ssys-20240331_d2附錄 99.1
STRATASYS LTD.
簡明合併中期財務報表
在結束的三個月裏
2024 年 3 月 31 日
(未經審計)
STRATASYS 有限公司
簡明合併中期財務報表
(未經審計)
簡明合併中期財務報表指數
在截至2024年3月31日的三個月中
(未經審計)
| | | | | | | | |
物品 | | 頁面 |
合併資產負債表 | | 3 |
合併經營報表和綜合虧損表 | | 4 |
綜合權益變動表 | | 5 |
合併現金流量表 | | 6 |
簡明合併中期財務報表附註 | | 7-17 |
STRATASYS 有限公司
簡明合併中期財務報表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
合併資產負債表 | | | | | |
(以千計,每股數據除外) | | | | | |
| | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
資產 | | | | | |
流動資產 | | | | | |
現金和現金等價物 | | | $ | 91,089 | | | $ | 82,585 | |
短期銀行存款 | | | 70,000 | | | 80,000 | |
應收賬款,扣除信貸損失備抵金美元1,455和 $1,449分別截至2024年3月31日和2023年12月31日 | | | 155,349 | | | 172,009 | |
庫存 | | | 195,060 | | | 192,976 | |
預付費用 | | | 9,507 | | | 7,929 | |
其他流動資產 | | | 21,090 | | | 24,596 | |
| | | | | |
流動資產總額 | | | 542,095 | | | 560,095 | |
非流動資產 | | | | | |
財產、廠房和設備,淨額 | | | 189,942 | | | 197,552 | |
善意 | | | 99,121 | | | 100,051 | |
其他無形資產,淨額 | | | 121,195 | | | 127,781 | |
經營租賃使用權資產 | | | 17,577 | | | 18,895 | |
長期投資 | | | 116,285 | | | 115,083 | |
其他非流動資產 | | | 13,820 | | | 14,448 | |
| | | | | |
非流動資產總額 | | | 557,940 | | | 573,810 | |
| | | | | |
總資產 | | | $ | 1,100,035 | | | $ | 1,133,905 | |
| | | | | |
負債和權益 | | | | | |
流動負債 | | | | | |
應付賬款 | | | $ | 37,806 | | | $ | 46,785 | |
應計費用和其他流動負債 | | | 32,620 | | | 36,656 | |
應計薪酬和相關福利 | | | 37,402 | | | 33,877 | |
遞延收入-短期 | | | 54,480 | | | 52,610 | |
經營租賃負債——短期 | | | 5,898 | | | 6,498 | |
| | | | | |
流動負債總額 | | | 168,206 | | | 176,426 | |
非流動負債 | | | | | |
遞延收入-長期 | | | 19,193 | | | 23,655 | |
遞延所得税-長期 | | | 537 | | | 723 | |
經營租賃負債——長期 | | | 11,392 | | | 12,162 | |
偶然考慮-長期 | | | 11,569 | | | 11,900 | |
其他非流動負債 | | | 22,988 | | | 24,200 | |
| | | | | |
非流動負債總額 | | | 65,679 | | | 72,640 | |
| | | | | |
負債總額 | | | $ | 233,885 | | | $ | 249,066 | |
| | | | | |
意外開支(見附註12) | | | | | |
| | | | | |
公平 | | | | | |
普通股,新謝克爾 0.01標稱價值,授權 180,000股份; 70,440股票和 69,656分別於 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日已發行和流通的股份 | | | $ | 197 | | | $ | 195 | |
額外的實收資本 | | | 3,100,445 | | | 3,091,649 | |
累計其他綜合虧損 | | | (8,583) | | | (7,079) | |
累計赤字 | | | (2,225,909) | | | (2,199,926) | |
權益總額 | | | 866,150 | | | 884,839 | |
| | | | | |
負債和權益總額 | | | $ | 1,100,035 | | | $ | 1,133,905 | |
隨附的附註是這些簡明合併中期財務報表的組成部分。
STRATASYS 有限公司
簡明合併中期財務報表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
合併經營報表和綜合虧損表 | | | | | | |
(以千計,每股數據除外) | | | 截至3月31日的三個月 | |
| | | 2024 | | 2023 | |
| | | | | | |
收入 | | | | | | |
產品 | | | $ | 99,196 | | | $ | 100,971 | | |
服務 | | | 44,854 | | | 48,406 | | |
| | | 144,050 | | | 149,377 | | |
收入成本 | | | | | | |
產品 | | | 49,757 | | | 51,113 | | |
服務 | | | 30,396 | | | 32,869 | | |
| | | 80,153 | | | 83,982 | | |
| | | | | | |
毛利 | | | 63,897 | | | 65,395 | | |
| | | | | | |
運營費用 | | | | | | |
研究和開發,網絡 | | | 23,977 | | | 21,475 | | |
銷售、一般和管理 | | | 64,373 | | | 60,717 | | |
| | | 88,350 | | | 82,192 | | |
| | | | | | |
營業虧損 | | | (24,453) | | | (16,797) | | |
| | | | | | |
財務收入,淨額 | | | 1,217 | | | 773 | | |
| | | | | | |
所得税前虧損 | | | (23,236) | | | (16,024) | | |
| | | | | | |
所得税支出 | | | 716 | | | 3,775 | | |
| | | | | | |
聯營公司的虧損份額 | | | (2,031) | | | (2,425) | | |
| | | | | | |
淨虧損 | | | $ | (25,983) | | | $ | (22,224) | | |
| | | | | | |
每股淨虧損——基本虧損和攤薄後虧損 | | | $ | (0.37) | | | $ | (0.33) | | |
| | | | | | |
已發行普通股的加權平均值——基本股和攤薄後普通股 | | | 69,993 | | | 67,583 | | |
| | | | | | |
綜合損失 | | | | | | |
淨虧損 | | | (25,983) | | | (22,224) | | |
扣除税款的其他綜合虧損: | | | | | | |
外幣折算調整 | | | (2,186) | | | (2,245) | | |
| | | | | | |
指定為現金流套期保值的衍生品的未實現收益 | | | 682 | | | 1,255 | | |
扣除税款的其他綜合虧損 | | | (1,504) | | | (990) | | |
綜合損失 | | | $ | (27,487) | | | $ | (23,214) | | |
隨附的附註是這些簡明合併中期財務報表的組成部分。
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簡明合併中期財務報表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
綜合權益變動表 | | | | | | | | | | |
(以千計) | | | | | | | | | | | |
截至2024年3月31日的三個月 | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | | | | | | | |
| 股票數量 | | 面值 | | 額外的實收資本 | | 累計赤字 | | 累計其他綜合虧損 | | 權益總額 |
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | 69,656 | | | $ | 195 | | | $ | 3,091,649 | | | $ | (2,199,926) | | | $ | (7,079) | | | $ | 884,839 | |
發行與股票薪酬計劃相關的股票 | 784 | | | 2 | | | 147 | | | — | | | — | | | 149 | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 8,649 | | | — | | | — | | | 8,649 | |
綜合損失 | — | | | — | | | — | | | (25,983) | | | (1,504) | | | (27,487) | |
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | 70,440 | | | $ | 197 | | | $ | 3,100,445 | | | $ | (2,225,909) | | | $ | (8,583) | | | $ | 866,150 | |
隨附的附註是這些簡明合併中期財務報表的組成部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
綜合權益變動表 | | | | | | | | | | |
(以千計) | | | | | | | | | | | |
截至2023年3月31日的三個月 | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | | | | | | | |
| 股票數量 | | 面值 | | 額外的實收資本 | | 累計赤字 | | 累計其他綜合虧損 | | 權益總額 |
截至2022年12月31日的餘額 | 67,086 | | | $ | 187 | | | $ | 3,048,915 | | | $ | (2,076,852) | | | $ | (12,818) | | | $ | 959,432 | |
發行與股票薪酬計劃相關的股票 | 1,017 | | | 3 | | | 1 | | | — | | | — | | | 4 | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 8,241 | | | — | | | — | | | 8,241 | |
綜合損失 | — | | | — | | | — | | | (22,224) | | | (990) | | | (23,214) | |
截至2023年3月31日的餘額 | 68,103 | | | $ | 190 | | | $ | 3,057,157 | | | $ | (2,099,076) | | | $ | (13,808) | | | $ | 944,463 | |
隨附的附註是這些簡明合併中期財務報表的組成部分。
STRATASYS 有限公司
簡明合併中期財務報表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
合併現金流量表 | | | |
(以千計) | 截至3月31日的三個月 |
| 2024 | | 2023 |
來自經營活動的現金流 | | | |
淨虧損 | $ | (25,983) | | | $ | (22,224) | |
為使淨虧損與(用於)經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整: | | | |
折舊和攤銷 | 12,266 | | | 11,680 | |
基於股票的薪酬 | 8,649 | | | 8,241 | |
外幣交易損失 | 2,054 | | | 531 | |
聯營公司的虧損份額 | 2,031 | | | 2,425 | |
投資的重估 | 1,747 | | | 1,042 | |
或有對價的重新估值 | 511 | | | — | |
遞延所得税、淨税收狀況和不確定税收狀況 | 183 | | | 2,581 | |
其他非現金項目,淨額 | 493 | | | (95) | |
可歸因於運營資產和負債變動的現金變動: | | | |
應收賬款,淨額 | 15,461 | | | 1,081 | |
庫存 | 897 | | | (10,123) | |
其他流動資產和預付費用 | 1,872 | | | 2,945 | |
其他非流動資產 | 3,148 | | | 2,746 | |
應付賬款 | (9,507) | | | (18,547) | |
其他流動負債 | (115) | | | 1,622 | |
遞延收入 | (2,202) | | | 3,387 | |
其他非流動負債 | (4,165) | | | (5,218) | |
| | | |
(用於)經營活動提供的淨現金 | 7,340 | | | (17,926) | |
| | | |
來自投資活動的現金流 | | | |
為企業合併支付的現金,扣除獲得的現金 | — | | | (16,480) | |
購買財產和設備 | (2,329) | | | (3,723) | |
投資短期銀行存款 | (10,000) | | | (12,448) | |
短期銀行存款的收益 | 20,000 | | | 111,367 | |
購買無形資產 | (658) | | | (311) | |
其他投資活動 | (120) | | | (30) | |
對未合併實體的投資 | (4,993) | | | (2,453) | |
投資活動提供的淨現金 | 1,900 | | | 75,922 | |
| | | |
來自融資活動的現金流 | | | |
行使股票期權的收益 | 149 | | | 4 | |
支付或有對價 | (430) | | | — | |
其他籌資活動 | 465 | | | 851 | |
融資活動提供的淨現金 | 184 | | | 855 | |
| | | |
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | (925) | | | (168) | |
| | | |
現金、現金等價物和限制性現金的淨變動 | 8,499 | | | 58,683 | |
現金、現金等價物和限制性現金,期初 | 82,864 | | | 150,686 | |
| | | |
現金、現金等價物和限制性現金,期末 | $ | 91,363 | | | $ | 209,369 | |
| | | |
現金流信息的補充披露 | | | |
將庫存轉移到固定資產 | 545 | | | 3,604 | |
將固定資產轉移到庫存 | 4,692 | | | 97 | |
合併資產負債表中報告的現金、現金等價物和限制性現金的對賬: | | | |
現金和現金等價物 | 91,089 | | | 209,139 | |
限制性現金包含在其他流動資產中 | 274 | | | 230 | |
合併現金流量表中顯示的現金、現金等價物和限制性現金總額 | $ | 91,363 | | | $ | 209,369 | |
隨附的附註是這些簡明合併中期財務報表的組成部分。
STRATASYS LTD.
簡明合併中期財務報表附註(未經審計)
注意事項 1.業務描述和陳述基礎
Stratasys Ltd.(及其子公司 “公司” 或 “Stratasys”)是貫穿整個製造價值鏈的互聯聚合物3D打印解決方案的全球領導者。該公司利用其競爭優勢,包括一系列一流的3D打印平臺、軟件、材料和技術合作夥伴生態系統、創新領導力以及全球GTM基礎設施,以在重要且不斷增長的全球市場中佔據份額,專注於製造業,公司認為製造業是最大和增長最快的總潛在市場。迄今為止,該公司約有2,600項已獲授權和待批准的增材技術專利已用於為航空航天、汽車、運輸、醫療保健、消費品、牙科、醫療、時尚和教育等多個行業創建模型、原型、製造工具和生產零件。Stratasys 的產品和全面的解決方案可以改善產品質量、開發時間、成本、上市時間和患者護理。該公司的 3D 解決方案和專業知識生態系統包括 3D 打印機、材料、軟件、專家服務和按需零件生產。
此處簡明的合併中期財務信息未經審計;但是,此類信息反映了所有調整(包括正常的經常性調整),管理層認為,這些調整是中期公允業績表所必需的。簡明的合併中期財務報表包括Stratasys Ltd.及其子公司的賬目。所有公司間賬户和交易,包括公司外部尚未實現的公司間銷售利潤,均在合併中被清除。
公司的財務報表是根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制的,該原則要求公司根據對當前以及未來經濟和市場狀況的假設進行估計,這些假設會影響其財務報表中的報告金額和相關披露。儘管公司目前的估計考慮了當前和預期的未來狀況(如適用),但實際情況可能與公司的預期有所不同,這可能會對其經營業績和財務狀況產生重大影響。
特別是,一些估計已經並將繼續受到全球事件和其他長期宏觀經濟狀況的影響,最突出的是通貨膨脹消退的程度和速度、是否繼續加息、信貸市場收緊以及資本市場和全球供應鏈是否完全復甦。因此,會計估計和假設可能會隨着時間的推移而變化。此類變化可能會對公司的長期資產和無形資產估值以及預期信用損失備抵產生額外影響。這些合併財務報表反映了管理層利用最新可用信息的估計和假設得出的財務報表影響。
2023年10月,以色列遭到恐怖組織的襲擊並進入戰爭狀態。截至本財務報表發佈之日,以色列戰爭仍在進行並繼續演變。該公司的一個全球總部和一個製造工廠位於以色列。截至這些財務報表提交之日,該公司在以色列的活動基本上沒有受到戰爭的影響。在截至2024年3月31日的三個月中,戰爭對公司經營業績和財務狀況的影響有限,但由於戰爭的持續、升級或擴大,這種影響可能會發生變化,而且可能很大。該公司繼續維持業務連續性計劃,並以其位於以色列境外的庫存水平為後盾。
截至2024年3月31日的三個月的經營業績不一定代表整個財年的預期業績。通常包含在根據公認會計原則編制的年度合併財務報表中的某些財務信息和腳註披露已被簡要或省略。請讀者參閲公司於2024年3月11日向美國證券交易委員會(“SEC”)提交的截至2023年12月31日止年度的經審計的合併財務報表及其附註,該報表是公司該年度20-F表年度報告的一部分。
注意事項 2.新會計公告
最近發佈的會計公告,尚未通過
2023年11月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-07年 “分部報告:對應報告的分部披露的改進”。該指南擴大了公共實體的分部披露範圍,主要要求披露定期向首席運營決策者提供的重大分部支出,這些支出包含在每項報告的分部損益衡量標準中,其他細分市場的金額和構成説明,以及應申報分部的損益和資產的中期披露。擁有單一可報告細分市場的公共實體必須提供新的披露以及ASC 280要求的所有披露。該指南對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效,允許提前採用。修正案必須追溯適用於實體財務報表中列報的所有前期。該公司目前正在評估該指南,以確定其對合並財務報表相關披露可能產生的影響。
2023年12月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-09年 “所得税(主題740):所得税披露的改進”。該指南旨在提高所得税披露的透明度和決策實用性。亞利桑那州立大學2023-09年的修正案主要通過修改在美國和外國司法管轄區繳納的税率對賬和所得税的披露來滿足投資者對增強所得税信息的要求。亞利桑那州立大學2023-09對2024年12月15日之後開始的財政年度有效,可以選擇追溯適用該標準。允許提前收養。該公司目前正在評估該指南,以確定其對合並財務報表披露可能產生的影響。
注意事項 3。 某些交易
收購科思創
2023年4月3日(“科思創交易日”),公司完成了對科思創股份公司增材製造材料業務的收購。預計科思創的增材製造業務將使公司能夠加速 3D 打印材料的創新發展,從而進一步提高其最新技術的採用率。此外,該公司還收購了包括數百項專利和待審專利在內的知識產權組合,包括所有SOMOS™ 產品組合。
科思創的交易反映在ASC主題805 “業務合併” 中。資產收購交易符合企業的定義,使用以公司為收購方的收購會計方法記作為 “企業合併” 交易。下表彙總了科思創交易中轉讓給科思創股份公司的對價的公允價值:
| | | | | | | | |
| | 以千美元計 |
現金支付 | | $ | 53,815 | |
向科思創股東發行普通股 | | 5,202 | |
按估計公允價值計算的或有對價 | | 659 | |
其他責任 | | 868 | |
全部對價 | | $ | 60,544 | |
已發行普通股的公允價值是根據科思創交易日公司普通股的收盤市場價格確定的。
根據ASC主題805,截至科思創交易之日的估計或有對價已包含在收購價格中。或有付款總額最高可達3700萬歐元。這筆款項將通過發行普通股來結算。或有對價的估計公允價值基於管理層對是否實現以及在何種水平上實現財務指標的評估,以及與付款時間相關的現值因素。這種公允價值衡量標準基於市場中不可觀察的重要投入,因此代表了公允價值層次結構中的三級衡量標準。或有對價公允價值的變動將記錄在運營費用中。請參閲註釋 9。
下表彙總了科思創交易之日收購資產和承擔的負債的估計公允價值。估計的公允價值基於截至2023年4月3日的可用信息。收購價格與收購資產和承擔的負債的分配如下:
STRATASYS LTD.
簡明合併中期財務報表附註(未經審計)
| | | | | | | | |
| | 購買價格的分配 |
| | (以千美元計) |
庫存 | | $ | 10,342 | |
固定資產 | | 7,064 | |
無形資產 | | 21,929 | |
其他負債 | | (605) | |
可識別淨資產總額 | | 38,730 | |
善意 | | $ | 21,814 | |
將PPA分配給收購的淨資產和承擔的負債後,確認了與已開發技術、客户關係和商品名稱相關的無形資產。這些無形資產的使用壽命為7至10年。客户關係的公允價值估算是使用一種稱為 “多期超額收益法” 的收入方法確定的。這種估值技術根據市場參與者對資產在剩餘使用壽命內將產生的現金流的預期來估算資產的公允價值。淨現金流按現值折現。開發的技術和商品名稱的公允價值估算是使用 “特許權使用費減免” 方法估算的。這種估值技術根據假設的特許權使用費來估算資產的公允價值,這筆款項是被許可人為換取資產的使用費而支付的。商譽被記錄為收購價格超過所收購淨資產臨時公允價值的剩餘金額,預計可以全額扣除用於納税目的。商譽主要包括合併業務、收購的員工隊伍和增長機會等預期的協同效應,所有這些都不屬於可單獨識別的無形資產。
由於結果並不重要,因此尚未提供使收購生效的預計信息。
2023年,公司完成了幾筆交易,包括收購一家實體和額外資產,總對價為2200萬美元。
MakerBot 和 Ultimaker 交易(“Ultimaker”)
2022年8月31日,Stratasys完成了MakerBot(前身為全資子公司)與Ultimaker的合併,後者共同成立了一個名為Ultimaker的新實體。
該公司根據ASC Topic 323的權益法對合並後的公司Ultimaker的投資進行核算,因為該公司保留了行使重大影響力的能力,但不控制新實體。公司確認了一項總額為1.056億美元的股權法投資,其中包括MakerBot股票的假定公允價值和公司以現金形式投資的額外金額,佔新實體的46.5%的股份。
2023年,Ultimaker的業務遇到了困難,部分原因是競爭更加激烈和全球市場狀況。結果,Ultimaker的高級管理層被更換,新管理層實施了重組計劃和其他措施以降低成本和提高盈利能力。該公司將此類事件視為潛在減值指標,因此對Ultimaker的投資進行了減值分析。根據這種估值,投資的公允價值估計低於其賬面金額,這種公允價值的減少被確定為非暫時性的。因此,公司記錄了1,390萬美元的減值費用,該減值費用計入合併運營報表和綜合虧損報表中的關聯公司虧損份額。管理層對Ultimaker投資公允價值的現金流預測包括與現金流預測、未來增長和未來盈利能力相關的重要判斷和假設。實際結果可能與這些估計有所不同,這種差異可能是重大的,可能導致公允價值的暫時減少,這可能會導致Ultimaker投資的賬面價值進一步減值。
STRATASYS LTD.
簡明合併中期財務報表附註(未經審計)
截至2024年3月31日和2023年12月31日,對Ultimaker的股權投資分別為6,690萬美元和6,780萬美元,這是對Ultimaker的投資,扣除相應期間的淨虧損份額,分別為190萬美元和3,240萬美元。
其他長期投資
除了對Ultimaker的投資外,長期投資項下還包括對幾家公司的非有價股票證券和可轉換票據的投資,這些公司的公允價值不易確定,公司在其中沒有控股權或重大影響力。在截至2024年3月31日的三個月和2023年期間,公司共向幾家公司的非有價股票證券和可轉換票據投資了380萬美元和1150萬美元。
注意事項 4.收入
收入分類
下表顯示了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中公司按地理區域(基於公司客户所在地)和收入類型分列的收入:
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 |
| 2024 | | 2023 |
| (以千美元計) |
美洲 | | | |
系統 | $ | 17,993 | | | $ | 21,186 | |
消耗品 | 35,542 | | | 32,572 | |
服務 | 33,273 | | | 36,322 | |
美洲合計 | 86,808 | | | 90,080 | |
| | | |
EMEA | | | |
系統 | 9,723 | | | 11,402 | |
消耗品 | 21,170 | | | 18,911 | |
服務 | 7,580 | | | 7,567 | |
EMEA 總計 | 38,473 | | | 37,880 | |
| | | |
亞太地區 | | | |
系統 | 5,169 | | | 7,864 | |
消耗品 | 9,599 | | | 9,036 | |
服務 | 4,001 | | | 4,517 | |
亞太區道達計 | 18,769 | | | 21,417 | |
| | | |
總收入 | $ | 144,050 | | | $ | 149,377 | |
下表列出了公司在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中根據收入確認時間(在特定時間點或一段時間內)分列的收入:
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簡明合併中期財務報表附註(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 |
| 2024 | | 2023 |
按時間點確認的收入來自: | (以千美元計) |
產品 | $ | 99,196 | | | $ | 100,971 | |
服務 | 13,773 | | | 13,691 | |
按時間點確認的總收入 | 112,969 | | | 114,662 | |
| | | |
一段時間內確認的收入來自: | | | |
服務 | 31,081 | | | 34,715 | |
一段時間內確認的總收入 | 31,081 | | | 34,715 | |
| | | |
| $ | 144,050 | | | $ | 149,377 | |
合同資產和合同負債
當公司的對價權以時間流逝以外的限制條件時,合同資產將被記錄在案。截至2024年3月31日和2023年12月31日,該公司沒有重要的合同資產。
合同負債包括預付款和超過確認收入的賬單,這主要與服務類型保修的預付賬單有關。合同負債列在遞延收入項下。截至2024年3月31日和2023年12月31日,公司的遞延收入如下:
| | | | | | | | |
| 3月31日 | 十二月三十一日 |
| 2024 | 2023 |
| 以千美元計 |
| | |
遞延收入 (*) | $ | 73,673 | | $ | 76,265 | |
*包括 $19.1百萬和美元23.7截至2024年3月31日和2023年12月31日,公司合併資產負債表中長期遞延收入分別為百萬美元。
截至2023年12月31日,包含在遞延收入餘額中的2024年確認收入為美元18.6截至2024年3月31日的三個月,為百萬美元。
剩餘的履約義務
剩餘履約義務(“RPO”)代表尚未確認的合同收入,其中包括遞延收入和將在未來期間開具發票並確認為收入的金額。截至 2024 年 3 月 31 日,RPO 總額為 $100.0百萬。該公司預計將確認美元67.2在接下來的 12 個月內,這個 RPO 中的一百萬美元16.8在隨後的12個月中存入百萬美元,剩餘的美元16.0此後有百萬。
獲得合同的增量成本
主要由公司銷售代理賺取的銷售佣金被視為與客户簽訂合同的增量成本,因為公司預計這些佣金的收益將超過一年。大多數銷售佣金不受資本限制,因為佣金支出是在確認相關收入時確認的。如果公司希望收回這些成本,則與服務類型保修相關的初始合同的銷售佣金將延期,然後在預期的客户關係期內按直線攤銷。攤銷費用包含在合併運營報表中的銷售、一般和管理費用中。截至2024年3月31日和2023年12月31日,遞延佣金為美元10.4百萬和美元10.3分別為百萬。
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簡明合併中期財務報表附註(未經審計)
注意事項 5。庫存
庫存包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日 | | 十二月三十一日 |
| | 2024 | | 2023 |
| | 以千美元計 |
成品 | | $ | 92,275 | | | $ | 86,908 | |
原材料 | | 93,010 | | | 96,197 | |
在處理中工作 | | 9,775 | | | 9,871 | |
| | $ | 195,060 | | | $ | 192,976 | |
注意事項 6.商譽和其他無形資產
善意
在截至2024年3月31日的三個月中,公司商譽賬面金額的變化如下:
| | | | | | | | |
| | 以千美元計 |
截至 2024 年 1 月 1 日的商譽 | | $ | 100,051 | |
外幣折算調整 | | (930) | |
截至 2024 年 3 月 31 日的商譽 | | $ | 99,121 | |
其他無形資產
其他無形資產包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 |
| | 賬面金額,扣除減值 | 累計攤銷 | 賬面淨值 | 賬面金額,扣除減值 | 累計攤銷 | 賬面淨值 |
開發的技術 | | $ | 403,040 | | $ | (305,143) | | $ | 97,897 | | $ | 403,180 | | $ | (300,780) | | $ | 102,400 | |
專利 | | 20,115 | | (10,636) | | 9,479 | | 19,396 | | (10,246) | | 9,150 | |
商標和商品名稱 | | 22,150 | | (16,425) | | 5,725 | | 22,286 | | (15,936) | | 6,350 | |
客户關係 | | 102,716 | | (94,622) | | 8,094 | | 102,520 | | (92,639) | | 9,881 | |
資本化軟件開發成本 | | 3,308 | | (3,308) | | — | | 4,367 | | (4,367) | | — | |
| | | | | | | |
| | $ | 551,329 | | $ | (430,134) | | $ | 121,195 | | $ | 551,749 | | $ | (423,968) | | $ | 127,781 | |
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月,與無形資產相關的攤銷費用約為美元6.9百萬和美元6.2分別是百萬。
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截至2024年3月31日,以下每個時期與無形資產相關的估計攤銷費用如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 預計攤銷費用 |
| | | | 以千美元計 |
2024 年剩餘 9 個月 | | | | $ | 17,181 | |
2025 | | | | 21,405 |
2026 | | | | 21,327 |
2027 | | | | 20,490 |
2028 | | | | 16,401 |
2029 年及以後 | | | | 24,391 |
總計 | | | | $ | 121,195 | |
| | | | |
注意事項 7.每股淨虧損
下表顯示了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月基本和攤薄後的每股淨虧損計算的分子和分母:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月 |
| | 2024 | | 2023 |
| | (以千計,每股金額除外) |
分子: | | | | |
每股基本虧損和攤薄後虧損的淨虧損 | | $ | (25,983) | | | $ | (22,224) | |
| | | | |
分母: | | | | |
加權平均股數-基本和攤薄後每股淨虧損 | | 69,993 | | 67,583 |
| | | | |
每股淨虧損 | | | | |
基本款和稀釋版 | | $ | (0.37) | | | $ | (0.33) | |
攤薄後每股淨虧損的計算(不包括股票獎勵) 2.3百萬和 3.4截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月,分別有100萬股股票,因為納入這些股票將對攤薄後的每股淨虧損產生反稀釋作用。
注意事項 8。所得税
該公司的税收支出為 $0.7截至2024年3月31日的三個月為百萬美元,而税收支出為美元3.8截至2023年3月31日的三個月,為百萬美元。截至2024年3月31日,該公司的有效税率主要受到其收益和虧損的地理組合、估值補貼的變動以及不確定税收狀況變化的影響。
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注 9。公允價值測量
下表彙總了公司合併資產負債表中定期按公允價值記賬的金融資產和負債:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 |
資產: | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 |
| | (以千美元計) |
未指定為套期保值工具的外匯遠期合約 | | $ | — | | | $ | 91 | | | $ | — | | $ | — | | | $ | 164 | | | $ | — | |
被指定為套期保值工具的外匯遠期合約 | | — | | | 2,110 | | | — | | — | | | 2,087 | | | — | |
可轉換票據 | | — | | | — | | | 7,286 | | — | | | — | | | 7,018 | |
有價證券 | | 2,147 | | | | | | 1,994 | | | | | |
負債: | | | | | | | | | | | |
未指定為套期保值工具的外匯遠期合約 | | — | | | (139) | | | — | | — | | | (51) | | | — | |
被指定為套期保值工具的外匯遠期合約 | | — | | | — | | | — | | — | | | (657) | | | — | |
偶然考慮* | | — | | | — | | | (18,472) | | — | | | — | | | (18,603) | |
| | $ | 2,147 | | | $ | 2,062 | | | $ | (11,186) | | $ | 1,994 | | | $ | 1,543 | | | $ | (11,585) | |
| | | | | | | | | | | |
*包括 $6.9百萬和美元6.7截至2024年3月31日和2023年12月31日,公司合併資產負債表中的應計費用和其他流動負債分別下100萬英鎊。
該公司的外匯遠期合約被歸類為二級,因為它們的交易並不活躍,其估值模型使用可觀察的市場投入,包括利率曲線以及貨幣的遠期和現貨價格(二級投入)。
或有對價是指與收購相關的按公允價值記錄的負債,因此代表公允價值層次結構中的第三級計量(參見附註3)。
其他金融工具主要包括現金和現金等價物、短期存款、流動和非流動應收賬款、應付賬款和其他流動負債。這些金融工具的公允價值接近其賬面價值。
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注意事項 10.衍生工具和套期保值活動
由於公司在全球開展業務,因此面臨全球市場風險,並面臨其收益、現金流和股權可能受到外幣匯率波動不利影響的風險。公司進行涉及外幣兑換衍生金融工具的交易。公司合併管理其外幣風險敞口,這使公司能夠淨風險敞口並利用任何自然套期保值。這些交易旨在管理公司的淨外幣匯率敞口,並減少與外幣匯率變動相關的收益和現金流的波動性。本公司不以交易為目的進行衍生品交易。
該公司主要面臨外匯風險,涉及以新以色列謝克爾(“NIS”)、歐元、英鎊、韓元、人民幣和日元計價的已確認資產和負債以及預測交易。套期保值工具的收益和虧損部分抵消了對衝項目的損益。金融市場和貨幣波動可能會限制公司對衝這些風險敞口的能力。這些合同的到期日將持續到2024年12月。
下表彙總了公司衍生工具的合併資產負債表分類和公允價值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公允價值 | | 名義金額 |
| | 3月31日 | | 十二月三十一日 | | | 3月31日 | 十二月三十一日 |
| | 2024 | | 2023 | | | 2024 | 2023 |
| 資產負債表位置 | 以千美元計 |
資產衍生品-未指定為套期保值工具的外匯合約 | 其他流動資產 | $ | 91 | | | $ | 164 | | | | $ | 40,055 | | $ | 82,873 | |
資產衍生品-外匯合約,被指定為現金流對衝工具 | 其他流動資產 | 2,110 | | | 2,087 | | | | 93,733 | | 51,830 | |
負債衍生品-未指定為套期保值工具的外匯合約 | 應計費用和其他流動負債 | (139) | | | (51) | | | | 61,832 | | 21,168 | |
負債衍生品-外匯合約,被指定為現金流對衝工具 | 應計費用和其他流動負債 | — | | | (657) | | | | — | | 74,054 | |
| | $ | 2,062 | | | $ | 1,543 | | | | $ | 195,620 | | $ | 229,925 | |
未指定為套期保值工具的外匯合約
截至2024年3月31日,公司未被指定為套期保值工具的未償還外匯遠期合約的名義金額為1.019億美元,用於減少歐元、新以色列謝克爾(“NIS”)、英鎊、日元、韓元和人民幣的外幣敞口。就此類衍生品而言,截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月,財務收益(支出)項下分別確認了130萬美元的收益和40萬美元的虧損。此類收益部分抵消了資產負債表項目的重估虧損,後者也在淨財務收入(支出)項下確認。
現金流套期保值——對預測的外幣工資和其他運營費用進行套期保值
截至2024年3月31日,該公司實際上擁有外匯遠期合約,出於會計目的,該合約被指定為現金流對衝工具,用於美元兑換33.9百萬新謝克爾。該公司使用短期現金流對衝合約來減少其未來預期現金流波動的風險,主要是由以新以色列謝克爾計價的工資成本造成的。這些合同公允價值的變化包含在公司累計的其他綜合虧損中。
現金流套期保值-預測外幣收入的套期保值
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公司以美元和其他各種貨幣進行業務交易。公司可以使用外匯或遠期合約來對衝這些外幣匯率變動所產生的某些現金流敞口。這些按公允價值計價的外匯合約的到期日最長為十二個月。公司簽訂這些外匯合約是為了在正常業務過程中對衝其預測的外幣計價收入的一部分,因此,它們本質上不是投機性的。
截至2024年3月31日,該公司實際上擁有用於歐元兑換的外匯遠期合約,出於會計目的,該合約被指定為現金流對衝工具54.0百萬美元轉換成美元。
注意事項 11.股權
a. 基於股票的薪酬計劃
股票分類股票期權、限制性股票單位(“RSU”)和基於業績的限制性股票單位(“PSU”)的股票薪酬支出分配如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 |
| 2024 | | 2023 |
| (以千美元計) |
收入成本 | $ | 952 | | | $ | 932 | |
研究和開發,網絡 | 2,131 | | | 2,089 | |
銷售、一般和管理 | 5,566 | | | 5,220 | |
股票薪酬支出總額 | $ | 8,649 | | | $ | 8,241 | |
截至2024年3月31日的三個月中,公司的股票期權活動摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 期權數量 | | | 加權平均行使價 |
截至 2024 年 1 月 1 日的未償還期權 | | | 1,360,652 | | | $ | 20.67 | |
已授予 | | | — | | | | — | |
已鍛鍊 | | | (11,393) | | | 13.09 | |
被沒收 | | | (51,826) | | | 21.87 | |
截至 2024 年 3 月 31 日的未償還期權 | | | 1,297,433 | | | 20.69 | |
截至 2024 年 3 月 31 日可行使的期權 | | | 965,417 | | | | $ | 22.25 | |
截至2024年3月31日,未確認的薪酬成本為美元0.3與所有未歸屬、股票分類的股票期權相關的百萬美元預計將在加權平均時期內被確認為支出 1.76年份。
截至2024年3月31日的三個月中,公司的限制性股票單位和PSU活動摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | RSU 和 PSU 的數量 | | | 加權平均值 授予日期公允價值 |
截至 2024 年 1 月 1 日未歸屬 | | | 3,842,232 | | | $ | 17.95 | |
已授予 | | | 1,819,251 | | | 11.84 | |
既得 | | | (772,939) | | | 19.63 | |
被沒收 | | | (25,181) | | | 18.42 | |
截至 2024 年 3 月 31 日未歸屬 | | | 4,863,363 | | | $ | 15.40 | |
限制性股票單位和PSU的公允價值根據授予之日公司普通股的報價確定。
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截至2024年3月31日,未確認的薪酬成本為美元65.5與所有未歸屬、股票分類的限制性股票單位和PSU相關的百萬美元預計將在2.96年的加權平均期內被確認為支出。
b. 累計的其他綜合虧損
下表分別列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中扣除税款後的累計其他綜合收益(虧損)組成部分的變化:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2024年3月31日的三個月 |
| | 未實現淨收益 現金流(虧損) 樹籬 | 外幣 翻譯 調整 | 總計 |
| | 以千美元計 |
| | | | |
截至 2024 年 1 月 1 日的餘額 | | $ | 1,790 | | $ | (8,869) | | $ | (7,079) | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | | 1,493 | | (2,186) | | (693) | |
從累計其他綜合損失中重新歸類的金額 | | (811) | | — | | (811) | |
其他綜合收益(虧損) | | 682 | | (2,186) | | (1,504) | |
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | | $ | 2,472 | | $ | (11,055) | | $ | (8,583) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年3月31日的三個月 |
| | 未實現淨收益 現金流(虧損) 樹籬 | 外幣 翻譯 調整 | 總計 |
| | 以千美元計 |
| | | | |
截至2023年1月1日的餘額 | | $ | (299) | | $ | (12,519) | | $ | (12,818) | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | | (1,828) | | 1,255 | | (573) | |
從累計其他綜合損失中重新歸類的金額 | | (417) | | — | | (417) | |
其他綜合收益(虧損) | | (2,245) | | 1,255 | | (990) | |
截至2023年3月31日的餘額 | | $ | (2,544) | | $ | (11,264) | | $ | (13,808) | |
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注意事項 12。 突發事件
法律訴訟
與 Nano Dimension 就 Stratasys 的權利計劃和 Nano Dimension 的要約提起
2023年4月25日,該公司在Nano向特拉維夫地方法院提起的訴訟中被指定為被告,在該訴訟中,Nano尋求宣告性救濟,宣佈Stratasys的股東權益計劃既非法又無效,還要求法院下令禁止公司及其董事幹預或以任何方式阻礙Nano當時打算髮起的收購Stratasys普通股的要約。
2023年6月8日,該公司在答辯書中駁回了Nano的所有主張,除其他外,稱由於Stratasys於2023年5月25日簽訂桌面金屬合併協議以及納諾於2023年5月25日啟動要約,自Nano提起訴訟以來,情況發生了實質性變化。該公司辯稱,根據以色列法律,其權利計劃是合法的,並且由於Nano的要約存在許多缺陷和非法條件以及Nano的行為和情況,公司董事會有義務參與並保護公司及其股東。該公司還向法院提交了反訴,要求下令限制Nano在滿足某些條件之前完成其要約。
2023年7月18日,在一項臨時程序裁決的背景下,以色列法院藉此機會對以色列公司股東權益計劃的合法性發表了初步看法。法院表示,它傾向於將權利計劃視為以色列法律所允許的;對董事會通過的人權計劃應被 “懷疑” 看待;董事會將承擔舉證與通過此類計劃有關的某些事項的責任。
在納諾的要約於2023年7月31日到期後,特拉維夫地方法院決定暫停訴訟。2023年10月10日,法院發佈命令,指示雙方告知其是否同意駁回索賠和反訴,但沒有下達費用令。2023年11月15日,納諾通知法院,它要求恢復訴訟。2023年12月19日,法院發佈了一項命令,指出從雙方的書面陳述來看,應該對一個關鍵問題作出裁決:根據以色列法律,公司是否可以採用 “毒丸”(即股東權利計劃)。法院進一步指出,Nano應考慮修改其索賠或撤回索賠並提出新的索賠。法院強調,不允許提供新的證據,如果納諾選擇繼續採取目前的行動,法院要考慮的唯一問題是毒丸在以色列法律下的有效性。Nano將在2024年6月2日之前向法院提交其立場文件。
在2023年7月13日的另一項訴訟中,Nano向以色列法院提出動議,要求法院命令除其他外,(i) 公司在定於2023年8月8日舉行的年度股東大會之前更正向其股東發出的議程,以便該議程將包括Nano的公司董事會個人董事候選人,以及 (ii) 公司為年度股東簽發新的委託書和代理卡股東大會。
2023年7月28日,納諾發佈了一份新聞稿,宣佈打算撤回公司董事會候選人,納諾在2023年8月1日發佈的新聞稿中重申了這一點。
2023年9月26日,應雙方的要求,法院無偏見地駁回了訴訟。
普通課程訴訟
除了上述訴訟外,公司還不時參與各種法律訴訟,管理層認為,這些訴訟的結果不會對公司的財務狀況、盈利能力或現金流產生重大影響。