EX-99.2
展品99.2

 
 
加拿大皇家銀行2024年第二季度業績
 
 
 
所有金額均以加元計算，並以符合國際會計準則第34號的財務報表為依據。
中期財務報告
，除非另有説明。從2023年11月1日起，我們採用了IFRS 17
保險合同
(IFRS 17）。比較金額已根據先前呈列的金額重列。我們的2024年第二季度股東報告和補充財務信息可在http://www.rbc.com/investorrelations和https://www.sedarplus.com/上獲取。
 
 
淨收入
40億美元
同比上漲7%
 
     
 
稀釋每股收益
1
$2.74
同比上漲5%
 
    
 
 
PCL總計
1
9.2億美元
PCL關於貸款比率的規定
1
上升4個基點
1
QQQ
 
    
 
 
 
羅
1, 2
14.5%
同比下降40個基點
 
    
 
 
CET1比率
1
12.8%
上述監管
要求
 
                
 
 
調整後的
淨收入
3
42億美元
同比上漲11%
 
     
調整後的
稀釋每股收益
3
$2.92
同比上漲9%
    
 
 
ACL總數
1
61億美元
關於貸款比率的ACL
1
下降2個基點
 
QQQ
 
    
 
 
調整後淨資產收益率
3
15.5%
同比上升20個基點
 
    
 
 
LCR
1
128%
低於132%
上個季度
 
多倫多，5月
 30, 2024
-加拿大皇家銀行
4
(多倫多證券交易所和紐約證券交易所的RY)今天公佈，截至2024年4月30日的季度淨收入為40億美元，同比增長2.7億美元，增幅為7%。稀釋後每股收益為2.74美元，同期上漲5%。資本市場創紀錄的收益以及個人和商業銀行、財富管理和保險業務的較高業績部分被企業支持業務業績下降所抵消。調整後淨收益
3
和調整後的稀釋每股收益
3
42億美元和2.92美元分別比上年增長11%和9%。
2024年3月28日，我們完成了對滙豐銀行加拿大(HSBC Canada)的收購。納入滙豐加拿大銀行的結果
5
淨收入減少5,100萬美元，反映購買的表現金融資產的初始PCL為2億美元(税後1.45億美元)。
總PCL比一年前增加了3.2億美元。貸款PCL比率為41個基點，比上年增加11個基點。減值貸款PCL比率為30個基點，較上年上升9個基點，原因是撥備繼續呈上升趨勢，反映了利率上升和失業率上升的影響。
業績還反映了與收購HSBC Canada(HSBC Canada交易)相關的特定項目的影響。交易和整合成本(税前3.58億美元和税後2.82億美元)產生了不利影響，而對結清資本波動性的管理(税前1.55億美元和税後1.12億美元)則使結果受益。
撥備前、税前收益
6
為58億美元，較去年增加8.01億美元或16%，主要是由於我們的資本市場業務收入增加，淨利息收入增加反映利差擴大和成交量穩步增長，以及基於收費的客户資產增加反映市場增值和淨銷售額。這些因素部分地被更高的浮動薪酬和對我們的專營權的持續投資所導致的更高的費用所抵消。
與上一季度相比，淨收入增長了10%，反映出財富管理、企業支持和資本市場的業績上升，但保險和個人及商業銀行業務的業績下降部分抵消了這一增長。上一季度包括與管理結算資本波動性有關的具體項目(税前2.86億美元和税後2.07億美元)以及聯邦存款保險公司(FDIC)特別攤款的費用(税前1.59億美元和税後1.15億美元)產生的不利影響。調整後淨收益
3
同期上漲了3%。撥備前、税前收益
6
由於收入增加和支出控制良好，公司股價上漲了13%。
我們保持了強勁的資本狀況，CET1比率為12.8%，比上一季度下降210個基點，主要反映了完成滙豐加拿大交易的影響。
今天，我們宣佈季度股息為每股1.42美元，反映出增加了0.04美元或3%。
 
 
“
本季度標誌着加拿大皇家銀行長期增長故事中的一個關鍵里程碑，我們完成了對滙豐銀行加拿大分行的收購，歡迎來自全國各地的數千名同事和客户。這一歷史性的收購，加上我們強勁的資產負債表、費用控制和我們優質特許經營權銷量的增長推動了我們的穩健業績，表明加拿大皇家銀行已經制定了正確的戰略，繼續建設未來的銀行和我們作為全球競爭對手的地位。我們相信，我們有能力在這一勢頭的基礎上再接再厲，繼續為我們的客户、社區和股東提供可持續的長期價值。
”
--戴夫·麥凱、總裁、加拿大皇家銀行首席執行官
 
 
     
 
Q2 2024
與.相比
Q2 2023
 
 
    

報道：
·   淨利潤39.5億美元
·   稀釋後的每股收益為2.74美元
·   淨資產回報率為14.5%
·   CET 1比例為12.8%
  

 
h
  7%
h
  5%
i
  40bps
i
  
90bps
 
  

調整後的
1
, 3
:
·   淨利潤41.98億美元
·   稀釋後的每股收益為2.92美元
·   淨資產回報率為15.5%
  

 
h
  11%
h
  9%
h
  20個基點
             
       
 
Q2 2024
與.相比
Q1 2024
 
 
    
·   淨利潤39.5億美元
·   稀釋每股收益
 
2.74美元
·   淨資產回報率為14.5%
·   CET 1比例為12.8%
  
h
  
10%
h
  10%
h
  140個基點
i
  210個基點
 
  
·   淨利潤41.98億美元
·   稀釋每股收益
 
2.92美元
·   淨資產回報率為15.5%
 
  
h
  3%
h
  2%
h
  60個基點
 
             
       
 
2024年年初至今
與.相比
2023年年初至今
 
 
    
·   淨利潤75.32億美元
·   稀釋每股收益
 
5.25美元
·   淨資產收益率為13.8%
 
  
h
  
11%
h
  9%
h
  10個基點
 
  
·   淨利潤82.64億美元
·   稀釋每股收益
 
5.77美元
·   淨資產收益率為15.2%
 
  
h
  3%
h
  1%
i
  110個基點
 
             
 
(1)
請參閲2024年第二季度的術語表部分
 
向股東報告這些措施的組成。
(2)
股本回報率（ROE）。根據公認會計原則（GAAP），該指標不具有標準化含義。有關更多信息，請參閲關鍵性能和
非公認會計原則
此2024年第2季度的措施部分
 
向股東彙報。
(3)
這些是
非公認會計原則
措施。有關包括對賬在內的更多信息，請參閲關鍵績效和
非公認會計原則
2024年第2季度的措施部分
 
向股東彙報。
(4)
當我們説“我們”、“銀行”或“加拿大皇家銀行”時，我們指的是加拿大皇家銀行及其子公司，視情況而定。
(5)
HSBC Canada的業績反映與收購的業務和客户相關的收入、PCL、非利息支出和所得税，其中包括收購的資產、承擔的負債和員工，但與財務和流動性管理活動相關的資產和負債除外。有關更多詳細信息，請參閲本2024年第二季度提交給股東的報告中的關鍵企業活動部分。
(6)
扣除撥備前，税前收益(PPPT)按税前收入(2024年4月30日：39.5億美元；2024年1月31日：35.82億美元；2023年4月30日：36.8億美元)計算(2024年4月30日：9.76億美元；2024年1月31日：7.66億美元；2023年4月30日：7.65億美元)和PCL(2024年4月30日：9.2億美元；2024年1月31日：8.13億美元；2023年4月30日：6億美元)。這是一項非公認會計準則的衡量標準。PPPT收益在GAAP下沒有標準化的含義，可能無法與其他金融機構披露的類似指標相比較。我們使用PPPT收益來評估我們在信貸損失之外創造持續收益增長的能力，信貸損失受到信貸週期的週期性影響。我們認為，某些非GAAP指標更能反映我們正在進行的經營結果，並讓讀者更好地瞭解管理層對我們業績的看法。
目錄表
2     
加拿大皇家銀行
  2024年第二季度  		  
 
 
目錄
 
1
  
第二季度亮點
2
  
管理層的討論與分析
2
  
有關前瞻性陳述的注意事項
3
  
概述和展望
  3   關於加拿大皇家銀行
  4   精選金融和其他亮點
  5   經濟、市場和監管審查和展望
6
  
主要企業活動
7
  
財務業績
  7   概述
12
  
業務細分結果
  12   我們如何衡量和報告我們的業務部門
  12   關鍵性能和非公認會計原則措施
  15   個人理財和商業銀行業務
  17   財富管理
  19   保險
  20   資本市場
  21   企業支持
22
  
季度業績和趨勢分析
23
  
財務狀況
  23   簡明資產負債表
  24   失衡板材佈置
24
  
風險管理
  24   信用風險
  28   市場風險
  32   流動性和融資風險
40
  
資本管理
45
  
會計及管制事宜
  45   會計政策和估算摘要
  45   會計政策和披露的變化
  46   控制和程序
46
  
關聯方交易
47
  
詞彙表
50
  
增強披露工作隊建議索引
51
  
中期簡明合併財務報表
(未經審計)
57
  
中期簡明合併財務報表附註
(未經審計)
85
  
股東信息
 
 
 
 
管理層的討論與分析
 
提供管理層討論和分析（MD & A）是為了使讀者能夠評估我們截至2024年4月30日或截至2024年4月30日的三個月和六個月期間的運營結果和財務狀況，與上一財年的相應時期和截至2024年1月31日的三個月期間進行比較。本MD & A應與我們截至2024年4月30日的季度未經審計的中期簡明合併財務報表（簡明財務報表）和相關注釋以及我們的2023年年度報告一起閲讀。該MD & A的日期為2024年5月29日。除非另有説明，所有金額均以加元為單位，並且基於根據國際會計準則理事會（IASB）發佈的國際財務報告準則（IFRS）呈列的財務報表，除非另有説明。
有關我們的更多信息，包括我們的2023年年度信息表，可在我們的網站rbc.com/Investorrelations.com、加拿大證券管理人網站SEDAR+、sedarplus.com和美國(美國)的EDGAR部分免費獲取。美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)網站：sec.gov.
本文提及的網站中包含的或可通過其他方式訪問的信息不構成本報告的一部分。本報告中對網站的所有引用都是非活躍的文本引用，僅供參考。
 
有關前瞻性陳述的注意事項
 
本公司不時作出某些證券法所指的書面或口頭前瞻性陳述，包括
 
1995年美國私人證券訴訟改革法
 
以及任何適用的加拿大證券法規。我們可能會在2024年第二季度提交給股東的報告中、在提交給加拿大監管機構的其他文件中或在
美國證券交易委員會
，在提交給股東的其他報告中，以及在其他通信中。此外，我們的代表可能會向分析師、投資者、媒體和其他人口頭傳達前瞻性聲明。本文檔中的前瞻性表述包括但不限於有關我們的財務業績目標、願景和戰略目標、加拿大、美國、英國(英國)、歐洲和全球經濟的經濟、市場和監管審查與展望、我們經營的監管環境、滙豐銀行加拿大交易的預期影響(包括交易和整合成本)、風險環境(包括我們的信用風險、市場風險、流動性和融資風險)以及我們風險監控的有效性的表述，包括我們的總裁和首席執行官以及其他管理層成員所作的表述。本文件中包含的前瞻性陳述代表管理層的觀點，旨在幫助我們的證券持有人和財務分析師瞭解我們在報告日期和截止日期的財務狀況和經營結果，以及我們的財務業績目標、願景、戰略目標和優先事項以及預期的財務業績，可能不適合用於其他目的。前瞻性陳述通常由諸如“相信”、“預期”、“建議”、“尋求”、“預見”、“預測”、“時間表”、“預期”、“打算”、“估計”、“目標”、“承諾”、“目標”、“目標”、“計劃”、“展望”、“時間表”和“項目”等詞語以及未來或條件動詞的類似表達來識別，如“將”、“可能”、“可能”、“應該”、“可能”。“Can”、“Will”或其否定或語法變體。
就其性質而言，前瞻性陳述要求我們做出假設，並受到內在風險和不確定性的影響，這些風險和不確定性既有一般性的，也有具體性的。這些風險和不確定性導致我們的預測、期望或結論被證明不準確，我們的假設可能不正確，我們的財務業績、環境保護和社會或其他目標、願景和戰略目標將無法實現，我們的實際結果可能與此類預測、預期或結論大不相同。

目錄表
    
加拿大皇家銀行
  2024年第二季度  		     3  
 
我們告誡讀者不要過度依賴我們的前瞻性陳述，因為一些風險因素可能導致我們的實際結果與這些前瞻性陳述中表達的預期大不相同。這些因素-其中許多是我們無法控制的，其影響可能很難預測-包括但不限於：信貸、市場、流動性和資金、保險、運營、監管合規(可能導致我們受到各種法律和監管程序，其潛在結果可能包括監管限制、處罰和罰款)、戰略、聲譽、法律和監管環境、競爭、模式、系統性風險和其他風險，以及我們在2023年年報的風險部分和本2024年第二季度提交給股東的報告的風險管理部分討論的其他風險，包括我們運營的地理區域的商業和經濟狀況。這些風險包括：加拿大住房和家庭負債、信息技術、網絡和第三方風險、地緣政治不確定性、環境和社會風險(包括氣候變化)、數字中斷和創新、隱私和數據相關風險、監管變化、文化和行為風險、政府財政、貨幣和其他政策變化的影響、税收風險和透明度，以及我們預測和成功管理由所有上述因素引起的風險的能力。其他可能導致實際結果與此類前瞻性陳述中的預期大不相同的因素可在我們的2023年年度報告的風險部分和本2024年第二季度提交給股東的報告的風險管理部分找到，可能會在後續的季度報告中更新。
我們提醒，上述風險因素清單並不詳盡，其他因素也可能對我們的結果產生不利影響。當依賴我們的前瞻性陳述來做出與我們有關的決定時，投資者和其他人應該仔細考慮前述因素和其他不確定性和潛在事件，以及前瞻性陳述固有的不確定性。2024年第二季度提交給股東的報告中包含的前瞻性陳述所依據的重大經濟假設在我們2023年年報的經濟、市場和監管審查及展望部分以及戰略優先事項和展望部分下的每個業務部門中列出，本2024年第二季度報告的經濟、市場和監管審查及展望部分對此進行了更新。這些部分可能會在隨後的季度報告中更新。在估計交易和整合費用時，考慮了關於技術建設的持續時間和複雜性的假設，以及對關閉後協同影響所需費用的估計。除法律另有規定外，我們不承諾更新我們或代表我們不時作出的任何前瞻性陳述，無論是書面或口頭的。
有關這些和其他因素的更多信息可在我們2023年年度報告的風險部分和2024年第二季度致股東報告的風險管理部分中找到，後續季度報告可能會更新。
 
概述和展望
 
 
關於加拿大皇家銀行
 
加拿大皇家銀行是一家以宗旨為導向的全球性金融機構，
原則導向
實現領先績效的方法。我們的成功來自98，000多名員工，他們利用他們的想象力和洞察力，將我們的願景、價值觀和戰略付諸實踐，以便我們能夠幫助客户蓬勃發展和社區繁榮。作為加拿大最大的銀行和世界上最大的銀行之一，基於市值，我們擁有多元化的業務模式，注重創新，併為加拿大、美國和其他27個國家的超過1800萬客户提供卓越的體驗。請訪問rbc.com瞭解更多信息。
目錄表
4     
加拿大皇家銀行
  2024年第二季度  		  
 
精選金融和其他亮點
 
 
     截至或截至該日止三個月          截至或截至該日止六個月  
（百萬加元，每股除外，
數目和百分比）
  
4月30日
2024
(1)
    
1月31日
2024
    
4月30日
2023
(2)
         
4月30日
2024
(1)
    
4月30日
2023
(2)
  
總收入
  
$
14,154
 
   $ 13,485     $ 12,445      
$
27,639
 
   $ 25,802  
信貸損失準備金(PCL)
  
 
920
 
     813       600      
 
1,733
 
     1,132  
非利息
費用
  
 
8,308
 
     8,324       7,400      
 
16,632
 
     14,989  
所得税前收入
  
 
4,926
 
     4,348       4,445    
 
  
 
9,274
 
     9,681  
淨收入
  
$
3,950
 
   $ 3,582     $ 3,680    
 
  
$
7,532
 
   $ 6,813  
調整後淨收入
(3), (4)
  
$
4,198
 
   $ 4,066     $ 3,789    
 
  
$
8,264
 
   $ 8,051  
分部-淨收入
            
個人理財和商業銀行業務
  
$
2,051
 
   $ 2,061     $ 1,915      
$
4,112
 
   $ 4,041  
財富管理
(5)
  
 
769
 
     606       719      
 
1,375
 
     1,549  
保險
  
 
177
 
     220       170      
 
397
 
     237  
資本市場
(5)
  
 
1,262
 
     1,154       962      
 
2,416
 
     2,203  
企業支持
  
 
(309
) 
     (459 )      (86 )   
 
  
 
(768
) 
     (1,217 ) 
淨收入
  
$
3,950
 
   $ 3,582     $ 3,680    
 
  
$
7,532
 
   $ 6,813  
精選信息
            
每股收益(EPS)-基本
  
$
2.75
 
   $ 2.50     $ 2.60      
$
5.25
 
   $ 4.83  
            -稀釋
  
 
2.74
 
     2.50       2.60      
 
5.25
 
     4.83  
每股收益(EPS)-基本調整後
(3), (4)
 
 
2.92
 
     2.85       2.68      
 
5.77
 
     5.73  
            -稀釋調整後
(3), (4)
 
 
2.92
 
     2.85       2.68      
 
5.77
 
     5.72  
普通股權益回報率(ROE)
(4), (6)
  
 
14.5%
 
     13.1%     14.9%    
 
13.8%
 
     13.7%  
調整後的普通股權益回報率(ROE)
(3), (4)
 
 
15.5%
 
     14.9%     15.3%    
 
15.2%
 
     16.3%  
平均普通股權益
(6)
  
$
108,650
 
   $ 107,100     $ 99,450      
$
107,850
 
   $ 98,350  
淨息差（NIM）—平均收入資產，淨額
(4)
  
 
1.50%
 
     1.41%     1.53%    
 
1.45%
 
     1.50%  
貸款的PCL佔平均淨貸款和承兑匯票的百分比
  
 
0.41%
 
     0.37%     0.30%    
 
0.39%
 
     0.27%  
履約貸款的PCL佔平均淨貸款和承兑匯票的百分比
  
 
0.11%
 
     0.06%     0.09%    
 
0.08%
 
     0.08%  
減值貸款的PCL佔平均淨貸款和承兑匯票的百分比
  
 
0.30%
 
     0.31%     0.21%    
 
0.31%
 
     0.19%  
總減值貸款(GIL)佔貸款和承兑金額的百分比
  
 
0.55%
 
     0.48%     0.34%    
 
0.55%
 
     0.34%  
流動性覆蓋率(LCR)
(4), (7)
  
 
128%
 
     132%     135%    
 
128%
 
     135%  
淨穩定資金比率(NSFR)
(4), (7)
  
 
111%
 
     113%     113%  
 
  
 
111%
 
     113%  
資本、槓桿和總虧損吸收能力(TLAC)比率。
(4), (8), (9)
            
普通股一級(CET1)比率
  
 
12.8%
 
     14.9%     13.7%    
 
12.8%
 
     13.7%  
一級資本充足率
  
 
14.1%
 
     16.3%     14.9%    
 
14.1%
 
     14.9%  
總資本比率
  
 
16.1%
 
     18.1%     16.8%    
 
16.1%
 
     16.8%  
槓桿率
  
 
4.2%
 
     4.4%     4.2%    
 
4.2%
 
     4.2%  
TLAC比率
  
 
27.5%
 
     31.4%     31.0%    
 
27.5%
 
     31.0%  
TLAC槓桿率
  
 
8.1%
 
     8.5%     8.7%  
 
  
 
8.1%
 
     8.7%  
選定的資產負債表和其他信息
(10)
            
總資產
  
$
 2,031,050
 
   $  1,974,405     $  1,942,223      
$
 2,031,050
 
   $  1,942,223  
證券，扣除適用津貼後的淨額
  
 
412,553
 
     405,813       319,828      
 
412,553
 
     319,828  
貸款，扣除貸款損失準備後的淨額
  
 
960,539
 
     858,316       831,187      
 
960,539
 
     831,187  
衍生相關資產
  
 
130,199
 
     105,038       124,149      
 
130,199
 
     124,149  
存款
  
 
1,327,603
 
     1,241,168       1,210,053      
 
1,327,603
 
     1,210,053  
普通股權益
  
 
112,065
 
     108,360       101,528      
 
112,065
 
     101,528  
總風險加權資產(RWA)
(4), (8), (9)
  
 
653,702
 
     590,257       593,533      
 
653,702
 
     593,533  
資產管理規模(AUM)
(4)
  
 
1,223,300
 
     1,150,100       1,083,600      
 
1,223,300
 
     1,083,600  
管理資產(AUA)
(4), (11), (12)
  
 
4,546,200
 
     4,490,100       5,915,300    
 
  
 
4,546,200
 
     5,915,300  
公共共享信息
            
流通股(2000)--基本平均水平
  
 
1,412,651
 
     1,406,324       1,388,388      
 
1,409,452
 
     1,385,525  
-平均稀釋
  
 
1,414,166
 
     1,407,641       1,390,149      
 
1,410,842
 
     1,387,295  
-期末
  
 
1,414,304
 
     1,408,257       1,389,730      
 
1,414,304
 
     1,389,730  
宣佈的每股普通股股息
  
$
1.38
 
   $ 1.38     $ 1.32      
$
2.76
 
   $ 2.64  
股息率
(4)
  
 
4.1%
 
     4.5%     4.0%    
 
4.4%
 
     4.0%  
股息支付率
(4)
  
 
50%
 
     55%     51%    
 
53%
 
     55%  
普通股價格(在多倫多證交所掛牌)
(13)
  
$
133.19
 
   $ 131.21     $ 134.51      
$
133.19
 
   $ 134.51  
市值（多倫多證券交易所）
(13)
  
 
188,371
 
     184,777       186,933    
 
  
 
188,371
 
     186,933  
商業信息
(數量)
            
僱員(相當於全職)(全職)
  
 
94,480
 
     90,166       94,398      
 
94,480
 
     94,398  
銀行分行
  
 
1,348
 
     1,248       1,258      
 
1,348
 
     1,258  
自動櫃員機（ATM）
  
 
4,447
 
     4,341       4,357    
 
  
 
4,447
 
     4,357  
期間平均美元相當於1.00加元
(14)
  
 
0.734
 
     0.745       0.737      
 
0.740
 
     0.741  
期末
美元相當於1.00加元
  
 
0.727
 
     0.744       0.738    
 
  
 
0.727
 
     0.738  
 
(1)   2024年3月28日，我們完成了滙豐加拿大交易。滙豐加拿大業績已從截止日期起進行合併，並納入我們的個人和商業銀行業務、財富管理和資本市場部門。有關更多詳細信息，請參閲“關鍵企業活動”部分。
(2)   作為採用IFRS 17（2023年11月1日生效）的一部分，已對之前呈列的金額進行了重述。有關採用IFRS 17影響的更多詳細信息，包括所選會計政策的描述，請參閲我們的簡明財務報表附註2。
(3)   這些都是非公認會計準則的衡量標準。有關更多細節，包括對賬，請參閲關鍵績效和非GAAP衡量標準一節。
(4)   有關這些措施的組成，請參閲術語表。
(5)   自2023年第四季度起，我們將投資者服務貸款業務從財富管理部門轉移到資本市場部門。因此，對截至2023年4月30日的三個月和六個月期間的比較結果進行了修訂。
(6)   平均金額的計算方法是用來近似計算該期間每日餘額的平均值。這包括用於計算淨資產收益率的平均普通股權益。有關更多詳細信息，請參閲關鍵績效和非GAAP衡量標準部分。
(7)   LCR和NSFR是根據金融機構監管局（OSFI）的流動性要求（LAR）指南計算的。LCR為截至各相關期間止三個月之平均值。有關進一步詳情，請參閲流動資金及融資風險一節。
(8)   資本比率和RWA是根據OSFI的資本充足率(CAR)指南計算的，槓桿率是根據OSFI的槓桿要求(LR)指南計算的，TLAC和TLAC槓桿率都是根據OSFI的TLAC指南計算的。截至2024年4月30日和2024年1月31日的期間反映了我們採用了修訂後的市場風險和信用估值調整(CVA)框架，該框架於2023年11月1日生效。有關更多詳細信息，請參閲資本管理部分。
(9)   由於OSFI不要求進行前期重述，採用IFRS 17對2023年11月1日之前的監管資本、淨資產收益率、資本比率、槓桿率、可用TLAC和TLAC比率沒有影響。
(10)   代表期末現貨餘額。
(11)   AUA分別包括160億美元和60億美元(2024年1月31日-140億美元和60億美元；2023年4月30日-150億美元和80億美元)的證券化住宅抵押貸款和信用卡貸款。
(12)   2023年4月30日的比較數額已在先前列報的基礎上進行了訂正。
(13)   基於多倫多證交所期末收盤價。
(14)   平均金額是使用該期間的月末即期匯率計算的。
目錄表
    
加拿大皇家銀行
  2024年第二季度  		     5  
 
經濟、市場和監管審查和展望-截至2024年5月29日的數據
 
本節中的預測和預測是基於我們認為可靠的來源的信息和假設。如果這些信息或這些假設不準確，實際經濟結果可能與本節所述的前景存在重大差異。
經濟與市場回顧與展望
包括加拿大、歐元區和英國在內的大多數發達經濟體的經濟背景持續疲軟。儘管利率上升，國內生產總值和就業人數繼續上升，但美國經濟仍具有彈性。然而，儘管利率上升，但美國的通脹壓力已顯示出再次加速的跡象，消費者支出強勁。隨着疫情期間積累的過剩家庭儲蓄耗盡，就業機會減少，工資增長放緩，美國經濟增長預計將放緩。近期強勁的經濟數據和更高的通脹讀數預計將把美國聯邦儲備委員會(美聯儲/FED)首次降息的時間推遲到2024年第四季度。預計加拿大銀行(BoC)將在2024年第二個日曆季度比美聯儲更早轉向降息，加拿大經濟表現遜於美國和加拿大的通脹壓力顯示出進一步緩和的跡象。預計英國央行(BoE)和歐洲央行(ECB)也將在夏季結束前首次下調各自的政策利率。
加拿大
加拿大國內生產總值預計增長2.5%
1
2024年第一個日曆季度，增長1.0%
1
在2023年的最後一個日曆季度。在人口迅速增長的情況下，
人均
預計產出在連續六個季度下降後，到2024年第四季度將繼續保持疲軟。2024年4月，失業率上升至6.1%，同比上升1%，預計2024年上半年失業率將繼續上升，因為不斷上升的家庭償債成本繼續降低家庭購買力。通脹率繼續放緩，接近中國銀行2%的目標利率，價格漲幅顯著高於目標的商品和服務的廣度有所收窄。預計2024年下半年GDP增長將走強，但仍處於歷史低位，原因是中國央行在日曆年中轉向降息，以及強勁的移民和人口增長水平。
美國
美國GDP增長1.6%
1
2024年第一個日曆季度的增長率為3.4%
1
在2023年最後一個日曆季度增加。儘管利率上升，但家庭支出和就業繼續顯示出強勁勢頭。預計2024年下半年GDP增長將放緩。失業率仍然較低，但在4月升至3.9%。職位空缺持續減少，薪資增長放緩。通脹壓力在2023年曆年放緩後，在服務價格上漲的推動下，已顯示出2024年初再次加速的跡象。2024年初強於預期的經濟增長和通脹，降低了美聯儲近期轉向降息的可能性。預計美聯儲不會進一步加息，但我們預計首次下調聯邦基金目標區間要到12月。
歐洲
2024年第一個日曆季度，歐元區GDP較2023年最後一個日曆季度增長0.3%，原因是服務業的強勁抵消了製造業的持續疲軟。預計國內生產總值增長在2024年第二個日曆年第二季度將保持緩慢但正增長，然後在日曆年下半年增強。歐元區各國的失業率仍然很低，但預計2024年剩餘時間內失業率將小幅上升。消費者價格同比增速繼續放緩，預計歐洲央行將在2024年第二個日曆季度末開始下調存款利率。英國服務業活動的更明顯反彈支撐了2024年第一個日曆季度的GDP增長。英國產出在2023年最後一個日曆季度收縮0.3%後，在2024年第一個日曆季度增長了0.6%。通脹趨勢繼續放緩，但取得了進展，特別是服務業，通脹仍落後於其他發達經濟體。我們預計，英國央行將在2024年第三個日曆季度末開始下調英國央行利率。
金融市場
政府債券收益率最近在意想不到的情況下走高
再加速
美國的通脹趨勢，以及對美聯儲需要在比之前假設的更長時間內將利率維持在更高水平的預期。股市在4月份走弱，但已回升至接近創紀錄高點的水平。由於對供應的擔憂與全球地緣政治不確定性有關，油價在2024日曆年有所上漲。其他全球大宗商品價格已從2022年大流行的峯值水平回落，供應鏈挑戰繼續緩解。
 
1
 		   年化增長率
目錄表
6     
加拿大皇家銀行
  2024年第二季度  		  
 
監管環境
我們繼續監測和準備監管的發展和變化，力求確保遵守新的要求，同時減輕不利的業務或財務影響。這種影響可能是新的或修訂的法律或條例以及執行者的期望造成的。我們的2023年年度報告的法律和監管環境風險部分包含了可能增加或降低我們的成本和運營複雜性的關鍵監管變化的高級摘要，並列出了以下更新。
全球不確定性
2024年4月，國際貨幣基金組織(IMF)預測2024年日曆的全球經濟增長率為3.2%，比1月份的預測高出0.1%，部分原因是全球經濟的彈性。各國央行為減緩通脹而實施的加息，在很大程度上成功地引導經濟走向“軟着陸”。我們多元化的業務模式，以及我們的產品和地域多元化，繼續幫助緩解全球不確定性帶來的風險。
與氣候有關的監管活動
2024年3月20日，OSFI發佈了其指南的更新
B-15
--氣候風險管理。該指南規定了對聯邦監管金融機構(FRFI)管理和披露氣候相關風險的期望，旨在支持FRFI提高對這些風險的復原力和管理能力。更新的指南包括與《國際財務報告準則S2》相一致的與氣候有關的額外披露要求，並將在
年終
2024年。我們目前正在評估最新準則的影響，並繼續努力爭取在生效日期之前達到要求。
有關這些和其他可能影響我們的業務和財務業績的事態發展所產生的風險因素的討論，請參閲我們2023年年報的風險部分。有關我們管理風險的框架和活動的更多詳細信息，請參閲2024年第二季度提交給股東的報告中的風險和資本管理部分。
 
主要企業活動
 
滙豐銀行加拿大分行
2024年3月28日，我們完成了對滙豐銀行加拿大(HSBC Canada)的收購。收購HSBC Canada(HSBC Canada交易)使我們有機會根據我們的戰略目標加強我們現有的業務，並更好地定位我們成為具有國際需求的商業客户、加拿大新人和與全球聯繫的客户的首選銀行。滙豐加拿大的業績已經從截止日期起進行了整合，幷包括在我們的個人理財和商業銀行、財富管理和資本市場部門。
155億美元的現金總對價包括收購滙豐加拿大100%普通股的135億美元，滙豐控股直接或間接持有的優先股和次級債務21億美元，以及
預先存在
與滙豐加拿大的關係，以及從2023年8月30日至成交日期應計的額外金額4億美元。這筆額外的金額是根據135億美元計算的
全現金支付
滙豐加拿大普通股的收購價和加拿大隔夜回購利率的平均值。與此相關的是，在鎖箱機制下，滙豐加拿大從2022年6月30日至結算日的收益計入加拿大皇家銀行，並在結賬時反映在收購的淨資產中。有關詳情，請參閲我們的簡明財務報表附註6。
由於HSBC Canada的固定利率金融資產和負債的公允價值對市場利率的變化非常敏感，在交易結束前提高利率將會減少擬收購的金融資產和負債的公允淨值，這將增加在交易完成時確認的商譽，並降低我們的資本比率。為了管理這一點，我們之前已經
取消指定
現金流對衝關係中的某些利率互換，使未來按市值計價的收益(虧損)計入淨收益，而不是其他全面收益(OCI)，以減輕收盤資本比率的波動。截至2024年4月30日的6個月，我們確認了2.22億美元的
按市值計價
在以下方面虧損
非利息
收入-掉期的其他和與之前在OCI中累積的金額重新分類相關的9100萬美元淨利息收入，這兩者都被視為指定項目並反映在企業支持中。關閉後，我們
重新指定
這些利率互換轉化為現金流對衝關係。不包括指定項目的調整後結果為
非公認會計原則
措施。有關包括對賬在內的更多詳細信息，請參閲關鍵績效和
非公認會計原則
措施科。
目錄表
    
加拿大皇家銀行
  2024年第二季度  		     7  
 
下表詳細介紹了滙豐加拿大交易對我們的個人和商業銀行部門以及綜合業績的影響，並反映了收入、SLC、
非利息
與收購的業務和客户相關的費用和所得税，包括收購的資產、承擔的負債和員工，但與金庫和流動性管理活動相關的資產和負債除外（滙豐加拿大業績）。
 
    
截至2024年4月30日的三個月
  
    
分部業績-個人和商業銀行
           
合併結果
  
(百萬加元)  
不包括
加拿大滙豐
    
滙豐銀行
加拿大
    
總計
           
不包括
加拿大滙豐
    
滙豐銀行
加拿大
    
總計
  
淨利息收入
  
$
4,229
 
  
$
171
 
  
$
4,400
 
    
$
6,444
 
  
$
179
 
  
$
6,623
 
非利息
收入
  
 
1,555
 
  
 
35
 
  
 
1,590
 
          
 
7,465
 
  
 
66
 
  
 
7,531
 
總收入
  
 
5,784
 
  
 
206
 
  
 
5,990
 
    
 
13,909
 
  
 
245
 
  
 
14,154
 
PCL
(1)
  
 
552
 
  
 
202
 
  
 
754
 
    
 
703
 
  
 
217
 
  
 
920
 
非利息
費用
  
 
2,339
 
  
 
89
 
  
 
2,428
 
          
 
8,209
 
  
 
99
 
  
 
8,308
 
所得税前收入(虧損)
  
 
2,893
 
  
 
(85
) 
  
 
2,808
 
    
 
4,997
 
  
 
(71
) 
  
 
4,926
 
所得税(退税)
  
 
781
 
  
 
(24
) 
  
 
757
 
          
 
996
 
  
 
(20
) 
  
 
976
 
淨收入
  
$
2,112
 
  
$
(61
) 
  
$
2,051
 
          
$
4,001
 
  
$
(51
) 
  
$
3,950
 
 
(1)   分部業績-個人和商業銀行業務包括1.86億美元的購買良好金融資產的初始SLC，其中1.81億美元與購買良好貸款有關。合併業績包括2億美元的已購買良好金融資產的初始SLC，其中1.93億美元與已購買良好貸款有關。
 
財務業績
 
 
概述
 
2024年第二季度與2023年第二季度
淨收入為39.5億美元，同比增長2.7億美元，增幅為7%。稀釋後每股收益為2.74美元，上漲0.14美元或5%，淨資產收益率為14.5%，低於去年的14.9%。我們的CET1比率為12.8%，比一年前下降了90個基點。
調整後的淨收入為41.98億美元，同比增長4.09億美元，增幅為11%。調整後稀釋後每股收益為2.92美元，上漲0.24美元或9%，調整後淨資產收益率為15.5%，高於去年的15.3%。
我們的收益反映了資本市場、個人和商業銀行、財富管理和保險業務的較高業績。這部分被公司支持的較低結果所抵消，主要反映滙豐加拿大的交易和整合成本，這被視為指定項目。
2024年第2季度與2024年第1季度
淨利潤為39.5億美元，較上一季度增長3.68億美元，增幅為10%。稀釋後每股收益為2.74美元，上漲0.24美元或10%，淨資產收益率為14.5%，高於上一季度的13.1%。我們的CET1比率為12.8%，比上一季度下降了210個基點。
調整後的淨收入為41.98億美元，比上一季度增加1.32億美元，增幅為3%。調整後稀釋後每股收益為2.92美元，上漲0.07美元或2%，調整後淨資產收益率為15.5%，較上一季度的14.9%增長60個基點。
我們的收益反映了財富管理和資本市場的較高業績，但部分被保險和個人及商業銀行業務較低的業績所抵消。我們的業績還反映了公司支持方面的更高收益，這主要是由於管理了與滙豐加拿大交易相關的結算資本波動，該交易被視為特定項目。
2024年第二季度與2023年第二季度(截至6個月)
淨收入為75.32億美元，比去年同期增長7.19億美元，增幅為11%。稀釋後每股收益為5.25美元，上漲0.42美元或9%，淨資產收益率為13.8%，高於上年的13.7%。
調整後的淨收入為82.64億美元，比去年同期增加2.13億美元，增幅為3%。調整後稀釋每股收益為5.77美元，上漲0.05美元或1%，調整後淨資產收益率為15.2%，低於上年的16.3%。
我們的收益比去年同期有所增長，因為前一年的業績反映了加拿大復甦股息(CRD)和其他與税收相關的調整的影響，這些調整被視為一個特定項目，並在公司支持中報告。本期收益還包括與公司支持中的HSBC Canada交易相關的特定項目。我們的業績還反映了資本市場、保險和個人及商業銀行業務的較高收益，但財富管理業務的較低收益部分抵消了這一影響。
有關我們業務部門業績和CET1比率的更多詳細信息，請分別參閲業務部門業績和資本管理部分。
調整後的結果
調整後的結果不包括指定的項和
税後
與收購相關的無形資產攤銷的影響。調整後的結果為
非公認會計原則
措施。有關包括對賬在內的更多詳細信息，請參閲關鍵績效和
非公認會計原則
措施科。
目錄表
8   
加拿大皇家銀行
  2024年第二季度
 
外幣兑換的影響
下表反映了外幣換算對主要損益表項目的估計影響：
 
     在過去的三個月裏，          在過去的六個月裏，  
(百萬加元，每股除外)
  
2024年第二季度與
Q2 2023
    
2024年第二季度與
Q1 2024
         
2024年第二季度與
Q2 2023
  
增加(減少)：
        
總收入
  
$
45
 
  
$
98
 
    
$
80
 
PCL
  
 
1
 
  
 
2
 
    
 
3
 
非利息
費用
  
 
28
 
  
 
54
 
    
 
56
 
所得税
  
 
1
 
  
 
4
 
    
 
–
 
淨收入
  
 
15
 
  
 
38
 
      
 
21
 
對每股收益的影響
        
基本信息
  
$
0.01
 
  
$
0.03
 
    
$
   0.01
 
稀釋
  
 
0.01
 
  
 
0.03
 
      
 
0.01
 
影響我們業務的相關平均匯率如下表所示：
 
     截至以下三個月          在過去的六個月裏，  
(平均外幣等值1.00加元)(1)
  
4月30日
2024
     
1月31日
2024
     
4月30日
2023
         
4月30日
2024
    
4月30日
2023
  
美元
  
 
0.734
 
      0.745        0.737      
 
0.740
 
     0.741  
英鎊
  
 
0.583
 
      0.588        0.599      
 
0.586
 
     0.605  
歐元
  
 
0.682
 
      0.683        0.681        
 
0.683
 
     0.690  
 
  (1)   平均金額使用以下公式計算
月底
該期間的即期匯率。		  
總收入
 
     截至以下三個月          截至以下日期的六個月  
(百萬加元，百分比除外)
  
4月30日
2024
    
1月31日
2024
    
4月30日
2023 
(1)
         
4月30日
2024
    
4月30日
2023 
(1)
  
利息和股息收入
  
$
 25,754
 
   $  25,609     $  20,318      
$
 51,363
 
   $ 39,655  
利息支出
  
 
19,131
 
     19,277       14,219        
 
38,408
 
      27,354  
淨利息收入
  
$
6,623
 
   $ 6,332     $ 6,099      
$
12,955
 
   $ 12,301  
尼姆
  
 
1.50%
    1.41%     1.53%      
 
1.45%
    1.50%
保險服務結果
  
$
203
 
   $ 187     $ 225      
$
390
 
   $ 417  
保險投資成果
(2)
  
 
59
 
     141       14      
 
200
 
     (59 ) 
交易收入
  
 
633
 
     804       430      
 
1,437
 
     1,499  
投資管理費和託管費
  
 
2,257
 
     2,185       2,083      
 
4,442
 
     4,139  
共同基金收入
  
 
1,067
 
     1,030       1,000      
 
2,097
 
     2,015  
證券經紀佣金
  
 
431
 
     388       377      
 
819
 
     738  
服務費
  
 
557
 
     554       511      
 
1,111
 
     1,022  
承銷及其他顧問費
  
 
734
 
     606       458      
 
1,340
 
     970  
除交易外的外匯收入
  
 
287
 
     262       322      
 
549
 
     755  
信用卡服務收入
  
 
291
 
     326       279      
 
617
 
     604  
學分費
  
 
434
 
     395       357      
 
829
 
     736  
投資證券淨收益
  
 
59
 
     70       111      
 
129
 
     164  
合營企業及聯營公司的利潤份額
  
 
18
 
     12       12      
 
30
 
     41  
其他
  
 
501
 
     193       167        
 
694
 
     460  
非利息
收入
  
 
7,531
 
     7,153       6,346        
 
14,684
 
     13,501  
總收入
  
$
14,154
 
   $ 13,485     $ 12,445        
$
27,639
 
   $ 25,802  
其他交易信息
            
淨利息收入
(3)
  
$
403
 
   $ 344     $ 469      
$
747
 
   $ 655  
非利息
收入
  
 
633
 
     804       430        
 
1,437
 
     1,499  
總交易收入
  
$
1,036
 
   $ 1,148     $ 899        
$
2,184
 
   $ 2,154  
 
  (1)   從2023年11月1日起，在採用IFRS第17號時，重新列報了以前列報的金額。有關這些變化的進一步詳情，請參閲我們的簡明財務報表附註2。  
  (2)   由於我們沒有根據IFRS 17管理我們的資產和負債組合，2023年重報的業績可能與本期間不完全可比。  
  (3)   反映來自交易相關頭寸的淨利息收入，包括按公允價值通過損益(FVTPL)分類或指定的資產和負債。  
2024年第二季度與2023年第二季度
總收入較上年同期增加17.09億美元，增幅14%，主要是由於淨利息收入、其他收入、承銷和其他諮詢費、交易收入以及投資管理和託管費增加。計入加拿大滙豐銀行收入後，總收入為2.45億美元。
淨利息收入增加5.24億美元或9%，其中1.79億美元反映了計入滙豐銀行加拿大收入的情況。其餘3.45億美元（6%）的增長主要是由於加拿大銀行業的利差上升和平均業務量增長。
目錄表
加拿大皇家銀行
  2024年第二季度  9
 
與去年相比，NIM下降了3個基點，這主要是由資本市場推動的，主要反映了交易淨利息收入下降和平均收益資產增加。這一因素被更高的利率和有利的資產組合的好處部分抵消，這些好處抵消了加拿大銀行業的競爭定價壓力，這是與出售RBC Investor Services相關的有利影響
®
運營，以及美國財富管理公司(包括City National)有利的資產收益率。
交易營收增加2.03億美元或47%，主要歸因於北美股票交易營收增加。
投資管理和託管費用增加1.74億美元或8%，主要是由於反映市場增值和淨銷售額的收費客户資產增加。
承銷和其他諮詢費增加了2.76億美元，增幅為60%，這主要是由於大多數地區的併購活動增加，以及所有地區的債務和股權融資增加。
其他收入增加3.34億美元，主要是由於管理與滙豐加拿大交易相關的結清資本波動的影響，該交易被視為特定項目。我們非交易投資組合中某些工具的公允價值變化以及與我們的基於美國股票的薪酬計劃相關的對衝也是造成增長的原因之一，這在很大程度上被非利息支出所抵消。
2024年第2季度與2024年第1季度
總收入比上一季度增加了6.69億美元，增幅為5%，這主要是由於其他收入、淨利息收入以及承銷和其他諮詢費的增加。這些因素被較低的交易收入部分抵消。計入滙豐加拿大的收入為總收入貢獻了2.45億美元。
淨利息收入增加2.91億美元或5%，其中1.79億美元反映了滙豐加拿大的收入。其餘增加1.12億美元或2%，主要是由於加拿大銀行業的利差增加，這一影響基本上被本季度減少的兩天所抵消。更高的固定收益交易收入，主要是在歐洲的資本市場，也推動了增長。
交易收入下降1.71億美元，降幅21%，主要是由於固定收益交易收入下降，主要是在歐洲。
承銷和其他諮詢費增加1.28億美元或21%，主要是由於所有地區的股權和債務發行以及併購活動增加。
其他收入增加3.08億美元，主要是由於管理層對與滙豐加拿大的交易相關的結清資本波動的影響，該交易被視為特定項目。這一因素被與我們的基於美國股票的薪酬計劃相關的對衝的公允價值變化部分抵消，這在很大程度上被非利息支出所抵消。
2024年第二季度與2023年第二季度(截至6個月)
總收入同比增長18.37億美元或7%，主要受淨利息收入、承保和其他諮詢費、投資管理和託管費、保險投資結果和其他收入增加推動。除交易外，外匯收入下降部分抵消了這些因素。計入滙豐加拿大的收入為總收入貢獻了2.45億美元。
淨利息收入增加6.54億美元或5%，其中1.79億美元反映了滙豐加拿大的收入。其餘的增長4.75億美元或4%，主要是由於加拿大銀行業的利差增加和平均業務量增長。
保險投資結果增加2.59億美元，主要是由於我們為過渡到IFRS 17而重新定位我們的投資組合時獲得了良好的投資相關經驗。由於我們沒有根據IFRS 17管理我們的資產和負債組合，因此前一時期的結果不完全可比。
投資管理和託管費用增加3.03億美元或7%，主要是由於反映市場增值和淨銷售額的收費客户資產增加。
承銷和其他諮詢費增加3.7億美元或38%，主要是由於大多數地區的併購活動增加，以及所有地區的債務和股權融資增加。
交易以外的外匯收入減少2.06億美元，即27%，主要是由於出售加拿大皇家銀行投資者服務業務後的收入減少以及上一年與某些外幣計價融資相關的外幣兑換收益，但這被其他收入中經濟對衝的影響所抵消。
其他收入增加2.34億美元或51%，主要歸因於企業支持中經濟對衝的影響，這在很大程度上被外匯收入抵消，但與我們的美國股票薪酬計劃相關的對衝公允價值的交易和變化除外，這在很大程度上被非利息費用抵消。這些因素被與滙豐加拿大交易相關的收盤資本波動性管理的影響部分抵消，該交易被視為指定項目。
目錄表
10   
加拿大皇家銀行
  2024年第二季度
 
信貸損失準備金
(1)
 
     截至以下三個月            截至以下日期的六個月  
(百萬加元，百分比除外)
  
4月30日
2024
    
1月31日
2024
    
4月30日
2023
           
4月30日
2024
    
4月30日
2023
  
個人理財和商業銀行業務
  
$
243
 
   $ 149     $ 124      
$
392
 
   $ 264  
財富管理
  
 
(19
) 
     (27 )      2      
 
(46
) 
     26  
資本市場
  
 
19
 
     10       47      
 
29
 
     56  
企業支持及其他
(2)
  
 
1
 
     1       –            
 
2
 
     –  
關於執行貸款的PCL
  
 
244
 
     133       173            
 
377
 
     346  
個人理財和商業銀行業務
  
$
511
 
   $ 486     $ 302      
$
997
 
   $ 564  
財富管理
  
 
46
 
     38       26      
 
84
 
     68  
資本市場
  
 
115
 
     161       113            
 
276
 
     166  
貸款減值的PCL
  
 
672
 
     685       441            
 
1,357
 
     798  
PCL -貸款
  
 
916
 
     818       614      
 
1,734
 
     1,144  
PCL -其他
(3)
  
 
4
 
     (5 )      (14 )           
 
(1
) 
     (12 ) 
PCL總計
  
$
920
 
   $ 813     $ 600            
$
1,733
 
   $ 1,132  
貸款PCL包括：
            
零售
  
$
107
 
   $ 137     $ 97      
$
244
 
   $ 231  
批發
  
 
137
 
     (4 )      76            
 
133
 
     115  
關於執行貸款的PCL
  
 
244
 
     133       173            
 
377
 
     346  
零售
  
 
396
 
     359       249      
 
755
 
     488  
批發
  
 
276
 
     326       192            
 
602
 
     310  
貸款減值的PCL
  
 
672
 
     685       441            
 
1,357
 
     798  
PCL -貸款
  
$
916
 
   $ 818     $ 614            
$
1,734
 
   $ 1,144  
貸款的PCL佔平均淨貸款和承兑匯票的百分比
  
 
 0.41%
     0.37%        0.30%    
 
 0.39%
     0.27%
減值貸款的PCL佔平均淨貸款和承兑金額的百分比
  
 
0.30%
    0.31%       0.21%          
 
0.31%
    0.19%
 
(1)   貸款資料指貸款、承兑及承諾。
(2)   包括記錄在企業支持和保險中的PCL。
(3)   PCL -其他包括與以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益（FVOCI）和攤銷成本的債務證券、應收賬款以及財務和購買擔保相關的金額。
2024年第二季度與2023年第二季度
總PCL較上年同期增加3.2億美元或53%，主要反映個人理財及商業銀行業務撥備增加。貸款PCL比率上升11個基點。
履約貸款的PCL增加了7,100萬美元，增幅為41%，主要反映了滙豐加拿大交易中購買的履約貸款的初始PCL為1.93億美元。這被我們對個人理財和商業銀行業務的宏觀經濟預測的有利變化，以及資本市場撥備的減少和財富管理撥備的發佈部分抵消。
減值貸款的PCL增加了2.31億美元或52%，主要是由於我們的加拿大銀行零售和商業投資組合增加了撥備。
2024年第2季度與2024年第1季度
PCL總額較上一季度增加1.07億美元或13%，主要反映個人理財和商業銀行業務撥備增加，但資本市場撥備減少部分抵消了這一影響。貸款PCL比率上升4個基點。
履約貸款的PCL增加了1.11億美元，增幅為83%，主要反映了滙豐加拿大交易中購買的履約貸款的1.93億美元的初始PCL。這部分被我們在個人銀行和商業銀行業務的宏觀經濟預測的有利變化所抵消。
減值貸款PCL減少1,300萬美元或2%，主要是由於資本市場撥備減少，但個人理財、商業銀行和財富管理撥備增加部分抵消了這一影響。
2024年第二季度與2023年第二季度(截至6個月)
總PCL較去年同期增加6.01億美元或53%，主要反映個人理財及商業銀行業務撥備增加。貸款PCL比率上升12個基點。
履約貸款PCL增加3,100萬美元或9%，主要反映在HSBC Canada交易中購買的履約貸款的初始PCL為1.93億美元，以及個人信貸和商業銀行信貸質量的不利變化。這部分被我們在個人銀行和商業銀行、美國財富管理(包括City National)和資本市場宏觀經濟預測的有利變化的影響所抵消。
減值貸款的PCL增加了5.59億美元或70%，主要是由於我們的加拿大銀行投資組合和資本市場增加了撥備。
目錄表
加拿大皇家銀行
  2024年第二季度  11
 
非利息
費用
 
     截至以下三個月            截至以下日期的六個月  
(百萬加元，百分比除外)
  
4月30日
2024
    
1月31日
2024
    
4月30日
2023 
(1)
           
4月30日
2024
    
4月30日
2023
(1)
  
工資
  
$
2,145
 
   $ 2,078     $ 2,069      
$
4,223
 
   $ 4,079  
可變薪酬
  
 
2,161
 
     2,083       1,811      
 
4,244
 
     3,837  
福利和留任補償
  
 
606
 
     605       561      
 
1,211
 
     1,105  
基於股份的薪酬
  
 
179
 
     397       132            
 
576
 
     402  
人力資源
  
 
5,091
 
     5,163       4,573      
 
10,254
 
     9,423  
裝備
  
 
615
 
     619       589      
 
1,234
 
     1,158  
入住率
  
 
441
 
     407       405      
 
848
 
     809  
通信
  
 
358
 
     321       318      
 
679
 
     596  
專業費用
  
 
697
 
     624       506      
 
1,321
 
     888  
其他無形資產的攤銷
  
 
373
 
     352       383      
 
725
 
     745  
其他
  
 
733
 
     838       626            
 
1,571
 
     1,370  
非利息
費用
  
$
8,308
 
   $ 8,324     $ 7,400      
$
16,632
 
   $ 14,989  
效率比
(2)
  
 
58.7%
    61.7%     59.5%    
 
60.2%
    58.1%
調整後的能效比
(3)
  
 
56.0%
    57.9%     58.4%          
 
57.0%
    57.2%
 
  (1)   從2023年11月1日起，在採用IFRS第17號時，重新列報了以前列報的金額。有關這些變化的進一步詳情，請參閲我們的簡明財務報表附註2。  
  (2)   效率比計算為
非利息
支出除以總收入。 		 
  (3)   這是一個
非公認會計原則
比例有關詳細信息，請參閲關鍵性能，
非公認會計原則
措施科。 		 
2024年第二季度與2023年第二季度
非利息支出同比增加9.08億美元或12%，其中9900萬美元反映了滙豐加拿大的非利息支出。其餘增加8.09億元，即11%，主要是由於滙豐加拿大的交易和整合成本被視為指定項目，以及與收入增加相稱的可變薪酬成本增加。更高的員工成本、持續的技術投資以及我們基於美國股票的薪酬計劃公允價值的變化，在很大程度上被其他收入抵消，也是造成增長的原因之一。這些因素被出售加拿大皇家銀行投資者服務業務後減少的開支部分抵消。
我們的有效率為58.7%，比去年的59.5%下降了80個基點。我們調整後的效率比為56.0%，比去年的58.4%下降了240個基點。
2024年第2季度與2024年第1季度
非利息支出比上一季度減少了1600萬美元，主要反映了我們基於美國股票的薪酬計劃的公允價值的變化，這在很大程度上被其他收入所抵消。上一季度還包括與FDIC特別評估有關的1.59億美元(税後1.15億美元)。如上所述，滙豐加拿大的非利息支出以及滙豐加拿大的交易和整合成本被列為指定項目，這在很大程度上抵消了這些因素。
我們的效率比率為58.7%，比上一季度的61.7%下降了300個基點。我們調整後的效率比率為56.0%，比上一季度的57.9%下降了190個基點。
2024年第二季度與2023年第二季度(截至6個月)
非利息
支出比去年同期增加16.43億美元或11%，主要是由於滙豐加拿大的交易和整合成本被視為特定項目，以及與收入增加和員工成本增加相稱的可變薪酬成本增加。FDIC特別評估的成本，以及我們基於美國股票的薪酬計劃公允價值的變化，在很大程度上被其他收入抵消，也是造成增長的原因之一。這些因素被出售加拿大皇家銀行投資者服務業務後減少的開支部分抵消。
我們的效率比率為60.2%，比去年的58.1%增加了210個基點。我們調整後的效率比為57.0%，比去年的57.2%下降了20個基點。
調整後的效率比，
非公認會計原則
比例有關進一步詳情，包括對賬，請參閲主要業績，
非公認會計原則
措施科。
所得税
 
     在過去的三個月裏，            在過去的六個月裏，  
(百萬加元，百分比除外)
  
4月30日
2024
    
1月31日
2024
    
4月30日
2023 
(1)
           
4月30日
2024
    
4月30日
2023 
(1)
  
所得税
  
$
976
 
   $ 766     $ 765            
$
1,742
 
   $ 2,868  
所得税前收入
  
 
4,926
 
     4,348       4,445            
 
9,274
 
     9,681  
有效所得税率
  
 
 19.8%
     17.6%      17.2%          
 
 18.8%
     29.6%
調整後的結果
(2), (3)
            
調整後的所得税
  
$
1,037
 
   $ 913     $ 794      
$
1,950
 
   $ 1,865  
調整後的所得税前收入
  
 
5,235
 
     4,979       4,583      
 
10,214
 
     9,916  
調整後的有效所得税率
  
 
19.8%
    18.3%     17.3%          
 
19.1%
    18.8%
 
  (1)   從2023年11月1日起，在採用IFRS第17號時，重新列報了以前列報的金額。有關這些變化的進一步詳情，請參閲我們的簡明財務報表附註2。  
  (2)   這些是
非公認會計原則
措施。有關包括對賬在內的更多詳細信息，請參閲關鍵績效和
非公認會計原則
措施科。 		 
  (3)   有關這些措施的組成，請參閲術語表。  
目錄表
12   
加拿大皇家銀行
  2024年第二季度
 
2024年第二季度與2023年第二季度
所得税支出較上年同期增加2.11億美元，增幅28%，主要原因是本季度所得税前收入增加。調整後的所得税支出增加了2.43億美元，增幅為31%。
19.8%的實際所得税税率增加了260個基點，主要是由於收入結構變化的影響。調整後的19.8%的有效所得税税率提高了250個基點。
2024年第2季度與2024年第1季度
所得税支出比上一季度增加了2.1億美元，增幅為27%，主要是由於本季度所得税前收入增加。調整後的所得税支出增加1.24億美元，增幅為14%。
19.8%的實際所得税税率增加了220個基點，主要是由於收入結構變化的影響。調整後的19.8%的有效所得税税率提高了150個基點。
2024年第二季度與2023年第二季度(截至6個月)
所得税支出比去年同期減少11.26億美元，降幅為39%，主要是由於CRD和其他與税收相關的調整的影響，這些調整在上一年被視為指定項目。調整後的所得税支出增加了8500萬美元，增幅為5%。
18.8%的實際所得税率下降1,080個基點，主要是由於上文所述的CRD和其他與税收相關的調整的影響。調整後的19.1%的有效所得税率提高了30個基點。
有關指定項目(包括對賬)的更多詳細信息，請參閲關鍵績效和
非公認會計原則
措施科。
 
業務細分結果
 
 
我們如何衡量和報告我們的業務部門
 
管理層定期審查我們的管理報告框架中使用的關鍵方法和假設，以確保它們仍然有效。自2023年11月1日起，我們前瞻性地修改了歸屬資本方法，以包括將槓桿分配到我們的業務部門，以進一步使我們的分配流程與不斷變化的監管資本要求保持一致。我們向業務部門分配資本的方法旨在一致地衡量並將經濟成本與與每個業務部門活動相關的潛在利益和風險保持一致，為我們的業務部門之間的績效衡量建立統一基礎，以促進管理層在資源分配方面的決策與其他因素結合。對於保險來説，資本配置保持不變，繼續基於經濟資本充分多元化。
有關我們的管理報告框架中使用的關鍵方法和假設的更多詳細信息，請參閲我們的2023年年度報告中的如何衡量和報告我們的業務部門部分。
 
關鍵性能和
非公認會計原則
措施
 
績效衡量標準
我們使用淨利潤和淨資產收益率等一系列財務指標來衡量和評估我們的綜合業務和每個業務部門的業績。某些財務指標，包括淨資產收益率，在公認會計原則(GAAP)下沒有標準化的含義，可能無法與其他金融機構披露的類似指標相比較。
普通股權益回報率
我們使用綜合和業務部門層面的淨資產收益率作為衡量投資於我們業務的總資本回報的指標。管理層將業務部門的淨資產收益率指標視為支持投資和資源分配決策的有用指標，因為它針對可能影響業務部門和某些競爭對手之間的可比性的某些項目進行了調整。
我們的綜合淨資產收益率是根據普通股股東可獲得的淨收入除以該期間的總平均普通股權益計算得出的。業務部門淨資產收益率的計算依據是普通股股東可獲得的淨收入除以當期的平均歸屬資本。除保險業務外，每個分部的平均歸屬資本包括支撐各種風險所需的資本和槓桿，以及投資於商譽和無形資產及其他監管扣除的金額。對於保險來説，資本的配置是基於完全多元化的經濟資本。
資本歸屬涉及使用假設、判斷和方法，管理層在認為必要時會定期審查和修訂這些假設、判斷和方法。有關我們歸屬資本方法變化的更多細節，請參閲我們如何衡量和報告我們的業務部門部分。此類假設、判斷和方法的變化可能會對我們報告的業務部門的淨資產收益率信息產生實質性影響。其他披露類似歸屬和相關回報衡量標準的公司可能會使用不同的假設、判斷和方法。
目錄表
加拿大皇家銀行
  2024年第二季度   13
 
下表彙總了我們的ROE計算：
 
     截至以下三個月  
   
4月30日
2024
        
1月31日
2024
        
4月30日
2023
  
(數百萬加元，
除百分比額外)		  
個人&
商業廣告
銀行業：
(1)
    
財富
管理部門：
(1)
    
保險
    
資本
市場：
(1)
    
公司
支持
    
總計
          總計          總計(2)  
普通股股東可獲得的淨利潤
  
$
2,029
 
  
$
755
 
  
$
177
 
  
$
1,244
 
  
$
(324
) 
  
$
3,881
 
     $ 3,522       $ 3,612  
總平均普通股權益
 (3), (4)
  
 
 35,600
 
  
 
 22,700
 
  
 
 2,050
 
  
 
 30,950
 
  
 
 17,350
 
  
 
 108,650
 
          107,100            99,450  
羅伊：
(5)
  
 
23.2%
 
 
13.5%
 
 
34.7%
 
 
16.3%
 
 
新墨西哥州
 
 
14.5%
        13.1%         14.9%
                   
     截至以下日期的六個月      
   
4月30日
2024
        
4月30日
2023
             
(數百萬加元，
除百分比額外)		  
個人&
商業廣告
銀行業：
(1)
    
財富
管理部門：
(1)
    
保險
    
資本
市場：
(1)
    
公司
支持
    
總計
          總計(2)             
普通股股東可獲得的淨利潤
  
$
4,071
 
  
$
1,350
 
  
$
396
 
  
$
2,381
 
  
$
(795
) 
  
$
7,403
 
     $ 6,699      
平均普通股權益總額
(3), (4)
  
 
 33,400
 
  
 
 22,600
 
  
 
 2,100
 
  
 
 31,000
 
  
 
 18,750
 
  
 
 107,850
 
          98,350        
羅
(5)
  
 
24.5%
 
 
12.0%
 
 
37.9%
 
 
15.4%
 
 
新墨西哥州
 
 
13.8%
        13.7%      
 
(1)   自2023年11月1日起，我們的歸屬資本方法納入了將資本分配給我們的業務部門的槓桿要求。有關歸屬資本方法變更的更多詳細信息，請參閲“我們如何衡量和報告業務分部”部分。
(2)   從2023年11月1日起，在採用IFRS第17號時，重新列報了以前列報的金額。有關這些變化的進一步詳情，請參閲我們的簡明財務報表附註2。
(3)   平均普通股權益總額表示四捨五入的數字。
(4)   這些分部的金額被稱為歸屬資本。
(5)   淨資產收益率是基於四捨五入前平均普通股權益的實際餘額。
新墨西哥州   沒有意義
非公認會計原則
措施
我們相信，某些人
非公認會計原則
措施(包括
非公認會計原則
比率）更能反映我們的持續經營業績，並讓讀者更好地瞭解管理層對我們業績的看法。這些措施增強了我們截至2024年4月30日的三個月和六個月財務業績與上一年和截至2024年1月31日的三個月相應期間的可比性。
非公認會計原則
在公認會計原則下，衡量標準沒有標準化的含義，可能無法與其他金融機構披露的類似衡量標準相比較。
下面的討論描述了
非公認會計原則
我們用來評估我們的經營業績的指標。
調整後的結果
我們相信，提供調整後的結果以及某些指標和比率（不包括下文討論的指定項目的影響）以及收購相關無形資產攤銷可以增強與前期的可比性，並使讀者能夠更好地評估基礎業務的趨勢。
我們所有報告期的結果都根據以下指定項目進行了調整：
•  
滙豐加拿大的交易和整合成本。
我們截至2024年4月30日的三個月和六個月以及截至2024年1月31日的三個月的業績已就以下指定項目進行調整：
•  
與滙豐加拿大交易相關的收盤資本波動管理。有關更多詳細信息，請參閲“關鍵企業活動”部分。
我們截至2023年4月30日止六個月的業績已就以下指定項目進行調整：
•  
CRD及其他税務相關調整：反映CRD及適用於2022財年的加拿大企業税率上調1.5%的影響，扣除遞延税項調整，該等調整於加拿大政府2022年預算中公佈並於2023年第一季度頒佈。
目錄表
14   
加拿大皇家銀行
  2024年第二季度
 
合併結果，報告和調整
下表提供了我們報告的結果與調整後的結果的對賬，並説明瞭所呈現的調整後指標的計算。下文列出的調整後結果和措施如下
非公認會計原則
度量或比率。
 
     截至或截至該日止三個月          截至或截至該日止六個月  
(數百萬加元，
每股、數目及百分率除外)
  
4月30日
2024
    
1月31日
2024
    
4月30日
2023 
(1)
         
4月30日
2024
    
4月30日
2023 
(1)
  
總收入
  
$
14,154
 
   $ 13,485     $ 12,445      
$
27,639
 
   $ 25,802  
PCL
  
 
920
 
     813       600      
 
1,733
 
     1,132  
非利息
費用
  
 
8,308
 
     8,324       7,400      
 
16,632
 
     14,989  
所得税前收入
  
 
4,926
 
     4,348       4,445      
 
9,274
 
     9,681  
所得税
  
 
976
 
     766       765      
 
1,742
 
     2,868  
淨收入
  
$
3,950
 
   $ 3,582     $ 3,680      
$
7,532
 
   $ 6,813  
普通股股東可獲得的淨收入
  
$
3,881
 
   $ 3,522     $ 3,612    
 
  
$
7,403
 
   $ 6,699  
普通股平均數量(千股)
  
 
1,412,651
 
     1,406,324       1,388,388      
 
1,409,452
 
     1,385,525  
基本每股收益(美元)
  
$
2.75
 
   $ 2.50     $ 2.60    
 
  
$
5.25
 
   $ 4.83  
平均稀釋普通股數量(千股)
  
 
1,414,166
 
     1,407,641       1,390,149      
 
1,410,842
 
     1,387,295  
稀釋後每股收益(美元)
  
$
2.74
 
   $ 2.50     $ 2.60    
 
  
$
5.25
 
   $ 4.83  
羅
(2)
  
 
14.5%
    13.1%     14.9%    
 
13.8%
 
     13.7%
有效所得税率
  
 
19.8%
    17.6%     17.2%  
 
  
 
18.8%
    29.6%
影響淨收入的調整項目共計
(税前)
  
$
309
 
   $ 631     $ 138      
$
940
 
   $ 235  
指定項目：滙豐加拿大的交易和整合成本
(3), (4)
  
 
358
 
     265       56      
 
623
 
     67  
指定項目：與滙豐加拿大交易相關的收盤資本波動管理
(3), (5)
  
 
(155
) 
     286       –      
 
131
 
     –  
與收購相關的無形資產的攤銷
(6)
  
 
106
 
     80       82    
 
  
 
186
 
     168  
影響淨收入的調整項目的所得税總額
  
$
61
 
   $ 147     $ 29      
$
208
 
   $ (1,003 ) 
指定項目：滙豐加拿大的交易和整合成本
(3)
  
 
76
 
     47       13      
 
123
 
     16  
指定項目：與滙豐加拿大交易相關的收盤資本波動管理
(3), (5)
  
 
(43
) 
     79       –      
 
36
 
     –  
具體項目：CRD及其他涉税調整。
(3), (7)
  
 
–
 
     –       –      
 
–
 
     (1,050 ) 
與收購相關的無形資產的攤銷
(6)
  
 
28
 
     21       16    
 
  
 
49
 
     31  
調整後的結果
(8)
            
所得税前收入-調整後
  
$
5,235
 
   $ 4,979     $ 4,583      
$
10,214
 
   $ 9,916  
所得税--調整後
  
 
1,037
 
     913       794      
 
1,950
 
     1,865  
淨利潤-調整後
(8)
  
$
4,198
 
   $ 4,066     $ 3,789      
$
8,264
 
   $ 8,051  
普通股股東可獲得的淨利潤-調整後
(8)
  
$
4,129
 
   $ 4,006     $ 3,721    
 
  
$
8,135
 
   $ 7,937  
普通股平均數量(千股)
  
 
 1,412,651
 
      1,406,324        1,388,388      
 
 1,409,452
 
      1,385,525  
每股基本收益（美元）-調整後
(8)
  
$
2.92
 
   $ 2.85     $ 2.68    
 
  
$
5.77
 
   $ 5.73  
平均稀釋普通股數量(千股)
  
 
1,414,166
 
     1,407,641       1,390,149      
 
1,410,842
 
     1,387,295  
稀釋每股收益（美元）-調整
(8)
  
$
2.92
 
   $ 2.85     $ 2.68    
 
  
$
5.77
 
   $ 5.72  
調整後的ROE
(8)
  
 
15.5%
    14.9%     15.3%    
 
15.2%
 
     16.3%
調整後的有效所得税率
(8)
  
 
19.8%
    18.3%     17.3%  
 
  
 
19.1%
    18.8%
           
調整後的能效比
(8)
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
  
 
 
 
  
 
 
 
總收入
  
$
14,154
 
   $ 13,485     $ 12,445      
$
27,639
 
   $ 25,802  
添加指定項：與滙豐加拿大交易相關的收盤資本波動性管理
(税前)
(3), (5)
  
 
(155
) 
     286       –      
 
131
 
     –  
調整後總收入
  
$
13,999
 
   $ 13,771     $ 12,445      
$
27,770
 
   $ 25,802  
非利息
費用
  
$
8,308
 
   $ 8,324     $ 7,400      
$
16,632
 
   $ 14,989  
減指定項目：滙豐加拿大交易和整合成本
(税前)
(3)
  
 
358
 
     265       56      
 
623
 
     67  
減：與收購有關的無形資產攤銷
(税前)
(6)
  
 
106
 
     80       82      
 
186
 
     168  
非利息
費用調整
  
$
7,844
 
   $ 7,979     $ 7,262      
$
15,823
 
   $ 14,754  
效率比
  
 
58.7%
    61.7%     59.5%    
 
60.2%
    58.1%
調整後的能效比
  
 
56.0%
    57.9%     58.4%  
 
  
 
57.0%
    57.2%
 
(1)   從2023年11月1日起，在採用IFRS第17號時，重新列報了以前列報的金額。有關這些變化的進一步詳情，請參閲我們的簡明財務報表附註2。
(2)   淨資產收益率是基於四捨五入前平均普通股權益的實際餘額。
(3)   這些金額已在公司支持中確認。
(4)   截至2024年4月30日，滙豐加拿大累計交易和整合成本
(税前)
產生了10億美元，目前估計還將額外產生5億美元，總額約為15億美元。
(5)   從2024年第一季度開始，我們將與滙豐加拿大交易相關的收盤資本波動性管理列為指定項目
非公認會計原則
措施和
非公認會計原則
比率。請參閲“關鍵企業活動”部分了解更多詳細信息。
(6)   代表與收購相關的無形資產攤銷(不包括軟件攤銷)和任何商譽減值的影響。
(7)   CRD及其他税務相關調整的影響不包括其他全面收益確認的2億美元。
(8)   有關這些措施的組成，請參閲術語表。
目錄表
加拿大皇家銀行
  2024年第二季度   15
 
個人理財和商業銀行業務
 
 
     截至或截至該日止三個月          截至或截至該日止六個月  
(數百萬加元，
百分比金額除外，另有説明）
  
4月30日
2024
(1)
    
1月31日
2024
    
4月30日
2023
         
4月30日
2024
(1)
    
4月30日
2023
  
淨利息收入
  
$
4,400
 
   $ 4,216     $ 3,817      
$
8,616
 
   $ 7,824  
非利息
收入
  
 
1,590
 
     1,578       1,481      
 
3,168
 
     3,015  
總收入
  
 
5,990
 
     5,794       5,298      
 
11,784
 
     10,839  
履約資產PCL
  
 
245
 
     150       122      
 
395
 
     263  
對減值資產的PCL
  
 
509
 
     484       300      
 
993
 
     560  
PCL
  
 
754
 
     634       422      
 
1,388
 
     823  
非利息
費用
  
 
2,428
 
     2,339       2,257      
 
4,767
 
     4,486  
所得税前收入
  
 
2,808
 
     2,821       2,619      
 
5,629
 
     5,530  
淨收入
  
$
2,051
 
   $ 2,061     $ 1,915        
$
4,112
 
   $ 4,041  
按業務劃分的收入
            
加拿大銀行業
  
$
5,704
 
   $ 5,516     $ 5,040      
$
11,220
 
   $ 10,324  
加勒比和美國銀行業
  
 
286
 
     278       258        
 
564
 
     515  
選定的資產負債表和其他信息
            
羅
(2)
  
 
23.2%
    26.0%     26.5%    
 
24.5%
    28.2%
尼姆
  
 
2.82%
 
     2.77%     2.70%    
 
2.79%
 
     2.73%
效率比
(3)
  
 
40.5%
    40.4%     42.6%    
 
40.5%
    41.4%
經營槓桿
(3)
  
 
5.5%
    (0.3)%       (0.2)%      
 
2.4%
    2.5%
平均總收益資產，淨額
  
$
634,900
 
   $ 605,500     $ 579,800      
$
620,000
 
   $ 577,800  
平均貸款和承兑匯票，淨額
  
 
643,500
 
     614,100       586,700      
 
628,600
 
     584,300  
平均存款
  
 
664,800
 
     630,600       588,000      
 
647,600
 
     583,800  
AUA
(4), (5)
  
 
405,400
 
     362,700       355,300      
 
405,400
 
     355,300  
平均AUA
  
 
385,700
 
     357,200       347,900      
 
371,300
 
     345,600  
減值貸款的PCL佔平均淨貸款和承兑金額的百分比
  
 
0.32%
    0.31%     0.21%    
 
0.32%
    0.19%
其他精選信息-加拿大銀行業
                                            
淨收入
  
$
1,959
 
   $ 1,967     $ 1,825      
$
3,926
 
   $ 3,881  
尼姆
  
 
2.76%
 
     2.72%     2.65%    
 
2.74%
 
     2.69%
效率比
  
 
39.3%
    39.2%     41.4%    
 
39.3%
    40.2%
經營槓桿
  
 
5.8%
    (0.7)%       (0.6)%        
 
2.5%
    2.3%
 
(1)   2024年3月28日，我們完成了滙豐加拿大交易。滙豐加拿大業績已從截止日期起進行合併，這影響了截至2024年4月30日的三個月和六個月的業績、餘額和比率。有關更多詳細信息，請參閲“關鍵企業活動”部分。
(2)   自2023年11月1日起，我們的歸屬資本方法納入了將資本分配給我們的業務部門的槓桿要求。有關歸屬資本方法變更的更多詳細信息，請參閲“我們如何衡量和報告業務分部”部分。
(3)   參見術語表瞭解此度量的組成。
(4)   AUA代表
期末
截至2024年4月30日，現貨餘額包括證券化住宅抵押貸款和信用卡貸款，分別為160億美元和60億美元（2024年1月31日-140億美元和60億美元; 2023年4月30日-150億美元和80億美元）。
(5)   截至2023年4月30日的三個月和六個月的比較金額已對之前列出的金額進行了修訂。
財務業績
2024年第二季度與2023年第二季度
淨利潤同比增長1.36億美元，增幅為7%。納入滙豐加拿大的業績使淨收入減少6,100萬美元，主要歸因於1.31億美元
(税後)
在滙豐加拿大交易中購買的履約貸款的初始PCL。不包括滙豐加拿大的業績，淨收入增加1.97億美元或10%，主要是由於淨利息收入增加反映了較高的利差和加拿大銀行業7%的平均業務量增長，但部分被較高的PCL所抵消。
總收入增加6.92億美元，增幅為13%。
加拿大銀行業收入增加6.64億美元或13%，其中2.06億美元反映了滙豐加拿大的收入。其餘增加4.58億元或9%，主要是由於淨利息收入增加，反映利差較大，以及存款和貸款的平均數量增長9%和6%。
加勒比海和美國銀行業收入增加2,800萬美元或11%，主要是由於反映利差改善的淨利息收入增加。
NIM上升12個基點，主要是由於較高利率環境和資產組合變化的影響。滙豐加拿大銀行的加入也導致了增加，反映了公允價值調整的增加。這些因素被競爭性的定價壓力部分抵消。
PCL增加3.32億美元或79%，主要是由於我們的加拿大銀行零售和商業投資組合的減值貸款撥備增加，包括工業產品、非必需消費品和其他服務部門。減值貸款PCL比率上升11個基點。對履約貸款撥備的增加也是導致這一增長的原因，主要是因為滙豐加拿大交易中購買的履約貸款的初步PCL為1.81億美元，但因宏觀經濟預測的有利變化而部分抵消了這一影響。
非利息
支出增加1.71億美元或8%，其中8900萬美元反映了滙豐加拿大的納入
非利息
費用。其餘增加8,200萬美元或4%，主要是由於營銷成本上升，主要與新客户獲取活動、持續的技術投資和更高的專業費用有關。
目錄表
16   
加拿大皇家銀行
  2024年第二季度
 
2024年第2季度與2024年第1季度
淨利潤比上一季度減少了1000萬美元。如上所述，納入滙豐加拿大銀行的業績使淨收入減少了6100萬美元。不包括滙豐加拿大的業績，淨收入增加5,100萬美元或2%，主要是由於PCL下降反映出我們的宏觀經濟預測發生了有利的變化。在淨利息收入方面，加拿大銀行業較高的利差在很大程度上被本季度減少兩天的影響所抵消。
NIM上升5個基點，主要是由於較高利率環境和資產組合變化的影響。滙豐加拿大銀行的加入也導致了增加，反映了公允價值調整的增加。這些因素被競爭性的定價壓力部分抵消。
2024年第二季度與2023年第二季度(截至6個月)
淨利較上年同期增加7,100萬美元或2%。如上所述，納入滙豐加拿大銀行的業績使淨收入減少了6100萬美元。不包括滙豐加拿大的業績，淨收入增加1.32億美元或3%，主要是由於淨利息收入增加反映了較高的利差和加拿大銀行業7%的平均業務量增長，但部分被較高的PCL所抵消。
總收入增加9.45億美元或9%，其中2.06億美元反映了滙豐加拿大的收入。其餘增加7.39億美元或7%，主要是由於淨利息收入增加，反映出利差較大，以及加拿大銀行業存款和貸款的平均數量增長9%和6%。
PCL增加5.65億美元或69%，主要是由於我們的加拿大銀行零售和商業投資組合中幾個行業的減值貸款撥備增加，導致減值貸款PCL比率增加13個基點。不良貸款撥備的增加也是導致貸款增加的原因之一，主要是由於在HSBC Canada交易中購買的履約貸款的初步PCL為1.81億美元，以及信貸質量的不利變化，但因宏觀經濟預測的有利變化而被部分抵消。
非利息
支出增加2.81億美元或6%，其中8900萬美元反映了滙豐加拿大的納入
非利息
費用。其餘增加1.92億美元或4%，主要是由於營銷成本增加，主要是與新客户獲取活動、持續的技術投資和與員工相關的成本增加有關。
目錄表
加拿大皇家銀行
  2024年第二季度  17
 
財富管理
 
 
     截至或截至該日止三個月          截至或截至該日止六個月  
(數百萬加元，除了數量，
百分率金額及另有註明)
  
4月30日
2024 
(1)
    
1月31日
2024
    
4月30日
2023
(2)
         
4月30日
2024 
(1)
    
4月30日
2023 
(2)
  
淨利息收入
(3)
  
$
1,136
 
   $ 1,150     $ 1,089      
$
2,286
 
   $ 2,305  
非利息
收入
(3)
  
 
3,482
 
     3,387       3,305      
 
6,869
 
     6,649  
總收入
  
 
4,618
 
     4,537       4,394      
 
9,155
 
     8,954  
履約資產PCL
  
 
(19
) 
     (27 )      2      
 
(46
) 
     26  
對減值資產的PCL
  
 
46
 
     38       26      
 
84
 
     68  
PCL
  
 
27
 
     11       28      
 
38
 
     94  
非利息
費用
  
 
3,653
 
     3,768       3,447      
 
7,421
 
     6,881  
所得税前收入
  
 
938
 
     758       919      
 
1,696
 
     1,979  
淨收入
  
$
769
 
   $ 606     $ 719        
$
1,375
 
   $ 1,549  
按業務劃分的收入
            
加拿大財富管理公司
  
$
1,222
 
   $ 1,177     $ 1,094      
$
2,399
 
   $ 2,205  
美國財富管理公司(包括City National)
  
 
2,211
 
     2,158       2,005      
 
4,369
 
     4,133  
美國財富管理公司(包括City National)(百萬美元)
  
 
1,622
 
     1,609       1,477      
 
3,231
 
     3,062  
全球資產管理
  
 
705
 
     725       634      
 
1,430
 
     1,317  
國際財富管理
  
 
300
 
     317       323      
 
617
 
     611  
投資者服務
(4)
  
 
180
 
     160       338        
 
340
 
     688  
選定的資產負債表和其他信息
            
羅
(5)
  
 
13.5%
    10.5%     11.9%    
 
12.0%
    12.6%
尼姆
  
 
3.06%
 
     3.07%     2.53%    
 
3.06%
 
     2.63%
税前
保證金
(6)
  
 
20.3%
    16.7%     20.9%    
 
18.5%
    22.1%
顧問人數
(7)
  
 
6,128
 
     6,125       6,246      
 
6,128
 
     6,246  
平均總收益資產，淨額
  
$
151,100
 
   $ 149,000     $ 176,600      
$
150,000
 
   $ 177,000  
平均貸款和承兑匯票，淨額
  
 
112,400
 
     111,900       114,200      
 
112,200
 
     114,200  
平均存款
(4)
  
 
156,700
 
     155,400       158,600      
 
156,100
 
     172,400  
AUA
(4), (8)
  
 
4,120,600
 
     4,108,400       5,540,900      
 
4,120,600
 
     5,540,900  
美國財富管理公司(包括City National)
(8)
  
 
840,700
 
     803,400       737,500      
 
840,700
 
     737,500  
美國財富管理公司(包括City National)(百萬美元)
(8)
  
 
610,800
 
     597,800       544,300      
 
610,800
 
     544,300  
投資者服務
(8)
  
 
2,456,300
 
     2,508,700       4,067,800      
 
2,456,300
 
     4,067,800  
AUM
(8)
  
 
1,214,100
 
     1,141,200       1,074,900      
 
1,214,100
 
     1,074,900  
平均AUA
(4)
  
 
4,159,400
 
     4,065,000       5,499,000      
 
4,111,700
 
     5,460,500  
平均AUM
  
 
1,200,000
 
     1,122,100       1,060,300      
 
1,160,600
 
     1,043,600  
減值貸款的PCL佔平均淨貸款和承兑金額的百分比
  
 
0.17%
    0.14%     0.10%      
 
0.15%
    0.11%
 
美元、英鎊的估計影響
和關鍵損益表項目的歐元折算
(百萬加元，百分比除外)
  
三
已結束的月份
        
六個
已結束的月份
  
 
2024年第二季度與
Q2 2023
    
2024年第二季度與
Q1 2024
         
2024年第二季度與
Q2 2023
  
增加(減少)：
        
總收入
  
$
21
 
  
$
41
 
    
$
39
 
PCL
  
 
–
 
  
 
–
 
    
 
–
 
非利息
費用
  
 
17
 
  
 
33
 
    
 
34
 
淨收入
  
 
4
 
  
 
7
 
      
 
5
 
平均美元相當於1.00加元的百分比變化
  
 
–%
 
  
 
(1)%
 
    
 
–%
 
平均英鎊摺合加元1.00加元的百分比變化
  
 
(3)%
 
  
 
(1)%
 
    
 
(3)%
 
平均歐元摺合1.00加元的百分比變化
  
 
–%
 
  
 
–%
 
      
 
(1)%
 
 
(1)   2024年3月28日，我們完成了滙豐加拿大的交易。滙豐加拿大的業績從截止日期起進行了合併，這影響了截至2024年4月30日的三個月和六個月的業績、餘額和比率。有關更多詳細信息，請參閲關鍵企業活動部分。
(2)   自2023年第四季度起，我們將投資者服務貸款業務從財富管理部門轉移到資本市場部門。因此，截至2023年4月30日的三個月和六個月的比較結果在先前公佈的基礎上進行了修訂。
(3)   截至2023年4月30日的三個月和六個月的金額已在先前提交的基礎上進行了修訂。
(4)   我們分別於2023年7月3日、2023年12月1日和2024年3月25日完成了將歐洲、澤西島和英國的RBC投資者服務業務出售給CACEIS的交易(出售RBC投資者服務業務)。有關詳情，請參閲我們的簡明財務報表附註6。
(5)   自2023年11月1日起，我們的歸屬資本方法納入了槓桿要求，以將資本分配給我們的業務部門。有關我們歸屬資本方法變化的更多細節，請參閲我們如何衡量和報告我們的業務部門一節。
(6)  
税前
利潤率的定義是所得税前收入除以總收入。
(7)   代表我們所有財富管理業務的面向客户的顧問。
(8)   表示
期末
現貨餘額。
目錄表
18   
加拿大皇家銀行
  2024年第二季度
 
財務業績
2024年第二季度與2023年第二季度
淨利潤比一年前增加5000萬美元，增幅7%，主要是由於
按費用收費
客户資產反映市場增值和淨銷售，這也推動了可變薪酬的提高。
總收入增加2.24億美元，增幅5%。
加拿大財富管理收入增加1.28億美元，增幅12%，主要是由於
按費用收費
反映市場增值和淨銷售額的客户資產。
美國財富管理公司（包括City National）收入增加2.06億美元，即10%。以美元計算，收入增長1.45億美元，增幅10%，主要是由於
按費用收費
反映市場增值和淨銷售額的客户資產。主要由利差較高推動的淨利息收入較高也推動了這一增長。
Global Asset Management營收增加7,100萬美元或11%，主要原因是
按費用收費
反映市場增值和淨銷售額以及種子資本投資公允價值變化的客户資產。
國際財富管理收入減少2300萬美元，降幅為7%，主要是由於淨利息收入下降。這一因素被外匯換算的影響以及更高的匯率部分抵消
按費用收費
反映市場增值的客户資產。
投資者服務收入下降1.58億美元，降幅47%，主要反映出售加拿大皇家銀行投資者服務業務後收入下降。
PCL減少了1億美元，跌幅為4%。美國財富管理公司(包括City National)本季度公佈的履約貸款撥備主要是受信貸質量有利變化的推動，主要是被主要在消費品部門的減值貸款撥備增加所抵消。減值貸款PCL比率上升7個基點。
非利息
支出增加了2.06億美元，增幅為6%，主要是由於與佣金收入增加相稱的更高的可變薪酬。人事費增加，主要是由於對National City業務基礎設施的持續投資，也是造成增加的原因之一。這些因素被出售加拿大皇家銀行投資者服務業務後減少的開支部分抵消。
2024年第2季度與2024年第1季度
淨利潤比上一季度增加1.63億美元，增幅27%，因為上一季度包括1.15億美元(1.59億美元)
税前)
與聯邦存款保險公司特別評估的費用有關。更高
按費用收費
反映市場升值和淨銷售額的客户資產也推動了增長。
2024年第二季度與2023年第二季度(截至6個月)
淨收入比去年同期減少1.74億美元或11%，主要原因是如上所述聯邦存款保險公司特別攤款的費用以及工作人員費用增加。這些因素被較高的
按費用收費
客户資產，這也推動了更高的可變薪酬。
總收入增加了2.01億美元，增幅為2%，主要是由於
按費用收費
反映市場增值和淨銷售額的客户資產。這一因素被出售加拿大皇家銀行投資者服務業務後收入減少部分抵消。
PCL減少5,600萬美元或60%，主要是由於美國財富管理公司(包括City National)公佈了當期履行貸款撥備，主要是由於與去年同期相比，我們的宏觀經濟預測發生了有利的變化。減值貸款撥備的增加部分抵銷了這一增長。減值貸款PCL比率上升4個基點。
非利息
支出增加5.4億美元或8%，主要是由於與佣金收入增加相稱的更高的可變薪酬。如上所述，聯邦存款保險公司特別攤款的費用以及主要反映出對National City業務基礎設施的持續投資的人事費增加也是造成增加的原因。這些因素被出售加拿大皇家銀行投資者服務業務後減少的開支部分抵消。
目錄表
加拿大皇家銀行
  2024年第二季度  19
 
保險
 
 
     截至或截至該日止三個月          截至或截至該日止六個月  
(百萬加元，但百分比金額和另有説明除外)
  
4月30日
2024
    
1月31日
2024
    
4月30日
2023 
(1), (2)
         
4月30日
2024
    
4月30日
2023 
(1), (2)
  
非利息
收入
            
保險服務結果
  
$
203
 
   $ 187     $ 225      
$
390
 
   $ 417  
保險投資成果
  
 
59
 
     141       14      
 
200
 
     (59 ) 
其他收入
  
 
36
 
     35       33      
 
71
 
     68  
總收入
  
 
298
 
     363       272      
 
661
 
     426  
PCL
  
 
–
 
     1       –      
 
1
 
     –  
非利息
費用
  
 
69
 
     71       65      
 
140
 
     135  
所得税前收入
  
 
229
 
     291       207      
 
520
 
     291  
淨收入
  
$
177
 
   $ 220     $ 170        
$
397
 
   $ 237  
選定餘額和其他信息
            
羅
  
 
34.7%
    40.5%     32.7%    
 
37.9%
    22.7%
保費及存款
(3)
  
$
 1,610
 
   $  1,346     $  1,419      
$
 2,956
 
   $  2,658  
合同服務利潤率(CSM)
(4)
  
 
1,980
 
     1,977       1,804        
 
1,980
 
     1,804  
 
(1)   從2023年11月1日起，在採用IFRS第17號時，重新列報了以前列報的金額。有關這些變化的進一步詳情，請參閲我們的簡明財務報表附註2。
(2)   由於我們沒有根據IFRS 17管理我們的資產和負債組合，2023年重報業績可能無法與本期完全比較。
(3)   保費及按金包括以風險為基礎的個人及團體保險及年金產品的保費，以及與保險業慣例一致的獨立基金存款。
(4)   代表保險合同資產和負債扣除再保險合同持有的資產和負債的CSM。對於保險合同，CSM代表提供保險範圍的未賺取利潤(淨流入)。對於持有的再保險合同，CSM代表購買再保險的淨成本或淨收益。CSM不適用於採用保費分配法計算的合同。
財務業績
2024年第二季度與2023年第二季度
淨利潤比一年前增加了700萬美元，即4%，這主要是由於有利的投資相關經驗導致保險投資增加。由於我們沒有根據IFRS 17管理我們的資產和負債組合，因此上一期間的業績不完全具有可比性。
總收入增加2,600萬美元或10%，主要是由於如上所述更高的保險投資結果。
非利息
支出增加400萬美元或6%。
2024年第2季度與2024年第1季度
淨收入比上一季度減少4,300萬美元，降幅為20%，主要是由於上一季度保險投資業績下降，因為我們的投資組合因過渡到IFRS 17而重新定位。這一因素被殘疾和人壽保險分拆產品索賠體驗改善帶來的更高的保險服務結果部分抵消。
2024年第二季度與2023年第二季度(截至6個月)
淨收入較去年同期增加1.6億美元或68%，主要是由於我們為過渡到IFRS 17而重新定位我們的投資組合時，有利的投資相關經驗導致保險投資增加。由於我們沒有根據IFRS 17管理我們的資產和負債組合，因此前一時期的結果不完全具有可比性。
總收入增加2.35億美元或55%，主要是由於如上所述更高的保險投資結果。
非利息
支出增加了500萬美元，增幅為4%。
目錄表
20   
加拿大皇家銀行
  2024年第二季度
 
資本市場
 
 
     截至或截至該日止三個月            截至截至年底的前六個月。  
(數百萬加元，除了
百分率金額及另有註明)
  
4月30日
2024 
(1)
    
1月31日
2024
    
4月30日
2023 
(2)
           
4月30日
2024 
(1)
    
4月30日
2023 
(2)
  
淨利息收入
(3)
  
$
764
 
   $ 661     $ 951      
$
1,425
 
   $ 1,743  
非利息
收入
(3)
  
 
2,390
 
     2,290       1,711      
 
4,680
 
     4,065  
總收入
(3)
  
 
3,154
 
     2,951       2,662      
 
6,105
 
     5,808  
履約資產PCL
  
 
22
 
     6       37      
 
28
 
     49  
對減值資產的PCL
  
 
115
 
     161       113      
 
276
 
     166  
PCL
  
 
137
 
     167       150      
 
304
 
     215  
非利息
費用
  
 
1,722
 
     1,642       1,510      
 
3,364
 
     3,211  
所得税前收入
  
 
1,295
 
     1,142       1,002      
 
2,437
 
     2,382  
淨收入
  
$
1,262
 
   $ 1,154     $ 962            
$
2,416
 
   $ 2,203  
按業務劃分的收入
            
企業和投資銀行
  
$
1,672
 
   $ 1,369     $ 1,363      
$
3,041
 
   $ 2,686  
全球市場
  
 
1,498
 
     1,742       1,393      
 
3,240
 
     3,278  
其他
  
 
(16
) 
     (160 )      (94 )           
 
(176
) 
     (156 ) 
選定的資產負債表和其他信息
            
羅
(4)
  
 
16.3%
    14.6%     13.9%    
 
15.4%
    14.8%
平均總資產
  
$
 1,154,300
 
   $  1,194,900     $  1,002,200      
$
 1,174,800
 
   $  1,099,100  
平均交易證券
  
 
179,200
 
     204,100       143,000      
 
191,800
 
     149,100  
平均貸款和承兑匯票，淨額
  
 
149,900
 
     142,100       146,400      
 
145,900
 
     146,600  
平均存款
  
 
294,100
 
     292,500       296,800      
 
293,300
 
     301,900  
減值貸款的PCL佔平均淨貸款和承兑金額的百分比
  
 
 0.31%
    0.45%     0.32%          
 
 0.38%
    0.24%
 
美元、英鎊的估計影響
和關鍵損益表項目的歐元折算
(百萬加元，百分比除外)
  
對於三個人來説
截至的月份
          
六個
已結束的月份
  
 
2024年第二季度與
Q2 2023
           
2024年第二季度與
Q1 2024
           
2024年第二季度與
Q2 2023
  
增加(減少)：
          
總收入
  
$
22
 
    
$
46
 
    
$
42
 
PCL
  
 
1
 
    
 
2
 
    
 
2
 
非利息
費用
  
 
11
 
    
 
17
 
    
 
22
 
淨收入
  
 
10
 
          
 
24
 
          
 
17
 
平均美元相當於1.00加元的百分比變化
  
 
–%
 
    
 
(1)%
 
    
 
–%
 
平均英鎊摺合加元1.00加元的百分比變化
  
 
(3)%
 
    
 
(1)%
 
    
 
(3)%
 
平均歐元摺合1.00加元的百分比變化
  
 
–%
 
          
 
–%
 
          
 
(1)%
 
 
(1)   2024年3月28日，我們完成了滙豐加拿大的交易。滙豐加拿大的業績從截止日期起進行了合併，這影響了截至2024年4月30日的三個月和六個月的業績、餘額和比率。有關更多詳細信息，請參閲關鍵企業活動部分。
(2)   自2023年第四季度起，我們將投資者服務貸款業務從財富管理部門轉移到資本市場部門。因此，截至2023年4月30日的三個月和六個月的比較結果在先前公佈的基礎上進行了修訂。
(3)   截至2024年4月30日的三個月的應税等值基礎(TEB)調整為400萬美元(2024年1月31日-5400萬美元；2023年4月30日-2.13億美元)，截至2024年4月30日的六個月為5000萬美元(2023年4月30日-3.29億美元)。有關進一步討論，請參閲我們的2023年年度報告中的如何衡量和報告我們的業務部門部分。
(4)   自2023年11月1日起，我們的歸屬資本方法納入了槓桿要求，以將資本分配到我們的業務部門。有關我們歸屬資本方法變化的更多細節，請參閲我們如何衡量和報告我們的業務部門部分。他説：
財務業績
2024年第二季度與2023年第二季度
淨收入比一年前增加3億美元，增幅為31%，主要是由於企業和投資銀行業務以及全球市場業務的收入增加，但業績增加帶來的薪酬增加部分抵消了這一增長。
總收入增加了4.92億美元，增幅為18%。
企業及投資銀行業務收入增加3.09億美元或23%，主要是由於大部分地區的併購活動、貸款辛迪加活動以及股票和債務發行活動增加。前一年還包括主要在美國逆轉貸款承銷降價。
全球市場收入增加1.05億美元或8%，主要是由於所有地區的債務和股權融資增加，以及北美固定收益交易收入增加。出售某些投資證券的收益減少，部分抵銷了這些因素。
其他收入增加了7800萬美元，增幅為83%，反映了未分配資金和資本成本的下降，以及我們傳統美國投資組合公允價值變化的影響。
PCL減少1,300萬美元或9%，主要是由於信用質量的有利變化導致履約貸款撥備減少，但被在HSBC Canada交易中購買的履約貸款的初始PCL部分抵消。
非利息支出增加2.12億美元或14%，主要是由於業績增加和持續的技術投資帶來的更高薪酬。
2024年第2季度與2024年第1季度
淨利潤比上一季度增加1.08億美元，增幅為9%，主要原因是股本和債務融資增加，以及所有地區的併購活動都有所增加。我們在美國的傳統投資組合的公允價值變化以及大多數地區貸款銀團活動增加的影響也是造成增長的原因。這些因素被大多數地區較低的固定收益交易收入和較高的税收部分抵消。
目錄表
加拿大皇家銀行
  2024年第二季度  21
 
2024年第二季度與2023年第二季度(截至6個月)
淨收入較去年同期增加2.13億美元或10%，主要是由於公司和投資銀行業務收入增加以及反映收益構成變化的較低税收。這些因素被較高的PCL、較高的業績薪酬和較低的全球市場收入部分抵消。
總收入增加2.97億美元或5%，主要是由於大多數地區的併購活動增加，以及所有地區的債務和股權融資增加。
個人按揭貸款增加8,900萬元或41%，主要是因為部分行業(包括房地產及相關行業)的減值貸款撥備增加，但因非必需消費品行業的撥備減少及石油及天然氣行業的回收率上升，減值貸款撥備比率上升14個基點而部分抵銷。主要是由於宏觀經濟預測和信貸質素出現有利的變化，貸款撥備減少，部分抵銷了這一減幅。
非利息支出增加1.53億美元或5%，主要是由於業績增加帶來的更高薪酬、持續的技術投資、更高的貿易執行成本以及外匯轉換的影響。
 
企業支持
 
 
     截至以下三個月            在過去的六個月裏，  
(百萬加元)
  
4月30日
2024
    
1月31日
2024
    
4月30日
2023
           
4月30日
2024
    
4月30日
2023
  
淨利息收入(虧損)
(1), (2)
  
$
323
 
   $ 305     $ 242      
$
628
 
   $ 429  
非利息
收入(虧損)
(1), (2), (3)
  
 
(229
) 
     (465 )      (423 )     
 
(694
) 
     (654 ) 
總收入
(1), (3)
  
 
94
 
     (160 )      (181 )     
 
(66
) 
     (225 ) 
PCL
  
 
2
 
     –       –      
 
2
 
     –  
非利息
費用
(3)
  
 
436
 
     504       121      
 
940
 
     276  
所得税前收入(虧損)
(1)
  
 
(344
) 
     (664 )      (302 )     
 
(1,008
) 
     (501 ) 
所得税(退税)
(1)
  
 
(35
) 
     (205 )      (216 )     
 
(240
) 
     716  
淨收益(虧損)
  
$
(309
) 
   $ (459 )    $ (86 )           
$
(768
) 
   $ (1,217 ) 
 
(1)   調整後的TEB。
(2)   截至2023年4月30日的三個月和六個月的金額已在先前列報的基礎上進行了修訂。
(3)   截至2024年4月30日的三個月的收入包括百萬美元的收益(分別為2024年1月31日和2023年4月30日-收益2.22億美元和收益1,100萬美元)，以及非利息支出包括6000萬美元(分別為2024年1月31日和2023年4月30日-2.06億美元和1900萬美元)的股票薪酬支出，這是由於與我們的美國財富管理(包括城市國家)基於股票的薪酬計劃相關負債的公允價值變化所致。截至2024年4月30日的六個月的收入包括我們美國財富管理公司(包括City National)基於股票的薪酬計劃的經濟對衝收益2.86億美元(2023年4月30日-收益1.32億美元)，非利息支出包括2.66億美元(2023年4月30日-1.19億美元)基於股票的薪酬支出，這是由於我們的美國財富管理公司(包括City National)基於股票的薪酬計劃相關負債的公允價值變化造成的。
由於這一部分報告的活動和合並調整的性質，我們認為比較期間的分析是不相關的。
企業支持每個期間的總收入和所得税(回收)包括扣除與以下項目相關的TEB調整
總括
資本市場記錄的加拿大應税公司股息收入和美國税收抵免投資業務的收入。從收入中扣除的金額被所得税(回收)的等值增加所抵消。
截至2024年4月30日的三個月，TEB的金額為400萬美元，而上一季度為5400萬美元，去年同期為2.13億美元。截至2024年4月30日的6個月，TEB的金額為5000萬美元，而去年同期為3.29億美元。
以下列出了影響每一時期報告結果的材料項目，但上文提到的技術和技術合作委員會的影響除外。
Q2 2024
淨虧損為3.09億美元，主要是由於滙豐加拿大交易和整合成本2.82億美元的税後影響，部分被與滙豐加拿大交易相關的1.12億美元結算資本波動的管理税後影響所抵消，這兩項都被視為指定項目。未分配成本也是造成淨虧損的原因之一。
Q1 2024
淨虧損為4.59億美元，主要原因是
税後
滙豐加拿大的交易和整合成本2.18億美元的影響以及
税後
與滙豐銀行加拿大2.07億美元交易相關的收盤資本波動性管理的影響，這兩項都被視為指定項目。
Q2 2023
淨虧損為8600萬美元，主要是由於剩餘未分配項目以及滙豐加拿大交易和整合成本的税後影響4300萬美元（被視為指定項目）。
目錄表
22   
加拿大皇家銀行
  2024年第二季度
 
2024年第二季度（六個月結束）
淨虧損為7.68億美元，主要是由於滙豐加拿大交易和整合成本5億美元的税後影響，以及與滙豐加拿大交易相關的收盤資本波動性管理的税後影響9500萬美元，兩者均視為指定項目。未分配成本也導致了淨虧損。
2023年第二季度（六個月結束）
淨虧損為12.17億美元，主要是由於CRD和其他税務相關調整的影響10.5億美元，被視為指定項目。
有關指定項目的更多詳細信息，請參閲關鍵性能和
非公認會計原則
措施科。
 
季度業績和趨勢分析
 
我們的季度業績受到許多趨勢和經常性因素的影響，包括某些業務的季節性、總體經濟和市場狀況以及加元相對於其他貨幣的波動。下表總結了我們在過去八個季度（本期間）的業績：
季度業績
(1), (2)
 
    
2024
            2023 
(3)
            2022  
(數百萬加元，
每股和百分比金額除外）
  
Q2 
(4)
            Q1            Q4     Q3     Q2     Q1            Q4     Q3  
個人理財和商業銀行業務
  
$
5,990
 
     $ 5,794       $ 5,718     $ 5,563     $ 5,298     $ 5,541       $ 5,419     $ 5,182  
財富管理
(5)
  
 
4,618
 
       4,537         4,188       4,402       4,394       4,560         4,287       3,997  
保險
(2)
  
 
298
 
       363         248       336       272       154         644       1,233  
資本市場
(5), (6)
  
 
3,154
 
       2,951         2,564       2,679       2,662       3,146         2,505       1,889  
企業支持
(6)
  
 
94
 
             (160 )              (33 )      (3 )      (181 )      (44 )              (288 )      (169 ) 
總收入
  
 
 14,154
 
        13,485          12,685        12,977        12,445        13,357          12,567        12,132  
PCL
  
 
920
 
       813         720       616       600       532         381       340  
PBCAE
(7)
  
 
不適用。
 
       不適用。         不適用。       不適用。       不適用。       不適用。         116       850  
非利息
費用
  
 
8,308
 
             8,324               8,059       7,765       7,400       7,589               7,209       6,386  
所得税前收入
  
 
4,926
 
       4,348         3,906       4,596       4,445       5,236         4,861       4,556  
所得税
  
 
976
 
             766               (33 )      736       765       2,103               979       979  
淨收入
  
$
3,950
 
           $ 3,582             $ 3,939     $ 3,860     $ 3,680     $ 3,133             $ 3,882     $ 3,577  
EPS - 基礎版
  
$
2.75
 
     $ 2.50       $ 2.77     $ 2.73     $ 2.60     $ 2.23       $ 2.75     $ 2.52  
   - 稀釋
  
 
2.74
 
             2.50               2.76       2.73       2.60       2.23               2.74       2.51  
有效所得税率
  
 
19.8%
 
       17.6%       (0.8)%       16.0%     17.2%     40.2%       20.1%     21.5%
期間平均美元相當於1.00加元
  
$
0.734
 
           $ 0.745             $ 0.732     $ 0.750     $ 0.737     $ 0.745             $ 0.739     $ 0.783  
 
(1)   加元相對於其他外幣的波動影響了我們在此期間的綜合業績。
(2)   自2023年11月1日起，我們採用了國際財務報告準則第17號。保險部門的季度趨勢在各列報期間將不會完全可比，因為它們是在不同的會計基礎下編制的。2023年的結果作為我們採用IFRS第17號的一部分進行了重述，而2022財年的結果是根據IFRS 4報告的
保險合同
.
(3)   從2023年11月1日起，在採用IFRS第17號時，重新列報了以前列報的金額。有關這些變化的進一步詳情，請參閲我們的簡明財務報表附註2。
(4)   2024年3月28日，我們完成了滙豐加拿大交易。滙豐加拿大業績已從截止日期起進行合併，並納入我們的個人和商業銀行業務、財富管理和資本市場部門。有關更多詳細信息，請參閲“關鍵企業活動”部分。
(5)   自2023年第四季度起，我們將投資者服務貸款業務從財富管理部門轉移到資本市場部門。因此，對以前提出的比較結果進行了修訂。
(6)   調整後的TEB。有關進一步討論，請參閲我們的2023年年度報告中的如何衡量和報告我們的業務部門部分。
(7)   作為我們採用IFRS 17的一部分，保險投保人利益、索賠和收購費用(PBCAE)不再適用。2023年的數額比以前列報的數額有所重報。
不適用。   不適用
季節性
季節性因素可能會影響我們在某些季度的業績。從歷史上看，我們的資本市場業務第一季度表現更強勁。第二季度的天數比其他季度少，這通常會導致淨利息收入和某些費用項目的減少。第三季度和第四季度包括夏季，這通常會導致客户活動減少，並可能對我們資本市場交易業務的業績產生負面影響。
趨勢分析
該期間的收益受到下列因素的影響。
在此期間，個人和商業銀行業務的收入得益於貸款和存款的穩步增長。在這段時期的大部分時間裏，NIM受到了較高利率環境的有利影響。NIM受到2023財年和2024財年存款組合變化的不利影響。自交易於2024年3月28日完成以來，滙豐加拿大的收入一直包括在內。
目錄表
加拿大皇家銀行
  2024年第二季度  23
 
財富管理收入總體上受益於平均增長
按費用收費
受市況影響的客户資產及貸款額增長。較高的利率環境也有利地影響了該期間大部分時間的收入。RBC Brewin Dolphin的收入自2022年9月27日收購完成以來一直計入。2023年7月3日，我們完成了加拿大皇家銀行投資者服務公司及其馬來西亞卓越中心的歐洲資產服務業務的出售。2023年第四季度反映了我們在一家關聯公司的權益的減值損失。
作為我們採用IFRS 17的一部分，自2023年11月1日起生效，保險收入的波動反映了市場狀況和保險經驗，而新業務收益通過CSM遞延。
資本市場的收入在很大程度上受到影響客户活動的市場狀況的影響。在2022財年下半年，在充滿挑戰的市場環境中，包括第三季度貸款承銷減記的影響，全球投行費用池有所下降。2023年，我們看到了強勁的客户活動，推動了更高的銷售和交易收入，並在2024年第一季度繼續保持。2024年第二季度，我們還看到投資銀行活動有所增加。
PCL由對履約資產計提的撥備和對減值資產計提的撥備組成。由於受到信貸質量、宏觀經濟狀況和風險敞口變化的影響，履約資產的PCL在此期間波動。這段期間的履約資產撥備通常反映了信貸質量和我們的宏觀經濟預測的不利變化。2024年第二季度包括對滙豐加拿大交易中購買的履約貸款的初始PCL。在本期間的早期，對減值資產的PCL較低，但在本期間的剩餘時間裏，總體上呈上升趨勢。
作為我們採用IFRS 17的一部分，從2023年11月1日起，PBCAE不再適用，2023年的金額與以前列報的金額相比進行了重述(有關這些變化的進一步細節，請參閲我們的簡明財務報表附註2)。
非利息
費用受到期間可變薪酬波動的影響，與收入和收益的波動相稱。我們的美國股票薪酬計劃公允價值的變化在很大程度上被收入抵消，也導致了這段時間的波動，並受到市場狀況的影響。雖然我們繼續將重點放在效率管理活動上，但在此期間的支出也反映了對工作人員和技術的投資。
非利息
自2022年9月27日收購完成以來，RBC Brewin Dolphin的費用一直包括在內。從2023財年開始，費用還包括滙豐加拿大銀行的交易和整合成本。自交易於2024年3月28日完成以來，滙豐加拿大的非利息支出已被計入。
在此期間，我們的有效所得税税率一直在波動，主要是由於不同程度的税收調整和收入組合的變化。2023年第一季度反映了CRD和其他與税收相關的調整的影響。2023年第四季度反映了與City National與公司間出售某些債務證券相關的已實現虧損相關的遞延税項資產的確認。
 
財務狀況
 
 
簡明資產負債表
 
 
        如    所示  
(百萬加元)
  
4月30日
2024
    
10月31日
2023
(1)
  
資產
    
現金和銀行到期款項
  
$
61,373
 
   $ 61,989  
銀行的有息存款
  
 
38,459
 
     71,086  
證券，扣除適用津貼後的淨額
(2)
  
 
412,553
 
     409,730  
根據逆回購協議購買的資產和借入的證券
  
 
301,797
 
     340,191  
貸款
    
零售
  
 
612,687
 
     569,951  
批發
  
 
353,567
 
     287,826  
貸款損失準備
  
 
(5,715
) 
     (5,004 ) 
其他--衍生工具
  
 
130,199
 
     142,450  
     - 其他
  
 
126,130
 
     128,312  
總資產
  
$
2,031,050
 
   $  2,006,531  
負債
    
存款
  
$
 1,327,603
 
   $ 1,231,687  
其他--衍生工具
  
 
136,568
 
     142,629  
     - 其他
  
 
431,811
 
     505,682  
次級債券
  
 
13,464
 
     11,386  
總負債
  
 
1,909,446
 
     1,891,384  
股東應佔權益
  
 
121,504
 
     115,048  
非控制性
利益
  
 
100
 
     99  
總股本
  
 
121,604
 
     115,147  
負債和權益總額
  
$
2,031,050
 
   $ 2,006,531  
 
(1)   從2023年11月1日起，在採用IFRS第17號時，重新列報了以前列報的金額。有關這些變化的進一步詳情，請參閲我們的簡明財務報表附註2。
(2)   證券由交易證券和投資證券組成。
目錄表
24   
加拿大皇家銀行
  2024年第二季度
 
2024年第2季度與2023年第4季度
總資產較2023年10月31日增加250億美元，增幅為1%。外匯換算使總資產減少240億美元。
銀行的有息存款減少330億美元，降幅為46%，主要是由於反映短期現金管理活動的央行存款減少。
扣除適用津貼後的證券淨額增加30億美元或1%，主要是由於滙豐加拿大的交易。有關詳情，請參閲我們的簡明財務報表附註6。反映有利市況的股票交易量增加，也是造成這一增長的原因。這些因素在很大程度上被較低的政府債務交易證券和外匯換算的影響所抵消。
根據逆回購協議(逆回購)購買的資產和借入的證券減少380億美元或11%，反映客户需求減少。
貸款(扣除貸款損失撥備後的淨額)增加1,080億元或13%，主要是由於滙豐加拿大的交易和批發貸款額的增長。
衍生工具資產減少120億元，減幅為9%，主要原因是外匯換算及利率合約的公允價值較低，但因外匯及股票合約的公允價值較高而被部分抵銷。
其他資產減少20億美元，降幅為2%，主要是由於客户在承兑匯票項下的負債減少，部分被滙豐加拿大交易的商譽和無形資產增加所抵消。
總負債增加180億美元，增幅為1%。外匯換算使總負債減少240億美元。
存款增加960億美元或8%，主要是由於滙豐加拿大的交易以及客户投資偏好導致的零售定期存款增加。
衍生工具負債減少60億元，減幅為4%，主要原因是外匯換算和利率合約的公允價值較低，但因外匯和股權合約的公允價值較高而部分抵銷。
其他負債減少740億美元，降幅為15%，主要是由於與回購協議(Repos)相關的債務減少，反映出客户需求減少和接受度下降。
總股本增加60億美元，增幅為6%，反映了扣除股息以及發行有限追索權資本票據和普通股後的收益。
 
失衡
板材佈置
 
在正常業務過程中，我們從事各種財務交易，出於會計目的，這些交易沒有記錄在我們的綜合資產負債表中。
失衡
票據交易通常是為了風險、資本和資金管理目的而進行的，這對我們和我們的客户都有好處。這包括與結構性實體的交易，也可能包括購買或出具擔保。這些交易會引起不同程度的市場、信貸、流動性和融資風險，這些風險在本2024年第二季度提交給股東的報告的風險管理部分進行了討論。
以下是我們重要的表外交易的最新情況，這些交易在我們2023年年度報告的第60頁至第63頁進行了描述。
參與未合併的結構化實體
RBC管理的多賣家渠道
我們管理主要用於客户金融資產證券化的多賣方渠道。我們在這些交易下面臨的最大損失主要涉及向管道提供的後備流動性和部分信用增強安排。截至2024年4月30日，多賣方管道的總資產為570億美元(2023年10月31日-540億美元)，我們的最大虧損敞口為580億美元(2023年10月31日-550億美元)。這一增長反映了自2023年10月31日以來證券化活動的增加，主要是在汽車和卡車貸款和租賃資產類別。
截至2024年4月30日，這些管道發行的資產支持商業票據(ABCP)總額為380億美元(2023年10月31日至370億美元)。對資產支持商業票據進行評級的評級機構對最高評級類別內發行的總金額的100%(2023年10月31日-100%)進行了評級。
 
風險管理
 
 
信用風險
 
信用風險是與債務人可能無法或不願及時履行其合同義務有關的損失風險，可能直接源於主要債務人(例如，發行人、債務人、對手方、借款人或投保人)的違約風險，間接來自次級債務人(例如，擔保人或再保險人)，通過
失衡
資產負債表風險、或有信用風險、相關信用風險和/或交易風險。信用風險包括交易對手信用風險和交易對手信用風險
非交易
活動。
我們的企業信用風險管理框架(ECRMF)和支持信用政策旨在明確定義角色和責任、可接受的實踐、限制和關鍵控制。我們的ECRMF沒有像我們2023年年度報告中描述的那樣發生實質性變化。
目錄表
加拿大皇家銀行
  2024年第二季度  25
 
住房抵押貸款和房屋淨值信用額度(已投保與未投保)
 
(1)
住宅抵押貸款和房屋淨值信用額度由住宅物業擔保。下表列出了按地理區域分列的情況。
 
    
截至2024年4月30日
  
(數百萬加元，
除百分比額外)
  
住宅按揭貸款
        
房屋淨值
授信額度：
(2)
  
 
已投保
(3)
         
未投保
         
總計
         
總計
  
區域
(4)
                  
加拿大
                  
大西洋各省
  
$
8,484
 
  
 
43
% 
    
$
11,094
 
  
 
57
% 
    
$
19,578
 
    
$
1,659
 
魁北克
  
 
12,107
 
  
 
26
 
    
 
34,488
 
  
 
74
 
    
 
46,595
 
    
 
3,251
 
安大略省
  
 
32,467
 
  
 
15
 
    
 
183,690
 
  
 
85
 
    
 
216,157
 
    
 
17,773
 
艾伯塔省
  
 
19,246
 
  
 
45
 
    
 
23,656
 
  
 
55
 
    
 
42,902
 
    
 
4,465
 
薩斯喀徹温省和馬尼託巴省
  
 
8,542
 
  
 
41
 
    
 
12,050
 
  
 
59
 
    
 
20,592
 
    
 
1,752
 
公元前三年和領地
  
 
13,040
 
  
 
15
 
      
 
74,466
 
  
 
85
 
      
 
87,506
 
      
 
7,861
 
加拿大總和
(5)
  
 
93,886
 
  
 
22
 
    
 
339,444
 
  
 
78
 
    
 
433,330
 
    
 
36,761
 
美國
  
 
–
 
  
 
–
 
    
 
32,893
 
  
 
100
 
    
 
32,893
 
    
 
2,119
 
其他國際組織
  
 
–
 
  
 
–
 
      
 
3,152
 
  
 
100
 
      
 
3,152
 
      
 
1,521
 
國際合計
  
 
–
 
  
 
–
 
      
 
36,045
 
  
 
100
 
      
 
36,045
 
      
 
3,640
 
總計
  
$
93,886
 
  
 
20
% 
      
$
375,489
 
  
 
80
% 
      
$
469,375
 
      
$
40,401
 
                 
     截至2024年1月31日  
(數百萬加元，
除百分比額外)
   住宅按揭貸款         房屋淨值
信貸額度(2)		  
  已投保(3)          未投保          總計          總計  
區域
(4)
                  
加拿大
                  
大西洋各省
   $ 8,448       44 %      $ 10,840       56 %      $ 19,288       $ 1,637  
魁北克
     11,708       27         31,778       73         43,486         3,137  
安大略省
     30,167       15         169,410       85         199,577         16,744  
艾伯塔省
     18,714       45         22,602       55         41,316         4,352  
薩斯喀徹温省和馬尼託巴省
     8,473       42         11,846       58         20,319         1,741  
公元前三年和領地
     11,737       16           62,374       84           74,111           7,083  
加拿大總和
(5)
     89,247       22         308,850       78         398,097         34,694  
美國
     –       –         32,374       100         32,374         1,986  
其他國際組織
     –       –           3,093       100           3,093           1,582  
國際合計
     –       –           35,467       100           35,467           3,568  
總計
   $  89,247       21 %        $  344,317       79 %        $  433,564         $  38,262  
 
  (1)   信息披露是根據OSFI指南的要求提供的
B-20
(住宅按揭承保實務及程序)。		  
  (2)   包括個人貸款類別中報告的分別為403.83億美元和1800萬美元的無保險和有保險住房淨值信貸額度（2024年1月31日分別為382.42億美元和2000萬美元）。美國和其他國際的金額包括以住宅物業為抵押的定期貸款。  
  (3)   有保險的住宅抵押貸款是指通過加拿大抵押貸款和住房公司或其他私人抵押貸款違約保險公司提供的保險來減輕我們的違約風險。  
  (4)   地區以抵押財產的地址為基礎。大西洋各省由紐芬蘭和拉布拉多、愛德華王子島、新斯科舍省和新不倫瑞克組成；不列顛哥倫比亞省、努納武特、西北地區和育空地區組成。  
  (5)   加拿大綜合住宅抵押貸款總額為4，330億澳元（2024年1月31日-3980億美元）包括120億美元（2024年1月31日-120億美元）加拿大銀行業商業客户的抵押貸款，其中90億美元（2024年1月31日-90億美元）已被保險，資本市場上有180億美元（2024年1月31日-180億美元）的住宅抵押貸款，其中180億美元（2024年1月31日-180億美元）用於證券化目的。所有為證券化目的持有的住宅抵押貸款均已投保（2024年1月31日-均已投保）。  
按攤銷期限劃分的住宅按揭組合
(1)
下表根據當前客户付款金額，彙總了在剩餘攤銷期間內的住宅抵押貸款的百分比，其中包括大於最低合同金額和/或更高付款頻率的付款。
 
         截至     
    
4月30日
2024
      
1月31日
2024
     
加拿大：
(2)
  
美國和其他國家
國際
   
總計
        加拿大(2)   美國和其他國家
國際		   總計
攤銷期限
                
≤
25年
   
 
58
% 
  
 
28
% 
   
 
56
% 
       58 %      27 %      55 % 
>25年
≤
30年
   
 
21
 
  
 
72
 
   
 
25
 
       21       73       25  
>30年
≤
35年
   
 
2
 
  
 
–
 
   
 
1
 
       1       –       1  
>35歲
   
 
19
 
  
 
–
 
   
 
18
 
         20       –       19  
總計
   
 
100
% 
  
 
100
% 
   
 
100
% 
         100 %      100 %      100 % 
 
  (1)   信息披露是根據OSFI指南的要求提供的
B-20
(住宅按揭承保實務及程序)。		  
  (2)   我們的政策是發放還款期為30年或更短的抵押貸款。超過30年的攤銷期限反映了利率上升對我們的可變利率抵押貸款組合的影響。對於這些貸款，在續期時，攤銷期限將重置為原來的攤銷時間表。我們不會以會導致負攤銷的結構發起抵押貸款產品，因為可變利率抵押貸款的支付會自動增加，以確保應計利息得到覆蓋。  
目錄表
26   
加拿大皇家銀行
  2024年第二季度
 
平均值
貸款價值比
(LTV)比率
(1)
下表彙總了我們新發放和獲得的未投保住宅抵押貸款和RBC Homeline計劃的平均LTV比率
®
按地理區域劃分的產品，以及我們的加拿大銀行業未償還住宅抵押貸款組合中各自的LTV比率。
 
     截至以下三個月          截至以下日期的六個月  
   
4月30日
2024
        
1月31日
2024
      
4月30日
2024
  
   
未投保
          未投保       
未投保
  
    
住宅
抵押貸款。
(2)
    
RBC主頁
為產品制定計劃
(3)
        住宅
抵押貸款(2)		   RBC主頁
對產品進行規劃(3)		       
住宅
抵押貸款。
(2)
    
RBC主頁
為產品制定計劃
(3)
按地區劃分的本期新起源和新收購的平均值
(4)
                
大西洋各省
  
 
61
% 
  
 
66
% 
       70 %      69 %     
 
65
% 
  
 
67
% 
魁北克
  
 
55
 
  
 
60
 
       69       68      
 
58
 
  
 
63
 
安大略省
  
 
56
 
  
 
56
 
       70       62      
 
58
 
  
 
57
 
艾伯塔省
  
 
59
 
  
 
61
 
       72       68      
 
60
 
  
 
63
 
薩斯喀徹温省和馬尼託巴省
  
 
62
 
  
 
66
 
       71       71      
 
65
 
  
 
68
 
公元前三年和領地
  
 
45
 
  
 
46
 
       67       61      
 
47
 
  
 
49
 
美國
  
 
71
 
  
 
新墨西哥州
 
       72       新墨西哥州      
 
72
 
  
 
新墨西哥州
 
其他國際組織
  
 
69
 
  
 
新墨西哥州
 
         73       新墨西哥州        
 
71
 
  
 
新墨西哥州
 
本期新發起和新收購的平均值
(5), (6), (7)
  
 
52
% 
  
 
53
% 
         70 %      64 %       
 
55
% 
  
 
56
% 
加拿大銀行業住宅抵押貸款組合共計
(8), (9)
  
 
57
% 
  
 
49
% 
         58 %      48 %       
 
57
% 
  
 
49
% 
 
  (1)   信息披露是根據OSFI指南的要求提供的
B-20
(住宅按揭承保實務及程序)。		  
  (2)   住房抵押貸款不包括RBC Homeline計劃產品中的住房抵押貸款。  
  (3)   RBC Homeline計劃產品由住宅抵押貸款和房屋淨值信用額度組成。  
  (4)   地區以抵押財產的地址為基礎。大西洋各省由紐芬蘭和拉布拉多、愛德華王子島、新斯科舍省和新不倫瑞克組成；不列顛哥倫比亞省、努納武特、西北地區和育空地區組成。  
  (5)   新發放及收購的未投保住宅按揭及RBC Homeline Plan產品的平均按揭成數按按揭金額加權計算。  
  (6)   對於新發行的抵押貸款和RBC Homeline計劃產品，LTV是根據住宅抵押貸款和RBC Homeline計劃產品的貸款總額除以相關住宅物業的價值來計算的。  
  (7)   包括收購的滙豐加拿大投資組合。不包括收購的滙豐加拿大投資組合，截至2024年4月30日止三個月新發起和收購的住宅抵押貸款和RBC Homeline Plan產品的平均比例分別為70%和65%，截至2024年4月30日止六個月分別為70%和64%。  
  (8)   根據抵押貸款餘額加權，並根據Teranet-National Bank的財產價值進行調整
房價指數
‡
. 		 
  (9)   包括收購的滙豐加拿大投資組合。不包括收購的滙豐加拿大投資組合，截至2024年4月30日止三個月，加拿大銀行住宅抵押貸款和RBC Homeline Plan產品的住宅抵押貸款組合總額分別為58%和49%，截至2024年4月30日止六個月分別為58%和49%。  
  新墨西哥州   沒有意義  
按地區、資產類型和客户類型劃分的淨國際批發風險敞口
 
(1), (2)
下表按地區、資產類型和客户類型提供了我們的信用風險敞口的細目。
 
     截至  
   
4月30日
2024
        
1月31日
2024
  
   
資產類型
        
客户端類型
                      
(百萬加元)  
貸款
傑出的
    
證券業：
(3)
    
回購風格
交易記錄
    
衍生品
         
金融類股
    
主權國家
    
公司
         
總計
          總計  
歐洲（不包括英國）
  
$
14,380
 
  
$
28,137
 
  
$
6,048
 
  
$
4,005
 
    
$
21,838
 
  
$
13,471
 
  
$
17,261
 
    
$
52,570
 
     $ 48,913  
英國
  
 
10,458
 
  
 
12,018
 
  
 
5,777
 
  
 
2,888
 
    
 
16,113
 
  
 
4,960
 
  
 
10,068
 
    
 
31,141
 
       44,991  
加勒比
  
 
6,834
 
  
 
12,144
 
  
 
1,887
 
  
 
1,784
 
    
 
10,372
 
  
 
4,293
 
  
 
7,984
 
    
 
22,649
 
       20,092  
亞太
  
 
5,509
 
  
 
30,688
 
  
 
3,052
 
  
 
1,458
 
    
 
16,735
 
  
 
19,821
 
  
 
4,151
 
    
 
40,707
 
       49,585  
其他
(4)
  
 
1,763
 
  
 
1,638
 
  
 
2,164
 
  
 
23
 
      
 
2,182
 
  
 
1,546
 
  
 
1,860
 
      
 
5,588
 
         6,800  
淨國際曝險
(5), (6)
  
$
 38,944
 
  
$
 84,625
 
  
$
 18,928
 
  
$
 10,158
 
      
$
 67,240
 
  
$
 44,091
 
  
$
 41,324
 
      
$
 152,655
 
       $  170,381  
 
(1)   地理概況基於風險國家，反映我們對與特定風險敞口相關的地理風險的評估。通常，這是借款人的住所。
(2)   風險敞口按公允價值計算並扣除抵押品，其中包括回購式交易的3620億美元（2024年1月31日-3830億美元）和衍生品的160億美元（2024年1月31日-150億美元）。
(3)   證券包括140億美元的交易證券（2024年1月31日-140億美元）、310億美元的存款（2024年1月31日-500億美元）和400億美元的投資證券（2024年1月31日-410億美元）。
(4)   包括在中東、非洲和拉丁美洲的風險敞口。
(5)   不包括對超國家機構的68.46億美元（2024年1月31日-57.89億美元）風險敞口。
(6)   通過信用違約掉期反映了37.88億美元的緩解措施，該掉期主要用於對衝單一名稱風險和市場風險（2024年1月31日-22.11億美元）。
目錄表
加拿大皇家銀行
  2024年第二季度   27
 
信用質量表現
以下信貸質量履約表和分析提供了有關貸款的信息，代表貸款、承兑匯票和承付款以及其他金融資產：
減值貸款總額
 
     截至及截至以下三個月  
(百萬加元，百分比除外)
  
4月30日
2024
    
1月31日
2024
    
10月31日
2023
  
個人理財和商業銀行業務
  
$
2,908
 
   $ 2,402     $ 1,905  
財富管理
  
 
586
 
     554       514  
資本市場
  
 
1,838
 
     1,242       1,285  
總基數
  
$
5,332
 
   $ 4,198     $ 3,704  
減值貸款，期初餘額
  
$
4,198
 
   $ 3,704     $ 3,284  
期間被歸類為減值(新減值)
(1)
  
 
1,712
 
     1,494       1,063  
淨還款額
(1)
  
 
(146
) 
     (165 )      (166 ) 
核銷金額
  
 
(546
) 
     (610 )      (466 ) 
其他
(2)
  
 
114
 
     (225 )      (11 ) 
減值貸款，期末餘額
  
$
  5,332
 
   $   4,198     $   3,704  
GIL佔相關貸款和承兑匯票的百分比
      
GIL總額佔相關貸款和承兑匯票的百分比
  
 
0.55%
 
     0.48%     0.42%
個人理財和商業銀行業務
  
 
0.42%
 
     0.39%     0.31%
加拿大銀行業
  
 
0.38%
 
     0.35%     0.26%
加勒比海銀行業
  
 
3.27%
 
     3.29%     3.45%
財富管理
  
 
0.51%
 
     0.50%     0.44%
資本市場
  
 
1.17%
 
     0.85%     0.89%
 
(1)   加拿大銀行業零售和批發投資組合的某些GIL變動通常分配給新的減值人士，因為淨還款額和某些其他變動無法合理確定。加勒比銀行零售和批發投資組合的某些負債變動一般分配給淨還款和新的減值貸款，因為淨還款和某些其他變動無法合理確定。
(2)   包括在期內恢復履約狀況、收回以前註銷、出售的貸款和墊款，以及外匯換算和其他變動。
2024年第2季度與2024年第1季度
GIL總額比上季度增加11.34億美元，即27%，總GIL比率增加7個基點，主要是由於資本市場和個人和商業銀行業務的受損貸款增加，其中包括在滙豐銀行加拿大交易中購買的1.73億美元信用受損貸款。
個人和商業銀行業務的GIL增加了5.06億美元，即21%，主要是由於我們的加拿大銀行商業和零售投資組合中的受損貸款增加，以及滙豐銀行加拿大交易中購買的信用受損貸款。
財富管理的GIL增加3200萬美元或6%，主要是由於公用事業和投資行業等少數行業的不良貸款增加，部分被電信和媒體行業的不良貸款減少所抵消。
資本市場的GIL增加了5.96億美元，即48%，主要是由於融資產品以及房地產及相關行業的受損貸款增加。
信貸損失準備(ACL)
 
     截至  
(百萬加元)
  
4月30日
2024
    
1月31日
2024
    
10月31日
2023
  
個人理財和商業銀行業務
  
$
4,390
 
   $ 3,980     $ 3,718  
財富管理
  
 
563
 
     548       618  
資本市場
  
 
1,119
 
     1,101       1,012  
企業支持及其他
  
 
2
 
     1       –  
關於貸款的ACL
  
 
6,074
 
     5,630       5,348  
其他金融資產的ACL
(1)
  
 
23
 
     20       18  
ACL總數
  
$
6,097
 
   $ 5,650     $  5,366  
貸款的ACL由以下內容組成：
      
零售
  
$
2,837
 
   $  2,725     $ 2,591  
批發
  
 
1,732
 
     1,605       1,609  
關於履行貸款的ACL
  
$
4,569
 
   $ 4,330     $ 4,200  
不良貸款的ACL
  
 
1,505
 
     1,300       1,148  
 
(1)   其他金融資產的應收賬款主要是指按FVOCI計量的債務證券的撥備，以及攤銷成本、應收賬款和財務擔保。
2024年第2季度與2024年第1季度
與上一季度相比，ACL總額增加了4.47億美元，增幅為8%，主要反映了ACL貸款增加了4.44億美元。
ACL的履約貸款增加了2.39億美元，增幅為6%，主要反映了在滙豐加拿大的交易中購買的履約貸款的初始津貼為1.93億美元。
不良貸款的ACL增加了2.05億美元，增幅為16%，主要是由於個人和商業銀行業務的ACL較高。
有關詳情，請參閲我們的簡明財務報表附註5。
目錄表
28   
加拿大皇家銀行
  2024年第二季度
 
市場風險
 
市場風險被定義為市場因素和價格對我們財務狀況的影響。這包括由於利率、信貸利差、股票價格、大宗商品價格、外匯匯率和隱含波動性等市場決定變量的變化而產生的潛在財務收益或損失。與我們2023年年度報告中描述的框架相比，我們的市場風險管理框架沒有實質性變化。利用這一框架，我們不斷尋求確保我們的市場風險敞口符合董事會設定的風險偏好限制。
市場風險控制包括對交易頭寸潛在損失的概率度量的限制，例如
風險價值
(Var)和壓力測試。市場風險控制也到位，以管理銀行賬簿(IRRBB)中的利率風險。為了監測和控制IRRBB，我們評估了兩個主要指標，淨利息收入(NII)風險和股權經濟價值(EVE)風險，在一系列市場衝擊、情景和時間範圍下。與我們2023年年報中描述的相比，VaR或IRRBB的測量方法、控制或限制沒有實質性變化。有關我們的市場風險管理方法的更多詳細信息，請參閲我們2023年年報的市場風險部分。
市場風險計量-按公允價值計入損益的頭寸
VaR和交易VaR
下表顯示了我們的市場風險VaR和交易VaR數據：
 
    
2024年4月30日
          2024年1月31日          2023年4月30日(1)  
         
對於三個人來説
截至的月份
               三
已結束的月份		               三
已結束的月份		  
(百萬加元)  
截至目前，
    
平均值
    
高
    
低
          截至目前，     平均值          截至     平均值  
權益
  
$
12
 
  
$
10
 
  
$
16
 
  
$
6
 
     $ 10     $ 9       $ 10     $ 11  
外匯
  
 
3
 
  
 
4
 
  
 
6
 
  
 
2
 
       3       4         2       3  
商品
  
 
7
 
  
 
5
 
  
 
7
 
  
 
5
 
       5       5         4       5  
利率
(2)
  
 
36
 
  
 
26
 
  
 
36
 
  
 
22
 
       30       34         28       31  
信用特定
(3)
  
 
7
 
  
 
7
 
  
 
9
 
  
 
7
 
       8       7         5       5  
多元化經營
(4)
  
 
(33
) 
  
 
(24
) 
  
 
新墨西哥州
 
  
 
新墨西哥州
 
         (31 )      (29 )          (30 )      (33 ) 
交易VaR
  
$
32
 
  
$
28
 
  
$
41
 
  
$
20
 
       $ 25     $ 30         $ 19     $ 22  
合計VaR
  
$
45
 
  
$
86
 
  
$
121
 
  
$
35
 
       $ 123     $ 122         $ 41     $ 47  
                   
    
2024年4月30日
          2023年4月30日(1)                  
         
為六個人
截至的月份
               為六個人
截至的月份		                  
(百萬加元)  
截至目前，
    
平均值
    
高
    
低
          截至目前，     平均值                  
權益
  
$
12
 
  
$
9
 
  
$
16
 
  
$
6
 
     $ 10     $ 13        
外匯
  
 
3
 
  
 
4
 
  
 
7
 
  
 
2
 
       2       3        
商品
  
 
7
 
  
 
5
 
  
 
7
 
  
 
4
 
       4       6        
利率
(2)
  
 
36
 
  
 
30
 
  
 
44
 
  
 
22
 
       28       31        
信用特定
(3)
  
 
7
 
  
 
7
 
  
 
9
 
  
 
7
 
       5       5        
多元化經營
(4)
  
 
(33
) 
  
 
(26
) 
  
 
新墨西哥州
 
  
 
新墨西哥州
 
         (30 )      (34 )       
交易VaR
  
$
32
 
  
$
29
 
  
$
41
 
  
$
20
 
       $ 19     $ 24        
合計VaR
  
$
45
 
  
$
104
 
  
$
138
 
  
$
35
 
       $ 41     $ 51        
 
(1)   與之前公佈的金額相比，金額已進行修訂，以與交易VaR觀點保持一致。
(2)   與無抵押衍生工具相關的一般信用利差風險和資金利差風險包括在利率VaR項下。
(3)   信用特定風險捕獲了特定於發行人的信用利差波動性。
(4)   由於風險因素的多元化，交易VaR小於單個風險因素VaR結果的總和。
新墨西哥州   沒有意義
2024年第二季度與2023年第二季度
平均交易VaR為2800萬美元，比一年前增加了600萬美元，主要是由於多元化帶來的好處減少，部分被我們固定收益投資組合的敞口變化所抵消。
平均總VaR為8,600萬美元，增加3,900萬美元，主要是由於管理層與滙豐加拿大交易相關的結清資本波動的影響，但部分被貸款承銷承諾和固定收益投資組合風險敞口的減少所抵消。
2024年第2季度與2024年第1季度
平均交易VaR為2800萬美元，比上一季度減少200萬美元，主要是由於我們的利率衍生品和固定收益投資組合的敞口變化。
平均總VaR為8,600萬美元，減少3,600萬美元，主要是由於管理與滙豐加拿大交易相關的結清資本波動的影響。
2024年第二季度與2023年第二季度(截至6個月)
平均交易VaR為2,900萬美元，較去年同期增加500萬美元，主要是由於多元化帶來的收益減少，部分被我們股票衍生品投資組合的敞口變化所抵消。
平均總計1.04億美元的VaR增加了5300萬美元，這主要是由於與HSBC Canada交易相關的成交資本波動性的管理影響。
目錄表
加拿大皇家銀行
  2024年第二季度  29
 
下面的圖表顯示了我們每日交易損益的條形圖和我們每日市場風險VaR的折線圖。在截至2024年4月30日和2024年1月31日的三個月中，我們沒有發生淨交易虧損。
 
 

 
  (1)   上圖中的交易收入(TEB)不包括貸款承銷承諾的影響。
  (2)   於2023年第四季度，上圖中的VaR金額較先前列示的金額有所修訂，以反映與我們的交易組合相對應的交易VaR。
加拿大皇家銀行保險資產負債的市場風險度量
®
1
我們向客户提供一系列保險產品，並持有投資，以履行未來對投保人的義務。支持精算負債的投資主要是以FVTPL計量的固定收益資產。因此，這些資產的公允價值變動在很大程度上被用於計量保險和再保險合同資產和負債的貼現率變動所抵消，兩者的影響反映在綜合收益表中的保險投資結果中。截至2024年4月30日，我們持有的資產支持190億美元的保險合同負債，扣除保險合同資產和再保險合同持有餘額(2024年1月31日-190億美元)。
市場風險衡量標準--IRRBB敏感性
下表顯示了潛在的
税前
利率立即和持續上升或下降100個基點對預計EVE的影響，
12個月
NII，假設沒有後續的對衝。利率風險衡量是基於當前的利率和
失衡
板材位置可以隨着時間的推移而變化，以響應業務活動和管理層的行動。
 
    
4月30日
2024
         
1月31日
2024
         
4月30日
2023
  
   
EVE風險
        
NII風險
(1)
                                  
(百萬加元)  
加拿大人
美元
影響
    
美國
美元
影響
    
總計
         
加拿大人
美元
影響
    
美國
美元
影響
    
總計
          EVE風險     NII風險評估(1)          EVE風險     NII風險評估(1)  
税前
以下方面的影響：
                          
費率上調100個基點
  
$
 (1,879
) 
  
$
 (270
) 
  
$
 (2,149
) 
    
$
 134
 
  
$
191
 
  
$
325
 
     $  (1,649 )    $ 535       $  (1,726 )    $ 824  
速率降低100個基點
  
 
1,801
 
  
 
2
 
  
 
1,803
 
  
 
  
 
(190
) 
  
 
 (268
) 
  
 
 (458
) 
  
 
     1,309        (622 )   
 
     1,507        (894 ) 
 
(1)   表示
12個月
NII對利率瞬間和持續變化的風險敞口。
截至2024年4月30日，立即且持續
-100
基點衝擊將對我們的NII產生4.58億美元的負面影響，低於上季度的6.22億美元。截至2024年4月30日，立即且持續的+100個基點衝擊將對該銀行的EVE產生21.49億美元的負面影響，高於上季度的16.49億美元。NII和EVE敏感性的季度環比變化主要歸因於固定利率資產的淨增長。2024年第二季度，NII和EVE風險保持在批准的範圍內。
 
1
 		   在通過2023年11月1日生效的國際財務報告準則第17號時，對以前列報的數額進行了重述。有關這些變化的進一步詳情，請參閲我們的簡明財務報表附註2。
目錄表
30   
加拿大皇家銀行
  2024年第二季度
 
市場風險與選定的資產負債表項目的聯繫
下表提供了部分資產負債表項目與我們的交易市場風險和頭寸之間的聯繫
非交易
市場風險披露，説明我們如何通過不同的風險衡量標準管理資產和負債的市場風險：
 
    
截至2024年4月30日
         
市場風險度量
      
(百萬加元)  
天平
表面額
    
交易風險
(1)
    
非貿易

風險
(2)
    
非貿易
風險
主要風險敏感性
受市場風險影響的資產
        
現金和銀行到期款項
  
$
61,373
 
  
$
–
 
  
$
61,373
 
  
利率
銀行的有息存款
  
 
38,459
 
  
 
1
 
  
 
38,458
 
  
利率
證券
        
交易
  
 
173,566
 
  
 
151,456
 
  
 
22,110
 
  
利率、信用利差
投資，扣除適用津貼後的淨額
  
 
238,987
 
  
 
–
 
  
 
238,987
 
  
利率、信用利差、股權
根據逆回購購買的資產
借入的協議和證券
  
 
301,797
 
  
 
266,802
 
  
 
34,995
 
  
利率
貸款
        
零售
  
 
612,687
 
  
 
–
 
  
 
612,687
 
  
利率
批發
  
 
353,567
 
  
 
16,297
 
  
 
337,270
 
  
利率
貸款損失準備
  
 
(5,715
) 
  
 
–
 
  
 
(5,715
) 
  
利率
其他
        
衍生品
  
 
130,199
 
  
 
127,529
 
  
 
2,670
 
  
利率、外匯
其他資產
  
 
110,346
 
  
 
11,197
 
  
 
99,149
 
  
利率
不受市場風險影響的資產
(3)
  
 
15,784
 
                    
總資產
  
$
 2,031,050
 
  
$
 573,282
 
  
$
 1,441,984
 
    
受市場風險影響的負債
        
存款
  
$
1,327,603
 
  
$
57,145
 
  
$
1,270,458
 
  
利率
其他
        
與賣空證券有關的債務
  
 
31,487
 
  
 
31,219
 
  
 
268
 
  
利率、權益
與根據回購協議出售的資產和借出的證券有關的債務
  
 
279,721
 
  
 
258,589
 
  
 
21,132
 
  
利率
衍生品
  
 
136,568
 
  
 
126,473
 
  
 
10,095
 
  
利率、外匯
其他負債
  
 
95,744
 
  
 
14,203
 
  
 
81,541
 
  
利率
次級債券
  
 
13,464
 
  
 
–
 
  
 
13,464
 
  
利率
不受市場風險影響的負債
(4)
  
 
24,859
 
                    
總負債
  
$
1,909,446
 
  
$
487,629
 
  
$
1,396,958
 
    
總股本
  
 
121,604
 
      
負債和權益總額
  
$
2,031,050
 
      
 
(1)   交易風險包括被歸類或指定為FVTPL的頭寸，以及其重估收益和損失在我們的交易組合內的收入中報告的頭寸。VaR的市場風險度量和壓力測試被用作交易風險的風險控制。
(2)  
非貿易
風險包括在IRRBB和其他管理中使用的職位
非交易
投資組合。其他材料
非交易
投資組合包括加拿大皇家銀行保險和投資證券的頭寸，扣除適用津貼後，不包括在IRRBB中。
(3)   不受市場風險影響的資產包括實物資產和其他資產。
(4)   不受市場風險影響的負債包括薪金相關負債及其他負債。
目錄表
加拿大皇家銀行
  2024年第二季度   31
 
     截至2024年1月31日
          市場風險度量      
(百萬加元)   天平
表面額		     交易風險（1）    
非貿易

風險（2）		    
非貿易
風險
主要風險敏感性
受市場風險影響的資產
        
現金和銀行到期款項
   $ 74,347     $ –     $ 74,347     利率
銀行的有息存款
     61,080       1       61,079     利率
證券
        
交易
     193,597       171,135       22,462     利率、信用利差
投資，扣除適用津貼後的淨額
     212,216       –       212,216     利率、信用利差、股權
根據逆回購協議購買的資產和借入的證券
     347,871       312,834       35,037     利率
貸款
        
零售
     569,894       2       569,892     利率
批發
     293,721       7,144       286,577     利率
貸款損失準備
     (5,299 )      –       (5,299 )    利率
其他
        
衍生品
     105,038       101,688       3,350     利率、外匯
其他資產
     106,130       9,017       97,113     利率
不受市場風險影響的資產
(3)
     15,810                      
總資產
   $ 1,974,405     $ 601,821     $ 1,356,774      
受市場風險影響的負債
        
存款
   $ 1,241,168     $ 56,202     $ 1,184,966     利率
其他
        
與賣空證券有關的債務
     35,012       35,007       5     利率、權益
與根據回購協議出售的資產和借出的證券有關的債務
     334,490       313,197       21,293     利率
衍生品
     106,974       98,998       7,976     利率、外匯
其他負債
     107,065       13,166       93,899     利率
次級債券
     11,525       –       11,525     利率
不受市場風險影響的負債
(4)
     21,683                      
總負債
   $  1,857,917     $  516,570     $  1,319,664      
總股本
     116,488        
負債和權益總額
   $ 1,974,405        
 
(1)   交易風險包括被歸類或指定為FVTPL的頭寸，以及其重估收益和損失在我們的交易組合內的收入中報告的頭寸。VaR的市場風險度量和壓力測試被用作交易風險的風險控制。
(2)  
非貿易
風險包括在IRRBB和其他管理中使用的職位
非交易
投資組合。其他材料
非交易
投資組合包括加拿大皇家銀行保險和投資證券的頭寸，扣除適用津貼後，不包括在IRRBB中。
(3)   不受市場風險影響的資產包括實物資產和其他資產。
(4)   不受市場風險影響的負債包括薪金相關負債及其他負債。
目錄表
32   
加拿大皇家銀行
  2024年第二季度
 
流動性和融資風險
 
流動性和融資風險(流動性風險)是指我們可能無法以及時和具有成本效益的方式產生足夠的現金或其等價物來履行我們的承諾的風險。流動性風險來自於時間和價值的錯配
平衡
板材和
失衡
賬面現金流。
我們的流動性風險管理活動根據內部框架和政策進行，包括企業風險管理框架(ERMF)、企業風險偏好框架(ERAF)、企業流動性風險管理框架(LRMF)、企業流動性風險政策和企業質押政策。總體而言，我們的框架和政策確立了適合執行我們戰略的流動性和資金管理要求，並確保流動性風險保持在我們的風險偏好範圍內。沒有像我們2023年年報中描述的那樣發生實質性變化。
流動性儲備
我們的流動性儲備只包括可用的、未擔保的流動資產。儘管未使用的批發融資能力可能是另一個潛在的流動性來源，但在確定流動性儲備時將其排除在外。
 
    
截至2024年4月30日
  
(百萬加元)  
銀行所有

流動資產
    
證券
收到
作為抵押品
來自美國證券公司
融資
和其他衍生品
交易記錄
           
液體總量
資產
    
受阻
流動資產
    
無拘無束
流動資產
  
現金和銀行存款
  
$
99,832
 
  
$
–
 
    
$
99,832
 
  
$
3,395
 
  
$
96,437
 
主權國家、中央銀行或多邊開發銀行發行或擔保的證券
(1)
  
 
313,620
 
  
 
327,290
 
    
 
640,910
 
  
 
384,177
 
  
 
256,733
 
其他證券
  
 
146,643
 
  
 
124,589
 
    
 
271,232
 
  
 
158,033
 
  
 
113,199
 
其他流動資產
(2)
  
 
33,214
 
  
 
–
 
          
 
33,214
 
  
 
28,047
 
  
 
5,167
 
流動資產總額
  
$
593,309
 
  
$
451,879
 
          
$
1,045,188
 
  
$
573,652
 
  
$
471,536
 
 
 
    
截至2024年1月31日
  
(百萬加元)   銀行所有
流動資產		     證券
收到
作為抵押品
來自美國證券公司
融資
和其他衍生品
交易記錄		            總液體
資產		     受阻
流動資產		     無拘無束
流動資產		  
現金和銀行存款
   $ 137,887     $ –       $ 137,887     $ 3,075     $ 134,812  
主權國家、中央銀行或多邊開發銀行發行或擔保的證券
(1)
     320,261       373,167         693,428       438,250       255,178  
其他證券
     138,801       126,761         265,562       157,158       108,404  
其他流動資產
(2)
     27,886       –               27,886       24,768       3,118  
流動資產總額
   $  624,835     $  499,928             $  1,124,763     $  623,251     $  501,512  
 
 
     截至                              
(百萬加元)
  
4月30日
2024
    
1月31日
2024
                          
加拿大皇家銀行
  
$
228,869
 
   $ 215,036          
國外分支機構
  
 
50,871
 
     76,053          
附屬公司
  
 
191,796
 
     210,423          
未擔保流動資產總額
  
$
471,536
 
   $ 501,512          
 
(1)   包括由省級政府和在美國聯邦政府託管下工作的美國政府支持的實體(例如，聯邦國家抵押貸款協會和聯邦住房貸款抵押公司)發行的流動證券。
(2)   擔保流動資產金額指與以下項目有關的現金抵押品和保證金保證金
非處方藥
和交易所交易的衍生品交易。
流動資金儲備通常受零售和商業客户銀行活動的常規流動影響最大，流動資產組合反映了存款和貸款餘額的變化，以及與資本市場活動相關的業務戰略和客户流動。企業財政部還通過對融資發行的管理來影響流動性儲備，這可能導致發行債券和將資金部署到商業活動中的時間上的差異。
2024年第2季度與2024年第1季度
未支配流動資產總額比上季度減少300億美元，即6%，主要是由於現金和銀行存款減少，反映出央行用於短期現金管理活動的存款減少以及貸款增長。
目錄表
加拿大皇家銀行
  2024年第二季度   33
 
資產保留款
下表提供了我們的
在-
和
失衡
現金、證券和其他資產的表金額，區分擔保資產和可供出售或用作擔保融資交易抵押品的資產。抵押貸款和信用卡應收賬款等其他資產也可以貨幣化，儘管期限比有價證券所需的期限更長。截至2024年4月30日，我們可用作抵押品的未支配資產佔總資產的24%（2024年1月31日-25%）。
 
     截至  
   
4月30日
2024
        
1月31日
2024
  
   
受阻
        
無拘無束
                   受阻         無拘無束        
(百萬加元)  
承諾為
抵押品
    
其他
(1)
         
可供選擇
抵押品
(2)
    
其他
(3)
         
總計
          承諾的收入為
抵押品		     其他(1)          提供以下服務：
抵押品：(2)		     其他（3）     總計  
現金和銀行存款
  
$
–
 
  
$
3,395
 
    
$
96,437
 
  
$
–
 
    
$
99,832
 
     $ –     $ 3,075       $ 134,812     $ –     $ 137,887  
證券
                            
交易
  
 
80,608
 
  
 
–
 
    
 
100,152
 
  
 
2,400
 
    
 
183,160
 
       94,705       –         108,905       2,302       205,912  
投資，扣除適用津貼後的淨額
  
 
15,584
 
  
 
–
 
    
 
223,403
 
  
 
–
 
    
 
238,987
 
       7,850       –         204,366       –       212,216  
根據逆回購協議購買的資產和借入的證券
(4)
  
 
470,479
 
  
 
29,326
 
    
 
9,980
 
  
 
1,541
 
    
 
511,326
 
       512,994       27,480         10,936       1,986       553,396  
貸款
                            
零售
                            
按揭證券
  
 
28,729
 
  
 
–
 
    
 
29,559
 
  
 
–
 
    
 
58,288
 
       26,090       –         28,879       –       54,969  
按揭貸款
  
 
74,336
 
  
 
–
 
    
 
39,948
 
  
 
296,803
 
    
 
411,087
 
       72,716       –         34,489       271,390       378,595  
非抵押貸款
貸款
  
 
6,272
 
  
 
–
 
    
 
–
 
  
 
137,040
 
    
 
143,312
 
       5,997       –         –       130,333       136,330  
批發
  
 
–
 
  
 
–
 
    
 
27,476
 
  
 
326,091
 
    
 
353,567
 
       –       –         24,279       269,716       293,995  
貸款損失準備
  
 
–
 
  
 
–
 
    
 
–
 
  
 
(5,715
) 
    
 
(5,715
) 
       –       –         –       (5,299 )      (5,299 ) 
隔離基金淨資產
  
 
–
 
  
 
–
 
    
 
–
 
  
 
–
 
    
 
–
 
       –       –         –       –       –  
其他
                            
衍生品
  
 
–
 
  
 
–
 
    
 
–
 
  
 
130,199
 
    
 
130,199
 
       –       –         –       105,038       105,038  
其他
(5)
  
 
28,047
 
  
 
–
 
      
 
5,167
 
  
 
92,916
 
      
 
126,130
 
         24,768       –           3,118       91,320       119,206  
總資產
  
$
 704,055
 
  
$
 32,721
 
      
$
 532,122
 
  
$
 981,275
 
      
$
 2,250,173
 
       $  745,120     $  30,555         $  549,784     $  866,786     $  2,192,245  
 
(1)   包括由於法律或其他限制而被限制使用以產生擔保資金的資產。
(2)   代表立即可用作抵押品的資產，包括《國家住房法案》抵押貸款支持證券（NHA MBS）、我們在聯邦住房貸款銀行（FHLB）符合資格抵押品的無抵押抵押貸款，以及符合資格作為我們可用的貼現窗口貸款合格抵押品並存放在紐約聯邦儲備銀行（FRBNY）的貸款。
(3)   其他未設押資產不受使用這些資產來獲得資金或作為抵押品的任何限制，但不會被視為立即可用。
(4)   包括銀行擁有的流動資產和作為抵押品從
失衡
片狀證券融資、衍生品交易和保證金貸款。包括通過逆回購交易收到的290億美元（2024年1月31日-270億美元）抵押品，這些抵押品無法以當前法律形式進行再抵押。
(5)   作為抵押品的質押金額為與場外交易和交易所交易衍生產品交易相關的現金抵押品和保證金存款金額。
2024年第2季度與2024年第1季度
可作為抵押品的未支配資產總額比上季度減少了180億美元，即3%，主要是由於現金和銀行存款減少，部分被表內證券的增加以及符合FHLB抵押品資格的可用貸款餘額增加所抵消。
資金來源
籌資戰略
保持多元化的融資基礎是管理我們流動性風險狀況的關鍵戰略。
核心資金是我們結構性流動資金狀況的基礎，包括資本、較長期的批發負債和多元化的個人以及穩定的商業和機構存款。
批發融資活動因地理位置、投資者羣體、工具、貨幣、結構和期限而多樣化。我們在不同的融資市場保持着持續的存在，這使我們能夠持續監測市場發展和趨勢，識別機會和風險，並採取適當和及時的行動。
我們不斷評估向新市場和尚未開發的投資者細分市場擴張的機會，因為多元化擴大了我們的批發融資靈活性，最大限度地減少了融資集中度和依賴性，並總體上降低了融資成本。
我們定期評估我們的資金集中程度，並對某些資金來源實施限制，以支持我們的資金基礎多樣化。
存款和資金狀況
截至2024年4月30日，基於關係的存款是零售和商業貸款的主要資金來源，為9430億美元，佔我們總資金的57%(2024年1月31日-8470億美元，52%)。滙豐加拿大銀行交易的基於關係的存款為750億美元，佔我們總資金的5%。其餘部分由短期和長期批發融資組成。
高流動性資產的資金主要包括反映這些資產貨幣化期限的短期批發資金。長期批發融資主要用於為流動性較差的批發資產提供資金，並支持流動性較強的資產緩衝。
目錄表
34   
加拿大皇家銀行
  2024年第二季度
 
銀行在2018年9月23日或之後發行的優先長期債務，原始期限大於400天，除某些例外情況外，可出售的，受加拿大銀行資本重組的限制
(自救)
政權。在.之下
自救
在金融機構監管機構認定一家銀行可能不再生存的情況下，總督會同行政局可根據財政部長的建議，批准一項命令，指示加拿大存款保險公司(CDIC)將該銀行的全部或部分某些股份和負債轉換為普通股。截至2024年4月30日，已發行及未償還長期債務的名義價值
自救
政權為1090億美元(2024年1月31日-1060億美元)。
有關我們批發融資的更多詳細信息，請參閲下面的批發融資構成表。
發行長期債券
我們經營長期債券發行註冊項目。下表按地理位置彙總了我們已註冊的計劃及其授權限制：
 
按地理位置劃分的課程
 
 
加拿大
  
美國
   
歐洲/亞洲
·  加拿大貨架計劃-250億美元
  
·  美國貨架計劃-750億美元
   
·  歐洲債務發行計劃--750億美元
    
·  全球擔保債券計劃-
€
750億
 
  
 
   
·  日本發行計劃-1萬億元
我們還使用加拿大優先票據、袋鼠債券(由外國公司在澳大利亞國內市場發行)和揚基存單(由外國公司在美國國內市場發行)籌集長期資金。
如以下圖表所示，我們目前的長期債務狀況按貨幣和產品進行了很好的多元化。
 

  

(1)   包括無擔保和有擔保的長期資金以及原始期限超過1年的次級債券
  
(1)   包括無擔保和有擔保的長期資金以及原始期限超過1年的次級債券
 
(2)  抵押貸款支持證券和加拿大抵押債券
下表顯示了基於剩餘期限至到期日的批發融資構成：
批發資金的構成
(1)
 
    
截至2024年4月30日
  
(百萬加元)  
不到
1個半月
    
1至3
月份
    
3至6
月份
    
6至12
月份
    
小於1
年份：小計
    
1年前
兩年半
    
2年
更大
    
總計
  
銀行存款
(2)
  
$
3,947
 
  
$
312
 
  
$
–
 
  
$
116
 
  
$
4,375
 
  
$
–
 
  
$
–
 
  
$
4,375
 
存單和商業票據。
(3)
  
 
12,883
 
  
 
19,008
 
  
 
18,663
 
  
 
15,599
 
  
 
66,153
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
66,153
 
資產支持商業票據
(4)
  
 
4,329
 
  
 
3,873
 
  
 
8,101
 
  
 
1,069
 
  
 
17,372
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
17,372
 
優先無擔保中期票據
(5)
  
 
2,589
 
  
 
11,435
 
  
 
5,007
 
  
 
20,148
 
  
 
39,179
 
  
 
15,666
 
  
 
53,963
 
  
 
108,808
 
優先無擔保結構性票據
(6)
  
 
858
 
  
 
1,822
 
  
 
2,347
 
  
 
5,812
 
  
 
10,839
 
  
 
3,980
 
  
 
17,470
 
  
 
32,289
 
抵押貸款證券化
  
 
–
 
  
 
1,066
 
  
 
405
 
  
 
1,815
 
  
 
3,286
 
  
 
1,307
 
  
 
12,720
 
  
 
17,313
 
擔保債券/資產擔保證券
(7)
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
1,720
 
  
 
3,620
 
  
 
5,340
 
  
 
13,401
 
  
 
47,647
 
  
 
66,388
 
次級負債
  
 
–
 
  
 
1,500
 
  
 
–
 
  
 
1,500
 
  
 
3,000
 
  
 
3,273
 
  
 
7,698
 
  
 
13,971
 
其他
(8)
  
 
4,794
 
  
 
268
 
  
 
1,706
 
  
 
1,890
 
  
 
8,658
 
  
 
16,945
 
  
 
145
 
  
 
25,748
 
總計
  
$
 29,400
 
  
$
 39,284
 
  
$
 37,949
 
  
$
 51,569
 
  
$
 158,202
 
  
$
 54,572
 
  
$
 139,643
 
  
$
 352,417
 
其中：
                
-安全
  
$
9,019
 
  
$
5,023
 
  
$
10,975
 
  
$
6,504
 
  
$
31,521
 
  
$
14,708
 
  
$
60,367
 
  
$
106,596
 
-不安全
  
 
20,381
 
  
 
34,261
 
  
 
26,974
 
  
 
45,065
 
  
 
126,681
 
  
 
39,864
 
  
 
79,276
 
  
 
245,821
 
目錄表
加拿大皇家銀行
  2024年第二季度   35
 
     截至2024年1月31日  
(百萬加元)   少於
1個半月		     1至3
月份		     3至6
月份		     6至12
月份		     低於第一個月
年
小計
     1年至
兩年半		     2年
更大		     總計  
銀行存款
(2)
   $ 6,568     $ 136     $ 344     $ 20     $ 7,068     $ –     $ –     $ 7,068  
存單和商業票據。
(3)
     7,850       12,466       26,019       22,190       68,525       –       –       68,525  
資產支持商業票據
(4)
     4,466       5,417       6,025       1,666       17,574       –       –       17,574  
優先無擔保中期票據
(5)
     43       691       13,797       16,683       31,214       17,205       56,171       104,590  
優先無擔保結構性票據
(6)
     1,483       1,362       1,980       3,205       8,030       5,726       16,270       30,026  
抵押貸款證券化
     –       362       1,065       841       2,268       2,243       10,297       14,808  
擔保債券/資產擔保證券
(7)
     –       –       –       3,831       3,831       11,780       45,799       61,410  
次級負債
     –       –       1,500       1,500       3,000       3,266       5,700       11,966  
其他
(8)
     6,637       2,223       1,728       1,612       12,200       15,658       133       27,991  
總計
   $  27,047     $  22,657     $  52,458     $  51,548     $  153,710     $  55,878     $  134,370     $  343,958  
其中：
                
-安全
   $ 10,998     $ 7,811     $ 8,553     $ 6,338     $ 33,700     $ 14,023     $ 56,096     $ 103,819  
-不安全
     16,049       14,846       43,905       45,210       120,010       41,855       78,274       240,139  
 
(1)   不包括銀行家的承兑和回購。
(2)   不包括與我們向銀行提供的服務(例如託管、現金管理)相關的存款。
(3)   包括無記名存款票據(無抵押)。
(4)   只包括合併負債，包括我們的抵押商業票據計劃。
(5)   包括存款票據和浮動利率票據(無擔保)。
(6)   包括與外匯、大宗商品和股票走勢掛鈎的票據。
(7)   包括以住宅抵押貸款為抵押的擔保債券和由信用卡應收賬款擔保的證券。
(8)   包括48.35億美元的投標期權債券（有擔保）（2024年1月31日-49.87億美元）、其他長期結構性存款（無擔保）200.22億美元（2024年1月31日-177.74億美元），FLGA預付款（有擔保）6.88億美元（2024年1月31日-50.4億美元）和2.03億美元的批發擔保利息憑證（2024年1月31日-1.9億美元）。
信用評級
我們能否進入無擔保融資市場，以及在具成本效益的基礎上從事某些抵押業務活動，在很大程度上有賴於維持具競爭力的信用評級。評級機構提供的信用評級和展望反映了它們的觀點和方法。評級可能會根據一些因素而發生變化，這些因素包括但不限於我們的財務實力、競爭地位、流動性和其他不完全在我們控制範圍內的因素。
下表列出了我們的主要信用評級：
信用評級
(1)
 
     
截至2024年5月29日
  
     
短期

債務
     
遺產和高級
長期債務問題。
(2)
       
資深長-
定期償還債務。
(3)
       
展望
  
穆迪
‡
(4)
   
 
P-1
 
   
 
Aa1
 
     
 
A1
 
     
 
穩定
 
標準普爾
‡
(5)
   
 
A-1+
 
   
 
AA-
 
     
 
A
 
     
 
穩定
 
惠譽評級
‡
(6)
   
 
F1+
 
   
 
AA型
 
     
 
AA-
 
     
 
穩定
 
DBRS
‡
(7)
   
 
R-1%(高)
 
   
 
AA值(高)
 
     
 
AA型
 
     
 
穩定
 
 
  (1)   信用評級不是購買、出售或持有金融債務的建議，因為它們不會就市場價格或對特定投資者的適宜性發表評論。評級由評級機構根據其不時制定的標準確定，評級機構可隨時修改或撤銷評級。  
  (2)   包括在2018年9月23日之前發行的優先長期債務，以及在2018年9月23日或之後發行的優先長期債務，不包括在
自救
政權。		  
  (3)   包括於2018年9月23日或之後發行的優先長期債務，須根據
自救
政權。		  
  (4)   2023年11月6日，穆迪確認了我們的評級，前景穩定。  
  (5)   2023年5月25日，標準普爾確認了我們的評級，展望穩定。  
  (6)   2023年6月20日，惠譽評級確認了我們的評級，前景穩定。  
  (7)   2024年5月10日，DBRS確認了我們的評級，前景穩定。  
評級下調的額外合同義務
如果我們目前的信用評級被下調，我們必須向某些交易對手提供抵押品。下表顯示了在報告日期發生以下情況時所需的額外抵押品債務
一--
兩個-
或者降級三檔。這些額外的附屬債務是每次連續降級的遞增要求，並不代表多次降級的累積影響。由於幾個因素，報告的金額定期發生變化，包括將交易活動轉移到中央結算的金融市場基礎設施和交易所、觸發降級的交易到期、對排除降級觸發因素的新協議施加內部限制以及正常進程。
按市值計價。
市場上沒有發行包含評級觸發因素的未償還優先債券，這些觸發因素會導致提前償還本金。
 
      截至     
   
4月30日
2024
        
1月31日
2024
  
(百萬加元)  
一檔

降級
    
兩個凹槽

降級
    
三個凹槽

降級
         
一檔

降級		    
兩個凹槽

降級		    
三個凹槽

降級		  
合同衍生品融資或保證金要求
  
$
228
 
  
$
137
 
  
$
218
 
     $ 327     $ 90     $ 186  
其他合同資金或保證金要求
(1)
  
 
44
 
  
 
46
 
  
 
87
 
  
 
     45       55       50  
 
(1)   包括由我們在紐約以外的市政市場業務簽發的擔保投資證書(GIC)。
目錄表
36   
加拿大皇家銀行
  2024年第二季度
 
流動性覆蓋率(LCR)
LCR是《巴塞爾協議III》的一項指標，用於衡量可用於滿足未來一年流動性需求的優質流動資產(HQLA)的充分性
30天
在急性應激情況下的時期。巴塞爾銀行監管委員會(BCBS)和OSFI對LCR的監管最低覆蓋水平為100%。
OSFI要求加拿大銀行使用標準巴塞爾披露模板披露LCR，並使用季度內每日LCR頭寸的平均值計算。
流動性覆蓋率通用披露模板
(1)
 
     截至以下三個月  
   
4月30日
2024
  
(百萬加元，百分比除外)  
未加權總金額
價值(平均值)：
(2)
    
加權總和
價值(平均值)
  
優質流動資產
    
優質流動資產總額(HQLA)
  
 
 
 
  
$
382,663
 
現金流出
    
零售存款和小型企業客户的存款，其中：
  
$
 375,052
 
  
$
36,853
 
穩定的存款
(3)
  
 
125,024
 
  
 
3,751
 
不太穩定的存款
  
 
250,028
 
  
 
33,102
 
無擔保批發資金，其中：
  
 
422,454
 
  
 
 207,964
 
業務存款（所有交易對手）和合作銀行網絡存款
(4)
  
 
153,638
 
  
 
36,134
 
非運營
存款
  
 
237,238
 
  
 
140,252
 
無擔保債務
  
 
31,578
 
  
 
31,578
 
獲得批發資金
    
 
43,768
 
所需追加經費，其中：
  
 
361,291
 
  
 
80,486
 
與衍生品風險敞口和其他抵押品要求有關的資金外流
  
 
63,479
 
  
 
17,733
 
與債務產品融資損失有關的資金外流
  
 
11,706
 
  
 
11,706
 
信貸和流動性安排
  
 
286,106
 
  
 
51,047
 
其他合同供資義務
(5)
  
 
29,721
 
  
 
29,721
 
其他或有籌資債務
(6)
  
 
757,701
 
  
 
12,680
 
現金流出總額
  
 
 
 
  
$
411,472
 
現金流入
    
擔保借貸(例如，逆回購)
  
$
358,940
 
  
$
56,626
 
充分表現風險敞口帶來的資金流入
  
 
18,300
 
  
 
10,761
 
其他現金流入
  
 
44,832
 
  
 
44,832
 
現金流入總額
  
 
 
 
  
$
112,219
 
         
總計
調整後的價值
  
HQLA總數
    
$
382,663
 
現金淨流出總額
  
 
 
 
  
 
299,253
 
流動性覆蓋率
  
 
 
 
  
 
128%
                 
   
1月31日
2024
  
(百萬加元，百分比除外)          總計
調整後的價值		  
HQLA總數
     $  392,630  
現金淨流出總額
  
 
 
 
     298,384  
流動性覆蓋率
  
 
 
 
     132%
 
(1)   LCC是根據OFFI的RAL指南計算的，該指南反過來反映了BCBS發佈的流動性相關要求。截至2024年4月30日的季度MCR按每日62個頭寸的平均值計算。
(2)   除其他或有融資債務外，未加權流入和流出金額是指在30天或更短時間內到期或可贖回的項目。其他或有融資債務還包括剩餘期限超過30天的債務證券。
(3)   根據BCBS的定義，來自零售和小企業客户的穩定存款是指有保險的存款，要麼存放在交易賬户中，要麼銀行與客户建立了既定的關係，不太可能提款。
(4)   來自零售和小額客户以外的客户的運營存款
中號的
企業存款是指客户需要存放在銀行的存款，以方便他們使用支付和結算系統，主要用於清算、託管和現金管理活動。
(5)   其他合同融資義務主要包括未結算證券交易的資金外流和與賣空證券有關的債務的資金外流。
(6)   其他或有供資債務包括與其他有關的資金流出
失衡
具有較低MCR徑流因子（0% - 5%）的牀單設施。
我們在反映我們的流動性風險承受能力、業務組合、資產構成和融資能力的目標範圍內管理我們的LCR頭寸。考慮到內部要求和外部發展的變化，該範圍將受到定期審查。
我們以主要貨幣維持HQLA，具有可靠的市場深度和廣度。我們的財資管理實踐旨在確保HQLA水平得到積極管理，以實現MCR目標。根據OsFI LAR和BCBS LCC要求計算，我們的一級資產佔HQLA總額的87%。這些資產包括現金、中央銀行存款以及政府、中央銀行和超國家實體發行或擔保的高評級證券。
目錄表
加拿大皇家銀行
  2024年第二季度   37
 
LCR捕獲現金流，
在-
和
失衡
在急性壓力情景下，預期或可能在30天內發生的板材活動。現金流出是由於提取和
不續費
按客户類型（批發、零售和小規模）區分的活期和定期存款因素，
中號的
企業）。現金流出亦來自產生或有資金及抵押品要求的業務活動，例如回購協議融資、衍生工具、證券賣空及向客户提供信貸及流動資金承諾。現金流入主要來自到期的有抵押貸款、銀行同業貸款和
非HQLA
證券。
LCR並不反映我們認為在壓力情況下可以獲得的任何市場融資能力。在LCR計算中，所有到期的批發債務都分配了100%的流出。
2024年第2季度與2024年第1季度
截至2024年4月30日的季度平均MCR為128%，相當於盈餘約830億美元，而上一季度為132%，盈餘約940億美元。由於滙豐加拿大交易以及與表內證券和證券融資交易相關的證券組合變化，平均MCR較上一季度下降。貸款增長也導致了下降。這些因素被零售存款增長部分抵消。本季度的平均MCR反映了滙豐加拿大交易結束前30天相關的資金流出。
淨穩定資金比率(NSFR)
NSFR是巴塞爾協議III的一項指標，用於衡量可用穩定資金相對於所需穩定資金的充足性。NSFR的BCBS和OSFI監管最低覆蓋水平為100%。
可用的穩定資金被定義為資本和負債中預期在未來一段時間內可靠的部分。
一年制
NSFR考慮的時間範圍。所需的穩定資金是各種銀行資產的流動性特徵和剩餘期限的函數，
失衡
底片曝光。
OSFI要求加拿大國內具有系統重要性的銀行
(D-SIB)
使用標準巴塞爾披露模板披露NSFR。本披露模板中提供的金額是根據OSFI的LAR指南的要求確定的，不一定與IFRS規定的分類要求一致。
目錄表
38   
加拿大皇家銀行
  2024年第二季度
 
淨穩定資金比率共同披露模板
(1)
 
    
截至2024年4月30日
  
   
按剩餘期限劃分的未加權價值
(2)
        
(百萬加元，百分比除外)  
沒有到期
    
   
6個月至
    
≥
年1月
    
加權值
  
可用穩定資金(ASF)項目
          
資本：
  
$
122,644
 
  
$
–
 
  
$
–
 
  
$
12,910
 
  
$
135,554
 
監管資本
  
 
122,644
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
12,910
 
  
 
135,554
 
其他資本工具
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
零售存款和小型企業客户的存款：
  
 
323,265
 
  
 
128,497
 
  
 
51,898
 
  
 
66,906
 
  
 
521,010
 
穩定的存款
(3)
  
 
97,366
 
  
 
55,906
 
  
 
26,913
 
  
 
31,536
 
  
 
202,711
 
不太穩定的存款
  
 
225,899
 
  
 
72,591
 
  
 
24,985
 
  
 
35,370
 
  
 
318,299
 
批發融資：
  
 
317,433
 
  
 
431,839
 
  
 
64,348
 
  
 
154,611
 
  
 
372,138
 
經營性存款
(4)
  
 
181,621
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
90,810
 
其他批發融資
  
 
135,812
 
  
 
431,839
 
  
 
64,348
 
  
 
154,611
 
  
 
281,328
 
相互依賴的資產相匹配的負債
(5)
  
 
89
 
  
 
2,946
 
  
 
2,431
 
  
 
22,540
 
  
 
–
 
其他負債：
  
 
48,251
 
  
 
238,518
 
  
 
16,317
 
NSFR衍生負債
    
 
35,119
 
  
不包括在上述類別中的所有其他負債和權益
  
 
48,251
 
  
 
186,199
 
  
 
1,766
 
  
 
15,434
 
  
 
16,317
 
總ASF
                                  
$
 1,045,019
 
所需穩定資金(RSF)項目
          
NSFR優質流動資產總額(HQLA)
          
$
49,954
 
為經營目的而在其他金融機構持有的存款
  
 
–
 
  
 
1,485
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
743
 
履約貸款和證券：
  
 
253,430
 
  
 
300,032
 
  
 
126,107
 
  
 
551,901
 
  
 
762,474
 
向金融機構發放由1級HQLA擔保的貸款
  
 
–
 
  
 
116,034
 
  
 
10,929
 
  
 
6
 
  
 
11,772
 
向以下列方式擔保的金融機構提供履約貸款
非級別
1向金融機構發放的HQLA和無擔保履約貸款
  
 
4,979
 
  
 
89,984
 
  
 
31,479
 
  
 
22,587
 
  
 
54,497
 
履行貸款至
非金融類
公司客户、向零售和小型企業客户提供的貸款以及向主權國家、中央銀行和私營企業界提供的貸款，其中：
  
 
167,619
 
  
 
53,963
 
  
 
36,221
 
  
 
175,374
 
  
 
337,049
 
根據巴塞爾協議II信用風險標準化方法，風險權重小於或等於35%
  
 
–
 
  
 
811
 
  
 
628
 
  
 
2,640
 
  
 
2,435
 
履行住房抵押貸款，其中：
  
 
39,115
 
  
 
37,262
 
  
 
46,031
 
  
 
318,384
 
  
 
291,361
 
根據巴塞爾協議II信用風險標準化方法，風險權重小於或等於35%
  
 
39,115
 
  
 
37,239
 
  
 
45,997
 
  
 
317,201
 
  
 
290,327
 
沒有違約和不符合HQLA資格的證券，包括交易所交易的股票
  
 
41,717
 
  
 
2,789
 
  
 
1,447
 
  
 
35,550
 
  
 
67,795
 
具有匹配的相互依賴的負債的資產
(5)
  
 
89
 
  
 
2,946
 
  
 
2,431
 
  
 
22,540
 
  
 
–
 
其他資產：
  
 
5,167
 
  
 
338,333
 
  
 
94,620
 
實物交易商品，包括黃金
  
 
5,167
 
        
 
4,392
 
作為衍生工具合約初始保證金入賬的資產和對CCP違約基金的供款
    
 
21,248
 
  
 
18,061
 
NSFR衍生資產
    
 
33,793
 
  
 
–
 
NSFR衍生負債扣除差額前的負債已過帳
    
 
66,853
 
  
 
3,343
 
不包括在上述類別中的所有其他資產
  
 
–
 
  
 
150,421
 
  
 
67
 
  
 
65,951
 
  
 
68,824
 
失衡
圖紙項目
          
 
849,009
 
  
 
32,610
 
總RSF
                                  
$
940,401
 
淨穩定資金比率(%)
                                  
 
111%
 
         
     截至2024年1月31日         
(百萬加元，百分比除外)                              
加權
價值
  
總ASF
                                   $  974,825  
總RSF
                                     862,347  
淨穩定資金比率(%)
                                     113%
 
(1)   NSFR是根據OSFI的LAR準則計算的，而LAR準則又反映了BCBS發佈的與流動性相關的要求。
(2)   以下各行的合計包括根據OSFI規定的共同披露模板的要求，少於6個月、6個月至不滿1年以及大於或等於1年的剩餘期限類別：其他負債、NSFR衍生負債、其他資產、作為衍生合約初始保證金入賬的資產以及對中央交易對手(CCP)違約基金的貢獻、NSFR衍生資產、NSFR衍生負債扣除差額之前的衍生負債和
失衡
圖紙項。
(3)   根據BCBS的定義，來自零售和小企業客户的穩定存款是指有保險的存款，要麼存放在交易賬户中，要麼銀行與客户建立了既定的關係，不太可能提款。
(4)   來自零售和小型客户以外的客户的運營存款-和
中號的
企業存款是指客户需要存放在銀行的存款，以方便他們使用支付和結算系統，主要用於清算、託管和現金管理活動。
(5)   相互依賴的資產和負債代表NHA MBS負債，包括涉及加拿大抵押債券計劃的交易產生的負債及其相應的擔保抵押。
目錄表
加拿大皇家銀行
  2024年第二季度   39
 
可用的穩定資金主要包括個人和商業存款、資本和長期批發負債的多元化池。所需的穩定資金主要是由銀行的抵押和貸款組合、向金融機構提供的擔保貸款推動的，其次是其他流動性較差的資產。NSFR沒有反映我們認為將會有的任何未使用的市場融資能力。
積極管理可用穩定資金的數量和構成，以優化我們的結構性資金狀況，並滿足NSFR的目標。我們的NSFR根據我們全面的LRMF進行管理。
2024年第2季度與2024年第1季度
截至2024年4月30日的NSFR為111%，相當於盈餘約1050億美元，而上一季度為113%，盈餘約1120億美元。NSFR與上一季度相比下降，主要是由於貸款資金需求增加。
金融資產、金融負債和
失衡
圖紙項目
下表提供了我們所有資產、負債和
失衡
按賬面價值(例如攤餘成本或公允價值)計算的資產負債表項目及按賬面價值持有的保險合約及再保險合約的資產及負債的到期日概況，按資產負債表日現金流量預期出現的估計時間計算。
失衡
表項目是根據合同的到期日期分配的。
合同到期日和對延長資金的承諾的細節是管理流動性風險的信息來源。除了其他目的外，這些細節構成了對具有有效到期日的行為資產負債表進行建模的基礎，以計算流動性風險衡量標準。有關更多詳細信息，請參閲我們2023年年報流動性和資金風險部分的風險衡量和內部流動性部分。
 
    
截至2024年4月30日
  
(百萬加元)  
少於
1個半月
    
1至3
月份
    
3至6
月份
    
6至9
月份
    
9至12
月份
    
1年
到兩年前
    
2年
到5年前
    
5年
更重要的是
    
沒有
專一
成熟度
    
總計
  
資產
                    
現金和銀行存款
  
$
97,580
 
  
$
11
 
  
$
–
 
  
$
–
 
  
$
–
 
  
$
–
 
  
$
–
 
  
$
–
 
  
$
2,241
 
  
$
99,832
 
證券
                    
交易(1)
  
 
87,638
 
  
 
225
 
  
 
300
 
  
 
191
 
  
 
29
 
  
 
57
 
  
 
686
 
  
 
10,782
 
  
 
73,658
 
  
 
173,566
 
投資，扣除適用津貼後的淨額
  
 
5,158
 
  
 
8,386
 
  
 
4,412
 
  
 
5,188
 
  
 
7,599
 
  
 
45,901
 
  
 
76,182
 
  
 
85,011
 
  
 
1,150
 
  
 
238,987
 
根據逆回購協議購買的資產和借入的證券（2）
  
 
124,533
 
  
 
71,600
 
  
 
39,967
 
  
 
28,174
 
  
 
17,906
 
  
 
1
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
19,616
 
  
 
301,797
 
貸款，扣除適用津貼後的淨額
  
 
48,164
 
  
 
32,869
 
  
 
41,487
 
  
 
51,113
 
  
 
50,861
 
  
 
243,493
 
  
 
313,973
 
  
 
77,250
 
  
 
101,329
 
  
 
960,539
 
其他
                    
承兑下的客户責任
  
 
6,560
 
  
 
2,543
 
  
 
–
 
  
 
2
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
5
 
  
 
–
 
  
 
(51
) 
  
 
9,059
 
衍生品
  
 
10,115
 
  
 
12,843
 
  
 
7,860
 
  
 
8,177
 
  
 
6,419
 
  
 
15,184
 
  
 
27,909
 
  
 
41,692
 
  
 
–
 
  
 
130,199
 
其他金融資產
  
 
38,392
 
  
 
3,200
 
  
 
1,820
 
  
 
709
 
  
 
966
 
  
 
164
 
  
 
671
 
  
 
1,987
 
  
 
3,881
 
  
 
51,790
 
金融資產總額
  
 
418,140
 
  
 
131,677
 
  
 
95,846
 
  
 
93,554
 
  
 
83,780
 
  
 
304,800
 
  
 
419,426
 
  
 
216,722
 
  
 
201,824
 
  
 
1,965,769
 
其他
非金融類
資產
  
 
8,062
 
  
 
2,333
 
  
 
1,791
 
  
 
159
 
  
 
131
 
  
 
2,745
 
  
 
2,612
 
  
 
9,598
 
  
 
37,850
 
  
 
65,281
 
總資產
  
$
426,202
 
  
$
134,010
 
  
$
97,637
 
  
$
93,713
 
  
$
83,911
 
  
$
307,545
 
  
$
422,038
 
  
$
226,320
 
  
$
239,674
 
  
$
2,031,050
 
負債和權益
                    
存款(3)
                    
無擔保借款
  
$
91,143
 
  
$
80,798
 
  
$
83,610
 
  
$
80,978
 
  
$
64,877
 
  
$
59,440
 
  
$
79,604
 
  
$
33,161
 
  
$
638,515
 
  
$
1,212,126
 
擔保借款
  
 
4,802
 
  
 
6,893
 
  
 
9,644
 
  
 
2,105
 
  
 
2,245
 
  
 
6,683
 
  
 
16,086
 
  
 
9,966
 
  
 
–
 
  
 
58,424
 
擔保債券
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
1,722
 
  
 
2,154
 
  
 
1,427
 
  
 
11,876
 
  
 
34,979
 
  
 
4,895
 
  
 
–
 
  
 
57,053
 
其他
                    
承兑
  
 
6,560
 
  
 
2,543
 
  
 
–
 
  
 
2
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
5
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
9,110
 
與賣空證券有關的債務
  
 
31,487
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
31,487
 
與根據回購協議出售的資產和借出證券相關的義務（2）
  
 
192,996
 
  
 
43,991
 
  
 
12,306
 
  
 
40
 
  
 
8,596
 
  
 
5
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
21,787
 
  
 
279,721
 
衍生品
  
 
9,432
 
  
 
15,297
 
  
 
8,632
 
  
 
10,408
 
  
 
7,561
 
  
 
15,926
 
  
 
28,281
 
  
 
41,031
 
  
 
–
 
  
 
136,568
 
其他財務負債
  
 
39,024
 
  
 
2,925
 
  
 
3,320
 
  
 
1,852
 
  
 
2,073
 
  
 
1,067
 
  
 
2,378
 
  
 
16,393
 
  
 
1,507
 
  
 
70,539
 
次級債券
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
1,947
 
  
 
–
 
  
 
11,517
 
  
 
–
 
  
 
13,464
 
財務負債總額
  
 
375,444
 
  
 
152,447
 
  
 
119,234
 
  
 
97,539
 
  
 
86,779
 
  
 
96,944
 
  
 
161,333
 
  
 
116,963
 
  
 
661,809
 
  
 
1,868,492
 
其他
非金融類
負債
  
 
2,347
 
  
 
982
 
  
 
98
 
  
 
4,597
 
  
 
199
 
  
 
1,264
 
  
 
1,260
 
  
 
19,574
 
  
 
10,633
 
  
 
40,954
 
權益
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
121,604
 
  
 
121,604
 
負債和權益總額
  
$
377,791
 
  
$
153,429
 
  
$
119,332
 
  
$
102,136
 
  
$
86,978
 
  
$
98,208
 
  
$
162,593
 
  
$
136,537
 
  
$
794,046
 
  
$
2,031,050
 
失衡
圖紙項目
                    
財務擔保
  
$
1,075
 
  
$
2,340
 
  
$
3,858
 
  
$
4,073
 
  
$
4,657
 
  
$
987
 
  
$
7,699
 
  
$
843
 
  
$
19
 
  
$
25,551
 
提供信貸的承諾
  
 
4,261
 
  
 
12,228
 
  
 
14,509
 
  
 
17,925
 
  
 
22,640
 
  
 
62,144
 
  
 
208,876
 
  
 
25,822
 
  
 
4,685
 
  
 
373,090
 
其他與信貸有關的承諾
  
 
29,105
 
  
 
1,992
 
  
 
2,383
 
  
 
2,353
 
  
 
2,437
 
  
 
572
 
  
 
1,026
 
  
 
109
 
  
 
83,484
 
  
 
123,461
 
其他承諾
  
 
6
 
  
 
11
 
  
 
16
 
  
 
17
 
  
 
18
 
  
 
62
 
  
 
152
 
  
 
193
 
  
 
965
 
  
 
1,440
 
總計
失衡
圖紙項目
  
$
34,447
 
  
$
16,571
 
  
$
20,766
 
  
$
24,368
 
  
$
29,752
 
  
$
63,765
 
  
$
217,753
 
  
$
26,967
 
  
$
89,153
 
  
$
523,542
 
 
(1)   除保險部門內的債務證券外，歸類為FVTPL的交易債務證券已包括在1個月以下類別，因為預計這些資產不會持有到其合同到期日。
(2)   開放式反向回購和回購合同沒有固定的到期日，通常是短期的，已被納入沒有具體期限的類別。
(3)   大部分基於關係的存款按需償還或按合同在短時間內通知償還，而在實踐中，這些客户餘額構成了我們業務和流動性需求的核心基礎，如上一節存款和資金概況部分所述。
目錄表
40   
加拿大皇家銀行
  2024年第二季度
 
     截至2024年1月31日  
(百萬加元)   少於
1個半月		     1至3
月份		     3至6
月份		     6至9
月份		     9至12
月份		     1年
到兩年前		     2年
到5年前		     5年
更重要的是		     沒有
專一
成熟度		     總計  
資產
                    
現金和銀行存款
   $ 132,774     $ 5     $ –     $ –     $ –     $ –     $ –     $ –     $ 2,648     $ 135,427  
證券
                    
交易(1)
     116,462       317       224       45       42       65       644       11,155       64,643       193,597  
投資，扣除適用津貼後的淨額
     3,568       5,477       5,230       2,497       5,256       43,151       67,090       78,731       1,216       212,216  
根據逆回購協議購買的資產和借入的證券（2）
     153,149       81,540       55,243       16,142       20,274       294       –       –       21,229       347,871  
貸款，扣除適用津貼後的淨額
     33,721       25,246       35,402       40,527       48,927       206,339       302,877       75,492       89,785       858,316  
其他
                    
承兑下的客户責任
     12,613       4,216       –       –       2       –       5       –       (43 )      16,793  
衍生品
     7,533       8,518       5,694       4,695       6,271       13,128       26,658       32,541       –       105,038  
其他金融資產
     35,206       5,883       2,703       324       622       229       268       2,387       3,669       51,291  
金融資產總額
     495,026       131,202       104,496       64,230       81,394       263,206       397,542       200,306       183,147       1,920,549  
其他
非金融類
資產
     6,335       2,510       2,035       155       123       2,087       2,410       9,506       28,695       53,856  
總資產
   $  501,361     $  133,712     $  106,531     $  64,385     $  81,517     $  265,293     $  399,952     $  209,812     $  211,842     $  1,974,405  
負債和權益
                    
存款(3)
                    
無擔保借款
   $ 97,982     $ 59,352     $ 91,861     $ 64,454     $ 73,303     $ 58,648     $ 77,653     $ 35,045     $ 576,489     $ 1,134,787  
擔保借款
     4,208       7,152       8,936       2,455       1,321       6,997       13,421       8,881       –       53,371  
擔保債券
     –       –       –       1,705       2,130       10,465       33,778       4,932       –       53,010  
其他
                    
承兑
     12,613       4,216       –       –       2       –       5       –       –       16,836  
與賣空證券有關的債務
     35,012       –       –       –       –       –       –       –       –       35,012  
與根據回購協議出售的資產和借出證券相關的義務（2）
     223,426       66,813       21,780       5       46       290       –       –       22,130       334,490  
衍生品
     6,992       10,924       6,126       5,134       8,001       13,373       25,702       30,722       –       106,974  
其他財務負債
     39,291       8,200       3,021       1,551       1,695       983       2,289       15,209       1,460       73,699  
次級債券
     –       –       –       –       –       1,920       –       9,605       –       11,525  
財務負債總額
     419,524       156,657       131,724       75,304       86,498       92,676       152,848       104,394       600,079       1,819,704  
其他
非金融類
負債
     1,096       1,013       175       134       3,679       940       1,574       19,502       10,100       38,213  
權益
     –       –       –       –       –       –       –       –       116,488       116,488  
負債和權益總額
   $ 420,620     $ 157,670     $ 131,899     $ 75,438     $ 90,177     $ 93,616     $ 154,422     $ 123,896     $ 726,667     $ 1,974,405  
失衡
圖紙項目
                    
財務擔保
   $ 1,228     $ 2,477     $ 3,432     $ 4,472     $ 3,409     $ 880     $ 7,594     $ 639     $ 25     $ 24,156  
提供信貸的承諾
     3,984       10,766       12,593       13,918       20,943       57,965       198,205       25,485       4,204       348,063  
其他與信貸有關的承諾
     15,281       1,143       1,814       1,666       1,528       149       386       66       80,653       102,686  
其他承諾
     5       10       16       15       17       61       151       196       909       1,380  
總計
失衡
圖紙項目
   $ 20,498     $ 14,396     $ 17,855     $ 20,071     $ 25,897     $ 59,055     $ 206,336     $ 26,386     $ 85,791     $ 476,285  
 
(1)   除保險部門內的債務證券外，歸類為FVTPL的交易債務證券已包括在1個月以下類別，因為預計這些資產不會持有到其合同到期日。
(2)   開放式反向回購和回購合同沒有固定的到期日，通常是短期的，已被納入沒有具體期限的類別。
(3)   大部分基於關係的存款按需償還或按合同在短時間內通知償還，而在實踐中，這些客户餘額構成了我們業務和流動性需求的核心基礎，如上一節存款和資金概況部分所述。
 
資本管理
 
我們繼續按照我們在2023年年報中描述的資本管理框架管理我們的資本。此外，我們繼續監測新的監管資本發展，包括OSFI指導，以確保遵守我們2023年年報中資本管理部分披露的這些要求，如下所述更新。
OSFI預計加拿大銀行將達到巴塞爾III關於CET1、一級資本充足率和總資本充足率的目標。根據巴塞爾協議III，銀行從兩種主要方法中進行選擇，即標準化方法(SA)或基於內部評級(IRB)方法，以計算支持信貸、市場和操作風險所需的最低監管資本。我們將IRB方法應用於信用風險，以確定我們大部分投資組合的最低監管資本要求，包括從滙豐加拿大交易中獲得的大部分風險敞口。某些信貸風險投資組合須受SA約束，主要是在財富管理方面，包括我們的City National批發投資組合、我們的加勒比銀行業務，以及通過HSBC Canada交易獲得的某些非抵押零售投資組合。對於市場風險資本和操作風險資本的綜合監管報告，我們使用基於OSFI規則的修訂SA，如下所述。
金融穩定委員會(FSB)已經
重新指定
美國作為具有全球系統重要性的銀行
(G-SIB)。
這一指定要求我們保持1%的較高虧損吸收能力要求(普通股權益佔RWA的百分比)，與
D-SIB
要求。除了巴塞爾III的目標外，OSFI還建立了適用於所有加拿大人的國內穩定緩衝(DSB)
D—SIB
以進一步確保加拿大金融體系的金融穩定。目前對DSB的OSFI要求被設定為總RWA的3.5%。
根據OSFI的總損失吸收能力(TLAC)指導方針，
D—SIB
必須維持基於風險的TLAC比率，該比率建立在CAR準則中描述的基於風險的資本比率，以及TLAC槓桿率，該比率建立在OSFI的LR準則中描述的槓桿率之上。TLAC要求旨在解決以下問題：
D-SIB
在其破產時支持其資本重組的吸收能力的損失。TLAC定義為Tier 1的聚合
目錄表
加拿大皇家銀行
  2024年第二季度  41
 
資本、二級資本和外部TLAC工具，允許根據CDIC法案全部或部分轉換為普通股，並滿足TLAC準則下的所有資格標準。
從2023年第二季度起，我們實施了OSFI採用BCBS巴塞爾III最終改革的第一階段，包括修訂資本、槓桿和披露準則。OSFI實施最終的BCBS巴塞爾III改革的第二階段與修訂後的信用估值調整(CVA)和CAR準則的市場風險章節有關，於2024年第一季度生效。採納經修訂的資本收益及市場風險規則反映採用經修訂的資本收益及市場風險會計準則框架，以及停止採用我們現有的以內部模型為基礎的方法以釐定市場風險收益。修訂後的第三支柱披露要求在這些修訂規則通過後生效，反映在我們的2024年第一季度獨立第三支柱報告中。此外，根據CAR指南的規定，從2024年第一季度起，我們的監管資本下限從2023財年佔RWA的65%過渡到2024財年佔RWA的67.5%的新監管資本下限。這一新的監管下限將在兩年內進一步過渡，反映出2025財年和2026財年的監管資本下限要求分別為70%和72.5%。
我們將資本分配至業務分部的方法是基於巴塞爾協議III的監管資本要求，保險除外。自2023年11月1日起，我們的歸屬資本方法納入了槓桿要求，以將資本分配到我們的業務部門。我們的保險平臺將繼續根據完全多元化的經濟資本進行資本配置，與過去幾個季度類似。有關我們歸屬資本方法變更的更多詳情，請參閲我們如何衡量和報告我們的業務分部部分。
有關進一步詳情，請參閲我們二零二三年年報的資本管理一節。
下表提供了OSFI根據巴塞爾協議III和支柱2的要求目前的監管目標比率的摘要。我們遵守OSFI規定的所有現行資本、槓桿和TLAC要求：
 
巴塞爾協議III
資本，
槓桿和TLAC
比率
  
 
巴塞爾協議III對大型銀行的OSFI監管目標要求
    
 
國內
穩定性
緩衝區：
(3)
    
 
最低要求
包括
資本緩衝，
D-SIB/G-SIB
附加費和
國內
穩定性
緩衝區截至
2024年4月30日
(4)
    
加拿大皇家銀行資本，
槓桿和
TLAC比率
截至
2024年4月30日
  
 
最低要求
    
資本
緩衝區
    
最低要求
包括
資本
緩衝區
    
D-SIB/G-SIB
附加費
(1)
    
最低限度包括
資本緩衝
和
D-SIB/G-SIB

附加費
(1), (2)
  
                 
普通股一級股權     4.5%       2.6%       7.1%       1.0%       8.1%       3.5%       11.6%       12.8%  
一級資本     6.0%       2.6%       8.6%       1.0%       9.6%       3.5%       13.1%       14.1%  
總資本     8.0%       2.6%       10.6%       1.0%       11.6%       3.5%       15.1%       16.1%  
槓桿率     3.5%       不適用。       3.5%       不適用。       3.5%       不適用。       3.5%       4.2%  
TLAC比率     21.6%       不適用。       21.6%       不適用。       21.6%       3.5%       25.1%       27.5%  
TLAC槓桿率     7.25%       不適用。       7.25%       不適用。       7.25%       不適用。       7.25%       8.1%  
 
(1)   資本附加費，相當於我們的
D-SIB
附加費和BCBS的
G-SIB
附加費，適用於風險加權資本。
(2)   資本緩衝包括2.5%的資本節約緩衝和OsFI規定的反週期資本緩衝（CCyB）。根據OsFI的CAR指南計算，截至2024年4月30日，CCyB為0.05%（2024年1月31日-0.06%; 2023年10月31日-0.06%）。
(3)   DSB的範圍從總RWA的0%到4%，目前設置為3.5%。
(4)   最低目標要求反映了截至2024年4月30日的CCyB要求，這些要求可能會根據報告日期持有的風險而發生變化。
不適用。   不適用
目錄表
42   
加拿大皇家銀行
  2024年第二季度
 
下表提供了有關我們的監管資本、可用TLAC、RWA以及資本比率、槓桿率和TLAC的詳細信息。我們的資本狀況依然強勁，我們的資本、槓桿率和TLAC比率仍遠高於OSFI監管目標。
 
     截至  
(百萬加元，但百分比金額和另有説明除外)
  
4月30日
2024
    
1月31日
2024
    
10月31日
2023
  
資本
(1), (2)
      
CET1資本
  
$
83,497
 
   $ 88,106     $ 86,611  
一級資本
  
 
92,444
 
     96,140       93,904  
總資本
  
 
105,353
 
     106,865       104,952  
用於計算資本比率的RWA
(1), (2)
      
信用風險
  
$
531,381
 
   $ 474,677     $ 475,842  
市場風險
  
 
35,156
 
     30,980       40,498  
操作風險
  
 
87,165
 
     84,600       79,883  
總RWA
  
$
653,702
 
   $ 590,257     $ 596,223  
資本比率和槓桿率
(1), (2)
      
CET1比率
  
 
12.8%
    14.9%     14.5%
一級資本充足率
  
 
14.1%
    16.3%     15.7%
總資本比率
  
 
16.1%
    18.1%     17.6%
槓桿率
  
 
4.2%
    4.4%     4.3%
槓桿率敞口
  
$
2,219,019
 
   $ 2,173,419     $ 2,179,590  
可提供的TLAC和比率
(1), (3)
      
提供TLAC
  
$
  179,902
 
   $   185,556     $   184,916  
TLAC比率
  
 
27.5%
    31.4%     31.0%
TLAC槓桿率
  
 
8.1%
    8.5%     8.5%
 
  (1)   由於OSFI不要求對前期進行重述，因此，採用IFRS 17對2023年11月1日之前的監管資本、RWA、資本比率、槓桿比率、可用TLAC和TLAC比率沒有影響。  
  (2)   資本、RWA和資本比率是根據OSFI的CAR準則計算的，槓桿率是根據OSFI的LR準則計算的。CAR準則和LR準則都是基於巴塞爾III框架的。截至2023年10月31日的期間反映了我們採用了修訂後的CAR和LR指南，該指南於2023年第二季度生效，並於2023年10月20日進一步更新，作為OSFI實施巴塞爾III改革的一部分。截至2024年1月31日和2024年4月30日的期間也反映了我們採用了於2023年11月1日生效的修訂後的市場風險和CVA框架。  
  (3)   TLAC可用的TLAC和TLAC比率是根據OSFI的TLAC指南計算的。TLAC標準適用於決議實體層面，對我們而言，該實體被視為加拿大皇家銀行及其附屬公司。決議實體及其子公司統稱為決議組。TLAC比率和TLAC槓桿率分別使用可用TLAC佔總RWA和槓桿敞口的百分比來計算。  
目錄表
加拿大皇家銀行
  2024年第二季度  43
 
2024年第2季度與2024年第1季度
 
 

 
(1)   表示四捨五入的數字。
(2)   包括商譽和無形資產的資本扣除(139個基點)，購買的履約貸款的初始PCL(2)個基點，以及滙豐加拿大銀行交易產生的(99)個基點的RWA。
(3)   代表淨內部資本產生22億美元或38個基點，包括股東可用淨收入，不包括特定項目、較不常見和優先股股息以及對其他股權工具的分配的影響。
(4)   不包括與HSBC Canada交易相關的交易和整合成本以及與HSBC Canada交易相關的結清資本波動性管理的特定項目。
(5)   不包括滙豐加拿大交易的影響。
(6)   有關股息再投資計劃(DIP)的更多詳情，請參閲我們的簡明財務報表附註11。
(7)   包括上述特定項目的影響。
我們的CET1比率為12.8%，較上一季度下降210個基點，主要反映了HSBC Canada交易和RWA增長(不包括外匯)的影響，但被DIP項下的內部資本淨產生和股票發行部分抵消。
RWA總額增加了630億美元，主要是由於滙豐加拿大的交易帶來了440億美元的影響，這主要反映在信貸和運營風險上。主要是批發貸款、市場風險和加拿大個人貸款的業務增長，以及外匯換算和淨信貸遷移的影響也是造成增長的原因。在我們的CET1比率中，外匯換算對RWA的影響通過經濟對衝在很大程度上得到了緩解。
我們的一級資本比率為14.1%，下降220個基點，主要反映上述CET1比率下的因素，但因發行有限追索權資本票據(LRCN)而部分抵銷。
我們的總資本比率為16.1%，下降200個基點，主要反映上述一級資本比率下的因素，但部分被髮行次級債券所抵銷。
我們的槓桿率為4.2%，下降了20個基點，這主要是由於滙豐加拿大交易的影響，但部分被DIP下較低的業務驅動槓桿敞口、內部資本淨產生和股票發行所抵消。
槓桿敞口增加456億美元，主要是由於滙豐加拿大交易和外匯換算的影響，但部分被業務驅動的槓桿敞口減少所抵消。業務驅動的槓桿敞口主要在回購交易、銀行、證券和現金的計息存款中下降，部分被批發貸款的增長所抵消。
我們的TLAC比率為27.5%，下降了390個基點，反映了上述總資本比率下的因素，以及符合條件的對外TLAC工具淨減少的不利影響。
我們的TLAC槓桿率為8.1%，下降了40個基點，反映了槓桿率下上述因素，以及合格外部TLAC工具淨減少的不利影響。
外部TLAC工具包括根據
自救
政權。有關更多詳細信息，請參閲流動性和資金風險部分的存款和資金概況。
選定的資本管理活動
下表提供了我們精選的資本管理活動：
 
    
截至以下三個月
2024年4月30日
           
截至以下日期的六個月
2024年4月30日
  
(百萬加元，不包括股份數量)  
發行或
贖回日期
    
數量：
股票價格
(000s)
    
金額
           
數量：
股票價格
(000s)
    
金額
  
一級資本
            
普通股活動
            
就以股份為基礎的薪酬計劃發出
(1)
    
 
228
 
  
$
22
 
    
 
628
 
  
$
60
 
在點滴下發出
(2)
    
 
5,715
 
  
 
740
 
    
 
11,850
 
  
 
1,460
 
優先股贖回，系列
C-2
(3)
  
 
2023年11月7日
 
  
 
–
 
  
 
–
 
    
 
(15
) 
  
 
(23
) 
發行優先股，BU系列
(3), (4)
  
 
2024年1月25日
 
  
 
–
 
  
 
–
 
    
 
750
 
  
 
750
 
LRCN系列4的發行
(3), (4), (5)
  
 
2024年4月24日
 
  
 
1,000
 
  
 
1,370
 
    
 
1,000
 
  
 
1,370
 
二級資本
            
2034年4月3日發行次級債券
(3), (4)
  
 
2024年4月2日
 
          
$
 2,000
 
                  
$
 2,000
 
 
  (1)   金額包括本期內行使股票期權收到的現金和股票期權的公允價值調整。
  (2)   截至2024年4月30日的三個月和六個月內，DRIP的要求通過國庫發行的股份得到滿足。2024年2月28日，我們宣佈打算通過公開市場購買股票來滿足DRIP的要求，而不低於平均市場價格（定義見DRIP），以獲得2024年5月24日的股息和宣佈的未來股息，直至另行通知。  
  (3)   有關詳情，請參閲我們的簡明財務報表附註11。
  (4)  
無生存能力
或有資本（NVCC）工具。
  (5)   對於LRCN，股份數量代表發行票據的數量。
目錄表
44   
加拿大皇家銀行
  2024年第二季度
 
截至2024年4月30日，我們沒有積極的正常課程發行人投標（NCIB）。
2023年11月7日，我們贖回了我們已發行和未償還的全部15,000
非累計
第一優先股
系列
C-2
贖回價格為每股1,000美元。同時，我們贖回了所有61.5萬個系列
C-2
存托股份，每個存托股份代表一個
1/40
對系列劇的興趣
C-2
份額
2024年1月25日，我們發行了7.5億
非累計
5年期
固定利率重置第一優先股系列BU(NVCC)給某些機構投資者，價格為每股1,000美元。
2024年4月2日，我們發行了價值20億美元的NVCC次級債券。票據按固定利率支付利息
每年5.096%，直至2029年4月3日，並按每日複合加拿大隔夜回購利率平均值加上1.56%，直至2034年4月3日到期。
2024年4月24日，我們發行了10億美元的LRCN系列4，每張票據的價格為1，000美元。LRCN系列4按固定年利率7.5%利息，直至2029年5月2日。此後，LRCN系列4的利率將每五年重置一次，年利率等於現行5年期美國國債利率加2.887%，直至2084年5月2日到期。
2024年5月24日，我們贖回了全部2000萬已發行和未發行債券
非累計
AZ系列第一優先股，贖回價為每股25美元。
選定的共享數據
(1)
 
    
截至2024年4月30日
  
(數百萬加元，
除股份數目外，另有註明)		  
數量：
股票價格
(000s)
    
金額
    
分紅
已申報的價格
分享
  
已發行普通股
  
 
1,414,850
 
  
$
 20,918
 
  
$
1.38
 
庫存股-普通股
(2)
  
 
(546
) 
  
 
(71
) 
        
已發行普通股
  
 
1,414,304
 
  
$
20,847
 
        
股票期權和獎勵
      
傑出的
  
 
8,731
 
    
可操練
  
 
4,309
 
                
首批發行的優先股
      
非累積性
系列AZ
(3), (4)
  
 
20,000
 
  
$
500
 
  
$
0.23
 
非累積性
BB系列
(3), (4)
  
 
20,000
 
  
 
500
 
  
 
0.23
 
非累積性
BD系列
(3), (4)
  
 
24,000
 
  
 
600
 
  
 
0.20
 
非累積性
系列高爐
(3), (4)
  
 
12,000
 
  
 
300
 
  
 
0.19
 
非累積性
BH系列
(4)
  
 
6,000
 
  
 
150
 
  
 
0.31
 
非累積性
系列BI
(4)
  
 
6,000
 
  
 
150
 
  
 
0.31
 
非累積性
系列BO
(3), (4)
  
 
14,000
 
  
 
350
 
  
 
0.37
 
非累積性
BT系列
(3), (4), (5)
  
 
750
 
  
 
750
 
  
 
4.20%
非累積性
系列BU
(3), (4), (5)
  
 
750
 
  
 
750
 
  
 
7.41%
已發行的其他股權工具
      
有限追索權資本票據系列1
(3), (4), (6), (7)
  
 
1,750
 
  
 
1,750
 
  
 
  4.50%
有限追索權資本票據系列2
(3), (4), (6), (7)
  
 
1,250
 
  
 
1,250
 
  
 
4.00%
有限追索權資本票據系列3
(3), (4), (6), (7)
  
 
1,000
 
  
 
1,000
 
  
 
3.65%
有限追索權資本票據系列4
(3), (4), (6), (7)
  
 
1,000
 
  
 
1,370
 
  
 
7.50%
已發行的優先股和其他股權工具
  
 
108,500
 
  
 
9,420
 
  
國庫工具-優先股和其他股權投資工具
(2)
  
 
15
 
  
 
19
 
        
優先股及其他已發行股本工具
  
 
108,515
 
  
$
9,439
 
        
普通股股息
    
$
1,953
 
  
優先股股息和其他股權工具的分配
(8)
  
 
       
 
  
 
67
 
        
 
  (1)   有關我們資本管理活動的更多詳情，請參閲我們的簡明財務報表附註11。  
  (2)   正數代表空頭頭寸，負數代表多頭頭寸。  
  (3)   股息率將每五年重置一次。  
  (4)   NVCC儀器。  
  (5)   公佈的每股股息是指於報告日期適用於已發行股份的年度股息率。  
  (6)   就LRCN系列而言，股份數目代表已發行票據的數目，而每股宣佈的股息則代表於報告日適用於已發行票據的年利率百分比。  
  (7)   關於LRCN系列1的發行，我們於2020年7月28日發行了17.5億美元的第一優先股BQ系列(BQ系列)；關於LRCN系列2的發行，我們於2020年11月2日發行了12.5億美元的第一優先股系列BR(BR系列)；關於LRCN系列3的發行，我們於2021年6月8日發行了10億美元的第一優先股系列BS(BS系列)；關於LRCN系列4的發行，我們於2024年4月24日發行了10億美元的第一優先股BV系列(BV系列)。BQ、BR和BS系列優先股的發行價為每股1,000美元，BV系列優先股的發行價為每股1,000美元。BQ、BR、BS和BV系列優先股被髮行給一個合併信託，作為與LRCN結構有關的信託資產持有。有關詳情，請參閲我們的2023年年度綜合財務報表附註20。  
  (8)   不包括分配給
非控制性
興趣。		  
截至2024年5月24日，已發行普通股數量為1,413,598,227股，扣除庫存股1,394,872股，股票期權和獎勵數量為8,588,644股。
NVCC條款要求在OSFI認為一家銀行是
不可行
或者加拿大的聯邦或省政府公開宣佈，一家銀行已經接受或同意接受注資。如果發生NVCC觸發事件，我們的NVCC資本工具於
目錄表
加拿大皇家銀行
  2024年第二季度  45
 
2024年4月30日，即優先股系列AZ、BB、BD、BF、BH、BI、BO、BT、BU、LRCN系列1、LRCN系列2、LRCN系列3、LRCN系列4和次級債券，將於2026年1月27日、2029年7月25日、2029年12月23日、2030年6月30日、2033年1月28日、2033年11月3日、2032年5月3日、2033年2月1日和2034年4月3日到期，根據自動轉換公式轉換為普通股，轉換價格基於以下較大者：(I)合同底價為5.00美元，和(Ii)觸發事件發生時我們普通股的當前市場價格
(10天
加權平均）。
基於5.00美元的底價幷包括應計股息和利息的估計，這些NVCC資本工具將轉換為總計最多約61億股普通股，根據截至2024年4月30日的已發行普通股數量，這將相當於81.1%的稀釋影響。
 
會計及管制事宜
 
 
會計政策和估算摘要
 
我們的簡明財務報表是按照國際會計準則第34號列報的
中期財務報告
。我們的重要會計政策載於我們經審計的2023年年度綜合財務報表附註2和我們的簡明財務報表附註2。
 
會計政策和披露的變化
 
會計政策的變化
2024年第一季度，我們採用了國際財務報告準則第17號
保險合同
(國際財務報告準則17)，取代國際財務報告準則4
保險合同
(國際財務報告準則第4號)。我們對保險和再保險合同的最新關鍵會計政策和估計如下所述。我們追溯應用了IFRS 17，並從2022年11月1日開始重述了可比期業績。在2022年11月1日過渡日期對保險和再保險合同賬面金額的調整在留存收益中確認。2022年11月1日之前的保險和再保險合同的比較期間信息是根據我們以前的會計政策列報的。
在國際財務報告準則第17號過渡條款許可下，我們於首次應用國際財務報告準則第17號之日將若干金融資產在公允價值分類類別之間重新分類。重新分類並未導致金融資產於2023年11月1日的賬面金額作出任何調整。截至2023年11月1日的留存收益和其他股本組成部分因此進行了調整，對總股本沒有淨影響。在允許的情況下，我們選擇不重述這些變化的比較期間結果，因此，2023年11月1日之前受影響的金融資產的比較期間信息按照我們以前的分類呈現。
有關這些變動的詳情，請參閲我們的簡明財務報表附註2。
保險和再保險合同
就使用一般計量法或可變費用法計量的保險及再保險合約而言，一組合約的賬面值按履約現金流量及資本市場現金流量的總和計量。履約現金流量包括未來現金流量的現值及就以下各項作出的風險調整：
非金融類
風險，使用報告日期的現行利率貼現，使用以下貼現率方法確定。未來現金流量的估計考慮概率加權情景，幷包括合約範圍內的所有未來現金流量。風險調整
非金融類
風險是使用保證金方法估計的，代表我們為承受現金流的金額和時間的不確定性而需要的補償，
非金融類
保險合同履行時的風險。合同組的計量需要運用判斷來設定死亡率、發病率、保單失誤和其他保單持有人行為、貼現率、保單股息和直接應佔費用（包括使用系統和合理的方法分配的購置費用）的方法和假設。基本假設和估計的變化可能會產生重大影響
非利息
收入-保險服務成果和保險投資成果。
所用貼現率反映貨幣的時間價值，並以保險及再保險合約的特點為基礎。根據相關項目回報而變動的現金流量按反映該變動的比率貼現。對於不因相關項目回報而變化的現金流，我們主要採用
自上而下
確定貼現率的方法。根據此方法，可觀察期間的貼現率乃使用經調整以消除與保險合約無關的因素（金融資產的市場及信貸風險）的參考資產組合所隱含的收益率曲線釐定。就不可觀察期間而言，貼現率使用最後可觀察點及最終貼現率（由無風險利率及非流動性溢價組成）進行插值。對於選定的投資組合，
自下而上
在釐定貼現率時，採用無風險利率加非流動性溢價的方法，以反映合約的特點。管理層在估計市場及信貸風險因素以及釐定貼現率時須作出判斷。
就保險合約而言，CSM指提供保險保障的未賺取溢利（流入淨額）。就持有的再保險合約而言，資本市場保證金指購買再保險的淨成本或淨收益。保險及再保險合約的資本市場回報乃根據承保單位撥入收入，承保單位指一組合約所提供的服務（保險承保範圍以及投資回報及投資相關服務）數量，並經考慮每份合約所提供的利益數量及預期承保期限而釐定。
有關進一步資料，請參閲我們的簡明財務報表附註2。
目錄表
46   
加拿大皇家銀行
  2024年第二季度
 
會計政策和披露的未來變化
國際財務報告準則第18號
財務報表的列報和披露(IFRS 18)
2024年4月，國際會計準則委員會發布了國際會計準則第18號，其中規定了財務報表中信息的列報和披露要求。國際財務報告準則18將取代國際會計準則1
財務報表的列報
並伴隨着對其他標準的有限修訂，這些修訂將在採用新標準後生效。該標準引入了將在綜合收益表中列報的新定義的小計、管理層定義的業績衡量的披露和信息分組的要求。本標準自2027年11月1日起對我們生效。我們目前正在評估採用這一準則對我們的合併財務報表的影響。
 
控制和程序
 
披露控制和程序
截至2024年4月30日，管理層在總裁、首席執行官和臨時首席財務官的監督下，在臨時首席財務官的參與下，評估了我們的披露控制和程序的有效性，這些控制和程序由加拿大證券監管機構和美國美國證券交易委員會通過的規則定義。基於這一評估，總裁和首席執行官以及臨時首席財務官得出結論，截至2024年4月30日，我們的披露控制程序有效。
財務報告的內部控制
在截至2024年4月30日的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化已經或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。雖然由於滙豐加拿大銀行的交易以及2023年11月1日採用IFRS 17標準，我們實施並修改了某些財務報告內部控制，但這些變化並未對我們的財務報告內部控制產生實質性影響。
 
關聯方交易
 
在正常業務過程中，本行提供正常的銀行服務及營運服務，並與聯營公司及其他關連公司(包括本行的合營公司)按與
不相關的
派對。我們向董事、高級管理人員和其他員工發放貸款，貸款利率通常給予優先客户。此外，我們提供遞延股份和其他計劃，以
非員工
董事、行政人員及若干其他主要僱員。有關進一步資料，請參閲我們的經審核二零二三年年度綜合財務報表附註12及26。
目錄表
加拿大皇家銀行
  2024年第二季度  47
 
詞彙表
 
 
調整後的結果和措施
我們認為，提供調整後的結果以及某些衡量標準和比率可以增強與前幾個時期的可比性，並使讀者能夠更好地評估基礎業務的趨勢。有關包括對賬在內的更多詳細信息，請參閲關鍵績效和
非公認會計原則
措施科。
•  
調整後的有效所得税率
-計算為不包括特定項目的影響和與收購相關的無形資產攤銷的實際所得税税率。
•  
調整後的所得税前收入
-不包括特定項目和與收購相關的無形資產攤銷的影響，按所得税前收入計算。
•  
調整後的所得税
-按所得税計算，不包括特定項目的影響和與收購相關的無形資產的攤銷。
•  
調整後淨收益
-按淨收益計算，不包括特定項目的影響和與收購相關的無形資產的攤銷。
•  
普通股股東可獲得的調整後淨收益
-計算為普通股股東可獲得的淨收入，不包括特定項目的影響和與收購相關的無形資產的攤銷。
•  
調整後的
非利息
費用
—計算為
非利息
費用不包括指定項目的影響和與收購相關的無形資產攤銷。
•  
調整後總收入
- 按總收入計算，不包括指定項目的影響。
承兑
借款人為到期付款而開出的匯票或可轉讓票據，並由銀行承兑。承兑匯票是銀行付款的擔保，可以在貨幣市場上交易。銀行因提供這項擔保而賺取“印花費”。
信貸損失準備(ACL)
在資產負債表日，管理層認為足以吸收預期信貸損失的金額。減值準備適用於所有需要進行減值評估的金融資產，包括某些貸款、債務證券、客户承兑負債、財務擔保和未提取貸款承諾。津貼的變化是按記入收入的信貸損失準備金數額變化的，減去這一期間的收回額後的註銷數額。
關於貸款比率的ACL
貸款比例按貸款利率計算，按貸款總額和承兑匯票的百分比計算。
資產支持證券(ABS)
通過證券化資產池創建的證券，例如汽車貸款或信用卡貸款。
管理資產(AUA)
客户實益擁有的由我們管理的資產，除非另有説明。為管理下的資產提供的服務是行政性質的，包括保管、收取投資收益、結算買賣交易和保存記錄。
資產管理規模(AUM)
由客户實益擁有的、由我們管理的資產，除非另有説明。為所管理的資產提供的服務包括選擇投資和提供投資諮詢。我們管理的資產也由我們管理，幷包括在管理的資產中。
歸屬資本
歸屬於我們業務部門的資本是基於巴塞爾III監管資本和槓桿要求，而不是我們的保險部門，我們只根據經濟資本來分配資本。
拍賣利率證券(ARS)
通過拍賣程序定期調整利率的債務證券。
平均收益資產，淨額
平均盈利資產包括在其他銀行的計息存款、扣除適用津貼後的證券、根據逆回購協議購買的資產及借入的證券、貸款、扣除津貼後的淨額、現金抵押品及保證金存款。保險資產和所有其他未指明的資產不包括在內。平均值是根據該期間的每日餘額計算的。
基點(BP)
一
百分之一
一個百分點(0.01%)。
抵押品
質押作為貸款或其他債務的擔保的資產。抵押品可以採取多種形式，如現金、高評級證券、財產、庫存、設備和應收賬款。
債務抵押債券(CDO)
由結構性實體發行並以債務為抵押的證券，包括債券和貸款。每一批債券提供不同程度的風險和回報，以滿足投資者的需求。
商業抵押貸款支持證券(CMBS)
通過商業抵押貸款證券化而產生的證券。
提供信貸的承諾
以貸款、銀行承兑匯票和其他形式向客户提供的未使用信貸額度
平衡
單筆融資，或通過
失衡
保函、信用證等單據產品。
普通股一級(CET1)資本
巴塞爾協議III監管資本指標主要包括普通股股東權益減去對善意和無形資產、固定福利養老基金資產、備抵缺口和其他指定項目的監管扣除和調整。CET 1資本根據OsFI的CAR指南計算。有關更多詳細信息，請參閲資本管理部分。
普通股一級資本比率
基於風險的資本衡量標準，計算為CET 1資本除以風險加權資產。CET 1比率根據NSFI的CAR指南計算。
合同服務利潤率(CSM)
對於保險合同，CSM代表提供保險範圍的未賺取利潤(淨流入)。對於持有的再保險合同，CSM代表購買再保險的淨成本或淨收益。
擔保債券
完全追索權
平衡
由銀行和信貸機構發行的票據，完全以投資者在發行人破產時享有優先權的資產作抵押。
信用違約互換(CDS)
一種衍生合同，為購買者提供一種
一次性
如果引用的實體違約(或發生類似的觸發事件)，則付款。
導數
雙方之間的一種合同，只需要很少的初始投資或不需要初始投資，雙方之間的付款取決於標的工具、指數或金融利率的價格變動。衍生品的例子包括掉期、期權、遠期利率協議和期貨。衍生工具的名義金額是用作計算雙方之間要交換的付款的參考點的合同金額，而名義金額本身通常不由當事人交換。
股息支付率
普通股股息佔普通股股東可用淨收入的百分比。
股息率
每股普通股股息除以相關期間股價高低的平均值。
每股收益(EPS)，基本
計算方法為普通股股東可獲得的淨利潤除以平均發行股數。調整後的每股收益（基本）以相同的方式計算，使用普通股股東可獲得的調整後淨利潤。
每股收益(EPS)，稀釋後
計算方式為普通股股東可獲得的淨利潤除以已發行股票期權和其他可轉換證券的稀釋影響調整的平均股數。稀釋後的調整後每股收益以相同的方式計算，使用普通股股東可獲得的調整後淨利潤。
效率比
非利息
費用佔總收入的百分比。調整後的效率比以相同的方式計算，使用調整後的
非利息
費用和調整後的總收入。
預期信貸損失
根據相關合同條款應支付給我們的合同現金流量與我們預期收到的現金流量之間的差額，貼現至資產負債表日。
公允價值
金融工具的公允價值是指在計量日在市場參與者之間的有序交易中出售一項資產或轉移一項負債所收到的價格。
目錄表
48   
加拿大皇家銀行
  2024年第二季度
 
融資估值調整
融資估值調整的計算是為了將融資成本和收益計入無擔保和擔保不足的場外衍生品的估值。通過使用融資曲線、隱含波動率和相關性作為投入，對這些衍生工具的未來預期現金流進行貼現，以反映為衍生工具融資的成本和收益。
保函和備用信用證
這些主要是不可撤銷的保證，即銀行將在其客户無法履行其對第三方的財務義務的情況下付款。某些其他擔保，如投標和履約保證金，代表
非金融類
承諾。
樹籬
一種風險管理技術，用於減輕正常銀行業務產生的市場、利率或外匯兑換風險。消除或減少這種暴露是通過建立抵消頭寸來實現的。例如，以外幣計價的資產可以與以相同貨幣計價的負債相抵，也可以通過使用期貨、期權或外匯合約等外匯對衝工具來抵消。
對衝基金
一種投資基金，面向經認可的高淨值投資者，與散户共同基金相比，其投資受到有限的監管和限制，而且經常使用賣空、槓桿、程序交易、掉期、套利和衍生品等激進策略。
優質流動資產(HQLA)
HQLA是指可以通過出售(或作為抵押品質押)迅速轉換為現金的現金或資產，而不會造成重大價值損失。
減值貸款
當信貸質量惡化到管理層不再合理保證按照貸款協議的合同條款及時收取全部本金和利息時，貸款被歸類為減值貸款。信用卡餘額不被歸類為減值，因為它們在逾期180天后直接註銷。
保險合同
根據合同，我們接受投保人的重大保險風險，同意在特定的不確定的未來事件對投保人造成不利影響的情況下賠償投保人。保險合約亦包括本公司發出的再保險合約，以補償另一公司因該公司發出的標的保險合約而產生的索償。
保險投資成果
計算為保險分部的淨投資收入、保險合同的保險財務收入(費用)和持有的再保險合同的再保險財務收入(費用)。
保險服務結果
保險收入減去保險合同的保險服務費用和持有的再保險合同的淨收益(費用)。
國際財務報告準則(IFRS)
國際財務報告準則是以原則為基礎的準則、解釋和國際會計準則理事會採用的框架。
槓桿率
作為《巴塞爾協議III》的監管措施，該比率將一級資本除以槓桿暴露指標。槓桿率是a
無風險
基於測量，並根據OsFI的LR指南計算。
槓桿率風險敞口
槓桿率風險敞口根據OsFI的LR指南計算，定義為總資產加上
失衡
經過一定調整後的表項。
流動性覆蓋率(LCR)
LCC是巴塞爾III標準，旨在確保機構擁有足夠的未受約束HQLA庫存，該庫存包括現金或可以在私人市場價值損失很小或不損失的情況下轉換為現金的資產，以滿足其30個日曆日流動性壓力情景的流動性需求。MCR是根據OFFI的RAL指南計算的。
貸款價值比
(LTV)比率
計算依據是住宅抵押貸款和RBC Homeline計劃產品的融資總額除以相關住宅物業的價值。
總淨額結算協議
我們與交易對手之間的一項協議，旨在通過設立在違約情況下抵消風險敞口的合法權利來降低多重衍生品交易的信用風險。
淨利息收入
指貸款和證券等資產的收益與存款和次級債券等負債所支付的收益之間的差額。
淨息差(NIM)平均收益資產淨額
計算方法為淨利息收入除以平均淨收益資產。
淨穩定資金比率(NSFR)
NSFR是巴塞爾協議III標準，要求機構保持穩定的融資狀況，定義為與其資產構成相關的可用穩定融資金額（ADF），
失衡
表活動定義為所需的穩定資金金額（RSF）。該比例應至少等於100%持續。NSFR是根據OFFI的RAL指南計算的。
正常路線發行人投標(NCIB)
通過證券交易所回購我們自己的股票以註銷的計劃，受相關證券交易所和證券委員會的各種規則的約束。
名義金額
用作計算衍生品付款的參考點的合同金額。
失衡
資產負債表金融工具
提供給客户的各種安排，包括信用衍生品、書面認沽期權、後備流動性工具、穩定價值產品、金融備用信用證、履約擔保、信用提升、與追索權一起出售的抵押貸款、提供信貸的承諾、證券借貸、單據和商業信用證、保薦人會員擔保、證券借貸賠償和賠償。
加拿大金融機構監理處(OSFI)
加拿大聯邦特許金融機構和聯邦管理的養老金計劃的主要監管者。OSFI的使命是保護投保人、儲户和養老金計劃成員免受不必要的損失。
經營槓桿
我們的收入增長率與
非利息
費用增長率。
選項
一種合同或合同條款，賦予一方(期權持有人)權利，但不是義務，按照規定的條款與另一方(期權發行者或期權編寫者)進行特定的交易。
信貸損失準備金(PCL)
為使信貸損失撥備達到管理層確定的適當水平而從收入中收取的金額。這包括關於履約和減值金融資產的撥備。
PCL關於貸款比率的規定
貸款的PCL比率是使用貸款的PCL計算的，佔平均淨貸款和承兑匯票的百分比。
RBC Homeline計劃產品
這包括住房抵押貸款和有擔保的個人貸款，借款人以房地產作為抵押品。
持有的再保險合同
我們將重大保險風險轉移給再保險人的合同，再保險人賠償我們與我們發出的標的保險合同有關的索賠，並與與之相關的標的保險合同分開核算。
回購協議
這些措施包括出售證券以換取現金，以及同時回購證券以換取日後的價值。這些交易通常不構成經濟銷售，因此被視為抵押融資交易。
普通股權益回報率(ROE)
普通股股東可獲得的淨利潤，以佔平均普通股權益的百分比表示。調整後的ROE以相同的方式計算，使用普通股股東可獲得的調整後淨利潤。
逆回購協議
這些措施包括以現金購買證券，以及在以後的日期同時出售有價證券。這些交易通常不構成經濟銷售，因此被視為抵押融資交易。
目錄表
加拿大皇家銀行
  2024年第二季度   49
 
風險加權資產(RWA)
資產按監管風險權重因子進行調整，以反映非和非的風險
失衡
紙張曝光。某些資產不是風險加權的，而是從資本中扣除。計算由OsFI的CAR指南定義。有關更多詳細信息，請參閲資本管理部分。
證券借貸
證券持有者同意根據預先約定的合同條款將證券借給借款人收取一定費用的交易。貸款的抵押品由優質證券或現金組成，抵押品價值必須至少等於所借證券的市場價值。借款人為以證券為抵押的貸款支付協議費用，而對於現金抵押品，貸款人以協議利率向借款人支付利息，並將現金抵押品再投資以獲得回報。中介機構，如銀行，經常充當證券所有人的代理貸款人，以換取證券所有人從出借證券中賺取的收入份額。大多數情況下，代理貸款人就借款人未能歸還所借證券的風險向所有者進行賠償--如果借款人違約，交易對手信用風險，以及如果借款人的價值
非現金
抵押品減少。代理貸款人不對以下投資風險進行賠償
再投資
由業主承擔的現金抵押品。
賣空證券
賣方出售證券，然後借入證券，以便在結算時交付給買方的一種交易。稍後，賣家在市場上購買相同的證券，以取代借入的證券。
證券化
將各種金融資產打包成由這些資產支持的新發行證券的過程。
信用風險標準化方法(SA)
使用OsFI規定的風險權重來計算信用風險暴露的RWA。標準普爾金融服務有限責任公司（Standard & Poor & s Financial Services LLP）的OSC認可外部信用評級機構的信用評估;穆迪投資者服務公司;惠譽評級公司;和DBRS Limited用於根據OsFI發佈的標準和指南對我們的主權和銀行風險進行風險加權。
結構化實體
結構化實體是指表決權或類似權利不是決定由誰控制該實體的主要因素的實體，例如，當重大影響該實體回報的活動是通過合同安排來指導的時候。結構化實體的活動往往受到限制，目標狹隘和明確，股本不足，無法為其活動提供資金，並以多種與合同掛鈎的工具的形式提供資金。
應税當量基數(TEB)
來自某些特定税收優惠來源(符合條件的加拿大應税公司股息)的收入將增加到與來自應税來源的收入相當的水平。在税收撥備中存在抵消性調整，從而產生相同的
税後
淨收入。
一級資本和一級資本比率
一級資本主要包括CET1資本，以及其他一級項目，如優先股、有限追索權資本票據和
非控制性
子公司一級工具的權益。一級資本比率是根據OsFI的CAR指南計算的，方法是將一級資本除以風險加權資產。
二級資本
二級資本主要包括符合某些標準的次級債券、某些貸款損失準備金和
非控制性
在附屬公司的第二級證券中的權益。
總損失吸收能力(TLAC)
第一級資本、第二級資本和外部TLAC工具的總和，這些工具允許根據加拿大存款保險公司法將全部或部分轉換為普通股，並滿足準則下的所有資格標準。
TLAC比率
基於風險的TLAC比率定義為TLAC除以總風險加權資產。TLAC比率根據OsFI的TLAC指南計算。
TLAC槓桿率
TLAC槓桿率定義為TLAC除以槓桿率風險敞口。TLAC槓桿率根據OsFI的TLAC指南計算。
總資本和總資本比率
總資本定義為一級資本和二級資本的總和。總資本比率是根據OsFI的CAR指南，通過將總資本除以風險加權資產來計算的。
一批
一種證券類別，將與資產池相關的風險和收益打包成幾個證券類別，提供與基礎資產池不同的風險和回報概況。這些債券通常由評級機構進行評級，既反映了基礎抵押品的信用質量，也反映了基於這些債券的相對從屬關係的保護水平。
未歸屬資本
未歸屬資本指的是超過歸屬於我們業務部門的普通股權益的普通股權益，並在公司支持部分中報告。
風險價值
(Var)
一種被普遍接受的風險度量概念，它使用基於歷史信息的統計模型，在給定的置信度範圍內估計我們的金融投資組合在不利情況下將經歷的最大市值損失。
一天
市場匯率和價格的變動。
目錄表
50   
加拿大皇家銀行
  2024年第二季度
 
增強披露工作隊建議索引
 
我們的目標是根據FSB增強披露工作組（EDTF）的建議，通過在2023年年度報告、2024年第二季度股東報告（RTS）、補充財務信息包（SFI）和支柱3報告中披露信息，提供透明、高質量的風險披露。SFI和支柱3報告中的信息不也不應被視為通過引用納入我們致股東的2024年第二季度報告中。
以下索引根據EDTF建議彙總了我們的信息披露：
 
            
披露地點
風險類型
  
推薦
  
披露
   
RTS
頁面
  
每年一次
報告頁面
   
SFI
頁面
一般信息
   1  
EDTF風險披露目錄
    50   132    1
  2  
定義風險術語和度量
     
65-70,

130-131
    –
  3  
首要風險和新風險
     
63-65
    –
  4  
新的監管比率
    40-43  
109-114
    –
 
風險治理、風險管理和商業模式
   5  
風險管理組織
     
65-70
    –
  6  
風險文化
     
65-70
    –
  7  
我們業務活動中的風險
      117    –
  8  
壓力測試
   
 
  
68-69,
81		    –
資本充足率和風險加權資產(RWA)
   9  
巴塞爾協議III最低資本充足率與國內具有系統重要性的銀行附加費
    41  
109-114
    –
  10  
資本構成和會計資產負債表與監管資產負債表的對賬
      –    *
  11  
監管資本流動情況表
      –    19
  12  
首都戰略規劃
     
109-114
    –
  13  
按業務細分的RWA
      –    20
  14  
資本需求分析及相關計量模型信息
     
71-74
    *
  15  
RWA信用風險及相關風險度量
      –    *
  16  
按風險類型劃分的RWA移動
      –    20
  17  
巴塞爾回測
   
 
   68,
71-73
    31
 
流動性
   18  
我國流動性儲備的定量和定性分析
    32  
88-89, 94-95
    –
資金來源
   19  
按資產負債表類別劃分的預留和未支配資產以及評級下調的合同義務
    33, 35   90, 93    –
  20  
綜合總資產、負債和總資產的到期分析
失衡
按資產負債表日的剩餘合同到期日分析的資產負債表承付款
    39-40  
97-98
    –
  21  
資金來源和資金戰略
    33-35  
90-92
    –
市場風險
   22  
交易的市場風險衡量標準與
非交易
投資組合和資產負債表
    30-31  
85-86
    –
  23  
市場風險因素分解
    28-29  
81-86
    –
  24  
市場風險驗證和回測
      81    –
  25  
報告的風險度量和參數以外的主要風險管理技術
   
 
  
81-84
    –
信用風險
   26  
銀行的信用風險狀況
    24-27  
71-81, 178-185
   
21-31,*
   
與資產負債表一致的總信用風險敞口的量化彙總
    69-74  
124-129
    *
  27  
識別不良貸款的政策
     
73-75, 119, 149-151
    –
  28  
對年內減值貸款和減值準備的期初和期末餘額進行核對
      –    23, 28
  29  
年名義總暴露劑量的量化
非處方藥
衍生品或交易所交易衍生品
      76    32
  30  
信用風險緩解，包括為所有信用風險來源持有的抵押品
   
 
  
74-75
    *
 
其他
   31  
其他險種
     
100-109
    –
  32  
公知的風險事件
   
 
  
104-105, 223-224
    –
 
*   我們的支柱3報告中提供的截至2024年4月30日的季度和截至2023年10月31日的年度披露滿足或部分滿足了這些披露要求。
目錄表
加拿大皇家銀行
  2024年第二季度   51
 
 
 
中期簡明合併財務報表
(未經審計)
 
 
中期精簡合併資產負債表
(未經審計)
 
 
      截至   
(百萬加元)
   
4月30日
2024
     
10月31日
2023
(重述--注2)
  
資產
      
現金和銀行到期款項
   
$
61,373
 
    $ 61,989  
銀行的有息存款
 
   
 
 
 
38,459
 
 
     
 
 71,086
 
  
 
證券
      
交易
   
 
173,566
 
      190,151  
投資，扣除適用備抵
(注4)
   
 
238,987
 
      219,579  
    
 
412,553
 
      409,730  
根據逆回購協議購買的資產和借入的證券
 
   
 
 
 
301,797
 
 
     
 
 340,191
 
  
 
貸款
(注5)
      
零售
   
 
612,687
 
      569,951  
批發
   
 
353,567
 
      287,826  
  
 
966,254
 
      857,777  
貸款虧損準備
(注5)
   
 
(5,715
) 
      (5,004 ) 
    
 
960,539
 
      852,773  
其他
      
承兑匯票項下客户的責任
   
 
9,059
 
      21,695  
衍生品
   
 
130,199
 
      142,450  
房舍和設備
   
 
6,908
 
      6,749  
商譽
   
 
19,031
 
      12,594  
其他無形資產
   
 
8,133
 
      5,903  
其他資產
   
 
82,999
 
      81,371  
    
 
256,329
 
      270,762  
總資產
   
$
 2,031,050
 
    $  2,006,531  
負債和權益
      
存款
(注7)
      
個人
   
$
499,882
 
    $ 441,946  
企業和政府
   
 
794,934
 
      745,075  
銀行
   
 
32,787
 
      44,666  
    
 
1,327,603
 
      1,231,687  
其他
      
承兑
   
 
9,110
 
      21,745  
與賣空證券有關的債務
   
 
31,487
 
      33,651  
與根據回購協議出售的資產和借出的證券有關的債務
   
 
279,721
 
      335,238  
衍生品
   
 
136,568
 
      142,629  
保險合同責任
(注8)
   
 
21,199
 
      19,026  
其他負債
   
 
90,294
 
      96,022  
    
 
568,379
 
      648,311  
次級債券
(注11)
 
   
 
 
 
13,464
 
 
     
 
 11,386
 
  
 
總負債
   
 
1,909,446
 
      1,891,384  
股東應佔權益
      
優先股和其他股權工具
   
 
9,439
 
      7,314  
普通股
(注11)
   
 
20,847
 
      19,167  
留存收益
   
 
83,774
 
      81,715  
股本的其他組成部分
   
 
7,444
 
      6,852  
  
 
121,504
 
      115,048  
非控制性
利益
   
 
100
 
      99  
總股本
   
 
121,604
 
      115,147  
負債和權益總額
   
$
2,031,050
 
    $ 2,006,531  
附註是這些中期簡明綜合財務報表的組成部分。
目錄表
52   
加拿大皇家銀行
  2024年第二季度
 
中期簡明綜合損益表
(未經審計)
 
 
(百萬加元，每股除外)   在過去的三個月裏，            在過去的六個月裏，  
 
4月30日
2024
    
4月30日
2023
(重述--注2)
           
4月30日
2024
    
4月30日
2023
(重述--注2)
  
利息和股息收入
(注3)
          
貸款
  
$
12,933
 
   $ 10,384      
$
25,202
 
   $ 20,381  
證券
  
 
4,194
 
     3,178      
 
8,748
 
     6,181  
根據逆回購協議購買的資產和借入的證券
  
 
7,011
 
     4,907      
 
14,232
 
     9,673  
存款和其他
  
 
1,616
 
     1,849            
 
3,181
 
     3,420  
   
 
25,754
 
     20,318            
 
51,363
 
     39,655  
利息支出
(注3)
          
存款和其他
  
 
11,488
 
     8,656      
 
22,793
 
     16,428  
其他負債
  
 
7,454
 
     5,394      
 
15,240
 
     10,619  
次級債券
  
 
189
 
     169            
 
375
 
     307  
   
 
19,131
 
     14,219            
 
38,408
 
     27,354  
淨利息收入
  
 
6,623
 
     6,099            
 
12,955
 
     12,301  
非利息
收入
          
保險服務結果
(注8)
  
 
203
 
     225      
 
390
 
     417  
保險投資成果
(注8)
  
 
59
 
     14      
 
200
 
     (59 ) 
交易收入
  
 
633
 
     430      
 
1,437
 
     1,499  
投資管理費和託管費
  
 
2,257
 
     2,083      
 
4,442
 
     4,139  
共同基金收入
  
 
1,067
 
     1,000      
 
2,097
 
     2,015  
證券經紀佣金
  
 
431
 
     377      
 
819
 
     738  
服務費
  
 
557
 
     511      
 
1,111
 
     1,022  
承銷及其他顧問費
  
 
734
 
     458      
 
1,340
 
     970  
除交易外的外匯收入
  
 
287
 
     322      
 
549
 
     755  
信用卡服務收入
  
 
291
 
     279      
 
617
 
     604  
學分費
  
 
434
 
     357      
 
829
 
     736  
投資證券淨收益
  
 
59
 
     111      
 
129
 
     164  
合營企業及聯營公司的利潤份額
  
 
18
 
     12      
 
30
 
     41  
其他
  
 
501
 
     167            
 
694
 
     460  
   
 
7,531
 
     6,346            
 
14,684
 
     13,501  
總收入
  
 
 14,154
 
      12,445            
 
 27,639
 
      25,802  
信貸損失準備金
(附註4及5)
  
 
920
 
     600            
 
1,733
 
     1,132  
非利息
費用
          
人力資源
(注9)
  
 
5,091
 
     4,573      
 
10,254
 
     9,423  
裝備
  
 
615
 
     589      
 
1,234
 
     1,158  
入住率
  
 
441
 
     405      
 
848
 
     809  
通信
  
 
358
 
     318      
 
679
 
     596  
專業費用
  
 
697
 
     506      
 
1,321
 
     888  
其他無形資產的攤銷
  
 
373
 
     383      
 
725
 
     745  
其他
  
 
733
 
     626            
 
1,571
 
     1,370  
   
 
8,308
 
     7,400            
 
16,632
 
     14,989  
所得税前收入
  
 
4,926
 
     4,445      
 
9,274
 
     9,681  
所得税
  
 
976
 
     765            
 
1,742
 
     2,868  
淨收入
  
$
3,950
 
   $ 3,680            
$
7,532
 
   $ 6,813  
可歸因於以下方面的淨收入：
          
股東
  
$
3,948
 
   $ 3,679      
$
7,528
 
   $ 6,810  
非控制性
利益
  
 
2
 
     1            
 
4
 
     3  
   
$
3,950
 
   $ 3,680            
$
7,532
 
   $ 6,813  
基本每股收益
(in美元）（注12）
  
$
2.75
 
   $ 2.60      
$
5.25
 
   $ 4.83  
稀釋後每股收益
(in美元）（注12）
  
 
2.74
 
     2.60      
 
5.25
 
     4.83  
每股普通股股息
(美元)
  
 
1.38
 
     1.32            
 
2.76
 
     2.64  
附註是這些中期簡明綜合財務報表的組成部分。
目錄表
加拿大皇家銀行
  2024年第二季度   53
 
中期簡明綜合全面收益表
(未經審計)
 
 
(百萬加元)   截至以下三個月          截至以下日期的六個月  
 
4月30日
2024
    
4月30日
2023
(重述--注2)
         
4月30日
2024
    
4月30日
2023
(重述--注2)
  
淨收入
  
$
3,950
 
   $ 3,680    
 
  
$
7,532
 
   $ 6,813  
其他綜合收益(虧損)，税後淨額
          
隨後將重新歸類為收入的項目：
          
按公平值計入其他全面收益之債務證券及貸款之未變現收益（虧損）變動淨額
          
按公平值計入其他全面收益之債務證券及貸款之未變現收益（虧損）淨額
  
 
82
 
     (20 )     
 
870
 
     612  
按公平值計入其他全面收益之債務證券及貸款之虧損（收益）淨額重新分類至收益
  
 
(43
) 
     (81 )   
 
  
 
(92
) 
     (113 ) 
 
  
 
39
 
     (101 )   
 
  
 
778
 
     499  
外幣折算調整
          
未實現外幣折算收益(虧損)
  
 
1,831
 
     1,537      
 
(320
) 
     582  
套期保值活動產生的外幣折算收益（損失）淨額
  
 
(827
) 
     (611 )     
 
95
 
     (547 ) 
淨投資套期保值活動損失（收益）重新分類為收入
  
 
–
 
     –    
 
  
 
1
 
     –  
 
  
 
1,004
 
     926    
 
  
 
(224
) 
     35  
現金流套期保值淨變化
          
指定為現金流量套期的衍生工具淨收益（虧損）
  
 
293
 
     (193 )     
 
(309
) 
     (591 ) 
將被指定為現金流對衝的衍生工具的損失(收益)重新分類為收益
  
 
(128
) 
     84    
 
  
 
(309
) 
     86  
 
  
 
165
 
     (109 )   
 
  
 
(618
) 
     (505 ) 
以後不會重新分類為收入的項目：
          
員工福利計劃的重新測量收益（損失）（注9）
  
 
104
 
     (129 )     
 
146
 
     (359 ) 
按公允價值計入損益的金融負債因信用風險而發生的公允價值變動淨收益(損失)
  
 
(313
) 
     309      
 
(1,014
) 
     (487 ) 
通過其他綜合收益按公允價值確定的權益類證券淨收益(虧損)
  
 
19
 
     8    
 
  
 
74
 
     18  
 
  
 
(190
) 
     188    
 
  
 
(794
) 
     (828 ) 
扣除税金後的其他全面收益(虧損)總額
  
 
1,018
 
     904    
 
  
 
(858
) 
     (799 ) 
全面收益(虧損)合計
  
$
4,968
 
   $ 4,584    
 
  
$
6,674
 
   $ 6,014  
可歸因於以下各項的全面收入總額：
          
股東
  
$
4,963
 
   $ 4,580      
$
6,670
 
   $ 6,011  
非控制性
利益
  
 
5
 
     4    
 
  
 
4
 
     3  
 
  
$
      4,968
 
   $        4,584    
 
  
$
     6,674
 
   $        6,014  
所得税對中期簡明綜合全面收益表的影響見下表。
 
     截至以下三個月          截至以下日期的六個月  
(百萬加元)
  
4月30日
2024
    
4月30日
2023
         
4月30日
2024
    
4月30日
2023
  
其他綜合所得所得税
          
按公平值計入其他全面收益之債務證券及貸款之未變現收益（虧損）淨額
  
$
(7
) 
   $           20      
$
296
 
   $          191  
在收入中確認的信貸損失準備金
  
 
–
 
     1      
 
–
 
     1  
按公平值計入其他全面收益之債務證券及貸款之虧損（收益）淨額重新分類至收益
  
 
(12
) 
     (21 )     
 
(28
) 
     (30 ) 
未實現外幣折算收益(虧損)
  
 
7
 
     1      
 
(10
) 
     1  
套期保值活動產生的外幣折算收益（損失）淨額
  
 
(307
) 
     (226 )     
 
33
 
     (64 ) 
指定為現金流量套期的衍生工具淨收益（虧損）
  
 
137
 
     (76 )     
 
(125
) 
     (140 ) 
將被指定為現金流對衝的衍生工具的損失(收益)重新分類為收益
  
 
(47
) 
     33      
 
(115
) 
     34  
重新計量員工福利計劃的收益(虧損)
  
 
       30
 
     (49 )     
 
52
 
     (72 ) 
按公允價值計入損益的金融負債因信用風險而發生的公允價值變動淨收益(損失)
  
 
(119
) 
     119      
 
(390
) 
     (187 ) 
通過其他綜合收益按公允價值確定的權益類證券淨收益(虧損)
  
 
7
 
     3    
 
  
 
27
 
     15  
所得税支出（收回）總額
  
$
(311
) 
   $ (195 )   
 
  
$
(260
) 
   $ (251 ) 
附註是這些中期簡明綜合財務報表的組成部分。
目錄表
54   
加拿大皇家銀行
  2024年第二季度
 
中期簡明綜合權益變動表
(未經審計)
 
 
    
截至2024年4月30日的三個月
  
                                 
股本的其他組成部分
                    
(百萬加元)
  
擇優
股票和
其他股權
儀器
    
普普通通
股票
    
國庫-
擇優
股票和
其他股權
儀器
    
財政部-
常見
股票
    
保留
收益
    
FVOCI
證券
和貸款
    
外國
貨幣
翻譯
    
現金流
套期保值
    
總計其他
組件
股權的
    
權益
歸因於
股東
    
非控制性
利益
    
總計
股權
  
期初餘額
  
$
   8,050
 
  
$
 20,156
 
  
$
   (19
) 
  
$
   (84
) 
  
$
 82,049
 
  
$
 (1,121
) 
  
$
  5,387
 
  
$
 1,973
 
  
$
   6,239
 
  
$
 116,391
 
  
$
     97
 
  
$
 116,488
 
股本的變動
                        
發行股本及其他權益工具
  
 
1,370
 
  
 
762
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
(8
) 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
2,124
 
  
 
–
 
  
 
2,124
 
出售庫存股和其他股權工具
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
404
 
  
 
1,112
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
1,516
 
  
 
–
 
  
 
1,516
 
購買庫存股和其他股權工具
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
(366
) 
  
 
(1,099
) 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
(1,465
) 
  
 
–
 
  
 
(1,465
) 
基於股份的薪酬獎勵
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
普通股股息
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
(1,953
) 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
(1,953
) 
  
 
–
 
  
 
(1,953
) 
優先股股息和其他股權工具的分配
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
(67
) 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
(67
) 
  
 
(2
) 
  
 
(69
) 
其他
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
(5
) 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
(5
) 
  
 
–
 
  
 
(5
) 
淨收入
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
3,948
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
3,948
 
  
 
2
 
  
 
3,950
 
其他全面收益（虧損）總額，扣除税款
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
(190
) 
  
 
39
 
  
 
1,001
 
  
 
165
 
  
 
1,205
 
  
 
1,015
 
  
 
3
 
  
 
1,018
 
期末餘額
  
$
9,420
 
  
$
20,918
 
  
$
19
 
  
$
(71
) 
  
$
83,774
 
  
$
(1,082
) 
  
$
6,388
 
  
$
2,138
 
  
$
7,444
 
  
$
121,504
 
  
$
100
 
  
$
121,604
 
                       
     截至2023年4月30日的三個月（重列-注2）  
                                  股本的其他組成部分                    
(百萬加元)
   擇優
股票和
其他權益
儀器		     普普通通
股票		    
國庫-
擇優
股票和
其他股權
儀器
    
財政部-
常見
股票
     保留
收益		    
FVOCI
證券
和貸款
     外國
貨幣
翻譯		     現金流
套期保值		    
總計其他
組件
股權的
     權益
歸因於
股東		    
非控制性
利益
    
總計
股權
  
期初餘額
   $ 7,323     $ 17,342     $ 10     $ (389 )    $ 75,929     $ (1,757 )    $ 4,800     $ 1,998     $ 5,041     $ 105,256     $ 103     $ 105,359  
股本的變動
                        
發行股本及其他權益工具
     –       642       –       –       –       –       –       –       –       642       –       642  
出售庫存股和其他股權工具
     –       –       112       1,335       –       –       –       –       –       1,447       –       1,447  
購買庫存股和其他股權工具
     –       –       (126 )      (1,073 )      –       –       –       –       –       (1,199 )      –       (1,199 ) 
基於股份的薪酬獎勵
     –       –       –       –       (1 )      –       –       –       –       (1 )      –       (1 ) 
普通股股息
     –       –       –       –       (1,836 )      –       –       –       –       (1,836 )      –       (1,836 ) 
優先股股息和其他股權工具的分配
     –       –       –       –       (67 )      –       –       –       –       (67 )      (9 )      (76 ) 
其他
     –       –       –       –       25       –       –       –       –       25       –       25  
淨收入
     –       –       –       –       3,679       –       –       –       –       3,679       1       3,680  
其他全面收益（虧損）總額，扣除税款
     –       –       –       –       188       (101 )      923       (109 )      713       901       3       904  
期末重報餘額
   $ 7,323     $ 17,984     $ (4 )    $ (127 )    $ 77,917     $ (1,858 )    $ 5,723     $ 1,889     $ 5,754     $ 108,847     $ 98     $ 108,945  
目錄表
加拿大皇家銀行
  2024年第二季度   55
 
    
截至2024年4月30日的六個月
  
                                 
股本的其他組成部分
                    
(百萬加元)
  
擇優
股票和
其他股權
儀器
    
普普通通
股票
    
國庫-
擇優
股份及
其他股權
儀器
    
財政部-
常見
股票
    
保留
收益
    
FVOCI
證券
和貸款
    
外國
貨幣
翻譯
    
現金流
套期保值
    
總計其他
組件
股權的
    
權益
歸因於
股東
    
非控制性
利益
    
總計
股權
  
期初餘額
  
$
   7,323
 
  
$
 19,398
 
  
$
(9
) 
  
$
   (231
) 
  
$
 81,715
 
  
$
 (2,516
) 
  
$
  6,612
 
  
$
 2,756
 
  
$
   6,852
 
  
$
 115,048
 
  
$
     99
 
  
$
 115,147
 
過渡調整（注2）
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
(656
) 
  
 
656
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
656
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
期初重報餘額
  
$
7,323
 
  
$
19,398
 
  
$
(9
) 
  
$
(231
) 
  
$
81,059
 
  
$
(1,860
) 
  
$
6,612
 
  
$
2,756
 
  
$
7,508
 
  
$
115,048
 
  
$
99
 
  
$
115,147
 
股本的變動
                        
發行股本及其他權益工具
  
 
2,120
 
  
 
1,520
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
(14
) 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
3,626
 
  
 
–
 
  
 
3,626
 
優先股和其他股權工具的贖回
  
 
(23
) 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
2
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
(21
) 
  
 
–
 
  
 
(21
) 
出售庫存股和其他股權工具
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
517
 
  
 
2,339
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
2,856
 
  
 
–
 
  
 
2,856
 
購買庫存股和其他股權工具
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
(489
) 
  
 
(2,179
) 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
(2,668
) 
  
 
–
 
  
 
(2,668
) 
基於股份的薪酬獎勵
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
8
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
8
 
  
 
–
 
  
 
8
 
普通股股息
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
(3,897
) 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
(3,897
) 
  
 
–
 
  
 
(3,897
) 
優先股股息和其他權益工具的分配
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
(125
) 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
(125
) 
  
 
(3
) 
  
 
(128
) 
其他
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
7
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
7
 
  
 
–
 
  
 
7
 
淨收入
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
7,528
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
7,528
 
  
 
4
 
  
 
7,532
 
其他全面收益（虧損）總額，扣除税款
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
(794
) 
  
 
778
 
  
 
(224
) 
  
 
(618
) 
  
 
(64
) 
  
 
(858
) 
  
 
–
 
  
 
(858
) 
期末餘額
  
$
9,420
 
  
$
20,918
 
  
$
     19
 
  
$
(71
) 
  
$
83,774
 
  
$
(1,082
) 
  
$
6,388
 
  
$
2,138
 
  
$
7,444
 
  
$
121,504
 
  
$
100
 
  
$
121,604
 
                       
     截至2023年4月30日止六個月（重列-注2）  
                                  股本的其他組成部分                    
(百萬加元)
   擇優
股票和
其他股權
儀器		     普普通通
股票		    
國庫-
擇優
股票和
其他權益
儀器
    
財政部-
常見
股票
     保留
收益		    
FVOCI
證券
和貸款
     外國
貨幣
翻譯		     現金流
套期保值		    
總計其他
組件
股權的
     權益
歸因於
股東		    
非控制性
利益
    
總計
股權
  
期初餘額
   $ 7,323     $ 17,318     $ (5 )    $ (334 )    $ 78,037     $ (2,357 )    $ 5,688     $ 2,394     $ 5,725     $ 108,064     $ 111     $ 108,175  
過渡調整（注2）
     –       –       –       –       (2,359 )      –       –       –       –       (2,359 )      –       (2,359 ) 
期初重報餘額
   $ 7,323     $ 17,318     $ (5 )    $ (334 )    $ 75,678     $ (2,357 )    $ 5,688     $ 2,394     $ 5,725     $ 105,705     $ 111     $ 105,816  
股本的變動
                        
發行股本及其他權益工具
     –       666       –       –       1       –       –       –       –       667       –       667  
優先股和其他股權工具的贖回
     –       –       –       –       –       –       –       –       –       –       –       –  
出售庫存股和其他股權工具
     –       –       389       2,077       –       –       –       –       –       2,466       –       2,466  
購買庫存股和其他股權工具
     –       –       (388 )      (1,870 )      –       –       –       –       –       (2,258 )      –       (2,258 ) 
基於股份的薪酬獎勵
     –       –       –       –       4       –       –       –       –       4       –       4  
普通股股息
     –       –       –       –       (3,665 )      –       –       –       –       (3,665 )      –       (3,665 ) 
優先股股息和其他權益工具的分配
     –       –       –       –       (111 )      –       –       –       –       (111 )      (16 )      (127 ) 
其他
     –       –       –       –       28       –       –       –       –       28       –       28  
淨收入
     –       –       –       –       6,810       –       –       –       –       6,810       3       6,813  
其他全面收益（虧損）總額，扣除税款
     –       –       –       –       (828 )      499       35       (505 )      29       (799 )      –       (799 ) 
期末重報餘額
   $ 7,323     $ 17,984     $ (4 )    $ (127 )    $ 77,917     $ (1,858 )    $ 5,723     $ 1,889     $ 5,754     $ 108,847     $ 98     $ 108,945  
附註是這些中期簡明綜合財務報表的組成部分。
目錄表
56   
加拿大皇家銀行
  2024年第二季度
 
現金流量表中期簡明合併報表
(未經審計)
 
 
     截至以下三個月          截至以下日期的六個月  
(百萬加元)
  
4月30日
2024
    
4月30日
2023
(重述--注2)
         
4月30日
2024
    
4月30日
2023
(重述--注2)
  
經營活動的現金流
          
淨收入
  
$
     3,950
 
   $       3,680      
$
     7,532
 
   $       6,813  
調整為
非現金
物品和其他
          
信貸損失準備金
  
 
920
 
     600      
 
1,733
 
     1,132  
折舊
  
 
338
 
     313      
 
658
 
     628  
遞延所得税
  
 
(246
)
     (96 )     
 
(852
)
     (357 ) 
其他無形資產的攤銷和減值
  
 
385
 
     395      
 
739
 
     768  
合資企業和聯營公司投資的淨變化
  
 
(18
)
     (11 )     
 
(30
)
     (40 ) 
投資證券的損失(收益)
  
 
(59
)
     (111 )     
 
(129
)
     (164 ) 
企業處置的虧損(收益)
  
 
(1
)
     –      
 
(5
)
     –  
對營業資產和負債淨變化的調整
          
保險合同責任
  
 
(143
)
     435      
 
2,173
 
     1,426  
應收和應付應計利息淨變化
  
 
1,414
 
     1,556      
 
1,589
 
     1,953  
現行所得税
  
 
(430
)
     (314 )     
 
(115
)
     569  
衍生資產
  
 
(21,796
)
     5,971      
 
15,616
 
     30,127  
衍生負債
  
 
26,053
 
     (7,184 )     
 
(9,602
)
     (29,183 ) 
證券交易
  
 
21,141
 
     9,310      
 
18,620
 
     11,998  
貸款，證券化淨額
  
 
(27,878
)
     (7,726 )     
 
(33,716
)
     (12,430 ) 
根據逆回購協議購買的資產和借入的證券
  
 
46,518
 
     (6,860 )     
 
38,838
 
     (17,394 ) 
與根據回購協議出售的資產和借出的證券有關的債務
  
 
(60,433
)
     1,191      
 
(61,181
)
     17,611  
與賣空證券有關的債務
  
 
(4,433
)
     801      
 
(3,072
)
     537  
存款，證券化淨額
  
 
209
 
     6,211      
 
9,690
 
     22,356  
經紀人和交易商應收和應付
  
 
505
 
     (2,033 )     
 
8
 
     (3,004 ) 
其他
  
 
(1,599
)
     4,178        
 
(5,740
)
     (5,181 ) 
經營活動所得(用於)淨現金
  
 
(15,603
)
     10,306        
 
(17,246
)
     28,165  
投資活動產生的現金流
          
銀行有息存款的變動
  
 
22,621
 
     11,615      
 
32,627
 
     7,949  
投資證券的銷售收益和到期日
  
 
43,051
 
     42,915      
 
108,531
 
     77,197  
購買投資證券
  
 
(46,833
)
     (48,318 )     
 
(107,720
)
     (88,833 ) 
購置房地和設備及其他無形資產的淨額
  
 
(410
)
     (706 )     
 
(892
)
     (1,404 ) 
處置所得淨收益(轉給現金)
 
 
 
1
 
 
 
–
 
 
 
 
 
 
10
 
 
 
–
 
收購中使用的現金，扣除獲得的現金
  
 
(12,716
)
     –        
 
(12,716
)
     –  
來自(用於)投資活動的淨現金
  
 
5,714
 
     5,506        
 
19,840
 
     (5,091 ) 
融資活動產生的現金流
          
發行次級債權證
  
 
2,000
 
     –      
 
2,000
 
     1,500  
次級債權證的償還
  
 
–
 
     –      
 
–
 
     (60 ) 
發行普通股，扣除發行成本
  
 
20
 
     20      
 
56
 
     42  
發行優先股和其他權益工具，扣除發行成本
  
 
1,362
 
     –      
 
2,106
 
     –  
優先股和其他股權工具的贖回
  
 
–
 
     –      
 
(21
)
     –  
出售庫存股和其他股權工具
  
 
1,516
 
     1,447      
 
2,856
 
     2,466  
購買庫存股和其他股權工具
  
 
(1,465
)
     (1,199 )     
 
(2,668
)
     (2,258 ) 
對股票支付的股息和對其他股權工具支付的分配
  
 
(1,262
)
     (1,252 )     
 
(2,502
)
     (3,093 ) 
支付給的股息/分配
非控制性
利益
  
 
(2
)
     (9 )     
 
(3
)
     (16 ) 
子公司短期借款的變化
  
 
(4,352
)
     (2,109 )     
 
(3,819
)
     2,382  
償還租賃債務
  
 
(157
)
     (163 )       
 
(310
)
     (329 ) 
融資活動所得(用於)現金淨額
  
 
(2,340
)
     (3,265 )       
 
(2,305
)
     634  
匯率變動對現金和銀行到期債務的影響
  
 
(745
)
     375        
 
(905
)
     3,094  
現金及銀行應付款項淨變動
  
 
(12,974
)
     12,922      
 
(616
)
     26,802  
期初銀行的現金和到期款項
(1)
  
 
74,347
 
     86,277        
 
61,989
 
     72,397  
期末銀行的現金和到期款項
(1)
  
$
61,373
 
   $ 99,199        
$
61,373
 
   $ 99,199  
經營活動現金流量
鐵
包括：
          
已支付的利息金額
  
$
16,788
 
   $ 11,801      
$
35,708
 
   $ 23,027  
收到的利息金額
  
 
24,930
 
     19,190      
 
49,880
 
     36,682  
收到的股息數額
  
 
798
 
     788      
 
1,856
 
     1,620  
已繳納的所得税數額
  
 
1,221
 
     972        
 
2,076
 
     2,408  
 
(1)   由於中央銀行、其他監管機構和其他交易對手的監管要求或合同限制，我們被要求保持餘額。總餘額為#美元。2截至2024年4月30日，10億美元（2024年1月31日-美元3 億; 2023年10月31日-美元3 億; 2023年4月30日-美元3 億; 2022年10月31日-美元2十億美元)。
附註是這些中期簡明綜合財務報表的組成部分。
目錄表
加拿大皇家銀行
  2024年第二季度   57
 
注1 一般信息
 
本公司未經審計的中期簡明綜合財務報表(簡明財務報表)是按照國際會計準則(IAS)34列報的
中期財務報告
.簡明財務報表不包括年度財務報表要求的所有信息和披露，應與我們經審計的2023年年度合併財務報表以及2023年年度報告第140至234頁所包含的隨附註釋一起閲讀。除非另有説明，否則金額以加元表示。除非另有説明，表格信息以數百萬美元為單位。2024年5月29日，董事會授權發佈簡明財務報表。
 
附註2 主要會計政策、估計和判斷摘要
 
除下文所示外，簡明財務報表的編制採用與我們編制經審計的2023年年度綜合財務報表相同的會計政策和方法。我們的重大會計政策以及尚未生效的會計政策和披露的未來變化在我們經審計的2023年年度綜合財務報表的附註2中進行了描述，並提供了以下更新。
會計政策的變化
2024年第一季度，我們採用了國際財務報告準則第17號
保險合同
(國際財務報告準則17)，取代國際財務報告準則4
保險合同
(國際財務報告準則第4號)。我們關於保險和再保險合同的最新會計政策描述如下。我們已追溯適用《國際財務報告準則》第17條，並從2022年11月1日起重述同期業績。在2022年11月1日過渡日期對保險和再保險合同賬面金額的調整在留存收益中確認。
在國際財務報告準則第17號的過渡條款許可下，我們於首次應用國際財務報告準則第17號之日將若干金融資產在公允價值分類類別之間重新分類，詳情如下。重新分類導致截至2023年11月1日的金融資產賬面金額沒有調整。截至2023年11月1日的留存收益和其他股本組成部分因此進行了調整，對總股本沒有淨影響。我們選擇不重述這些變化的比較期間結果，因此，2023年11月1日之前受影響的金融資產的比較期間信息按照我們以前的分類呈現。
保險和再保險合同
我們接受投保人的重大保險風險的合同，即我們同意在特定的不確定的未來事件對投保人造成不利影響的情況下賠償投保人的合同是保險合同，包括已發行的再保險合同。我們將重大保險風險轉移給再保險人以補償我們與我們發出的標的保險合同有關的索賠的合同是持有的再保險合同，並與與之相關的標的保險合同分開核算。嵌入式衍生品、投資組件和承諾提供
非保險
如果滿足特定標準，服務將從保險或再保險合同中分離出來。保險和再保險合同被聚合到面臨類似風險的投資組合中，並一起管理，然後根據發行期和預期盈利能力分成幾組。根據合同的特點，分別使用三種計量模型之一對集團進行確認和計量：
•  
對於具有直接參與特徵的保險合同(主要適用於我們的獨立資金保險合同)，採用可變費用方法(VFA)。
•  
對於持有一年或以下短期的保險合同和再保險合同(主要適用於已發行的債權人再保險合同、團體人壽和健康保險合同以及旅行保險合同)，採用保費分攤方法。
•  
一般計量方法（GMM）適用於所有剩餘合同。
根據GMM和VFA，一組保險或再保險合同的賬面價值是履行現金流和合同服務毛利(CSM)的總和。賬面金額也是剩餘保險餘額和已發生索賠餘額的總和。剩餘覆蓋範圍的餘額包括與未來期間合同下提供的服務有關的履行現金流，以及在該日的任何剩餘的CSM。已發生索賠的餘額包括已發生索賠和尚未支付的費用的履行現金流，包括已發生但尚未報告的索賠。實現現金流包括未來現金流的現值和#年的風險調整
非金融類
風險，按報告日期的現行利率貼現，採用以下貼現率方法確定。對未來現金流的估計考慮了概率加權方案，幷包括合同範圍內的所有未來現金流。的風險調整
非金融類
風險是使用保證金方法估計的，代表我們為承受現金流的金額和時間的不確定性而需要的補償，
非金融類
保險合同履行時的風險。合同組的衡量需要運用判斷來設定死亡率、發病率、保單失誤和其他保單持有人行為、保單股息和直接應歸因費用的方法和假設，包括使用系統和理性的方法分配的收購成本。基本假設和估計的變化可能會產生重大影響
非利息
收入-保險服務結果和投資保險結果。與未來服務相關的履行現金流的後續變化調整了CSM，除非集團是繁重的，在這種情況下此類變化在
非利息
收入保險服務伴隨着與過去或現在的服務相關的變化而產生。
目錄表
58   
加拿大皇家銀行
  2024年第二季度
 
附註2：重要會計政策、估計和判斷摘要 
(續)
 
 
所用貼現率反映貨幣的時間價值，並以保險及再保險合約的特點為基礎。根據相關項目回報而變動的現金流量按反映該變動的比率貼現。對於不因相關項目回報而變化的現金流，我們主要採用
自上而下
確定貼現率的方法。根據這一方法，可觀察期間的貼現率是使用參考資產組合隱含的收益率曲線來確定的，該參考資產組合經過調整以消除與保險合同無關的因素(金融資產的信貸和市場風險)。對於不可觀測期間，使用最後一個可觀測點和由無風險利率和非流動性溢價組成的最終貼現率來內插貼現率。對於選定的公文包，
自下而上
在釐定貼現率時，採用無風險利率加非流動性溢價的方法，以反映合約的特點。管理層在估計市場及信貸風險因素以及釐定貼現率時須作出判斷。
就保險合約而言，CSM指提供保險保障的未賺取溢利（流入淨額）。倘本集團於初步確認時出現流出淨額，則本集團屬虧損性質，而流出淨額於
非利息
收入-保險服務立即產生。就持有的再保險合約而言，資本市場保證金指購買再保險的淨成本或淨收益。保險及再保險合約的資本市場回報乃根據承保單位撥入收入，承保單位指一組合約所提供的服務（保險承保範圍以及投資回報及投資相關服務）數量，並經考慮每份合約所提供的利益數量及預期承保期限而釐定。根據GMM，CSM使用
鎖定
於初始確認時，該等組別或
鎖定
於過渡日期，適用公平值法之組別。根據VFA，CSM根據我們應佔相關項目公允價值的金額變動進行調整，而反映向保單持有人付款的責任變動的相關項目公允價值變動則在
非利息
收入-保險投資結果。
根據臨時保障協議，各組別餘下保障的負債按已收保費減就所提供服務確認的保險收入計量，而已產生申索的負債則按已產生申索的履約現金流量計量。
確認虧損性保險合約組別的虧損（不論所應用的計量模式）於
非利息
收入-保險服務立即產生。如果這組合同不再是虧損性的，則與未來服務有關的任何已確認虧損可在以後期間轉回。
保險及再保險合約結餘於各報告期末重新計量。我們已選擇於其後中期及年度報告期間重新計量保險及再保險合約時更新於上一中期期間作出的會計估計。
當保險或再保險合約終止或修改，導致計量模式改變、合約邊界出現重大差異或計量合約組成部分的適用準則範圍改變時，則終止確認該合約。
保險服務業績包括保險收入減保險服務開支及來自所持再保險合約的淨收入（開支）。
•  
保險收入於我們根據保險合約組別提供保險合約服務時確認。就使用部分攤銷成本計量的合約而言，保險收入一般按隨時間分配預期保費收入確認。對於使用GMM和VFA計量的合同，保險收入代表我們預期有權在期內交換服務的代價金額，包括預期索賠和履行保險合同直接應佔的費用（不包括任何投資部分），釋放該期間的風險調整，CSM攤銷以反映該期間提供的服務，與收回保險購置費用有關的保費分配，以及與當前或過去服務有關的保費收入的經驗調整。
•  
保險合同產生的保險服務費用包括當期已發生的索賠和其他直接應佔費用（不包括投資部分）、與保險收購現金流量相關的攤銷和減值損失（如適用）、與過去或當期服務相關的變動以及虧損性合同組的損失部分變動。
•  
所持再保險合約之收入（開支）淨額指自再保險公司收回之金額減就所持再保險合約支付之保費分配。
保險投資業績包括淨投資收入、淨保險融資收入（費用）及來自所持再保險合約的淨再保險融資收入（費用）。
•  
投資收入淨額主要包括利息及股息收入以及金融資產（包括獨立基金資產）及與保險分部有關的衍生工具的收益（虧損）淨額。支持保險分部的金融資產主要按公平值計入損益及按公平值計入其他全面收益計量。
•  
保險及再保險融資收入（開支）指貨幣時間價值（包括與風險調整有關的貨幣時間價值）的淨影響及變動，
非金融類
風險）和持有的保險合同和再保險合同的財務風險
分別
.
目錄表
加拿大皇家銀行
  2024年第二季度   59
 
IFRS 17過渡的影響，不包括金融資產重新分類的影響
於採納國際財務報告準則第17號後，我們透過調整於二零二二年十一月一日的綜合資產負債表及重列截至二零二三年十月三十一日止年度的比較資料追溯應用國際財務報告準則第17號。對所有保險和再保險合同都採用了完全追溯的辦法，除非這樣做不切實際。全面追溯法應用於所有使用優先分配法計量的合約及所有於2022年11月1日及之後發行的新合約，並使用一般市場模型及可變價值法計量，猶如國際財務報告準則第17號一直應用。由於數據可供使用及無法使用後見之明，公平值法已應用於二零二二年十一月一日前發行並根據通用市場模型及可變價值法計量的合約。根據公平值法，各組合僅包括一組，而資本市場回報乃使用於過渡日期可得之合理及可支持資料計算為一組合約之公平值與履約現金流量之差額。為確定一組合同的公允價值，國際財務報告準則第13號的要求
公允價值計量
根據合約範圍內預期未來現金流量的現值應用，並使用根據市場參與者的意見調整的假設，幷包括超出風險調整的利潤率。
非金融類
風險，以反映市場參與者接受此類合同義務的要求。履約現金流量及貼現率乃於過渡時使用上述適用於新業務之政策釐定。
採用IFRS 17導致留存收益減少$2.4 截至2022年11月1日，扣除税款，為10億美元。這歸因於CSM的設立以及保險和再保險合同的其他重新計量變更以及相關税收影響。截至2022年11月1日持有的所有保險合同（扣除再保險合同）的CSM為美元1.81000億美元。以下詳細説明瞭截至2022年11月1日影響我們綜合資產負債表的選定餘額和總額：
 
(百萬加元)   截至2022年11月1日。
過渡前		     過渡
調整		     截至2022年11月1日。
過渡後		  
資產
      
隔離基金淨資產
(1)
   $ 2,638     $ (2,638 )    $ –  
其他
      
其他資產
(2)
     80,300       4,261       84,561  
總資產
   $ 1,917,219     $ 1,623     $ 1,918,842  
負債
      
獨立基金淨負債
(3)
   $ 2,638     $ (2,638 )    $ –  
其他
      
保險索賠和保單福利負債
(4)
     11,511       (11,511 )      –  
保險合同責任
(4)
     –       18,226       18,226  
其他負債
(5)
     95,235       (95 )      95,140  
總負債
   $ 1,809,044     $ 3,982     $ 1,813,026  
總股本
     108,175       (2,359 )      105,816  
負債和權益總額
   $  1,917,219     $    1,623     $  1,918,842  
 
(1)   分離的基金淨資產現在列報在其他資產內。
(2)   增加主要歸因於納入獨立基金淨資產、保險合同資產、再保險合同持有資產的增加以及IFRS 17過渡調整的税收影響。
(3)   分離的基金保險合同現在列在保險合同負債內。
(4)   根據IFRS 4計量的保險索賠和保單福利負債被根據IFRS 17計量的保險合同負債取代。這些餘額的增加是由於列報變化和重新計量的影響，包括為
有效
過渡時期的合同。
(5)   以前在其他負債中列報的某些負債現在計入所持保險合同或再保險合同的計量中。
《國際財務報告準則第17號》過渡對金融資產重新分類的影響
根據IFRS 17的許可，我們在採用IFRS 17後，對與保險合同相關的活動所持有的某些符合條件的金融資產進行了重新分類。這些變化主要是根據2023年11月1日(即IFRS 17首次應用之日)存在的事實和情況對業務模式進行更改的結果。我們已追溯應用這些變化，調整了截至2023年11月1日的綜合資產負債表，沒有重述比較信息。以下是截至2年11月1日的重新分類
023
:
  •  
$8.330億美元的證券和2.0從被指定為FVTPL到歸類為FVTPL的貸款中的1000億美元；
  •  
$0.530億美元的證券和0.3從指定為FVTPL到歸類為FVOCI的貸款中的1000億美元；
  •  
$1.730億證券從FVOCI歸類為FVTPL；以及
  •  
$0.320億美元的證券從被歸類為FVTPL到指定為FVOCI。
改敍的影響導致權益的其他組成部分增加#美元。6561000萬美元，扣除税收後，留存收益減少相同數額，對我們的總股本和該等資產的賬面價值沒有淨影響。
會計政策和信息披露的未來變化
國際財務報告準則第18號
財務報表中的列報和披露
(國際財務報告準則第18號)
2024年4月，國際會計準則委員會發布了國際會計準則第18號，其中規定了財務報表中信息的列報和披露要求。國際財務報告準則18將取代國際會計準則1
財務報表的列報
並伴隨着對其他標準的有限修訂，這些修訂將在採用新標準後生效。該標準引入了將在綜合收益表中列報的新定義的小計、管理層定義的業績衡量的披露和信息分組的要求。本標準自2027年11月1日起對我們生效。我們目前正在評估採用這一準則對我們的合併財務報表的影響。
目錄表
60   
加拿大皇家銀行
  2024年第二季度
 
附註3金融工具的 公允價值
 
金融工具的賬面價值和公允價值
下表提供了財務狀況的公允價值和公允價值的比較
金融課程
分類或指定為公允價值計入損益（FVOTPL）和公允價值計入其他全面收益（FVOCI）的項目
、以及以攤銷成本計量的金融工具
.嵌入式衍生品與主合同合併呈列。有關我們金融工具公允價值計量中使用的估值技術和輸入數據的描述，請參閲我們經審計的2023年年度合併財務報表的註釋2和註釋3。本季度我們對公允價值的確定沒有重大變化。
 
    
截至2024年4月30日
  
   
賬面價值和公允價值
        
賬面價值
        
公允價值
              
(百萬加元)  
金融
儀器
分類為
FVTPL
    
金融
儀器
指定為
FVTPL
    
金融
儀器
分類為
FVOCI
    
金融
儀器
指定為
FVOCI
         
金融
儀器
測量時間為
攤銷成本
         
金融
儀器
在以下時間測量的數據
攤銷成本
    
總運載量
金額
    
公允價值總額
  
金融資產
                    
計息存款
 
與銀行
  
$
–
 
  
$
30,259
 
  
$
–
 
  
$
–
 
  
 
  
$
8,200
 
  
 
  
$
8,200
 
  
$
38,459
 
  
$
38,459
 
證券
                    
交易
  
 
172,641
 
  
 
925
 
  
 
–
 
  
 
–
 
    
 
–
 
    
 
–
 
  
 
173,566
 
  
 
173,566
 
投資，扣除適用津貼後的淨額
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
138,417
 
  
 
1,171
 
  
 
  
 
99,399
 
  
 
  
 
93,443
 
  
 
238,987
 
  
 
233,031
 
 
  
 
172,641
 
  
 
925
 
  
 
138,417
 
  
 
1,171
 
  
 
  
 
99,399
 
  
 
  
 
93,443
 
  
 
412,553
 
  
 
406,597
 
根據逆回購協議購買的資產和借入的證券
  
 
246,911
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
  
 
54,886
 
  
 
  
 
54,886
 
  
 
301,797
 
  
 
301,797
 
貸款，扣除適用津貼後的淨額
                    
零售
  
 
598
 
  
 
–
 
  
 
538
 
  
 
–
 
    
 
608,407
 
    
 
597,432
 
  
 
609,543
 
  
 
598,568
 
批發
  
 
25,524
 
  
 
1,838
 
  
 
947
 
  
 
–
 
  
 
  
 
322,687
 
  
 
  
 
317,447
 
  
 
350,996
 
  
 
345,756
 
 
  
 
26,122
 
  
 
1,838
 
  
 
1,485
 
  
 
–
 
  
 
  
 
931,094
 
  
 
  
 
914,879
 
  
 
960,539
 
  
 
944,324
 
其他
                    
衍生品
  
 
130,199
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
    
 
–
 
    
 
–
 
  
 
130,199
 
  
 
130,199
 
其他資產
(1)
  
 
10,159
 
  
 
8
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
  
 
54,908
 
  
 
  
 
54,908
 
  
 
65,075
 
  
 
65,075
 
金融負債
                    
存款
                    
個人
  
$
258
 
  
$
28,701
 
        
$
470,923
 
    
$
470,299
 
  
$
499,882
 
  
$
499,258
 
企業和政府
(2)
  
 
205
 
  
 
148,861
 
        
 
645,868
 
    
 
646,013
 
  
 
794,934
 
  
 
795,079
 
銀行
(3)
  
 
–
 
  
 
4,341
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
  
 
28,446
 
  
 
  
 
28,447
 
  
 
32,787
 
  
 
32,788
 
 
  
 
463
 
  
 
181,903
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
  
 
1,145,237
 
  
 
  
 
1,144,759
 
  
 
1,327,603
 
  
 
1,327,125
 
其他
                    
與賣空證券有關的債務
  
 
31,487
 
  
 
–
 
        
 
–
 
    
 
–
 
  
 
31,487
 
  
 
31,487
 
與根據回購協議出售的資產和借出的證券有關的債務
  
 
–
 
  
 
246,702
 
        
 
33,019
 
    
 
33,019
 
  
 
279,721
 
  
 
279,721
 
衍生品
  
 
136,568
 
  
 
–
 
        
 
–
 
    
 
–
 
  
 
136,568
 
  
 
136,568
 
其他負債
(4)
  
 
(1,280
) 
  
 
2
 
        
 
76,004
 
    
 
76,223
 
  
 
74,726
 
  
 
74,945
 
次級債券
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
  
 
13,464
 
  
 
  
 
13,484
 
  
 
13,464
 
  
 
13,484
 
目錄表
加拿大皇家銀行
  2024年第二季度   61
 
     截至2023年10月31日(重述-注2)  
    賬面價值和公允價值         賬面價值         公允價值              
(百萬加元)   金融
儀器
分類為
FVTPL		     金融
儀器
指定為
FVTPL		     金融
儀器
分類為
FVOCI		     金融
儀器
指定為
FVOCI		          金融
儀器
測量時間為
攤銷成本		          金融
儀器
測量時間為
攤銷成本		     總運載量
金額		     公允價值總額  
金融資產
                    
計息存款
與銀行
   $ –     $ 60,856     $ –     $ –    
 
   $ 10,230    
 
   $ 10,230     $ 71,086     $ 71,086  
證券
                    
交易
     180,651       9,500       –       –         –         –       190,151       190,151  
投資，扣除適用的淨額
津貼
     –       –       127,624        842    
 
     91,113    
 
     83,667       219,579       212,133  
 
     180,651       9,500        127,624       842    
 
     91,113    
 
     83,667       409,730       402,284  
根據逆回購協議購買的資產和
借入的證券
      285,869       –       –       –    
 
     54,322    
 
     54,322       340,191       340,191  
貸款，扣除適用津貼後的淨額
                    
零售
     114       362       280       –         566,376         542,480       567,132       543,236  
批發
     5,629       3,619       597       –    
 
     275,796    
 
     268,843       285,641       278,688  
 
     5,743       3,981       877       –    
 
     842,172    
 
     811,323       852,773       821,924  
其他
                    
衍生品
     142,450       –       –       –         –         –       142,450       142,450  
其他資產
(1)
     7,579       5       –       –    
 
     68,450    
 
     68,450       76,034       76,034  
金融負債
                    
存款
                    
個人
   $ 109     $ 26,702           $ 415,135       $ 412,886     $ 441,946     $ 439,697  
企業和政府
(2)
     174       137,454             607,447         605,260       745,075       742,888  
銀行
(3)
     –       11,462    
 
 
 
  
 
 
 
  
 
     33,204    
 
     33,160       44,666       44,622  
 
     283       175,618    
 
 
 
  
 
 
 
  
 
      1,055,786    
 
      1,051,306        1,231,687        1,227,207  
其他
                    
與賣空的證券相關的債務
     33,651       –             –         –       33,651       33,651  
與根據回購協議出售的資產和借出證券相關的義務
     –        298,679             36,559         36,559       335,238       335,238  
衍生品
     142,629       –             –         –       142,629       142,629  
其他負債
(4)
     (937 )      11             92,539         92,441       91,613       91,515  
次級債券
     –       –    
 
 
 
  
 
 
 
  
 
     11,386    
 
     11,213       11,386       11,213  
 
(1)   包括客户承兑下的負債和在其他資產中確認的金融工具。
(2)   企業及政府存款包括銀行以外受規管接受存款機構的存款。
(3)   銀行存款指受監管銀行及中央銀行的存款。
(4)   包括在其他負債中確認的承兑匯票和金融工具。
目錄表
62   
加拿大皇家銀行
  2024年第二季度
 
附註3金融工具的 公允價值
(續)
 
 
按經常性基準按公平值計量並使用公平值等級分類的資產及負債的公平值
 
         截至     
   
2024年4月30日
         2023年10月31日（重述-注2）  
   
公允價值計量使用
    
編織成網
調整
      
 
         使用計量的公允價值    
編織成網
調整
      
 
  
(百萬加元)  
第1級
    
二級
    
第三級
    
公允價值
          第1級     二級     第三級     公允價值  
金融資產
                      
銀行的有息存款
  
$
   –
 
  
$
 30,259
 
  
$
   –
 
  
$
    
 
  
$
30,259
 
       $   –     $ 60,856     $   –     $         $ 60,856  
證券
                      
交易
                      
由以下人士發行或擔保的債務：
                      
加拿大政府
(1)
                      
聯邦制
  
 
16,894
 
  
 
2,133
 
  
 
–
 
    
 
19,027
 
       26,675       2,581       –         29,256  
省、市兩級
  
 
–
 
  
 
15,795
 
  
 
–
 
    
 
15,795
 
       –       16,389       –         16,389  
美國聯邦、州、市和
代理機構
(1), (2)
  
 
1,570
 
  
 
33,957
 
  
 
–
 
    
 
35,527
 
       2,249       50,439       –         52,688  
其他經合組織政府
(3)
  
 
2,345
 
  
 
2,002
 
  
 
–
 
    
 
4,347
 
       2,055       2,577       –         4,632  
抵押貸款支持證券
(1)
  
 
–
 
  
 
1
 
  
 
–
 
    
 
1
 
       –       2       –         2  
資產支持證券
                      
非CDO
證券
(4)
  
 
–
 
  
 
1,200
 
  
 
–
 
    
 
1,200
 
       –       1,245       –         1,245  
公司債務和其他債務
  
 
–
 
  
 
24,011
 
  
 
–
 
    
 
24,011
 
       –       22,615       –         22,615  
股票
  
 
68,988
 
  
 
2,278
 
  
 
2,392
 
          
 
73,658
 
         58,826       2,232       2,266               63,324  
   
 
89,797
 
  
 
81,377
 
  
 
2,392
 
          
 
173,566
 
         89,805       98,080       2,266               190,151  
投資
                      
由以下人士發行或擔保的債務：
                      
加拿大政府
(1)
                      
聯邦制
  
 
4,408
 
  
 
10,312
 
  
 
–
 
    
 
14,720
 
       2,731       3,528       –         6,259  
省、市兩級
  
 
–
 
  
 
3,542
 
  
 
–
 
    
 
3,542
 
       –       2,748       –         2,748  
美國聯邦、州、市政和機構
(1)
  
 
865
 
  
 
70,701
 
  
 
–
 
    
 
71,566
 
       275       73,020       –         73,295  
其他經合組織政府
  
 
2,007
 
  
 
7,684
 
  
 
–
 
    
 
9,691
 
       –       6,192       –         6,192  
抵押貸款支持證券
(1)
  
 
–
 
  
 
2,454
 
  
 
30
 
    
 
2,484
 
       –       2,672       29         2,701  
資產支持證券
                      
CDO
  
 
–
 
  
 
8,532
 
  
 
–
 
    
 
8,532
 
       –       8,265       –         8,265  
非CDO
證券
  
 
–
 
  
 
494
 
  
 
–
 
    
 
494
 
       –       441       –         441  
公司債務和其他債務
  
 
–
 
  
 
27,244
 
  
 
144
 
    
 
27,388
 
       –       27,574       149         27,723  
股票
  
 
391
 
  
 
304
 
  
 
476
 
          
 
1,171
 
         38       338       466               842  
   
 
7,671
 
  
 
131,267
 
  
 
650
 
          
 
139,588
 
         3,044       124,778       644               128,466  
根據逆回購協議購買的資產和借入的證券
  
 
–
 
  
 
246,911
 
  
 
–
 
    
 
246,911
 
       –       285,869       –         285,869  
貸款
  
 
–
 
  
 
27,608
 
  
 
1,837
 
    
 
29,445
 
       –       8,742       1,859         10,601  
其他
                      
衍生品
                      
利率合約
  
 
–
 
  
 
33,524
 
  
 
257
 
    
 
33,781
 
       –       39,243       290         39,533  
外匯合約
  
 
–
 
  
 
80,109
 
  
 
19
 
    
 
80,128
 
       –       89,644       4         89,648  
信用衍生品
  
 
–
 
  
 
242
 
  
 
–
 
    
 
242
 
       –       224       –         224  
其他合同
  
 
2,577
 
  
 
16,216
 
  
 
22
 
    
 
18,815
 
       2,352       13,927       111         16,390  
估值調整
  
 
–
 
  
 
(1,296
) 
  
 
2
 
          
 
(1,294
) 
         –       (1,805 )      4               (1,801 ) 
總衍生工具總額
  
 
2,577
 
  
 
128,795
 
  
 
300
 
    
 
131,672
 
       2,352       141,233       409         143,994  
淨值調整
                          
 
(1,473
) 
  
 
(1,473
) 
                                 (1,544 )      (1,544 ) 
總衍生品
          
 
130,199
 
               142,450  
其他資產
  
 
5,001
 
  
 
5,157
 
  
 
9
 
          
 
10,167
 
         4,152       3,421       11               7,584  
   
$
 105,046
 
  
$
 651,374
 
  
$
 5,188
 
  
$
(1,473
) 
  
$
 760,135
 
       $  99,353     $  722,979     $  5,189     $  (1,544 )    $  825,977  
金融負債
                      
存款
                      
個人
  
$
–
 
  
$
28,326
 
  
$
633
 
  
$
 
 
  
$
28,959
 
     $ –     $ 26,428     $ 383     $       $ 26,811  
企業和政府
  
 
–
 
  
 
149,066
 
  
 
–
 
    
 
149,066
 
       –       137,628       –         137,628  
銀行
  
 
–
 
  
 
4,341
 
  
 
–
 
    
 
4,341
 
       –       11,462       –         11,462  
其他
                      
與賣空證券有關的債務
  
 
13,549
 
  
 
17,938
 
  
 
–
 
    
 
31,487
 
       14,391       19,260       –         33,651  
與根據回購協議出售的資產和借出的證券有關的債務
  
 
–
 
  
 
246,702
 
  
 
–
 
    
 
246,702
 
       –       298,679       –         298,679  
衍生品
                      
利率合約
  
 
–
 
  
 
34,411
 
  
 
904
 
    
 
35,315
 
       –       41,249       952         42,201  
外匯合約
  
 
–
 
  
 
72,939
 
  
 
46
 
    
 
72,985
 
       –       81,750       53         81,803  
信用衍生品
  
 
–
 
  
 
209
 
  
 
–
 
    
 
209
 
       –       176       –         176  
其他合同
  
 
2,982
 
  
 
26,779
 
  
 
320
 
    
 
30,081
 
       3,119       17,306       549         20,974  
估值調整
  
 
–
 
  
 
(557
) 
  
 
8
 
          
 
(549
) 
         –       (982 )      1               (981 ) 
總衍生工具總額
  
 
2,982
 
  
 
133,781
 
  
 
1,278
 
    
 
138,041
 
       3,119       139,499       1,555         144,173  
淨值調整
                          
 
(1,473
) 
  
 
(1,473
) 
                                 (1,544 )      (1,544 ) 
總衍生品
          
 
136,568
 
               142,629  
其他負債
  
 
451
 
  
 
(1,729
) 
  
 
–
 
          
 
(1,278
) 
         370       (1,296 )      –               (926 ) 
   
$
16,982
 
  
$
 578,425
 
  
$
1,911
 
  
$
(1,473
) 
  
$
595,845
 
       $ 17,880     $ 631,660     $ 1,938     $ (1,544 )    $ 649,934  
 
(1)   截至2024年4月30日，所有公允價值水平交易證券中包含的住宅和商業抵押貸款支持證券（MBS）為美元14,233百萬美元和美元零（2023年10月31日- $14,3451000萬美元和300萬美元零)，所有投資證券的公允價值水平均為#美元24,951百萬美元和美元2,324百萬（2023年10月31日- $24,3651000萬美元和300萬美元2,618百萬）。
(2)   美國(美國)。
(3)   經濟合作與發展組織
合作
和發展(經合組織)。
(4)   債務抵押債券(CDO)。
目錄表
加拿大皇家銀行
  2024年第二季度   63
 
使用重大不可觀察輸入數據的公允價值計量（第3級工具）
如果一項金融工具的一項或多項不可觀察的投入可能對其公允價值的計量產生重大影響，則該金融工具在公允價值層次中被歸類為第三級。在編制財務報表時，為這些不可觀察到的輸入參數選擇適當的水平，以使它們與現行市場證據或管理層判斷一致。由於價格或利率的不可觀察性，這些3級金融工具的估值可能存在不確定性。
截至2024年4月30日止三個月，用於確定第三級金融工具公允價值的估值技術、範圍和不可觀察輸入數據的加權平均值沒有重大變化。截至2024年4月30日，通過合理可能的替代假設調整一項或多項不可觀察輸入的影響與我們已審計的2023年年度合併財務報表中披露的影響相比沒有發生重大變化。
按經常性計量並歸類為第3級的工具的公允價值計量變化
 
    
截至2024年4月30日的三個月
  
(百萬加元)  
公允價值
在開始的時候
週期的
    
收益（損失）
包括在內
在公司收益中
    
收益（損失）
包括在
保監處：
(1)		    
購買
(發稿)
    
安置點
(銷售)和
其他類型
(2)		    
轉賬
vt.進入，進入
第三級
    
轉賬
離開
第三級
    
公允價值
在結束時
期間
    
收益
(虧損)包括在內
收入，
仍然持有的頭寸
  
資產
                  
證券
                  
交易
                  
由以下人士發行或擔保的債務：
                  
美國的州、市和機構
  
$
–
 
  
$
–
 
  
$
–
 
  
$
–
 
  
$
–
 
  
$
–
 
  
$
–
 
  
$
–
 
  
$
–
 
資產支持證券
                  
非CDO
證券
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
公司債務和其他債務
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
股票
  
 
2,286
 
  
 
(36
) 
  
 
28
 
  
 
131
 
  
 
(16
) 
  
 
–
 
  
 
(1
) 
  
 
2,392
 
  
 
(12
) 
 
  
 
2,286
 
  
 
(36
) 
  
 
28
 
  
 
131
 
  
 
(16
) 
  
 
–
 
  
 
(1
) 
  
 
2,392
 
  
 
(12
) 
投資
                  
抵押貸款支持證券
  
 
30
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
30
 
  
 
不適用。
  
公司債務和其他債務
  
 
148
 
  
 
–
 
  
 
1
 
  
 
–
 
  
 
(5
) 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
144
 
  
 
不適用。
  
股票
  
 
462
 
  
 
–
 
  
 
9
 
  
 
3
 
  
 
–
 
  
 
2
 
  
 
–
 
  
 
476
 
  
 
不適用。
  
 
  
 
640
 
  
 
–
 
  
 
10
 
  
 
3
 
  
 
(5
) 
  
 
2
 
  
 
–
 
  
 
650
 
  
 
不適用。
  
貸款
  
 
1,815
 
  
 
(8
) 
  
 
12
 
  
 
202
 
  
 
(47
) 
  
 
3
 
  
 
(140
) 
  
 
1,837
 
  
 
(4
) 
其他
                  
衍生工具淨餘額
(3)
                  
利率合約
  
 
(535
) 
  
 
(77
) 
  
 
–
 
  
 
(26
) 
  
 
(3
) 
  
 
(5
) 
  
 
(1
) 
  
 
(647
) 
  
 
(62
) 
外匯合約
  
 
(49
) 
  
 
10
 
  
 
4
 
  
 
10
 
  
 
(2
) 
  
 
2
 
  
 
(2
) 
  
 
(27
) 
  
 
13
 
其他合同
  
 
(349
) 
  
 
8
 
  
 
(8
) 
  
 
(33
) 
  
 
3
 
  
 
(79
) 
  
 
160
 
  
 
(298
) 
  
 
–
 
估值調整
  
 
4
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
(2
) 
  
 
(8
) 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
(6
) 
  
 
–
 
其他資產
  
 
10
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
(1
) 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
9
 
  
 
–
 
 
  
$
3,822
 
  
$
(103
) 
  
$
46
 
  
$
285
 
  
$
(79
) 
  
$
(77
) 
  
$
16
 
  
$
3,910
 
  
$
(65
) 
負債
                  
存款
  
$
(429
) 
  
$
(4
) 
  
$
(2
) 
  
$
(235
) 
  
$
25
 
  
$
(89
) 
  
$
101
 
  
$
(633
) 
  
$
6
 
 
  
$
(429
) 
  
$
(4
) 
  
$
(2
) 
  
$
(235
) 
  
$
25
 
  
$
(89
) 
  
$
101
 
  
$
(633
) 
  
$
6
 
目錄表
64   
加拿大皇家銀行
  2024年第二季度
 
附註3金融工具的 公允價值
(續)
 
 
     截至2023年4月30日的三個月  
(百萬加元)   公允價值
在開始的時候
週期的		     收益（損失）
包括在內
在公司收益中		     收益（損失）
包括在
保監處處長(1)		     購買
(發稿)		     安置點
（銷售）和
其他(2)		     轉賬
vt.進入，進入
第三級		     轉賬
離開
第三級		     公允價值
在結束時
期間		     收益
(虧損)包括在內
收入，
仍然持有的頭寸		  
資產
                  
證券
                  
交易
                  
由以下人士發行或擔保的債務：
                  
美國的州、市和機構
   $ –     $ –     $ –     $ –     $ –     $ –     $ –     $ –     $ –  
資產支持證券
                  
非CDO
證券
     –       –       –       –       –       –       –       –       –  
公司債務和其他債務
     –       –       –       2       –       17       –       19       –  
股票
     2,106       (108 )      19       171       (12 )      1       –       2,177       (87 ) 
 
     2,106       (108 )      19       173       (12 )      18       –       2,196       (87 ) 
投資
                  
抵押貸款支持證券
     28       –       (2 )      1       –       –       –       27       不適用。  
公司債務和其他債務
     149       –       8       –       (7 )      –       –       150       不適用。  
股票
     420       –       16       –       –       –       –       436       不適用。  
 
     597       –       22       1       (7 )     –       –       613       不適用。  
貸款
     2,597       26       30       46       (261 )      –       (28 )      2,410       27  
其他
                  
衍生工具淨餘額
(3)
                  
利率合約
     (654 )      (1 )      –       12       2       5       (2 )      (638 )      (4 ) 
外匯合約
     (63 )      (4 )      3       (3 )      –       –       11       (56 )      (24 ) 
其他合同
     (547 )      92       (7 )      (30 )      4       (28 )      103       (413 )      21  
估值調整
     17       –       –       –       (1 )      –       –       16       –  
其他資產
     13       –       –       –       –       –       –       13       –  
 
   $ 4,066     $ 5     $ 67     $ 199     $ (275 )    $ (5 )    $ 84     $ 4,141     $ (67 ) 
負債
                  
存款
   $ (250 )    $ (7 )    $ (1 )    $ (42 )    $ 4     $ (17 )    $ 63     $ (250 )    $ (4 ) 
 
   $ (250 )    $ (7 )    $ (1 )    $ (42 )    $ 4     $ (17 )    $ 63     $ (250 )    $ (4 ) 
 
    
截至2024年4月30日的六個月
  
(百萬加元)  
公允價值
在開始的時候
週期的
    
收益（損失）
包括在內
在公司收益中
    
收益（損失）
包括在
保監處：
(1)		    
購買
(發稿)
    
安置點
(銷售)和
其他類型
(2)		    
轉賬
vt.進入，進入
第三級
    
轉賬
離開
第三級
    
公允價值
在結束時
期間
    
收益
(虧損)包括在內
在2011年的盈利預測中
仍然持有的頭寸
  
資產
                  
證券
                  
交易
                  
由以下人士發行或擔保的債務：
                  
美國的州、市和機構
  
$
–
 
  
$
–
 
  
$
–
 
  
$
–
 
  
$
–
 
  
$
–
 
  
$
–
 
  
$
–
 
  
$
–
 
資產支持證券
                  
非CDO
證券
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
公司債務和其他債務
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
股票
  
 
2,266
 
  
 
(54
) 
  
 
(8
) 
  
 
229
 
  
 
(40
) 
  
 
–
 
  
 
(1
) 
  
 
2,392
 
  
 
(8
) 
 
  
 
2,266
 
  
 
(54
) 
  
 
(8
) 
  
 
229
 
  
 
(40
) 
  
 
–
 
  
 
(1
) 
  
 
2,392
 
  
 
(8
) 
投資
                  
抵押貸款支持證券
  
 
29
 
  
 
–
 
  
 
1
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
30
 
  
 
不適用。
  
公司債務和其他債務
  
 
149
 
  
 
–
 
  
 
4
 
  
 
–
 
  
 
(9
) 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
144
 
  
 
不適用。
  
股票
  
 
466
 
  
 
–
 
  
 
5
 
  
 
3
 
  
 
–
 
  
 
2
 
  
 
–
 
  
 
476
 
  
 
不適用。
  
 
  
 
644
 
  
 
–
 
  
 
10
 
  
 
3
 
  
 
(9
) 
  
 
2
 
  
 
–
 
  
 
650
 
  
 
不適用。
  
貸款
  
 
1,859
 
  
 
(54
) 
  
 
4
 
  
 
367
 
  
 
(240
) 
  
 
41
 
  
 
(140
) 
  
 
1,837
 
  
 
(50
) 
其他
                  
衍生工具淨餘額
(3)
                  
利率合約
  
 
(662
) 
  
 
3
 
  
 
–
 
  
 
(14
) 
  
 
13
 
  
 
12
 
  
 
1
 
  
 
(647
) 
  
 
17
 
外匯合約
  
 
(49
) 
  
 
(1
) 
  
 
5
 
  
 
15
 
  
 
3
 
  
 
2
 
  
 
(2
) 
  
 
(27
) 
  
 
3
 
其他合同
  
 
(438
) 
  
 
(115
) 
  
 
6
 
  
 
(48
) 
  
 
1
 
  
 
(86
) 
  
 
382
 
  
 
(298
) 
  
 
(64
) 
估值調整
  
 
3
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
(1
) 
  
 
(8
) 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
(6
) 
  
 
–
 
其他資產
  
 
11
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
(2
) 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
9
 
  
 
–
 
 
  
$
3,634
 
  
$
(221
) 
  
$
17
 
  
$
551
 
  
$
(282
) 
  
$
(29
) 
  
$
240
 
  
$
3,910
 
  
$
(102
) 
負債
                  
存款
  
$
(383
) 
  
$
(51
) 
  
$
1
 
  
$
(357
) 
  
$
38
 
  
$
(90
) 
  
$
209
 
  
$
(633
) 
  
$
(28
) 
 
  
$
(383
) 
  
$
(51
) 
  
$
1
 
  
$
(357
) 
  
$
38
 
  
$
(90
) 
  
$
209
 
  
$
(633
) 
  
$
(28
) 
目錄表
加拿大皇家銀行
  2024年第二季度   65
 
     截至2023年4月30日的六個月  
(百萬加元)   公允價值
在開始的時候
週期的		     得(損)利
包括在內
在公司收益中		     得(損)利
包括在
保監處處長(1)		     購買
(發稿)		     安置點
（銷售）和
其他(2)		     轉賬
vt.進入，進入
第三級		     轉賬
離開
第三級		     公允價值
在結束時
期間		     收益
(虧損)包括在內
在2011年的盈利預測中
仍然持有的頭寸		  
資產
                  
證券
                  
交易
                  
由以下人士發行或擔保的債務：
                  
美國的州、市和機構
   $ 4     $ –     $ –     $ –     $ (4 )    $ –     $ –     $ –     $ –  
資產支持證券
                  
非CDO
證券
     2       –       –       –       (2 )      –       –       –       –  
公司債務和其他債務
     7       –       –       2       –       17       (7 )      19       –  
股票
     1,874       (122 )      (6 )      421       (32 )      42       –       2,177       (111 ) 
 
     1,887       (122 )      (6 )      423       (38 )      59       (7 )      2,196       (111 ) 
投資
                  
抵押貸款支持證券
     28       –       (2 )      1       –       –       –       27       不適用。
公司債務和其他債務
     151       –       7       –       (8 )      –       –       150       不適用。
股票
     397       –       40       –       (1 )      –       –       436       不適用。
 
     576       –       45       1       (9 )      –       –       613       不適用。
貸款
     1,692       (26 )      23       1,239       (381 )      28       (165 )      2,410       3  
其他
                  
衍生工具淨餘額
(3)
                  
利率合約
     (859 )      4       5       (8 )      175       23       22       (638 )      9  
外匯合約
     (132 )      1       11       1       37       –       26       (56 )      (4 ) 
其他合同
     (785 )      37       10       (38 )      66       (59 )      356       (413 )      30  
估值調整
     53       –       –       –       (37 )      –       –       16       –  
其他資產
     15       –       –       –       (2 )      –       –       13       –  
 
   $ 2,447     $ (106 )    $ 88     $ 1,618     $ (189 )    $ 51     $ 232     $ 4,141     $ (73 ) 
負債
                  
存款
   $ (241 )    $ (27 )    $ –     $ (77 )    $ 6     $ (51 )    $ 140     $ (250 )    $ (15 ) 
 
   $ (241 )    $ (27 )    $ –     $ (77 )    $ 6     $ (51 )    $ 140     $ (250 )    $ (15 ) 
 
(1)   這些金額包括與第三級工具相關的外國子公司合併產生的外幣兑換損益（如適用）。在其他全面收益（OCI）中確認的投資證券的未實現損益為美元零截至2024年4月30日的三個月（2023年4月30日-收益為美元12百萬）和收益美元10 截至2024年4月30日的六個月內為百萬美元（2023年4月30日-收益為美元30百萬美元)，不包括合併產生的折算收益或虧損。
(2)   其他包括在淨收入中確認的溢價或折扣的攤銷。
(3)   截至2024年4月30日的衍生品淨包括衍生品資產為美元300百萬（2023年4月30日-美元362百萬美元)和衍生負債#美元1,278百萬（2023年4月30日-美元1,453百萬)。
不適用。   不適用
按公允價值經常性列賬的工具的公允價值層次之間的轉移
假定在本期間結束時發生第1級和第2級之間的調撥以及調入和調出第3級。對於期間轉入第3級的資產或負債，該期間公允價值的全部變動不包括在上述對賬中仍持有頭寸的收益(虧損)列中，而對於期間轉移至第3級以外的資產或負債，該期間的全部公允價值變動計入上述對賬的同一欄。
第1級和第2級之間的轉移取決於公允價值是否以活躍市場的報價為基礎(第1級)。
截至2024年4月30日的三個月內，從1級轉入2級的資金包括投資美國聯邦、州、市和機構債務美元498百萬美元，交易美國聯邦、州、市和機構債務美元258萬截至2023年4月30日的三個月內，從1級轉入2級的資金包括交易美國聯邦、州、市和機構債務美元1121000萬美元。
截至2024年4月30日和2023年4月30日的三個月內，有 不是從2級到1級的重大轉移。
截至2024年4月30日的六個月內，從1級轉入2級的資金包括投資美國聯邦、州、市和機構債務美元621百萬美元，交易美國聯邦、州、市和機構債務美元258萬截至2023年4月30日的六個月內，從1級轉入2級的資金包括投資美國聯邦、州、市和機構債務美元435 百萬美元，交易美國聯邦、州、市和機構債務美元1121000萬美元。
在截至2024年4月30日和2023年4月30日的六個月內，有不是從2級到1級的重大轉移。
第2級和第3級之間的轉移主要是由於投入的市場可觀測性發生變化，或不可觀察投入對金融工具公允價值的重要性發生變化。
截至2024年4月30日和2023年4月30日的三個月內，有 不是從2級到3級的重大轉移。
目錄表
66   
加拿大皇家銀行
  2024年第二季度
 
附註3金融工具的 公允價值
(續)
 
 
在截至2024年4月30日的三個月內，由於不可觀察到的投入的重要性的變化和投入的市場可觀察性的變化，從第三級轉移到第二級的轉移包括其他合同、貸款和存款。在截至2023年4月30日的三個月裏，由於不可觀察到的投入的重要性發生變化，從第三級轉移到第二級的轉移包括其他合同。
在截至2024年4月30日和2023年4月30日的六個月內，有不是從2級到3級的重大轉移。
在截至2024年4月30日的六個月內，由於不可觀察到的投入的重要性的變化和投入的市場可觀察性的變化，從第三級轉移到第二級的轉移包括其他合同、存款和貸款。在截至2023年4月30日的六個月內，由於投入的市場可觀察性和不可觀察投入的重要性的變化，從第三級轉移到第二級的轉移包括其他合同和貸款。
金融工具淨利息收入
金融資產和金融負債產生的利息和股息收入以及相關融資成本在淨利息收入中列報。
 
     截至以下三個月          在過去的六個月裏，  
(百萬加元)
  
4月30日
2024
    
4月30日
2023
         
4月30日
2024
    
4月30日
2023
  
利息和股息收入
(1), (2)
          
按公允價值通過損益計量的金融工具
  
$
 9,431
 
   $ 6,948      
$
 18,905
 
   $ 13,657  
通過其他全面收益按公允價值計量的金融工具
  
 
1,627
 
     1,114      
 
3,235
 
     2,056  
按攤餘成本計量的金融工具
  
 
14,696
 
     12,256        
 
29,223
 
     23,942  
   
 
25,754
 
     20,318        
 
51,363
 
     39,655  
利息支出
(1)
          
按公允價值通過損益計量的金融工具
  
 
8,711
 
     6,275      
 
17,795
 
     12,515  
按攤餘成本計量的金融工具
  
 
10,420
 
     7,944        
 
20,613
 
     14,839  
   
 
 19,131
 
      14,219        
 
38,408
 
      27,354  
淨利息收入
  
$
6,623
 
   $ 6,099        
$
12,955
 
   $ 12,301  
 
(1)   不包括截至2024年4月30日三個月的利息和股息收入美元162 百萬（2023年4月30日-美元225百萬），截至2024年4月30日止六個月為美元434 百萬（2023年4月30日-美元368百萬），截至2024年4月30日的三個月利息費用為美元12百萬（2023年4月30日-美元13百萬），截至2024年4月30日止六個月為美元23 百萬（2023年4月30日-美元17百萬美元)在中期簡明綜合收益表的保險投資結果中列報。
(2)   包括截至2024年4月30日三個月的股息收入美元776百萬（2023年4月30日-美元801百萬），截至2024年4月30日止六個月為美元1,733 百萬（2023年4月30日-美元1,593百萬）在中期簡明綜合利潤表中的利息和股息收入中呈列。
 
注4： 證券
 
FVOCI的證券未實現損益
(1), (2)
 
               截至              
   
2024年4月30日
(3)		         2023年10月31日  
(百萬加元)  
成本/
攤銷
成本
    
毛收入
未實現
利得
    
毛收入
未實現
損失
    
公允價值
          成本/
攤銷
成本		     毛收入
未實現
利得		     毛收入
未實現
損失		     公允價值  
由以下人士發行或擔保的債務：
                  
加拿大政府
                  
聯邦制
  
$
14,736
 
  
$
7
 
  
$
(23
) 
  
$
14,720
 
     $ 6,609     $ 1     $ (351 )    $ 6,259  
省、市兩級
  
 
3,553
 
  
 
25
 
  
 
(36
) 
  
 
3,542
 
       3,396       2       (650 )      2,748  
美國聯邦、州、市政和機構
  
 
72,997
 
  
 
299
 
  
 
(1,730
) 
  
 
71,566
 
       75,326       343       (2,374 )      73,295  
其他經合組織政府
  
 
9,710
 
  
 
13
 
  
 
(32
) 
  
 
9,691
 
       6,200       1       (9 )      6,192  
抵押貸款支持證券
  
 
2,512
 
  
 
2
 
  
 
(30
) 
  
 
2,484
 
       2,762       –       (61 )      2,701  
資產支持證券
                  
CDO
  
 
8,525
 
  
 
8
 
  
 
(1
) 
  
 
8,532
 
       8,308       3       (46 )      8,265  
非CDO
證券
  
 
496
 
  
 
2
 
  
 
(4
) 
  
 
494
 
       444       2       (5 )      441  
公司債務和其他債務
  
 
27,352
 
  
 
99
 
  
 
(63
) 
  
 
27,388
 
       27,774       44       (95 )      27,723  
股票
  
 
719
 
  
 
458
 
  
 
(6
) 
  
 
1,171
 
         493       357       (8 )      842  
   
$
 140,600
 
  
$
 913
 
  
$
 (1,925
) 
  
$
 139,588
 
       $  131,312     $ 753     $  (3,599 )    $  128,466  
 
(1)   不包括$99,399百萬美元
待收即收
截至2024年4月30日按攤銷成本（扣除信用損失撥備）列賬的證券（2023年10月31日-美元91,113百萬)。
(2)   未實現損益總額包括(33）截至2024年4月30日按FVOCI計算的債務證券信用損失撥備百萬美元（2023年10月31日-美元（33))在收入和權益的其他組成部分中確認。
(3)   這些金額反映了2023年11月1日採用國際財務報告準則第17號後進行的某些重新分類，但沒有重述比較信息。更多詳情請參閲注2。
目錄表
加拿大皇家銀行
  2024年第二季度   67
 
投資證券信貸損失準備
下表對債務證券的期初和期末準備金按FVOCI和分期攤銷成本進行了核對。對賬項目包括以下內容：
•  
階段之間的轉移，這被推定發生在對津貼進行任何相應的重新計量之前。
•  
購買，反映與本期間新確認的資產有關的減值，包括在修改條款後取消確認的那些資產。
•  
銷售及到期日，反映與期內不產生信貸損失而終止確認的資產相關的撥備，包括因修改條款而終止確認的資產。
•  
風險、參數和風險敞口的變化，其中包括模型投入或假設變化的影響，包括前瞻性宏觀經濟條件的變化；部分償還；在階段之間轉移後計量的變化；以及由於時間流逝而解除時間價值貼現。
信貸損失準備金--FVOCI的證券
(1)
 
     截至以下三個月  
   
2024年4月30日
           2023年4月30日  
   
表演
          
受損的
                 表演           受損的        
(百萬加元)  
階段1
    
第二階段
           
第三階段：
(2)		    
總計
            階段1     第二階段            第三階段（2）     總計  
期初餘額
  
$
4
 
  
$
–
 
    
$
(37
) 
  
$
(33
) 
     $ 4     $ 1       $ (24 )    $ (19 ) 
信貸損失準備金
                      
轉入第1階段
  
 
–
 
  
 
–
 
    
 
–
 
  
 
–
 
       –       –         –       –  
轉入第2階段
  
 
–
 
  
 
–
 
    
 
–
 
  
 
–
 
       –       –         –       –  
轉入第3階段
  
 
–
 
  
 
–
 
    
 
–
 
  
 
–
 
       –       –         –       –  
購買
  
 
3
 
  
 
–
 
    
 
   –
 
  
 
3
 
       1       –             –          1  
銷售和到期日
  
 
(1
) 
  
 
–
 
    
 
–
 
  
 
(1
) 
       (1 )      –         –       (1 ) 
風險、參數和風險敞口的變化
  
 
(1
) 
  
 
–
 
    
 
(2
) 
  
 
(3
) 
       –       2         (3 )      (1 ) 
匯率等
  
 
1
 
  
 
–
 
          
 
–
 
  
 
1
 
             (1 )      (1 )              2       –  
期末餘額
  
$
  6
 
  
$
 –
 
          
$
(39
) 
  
$
 (33
) 
           $   3     $   2             $ (25 )    $ (20 ) 
 
     截至以下日期的六個月  
   
2024年4月30日
           2023年4月30日  
   
表演
          
受損的
                 表演           受損的        
(百萬加元)  
階段1
    
第二階段
           
第三階段：
(2)		    
總計
            階段1     第二階段            第三階段（2）     總計  
期初餘額
  
$
4
 
  
$
–
 
    
$
(37
) 
  
$
(33
) 
     $ 3     $ 1       $ (23 )    $ (19 ) 
信貸損失準備金
                      
轉入第1階段
  
 
–
 
  
 
–
 
    
 
–
 
  
 
–
 
       –       –         –       –  
轉入第2階段
  
 
–
 
  
 
–
 
    
 
–
 
  
 
–
 
       –       –         –       –  
轉入第3階段
  
 
–
 
  
 
–
 
    
 
   –
 
  
 
–
 
       –       –         –          –  
購買
  
 
6
 
  
 
–
 
    
 
–
 
  
 
6
 
       3       –         –       3  
銷售和到期日
  
 
(2
) 
  
 
–
 
    
 
–
 
  
 
(2
) 
       (1 )      –             –       (1 ) 
風險、參數和風險敞口的變化
  
 
(3
) 
  
 
–
 
    
 
(4
) 
  
 
(7
) 
       (1 )      2         (5 )      (4 ) 
匯率等
  
 
1
 
  
 
–
 
          
 
2
 
  
 
3
 
             (1 )      (1 )              3       1  
期末餘額
  
$
  6
 
  
$
 –
 
          
$
(39
) 
  
$
 (33
) 
           $   3     $   2             $ (25 )    $ (20 ) 
 
(1)   FVOCI債務證券的預期信貸損失不會在資產負債表中單獨確認，因為相關證券是按公允價值入賬的。在收入中確認的累計信貸損失金額在權益的其他組成部分中列示。
(2)   反映購入信貸減值證券撥備的變動。
目錄表
68   
加拿大皇家銀行
  2024年第二季度
 
注4證券 
(續)
 
信用損失備抵-按攤餘成本計算的證券
 
     截至以下三個月  
   
2024年4月30日
           2023年4月30日  
   
表演
          
受損的
                 表演           受損的        
(百萬加元)  
階段1
    
第二階段
           
階段3
    
總計
            階段1     第二階段            階段3     總計  
期初餘額
  
$
9
 
  
$
14
 
    
$
–
 
  
$
23
 
     $ 10     $ 13       $ –     $ 23  
信貸損失準備金
                      
轉入第1階段
  
 
–
 
  
 
–
 
    
 
–
 
  
 
–
 
       –       –         –       –  
轉入第2階段
  
 
–
 
  
 
–
 
    
 
–
 
  
 
–
 
       –       –         –       –  
轉入第3階段
  
 
–
 
  
 
–
 
    
 
–
 
  
 
   –
 
       –       –         –          –  
購買
  
 
1
 
  
 
–
 
    
 
–
 
  
 
1
 
       1       –         –       1  
銷售和到期日
  
 
–
 
  
 
–
 
    
 
–
 
  
 
–
 
       –       –         –       –  
風險、參數和風險敞口的變化
  
 
(2
) 
  
 
(1
) 
    
 
–
 
  
 
(3
) 
       (3 )      –             –       (3 ) 
匯率等
  
 
–
 
  
 
–
 
          
 
–
 
  
 
–
 
             1       –               –       1  
期末餘額
  
$
  8
 
  
$
 13
 
          
$
   –
 
  
$
 21
 
           $   9     $  13             $ –     $  22  
 
     截至以下日期的六個月  
   
2024年4月30日
           2023年4月30日  
   
表演
          
受損的
                 表演           受損的        
(百萬加元)  
階段1
    
第二階段
           
階段3
    
總計
            階段1     第二階段            階段3     總計  
期初餘額
  
$
8
 
  
$
15
 
    
$
–
 
  
$
23
 
     $ 8     $ 14       $ –     $ 22  
信貸損失準備金
                      
轉入第1階段
  
 
–
 
  
 
–
 
    
 
–
 
  
 
–
 
       –       –         –       –  
轉入第2階段
  
 
–
 
  
 
–
 
    
 
–
 
  
 
–
 
       –       –         –       –  
轉入第3階段
  
 
–
 
  
 
–
 
    
 
–
 
  
 
   –
 
       –       –         –       –  
購買
  
 
4
 
  
 
–
 
    
 
–
 
  
 
4
 
       5       –         –       5  
銷售和到期日
  
 
–
 
  
 
–
 
    
 
–
 
  
 
–
 
       –       –             –          –  
風險、參數和風險敞口的變化
  
 
(4
) 
  
 
(1
) 
    
 
–
 
  
 
(5
) 
       (5 )      (1 )        –       (6 ) 
匯率等
  
 
–
 
  
 
(1
) 
          
 
–
 
  
 
(1
) 
             1       –               –       1  
期末餘額
  
$
  8
 
  
$
 13
 
          
$
   –
 
  
$
 21
 
           $   9     $  13             $ –     $  22  
按內部風險評級劃分的信用風險敞口
下表呈列按公允價值計入其他全面收益的債務證券的公允價值和按攤銷成本計算的證券的總賬面值。風險評級基於截至報告日用於衡量預期信用損失的內部評級，如我們2023年年度報告信用風險部分的內部評級圖所述。
 
  
 
截至      
 
 
 
2024年4月30日
 
  
 
 
 
2023年10月31日
 
 
 
表演
 
 
 
 
 
受損的
 
 
 
 
  
 
 
 
表演
 
 
 
 
 
受損的
 
 
 
 
(百萬加元)
 
第1階段
 
 
第二階段
 
 
  
 
 
第三階段：
(1)
 
 
總計
 
  
  
 
 
階段1
 
 
第二階段
 
 
  
 
 
第三階段：(1)
 
 
總計
 
投資證券
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
FVOCI的證券
                      
投資級
  
$
 
 
137,417
 
  
$
8
 
    
$
  –
 
  
$
137,425
 
     $  126,732     $ 1       $ –     $ 126,733  
非投資性
等級
  
 
849
 
  
 
–
 
    
 
–
 
  
 
849
 
       742       –         –       742  
受損的
  
 
–
 
  
 
–
 
          
 
143
 
  
 
143
 
             –       –               149       149  
 
 
138,266
 
  
 
8
 
    
 
143
 
  
 
138,417
 
       127,474          1            149       127,624  
不受減值影響的項目
(2)
                                  
 
1,171
 
                                             842  
                                   
$
139,588
 
                                           $  128,466  
按攤餘成本計算的證券
                      
投資級
  
$
98,500
 
  
$
–
 
    
$
–
 
  
$
98,500
 
     $ 89,947     $ –       $ –     $ 89,947  
非投資性
等級
  
 
761
 
  
 
159
 
    
 
–
 
  
 
920
 
       990       199         –       1,189  
受損的
  
 
–
 
  
 
–
 
          
 
–
 
  
 
–
 
             –       –               –       –  
 
 
99,261
 
  
 
159
 
    
 
–
 
  
 
99,420
 
       90,937       199         –       91,136  
信貸損失準備
  
 
8
 
  
 
13
 
          
 
–
 
  
 
21
 
             8       15               –       23  
   
$
99,253
 
  
$
 
 
146
 
          
$
–
 
  
$
99,399
 
           $ 90,929     $ 184             $ –     $ 91,113  
 
(1)   反映了$143 購買的信用受損證券百萬美元（2023年10月31日-美元149百萬)。
(2)   按公平值計入其他全面收益之投資證券並無減值，指指定為按公平值計入其他全面收益之股本證券。
目錄表
加拿大皇家銀行
  2024年第二季度   69
 
附註5 貸款和信貸損失準備
 
信貸損失準備
 
     截至以下三個月  
   
2024年4月30日
         2023年4月30日  
(百萬加元)  
平衡點：
起頭
週期的
    
規定
獲得學分
損失
    
網絡
核銷
    
交易所
費率和
其他
    
餘額為
末尾
期間
          平衡點：
起頭
週期的		     規定
獲得學分
損失		     網絡
核銷
     交易所
費率和
其他		     餘額為
末尾
期間		  
零售
                      
住宅按揭貸款
  
$
542
 
  
$
28
 
  
$
(5
) 
  
$
4
 
  
$
569
 
     $ 469     $ 11     $ (4 )    $ 4     $ 480  
個人
  
 
1,287
 
  
 
213
 
  
 
(134
) 
  
 
5
 
  
 
1,371
 
       1,129       136       (98 )      (2 )      1,165  
信用卡
  
 
1,101
 
  
 
223
 
  
 
(185
) 
  
 
–
 
  
 
1,139
 
       926       169       (115 )      –       980  
小企業
  
 
212
 
  
 
39
 
  
 
(19
) 
  
 
(2
)
  
 
230
 
       204       30       (7 )      (2 )      225  
批發
  
 
2,445
 
  
 
405
 
  
 
(133
) 
  
 
(3
)
  
 
2,714
 
       1,680       269       (54 )      (9 )      1,886  
承兑匯票項下客户的責任
  
 
43
 
  
 
8
 
    
–
    
 
–
 
  
 
51
 
         41       (1 )      –       1       41  
   
$
 5,630
 
  
$
 916
 
  
$
 (476
) 
  
$
 4
 
  
$
 6,074
 
       $  4,449     $ 614     $  (278 )    $ (8 )    $  4,777  
演示內容如下：
                      
貸款損失準備
  
$
5,299
 
        
$
5,715
 
     $ 3,999           $ 4,332  
其他負債--準備金
  
 
282
 
        
 
302
 
       403             397  
承兑匯票項下客户的責任
  
 
43
 
        
 
51
 
       41             41  
股本的其他組成部分
  
 
6
 
                          
 
6
 
         6                               7  
                                                                 
     截至以下日期的六個月  
   
2024年4月30日
         2023年4月30日  
(百萬加元)  
平衡點：
起頭
週期的
    
規定
獲得學分
損失
    
網絡
核銷
    
交易所
費率和
其他
    
餘額為
末尾
期間
          平衡點：
起頭
週期的		     規定
獲得學分
損失		     網絡
核銷
     交易所
費率和
其他		     餘額為
末尾
期間		  
零售
                      
住宅按揭貸款
  
$
481
 
  
$
102
 
  
$
(6
) 
  
$
(8
) 
  
$
569
 
     $ 432     $ 62     $ (9 )    $ (5 )    $ 480  
個人
  
 
1,228
 
  
 
415
 
  
 
(273
) 
    
1
 
  
 
1,371
 
       1,043       305       (181 )      (2 )      1,165  
信用卡
  
 
1,069
 
  
 
406
 
  
 
(335
) 
    
(1
)
  
 
1,139
 
       893       305       (217 )      (1 )      980  
小企業
  
 
194
 
  
 
76
 
  
 
(34
) 
  
 
(6
) 
  
 
230
 
       194       47       (16 )      –       225  
批發
  
 
2,326
 
  
 
734
 
  
 
(282
) 
  
 
(64
)
  
 
2,714
 
       1,574       430       (71 )      (47 )      1,886  
承兑匯票項下客户的責任
  
 
50
 
  
 
1
 
    
–
    
 
–
 
  
 
51
 
         45       (5 )      –       1       41  
   
$
 5,348
 
  
$
 1,734
 
  
$
 (930
) 
  
$
 (78
) 
  
$
 6,074
 
       $  4,181     $ 1,144     $  (494 )    $ (54 )    $  4,777  
演示內容如下：
                      
貸款損失準備
  
$
5,004
 
        
$
5,715
 
     $ 3,753           $ 4,332  
其他負債--準備金
  
 
288
 
        
 
302
 
       378             397  
承兑匯票項下客户的責任
  
 
50
 
        
 
51
 
       45             41  
股本的其他組成部分
  
 
6
 
                          
 
6
 
         5                               7  
下表對貸款和承付款的每一主要產品的期初和期末津貼進行了核對，這是根據我們模擬的情景加權津貼和適用的專家信貸判斷確定的。對賬項目包括以下內容：
•  
階段之間的轉移，這被推定發生在對津貼進行任何相應的重新計量之前。
•  
來源，反映與本期間新確認的資產有關的減值，包括在修改條件後取消確認的那些資產。
•  
到期日，反映與期內不產生信貸損失的已終止確認的資產相關的備抵，包括在修改條款後終止確認的資產。
•  
風險、參數及風險承擔的變動，包括模型輸入數據或假設變動的影響，包括前瞻性宏觀經濟狀況的變動;部分還款及現有信貸的額外提取;階段間轉移後的計量變動;以及因第一階段及第二階段的時間流逝而解除時間價值貼現。
目錄表
70   
加拿大皇家銀行
  2024年第二季度
 
附註5 貸款和信貸損失準備
(續)
 
 
信貸損失撥備--零售和批發貸款
 
     截至以下三個月  
   
2024年4月30日
         2023年4月30日  
   
表演
        
受損的
               表演         受損的        
(百萬加元)  
第1階段
    
第二階段
         
階段3
    
總計
          階段1     第二階段          階段3     總計  
住宅按揭貸款
                      
期初餘額
  
$
245
 
  
$
110
 
    
$
187
 
  
$
542
 
     $ 254     $ 82       $ 133     $ 469  
信貸損失準備金
                      
轉入第1階段
  
 
16
 
  
 
(16
) 
    
 
–
 
  
 
–
 
       19       (19 )        –       –  
轉入第2階段
  
 
(4
) 
  
 
8
 
    
 
(4
) 
  
 
–
 
       (13 )      15         (2 )      –  
轉入第3階段
  
 
(1
) 
  
 
(8
) 
    
 
9
 
  
 
–
 
       (1 )      (2 )        3       –  
起源
(1)
  
 
32
 
  
 
–
 
    
 
–
 
  
 
32
 
       13       –         –       13  
到期日
  
 
(4
) 
  
 
(3
) 
    
 
–
 
  
 
(7
) 
       (4 )      –         –       (4 ) 
風險、參數和風險敞口的變化
  
 
(43
) 
  
 
27
 
    
 
19
 
  
 
3
 
       (31 )      26         7       2  
核銷
  
 
–
 
  
 
–
 
    
 
(7
) 
  
 
(7
) 
       –       –         (8 )      (8 ) 
復甦
  
 
–
 
  
 
–
 
    
 
2
 
  
 
2
 
       –       –         4       4  
匯率等
  
 
4
 
  
 
–
 
  
 
  
 
–
 
  
 
4
 
  
 
     1       1    
 
     2       4  
期末餘額
  
$
245
 
  
$
118
 
  
 
  
$
206
 
  
$
569
 
  
 
   $ 238     $ 103    
 
   $ 139     $ 480  
個人
                      
期初餘額
  
$
280
 
  
$
843
 
    
$
164
 
  
$
1,287
 
     $ 286     $ 725       $ 118     $ 1,129  
信貸損失準備金
                      
轉入第1階段
  
 
134
 
  
 
(134
) 
    
 
–
 
  
 
–
 
       147       (146 )        (1 )      –  
轉入第2階段
  
 
(18
) 
  
 
19
 
    
 
(1
) 
  
 
–
 
       (20 )      21         (1 )      –  
轉入第3階段
  
 
–
 
  
 
(31
) 
    
 
31
 
  
 
–
 
       (1 )      (12 )        13       –  
起源
(1)
  
 
39
 
  
 
–
 
    
 
–
 
  
 
39
 
       25       –         –       25  
到期日
  
 
(9
)
  
 
(40
) 
    
 
–
 
  
 
(49
)
       (10 )      (25 )        –       (35 ) 
風險、參數和風險敞口的變化
  
 
(128
)
  
 
226
 
    
 
125
 
  
 
223
 
       (130 )      184         92       146  
核銷
  
 
–
 
  
 
–
 
    
 
(166
) 
  
 
(166
) 
       –       –         (124 )      (124 ) 
復甦
  
 
–
 
  
 
–
 
    
 
32
 
  
 
32
 
       –       –         26       26  
匯率等
  
 
(2
) 
  
 
4
 
  
 
  
 
3
 
  
 
5
 
  
 
     1       –    
 
     (3 )      (2 ) 
期末餘額
  
$
296
 
  
$
887
 
  
 
  
$
188
 
  
$
1,371
 
  
 
   $ 298     $ 747    
 
   $ 120     $ 1,165  
信用卡
                      
期初餘額
  
$
188
 
  
$
913
 
    
$
–
 
  
$
1,101
 
     $ 184     $ 742       $ –     $ 926  
信貸損失準備金
                      
轉入第1階段
  
 
138
 
  
 
(138
) 
    
 
–
 
  
 
–
 
       125       (125 )        –       –  
轉入第2階段
  
 
(27
) 
  
 
27
 
    
 
–
 
  
 
–
 
       (22 )      22         –       –  
轉入第3階段
  
 
–
 
  
 
(118
) 
    
 
118
 
  
 
–
 
       (1 )      (98 )        99       –  
起源
(1)
  
 
10
 
  
 
–
 
    
 
–
 
  
 
10
 
       3       –         –       3  
到期日
  
 
(1
) 
  
 
(13
) 
    
 
–
 
  
 
(14
) 
       (1 )      (8 )        –       (9 ) 
風險、參數和風險敞口的變化
  
 
(116
) 
  
 
277
 
    
 
66
 
  
 
227
 
       (89 )      248         16       175  
核銷
  
 
–
 
  
 
–
 
    
 
(201
)
  
 
(201
)
       –       –         (159 )      (159 ) 
復甦
  
 
–
 
  
 
–
 
    
 
16
 
  
 
16
 
       –       –         44       44  
匯率等
  
 
–
 
  
 
(1
) 
  
 
  
 
1
 
  
 
–
 
  
 
     –       –    
 
     –       –  
期末餘額
  
$
192
 
  
$
947
 
  
 
  
$
–
 
  
$
1,139
 
  
 
   $ 199     $ 781    
 
   $ –     $ 980  
小企業
                      
期初餘額
  
$
72
 
  
$
74
 
    
$
66
 
  
$
212
 
     $ 73     $ 73       $ 58     $ 204  
信貸損失準備金
                      
轉入第1階段
  
 
7
 
  
 
(7
) 
    
 
–
 
  
 
–
 
       8       (8 )        –       –  
轉入第2階段
  
 
(4
) 
  
 
4
 
    
 
–
 
  
 
–
 
       (4 )      4         –       –  
轉入第3階段
  
 
–
 
  
 
(3
) 
    
 
3
 
  
 
–
 
       (1 )      (2 )        3       –  
起源
(1)
  
 
11
 
  
 
–
 
    
 
–
 
  
 
11
 
       8       –         –       8  
到期日
  
 
(4
) 
  
 
(5
) 
    
 
–
 
  
 
(9
) 
       (3 )      (4 )        –       (7 ) 
風險、參數和風險敞口的變化
  
 
(8
) 
  
 
15
 
    
 
30
 
  
 
37
 
       (6 )      15         20       29  
核銷
  
 
–
 
  
 
–
 
    
 
(22
) 
  
 
(22
) 
       –       –         (10 )      (10 ) 
復甦
  
 
–
 
  
 
–
 
    
 
3
 
  
 
3
 
       –       –         3       3  
匯率等
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
  
 
(2
) 
  
 
(2
) 
  
 
     1       1    
 
     (4 )      (2 ) 
期末餘額
  
$
74
 
  
$
78
 
  
 
  
$
78
 
  
$
230
 
  
 
   $ 76     $ 79    
 
   $ 70     $ 225  
批發
                      
期初餘額
  
$
709
 
  
$
853
 
    
$
883
 
  
$
2,445
 
     $ 600     $ 612       $ 468     $ 1,680  
信貸損失準備金
                      
轉入第1階段
  
 
52
 
  
 
(51
)
    
 
(1
) 
  
 
–
 
       49       (49 )        –       –  
轉入第2階段
  
 
(40
)
  
 
41
 
    
 
(1
) 
  
 
–
 
       (15 )      15         –       –  
轉入第3階段
  
 
(1
)
  
 
(38
)
    
 
39
 
  
 
–
 
       (1 )      (13 )        14       –  
起源
(1)
  
 
245
 
  
 
–
 
    
 
–
 
  
 
245
 
       159       –         –       159  
到期日
  
 
(95
)
  
 
(95
)
    
 
–
 
  
 
(190
)
       (98 )      (58 )        –       (156 ) 
風險、參數和風險敞口的變化
  
 
(90
)
  
 
201
 
    
 
239
 
  
 
350
 
       (31 )      119         178       266  
核銷
  
 
–
 
  
 
–
 
    
 
(150
) 
  
 
(150
)
       –       –         (60 )      (60 ) 
復甦
  
 
–
 
  
 
–
 
    
 
17
 
  
 
17
 
       –       –         6       6  
匯率等
  
 
(23
) 
  
 
13
 
  
 
  
 
7
 
  
 
(3
)
  
 
     5       6    
 
     (20 )      (9 ) 
期末餘額
  
$
  757
 
  
$
  924
 
  
 
  
$
  1,033
 
  
$
 2,714
 
  
 
   $   668     $   632    
 
   $   586     $  1,886  
 
(1)   包括滙豐加拿大交易的影響。更多詳情請參閲注6。
目錄表
加拿大皇家銀行
  2024年第二季度   71


     截至以下日期的六個月  
   
2024年4月30日
         2023年4月30日  
   
表演
        
受損的
               表演         受損的        
(百萬加元)  
階段1
    
第二階段
         
階段3
    
總計
          階段1     第二階段          階段3     總計  
住宅按揭貸款
                      
期初餘額
  
$
223
 
  
$
90
 
    
$
168
 
  
$
481
 
     $ 235     $ 65       $ 132     $ 432  
信貸損失準備金
                      
轉入第1階段
  
 
33
 
  
 
(33
) 
    
 
–
 
  
 
–
 
       32       (32 )        –       –  
轉入第2階段
  
 
(10
) 
  
 
18
 
    
 
(8
) 
  
 
–
 
       (19 )      25         (6 )      –  
轉入第3階段
  
 
(2
) 
  
 
(16
) 
    
 
18
 
  
 
–
 
       (1 )      (5 )        6       –  
起源
(1)
  
 
51
 
  
 
–
 
    
 
–
 
  
 
51
 
       43       –         –       43  
到期日
  
 
(8
) 
  
 
(7
) 
    
 
–
 
  
 
(15
) 
       (8 )      (2 )        –       (10 ) 
風險、參數和風險敞口的變化
  
 
(44
) 
  
 
67
 
    
 
43
 
  
 
66
 
       (44 )      51         22       29  
核銷
  
 
–
 
  
 
–
 
    
 
(11
) 
  
 
(11
) 
       –       –         (16 )      (16 ) 
復甦
  
 
–
 
  
 
–
 
    
 
5
 
  
 
5
 
       –       –         7       7  
匯率等
  
 
2
 
  
 
(1
) 
  
 
  
 
(9
) 
  
 
(8
) 
  
 
     –       1    
 
     (6 )      (5 ) 
期末餘額
  
$
245
 
  
$
118
 
  
 
  
$
206
 
  
$
569
 
  
 
   $ 238     $ 103    
 
   $ 139     $ 480  
個人
                      
期初餘額
  
$
280
 
  
$
793
 
    
$
155
 
  
$
1,228
 
     $ 285     $ 661       $ 97     $ 1,043  
信貸損失準備金
                      
轉入第1階段
  
 
259
 
  
 
(259
) 
    
 
–
 
  
 
–
 
       297       (296 )        (1 )      –  
轉入第2階段
  
 
(37
) 
  
 
39
 
    
 
(2
) 
  
 
–
 
       (43 )      44         (1 )      –  
轉入第3階段
  
 
(1
) 
  
 
(59
) 
    
 
60
 
  
 
–
 
       (1 )      (25 )        26       –  
起源
(1)
  
 
61
 
  
 
–
 
    
 
–
 
  
 
61
 
       48       –         –       48  
到期日
  
 
(21
)
  
 
(86
) 
    
 
–
 
  
 
(107
)
       (22 )      (50 )        –       (72 ) 
風險、參數和風險敞口的變化
  
 
(242
)
  
 
455
 
    
 
248
 
  
 
461
 
       (268 )      415         182       329  
核銷
  
 
–
 
  
 
–
 
    
 
(335
) 
  
 
(335
)
       –       –         (236 )      (236 ) 
復甦
  
 
–
 
  
 
–
 
    
 
62
 
  
 
62
 
       –       –         55       55  
匯率等
  
 
(3
) 
  
 
4
 
  
 
  
 
–
 
  
 
1
 
  
 
     2       (2 )   
 
     (2 )      (2 ) 
期末餘額
  
$
296
 
  
$
887
 
  
 
  
$
188
 
  
$
1,371
 
  
 
   $ 298     $ 747    
 
   $ 120     $ 1,165  
信用卡
                      
期初餘額
  
$
203
 
  
$
866
 
    
$
–
 
  
$
1,069
 
     $ 177     $ 716       $ –     $ 893  
信貸損失準備金
                      
轉入第1階段
  
 
275
 
  
 
(275
) 
    
 
–
 
  
 
–
 
       289       (289 )        –       –  
轉入第2階段
  
 
(55
) 
  
 
55
 
    
 
–
 
  
 
–
 
       (42 )      42         –       –  
轉入第3階段
  
 
(1
) 
  
 
(226
) 
    
 
227
 
  
 
–
 
       (1 )      (192 )        193       –  
起源
(1)
  
 
13
 
  
 
–
 
    
 
–
 
  
 
13
 
       7       –         –       7  
到期日
  
 
(2
) 
  
 
(21
) 
    
 
–
 
  
 
(23
) 
       (2 )      (15 )        –       (17 ) 
風險、參數和風險敞口的變化
  
 
(241
) 
  
 
549
 
    
 
108
 
  
 
416
 
       (228 )      519         24       315  
核銷
  
 
–
 
  
 
–
 
    
 
(460
)
  
 
(460
)
       –       –         (301 )      (301 ) 
復甦
  
 
–
 
  
 
–
 
    
 
125
 
  
 
125
 
       –       –         84       84  
匯率等
  
 
–
 
  
 
(1
) 
  
 
  
 
–
 
  
 
(1
)
  
 
     (1 )      –    
 
     –       (1 ) 
期末餘額
  
$
192
 
  
$
947
 
  
 
  
$
–
 
  
$
1,139
 
  
 
   $ 199     $ 781    
 
   $ –     $ 980  
小企業
                      
期初餘額
  
$
70
 
  
$
66
 
    
$
58
 
  
$
194
 
     $ 73     $ 73       $ 48     $ 194  
信貸損失準備金
                      
轉入第1階段
  
 
12
 
  
 
(12
) 
    
 
–
 
  
 
–
 
       18       (18 )        –       –  
轉入第2階段
  
 
(9
) 
  
 
9
 
    
 
–
 
  
 
–
 
       (7 )      7         –       –  
轉入第3階段
  
 
–
 
  
 
(5
) 
    
 
5
 
  
 
–
 
       (1 )      (4 )        5       –  
起源
(1)
  
 
20
 
  
 
–
 
    
 
–
 
  
 
20
 
       16       –         –       16  
到期日
  
 
(7
) 
  
 
(10
) 
    
 
–
 
  
 
(17
) 
       (7 )      (10 )        –       (17 ) 
風險、參數和風險敞口的變化
  
 
(13
) 
  
 
30
 
    
 
56
 
  
 
73
 
       (18 )      28         38       48  
核銷
  
 
–
 
  
 
–
 
    
 
(40
) 
  
 
(40
) 
       –       –         (21 )      (21 ) 
復甦
  
 
–
 
  
 
–
 
    
 
6
 
  
 
6
 
       –       –         5       5  
匯率等
  
 
1
 
  
 
–
 
  
 
  
 
(7
) 
  
 
(6
) 
  
 
     2       3    
 
     (5 )      –  
期末餘額
  
$
74
 
  
$
78
 
  
 
  
$
78
 
  
$
230
 
  
 
   $ 76     $ 79    
 
   $ 70     $ 225  
批發
                      
期初餘額
  
$
774
 
  
$
785
 
    
$
767
 
  
$
2,326
 
     $ 597     $ 585       $ 392     $ 1,574  
信貸損失準備金
                      
轉入第1階段
  
 
102
 
  
 
(101
)
    
 
(1
) 
  
 
–
 
       100       (100 )        –       –  
轉入第2階段
  
 
(95
)
  
 
99
 
    
 
(4
) 
  
 
–
 
       (35 )      36         (1 )      –  
轉入第3階段
  
 
(4
) 
  
 
(47
) 
    
 
51
 
  
 
–
 
       (4 )      (27 )        31       –  
起源
(1)
  
 
369
 
  
 
–
 
    
 
–
 
  
 
369
 
       312       –         –       312  
到期日
  
 
(192
)
  
 
(182
)
    
 
–
 
  
 
(374
)
       (216 )      (129 )        –       (345 ) 
風險、參數和風險敞口的變化
  
 
(191
)
  
 
374
 
    
 
556
 
  
 
739
 
       (86 )      269         280       463  
核銷
  
 
–
 
  
 
–
 
    
 
(310
) 
  
 
(310
) 
       –       –         (86 )      (86 ) 
復甦
  
 
–
 
  
 
–
 
    
 
28
 
  
 
28
 
       –       –         15       15  
匯率等
  
 
(6
) 
  
 
(4
)
  
 
  
 
(54
)
  
 
(64
)
  
 
     –       (2 )   
 
     (45 )      (47 ) 
期末餘額
  
$
  757
 
  
$
  924
 
  
 
  
$
  1,033
 
  
$
 2,714
 
  
 
   $   668     $   632    
 
   $   586     $  1,886  
 
(1)   包括滙豐加拿大交易的影響。更多詳情請參閲注6。
目錄表
72   
加拿大皇家銀行
  2024年第二季度
 
附註5 貸款和信貸損失準備
(續)
 
 
關鍵輸入和假設
以下提供了在衡量預期信貸損失時使用的主要投入和假設的最新情況。有關詳情，請參閲我們經審計的2023年年度綜合財務報表附註2和附註5。
我們的基本情景反映了短期失業率上升以及央行從2024年第二季度開始的政策降息
 
隨着美國從2024年第四季度開始，通脹率下降至目標水平
 
由於持續的通脹壓力。
下行情景，包括為能源和房地產行業設計的兩種額外且更嚴重的下行情景，反映了相對於我們的基本情景，2024年第三季度開始可能出現更嚴重的宏觀經濟衝擊。在這些情況下，預計情況將在長達18個月的時間內從2024年第二季度的水平惡化，隨後在剩餘時間內出現復甦。
 
這些情景假設貨幣政策反應將使經濟恢復到
從長遠來看，
在預測期內實現可持續增長。
上行情景反映出經濟增長略強於基本情景，不會促使貨幣政策與我們的基本情景相比做出進一步的抵消性貨幣政策反應，隨後將回到
長期的
在預測期內實現可持續增長。
以下提供了有關我們日曆季度對模型中用於估計信貸損失撥備的某些關鍵宏觀經濟變量的預測的更多細節：
 
•  
失業率
 
- 在我們的基本預測中，我們預計加拿大失業率將上升至 6.22024年第二季度的%，峯值為 6.52024年第三季度為%，並於2026年底恢復至長期均衡水平。美國失業率預計將升至 3.9到2024年第二季度，將繼續增加到2026年第三季度，達到長期均衡水平。
 
LOGO  
 
•  
國內生產總值(GDP)
)
- 在我們的基本預測中，我們預計加拿大和美國GDP將在2024年第二季度及之後持續增長。2024年第四季度GDP預計為 1.8%和1.7加拿大和美國高於2023年第四季度水平%，分別
 

  
目錄表
加拿大皇家銀行
  2024年第二季度   73
 
•  
油價(美國西德克薩斯中質油)
 
-在我們的基本預測中，我們預計油價平均為每桶1美元79 從2024年第二季度開始的未來12個月內的每桶價格和美元67每桶在接下來的2到5年內。在我們的另一種下行和上行情景中，平均價格範圍為$28至$101未來12個月每桶及每桶1美元42至$73未來2至5年內每桶。截至2023年10月31日，我們的基本預測包括平均價格為美元81未來12個月每桶及每桶1美元67在接下來的2到5年內每桶。
 
•  
加拿大住房價格指數
--在我們的基本預測中，我們預計房價漲幅為2.4從2024年第二季度起的未來12個月內增長%，複合年增長率為 3.3在接下來的2至5年內。在我們的另類房地產下行和上行情景中，年房價增長(收縮)的範圍是(30.0)%至10.9在未來12個月內， 4.2%至9.6在接下來的2至5年內。截至2023年10月31日，我們的基本預測包括1.6未來12個月的百分比及5.0在接下來的2至5年內。
目錄表
74   
加拿大皇家銀行
  2024年第二季度
 
附註5 貸款和信貸損失準備
(續)
 
 
按內部風險評級劃分的信用風險敞口
下表列出了按攤銷成本計量的貸款賬面總額，以及符合IFRS 9減值要求的未提取貸款承諾的全部合同金額。
金融工具
。風險評級基於在報告日期用於衡量預期信用損失的內部評級，如我們2023年年報信用風險部分的批發和零售設施內部評級地圖所概述。
 
  
 
截至    
 
 
 
2024年4月30日
 
 
 
 
2023年10月31日
 
(百萬加元)
 
階段1
 
 
第二階段
 
 
第三階段：
(1)
 
 
總計
 
 
  
 
階段1
 
 
第二階段
 
 
第三階段：(1)
 
 
總計
 
零售
 
 
 
 
 
 
 
 
 
未償貸款-住宅按揭
 
 
 
 
 
 
 
 
 
低風險
  
$
379,025
 
  
$
2,328
 
  
$
–
 
  
$
381,353
 
     $ 349,001     $ 1,630     $ –     $ 350,631  
中等風險
  
 
21,141
 
  
 
2,003
 
  
 
–
 
  
 
23,144
 
       19,126       1,610       –       20,736  
高風險
  
 
1,838
 
  
 
6,122
 
  
 
–
 
  
 
7,960
 
       1,582       4,927       –       6,509  
未評級
(2)
  
 
53,947
 
  
 
1,390
 
  
 
–
 
  
 
55,337
 
       54,247       1,220       –       55,467  
受損的
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
983
 
  
 
983
 
         –       –       682       682  
   
 
455,951
 
  
 
11,843
 
  
 
983
 
  
 
468,777
 
         423,956       9,387       682       434,025  
不受減值影響的項目
(3)
                          
 
598
 
                                 476  
總計
                          
$
469,375
 
                               $ 434,501  
未償貸款-個人
                  
低風險
  
$
79,713
 
  
$
1,739
 
  
$
–
 
  
$
81,452
 
     $ 75,572     $ 1,676     $ –     $ 77,248  
中等風險
  
 
6,423
 
  
 
2,870
 
  
 
–
 
  
 
9,293
 
       5,587       2,915       –       8,502  
高風險
  
 
576
 
  
 
2,211
 
  
 
–
 
  
 
2,787
 
       477       2,088       –       2,565  
未評級
(2)
  
 
9,904
 
  
 
332
 
  
 
–
 
  
 
10,236
 
       9,982       157       –       10,139  
受損的
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
367
 
  
 
367
 
         –       –       280       280  
總計
  
$
96,616
 
  
$
7,152
 
  
$
367
 
  
$
104,135
 
       $ 91,618     $ 6,836     $ 280     $ 98,734  
未償還貸款--信用卡
                  
低風險
  
$
16,932
 
  
$
168
 
  
$
–
 
  
$
17,100
 
     $ 16,331     $ 135     $ –     $ 16,466  
中等風險
  
 
1,888
 
  
 
2,342
 
  
 
–
 
  
 
4,230
 
       1,771       2,132       –       3,903  
高風險
  
 
51
 
  
 
2,113
 
  
 
–
 
  
 
2,164
 
       41       1,734       –       1,775  
未評級
(2)
  
 
862
 
  
 
32
 
  
 
–
 
  
 
894
 
         856       35       –       891  
總計
  
$
19,733
 
  
$
4,655
 
  
$
–
 
  
$
24,388
 
       $ 18,999     $ 4,036     $ –     $ 23,035  
未償還貸款--小型企業
                  
低風險
  
$
9,233
 
  
$
879
 
  
$
–
 
  
$
10,112
 
     $ 8,641     $ 920     $ –     $ 9,561  
中等風險
  
 
2,412
 
  
 
986
 
  
 
–
 
  
 
3,398
 
       2,238       936       –       3,174  
高風險
  
 
141
 
  
 
839
 
  
 
–
 
  
 
980
 
       99       592       –       691  
未評級
(2)
  
 
8
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
8
 
       11       –       –       11  
受損的
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
291
 
  
 
291
 
         –       –       244       244  
總計
  
$
11,794
 
  
$
2,704
 
  
$
291
 
  
$
14,789
 
       $ 10,989     $ 2,448     $ 244     $ 13,681  
未提取貸款承諾--零售業
                  
低風險
  
$
277,233
 
  
$
794
 
  
$
–
 
  
$
278,027
 
     $ 266,209     $ 610     $ –     $ 266,819  
中等風險
  
 
10,211
 
  
 
367
 
  
 
–
 
  
 
10,578
 
       10,759       298       –       11,057  
高風險
  
 
786
 
  
 
503
 
  
 
–
 
  
 
1,289
 
       956       434       –       1,390  
未評級
(2)
  
 
7,366
 
  
 
187
 
  
 
–
 
  
 
7,553
 
         6,686       138       –       6,824  
總計
  
$
295,596
 
  
$
1,851
 
  
$
–
 
  
$
297,447
 
       $ 284,610     $ 1,480     $ –     $ 286,090  
批發貸款-未償還貸款
                  
投資級
  
$
110,383
 
  
$
1,724
 
  
$
–
 
  
$
112,107
 
     $ 89,037     $ 416     $ –     $ 89,453  
非投資性
等級
  
 
173,627
 
  
 
23,301
 
  
 
–
 
  
 
196,928
 
       156,211       19,210       –       175,421  
未評級
(2)
  
 
12,741
 
  
 
738
 
  
 
–
 
  
 
13,479
 
       10,968       238       –       11,206  
受損的
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
3,691
 
  
 
3,691
 
         –       –       2,498       2,498  
   
 
296,751
 
  
 
25,763
 
  
 
3,691
 
  
 
326,205
 
         256,216       19,864        2,498       278,578  
不受減值影響的項目
(3)
                          
 
27,362
 
                                 9,248  
總計
                          
$
353,567
 
                               $ 287,826  
未提取的貸款承諾--批發
                  
投資級
  
$
331,809
 
  
$
300
 
  
$
–
 
  
$
332,109
 
     $ 312,178     $ 186     $ –     $ 312,364  
非投資性
等級
  
 
149,957
 
  
 
11,382
 
  
 
–
 
  
 
161,339
 
       130,994       13,947       –       144,941  
未評級
(2)
  
 
4,232
 
  
 
13
 
  
 
–
 
  
 
4,245
 
         4,176       –       –       4,176  
總計
  
$
485,998
 
  
$
11,695
 
  
$
–
 
  
$
497,693
 
       $  447,348     $  14,133     $ –     $  461,481  
 
(1)   包括$173滙豐銀行加拿大交易中收購的價值百萬美元的已購買信用受損貸款。
(2)   在未分配內部風險評級的某些情況下，我們使用其他批准的信用風險評估或評級方法、政策和工具來管理我們的信用
風險
.
(3)   毋須減值之項目為按公平值計入損益之貸款。
已逾期但未減值的貸款
(1), (2)
  
  
 
截至   
 
 
 
2024年4月30日
 
 
 
 
2023年10月31日
 
(百萬加元)
 
30天至89天
 
 
90天
更重要的是
 
 
總計
 
 
  
 
30天至89天
 
 
90天
更重要的是
 
 
總計
 
零售
  
$
2,112
 
  
$
255
 
  
$
2,367
 
     $ 1,840     $ 208     $ 2,048  
批發
  
 
1,133
 
  
 
9
 
  
 
1,142
 
         1,823       49       1,872  
   
$
3,245
 
  
$
264
 
  
$
3,509
 
       $ 3,663     $ 257     $   3,920  
 
(1)   不包括逾期不到30天的貸款，因為它們通常不能代表借款人履行付款義務的能力。
(2)   呈列金額可能包括因行政程序而逾期的貸款，例如因出售或再融資而被限制付款的按揭貸款，這些貸款可能會根據業務量而波動。行政程序產生的逾期貸款並不代表借款人履行其付款義務的能力。
目錄表
加拿大皇家銀行
  2024年第二季度   75
 
附註6 重大收購和處置
 
採辦
滙豐銀行加拿大分行
2024年3月28日，我們完成了對加拿大滙豐銀行（HSBC Canada）的收購。收購加拿大滙豐銀行（加拿大滙豐銀行交易）使我們有機會根據我們的戰略目標增強現有業務，並更好地使我們成為有國際需求的商業客户、加拿大新人和全球聯繫客户的首選銀行。滙豐加拿大業績已從截止日期起進行合併，並納入我們的個人和商業銀行業務、財富管理和資本市場部門。
總代價為$15.510億現金，其中包括美元13.510億美元100佔加拿大滙豐銀行普通股的%，美元2.1 滙豐控股有限公司直接或間接持有的優先股和次級債務價值10億美元（0.5）10億美元用於解決與加拿大滙豐銀行的現有關係和美元0.410億美元，用於從2023年8月30日至結算日的額外金額。這筆額外款項是根據#美元計算的。13.5加拿大滙豐銀行普通股的全現金收購價格和加拿大隔夜回購利率的平均水平。與此相關的是，在鎖箱機制下，滙豐加拿大從2022年6月30日至結算日的收益計入加拿大皇家銀行，並在結賬時反映在收購的淨資產中。
根據估計公允價值，我們的初步收購價格分配為$108.110億美元到資產，99.130億美元，用於收購日的負債。商譽為$6.420億美元反映了我們個人和商業銀行、財富管理和資本市場業務的預期支出協同效應、平臺的預期增長以及在不同細分市場之間交叉銷售產品的能力。商譽預計不能在納税時扣除。
下表列出了截至收購日所收購資產和承擔的負債的估計公允價值。收購資產及承擔負債的公允價值估計可追溯調整，以反映所取得的有關於收購日期在計量期內存在的事實及情況的新資料。
 
(百萬加元，百分比除外)
 
收購股份的百分比
   
 
100
%
 
購買注意事項
   
$
 15,488
 
取得的可確認資產的公允價值
   
現金和銀行到期款項
   
$
2,772
 
證券
   
交易
   
 
1,110
 
投資
   
 
21,305
 
貸款
(1)
   
零售
(2)
   
 
35,353
 
批發
   
 
39,408
 
衍生品
   
 
3,365
 
無形資產
(3)
   
 
2,402
 
其他
(4)
   
 
2,405
 
取得的可確認資產的公允價值總額
   
$
 108,120
 
所承擔可識別負債的公允價值
   
存款
   
個人
   
 
42,037
 
企業和政府
(2)
   
 
44,065
 
銀行
   
 
124
 
與根據回購協議出售的資產和借出的證券有關的債務
   
 
5,664
 
衍生品
   
 
3,541
 
其他
(5)
   
 
3,639
 
所承擔可識別負債的公允價值總額
   
$
99,070
 
取得的可確認淨資產的公允價值
   
$
9,050
 
商譽
   
 
6,438
 
購買總對價
   
$
15,488
 
 
(1)   貸款的公允價值反映了收購日對已發生和預期未來信用損失的估計，以及相對於現行市場利率的利率溢價或折扣。截至2024年3月28日，貸款合同總額為美元
75,920
萬預計不會收取的合同現金流量估計為美元
587
1000萬美元，其中
147
百萬與購買的信用受損貸款有關。
(2)   貸款-零售包括美元
1.7
數十億加拿大住宅抵押貸款出售給不符合取消承認資格的共同基金，以及存款-企業和政府包括美元
1.7
相關擔保借款負債的10億美元。
(3)   無形資產包括：
1,973
百萬美元核心存款無形資產和
110
數百萬的客户關係，這些關係以直線方式攤銷，超過估計的可用壽命
7
年，和美元319數以百萬計的共同基金管理合同具有無限的使用壽命。
(4)   包括根據逆回購協議購買的資產和借入的證券、客户在承兑匯票項下的負債以及其他資產。
(5)   包括承兑、與賣空證券有關的債務和其他負債。
目錄表
76   
加拿大皇家銀行
  2024年第二季度
 
附註6 重大收購和處置
(續)
 
 
自收購日期以來，滙豐加拿大的交易貢獻了美元的收入。
245
百萬美元，淨虧損$
51
為加拿大皇家銀行的綜合業績貢獻了100萬美元。淨虧損1美元
51
百萬美元包括購買的履約金融資產的初始PCL為$
200
2000萬(美元)
145
税後百萬美元)。
假設我們在2023年11月1日收購了滙豐加拿大銀行，使用相同的公允價值估計，並且沒有反映任何潛在的協同效應，我們估計加拿大皇家銀行截至2024年4月30日的六個月的綜合收入和淨收入將為$
28.9
10億美元
8.0
分別為10億美元。
加拿大皇家銀行的合併業績包括交易和整合成本美元
358
截至2024年4月30日的三個月內為百萬美元和美元
623
截至2024年4月30日止六個月的百萬，在非利息費用中確認。
處置
財富管理
2023年12月1日，我們完成了之前宣佈的RBC Investor Services出售
®
澤西島業務轉讓給法國農業信貸銀行旗下的資產服務銀行集團CACEIS和桑坦德銀行，SA 2024年3月25日，我們完成了之前宣佈的英國業務出售加拿大皇家銀行投資者服務信託基金附屬機構CACEIS。該交易並未對我們的中期簡明合併利潤表產生重大影響。
 
注7 存款
 
 
        截至      
   
2024年4月30日
         2023年10月31日  
(百萬加元)  
需求
(1)		    
告示
(2)		    
術語
(3)		    
總計
          需求（1）     第1002章通知（二）     第1003章任期（三）     總計  
個人
  
$
198,437
 
  
$
61,226
 
  
$
240,219
 
  
$
499,882
 
     $ 186,530     $ 57,614     $ 197,802     $ 441,946  
企業和政府
  
 
350,716
 
  
 
18,616
 
  
 
425,602
 
  
 
794,934
 
       316,200       19,056       409,819       745,075  
銀行
  
 
8,865
 
  
 
655
 
  
 
23,267
 
  
 
32,787
 
         7,996       769       35,901       44,666  
   
$
 558,018
 
  
$
 80,497
 
  
$
 689,088
 
  
$
 1,327,603
 
       $ 510,726     $ 77,439     $ 643,522     $ 1,231,687  
不計息
(4)
                  
加拿大
  
$
145,770
 
  
$
6,739
 
  
$
181
 
  
$
152,690
 
     $ 132,994     $ 6,107     $ 168     $ 139,269  
美國
  
 
36,917
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
36,917
 
       40,646       –       –       40,646  
歐洲
(5)
  
 
11
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
11
 
       17       –       –       17  
其他國際組織
  
 
7,349
 
  
 
–
 
  
 
–
 
  
 
7,349
 
       7,265       –       –       7,265  
計息
(4)
                  
加拿大
  
 
338,103
 
  
 
14,701
 
  
 
557,810
 
  
 
910,614
 
       302,746       14,641       493,347       810,734  
美國
  
 
19,916
 
  
 
58,106
 
  
 
73,057
 
  
 
151,079
 
       16,210       55,895       78,837       150,942  
歐洲
(5)
  
 
4,329
 
  
 
877
 
  
 
41,421
 
  
 
46,627
 
       5,353       726       51,812       57,891  
其他國際組織
  
 
5,623
 
  
 
74
 
  
 
16,619
 
  
 
22,316
 
         5,495       70       19,358       24,923  
   
$
558,018
 
  
$
80,497
 
  
$
689,088
 
  
$
1,327,603
 
       $  510,726     $  77,439     $  643,522     $  1,231,687  
 
(1)   活期存款是我們無權要求提款通知的存款，包括儲蓄和支票賬户。
(2)   通知存款是我們可以依法要求提款通知的存款。這些存款主要是儲蓄賬户。
(3)   定期存款是指在固定日期支付的存款，包括定期存款、擔保投資憑證和類似工具。
(4)   存款的地域劃分基於存款的原產地和收入的確認地點。截至2024年4月30日，以美元、英鎊、歐元等外幣計價的存款為美元458億，美元32億，美元5010億美元30分別為10億（2023年10月31日-美元44530億美元，3430億美元，493億美元和3,000美元32 億元）。
(5)   歐洲包括英國和海峽羣島。
定期存款的合同到期日
 
      截至     
(百萬加元)
  
4月30日
2024
    
10月31日
2023
  
1年內：
    
少於3個月
  
$
183,636
 
   $ 182,373  
3至6個月
  
 
94,976
 
     69,868  
6至12個月
  
 
153,786
 
     151,079  
1至2年
  
 
77,999
 
     76,232  
2至3年
  
 
58,863
 
     49,965  
3至4年
  
 
43,241
 
     36,774  
4至5年
  
 
28,565
 
     36,506  
超過5年
  
 
48,022
 
     40,725  
   
$
689,088
 
   $ 643,522  
面值10萬美元或以上的定期存款總額
  
$
619,000
 
   $  586,000  
目錄表
加拿大皇家銀行
  2024年第二季度   77
 
附註8 保險和再保險
 
按計量組成部分分列的保險和再保險合同
(1)
下表通過未來現金流量現值估計、風險調整，列出了已發行的保險合同和持有的再保險合同的資產和負債的計量組成部分
非金融類
風險和CSM。這些合同以投資組合為基礎呈列，因此處於資產頭寸的合同組合與處於負債頭寸的合同組合分開呈列。為支持保險和再保險合同而持有的金融資產並未反映在本表中。
 
        截至  
   
2024年4月30日
         2023年10月31日  
(百萬加元)  
估計有
現值
未來的
現金流
    
風險
調整範圍：
非金融類

風險
    
CSM
    
總計
          估計
現值
未來的
現金流		     風險
調整範圍：
非金融類

風險		     CSM     總計  
保險合同資產
(2)
  
$
1,929
 
  
$
(595
) 
  
$
(549
) 
  
$
785
 
       $ 1,790     $ (544 )    $ (565 )    $ 681  
保險合約負債
(3)
                  
隔離基金的保險合同責任
  
$
(3,071
) 
  
$
(19
) 
  
$
(71
) 
  
$
(3,161
) 
     $ (2,553 )    $ (15 )    $ (64 )    $ (2,632 ) 
保險合同責任，不包括隔離基金
  
 
(13,943
) 
  
 
(1,978
) 
  
 
(2,117
) 
  
 
(18,038
) 
         (11,955 )      (2,308 )      (2,131 )      (16,394 ) 
   
$
(17,014
) 
  
$
(1,997
) 
  
$
 (2,188
) 
  
$
 (21,199
) 
       $ (14,508 )    $ (2,323 )    $ (2,195 )    $ (19,026 ) 
再保險合同持有資產
(2), (3)
  
$
391
 
  
$
538
 
  
$
731
 
  
$
1,660
 
       $ 327     $ 469     $    786     $    1,582  
再保險合同持有負債
(4)
  
$
(68
) 
  
$
10
 
  
$
26
 
  
$
(32
) 
       $ (42 )    $ 6     $ 18     $ (18 ) 
保險合同CSM，扣除持有的再保險合同後的淨額
                  
$
(1,980
) 
                               $ (1,956 )         
 
(1)   包括使用具有CSM的GMM和VFA計量的合同，以及使用不適用CSM的PAA計量的合同。
(2)  
在其他資產中呈現。
(3)   保險合同負債和再保險合同持有資產主要涉及使用GMM或VFA計量的合同中未來服務的剩餘承保餘額。
(4)  
在其他負債中列出。
保險服務和保險投資成果
下表提供了已發放的保險合同和持有的再保險合同的保險服務結果和保險投資結果的構成。
 
     截至以下三個月     截至以下日期的六個月  
(百萬加元)
  
4月30日
2024
    
4月30日
2023
 (1)
    
4月30日
2024
    
4月30日
2023
(1)
  
保險服務結果
        
保險收入
  
$
1,247
 
   $ 1,205    
$
2,452
 
   $ 2,309  
保險服務費
  
 
(1,000
) 
     (930 )   
 
(1,984
) 
     (1,783 ) 
所持再保險合同淨收入（支出）
  
 
(44
) 
     (50 )   
 
(78
) 
     (109 ) 
   
$
203
 
   $ 225    
$
390
 
   $ 417  
保險投資成果
        
淨投資收益
  
$
86
 
   $ 144    
$
2,104
 
   $ 1,163  
保險財務收入(費用)
  
 
(20
) 
     (167 )   
 
(1,996
) 
     (1,301 ) 
再保險融資收入（支出）
  
 
(7
) 
     37    
 
92
 
     79  
   
$
59
 
   $ 14    
$
200
 
   $ (59 ) 
保險服務和保險投資成果
  
$
262
 
   $ 239    
$
590
 
   $ 358  
 
(1)   2023年的金額可能無法與本期完全比較，因為我們沒有根據國際財務報告準則第17號管理我們的資產和負債組合，並且沒有就某些合格金融資產的重新分類重列淨投資收益。更多詳情請參閲注2。
目錄表
78   
加拿大皇家銀行
  2024年第二季度
 
説明9.僱員福利-養卹金和其他離職後福利
 
我們提供多項界定福利及界定供款計劃，為合資格僱員提供退休金及離職後福利。下表呈列我們的退休金及其他離職後福利開支的組成以及於其他全面收益記錄的重新計量影響：
養卹金和其他離職後福利支出
 
     截至以下三個月  
    養老金計劃        
其他離職後福利計劃
  
(百萬加元)
  
4月30日
2024
    
4月30日
2023
         
4月30日
2024
    
4月30日
2023
  
當前服務成本
  
$
47
 
   $ 49      
$
8
 
   $ 8  
淨利息支出(收入)
  
 
(37
) 
     (40 )     
 
20
 
     20  
其他長期利益的重新計量
  
 
–
 
     –      
 
(1
) 
     1  
行政費用
  
 
4
 
     3    
 
  
 
–
 
     –  
固定收益養老金支出
  
 
14
 
     12      
 
27
 
     29  
固定繳費養老金支出
  
 
98
 
     76    
 
  
 
–
 
     –  
 
  
$
112
 
   $ 88    
 
  
$
27
 
   $ 29  
 
     截至以下日期的六個月  
    養老金計劃        
其他離職後福利計劃
  
(百萬加元)
  
4月30日
2024
    
4月30日
2023
         
4月30日
2024
    
4月30日
2023
  
當前服務成本
  
$
93
 
   $ 98      
$
16
 
   $ 16  
淨利息支出(收入)
  
 
(75
) 
     (81 )     
 
40
 
     39  
其他長期利益的重新計量
  
 
–
 
     –      
 
9
 
     3  
行政費用
  
 
8
 
     6    
 
  
 
–
 
     –  
固定收益養老金支出
  
 
26
 
     23      
 
65
 
     58  
固定繳費養老金支出
  
 
204
 
     161    
 
  
 
–
 
     –  
 
  
$
230
 
   $ 184    
 
  
$
65
 
   $ 58  
養卹金和其他離職後福利的重新計量
(1)
 
     截至以下三個月  
    固定收益養老金計劃        
其他離職後福利計劃
  
(百萬加元)
  
4月30日
2024
    
4月30日
2023
         
4月30日
2024
    
4月30日
2023
  
精算(收益)損失：
          
財務假設的變化
(2)
  
$
(548
) 
   $ 132      
$
(50
) 
   $ 15  
體驗調整
  
 
–
 
     –      
 
(1
) 
     (2 ) 
計劃資產回報率(不包括基於貼現率的利息)
  
 
465
 
     33    
 
  
 
–
 
     –  
 
  
$
(83
) 
   $ 165    
 
  
$
(51
) 
   $ 13  
 
     截至以下日期的六個月  
    固定收益養老金計劃        
其他離職後福利計劃
  
(百萬加元)
  
4月30日
2024
    
4月30日
2023
         
4月30日
2024
    
4月30日
2023
  
精算(收益)損失：
          
財務假設的變化
(2)
  
$
723
 
   $ 904      
$
70
 
   $ 90  
體驗調整
  
 
–
 
     –      
 
–
 
     (2 ) 
計劃資產回報率(不包括基於貼現率的利息)
  
 
(1,004
) 
     (561 )   
 
  
 
–
 
     –  
 
  
$
(281
) 
   $ 343    
 
  
$
70
 
   $ 88  
 
(1)   基於市場的假設，包括財務假設和計劃資產回報率的變化，按季度進行審查。所有其他假設在我們對計劃假設的年度審查期間進行更新。
(2)   我們的固定收益養老金計劃中財務假設的變化主要與貼現率的變化有關。
目錄表
加拿大皇家銀行
  2024年第二季度  79
 
附註10 所得税
 
税務審查及評税
在2024年第二季度，我們收到了加拿大税務局(CRA)關於2019年納税年度的建議書(建議書)，其中建議加拿大皇家銀行額外繳納約#美元的税款2772000萬美元，因為CRA否認了某些股息的扣除。這一數額是該年度應繳的最高附加税。這些建議與我們2023年年度合併財務報表附註22中描述的先前收到的重新評估一致。CRA可能會在相同的基礎上重新評估我們在隨後幾年的重大額外所得税。在所有情況下，我們都相信我們的納税申報立場是適當的，並打算積極為自己辯護。
支柱二範本規則
2023年和2024年加拿大聯邦預算加強了加拿大政府對經濟合作與發展組織的承諾
合作
和發展的
雙柱
國際税制改革計劃，包括全球
 
15
%
政府於2023年8月4日首次公佈了跨國企業最低税額(根據支柱二示範規則)和相關的全球最低税額法案的立法草案。這些擬議規則在加拿大頒佈的時間仍然不確定，立法在頒佈之前仍需進行修改。雖然加拿大尚未實質性頒佈第二支柱示範規則，但某些
非加拿大人
我們開展業務的司法管轄區已頒佈或實質性頒佈實施這些規則的立法。對RBC的影響將繼續評估，並將取決於許多變量，包括我們運營所在的各個司法管轄區頒佈的最終立法等。我們將繼續積極關注事態發展。
 
注11重大資本和融資交易 
 
優先股和其他權益工具
2023年11月7日，我們贖回了所有 15 我們已發行和未發行的數千份
非累計
第一優先股系列
C-2
贖回價格為美元1,000每股。與此同時，我們贖回了所有615 千系列
C-2
存托股份，每個存托股份代表一個
1/40
對系列劇的興趣
C-2
份額
2024年1月25日，我們發佈 75010萬人
非累計
5年期
固定利率重置第一優先股BU系列，向某些機構投資者提供，價格為美元1,000每股，總收益為$7501000萬美元。在截至2029年2月24日的初始期間，如果宣佈，股票每半年支付一次現金股息，股息率為7.408年利率。股息率將每五年重置一次，股息率等於
5年期
加拿大政府債券收益率加溢價3.90%。須經金融機構監理處(OSFI)同意，並符合
《銀行法》
(加拿大)，我們可在2029年1月25日至2029年2月24日及其後每五年1月24至2月24日及包括2月24日期間按面值贖回全部或部分BU系列優先股。這些股份包括
無生存能力
根據巴塞爾協議III，它們有資格成為一級監管資本所需的應急資本(NVCC)撥備。
2024年4月24日，我們發行了美元1,000百萬元有限追索權資本票據系列4(LRCN系列4)，追索權限於由第三方受託人在綜合信託(有限追索權信託)中持有的資產(信託資產)。信託資產包括美元1,000我們的第一批優先股，BV系列(BV系列優先股)，與LRCN系列4同時發行，價格為美元1,000每系列BV優先股。
LRCN系列4期鈔票每張售價為美元1,000並將承擔按季度支付的利息，固定利率為7.5直至每年的百分比2029年5月2日此後按年利率，每五年重置一次，等於美國國債利率加2.887%至到期日2084年5月2日。倘若(I)於任何付息日期未能支付利息，(Ii)於贖回LRCN Series 4時未能支付贖回價格，(Iii)於LRCN Series 4到期時未能支付本金，或(Iv)票據違約，票據持有人將只可向信託資產追索，而每位票據持有人將有權按比例收取其信託資產份額。在這種情況下，信託資產的交付將代表我們在LRCN系列4項下的義務完全和完全終止。
LRCN系列4可在到期日或之前贖回，只要我們在BV系列優先股條款所載的某些贖回日期贖回BV系列優先股，並須得到OSFI的同意和批准。
BV系列優先股和LRCN系列4的條款包括根據巴塞爾協議III有資格成為一級監管資本所必需的NVCC條款。NVCC條款要求在OSFI認為銀行不可行或加拿大聯邦或省政府公開宣佈銀行已接受或同意接受注資的情況下，將工具轉換為數量可變的普通股。在這種情況下，LRCN Series 4將自動贖回，贖回價格將通過交付信託資產來滿足，信託資產將包括根據系列BV優先股自動轉換的普通股。BV系列優先股的條款包括自動轉換
換算價格以下列較大者為準的公式：(1)最低價格為#美元
5.00
和(Ii)基於我們普通股在多倫多證券交易所的成交量加權平均交易價的我們普通股的當前市場價格。就每股BV系列優先股發行的普通股數量將由BV系列優先股(包括已宣佈和未支付的股息)的股票價值除以換股價格來確定。向每個票據持有人交付的普通股數量將基於該票據持有人在信託資產中的按比例權益。
LRCN系列4是具有股權和負債特徵的複合工具，因為我們可以酌情以現金支付利息和本金。不以現金支付利息和本金不構成違約事件，並將觸發BV系列優先股的交割。票據的負債部分具有名義價值，因此，收到的全部收益已作為權益列報。
2024年5月24日，我們贖回了所有
20
我們發行和發行的5年期非累積利率重置第一優先股系列AZ，價格為$
25.00每股。
目錄表
80   
加拿大皇家銀行
  2024年第二季度
 
附註11 重大資本和融資交易
(續)
 
 
次級債券
在……上面2024年4月2日，我們發行了$2,0001.2億NVCC次級債券。這些票據的固定息率為5.096直至每年的百分比2029年4月3日，在 每日複合加拿大隔夜回購利率平均加 1.56%此後直至到期 2034年4月3日.
已發行普通股
 
     截至以下三個月  
   
2024年4月30日
         2023年4月30日  
(百萬加元，不包括股份數量)  
數量
股票
(千人)
    
金額
          數量
股票
(千人)		     金額  
就以股份為基礎的薪酬計劃發出
(1)
  
 
228
 
  
$
22
 
       235     $ 21  
就股息再投資計劃發行
(2)
  
 
5,715
 
  
 
740
 
         4,604       621  
   
 
5,943
 
  
$
 762
 
         4,839     $  642  
 
     截至以下日期的六個月  
   
2024年4月30日
         2023年4月30日  
(百萬加元，不包括股份數量)  
數量
股票
(千人)
    
金額
          數量
股票
(千人)		     金額  
就以股份為基礎的薪酬計劃發出
(1)
  
 
628
 
  
$
60
 
       504     $ 45  
就股息再投資計劃發行
(2)
  
 
11,850
 
  
 
1,460
 
         4,604       621  
   
 
12,478
 
  
$
 1,520
 
         5,108     $  666  
 
(1)   金額包括期內行使購股權所收到的現金和購股權的公允價值調整。
(2)   我們的股息再投資計劃（DRIP）的要求通過公開市場股票購買或國庫發行股票來滿足。截至2024年4月30日的三個月和六個月內，我們通過國庫發行的股份滿足了DRIP要求。截至2023年4月30日的三個月內，我們通過國庫發行的股份滿足了DRIP要求。截至2023年1月31日的三個月內，我們通過公開市場份額購買滿足了DRIP要求。
 
注12每股收益 
 
 
     截至以下三個月          截至以下日期的六個月  
(百萬加元，不包括每股和每股金額)  
4月30日
2024
    
4月30日
2023
(重述--注2)
         
4月30日
2024
    
4月30日
2023
(重述--注2)
  
基本每股收益
          
淨收入
  
$
3,950
 
   $ 3,680      
$
7,532
 
   $ 6,813  
優先股股息和其他股權分配
儀器
  
 
(67
) 
     (67 )     
 
(125
) 
     (111 ) 
可歸因於
非控制性
利益
  
 
(2
) 
     (1 )       
 
(4
) 
     (3 ) 
普通股股東可獲得的淨收入
  
$
 
3,881
 
   $ 3,612        
$
7,403
 
   $ 6,699  
加權平均普通股數（千）
  
 
 
 1,412,651
 
      1,388,388      
 
 1,409,452
 
      1,385,525  
基本每股收益(美元)
  
$
2.75
 
   $ 2.60        
$
5.25
 
   $ 4.83  
稀釋後每股收益
          
普通股股東可獲得的淨收入
  
$
3,881
 
   $ 3,612        
$
7,403
 
   $ 6,699  
加權平均普通股數（千）
  
 
1,412,651
 
     1,388,388      
 
1,409,452
 
     1,385,525  
股票期權
(1)
  
 
1,489
 
     1,735      
 
1,364
 
     1,744  
根據其他以股份為基礎的薪酬計劃發行
  
 
26
 
     26        
 
26
 
     26  
稀釋後普通股的平均數量(單位：千股)
  
 
1,414,166
 
     1,390,149      
 
1,410,842
 
     1,387,295  
稀釋後每股收益(美元)
  
$
2.74
 
   $ 2.60        
$
5.25
 
   $ 4.83  
 
(1)   採用庫存股方法計算了股票期權的稀釋效應。當已發行期權的行權價格高於我們普通股的平均市場價格時，這些期權將不計入稀釋後每股收益的計算。截至2024年4月30日的三個月，不是未償還期權被排除在稀釋後每股收益的計算之外。截至2024年4月30日的6個月，平均1,060,719平均行使價為美元的未行使期權131.64不計入稀釋後每股收益的計算。截至2023年4月30日的三個月和六個月，不是未償還期權被排除在稀釋後每股收益的計算之外。
目錄表
加拿大皇家銀行
  2024年第二季度  81
 
附註13 法律和監管事項
 
我們是一家大型的全球機構，受到許多不同的、複雜的法律和監管要求的約束，這些要求還在不斷演變。我們正在並一直受到各種法律程序的影響，包括民事索賠和訴訟、監管審查、調查、審計以及不同司法管轄區的各種政府監管機構和執法機構要求提供信息。其中一些事項可能涉及新的法律理論和解釋，並可能根據刑事和民事法規加以推進，有些程序可能導致施加民事、監管執行或刑事處罰。我們不斷審查所有訴訟程序的狀況，並將以我們認為最符合我們利益的方式作出裁決。在許多訴訟中，很難確定任何損失是否可能發生，也很難可靠地估計任何損失的數額。這是一個存在重大判斷和不確定性的領域，考慮到當前條款後，我們對這些訴訟的財務和其他風險敞口的程度可能會對我們在任何特定時期的運營結果產生重大影響，儘管我們不相信任何此類問題的最終解決將對我們的綜合財務狀況產生實質性影響。
我們的重要法律程序和監管事項在我們經審計的2023年年度綜合財務報表的附註25中進行了描述，並更新如下。根據目前已知的事實，除非另有説明，否則我們目前無法預測這些訴訟的最終結果或其解決的時間。
倫敦銀行間拆放款利率(LIBOR)訴訟
2023年12月12日，和解協議最終獲得法院批准，和解協議解決了代表某些原告購買美元LIBOR工具的LIBOR集體訴訟之一。在倫敦銀行同業拆借利率的其他集體訴訟中，加拿大皇家銀行仍是被告。
加拿大皇家銀行信託公司(巴哈馬)有限公司訴訟程序
2023年12月11日，美國勞工部發布了對之前的技術更正
一年制
豁免反映了待決的法國上訴法院的裁決將由上訴法院作出，而不是由地區法院作出。
2024年3月5日，上訴法院對加拿大皇家銀行信託(巴哈馬)有限公司(RBC巴哈馬)等當事人作出定罪(定罪)判決。加拿大皇家銀行巴哈馬銀行被上訴法院命令支付#美元的罰款
€
5,000
與定罪有關。此外，上訴法院裁定，被判參與該案的某些人，包括巴哈馬加拿大皇家銀行，對據稱未繳納的遺產税以及罰款和利息負有連帶責任(這些總金額將在税務法院的單獨訴訟中確定，巴哈馬加拿大皇家銀行不是該案的一方)。巴哈馬皇家銀行認為其行為沒有違反法國法律，並已向法國最高法院提出上訴。根據法國法律，在巴哈馬加拿大皇家銀行提出上訴後，判決及其效力(罰款和連帶責任)暫緩執行，等待上訴結果。
正如之前披露的那樣，2016年，加拿大皇家銀行獲得了美國勞工部的豁免，允許加拿大皇家銀行及其當前和未來的關聯公司繼續有資格獲得《僱員退休收入保障法》下的合格專業資產經理豁免，儘管巴哈馬加拿大皇家銀行在法國訴訟中可能被定罪，自定罪之日起為期一年。由於定罪，臨時一年的期限從2024年3月5日開始。加拿大皇家銀行正在尋求勞工部更長期的救濟。
目錄表
82   
加拿大皇家銀行
  2024年第二季度
 
附註14按業務類別劃分的 結果
 
業務細分的構成
出於管理目的，根據所提供的產品和服務，我們分為四個業務部門：個人理財和商業銀行、財富管理、保險和資本市場。
 
    
截至2024年4月30日的三個月
  
(百萬加元)  
個人&
商業廣告
銀行業：
(1)		    
財富
管理部門：
(1)		    
保險
    
資本
市場：
(1), (2)		    
公司
支持
(2)		    
總計
  
淨利息收入
(3)
  
$
4,400
 
  
$
1,136
 
  
$
–
 
  
$
764
 
  
$
323
 
  
$
6,623
 
非利息
收入
  
 
1,590
 
  
 
3,482
 
  
 
298
 
  
 
2,390
 
  
 
(229
) 
  
 
7,531
 
總收入
  
 
5,990
 
  
 
4,618
 
  
 
298
 
  
 
3,154
 
  
 
94
 
  
 
14,154
 
信貸損失準備金
  
 
754
 
  
 
27
 
  
 
–
 
  
 
137
 
  
 
2
 
  
 
920
 
非利息
費用
  
 
2,428
 
  
 
3,653
 
  
 
69
 
  
 
1,722
 
  
 
436
 
  
 
8,308
 
所得税前收入(虧損)
  
 
2,808
 
  
 
938
 
  
 
229
 
  
 
1,295
 
  
 
(344
) 
  
 
4,926
 
所得税(退税)
  
 
757
 
  
 
169
 
  
 
52
 
  
 
33
 
  
 
(35
) 
  
 
976
 
淨收入
  
$
2,051
 
  
$
769
 
  
$
177
 
  
$
1,262
 
  
$
(309
) 
  
$
3,950
 
非利息
費用包括：
            
折舊及攤銷
  
$
280
 
  
$
309
 
  
$
(1
) 
  
$
130
 
  
$
(7
) 
  
$
711
 
           
     截至2023年4月30日的三個月（重列-注2）  
(百萬加元)   個人&
商業廣告
銀行業		     財富
管理（4）、（5）		     保險     資本
市場（2），（5）		     公司
支持（2）、（4）		     總計  
淨利息收入
(3)
   $ 3,817     $ 1,089     $ –     $ 951     $ 242     $ 6,099  
非利息
收入
     1,481       3,305       272       1,711       (423 )      6,346  
總收入
     5,298       4,394       272       2,662       (181 )      12,445  
信貸損失準備金
     422       28       –       150       –       600  
非利息
費用
     2,257       3,447       65       1,510       121       7,400  
所得税前收入(虧損)
     2,619       919       207       1,002       (302 )      4,445  
所得税(退税)
     704       200       37       40       (216 )      765  
淨收入
   $ 1,915     $ 719     $ 170     $ 962     $ (86 )    $ 3,680  
非利息
費用包括：
            
折舊及攤銷
   $ 240     $ 312     $ 16     $ 128     $ –     $ 696  
目錄表
 
加拿大皇家銀行
  2024年第二季度   83

 
    
截至2024年4月30日的六個月
  
(百萬加元)  
個人&
商業廣告
銀行業：
(1)		    
財富
管理部門：
(1)		    
保險
    
資本
市場：
(1), (2)		    
公司
支持
(2)		    
總計
  
淨利息收入
(3)
  
$
8,616
 
  
$
2,286
 
  
$
–
 
  
$
1,425
 
  
$
628
 
  
$
12,955
 
非利息
收入
  
 
3,168
 
  
 
6,869
 
  
 
661
 
  
 
4,680
 
  
 
(694
) 
  
 
14,684
 
總收入
  
 
11,784
 
  
 
9,155
 
  
 
661
 
  
 
6,105
 
  
 
(66
) 
  
 
27,639
 
信貸損失準備金
  
 
1,388
 
  
 
38
 
  
 
1
 
  
 
304
 
  
 
2
 
  
 
1,733
 
非利息
費用
  
 
4,767
 
  
 
7,421
 
  
 
140
 
  
 
3,364
 
  
 
940
 
  
 
16,632
 
所得税前收入(虧損)
  
 
5,629
 
  
 
1,696
 
  
 
520
 
  
 
2,437
 
  
 
(1,008
) 
  
 
9,274
 
所得税(退税)
  
 
1,517
 
  
 
321
 
  
 
123
 
  
 
21
 
  
 
(240
) 
  
 
1,742
 
淨收入
  
$
4,112
 
  
$
1,375
 
  
$
397
 
  
$
2,416
 
  
$
(768
) 
  
$
7,532
 
非利息
費用包括：
            
折舊及攤銷
  
$
515
 
  
$
620
 
  
$
3
 
  
$
254
 
  
$
(9
) 
  
$
1,383
 
           
     截至2023年4月30日止六個月（重列-注2）  
(百萬加元)   個人&
商業廣告
銀行業		     財富
管理（4）、（5）		     保險     資本
市場（2），（5）		     公司
支持（2）、（4）		     總計  
淨利息收入
(3)
   $ 7,824     $ 2,305     $ –     $ 1,743     $ 429     $ 12,301  
非利息
收入
     3,015       6,649       426       4,065       (654 )      13,501  
總收入
     10,839       8,954       426       5,808       (225 )      25,802  
信貸損失準備金
     823       94       –       215       –       1,132  
非利息
費用
     4,486       6,881       135       3,211       276       14,989  
所得税前收入(虧損)
     5,530       1,979       291       2,382       (501 )      9,681  
所得税(退税)
     1,489       430       54       179       716       2,868  
淨收入
   $ 4,041     $ 1,549     $ 237     $ 2,203     $ (1,217 )    $ 6,813  
非利息
費用包括：
            
折舊及攤銷
   $ 481     $ 613     $ 24     $ 255     $ –     $ 1,373  
 
(1)   2024年3月28日，我們完成了滙豐加拿大交易。滙豐加拿大業績已從截止日期起進行合併，並納入我們的個人和商業銀行業務、財富管理和資本市場部門。更多詳情請參閲注6。
(2)   應税等值基礎。
(3)   利息收入是扣除利息支出後的淨額，因為我們主要依賴淨利息收入作為業績衡量標準。
(4)   截至2023年4月30日的三個月和六個月的金額已在先前提交的基礎上進行了修訂。
(5)   自2023年第四季度起，我們將投資者服務貸款業務從財富管理部門轉移到資本市場部門。因此，截至2023年4月30日的三個月和六個月的比較結果已對之前列出的結果進行了修訂。
按業務類別劃分的總資產和總負債
 
  
 
截至2024年4月30日
 
(百萬加元)
 
個人&
商業廣告
銀行業：
(1)
 
 
財富
管理部門：
(1)
 
 
保險
 
 
資本
市場：
(1)
 
 
公司
支持
 
 
總計
 
總資產
  
$
729,204
 
  
$
176,140
 
  
$
27,715
 
  
$
 1,011,787
 
  
$
86,204
 
  
$
 2,031,050
 
總負債
  
 
729,106
 
  
 
174,502
 
  
 
27,681
 
  
 
1,011,172
 
  
 
(33,015
) 
  
 
1,909,446
 
                                     
     截至2023年10月31日(重述-注2)  
(百萬加元)   個人&
商業廣告
銀行業		    
財富
管理
     保險    
資本
市場
     企業支持     總計  
總資產
   $ 636,046     $ 179,227     $ 24,130     $ 1,100,172     $ 66,956     $ 2,006,531  
總負債
     635,952       177,389       24,895       1,099,893       (46,745 )      1,891,384  
 
(1)   包括滙豐加拿大交易的影響。更多詳情請參閲注6。
目錄表
84   
加拿大皇家銀行
  2024年第二季度
 
注15資本管理 
 
監管資本和資本比率
OsFI正式為加拿大存款機構制定了基於風險的資本和槓桿最低標準以及總損失吸收能力（TLAC）比率。在第二
 
在2024年第四季度，我們遵守了OSFI規定的所有適用的資本、槓桿和TLAC要求，包括國內穩定緩衝。
 
      截至   
(百萬加元，但百分比金額和另有説明除外)
  
4月30日
2024
    
10月31日
2023
  
資本
(1), (2)
    
CET1資本
  
$
83,497
 
   $ 86,611  
一級資本
  
 
92,444
 
     93,904  
總資本
  
 
105,353
 
     104,952  
用於計算資本比率的風險加權資產(RWA)
(1), (2)
    
信用風險
  
$
531,381
 
   $ 475,842  
市場風險
  
 
35,156
 
     40,498  
操作風險
  
 
87,165
 
     79,883  
總RWA
  
$
653,702
 
   $ 596,223  
資本比率和槓桿率
(1), (2)
    
CET1比率
  
 
12.8%
 
     14.5%  
一級資本充足率
  
 
14.1%
 
     15.7%  
總資本比率
  
 
16.1%
 
     17.6%  
槓桿率
  
 
4.2%
 
     4.3%  
槓桿率敞口
  
$
2,219,019
 
   $  2,179,590  
可提供的TLAC和比率
(1), (3)
    
提供TLAC
  
$
 179,902
 
   $ 184,916  
TLAC比率
  
 
27.5%
       31.0%
TLAC槓桿率
  
 
8.1%
       8.5%
 
(1)   由於OSFI不要求對前期進行重述，因此，採用IFRS 17對2023年11月1日之前的監管資本、RWA、資本比率、槓桿比率、可用TLAC和TLAC比率沒有影響。
(2)   資本、RWA和資本比率使用OsFI的資本充足率要求（CAR）指南計算，槓桿率使用OsFI的槓桿要求（LR）指南計算。CAR指南和LR指南均基於巴塞爾協議III框架。截至2023年10月31日的期間反映了我們採用了2023年第二季度生效的修訂後的CAR和LR指南，並於2023年10月20日進一步更新，作為OsFI實施《巴塞爾協議III》改革的一部分。截至2024年4月30日的期間還反映了我們採用了2023年11月1日生效的修訂後的市場風險和CVA框架。
(3)   TLAC可用的TLAC和TLAC比率是根據OSFI的TLAC指南計算的。TLAC標準適用於決議實體層面，對我們而言，該實體被視為加拿大皇家銀行及其附屬公司。決議實體及其子公司統稱為決議組。TLAC比率和TLAC槓桿率分別使用可用TLAC佔總RWA和槓桿敞口的百分比來計算。