目錄
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
（Mark One）
根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間
或者
根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告 |
在從到的過渡期間
委員會文件編號
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
（州或其他司法管轄區） 公司或組織的） | （美國國税局僱主 證件號） | |
（主要行政辦公室地址） | （郵政編碼） |
(
（註冊人的電話號碼，包括區號）
不適用
（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 |
用複選標記註明註冊人是否：（1）在過去的12個月中（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）中是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，並且（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束：
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器 |
| ☐ |
| 加速文件管理器 |
| ☐ |
| ☒ |
| 規模較小的申報公司 |
| ||
新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。
☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）：
是的
註冊人的已發行普通股數量為，面值每股0.001美元
目錄
EGAIN 公司
10-Q 表季度報告
截至2024年3月31日的季度期間
目錄
頁面 | |||
| |||
第一部分 | 財務信息 | ||
第 1 項。 | 財務報表（未經審計） | 2 | |
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日的簡明合併資產負債表 | 2 | ||
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和九個月的簡明合併運營報表 | 3 | ||
| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和九個月的簡明綜合收益（虧損）報表 | 4 | |
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和九個月的簡明合併股東權益表 | 5 | ||
| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月的簡明合併現金流量表 | 9 | |
| 簡明合併財務報表附註 | 10 | |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 24 | |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 38 | |
第 4 項。 | 控制和程序 | 39 | |
第二部分。 | 其他信息 | 40 | |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 40 | |
第 1A 項。 | 風險因素 | 40 | |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 57 | |
第 5 項。 | 其他信息 | 58 | |
第 6 項。 | 展品 | 59 | |
| 簽名 | 60 |
1
目錄
第一部分：財務信息
第 1 項。財務報表
EGAIN 公司
簡明的合併資產負債表
（以千計，面值數據除外）
（未經審計）
3月31日 | 6月30日 | |||||
| 2024 |
| 2023 | |||
資產 | ||||||
流動資產： | ||||||
現金和現金等價物 | $ | | $ | | ||
受限制的現金 |
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應收賬款，減去信貸損失準備金 $ |
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為獲得收入合同而將成本資本化，淨額 |
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預付費用 | |
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其他流動資產 |
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流動資產總額 |
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財產和設備，淨額 |
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經營租賃使用權資產 | | | ||||
為獲得收入合同而資本化的成本，扣除當期部分 |
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善意 |
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其他資產，淨額 |
| |
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總資產 | $ | | $ | | ||
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負債和股東權益 | ||||||
流動負債： | ||||||
應付賬款 | $ | | $ | | ||
應計補償 |
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應計負債 |
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經營租賃負債 | | | ||||
遞延收入 |
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流動負債總額 |
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遞延收入，扣除當期部分 |
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經營租賃負債，扣除流動部分 | | | ||||
其他長期負債 |
| |
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負債總額 |
| |
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承付款和或有開支（注6） | ||||||
股東權益： | ||||||
普通股，面值 $ |
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額外的實收資本 |
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庫存股，按成本計算： | ( | ( | ||||
應收股東票據 |
| ( |
| ( | ||
累計其他綜合虧損 |
| ( |
| ( | ||
累計赤字 |
| ( |
| ( | ||
股東權益總額 |
| |
| | ||
負債和股東權益總額 | $ | | $ | | ||
參見簡明合併財務報表的附註。
2
目錄
EGAIN 公司
簡明合併運營報表
（以千計，每股數據除外）
（未經審計）
三個月已結束 | 九個月已結束 | |||||||||||
3月31日 | 3月31日 | |||||||||||
| 2024 |
| 2023 | 2024 |
| 2023 | ||||||
收入： |
|
| ||||||||||
訂閲 | $ | |
| $ | | $ | |
| $ | | ||
專業服務 |
| |
|
| |
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總收入 |
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收入成本： | ||||||||||||
訂閲費用 |
| |
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| |
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| | ||
專業服務成本 |
| |
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| |
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| | ||
總收入成本 |
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毛利 |
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運營費用： |
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研究和開發 |
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銷售和營銷 |
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一般和行政 |
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運營費用總額 |
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運營收入（虧損） |
| |
| ( |
| |
| ( | ||||
利息收入 |
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其他收入（支出），淨額 |
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| ( |
| ( |
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所得税準備金前的收入 |
| |
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所得税條款 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||
淨收益（虧損） | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||
每股信息： |
|
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每股收益（虧損）： | ||||||||||||
基本 | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||
稀釋 | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||
計算中使用的加權平均份額： | ||||||||||||
基本 |
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| |
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稀釋 |
| |
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| |
| |
|
| | ||
參見簡明合併財務報表的附註。
3
目錄
EGAIN 公司
綜合收益（虧損）的簡明合併報表
（以千計）
（未經審計）
三個月已結束 | 九個月已結束 | |||||||||||
3月31日 | 3月31日 | |||||||||||
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | |||||
淨收益（虧損） | $ | |
| $ | ( | $ | |
| $ | ( | ||
扣除税款的其他綜合收益（虧損）： |
|
|
|
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|
| ||||||
外幣折算調整 |
| ( |
|
| |
| ( |
|
| | ||
綜合收益總額（虧損） | $ | |
| $ | | $ | |
| $ | ( | ||
參見簡明合併財務報表的附註。
4
目錄
EGAIN 公司
簡明的股東權益合併報表
（以千計）
（未經審計）
截至2024年3月31日的三個月 | ||||||||||||||||||||||||
普通股 | 額外 | 國庫股 | 應收票據 | 累積的 | 累積的 | 總計 | ||||||||||||||||||
股份 |
| 金額 |
| 資本 |
| 股份 |
| 金額 |
| 股東 |
| 損失 |
| 赤字 |
| 公平 | ||||||||
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | | $ | | $ | | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | ||||||||
股東票據的利息 | — | — | — | — | — | ( | — | — | ( | |||||||||||||||
行使股票期權時發行普通股 | | | | — | — | — | — | | ||||||||||||||||
回購普通股 | ( | — | — | | ( | — | — | — | ( | |||||||||||||||
基於股票的薪酬 | — | — | | — | — | — | — | — | | |||||||||||||||
外幣折算調整 | — | — | — | — | — | — | ( | — | ( | |||||||||||||||
淨收入 | — | — | — | — | — | — | — | | | |||||||||||||||
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | | $ | | $ | | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | ||||||||
參見簡明合併財務報表的附註。
5
目錄
EGAIN 公司
簡明的股東權益合併報表
（以千計）
（未經審計）
截至 2023 年 3 月 31 日的三個月 | ||||||||||||||||||||||||
普通股 | 額外 | 國庫股 | 應收票據 | 累積的 | 累積的 | 總計 | ||||||||||||||||||
股份 |
| 金額 |
| 資本 |
| 股份 |
| 金額 |
| 股東 |
| 損失 |
| 赤字 |
| 公平 | ||||||||
截至2022年12月31日的餘額 | | $ | | $ | | — | $ | — | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | ||||||||
行使股票期權時發行普通股 | | — | | — | — | — | — | — | | |||||||||||||||
回購普通股 | ( | — | — | | ( | — | — | — | ( | |||||||||||||||
基於股票的薪酬 | — | — | | — | — | — | — | — | | |||||||||||||||
外幣折算調整 | — | — | — | — | — | — | | — | | |||||||||||||||
淨虧損 | — | — | — | — | — | — | — | ( | ( | |||||||||||||||
截至2023年3月31日的餘額 | | $ | | $ | | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | ||||||||
參見簡明合併財務報表的附註。
6
目錄
EGAIN 公司
簡明合併股東權益表（續）
（以千計）
（未經審計）
截至2024年3月31日的九個月 | ||||||||||||||||||||||||
普通股 | 額外 | 國庫股 | 應收票據 | 累積的 | 累積的 | 總計 | ||||||||||||||||||
股份 |
| 金額 |
| 資本 |
| 股份 |
| 金額 |
| 股東 |
| 損失 |
| 赤字 |
| 公平 | ||||||||
截至2023年6月30日的餘額 | | $ | | $ | | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | ||||||||
股東票據的利息 | — | — | — | — | — | ( | — | — | ( | |||||||||||||||
償還股東票據 | — | — | — | — | — | | — | — | | |||||||||||||||
行使股票期權時發行普通股 | | | | — | — | — | — | — | | |||||||||||||||
發行與員工股票購買計劃相關的普通股 | | — | | — | — | — | — | — | | |||||||||||||||
回購普通股 | ( | — | — | | ( | — | — | — | ( | |||||||||||||||
基於股票的薪酬 | — | — | | — | — | — | — | — | | |||||||||||||||
外幣折算調整 | — | — | — | — | — | — | ( | — | ( | |||||||||||||||
淨收入 | — | — | — | — | — | — | — | | | |||||||||||||||
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | | $ | | $ | | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | ||||||||
參見簡明合併財務報表的附註。
7
目錄
EGAIN 公司
簡明合併股東權益表（續）
（以千計）
（未經審計）
截至2023年3月31日的九個月 | ||||||||||||||||||||||||
普通股 | 額外 | 國庫股 | 應收票據 | 累積的 | 累積的 | 總計 | ||||||||||||||||||
股份 |
| 金額 |
| 資本 |
| 股份 |
| 金額 |
| 股東 |
| 損失 |
| 赤字 |
| 公平 | ||||||||
截至2022年6月30日的餘額 | | $ | | $ | | — | $ | — | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | ||||||||
股東票據的利息 | — | — | — | — | — | ( | — | — | ( | |||||||||||||||
行使股票期權時發行普通股 | | — | | — | — | — | — | — | | |||||||||||||||
發行與員工股票購買計劃相關的普通股 | | — | | — | — | — | — | — | | |||||||||||||||
回購普通股 | ( | — | — | | ( | — | — | — | ( | |||||||||||||||
基於股票的薪酬 | — | — | | — | — | — | — | — | | |||||||||||||||
外幣折算調整 | — | — | — | — | — | — | | — | | |||||||||||||||
淨虧損 | — | — | — | — | — | — | — | ( | ( | |||||||||||||||
截至2023年3月31日的餘額 | | $ | | $ | | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | ||||||||
參見簡明合併財務報表的附註。
8
目錄
EGAIN 公司
簡明的合併現金流量表
（以千計）
（未經審計）
九個月已結束 | ||||||
3月31日 | ||||||
| 2024 |
| 2023 | |||
來自經營活動的現金流： |
| |||||
淨收益（虧損） | $ | |
| $ | ( | |
為將淨收益（虧損）與經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整： | ||||||
為獲得收入合同而資本化的成本攤銷 |
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| | |
使用權資產的攤銷 | | | ||||
折舊和攤銷 |
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| | |
信貸損失準備金 |
| |
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| | |
遞延所得税 | ( | ( | ||||
基於股票的薪酬 |
| |
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| | |
處置財產和設備損失 | — | ( | ||||
運營資產和負債的變化： |
| |||||
應收賬款 |
| |
|
| | |
為獲得收入合同而資本化的成本 |
| ( |
|
| ( | |
預付費用 | | | ||||
其他流動資產 |
| ( |
|
| ( | |
其他非流動資產 | ( | | ||||
應付賬款 |
| ( |
|
| ( | |
應計補償 |
| ( |
|
| ( | |
應計負債 |
| |
|
| | |
遞延收入 |
| ( |
|
| ( | |
經營租賃負債 | ( | ( | ||||
其他長期負債 |
| |
|
| | |
經營活動提供的淨現金 |
| |
|
| | |
來自投資活動的現金流： |
| |||||
購買財產和設備 | ( |
|
| ( | ||
用於投資活動的淨現金 |
| ( |
|
| ( | |
來自融資活動的現金流： |
| |||||
行使股票期權的收益 |
| |
|
| | |
員工股票購買計劃的收益 | | | ||||
回購普通股 | ( | ( | ||||
股東票據的利息 | ( | — | ||||
償還股東票據 | | — | ||||
融資活動提供的（用於）淨現金 |
| ( |
|
| | |
匯率變動對現金和現金等價物的影響 |
| ( |
|
| | |
現金、現金等價物和限制性現金淨增加 |
| |
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| | |
期初現金、現金等價物和限制性現金 |
| |
|
| | |
期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | |
| $ | | |
補充現金流披露： |
| |||||
繳納税款的現金 | $ | |
| $ | | |
租賃修改後確認的使用權資產和租賃負債 | $ | | | |||
參見簡明合併財務報表的附註。
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目錄
EGAIN 公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
1。業務和重要會計政策摘要
組織與業務性質
eGain Corporation（eGain、公司、我們或我們）通過由對話式人工智能（AI）和分析提供支持的創新知識中心自動與客户互動。我們主要向金融服務、電信、零售、政府、醫療保健和公用事業領域的大型企業銷售產品，這些企業希望更好地為客户提供大規模服務，同時應對內容孤島、流程複雜性和監管合規性。我們秉承 AX + BX + CX = DX™ 的口頭禪，通過全面優化代理商體驗 (AX)、業務體驗 (BX) 和客户體驗 (CX)，引導客户獲得輕鬆的數字體驗 (DX)。領先品牌使用eGain的雲軟件來提高客户滿意度，增強代理能力，降低服務成本並促進銷售。我們的總部設在美國。我們還在英國和印度開展業務。
財政年度
公司財政年度於6月30日結束。提及2024財年是指截至2024年6月30日的財政年度。
演示基礎
隨附的截至2024年3月31日的簡明合併資產負債表以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和九個月的簡明合併運營報表、綜合收益（虧損）、股東權益和現金流未經審計。截至2023年6月30日的簡明合併資產負債表來自截至該日的經審計的合併財務報表，但不包括GAAP要求的完整財務報表的所有信息和腳註。
某些信息和腳註披露通常包含在根據公認會計原則（GAAP）編制的合併財務報表中，儘管我們認為所做的披露足以使信息不具誤導性，但已根據此類規則和條例進行了簡要或省略。我們認為，未經審計的簡明合併財務報表反映了公允列報本報告所述期間的財務狀況、經營業績和現金流所必需的所有調整（僅包括正常的經常性調整）。
這些簡明的合併財務報表和附註應與我們的10-K表年度報告中包含的截至2023年6月30日財年的經審計的合併財務報表和附註一起閲讀。我們在所列中期的經營業績不一定代表任何其他中期或截至2024年6月30日的整個財年的預期業績。
整合原則
我們根據美國證券交易委員會（SEC）的規章制度編制了簡明的合併財務報表，其中包括我們全資子公司的賬目。所有重要的公司間餘額和交易均已清除。
10
目錄
估算值的使用
財務報表的編制要求我們在簡明的合併財務報表和附註中做出估計和假設。實際結果可能與估計值有很大差異。根據歷史經驗和其他假設，我們做出我們認為合理的估計。管理層做出的重要估計和假設包括：
| ● | 具有多項履約義務的合同的履約義務的獨立銷售價格（SSP）； |
| ● | 與主題606相關的履約義務可變對價的估計； |
| ● | 與獲得收入合同的資本化成本相關的福利期； |
| ● | 當期和遞延所得税的估值、計量和確認； |
| ● | 股票獎勵的公允價值；以及 |
| ● | 租賃負債的租賃期限和增量借款利率。 |
最近的會計公告
最近通過的聲明
2016年6月，財務會計準則委員會（FASB）發佈了第2016-13號會計準則更新（ASU），即《金融工具——信用損失（主題326）：金融工具信用損失的計量（ASU 2016-13）》，要求根據內部信息、外部信息或與過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測相關的兩者的組合，衡量和確認在報告日持有的金融資產的預期信用損失。亞利桑那州立大學第2016-13號用前瞻性預期信用損失模型取代了現有的已發生損失減值模型，這將導致提前確認信用損失。我們從2024財年第一季度起採用了該指導方針，但對我們的簡明合併財務報表沒有實質性影響。
收入確認
收入確認政策
我們的收入包括
在確定收入確認時適用的重要判斷
我們與客户簽訂合同安排，其中可能包括承諾轉讓多種服務，例如訂閲、支持和專業服務。就我們的業務而言，履約義務是向與眾不同的客户轉移服務的承諾。要確定服務是不同的履約義務，應單獨記賬還是合併為一個會計單位，需要作出重大判斷。此外，需要做出重大判斷才能確定收入確認的時機。
我們根據相對的SSP為每項履約義務分配交易價格。SSP 是我們向其中一位客户單獨出售承諾服務的價格。需要做出判斷才能確定每項不同履行義務的 SSP。
我們通過考慮與市場需求相關的定價目標來確定SSP。考慮因素是基於我們的折扣價格歷史、所涉交易的規模和數量、客户人口統計和地理位置、價目表、合約價格和我們的市場策略。
11
目錄
收入確認的確定
根據主題606，我們將承諾服務的控制權移交給客户後確認收入，金額與我們預期為換取這些服務而獲得的對價相稱。如果對價在安排中包括可變金額，例如服務等級抵免額或或有費用，那麼我們將在總交易價格中納入我們預計收到的金額的估算值。
我們確認的收入金額基於（i）確定與客户的合同；（ii）確定合同中的履約義務；（iii）確定交易價格；（iv）在相對的SSP基礎上將交易價格分配給合同中的履約義務；（v）在我們履行合同中的每項履約義務時確認收入，通常是通過交付或控制權移交給客户時確認收入。
訂閲收入
在履行義務時，以下客户安排將在合同期限內按比例確認：
| ● | 雲交付安排； |
| ● | 維護和支持安排；以及 |
| ● | 定期許可證，包括本地軟件許可證和對大量雲功能的訂閲。 |
對於涉及不同軟件許可證的合同，在控制權移交給客户的時間點履行許可證履行義務。
我們通常在合同執行或後續續訂時提前向客户開具發票，付款條件介於
公司與客户簽訂了與公司嵌入式知識產權相關的特許權使用費收入協議。根據協議條款，客户應為銷售的每份包含嵌入式軟件的軟件許可證向公司提供固定費用的組合。這些嵌入式 OEM 特許權使用費包含在訂閲收入中。根據主題606收入指導，由於這些安排適用於基於用途的知識產權許可，ASC 606-10-55-65段中的指導方針適用於這些許可，因此公司估計，收入僅作為OEM特許權使用費的履行義務得到履行或部分兑現。實際業績和估計金額之間的差異將在下一個時期進行調整，因為此類銷售由拖欠四分之一的客户報告。
專業服務收入
專業服務收入包括系統實施、諮詢、培訓和託管服務。交易價格根據其SSP分配給各種履約義務。分配給每項履約義務的收入以履行離散履約義務或按時間和物質完成工作時確認，以較早者為準。託管服務包括一整套流程和活動，從實施到監控公司eGain解決方案的演變和支持，不一而足。我們的諮詢和實施服務合同要麼按時間和材料出價，要麼按固定費用出價。管理服務合同是按時間和材料進行競標的。固定費用通常在里程碑計費或客户在合同的預定時間點接受後支付。已開具發票的金額記入應收賬款和遞延收入或收入，具體取決於控制權是否已移交給客户。
符合單獨核算標準的培訓收入將在提供培訓時予以確認。
12
目錄
具有多重履約義務的合同
公司簽訂的合同可能包括訂閲、專業服務以及維護和支持的各種組合，這些組合通常是不同的，被視為單獨的履約義務。對於具有多項履約義務的合同，公司使用每項履約義務的相應SSP，將合同的交易價格相對分配給每項履約義務。
資本化以獲得收入合約的成本，淨額
在主題606下，我們將獲得不可取消的訂閲和支持收入合同的增量成本資本化。資本化金額主要包括支付給我們的直銷隊伍的銷售佣金。資本化金額還包括（i）支付給除直銷人員以外的員工的金額，這些員工根據年度薪酬計劃獲得的激勵性支出與所購合同的價值掛鈎，以及（ii）與向員工付款相關的工資税和附帶福利成本。
與新收入合同相關的資本化成本通常是遞延的，並在我們估計的收益期內按直線分期攤銷
在截至2024年3月31日的三個月和九個月中，我們資本化了美元
在截至2023年3月31日的三個月和九個月中，我們的資本化為美元
獲得收入合約的資本化成本，淨額為美元
遞延收入
遞延收入主要包括在收入確認之前從雲端、定期和分攤費率許可以及維護和支持服務中收到的款項，在滿足收入確認標準時予以確認。我們通常按年或按季度分期向客户開具發票。遞延收入餘額不代表年度或多年、不可取消的雲或維護和支持協議的合同總價值。遞延收入受多個因素的影響，包括季節性、續訂的複合效應、發票期限、發票時間以及財務報告期內新業務的線性度。
細分信息
我們在... 運營
我們的收入來自北美以及歐洲、中東和非洲（EMEA）的總收入，並在附註2中披露。但是，我們在北美、EMEA和亞太地區產生了運營費用。
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目錄
下表列出了我們的運營收入（虧損）
三個月已結束 | 九個月已結束 | ||||||||||
3月31日 | 3月31日 | ||||||||||
2024 |
| 2023 | 2024 |
| 2023 | ||||||
運營收入（虧損）： | |||||||||||
北美 | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | |||
歐洲、中東和非洲 |
| |
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| |
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亞太地區 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | |||
運營收入（虧損） | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | |||
下表列出了我們的長期資產，對應於我們的地理區域如下（以千計）：
3月31日 | 6月30日 | |||||
| 2024 |
| 2023 | |||
長期資產： | ||||||
北美 | $ | | $ | | ||
歐洲、中東和非洲 |
| |
| | ||
亞太地區 |
| |
| | ||
長期資產 | $ | | $ | | ||
就全實體地理區域披露而言，長期資產包括計算機和設備、傢俱和固定裝置以及租賃權益改善，扣除累計折舊和攤銷。這些項目淨計入隨附公司的簡明合併資產負債表中的財產和設備。
信用風險和重要客户的集中度
我們面臨集中信用風險的金融工具包括現金和現金等價物、限制性現金和應收賬款。我們通過基於雲聯絡中心平臺產品連接器的轉售合作伙伴關係來補充直銷。我們還與系統集成商和託管服務提供商合作。
應收賬款和信貸損失準備金
我們定期向客户提供無抵押信貸。我們的應收賬款來自客户的收入，不計息。我們還保留信貸損失準備金，以備潛在的無法收回的貿易應收賬款。我們按賬齡類別審查我們的貿易應收賬款，以識別存在已知爭議或可收款問題的特定客户。我們在評估歷史壞賬趨勢、美國和國際總體經濟狀況以及客户財務狀況的變化時，在確定這些儲備的充足性時會做出判斷。在收款工作已用盡且該金額被視為無法收回後，我們會註銷應收賬款。追回的註銷應收賬款在發生時予以記錄。
在某些收入合同中，合同賬單與合同中確認的收入不一致。根據合同條款，當合同確認的收入超過賬單時，將記錄未開單的應收賬款（合同資產），並在滿足某些標準時開始計費。公司擁有無條件對價權的未開票應收賬款總額為美元
截至2024財年，我們採用了亞利桑那州立大學2016-13財年——金融工具信用損失的衡量，對我們的簡明合併財務報表沒有實質性影響。
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目錄
股票薪酬
我們根據ASC 718對股票薪酬進行核算， 補償—股票補償。根據ASC 718的公允價值確認條款，股票薪酬成本在授予之日根據獎勵的公允價值計量，在歸屬期內被確認為扣除預期沒收後的支出。股票薪酬支出包括根據我們修訂和重述的2005年管理股票期權計劃、經修訂和重述的2005年股票激勵計劃以及2017年員工股票購買計劃（ESPP）授予的股票期權、限制性股票單位（RSU）和折扣員工普通股的費用。
ESPP規定，符合條件的員工可以通過工資扣除以等於的價格購買公司的普通股
在授予日確定股票獎勵的公允價值需要大量的判斷和使用估計值，尤其是圍繞股價波動率和預期期權期限等Black-Scholes估值假設。
以下是成本和支出中包含的股票薪酬摘要（以千計）：
三個月已結束 | 九個月已結束 | |||||||||||
3月31日 | 3月31日 | |||||||||||
| 2024 |
| 2023 | 2024 |
| 2023 | ||||||
股票薪酬支出： |
|
| ||||||||||
收入成本 | $ | |
| $ | | $ | |
| $ | | ||
研究和開發 |
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銷售和營銷 |
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一般和行政 |
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股票薪酬支出總額 | $ | |
| $ | | $ | |
| $ | | ||
股票薪酬總額包括與非員工獎勵相關的費用 $
股票薪酬總額包括與非員工獎勵相關的費用 $
股票薪酬總額包括與ESPP相關的費用（美元）
我們使用Black-Scholes估值模型來估算已授期權的股票薪酬和ESPP股票購買權的公允價值。根據我們的股票期權、限制性股票單位和ESPP計劃發行的所有普通股僅從授權的普通股儲備中發行，這些普通股先前在S-8表格上的註冊聲明中向美國證券交易委員會登記。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，我們 授予的購買期權
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月中，我們授予了購買期權
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目錄
我們使用以下加權平均假設作為Black-Scholes估值模型的輸入來估算所授期權的公允價值：
三個月已結束 | 九個月已結束 | |||||||||
3月31日 | 3月31日 | |||||||||
| 2024 |
| 2023 | 2024 |
| 2023 |
| |||
預期波動率 | | % | | % | | % | | % | ||
平均無風險利率 | | % | | % | | % | | % | ||
預期壽命（年） |
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股息收益率 | |
| |
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| |
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的股息收益率
2023 年 12 月 1 日，員工被授予總共購買以下產品的權利
2022年12月1日，員工被授予購買總額為
截至 2024 年 3 月 31 日，有
我們對股票期權預期壽命的估算基於公司在其股票公開交易期間的歷史行使行為以及對過去所有期權授予的取消、期權的合同期限、歸屬期限和未償還期權的預期剩餘期限。
根據亞利桑那州立大學 2016-09 年的數據， 薪酬—股票薪酬：對基於員工股份的會計的改進，我們在計算股票薪酬支出時選擇繼續估算沒收額。
截至 2024 年 3 月 31 日，大約有 $
截至 2024 年 3 月 31 日，大約有 $
租賃
根據ASC 842對租賃協議進行評估，以確定一項安排是否屬於或包含租約， 租賃.
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目錄
經營租賃包含在簡明合併財務報表中的經營租賃使用權（ROU）資產、流動經營租賃負債和非流動經營租賃負債中。ROU資產代表公司在商定的期限內使用租賃資產的權利。租賃負債代表公司在租賃期內支付租賃費的合同義務。
對於經營租賃，ROU資產和租賃負債在租賃開始之日確認。租賃負債以租賃期內租賃付款的現值來衡量，如果易於確定，則使用租約中隱含的利率。如果租約中隱含的利率無法輕易確定，則公司在租賃開始時使用其增量借款利率。經營租賃ROU資產的計算方法是剩餘租賃付款的現值加上未攤銷的初始直接成本和任何預付款，減去收到的未攤銷的租賃激勵。
運營租賃通常包括非租賃部分，例如公共區域維護成本。我們選擇將非租賃部分包括在租賃付款中，以計算租賃ROU資產和負債，前提是它們是固定的。非固定的非租賃部分付款在發生時作為可變租賃付款記作支出。
租賃條款可能包括續訂或延期期權，前提是可以合理確定可以行使這些期權。在租約開始時評估續訂或延期選擇權是否可以合理確定會被行使。在確定期權是否可以合理確定行使時考慮的因素包括但不限於任何租賃權改善的價值、續訂率與市場利率相比的價值，以及如果不行使期權會給公司造成重大經濟損失的因素的存在。租賃費用在租賃期內以直線方式確認。該公司選擇不確認初始期限為十二個月或更短的租賃的ROU資產和債務，並採用了資本門檻來確認簡明合併資產負債表上的租約。與短期租賃和未達到公司資本門檻的租賃相關的費用在發生期間記入租賃費用。
善意
我們每年對商譽進行減值審查，每當事件或情況變化表明商譽可能受到減值時，我們都會更快地對商譽進行減值審查。這些事件或情況可能包括商業環境的重大變化、法律因素、經營業績指標、競爭或報告單位很大一部分的出售或處置。我們在單一的報告單位下運營，因此，我們所有的商譽都與整個公司有關。我們有
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2.收入確認
收入分解
下表分別列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和九個月中的訂閲和專業服務收入（以千計）：
三個月已結束 | 九個月已結束 | ||||||||||
3月31日 | 3月31日 | ||||||||||
2024 |
| 2023 | 2024 |
| 2023 | ||||||
收入： |
|
| |||||||||
SaaS 收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||
傳統收入 | | | | | |||||||
訂閲收入總額 | |
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專業服務收入 |
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總收入 | $ | |
| $ | | $ | |
| $ | | |
下表分別顯示了我們在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和九個月中一段時間內確認的收入（以千計）：
三個月已結束 | 九個月已結束 | ||||||||||
3月31日 | 3月31日 | ||||||||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||
收入： | |||||||||||
加時賽 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||
時間點 | | | | | |||||||
總收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||
下表按地理位置顯示了我們的收入。按地域劃分的收入通常是根據我們的訂約實體所在的地區而不是客户所在的地區確定的。如下表所示，我們在每個運營區域的總收入中所佔的相對比例在本報告所述期間，我們在每個運營區域的收入中基本一致（以千計）：
三個月已結束 | 九個月已結束 | ||||||||||
3月31日 | 3月31日 | ||||||||||
2024 |
| 2023 | 2024 |
| 2023 | ||||||
收入： | |||||||||||
北美 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||
歐洲、中東和非洲 | |
| |
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| | ||||
總收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||
合約餘額
合同資產（如果有）包括尚未開具發票且我們沒有無條件對價權的已完成履約義務的未開具賬單的應收賬款。未開票的應收賬款包含在應收賬款中，減去我們簡明合併資產負債表中的信貸損失準備金。合同負債包括遞延收入，我們有義務向客户轉移服務，並已提前收到對價或應向客户支付款項。債務履行後，遞延收入將確認為相應期間的收入。
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目錄
下表列出了我們的合同負債（以千計）：
| 2024年3月31日 | 2023年6月30日 | ||||
合同負債： | ||||||
遞延收入 | $ | | $ | | ||
遞延收入，扣除當期部分 | |
| | |||
遞延收入總額 | $ | | $ | | ||
$
剩餘的履約義務
剩餘履約義務代表尚未確認的合同收入，包括遞延收入、已向客户開具但尚未收取且未被確認為收入的發票，以及將在未來期間開具發票並確認為收入的金額。分配給剩餘履約義務的交易價格受多種因素的影響，包括季節性、續訂時間、平均合同條款和外幣匯率。截至2024年3月31日，我們的剩餘履約義務為美元
3.每股收益（虧損）
每股基本收益（虧損）是使用已發行普通股的加權平均數計算得出的。在報告淨收益的時期，可向限制性股票單位發行的貨幣和股票中的股票期權會增加加權平均股票數量，但須遵守基於服務的歸屬要求，以計算攤薄後的每股收益。
下表顯示了每股基本收益和攤薄收益（虧損）的計算（以千計，每股數據除外）：
三個月已結束 | 九個月已結束 | |||||||||||
3月31日 | 3月31日 | |||||||||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||
淨收益（虧損） |
| $ | |
| $ | ( | $ | |
| $ | ( | |
每股信息： | ||||||||||||
每股收益（虧損）： | ||||||||||||
基本 | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||
稀釋 | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||
計算中使用的加權平均份額： | ||||||||||||
基本 |
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稀釋期權和限制性股票單位的影響 | | — | | — | ||||||||
稀釋 |
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要購買的股票期權的加權平均份額
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目錄
4。所得税
所得税根據ASC 740使用資產負債法進行核算，所得税(ASC 740). 根據這種方法，遞延所得税負債和資產是根據財務報表現有資產和負債賬面金額與其各自税基之間的差異而產生的估計未來税收後果進行確認。對於美國的傳統eGain業務，根據現有證據，包括我們的歷史經營業績、未來的投資計劃以及當前市場環境的不確定性和經濟不確定性，我們為遞延所得税淨資產提供了全額估值補貼。對於英國的傳統eGain業務，根據積極的證據，該公司已確定能夠使用遞延所得税資產，並且沒有遞延所得税資產的估值補貼。其餘的eGain國外業務以及Exony的業務歷來是盈利的，我們認為這些資產變現的可能性很大。我們的税收規定主要與國外活動以及州所得税有關。我們的所得税税率與法定税率不同，這主要是由於我們的估值補貼以及國外業務的變化。
根據ASC 740的規定，我們考慮了不確定的税收狀況。ASC 740 包含識別和衡量不確定税收狀況的兩步方法。對税收狀況進行評估以確定現有證據的權重是否表明通過審計（包括相關上訴或訴訟的解決）有可能維持税收狀況，以供確認。然後，税收優惠被計為最大金額，在最終結算時實現的可能性超過50％。在評估和估算税收狀況和税收優惠時，我們會考慮許多因素，這些因素可能需要定期調整，並且可能無法準確預測實際結果。
自2024年3月31日起，根據1986年《美國國税法》和類似的州規定，使用淨營業虧損（NOL）或税收抵免結轉額分別抵消未來的應納税所得額和税收將受到年度限額的限制，該限額的確定方法是首先將所有權變更時公司股票的價值乘以適用的長期免税税率，然後可能需要進行其他調整，例如內置税率根據需要增益或內在損失。任何限制都可能導致其NOL和/或税收抵免結轉金的全部或部分在使用前到期。
根據2017年12月22日頒佈的《減税和就業法》（TCJA），2018年和未來幾年發生的聯邦淨收入可以無限期結轉，但通常不得結轉，此類NOL的可扣除性僅限於應納税收入的80％。
2020年3月27日，《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》（CARES法案）（P.L. 116-136）通過成為法律，對美國某些相關税法的部分內容進行了修訂。CARES法案包括許多聯邦所得税法變更，包括但不限於：（i）允許NOL結轉抵消自2021年之前的應納税年度的100％應納税所得額，（ii）加快替代性最低税收抵免退款，（iii）暫時將允許的營業利息扣除額從調整後應納税收入的30％提高到50％，以及（iv）對與合格改善財產相關的折舊提供技術性更正。CARES法案對我們的合併財務報表沒有影響。從2022年開始，TCJA取消了立即扣除研發支出的選項，並要求納税人在五年內資本化和攤銷國內支出，在15年內將國外支出資本化和攤銷。儘管強制性資本化要求增加了我們在2022年（該條款生效的納税年度）的遞延所得税資產和現金税負債，但其影響將在五年攤還期內逐年下降到第六年的微不足道的水平。
2022年8月16日，《2022年通貨膨脹減少法》（IRA）簽署成為法律，對2022年12月31日之後的應納税年度生效。IRA包括促進清潔能源的多項激勵措施，其税收條款主要側重於對全球調整後的財務報表收入徵收15％的最低税，對股票回購徵收1％的消費税。這些措施可能會影響我們的簡明合併財務報表，隨着更多指導的發佈，我們將繼續評估IRA的適用性和影響。
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目錄
5。租賃
我們根據不可取消的運營租約租賃租賃我們的辦公設施，這些租約將在2033財年的不同日期到期。我們還修改了
運營租賃總成本為 $
在截至2024年3月31日的三個月和九個月中，經營租賃的運營現金流出量為美元
下表顯示了有關我們簡明合併資產負債表中的租賃信息（以千計）：
3月31日 | 6月30日 | ||||||
2024 | 2023 | ||||||
資產： | |||||||
經營租賃使用權資產 | $ | | $ | | |||
負債： | |||||||
經營租賃負債 | | | |||||
經營租賃負債，扣除流動部分 | | | |||||
下表顯示了有關加權平均租賃期限和折扣率的信息，如下所示：
2024年3月31日 | 2023年6月30日 | |||||||
加權平均剩餘租賃期限（以年為單位） | ||||||||
加權平均折扣率 | | % | % | |||||
截至2024年3月31日，租賃負債的剩餘到期日如下（以千計）：
財政期： | |||
2024 財年剩餘三個月 | $ | | |
2025 財年 | | ||
2026 財年 |
| | |
2027 財年 |
| | |
2028 財年 | | ||
2029 財年 | | ||
2030 財年及以後 | | ||
最低租賃付款總額 | | ||
減去：估算利息 | ( | ||
經營租賃負債總額 | | ||
減去：當前的經營租賃負債 | ( | ||
經營租賃負債總額，扣除流動部分 | $ | |
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6。承諾和突發事件
訴訟
在正常業務過程中，我們參與了與涉嫌侵犯知識產權、商業、公司和證券、勞動和就業、工資和工時有關的各種法律訴訟和索賠，以及其他預計不會對我們的業務或我們的簡明合併財務報表產生重大影響的索賠。我們因涉嫌侵犯其所有權（包括專利侵權）而被第三方通知和/或起訴，將來也可能被第三方起訴。
我們會根據潛在案情、潛在的辯護和反訴、和解或訴訟的可能性以及對我們的預期影響來評估所有索賠和訴訟。如果發現我們的技術侵犯了第三方的權利，可能會受到禁令。此外，我們的協議要求我們賠償客户的第三方知識產權侵權索賠，這可能會增加我們對此類索賠作出不利裁決的成本。
質保
我們通常保證，我們軟件的程序部分將在最長的一段時間內基本上按照某些規格運行
我們還針對客户因使用我們的產品而可能侵犯第三方知識產權的行為提供標準擔保和賠償，以及與某些高級職員和員工簽訂的賠償協議，根據該協議，我們可能需要賠償這些人員因對我們的義務而產生的責任。此類義務的條款各不相同。通常，最高債務是法律允許的金額。從歷史上看，與這些擔保相關的成本並不大。但是，我們不能保證將來不需要保修儲備。
賠償
我們已同意賠償我們的董事和執行官因其擔任董事或高級管理人員而在任何訴訟或程序中因其擔任董事或高級管理人員而成為或可能成為當事方的任何訴訟或程序中產生的任何費用、開支、判決、罰款和和解金額所產生的相關費用、開支、判決、罰款和和解金額應我們的要求向任何其他公司或企業提供的服務。
轉讓定價
我們收到了税務機關就某些財政年度的轉讓定價問題提供的轉讓定價評估，我們已向有關當局提出上訴。我們會審查每個重大事項的狀況並評估其潛在的財務風險。我們認為，此類評估毫無根據，不會對我們的合併財務報表產生重大影響。
合同承諾
我們的主要合同承諾包括辦公空間租賃下的義務。根據ASC 842對租賃協議進行評估，以確定一項安排是否屬於或包含租約， 租賃.
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目錄
7。公允價值計量
ASC 820， 公允價值測量(ASC 820) 定義了公允價值，建立了衡量資產和負債公允價值的框架，並擴大了公允價值衡量標準的披露。公允價值定義為在計量日市場參與者之間的有序交易中，資產或負債在本金市場或最有利市場轉移負債而獲得的交易價格。這些金融資產和負債的公允價值隨後的變動在發生收益或其他綜合收益時予以確認。每當其他報表要求或允許按公允價值計量資產或負債時，ASC 820均適用。
ASC 820包括公允價值層次結構，其中前兩個被認為是可觀察的，最後一個是不可觀察的，旨在提高公允價值衡量和相關披露的一致性和可比性。用於衡量公允價值的估值技術必須最大限度地利用可觀察的投入，並最大限度地減少不可觀察投入的使用。可觀察的輸入反映了市場參與者根據從獨立來源獲得的市場數據對資產或負債進行定價時將使用的假設，而不可觀察的輸入則反映了報告實體根據自己的市場假設進行的定價。
公允價值層次結構由以下三個層次組成：
1級 — 工具估值是從活躍交易所市場中涉及相同資產的交易的實時報價中獲得的。
第 2 級 — 工具估值是從可比工具的現成定價來源獲得的。
第 3 級 — 工具估值是在沒有可觀察到的市場價值的情況下獲得的，需要很高的判斷力才能確定公允價值。
我們的貨幣市場基金是根據活躍市場的報價定期按公允價值計量的，在公允價值層次結構中被歸類為第一級。截至2024年3月31日和2023年6月30日，歸類為一級工具的現金等價物，包括貨幣市場賬户投資，計量為美元
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目錄
8。股票回購計劃
2022年11月14日，公司董事會批准了一項股票回購計劃，根據該計劃，我們最多可以購買美元
根據股票回購計劃，我們可以不時通過公開市場交易或私下協商的交易以我們認為適當的價格全權購買普通股。此外，我們可以自行決定，也可以根據規則10b5-1計劃對普通股進行公開市場回購，該計劃將允許在根據內幕交易法或自行實施的交易限制不允許公司回購普通股時進行普通股回購。
回購股票的時間和數量將根據對市場狀況和其他因素的評估來確定，包括股票價格、交易量、總體業務和市場狀況以及資本可用性。最初的股票回購計劃自2022年11月14日起立即生效，並經過修訂，將期限再延長一年，直至2024年11月14日，除非進一步延長，否則沒有規定我們有義務收購指定數量的股票，並且可以隨時自行決定修改、暫停或終止，恕不另行通知。股票回購計劃將使用現有現金或未來現金流提供資金。在截至2024年3月31日的三個月中，
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析應與本10-Q表季度報告第一部分第1項中包含的簡明合併財務報表和相關附註，以及截至2023年6月30日止年度的10-K表年度報告中包含的經審計的財務報表和相關附註一起閲讀。
本10-Q表季度報告包含1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述。 這些陳述與未來時期、未來事件或我們未來的運營或財務計劃或業績有關。這些陳述通常包括 “相信”、“期望”、“目標”、“預期”、“打算”、“計劃”、“尋求”、“估計”、“潛在” 等詞語，或未來或條件動詞，如 “將”、“會”、“應該”、“可能” 或 “可能”，或這些術語的否定詞以及其他類似的表達。這些涉及風險和不確定性的前瞻性陳述包括以下陳述：
| ● | 我們的純SaaS業務模式的好處，包括我們相信它可以為SaaS客户提供經常性收入的可見性、更高的可預測性以及50％的價值實現時間； |
| ● | 我們認為SaaS收入能更好地反映業務勢頭； |
| ● | 我們預計未來幾個季度遺留費用將繼續下降； |
| ● | 我們認為，SaaS和專業服務收入的結合是衡量我們業務前瞻性價值的有用指標； |
| ● | 我們的信念有助於將某些非現金費用和非核心運營費用排除在非公認會計準則營業收入中； |
| ● | 我們的解決方案為客户和合作夥伴帶來的預期收益； |
| ● | 我們的價值主張； |
| ● | 我們經營所在市場的客户和市場期望，以及我們滿足期望和滿足此類需求的能力； |
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目錄
| ● | 我們的銷售週期漫長，難以預測銷售時間或延遲； |
| ● | 我們對收入、收入成本、支出和其他財務指標的預期； |
| ● | 我們的業務計劃、戰略、目標和展望； |
| ● | 我們對產品開發計劃的期望； |
| ● | 我們開展業務的市場中的競爭和我們的競爭優勢； |
| ● | 我們對業務前景的信念； |
| ● | 技術變化，包括人工智能技術和服務； |
| ● | 對我們解決方案的需求變化； |
| ● | 我們對客户構成和失去重要客户的結果的期望； |
| ● | 我們對戰略和第三方分銷合作伙伴關係的依賴； |
| ● | 未經授權訪問客户數據或我們的數據或我們的IT系統和網絡安全攻擊的風險； |
| ● | 我們及時適應和遵守不斷變化的歐洲監管和政治環境的能力； |
| ● | 美國税收立法最近變化的影響； |
| ● | 遵守隱私法律法規對我們的業務和客户的影響； |
| ● | 我們對第三方提出的索賠或訴訟（包括涉嫌侵犯所有權的行為）採取適當預防措施的能力； |
| ● | 我們的資本資源是否充足，以及我們籌集額外融資的能力； |
| ● | 與我們的國際業務相關的風險； |
| ● | 外幣波動和通貨膨脹的潛在影響；以及 |
| ● | 健康流行病的潛在影響。 |
這些前瞻性陳述反映了我們目前對未來事件的看法，基於假設，受風險和不確定性的影響。這些風險和不確定性可能導致實際結果與預測結果存在重大差異，包括但不限於：
| ● | 我們管理業務計劃、戰略和展望以及任何與業務相關的預測或預測的能力； |
| ● | 我們改進當前解決方案的能力； |
| ● | 我們創新和應對快速技術變革和競爭挑戰的能力； |
| ● | 我們執行銷售和營銷策略的能力； |
| ● | 客户對我們現有和未來解決方案的接受程度； |
| ● | 我們預測訂閲續訂的能力； |
| ● | 新立法或法規對我們業務的影響； |
| ● | 會計聲明和我們的關鍵會計政策、判斷、估計、模型和假設對我們財務業績的影響； |
| ● | 我們的競爭能力； |
| ● | 我們的戰略和分銷合作伙伴關係的成功； |
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目錄
| ● | 我們在需要時獲得資金的能力； |
| ● | 我們管理未來增長的能力； |
| ● | 我們留住關鍵人員和僱用額外人員的能力； |
| ● | 與保護我們的知識產權相關的風險； |
| ● | 外匯波動和通貨膨脹； |
| ● | 全球經濟環境; |
| ● | 與公共衞生大流行相關的風險；以及 |
| ● | “風險因素” 下列出的風險。 |
鑑於這些風險和不確定性，您不應過分依賴這些前瞻性陳述。除非聯邦證券法要求，否則我們沒有義務出於任何原因更新任何前瞻性陳述，即使未來有新信息可用或發生其他事件。
所有提及 “eGain”、“公司”、“我們的”、“我們” 或 “我們” 的內容均指eGain Corporation及其子公司，除非從上下文中可以清楚地看出此類術語僅指eGain且不包括其子公司。
eGain 和 eGain® 是 eGain 公司的商標。在本報告中，我們還提到了其他公司和組織的商標。
摘要風險因素
我們的業務面臨許多風險和不確定性，這些風險和不確定性可能會影響我們成功實施業務戰略的能力並影響我們的財務業績。在決定是否投資我們公司之前，您應仔細考慮本報告中的所有信息，尤其是以下主要風險以及本報告第1A項 “風險因素” 中描述的所有其他具體因素：
| ● | 我們的業務受到一系列因素的影響，這些因素是我們無法控制的，我們在預測方面沒有比較優勢。 |
| ● | 我們的僅限SaaS的商業模式存在某些風險。 |
| ● | 我們的收入和經營業績過去曾波動，將來可能會波動，而且由於我們確認了一段時間內的訂閲收入，因此收入的下降可能不會立即反映在我們的經營業績中。 |
| ● | 我們無法準確預測訂閲續訂率以及這些費率可能對我們未來的收入和經營業績產生的影響。 |
| ● | 我們漫長的銷售週期以及難以預測銷售時間或延遲可能會損害我們的經營業績。 |
| ● | 由於我們的收入很大一部分依賴相對較少的客户，因此這些客户的流失或我們未能吸引新的重要客户都可能會對我們的收入產生不利影響並損害我們的業務。 |
| ● | 包括生成式人工智能產品在內的客户交互軟件市場競爭激烈，如果我們無法成功競爭，我們的業務將受到不利影響。 |
| ● | 如果我們未能擴大和改善我們的銷售業績和營銷活動，或留住我們的銷售和營銷人員，我們可能無法發展我們的業務，這可能會對我們的經營業績和財務狀況產生負面影響。 |
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目錄
| ● | 我們未能維持、發展或擴大戰略和第三方分銷渠道將阻礙我們的收入增長。 |
| ● | 客户在實施我們的產品時遇到的困難和延遲可能會損害我們的收入和利潤。 |
| ● | 我們在美國境外開展業務和運營的很大一部分，這使我們面臨美國可能不存在的額外風險。這些風險反過來可能導致我們的經營業績和財務狀況受到影響。 |
| ● | 我們的第三方數據中心設施的計劃外系統中斷、服務延遲或無法增加容量（包括國際容量）可能會損害我們雲運營的使用或功能，並損害我們的業務。 |
| ● | 軟件錯誤對我們來説可能既昂貴又耗時，並可能損害我們的聲譽並損害我們銷售解決方案的能力。 |
| ● | 我們在服務等級協議或其他合同中同意的條款可能會導致成本或負債增加，這反過來又會影響我們的經營業績。 |
| ● | 如果我們無法提高訂閲收入的盈利能力，如果我們遇到嚴重的客户流失，或者如果我們被要求推遲收入確認，我們的經營業績可能會受到不利影響。 |
| ● | 我們依賴於市場對我們的應用程序和業務模式的廣泛接受。如果我們對應用程序市場的期望得不到滿足，我們的業務可能會受到嚴重損害。 |
| ● | 我們可能無法應對在線銷售、營銷、客户服務和/或在線消費者服務行業中快速的技術變革和不斷變化的客户偏好，這可能會導致我們的業務受到影響。 |
| ● | 我們使用第三方技術在我們的平臺上或與平臺一起使用，無法按照商業上合理的條款許可此類技術，或者無法維護這些許可證或我們許可的軟件中的錯誤，可能會導致成本增加或服務水平降低，這可能會對我們的業務產生不利影響。 |
| ● | 我們的離岸產品開發、支持和專業服務可能難以管理，或者可能無法使我們實現成本削減目標、制定有效的新解決方案和提供專業服務以推動增長。 |
| ● | 如果我們的網絡安全系統或供應商、合作伙伴和供應商的系統遭到破壞，客户的數據或我們的數據或IT系統遭到未經授權的訪問，則我們的服務可能被視為不安全，客户可能會減少或停止使用我們的服務，我們可能會承擔重大的法律和財務風險和責任。 |
| ● | 有關隱私和數據保護法規（例如GDPR）的歐洲監管環境的變化可能會使我們面臨違規風險和與合規相關的成本。 |
| ● | 隱私問題和法律、不斷變化的雲計算監管以及其他國內外法規可能會限制我們解決方案的使用和採用，並對我們的業務產生不利影響。 |
概述
eGain 通過創新的知識中心自動與客户互動，該知識中心由對話式和生成式 AI 和分析提供支持。我們主要向金融服務、電信、零售、政府、醫療保健和公用事業領域的大型企業進行銷售，這些企業尋求通過消除內容孤島和幫助自動化各種複雜程度的客户參與流程（可能還需要遵守法規）來更好地為客户提供大規模服務。我們秉承 AX + BX + CX = DX™ 的口頭禪，通過全面優化代理商體驗 (AX)、業務體驗 (BX) 和客户體驗 (CX)，引導客户獲得輕鬆的數字體驗 (DX)。領先品牌使用eGain的SaaS解決方案來提高客户滿意度，增強代理能力，降低服務成本並促進銷售。我們的總部設在美國。我們還在英國和印度開展業務。
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目錄
我們已經從混合模式（我們同時銷售SaaS和永久許可解決方案）過渡到僅限SaaS的商業模式。今天，我們只向新客户銷售SaaS，並且正在積極將剩餘的永久許可證客户遷移到SaaS。隨着我們繼續將傳統永久許可客户遷移到SaaS，我們預計我們的傳統收入，主要包括傳統永久許可證客户的年度維護和支持費用，將繼續下降。
我們相信，我們前進的SaaS業務模式為我們提供了經常性收入的可見性和更大的可預測性。歷史財年證實了我們的觀點，即SaaS客户採用我們的產品創新的速度比永久許可模式快得多，並且可以獲得更好的服務水平。我們相信，SaaS客户從eGain投資中獲得價值的時間最多可縮短50％。
主要財務措施
我們監控下述關鍵財務業績指標以及 “流動性和資本資源” 中討論的現金和現金等價物和可用債務能力，以幫助我們評估趨勢、制定預算、衡量銷售和營銷工作的有效性以及評估運營有效性和效率。
SaaS 收入
隨着我們向純SaaS業務模式的過渡，我們認為SaaS收入更好地反映了我們的業務勢頭，為了分析進展情況，我們將訂閲收入的增長分為：
| ● | SaaS 收入，定義為來自雲交付安排、定期許可和嵌入式 OEM 特許權使用費及相關支持的收入；以及 |
| ● | 傳統收入，定義為我們不再出售的永久許可協議的維護和支持合同的收入。 |
下表顯示了以下每個時段的SaaS和傳統收入之間的訂閲收入細分：
三個月已結束 |
| 九個月已結束 |
| |||||||||||||||||||||
3月31日 |
| 3月31日 |
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||
（以千計） |
| 2024 |
| 2023 |
| 改變 | 2024 |
| 2023 |
| 改變 | |||||||||||||
SaaS 收入 | $ | 20,277 | $ | 20,854 | $ | (577) |
| (3) | % | $ | 64,480 | $ | 66,911 | $ | (2,431) |
| (4) | % | ||||||
傳統收入 |
| 47 |
| 126 |
| (79) |
| (63) | % |
| 163 |
| 606 |
| (443) |
| (73) | % | ||||||
訂閲收入總額 | $ | 20,324 | $ | 20,980 | $ | (656) |
| (3) | % | $ | 64,643 | $ | 67,517 | $ | (2,874) |
| (4) | % | ||||||
SaaS 和專業服務收入
隨着我們繼續轉向僅限SaaS的商業模式，現在幾乎所有的專業服務收入都來自我們的SaaS客户羣。我們認為，SaaS和專業服務收入的結合是在前瞻性基礎上對我們的業務進行估值的有用指標。
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目錄
下表顯示了以下每個時期的SaaS和專業服務總收入：
三個月已結束 |
| 九個月已結束 |
| |||||||||||||||||||||
3月31日 |
| 3月31日 |
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||
（以千計） |
| 2024 |
| 2023 |
| 改變 | 2024 |
| 2023 |
| 改變 | |||||||||||||
SaaS 收入 | $ | 20,277 | $ | 20,854 | $ | (577) |
| (3) | % | $ | 64,480 | $ | 66,911 | $ | (2,431) |
| (4) | % | ||||||
專業服務收入 |
| 2,026 |
| 2,033 |
| (7) |
| (0) | % |
| 5,698 |
| 5,859 |
| (161) |
| (3) | % | ||||||
SaaS 和專業服務總收入： | $ | 22,303 | $ | 22,887 | $ | (584) |
| (3) | % | $ | 70,178 | $ | 72,770 | $ | (2,592) |
| (4) | % | ||||||
非公認會計準則營業收入
非公認會計準則營業收入定義為經股票薪酬支出的影響調整後的運營收入（虧損）。
管理層認為，將某些非現金費用和非核心運營費用排除在非公認會計準則營業收入中是有用的，因為（i）任何特定時期的此類支出金額可能與我們業務運營的基本業績不直接相關；（ii）由於新的股票獎勵的時機，此類支出在不同時期之間可能會有很大差異。非公認會計準則財務指標的列報無意孤立考慮，也不得取代或優於根據美利堅合眾國公認會計原則（GAAP）編制和列報的財務信息。
下表顯示了以下每個時期的GAAP運營收入（虧損）與非GAAP運營收入的對賬情況：
三個月已結束 | 九個月已結束 | ||||||||||
3月31日 | 3月31日 | ||||||||||
（以千計） | 2024 |
| 2023 | 2024 |
| 2023 | |||||
運營收入（虧損） | $ | 938 | $ | (512) | $ | 4,779 | $ | (969) | |||
添加： | |||||||||||
基於股票的薪酬 | 1,110 |
| 1,447 | 3,513 |
| 5,283 | |||||
非公認會計準則運營收入 | $ | 2,048 | $ | 935 | $ | 8,292 | $ | 4,314 | |||
關鍵會計政策與估計
管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析討論了我們的簡明合併財務報表，這些財務報表是根據公認會計原則編制的。這些財務報表的編制要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響財務報表日報告的資產負債數額、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。
我們認為，我們的簡明合併財務報表附註1 “業務和重要會計政策摘要” 中描述的假設和估計，與收入確認、股票薪酬、與估計信貸損失相關的可疑賬目備抵額、商譽估值、遞延所得税補貼估值和法律突發事件對我們的簡明合併財務報表的潛在影響最大。我們會持續評估這些估計。管理層的估計和判斷基於歷史經驗以及據信在當時情況下合理的其他各種因素，這些因素的結果構成了對資產和負債賬面價值做出判斷的基礎，而這些判斷從其他來源看不出來。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值有所不同。
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目錄
收入來源
我們的收入包括兩個類別，即訂閲和專業服務。訂閲包括 SaaS 收入和傳統收入。SaaS 收入包括來自雲交付安排、定期許可和嵌入式 OEM 特許權使用費和相關支持的收入。傳統收入與我們不再出售的永久許可協議上的許可、維護和支持合同相關。專業服務包括諮詢、實施、培訓和管理服務。
訂閲收入
對於我們的雲交付安排、維護和支持安排以及包含大量雲功能的定期許可訂閲，合併履行義務在義務交付時按比例在合同期限內予以確認。對於涉及不同軟件許可證的合同，在控制權移交給客户的時間點履行許可證履行義務。
我們通常會在合同執行或後續續訂時提前向客户開具發票。發票金額記錄在應收賬款、遞延收入或收入中，具體取決於根據每種安排將控制權移交給客户的時間。
我們與客户簽訂了與我們的嵌入式知識產權相關的特許權使用費收入協議。根據協議條款，對於向我們出售的每份包含嵌入式軟件的軟件許可證，客户應為每個代理商提供固定合併費用。這些嵌入式 OEM 特許權使用費包含在訂閲收入中。根據收入指導，由於這些安排是針對基於銷售的知識產權許可，因此我們僅在後續銷售時確認收入。但是，由於此類銷售是由拖欠四分之一的客户報告的，因此此類收入將在客户報告和支付時予以確認，因為此類估算的不可預測性以及可能導致收入重大逆轉的不可避免的風險，任何估計的可變對價都必須受到充分限制。
專業服務收入
專業服務收入包括系統實施、諮詢、培訓和託管服務。交易價格根據其SSP分配給各種履約義務。分配給每項績效義務的收入在完成工作時予以確認。託管服務包括一整套流程和活動，從實施到監控公司解決方案的演變和支持，不一而足。我們的諮詢和實施服務合同要麼按時間和材料出價，要麼按固定費用出價。管理服務合同是按時間和材料進行競標的。固定費用通常在合同的預定時間點按里程碑賬單支付。已開具發票的金額記入應收賬款和遞延收入或收入，具體取決於控制權是否已移交給客户。
符合單獨核算標準的培訓收入將在提供培訓時予以確認。
剩餘的履約義務
剩餘履約義務代表尚未確認的合同收入，包括已開具的遞延收入，包括向客户開具的發票金額，無論是已收款還是未收款，均未確認為收入，以及將在未來期間開具發票並確認為收入的未開票金額。分配給剩餘履約義務的交易價格受多種因素的影響，包括季節性、續訂時間、平均合同條款和外幣匯率。
截至2024年3月31日，我們的剩餘績效義務為6,770萬美元，我們預計將在一年內及以後分別確認其中4,790萬美元和1,980萬美元的收入。
我們預計，我們的剩餘履約義務將按季度發生變化，原因有很多，包括新合同和續訂的時機、訂閲和支持安排的期限和規模、可變的計費週期以及外匯匯率的波動。我們通常會在續訂服務期之前開具續訂發票。視情況而定
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目錄
時間、初始發票和後續續訂發票可能會在不同的季度開出。這可能會導致我們的應收賬款和遞延收入的增加或減少。
為獲得收入合同而將成本資本化
根據主題 606，我們將增量成本資本化，以獲得不可取消的訂閲、維護和支持收入合同，其攤銷期可能長於不可取消的訂閲、維護和支持收入合同條款。
我們將獲得不可取消的訂閲、維護和支持收入合同的增量成本資本化，攤銷期為一年或更長時間。資本化金額主要包括支付給我們的直銷隊伍的銷售佣金。資本化金額還包括（i）支付給除直銷人員以外的員工的金額，這些員工根據年度薪酬計劃獲得的激勵性支出與所購合同的價值掛鈎，以及（ii）與向員工付款相關的工資税和附帶福利成本。
與新收入合同相關的資本化成本通常是遞延的，並在我們估計為五年的收益期內按直線分期攤銷。我們在確定福利期時考慮了從初始合同到續訂的這段時間，這段時間構成了我們的客户關係或客户壽命的長度。與新收入合同相關的資本化成本的攤銷作為銷售和營銷費用的一部分包含在我們的經營業績中。
運營結果
下表列出了我們的簡明合併運營報表中反映的某些項目，這些項目以所示期間總收入的百分比表示：
三個月已結束 |
| 九個月已結束 |
| |||||||
3月31日 |
| 3月31日 |
| |||||||
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 |
| ||
收入： |
|
|
|
| ||||||
訂閲 | 91 | % | 91 | % | 92 | % | 92 | % | ||
專業服務 | 9 | % | 9 | % | 8 | % | 8 | % | ||
總收入 | 100 | % | 100 | % | 100 | % | 100 | % | ||
收入成本： | ||||||||||
訂閲費用 | 20 | % | 23 | % | 21 | % | 19 | % | ||
專業服務成本 | 11 | % | 10 | % | 9 | % | 9 | % | ||
總收入成本 | 31 | % | 33 | % | 30 | % | 28 | % | ||
毛利 | 69 | % | 67 | % | 70 | % | 72 | % | ||
運營費用： |
|
|
|
| ||||||
研究和開發 | 30 | % | 29 | % | 28 | % | 28 | % | ||
銷售和營銷 | 24 | % | 30 | % | 24 | % | 34 | % | ||
一般和行政 | 11 | % | 10 | % | 11 | % | 11 | % | ||
運營費用總額 | 65 | % | 69 | % | 63 | % | 73 | % | ||
運營收入（虧損） | 4 | % | (2) | % | 7 | % | (1) | % | ||
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目錄
收入
我們將收入分為兩類：訂閲收入和專業服務收入。我們將訂閲收入進一步細分為 SaaS 收入和傳統收入，其中 SaaS 收入是關鍵指標。
下表分別列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和九個月中的訂閲和專業服務收入：
三個月已結束 |
| 九個月已結束 |
| |||||||||||||||||||||
3月31日 |
| 3月31日 |
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||
（以千計，百分比除外） |
| 2024 |
| 2023 |
| 改變 | 2024 |
| 2023 |
| 改變 | |||||||||||||
訂閲 | $ | 20,324 | $ | 20,980 | $ | (656) |
| (3) | % | $ | 64,643 | $ | 67,517 | $ | (2,874) |
| (4) | % | ||||||
專業服務 |
| 2,026 |
| 2,033 |
| (7) |
| (0) | % |
| 5,698 |
| 5,859 |
| (161) |
| (3) | % | ||||||
總收入 | $ | 22,350 | $ | 23,013 | $ | (663) |
| (3) | % | $ | 70,341 | $ | 73,376 | $ | (3,035) |
| (4) | % | ||||||
與2023財年同期相比，截至2024年3月31日的三個月，總收入減少了66.3萬美元，而SaaS收入減少了57.7萬美元。與2023財年同期相比，截至2024年3月31日的九個月的總收入減少了300萬美元，而SaaS收入減少了240萬美元。
我們的收入受到美元、歐元和英鎊之間外匯匯率波動的影響。我們使用前期可比匯率重新計算本期業績，以排除外匯匯率波動的影響。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，外匯匯率波動導致總收入分別增加了22.6萬美元和減少了53.4萬美元。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月中，外匯匯率波動分別導致99.9萬美元和減少240萬美元。
訂閲收入
SaaS 收入
三個月已結束 |
| 九個月已結束 |
| |||||||||||||||||||||
3月31日 |
| 3月31日 |
| |||||||||||||||||||||
（以千計，百分比除外） |
| 2024 |
| 2023 |
| 改變 |
| 2024 |
| 2023 |
| 改變 |
| |||||||||||
SaaS 收入 | $ | 20,277 |
| $ | 20,854 |
| $ | (577) |
| (3) | % | $ | 64,480 |
| $ | 66,911 |
| $ | (2,431) |
| (4) | % | ||
佔總收入的百分比 |
| 91 | % |
| 91 | % |
|
|
| 92 | % |
| 91 | % |
|
| ||||||||
SaaS 收入包括來自雲交付安排、定期許可和嵌入式 OEM 特許權使用費和相關支持的收入。在截至2024年3月31日的三個月和九個月中，與2023財年同期相比，SaaS的收入分別減少了57.7萬美元和240萬美元。這意味着與2023財年同期相比，截至2024年3月31日的三個月和九個月中，SaaS收入分別下降了3％和4％。在我們的 SaaS 過渡方面，隨着我們繼續向新客户銷售 SaaS，我們正在積極將剩餘的永久許可證客户遷移到 SaaS。
在截至2024年3月31日的三個月和九個月中，SaaS收入分別佔總收入的91％和92％，而2023財年同期的這一比例為91％。
不包括因匯率波動而增加的20.8萬美元和92.5萬美元，在截至2024年3月31日的三個月和九個月中，與2023財年同期相比，SaaS收入分別減少了78.5萬美元和340萬美元。
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目錄
傳統收入
三個月已結束 |
| 九個月已結束 |
| |||||||||||||||||||||
3月31日 |
| 3月31日 |
| |||||||||||||||||||||
（以千計，百分比除外） | 2024 |
| 2023 |
| 改變 |
| 2024 |
| 2023 |
| 改變 |
| ||||||||||||
傳統收入 | $ | 47 |
| $ | 126 |
| $ | (79) |
| (63) | % | $ | 163 |
| $ | 606 |
| $ | (443) |
| (73) | % | ||
佔總收入的百分比 |
| 0 | % |
| 1 | % |
|
|
| 0 | % |
| 1 | % |
|
| ||||||||
傳統收入與我們不再出售的永久許可協議上的許可、維護和支持合同相關。在截至2024年3月31日的三個月和九個月中，與2023財年同期相比，我們分別減少了79,000美元和44.3萬美元。這種下降主要是由於我們專注於將傳統客户遷移到SaaS。我們預計，未來幾個季度的遺留費用將繼續下降。
不包括因匯率波動而增加的3,000美元和14,000美元，在截至2024年3月31日的三個月和九個月中，與2023財年同期相比，傳統收入分別減少了82,000美元和45.7萬美元。
專業服務收入
三個月已結束 |
| 九個月已結束 |
| |||||||||||||||||||||
3月31日 |
| 3月31日 |
| |||||||||||||||||||||
（以千計，百分比除外） |
| 2024 |
| 2023 |
| 改變 |
| 2024 |
| 2023 |
| 改變 |
| |||||||||||
專業服務收入 | $ | 2,026 |
| $ | 2,033 |
| $ | (7) |
| (0) | % | $ | 5,698 |
| $ | 5,859 |
| $ | (161) |
| (3) | % | ||
佔總收入的百分比 |
| 9 | % |
| 9 | % |
|
|
| 8 | % |
| 8 | % |
|
| ||||||||
專業服務收入包括諮詢、實施、託管服務和培訓。與2023財年同期相比，截至2024年3月31日的三個月和九個月中，專業服務收入分別減少了7,000美元和16.1萬美元。
不包括因匯率波動而增加的15,000美元和59,000美元，在截至2024年3月31日的三個月和九個月中，與2023財年同期相比，專業服務收入分別減少了22,000美元和22萬美元。
按地域劃分的收入
三個月已結束 |
| 九個月已結束 |
| |||||||||||||||||||||
3月31日 |
| 3月31日 |
| |||||||||||||||||||||
（以千計，百分比除外） |
| 2024 |
| 2023 |
| 改變 | 2024 |
| 2023 |
| 改變 | |||||||||||||
北美 | $ | 17,417 | $ | 17,856 | $ | (439) |
| (2) | % | $ | 55,242 | $ | 56,778 | $ | (1,536) |
| (3) | % | ||||||
歐洲、中東和非洲 |
| 4,933 |
| 5,157 |
| (224) |
| (4) | % |
| 15,099 |
| 16,598 |
| (1,499) |
| (9) | % | ||||||
總收入 | $ | 22,350 | $ | 23,013 | $ | (663) |
| (3) | % | $ | 70,341 | $ | 73,376 | $ | (3,035) |
| (4) | % | ||||||
北美銷售收入下降了2％，從截至2023年3月31日的三個月的1790萬美元降至截至2024年3月31日的三個月的1,740萬美元，下降了2％，這歸因於（i）SaaS收入減少了49.8萬美元，（ii）傳統收入減少了29,000美元；部分被專業服務收入增長的8.8萬美元所抵消。
北美銷售收入下降了3％，從截至2023年3月31日的九個月的5,680萬美元降至截至2024年3月31日的九個月的5,520萬美元，下降了3％，這歸因於（i）130萬美元的SaaS收入減少和（ii）33.9萬美元的傳統收入減少；部分被專業服務收入增長7.2萬美元所抵消。
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目錄
歐洲、中東和非洲的銷售收入下降了4％，從截至2023年3月31日的三個月的520萬美元降至截至2024年3月31日的三個月的490萬美元，這是由於（i）SaaS收入減少了8萬美元，（ii）專業服務收入減少了9.5萬美元，以及（iii）傳統收入減少了4.9萬美元。
歐洲、中東和非洲的銷售收入下降了9％，從截至2023年3月31日的九個月的1,660萬美元降至截至2024年3月31日的九個月的1,510萬美元，這是由於（i）120萬美元的SaaS收入，（ii）23.3萬美元的專業服務收入減少，（iii）10.3萬美元的傳統收入減少。
收入成本
三個月已結束 |
| 九個月已結束 |
| |||||||||||||||||||||
3月31日 |
| 3月31日 |
| |||||||||||||||||||||
（以千計，百分比除外） |
| 2024 |
| 2023 |
| 改變 |
| 2024 |
| 2023 |
| 改變 | ||||||||||||
訂閲 | $ | 4,487 |
| $ | 5,393 |
| $ | (906) |
| (17) | % | $ | 14,643 |
| $ | 13,795 |
| $ | 848 |
| 6 | % | ||
專業服務 |
| 2,371 |
| 2,202 |
| 169 |
| 8 | % |
| 6,043 |
| 6,834 |
| (791) |
| (12) | % | ||||||
總收入成本 | $ | 6,858 | $ | 7,595 | $ | (737) |
| (10) | % | $ | 20,686 | $ | 20,629 | $ | 57 |
| 0 | % | ||||||
佔總收入的百分比 |
| 31 | % |
| 33 | % |
|
| 30 | % |
| 28 | % |
| ||||||||||
毛利率 |
| 69 | % |
| 67 | % |
|
| 70 | % |
| 72 | % |
| ||||||||||
訂閲
訂閲收入的成本主要包括與我們的雲服務和為客户提供支持相關的費用。這些費用包括雲計算成本、與雲運營直接相關的人員相關成本以及客户支持，包括工資、福利、獎金、股票薪酬和分配的管理費用。
在截至2024年3月31日的三個月中，訂閲收入成本較2023財年同期減少了90.6萬美元。減少的主要原因是雲計算費用減少了140萬美元；其中一部分被下列因素所抵消：(一) 人事相關費用增加41.1萬美元和 (二) 外部諮詢費用增加10.9萬美元。
在截至2024年3月31日的九個月中，訂閲成本收入比2023財年同期增加了84.8萬美元。增加的主要原因是：(一) 人事相關費用增加984,000美元，(二) 外部諮詢費用增加14.3萬美元；其中一部分被雲計算費用減少的327,000美元所抵消。
不包括因外匯匯率波動而增加的14,000美元和48,000美元，在截至2024年3月31日的三個月和九個月中，訂閲成本收入分別比2023財年同期減少了92萬美元，增加了80萬美元。
專業服務
專業服務的成本主要包括與我們的專業服務和培訓部門直接相關的人事相關成本，包括工資、福利、獎金、股票薪酬和分配的管理費用。
在截至2024年3月31日的三個月中，專業服務成本比2023財年同期增加了16.9萬美元。這一增長主要是由於人事相關費用增加了18.1萬美元；部分被外部諮詢費用減少2.5萬美元所抵消。
在截至2024年3月31日的九個月中，專業服務成本較2023財年同期下降了79.1萬美元。減少的主要原因是：(一) 人事相關費用減少749,000美元，(二) 外部諮詢費用減少11.3萬美元。
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目錄
不包括因外匯匯率波動而增加的15,000美元和72,000美元，在截至2024年3月31日的三個月和九個月中，與2023財年同期相比，專業服務成本收入分別增加了15.4萬美元和減少了86.3萬美元。
運營費用
研究和開發
三個月已結束 |
| 九個月已結束 |
| |||||||||||||||||||||
3月31日 |
| 3月31日 |
| |||||||||||||||||||||
（以千計，百分比除外） |
| 2024 |
| 2023 |
| 改變 |
| 2024 |
| 2023 |
| 改變 |
| |||||||||||
研究和開發 | $ | 6,655 |
| $ | 6,687 |
| $ | (32) |
| (0) | % | $ | 19,947 |
| $ | 20,749 |
| $ | (802) |
| (4) | % | ||
佔總收入的百分比 |
| 30 | % |
| 29 | % |
|
|
| 28 | % |
| 28 | % |
|
| ||||||||
研發費用主要包括與我們的工程、產品管理和開發以及質量保證人員直接相關的人事相關費用。這些成本中包括工資、福利、獎金、股票薪酬和分配的管理費用。研發費用還包括為研發簽約的外部諮詢服務。
截至2024年3月31日的三個月，研發費用與2023財年同期相比穩定在670萬美元。不包括因匯率波動而增加的21,000美元，研發費用減少的主要原因是人事相關費用減少了76,000美元；部分被外部諮詢費用增加的22,000美元所抵消。
截至2024年3月31日的九個月中，研發費用從2023財年同期的2,070萬美元下降了4％，至1,990萬美元。不包括因匯率波動而增加的71,000美元，研發費用減少的主要原因是：(i) 人事相關費用減少了61.5萬美元，(ii) 外部諮詢費用減少了25.7萬美元。
銷售和營銷
三個月已結束 |
| 九個月已結束 |
| |||||||||||||||||||||
3月31日 |
| 3月31日 |
| |||||||||||||||||||||
（以千計，百分比除外） |
| 2024 |
| 2023 |
| 改變 | 2024 |
| 2023 |
| 改變 |
| ||||||||||||
銷售和營銷 | $ | 5,448 |
| $ | 6,837 |
| $ | (1,389) |
| (20) | % | $ | 16,901 |
| $ | 25,191 |
| $ | (8,290) |
| (33) | % | ||
佔總收入的百分比 |
| 24 | % |
| 30 | % |
|
|
| 24 | % |
| 34 | % |
|
| ||||||||
銷售和營銷費用主要包括與我們的銷售、營銷和業務發展人員直接相關的人事相關費用。這些成本中包括工資、福利、獎金、股票薪酬和分配的管理費用。銷售和營銷費用還包括支付給銷售人員的佣金、潛在客户開發活動、廣告、展會和其他促銷成本的攤銷，在較小程度上還包括佔用成本和相關管理費用。
截至2024年3月31日的三個月，銷售和營銷費用從2023財年同期的680萬美元下降了20％，至540萬美元。不包括因匯率波動而增加的89,000美元，銷售和營銷費用減少的主要原因是：（i）人事相關成本減少了140萬美元，（ii）外部諮詢成本減少了69,000美元，（iii）潛在客户開發成本減少了55,000美元。
截至2024年3月31日的九個月中，銷售和營銷費用從2023財年同期的2520萬美元下降了33％，至1,690萬美元。不包括因匯率波動而增加的36.2萬美元，銷售和營銷費用減少的主要原因是：（i）人事相關成本減少710萬美元，（ii）120萬美元的潛在客户開發成本減少，（iii）外部諮詢成本減少28.8萬美元。
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目錄
一般和行政
三個月已結束 |
| 九個月已結束 |
| |||||||||||||||||||||
3月31日 |
| 3月31日 |
| |||||||||||||||||||||
（以千計，百分比除外） |
| 2024 |
| 2023 |
| 改變 |
| 2024 |
| 2023 |
| 改變 |
| |||||||||||
一般和行政 | $ | 2,451 |
| $ | 2,406 | $ | 45 |
| 2 | % | $ | 8,028 |
| $ | 7,776 | $ | 252 |
| 3 | % | ||||
佔總收入的百分比 |
| 11 | % |
| 10 | % |
|
|
| 11 | % |
| 11 | % |
|
| ||||||||
一般和管理費用主要包括與我們的財務、人力資源、行政和法律人員直接相關的人事相關費用。這些成本中包括工資、福利、獎金、股票薪酬和分配的管理費用。一般和管理費用還包括專業服務費、可疑賬户準備金，並在較小程度上包括佔用費用和相關管理費用。
截至2024年3月31日的三個月，一般和管理費用從2023財年同期的240萬美元增長了2％，至250萬美元。不包括因匯率波動而增加的20,000美元，一般和管理費用增加的主要原因是：(i) 人事相關費用增加37,000美元，(ii) 法律相關費用增加27,000美元，(iii) 壞賬成本15,000美元；被以下減少部分抵消：(i) 外部諮詢費用減少38,000美元和 (ii) 會計、審計和管理費用16,000美元。
截至2024年3月31日的九個月中，一般和管理費用從2023財年同期的780萬美元增長了3％，至800萬美元。不包括因匯率波動而增加的63,000美元，一般和管理費用增加的主要原因是：(i) 法律相關費用增加702,000美元，(ii) 會計、審計和管理費用增加11.1萬美元；被以下減少部分抵消：(i) 人事相關費用減少427,000美元，(ii) 外部諮詢費用減少10.6萬美元，以及 (iii) 壞賬成本減少91,000美元。
運營收入（虧損）
三個月已結束 |
| 九個月已結束 |
| |||||||||||||||||||||
3月31日 |
| 3月31日 |
| |||||||||||||||||||||
（以千計，百分比除外） |
| 2024 |
| 2023 |
| 改變 |
| 2024 |
| 2023 |
| 改變 |
| |||||||||||
運營收入（虧損） | $ | 938 |
| $ | (512) |
| $ | 1,450 |
| 283 | % | $ | 4,779 |
| $ | (969) |
| $ | 5,748 |
| 593 | % | ||
營業利潤率 |
| 4 | % |
| (2) | % |
|
|
|
|
|
| 7 | % |
| (1) | % |
|
|
|
| |||
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，運營收益（虧損）為收入93.8萬美元和虧損51.2萬美元，營業利潤率分別為4％，營業虧損率為2％。截至2024年3月31日的三個月中，運營收入包括110萬美元的股票薪酬和為獲得收入合同而資本化的32.5萬美元成本攤銷。截至2023年3月31日的三個月中，運營收入包括140萬美元的股票薪酬和38.1萬美元的資本化成本攤銷，以獲得收入合同。
在截至2024年3月31日的九個月中，運營收入（虧損）為480萬美元的收入，營業利潤率為7％。在截至2023年3月31日的九個月中，運營虧損為96.9萬美元，營業虧損率為1％。截至2024年3月31日的九個月中，運營收入包括350萬美元的股票薪酬和為獲得收入合同而資本化的120萬美元成本攤銷。截至2023年3月31日的九個月中，運營虧損包括530萬美元的股票薪酬和為獲得收入合同而資本化的120萬美元成本攤銷。
利息收入
利息收入主要包括貨幣市場賬户的利息，與往年相比，這些賬户的利率有所提高。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，利息收入為100萬美元和81.8萬美元，
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目錄
分別地。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月中，利息收入分別為290萬美元和160萬美元。
其他收入（支出），淨額
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，其他收入（支出）淨額分別為74,000美元的收入和24.5萬美元的支出。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月中，其他收入（支出）淨額分別為13,000美元的支出和2萬美元的收入。淨額的其他收入（支出）主要包括扣除交易後的國際貿易應收賬款的匯率波動。
所得税條款
所得税準備金包括州和外國所得税。由於美國賬面累計虧損，自2024年3月31日起，我們將美國遞延所得税資產的估值補貼維持不變。我們會考慮所有現有證據，包括正面和負面證據，包括但不限於收益歷史、預期的未來業績、行業和市場趨勢以及每種遞延所得税資產的性質。在截至2024年3月31日的三個月和九個月中，我們記錄的所得税準備金分別為52.1萬美元和140萬美元。在截至2023年3月31日的三個月和九個月中，我們記錄的所得税準備金分別為43.3萬美元和120萬美元。
流動性和資本資源
概述
截至2024年3月31日和2023年6月30日，我們的主要流動性來源分別是現金和現金等價物、限制性現金和應收賬款，總額分別為9,390萬美元和1.048億美元。截至2024年3月31日和2023年6月30日，我們的現金、現金等價物和限制性現金分別為8,300萬美元和7,320萬美元。
根據我們目前的業務計劃，我們認為現有的資本資源將使我們能夠至少在未來12個月內維持當前和計劃中的運營。但是，我們可能會不時考慮籌集額外資金的機會。我們無法保證以我們認為有利的經濟條件（如果有的話）向我們提供這樣的機會。我們對未來現金流和未來現金餘額的預期受多種假設的約束，包括對收入預期增長、留住現有客户的能力以及客户購買和付款模式的假設，其中許多假設是我們無法控制的。
現金流
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月中，我們的現金流如下（以千計）：
九個月已結束 | |||||
3月31日 | |||||
2024 |
| 2023 | |||
經營活動提供的淨現金 | $ | 17,574 | $ | 9,080 | |
用於投資活動的淨現金 | (149) | (218) | |||
融資活動提供的（用於）淨現金 | (7,462) | 7 | |||
經營活動提供的現金主要包括經非現金支出項目（例如折舊和攤銷）調整後的淨收益（虧損）、與股票獎勵相關的支出、包括佣金和獎金支付在內的員工相關成本的時間以及年內運營資產和負債的變化。
在截至2024年3月31日的九個月中，經營活動提供的淨現金比2023財年同期增加了850萬美元，這主要是由淨收入、股票薪酬支出和應收賬款收款時機推動的。
在截至2024年3月31日的九個月中，用於投資活動的淨現金較2023財年同期減少了69,000美元，這主要是由與為新員工購買設備相關的活動以及
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目錄
設施支出。從歷史上看，用於投資活動的現金一直用於購買設備和軟件，以支持我們的業務和增長。
在截至2024年3月31日的九個月中，用於融資活動的淨現金為750萬美元，而2023財年同期融資活動提供的淨現金為7,000美元。我們目前的收益主要包括行使員工股票期權的收益、我們的員工股票購買計劃以及用於回購約850萬美元普通股的資金。
承諾
我們的主要承諾包括辦公空間租賃下的債務。根據ASC 842對租賃協議進行評估，以確定一項安排是否屬於或包含租約，租賃。截至2024年3月31日，這些承諾下未來不可取消的最低還款額約為510萬美元。
資產負債表外安排
截至2024年3月31日，我們沒有S-K法規第303（a）（4）項所定義的重大資產負債表外安排。
新的會計公告
有關我們對已通過和待通過的新會計公告的討論，請參閲簡明合併財務報表附註1 “業務和重要會計政策摘要”。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
外幣兑換風險
我們在美國和印度開發產品，並在美國和國際上銷售這些產品。通常，國際銷售以當地貨幣進行。因此，我們的財務業績可能會受到外幣匯率變化或國外市場經濟狀況疲軟等因素的影響。截至2024年3月31日，以外幣計價的可識別資產總額約為2,060萬美元。從2024年3月31日到我們的下一個財務報告期，美元相對於其他貨幣的價值增長10％將使這些資產的價值減少210萬美元。我們目前不使用衍生工具來對衝外匯風險。因此，我們面臨外幣匯率波動帶來的市場風險，主要是美元與歐元、英鎊和印度盧比之間的匯率。外幣匯率的不利變化可能會對我們的財務狀況或經營業績造成不利影響。
利率風險
我們因利率變動而承受的市場風險主要與現金和現金等價物所賺取的利息有關。我們投資活動的主要目標是保留我們的資本，為運營提供資金。我們還尋求在不承擔重大風險的情況下最大限度地提高投資收入。我們的投資政策規定投資短期、低風險、投資級債務工具。這些投資受利率風險影響，如果市場利率上升，其價值將下降。
我們目前不對衝利率敞口，也沒有任何外幣或其他衍生金融工具。迄今為止，我們的任何投資均未出現本金損失。儘管我們目前預計我們將繼續有能力根據需要獲得或清算這些投資以支持我們的業務活動，但我們無法確保這種情況不會改變。我們認為，如果市場利率從2024年3月31日至下一個財務報告期的水平立即統一變動10％，則對這些證券的公允價值或我們的現金流或收入的影響不會很大。
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第 4 項控制和程序
評估披露控制和程序。
我們維持 “披露控制和程序”，正如1934年《證券交易法》（《交易法》）第13a-15（e）條所定義的那樣，該術語旨在確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內得到記錄、處理、彙總和報告，並收集此類信息並將其傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官酌情為首席執行官和首席財務官，以便及時關於必要披露的決定。在設計和評估我們的披露控制和程序時，管理層認識到，披露控制和程序，無論構思和運作得多好，都只能為披露控制和程序的目標得到實現提供合理而非絕對的保證。我們的披露控制和程序旨在滿足合理的保證標準。此外，在設計披露控制和程序時，我們的管理層必須運用其判斷力，評估可能的披露控制和程序的成本效益關係。任何披露控制和程序的設計也部分基於對未來事件可能性的某些假設，無法保證任何設計在未來所有潛在條件下都能成功實現其既定目標。
根據截至本10-Q表季度報告所涉期末的評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出的結論是，截至2024年3月31日，我們的披露控制和程序在合理的保證水平上有效。
內部控制的變化。
在上一財季中，我們對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條）沒有發生任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
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第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
我們目前不是任何法律訴訟的當事方，也不知道有任何我們認為可能對我們的業務、經營業績或財務狀況產生重大不利影響的未決或威脅的法律訴訟。在正常業務過程中，我們參與了與涉嫌侵犯第三方專利和其他知識產權、商業、公司和證券、勞動和就業、工資和工時以及其他索賠相關的各種法律訴訟和索賠。我們因涉嫌侵犯其所有權（包括專利侵權）而被第三方通知和/或起訴，將來也可能被第三方起訴。
我們會根據潛在案情、潛在的辯護和反訴、和解或訴訟的可能性以及對我們的預期影響來評估所有索賠和訴訟。如果發現我們的技術侵犯了第三方的權利，可能會受到禁令。此外，我們的協議要求我們賠償客户的第三方知識產權侵權索賠，這可能會增加我們對此類索賠作出不利裁決的成本。
第 1A 項。風險因素
下文描述的風險和不確定性並不是我們面臨的唯一風險和不確定性。我們目前未預料到或我們目前認為不重要的其他事件也可能影響我們的經營業績、現金流和財務狀況。
與我們的業務和戰略相關的風險
我們的業務受到一系列因素的影響，這些因素是我們無法控制的，我們在預測方面沒有比較優勢。
| ● | 一般經濟和商業狀況； |
| ● | 貨幣匯率波動； |
| ● | 對企業軟件和服務的總體需求； |
| ● | 客户對基於雲的解決方案的接受程度； |
| ● | 政府預算限制或政府支出優先事項的轉移；以及 |
| ● | 總體政治事態發展。 |
全球經濟環境繼續影響我們的業務。這包括信貸市場普遍緊縮、降低流動性、提高違約率和破產率以及信貸、股票和固定收益市場的極端波動等項目。這些宏觀經濟發展對我們的業務、經營業績或財務狀況產生了負面影響，並可能繼續對我們的股價產生負面影響。全球經濟普遍減弱以及企業對全球經濟的信心下降或政府或企業開支的削減可能會導致現有或潛在客户減少其技術預算或無法為軟件或服務購買提供資金，這可能導致客户推遲、減少或取消對我們產品和服務的購買，或者導致客户不向我們付款或推遲向我們支付先前購買的產品和服務。
我們的收入和經營業績過去曾波動，將來可能會波動，而且由於我們確認了一段時間內的訂閲收入，因此收入的下降可能不會立即反映在我們的經營業績中。
由於我們在履行了與銷售合同相關的客户履約義務時才確認收入，因此我們每個季度的大部分收入來自與前幾個季度簽訂的協議相關的遞延收入的確認。因此，一個季度內新訂閲協議或續訂的訂閲協議和維護協議的下降將在未來幾個季度中很大程度上顯現出來，這既是因為我們可能無法創造足夠的新收入來抵消下降，也是因為我們可能無法調整運營成本和資本支出以保持一致
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目錄
隨着收入的變化。此外，我們的訂閲模式使我們在任何時期都更難快速增加收入，因為來自新客户的收入必須在適用的訂閲期內得到確認。很難預測我們的許可證客户向我們的雲交付模式過渡的權宜之計。因此，我們認為，不應將經營業績的逐期比較作為未來業績的明確指標。可能導致我們的收入和經營業績波動的其他因素包括：
| ● | 客户預算週期的時機； |
| ● | 與其他商業投資相比，我們的客户對我們產品的重視程度； |
| ● | 新客户合同的規模、時間和合同條款，以及不可預測且往往很長的銷售週期； |
| ● | 減少續訂次數； |
| ● | 競爭因素，包括競爭對手提供的新產品推出、升級和折扣定價或特殊付款條件，以及我們或競爭對手的戰略行動，例如收購、剝離、分拆出售、合資企業、戰略投資或業務戰略變更； |
| ● | 我們的解決方案中可能導致客户對我們的解決方案不滿意的技術問題、錯誤或服務中斷； |
| ● | 我們的客户之間的整合，這可能會改變他們的購買模式，或者業務失敗可能會減少對我們解決方案的需求； |
| ● | 與擴大我們的銷售隊伍或業務以及我們的產品開發工作相關的運營費用； |
| ● | 與為我們的解決方案引入新功能相關的成本、時機和管理工作； |
| ● | 我們獲取、維護和保護我們的知識產權，以及充分保護導入到我們的解決方案中或客户以其他方式提供給我們的信息的能力；以及 |
| ● | 特殊開支，例如減值費用、訴訟或其他與爭議解決相關的付款。 |
任何這些事態發展都可能對我們的收入、經營業績和財務狀況產生不利影響。此外，我們保留了可疑賬目備抵金，以備因客户無法支付所需款項而造成的估計信用損失。在這種情況下，我們可能需要推遲向受影響客户銷售的收入確認。將來，我們可能不得不記錄額外的儲備金或註銷，或者推遲銷售交易的收入，這可能會對我們的財務業績產生負面影響。
我們的僅限SaaS的商業模式存在某些風險。
我們的業務高度依賴於我們繼續擴展我們的SaaS業務和雲運營的能力，包括跟上向SaaS解決方案的市場過渡的步伐。在我們繼續推動新的SaaS銷售的同時，我們正在努力將剩餘的永久許可證客户遷移到SaaS。我們的SaaS業務和運營的擴張增加了我們對渠道合作伙伴發展業務的依賴。如果我們的渠道合作伙伴選擇更加重視自己的產品或競爭對手提供的產品，無法有效地推銷和銷售我們的解決方案，或者未能滿足客户的需求，那麼我們發展SaaS業務和銷售SaaS解決方案的能力可能會受到不利影響。
我們的SaaS過渡以及給定時期內的交易條款和時間可能會對我們在該時期的財務業績產生重大影響。隨着我們的SaaS收入持續增長，我們預計，與永久許可證收入的確認方式相比，我們的收入將在更長的時間內（在某些情況下是幾年）內得到確認。確認模式的這種變化還意味着，SaaS訂閲活動的增加或減少會影響當前和未來時期確認的收入金額。新的或續訂的SaaS合同的期限可能會對我們在給定時期內的業績產生重大影響。隨着我們SaaS過渡的持續和加速，我們的訂閲續訂率對我們的財務業績已經並將變得越來越重要。如果客户選擇不續訂或減少訂閲，我們的經營業績和財務業績將受到影響。
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目錄
一項或多項重要訂單的延期或丟失也可能對我們的經營業績產生重大不利影響，尤其是在給定季度。與其他專注於軟件的公司一樣，我們的大部分季度業務往往出現在每個季度的最後幾周甚至最後幾天。這種趨勢使準確預測收入和其他經營業績，尤其是按季度預測的過程變得複雜。此外，我們的業務受季節性因素的影響，這些因素也可能導致我們的業績每季度波動。
如果我們無法正確管理我們的SaaS過渡，或者過渡沒有按預期進行，我們的業務可能會受到影響。
我們無法準確預測訂閲續訂率以及這些費率可能對我們未來的收入和經營業績產生的影響。
我們允許客户選擇在初始訂閲期（通常為 12 到 36 個月）到期後不續訂我們的服務訂閲，有些客户選擇不續訂。此外，我們的客户可以選擇續訂更少的訂閲（數量或產品），也可以選擇續訂較短的合同期限。鑑於我們的企業和中小型企業客户羣各不相同，以及多年訂閲合同的數量，我們無法準確預測續訂率。我們的續訂率可能會下降或波動是由多種因素造成的，包括客户對我們的服務不滿意、客户支出水平下降、客户用户數量減少、定價變化和總體經濟狀況。如果我們的客户在續訂時不續訂我們的服務或減少付費訂閲的數量，我們的收入將下降，我們的業務將受到影響。
我們未來的成功還部分取決於我們向現有客户銷售更多功能和服務、更多訂閲或增強版服務的能力。這可能還需要針對高級管理層的越來越複雜和昂貴的銷售工作。同樣，我們的客户購買新服務或增強服務的速度取決於許多因素，包括總體經濟狀況以及客户對與這些附加功能和服務相關的價格變動的反應。如果我們向客户追加銷售的努力不成功並且出現負面反應，我們的業務可能會受到影響。
我們漫長的銷售週期以及難以預測銷售時間或延遲可能會損害我們的經營業績。
我們產品的漫長銷售週期可能會導致許可和訂閲收入以及運營業績在不同時期之間存在顯著差異。我們產品的銷售週期可以是六個月或更長時間，並且因客户而異。由於我們銷售複雜且深度集成的解決方案，因此可能需要數月的客户教育才能確保銷售。由於我們的潛在客户可能會在執行最終協議之前（如果有的話）對我們的產品進行評估，因此我們可能會承擔大量費用，並花費大量的管理和法律精力來處理潛在客户。
我們的多產品和客户日益複雜的需求促成了更長且不可預測的銷售週期。因此，我們經常難以預測預期銷售實際發生的季度。這加劇了我們未來經營業績的不確定性和波動。特別是，我們的客户和潛在客户的企業決策和批准過程變得更加複雜。這導致我們的平均銷售週期進一步延長，在某些情況下，也阻止了我們認為可能結束的銷售。
由於我們的收入很大一部分依賴相對較少的客户，因此這些客户的流失或我們未能吸引新的重要客户都可能會對我們的收入產生不利影響並損害我們的業務。
過去和將來，我們預計收入的很大一部分將來自對相對較少的客户的銷售。過去，這些客户的構成各不相同，我們預計隨着時間的推移將繼續發生變化。失去任何重要客户或與任何重要客户的業務下降都將對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
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包括生成式人工智能產品在內的客户交互軟件市場競爭激烈，如果我們無法成功競爭，我們的業務將受到不利影響。
客户互動軟件市場競爭激烈。除了產品創新和現有的客户關係外，該市場沒有實質性的進入壁壘，成熟的或新的實體將來可能會進入該市場。儘管企業內部開發的軟件代表間接競爭，但我們也直接與打包應用軟件供應商競爭，包括Genesys電信實驗室有限公司、LivePerson, Inc.、NICE有限公司和Verint Systems Inc.。此外，我們面臨着來自微軟公司、甲骨文公司、salesforce.com公司和ServiceNow公司等大型軟件公司的實際或潛在競爭，這些公司可能試圖向其安裝的客户互動軟件出售軟件基礎。
我們相信，隨着當前的競爭對手提高其產品的複雜性以及新的參與者進入市場，競爭將繼續激烈。我們當前和潛在的許多競爭對手都有更長的運營歷史、更大的客户羣、更廣泛的品牌知名度以及更大的財務、營銷和其他資源。有了更成熟、資金更充足的競爭對手，這些公司也許能夠開展更廣泛的營銷活動，採取更激進的定價政策，並向企業提供更具吸引力的報價以誘使他們使用其產品或服務。如果我們無法成功競爭，我們的業務將受到不利影響。
我們還在整個公司投資人工智能，並在我們的產品和服務中注入生成式人工智能功能。我們預計，人工智能技術和服務將是一個競爭激烈且快速發展的市場。我們將承擔大量的開發和運營成本，以建立和支持滿足客户需求所需的生成式人工智能能力、產品和服務。為了有效競爭，我們還必須對技術變革、潛在的監管發展和公眾監督做出迴應。這種競爭壓力可能導致銷量減少、價格下降和/或運營成本增加，例如研發、營銷和銷售活動。這可能會導致收入、毛利率和營業收入降低。此外，客户目前正在評估他們的人工智能利用策略，因此很難以合理的精度估計生成式人工智能產品對我們未來收入或產品預期需求的影響。
如果我們未能擴大和改善我們的銷售業績和營銷活動，或留住我們的銷售和營銷人員，我們可能無法發展我們的業務，這可能會對我們的經營業績和財務狀況產生負面影響。
我們業務的擴張和增長取決於我們擴大銷售隊伍的能力和銷售隊伍增加銷售的能力。如果我們無法以具有成本效益的方式有效地發展和保持對我們產品的知名度，我們可能無法獲得對現有和未來產品的廣泛接受。這可能導致無法擴大和吸引新客户，也無法增強與現有客户的關係。這可能會阻礙我們改善其他領域業務的努力，並可能導致我們普通股的市場價格下跌。
由於我們的客户互動中心平臺及相關產品和服務的複雜性，我們必須聘請訓練有素的銷售人員來教育潛在客户瞭解我們的產品和服務的使用和優勢，並提供有效的客户支持。如果我們的銷售和營銷團隊出現人員流失，我們可能無法成功地與競爭對手競爭，我們的經營業績和財務狀況可能會受到損害。
我們未能維持、發展或擴大戰略和第三方分銷渠道將阻礙我們的收入增長。
我們的成功和未來的增長在一定程度上取決於我們的分銷合作伙伴（包括軟件和硬件供應商和經銷商）的技能、經驗、績效和持續的服務。我們的分銷合作伙伴通過多種方式與我們合作，包括協助我們識別潛在客户，在我們沒有實體業務的地域分銷我們的產品和服務，以及在產品和服務被認為與合作伙伴的其他產品或合作伙伴分銷的第三方產品互為補充的情況下分銷我們的產品和服務。我們相信，我們未來的成功在一定程度上取決於我們發展、維持和擴大戰略、長期和盈利的合作伙伴關係和經銷商關係的能力。如果我們出於任何原因無法這樣做，包括由於我們的分銷合作伙伴的領導層變動，或者任何現有或未來的分銷合作伙伴未能成功地為客户營銷、轉售、實施或支持我們的產品，或者分銷合作伙伴代表多個提供商並投入
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向市場推廣、轉售、實施和支持競爭產品和服務提供更多資源，我們未來的收入增長可能會受到阻礙。
我們有時依靠分銷合作伙伴向其客户推薦我們的產品。同樣，我們依賴於這些分銷合作伙伴對我們產品和服務的廣泛市場認可。我們的協議通常不禁止競爭性產品，我們的分銷合作伙伴可能會開發市場或推薦與我們的產品競爭的軟件應用程序。如果我們在這些關係上投入資源，而合作伙伴關係沒有按預期進行或提供預期的收入或其他成果，我們的業務可能會受到損害。一旦建立了夥伴關係，就無法保證這種關係將來會延續或以可接受的條件提供。如果我們失去了戰略性的第三方關係，未能續訂或發展新的關係，或者未能充分利用此類關係中的收入機會，我們的經營業績和未來的增長可能會受到影響。
客户在實施我們的產品時遇到的困難和延遲可能會損害我們的收入和利潤。
我們通常在將承諾服務的控制權移交給客户後確認收入，金額與我們預期為換取這些服務而獲得的對價相稱。如果一項安排需要我們提供大量的定製或實施服務，則相關許可證或訂閲和服務收入的確認可能會延遲。這些服務的開始和完成的時間受我們可能無法控制的因素的影響，因為此過程可能需要訪問客户的設施並在軟件交付後與客户的人員進行協調。此外，客户可以取消或延遲產品實施。實施通常涉及使用複雜的軟件、計算和通信系統。如果我們在實施中遇到困難或未能及時實現項目里程碑，我們可能有義務為特定項目投入更多的客户支持、工程和其他資源。一些客户可能還要求我們開發定製的特性或功能。如果新客户或現有客户取消或難以部署我們的產品或需要我們的大量專業服務、支持或定製功能，則收入確認可能會被取消或進一步延遲，我們的成本可能會增加，從而導致我們的經營業績波動加大。
實施服務可能由我們自己的員工、第三方合作伙伴或兩者結合提供。我們的戰略是與合作伙伴合作，擴大向客户提供這些服務的能力廣度和能力深度，我們預計，隨着時間的推移，合作伙伴主導的實施數量將繼續增加。如果客户對我們或合作伙伴的工作質量或提供的專業服務或功能類型不滿意，即使我們不對合作夥伴的服務承擔合同責任，我們也可能會為解決這種情況承擔額外費用，該工作的盈利能力可能會受到損害，客户對我們或我們合作伙伴服務的不滿可能會損害我們擴大該客户訂閲的功能範圍的能力。此外，與我們的客户關係相關的負面宣傳，無論其準確性如何，都可能影響我們與現有和潛在客户競爭新業務的能力，從而進一步損害我們的業務.
我們在美國境外開展業務和運營的很大一部分，這使我們面臨美國可能不存在的額外風險。這些風險反過來可能導致我們的經營業績和財務狀況受到影響。
在截至2024年3月31日的三個月和九個月中，我們收入的22％和21％分別來自歐洲、中東和非洲的銷售，這與截至2023年3月31日的三個月和九個月一致。除了本節其他地方討論的風險外，我們的歐洲、中東和非洲銷售業務還面臨許多特定風險，例如：
| ● | 我們開展或計劃開展業務的每個國家或地區的總體經濟狀況； |
| ● | 外匯波動和實施外匯管制; |
| ● | 數據隱私法的變化，包括歐盟的《通用數據保護條例》（GDPR）； |
| ● | 在人員配備和管理我們的國際業務方面的困難和成本； |
| ● | 收取應收賬款有困難，收款期較長； |
| ● | 健康或類似問題，例如大流行或流行病； |
| ● | 各種貿易限制和税收後果； |
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| ● | 世界各地的敵對行動，包括烏克蘭戰爭和中東衝突；以及 |
| ● | 一些國家減少了知識產權保護。 |
上述任何風險都可能對我們的國際業務產生不利影響，減少我們從美國以外客户那裏獲得的收入或增加我們的運營成本，每種風險都可能對我們的業務、經營業績、財務狀況和增長前景產生不利影響。
截至2024年3月31日，我們約有46％的員工在印度就業。在印度的員工中，約有50％分配給研發。儘管某些業務向國際轉移的主要動機是削減成本，但持續管理這些遠程業務需要管理層的大量關注和財政資源，這可能會對我們的運營業績產生不利影響。此外，隨着在印度開展業務的外國企業數量的大幅增加，吸引和留住印度員工的競爭顯著加劇。由於對熟練工人的競爭加劇，我們經歷了薪酬成本的增加，預計這些成本將來還會增加。我們對印度勞動力的依賴使我們特別容易受到該地區商業環境中斷的影響。特別是，複雜的電信鏈路、與其他eGain辦公室和客户的高速數據通信以及我們業務基礎設施的整體一致性和穩定性對我們的日常運營至關重要，此類基礎設施的任何減值都將導致我們的財務狀況和業績受到影響。此外，維持美國、歐洲聯盟（歐盟）和印度之間穩定的政治關係對我們的業務也非常重要。
這些風險中的任何一個都可能對我們的產品開發、客户支持或專業服務產生重大影響。只要在國外維持這些業務的好處不超過建立和維持此類活動的費用，我們的經營業績和財務狀況就會受到影響。
我們的第三方數據中心設施的計劃外系統中斷、服務延遲或無法增加容量（包括國際容量）可能會損害我們雲運營的使用或功能，並損害我們的業務。
過去，我們的客户在雲端運營中遇到過一些中斷。我們認為，這些中斷將繼續不時發生。這些中斷可能是由於硬件和操作系統故障造成的。因此，如果我們遇到頻繁或長時間的系統中斷，導致我們的託管業務不可用或性能降低，或者降低我們提供遠程管理服務的能力，我們的業務就會受到影響。我們預計，由於流量急劇增加或其他互聯網範圍的中斷，偶爾會出現臨時容量限制，這可能會導致意想不到的系統中斷、響應時間變慢、質量受損和客户服務水平下降。如果這種情況繼續發生，我們的業務和聲譽可能會受到嚴重損害。
我們的成功在很大程度上取決於我們的計算機和通信硬件及網絡系統的有效和不間斷運行。 我們目前通過第三方在美國和其他國際地點運營的第三方數據中心設施為客户提供服務。我們系統的任何損壞或故障通常都可能中斷服務或損害我們的使用或功能雲端運營。此外，隨着我們不斷增加我們的客户和用户數量雲端運營，我們將需要增加數據中心基礎設施的容量。如果我們不及時增加容量，客户可能會體驗 訪問我們的雲操作時出現中斷或延遲。 我們存儲在第三方數據中心的客户數據也可能容易受到洪水、火災、地震、停電、電信故障和類似事件造成的損壞或中斷。我們系統的任何損壞或故障， 或者我們的第三方數據中心，可能會導致我們的服務受損或中斷。我們的服務減損或中斷可能會減少我們的收入，導致我們發放積分或支付罰款，導致客户終止訂閲，並對我們的續訂率和吸引新客户的能力產生不利影響。 如果我們的客户和潛在客户認為我們的雲運營不可靠，我們的業務也將受到損害。
發生停機時，我們會為客户制定業務連續性計劃。為了進行災難恢復以及維護客户信息的備份，我們維護其他託管地點。我們為客户提供優質的災難恢復和標準災難恢復。如果客户選擇不為高級災難恢復付費，我們僅保證他們的數據在 72 小時內可用。這種延遲可能會對我們的客户造成嚴重幹擾
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客户，並可能導致客户終止我們的解決方案。我們的優質災難恢復服務提供備用數據中心並在一個工作日內恢復運營。
我們已經與客户簽訂了支持義務，要求最低績效標準，包括有關支持服務響應時間的標準。如果我們未能達到這些標準，我們的客户可能會終止與我們的關係，我們可能會獲得合同退款，並有可能受到客户的損失索賠。
軟件錯誤對我們來説可能既昂貴又耗時，並可能損害我們的聲譽並損害我們銷售解決方案的能力。
我們的解決方案基於複雜的軟件，這些軟件可能包含錯誤或 “錯誤”，這些錯誤或錯誤的糾正成本可能很高，會損害我們的聲譽並損害我們向新客户銷售解決方案的能力。此外，依賴我們解決方案的客户可能對此類錯誤以及這些應用程序的潛在安全漏洞和業務中斷更加敏感。如果我們花費大量成本來糾正任何此類性質的錯誤，我們的營業利潤率可能會受到不利影響。由於我們的客户依賴我們的解決方案來實現關鍵業務功能，因此任何服務中斷都可能導致市場接受度下降或延遲、銷售損失、服務級別積分和保修成本增加、開發資源分流和產品責任訴訟。
我們在服務等級協議或其他合同中同意的條款可能會導致成本或負債增加，這反過來又會影響我們的經營業績。
我們的服務等級協議規定了系統不可用時的服務積分，在某些情況下，還規定了對因使用我們的系統而造成的損失、損壞或成本的賠償。如果我們被要求以實質性的方式提供其中任何一項，我們的經營業績就會受到影響。
如果我們無法提高訂閲收入的盈利能力，如果我們遇到嚴重的客户流失，或者如果我們被要求推遲收入確認，我們的經營業績可能會受到不利影響。
我們已經投資了大量資源，並將繼續投資，以擴展、營銷、實施和完善我們的雲產品。如果我們無法增加訂閲業務的數量，我們可能無法實現持續的盈利。
可能損害我們提高毛利率能力的因素包括：
| ● | 許可和維護嵌入在我們軟件應用程序中的第三方軟件的成本增加，或者如果無法按照商業上合理的條款獲得許可，則創建或替代此類第三方軟件的成本增加； |
| ● | 基於競爭力的定價壓力和限制客户需求的總體經濟狀況，我們無法維持或提高客户為我們的產品和服務支付的價格； |
| ● | 第三方服務提供商的成本增加，包括我們的雲運營數據中心和向雲客户提供實施和技術支持服務的專業服務承包商； |
| ● | 客户合同要求將收入確認延遲到客户實施開始生產運營或滿足客户特定要求之前； |
| ● | 由於客户出於自己的經濟或其他原因決定在續訂時不續訂訂閲合同，這會對我們數據中心的效率產生負面影響，導致成本分散在更少的客户身上，從而對毛利率產生負面影響，從而造成嚴重流失；以及 |
| ● | 無法實施或延遲實施基於技術的效率以及為簡化和整合流程以降低運營成本所做的努力。 |
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我們依賴於市場對我們的應用程序和業務模式的廣泛接受。如果我們對應用程序市場的期望得不到滿足，我們的業務可能會受到嚴重損害。
對於尋求通過多種渠道（包括網絡、電話、電子郵件、印刷和麪對面）管理大量客户互動的企業而言，我們的應用程序能否得到廣泛接受和使用，這是一種有效的解決方案。儘管我們認為潛力非常大，但我們無法準確估計此類產品和服務的潛在市場的總體規模或增長率，也不知道特別是我們的產品和服務是否會獲得廣泛的市場接受。客户交互軟件市場正在迅速發展，對在線交易的安全性和可靠性、用户隱私和服務質量或其他問題的擔憂可能會抑制互聯網和商業在線服務的增長。如果我們的應用程序市場增長失敗或增長速度比我們目前預期的要慢，我們的業務將受到嚴重損害。
此外，我們的商業模式以仍在不斷演變的商業假設為前提。我們的商業模式假設客户和公司都將越來越多地選擇通過多種渠道進行通信，並將在線渠道需求整合到基於電話的傳統呼叫中心中。如果這些假設中的任何一個不正確，或者如果客户和公司沒有及時採用數字技術，我們的業務將受到嚴重損害，我們的股價將下跌。
我們可能無法應對在線銷售、營銷、客户服務和/或在線消費者服務行業中快速的技術變革和不斷變化的客户偏好，這可能會導致我們的業務受到影響。
如果由於技術、法律、財務或其他原因，我們無法及時適應在線銷售、營銷、客户服務和/或電子商務行業不斷變化的市場條件或客户或互聯網用户的要求或偏好，我們的業務、經營業績和財務狀況將受到重大不利影響。互聯網上的業務以快速的技術變革為特徵。此外，在線銷售、營銷、客户服務和專家建議解決方案的市場相對較新。客户和互聯網用户要求和偏好的變化、頻繁推出體現新技術的新產品和服務，以及新行業標準和慣例的出現，例如但不限於安全標準，都可能使我們的服務和專有技術和系統過時。這些產品和服務的快速發展將要求我們不斷提高服務的性能、功能和可靠性。我們的成功將在一定程度上取決於我們的以下能力：
| ● | 增強我們服務的功能和性能； |
| ● | 開發和提供對公司有價值的新服務；以及 |
| ● | 以具有成本效益和及時的方式應對技術進步和新興行業標準和做法。 |
如果我們的任何新服務，包括對當前服務的升級，不符合客户的期望，我們的業務可能會受到損害。更新我們的技術可能需要大量的額外資本支出，並可能對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
如果新服務要求我們快速增長，這可能會給我們的管理、運營、技術和財務資源帶來巨大壓力。為了管理我們的增長，我們可能需要實施新的或升級的運營和財務系統、程序和控制措施。我們未能以有效的方式擴大業務可能會導致我們的支出增長，收入的下降或增長速度比預期的要慢，否則可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
我們使用第三方技術在我們的平臺上或與平臺一起使用，無法按照商業上合理的條款許可此類技術，或者無法維護這些許可證或我們許可的軟件中的錯誤，可能會導致成本增加或服務水平降低，這可能會對我們的業務產生不利影響。
我們的平臺包含根據其他公司的許可獲得的某些第三方軟件，我們在繼續開發和增強平臺的過程中使用第三方軟件開發工具。我們預計，將來我們將繼續依賴此類第三方軟件。儘管我們認為有商業上合理的替代方案
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對於我們目前許可的第三方軟件，情況可能並非總是如此，或者更換此類軟件可能困難或昂貴。此外，將我們平臺中使用的軟件與新的第三方軟件集成可能需要大量工作，並且需要我們投入大量的時間和資源。此外，由於我們的平臺依賴於第三方軟件與我們的軟件的成功運行，因此該第三方軟件中任何未被發現的錯誤或缺陷都可能阻止我們平臺的部署或損害其功能，延遲新功能的推出，導致我們的功能失敗，並損害我們的聲譽。我們使用其他或替代第三方軟件將要求我們與第三方簽訂許可協議。在我們需要許可第三方技術的範圍內，我們可能無法以商業上合理的條款或根本無法這樣做。
第三方許可可能會使我們面臨更大的風險，包括與整合新技術相關的風險、將資源從開發自己的專有技術中轉移以及我們無法從新技術中獲得足以抵消相關購置和維護成本的收入。如果我們無法維護第三方軟件的許可證，或者無法根據需要獲得新軟件的許可證，或者如果與我們的平臺配合使用的第三方軟件存在錯誤或缺陷，我們的業務、經營業績和財務狀況可能會受到不利影響。
我們的離岸產品開發、支持和專業服務可能難以管理，或者可能無法使我們實現成本削減目標、制定有效的新解決方案和提供專業服務以推動增長。
我們使用離岸資源進行新產品和服務開發，並提供支持和專業諮詢服務，這需要詳細的技術和物流協調。我們必須確保我們的國際資源和人員瞭解和理解開發規格和客户支持，以及實施和配置要求，並確保他們能夠在適用的時間表內完成任務。如果我們無法在支持、產品開發和專業服務方面保持可接受的質量標準，那麼我們通過新產品以及提高技術支持和專業服務的利潤率來降低成本和推動增長的努力可能會受到負面影響，這將對我們的經營業績產生不利影響。向離岸提供商外包服務可能會使我們面臨知識產權或客户知識產權被盜用的風險，或者使捍衞我們技術中的知識產權變得更加困難。
如果我們無法僱用和留住關鍵人員，我們的業務和經營業績將受到負面影響。
我們的成功將在很大程度上取決於我們的高級管理人員、工程人員、銷售人員、市場營銷人員和其他關鍵人員的技能、經驗和業績。我們的任何高級管理層或其他關鍵人員，包括我們的首席執行官兼聯合創始人阿舒託什·羅伊的服務中斷，都可能損害我們的業務。此外，在科技行業，對高技能企業、產品開發、技術和其他人員的競爭持續激烈。我們還可能會遇到薪酬成本的增加，但生產率的提高或銷售額的增加無法抵消。我們未能招聘新員工，未能留住和激勵現有人員，可能會對我們產生重大的負面影響，包括削弱我們擴展業務的能力，我們的經營業績可能會受到影響。
我們可能無法實現提供有限免費的 “30天內創新” 服務所帶來的好處。
我們免費向客户或潛在客户提供限量版訂閲服務（稱為 “30 天內創新”），以提高使用率、品牌和產品知名度以及採用率，並且我們在不向客户提供補償的情況下為此類初始參與投入時間和資源。儘管我們在此類計劃上可能花費了大量時間和精力，但一些客户從未為我們的付費訂閲服務簽訂最終合同。如果這些客户沒有成為付費客户，我們將無法實現這種營銷活動的預期好處，我們發展業務和收入的能力可能會受到損害。
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如果有的話，我們可能無法以可接受的條件籌集額外資金，或者不稀釋股東，這可能會限制我們發展業務和擴大業務的能力。
在可預見的將來，我們的營運資金要求會面臨許多風險，並將取決於多種因素。我們可能會尋求額外的資金來為我們的運營提供資金，或者我們應該進行收購。由於不可預見或意想不到的市場狀況，我們可能還需要獲得額外的融資。我們可能會嘗試通過公共或私人融資、戰略關係或其他安排籌集更多資金。如果有的話，可能很難按照我們可接受的條件獲得此類融資。如果我們通過發行股票或可轉換證券籌集更多資金，那麼此次發行可能會導致現有股東大幅稀釋。如果我們通過發行債務證券或優先股籌集更多資金，這些新證券將擁有優先於普通股持有人的權利、優惠和特權。此外，這些證券的條款可能會限制我們的業務。如果我們無法按照我們可接受的條件籌集額外資金，則我們在需要時為運營提供資金、利用機會以及發展或擴大業務的能力可能會受到嚴重限制。
我們的儲備金可能不足以支付我們無法收取的應收賬款。
為了開展業務，我們對客户承擔一定程度的信用風險。影響我們任何客户的情況都可能導致他們無法或不願及時向我們付款，或者根本無法為我們已經向他們提供的產品或服務付款。過去，我們曾遇到過某些客户的收款延遲，我們無法預測未來是否會繼續遇到類似或更嚴重的延誤。儘管我們已經建立了儲備金以彌補因延誤或無法付款而造成的損失，但無法保證此類儲備金足以彌補我們的損失。如果因延遲或無法付款而造成的損失超過我們的儲備金，則可能會損害我們的業務、經營業績和財務狀況。
如果我們收購公司或技術，我們可能無法實現預期的業務收益，這些收購可能難以整合，擾亂我們的業務並對我們的運營產生不利影響。
作為我們業務戰略的一部分，我們會定期投資或收購互補業務、合資企業、服務和技術以及知識產權，我們預計未來將繼續進行此類投資和收購。收購和投資涉及許多風險，包括：
| ● | 可能無法實現合併或收購的預期收益； |
| ● | 整合業務、技術、服務和人員的困難和成本； |
| ● | 挪用現有業務的財政和管理資源; |
| ● | 進入我們幾乎沒有或根本沒有經驗或競爭對手可能擁有更強市場地位的新市場的風險； |
| ● | 收購資產或投資的潛在註銷，以及與收購客户相關的潛在財務和信用風險； |
| ● | 關鍵員工的潛在流失； |
| ● | 無法產生足夠的收入來抵消收購或投資成本； |
| ● | 無法維持與收購業務的客户和合作夥伴的關係； |
| ● | 很難將所獲得的技術過渡到我們的現有平臺上，也難以維持與我們的其他此類技術服務一致的安全標準； |
| ● | 與收購的業務相關的潛在未知負債； |
| ● | 與所購技術及其與現有技術整合相關的意外費用； |
| ● | 由於與收購的無形資產、固定資產和遞延薪酬相關的金額的折舊和攤銷，以及收購的遞延收入和未開票的遞延收入的損失，對我們的經營業績產生負面影響； |
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| ● | 由於與任何收購相關的不確定性，客户購買延遲； |
| ● | 需要對被收購的公司實施控制、程序和政策； |
| ● | 距離、語言和文化差異造成的挑戰； |
| ● | 就外國收購而言，與整合不同文化和語言的業務相關的挑戰以及與特定國家相關的任何貨幣和監管風險；以及 |
| ● | 任何此類收購的税收影響。 |
對於通過我們的技術平臺向消費者提供的服務，我們可能會承擔法律責任和/或負面宣傳。
我們的技術平臺使我們的客户代表以及個人服務提供商能夠與消費者和其他在互聯網上尋求信息或建議的人進行溝通。與像我們這樣的在線平臺提供商對其在線平臺用户活動的責任有關的法律在美國和國際上經常受到質疑。我們可能無法阻止我們的技術平臺的用户通過我們的技術平臺提供疏忽、非法或不當的建議、信息或內容，或以非法方式行事，並且我們可能會因我們的技術平臺用户進行的疏忽、欺詐、非法或不當活動而受到民事或刑事責任的指控。
可以根據美國和外國法律對在線服務公司提出索賠，例如欺詐、誹謗、誹謗、侵犯隱私、疏忽、版權或商標侵權，或者基於我們技術平臺用户傳播的材料的性質和內容的其他理論。此外，已經提出了國內和外國立法，可以禁止通過互聯網傳輸某些類型的信息或規定其責任。我們為這些行為進行辯護可能代價高昂，並且需要管理層和其他資源的大量時間和精力。
除其他外，《數字千年版權法》（DMCA）旨在減少在線服務提供商因發佈或鏈接到包含侵犯版權或他人權利的材料的第三方網絡資產而承擔的責任。此外，《通信規範法》（CDA）的部分內容旨在為分發第三方內容的在線服務提供商提供法定保護。根據DMCA的規定，某些提供特定服務的在線服務提供商也可以為版權侵權提供安全港，前提是這些提供商採取了某些肯定措施。有關DMCA和CDA下安全港的某些問題尚未提起訴訟，我們無法保證我們會滿足DMCA或CDA的安全港要求。無論出於何種原因，如果我們沒有受到安全港的保護，我們都可能面臨索賠，而這可能既昂貴又耗時。
如果我們的網絡安全系統或供應商、合作伙伴和供應商的系統遭到破壞，客户的數據或我們的數據或IT系統遭到未經授權的訪問，則我們的服務可能被視為不安全，客户可能會減少或停止使用我們的服務，我們可能會承擔重大的法律和財務風險和責任。
安全事件在各行各業中變得越來越普遍，並可能發生在我們的系統上。我們的服務涉及客户專有信息的存儲和傳輸，安全事件可能會使我們面臨丟失這些信息、失去訪問權限、訴訟和可能承擔責任的風險。用於對計算機系統進行未經授權的滲透的技術在不斷髮展，其複雜程度也在不斷提高。雖然我們制定了旨在保護客户信息並防止數據丟失和其他安全漏洞的安全措施，但這些安全措施可能會因第三方行為而遭到破壞，包括計算機黑客（可能涉及國家及其贊助的個人）的故意不當行為、員工錯誤、瀆職行為或其他行為，並導致有人未經授權訪問我們的客户數據或數據，包括我們的知識產權和其他機密商業信息或我們的IT系統。此外，第三方可能試圖欺詐性地誘使員工或客户披露敏感信息，例如用户名、密碼或其他信息，以獲取對我們客户的數據或我們的數據或IT系統的訪問權限。
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過去，員工或承包商在我們的 IT 環境中引入了漏洞，並允許利用這些漏洞，將來可能會出現這種情況。這些網絡安全攻擊有可能盜用我們的專有信息，導致我們的IT服務中斷並進行欺詐。由於用於獲取未經授權的訪問或破壞系統的技術經常發生變化，通常要等到針對目標發射後才能被識別，因此我們可能無法預測這些技術或實施適當的預防措施。此外，如果未經授權的訪問或破壞行為在很長一段時間內未被發現，則此類違規行為的影響可能會加劇。
此外，我們的客户可以授權第三方訪問位於我們雲環境中的客户數據。由於我們無法控制客户授權的第三方之間的傳輸，或客户授權的第三方對此類數據的處理，因此我們無法確保此類傳輸或處理的完整性或安全性。
網絡安全攻擊可能需要我們投入大量資金和轉移資源。 如果這些攻擊成功，可能會導致我們、員工、客户和業務合作伙伴的專有、個人可識別、機密和敏感信息被盜，並可能對我們、我們的客户和業務合作伙伴的業務造成實質性幹擾。成功的涉及我們的數據中心、網絡或軟件產品的網絡安全攻擊也可能對市場對我們產品有效性的看法產生負面影響，或導致針對我們的合同糾紛、訴訟或政府監管行動，其中任何一項都可能對我們的業務、聲譽和由此產生的運營產生重大不利影響。
由於服務攻擊、未經授權的訪問或其他安全相關事件，我們的系統還可能出現中斷、中斷和其他性能問題。例如，第三方可能會進行旨在暫時拒絕客户訪問我們的服務的攻擊。任何成功的拒絕服務攻擊都可能導致客户對我們平臺安全性失去信心並損害我們的品牌。
我們的平臺涉及客户信息的存儲和傳輸，其中可能包括他們的業務和財務數據。因此，未經授權訪問客户數據或安全漏洞可能會導致此類數據的丟失或未經授權的傳播，這可能會嚴重損害我們或我們客户的業務和聲譽。任何這些安全事件都可能對我們吸引新客户的能力產生負面影響，導致現有客户選擇不續訂，導致聲譽受損或使我們面臨第三方訴訟、監管罰款或其他行動或責任，這可能會對我們的經營業績產生不利影響。我們可能提供的任何與安全和隱私損害相關的保險可能不足以支付實際產生的責任，我們無法確定是否會繼續以經濟上合理的條件向我們提供保險，甚至根本無法確定保險是否會繼續向我們提供。隨着我們繼續擴大平臺的規模和功能，以及處理、存儲和傳輸越來越多的客户信息和數據，其中可能包括專有或機密數據或個人或識別信息，這些風險可能會增加.
有關隱私和數據保護法規（例如GDPR）的歐洲監管環境的變化可能會使我們面臨違規風險和與合規相關的成本。
過去，我們依賴於遵守美國商務部的《安全港隱私原則》、美國-歐盟和美國-瑞士安全港框架及其後續框架，即歐盟-美國和瑞士-美國。隱私盾框架，經美國商務部及歐盟和瑞士同意並制定，該框架確立了使在歐洲開展業務的美國公司從歐洲經濟區（EEA）和瑞士向美國轉移個人身份信息（PII）合法化的手段。但是，根據2015年10月6日歐盟法院（ECJ）對C-362/14號案件（Schreres）的意見關於美國-歐盟安全港框架的充分性以及2020年7月16日歐洲法院對該案的判決的女士訴數據保護專員）關於隱私盾框架的充分性，C-311/18（數據保護專員訴Facebook Ireland Limited和Maximillian Schrems），這兩個框架不再被視為遵守歐洲經濟區以外數據傳輸的歐洲法律限制的有效方法。因此，我們需要依賴歐洲法律允許的替代機制，例如同意和批准的標準合同條款。歐盟委員會為這些目的批准的標準合同條款最近已被取代，因此需要進行大量的重新編寫。英國目前還在就自己更新後的標準合同條款進行磋商，其結果可能是根據個人身份信息的來源需要不同的標準合同條款。
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目錄
儘管在安全港和隱私盾框架失效後，我們一直在努力實施適當的傳輸機制，但由於該領域正在發生重大變化，我們可能無法成功建立從歐洲經濟區或英國向美國傳輸數據的合法手段。此外，我們所採用的傳輸機制可能會面臨進一步的挑戰，可能需要將來進行調整。由於國際法律的發展給這些客户帶來潛在的風險，我們也可能會遇到歐洲或跨國客户猶豫、不情願或拒絕繼續使用我們的服務的情況。在我們確保從歐洲經濟區和英國向我們傳輸的所有數據合法化之前，我們和我們的客户面臨歐盟或英國數據保護機構採取執法行動的風險。我們可能會發現有必要建立系統來維護歐洲經濟區或英國的歐盟/英國數據，這可能會涉及大量開支並分散我們業務其他方面的注意力。
我們會公開發布有關處理、使用和披露 PII 的隱私政策和慣例。如果我們發佈的隱私政策和其他公開聲明對隱私和安全作出承諾和保證，如果發現這些聲明具有欺騙性或誤導我們的做法，則可能會使我們面臨政府行動。此外，適用於我們的法律、法規和政策的合規成本及其他負擔可能會限制我們產品和解決方案的使用和採用，並可能對我們的經營業績產生重大不利影響。
隱私問題和法律、不斷變化的雲計算監管以及其他國內外法規可能會限制我們解決方案的使用和採用，並對我們的業務產生不利影響。
除上述內容外，隨着聯邦、州和外國政府繼續通過有關數據隱私以及收集、處理、存儲和使用個人信息的新法律和法規，與在互聯網上提供服務有關的監管正在增加。此外，法律越來越多地將個人信息用於營銷目的，例如歐盟的電子隱私指令（該指令將被新的歐盟電子隱私條例所取代，該條例將在每個歐盟成員國產生 “直接影響”），以及實施該指令的國別法規。這些要求和其他要求可能會減少對我們解決方案的需求或限制我們存儲和處理數據的能力，或者在某些情況下，會影響我們在某些地區提供服務和解決方案的能力。
在美國，加利福尼亞州於2018年6月28日頒佈了《加州消費者隱私法》（CCPA），該法於2020年1月1日生效。CCPA 賦予加州居民更大的訪問和刪除其個人信息、選擇不共享某些個人信息以及獲得有關如何使用其個人信息的詳細信息的權利。CCPA規定了對違規行為的民事處罰，並規定了對數據泄露的私人訴訟權，預計這將增加數據泄露訴訟。2020年11月3日，加利福尼亞州通過了《加州隱私權法案》（CPRA），該法案於2023年1月1日生效，並修訂和擴大了CCPA，包括在加利福尼亞州引入敏感個人信息作為新的監管數據集，該數據集受新的披露和目的限制要求的約束。此外，《弗吉尼亞消費者數據保護法》（VCDPA）於2023年1月1日生效，《科羅拉多州隱私法》和《康涅狄格州數據隱私法》均於2023年7月1日生效，猶他州消費者隱私法將於2023年12月31日生效。此外，紐約頒佈了《制止黑客攻擊和改善電子數據安全法》（SHIELD Act），該法案於2020年3月生效，要求擁有與紐約人相關的數據的公司採取全面的網絡安全計劃。CCPA、CPRA和其他法律的某些方面尚不清楚，我們可能需要進一步修改我們的做法以遵守這些法律。這些法規可能會增加我們的合規成本和潛在的責任。此外，2023年8月11日，印度的《數字個人數據保護法案》（DPDP）在印度立法機構兩院通過後獲得總統同意，但尚未正式確定實施日期。DPDP 適用於在印度境內處理的個人數據以及在印度境外處理的個人數據，前提是此類處理與向數據主體提供商品或服務相關的任何活動有關。我們將繼續關注與新隱私法相關的事態發展，這將要求我們承擔額外的成本和開支，以努力監控和遵守此類法律。
除政府活動外，隱私權倡導組織和其他行業團體已經制定或可能制定新的自我監管標準，這可能會給我們帶來額外的負擔。我們的客户希望我們符合自願認證或第三方（例如 TRUSTe）制定的其他標準。如果我們無法維持這些認證或滿足這些標準，可能會對我們向某些客户提供解決方案的能力產生不利影響，並可能損害我們的業務。
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目錄
法律、法規和標準的合規成本和其他負擔可能會限制我們服務的使用和採用，減少對服務的總體需求，或者因任何不合規行為而被處以鉅額罰款、罰款或責任。
此外，對數據隱私的擔憂可能會導致我們的客户拒絕提供必要的數據，以使我們的客户能夠有效使用我們的服務。即使認為個人信息的隱私沒有得到令人滿意的保護或不符合監管要求，也可能會抑制我們產品或服務的銷售，並可能限制我們的訂閲解決方案的採用。此外，由於我們的客户因數據隱私泄露而面臨越來越多的審查，他們可能會選擇通過合同條款將風險轉移給我們，這可能會使我們承擔越來越多的數據隱私泄露合同責任。
反腐敗、反賄賂和類似法律以及不遵守這些法律可能會使我們受到刑事處罰或鉅額罰款，並損害我們的業務和聲譽。
我們受反腐敗和反賄賂及類似法律的約束，例如經修訂的 1977 年美國《反海外腐敗法》、《美國法典》第 18 篇第 201 節中所載的美國國內賄賂法規、《美國旅行法》、《美國愛國者法》、《2010 年英國反賄賂法》以及我們開展活動的國家的其他反腐敗、反賄賂和反洗錢法律。近年來，反腐敗和反賄賂法得到嚴格執行，並被廣泛解釋，禁止公司及其僱員和代理人向政府官員和其他私營部門人員許諾、授權、支付或提供不當付款或其他福利。隨着我們的國際銷售和業務的增加，我們在這些法律下的風險可能會增加。不遵守這些法律可能會使我們面臨調查、制裁、和解、起訴、其他執法行動、利潤流失、鉅額罰款、損害賠償、其他民事和刑事處罰或禁令、媒體的負面報道和其他後果。任何調查、行動或制裁都可能損害我們的業務、經營業績和財務狀況。
特定行業的法規在不斷演變，不利的行業特定法律、法規或解釋性立場可能會限制我們提供服務的能力並損害我們的業務.
我們的客户和潛在客户在各個行業開展業務，包括金融服務、公共部門、醫療保健和電信。某些行業的監管機構已經採納了有關使用雲計算和其他外包服務的法規或解釋性立場，並將來可能會通過這些法規或解釋性立場。遵守特定行業法律、法規和解釋性立場的成本以及由這些法律法規和解釋性立場帶來的其他負擔可能會限制客户對我們服務的使用和採用，並降低對我們服務的總體需求。例如，一些金融服務監管機構制定了使用雲計算服務的指導方針，這些指導方針要求金融服務企業在外包某些職能之前獲得監管部門的批准。如果我們無法遵守這些準則或控制措施，或者如果我們的客户無法獲得監管部門的批准才能在需要時使用我們的服務，則我們的業務可能會受到損害。此外，無法滿足客户可能期望的某些自願第三方認證機構的標準，例如符合PCI數據安全標準的認證，可能會對我們的業務產生不利影響。如果我們無法獲得或維持這些行業特定認證或與客户相關的其他要求或標準，則可能會對我們向某些客户提供服務的能力產生不利影響，損害我們的業務。
在某些情況下，特定行業的法律、法規或解釋性立場也可能直接適用於我們作為服務提供商。我們未能遵守此類要求或認為我們未能遵守此類要求都可能對我們的業務產生不利影響。
與知識產權相關的風險
我們已經並將來可能會因各種索賠被第三方起訴，包括涉嫌侵犯所有權，這些索賠可能非常耗時，會產生鉅額成本並轉移管理層的注意力，這可能會對我們的運營和現金流產生不利影響。
我們參與正常業務活動中產生的各種法律事務。其中可能包括涉及涉嫌侵犯第三方專利和其他知識產權的索賠、訴訟和其他訴訟，以及商業、勞動和就業以及其他事項。
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目錄
軟件和互聯網行業的特點是存在大量的專利、商標和版權，並且經常因侵權或其他侵犯知識產權的指控而提起訴訟。我們已經收到並將來可能會收到來自第三方的通信，聲稱我們或我們的客户侵犯了他人的知識產權。此外，我們已經而且將來可能會因涉嫌侵犯其主張的所有權而被第三方起訴。如果發現我們的技術和客户的技術侵犯了第三方的權利，或者我們可能需要支付損害賠償金，或兩者兼而有之，則可能會受到禁令。我們的許多協議要求我們賠償客户的第三方知識產權侵權索賠，這將增加我們對此類索賠作出不利裁決的成本。
任何訴訟的結果，無論是非曲直如何，本質上都是不確定的。任何索賠和訴訟以及此類索賠和訴訟的處理都可能既耗時又昂貴，會分散管理層對執行業務計劃的注意力，導致其他各方試圖提出類似的索賠，如果是知識產權索賠，則要求我們改變技術、改變業務慣例或支付金錢賠償，或簽訂短期或長期的特許權使用費或許可協議。
任何與知識產權索賠或其他訴訟相關的不利裁決都可能阻止我們向客户提供服務，可能對我們的財務狀況或現金流造成實質性影響，或兩者兼而有之，或者可能以其他方式對我們的經營業績產生不利影響。此外，根據任何此類爭議的性質和時間，法律事務的解決可能會對我們未來的經營業績或現金流或兩者都產生重大影響。
我們依靠商標、版權、商業祕密法、合同限制和專利權來保護我們的知識產權和所有權，如果這些權利受到損害，我們的創收能力就會受到損害。
如果我們未能充分保護我們的知識產權，我們的競爭對手可能會獲得我們的技術，我們的業務可能會受到損害。此外，捍衞我們的知識產權可能需要大量開支。我們的任何商標或其他知識產權可能會受到他人的質疑或通過行政程序或訴訟宣佈無效。儘管我們有一些美國專利和待處理的美國專利申請，但我們可能無法獲得專利申請中涵蓋的技術的專利保護。此外，我們現有的專利和將來頒發的任何專利可能無法為我們提供競爭優勢，也可能被第三方成功質疑。此外，與知識產權的有效性、可執行性和保護範圍有關的法律標準尚不確定。在我們提供服務的每個國家，我們可能無法獲得有效的專利、商標、版權和商業祕密保護。一些外國的法律對知識產權的保護可能不如美國的法律，知識產權執法機制可能不充分。因此，儘管我們做出了努力，但我們可能無法阻止第三方侵犯或盜用我們的知識產權。
我們可能需要花費大量資源來監控和保護我們的知識產權。我們可能會因侵犯我們的所有權或確定我們的所有權的有效性而對第三方提起索賠或訴訟。任何訴訟，無論是否以有利於我們的方式解決，都可能給我們帶來鉅額開支，並分散我們技術和管理人員的精力。
我們未能或無法及時開發非侵權技術或許可專有權利將損害我們的業務。
在正常業務過程中，我們可能會不時受到法律訴訟和索賠，包括涉嫌侵犯第三方專利和其他知識產權的索賠。我們的產品可能會侵犯可能與我們的產品相關的已頒發專利，因為美國的專利申請在專利頒發之前不會公開披露，因此可能已經提交了與我們的軟件產品相關的申請。知識產權訴訟既昂貴又耗時，並且可能會將管理層的注意力從經營我們的業務上轉移開。訴訟還可能要求我們開發非侵權技術或簽訂特許權使用費或許可協議。如果侵權索賠成功，這些特許權使用費或許可協議（如果需要）可能無法按可接受的條款提供。
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我們的解決方案中集成的人工智能技術和功能包括可能帶來法律和商業風險的新興技術。
與在我們的產品和服務中負責任地使用生成式人工智能相關的擔憂可能會導致聲譽和財務損害及責任，並可能導致我們為解決此類問題付出成本。人工智能技術複雜且發展迅速，我們面臨着來自其他公司的激烈競爭以及不斷變化的法律和監管格局。將人工智能驅動的功能整合到我們的產品和服務中可能會使我們面臨新的或加強的政府或監管審查、訴訟、保密或安全風險、道德問題或其他複雜情況。聯邦或州法律或美國法院尚未完全解決圍繞人工智能技術的知識產權所有權和許可權，包括版權，我們配置和使用人工智能技術的方式可能會使我們面臨版權侵權或其他知識產權侵權的索賠。美國和其他國家可能會通過新的法律法規，或者現有法律法規的解釋可能會影響我們的產品和服務的運營以及我們使用人工智能的方式。此外，遵守此類法律或法規的成本可能很高，並將增加我們的運營開支，這可能會損害我們的業務、聲譽、財務狀況和經營業績。
如果我們啟用或提供的解決方案因其對社會的感知或實際影響而引起爭議，例如產生意想不到的後果或因影響人權、隱私、就業或其他社會、經濟或政治問題而引起爭議的人工智能解決方案，或者如果我們無法制定與負責任地開發和使用我們的銷售渠道提供的人工智能模型和系統相關的有效的內部政策和框架，我們可能會遭受品牌或聲譽損害、競爭損害或法律責任。遵守人工智能倫理領域的政府監管也可能增加相關研發的成本，而人工智能相關監管的變化可能會對我們產生不成比例的影響和不利影響，並要求我們改變商業慣例，這可能會對我們的財務業績產生負面影響。我們未能解決與我們或其他人負責任地使用人工智能相關的擔憂，可能會削弱公眾對人工智能的信心，減緩人工智能在我們的產品和服務中的採用，或造成聲譽損害。 生成式人工智能內容創作等新興人工智能應用的不確定性可能需要額外投資開發專有數據集、機器學習模型和系統，以測試準確性、偏差和其他變量，這些變量通常很複雜，可能代價高昂，如果我們決定將生成式人工智能擴展到我們的產品中，可能會影響我們的利潤率。
我們面臨與疫情和突發公共衞生事件相關的風險，這些風險可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
流行病，例如 COVID-19 疫情和其他突發公共衞生事件，以及為遏制或緩解此類危機而採取的預防措施，已經導致、將來可能導致受影響地區的業務放緩或關閉，以及全球和美國的金融市場的重大混亂。這些事件已經導致並可能再次對我們的業務、經營業績、財務狀況和現金流造成不利影響。我們無法預測我們的銷售、運營和財務業績將來是否以及在多大程度上會受到疫情和預防措施的影響。
| ● | 流行病和其他突發公共衞生事件帶來的風險包括但不限於：信息技術支出率和客户購買我們產品的能力可能會受到不利影響。此外，疫情或突發公共衞生事件的影響可能會延遲潛在客户的購買決策，使他們不太願意以現有解決方案為代價，影響客户對我們產品的定價預期，延長付款期限，降低訂閲合同的價值或期限，或對續訂率產生不利影響； |
| ● | 在疫情或突發公共衞生事件期間，網絡事件的增加以及我們對遠程工作人員的更多依賴，可能會增加我們面臨潛在網絡安全漏洞和攻擊的風險；和/或 |
| ● | 我們的經營業績受外幣匯率波動的影響，由於疫情或突發公共衞生事件導致外幣匯率波動加劇，這種波動可能會加劇。此外，如果由於疫情或公眾影響的不可預測性，我們的財務預測所依據的假設不準確，則我們的預測收入、經營業績和現金流可能與我們提供的指導或投資者和分析師的預期存在重大差異。 |
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| 突發衞生事件將影響我們的業務、客户和合作夥伴的業務以及全球市場和經濟，或者我們將針對疫情或突發公共衞生事件更改許可計劃或付款條款。 |
我們無法合理預測任何疫情或突發公共衞生事件的最終影響，包括對我們的業務、經營業績和財務狀況的任何不利影響的程度，這將取決於疫情或突發公共衞生事件的持續時間和蔓延、為應對而實施的或可能繼續實施的政府法規的影響、為遏制或緩解疫情而採取的行動的有效性、疫苗的可用性、安全性和有效性，包括對抗新興變體傳染病和全球經濟狀況。此外，過去，中斷使得比較我們在各個季度和財政年度的表現，包括收入增長和整體盈利能力，變得更具挑戰性，並可能在未來產生這種影響。如果疫情或突發公共衞生事件對我們的業務、經營業績、財務狀況和現金流產生不利影響，也可能加劇本 “風險因素” 部分中描述的許多其他風險。
一般風險因素
現行會計政策的變更可能會對我們報告的財務業績或開展業務的方式產生重大影響。
公認的會計原則以及我們一些重要會計政策的相關會計聲明、實施準則和解釋非常複雜，需要主觀的判斷和假設。我們一些可能受到會計規則和相關實施指導方針和解釋變更影響的更重要的會計政策包括：
| ● | 收入的確認； |
| ● | 突發事件和訴訟；以及 |
| ● | 所得税會計。 |
這些規則或其他規則的變化，或對我們當前會計慣例的審查，或認定我們在應用這些會計原則時的判斷或假設不正確，可能會對我們報告的經營業績或開展業務的方式產生重大不利影響。
我們的股價表現出波動性，持續的市場狀況可能會導致下跌或波動。
由於以下因素，我們的普通股交易價格過去和將來都可能繼續保持高度波動，並出現大幅波動：
| ● | 過渡到訂閲收入模式； |
| ● | 與我們股票流動性有關的擔憂； |
| ● | 我們經營業績的實際或預期波動、我們實現已宣佈或預期盈利目標的能力以及證券分析師預期的變化或未能達到預期； |
| ● | 我們或我們的競爭對手宣佈技術創新和/或推出新服務； |
| ● | 知識產權和訴訟、監管審查和新立法方面的進展； |
| ● | 互聯網和其他科技行業的狀況和趨勢；以及 |
| ● | 一般市場和經濟狀況。 |
此外，無論受影響公司的具體經營業績如何，股票市場都經歷了重大的價格和交易量波動，這些波動影響了科技公司普通股的市場價格。這些廣泛的市場波動可能導致我們普通股的市場價格下跌。
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目錄
作為重要股東的內部人士有能力對需要股東批准的事項（包括董事會選舉）行使重大控制權，並且可能與其他股東的利益衝突。
截至2024年3月31日，我們的董事和執行官及其關聯公司及其直系親屬總共受益擁有約33％的已發行股本，其中我們的首席執行官阿舒託什·羅伊截至該日實益擁有約29％。由於這些集中持股，羅伊先生個人或與該集團一起有能力對大多數需要股東批准的事項行使重大控制權，包括董事的選舉和罷免以及重大公司交易，例如合併或出售我們公司或其資產。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
2022年11月14日，我們董事會批准了一項股票回購計劃，根據該計劃，我們可以購買高達2,000萬美元的已發行普通股。截至2024年3月31日，根據我們的股票回購計劃，仍有約570萬美元可供股票回購。
根據股票回購計劃，我們可以不時通過公開市場交易或私下協商的交易以我們認為適當的價格全權購買普通股。此外，我們可以自行決定，也可以根據規則10b5-1計劃對普通股進行公開市場回購，該計劃將允許在根據內幕交易法或自行實施的交易限制而被禁止回購普通股時進行普通股的回購。
回購股票的時間和數量將根據對市場狀況和其他因素的評估來確定，包括股票價格、交易量、總體業務和市場狀況以及資本可用性。最初的股票回購計劃自2022年11月14日起立即生效，並經過修訂，將期限再延長一年，直至2024年11月14日，除非進一步延長，否則沒有義務我們收購指定數量的股票，並且可以隨時自行決定修改、暫停或終止，恕不另行通知。股票回購計劃將使用現有現金或未來現金流提供資金。公司回購的普通股作為庫存股持有。
下表彙總了截至2024年3月31日的三個月的股票回購活動，以及根據我們的股票回購計劃可能購買的股票的大致美元價值：
時期 | 購買的股票總數 | 每股支付的平均價格 | 作為公開宣佈計劃的一部分購買的股票總數 | 根據該計劃可能購買的股票的大致美元價值 | ||||||
2024 年 1 月 1 日至 2024 年 1 月 31 日 | 8,990 | $ | 7.51 | 8,990 | $ | 11,154 | ||||
2024 年 2 月 1 日至 2024 年 2 月 29 日 | 306,824 | $ | 6.00 | 306,824 | $ | 9,314 | ||||
2024 年 3 月 1 日至 2024 年 3 月 31 日 | 564,755 | $ | 6.38 | 564,755 | $ | 5,708 | ||||
總計 | 880,569 | 880,569 | ||||||||
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目錄
第 5 項。其他信息
(c) 交易計劃
姓名 | 標題 | 行動 | 收養日期 | 到期日期 | 要買入/賣出的證券總數 | |||||
(1) 首席財務官埃裏克·史密特於2024年3月8日通過了規則10b5-1的交易計劃。史密特先生的計劃規定了可能的行使
除上述披露外，在截至2024年3月31日的三個月中，
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目錄
第 6 項。展品
展品編號 |
| 展品描述 |
|---|---|---|
31.1 | 細則13a-15 (e) /15d-15 (e) 條首席執行官的認證。 | |
31.2 | 細則13a-15 (e) /15d-15 (e) 條首席財務官的認證。 | |
32.1* | 根據首席執行官阿舒託什·羅伊根據2002年《薩班斯奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條進行認證。 | |
32.2* | 根據首席財務官埃裏克·斯密特根據2002年《薩班斯奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條進行認證。 | |
101 | 根據S-T法規第405條提交的互動數據文件：（i）截至2024年3月31日和2023年6月30日的簡明合併資產負債表，（ii）截至2024年和2023年3月31日的三個月和九個月的簡明合併運營報表，（iii）截至2024年和2023年3月31日的三個月和九個月的簡明綜合收益（虧損）表，（iv）股東權益簡明合併報表截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和九個月，（v）簡明合併現金流量表截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月以及（六）簡明合併財務報表附註。 | |
101.INS | 內聯 XBRL 實例文檔 | |
101.SCH | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 | |
101.CAL | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 | |
101.DEF | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 | |
101.LAB | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 | |
101.PRE | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 | |
104 | 封面交互式數據文件（嵌入在行內 XBRL 文檔中）。 |
* | 根據S-K法規第601（b）（32）（ii）項和美國證券交易委員會第34-47986號新聞稿，本附錄32.1和32.2中提供的認證被視為本10-Q表格的附件，就交易法第18條而言，不會被視為 “已提交”，也不會被視為以引用方式納入根據《交易法》或《證券法》提交的任何文件中，除非註冊人特別將其納入通過引用。 |
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目錄
簽名
根據1934年《證券法》的要求，註冊人已正式要求下列簽署人代表其簽署本報告，經正式授權。
日期：2024 年 5 月 9 日 | eGain 公司 | ||
由 | /s/ Eric N. Smit | ||
| 埃裏克·N·史密特 | ||
| 首席財務官 | ||
| （首席財務和會計官） | ||
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