美國鋰業公司
合併財務報表
截至2024年2月29日和2023年2月28日的年度
(以加元表示)
美國鋰業公司
目錄
頁面 | |
管理層對財務報告的責任 | 3 |
獨立審計師報告 | 4 |
合併財務報表 | |
合併財務狀況表 | 5 |
合併虧損和綜合虧損表 | 6 |
合併現金流量表 | 7 |
股東權益變動綜合報表 | 8 |
合併財務報表附註 | 9 |
管理層對財務報告的責任
美國鋰業公司的合併財務報表由公司管理層編制,由公司管理層負責。合併財務報表由管理層根據國際會計準則理事會發布的《國際財務報告準則會計準則》在持續經營的基礎上編制。管理層承認有責任編制和列報經審計的年度合併財務報表,包括對重大會計判斷和估計的責任,以及選擇適合公司情況的會計原則和方法。
管理層負責建立和維持對財務報告的適當內部控制。在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下,我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制——綜合框架》(2013年)中規定的內部控制框架,對財務報告內部控制的有效性進行了評估。根據我們的評估,我們的管理層得出結論,我們對財務報告的內部控制自2024年2月29日起生效。
董事會負責確保管理層履行其財務報告責任。董事會主要通過其審計委員會履行這一職責。
審計委員會由董事會任命,其所有成員均為獨立董事。審計委員會審查經審計的年度合併財務報表和外部審計師的報告,審查審計服務的費用和開支,並考慮聘用或重新任命外部審計師。審計委員會向董事會報告其調查結果,供其在批准向公眾發佈的合併財務報表時考慮。
“西蒙·克拉克” | “菲利普·吉布斯” | |
西蒙·克拉克 | 菲利普·吉布斯 | |
首席執行官 | 首席財務官 |
3
獨立註冊會計師事務所的報告
致美國鋰業公司的股東和董事
對合並財務報表的意見
我們審計了隨附的截至2024年2月29日和2023年2月28日的美國鋰業公司(“公司”)合併財務狀況報表,以及截至2024年2月29日和2023年2月28日止年度的相關合並虧損和綜合虧損、股東權益變動和現金流報表以及相關附註(統稱為 “財務報表”)。我們認為,財務報表按照國際會計準則委員會發布的國際財務報告準則在所有重大方面公允列報了公司截至2024年2月29日和2023年2月28日的財務狀況,以及截至2024年2月29日和2023年2月28日止年度的經營業績和現金流量。
意見依據
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對這些財務報表發表意見。我們是一家在上市公司會計監督委員會(美國)(“PCAOB”)註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規章制度,我們對公司必須保持獨立性。
我們根據PCAOB的標準進行了審計。這些準則要求我們計劃和進行審計,以合理保證財務報表是否不存在因錯誤或欺詐造成的重大錯報。公司無需對其財務報告的內部控制進行審計,也沒有聘請我們進行審計。作為審計的一部分,我們需要了解財務報告的內部控制,但不是為了就該實體對財務報告的內部控制的有效性發表意見。因此,我們沒有發表這樣的意見。
我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序,無論是錯誤還是欺詐所致,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查有關財務報表中數額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層採用的會計原則和作出的重大估計,以及評估財務報表的總體列報情況。我們認為,我們的審計為我們的意見提供了合理的依據。
自2023年以來,我們一直擔任公司的審計師。/s/ 戴維森公司有限責任公司
特許專業會計師 | |
2024 年 5 月 27 日 |
|
PCAOB ID: |
4
美國鋰業公司
合併財務狀況表
(以加元表示)
二月 29, | 2月28日 | ||||||
注意事項 | 2024 | 2023(重申) | |||||
註釋 3) | |||||||
$ | $ | ||||||
資產 | |||||||
流動資產 | |||||||
現金和現金等價物 | 4 | ||||||
擔保投資證書 | |||||||
短期投資 | 5 | ||||||
應收金額 | |||||||
預付費用和押金 | |||||||
非流動資產 | |||||||
存款 | |||||||
對Surge Battery Metals公司的投資 | 6 | ||||||
開墾沉積物 | 7 | ||||||
財產和設備 | 8 | ||||||
使用權資產 | 9 | ||||||
勘探和評估資產 | 10 | ||||||
總資產 | |||||||
負債 | |||||||
流動負債 | |||||||
應付賬款和應計負債 | 12 | ||||||
遞延收入 | 6 | ||||||
短期遞延收益的當期部分 投資 |
5 | ||||||
租賃負債的流動部分 | 9 | ||||||
非流動負債 | |||||||
短期投資的遞延收益 | 5 | ||||||
租賃負債 | 9 | ||||||
負債總額 | |||||||
公平 | |||||||
股本 | 11 | ||||||
股權儲備 | 11 | ||||||
赤字 | ( |
) | ( |
) | |||
累計其他綜合收益 | |||||||
負債和權益總額 |
運營和持續經營的性質(注1)
2024 年 5 月 27 日代表董事會批准: | |
/s/ Claudia Tornquist | /s/ G.A. (Ben) Binninger |
克勞迪婭·託恩奎斯特,導演 | G.A.(Ben)Binninger,董事 |
5
美國鋰業公司
合併虧損和綜合虧損表
(以加元表示)
年終了 | |||||||
注意事項 | 2024年2月29日 | 2023年2月28日 | |||||
$ | $ | ||||||
運營費用 | |||||||
會議和展會 | |||||||
諮詢和僱傭成本 | |||||||
折舊 | 8,9 | ||||||
勘探和評估支出 | 12 | ||||||
外匯損失 | |||||||
一般和行政 | |||||||
保險 | |||||||
利息-租賃債務 | 9 | ||||||
管理費和董事費 | 12 | ||||||
市場營銷 | |||||||
專業費用 | |||||||
監管和過户代理費 | |||||||
基於股份的薪酬 | 11,12 | ||||||
旅行 | |||||||
( |
) | ( |
) | ||||
其他物品 | |||||||
諮詢費收入 | 6 | ||||||
遞延收益確認 | 5 | ||||||
短期投資損失 | 5 | ( |
) | ||||
利息和雜項收入 | |||||||
股權投資虧損份額 在 Surge 電池金屬公司 |
6 | ( |
) | ||||
投資Surge的稀釋損失 電池金屬公司 |
6 | ( |
) | ||||
本年度淨虧損 | ( |
) | ( |
) | |||
其他綜合損失 | |||||||
外幣折算調整 | |||||||
本年度綜合虧損 | ( |
) | ( |
) | |||
每股基本虧損和攤薄後虧損 | ( |
) | ( |
) | |||
普通股的加權平均數 優秀-基本且已稀釋 |
6
美國鋰業公司
合併現金流量表
(以加元表示)
年終了 | |||||||
注意事項 | 2024年2月29日 | 2023年2月28日 | |||||
$ | $ | ||||||
經營活動 | |||||||
本年度淨虧損 | ( |
) | ( |
) | |||
不影響現金的物品和 現金等價物: |
|||||||
折舊 | 8,9 | ||||||
利息-租賃債務 | 9 | ||||||
基於股份的薪酬 | 11,12 | ||||||
短期投資的遞延收益 | 5 | ( |
) | ||||
短期投資損失 | 5 | ||||||
股權投資虧損份額 在 Surge 電池金屬公司 |
6 | ||||||
投資Surge的稀釋損失 電池金屬公司 |
6 | ||||||
應計應收利息 | ( |
) | |||||
非現金營運資金項目的變化: | |||||||
應收金額 | ( |
) | ( |
) | |||
預付費用和押金 | ( |
) | ( |
) | |||
應付賬款和 應計負債 |
( |
) | |||||
遞延收入 | |||||||
用於經營活動的現金 | ( |
) | ( |
) | |||
投資活動 | |||||||
勘探和評估資產支出 | 10 | ( |
) | ( |
) | ||
贖回擔保投資證書 | |||||||
購買擔保投資證書 | ( |
) | ( |
) | |||
對Surge Battery Metals公司的投資 | 6 | ( |
) | ||||
購買設備 | ( |
) | ( |
) | |||
退還開墾債券 | |||||||
投資活動提供的現金 | |||||||
籌資活動 | |||||||
已行使股票期權 | |||||||
行使的認股權證 | |||||||
償還長期債務 | ( |
) | |||||
償還租賃負債 | 10 | ( |
) | ( |
) | ||
融資活動提供的現金 | |||||||
外匯對現金的影響 和現金等價物 |
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年內現金及現金等價物的變化 | ( |
) | ( |
) | |||
現金和現金等價物,年初 | |||||||
現金和現金等價物,年底 |
補充現金流披露(附註16)
7
美國鋰業公司
股東權益變動綜合報表
(以加元表示)
的數量 股份 |
股本 | 公平 儲備 |
赤字 | 累積的 其他 全面 收入 |
總計 | ||||||||||||||
注意事項 | # | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
截至2022年2月28日的餘額(重報附註3)(1) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||
為勘探而發行的股票 和評估資產 |
10 | ||||||||||||||||||
基於股份的薪酬 | 11 | - | |||||||||||||||||
行使的股票期權 | 11 | ( |
) | ||||||||||||||||
行使認股權證 | 11 | ( |
) | ||||||||||||||||
本年度虧損 | - | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||
外幣折算調整 | - | ||||||||||||||||||
截至2023年2月28日的餘額 (重述註釋3)(1) |
( |
) | |||||||||||||||||
基於股份的薪酬 | 11 | - | |||||||||||||||||
行使的股票期權 | 11 | ( |
) | ||||||||||||||||
限制性股份單位歸屬 | 11 | ( |
) | ||||||||||||||||
行使認股權證 | 11 | ( |
) | ||||||||||||||||
本年度虧損 | - | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||
外幣折算調整 | - | ||||||||||||||||||
截至2024年2月29日的餘額 | ( |
) |
(1) “權益儲備” 和 “赤字” 的期初餘額已更改,以反映附註3中顯示的會計政策變化。
8
美國鋰業公司
合併財務報表附註
截至2024年2月29日和2023年2月28日的年度
(以加元表示)
1。運營和持續經營的性質
美國鋰業公司(“公司”)在不列顛哥倫比亞省註冊成立。該公司在美利堅合眾國和祕魯從事礦產權益的識別、收購和勘探業務。該公司的總部位於加拿大不列顛哥倫比亞省温哥華市西喬治亞街710-1030號,V6E 2Y3,其註冊和記錄辦公室位於加拿大不列顛哥倫比亞省温哥華西喬治亞街885號2200套房,加拿大V6C 3E8。該公司的普通股在多倫多證券交易所風險交易所(“交易所”)的二級上市交易,股票代碼為 “LI”,納斯達克交易所的股票代碼為 “AMLI”,在法蘭克福證券交易所上市交易,股票代碼為 “5LA”。
該公司正在勘探其主要礦產特性,尚未確定這些物業是否含有經濟上可開採的礦石儲量。列為勘探和評估資產的金額能否收回取決於經濟上可開採的儲量的發現、公司在相關礦產索賠中的權益的確認、公司為完成開發獲得必要融資的能力以及未來盈利的生產或處置所得收益。
這些合併財務報表是根據適用於持續經營企業的會計原則編制的,該會計原則假設公司將能夠在正常業務過程中變現資產和清償負債。截至2024年2月29日,該公司的營運資金狀況為16,323,474美元(2023年2月28日——41,394,150美元),截至2024年2月29日的財年,淨虧損39,904,090美元(2023年2月28日——35,666,542美元)。此外,截至2024年2月29日,該公司的累計赤字為159,171,337美元(2023年2月28日為119,267,247美元),主要由股票發行提供資金。公司繼續經營並按賬面價值變現資產的能力取決於獲得額外融資。儘管該公司過去曾籌集過融資,但無法保證將來能夠籌集資金。截至2024年2月29日,管理層認為,自財務狀況表發佈之日起,公司有足夠的營運資金來履行公司在隨後的十二個月內的債務。
2。演示基礎
合規聲明
這些合併財務報表,包括比較報表,是根據國際會計準則理事會(“IASB”)發佈的《國際財務報告準則會計準則》編制的。
某些賬户已重新分類,以符合本期的分類。
這些合併財務報表於 2024 年 5 月 27 日由董事會批准並授權發佈。
測量依據
這些合併財務報表均按歷史成本編制,但某些按公允價值計量的金融工具除外。此外,合併財務報表是使用權責發生制編制的,現金流量披露除外。
除非另有説明,否則合併財務報表以加元列報。加元也是公司及其子公司的本位貨幣,但Macusani Yellowcake S.A.C. 和Macusani Uranium S.A.C除外,其功能貨幣為美元。
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美國鋰業公司 合併財務報表附註 截至2024年2月29日和2023年2月28日的年度 (以加元表示) |
2。陳述基礎(續)
整合原則
合併財務報表包括公司及以下子公司的賬目:
姓名 | 管轄權 |
美國鋰控股公司 | 加拿大不列顛哥倫比亞省 |
Big Smoky Holdings, Inc | 美國內華達州 |
託諾帕鋰業公司 | 美國內華達州 |
Maran Ventures Ltd.(“Maran”) | 美國內華達州 |
高原能源金屬公司(“高原”) | 加拿大安大略省 |
Macusani Yellowcake S.A.C. | 祕魯 |
Macusani Uranium S.A.C. | 祕魯 |
所有公司間往來交易、餘額、收入和支出在合併時都將被清除。在截至2023年2月28日的年度中,公司將內華達州1032701有限公司、1065604內華達有限公司、1067323內華達有限公司、1134989內華達有限公司、1301420內華達有限公司和42861289內華達公司合併為託諾帕鋰業公司旗下的一家公司。此外,該公司將Big Smoky Holdings Corp. 合併為美國鋰控股公司旗下的一家公司
子公司是指公司因參與而獲得可變回報的實體,並有能力利用對被投資方的權力來影響其回報。在評估公司是否控制另一個實體時,會考慮目前可行使或可轉換的潛在投票權的存在和影響。從控制權移交給公司之日起至控制權終止之日,子公司將進行全面合併。
3.物料會計政策信息
現金和現金等價物
財務狀況表中的現金和現金等價物包括銀行現金和以貨幣市場投資和存款證為形式的高流動性投資,其投資條款允許在一個月或更短的時間內免罰款贖回,可以很容易地兑換成已知金額的現金,其價值變動風險微乎其微。在財務狀況表中,貨幣市場投資和存款證在一個月或更短的時間內不能兑換而不會受到任何罰款,被歸類為有擔保的投資憑證。
勘探和評估資產
勘探和評估費用按發生時列為支出。一旦獲得或獲得勘探和評估資產的合法權利,與收購直接相關的成本即被資本化。在礦產資源的技術和商業可行性得到證明並做出開發決策後,首先對相關財產的資本化成本進行減值測試,然後轉入採礦資產,並在開始商業生產時使用生產單位法進行折舊。
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美國鋰業公司 合併財務報表附註 截至2024年2月29日和2023年2月28日的年度 (以加元表示) |
3.物料會計政策信息(續)
管理層至少每年審查資本化勘探和評估資產的賬面價值。該審查基於公司開發未開發物業的意圖。
如果項目被證明不可行,則扣除先前任何減值準備金後與該項目相關的所有無法收回的費用都將予以註銷。
勘探和評估資產的所有權涉及某些固有的風險,這是因為難以確定某些索賠的有效性,而且許多勘探和評估資產的轉讓歷史往往模糊不清,因此可能會出現問題。該公司已經調查了其所有勘探和評估資產的所有權,據其所知,其所有房產的所有權信譽良好。
財產和設備
財產和設備按成本減去累計折舊和累計減值損失進行記賬。一件財產和設備的成本包括購買價格、將資產運送到預定用途所需地點和條件而直接產生的任何費用,以及拆除和拆除該物品以及恢復其所在地的初步估計費用。財產和設備在處置時或預計未來不會因繼續使用該資產而產生經濟利益時,即予撤銷。處置資產所產生的任何收益或虧損,確定為淨處置收益與資產賬面金額之間的差額,在合併虧損和綜合虧損報表中確認為損益。如果財產和設備由具有不同使用壽命的主要部件組成,則這些組成部分作為單獨的財產和設備項目入賬。更換單獨核算的財產和設備項目某一組成部分的支出,包括重大檢查和大修支出,均為資本化。
折舊是使用直線法計算的,預計使用壽命如下:
減值
公司在每個報告日評估是否有跡象表明資產可能受到減值。
如果有任何跡象,或者需要對資產進行年度減值測試,公司將估算該資產的可收回金額。資產的可收回金額是資產的公允價值減去處置成本及其使用價值中較高者。可收回金額是針對個人資產確定的,除非該資產產生的現金流基本上不獨立於來自其他資產或資產組的現金流入,在這種情況下,可收回金額是針對該資產所屬的現金產生單位(“CGU”)確定的。當資產或CGU的賬面金額超過其可收回金額時,該資產被視為減值,其賬面金額或CGU的賬面金額減記為其可收回金額,減值損失將在合併虧損和綜合虧損表中確認。
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3.物料會計政策信息(續)
在評估使用價值時,使用税前折現率將估計的未來現金流折現為其現值,該折現率反映了當前市場對貨幣時間價值和資產特定風險的評估。在確定公允價值減去處置成本時,會考慮最近的市場交易。如果無法確定此類交易,則使用適當的估值模型。
這些計算得到了估值倍數、上市公司的報價或其他可用的公允價值指標的證實。
在每個報告日進行評估,以確定是否有跡象表明先前確認的減值損失已不存在或有所減少。如果存在此類跡象,公司將估算資產或CGU的可收回金額。只有自上次確認減值損失以來,用於確定資產可收回金額的假設發生了變化,先前確認的減值損失才會被撤銷。這種逆轉是有限的,因此資產的賬面金額不超過其可收回金額,也不超過在前幾年沒有確認資產減值損失的情況下本應確定的扣除折舊後的賬面金額。這種逆轉在合併虧損和綜合虧損表中予以確認。
退役負債
當公司的勘探和評估活動造成環境幹擾時,可能會產生承擔恢復、修復和環境成本的法律或建設性義務。使用反映風險和貨幣時間價值的税前利率的貼現率來計算淨現值。這些成本作為勘探和評估支出記入損益,相關負債在每個時期進行調整,以適應貼現率的平倉以及當前基於市場的貼現率、清償債務所需的基礎現金流金額或時間的變化。截至2024年2月29日,公司沒有義務支付恢復、修復和環境費用,以及 二月 28,2023.
規定
當由於過去的事件而存在當前的法律義務或推定義務時,在這些事件中,很可能需要體現經濟利益的資源外流才能清償債務,並且可以對債務金額作出可靠的估計,則將記入準備金。
確認為準備金的金額是結清所需對價的最佳估計考慮到風險和義務方面的不確定性。如果準備金是使用用於結清本期債務的估計現金流量來衡量的,則其賬面金額是這些現金流的現值。當清償準備金所需的部分或全部經濟利益預計將從第三方收回時,如果幾乎可以肯定會收到償還款並且可以可靠地衡量應收款額,則應收款被確認為資產。
對聯營公司的投資
公司使用權益法將其投資記作對聯營公司的投資,其對該投資具有重大影響,根據該方法,投資最初按成本入賬,隨後進行調整以確認公司在關聯公司的收益或虧損中所佔份額。合併虧損和綜合虧損報表反映了自收購之日起關聯公司淨虧損的份額。公司在關聯公司的權益變動導致稀釋收益或虧損,在合併財務報表的虧損和綜合虧損中予以確認。
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美國鋰業公司 合併財務報表附註 截至2024年2月29日和2023年2月28日的年度 (以加元表示) |
3.物料會計政策信息(續)
公司確定每個報告日是否存在任何減值的客觀證據。如果減值,則將投資的賬面價值減記為可收回的金額。
在每個報告日進行評估,以確定是否有跡象表明先前確認的減值損失已不存在或有所減少。如果存在此類跡象,公司將估算資產或CGU的可收回金額。只有自上次確認減值損失以來,用於確定資產可收回金額的假設發生了變化,先前確認的減值損失才會被撤銷。這種逆轉是有限的,因此資產的賬面金額不超過其可收回金額,也不超過在前幾年沒有確認資產減值損失的情況下本應確定的扣除折舊後的賬面金額。這種逆轉在合併虧損和綜合虧損表中予以確認。
基於股份的付款
公司向董事、高級職員、員工和顧問授予購買公司普通股的股票期權。出於法律或税收目的,如果個人是僱員,或者提供與員工提供的服務相似的服務,則該個人被歸類為員工。股票期權的公允價值使用Black-Scholes期權定價模型在授予之日計量,並在歸屬期內予以確認。如果股票工具是向非僱員發行的,並且無法具體確定該實體作為對價收到的部分或全部商品或服務,則還使用期權定價模型對其進行衡量。行使股票期權時為股票支付的對價記入股本。
公司向董事、高級管理人員和員工授予限制性股票單位(“RSU”)和績效股份單位(“PSU”)。本公司可自行決定在歸屬之日將限制性股票兑換成等數量的公司普通股或現金。PSU將在控制權變更或處置公司核心資產之一的控股權時歸屬。
在股權融資交易中發行的認股權證
股權融資交易可能涉及普通股或普通股的發行。一個單位包括一定數量的普通股和一定數量的股票購買權證。作為單位一部分的認股權證根據剩餘價值法進行賦值,幷包含在認股權證儲備中。作為代理費或其他交易成本的付款而發行的認股權證被記作基於股份的付款。
每股虧損
每股基本虧損的計算方法是將淨虧損除以該年內已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股虧損是使用庫存股法計算的,該方法假設所有可轉換為公司股票的證券如果具有稀釋效應,均被行使。在本報告所述年度,由於公司報告淨虧損,未償還的認股權證、期權、限制性股票單位和PSU具有反稀釋作用。因此,尚未顯示攤薄後的每股虧損信息。
金融工具
金融資產
金融資產的分類通常基於管理金融資產的商業模式及其合同現金流特徵。初始確認時,金融資產按公允價值確認,隨後按以下方式分類和計量:(i) 攤銷成本——為收取合同現金流而持有的資產,其中這些現金流僅代表在指定日期支付的本金和利息;(ii) 通過其他綜合收益計算的公允價值(“FVOCI”)——為收集合同現金流和出售金融資產而持有的資產,其中這些現金流僅代表本金和利息的支付在指定日期;或 (iii) 公允價值扣除損益(“FVTPL”)——未歸類為攤銷成本或FVOCI的資產。
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美國鋰業公司 合併財務報表附註 截至2024年2月29日和2023年2月28日的年度 (以加元表示) |
3.物料會計政策信息(續)
金融資產按公允價值計量,扣除直接歸因於其收購的交易成本,但FVTPL的金融資產除外,其交易成本是支出的。在首次確認非用於交易的股票工具後,公司可以不可撤銷地選擇在其他綜合收益中公佈該投資公允價值的後續變化。
該分類決定了金融資產在開立後的財務狀況表中記賬的方法以及價值變動的記錄方式。現金和現金等價物、有擔保的投資憑證、應收款項、存款和回收存款按攤銷成本計量,隨後的減值計入損益。該公司的短期投資被歸類為FVTPL。
減值
適用 “預期信用損失” 減值模型,該模型要求根據預期的信用損失確認虧損補貼。確定與資產相關的未來現金流的估計現值,並對該金額與賬面金額之間的差額確認減值虧損如下:資產賬面金額減至與資產相關的未來現金流的估計現值,直接或通過使用備用賬户按金融資產的原有效利率進行折現,由此產生的虧損記為該期間的損益或虧損。在隨後的某個時期,如果與按攤銷成本計量的金融資產相關的減值損失金額減少,則先前確認的減值損失將通過損益沖銷,但前提是減值沖銷之日的投資賬面金額不超過未確認減值時的攤銷成本。
金融負債
金融負債被指定為攤銷成本並隨後計量,除非公司選擇或必須按FVTPL進行記賬。應付賬款、應計負債和租賃負債被歸類為攤銷成本。
所得税
公司使用資產和負債方法來核算遞延所得税。根據資產負債法,對遞延所得税和負債進行確認,以反映賬面價值和税基之間暫時差異產生的預期遞延所得税後果。遞延所得税資產和負債是使用已頒佈或實質性頒佈的税率來衡量的,預計將在資產變現或負債結算時適用。當遞延所得税資產和負債與同一税務機關徵收的所得税有關且公司打算按淨額結算其流動税收資產和負債時,遞延所得税資產和負債將被抵消。遞延所得税資產的確認,前提是可以使用的資產有可能獲得未來的應納税利潤。
對公司面臨的不確定税收狀況的風險進行了評估,並在可能出現這種風險的情況下制定了準備金。
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美國鋰業公司 合併財務報表附註 截至2024年2月29日和2023年2月28日的年度 (以加元表示) |
3.物料會計政策信息(續)
租賃
在合同開始時,公司會評估合同是否是或包含租約。如果合同傳達了在一段時間內控制已確定資產的使用以換取對價的權利,則該合同即為或包含租約。公司評估合同是否涉及已確定資產的使用,是否存在在安排期內從使用該資產中獲得幾乎所有經濟利益的權利,以及公司是否有權指導該資產的使用。在合同開始時或在重新評估包含租賃部分的合同時,公司根據每個租賃部分的相對獨立價格將合同中的對價分配給每個租賃部分。
作為承租人,公司在租賃開始之日承認使用權(“ROU”)資產和租賃負債。使用權資產最初按成本計量,成本包括根據開始日期當天或之前支付的任何租賃付款調整後的租賃負債的初始金額,加上任何退役和恢復成本,減去獲得的任何租賃激勵。
隨後,使用權資產從開始之日起折舊,至租賃期結束或資產使用壽命結束之日止,以較早者為準。此外,使用權資產可能會因減值損失(如果有)而減少,並根據租賃負債的某些重新計量進行調整。
租賃負債最初按在開始日未支付的租賃付款的現值來衡量,然後按租賃中隱含的利率進行折扣,如果該利率無法輕易確定,則按遞增借款利率進行折扣。衡量租賃負債時包含的租賃付款包括:
租賃負債使用實際利率法按攤銷成本計量。當未來租賃付款因指數或利率的變化而發生變化,或者殘值擔保、購買、延期或終止期權下的預期應付金額的估計或評估發生變化時,將重新衡量該金額。不包括在租賃負債初始計量中的可變租賃付款直接計入損益。
公司選擇不承認租賃期為十二個月或更短的短期租賃和低價值資產租賃的使用權資產和租賃負債。與這些租賃相關的租賃付款在租賃期內按直線方式直接計入損益。
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3.物料會計政策信息(續)
年內採用的會計準則
公司採用了以下新的國際財務報告準則準則,該準則適用於自2023年1月1日或之後開始的年度期間。該準則對公司合併年度審計財務報表的性質和影響如下所示。
2021年2月,國際會計準則理事會發布了《會計政策披露》(對《國際會計準則第1號》和《國際財務報告準則實務聲明2》做出重要性判斷的修訂)。對國際會計準則1進行了修訂,要求實體披露其實質性會計政策,而不是其重要的會計政策。進一步的修正案解釋了實體如何確定實質性會計政策,並闡明即使相關金額不重要,信息也可能因其性質而具有重要意義。對IAS 1的這些修訂對自2023年1月1日或之後開始的年度報告期有效,並未對公司的年度合併財務報表產生重大影響。
更改基於股份的支付安排和認股權證到期的會計政策
該公司此前曾制定過一項會計政策,在基於股份的獎勵或認股權證到期時將任何儲備金餘額重新歸類為虧損,因為國際財務報告準則2並不妨礙實體在股權到期時承認股權轉讓(從一個組成部分到另一個組成部分);但是,國際財務報告準則2並未強制要求公司進行此類重新分類。公司已決定不在所有基於股份的獎勵或認股權證到期時將儲備金重新歸類為赤字,因為管理層認為,完全歸屬的股權工具的到期不會給實體帶來收益,而且更準確地反映在赤字之外。此外,在研究其他會計框架,特別是美國公認的會計原則後,不允許在權益範圍內變動到期的股票獎勵,這進一步支持了公司不再將儲備金重新歸類為赤字的決定。
因此,在本期內,公司更改了現有的股票付款或認股權證到期政策,並且在到期時將不再將此類儲備金重新歸類為赤字。這種列報方式的變化不會對合並權益進行修改。根據國際會計準則第8號,為比較目的列報了前幾年的財務信息,因此信息具有可比性。由於重報,赤字不再包括基於股份的支付獎勵到期所產生的影響,在截至2023年2月28日的年度中,股票支付獎勵已重新歸類為總額為1,157,471美元的儲備金,截至2022年2月28日的累計2,318,600美元。
財產和設備會計估計數的變化
在截至2024年2月29日的年度中,公司預期地更改了對財產和設備折舊的某些估計。自2023年3月1日起,公司的傢俱和設備按直線折舊(以前的餘額遞減20%),計算機設備按直線折舊(以前的餘額遞減55%)。
會計聲明尚未通過
《國際財務報告準則第18號財務報表的列報和披露》將取代國際會計準則第1號 “財務報表的列報”,旨在改善公司在財務報表中的溝通方式,側重於損益表中有關財務業績的信息,特別是額外的確定的小計、管理層定義的業績衡量標準的披露以及信息彙總和分解的新原則。《國際財務報告準則第18號》對國際會計準則第7號《現金流量表》的要求進行了有限的修訂。國際財務報告準則第18號自2027年1月1日起生效。允許公司在該日期之前適用《國際財務報告準則第18號》。
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3.物料會計政策信息(續)
公司已對國際會計準則理事會發布的尚未生效的新準則進行了評估,並確定已發佈的任何其他準則對公司的年度合併財務報表不會產生或影響微乎其微。
判決和估計
按照《國際財務報告準則》編制年度合併財務報表要求管理層作出判斷、估計和假設,這些判斷、估計和假設會影響會計政策的適用以及截至合併財務報表之日的已報告的資產、負債和或有負債金額以及報告期內報告的收入和支出金額。評估和假設是持續評估的,其依據是管理層的經驗和其他因素,包括對未來事件的預期,這些預期在當時情況下被認為是合理的。但是,實際結果可能與這些估計值不同。估算結果構成了對資產和負債賬面價值做出判斷的基礎,而這些價值從其他來源看不出來。
對估計數和基本假設不斷進行審查。如果對會計估計數的修訂僅影響該期間,則在修訂估計數的期間內予以確認;如果審查同時影響本期和未來期間,則在修訂期間及以後各期予以確認。
影響這些合併財務報表的關鍵判斷和估算領域如下:
勘探和評估資產的賬面價值
基於股份的薪酬獎勵的估值
從投資Surge Battery Metals Inc.獲得的普通股和普通股購買權證的估值(註釋6)
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3.物料會計政策信息(續)
確定重大影響
4。現金和現金等價物
2024年2月29日 | 2023年2月28日 | |||||
$ | $ | |||||
存放在銀行的現金 | ||||||
可贖回的擔保投資證書 | ||||||
該公司的現金和現金等價物包括總額為9,807,282美元的可贖回擔保投資證書(“GIC”),包括來自加拿大金融機構的累計利息,這些機構的年利率在4.40%至5.70%之間,到期時間為2024年10月24日至2025年1月10日。
公司包含在現金和現金等價物中的擔保投資證可完全兑換,而不會損失累計利息。
5。短期投資
作為公司對Surge Battery Metals Inc.戰略投資的一部分s(“Surge”)私募股權(註釋6),公司發行了13,400,000份普通股購買權證(“認股權證”)。自2023年6月9日起,認股權證可按每份認股權證0.55美元的價格行使,為期三年。認股權證是以FVTPL記賬的金融資產,並在每個報告期末進行重新估值。
下表彙總了認股權證賬面價值的變化。
$ | |||
餘額,2023 年 2 月 28 日 | |||
Surge認股權證的分配交易價值(註釋6) | |||
認股權證的遞延收益(附註6) | |||
收購之日認股權證的公允價值 | |||
截至2024年2月29日的年度短期投資虧損 | ( |
) | |
餘額,2024 年 2 月 29 日 |
公司確定,截至2024年2月29日,Surge Warrents的公允價值為4,451,480美元(2023年2月28日——零美元),因此確認截至2024年2月29日止年度的未實現虧損372,520美元(2023年2月28日——零美元)。
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截至2024年2月29日,Surge認股權證的公允價值是根據以下輸入確定的:
2024年2月29日 | |||
預期波動率 | |||
無風險利率 | |||
現貨價格 | |||
行使價格 | |||
到期時間 | |||
股息收益率 |
在截至2024年2月29日的年度中,公司確認了收購之日確認的認股權證遞延收益631,714美元(2023年2月28日——零美元)。剩餘的1,895,142美元(其中842,286美元是短期負債)將在認股權證期限內予以確認。
6。投資SURGE BATTERY METALS INC
2023年6月9日,公司完成了對Surge的戰略投資。Surge是一家在加拿大註冊的公司,其主要業務活動是收購、勘探和開發內華達州的礦產。
Surge以每單位0.40美元的價格向公司發行了13,400,000個單位(“單位”),完成了第一批非經紀私募融資,總交易額為5,360,000美元。每個單位由一股普通股和一份認股權證組成,自發行之日起三年內可按每份認股權證0.55美元的價格行使,並可持有4個月。
截至2023年6月9日,Surge普通股和認股權證的交易價值分配是根據每種資產的相對公允價值確定的,分別為3,062,857美元和2,297,143美元。普通股的估值基於交易當日Surge普通股的市場價格乘以22.6%的缺乏適銷性的折扣(“DLOM”),該折扣是使用Black-Scholes期權定價模型確定的。認股權證使用Black-Scholes期權定價模型進行估值,認股權證的現貨價格基於Surge普通股的DLOM價格,以反映4個月的持有期。
2023年6月9日,由於普通股和認股權證缺乏適銷性,使用了以下Black-Scholes假設對摺扣進行估值:
普通股 | 認股證 | |||||
保留 4 個月 | ||||||
預期波動率 | ||||||
無風險利率 | ||||||
現貨價格 | ||||||
行使價格 | ||||||
到期時間 | ||||||
股息收益率 |
該公司確定,截至2023年6月9日,收購的Surge認股權證的公允價值為4,824,000美元。由於該金融工具的公允價值超過了該單位發行的分配交易價值2,297,143美元,而且公允價值並不僅僅基於可觀察到的投入,因此2,526,857美元被記錄為遞延收益,在認股權證的三年期內予以確認(附註5)。
在首次確認後,Surge普通股和認股權證是獨立的金融資產,因此分別估值。該公司確定,通過將其持股和董事會代表權相結合,在收購之日對Surge具有重大影響,因此使用權益法對投資進行核算。認股權證在每個報告日均按公允估值(註釋5)。
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6。投資SURGE BATTERY METALS INC(續)
截至2024年2月29日,該公司擁有Surge的13,400,000股股份,佔被投資方約8.37%的所有權,並且擁有Surge的五個董事會席位之一。該公司還與Surge簽訂了技術諮詢協議,根據該協議,該公司將對Surge的勘探活動產生影響。
由於Surge的財務報表在公司提交財務報表時通常不公開,因此Surge的業績份額是使用比公司報告期早兩個月的報告期來確認的。
$ | |||
餘額,2023 年 2 月 28 日 | |||
Surge普通股的分配交易價值 | |||
截至2023年12月31日的七個月期間的虧損份額 (1) | ( |
) | |
投資Surge的攤薄虧損 (2) | ( |
) | |
餘額,2024 年 2 月 29 日 |
(1) 由於對Surge的投資是在2023年6月9日購買的,因此Surge的虧損份額僅從收購之日起計算至2023年12月31日。
(2)該公司對Surge的初始投資佔Surge已發行股本的9.73%,截至本財年末降至8.37%,導致稀釋虧損420,418美元。
2024年2月29日,Surge普通股的交易價格為0.50美元。對Surge的投資的報價市值為670萬美元。
Surge在此期間未經審計的虧損和綜合虧損如下:
七個月已結束 | |||
2023年12月31日 | |||
該期間的綜合虧損(根據Surge財務報表) | ( |
) | |
勘探和評估支出 | ( |
) | |
該期間的綜合虧損(根據ALC的會計政策) | ( |
) |
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6。投資SURGE BATTERY METALS INC(續)
從Surge的財務狀況報表中選擇的信息如下:
2023年12月31日 | |||
流動資產 | |||
非流動資產(根據Surge財務報表) | |||
勘探和評估支出 | ( |
) | |
非流動資產(根據ALC的會計政策) | |||
流動負債 |
對Surge的財務狀況報表以及該期間的虧損和綜合虧損表進行了調整,以使Surge的會計政策與公司的會計政策保持一致,特別是與勘探和評估支出會計相關的政策。
該公司被Surge任命為顧問,協助勘探和開發Surge的內華達北部鋰項目。該公司已從Surge獲得24萬美元的預付費用,用於諮詢服務,該服務從2023年6月9日起為期12個月。在截至2024年2月29日的年度中,公司確認了與諮詢業務相關的18萬美元收入,公司的財務狀況表中仍有6萬美元的遞延收入。
7。開墾存款
截至2024年2月29日,593,009美元(2023年2月28日-594,713美元)的填海存款包括按成本入賬並由內華達州作為擔保持有的債券,涉及附註10中描述的某些勘探物業。
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8。財產和設備
傢俱 | 機械 | |||||||||||||||||||||||
計算機 | 和辦公室 | 和 | 租賃地產 | |||||||||||||||||||||
裝備 | 裝備 | 裝備 | 車輛 | 建築物 | 改進 | 土地 | 總計 | |||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
成本: | ||||||||||||||||||||||||
餘額,2022 年 2 月 28 日 | ||||||||||||||||||||||||
補充 | ||||||||||||||||||||||||
餘額,2023 年 2 月 28 日 | ||||||||||||||||||||||||
補充 | ||||||||||||||||||||||||
餘額,2024 年 2 月 29 日 | ||||||||||||||||||||||||
累計折舊: | ||||||||||||||||||||||||
餘額,2022 年 2 月 28 日 | ||||||||||||||||||||||||
當年的折舊 | ||||||||||||||||||||||||
餘額,2023 年 2 月 28 日 | ||||||||||||||||||||||||
當年的折舊 | ||||||||||||||||||||||||
餘額,2024 年 2 月 29 日 | ||||||||||||||||||||||||
賬面淨值: | ||||||||||||||||||||||||
截至2023年2月28日 | ||||||||||||||||||||||||
截至2024年2月29日 |
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9。使用權資產和租賃負債
截至2024年2月29日,公司內華達州辦公空間的期限已經結束,根據國際財務報告準則第16號,僅考慮公司在温哥華的辦公空間。
使用權資產
辦公室租賃 | |||
$ | |||
成本: | |||
餘額,2022 年 2 月 28 日 | |||
外匯調整 | |||
截至2023年2月28日 | |||
ROU 資產調整 | ( |
) | |
截至2024年2月29日 | |||
累計折舊: | |||
餘額,2022 年 2 月 28 日 | |||
當年的折舊 | |||
外匯調整 | |||
截至2023年2月28日 | |||
當年的折舊 | |||
ROU 資產調整 | ( |
) | |
截至2024年2月29日 | |||
賬面淨值: | |||
截至2023年2月28日 | |||
截至2024年2月29日 |
使用權資產的折舊在剩餘租賃期內使用直線法計算。
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9。使用權資產和租賃負債(續)
租賃負債總額
$ | |||
截至2022年2月28日 | |||
租賃付款 | ( |
) | |
財務費用 | |||
外匯調整 | ( |
) | |
截至2023年2月28日 | |||
租賃付款 | ( |
) | |
財務費用 | |||
租賃負債調整 | ( |
) | |
外匯調整 | |||
減去:租賃負債的當期部分 | ( |
) | |
截至2024年2月29日 |
租賃負債按12%的貼現率進行了貼現。
包括假定續訂期在內的租賃期限內的剩餘最低未來租賃付款,不包括估計的運營成本,如下所示:
年 | $ | ||
2025 財年 | |||
2026 財年 | |||
2027 財年 |
10。勘探和評估資產
內華達州 | 法爾查尼 | 馬庫薩尼 | |||||||||||||
TLC 項目 | 選項 | 項目 | 項目 | 總計 | |||||||||||
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
餘額,2022 年 2 月 28 日 | |||||||||||||||
新增內容: | |||||||||||||||
收購成本 | |||||||||||||||
特許權使用費回購 | |||||||||||||||
餘額,2023 年 2 月 28 日 | |||||||||||||||
新增內容: | |||||||||||||||
收購成本 | |||||||||||||||
餘額,2024 年 2 月 29 日 |
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10. 勘探和評估資產(續)
TLC 鋰項目(“TLC 項目”)-美國內華達州
2018年8月,該公司從內華達阿拉斯加礦業有限公司(“TLC特許權使用費持有人”)手中購買了位於美國內華達州奈縣的一系列未獲專利的礦脈採礦索賠。
在截至2023年2月28日的年度中,公司為TLC項目支付了以下款項:
選項-美國內華達州
2023年8月,公司簽訂了期權和優先權,以201,645美元的價格購買具有某些水權的房產,該房產將在3年後到期。
法爾查尼鋰項目(“法爾查尼項目”)、馬庫薩尼鈾項目(“馬庫薩尼項目”)——祕魯普諾
繼2021年5月收購Plateau及其祕魯子公司Macusani SAC之後,該公司持有祕魯東南部普諾省卡拉巴亞省礦產特許權的所有權或法院禁令保留所有權。
2022年6月,該公司簽訂了採礦權轉讓協議,以在祕魯南部收購更多特許權,該特許權靠近公司的法爾查尼項目。該公司支付了517,130美元,並向賣方發行了225萬股公司普通股,公允價值為4,635,000美元。
目前由公司子公司Macusani Yellowcake和Macusani鈾公司持有的174個法爾查尼項目和馬庫薩尼項目特許權中有32個已接受祕魯行政和司法程序(統稱為 “程序”),以推翻祕魯地質、礦業和冶金研究所(“INGEMMET”)和祕魯能源和礦業部礦業委員會(“MINEM”)於2月發佈的決議分別於2019年和2019年7月宣佈,由於延遲收到,Macusani Yellowcake對32項特許權的所有權無效年度有效期付款。2023年11月15日,祕魯高等法院一致維持了下級法院先前就這32項特許權作出的有利於公司的裁決,該裁決明確規定馬庫薩尼黃餅是這些特許權的合法所有者。2023年12月29日,該公司宣佈,INGEMMET和MINEM已向最高法院請願,這是推翻該裁決的最後一次嘗試。如果申請成功,Macusani Yellowcake對32項特許權的所有權可能會被撤銷。但是,該公司認為,最高法院沒有理由行使管轄權,並將繼續採取一切必要行動,尋求所有可用的法律選擇來捍衞其利益。
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11。股本
已授權
無限數量的普通股,沒有面值。
已發行
在截至 2024 年 2 月 29 日的年度中:
2024年2月,公司發行了2900,000股普通股,涉及2,900,000股限制性股票單位的歸屬和轉換。
該公司發行了26,307股普通股,與行使26,307份認股權證有關,加權平均行使價為1.75美元,總收益為46,021美元。結果,公司將相當於已行使認股權證賬面價值的33,706美元從儲備金轉入股本。該公司還發行了與行使540,600股股票期權相關的540,600股普通股,加權平均行使價為1.47美元,總收益為801,908美元。結果,公司將代表已行使期權賬面價值的561,349美元從儲備金轉入股本。
在截至 2023 年 2 月 28 日的年度中:
2022年6月,公司以4,635,000美元的公允價值發行了公司225萬股普通股,用於收購法爾查尼地產的額外特許權。(註釋 10)
2023年1月,公司發行了與TLC項目特許權使用費回購有關的公司95萬股普通股,公允價值為450.3萬美元。(註釋 10)
2023年1月,該公司以94.6萬美元的公允價值發行了該公司20萬股普通股,以收購Maran Ventures Ltd(注10)
該公司發行了2,966,282股普通股,與行使2,966,282份認股權證有關,加權平均行使價為3.15美元,總收益為9,343,053美元。結果,公司將代表已行使認股權證賬面價值的4,174,948美元從儲備金轉入股本。該公司還發行了與行使3,442,589股股票期權相關的3,442,589股普通股,加權平均行使價為1.32美元,總收益為4,583,392美元。結果,公司將代表已行使期權賬面價值的3,132,758美元從儲備金轉入股本。
股票期權
公司已經為董事、員工和顧問制定了綜合激勵計劃(“激勵計劃”),其中規定授予激勵性股票期權。根據激勵計劃,每種期權的行使價由董事會根據市場價格確定,並受交易所政策的約束。根據期權發行的股票以及根據激勵計劃授予的其他證券的總數限制為授予時公司已發行股份的10%。在12個月內授予任何一位期權持有人的期權總數限制為公司已發行股份的5%。
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11。股本(續)
未兑現股票期權變動摘要如下:
選項 | 加權平均值 | |||||
行使價格 | ||||||
$ | ||||||
餘額,2022 年 2 月 28 日 | ||||||
已授予 | ||||||
已鍛鍊 | ( |
) | ||||
已取消/已過期 | ( |
) | ||||
餘額,2023 年 2 月 28 日 | ||||||
已授予 | ||||||
已鍛鍊 | ( |
) | ||||
被沒收 | ( |
) | ||||
已取消/已過期 | ( |
) | ||||
餘額,2024 年 2 月 29 日 |
截至2024年2月29日,以下期權尚未執行且可行使:
的數量 選項 |
的數量 選項 |
|||||||||||||
傑出的 | 可行使 | 行使價格 | 剩餘壽命 | 到期日期 | ||||||||||
$ | (年) | |||||||||||||
(1) 2024年2月29日之後,股票期權未行使到期。
在截至2024年2月29日的年度中,公司記錄的股票期權薪酬為2,862,913美元(2023年2月28日為6,716,937美元)。
在截至2024年2月29日的年度中,授予的股票期權的加權平均公允價值為每個股票期權2.09美元(2023年2月28日為3.04美元)。在截至2024年2月29日和2023年2月28日的年度中授予的股票期權的Black-Scholes期權定價模型中使用的加權平均假設如下:
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11. 股本(續)
年終了 | ||||||
2024年2月29日 | 2023年2月28日 | |||||
行使價格 | ||||||
預期波動率 | ||||||
無風險利率 | ||||||
沒收率 | ||||||
預期壽命 | ||||||
股息收益率 |
限制性股票單位
激勵計劃還規定向董事、高級管理人員和員工發放限制性股票單位(“RSU”)。歸屬後,由公司自行決定,RSU獎勵的持有人可以根據結算日普通股的市場價格獲得一股普通股或等值的現金付款。根據激勵計劃授予的限制性股票單位以及根據激勵計劃授予的任何其他證券的總數僅限於授予時公司已發行股份的10%。在12個月內授予任何一位收款人的RSU總數限制為公司已發行股份的5%。自2024年2月29日起,所有授予的限制性股票單位均在2年內進行股權結算和歸屬。
在截至2024年2月29日的年度中,授予的限制性股票單位的公允價值為每個 RSU 2.73 美元(2023 年 2 月 28 日-每個 RSU 4.36 美元)。
在截至2024年2月29日的年度中,公司記錄的與限制性股票單位相關的股本薪酬為11,085,433美元(2023年2月28日為5,846,246美元)。
RSU 交易彙總如下: | |||
RSU 數量 | |||
餘額,2022 年 2 月 28 日 | |||
已授予 | |||
餘額,2023 年 2 月 28 日 | |||
已授予 | |||
既得 | ( |
) | |
被沒收 | ( |
) | |
餘額,2024 年 2 月 29 日 |
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11. 股本(續)
未償限制性股票單位的變動摘要如下:
RSU 數量 | 剩餘壽命 | 歸屬日期 |
(年) | ||
績效份額單位
激勵計劃還規定向董事、高級管理人員和員工發放績效分成單位(“PSU”)。歸屬後,由公司自行決定,PSU獎勵的持有人可以根據結算日普通股的市場價格獲得一股普通股或等值的現金付款。根據激勵計劃授予的PSU以及根據激勵計劃授予的任何其他證券的總數僅限於授予時公司已發行股份的10%。在12個月內授予任何一位接收者的PSU總數限制為公司已發行股份的5%。截至2024年2月29日,所有授予的PSU均以股權結算。
2023年2月,公司向公司的各種董事、高級職員、員工和顧問發放了2,000,000份PSU。這2,000,000個PSU將在控制權變更或處置公司核心資產之一的控股權時歸屬。這些PSU的公允價值為9,440,000美元,據估計,其使用壽命為5年。
在截至2024年2月29日的年度中,公司記錄的股票薪酬為2,045,333美元(2023年2月28日為零美元)。
PSU 交易彙總如下:
PSU 數量 | |||
餘額,2022 年 2 月 28 日 | |||
餘額,2023 年 2 月 28 日和 2024 年 2 月 29 日 |
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11。股本(續)
認股證
未償還認股權證變更摘要如下:
加權平均值 | ||||||
認股證 | 行使價格 | |||||
$ | ||||||
餘額,2022 年 2 月 28 日 | ||||||
已發行 | ||||||
已鍛鍊 | ( |
) | ||||
餘額,2023 年 2 月 28 日 | ||||||
已發行 | ||||||
已鍛鍊 | ( |
) | ||||
已過期 | ( |
) | ||||
餘額,2024 年 2 月 29 日 |
截至2024年2月29日未償還的普通股購買權證詳情如下:
認股權證數量 | 行使價格 | 剩餘壽命 | 到期日** |
$ | (年) | ||
*每份認股權證行使後,持有人將獲得一股普通股和一半的股份購買權證,每份全額認股權證可在2024年5月11日之前以3.00美元的價格行使。
**2024年2月29日之後,公司發行了3,614股普通股,與行使3,614份認股權證有關。其餘的認股權證未經行使到期。
12. 關聯方交易
主要管理人員包括那些有權和負責規劃、指導和控制整個公司活動的人員。公司已確定主要管理人員由公司董事會的執行和非執行成員以及公司高管組成。
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年終了 | 年終了 | |||||
2 月 29 日 | 2 月 28 日 | |||||
2024 | 2023 | |||||
$ | $ | |||||
探索與評估 | ||||||
支出 | ||||||
管理費和董事費 | ||||||
基於股份的薪酬 | ||||||
截至2024年2月29日,公司欠公司高管和董事控制的公司24,725美元(2023年2月28日-4,608美元),用於支付未付管理費以及勘探和評估費用,這些費用包含在應付賬款和應計負債中。
與被視為關聯方的Surge的交易已在附註6中披露。
這些交易是在正常運營過程中進行的。
13。資本管理
公司管理資本的目標是保障公司繼續經營的能力,以便繼續勘探和開發其礦產,併為其項目保持靈活的資本結構,以造福其利益相關者,保持信譽併為股東實現長期回報最大化。公司沒有任何外部施加的資本要求的約束。由於公司處於勘探階段,其主要資金來源是普通股的發行。公司將股東權益的組成部分納入其資本管理。
公司管理資本結構,並根據經濟狀況的變化和標的資產的風險特徵對其進行調整。為了維持或調整資本結構,公司可能會嘗試發行新股以籌集現金並從關聯方獲得過渡性貸款。該公司的投資政策是將其現金投資於金融機構的低風險投資工具,期限是根據持續經營的預期支出時間來選擇的。
在截至2024年2月29日的年度中,公司的資本管理沒有變化。
14。金融工具和風險管理
公司的金融工具包括現金和現金等價物、擔保投資證、短期投資、應收款項、存款、回收存款、應付賬款和應計負債以及租賃負債。截至2024年2月29日,該公司將其短期投資歸類為FVTPL,其餘金融工具按攤銷成本分類。對於按攤銷成本計算的金融工具,由於其當前性質,其賬面價值接近其公允價值。公司租賃負債的賬面價值以貼現的未來現金流的現值計量。
公司根據用於對金融工具進行估值的可觀測投入量,根據以下層次結構對按公允價值持有的金融工具進行分類:
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14。金融工具和風險管理(續)
級別 1-截至報告日,活躍市場上相同資產或負債的報價可用。活躍市場是指交易頻率和數量足以持續提供定價信息的市場。
第二級——公允價值衡量標準是指從資產或負債可觀察到的報價以外的投入得出的公允價值計量,可以是直接(即價格),也可以間接(從價格得出)。
第 3 級-該級別的估值是指那些不基於可觀察到的市場數據的資產或負債輸入的估值。該公司的激增認股權證(短期投資)被歸類為3級。
該公司的金融工具面臨以下風險:
信用風險
信用風險是指金融工具的交易對手未能履行其合同義務時公司遭受財務損失的風險。公司可能面臨信用風險的金融工具主要包括現金和現金等價物、擔保投資證和應收款項。現金和現金等價物以及擔保投資證存放在加拿大的金融機構,公司認為信用風險微乎其微。公司的應收賬款餘額主要由加拿大政府應收的商品和銷售税組成。
公司的最大信用風險敞口如下:
2 月 29 日 | 2 月 28 日 | |||||
2024 | 2023 | |||||
$ | $ | |||||
現金和現金等價物 | ||||||
擔保投資證書 | ||||||
應收金額 | ||||||
流動性風險
流動性風險是指公司無法在到期時履行與金融負債有關的義務的風險。公司的金融負債由應付賬款和應計負債組成。公司通過預測運營現金流和預測任何投資和融資活動來管理其流動性風險。流動性風險被評估為低。
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14。金融工具和風險管理(續)
下表彙總了公司的未償金融負債。
2 月 29 日 | 2 月 28 日 | |||||
2024 | 2023 | |||||
$ | $ | |||||
應付賬款和應計負債 | ||||||
租賃負債(附註9) | ||||||
外匯風險
由於與現金和現金等價物、回收存款以及以外幣計價的應付賬款和應計負債相關的波動,公司面臨外幣風險。截至2024年2月29日,該公司的外幣淨資產為2,658,651美元,總額為3,607,789美元。外幣兑加元的匯率波動10%將導致約360,779美元的外匯損益。
利率風險
利率風險是指金融工具的公允價值或未來現金流因市場利率變化而波動的風險。該公司擁有現金和現金等價物餘額以及基於最優惠利率的定期存款。該公司目前的政策是將多餘的現金投資於其銀行機構發行的投資級短期存款證。該公司定期監控其投資並對其銀行的信用評級感到滿意。
價格風險
價格風險是指金融工具按公允價值記賬的資產或負債或未來現金流因市場狀況變化而波動的風險。
公司短期投資的最大價格風險敞口如下:
2 月 29 日 | 2 月 28 日 | |||||
2024 | 2023 | |||||
$ | $ | |||||
第 3 級 |
在截至2024年2月29日的年度中,一級、二級和三級分類資產和負債之間沒有轉移。
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15。分段信息
該公司有一個應報告的細分市場,即勘探和評估資產的收購和勘探。公司非流動資產的地理信息如下:
2024年2月29日 | 加拿大 | 美國 | 祕魯 | 總計 | ||||||||
$ | $ | $ | $ | |||||||||
勘探和評估資產 | ||||||||||||
對 Surge 的投資 | ||||||||||||
其他非流動資產 | ||||||||||||
非流動資產總額 |
2023年2月28日 | 加拿大 | 美國 | 祕魯 | 總計 | ||||||||
$ | $ | $ | $ | |||||||||
勘探和評估資產 | ||||||||||||
其他非流動資產 | ||||||||||||
非流動資產總額 |
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美國鋰業公司 合併財務報表附註 截至2024年2月29日和2023年2月28日的年度 (以加元表示) |
16。有關現金流的補充披露
年終了 | 年終了 | |||||
2 月 29 日 | 2 月 28 日 | |||||
2024 | 2023 | |||||
$ | $ | |||||
補充現金流披露: | ||||||
利息 | ||||||
所得税 | ||||||
補充非現金披露: | ||||||
為收購勘探和評估資產而發行的股票 | ||||||
歸屬限制性股份單位的重新分類 | ||||||
對已行使的股票期權進行重新分類 | ||||||
對已行使的認股權證進行重新分類 |
17。所得税
下表核對了適用加拿大聯邦和省合併法定所得税税率後可退還的所得税金額:
年終了 | 年終了 | |||||
2 月 29 日 | 2 月 28 日 | |||||
2024 | 2023 | |||||
合併法定税率 | ||||||
預期税款(回收) |
( |
) | ( |
) | ||
不同的法定税率對子公司收益的影響 | ||||||
永久差異及其他 | ||||||
遞延所得税資產變動未確認 | ||||||
遞延所得税淨回收額 | ||||||
當期所得税 | ||||||
遞延税收回收 |
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美國鋰業公司 合併財務報表附註 截至2024年2月29日和2023年2月28日的年度 (以加元表示) |
17。所得税(續)
公司確認的遞延所得税資產和負債的重要組成部分如下:
2024 | 2023 | |||||
遞延所得税資產(負債) | ||||||
財產和設備 | ( |
) | ||||
非資本損失 | ||||||
ROU 資產 | ( |
) | ( |
) | ||
ROU 責任 | ||||||
短期投資 |
( |
) | ||||
短期投資的遞延收益 |
||||||
遞延所得税淨資產 |
合併財務狀況表中未包括的公司臨時差額、未使用的税收抵免和未使用的税收損失的重要組成部分如下:
2024 $ |
範圍 |
2023 $ |
範圍 |
|||||||||
暫時的差異 | ||||||||||||
股票發行成本 | ||||||||||||
財產和設備 | ||||||||||||
未來一段時期可用的非資本損失 | 見下文 | 見下文 | ||||||||||
勘探和評估資產 | ||||||||||||
基於股份的薪酬 | ||||||||||||
ROU 責任 | ||||||||||||
投資電湧電池 | - | |||||||||||
其他應計費用 | - | |||||||||||
按國家分列的非資本損失 | ||||||||||||
加拿大 | ||||||||||||
美國 | ||||||||||||
祕魯 | - | - |
税收屬性有待税務機關的審查和可能的調整。
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