jbt-20240331000143366012/312024Q1假的--12-3131100014336602024-01-012024-03-3100014336602024-04-26xbrli: 股票0001433660US-GAAP:產品會員2024-01-012024-03-31iso421:USD0001433660US-GAAP:產品會員2023-01-012023-03-310001433660US-GAAP:軍人2024-01-012024-03-310001433660US-GAAP:軍人2023-01-012023-03-3100014336602023-01-012023-03-31iso421:USDxbrli: 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場景預測成員JBT: Marel會員2024-01-012024-12-31iso421:EUR0001433660US-GAAP:後續活動成員2024-04-040001433660US-GAAP:後續活動成員2024-04-042024-04-040001433660JBT:債務工具Trancheone會員US-GAAP:後續活動成員2024-04-042024-04-040001433660US-GAAP:後續活動成員JBT:債務工具TranchetwoMember2024-04-042024-04-040001433660US-GAAP:後續活動成員JBT:債務工具第三部分成員2024-04-042024-04-04 | | | | | | | | |
☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告 |
| | |
在截至的季度期間 2024年3月31日
要麼
| | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告 |
| |
| 在過渡期內 ______ 到 ______ |
委員會檔案編號 1-34036
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
約翰·比恩科技公司 |
(註冊人的確切姓名如其章程所示) |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
特拉華 | | 91-1650317 |
(州或其他司法管轄區 | | (美國國税局僱主 |
公司或組織)
| | 證件號) |
| | | | | | | |
西麥迪遜街 70 號 | 4400 套房 | | | | |
| | 芝加哥, | 伊利諾伊 | | | 60602 |
(主要行政辦公室地址) | | (郵政編碼) |
(312) 861-5900
(註冊人的電話號碼,包括區號)
| | | | | | | | | | | | | | |
根據該法第12(b)條註冊的證券: | | |
| | | | |
每個班級的標題 | | 交易品種 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| | | | |
普通股,面值每股0.01美元 | | JBT | | 紐約證券交易所 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的 ☒沒有☐
用複選標記表明註冊人在過去 12 個月內(或註冊人必須提交此類文件的較短期限)是否以電子方式提交了根據 S-T 法規第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的 ☒沒有☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“非加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | |
大型加速過濾器 | ☒ | 加速過濾器 | ☐ |
| | | |
非加速過濾器 | ☐ | 規模較小的申報公司 | ☐ |
| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 | ☐ |
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。是的☐沒有☒
註明截至最新可行日期,每類發行人普通股的已發行股票數量。
| | | | | | | | |
班級 | | 截至 2024 年 4 月 26 日 |
普通股,面值每股0.01美元 | | 31,831,350 |
第一部分 — 財務信息
第 1 項。財務報表
約翰·比恩科技公司
簡明合併收益表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 |
(以百萬計,每股數據除外) | 2024 | | 2023 |
收入: | | | |
產品收入 | $ | 355.4 | | | $ | 346.5 | |
服務收入 | 36.9 | | | 42.0 | |
總收入 | 392.3 | | | 388.5 | |
運營費用: | | | |
產品成本 | 230.5 | | | 230.9 | |
服務成本 | 21.5 | | | 24.7 | |
銷售、一般和管理費用 | 110.1 | | | 103.7 | |
重組費用 | 1.1 | | | 0.8 | |
營業收入 | 29.1 | | | 28.4 | |
養老金支出,服務費用除外 | 1.0 | | | 0.2 | |
利息收入 | 5.7 | | | 1.0 | |
利息支出 | 2.9 | | | 7.5 | |
所得税前持續經營的收入 | 30.9 | | | 21.7 | |
所得税條款 | 8.1 | | | 4.6 | |
未合併子公司淨收益中的權益 | (0.1) | | | — | |
持續經營的收入 | 22.7 | | | 17.1 | |
已終止業務的收入,扣除税款 | 0.1 | | | 10.1 | |
淨收入 | $ | 22.8 | | | $ | 27.2 | |
| | | |
每股基本收益來自: | | | |
持續運營 | $ | 0.71 | | | $ | 0.53 | |
已終止的業務 | — | | | 0.32 | |
淨收入 | $ | 0.71 | | | $ | 0.85 | |
攤薄後的每股收益來自: | | | |
持續運營 | $ | 0.71 | | | $ | 0.53 | |
已終止的業務 | — | | | 0.32 | |
淨收入 | $ | 0.71 | | | $ | 0.85 | |
| | | |
隨附的附註是簡明合併財務報表的組成部分。
約翰·比恩科技公司
綜合收益的簡明合併報表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 |
(以百萬計) | 2024 | | 2023 |
淨收入 | $ | 22.8 | | | $ | 27.2 | |
其他綜合收益,扣除税款 | | | |
外幣折算調整 | (18.3) | | | 5.7 | |
養老金和其他退休後福利調整 | 0.6 | | | 0.9 | |
被指定為對衝的衍生品 | (0.9) | | | (2.2) | |
其他綜合收入 | (18.6) | | | 4.4 | |
綜合收入 | $ | 4.2 | | | $ | 31.6 | |
隨附的附註是簡明合併財務報表的組成部分。
約翰·比恩科技公司
簡明的合併資產負債表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
(以百萬計,每股數據和股票數量除外) | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
資產: | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 479.0 | | | $ | 483.3 | |
扣除備抵後的貿易應收賬款 | 220.7 | | | 214.4 | |
合同資產 | 78.6 | | | 74.5 | |
庫存 | 250.2 | | | 238.9 | |
其他流動資產 | 73.9 | | | 89.1 | |
流動資產總額 | 1,102.4 | | | 1,100.2 | |
不動產、廠房和設備,扣除累計折舊 $316.2和 $316.7分別地 | 246.7 | | | 248.0 | |
善意 | 775.2 | | | 779.5 | |
無形資產,淨額 | 376.0 | | | 388.9 | |
其他資產 | 190.4 | | | 193.8 | |
總資產 | $ | 2,690.7 | | | $ | 2,710.4 | |
| | | |
負債和股東權益: | | | |
流動負債: | | | |
應付賬款、貿易和其他 | $ | 142.4 | | | $ | 134.6 | |
預付款和分期付款 | 161.1 | | | 172.0 | |
應計工資單 | 33.2 | | | 59.7 | |
其他流動負債 | 129.4 | | | 118.1 | |
流動負債總額 | 466.1 | | | 484.4 | |
長期債務 | 647.0 | | | 646.4 | |
應計養老金和其他退休後福利,減去當期部分 | 23.3 | | | 24.6 | |
其他負債 | 63.2 | | | 66.1 | |
承付款和或有開支(注13) | | | |
股東權益: | | | |
優先股,$0.01面值; 20,000,000授權股份; 不2024 年或 2023 年發行的股票 | — | | | — | |
普通股,$0.01面值; 120,000,000授權股份;2024 年 3 月 31 日: 31,861,680已發行,以及 31,830,220非常出色;2023 年 12 月 31 日: 31,861,680已發行,以及 31,789,698傑出的 | 0.3 | | | 0.3 | |
國庫中持有的普通股,成本為2024年3月31日: 31,460股票;2023 年 12 月 31 日: 71,982股份 | (3.2) | | | (7.1) | |
額外的實收資本 | 225.3 | | | 227.9 | |
留存收益 | 1,483.1 | | | 1,463.6 | |
累計其他綜合虧損 | (214.4) | | | (195.8) | |
股東權益總額 | 1,491.1 | | | 1,488.9 | |
負債總額和股東權益 | $ | 2,690.7 | | | $ | 2,710.4 | |
隨附的附註是簡明合併財務報表不可分割的一部分。
約翰·比恩科技公司
簡明的合併現金流量表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 |
(以百萬計) | 2024 | | 2023 |
來自持續經營活動的現金流: | | | |
淨收入 | $ | 22.8 | | | $ | 27.2 | |
已終止業務的收入,扣除税款 | 0.1 | | | 10.1 | |
持續經營的收入 | 22.7 | | | 17.1 | |
為將持續經營業務的收入與持續經營活動提供的現金進行對賬而進行的調整: | | | |
折舊和攤銷 | 22.1 | | | 22.7 | |
基於股票的薪酬 | 4.2 | | | 2.3 | |
其他 | 2.4 | | | 2.8 | |
運營資產和負債的變化: | | | |
交易應收賬款、淨資產和合約資產 | (14.2) | | | (0.2) | |
庫存 | (13.2) | | | (14.5) | |
應付賬款、貿易和其他 | 8.6 | | | (22.1) | |
預付款和分期付款 | (7.9) | | | 21.2 | |
應計養老金和其他退休後福利,淨額 | (0.3) | | | (0.3) | |
其他資產和負債,淨額 | (14.0) | | | (17.6) | |
持續經營活動提供的現金 | 10.4 | | | 11.4 | |
來自持續投資活動的現金流: | | | |
出售AeroTech的收益,淨額 | 2.8 | | | — | |
收購,扣除獲得的現金 | — | | | (1.1) | |
資本支出 | (10.5) | | | (16.3) | |
處置資產的收益 | 0.5 | | | 0.1 | |
持續投資活動所需的現金 | (7.2) | | | (17.3) | |
來自持續融資活動的現金流: | | | |
短期債務的淨收益 | — | | | 0.2 | |
國內信貸額度的淨還款額 | — | | | (25.9) | |
股票薪酬獎勵的預扣税款的結算 | (2.9) | | | (1.1) | |
分紅 | (3.2) | | | (3.2) | |
持續融資活動所需的現金 | (6.1) | | | (30.0) | |
來自持續經營業務的現金淨減少 | (2.9) | | | (35.9) | |
| | | |
來自已終止業務的現金流: | | | |
已終止業務的經營活動提供的現金,淨額 | (0.2) | | | 10.2 | |
已終止業務的投資活動所需的現金,淨額 | — | | | (1.6) | |
已終止業務提供的淨現金(必需) | (0.2) | | | 8.6 | |
| | | |
外匯匯率變動對現金和現金等價物的影響 | (1.2) | | | (0.1) | |
現金和現金等價物的淨減少 | (4.3) | | | (27.4) | |
| | | |
期初來自持續經營業務的現金和現金等價物 | 483.3 | | | 71.7 | |
添加:期初來自已終止業務的現金和現金等價物 | — | | | 1.4 | |
加:現金及現金等價物淨減少額 | (4.3) | | | (27.4) | |
減去:已終止業務的現金和現金等價物,期末 | — | | | (1.8) | |
來自持續經營業務的現金及現金等價物,期末 | $ | 479.0 | | | $ | 43.9 | |
| | | |
持續經營的補充現金流信息: | | | |
資本支出中的非現金投資,應計但未支付 | $ | 3.3 | | | $ | 10.1 | |
隨附的附註是簡明合併財務報表不可分割的一部分。
約翰·比恩科技公司
股東權益變動的簡明合併報表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年3月31日的三個月 |
(以百萬計) | 普通股 | | 國庫中持有的普通股 | | 額外的實收資本 | | 留存收益 | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 權益總額 |
截至2023年12月31日的餘額 | $ | 0.3 | | | $ | (7.1) | | | $ | 227.9 | | | $ | 1,463.6 | | | $ | (195.8) | | | $ | 1,488.9 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 22.8 | | | — | | | 22.8 | |
發行庫存股 | — | | | 3.9 | | | (3.9) | | | — | | | — | | | — | |
普通股現金分紅,美元0.10每股 | — | | | — | | | — | | | (3.3) | | | — | | | (3.3) | |
外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | (18.3) | | | (18.3) | |
被指定為套期保值的衍生品,扣除所得税 $0.3 | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.9) | | | (0.9) | |
養老金和其他退休後負債調整,扣除所得税 $ (0.4) | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.6 | | | 0.6 | |
股票薪酬支出 | — | | | — | | | 4.2 | | | — | | | — | | | 4.2 | |
發行股票獎勵時預扣的税款 | — | | | — | | | (2.9) | | | — | | | — | | | (2.9) | |
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | $ | 0.3 | | | $ | (3.2) | | | $ | 225.3 | | | $ | 1,483.1 | | | $ | (214.4) | | | $ | 1,491.1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的三個月 |
(以百萬計) | 普通股 | | 國庫中持有的普通股 | | 額外的實收資本 | | 留存收益 | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 權益總額 |
截至2022年12月31日的餘額 | $ | 0.3 | | | $ | (5.3) | | | $ | 220.7 | | | $ | 894.0 | | | $ | (204.3) | | | $ | 905.4 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 27.2 | | | — | | | 27.2 | |
發行庫存股 | — | | | 1.6 | | | (1.6) | | | — | | | — | | | — | |
普通股現金分紅,美元0.10每股 | — | | | — | | | — | | | (3.2) | | | — | | | (3.2) | |
扣除所得税美元的外幣折算調整0.4 | — | | | — | | | — | | | — | | | 5.7 | | | 5.7 | |
被指定為套期保值的衍生品,扣除所得税 $0.8 | — | | | — | | | — | | | — | | | (2.2) | | | (2.2) | |
養老金和其他退休後負債調整,扣除所得税 $ (0.3) | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.9 | | | 0.9 | |
股票薪酬支出 | — | | | — | | | 2.6 | | | — | | | — | | | 2.6 | |
發行股票獎勵時預扣的税款 | — | | | — | | | (1.1) | | | — | | | — | | | (1.1) | |
截至2023年3月31日的餘額 | $ | 0.3 | | | $ | (3.7) | | | $ | 220.6 | | | $ | 918.0 | | | $ | (199.9) | | | $ | 935.3 | |
隨附的附註是簡明合併財務報表不可分割的一部分。
約翰·比恩科技公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
注意事項 1。 業務描述和陳述基礎
業務描述
John Bean Technologies Corporation及其控股合併子公司(“公司”、“JBT”、“我們的”、“我們” 或 “我們”)為食品和飲料行業的高價值細分市場提供全球技術解決方案。該公司為跨國和地區客户設計、生產和服務複雜的產品和系統。該公司的製造業務遍佈全球,這些業務的戰略位置便於向客户交付產品和服務。
演示基礎
根據美國證券交易委員會(“SEC”)的過渡期規則,隨附的未經審計的簡明合併財務報表(“中期財務報表”)不包括美利堅合眾國普遍接受的會計原則(“美國公認會計原則”)要求的完整財務報表的所有信息和附註。因此,隨附的中期財務報表應與截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告一起閲讀,後者更完整地描述了公司的會計政策、財務狀況、經營業績、業務、財產和其他事項。年終簡明合併資產負債表源自經審計的財務報表,但不包括美利堅合眾國普遍接受的會計原則所要求的所有年度披露。
管理層認為,中期財務報表反映了公允陳述公司截至本報告所述期間的財務狀況和經營業績所必需的所有正常經常性調整。一年中每個季度的收入、支出、資產和負債可能有所不同。因此,中期財務報表中的中期業績和趨勢可能無法代表全年或任何未來時期的業績和趨勢。
已終止的業務
2023年8月1日,該公司完成了向威斯康星州的一家公司奧什科什公司(“買方”)出售其前航空技術業務板塊(“AeroTech”)的交易。AeroTech運營的所有前一時期業績均已重新歸類為已終止業務。除非另有説明,否則文件中與經營業績、財務狀況和現金流有關的金額均來自公司的持續經營。請參閲註釋 2。已終止的業務,以供進一步討論。
估算值的使用
按照美國公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估算和判斷,這些估算和判斷會影響財務報表日報告的資產負債金額和或有資產負債的披露,以及報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計值有所不同。
會計原則的變化
在2023年第四季度,公司將某些庫存的估值方法從後進先出(“LIFO”)成本法更改為先入先出(“FIFO”)成本法。會計原則變化的影響已追溯適用於列報的所有期間。這一變化對我們截至2024年3月31日的三個月的經營業績沒有影響。請參閲註釋 1。公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中合併財務報表附註的重要會計政策摘要,以獲取與會計原則變更有關的更多信息。
最近發佈的會計準則尚未採用
2023年11月,財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了2023-07年會計準則更新(“ASU”),《分部報告——可申報分部披露的改進》(“亞利桑那州立大學2023-07年”)。亞利桑那州立大學2023-07年的修正案改善了可報告的分部披露要求,主要是通過加強對重大分部支出的披露。此外,修正案加強了中期披露要求,闡明瞭實體可以披露多個分部損益指標的情況,併為擁有單一可報告分部的實體提供了新的分部披露要求。亞利桑那州立大學2023-07年的修正案將追溯適用於財務報表中列報的所有先前時期,對公司自2024年1月1日開始的財政年度以及自2025年1月1日及之後開始的過渡期有效,但允許提前採用。該公司正在評估採用亞利桑那州立大學2023-07對其披露的影響。
2023年12月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-09《所得税——所得税披露的改進》,該文件修訂了主題740 “所得税”(“亞利桑那州立大學2023-09”)。亞利桑那州立大學 2023-09 通過要求 (1) 税率對賬中統一類別和進一步分解信息,以及 (2) 按司法管轄區分繳納的所得税,提高了所得税披露的透明度。它還包括某些其他修正案,以提高所得税披露的有效性。亞利桑那州立大學2023-09年的修正案將自本公司起生效 2025 年 1 月 1 日,將在預期的基礎上適用,可以選擇追溯適用該標準。該公司預計,亞利桑那州立大學2023-09年度將僅影響披露,不會影響經營業績、現金流和財務狀況。
注意事項 2。 已停止的業務
如附註1所披露,公司於2023年8月1日完成了向買方出售AeroTech的交易,以換取現金對價 $808.2百萬(“交易”),並確認了該筆交易的收益443.7百萬,淨額 $131.4百萬的所得税。
在本次交易中,公司和買方簽訂了過渡服務協議(“TSA”),為以下方面提供信息技術相關服務 12月和其他服務,最長可達 6數月以支持 AeroTech 業務的過渡,但須遵守其中規定的條款和條件。此外,TSA為買方提供了將信息技術相關服務的期限延長至多另一項選項 6月。 TSA收入在提供服務時予以確認,所得收入記錄在簡明合併收益表的銷售、一般和管理費用中,以抵消支持TSA所產生的成本。在截至2024年3月31日的三個月中,公司從買方那裏流入的與TSA相關的現金流入為美元2.0百萬。
已終止業務的摘要財務信息
下表彙總了截至2023年3月31日的三個月簡明合併收益表中歸類為已終止業務的扣除税款的經營業績。
| | | | | |
(以百萬計) | |
收入 | $ | 141.0 | |
運營費用: | |
銷售成本 | 113.3 | |
銷售、一般和管理費用 | 13.9 | |
營業收入 | 13.8 | |
利息支出 | 0.8 | |
所得税前已終止業務的收入 | 13.0 | |
所得税條款 | 2.9 | |
已終止業務的收入,扣除税款 | $ | 10.1 | |
根據ASC 205-20《已終止業務的利息分配》,公司選擇將利息支出分配給已終止業務,用於支付公司非直接歸因於AeroTech業務的債務。利息支出是根據已終止業務的淨資產與合併淨資產和合並負債總和的比率分配的。
注意事項 3。 商譽和無形資產
商譽賬面金額的變化如下:
| | | | | |
(以百萬計) | |
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | $ | 779.5 | |
貨幣換算 | (4.3) | |
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | $ | 775.2 | |
無形資產包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
(以百萬計) | 賬面金額 | | 累計攤銷 | | 賬面金額 | | 累計攤銷 |
客户關係 | $ | 423.1 | | | $ | 152.5 | | | $ | 424.6 | | | $ | 148.0 | |
專利和獲得的技術 | 171.5 | | | 112.0 | | | 173.3 | | | 109.1 | |
商標 | 53.7 | | | 18.2 | | | 54.3 | | | 16.7 | |
非攤銷無形資產 | 10.4 | | | — | | | 10.5 | | | — | |
其他 | 8.8 | | | 8.8 | | | 8.8 | | | 8.8 | |
無形資產總額 | $ | 667.5 | | | $ | 291.5 | | | $ | 671.5 | | | $ | 282.6 | |
注意事項 4。 庫存
庫存包括以下內容:
| | | | | | | | | | | |
(以百萬計) | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
原材料 | $ | 28.2 | | | $ | 28.7 | |
工作正在進行中 | 55.3 | | | 48.1 | |
成品 | 187.0 | | | 181.8 | |
估值調整前的總存貨量 | 270.5 | | | 258.6 | |
估值調整 | (20.3) | | | (19.7) | |
淨庫存 | $ | 250.2 | | | $ | 238.9 | |
注意事項 5。 養老金
淨定期福利成本的組成部分如下: | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 |
(以百萬計) | 2024 | | 2023 |
服務成本 | $ | 0.3 | | | $ | 0.3 | |
利息成本 | 3.1 | | | 3.2 | |
計劃資產的預期回報率 | (3.5) | | | (4.3) | |
淨精算損失的攤銷 | 1.4 | | | 1.3 | |
定期淨成本 | $ | 1.3 | | | $ | 0.5 | |
在截至2024年3月31日的三個月中,公司捐款為美元0.3百萬美元用於其養老金計劃。該公司預計將捐款 $3.52024年將有百萬美元主要用於非美國的養老金計劃。
注意事項 6。 債務
公司借款的組成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以百萬計) | 到期日 | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
循環信貸額度 (1) | 2026年12月14日 | | $ | 250.0 | | | $ | 250.0 | |
減去:未攤銷的債務發行成本 | | | (0.7) | | | (0.8) | |
循環信貸額度,淨額 | | | $ | 249.3 | | | $ | 249.2 | |
| | | | | |
可轉換優先票據 (2) | 2026年5月15日 | | $ | 402.5 | | | $ | 402.5 | |
減去:未攤銷的債務發行成本 | | | (4.8) | | | (5.3) | |
可轉換優先票據,淨額 | | | $ | 397.7 | | | $ | 397.2 | |
| | | | | |
長期債務,淨額 | | | $ | 647.0 | | | $ | 646.4 | |
(1) 截至2024年3月31日的加權平均利率為 6.51%
(2) 截至2024年3月31日的季度票據(定義見下文)的實際利率為 0.82%
確認的利息支出組成部分 0.252026年到期的可轉換優先票據(“票據”)百分比如下:
| | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 |
(以百萬計) | 2024 | | 2023 |
合同利息支出 | $ | 0.3 | | | $ | 0.3 | |
與發行成本攤銷相關的利息成本 | 0.6 | | | 0.6 | |
利息支出總額 | $ | 0.9 | | | $ | 0.9 | |
可轉換票據對衝交易
2021年5月28日,公司完成了美元的私募發行402.5向合格機構買家發行的票據本金總額為百萬美元。票據的初始轉換率為 5.8958每美元持有的公司普通股股份1,000票據本金,相當於初始轉換價格約為美元169.61每股。票據的轉換率可能會在某些特定事件發生時進行調整。
2021 年 5 月 28 日,公司總共支付了 $65.6百萬美元用於可轉換票據對衝交易(“對衝交易”)。對衝交易的涵蓋範圍約為,但須進行與票據中的反稀釋調整基本相似 2.4公司普通股的百萬股。這些股票數量與最初作為票據基礎的股票數量相同,行使價為美元169.61,但須視慣例調整而定。對衝交易將在票據到期時到期,但須提前行使或終止。
如果根據對衝交易條款衡量的公司普通股每股市場價格高於對衝交易的行使價美元,則對衝交易通常會減少票據轉換的潛在稀釋效應和/或抵消公司需要支付的超過轉換票據本金的任何現金支付169.61。對衝交易符合ASC 815-40中歸類為股東權益的標準,因此這些交易在發行後不會被重新估值。
該公司做出了納税選擇,以整合票據和對衝交易。這種税收選擇的會計影響使得對衝交易可以在票據期限內作為用於納税目的的原始發行折扣利息進行扣除,結果為美元17.1截至2024年3月31日,我們的簡明合併資產負債表中記錄了百萬筆遞延所得税資產,這是對額外實收資本的調整。
認股權證交易
在進行對衝交易的同時,公司分別進行了私下談判的認股權證交易(“認股權證交易”),通過該交易,公司向交易對手出售認股權證進行集體收購,但須進行反稀釋調整, 2.4百萬股普通股,初始行使價為美元240.02每股。公司收到的總收益為 $29.5百萬美元來自與交易對手的認股權證交易,這些收益部分抵消了進行對衝交易的成本。認股權證將於2026年8月到期。如果普通股的每股市值超過認股權證的行使價,則認股權證將對我們的每股收益產生稀釋作用,除非公司在某些條件下選擇以現金結算認股權證。認股權證符合ASC 815-40中歸類為股東權益的標準,因此認股權證在發行後不會被重新估值。
注意事項 7。 累計其他綜合收益(虧損)
累計其他綜合收益或虧損(“AOCI”)代表截至資產負債表日扣除税款的其他綜合收益的累計餘額。對於公司而言,AOCI由與養老金和其他退休後福利計劃、指定為套期保值的衍生品以及外幣折算調整相關的調整組成。 下表顯示了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中按組成部分劃分的AOCI餘額的變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以百萬計) | 養老金和其他退休後福利 (1) | | 指定為套期保值的衍生品 (1) | | 外幣轉換 (1) | | 總計 (1) |
期初餘額,2023 年 12 月 31 日 | $ | (132.7) | | | $ | 9.2 | | | $ | (72.3) | | | $ | (195.8) | |
重新分類前的其他綜合收入 | (0.4) | | | 1.3 | | | (18.3) | | | (17.4) | |
從累計其他綜合收益中重新分類的金額 | 1.0 | | | (2.2) | | | — | | | (1.2) | |
期末餘額,2024 年 3 月 31 日 | $ | (132.1) | | | $ | 8.3 | | | $ | (90.6) | | | $ | (214.4) | |
(1) 所有金額均扣除所得税。
截至2024年3月31日的三個月,從AOCI重新分類為養老金和其他退休後福利計劃的收益的調整為美元1.4除服務成本外,數百萬美元的養老金費用,扣除美元0.4百萬的所得税補助。同期指定為套期保值的衍生品的重新分類調整為美元2.9百萬美元的利息支出收益,扣除美元0.7百萬所得税準備金。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以百萬計) | 養老金和其他退休後福利 (1) | | 指定為套期保值的衍生品 (1) | | 外幣轉換 (1) | | 總計 (1) |
期初餘額,2022年12月31日 | $ | (130.9) | | | $ | 14.8 | | | $ | (88.2) | | | $ | (204.3) | |
重新分類前的其他綜合收入 | (0.1) | | | (0.4) | | | 6.2 | | | 5.7 | |
從累計其他綜合收益中重新分類的金額 | 1.0 | | | (1.8) | | | (0.5) | | | (1.3) | |
期末餘額,2023 年 3 月 31 日 | $ | (130.0) | | | $ | 12.6 | | | $ | (82.5) | | | $ | (199.9) | |
(1) 所有金額均扣除所得税。
截至2023年3月31日的三個月,從AOCI重新分類為養老金和其他退休後福利計劃的收益的調整為美元1.4除服務成本外,數百萬美元的養老金費用,扣除美元0.4百萬所得税優惠。同期指定為套期保值的衍生品的重新分類調整為美元2.4百萬美元的利息支出收益,扣除美元0.6百萬所得税準備金。截至2023年3月31日的三個月,與淨投資套期保值相關的外幣折算調整為美元0.7百萬美元的利息支出收益,扣除美元0.2百萬所得税準備金。
注意事項 8。 收入確認
分配給剩餘履約義務的交易價格
該公司估計 $663.6與截至2024年3月31日公司與客户簽訂的未償合同中的剩餘履約義務相關的未來時期預計將確認100萬美元的收入。公司希望履行這些義務並承認 772024 年收入的百分比, 22% 作為 2025 年的收入,2025 年之後的剩餘部分。
收入分解
在下表中,收入按商品或服務類型、主要地域市場和確認時間分列。該表還包括分類收入與總收入的對賬情況。
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 |
(以百萬計) | 2024 | | 2023 |
商品或服務的類型 | | | |
重複出現(1) | $ | 202.8 | | | $ | 219.3 | |
非經常性 (1) | 189.5 | | | 169.2 | |
總計 | 392.3 | | | 388.5 | |
| | | |
地理區域 (2) | | | |
北美 | 243.5 | | | 240.6 | |
歐洲、中東和非洲 | 93.0 | | | 95.2 | |
亞太地區 | 32.8 | | | 29.8 | |
拉丁美洲 | 23.0 | | | 22.9 | |
總計 | 392.3 | | | 388.5 | |
| | | |
識別時機 | | | |
時間點 | 193.6 | | | 201.8 | |
隨着時間的推移 | 198.7 | | | 186.7 | |
總計 | 392.3 | | | 388.5 | |
(1) 經常性收入包括來自售後零件和服務、客户自有設備的重建服務、設備的運營租賃和基於訂閲的軟件應用程序的收入。非經常性收入包括新設備和安裝以及軟件許可證的銷售。
(2) 地理區域代表終端客户居住的地區。
合同餘額
收入確認、賬單和現金收款的時機會產生貿易應收賬款、合同資產以及預付款和分期付款(合同負債)。當收入在賬單之前確認收入時,合同資產即存在。當付款權變為無條件時(即金額的收取僅取決於時間的流逝),合同資產將被轉移到貿易應收賬款中。相反,公司通常在確認收入之前收到客户的付款,從而產生合同負債。在每個報告期結束時,這些資產和負債在簡明合併資產負債表中按合同淨額分別列報在預付款和分期付款中。
該期間的合同資產負債餘額如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至的餘額 |
(以百萬計) | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
合約資產 | $ | 78.6 | | | $ | 74.5 | |
合同負債 | 147.4 | | | 156.5 | |
| | | |
| 截至的餘額 |
| 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
合約資產 | 67.6 | | | 65.1 | |
合同負債 | 183.0 | | | 161.2 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,期初已確認的合同負債中包含的收入為美元72.9百萬和美元69.9分別為百萬。自2023年12月31日和2022年12月31日起的其餘變更是由客户預付款和里程碑付款的時機、客户退貨和履行履約義務的履行所致。除上述變化外,合同餘額沒有重大變化。
注意事項 9。 每股收益
下表列出了從相應時期的淨收益以及基本和攤薄後的已發行股票中計算的基本和攤薄後的每股收益:
| | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 |
(以百萬計,每股數據除外) | 2024 | | 2023 |
每股基本收益: | | | |
持續經營的收入 | $ | 22.7 | | | $ | 17.1 | |
已終止業務的收入,扣除税款 | 0.1 | | | 10.1 | |
淨收入 | $ | 22.8 | | | $ | 27.2 | |
已發行股票的加權平均數 | 32.0 | | | 32.0 | |
每股基本收益來自: | | | |
持續運營 | $ | 0.71 | | | $ | 0.53 | |
已終止的業務 | — | | | 0.32 | |
淨收入 | $ | 0.71 | | | $ | 0.85 | |
攤薄後的每股收益: | | | |
持續經營的收入 | $ | 22.7 | | | $ | 17.1 | |
已終止業務的收入,扣除税款 | 0.1 | | | 10.1 | |
淨收入 | $ | 22.8 | | | $ | 27.2 | |
已發行股票的加權平均數 | 32.0 | | | 32.0 | |
稀釋性證券的影響: | | | |
限制性股票 | 0.2 | | | 0.1 | |
股票和攤薄證券總數 | 32.2 | | | 32.1 | |
攤薄後的每股收益來自: | | | |
持續運營 | $ | 0.71 | | | $ | 0.53 | |
已終止的業務 | — | | | 0.32 | |
淨收入 | $ | 0.71 | | | $ | 0.85 | |
注意 10。 金融工具的公允價值
公允價值框架要求根據用於為資產或負債定價的假設(投入)將資產和負債分為三個級別。第一級提供了最可靠的公允價值衡量標準,而第三級通常需要管理層的重大判斷。這三個級別的定義如下:
•第 1 級:公司在計量之日可以評估的相同資產和負債在活躍市場上的未經調整的報價。
•第 2 級:除第 1 級所列可直接或間接觀察到的資產或負債以外的可觀測輸入。例如,活躍市場中類似資產或負債的報價或不活躍市場中相同資產或負債的報價。
•第 3 級:不可觀察的輸入反映了管理層自己對資產或負債定價所用投入的假設。
經常性以公允價值計量的金融資產和金融負債如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日 | | 截至 2023 年 12 月 31 日 |
(以百萬計) | 總計 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 |
資產: | | | | | | | | | | | | | | | |
投資 | $ | 12.3 | | | $ | 12.3 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10.8 | | | $ | 10.8 | | | $ | — | | | $ | — | |
衍生品 | 14.0 | | | — | | | 14.0 | | | — | | | 25.9 | | | — | | | 25.9 | | | — | |
總資產 | $ | 26.3 | | | $ | 12.3 | | | $ | 14.0 | | | $ | — | | | $ | 36.7 | | | $ | 10.8 | | | $ | 25.9 | | | $ | — | |
負債: | | | | | | | | | | | | | | | |
衍生品 | $ | 6.5 | | | $ | — | | | $ | 6.5 | | | $ | — | | | $ | 3.0 | | | $ | — | | | $ | 3.0 | | | $ | — | |
負債總額 | $ | 6.5 | | | $ | — | | | $ | 6.5 | | | $ | — | | | $ | 3.0 | | | $ | — | | | $ | 3.0 | | | $ | — | |
投資是指在信託中為不合格遞延薪酬計劃持有的證券。投資被歸類為交易證券,根據公司有能力獲得的相同資產在活躍市場的報價進行估值。截至 2024 年 3 月 31 日,美元0.6在簡明合併資產負債表中,有數百萬筆投資記錄在其他流動資產中,這些投資與預計將在未來十二個月內贖回的投資有關。其餘投資在簡明合併資產負債表的其他資產中單獨報告。投資包括未實現的收益 $0.7百萬和美元1.7截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日,分別為 100 萬。
公司使用收益法定期衡量衍生工具的公允價值。這種方法通過衡量衍生合約利率和公佈的市場指示性貨幣匯率之間的變化,乘以合約名義價值,並應用適當的貼現率和信用風險係數來計算未來現金流的現值。
這些票據不是註冊證券,也不是在任何證券交易所上市,但可以由合格的機構買家進行交易。使用2級投入估算的票據的公允價值為美元371.2截至 2024 年 3 月 31 日,百萬人。
現金和現金等價物、貿易應收賬款和應付賬款、有價證券以及其他流動資產和其他流動負債中包含的金融工具的賬面金額由於其到期時間短而接近公允價值。
由於利率浮動,公司循環信貸額度在簡明合併資產負債表中記錄的長期債務的賬面價值接近其公允價值。
注意 11。 衍生金融工具和風險管理
衍生金融工具
所有衍生品均按其各自的公允價值在簡明合併資產負債表中記錄為資產或負債。對於指定為現金流套期保值的衍生品,在套期保值交易影響收益之前,與衍生品相關的未實現收益或虧損將記錄在其他綜合收益(虧損)中。公司在對衝開始時評估套期保值交易中的衍生品在抵消套期保值項目現金流變化方面是否會非常有效。不符合套期保值標準的衍生品公允價值的變化在收益中予以確認。
外匯:該公司在全球多個國家生產和銷售產品,因此,公司面臨外幣匯率變動的影響。該公司的主要外匯風險敞口涉及西歐、南美和亞洲的市場。由於在某些司法管轄區開展業務的性質,一些銷售和購買合同包含嵌入式衍生品,公司將其作為其風險管理政策的一部分予以考慮。外匯套期保值活動的目的是管理與正常業務過程中預期的外幣購買和銷售相關的匯率波動的經濟影響。該公司主要使用期限小於期限的遠期外匯合約 一年在管理這種外匯匯率風險方面。公司尚未指定這些遠期外匯合約,截至2024年3月31日,這些合約的名義價值為美元543.7百萬,作為套期保值,因此不適用套期保值會計。
我們的外幣衍生資產的公允價值記入其他流動資產和其他資產,外幣衍生負債的公允價值記入其他流動負債和其他負債。 下表列出了簡明合併資產負債表中包含的外幣衍生品和嵌入式衍生品的公允價值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日 | | 截至 2023 年 12 月 31 日 |
(以百萬計) | 衍生資產 | | 衍生負債 | | 衍生資產 | | 衍生負債 |
總計 | $ | 2.8 | | | $ | 6.5 | | | $ | 13.6 | | | $ | 3.0 | |
主淨額結算安排允許交易對手通過單獨的抵消衍生品交易淨結算彼此的欠款。公司儘可能與交易對手簽訂主淨額結算安排,允許其與同一交易對手進行淨結算,從而降低衍生品交易中的信用風險。但是,公司不與此類交易對手進行淨和解。因此,衍生品在簡明合併資產負債表中按其公允總價值列報。
截至2024年3月31日和2023年12月31日,與這些抵消安排相關的信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以百萬計) | 截至 2024 年 3 月 31 日 |
資產抵消 | 已確認資產的總金額 | | 合併資產負債表中抵消的總金額 | | 合併資產負債表中列報的淨額 | | 金額受主淨額結算協議約束 | | 淨額 |
衍生品 | $ | 13.6 | | | $ | — | | | $ | 13.6 | | | $ | (2.4) | | | $ | 11.2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以百萬計) | 截至 2024 年 3 月 31 日 |
抵消負債 | 已確認負債總額 | | 合併資產負債表中抵消的總金額 | | 合併資產負債表中列報的淨額 | | 金額受主淨額結算協議約束 | | 淨額 |
衍生品 | $ | 6.5 | | | $ | — | | | $ | 6.5 | | | $ | (2.4) | | | $ | 4.1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以百萬計) | 截至 2023 年 12 月 31 日 |
資產抵消 | 已確認資產的總金額 | | 合併資產負債表中抵消的總金額 | | 合併資產負債表中列報的淨額 | | 金額受主淨額結算協議約束 | | 淨額 |
衍生品 | $ | 25.8 | | | $ | — | | | $ | 25.8 | | | $ | (2.3) | | | $ | 23.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以百萬計) | 截至 2023 年 12 月 31 日 |
抵消負債 | 已確認負債總額 | | 合併資產負債表中抵消的總金額 | | 合併資產負債表中列報的淨額 | | 金額受主淨額結算協議約束 | | 淨額 |
衍生品 | $ | 2.3 | | | $ | — | | | $ | 2.3 | | | $ | (2.3) | | | $ | — | |
下表列出了外幣衍生品和以外幣計價的資產和負債調整的收益(虧損)的位置和金額,以及簡明合併損益表中確認的淨影響:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
未指定為套期保值工具的衍生品 | | 衍生品收入中確認的收益(虧損)的位置 | | 收入中確認的收益(虧損)金額 |
| | | | 截至3月31日的三個月 |
(以百萬計) | | | | 2024 | | 2023 |
外匯合約 | | 收入 | | $ | (3.6) | | | $ | 0.9 | |
外匯合約 | | 銷售成本 | | 1.9 | | | 0.6 | |
外匯合約 | | 銷售、一般和管理費用 | | (0.3) | | | 0.2 | |
總計 | | | | (2.0) | | | 1.7 | |
重新計量外幣資產和負債 | | | | 0.3 | | | (0.7) | |
淨收益(虧損) | | | | $ | (1.7) | | | $ | 1.0 | |
利率: 公司已簽署 四利率互換於2020年3月執行,名義總額為美元200百萬美元將於 2025 年 4 月到期,以及 一利率互換於2020年5月執行,名義金額為美元50百萬美元將於 2025 年 5 月到期。這些利率互換固定了適用於公司某些浮動利率債務的利率。這些協議將一個月的SOFR利率換成固定利率。公司已將這些互換指定為現金流套期保值,互換公允價值的所有變化均計入累計其他綜合收益(虧損)。
截至2024年3月31日,這些被指定為現金流套期保值的衍生品的公允價值作為其他資產記錄在簡明合併資產負債表中11.2百萬美元,扣除税款後的累計其他綜合收益為美元8.3百萬。截至2023年12月31日,這些被指定為現金流套期保值的衍生品的公允價值作為其他資產記錄在簡明合併資產負債表中12.3百萬美元,扣除税款後的累計其他綜合收益為美元9.2百萬。
請參閲註釋 10。金融工具的公允價值,用於描述如何確定上述金融工具的價值。
信用風險
就其性質而言,金融工具所涉及的風險包括交易對手不履行義務的信用風險。可能使公司面臨信用風險的金融工具主要包括貿易應收賬款和衍生合約。公司通過僅與財務安全的交易對手進行交易、要求信貸批准和設定信用額度以及監控交易對手的財務狀況來管理金融工具的信用風險。截至2024年3月31日,對於所有應收賬款和衍生合約,公司在交易對手不履行義務時的最大信用損失敞口僅限於該金融工具的提取和未償金額。請參閲註釋 1。項目8中的業務描述和陳述基礎。公司最新的10-K表年度報告的財務報表和補充數據,用於描述如何確定按攤銷成本計量的金融資產(包括貿易應收賬款、合同資產和非流動應收賬款)的信用損失備抵額。
注意 12。 租賃
下表提供了有關公司作為出租人的運營和銷售類型租賃的必要信息。
| | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 |
(以百萬計) | 2024 | | 2023 |
固定付款收入 | $ | 16.1 | | | $ | 15.1 | |
可變付款收入 | 9.8 | | | 12.5 | |
經營租賃收入 | $ | 25.9 | | | $ | 27.6 | |
| | | |
銷售型租賃收入 | $ | 0.9 | | | $ | — | |
請參閲註釋 15。關聯方交易,瞭解與關聯方簽訂的經營租賃協議的詳細信息。
注意 13。 承付款和意外開支
在正常業務過程中,公司有時會面臨未決和威脅要提起的法律訴訟,其中一些法律訴訟可能涉及鉅額救濟或損害賠償。儘管公司無法預測此類訴訟的結果,但在與法律顧問一起審查了所有待處理和威脅採取的行動後,根據現有信息,管理層認為,此類行動的個人或總體結果不會對公司的經營業績或財務狀況產生重大不利影響。但是,這些問題的最終解決如果不利,則可能對其未來特定時期的業務結果至關重要,因為目前尚不清楚此類行動的任何解決的時間和金額及其與未來行動結果的關係。
只有在判定與索賠相關的損失很可能並且可以合理估計損失的情況下,才確定待處理的法律索賠的賠償責任。在許多訴訟和仲裁中,人們認為不可能發生責任,或者在案件接近解決之前無法估計該責任的最終或最低金額,在這種情況下,在此之前不會承認任何責任。
擔保和產品保修
在與客户、供應商和其他人的正常業務過程中,公司簽發備用信用證、履約保證金、擔保債券和其他擔保。這些金融工具,總額為 $21.5截至2024年3月31日,百萬英鎊是對未來業績的保證。該公司還提供了大約 $6.5數百萬份銀行擔保和信用證,以擔保其現有財務債務的一部分。這些金融工具中的大多數到期日為 一年預計將通過發行新的信用證和擔保債券或延長現有信用證和擔保債券來取而代之.
在某些情況下,公司為客户的融資安排提供擔保。公司負責支付任何未付的款項,但將獲得第三方的賠償 八十五合約價值的百分比。此外,公司通常保留對所售設備的追索權。截至2024年3月31日,此類安排的總價值為美元2.1百萬,其中公司在此類擔保下的淨敞口為美元0.3百萬。
公司根據標準條款和條件以及談判協議向某些客户提供各種長度和條款的保修。對於有可靠的歷史保修索賠經驗和成本的產品,公司提供在確認收入時的估計保修成本。當確定其他特定義務時,公司還提供擔保責任。簡明合併資產負債表中其他流動負債中反映的保修義務基於產品的歷史經驗,並考慮了故障率和糾正產品故障的相關成本。 保修成本和應計信息如下:
| | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 |
(以百萬計) | 2024 | | 2023 |
期初餘額 | $ | 9.9 | | | $ | 10.8 | |
新保修的費用 | 2.6 | | | 3.7 | |
對現有應計額的調整 | (0.1) | | | (0.3) | |
已支付的索賠 | (1.8) | | | (3.3) | |
通過收購添加 | — | | | 0.1 | |
翻譯 | (0.1) | | | 0.1 | |
期末餘額 | $ | 10.5 | | | $ | 11.1 | |
注意 14。 重組
重組費用主要包括現有遣散費計劃下的員工離職福利、外國法定解僱補助金、某些一次性解僱補助金、合同終止成本、資產減值費用以及與重組行動相關的其他成本。某些重組費用是在根據適用的指導方針付款之前應計的。對於此類費用,金額是根據管理層批准重組行動時編制的估計數確定的。由於重組而產生的庫存註銷在產品成本中報告,所有其他重組費用在損益表中作為重組費用報告。
2022年第三季度,公司實施了重組計劃(“2022/2023年重組計劃”),以優化公司在全球範圍內的整體成本結構。該計劃下的舉措包括精簡業務和加強我們的一般和行政基礎設施。公司確認的重組費用為 $17.9百萬,扣除累計發放的相關負債美元7.2百萬,截至2024年3月31日,預計不會採取其他行動。
下表詳細列出了自該計劃實施以來2022/2023年重組計劃營業收入中報告的累計重組費用:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 累計金額 | | 在結束的季度中 | 累計金額 |
(以百萬計) | 截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | | 2024年3月31日 | | 截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 |
2022/2023 年重組計劃 | | | | | |
遣散費和相關費用 | $ | 12.7 | | | $ | 0.7 | | | $ | 13.4 | |
其他 | 4.1 | | | 0.4 | | | 4.5 | |
重組費用總額,淨額 | $ | 16.8 | | | $ | 1.1 | | | $ | 17.9 | |
扣除相關負債的解除後的重組費用在簡明合併損益表中的重組費用中列報。 重組活動的負債餘額包含在隨附的簡明合併資產負債表中的其他流動負債中。下表詳細介紹了2024年的活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 對收益的影響 | | | | |
(以百萬計) | 截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | | 從收入中扣除 | | 發佈 | | 現金支付 | | 截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 |
2022/2023 年重組計劃 | | | | | | | | | |
遣散費和相關費用 | $ | 4.3 | | | $ | 1.4 | | | $ | (0.7) | | | $ | (1.4) | | | $ | 3.6 | |
其他 | 3.7 | | | 0.4 | | | — | | | (2.8) | | | 1.3 | |
總計 | $ | 8.0 | | | $ | 1.8 | | | $ | (0.7) | | | $ | (4.2) | | | $ | 4.9 | |
該公司發行了 $0.7在截至2024年3月31日的三個月中,由於實際遣散費與最初的估計不同以及員工的自然流失,該公司預計將不再支付與重組計劃相關的負債。
注 15。 關聯方交易
公司是租賃協議的當事方,該協議旨在向公司某些員工擁有的實體租賃製造設施,這些員工曾是被收購企業的所有者或僱員。截至2024年3月31日,與這些協議相關的經營租賃使用權資產和租賃負債為美元3.3百萬和美元3.5分別是百萬。
截至2024年3月31日,該公司擁有丹麥X射線技術製造商InnoSpexion ApS(“INX”)的非控股權益。公司從INX購買設備、售後零件和服務,這些零件和服務作為簡明合併資產負債表庫存的一部分、產品成本或服務成本包含在簡明合併損益表中。在截至2024年3月31日的三個月中,從INX購買的設備、售後零件和服務並不是實質性的。
注 16。 後續事件
擬議與Marel hf合併
2024年4月4日,公司簽訂了最終協議(“交易協議”),該協議涉及JBT先前宣佈的對Marel hf所有已發行和流通股票的自願收購要約(“要約”)提出自願收購要約(“要約”)。(“馬瑞爾”)。交易協議包括要約條款以及與JBT和Marel擬議業務合併(“Marel交易”)相關的其他重要治理、社會和運營項目。
在要約中,Marel股東可以根據自己的選擇將每股馬瑞爾股份換成(i)歐元的現金對價 3.60,(ii)股票對價包括 0.0407新發行且有效的、已全額支付的公司普通股(“JBT發售股”)或(iii)金額為歐元的現金對價 1.26以及股票對價,包括 0.0265新發行且有效發行、已全額支付且不可評税的JBT發售股份。選舉將按比例分配,因此,在要約結束之前的Marel股東將獲得總額約為歐元的款項 950百萬現金和大約 38合併後公司的百分比權益。Marel的交易計劃於2024年完成,尚需獲得公司和Marel股東的批准、所需的監管批准和其他慣例成交條件。
在Marel交易方面,公司於2024年4月4日與某些金融機構簽訂了過渡信貸協議,這些金融機構承諾向公司提供本金總額為歐元的有擔保過橋融資1.9十億。該公司已經承擔了與過渡融資協議相關的約2,000萬美元的債務融資成本,並預計其中大部分債務融資成本將在2024年攤銷為利息支出。
如果提款,過渡信貸協議下的貸款將按歐元銀行同業拆借利率加計利息 2.25每年百分比,增長幅度為 0.50初始借款日後的前90天期限結束時的年利百分比,再按年利率計算 0.50此後每90天期限結束時的每年百分比,直至過渡信貸協議到期日。任何此類提款金額以及未提取和可用承諾的金額也需繳納期限費,該期限每天累計,費率為 0.75從初始借款日起 90 天到初始借款日後第 180 天這段時間內的百分比,
1.00從初始借款日起 180 天到初始借款日後第 270 天這段時間內的百分比,以及 1.25從初始借款日起270天到過渡信貸協議到期日這段時間內的百分比。過渡信貸協議的到期日為根據該協議提供的任何貸款的首次借款後的364天。公司可以隨時自願預付過橋信貸協議下的未償貸款(如果已提款),無需支付溢價或罰款。
對INX的股票法投資
從 2024 年 4 月 4 日起,公司不再在 INX 董事會中有代表,因此決定公司不再對 INX 產生重大影響。因此,自2024年4月4日起,公司停止將對INX的投資作為權益法投資進行核算,並開始在ASC主題321(“ASC 321”)“投資——股權證券” 下進行核算。
由於INX是一傢俬人控股公司,無法獲得該實體易於確定的公允價值,因此公司選擇使用ASC 321下的替代方案來衡量公允價值不易確定且公司對其沒有重大影響力的投資。根據ASC 321,投資的初始賬面價值等於權益法下投資的先前賬面金額。隨後,根據同一發行人的相同或相似投資(如果有)的有序交易中可觀察到的價格變動而導致的任何減值或調整,對投資的賬面金額進行調整。截至本次填報之日,INX投資沒有明顯的價格變化、減值或其他需要調整的事項。
第 2 項。管理層的 討論和分析財務狀況和經營業績
關於前瞻性陳述的警示説明
本10-Q表季度報告、我們的10-K表年度報告和我們向美國證券交易委員會提交或將要提交的其他材料,以及口頭陳述或其他書面陳述中的信息,包含屬於或可能被視為前瞻性陳述的陳述。所有非歷史事實的陳述,包括有關我們的信念或期望的陳述,均為前瞻性陳述。你可以使用諸如 “展望”、“相信”、“期望”、“潛在”、“繼續”、“可能”、“將”、“應該”、“尋求”、“大約”、“預測”、“打算”、“計劃”、“估計”、“預期”、“預見” 等前瞻性詞語或這些詞語或其他類似詞語和短語的否定版本來識別這些前瞻性陳述。本10-Q表格中包含的任何前瞻性陳述均基於我們的歷史表現以及當前的計劃、估計和預期。我們或任何其他人不應將納入這些前瞻性信息視為我們所設想的未來計劃、估計或預期將得到實現的陳述。這些前瞻性陳述包括與我們的業務和經營業績有關的陳述,以及與Marel hf的潛在交易。(“Marel”)、我們的戰略計劃、我們的重組計劃以及這些計劃帶來的預期成本節省以及我們的流動性。可能導致我們的實際業績與預期存在重大差異的因素包括但不限於以下因素:
•發生任何可能導致終止或放棄優惠的事件、變更或其他情況;
•與Marel完成擬議交易的預期時間和可能性,包括該要約所需的政府和監管部門批准的時機、收到以及條款和條件,這些批准可能會減少預期收益或導致各方放棄交易;
•我們的股東可能不批准在要約中發行新普通股;
•Marel和/或JBT可能無法及時或根本無法滿足擬議報價條件的風險;
•擬議的報價及其公告可能對JBT和Marel留住客户、留住和僱用關鍵人員以及維持與供應商和客户關係的能力及其總體經營業績和業務產生不利影響的風險;
•成功整合Marel和JBT的業務時可能出現問題的風險,這可能導致合併後的公司無法像預期的那樣有效和高效地運營;
•合併後的公司可能無法實現削減成本的協同效應,或者實現協同效應所需的時間可能比預期更長的風險;
•我們財務業績的波動;
•我們的銷售週期出現意想不到的延遲或加速;
•經濟狀況惡化,包括供應鏈延遲和材料或部件供應減少的影響;
•通貨膨脹壓力,包括能源、原材料、運費和勞動力成本的增加;
•我們開展業務的國家的政治、監管、經濟和社會條件的中斷;
•貿易法規、配額、關税或關税的變化;
•貨幣匯率的波動;
•食物消費模式的變化;
•大流行病、食源性疾病和疾病對各種農產品的影響;
•天氣狀況和自然災害;
•氣候變化的影響和環境保護舉措;
•恐怖主義或戰爭行為,包括烏克蘭和中東持續的衝突;
•主要客户合同的終止或丟失以及與固定價格合同相關的風險,尤其是在高通脹時期;
•客户採購計劃;
•我們行業的競爭和創新;
•難以實施我們的純粹的食品和飲料戰略,包括我們執行戰略投資、合併或收購機會的能力;
•我們開發和推出新的或增強的產品和服務並跟上技術發展步伐的能力;
•難以開發、保存和保護我們的知識產權或為侵權索賠進行辯護;
•我們的任何設施的災難性損失以及我們信息系統的業務連續性;
•網絡安全風險,例如網絡入侵或勒索軟件計劃;
•密鑰管理人員和其他人員流失;
•因安裝或使用我們的系統而產生的潛在責任;
•我們遵守管理我們運營和行業的美國和國際法律的能力;
•納税負債增加;
•停工;
•利率和養老金資產回報率的波動;
•美國或全球銀行系統的系統性故障,影響了我們客户的財務狀況及其對我們商品和服務的需求;
•財務和其他資源的可用性和可獲得性;以及
•在我們最新的10-K表年度報告以及本和未來的10-Q表季度報告中,在 “風險因素” 和 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 標題下描述的因素。
如果其中一項或多項風險或不確定性得以實現,或者如果我們的基本假設被證明不正確,則實際結果可能與我們的預測存在重大差異。因此,實際事件和結果可能與我們的前瞻性陳述中包含或考慮或暗示的事件和結果有很大差異。本10-Q表格中包含的前瞻性陳述僅自本文發佈之日起作出,我們沒有義務公開更新或修改我們或代表我們發表的任何前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來發展、後續事件還是情況變化或其他原因。
執行概述
我們是食品和飲料行業高價值細分市場的全球領先技術解決方案提供商。我們為跨國和地區客户設計、生產和服務複雜的產品和系統。
2022年初,我們宣佈了我們的Elevate 2.0戰略,該戰略利用了食品和飲料加工行業的有利趨勢和領導地位。該戰略基於四管齊下的方法,以實現持續增長和利潤擴大。
•有機增長。我們廣泛的應用知識、工程專業知識以及全球銷售和服務使我們能夠與客户合作,在不同的食品和飲料終端市場開發關鍵產品和解決方案。JBT受益於強勁的商業和市場趨勢,這些趨勢為持續的新產品創新和研發創造了有意義的機會,以支持客户的需求。此外,我們的交叉銷售能力、發展中地區的投資機會和售後市場能力為我們在全球範圍內提供了有意義的增長機會。
•數字化轉型。我們將繼續投資我們的數字解決方案OmniBLU™,這是一個以客户為中心的平臺,可為客户提供更好的庫存和服務、高級功能和可衡量的結果,同時也擴大了JBT從售後零件和服務中獲得的經常性收入。
•利潤率提高。我們看到了在中期內將營業利潤率提高200個基點或更多的機會,這主要是通過供應鏈和戰略採購計劃。重點領域包括供應基礎整合、製造與購買決策、價值工程和組件標準化以及最佳成本國家採購。
•收購。我們還在繼續我們的戰略收購計劃,重點關注增加互補產品和技術解決方案的公司,這使我們能夠為客户提供更全面的解決方案,並滿足我們的回報和協同效應的經濟標準。
我們在JBT業務系統下運營,該系統為整個公司提供了一定程度的嚴格流程,旨在標準化和簡化報告和問題解決流程,以提高所有業務部門的知名度、效率、有效性和生產力。
我們的環境、社會和公司治理(ESG)方法建立在關注員工健康、安全和福祉的文化和悠久傳統之上;與客户合作,尋找更好地利用地球寶貴資源的方法;回饋我們生活和工作的社區。我們的設備和技術繼續提供高質量的性能,同時努力最大限度地減少食物浪費,延長食品壽命,支持客户的可持續發展目標,並最大限度地提高效率,從而為我們的食品和飲料客户創造共享價值。雖然我們的大部分影響在於為客户提供的解決方案,但我們對環境責任的承諾延伸到我們自己的運營。我們努力使自己的設施能夠高效、安全地運行,就像我們為客户提供的解決方案一樣。我們認識到,我們有責任對股東、環境和我們產生積極影響
以符合我們的信託義務的方式進行社區。我們開展了結構化教育,以提高組織中的包容性領導技能,旨在確保我們的領導力和招聘實踐更加多樣化。
業務狀況和展望
在第一季度,與2023年第四季度相比,我們的收入和收益經歷了典型的季節性下降。北美對即食食品、方便食品以及水果和蔬菜應用的需求良好,包括倉庫自動化訂單的時機以及家禽市場的投資狀況持續放緩。展望未來,在有機增長計劃和北美家禽投資預期改善的推動下,我們仍然預計2024年的收入將實現增長。隨着我們意識到戰略採購計劃、重組計劃節省和持續改進工作帶來的好處,預計2024年的利潤率將增加。
合併經營業績
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月
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| 三個月已結束 3月31日 | | 有利/(不利) |
(以百萬計,百分比除外) | 2024 | | 2023 | | 改變 | | % |
總收入 | $ | 392.3 | | $ | 388.5 | | $ | 3.8 | | | 1.0 | % |
銷售成本 | 252.0 | | 255.6 | | 3.6 | | | 1.4 | % |
毛利 | 140.3 | | 132.9 | | 7.4 | | | 5.6 | % |
毛利% | 35.8 | % | | 34.2 | % | | 160 bps | | |
銷售、一般和管理費用 | 110.1 | | 103.7 | | (6.4) | | | (6.2) | % |
重組費用 | 1.1 | | 0.8 | | (0.3) | | | (37.5) | % |
營業收入 | 29.1 | | 28.4 | | 0.7 | | | 2.5 | % |
養老金支出,服務費用除外 | 1.0 | | 0.2 | | (0.8) | | | (400.0) | % |
利息收入 | 5.7 | | 1.0 | | 4.7 | | | 470.0 | % |
利息支出 | 2.9 | | 7.5 | | 4.6 | | | 61.3 | % |
所得税前持續經營的收入 | 30.9 | | 21.7 | | 9.2 | | | 42.4 | % |
所得税條款 | 8.1 | | 4.6 | | (3.5) | | | (76.1) | % |
未合併子公司淨收益中的權益 | (0.1) | | — | | (0.1) | | | 100.0 | % |
持續經營的收入 | 22.7 | | 17.1 | | 5.6 | | | 32.7 | % |
已終止業務的收入,扣除税款 | 0.1 | | 10.1 | | (10.0) | | | (99.0) | % |
淨收入 | $ | 22.8 | | $ | 27.2 | | $ | (4.4) | | | (16.2) | % |
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持續經營業務的調整後息税折舊攤銷前利潤 (1) | $ | 57.4 | | $ | 54.4 | | $ | 3.0 | | | 5.5 | % |
來自持續經營業務的調整後息折舊攤銷前利潤百分比 (1) | 14.6 | % | | 14.0 | % | | 60 bps | | |
(1)首席運營決策者(“CODM”)為評估我們的業績而審查的關鍵指標是持續經營業務的調整後息税折舊攤銷前利潤和持續經營業務的調整後息税折舊攤銷前利潤百分比。有關更多信息,請參閲下面的 “非公認會計準則指標的核對” 部分。
收入
截至2024年3月31日的三個月,總收入與2023年同期相比增長了380萬美元,增長了1.0%。與去年同期相比,該期間的有機收入增長了390萬美元。有機收入的增長是定價上漲以及非經常性收入數量增加的結果,但經常性收入的減少部分抵消了這一增長。外幣折算對收入的影響不大。
毛利和毛利率
毛利率增長了160個基點至35.8%,而去年同期為34.2%。這一增長主要是由銷量和定價的增加以及我們的重組計劃和採購計劃所節省的資金推動的。與去年相比,非經常性收入組合的強勁部分抵消了這一點,而非經常性收入的利潤率往往低於經常性收入。
銷售、一般和管理費用
與去年同期相比,銷售、一般和管理費用增加了640萬美元。銷售、一般和管理費用佔收入的百分比增長了140個基點至28.1%,而去年同期為26.7%。這一增長是併購相關成本和激勵性薪酬支出應計增加的結果。我們的重組計劃節省的資金以及與OmniBLU相關的支出的減少部分抵消了這一點TM 平臺逐年增長。
利息收入
與2023年同期相比,利息收入增加了470萬美元。這一增長是由於AeroTech出售收益的手頭現金利息收入增加。
利息支出
與去年同期相比,利息支出減少了460萬美元。這一下降是由於該公司在2024年第一季度的平均債務餘額與2023年同期相比有所降低。
所得税準備金
截至2024年3月31日的三個月,該公司的持續經營業務税率為26.2%,而2023年同期為21.2%。截至2024年3月31日的三個月,税率受到總額為100萬美元的離散項目的不利影響,這主要是由與股票薪酬和估值補貼增加相關的支出推動的。在截至2023年3月31日的三個月中,沒有記錄任何重要的離散項目。
經濟合作與發展組織已經建立了一個框架,對全球收入和利潤超過一定門檻(稱為第二支柱)的公司實施15%的全球最低公司税,第二支柱的某些方面自2024年1月1日起生效,其他方面自2025年1月1日起生效,其他方面自2025年1月1日起生效,具體取決於公司運營所在的司法管轄區。公司預計第二支柱不會對截至2024年12月31日止年度的公司有效税率、合併經營業績、財務狀況或現金流產生重大影響。
持續經營收入和調整後息税折舊攤銷前利潤
截至2024年3月31日的三個月,持續經營收入從2023年同期的1,710萬美元增至2,270萬美元,增長了560萬美元。截至2024年3月31日的三個月,調整後的息税折舊攤銷前利潤為5,740萬美元,而2023年同期為5,440萬美元,增長了300萬美元。調整後息税折舊攤銷前利潤的增長主要是由毛利的增加部分被銷售、一般和管理費用的增加所抵消,其中不包括我們的折舊、攤銷、收購和整合成本的影響。
來自已終止業務的收入
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,我們確認的扣除所得税後的已終止業務收入分別為10萬美元和1,010萬美元。已終止的業務包括AeroTech業務的經營業績,該業務的出售已於2023年第三季度完成。
非公認會計準則指標的對賬
我們在10-Q表的季度報告中介紹了非公認會計準則財務指標。這些非公認會計準則財務指標會根據某些金額進行調整,這些金額原本包含在根據美國公認會計原則計算的指標中或不包括在內。我們認為,通過調整這些項目,我們可以提高經營業績和趨勢的透明度,並對持續經營業績進行更有意義的比較,這與管理層評估績效的方式一致。管理層在財務和運營評估、規劃和預測中使用這些非公認會計準則財務指標。我們還認為,這些非公認會計準則指標對投資者很有用,可以用來評估和比較我們的經營業績與公司行業同行。調整通常分為以下類別:重組成本、併購相關成本、養老金相關成本、固定貨幣調整和其他影響我們持續經營業績可比性的主要項目。
本報告中提出的非公認會計準則財務指標可能與其他公司使用的類似標題的指標有所不同。非公認會計準則財務指標無意用作根據美國公認會計原則編制的財務指標的替代品,也不應將其單獨考慮。
每項非公認會計準則財務指標的其他詳細信息如下:
•息税折舊攤銷前利潤和調整後税折舊攤銷前利潤我們將息税折舊攤銷前利潤定義為扣除所得税、利息支出以及折舊和攤銷前的收益。我們將調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為重組前的息税折舊攤銷前利潤、服務成本以外的養老金支出以及併購相關成本。
•來自持續經營業務的調整後收益和來自持續經營業務的調整後攤薄後每股收益:我們調整收益,以調整重組費用、併購相關成本,包括整合成本和業務合併所增加的庫存攤銷、潛在和已完成的併購交易和戰略的諮詢和交易成本(“併購相關成本”),以及因重大税率變化而調整遞延税對税收準備的影響。
•自由現金流:我們將自由現金流定義為持續經營活動提供的現金減去資本支出,再加上出售固定資產和養老金繳款的收益。出於自由現金流的目的,我們認為養老金計劃的繳款與債務的支付更具可比性,因此將這些繳款排除在自由現金流的計算之外。
•恆定貨幣衡量標準:我們在報告的基礎上和固定貨幣基礎上評估我們的經營業績。固定貨幣列報不包括外幣匯率波動的影響。我們使用與之比較的前一時期的平均匯率,將一段時間內的財務業績轉換為當地貨幣,從而計算固定貨幣百分比。
下表將每項非公認會計準則財務指標與最具可比性的GAAP財務指標進行了對賬。
下表顯示了公司報告的持續經營收入與調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬情況。
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| 三個月已結束 3月31日 |
(以百萬計) | 2024 | | 2023 |
持續經營的收入 | $ | 22.7 | | | $ | 17.1 | |
所得税條款 | 8.1 | | | 4.6 | |
利息(收入)支出,淨額 | (2.8) | | | 6.5 | |
折舊和攤銷 | 22.1 | | | 22.7 | |
持續經營業務的息税折舊攤銷前利潤 | 50.1 | | | 50.9 | |
| | | |
重組相關成本 (1) | 1.1 | | | 0.8 | |
養老金支出,服務費用除外 (2) | 1.0 | | | 0.2 | |
併購相關成本 (3) | 5.2 | | | 2.5 | |
來自持續經營業務的調整後息折舊攤銷前利潤 | $ | 57.4 | | | $ | 54.4 | |
(1) 重組計劃直接產生的成本不包括在內,因為它們不屬於我們基礎業務持續運營的一部分。
(2) 服務成本以外的養老金支出不包括在內,因為它代表所有與服務無關的養老金支出,包括非現金利息成本、計劃資產的預期回報率和精算損益的攤銷。
(3) 併購相關成本包括整合成本、企業合併所增加庫存的攤銷、公允價值調整後的利潤、潛在和已完成的併購交易和戰略的諮詢和交易成本。併購相關成本不包括在內,因為它們不屬於我們基礎業務持續運營的一部分。
下表提供了報告的持續經營收入與持續經營業務的調整後收益和持續經營業務調整後的攤薄後每股收益的對賬情況。
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| 三個月已結束 3月31日 |
(以百萬計,每股數據除外) | 2024 | | 2023 |
持續經營的收入 | $ | 22.7 | | | $ | 17.1 | |
| | | |
非公認會計準則調整 | | | |
與重組相關的成本 | 1.1 | | | 0.8 | |
併購相關成本 | 5.2 | | | 2.5 | |
非公認會計準則調整對税收準備的影響(1) | (1.6) | | | (0.9) | |
來自持續經營業務的調整後收入 | $ | 27.4 | | | $ | 19.5 | |
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持續經營的收入 | $ | 22.7 | | | $ | 17.1 | |
股票和攤薄證券總數 | 32.2 | | | 32.1 | |
持續經營業務的攤薄後每股收益 | $ | 0.71 | | | $ | 0.53 | |
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來自持續經營業務的調整後收入 | $ | 27.4 | | | $ | 19.5 | |
總股份和攤薄證券 | 32.2 | | | 32.1 | |
調整後的持續經營業務攤薄後每股收益 | $ | 0.85 | | | $ | 0.61 | |
(1) 對税收準備的影響分別使用截至2024年3月31日和2023年3月31日的季度相關司法管轄區的頒佈税率計算。
下表列出了經營活動提供的現金與自由現金流的對賬情況: | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 |
(單位:百萬) | 2024 | | 2023 |
持續經營活動提供的現金 | $ | 10.4 | | | $ | 11.4 | |
減去:資本支出 | 10.5 | | | 16.3 | |
另外:出售固定資產的收益 | 0.5 | | | 0.1 | |
另外:養老金繳款 | 0.3 | | | 0.3 | |
自由現金流 (FCF) | $ | 0.7 | | | $ | (4.5) | |
重組
2022年第三季度,公司實施了重組計劃(“2022/2023年重組計劃”),以優化公司在全球範圍內的整體成本結構。該計劃下的舉措包括精簡業務和加強我們的一般和行政基礎設施。公司確認的重組費用為1,790萬美元,扣除累計發放的720萬美元相關負債,截至2024年3月31日,預計不會採取其他行動。
下表詳細列出了2022/2023年重組計劃的年化儲蓄和增量儲蓄的累計金額:
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| 累計金額 | | 增量金額 | 累計金額 |
(以百萬計) | 截至 2023年12月31日 | | 在截至2024年3月31日的季度中 | | 截至 2024年3月31日 |
銷售成本 | $ | 4.9 | | | $ | 1.7 | | | $ | 6.6 | |
銷售、一般和管理 | 6.2 | | | 1.5 | | | 7.7 | |
重組儲蓄總額 | $ | 11.1 | | | $ | 3.2 | | | $ | 14.3 | |
2022/2023年重組計劃的累計節省額在1,800萬美元至2,000萬美元之間。預計在2024年剩餘時間內可節省的資金在400萬美元至500萬美元之間。
有關重組的其他財務信息,請參閲附註14。重組簡明合併財務報表附註。
流動性和資本資源
現金來源和用途概述
我們的主要流動性來源是我們在美國和國外業務的經營活動提供的現金流、循環信貸額度的借款以及2023年8月1日出售AeroTech業務的收益。
在截至2024年3月31日的三個月中,我們來自持續經營業務的運營現金流為1,040萬美元。對於2024年全年,我們預計將產生正現金流。截至2024年3月31日,我們的流動性或循環信貸額度下的現金加借款能力為12億美元。
我們的持續經營和借款產生的現金流預計足以滿足我們的主要現金需求,包括我們的營運資金需求、新產品開發、重組費用、資本支出、所得税、債務償還、分紅、定期養老金繳款和其他融資安排。
我們預計將把我們的現金用於Marel交易和任何相關交易和債務融資成本以及我們其他既定的資本配置優先事項。與Marel交易相關的過渡信貸協議預計將在2024年對我們的融資活動現金造成約750萬美元的不利影響。此外,我們目前預計,與Marel交易相關的收盤前交易成本在3000萬美元至3500萬美元之間,將對我們在2024年持續經營的現金產生不利影響。如果Marel交易完成,我們預計將產生額外的融資和交易成本。
根據我們目前的資本配置目標,我們預計2024年的資本支出將在4,500萬美元至5500萬美元之間。由於實際和預期的業務狀況,我們的資本支出水平不時變化。
截至2024年3月31日,我們擁有4.790億美元的現金及現金等價物,其中3,830萬美元由我們的外國子公司持有。儘管某些資金被視為永久投資於我們的外國子公司,但我們目前尚不知道對匯回這些資金有任何限制。我們在美國境外維持重要的業務,我們在營運資金、資本支出和業務收購中使用的許多現金都來自這些外國司法管轄區。如果需要這些資金來為我們的業務提供資金或履行在美國的債務,它們可能會被匯回,匯回美國可能會導致我們產生額外的美國所得税和外國預扣税。這些遣返美國的外國預扣税可能會被美國的外國税收抵免部分抵消。
如上所述,在美國境外持有的某些資金被視為永久投資於我們的非美國子公司。有時,這些外國子公司的現金餘額超過其即時營運資金或其他現金需求。在這種情況下,外國子公司可以臨時向美國母公司貸款;美國母公司過去和將來都可能使用這些臨時公司間貸款的收益來減少我們承諾信貸額度下的未償借款。通過使用可用的非美國現金在短期內償還債務,我們可以優化槓桿率,從而降低我們的利息成本。
從2022年開始,2017年的《減税和就業法》取消了在發生當年立即扣除研發支出的選項,並要求納税人在五年內在美國攤銷此類支出。因此,我們預計,2024年持續經營將對我們的現金產生約1000萬美元的負面影響。
現金流
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月,現金流如下:
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| 三個月已結束 3月31日 |
(以百萬計) | 2024 | | 2023 |
持續經營活動提供的現金 | $ | 10.4 | | | $ | 11.4 | |
持續投資活動所需的現金 | (7.2) | | | (17.3) | |
持續融資活動所需的現金 | (6.1) | | | (30.0) | |
外匯匯率變動對現金和現金等價物的影響 | (1.2) | | | (0.1) | |
來自持續經營業務的現金淨減少 | $ | (4.1) | | | $ | (36.0) | |
在截至2024年3月31日的三個月中,持續經營活動提供的現金為1,040萬美元,與2023年同期相比減少了100萬美元。這一下降主要是由客户預付款和貿易應收賬款減少所致,部分被應付賬款的減少所抵消。
在截至2024年3月31日的三個月中,投資活動所需的現金為720萬美元,與2023年同期相比減少了1,010萬美元。下降的主要原因是我們的OmniBlu資本支出減少TM 平臺開發,我們在 2023 年完成了初始開發和部署。
在截至2024年3月31日的三個月中,融資活動所需的現金為610萬美元,與2023年同期相比,現金流出量減少了2390萬美元。現金流出量同比下降的主要原因是我們的循環信貸額度的債務償還額減少,但與2023年同期相比,本期股票薪酬獎勵預扣的税款增加部分抵消了這一點。
融資安排
截至2024年3月31日,我們在循環信貸額度下已提取2.5億美元,可用資金為10億美元。我們使用這種循環信貸額度的能力受到下述槓桿比率協議的限制。
我們的信貸協議包括限制性契約,如果不滿足,可能會導致我們重新談判信貸額度,要求償還借款和/或融資成本大幅增加。限制性契約包括最低利息覆蓋率、最大槓桿比率以及某些違約事件。截至2024年3月31日,我們遵守了信貸協議中的所有條款。我們期望在可預見的將來繼續遵守所有盟約。
2021年5月28日,我們向符合條件的機構買家完成了本金總額為4.025億美元的公司2026年到期的可轉換優先票據的私募發行,扣除初始購買者的折扣後,我們的淨收益約為3.922億美元。除非提前轉換、兑換或回購,否則可轉換票據將於2026年5月15日到期。在發行票據的同時,我們進行了可轉換票據對衝交易,以減少票據轉換後的潛在稀釋,並進行了認股權證交易以籌集額外資金,以部分抵消參與票據對衝交易的成本。
有關我們的可轉換擔保票據、可轉換票據對衝和認股權證交易的更多信息,請參閲附註6。簡明合併財務報表附註的債務。
在Marel交易方面,公司於2024年4月4日與某些金融機構簽訂了過渡信貸協議,這些金融機構承諾向公司提供本金總額為19億歐元的有擔保過橋融資。我們使用這種過渡性融資的能力取決於Marel交易的完成。過渡信貸協議的到期日為首次借入該協議下的貸款後的364天。
截至2024年3月31日,我們在2020年3月執行了四筆利率互換,總名義金額為2億美元,將於2025年4月到期;另一項利率互換於2020年5月執行,名義金額為5000萬美元,將於2025年5月到期。我們已將這些互換指定為現金流套期保值,互換公允價值的所有變化均在累計其他綜合收益中確認。
因此,截至2024年3月31日,我們所有6.525億美元的未償債務總額實際上仍為固定利率債務,其中可轉換優先票據的固定利率為0.25%,所有循環信貸額度的平均固定利率為0.76%,此外還要為循環信貸額度的信貸利差收取的溢價。
關鍵會計估計
在截至2024年3月31日期間,我們的判斷和假設與關鍵會計估計的制定相關的判斷和假設沒有重大變化。有關我們關鍵會計估計的討論,請參閲我們截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
與我們在截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中報告的信息相比,報告的市場風險沒有重大變化。
第 4 項. 控制和程序
在我們的首席執行官兼首席財務官的指導下,我們評估了截至2024年3月31日經修訂的1934年《證券交易法》(“交易法”)的披露控制和程序(定義見經修訂的1934年《證券交易法》(“交易法”)第13a-15(e)條和第15d-15(e)條的有效性。我們得出的結論是,截至2024年3月31日,我們的披露控制和程序是:
i)有效確保在 SEC 規則和表格規定的時限內記錄、處理、彙總和報告要求披露的信息;以及
ii)有效確保必要披露的信息得到積累並酌情傳達給管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,以便及時就所需的披露做出決定。
在正常業務過程中,我們會審查我們的財務報告內部控制體系,並對我們的系統和流程進行更改,以改善此類控制並提高效率,同時確保我們維持有效的內部控制環境。變更可能包括實施新的、更高效的系統、自動化手動流程和更新現有系統等活動。
根據《交易法》第13a-15(f)條的定義,在截至2024年3月31日的季度中,控制措施沒有發生任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
第二部分 — 其他信息
第 1 項. 法律訴訟
在截至2024年3月31日的三個月中,沒有發現任何重大法律訴訟,也沒有發現現有重大法律訴訟的實質性進展。
第 1A 項。風險因素
除了本報告中列出的其他信息外,由於先前宣佈簽署了下文定義的交易協議,您還應仔細考慮下文中包含的更新風險因素以及先前在第1A項中討論的風險因素。JBT截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中的 “風險因素”。
與擬議的馬雷爾交易相關的風險
擬議的馬瑞爾交易 (定義見下文)使用 Marel hf。(“Marel”)面臨重大風險和不確定性,可能無法按預期條款完成。
我們已經與馬瑞爾簽訂了交易協議(“交易協議”),根據該協議,公司和馬瑞爾已同意公司就馬瑞爾所有已發行和流通股份(“擬議的馬瑞爾交易”)提出的自願公開收購要約的條款和條件。要約的啟動除其他外,還需要冰島中央銀行冰島金融監管局對要約文件和招股説明書的批准。此外,擬議的馬瑞爾交易的完成須滿足或免除各種條件,包括有效接受佔馬瑞爾已發行和流通股本和投票權至少90%的馬瑞爾股東的報價,獲得所需的監管批准,在擬議的馬瑞爾交易中發行普通股的股東批准以及其他經過談判的成交條件。因此,無法保證擬議的Marel交易將按預期條款、預期的時間表或根本完成。任何延遲完成擬議的Marel交易都可能導致交易成本和專業費用的增加。如果我們未能完成擬議的馬瑞爾交易,在某些情況下,我們可能需要根據交易協議的條款,向馬瑞爾支付終止費或向馬瑞爾償還馬瑞爾在馬瑞爾交易中產生的某些成本和開支。
如果最終完成,擬議的Marel交易的成功將在很大程度上取決於兩家公司的成功整合,以及我們增加合併後公司收入和實現合併後預期的戰略收益和協同效應的能力。在整合我們和Marel的業務實踐和運營方面遇到的困難可能會導致合併後的公司的表現與預期不同,面臨運營挑戰,或者延遲或未能實現預期的收益和協同效應,並可能對我們的業務、財務狀況、經營業績和現金流產生不利影響。
與擬議的Marel交易相關的普通股的發行將削弱我們現有股東的所有權權益。此外,合併後的公司的負債預計將大大超過我們目前的債務。
我們將向Marel股東提供現金和普通股的混合股份,作為擬議的Marel交易的對價。向Marel股東發行任何普通股都將削弱我們現有股東的所有權和投票權益。此外,我們將通過各種融資安排承擔鉅額債務,為擬議的Marel交易對價的現金部分提供資金。合併後的公司的負債將大大超過我們目前的負債,並超過我們和Marel在擬議的Marel交易之前的合併負債。除其他外,我們的債務大幅增加可能會降低我們應對不斷變化的商業和經濟狀況的靈活性,降低我們的信用評級,增加借貸成本和/或要求我們減少或推遲投資、戰略收購和資本支出,或尋求額外資本為債務再融資。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
下表包含有關公司在截至2024年3月31日的三個月內根據每次股票回購的結算日期進行股票回購的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以百萬美元計,每股金額除外) | | | | | | | |
時期 | 購買的股票總數 | | 每股支付的平均價格 | | 作為公開宣佈計劃的一部分購買的股票總數 (1) | | 根據該計劃可能購買的股票的大致美元價值 |
2024 年 1 月 1 日至 2024 年 1 月 31 日 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 17.2 | |
2024 年 2 月 1 日至 2024 年 2 月 29 日 | — | | | — | | | — | | | 17.2 | |
2024 年 3 月 1 日至 2024 年 3 月 31 日 | — | | | — | | | — | | | 17.2 | |
| — | | | $ | — | | | — | | | $ | 17.2 | |
(1)根據股票回購計劃可能回購的股票,回購最高可達3000萬美元的普通股,該計劃於2021年12月1日獲得董事會批准,並將於2024年12月31日到期。視市場情況而定,可以不時通過公開市場交易購買股票。回購的股票成為庫存股,使用成本法進行核算,並打算用於激勵性薪酬計劃下的未來獎勵。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
規則 10b5-1 交易計劃
在截至2024年3月31日的三個月中,公司沒有董事或高級管理人員 採用要麼 終止“規則10b5-1交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”,每個術語的定義見S-K法規第408(a)項。
第 6 項。展品
展覽索引
| | | | | | | | |
數字輸入 展品表 | | 描述 |
31.1* | | 根據規則13a-14 (a) /15d-14 (a) 對首席執行官進行認證。 |
| | |
31.2* | | 根據規則13a-14 (a) /15d-14 (a) 對首席財務官進行認證。 |
| | |
32.1* | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的 18 U.S.C. 1350 對首席執行官進行認證。 |
| | |
32.2* | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的 18 U.S.C. 1350 認證首席財務官。 |
| | |
101.INS* | | XBRL 實例文檔 |
| | |
101.SCH* | | XBRL 分類擴展架構文檔 |
| | |
101.CAL* | | XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 |
| | |
101.DEF* | | XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 |
| | |
101.LAB* | | XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 |
| | |
101.PRE* | | XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔 |
| | |
104* | | 封面交互式數據文件(封面頁 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中)。 |
| | |
* | | 隨函提交。 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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約翰·比恩科技公司 | |
(註冊人) | |
| |
/s/ Jessi L. Corcoran | |
Jessi L. Corcoran
| |
副總裁、公司財務總監兼正式授權官員 | |
(首席會計官) | |
日期:2024 年 5 月 2 日