附錄 99.1
未經審計的簡明合併財務信息
2024年3月25日，NovaBay Pharmicals, Inc.（“公司” 或 “NovaBay”）完成了對其全資子公司密蘇裏州有限責任公司DermaDoctor, LLC（“DermaDoctor”）（“DermaDoctor Divestiture”）的出售。
以下未經審計的簡明合併財務信息來自公司的歷史合併財務報表，使DermaDoctor Divestiture生效。截至2024年3月31日的未經審計的簡明合併資產負債表反映了公司截至2024年3月31日的實際財務狀況，因為DermaDoctor資產剝離是在該日之前，即2024年3月25日生效的。截至2023年12月31日的未經審計的簡明合併資產負債表反映了公司的財務狀況，就好像DermaDoctor資產剝離發生在2023年12月31日一樣。截至2024年3月31日的三個月和截至2023年12月31日的年度未經審計的簡明合併運營報表反映了公司的經營業績，就好像DermaDoctor剝離是在2023年1月1日之前發生的一樣。在公開文件中，從公司於2024年5月9日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的截至2024年3月31日的三個月的10-Q表季度報告（“2024年3月10-Q表格”）開始，公司開始根據美國公認會計原則（“GAAP”）在公司的合併財務報表中將DermaDoctor的歷史財務業績報告為根據美國公認會計原則（“GAAP”）已停止的業務呈現。
截至2023年12月31日的未經審計的簡明合併資產負債表中的 “歷史NovaBay” 一欄以及截至2024年3月31日的三個月未經審計的簡明合併運營報表將DermaDoctor列為2024年3月10-Q表中報告的已終止業務。其餘未經審計的簡明合併財務信息中的 “歷史NovaBay” 欄反映了我們截至每個報告期的歷史簡明合併財務報表，不反映與DermaDoctor Divestiture相關的任何調整。
未經審計的簡明合併財務報表和附註應與2024年3月10-Q表和經審計的合併財務報表及附註中包含的未經審計的簡明合併財務報表和附註以及 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 以及公司年度10-K表年度報告中包含的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 一起閲讀截止於 2023 年 12 月 31 日，於 2024 年 3 月 26 日向美國證券交易委員會提交，並於 2024 年 3 月 29 日修訂。
未經審計的簡明合併財務信息僅供參考，是根據當前可用信息和管理估計編制的，受此處概述的假設和調整的約束。未經審計的預計財務信息無意完整列報截至本報告所述期間DermaDoctor Divestiture時公司的財務狀況或經營業績。此外，未經審計的簡明合併財務信息不一定代表公司未來的經營業績或財務狀況。由於多種因素，公司的實際財務狀況和經營業績可能與本文所反映的預計金額存在重大差異。管理層認為，鑑於申報日提供的信息，所使用的這些假設和調整是合理的。
自2024年5月30日起，公司對其已發行普通股進行了1比35的反向拆分（“反向股票拆分”）。未經審計的簡明合併財務信息已進行了追溯性調整，以反映反向股票拆分。
未經審計的簡明合併資產負債表
截至 2024 年 3 月 31 日
（以千計）
|
歷史的 NovaBay |
DermaDocto 已停產 操作 （註釋 2 (a)） |
其他預估表 調整 |
注意事項 2 |
Pro Forma NovaBay |
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|
資產 |
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|
流動資產： |
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|
現金和現金等價物 |
$ | 1,823 | $ | - | $ | - | $ | 1,823 | |||||||||
|
扣除備抵後的應收賬款 |
734 | - | - | 734 | |||||||||||||
|
存貨，扣除備用金 |
663 | - | - | 663 | |||||||||||||
|
預付費用和其他流動資產 |
371 | - | - | 371 | |||||||||||||
|
流動資產總額 |
3,591 | - | - | 3,591 | |||||||||||||
|
經營租賃使用權資產 |
1,212 | - | - | 1,212 | |||||||||||||
|
財產和設備，淨額 |
77 | - | - | 77 | |||||||||||||
|
其他資產 |
477 | - | - | 477 | |||||||||||||
|
總資產 |
$ | 5,357 | $ | - | $ | - | $ | 5,357 | |||||||||
|
負債和股東權益 |
|||||||||||||||||
|
負債： |
|||||||||||||||||
|
流動負債： |
|||||||||||||||||
|
應付賬款 |
$ | 1,117 | $ | - | $ | - | $ | 1,117 | |||||||||
|
應計負債 |
1,266 | - | - | 1,266 | |||||||||||||
|
扣除折扣後的有擔保可轉換票據 |
973 | - | - | 973 | |||||||||||||
|
扣除折扣後的無抵押可轉換票據 |
34 | - | - | 34 | |||||||||||||
|
嵌入式衍生責任 |
159 | - | - | 159 | |||||||||||||
|
經營租賃負債 |
375 | - | - | 375 | |||||||||||||
|
流動負債總額 |
3,924 | - | - | 3,924 | |||||||||||||
|
認股證負債 |
232 | - | - | 232 | |||||||||||||
|
經營租賃負債——非流動 |
1,041 | - | - | 1,041 | |||||||||||||
|
負債總額 |
5,197 | - | - | 5,197 | |||||||||||||
|
股東權益： |
|||||||||||||||||
|
優先股 |
|||||||||||||||||
|
B 系列優先股 |
44 | - | - | 44 | |||||||||||||
|
C 系列優先股 |
1,441 | - | - | 1,441 | |||||||||||||
|
普通股 |
320 | - | (311 | ) |
(b) |
9 | |||||||||||
|
額外的實收資本 |
176,798 | - | 311 |
(b) |
177,109 | ||||||||||||
|
累計赤字 |
(178,443 | ) | - | - | (178,443 | ) | |||||||||||
|
股東權益總額 |
160 | - | - | 160 | |||||||||||||
|
負債總額和股東權益 |
$ | 5,357 | $ | - | $ | - | $ | 5,357 | |||||||||
未經審計的簡明合併運營報表
在截至2024年3月31日的三個月中
（以千計，每股金額除外）
|
歷史的 NovaBay |
DermaDocto 已停產 操作 （註釋 2 (a)） |
其他預估表 調整 |
注意事項 2 |
Pro Forma NovaBay |
|||||||||||||
|
銷售： |
|||||||||||||||||
|
產品收入，淨額 |
$ | 2,624 | $ | - | $ | - | $ | 2,624 | |||||||||
|
其他收入，淨額 |
7 | - | - | 7 | |||||||||||||
|
總銷售額，淨額 |
2,631 | - | - | 2,631 | |||||||||||||
|
銷售商品的成本 |
837 | - | - | 837 | |||||||||||||
|
毛利 |
1,794 | - | - | 1,794 | |||||||||||||
|
運營費用： |
|||||||||||||||||
|
研究和開發 |
19 | - | - | 19 | |||||||||||||
|
銷售和營銷 |
1,055 | - | - | 1,055 | |||||||||||||
|
一般和行政 |
2,291 | - | - | 2,291 | |||||||||||||
|
剝離子公司造成的損失 |
865 | - | (865 | ) |
(c) |
- | |||||||||||
|
運營費用總額 |
4,230 | - | (865 | ) | 3,365 | ||||||||||||
|
營業虧損 |
(2,436 | ) | - | 865 | (1,571 | ) | |||||||||||
|
認股權證負債公允價值變動產生的非現金收益 |
194 | - | - | 194 | |||||||||||||
|
嵌入式衍生負債公允價值變動產生的非現金收益 |
65 | - | - | 65 | |||||||||||||
|
可轉換票據的利息增加和折扣攤銷 |
(433 | ) | - | - | (433 | ) | |||||||||||
|
其他費用，淨額 |
(480 | ) | - | (54 | ) |
(d) |
(534 | ) | |||||||||
|
持續經營業務的淨虧損 |
(3,090 | ) | - | 811 | (2,279 | ) | |||||||||||
|
已終止業務的淨虧損 |
(124 | ) | 124 | - | - | ||||||||||||
|
淨虧損 |
(3,214 | ) | 124 | 811 | (2,279 | ) | |||||||||||
|
減去：調整優先股轉換價格導致累計赤字增加 |
380 | - | - | 380 | |||||||||||||
|
歸屬於普通股股東的淨虧損 |
$ | (3,594 | ) | $ | 124 | $ | 811 | $ | (2,659 | ) | |||||||
|
基本和攤薄後的每股淨虧損 |
|||||||||||||||||
|
持續經營產生的每股淨虧損 |
$ | (0.14 | ) | ||||||||||||||
|
已終止業務的每股淨虧損 |
(0.01 | ) | |||||||||||||||
|
歸屬於普通股股東的每股淨虧損（基本虧損和攤薄後） |
$ | (0.15 | ) | $ | (3.77 | ) | |||||||||||
|
已發行普通股的加權平均值用於計算普通股每股淨虧損（基本虧損和攤薄後） |
24,672 | (23,967 | ) |
(b) |
705 | ||||||||||||
未經審計的簡明合併資產負債表
截至 2023 年 12 月 31 日
（以千計）
|
歷史悠久的 NovaBay |
DermaDoctor 已停止運營 |
其他形式調整 |
注意事項 2 |
Pro Forma NovaBay |
|||||||||||||
|
資產 |
|||||||||||||||||
|
流動資產： |
|||||||||||||||||
|
現金和現金等價物 |
$ | 2,924 | $ | - | $ | 1,070 |
(e) |
$ | 3,994 | ||||||||
|
扣除備抵後的應收賬款 |
680 | - | - | 680 | |||||||||||||
|
存貨，扣除備用金 |
564 | - | - | 564 | |||||||||||||
|
預付費用和其他流動資產 |
256 | - | - | 256 | |||||||||||||
|
流動資產、已終止業務 |
2,730 | (2,730 | ) | - | - | ||||||||||||
|
流動資產總額 |
7,154 | (2,730 | ) | 1,070 | 5,494 | ||||||||||||
|
經營租賃使用權資產 |
1,296 | - | - | 1,296 | |||||||||||||
|
財產和設備，淨額 |
87 | - | - | 87 | |||||||||||||
|
其他資產 |
478 | - | - | 478 | |||||||||||||
|
其他資產，已終止的業務 |
19 | (19 | ) | - | - | ||||||||||||
|
總資產 |
$ | 9,034 | $ | (2,749 | ) | $ | 1,070 | $ | 7,355 | ||||||||
|
負債和股東權益 |
|||||||||||||||||
|
負債： |
|||||||||||||||||
|
流動負債： |
|||||||||||||||||
|
應付賬款 |
$ | 906 | $ | - | $ | - | $ | 906 | |||||||||
|
應計負債 |
1,169 | - | 525 |
(e) |
1,694 | ||||||||||||
|
扣除折扣後的有擔保可轉換票據 |
1,137 | - | - | 1,137 | |||||||||||||
|
扣除折扣後的無抵押可轉換票據 |
- | - | 34 |
(e) |
34 | ||||||||||||
|
嵌入式衍生負債 |
- | - | 224 |
(e) |
224 | ||||||||||||
|
經營租賃負債 |
368 | - | - | 368 | |||||||||||||
|
流動負債，已終止業務 |
698 | (698 | ) | - | - | ||||||||||||
|
流動負債總額 |
4,278 | (698 | ) | 783 | 4,363 | ||||||||||||
|
認股證負債 |
334 | - | 92 |
(e) |
426 | ||||||||||||
|
經營租賃負債——非流動 |
1,108 | - | - | 1,108 | |||||||||||||
|
負債總額 |
5,720 | (698 | ) | 875 | 5,897 | ||||||||||||
|
股東權益： |
|||||||||||||||||
|
截至 2023 年 12 月 31 日 DermaDoctor 的賬面淨值 |
- | (2,051 | ) | 2,051 |
(e) |
- | |||||||||||
|
優先股 |
|||||||||||||||||
|
B 系列優先股 |
275 | - | - | 275 | |||||||||||||
|
C 系列優先股 |
1,675 | - | - | 1,675 | |||||||||||||
|
普通股 |
112 | - | (109 | ) |
(b) |
3 | |||||||||||
|
額外的實收資本 |
176,101 | - | 109 |
(b) |
176,210 | ||||||||||||
|
累計赤字 |
(174,849 | ) | - | (1,856 | ) |
(e) |
(176,705 | ) | |||||||||
|
股東權益總額 |
3,314 | (2,051 | ) | 195 | 1,458 | ||||||||||||
|
負債總額和股東權益 |
$ | 9,034 | $ | (2,749 | ) | $ | 1,070 | $ | 7,355 | ||||||||
未經審計的簡明合併運營報表
截至2023年12月31日的財年
（以千計，每股金額除外）
|
歷史的 NovaBay |
DermaDocto 已停產 操作 （註釋 2 (a)） |
其他預估表 調整 |
注意事項 2 |
Pro Forma NovaBay |
|||||||||||||
|
銷售： |
|||||||||||||||||
|
產品收入，淨額 |
$ | 14,687 | $ | (3,552 | ) | $ | - | $ | 11,135 | ||||||||
|
其他收入，淨額 |
39 | - | - | 39 | |||||||||||||
|
總銷售額，淨額 |
14,726 | (3,552 | ) | - | 11,174 | ||||||||||||
|
銷售商品的成本 |
6,831 | (2,335 | ) | - | 4,496 | ||||||||||||
|
毛利 |
7,895 | (1,217 | ) | - | 6,678 | ||||||||||||
|
運營費用 |
|||||||||||||||||
|
研究和開發 |
68 | (34 | ) | - | 34 | ||||||||||||
|
銷售和營銷 |
6,500 | (1,795 | ) | - | 4,705 | ||||||||||||
|
一般和行政 |
6,330 | (742 | ) | - | 5,588 | ||||||||||||
|
商譽、無形資產和其他資產減值 |
2,593 | (2,593 | ) | - | - | ||||||||||||
|
運營費用總額 |
15,491 | (5,164 | ) | - | 10,327 | ||||||||||||
|
營業虧損 |
(7,596 | ) | 3,947 | - | (3,649 | ) | |||||||||||
|
認股權證負債公允價值變動產生的非現金收益 |
272 | - | - | 272 | |||||||||||||
|
嵌入式衍生品負債公允價值變動產生的非現金收益 |
40 | - | - | 40 | |||||||||||||
|
修改普通股認股權證造成的非現金損失 |
(292 | ) | - | - | (292 | ) | |||||||||||
|
其他費用，淨額 |
(2,064 | ) | 1 | (100 | ) |
(d) |
(2,163 | ) | |||||||||
|
淨虧損 |
(9,640 | ) | 3,948 | (100 | ) | (5,792 | ) | ||||||||||
|
減去：調整優先股轉換價格導致累計赤字增加 |
7,057 | - | - | 7,057 | |||||||||||||
|
歸屬於普通股股東的淨虧損 |
$ | (16,697 | ) | $ | 3,948 | $ | (100 | ) | $ | (12,849 | ) | ||||||
|
歸屬於普通股股東的每股淨虧損（基本虧損和攤薄後） |
$ | (3.96 | ) | $ | (107.08 | ) | |||||||||||
|
已發行普通股的加權平均值用於計算普通股每股淨虧損（基本虧損和攤薄後） |
4,215 | (4,095 | ) |
(b) |
120 | ||||||||||||
注意事項 1。演示基礎
未經審計的預計簡明合併財務信息是根據NovaBay的歷史合併財務報表以及美國證券交易委員會第S-X號法規第11條的 “預估財務信息” 編制的。
注意事項 2.形式調整和假設
|
(a) |
專欄使DermaDoctor資產剝離生效，是根據美國公認會計原則根據已終止業務的指導方針，即ASC 205-20財務報表列報——已終止業務編制的。 |
|
(b) |
反映了反向股票拆分的估計追溯效應。 |
|
(c) |
抵消DermaDoctor資產剝離中確認的實際損失。 |
|
(d) |
反映了對利息支出的淨影響，就好像無抵押可轉換票據和2024年3月認股權證（均在2024年3月的10-Q表中定義）是在2023年1月1日之前發行的，而不是2024年3月25日一樣。發行無抵押可轉換票據和2024年3月認股權證是為了獲得有擔保可轉換票據（定義見2024年3月10-Q表）持有人的同意，是完成DermaDoctor資產剝離所必需的。 |
|
(e) |
反映了 DermaDoctor 資產剝離的影響，就好像它發生在 2023 年 12 月 31 日一樣，如下表所示（以千計）： |
|
現金購買價格 |
$ | 1,070 | ||
|
減去：截至2023年12月31日的DermaDoctor賬面淨值 |
(2,051 | ) | ||
|
截至2023年12月31日剝離子公司的預計虧損 |
(981 | ) | ||
|
減去：2023 年 12 月 31 日之後產生的現金交易費用 |
395 | |||
|
減去：2023 年 12 月 31 日之後獲得票據持有人同意所產生的費用： |
||||
|
已發行的淨額無抵押可轉換票據 |
34 | |||
|
發行的嵌入式衍生負債 |
224 | |||
|
已發行的認股 |
92 | |||
|
產生的發行成本 |
130 | |||
|
總計 |
480 | |||
|
對累計赤字的淨影響 |
$ | (1,856 | ) |