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母公司會員2023-01-012023-09-300000215466SRT：擔保人子公司成員2023-01-012023-09-300000215466CDE: Palmarejo Goldstream協議成員2014-10-020000215466CDE：弗朗科內華達州成員2023-06-300000215466CDE：弗朗科內華達州成員2022-06-300000215466CDE：弗朗科內華達州成員2022-12-310000215466CDE：弗朗科內華達州成員2021-12-310000215466CDE：弗朗科內華達州成員2023-07-012023-09-300000215466CDE：弗朗科內華達州成員2022-07-012022-09-300000215466CDE：弗朗科內華達州成員2023-01-012023-09-300000215466CDE：弗朗科內華達州成員2022-01-012022-09-300000215466CDE：弗朗科內華達州成員2023-09-300000215466CDE：弗朗科內華達州成員2022-09-300000215466CDE: 2022 年 12 月預付會員CDE：肯辛頓會員2022-12-310000215466CDE: 2023 年 6 月預付會員CDE：肯辛頓會員2023-09-300000215466CDE: 2023 年 6 月預付會員CDE: WharfGoldmine會員2023-09-300000215466CDE: 羅切斯特會員CDE: 2023 年 6 月預付會員2023-09-300000215466CDE: 碼頭會員CDE：2023 年 9 月預付會員2022-12-310000215466CDE: 羅切斯特會員CDE：2023 年 9 月預付會員2022-12-310000215466CDE：肯辛頓會員2023-06-300000215466CDE：肯辛頓會員2022-06-300000215466CDE：肯辛頓會員2022-12-310000215466CDE：肯辛頓會員2021-12-310000215466CDE：肯辛頓會員2023-07-012023-09-300000215466CDE：肯辛頓會員2022-07-012022-09-300000215466CDE：肯辛頓會員2023-01-012023-09-300000215466CDE：肯辛頓會員2022-01-012022-09-300000215466CDE：肯辛頓會員2023-09-300000215466CDE：肯辛頓會員2022-09-300000215466CDE：羅切斯特擴張項目成員SRT: 最低成員2023-01-012023-09-300000215466CDE：羅切斯特擴張項目成員SRT: 最大成員2023-01-012023-09-30

美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
___________________________________________ 
表單 10-Q
___________________________________________
☑根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2023年9月30日
或者
☐
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在過渡期內             到             
委員會檔案編號 001-08641
____________________________________________
 coeurlogob45.jpg
COEUR MINING, INC.
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
____________________________________________
特拉華
82-0109423
（州或其他司法管轄區
公司或組織）		（美國國税局僱主
證件號）
200 S. Wacker 博士
2100 套房芝加哥，伊利諾伊60606
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
(312) 489-5800
（註冊人的電話號碼，包括區號）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易品種註冊的每個交易所的名稱
普通股（面值每股0.01美元）CDE紐約證券交易所
用複選標記表明註冊人 (1) 在過去的12個月內（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，並且（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束：是的  ☑沒有☐
用勾號指明註冊人在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）中是否以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的  ☑沒有☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器☑加速過濾器
☐
非加速過濾器
☐
規模較小的申報公司
☐
新興成長型公司
☐


如果是新興成長型公司，請用勾號註明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第 13 (a) 條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐沒有☑
該公司擁有6億股普通股，面值0.01美元，已獲授權 382,609,677截至2023年11月6日，股票已發行和流通。


COEUR MINING, INC.
索引
 頁面
第一部分
財務信息
第 1 項。財務報表
簡明合併資產負債表（未經審計）
4
綜合收益（虧損）簡明合併報表（未經審計）
5
簡明合併現金流量表（未經審計）
6
簡明合併股東權益變動表（未經審計）
7
簡明合併財務報表附註（未經審計）
8
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
25
合併財務業績
26
運營結果
32
流動性和資本資源
35
非公認會計準則財務績效指標
38
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
43
第 4 項。控制和程序
45
第二部分。
其他信息
46
第 1 項。法律訴訟
46
第 1A 項。風險因素
46
第 4 項。礦山安全披露
47
第 5 項。其他信息
47
第 6 項。展品
47
簽名
48


3

第一部分

第 1 項。        財務報表和補充數據

COEUR MINING, INC.和子公司
簡明合併資產負債表（未經審計）
2023年9月30日2022年12月31日
資產注意事項以千計，共享數據除外
流動資產
現金和現金等價物$53,223 $61,464 
應收款430,138 36,333 
庫存566,704 61,831 
滲濾墊上的礦石5114,314 82,958 
股權證券67,231 32,032 
預付費用和其他25,556 25,814 
297,166 300,432 
非流動資產
不動產、廠房和設備以及採礦財產，淨額1,639,248 1,389,755 
滲濾墊上的礦石536,627 51,268 
受限資產8,735 9,028 
股權證券6— 12,120 
應收款4, 1122,563 22,023 
其他65,413 61,517 
總資產$2,069,752 $1,846,143 
負債和股東權益
流動負債
應付賬款$138,979 $96,123 
應計負債和其他17116,562 92,863 
債務722,127 24,578 
開墾85,796 5,796 
283,464 219,360 
非流動負債
債務7490,114 491,355 
開墾8202,220 196,635 
遞延所得税負債15,390 14,459 
其他長期負債30,186 35,318 
737,910 737,767 
承付款和意外開支16
股東權益
普通股，面值 $0.01每股；已授權 600,000,000股份， 382,693,309已於 2023 年 9 月 30 日發行並尚未到期 295,697,624截至 2022 年 12 月 31 日
3,827 2,957 
額外的實收資本4,128,553 3,891,265 
累計其他綜合收益（虧損）11,654 12,343 
累計赤字(3,095,656)(3,017,549)
1,048,378 889,016 
負債總額和股東權益$2,069,752 $1,846,143 
隨附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
4

COEUR MINING, INC.和子公司
綜合收益（虧損）的簡明合併報表（未經審計）
 截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
 2023202220232022
 注意事項以千計，共享數據除外
收入3$194,583 $182,993 $559,116 $575,520 
成本和支出
適用於銷售的成本(1)
3147,903 163,180 440,596 447,126 
攤銷22,884 29,151 65,187 83,549 
一般和行政9,512 9,722 31,384 29,281 
探索12,437 8,406 20,007 19,103 
預開發、開墾及其他138,680 9,249 29,618 29,839 
成本和支出總額201,416 219,708 586,792 608,898 
其他收入（支出），淨額
債務清償收益7774 — 3,735 — 
公允價值調整，淨額11(2,010)(13,067)4,629 (65,272)
扣除資本化利息的利息支出7(7,402)(5,932)(21,703)(15,670)
其他，淨額13459 153 (10,421)2,203 
其他收入（支出）總額，淨額(8,179)(18,846)(23,760)(78,739)
所得税和礦業税前的收入（虧損）(15,012)(55,561)(51,436)(112,117)
所得税和礦業税（支出）福利9(6,097)(1,883)(26,671)(15,079)
淨收益（虧損） $(21,109)$(57,444)$(78,107)$(127,196)
其他綜合收益（虧損）：
指定為現金流套期保值的衍生品合約的公允價值變動7,227 29,060 7,141 58,087 
現金流套期保值已實現（收益）虧損的重新分類調整(4,920)(9,910)(7,830)(11,181)
其他綜合收益（虧損） 2,307 19,150 (689)46,906 
綜合收益（虧損）$(18,802)$(38,294)$(78,796)$(80,290)
每股淨收益（虧損）14
每股基本收益（虧損）：
基本$(0.06)$(0.21)$(0.24)$(0.47)
稀釋$(0.06)$(0.21)$(0.24)$(0.47)
(1) 不包括攤銷。

隨附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
5

COEUR MINING, INC.和子公司
簡明合併現金流量表（未經審計）
 截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
 2023202220232022
 注意事項以千計
來自經營活動的現金流：
淨收益（虧損）$(21,109)$(57,444)$(78,107)$(127,196)
調整：
攤銷22,884 29,151 65,187 83,549 
增生4,153 3,596 12,219 10,588 
遞延税(3,872)(4,730)1,536 (12,288)
債務清償收益7(774)— (3,735)— 
公允價值調整，淨額112,010 13,067 (4,629)62,133 
基於股票的薪酬102,635 2,705 8,462 7,319 
出售資產的損失1319 — 12,650 — 
減記57,727 21,204 22,467 38,018 
遞延收入確認16(143)(10,167)(25,358)(10,723)
其他657 1,290 2,798 824 
運營資產和負債的變化：
應收款(478)(119)1,659 4,099 
預付費用和其他流動資產(3,000)(2,075)764 939 
浸出墊的庫存和更多內容(18,620)(13,715)(54,993)(42,650)
應付賬款和應計負債5,528 (1,880)41,091 (17,512)
經營活動提供（用於）的現金 (2,383)(19,117)2,011 (2,900)
來自投資活動的現金流：
資本支出(112,273)(96,602)(271,902)(239,260)
出售資產的收益152 — 8,380 16,001 
出售投資6— 40,469 41,558 40,469 
應收票據的收益4— — 5,000 — 
其他(63)(42)(171)(63)
由（用於）投資活動提供的現金 (112,184)(56,175)(217,135)(182,853)
來自融資活動的現金流量:
普通股的發行1457,522 — 168,964 98,335 
發行票據和銀行借款，扣除發行成本7163,000 100,000 388,000 255,000 
債務、融資租賃和相關成本的支付7(109,268)(23,211)(348,092)(145,515)
其他(23)(2)(2,345)(3,565)
由（用於）融資活動提供的現金 111,231 76,787 206,527 204,255 
匯率變動對現金和現金等價物的影響(278)(234)374 25 
現金、現金等價物和限制性現金的增加（減少）(3,614)1,261 (8,223)18,527 
期初現金、現金等價物和限制性現金58,560 75,555 63,169 58,289 
期末現金、現金等價物和限制性現金$54,946 $76,816 $54,946 $76,816 

隨附的附註是這些簡明合併財務報表的組成部分。
6

COEUR MINING, INC.和子公司
簡明合併股東權益變動表（未經審計）
以千計常見
股票
股份		常見
股票面值
價值		額外
實收資本		累積的
赤字		累積的
其他
全面
收入（虧損）		總計
截至2022年12月31日的餘額295,698 $2,957 $3,891,265 $(3,017,549)$12,343 $889,016 
淨收益（虧損）— — — (24,586)— (24,586)
其他綜合收益（虧損）— — — — (17,062)(17,062)
在 “市場上” 下發行的普通股
股票發行		32,862 329 98,100 — — 98,429 
根據長期激勵計劃、年度激勵計劃、董事費和期權發行/取消的普通股，淨額2,482 24 715 — — 739 
截至2023年3月31日的餘額331,042 $3,310 $3,990,080 $(3,042,135)$(4,719)$946,536 
淨收益（虧損）— — — (32,412)— (32,412)
其他綜合收益（虧損）— — — — 14,066 14,066 
為註銷優先票據而發行的普通股13,941 140 45,328 — — 45,468 
在私募發行下發行的普通股5,276 53 12,603 — — 12,656 
根據長期激勵計劃、年度激勵計劃、董事費和期權發行/取消的普通股，淨額(92)(1)2,449 — — 2,448 
截至2023年6月30日的餘額350,167 $3,502 $4,050,460 $(3,074,547)$9,347 $988,762 
淨收益（虧損）— — — (21,109)(21,109)
其他綜合收益（虧損）— — — 2,307 2,307 
在 “市場上” 下發行的普通股
股票發行		21,700 217 48,920 — — 49,137 
為註銷優先票據而發行的普通股7,619 76 18,228 — — 18,304 
在私募發行下發行的普通股3,000 30 8,332 — 8,362 
根據長期激勵計劃、年度激勵計劃、董事費和期權發行/取消的普通股，淨額207 2 2,613 — — 2,615 
截至2023年9月30日的餘額382,693 $3,827 $4,128,553 $(3,095,656)$11,654 $1,048,378 

以千計常見
股票
股份		常見
股票面值
價值		額外
實收資本		累積的
赤字		累積的
其他
全面
收入（虧損）		總計
截至2021年12月31日的餘額256,919 $2,569 $3,738,347 $(2,939,442)$(1,212)$800,262 
淨收益（虧損）— — — 7,682 — 7,682 
其他綜合收益（虧損）— — — — (4,758)(4,758)
在 “市場上” 下發行的普通股
股票發行		22,053 220 98,279 — — 98,499 
根據長期激勵計劃和董事費及期權發行/取消的普通股，淨額1,862 19 (1,730)— — (1,711)
截至2022年3月31日的餘額280,834 $2,808 $3,834,896 $(2,931,760)$(5,970)$899,974 
淨收益（虧損）— — — (77,434)— (77,434)
其他綜合收益（虧損）— — — — 32,514 32,514 
根據長期激勵計劃和董事費及期權發行/取消的普通股，淨額(29)— 2,127 — — 2,127 
截至2022年6月30日的餘額280,805 $2,808 $3,837,023 $(3,009,194)$26,544 $857,181 
淨收益（虧損）— — — (57,444)— (57,444)
其他綜合收益（虧損）— — — — 19,150 19,150 
根據長期激勵計劃和董事費及期權發行/取消的普通股，淨額31 — 2,702 — — 2,702 
截至2022年9月30日的餘額280,836 $2,808 $3,839,725 $(3,066,638)$45,694 $821,589 

隨附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
7
Coeur Mining, Inc. 及其子公司
合併財務報表附註


註釋 1- 列報基礎
Coeur Mining, Inc.及其子公司（統稱為 “Coeur” 或 “公司”）的中期簡明合併財務報表未經審計。管理層認為，公允列報這些中期報表所需的所有調整和披露均已包括在內。這些中期報表中報告的業績可能並不代表將在截至2023年12月31日的年度中公佈的業績。2022年12月31日的簡明合併資產負債表數據來自經審計的合併財務報表。因此，這些未經審計的中期簡明合併財務報表應與公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告（“2022年10-K”）中包含的經審計的合併財務報表一起閲讀。
改敍
前幾年的某些金額和披露內容已重新分類，以符合本年度的列報方式。

注意事項 2- 重要會計政策摘要
重要會計政策
請參閲附註2 — 2022年10-K中包含的重要會計政策摘要。
估算值的使用
公司的簡明合併財務報表是根據美國公認會計原則（“美國公認會計原則”）編制的。公司簡明合併財務報表的編制要求公司做出估算和假設，這些估算和假設會影響截至簡明合併財務報表發佈之日報告的資產負債金額和或有資產負債的相關披露以及報告期內報告的收入和支出金額。需要使用管理層估計和假設的更重要的領域涉及金屬價格和礦產儲量，它們是用於減值計算和生產單位攤銷計算的未來現金流估算的基礎；環境、回收和關閉義務；滲濾池庫存中可回收白銀和黃金的估計；某些報告單位和資產減值的公允價值估計；遞延所得税資產的估值補貼以及金融的公允價值和會計處理工具、股權證券、資產收購、與企業合併相關的資產和負債的公允價值分配以及衍生工具。該公司的估計基於歷史經驗和其他各種假設，這些假設在當時情況下被認為是合理的。因此，實際結果將不同於這些財務報表中的估計數額。
最近發佈的會計準則
2020年3月，財務會計準則委員會發布了第2020-04號亞利桑那州立大學， “參考利率改革（主題848）”, 它在有限的時間內提供了可選指導, 以減輕參考費率改革造成的合同修改的潛在會計負擔.2021年1月，亞利桑那州立大學發佈了第2021-01號，擴大了亞利桑那州立大學第2020-04號的範圍，將某些衍生工具包括在內。2022年12月，亞利桑那州立大學發佈了第2022-06號，推遲了亞利桑那州立大學2020-04號的日落日期。該指南自2020年3月12日至2024年12月31日對所有實體生效。隨着參考利率改革活動的開展，該指導方針可能會隨着時間的推移而通過，並應在未來基礎上適用。公司正在審查關鍵合同，以確定任何參考倫敦銀行同業拆借利率的合同，如果尚未實施，則實施適當的備用條款，以減輕過渡帶來的風險或影響。預計不會對合並財務報表或披露產生重大影響。
2022 年 3 月，FASB 發佈了 ASU 2022-01，”衍生品和套期保值（主題 815）：公允價值套期保值——投資組合層方法” 旨在對先前在亞利桑那州立大學2017-12年度發佈的公允價值對衝會計進行修改”衍生品和套期保值（主題 815）：對套期保值活動會計的有針對性的改進”。新標準對2022年12月15日之後開始的報告期內生效。該標準引入了投資組合層方法，在應用公允價值對衝會計時，允許對單個封閉投資組合進行多個套期保值。公司採用了自2023年1月1日起生效的新衍生品和套期保值標準，這對我們的財務狀況、經營業績或現金流沒有實質性影響。

注意事項 3 — 分段報告
該公司的運營部門包括帕爾馬雷霍、羅切斯特、肯辛頓和碼頭礦以及Silvertip勘探項目。除Silvertip勘探項目外，所有運營部門都從事發現、採礦、
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合併財務報表附註

以及黃金和/或白銀的生產。Silvertip勘探項目從事銀、鋅、鉛和其他相關金屬的發現。“其他” 包括某些礦產權益、戰略股權投資、公司辦公室、取消分部間交易以及與合併金額對賬所必需的其他項目。
與公司各分部相關的財務信息如下（以千計）：
截至2023年9月30日的三個月帕爾馬雷霍羅切斯特肯辛頓碼頭銀色尖端 其他總計
收入
黃金銷售$38,994 $8,719 $46,474 $45,316 $— $— $139,503 
白銀銷售38,294 14,929 56 1,801 — — 55,080 
金屬銷售77,288 23,648 46,530 47,117 — — 194,583 
成本和開支
適用於銷售的成本(1)
48,059 30,532 38,286 31,026 — — 147,903 
攤銷9,024 4,176 6,894 1,588 919 283 22,884 
探索2,160 303 2,856 — 6,703 415 12,437 
其他運營費用2,611 2,168 907 1,041 3,164 8,301 18,192 
其他收入（支出）
債務清償收益— — — — — 774 774 
公允價值調整，淨額— — — — — (2,010)(2,010)
利息支出，淨額241 (555)(583)(120)(13)(6,372)(7,402)
其他，淨額(3)
1,407 (67)(79)(43)(119)(640)459 
所得税和礦業税（支出）福利(4,539)220 — (1,102)— (676)(6,097)
淨收益（虧損） $12,543 $(13,933)$(3,075)$12,197 $(10,918)$(17,923)$(21,109)
分部資產(2)
$313,569 $1,070,307 $169,184 $98,307 $217,321 $66,462 $1,935,150 
資本支出$10,780 $84,368 $15,831 $681 $619 $(6)$112,273 
(1)不包括攤銷
(2) 分部資產包括應收賬款、預付款、庫存、不動產、廠房和設備以及礦產權益
(3) 更多細節見附註13——額外綜合收益（虧損）詳情


截至 2022 年 9 月 30 日的三個月帕爾馬雷霍羅切斯特肯辛頓碼頭銀色尖端 其他總計
收入
黃金銷售$35,285 $16,162 $49,010 $38,724 $— $— $139,181 
白銀銷售29,551 14,011 97 153 — — 43,812 
金屬銷售64,836 30,173 49,107 38,877 — — 182,993 
成本和開支
適用於銷售的成本(1)
43,244 50,760 40,289 28,887 — — 163,180 
攤銷8,027 6,921 10,369 2,191 1,260 383 29,151 
探索1,775 601 2,796 — 2,303 931 8,406 
其他運營費用812 1,804 425 482 4,966 10,482 18,971 
其他收入（支出）
債務清償收益— — — — — — — 
公允價值調整，淨額— — — — — (13,067)(13,067)
利息支出，淨額26 (225)(442)(22)(32)(5,237)(5,932)
其他，淨額(3)
1,142 (101)(62)(167)(85)(574)153 
所得税和礦業税（支出）福利(1,805)114 — (417)— 225 (1,883)
淨收益（虧損） $10,341 $(30,125)$(5,276)$6,711 $(8,646)$(30,449)$(57,444)
分部資產(2)
$294,438 $769,391 $146,128 $90,542 $242,142 $85,034 $1,627,675 
資本支出$10,844 $73,995 $7,076 $458 $3,821 $408 $96,602 
(1) 不包括攤銷
(2) 分部資產包括應收賬款、預付款、庫存、不動產、廠房和設備以及礦產權益
(3) 更多細節見附註13——額外綜合收益（虧損）詳情

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合併財務報表附註

截至2023年9月30日的九個月帕爾馬雷霍羅切斯特肯辛頓碼頭銀色尖端 其他總計
收入
黃金銷售$114,897 $37,404 $111,136 $124,522 $— $— $387,959 
白銀銷售117,426 49,245 193 4,293 — — 171,157 
金屬銷售232,323 86,649 111,329 128,815 — — 559,116 
成本和開支
適用於銷售的成本(1)
143,915 99,465 114,817 82,399 — — 440,596 
攤銷25,760 13,043 17,539 4,802 3,161 882 65,187 
探索5,087 965 6,179 — 6,572 1,204 20,007 
其他運營費用6,370 6,241 2,875 3,084 14,687 27,745 61,002 
其他收入（支出）
債務清償收益— — — — — 3,735 3,735 
公允價值調整，淨額— — — — — 4,629 4,629 
利息支出，淨額541 (1,017)(1,438)(164)(53)(19,572)(21,703)
其他，淨額(3)
4,291 (559)(206)(374)(222)(13,351)(10,421)
所得税和礦業税（支出）福利(20,461)596 — (3,822)— (2,984)(26,671)
淨收益（虧損） $35,562 $(34,045)$(31,725)$34,170 $(24,695)$(57,374)$(78,107)
分部資產(2)
$313,569 $1,070,307 $169,184 $98,307 $217,321 $66,462 $1,935,150 
資本支出$32,844 $197,788 $38,189 $952 $1,426 $703 $271,902 
(1) 不包括攤銷
(2) 分部資產包括應收賬款、預付款、庫存、不動產、廠房和設備以及礦產權益
(3) 更多細節見附註13——額外綜合收益（虧損）詳情

截至 2022 年 9 月 30 日的九個月帕爾馬雷霍羅切斯特肯辛頓碼頭銀色尖端 其他總計
收入
黃金銷售$119,486 $42,413 $143,099 $110,259 $— $— $415,257 
白銀銷售114,387 44,632 575 669 — — 160,263 
金屬銷售233,873 87,045 143,674 110,928 — — 575,520 
成本和開支
適用於銷售的成本(1)
135,532 120,988 116,510 74,096 — — 447,126 
攤銷27,150 16,592 28,360 6,500 3,778 1,169 83,549 
探索5,071 4,009 4,416 — 2,041 3,566 19,103 
其他運營費用2,485 5,465 1,348 1,521 16,550 31,751 59,120 
其他收入（支出）
債務清償收益— — — — — — — 
公允價值調整，淨額— — — — — (65,272)(65,272)
利息支出，淨額(100)(606)(1,111)(49)(150)(13,654)(15,670)
其他，淨額(3)
1,635 (192)19 506 (320)555 2,203 
所得税和礦業税（支出）福利(24,325)1,079 127 (2,382)— 10,422 (15,079)
淨收益（虧損） $40,845 $(59,728)$(7,925)$26,886 $(22,839)$(104,435)$(127,196)
分部資產(2)
$294,438 $769,391 $146,128 $90,542 $242,142 $85,034 $1,627,675 
資本支出$34,515 $154,001 $23,828 $2,294 $21,383 $3,239 $239,260 
(1)不包括攤銷
(2)分部資產包括應收賬款、預付款、庫存、不動產、廠房和設備以及礦產權益
(3)更多細節見附註13——額外綜合收益（虧損）詳情

資產 2023年9月30日2022年12月31日
可報告細分市場的總資產$1,935,150 $1,669,982 
現金和現金等價物53,223 61,464 
其他資產81,379 114,697 
合併資產總額$2,069,752 $1,846,143 
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合併財務報表附註

地理信息
長期資產 2023年9月30日2022年12月31日
美國$1,149,301 $899,960 
墨西哥258,409 251,950 
加拿大231,416 237,723 
其他122 122 
總計$1,639,248 $1,389,755 
收入截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
美國$117,295 $118,157 $326,793 $341,647 
墨西哥77,288 64,836 232,323 233,873 
總計$194,583 $182,993 $559,116 $575,520 

注意事項 4 — 應收款
    應收賬款包括以下內容：
以千計2023年9月30日2022年12月31日
當前應收賬款：
貿易應收賬款$2,637 $6,302 
應收增值税15,116 10,741 
應收所得税9,791 9,719 
Avino 應收票據 (1)
— 4,926 
黃金和白銀遠期已實現收益 (2)
1,995 4,059 
其他599 586 
$30,138 $36,333 
非流動應收賬款：
其他應收税款 (3)
$8,534 $— 
遞延現金對價 (1)
— 7,677 
或有考慮 (1)
14,029 14,346 
$22,563 $22,023 
應收款總額$52,701 $58,356 
(1) 有關應收票據、遞延現金對價和或有對價的更多詳情，請參閲附註11——公允價值計量。2023年3月，該公司收到了與Avino應收票據相關的500萬美元付款。2023年5月，公司出售了與出售寶仕奧莎項目相關的遞延現金對價、兩份特許權使用費和或有對價（“寶仕奧莎延期對價”）。2023年9月30日的或有對價涉及出售英鎊所得的對價和出售寶仕奧莎延期對價所得的或有對價。
(2) 代表自2023年9月以來黃金和白銀遠期套期保值的已實現收益，這些收益將在隨後幾個月按合同結算。有關黃金和白銀遠期套期保值的更多詳情，請參閲附註12——衍生金融工具和套期保值。
(3) 包括Silvertip的勘探積分退款。



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合併財務報表附註

注意事項 5 — 滲濾墊上的庫存和更多內容
    庫存包括以下內容：
以千計2023年9月30日2022年12月31日
庫存：
集中精力$1,357 $2,869 
貴金屬15,924 12,636 
補給品49,423 46,326 
$66,704 $61,831 
Leach Pads 上的礦石：
當前$114,314 $82,958 
非當前36,627 51,268 
$150,941 $134,226 
長期庫存（包含在 其他)
$41,990 $28,840 
Leach Pads 上的總庫存和礦石$259,635 $224,897 
    
Coeur以成本或淨可變現價值的較低值報告金屬和浸出墊庫存的賬面價值，成本使用加權平均成本法確定。在2023年的前九個月中，羅切斯特的庫存堆積、滲濾墊和金屬庫存的成本超過了其可變現淨值，這導致截至2023年9月30日的三個月和九個月的非現金減記額為美元8.9百萬 ($)7.7百萬獲得認可 適用於銷售的成本和 $1.2百萬英鎊 攤銷) 和 $25.3百萬 ($)22.4百萬獲得認可 適用於銷售的成本和 $2.9百萬英鎊 攤銷），分別是。

注意事項 6 — 投資
股票證券
    公司不時對白銀和黃金勘探、開發、特許權使用費和流媒體公司的股票證券進行戰略投資，或接受證券作為交易對價。
2023 年 9 月 30 日
以千計成本格羅斯
未實現
損失		格羅斯
未實現
收益		估計的
公允價值
股票證券
阿維諾銀金礦有限公司$13,720 $(6,489)$— $7,231 
股權證券$13,720 $(6,489)$— $7,231 
截至2022年12月31日
以千計成本格羅斯
未實現
損失		格羅斯
未實現
收益		估計的
公允價值
股票證券
維多利亞黃金公司$70,560 $(38,528)$— $32,032 
Integra 資源公司9,455 (7,115)— 2,340 
阿維諾銀金礦有限公司13,720 (4,199)— 9,521 
其他2,233 (1,974)— 259 
股權證券$95,968 $(51,816)$— $44,152 
公司股票證券投資公允價值的變化每期在簡明合併綜合收益（虧損）表中予以確認 公允價值調整，淨額。更多細節見附註11——公允價值計量。
2023 年 1 月，該公司出售了 6.0百萬股維多利亞黃金普通股（“維多利亞黃金普通股”），價格為美元6.70每股，淨收益為美元39.8百萬。
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合併財務報表附註

2023 年 5 月，該公司出售了 3.7Integra Resources Corporation的百萬股普通股（“Integra普通股”），價格為美元0.48每股，淨收益為美元1.8百萬。

注意事項 7 — 債務
 2023年9月30日2022年12月31日
以千計當前非當前當前非當前
2029 年優先票據，淨額(1)
$— $303,010 $— $369,212 
循環信貸額度(2)
— 140,000 — 80,000 
融資租賃債務22,127 47,104 24,578 42,143 
$22,127 $490,114 $24,578 $491,355 
(1) 扣除未攤銷的債券發行成本（美元）4.2百萬和美元5.8截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別為百萬人。
(2)未攤銷的債務發行成本為美元3.3百萬和美元3.6截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，分別為百萬美元，包含在 其他非流動資產.
2029 年優先票據
2021年3月，公司完成了美元的發行375.0根據經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）第144A條和S條例進行私募的2029年到期的5.125％的優先票據本金總額為百萬美元，淨收益約為美元367.5百萬（“2029年優先票據”）。欲瞭解更多詳情，請參閲附註10——2022年10-K中包含的債務。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，公司交換了1,930萬美元和美元67.82029年優先票據的本金總額為百萬美元，外加760萬張的應計利息，以及 21.6分別為百萬股普通股。根據交易所當日公司普通股的收盤價，交易所的總收益為美元3.7百萬美元用於清償債務。交易所交易代表簡明合併現金流量表中的非現金融資活動。
循環信貸額度
截至2023年9月30日，該公司擁有美元140.0以加權平均利率提取了百萬美元 9.2%, $29.6百萬未付信用證和 $220.4其美元下有百萬美元可用390百萬循環信貸額度（“RCF”）。未來的借款可能受某些財務契約的約束。欲瞭解更多詳情，請參閲附註10——2022年10-K中包含的債務。
2023年8月9日，公司對RCF進行了修正案（“八月修正案”）。除其他外，8月修正案（1）修改了財務契約，以在羅切斯特擴張的最後階段提供更大的靈活性，即（a）2023年9月30日至2024年3月31日的合併淨槓桿率和合並優先擔保槓桿比率，並將比率恢復到2024年6月30日的先前水平；（b）2023年6月30日至2023年9月30日的合併利息覆蓋率，該比率恢復到以前的水平在 2023 年 12 月 31 日，(2) 最多允許 $50百萬美元，截至 2024 年 6 月 30 日，降至美元402024 年 9 月 31 日為百萬美元，美元302024 年 12 月 31 日的百萬美元和美元15此後，將整合成本或與在羅切斯特建立新設施相關的成本以及與LCM調整相關的某些成本排除在區域合作框架的合併息税折舊攤銷前利潤的計算之外，（3）將某些借款的利率提高到2024年6月30日，以及（4）將某些收購限制在2024年3月31日之前。
融資租賃債務
公司不時根據融資租賃協議收購採礦設備和設施。在截至2023年9月30日的九個月中，公司簽訂了新的羅切斯特和肯辛頓採礦設備租賃融資安排，價格為美元21.6百萬。新的融資租賃安排代表簡明合併現金流量表中的非現金投資活動。此外，Coeur以近美元的價格獲得了融資租賃一攬子計劃60.02021年達到100萬英鎊，截至2023年9月30日，全部資金已到位。該一攬子計劃專門用於2021年、2022年和2023年羅切斯特擴建項目的計劃設備，利率為 5.2%。所有融資租賃債務在租賃開始時均按未來最低租賃付款的現值入賬。欲瞭解更多詳情，請參閲附註9——2022年10-K中包含的租約。
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合併財務報表附註

利息支出
 截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
以千計2023202220232022
2029 年優先票據$4,097 $4,805 13,409 $14,414 
循環信貸額度4,956 2,512 11,481 5,069 
融資租賃債務1,035 1,341 2,788 3,916 
債務發行成本的攤銷703 535 1,964 1,448 
其他債務710 29 1,450 162 
資本化利息(4,099)(3,290)(9,389)(9,339)
利息支出總額，扣除資本化利息$7,402 $5,932 $21,703 $15,670 

注意事項 8 — 開墾
開墾和礦山關閉成本主要基於法律和監管要求。管理層估算了與開採礦業相關的成本。管理層持續評估其估計數和假設，未來的支出可能與目前的估計數有所不同。
公司運營場所資產報廢義務的變更如下：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
以千計2023202220232022
資產報廢義務——開始$207,960 $184,606 $202,431 $180,156 
增生4,153 3,564 12,219 10,482 
估算值的增加和變動(2,682)— (2,682)— 
定居點(1,415)(1,507)(3,952)(3,975)
資產報廢義務——期滿$208,016 $186,663 $208,016 $186,663 
位於羅切斯特的新滲濾墊和加工廠於 2023 年第三季度開始生產，從而更新了預計的填海和礦山關閉成本。使用信貸調整後的無風險利率為8.4％，對估計的填海和礦山關閉成本進行了折扣。

註釋 9- 所得税和採礦税
    下表彙總了以下組件 所得税和礦業税（支出）福利在主要司法管轄區截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
 2023202220232022
以千計税前收入（虧損）税收（費用）優惠税前收入（虧損）税收（費用）優惠税前收入（虧損）税收（費用）優惠税前收入（虧損）税收（費用）優惠
美國$(22,674)$(1,565)$(59,012)$(74)$(83,994)$(4,847)$(154,263)$(2,270)
加拿大(9,345)— (8,960)— (23,049)— (22,859)(21)
墨西哥17,111 (4,532)12,178 (1,809)56,045 (21,824)64,847 (12,788)
其他司法管轄區(104)— 233 — (438)— 158 — 
$(15,012)$(6,097)$(55,561)$(1,883)$(51,436)$(26,671)$(112,117)$(15,079)
在2023年第三季度，該公司報告的估計所得税和礦業税支出約為美元6.1百萬，因此有效税率為 (40.6)%。相比之下，所得税支出為美元1.9百萬美元，有效税率為 (3.4）2022年第三季度的百分比。公司在報告期內的所得税和礦業税（支出）優惠和有效税率的可比性受到多種因素的影響，主要是：（i）所得税前收入的變化；（ii）該收入的地域分佈；（iii）礦業税；（iv）外匯匯率；（v）非核心資產的出售；（vi）損耗百分比；（vii）不確定的税收狀況的影響。因此，有效税率將逐期波動，有時甚至會大幅波動。
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簡明合併財務報表附註
對於很可能無法實現相關税收優惠的遞延所得税資產，可提供估值補貼。公司分析其遞延所得税資產，如果確定公司不會變現其全部或部分遞延所得税資產，則將記錄或增加估值補貼。相反，如果確定公司最終更有可能實現已提供估值補貼的全部或部分相關福利，則相關估值補貼的全部或部分將減少。有許多因素會影響公司實現其遞延所得税資產的能力。有關更多信息，請參閲2022年10-K中標題為 “風險因素” 的部分。
公司或其子公司在美國聯邦司法管轄區以及各州和外國司法管轄區提交所得税申報表。美國聯邦司法管轄區的訴訟時效從2019年開始，某些其他外國司法管轄區的訴訟時效從2016年起仍然開放。由於各個司法管轄區的訴訟時效將在未來十二個月內開始到期，並且可能與各個司法管轄區的税務機關就審計相關問題達成和解，而這些問題都不涉及個人，因此該公司認為，其未確認的所得税優惠淨額總額減少不到美元0.1在接下來的十二個月內將達到一百萬。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，未確認的税收優惠以及與所得税相關的應計利息和罰款並不多。公司的持續做法是將與未確認的税收優惠相關的潛在利息和/或罰款確認為其所得税支出的一部分。

註釋 10 — 股票薪酬
公司為高管、董事和符合條件的員工制定了股票激勵計劃。股票獎勵包括績效股、限制性股票和股票期權。截至2023年9月30日的三個月和九個月中，股票薪酬支出為美元2.6百萬和美元8.5分別為百萬美元，相比之下2.5百萬和美元7.1在截至2022年9月31日的三個月和九個月中，有百萬美元。2023 年 9 月 30 日，有 $10.5百萬美元未確認的股票補償成本，預計將在加權平均剩餘歸屬期內予以確認 1.6年份。
    下表彙總了截至2023年9月30日的九個月中發放的補助金：
授予日期受限
股票		撥款日期公開
的價值
限制性股票		性能
股份		撥款日期公開
的價值
表演
股份
2023年2月27日2,596,856 $3.00 1,738,581 $3.14 
2023年6月19日57,804 $3.11 46,340 $3.14 
2023年8月18日436,422 $2.53 5,308 $3.14 

註釋 11 — 公允價值測量
 截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
以千計2023202220232022
股權證券價值的變化(1)
$(2,010)$(13,067)$4,629 $(62,133)
黃金零成本項圈的終止— — — (3,139)
公允價值調整，淨額$(2,010)$(13,067)$4,629 $(65,272)
(1)包括美元持有股權證券的未實現虧損2.0百萬，以及 $13.1截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，分別為百萬美元，未實現虧損為美元2.3百萬和美元46.5截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中分別為百萬美元
會計準則建立了公允價值層次結構，優先考慮用於衡量公允價值的估值技術的投入。該等級制度將活躍市場中相同資產或負債的未經調整的報價列為最高優先級（1級），次要優先考慮非活躍市場或可觀察投入的報價（2級），最低優先級為不可觀察的投入（3級）。
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下表顯示了公司在公允價值層次結構中按級別定期按公允價值計量的金融資產和負債（至少每年）。資產和負債是根據對公允價值衡量至關重要的最低投入水平對資產和負債進行全面分類的：
 2023 年 9 月 30 日的公允價值
以千計總計第 1 級第 2 級第 3 級
資產：
股權證券$7,231 $7,231 $— $— 
臨時金屬銷售合同36 — 36 — 
黃金前鋒
7,411 — 7,411 — 
銀牌前鋒4,243 — 4,243 — 
$18,921 $7,231 $11,690 $— 
負債：
臨時金屬銷售合同$53 $— $53 $— 
 
 截至2022年12月31日的公允價值
以千計總計第 1 級第 2 級第 3 級
資產：
股權證券，包括認股權證$44,152 $43,893 $259 $— 
臨時金屬銷售合同299 — 299 — 
黃金前鋒12,343 — 12,343 — 
$56,794 $43,893 $12,901 $— 
負債：
臨時金屬銷售合同$10 $— $10 $— 
公司對股票證券的投資主要根據報價在財務報表中以公允市場價值記錄。此類工具被歸類為公允價值層次結構的第一級。公司在出售La Preciosa項目時作為對價收到的普通股購買權證是使用定價模型進行估值的，其輸入來自可觀察的市場數據，包括報價市場價格和報價利率曲線利率。模型輸入通常可以驗證，不涉及重大的管理判斷。此類工具被歸類為公允價值層次結構的第二級。
該公司的臨時金屬銷售合同包括精礦和某些多雷銷售合同，這些合同使用定價模型進行估值，其輸入來自可觀察的市場數據，包括遠期市場價格。
該公司的黃金和白銀遠期合約使用定價模型進行估值，其輸入來自可觀察的市場數據，包括遠期市場價格、收益率曲線、信用利差。
在截至2023年9月30日的九個月中，沒有在公允價值水平之間轉移任何資產或負債。
下表列出了截至2023年9月30日和2022年12月31日財務報表中按賬面價值記賬的金融資產和負債的公允價值：
 2023年9月30日
以千計賬面價值公允價值第 1 級第 2 級第 3 級
負債：
2029 年優先票據(1)
$303,010 $258,746 $— $258,746 $— 
循環信貸額度(2)
$140,000 $140,000 $— $140,000 $— 
(1) 扣除未攤銷的債券發行成本（美元）4.2百萬
(2) 未攤銷的債務發行成本為美元3.3包括在百萬中 其他非流動資產.
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 2022年12月31日
以千計賬面價值公允價值第 1 級第 2 級第 3 級
資產：
期票$4,926 $4,579 $— $4,579 $— 
遞延現金對價$7,677 $7,317 $— $7,317 $— 
負債：
2029 年優先票據(1)
$369,212 $291,924 $— $291,924 $— 
循環信貸額度(2)
$80,000 $80,000 $— $80,000 $— 
(1) 扣除未攤銷的債券發行成本（美元）5.8百萬。
(2) 未攤銷的債務發行成本為美元3.6包括在百萬中 其他非流動資產.
2029年優先票據的公允價值是使用市場報價估算的。區域合作框架的公允價值近似於賬面價值，因為負債是有擔保的，利率是可變的，並且缺乏重大的信貸擔憂。
2022年3月，公司完成了寶仕奧莎項目的出售。出售La Preciosa項目的對價包括應付給公司的期票，該期票於2023年3月到期並已全額支付，以及La Preciosa項目任何部分在首次生產一週年之際應支付的遞延現金對價。這些資產是使用定價模型進行估值的，其輸入來自可觀察的市場數據，包括綜合信用評級和報價貼現率。模型輸入通常可以驗證，不涉及重大的管理判斷。此類工具被歸類為公允價值層次結構的第二級。出售寶仕奧莎項目的對價還包括 二特許權使用費：a 1.25％淨冶煉廠返還了涵蓋La Preciosa項目Gloria和Abundancia地區的房產的特許權使用費以及 2.00La Preciosa項目除Gloria和Abundancia地區以外的所有區域的總價值特許權使用費百分比，以及或有對價 $0.25在La Preciosa項目當前資源區域之外發現和申報的任何新礦產儲量每盎司白銀當量（經通貨膨脹調整後），最高支付額為美元50.0百萬。這些資產最初在開始時按公允價值計量，並在非經常性基礎上按公允價值重新計量。特許權使用費和或有對價資產的公允價值為 $11.2百萬和美元1.2截至交易結束之日，價值分別為百萬美元，按非經常性公允價值計量。使用蒙特卡羅模擬模型對特許權使用費和或有對價的公允價值進行了估值。模型輸入包括大量不可觀察的輸入，涉及重要的管理判斷。不可觀察的重要輸入包括與金屬價格相關的假設，這些假設白銀價格在美元之間22到 $25每盎司和黃金價格從美元不等1,700到 $1,930每盎司以及白銀和黃金價格的波動率假設（33.5% 和 19.0分別為％），以及假設的加權平均資本成本 15.5%。此類工具被歸類為公允價值層次結構的第三級。
2023 年 5 月，公司以現金對價出售了 La Preciosa 遞延對價 $7.0百萬美元和延期對價 $1.0百萬美元應在La Preciosa項目的任何部分首次生產一週年之際支付，導致銷售虧損 $12.3百萬美元，在 “其他” 中確認，在簡明合併綜合收益（虧損）表中淨額。遞延現金對價按公允價值計量 $0.8初始時為百萬美元，並將按公允價值在非經常性基礎上重新計量。它使用定價模型進行估值，其輸入來自可觀察的市場數據，包括綜合信用評級和報價貼現率。模型輸入通常可以驗證，不涉及重大的管理判斷。此類工具被歸類為公允價值層次結構的第二級。
出售Sterling/Crown勘探物業的對價包括獲得額外付款的權利50.0如果買方、其關聯公司或其繼任者報告Sterling/Crown勘探地產中的黃金資源（包括交易完成後開採的任何現場開採的盎司）等於或大於 3,500,000黃金盎司，受股票購買協議中詳述的某些附加條款和條件的約束。美元或有對價資產的公允價值13.0截至交易完成之日價值的百萬美元採用貼現現金流模型進行估值，並按非經常性公允價值計量。該模型輸入包括重要的不可觀察輸入，涉及重要的管理判斷，被歸類為公允價值層次結構的第三級。不可觀察的重要輸入包括管理層與概率（75％）和時機（範圍從 5年到 30年份）報告的黃金資源量等於或大於 3,500,000黃金盎司和貼現率為 8.1%.

註釋 12 — 衍生金融工具和套期保值活動

公司面臨各種市場風險，包括金屬價格、外幣匯率和利率變動的影響，並使用衍生品來管理正常業務過程中發生的財務風險。衍生品收益和虧損在合同結算期間包含在運營現金流中。公司不持有或發行用於交易或投機目的的衍生品。
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簡明合併財務報表附註
根據美國公認會計原則，公司可以選擇將某些衍生品指定為對衝工具。公司正式記錄了指定套期保值工具和對衝項目之間的所有關係，以及其風險管理目標和進行套期保值交易的策略。該過程包括將所有指定為套期保值的衍生品與已確認的資產或負債或預測的交易聯繫起來，並在開始時和持續評估套期保值關係的有效性。
被指定為現金流對衝策略的衍生品
為了保護公司受金屬價格波動的影響，尤其是在資本支出增加期間，公司簽訂了遠期合約。合約按月淨結算，如果到期時的黃金或白銀的實際價格低於固定價格或高於固定價格，則將分別產生已實現的收益或虧損。公司已選擇將這些工具指定為預測交易的現金流套期保值。
截至2023年9月30日，公司擁有以下衍生現金流對衝工具，結算方式如下：
以千計，平均價格和名義盎司除外20232024 年及以後
黃金前鋒
每盎司黃金的平均固定價格$1,977 $— 
名義盎司55,749 — 
銀牌前鋒
每盎司白銀的平均固定價格$25.47 $— 
名義盎司1,245,000 — 
現金流套期保值的有效部分記錄在累計其他綜合收益（虧損）（“AOCI”）中，直到對衝項目計入收益為止。與金屬銷售收入的現金流套期保值相關的遞延損益被確認為其組成部分 收入在確認相關銷售的同一時期。
一開始，公司對預測的交易和套期保值工具進行了評估，並確定對衝關係被認為是完全有效的。進行未來的評估是為了驗證對衝工具的關鍵條款和預測的交易是否繼續保持一致，預測的交易仍然是可能的，並評估有關交易對手違約風險的任何不利進展。關鍵方面沒有這樣的變化，也沒有出現不利的事態發展。
截至2023年9月30日，該公司擁有美元11.7AOCI的税後淨收益中有100萬美元與現金流對衝交易的收益有關，其中美元11.7預計在未來12個月中，其簡明合併綜合收益表（虧損）中將確認數百萬美元的税後淨收益。最終重新歸類為淨收入的實際金額取決於金屬合約的黃金和白銀價格。
以下總結了被指定為現金流套期保值的衍生工具的公允價值分類：
 2023年9月30日
以千計預付費用及其他其他資產應計負債及其他
黃金前鋒$7,411 $— $— 
銀牌前鋒4,243 — — 
 2022年12月31日
以千計預付費用及其他其他資產應計負債及其他
黃金前鋒$12,343 $— $— 
下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中分別包含在AOCI和簡明合併綜合收益表（虧損）中的指定為現金流套期保值的衍生品的税後收益（虧損）（以千計）。
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簡明合併財務報表附註
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
AOCI中確認的收益（損失）金額
黃金前鋒$6,736 $29,060 $(1,317)$62,685 
銀牌前鋒491 — 8,458 — 
零成本金項圈— — — (4,598)
$7,227 $29,060 $7,141 $58,087 
（收益）虧損金額從AOCI重新歸類為收益
黃金前鋒$(2,723)$(11,289)$(3,615)$(14,399)
銀牌前鋒(2,197)— (4,215)— 
零成本金項圈— 1,379 — 3,218 
$(4,920)$(9,910)$(7,830)$(11,181)
未指定為套期保值工具的衍生品
臨時金屬銷售
公司與第三方冶煉廠、煉油廠和承購客户簽訂銷售合同，在某些情況下，這些合同規定根據初步分析和金屬報價支付臨時付款。臨時定價的銷售合同包含嵌入式衍生品，出於會計目的，必須將其與東道合約分開。東道合約是出售時以遠期價格入賬的應收款。嵌入式衍生品不符合對衝會計的資格，在最終結算之前，每個週期都將按收益計入市場。
零成本項圈
為了保護公司受金屬價格波動的影響，公司以淨零成本的項圈安排簽訂了亞洲（或平均價值）看跌期權和看漲期權合約。這些合約是按月結算的淨現金，如果到期時的黃金價格介於看跌期權和看漲期權之間，則該合約將免費到期。如果到期時的黃金價格低於看跌期權價格或高於看漲期權價格，則將分別導致已實現的收益或虧損。公司從一開始就選擇將這些工具指定為預測交易的現金流套期保值。在2022年第一季度，公司自願取消了零成本項下的套期保值賬户，隨後終止了該安排。終止零成本項圈的費用為 $7.7百萬，其中 $3.1百萬美元已計入收益，剩餘的美元4.6百萬美元，即除名之日零成本項圈的公允價值，保留在AOCI中，並在2022年預測交易發生時計入收益。
截至2023年9月30日，公司擁有以下衍生工具，結算情況如下：
以千計，平均價格和名義盎司除外20232024 年及以後
臨時黃金銷售合同$26,551 $— 
每盎司的平均黃金價格$1,920 $— 
名義盎司13,828 — 
以下總結了衍生工具公允價值的分類：
 2023年9月30日
以千計預付費用及其他應計負債及其他
臨時金屬銷售合同$36 $53 
 2022年12月31日
以千計預付費用及其他應計負債及其他
臨時金屬銷售合同$299 $10 
以下分別代表截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中衍生工具按市值計價的收益（虧損）（以千計）：
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 截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
財務報表專欄衍生物2023202220232022
收入臨時金屬銷售合同$14 $(757)$(305)$(751)
公允價值調整，淨額已終止的零成本項圈— — — (3,139)
$14 $(757)$(305)$(3,890)
信用風險
與任何衍生工具相關的信用風險敞口僅限於基於當前市場價格的未實現合約的未實現收益（如果有）。為了減少交易對手的信用風險，公司與管理層認為信譽良好的機構簽訂了合同，並限制了每個機構的信貸敞口。公司預計其任何交易對手都不會履行義務。

註釋 13 — 額外綜合收益（虧損）詳情
預開發、開墾及其他由以下內容組成：
 截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
以千計2023202220232022
新冠肺炎$14 $294 $92 $1,585 
Silvertip 持續持有成本2,780 4,628 13,569 15,542 
資產退休增加4,153 3,597 12,219 10,588 
其他1,733 730 3,738 2,124 
預開發、開墾及其他$8,680 $9,249 $29,618 $29,839 

其他，淨額由以下內容組成：
 截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
以千計2023202220232022
外匯收益（虧損）$421 $93 $(107)$(972)
出售資產的收益（虧損）(1)
(19)(87)(12,650)2,365 
RMC 破產分配— — 1,516 — 
其他57 147 820 810 
其他，淨額$459 $153 $(10,421)$2,203 
(1)有關出售資產收益（虧損）的更多詳情，請參閲附註11——公允價值計量。

注意 14 — 每股淨收益（虧損）
每股基本淨收益（虧損）的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收益（虧損）除以公司在此期間已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股淨收益（虧損）反映了在行使證券或其他發行普通股的合約或轉換為普通股時可能發生的稀釋情況。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中， 1,090,981和 1,641,510普通股等價物分別與股票獎勵有關，這些獎勵未包含在攤薄後的每股收益計算中，因為股票具有反稀釋作用。同樣， 3,719,764和 2,013,571截至2022年9月30日的三個月和九個月的攤薄後每股收益計算中分別不包括普通股等價物。
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簡明合併財務報表附註
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
以千計，每股金額除外2023202220232022
普通股股東可獲得的淨收益（虧損）$(21,109)$(57,444)$(78,107)$(127,196)
加權平均份額：
基本356,676 278,105 330,440 272,599 
股票薪酬計劃的影響— — — — 
稀釋356,676 278,105 330,440 272,599 
每股收益（虧損）：
基本$(0.06)$(0.21)$(0.24)$(0.47)
稀釋$(0.06)$(0.21)$(0.24)$(0.47)
2023 年 9 月 13 日，公司完成了 $50.0“在市場上” 發行了百萬股普通股，面值美元0.01每股（“2023 年 9 月股票發行”）。2023年9月的股票發行是根據公司與BMO資本市場公司、美銀證券公司和加拿大皇家銀行資本市場有限責任公司作為銷售代理於2023年8月10日簽訂的ATM股票發行銷售協議進行的。該公司共售出了 21,699,856其在 2023 年 9 月股票發行中的普通股，平均價格為 $2.30每股，籌集淨收益（扣除銷售佣金後）為美元49.3百萬。2023 年 9 月股票發行的收益用於減少 RCF 下的未償金額和一般公司用途。
2023年6月21日，公司與某些加拿大合格投資者（“投資者”）簽訂了認購協議（“認購協議”），共計私募發行（“私募發行”） 5,276,154普通股，面值 $0.01根據2023年6月27日收盤的《所得税法》（加拿大）（“英國《金融時報》股票”）第66（15）分節的定義，每股將作為 “流通股” 發行。公司授予的超額配股權最高為 3,000,000額外流通股，已全部行使並於2023年7月20日關閉。本次私募發行的收益將由公司用於某些符合條件的 “加拿大勘探支出”（該術語在《所得税法》（加拿大）中定義）。首次私募發行籌集了淨收益 $18.2百萬，其中 $5.1百萬表示收到的超過公司交易價格的淨收益（“英國《金融時報》保費負債”）。英國《金融時報》保費負債包含在 應計負債和其他在簡明合併資產負債表上，隨着某些符合條件的 “加拿大勘探支出” 的發生，後續時期將減少。超額配股籌集了淨收益 $10.5百萬，包括額外的 $2.7百萬的英國《金融時報》保費負債。
英國《金融時報》股票未根據《證券法》註冊，而是依據《證券法》第S條和/或D條在美國境外向合格投資者發行和出售的。
2023 年 3 月 17 日，公司完成了 $100.0“在市場上” 發行了百萬股普通股，面值美元0.01每股（“2023 年 3 月股票發行”）。2023年3月的股票發行是根據公司與作為銷售代理的BMO資本市場公司和加拿大皇家銀行資本市場有限責任公司於2023年2月23日簽訂的ATM股票發行銷售協議進行的。該公司共售出了 32,861,580其在 2023 年 3 月股票發行中的普通股，平均價格為 $3.04每股，籌集淨收益（扣除銷售佣金後）為美元98.4百萬。2023 年 3 月股票發行的收益用於減少 RCF 下的未償金額和一般公司用途。

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Coeur Mining, Inc. 及其子公司
簡明合併財務報表附註
註釋 15- 補充擔保人信息
以下彙總的財務信息是為了滿足S-X條例第13-01條的披露要求，該要求由阿拉斯加科爾勘探公司、科羅切斯特公司、科爾南美公司、九龍倉資源（美國）公司及其子公司Coeur Capital, Inc.、Sterling Intermediate Holdings, Inc.和Coeur Sterling Holdings LLC（統稱為 “子公司擔保”）提供擔保 2029 年優先票據的 Ors”）。以下附表彙總了 (a) Coeur、母公司和 (b) 子公司擔保人（統稱 “債務人集團”）的財務信息。債務人集團的彙總財務信息是合併列報的，同時沖銷了債務人集團各實體之間的公司間餘額和交易。債務人集團的到期金額、應付金額以及與公司某些全資國內外子公司的交易如果很重要，則按單獨的細列項目列報。每個子公司擔保人均由Coeur100％擁有，擔保是全額和無條件的，並具有連帶和多項義務。對Coeur通過股息或貸款從子公司擔保人那裏獲得資金的能力沒有限制。
資產負債表摘要
Coeur Mining, Inc.擔保子公司
以千計2023年9月30日2022年12月31日2023年9月30日2022年12月31日
流動資產$32,341 $73,692 $176,842 $137,432 
非流動資產(1)
$407,492 $445,778 $1,244,584 $991,213 
非擔保人公司間資產$398 $4,391 $— $— 
流動負債$21,787 $19,842 $202,444 $136,788 
非流動負債$452,982 $457,195 $196,055 $193,024 
非擔保人公司間負債$84,353 $58,257 $1,576 $1,594 
(1) Coeur Mining, Inc.的非流動資產包括其對擔保子公司的投資。



損益表摘要
截至 2023 年 9 月 30 日的九個月
以千計Coeur Mining, Inc.擔保子公司
收入$— $326,794 
毛利（虧損）$(883)$(5,271)
淨收益（虧損）$(78,108)$(31,593)

註釋 16 — 承付款和意外開支
墨西哥訴訟事務
截至 2023 年 9 月 30 日，$29.4根據Coeur Mexicana, S.A. de C.V.（“Coeur Mexicana's”）先前與法國內華達公司子公司簽訂的特許權使用費協議作為增值税支付的款項，該協議於2016年終止，將由墨西哥政府支付，本金為百萬美元。Coeur Mexicana申請並最初在正常過程中收到了與特許權使用費付款相關的增值税的退款；但是，在2011年，墨西哥税務機關開始拒絕退還這些金額，理由是特許權使用費的增值税不是合法繳納的。因此，Coeur Mexicana開始要求退還作為不當付款作為增值税支付的這些款項，但墨西哥税務機關也否認了這一點。此後，該公司一直在努力向墨西哥政府追回這些款項（包括通過訴訟和潛在的仲裁，以及以逾期付款的形式重新提交退款申請，而不是應付的增值税退款）。儘管墨西哥税務法院在2018年就此事做出了有利的裁決，但該訴訟在墨西哥行政、上訴法院和最高法院持續了好幾年，根據對適用法律的解釋和先前的法院判決，公司及其律師認為這些裁決與法律先例背道而馳，相互矛盾且錯誤，對Coeur作出了不利的裁決。儘管該公司認為在法律上仍然有權獲得應收賬款的全額退款，並打算嚴格繼續追回應收賬款，但基於持續未能收回應收賬款和墨西哥法院不利的裁決，該公司決定在2021年9月30日減記應收賬款的賬面價值。Coeur選擇根據北美自由貿易協定（NAFTA）第11章啟動仲裁程序以解決此事。即使北美自由貿易協定的仲裁取得成功，北美自由貿易協定的仲裁結果和追回資金的過程也可能漫長且不可預測。
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Coeur Mining, Inc. 及其子公司
簡明合併財務報表附註
此外，與墨西哥政府正在進行的有關在墨西哥執行水權的訴訟如果不成功，可能會影響Coeur Mexicana獲得新水源以為其在Palmarejo的業務提供充足供應的能力，如果重大，可能會對公司的運營和財務業績產生重大不利影響。
Palmarejo Gold Stream
墨西哥心臟出售 50根據黃金流協議，法國-內華達公司（“法國-內華達州”）子公司的Palmarejo黃金產量（不包括2015年收購的某些物業的產量）的百分比，以美元中較低者為準800或每盎司現貨價格。2016年，Coeur Mexicana獲得了一美元22.0根據黃金流協議，百萬美元存款用於未來的交付。根據公認的會計原則，儘管Coeur Mexicana已經履行了向法國-內華達州償還定金的合同義務，但該存款被列為遞延收入，並在向法國-內華達州出售盎司時按生產單位確認為收入。由於押金沒有最低限度的義務，因此不被視為融資，每批貨物都被視為一項單獨的履約義務。該流協議代表ASC 606規定的合同負債，該責任要求公司按比例將部分存款確認為向法國-內華達州交付的每盎司金的收入。剩餘的未攤銷餘額包含在 應計負債和其他和 其他長期負債在簡明合併資產負債表上。有關更多詳細信息，請參閲2022年10-K中包含的附註2——重要會計政策摘要。
下表顯示了法國-內華達州合同負債餘額的向前滾動：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
以千計2023202220232022
期初餘額$7,196 $7,742 $7,411 $8,150 
已確認收入(145)(167)(360)(575)
期末餘額$7,051 $7,575 $7,051 $7,575 
金屬銷售預付款
2019年6月，Coeur修訂了與一家金屬銷售對手簽訂的肯辛頓礦金精礦的現有銷售和購買合同（“修訂後的銷售合同”）。此後，不時對經修訂的銷售合同進行進一步修訂，以允許額外的預付款。2022年12月，該公司收到了一美元25.0百萬筆預付款，全部在2023年上半年被確認為收入。2023年6月，公司行使了進一步獲得美元的期權25.0百萬筆預付款，其中一部分在2023年第三季度確認了收入。此外，2023年6月，公司與一家金屬銷售對手簽訂了銷售和購買合同，允許支付一美元10.0從其碼頭礦交付的黃金精礦預付了100萬美元和一美元10.0從其羅切斯特礦交付的黃金和白銀預付了數百萬美元，所有這些都被確認為2023年第三季度的收入。2023年9月，對與碼頭和羅切斯特相關的合同進行了修訂，將可用預付款的最高金額提高到美元12.5百萬和美元17.5分別收到了一百萬個。
金屬銷售預付款代表ASC 606下的合同負債，該法要求公司按比例將一部分定金確認為向客户交付的每盎司黃金和白銀的收入。剩餘的合同負債包含在 應計負債和其他在簡明合併資產負債表上。有關更多詳細信息，請參閲2022年10-K中包含的附註2——重要會計政策摘要。
下表顯示了預付款合同負債餘額的向前滾動：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
以千計2023202220232022
期初餘額$45,012 $25,012 $25,016 $15,016 
補充30,311 361 75,307 10,811 
已確認收入(31,000)(10,000)(56,000)(10,454)
期末餘額$44,323 $15,373 $44,323 $15,373 
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Coeur Mining, Inc. 及其子公司
簡明合併財務報表附註
羅切斯特擴建項目更新
新的三級破碎迴路的建設現已完成，新的浸出臺和加工廠的首次生產已於9月中旬開始。加工廠的調試已經完成，新的破碎機走廊的調試正在進行中，預計將在2023年剩餘時間和2024年上半年進行調試。
一旦滿負荷運營，預計每年的吞吐量將達到平均3200萬噸，大約是歷史水平的2.5倍，這使羅切斯特成為世界上最大的露天堆浸廠之一。該項目的總估計資本仍為 $710 - $730百萬。
其他承付款和或有開支
作為其持續業務和運營的一部分，公司及其關聯公司必須提供擔保債券、銀行信用證、銀行擔保，在某些情況下，還需要現金作為財務支持，用於各種目的，包括環境修復、開墾、黃金和白銀套期保值抵押品以及其他一般公司用途。截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司的擔保債券總額為美元332.3百萬和美元326.8分別有100萬英鎊作為未來填海和關閉成本的財政支持。與這些工具相關的義務通常與公司通過持續運營滿足的業績要求有關，公司可能不時被要求提供抵押品，包括減少循環信貸額度下可用性的現金或信用證，以支持這些工具。滿足特定要求後，相關票據的受益人取消和/或將票據退還給發行實體。其中某些工具與擁有長期資產的運營場所有關，在關閉之前將一直處於未償狀態。該公司認為，它遵守了所有適用的債券義務，並將能夠通過現有或替代手段滿足未來的債券要求。

注意 17 — 其他資產負債表詳情和補充現金流信息
應計負債和其他包括以下內容：
以千計2023年9月30日2022年12月31日
應計薪金和工資$28,499 $29,868 
收到的流通股溢價（包括超額配股）7,847 — 
遞延收入 (1)
44,843 25,736 
所得税和礦業税8,329 7,874 
應計運營成本9,362 6,241 
衍生品的未實現虧損53 10 
收入和採礦以外的税收2,703 3,318 
應計應付利息4,021 8,256 
經營租賃負債10,905 11,560 
應計負債和其他$116,562 $92,863 
(1) 有關遞延收入負債的更多詳情，請參閲附註16——承付款和意外開支。
下表提供了簡明合併資產負債表中報告的現金、現金等價物和限制性現金的對賬，在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，這些金額與簡明合併現金流量表中顯示的金額相同：
以千計2023年9月30日2022年9月30日
現金和現金等價物$53,223 $75,389 
限制性現金等價物1,723 1,427 
簡明合併現金流量表中顯示的總現金、現金等價物和限制性現金$54,946 $76,816 


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第 2 項。        管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下管理層的討論與分析（“MD&A”）提供了管理層認為與評估和理解Coeur Mining, Inc.及其子公司（統稱 “公司”、“我們的” 或 “我們”）的合併財務狀況和經營業績相關的信息。我們在管理與分析中使用某些非公認會計準則財務業績指標。有關這些指標的詳細描述，請參閲本項目末尾的 “非公認會計準則財務業績指標”。我們提供 適用於銷售的成本（“CAS”）分配，稱為副產品法，基於帕爾馬雷霍和羅切斯特的收入貢獻，以及碼頭的初級金屬（稱為副產品法）。來自二次金屬（例如碼頭的白銀）的收入被視為成本信貸。
概述
我們主要是一家黃金和白銀生產商，運營資產位於美國和墨西哥，勘探項目位於加拿大。
第三季度亮點
Coeur公佈的本季度收入為1.946億美元，用於經營活動的現金為240萬美元。我們報告的GAAP淨虧損為2,110萬美元，攤薄後每股虧損0.06美元。在非公認會計準則調整的基礎上1，該公司公佈的息税折舊攤銷前利潤為3,060萬美元，淨虧損為1,860萬美元，攤薄後每股虧損0.05美元。在截至2023年9月30日的九個月中，Coeur公佈的收入為5.591億美元，經營活動提供的現金為200萬美元。我們報告的GAAP淨虧損為7,810萬美元，攤薄後每股虧損0.24美元。在非公認會計準則調整的基礎上1，該公司公佈的息税折舊攤銷前利潤為7,800萬美元，淨虧損為7180萬美元，攤薄後每股虧損0.22美元。
•在黃金產量增加和成本降低的推動下，收入和調整後的息税折舊攤銷前利潤增加 — 收入增長了10％，調整後的息税折舊攤銷前利潤同比增長38％，這要歸因於黃金產量同比增長15％，適用於每盎司黃金銷售的調整後成本同比下降13％
•羅切斯特擴建項目現已完成 — 9月中旬，新的浸出墊和加工廠實現了首次生產。傳統的破碎迴路現已退役，為預計於2024年在該地點開始的採礦做準備
•羅切斯特的物料產量正在加強 — 在10月份，羅切斯特回收了53.7萬盎司白銀和8,050盎司黃金，是年初至今月平均白銀產量的兩倍多，是年初至今月平均黃金產量的三倍多
•黃金產量和成本指導已更新；白銀指引保持不變 — 預計Wharf第四季度將走強，這將抵消肯辛頓調整後的黃金產量預期。2024年總產量預期的低端保持不變，總體範圍已縮小至30.4萬至342,500盎司。此外，肯辛頓成本指南已修訂，以反映修訂後的產量預期的影響。白銀全年產量預期為1000萬至1200萬盎司保持不變
•資產負債表和支持剩餘資本需求的套期保值計劃 — 由於與最近完成的羅切斯特擴建相關的資本投資水平的上升，預計到年底，Coeur在本季度末的總流動性約為2.8億美元。截至季度末，公司2023年黃金和白銀套期保值的已實現和未實現收益總額接近2,000萬美元，在這段資本密集時期提供了有意義的下行保護

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精選財務和經營業績
三個月已結束九個月已結束
2023年9月30日2023年6月30日2023年9月30日2022年9月30日
財務業績：（以千計，每股金額除外）
黃金銷售$139,503 $121,355 $387,959 $415,257 
白銀銷售$55,080 $55,880 $171,157 $160,263 
合併收入$194,583 $177,235 $559,116 $575,520 
淨收益（虧損） $(21,109)$(32,412)$(78,107)$(127,196)
攤薄後每股淨收益（虧損）$(0.06)$(0.10)$(0.24)$(0.47)
調整後淨收益（虧損）(1)
$(18,619)$(20,153)$(71,829)$(71,607)
攤薄後的調整後每股淨收益（虧損）(1)
$(0.05)$(0.06)$(0.22)$(0.26)
EBITDA(1)
$15,274 $3,961 $35,454 $(12,898)
調整後 EBITDA(1)
$30,648 $22,235 $78,012 $103,154 
債務總額(2)
$512,241 $469,386 $512,241 $635,679 
經營業績：
生產的黃金盎司78,617 68,406 216,062 242,619 
白銀盎司產量2,277,386 2,388,141 7,200,410 7,345,171 
黃金盎司已售出78,015 67,090 215,971 241,779 
白銀盎司已售出2,213,735 2,337,413 7,140,067 7,289,084 
每盎司黃金的平均已實現價格$1,788 $1,809 $1,796 $1,718 
每盎司白銀的平均已實現價格$24.88 $23.91 $23.97 $21.99 
(1)請參閲 “非公認會計準則財務業績指標”。
(2)包括融資租賃。扣除債務發行成本和收到的溢價。

合併財務業績
截至2023年9月30日的三個月，而截至2023年6月30日的三個月
收入
我們售出了78,015盎司金盎司和220萬盎司白銀，而金盎司和230萬盎司白銀分別售出了67,090盎司和230萬盎司白銀。收入增加了1,730萬美元，增長了10％，這要歸因於黃金盎司的銷售量增長了16％，平均已實現白銀價格上漲了4％，但其中一部分被售出白銀盎司的5％和已實現的平均黃金價格下降1％所抵消。黃金盎司銷售量的增加主要是由於帕爾馬雷霍和肯辛頓的軋機吞吐量增加，肯辛頓的品位提高，但部分被羅切斯特與新加工廠啟動和碼頭回收時機有關的新浸出場的生產時間所抵消。白銀盎司的銷售量下降主要是由於Palmarejo的白銀品位下降以及與新工藝廠啟動有關的新浸出墊的生產時間安排。黃金和白銀分別佔2023年第三季度銷售收入的72％和28％，而2023年第二季度銷售收入分別為68％和32％。
下表彙總了合併的金屬銷售額：
三個月已結束增加（減少）百分比變化
以千計2023年9月30日2023年6月30日
黃金銷售$139,503 $121,355 $18,148 15 %
白銀銷售55,080 55,880 (800)(1)%
金屬銷售$194,583 $177,235 $17,348 10 %
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適用於銷售的成本
適用於銷售的成本增加了830萬美元，增長了6％，這主要是由於銷售的黃金盎司增加以及羅切斯特的淨可變現價值（“LCM”）調整增加。有關適用於銷售的成本的完整討論，請參閲 運營結果下面。
攤銷
攤銷額增加了330萬美元，增長了17％，這主要是由於黃金盎司的銷售量增加以及羅切斯特於2023年9月中旬開始生產新的浸出墊。
開支
一般和管理費用減少了30萬美元，下降了3％，這主要是由於員工激勵相關成本降低。
在帕爾馬雷霍、肯辛頓和西爾弗蒂普鑽探活動的加速推動下，勘探費用增加了950萬美元，增長了326％。
由於Silvertip的持續運營成本降低，預開發、填海和其他支出減少了140萬美元，降幅為14％。
下表彙總了開發前、開墾和其他費用：
三個月已結束增加（減少）百分比變化
以千計2023年9月30日2023年6月30日
新冠肺炎$14 $21 $(7)(33)%
Silvertip 持續持有成本2,780 4,609 (1,829)(40)%
資產退休增加4,153 4,073 80 2 %
其他1,733 1,345 388 29 %
預開發、開墾和其他費用$8,680 $10,048 $(1,368)(14)%
其他收入和支出
在2023年第三季度，公司通過將1,930萬美元的本金總額加上2029年優先票據的應計利息兑換760萬股普通股，實現了80萬澳元的收益。在2023年第二季度，公司通過將本金總額4,850萬美元加上2029年優先票據的應計利息兑換1,390萬股普通股，實現了300萬澳元的收益。
由於公司股權投資價值的增加，公允價值調整淨額從390萬美元降至虧損200萬美元。有關公司股權投資的更多詳情，請參閲附註6——投資。
利息支出（扣除410萬美元的資本化利息）從690萬美元增至740萬美元，這是由於利率上升導致區域合作框架下支付的利息增加，但部分被資本化利息的增加所抵消，以及2029年優先票據註銷6,780萬美元后的應付利息減少。
其他，由於2023年第二季度出售La Preciosa遞延對價確認的1,230萬美元虧損，淨收益從990萬美元的虧損減少至50萬美元。
所得税和礦業税
所得税和礦業税支出約為610萬美元，使截至2023年9月30日的三個月的有效税率為（40.6）％。相比之下，截至2023年6月30日的三個月，所得税支出為990萬美元，有效税率為（43.8％）％。公司在報告期內的所得税和礦業税（支出）優惠和有效税率的可比性受到多種因素的影響，主要是：（i）所得税前收入的變化；（ii）該收入的地域分佈；（iii）礦業税；（iv）外匯匯率；（v）非核心資產的出售；（vi）損耗百分比；（vii）不確定的税收狀況的影響。因此，有效税率將逐期波動，有時甚至會大幅波動。
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下表彙總了公司税前收入（虧損）以及所得税和礦業税（支出）收益的組成部分：
截至9月30日的三個月截至6月30日的三個月
 20232023
以千計税前收入（虧損）税收（費用）優惠税前收入（虧損）税收（費用）優惠
美國$(22,674)$(1,565)$(35,540)$(2,264)
加拿大(9,345)— (4,410)— 
墨西哥17,111 (4,532)17,534 (7,602)
其他司法管轄區(104)— (130)— 
$(15,012)$(6,097)$(22,546)$(9,866)
對於很可能無法實現相關税收優惠的遞延所得税資產，可提供估值補貼。公司分析其遞延所得税資產，如果確定公司不會變現其全部或部分遞延所得税資產，則將記錄或增加估值補貼。相反，如果確定公司最終更有可能實現已提供估值補貼的全部或部分相關福利，則相關估值補貼的全部或部分將減少。有許多因素會影響公司實現其遞延所得税資產的能力。有關更多信息，請參閲 “項目1A——風險因素”。
淨虧損
淨虧損為2,110萬美元，攤薄每股虧損0.06美元，而淨虧損為3,240萬美元，攤薄每股虧損0.10美元。淨虧損的減少是由銷售的黃金盎司增加16％，已實現的平均白銀價格上漲4％，公司股權投資公允價值的有利變化以及出售2023年第二季度確認的La Preciosa遞延對價的1,230萬美元虧損所致。白銀盎司銷售量下降5％，已實現金價平均下降1％，羅切斯特LCM調整的增加以及勘探成本的上漲，部分抵消了這一點。調整後的淨虧損為1,860萬美元，攤薄每股虧損0.05美元，而調整後的淨虧損為2,020萬美元，攤薄後每股虧損0.06美元（見 “非公認會計準則財務業績指標”）。
截至2023年9月30日的九個月與截至2022年9月30日的九個月相比
收入
我們售出了215,971盎司金盎司和710萬盎司白銀，而金盎司和730萬盎司白銀分別售出了241,779盎司和730萬盎司白銀。收入減少了1,640萬美元，下降了3％，這是由於黃金和白銀盎司的銷售量分別下降了11％和2％，但已實現的黃金和白銀平均價格分別增長了5％和9％，部分抵消了這一下降。黃金盎司銷售量的下降主要是由於帕爾馬雷霍和肯辛頓的軋機吞吐量降低，肯辛頓的品位和回收率降低，以及羅切斯特的新浸出墊的生產時機與新加工廠的啟動有關，但碼頭品位的提高部分抵消了這一點。白銀盎司銷售量的下降主要是由於帕爾馬雷霍的工廠吞吐量下降，但羅切斯特的回收時機和品位上升部分抵消了這一下降。黃金和白銀分別佔2023年銷售收入的69％和31％，而黃金和白銀分別佔2022年銷售收入的72％和28％。
下表彙總了合併的金屬銷售額：
九個月已結束增加（減少）百分比變化
以千計2023年9月30日2022年9月30日
黃金銷售$387,959 $415,257 $(27,298)(7)%
白銀銷售171,157 160,263 10,894 7 %
金屬銷售$559,116 $575,520 $(16,404)(3)%
適用於銷售的成本
適用於銷售的成本減少了650萬美元，下降了1％，這主要是由於黃金和白銀盎司的銷售量下降以及羅切斯特的LCM調整減少。有關適用於銷售的成本的完整討論，請參閲 運營結果下面。
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攤銷
攤銷額減少了1,840萬美元，這主要是由於去年成功的勘探投資，黃金和白銀盎司的銷售量減少以及帕爾馬雷霍、羅切斯特、肯辛頓和碼頭的假定礦山壽命延長。
開支
一般和管理費用增加了210萬美元，增長了7％，這主要是由於員工激勵相關成本和公司管理成本的增加。
由於帕爾馬雷霍、肯辛頓和西爾弗蒂普鑽探活動的加速，勘探費用增加了90萬美元，增長了5％，但部分被2023年第二季度確認的與Silvertip勘探項目支出相關的加拿大礦業勘探税收抵免所抵消。
預開發、回收和其他支出減少了20萬美元，下降了1％，這歸因於Silvertip的持續運營成本降低以及與公司的 COVID-19 健康和安全協議有關的成本降低，但部分被更高的資產報廢增加所抵消。
下表彙總了開發前、開墾和其他費用：
截至9月30日的九個月增加（減少）百分比變化
以千計20232022
新冠肺炎$92 $1,585 $(1,493)(94)%
Silvertip 持續持有成本13,569 15,542 (1,973)(13)%
資產退休增加12,219 10,588 1,631 15 %
其他3,738 2,124 1,614 76 %
預開發、開墾和其他費用$29,618 $29,839 $(221)(1)%
其他收入和支出
在2023年的前九個月中，公司通過將本金總額6,780萬美元加上2029年優先票據的應計利息兑換2160萬股普通股，從而產生了370萬澳元的收益。
由於公司股權投資價值的增加，公允價值調整淨額增至460萬美元的收益，而虧損額為6,530萬美元。有關公司股權投資的更多詳情，請參閲附註6——投資。
利息支出（扣除940萬美元的資本化利息）從1,570萬美元增至2,170萬美元，這是由於平均債務水平和利率的提高導致了區域合作框架下支付的利息增加，但2029年優先票據註銷6,780萬美元后的應付利息減少部分抵消了這一點。
其他，淨虧損1,040萬美元，收益為220萬美元，這是由於出售La Preciosa延期對價確認的1,230萬美元虧損所致。
所得税和礦業税
在2023年的九個月中，約2670萬美元的所得税和礦業税支出使2023年的有效税率為（51.9）％。相比之下，2022年的所得税支出為1,510萬美元，有效税率為（13.4％）。公司在報告期內的所得税和礦業税（支出）福利和有效税率的可比性受到多種因素的影響，主要是：（i）所得税前收入的變化；（ii）該收入的地域分佈；（iii）非核心資產的出售；（iv）採礦税；（v）外匯匯率；（vii）不確定税收狀況的影響；（vii）損耗百分比；以及（viii）不承認税收資產。因此，有效税率將逐期波動，有時甚至會大幅波動。
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下表彙總了公司税前收入（虧損）以及所得税和礦業税（支出）收益的組成部分：
截至9月30日的九個月
 20232022
以千計税前收入（虧損）税收（費用）優惠税前收入（虧損）税收（費用）優惠
美國$(83,994)$(4,847)$(154,263)$(2,270)
加拿大(23,049)— (22,859)(21)
墨西哥56,045 (21,824)64,847 (12,788)
其他司法管轄區(438)— 158 — 
$(51,436)$(26,671)$(112,117)$(15,079)
對於很可能無法實現相關税收優惠的遞延所得税資產，可提供估值補貼。公司分析其遞延所得税資產，如果確定公司不會變現其全部或部分遞延所得税資產，則將記錄或增加估值補貼。相反，如果確定公司最終更有可能實現已提供估值補貼的全部或部分相關福利，則相關估值補貼的全部或部分將減少。有許多因素會影響公司實現其遞延所得税資產的能力。有關更多信息，請參閲 “項目1A——風險因素”。
淨虧損
淨虧損為7,810萬美元，攤薄每股虧損0.24美元，而淨虧損為1.272億美元，攤薄每股虧損0.47美元。淨虧損的減少是由平均已實現的黃金和白銀價格分別上漲5％和9％，羅切斯特的LCM調整減少，公司股權投資公允價值的有利變化以及與交換2029年優先票據相關的370萬美元收益所推動的。出售的黃金和白銀盎司分別下降了11％和2％，資產出售的虧損增加，利息支出以及所得税和採礦税的增加部分抵消了這一點。調整後的淨虧損為7180萬美元，攤薄每股虧損0.22美元，而攤薄後每股虧損為7,160萬美元，攤薄後每股虧損0.26美元（見 “非公認會計準則財務業績指標”）。
2023 年指南
該公司對2023年黃金產量和成本指引進行了以下修改：（i）九龍倉黃金產量指導的低端已向上修正；（ii）肯辛頓的2023年黃金產量和成本指導已得到完善，以反映今年早些時候肯辛頓銅漿回填挑戰的累積影響。
2023 年生產指導
以前已更新
黃金銀黃金銀
（盎司）（K 盎司）（盎司）（K 盎司）
帕爾馬雷霍100,000 - 112,5006,500 - 7,500100,000 - 112,5006,500 - 7,500
羅切斯特35,000 - 50,0003,500 - 4,50035,000 - 50,0003,500 - 4,500
肯辛頓84,000 - 95,000—81,000 - 85,000—
碼頭85,000 - 95,000—88,000 - 95,000—
總計304,000 - 352,50010,000 - 12,000304,000 - 342,50010,000 - 12,000
2023 年適用於銷售指導的費用
以前已更新
黃金銀黃金銀
（美元/盎司）（美元/盎司）（美元/盎司）（美元/盎司）
Palmarejo（副產品）$900 - $1,050$14.25 - $15.25$900 - $1,050$14.25 - $15.25
羅切斯特（副產品）————
肯辛頓$1,650 - $1,750—$1,850 - $1,950—
碼頭（副產品）$1,200 - $1,350—$1,200 - $1,350—
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該公司預計，隨着Coeur完成並加大擴建項目的力度，羅切斯特2023年下半年的CAS將與2023年上半年的實際CAS相似。
2023 年資本、勘探和併購指南
($M)
資本支出，維持$148 - $168
資本支出、發展$230 - $264
探索，開支$30 - $35
勘探，資本化$10 - $15
一般和管理費用$36 - $40
注意：該公司先前的指導數據假設黃金和每盎司白銀的估計價格為1,800美元，白銀為每盎司23.00美元，加元為1.25加元，20.00墨西哥比索。該公司最新的指導數據假設黃金和每盎司23.00美元的白銀的估計價格為每盎司1,900美元，加元為1.25加元，20.00墨西哥比索。指導數據不包括任何金屬銷售或外匯套期保值的影響。


31

運營結果
帕爾馬雷霍
三個月已結束九個月已結束
2023年9月30日2023年6月30日2023年9月30日2022年9月30日
已研磨的噸數501,722 472,622 1,507,950 1,643,561 
平均黃金等級（盎司/噸）0.055 0.056 0.054 0.053 
平均白銀等級（盎司/噸）3.67 4.10 3.93 3.78 
平均恢復率 — Au97.6 %87.4 %91.7 %92.0 %
平均回收率 — Ag86.9 %83.5 %83.9 %84.0 %
生產的黃金盎司26,870 23,216 75,204 80,847 
白銀盎司產量1,600,927 1,616,986 4,970,343 5,219,628 
黃金盎司已售出26,018 22,207 74,195 81,905 
白銀盎司已售出1,533,975 1,560,743 4,889,877 5,205,011 
每盎司黃金的CAS(1)
$924 $1,028 $950 $844 
每盎司白銀的CAS(1)
$15.67 $15.22 $15.01 $12.76 
(1)參見非公認會計準則財務業績指標。

截至2023年9月30日的三個月，而截至2023年6月30日的三個月
黃金和白銀產量分別增長了16％和下降了1％，這是由於軋機吞吐量增加了6％，黃金和白銀回收率提高以及黃金和白銀品位分別下降了2％和10％。金屬銷售額為7,730萬美元，佔Coeur金屬銷售額的40％，而Coeur的金屬銷售額為7,270萬美元，佔Coeur金屬銷售額的41％。收入增長了460萬美元，增長了6％，其中500萬美元是由於黃金產量增加，但部分被金價下跌導致的40萬美元減少所抵消。由於黃金和白銀的銷售混合以及墨西哥比索的走強，適用於每盎司黃金銷售的成本下降了10％，每盎司白銀的銷售成本增長了3％。900萬美元的攤銷額與上一季度持平。由於與露天回填項目和地下開發相關的支出減少，資本支出從1190萬美元降至1,080萬美元。
截至2023年9月30日的九個月與截至2022年9月30日的九個月相比
黃金和白銀產量分別下降了7％和5％，這是由於軋機吞吐量下降了8％，但金和白銀品位分別提高了2％和4％，部分抵消了這一下降。金屬銷售額為2.323億美元，佔Coeur金屬銷售額的42％，而Coeur的金屬銷售額為2.339億美元，佔Coeur金屬銷售額的41％。收入減少了160萬美元，下降了1％，其中1,950萬美元是由於黃金和白銀產量的減少，但由於平均已實現的黃金和白銀價格上漲而增加的1790萬美元，部分抵消了這一增長。適用於每盎司黃金和白銀銷售的成本分別增長了13％和18％，這是由於黃金和白銀的銷售混合，產量下降，員工相關成本和消費品成本增加，主要是由於持續的通貨膨脹壓力和墨西哥比索走強。由於黃金和白銀盎司的銷售量減少以及假設的礦山壽命延長，攤銷額降至2580萬美元。由於填充鑽探活動減少，資本支出從3,450萬美元降至3,280萬美元。

32

羅切斯特
三個月已結束九個月已結束
2023年9月30日2023年6月30日2023年9月30日2022年9月30日
已放置噸數(1)
3,487,173 2,690,840 8,634,599 12,165,685 
平均黃金等級（盎司/噸）0.003 0.003 0.003 0.003 
平均白銀等級（盎司/噸）0.50 0.42 0.46 0.35 
生產的黃金盎司4,459 6,314 18,928 23,146 
白銀盎司產量607,735 682,656 2,051,737 2,089,225 
黃金盎司已售出4,432 6,493 19,274 22,724 
白銀盎司已售出606,083 694,657 2,070,544 2,054,176 
每盎司黃金的CAS(2)
$2,549 $1,726 $2,219 $2,609 
每盎司白銀的CAS(2)
$31.74 $21.39 $27.38 $30.04 
(1)在截至2023年9月30日的三個月中，分別有743,551噸和2,743,622噸使用了傳統和新的浸濾墊。在截至2023年9月30日的九個月中，分別有2,407,785噸和6,226,814噸裝在傳統和新的浸出墊上。在截至2022年9月30日的九個月中，分別有11,889,398噸和276,287噸使用了傳統和新的滲濾墊。
(2)參見非公認會計準則財務業績指標。
截至2023年9月30日的三個月，而截至2023年6月30日的三個月
黃金和白銀產量分別下降了29％和11％，這主要是由於羅切斯特准備從傳統的滲濾池過渡到與羅切斯特擴張相關的新的浸出區。2023年第三季度的產量中，約有80％裝在新的浸出墊上，該滲濾墊於2023年9月中旬開始生產。金屬銷售額為2360萬美元，佔Coeur金屬銷售額的12％，而Coeur的金屬銷售額為2910萬美元，佔Coeur金屬銷售額的16％。收入減少了550萬美元，下降了19％，其中620萬美元是由於黃金和白銀產量減少，但由於平均已實現金價上漲而增加的70萬美元部分抵消。適用於每盎司黃金和白銀銷售的成本增長了48％，這是由於LCM調整為770萬美元，而前一時期為160萬美元。由於新的浸出墊於2023年9月中旬開始生產，攤銷額增加到420萬美元。由於與羅切斯特擴建項目相關的付款時機，資本支出從6150萬美元增加到8,440萬美元。
截至2023年9月30日的九個月與截至2022年9月30日的九個月相比
黃金和白銀產量分別下降了18％和2％，這主要是由於復甦的時機。金屬銷售額為8,660萬美元，佔Coeur金屬銷售額的15％，而Coeur的金屬銷售額為8,700萬美元，佔Coeur金屬銷售額的15％。收入減少了40萬美元，下降了0％，其中630萬美元是由於白銀產量減少，但由於平均已實現的黃金和白銀價格上漲而增加的590萬美元，部分抵消了這一增長。適用於每盎司黃金和白銀銷售的成本分別下降了15％和9％，這要歸因於黃金和白銀的銷售混合，LCM的調整較前一時期的3,800萬美元下降了2,240萬美元，柴油成本降低，但部分被員工相關成本的增加所抵消，以及維護成本。由於假設礦山壽命延長，攤銷額降至1,300萬美元。由於與羅切斯特擴建項目相關的付款時機，資本支出從1.54億美元增加到1.978億美元。
新的三級破碎迴路的建設現已完成，新的浸出臺和加工廠的首次生產已於9月中旬開始。加工廠的調試已經完成，新的破碎機走廊的調試正在進行中，預計將在2023年剩餘時間和2024年上半年進行調試。
一旦滿負荷運營，預計每年的吞吐量將達到平均3200萬噸，大約是歷史水平的2.5倍，這使羅切斯特成為世界上最大的露天堆浸廠之一。該項目的總資本估計仍為7.1億至7.3億美元。


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肯辛頓
三個月已結束九個月已結束
2023年9月30日2023年6月30日2023年9月30日2022年9月30日
已研磨的噸數167,950 152,907 474,194 516,936 
平均黃金等級（盎司/噸）0.16 0.09 0.13 0.16 
平均恢復率92.6 %90.9 %91.7 %92.5 %
生產的黃金盎司24,614 13,193 58,103 78,726 
黃金盎司已售出24,516 13,273 58,691 78,109 
每盎司黃金的CAS(1)
$1,559 $2,945 $1,953 $1,484 
(1)參見非公認會計準則財務業績指標。

截至2023年9月30日的三個月，而截至2023年6月30日的三個月
由於品位提高了78％，磨礦產量提高了10％，黃金產量增長了87％。金屬銷售額為4,650萬美元，佔Coeur金屬銷售額的24％，而Coeur的金屬銷售額為2460萬美元，佔Coeur金屬銷售額的14％。收入增加了2190萬美元，增長了89％，其中2140萬美元是由於黃金產量的增加，50萬美元是由於已實現的平均黃金價格上漲所致。由於產量增加，適用於每盎司黃金銷售的成本下降了47％。攤銷額增加到690萬美元，這主要是由於出售的黃金盎司的增加。由於地下開發的增加，資本支出從1170萬美元增加到1,580萬美元。
截至2023年9月30日的九個月與截至2022年9月30日的九個月相比
黃金產量下降了26％，這是由於產量下降了8％，這主要是由於礦山測序和採場開採方面的挑戰以及品位和回收率降低。金屬銷售額為1.113億美元，佔Coeur金屬銷售額的20％，而Coeur的金屬銷售額為1.437億美元，佔Coeur金屬銷售額的25％。收入減少了3,230萬美元，下降了23％，其中3660萬美元是由於黃金產量減少所致，但由於平均已實現金價上漲而增加的420萬美元部分抵消。適用於每盎司黃金銷售的成本增長了32％，這是由於柴油和員工相關成本的降低部分抵消了產量的下降。攤銷額下降至1750萬美元，這主要是由於黃金盎司的銷售減少以及假設的礦山壽命延長。由於更高的填充鑽探和地下開發，資本支出從2380萬美元增加到3,820萬美元。
碼頭
三個月已結束九個月已結束
2023年9月30日2023年6月30日2023年9月30日2022年9月30日
已放置噸數1,254,267 1,041,846 3,452,907 3,530,855 
平均黃金等級（盎司/噸）0.023 0.022 0.026 0.020 
生產的黃金盎司22,674 25,683 63,827 59,900 
白銀盎司產量68,724 88,499 178,330 36,318 
黃金盎司已售出23,049 25,117 63,811 59,041 
白銀盎司已售出73,677 82,013 179,646 29,897 
每盎司黃金的CAS(1)
$1,268 $1,031 $1,224 $1,244 
(1)參見非公認會計準則財務業績指標。
截至2023年9月30日的三個月，而截至2023年6月30日的三個月
受復甦時機的推動，黃金產量下降了12％。金屬銷售額為4,710萬美元，佔Coeur金屬銷售額的24％，而Coeur的金屬銷售額為5,080萬美元，佔Coeur金屬銷售額的29％。收入減少了370萬美元，下降了7％，其中430萬美元是由於黃金產量下降，但由於平均已實現金價上漲而增加的60萬美元部分抵消。由於產量下降和運營成本增加，適用於每盎司黃金銷售的成本增加了23％。由於出售的黃金盎司減少，攤銷額降至160萬美元。資本支出為70萬美元。

截至2023年9月30日的九個月與截至2022年9月30日的九個月相比
在品位提高的推動下，黃金產量增長了7％。金屬銷售額為1.288億美元，佔Coeur金屬銷售額的23％，而Coeur的金屬銷售額為1.109億美元，佔Coeur金屬銷售額的19％。收入增加了1,790萬美元，增長了16％，其中12.9美元
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百萬美元是由於黃金產量的增加，500萬美元是由於已實現的平均黃金價格的上漲。由於柴油和其他消耗品成本降低推動運營成本降低，適用於每盎司黃金銷售的成本下降了2％。由於假設礦山壽命延長，攤銷額降至480萬美元。資本支出為100萬美元。
銀色提示
截至2023年9月30日的九個月
在截至2023年9月30日的九個月中，Silvertip的持續賬面成本總額為1,360萬美元，2022年為1,550萬美元。由於計劃減少資本發展支出，2023年的資本支出總額為140萬美元，而去年同期為2140萬美元。
自收購以來，Silvertip的勘探一直取得成功，資源明顯增長。已經發現了多個新區域，導致資源顯著增加。此外，正在研究礦牀的全部地球化學和金屬分區，包括礦體中存在的關鍵礦物、鍺和鎵。該公司預計，推進Silvertip項目的總體時間表將放緩，主要重點是增長和更好地瞭解總存款。根據Silvertip作為長期勘探項目的地位，截至2022年底，該公司將其礦產儲量重新歸類為已測和指示的資源。
Coeur專注於彙編、分析和解釋今年前九個月的歷史數據，以增進對地質背景和礦化系統的理解。作為這項工作的一部分，正在進行大量的記錄、數據收集、分析和解釋工作。將編制新的詳細地質模型，以支持2023年底的年終資源計算。

流動性和資本資源
截至2023年9月30日，該公司擁有5,490萬美元的現金、現金等價物和限制性現金，區域合作框架下有2.204億美元的可用現金。區域合作框架下的未來借款可能受某些財務契約的約束。在截至2023年9月30日的九個月中，現金和現金等價物減少了820萬美元，這歸因於出售的黃金和白銀盎司分別減少了11％和2％，主要與羅切斯特擴建項目相關的2.719億美元資本支出以及持續的通貨膨脹壓力導致的運營成本增加，但部分被2023年3月股票發行中出售5,460萬股普通股所得的1.477億美元淨收益所抵消 2023 年 9 月股票發行，出售 6.0 美元獲得 3,980 萬美元維多利亞黃金的百萬股普通股（“維多利亞黃金普通股”），以及在私募發行（定義見下文）中出售其830萬股普通股的淨收益為2,870萬美元。此外，公司通過出售La Preciosa遞延對價獲得700萬美元的淨收益，從Avino應收票據中獲得500萬美元的淨收益，出售Integra Resources Corporation普通股的淨收益為180萬美元，已實現的黃金和白銀平均價格分別上漲5％和9％。
截至2023年9月30日，該公司已提取1.4億美元，未償還信用證2960萬美元，區域合作框架下的可用信用證為2.204億美元。2023年8月9日，公司對RCF進行了修正案（“八月修正案”）。除其他外，8月修正案（1）修改了財務契約，以在羅切斯特擴張的最後階段提供更大的靈活性，即（a）2023年9月30日至2024年3月31日的合併淨槓桿率和合並優先擔保槓桿比率，並將比率恢復到2024年6月30日的先前水平；（b）2023年6月30日至9月30日的合併利息覆蓋率，該比率恢復到先前的水平 2023 年 12 月 31 日，(2) 允許在6月30日之前提供高達5000萬美元的資金，2024年，於2024年9月31日降至4000萬美元，2024年12月31日降至3000萬美元，之後降至1,500萬美元，用於將整合成本或與羅切斯特新建設施相關的成本以及與LCM調整相關的某些成本排除在RCF的合併息税折舊攤銷前利潤的計算範圍之外，（3）將某些借款的利率提高到2024年6月30日，以及（4）將某些收購限制在2024年3月31日之前。
2023年1月，該公司以每股維多利亞黃金普通股6.70美元的價格完成了600萬股維多利亞黃金普通股的出售，淨收益為3,980萬美元。截至2023年9月30日，該公司持有720萬美元的股權證券。
2023年5月，該公司以每股0.48美元的價格出售了Integra Resources Corporation的370萬股普通股（“Integra普通股”），淨收益為180萬美元。
35

2023年3月，公司完成了1億美元的普通股 “在市場上” 發行，面值每股0.01美元（“2023年3月的股票發行”）。該公司在2023年3月的股票發行中共出售了32,861,580股普通股，平均價格為每股3.04美元，淨收益（扣除銷售佣金）為9,840萬美元。
2023年6月，公司共出售了5,276,154股普通股（“私募發行”），以《所得税法》（加拿大）第66（15）分節定義的 “流通股”（“英國《金融時報》股票”）發行，淨收益為1,820萬澳元，其中510萬美元是超過公司平均價格的淨收益（“英國《金融時報》溢價負債”）。發行英國《金融時報》股票的收益將由公司用於某些符合條件的 “加拿大勘探支出”（該術語在《所得税法》（加拿大）中定義）。公司授予了高達300萬股額外流通股的超額配股權，該期權已全部行使，並於2023年7月20日關閉。超額配股權籌集了1,050萬美元的淨收益，其中包括額外的270萬美元英國《金融時報》保費負債。
2023年9月，公司完成了5,000萬美元普通股的 “市場發行”，面值每股0.01美元（“2023年9月股票發行”）。該公司在2023年9月的股票發行中共出售了21,699,856股普通股，平均價格為每股2.30美元，淨收益（扣除銷售佣金）為4,930萬美元。
截至2023年9月30日，該公司有55,749盎司黃金和120萬盎司白銀的未償遠期合約，截至2023年12月按月結算。該公司的目標是在2023年對衝高達70％的預期黃金產量和50％的預期白銀產量，以在資本支出增加期間保護現金流，並可能在未來視情況需要進行額外的套期保值。遠期合約的加權平均固定價格為每盎司黃金1,977美元，白銀每盎司25.47美元。
在2023年的前九個月中，公司將本金總額為6,780萬美元加上2029年優先票據的應計利息兑換了2,160萬股普通股。
我們目前認為，我們有足夠的資金來源來滿足未來十二個月和長期的業務需求。我們預計將根據未來大宗商品價格使用經營活動提供的現金、以我們的黃金和白銀對衝計劃為支撐、額外股權融資以及區域合作框架下的借款，為短期資本需求提供資金，包括本報告所述的羅切斯特擴建項目和2023年資本支出指導中描述的資金需求。我們的長期計劃考慮擴建和重啟Silvertip，以及繼續勘探以延長我們所有運營地點的礦山壽命。
除了承諾的資本支出和其他購買義務和購買商品和服務的承諾外，我們還有其他債務，這是我們正常業務過程的一部分。
如果且在流動性資源不足以支持短期和長期支出的情況下，我們可能需要承擔額外的債務或發行額外的股票證券以及其他融資方案，而這些選擇可能無法以可接受的條件或根本無法提供。這可能會對公司產生重大不利影響，詳情見本報告2022年10-K項目1A和第二部分第1A項中的風險因素。
（用於）經營活動提供的現金
截至2023年9月30日的三個月，用於經營活動的淨現金為240萬美元，而截至2023年6月30日的三個月，經營活動提供的淨現金為3,940萬美元。截至2023年9月30日的九個月中，經營活動提供的淨現金為200萬美元，而截至2022年9月30日的九個月中，用於經營活動的淨現金為290萬美元。截至2023年9月30日的三個月，調整後的息税折舊攤銷前利潤為3,060萬美元，而截至2023年6月30日的三個月，調整後的息税折舊攤銷前利潤為2,220萬美元。截至2023年9月30日的九個月調整後的息税折舊攤銷前利潤為7,800萬美元，而截至2022年9月30日的九個月的調整後息税折舊攤銷前利潤為1.032億美元（見 “非公認會計準則財務業績指標”）。在適用時期，經營活動提供的淨現金受到以下關鍵因素的影響：
36

三個月已結束九個月已結束
以千計2023年9月30日2023年6月30日2023年9月30日2022年9月30日
運營資產和負債變動前的現金流$14,187 $(6,920)$13,490 $52,224 
運營資產和負債的變化：
應收款(478)(913)1,659 4,099 
預付費用和其他(3,000)4,260 764 939 
庫存(18,620)(18,738)(54,993)(42,650)
應付賬款和應計負債5,528 61,708 41,091 (17,512)
經營活動提供（用於）的現金 $(2,383)$39,397 $2,011 $(2,900)
與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2023年9月30日的三個月，經營活動提供的淨現金減少了4,180萬美元，這主要是由於售出的白銀盎司下降了5％，平均已實現的黃金價格下降了1％，勘探成本上漲了950萬美元，2023年第三季度收到的金屬銷售預付款減少了1,500萬美元，以及支付利息的時機，但部分被出售的黃金盎司的16％增長所抵消平均已實現白銀價格上漲了4％。截至2023年9月30日的三個月，收入與截至2023年6月30日的三個月相比增長了1,730萬美元，其中1,650萬美元是由於黃金銷售量的增加，90萬美元是由於已實現的平均白銀價格上漲所致。
與截至2022年9月30日的九個月相比，經營活動提供的淨現金在截至2023年9月30日的九個月中增加了490萬美元，這主要是由於平均已實現的黃金和白銀價格分別上漲了5％和9％，2023年第三季度收到了3,000萬美元的預付款，以及收到了780萬美元的英國《金融時報》保費負債，但分別減少了11％和2％的黃金和白銀盎司銷售額，部分抵消了上漲的11％和2％ 運營和成本，以及帕爾馬雷霍增值税徵收時間。截至2023年9月30日的九個月收入與截至2022年9月30日的九個月相比減少了1,640萬美元，其中4,990萬美元是由於黃金和白銀銷售量的減少，但由於已實現的平均黃金和白銀價格上漲，部分抵消了3,350萬美元。
投資活動提供的現金
截至2023年9月30日的三個月，用於投資活動的淨現金為1.122億美元，而截至2023年6月30日的三個月為7,560萬美元。用於投資活動的現金增加主要是由於資本支出增加以及出售寶仕奧莎遞延對價獲得的700萬美元淨收益，以及2023年第二季度出售Integra Resources Corporation普通股的淨收益為180萬美元。在截至2023年9月30日的三個月中，該公司的資本支出為1.123億美元，而截至2023年6月30日的三個月中為8,560萬美元，主要與羅切斯特的POA 11建築活動以及兩個時期的帕爾馬雷霍和肯辛頓的地下開發有關。
截至2023年9月30日的九個月中，用於投資活動的淨現金為2.171億美元，而截至2022年9月30日的九個月中為1.829億美元。由於資本支出增加以及2022年出售La Preciosa項目的淨收益為1,530萬美元，用於投資活動的現金有所增加，但部分被出售La Preciosa延期對價獲得的700萬美元淨收益、收取與出售La Preciosa項目相關的期票下應付金額的500萬美元以及出售該項目的180萬美元淨收益所抵消 Integra 資源公司的普通股。在截至2023年9月30日的九個月中，該公司的資本支出為2.719億美元，而截至2022年9月30日的九個月中，該公司的資本支出為2.393億美元，主要與羅切斯特的POA 11建築活動以及兩個時期的帕爾馬雷霍和肯辛頓的地下開發有關。
融資活動提供的現金
截至2023年9月30日的三個月，融資活動提供的淨現金為1.112億美元，而截至2023年6月30日的三個月為2590萬美元。在截至2023年9月30日的三個月中，公司在區域合作框架下淨提取了6,000萬美元，在2023年9月的股票發行中出售了2170萬股普通股，獲得了4,930萬美元的淨收益，並通過出售作為英國《金融時報》發行的300萬股普通股獲得了780萬美元的淨收益。在截至2023年6月30日的三個月中，該公司在區域合作框架下淨提取了2,000萬美元，並通過出售其作為英國《金融時報》股票發行的530萬股普通股獲得了1,310萬美元的淨收益。
37

截至2023年9月30日的九個月中，融資活動提供的淨現金為2.065億美元，而截至2022年9月30日的九個月中為2.043億美元。在截至2023年9月30日的九個月中，公司在區域合作框架下淨提取了6,000萬美元，通過出售2023年3月股票發行和2023年9月股票發行的5,460萬股普通股獲得淨收益1.477億美元，並通過在私募發行中出售830萬股普通股獲得2,090萬美元的淨收益。在截至2022年9月30日的九個月中，公司從區域合作基金中淨提取了1.35億美元，並通過在2022年3月的股票發行中出售2,210萬股普通股獲得了9,830萬美元的淨收益。

關鍵會計政策與會計發展
有關公司的關鍵會計政策和估計，請參閲2022年10-K中包含的附註2-重要會計政策摘要和本報告中包含的附註2-重要會計政策摘要。

其他流動性問題
我們認為，我們在美國的流動性和資本資源足以為我們在美國的業務和公司活動提供資金。該公司聲稱，根據管理層對公司未來運營的判斷和意圖，無限期地對其墨西哥業務的收益進行再投資。該公司認為再投資的金額不會對流動性產生重大影響。
為了減少債務，為未來的現金利息支付和/或到期時或贖回時到期的款項提供資金，並用於一般營運資金，我們可以（1）以公開或私募發行的現金形式發行股權證券，或者（2）以現金或換取其他證券（可能包括有擔保或無擔保票據或股權），每種情況下均以公開市場或私下協商交易的形式回購我們的某些債務證券。我們會根據當前的市場狀況、流動性要求、合同限制和其他因素來評估任何此類交易。所涉及的金額可能很大，任何債務回購交易都可能以比債務證券面值大幅折扣的價格進行。

非公認會計準則財務業績指標
非公認會計準則財務指標僅旨在提供額外信息，不具有公認會計原則（“GAAP”）規定的任何標準含義。除非另有説明，否則我們在下表中列出了非公認會計準則財務指標。不應孤立地考慮這些衡量標準，也不得作為根據公認會計原則制定的績效指標的替代品。
調整後淨收益（虧損）
管理用途 調整後淨收益（虧損）評估公司的經營業績，規劃和預測其運營。該公司認為使用 調整後淨收益（虧損）反映了我們核心採礦業務的基本經營業績，並允許投資者和分析師將公司的業績與其他礦業公司的類似業績進行比較。管理層對組成部分的確定 調整後淨收益（虧損））會定期進行評估，部分基於對採礦業分析師使用的非公認會計準則財務指標的審查。調整的税收影響基於法定税率和公司的税收屬性，包括公司估值補貼的影響。由於司法管轄區税收屬性和相關估值補貼的影響，合併的有效税率可能與法定税率或公司的有效税率不一致，這可能會最大限度地減少某些調整的税收影響，也可能不同樣適用於收益和虧損。 調整後淨收益（虧損） 已調和 淨收益（虧損） 在下表中：
38

三個月已結束九個月已結束
以千計，每股金額除外2023年9月30日2023年6月30日2023年9月30日2022年9月30日
淨收益（虧損）$(21,109)$(32,412)$(78,107)$(127,196)
公允價值調整，淨額2,010 3,922 (4,629)65,272 
外匯損失（收益）5 154 2,149 1,190 
出售資產和證券的（收益）虧損19 12,622 12,650 (2,365)
RMC 破產分配— (1,516)(1,516)— 
債務清償收益(774)(2,961)(3,735)— 
COVID-19 成本14 21 92 1,585 
其他調整1,439 1,137 2,647 (360)
調整的税收影響(1)
(223)(1,120)(1,380)(9,733)
調整後淨收益（虧損）$(18,619)$(20,153)$(71,829)$(71,607)
調整後的每股淨收益（虧損），基本$(0.05)$(0.06)$(0.22)$(0.26)
調整後的每股淨收益（虧損），攤薄$(0.05)$(0.06)$(0.22)$(0.26)
(1)在截至2023年9月30日的三個月中，20萬美元（-8％）調整的税收影響主要與公司股權投資的公允價值調整以及羅切斯特記錄的LCM調整有關。在截至2023年6月30日的三個月中，110萬美元（-9％）調整的税收影響主要與公司股權投資的公允價值調整、La Preciosa遞延對價的出售虧損以及羅切斯特記錄的LCM調整有關。

在截至2023年9月30日的九個月中，140萬美元（-25％）調整的税收影響主要與公司股權投資的公允價值調整、La Preciosa遞延對價的出售虧損以及羅切斯特記錄的LCM調整有關。在截至2022年9月30日的九個月中，970萬美元（-15％）調整的税收影響主要與公司股權投資的公允價值調整以及取消確認與出售La Preciosa相關的遞延所得税負債有關。

息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷
管理用途 税前利潤 評估公司的經營業績，規劃和預測其運營，評估槓桿水平和流動性指標。該公司認為使用 EBITDA反映了我們核心採礦業務的基本經營業績，並允許投資者和分析師將公司的業績與其他礦業公司的類似業績進行比較。 調整後 EBITDA是管理2029年優先票據和區域合作框架的契約中使用的一項衡量標準，用於確定我們支付某些款項和承擔額外債務的能力。 EBITDA和 調整後 EBITDA不代表，也不應被視為替代品， 淨收益（虧損） 要麼 運營現金流根據公認會計原則確定。 其他公司可能會計算 調整後 EBITDA不同，這些計算可能無法與我們的演示文稿相提並論。 調整後 EBITDA 已調和淨收益（虧損） 在下表中：
39

三個月已結束九個月已結束
以千計，每股金額除外2023年9月30日2023年6月30日2023年9月30日2022年9月30日
淨收益（虧損）$(21,109)$(32,412)$(78,107)$(127,196)
扣除資本化利息的利息支出7,402 6,912 21,703 15,670 
所得税準備金（福利）6,097 9,866 26,671 15,079 
攤銷22,884 19,595 65,187 83,549 
EBITDA15,274 3,961 35,454 (12,898)
公允價值調整，淨額2,010 3,922 (4,629)65,272 
外匯（收益）損失(421)(627)107 972 
資產退休債務增加4,153 4,073 12,219 10,588 
庫存調整和減記8,934 1,603 24,723 40,360 
出售資產和證券的（收益）虧損19 12,622 12,650 (2,365)
RMC 破產分配— (1,516)(1,516)— 
債務清償收益(774)(2,961)(3,735)— 
COVID-19 成本14 21 92 1,585 
其他調整1,439 1,137 2,647 (360)
調整後 EBITDA$30,648 $22,235 $78,012 $103,154 

自由現金流
管理層使用自由現金流作為非公認會計準則衡量標準來分析運營產生的現金流。自由現金流是 運營活動提供（用於）的現金少資本支出如簡明合併現金流量表所示。該公司認為，自由現金流也可用作比較公司與競爭對手錶現的基礎之一。儘管自由現金流和類似指標經常被用作衡量其他公司運營產生的現金流的指標，但公司對自由現金流的計算不一定能與其他公司的類似標題相提並論。
下表列出了自由現金流（一項非公認會計準則財務指標）的對賬情況運營活動提供（用於）的現金，該公司認為這是與自由現金流最直接可比的GAAP財務指標。
三個月已結束九個月已結束
（千美元）2023年9月30日2023年6月30日2023年9月30日2022年9月30日
運營產生的現金流$(2,383)$39,397 $2,011 $(2,900)
資本支出112,273 85,581 271,902 239,260 
自由現金流 $(114,656)$(46,184)$(269,891)$(242,160)

營運資金變動前的運營現金流
管理層使用營運資金變動前的運營現金流作為非公認會計準則衡量標準，來分析運營產生的現金流。營運資金變動前的運營現金流為 運營活動提供（用於）的現金不包括變動 應收款, 預付費用和其他, 庫存和 應付賬款和應計負債如合併現金流量表所示。該公司認為，營運資金變動前的運營現金流也可用作比較公司與競爭對手業績的基礎之一。儘管營運資本變動前的運營現金流和類似指標經常被用作衡量其他公司運營產生的現金流的指標，但公司對營運資本變動前的運營現金流的計算不一定與其他公司的類似標題相提並論。
下表列出了營運資金變動前的運營現金流（一項非公認會計準則財務指標）的對賬情況運營活動提供（用於）的現金，該公司認為這是與營運資金變動前的運營現金流最直接可比的GAAP財務指標。
40

三個月已結束九個月已結束
（千美元）2023年9月30日2023年6月30日2023年9月30日2022年9月30日
經營活動提供（用於）的現金 $(2,383)$39,397 $2,011 $(2,900)
運營資產和負債的變化：
應收款478 913 (1,659)(4,099)
預付費用和其他3,000 (4,260)(764)(939)
庫存18,620 18,738 54,993 42,650 
應付賬款和應計負債(5,528)(61,708)(41,091)17,512 
營運資金變動前的運營現金流 $14,187 $(6,920)$13,490 $52,224 

適用於銷售的成本
管理層使用 CAS 來評估公司當前的運營業績和礦山從發現到開墾的壽命表現。我們認為，這些措施有助於分析師、投資者和其他利益相關者瞭解與生產黃金和白銀相關的成本，評估我們的經營業績以及從運營中產生自由現金流和維持生產的能力。這些指標可能不表示根據公認會計原則確定的營業利潤或運營現金流。管理層認為，根據黃金和白銀的銷售額相對於金屬總銷售額將CAS分配給黃金和白銀最能讓管理層、分析師、投資者和其他利益相關者評估公司的經營業績。其他公司的CAS計算方法可能有所不同，因為這反映了出售非白銀金屬作為副產品信貸、轉換為白銀當量盎司所帶來的好處，以及基礎會計原則和會計框架（例如國際財務報告準則）的差異。
截至2023年9月30日的三個月
以千計（金屬銷量、每盎司或每磅金額除外）帕爾馬雷霍羅切斯特肯辛頓碼頭銀色提示總計
適用於銷售的成本，包括攤銷（美國公認會計原則）$57,083 $34,708 $45,180 $32,614 $919 $170,504 
攤銷(9,024)(4,176)(6,894)(1,588)(919)(22,601)
適用於銷售的成本$48,059 $30,532 $38,286 $31,026 $— $147,903 
金屬銷售
金盎司26,018 4,432 24,516 23,049 — 78,015 
銀盎司1,533,975 606,083 — 73,677 — 2,213,735 
適用於銷售的成本
黃金（美元/盎司）$924 $2,549 $1,559 $1,268 
白銀（美元/盎司）$15.67 $31.74 $— 

截至2023年6月30日的三個月
以千計（金屬銷量、每盎司或每磅金額除外）帕爾馬雷霍羅切斯特肯辛頓碼頭銀色提示總計
適用於銷售的成本，包括攤銷（美國公認會計原則）$54,608 $29,717 $43,950 $29,634 $1,021 $158,930 
攤銷(8,017)(3,649)(4,801)(1,805)(1,021)(19,293)
適用於銷售的成本$46,591 $26,068 $39,149 $27,829 $— $139,637 
金屬銷售
金盎司22,207 6,493 13,273 25,117 — 67,090 
銀盎司1,560,743 694,657 — 82,013 — 2,337,413 
適用於銷售的成本
黃金（美元/盎司）$1,028 $1,726 $2,945 $1,031 
白銀（美元/盎司）$15.22 $21.39 $— 
41

截至2023年9月30日的九個月
以千計（金屬銷量、每盎司和每磅金額除外）帕爾馬雷霍羅切斯特肯辛頓碼頭銀色提示總計
適用於銷售的成本，包括攤銷（美國公認會計原則）$169,675 $112,508 $132,356 $87,201 $3,161 $504,901 
攤銷(25,760)(13,043)(17,539)(4,802)(3,161)(64,305)
適用於銷售的成本$143,915 $99,465 $114,817 $82,399 $— $440,596 
金屬銷售
金盎司74,195 19,274 58,691 63,811 215,971 
銀盎司4,889,877 2,070,544 — 179,646 — 7,140,067 
適用於銷售的成本
黃金（美元/盎司）$950 $2,219 $1,953 $1,224 
白銀（美元/盎司）$15.01 $27.38 $— 

截至 2022 年 9 月 30 日的九個月
以千計（金屬銷量、每盎司和每磅金額除外）帕爾馬雷霍羅切斯特肯辛頓碼頭銀色提示總計
適用於銷售的成本，包括攤銷（美國公認會計原則）$162,682 $137,580 $144,870 $80,596 $3,778 $529,506 
攤銷(27,150)(16,592)(28,360)(6,500)(3,778)(82,380)
適用於銷售的成本$135,532 $120,988 $116,510 $74,096 $— $447,126 
金屬銷售
金盎司81,905 22,724 78,109 59,041 241,779 
銀盎司5,205,011 2,054,176 — 29,897 — 7,289,084 
適用於銷售的成本
黃金（美元/盎司）$844 $2,609 $1,484 $1,244 
白銀（美元/盎司）$12.76 $30.04 $— 
對適用於銷售的成本進行核對，以獲取2023年最新指南
以千計（金屬銷量、每盎司或每磅金額除外）帕爾馬雷霍肯辛頓碼頭
適用於銷售的成本，包括攤銷（美國公認會計原則）$232,269 $181,642 $114,698 
攤銷(36,538)(26,295)(6,330)
適用於銷售的成本$195,731 $155,347 $108,368 
副產品信貸— (193)(5,288)
調整後適用於銷售的成本$195,731 $155,154 $103,080 
金屬銷售
金盎司99,719 83,310 89,109 
銀盎司6,558,482 221,306 
收入分配
黃金49%100%100%
銀51%
調整後適用於銷售的成本
黃金（美元/盎司）$900 - $1,050$1,850 - $1,950$1,200 - $1,350
白銀（美元/盎司）$14.25 - $15.25


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關於前瞻性陳述的警示聲明
本報告包含經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條所指的與公司金銀開採業務相關的許多前瞻性陳述，包括有關公司物業運營和活動、勘探和開發工作、礦山壽命、戰略、對羅切斯特擴建項目（包括未來LCM調整）的預期、英國《金融時報》股票的税收待遇以及Silvertip勘探工作相關風險的陳述不會發生及時或完全包括通貨膨脹、套期保值策略、遞延所得税資產的實現、對墨西哥收回不當繳納的增值税的預期、預付款協議下債務的完成時間、流動性管理、融資計劃、風險管理策略、資本配置和預期產量、成本、支出和現金流。此類前瞻性陳述是通過使用 “相信”、“打算”、“期望”、“希望”、“可能”、“應該”、“計劃”、“預測”、“考慮”、“預期” 或類似詞語來識別的。實際結果可能與前瞻性陳述中的預測存在重大差異。可能導致實際業績與前瞻性陳述中的預測存在重大差異的因素包括（i）本報告第二部分第1A項和2023年第一季度10-Q、2023年第二季度10-Q和2022年10-K的 “風險因素” 部分中列出的風險因素，以及本MD&A和本報告第3項中規定的風險，（ii）採礦業務固有的風險和危害（包括開發大型採礦項目、環境危害、工業事故、天氣或地質相關條件所固有的），（iii）) 黃金和白銀市場價格的變化以及持續的較低價格或更高的待遇和煉油費用環境，(iv) 公司生產、勘探和開發活動固有的不確定性，包括與許可和監管延誤（包括政府關閉的影響）、採礦法變化、地質條件以及品位和回收的可變性有關的風險，(v) 任何未來的勞資糾紛或停工（涉及公司及其子公司或第三方），(vi) 中固有的不確定性礦產儲量和資源估計，（vii）公司未來收購新的採礦物業或業務可能導致的變化，（viii）無法進入公司銷售其產品的任何第三方冶煉廠或煉油廠，（ix）COVID-19 疫情的潛在影響、設備和材料的可用性以及通貨膨脹壓力，（x）環境和其他政府法規的影響，（xi）所有權或運營固有的風險外國採礦物業或企業的投資或投資國家，（xii）公司所依賴的技術系統的安全漏洞或漏洞，這可能會危及其中存儲的數據，以及未能遵守不斷變化的全球隱私和安全監管義務，以及（xiii）公司籌集開展業務、償還債務或再融資所需的額外融資的能力。提醒讀者不要過分依賴前瞻性陳述。公司不承擔任何公開更新這些前瞻性陳述的意圖或義務，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
第 3 項。        關於市場風險的定量和定性披露
作為其運營的一部分，公司面臨各種市場風險，並參與風險管理策略以減輕這些風險。公司根據當前的市場狀況不斷評估參與這些策略的潛在收益。公司不積極從事以利潤為目的交易衍生工具的行為。有關公司衍生金融工具的更多信息，可在合併財務報表附註中的附註12——衍生金融工具中找到。本次對公司市場風險評估的討論包含 “前瞻性陳述”。有關前瞻性陳述以及可能影響公司的風險和不確定性的更多信息，請參閲本報告第2項——關於前瞻性陳述的警示性聲明。實際結果和行動可能與下文討論的結果和行動有重大差異。
黃金和白銀價格
黃金和白銀價格可能會因多種因素而大幅波動，例如美元走強或疲軟、需求、投資者情緒、通貨膨脹或通貨緊縮以及全球礦產產量。該公司的盈利能力和現金流可能會受到黃金和白銀市場價格變化的重大影響。
黃金和白銀市場價格的下跌還會嚴重影響我們的金屬庫存、庫存和滲濾盤的價值，可能需要記錄可變現淨值的減記，並對長期資產的賬面價值產生重大影響。
可變現淨值代表根據短期和長期金屬價格估算的未來銷售價格，減去完成生產和銷售產品的估計成本。影響記錄庫存、滲濾墊和產品庫存減記需求的主要因素包括短期和長期金屬價格以及勞動力、燃料和能源、材料和供應等生產投入的成本以及已實現的礦石品位和回收率。確定2023年9月30日庫存、滲濾墊和金屬庫存調整的重要假設包括每項業務特有的生產成本和資本化支出假設、短期和長期金價分別為每盎司1,928美元和1,816美元，以及短期和長期白銀價格分別為每盎司23.57美元和23.25美元。
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淨可實現價值衡量涉及使用每項採礦作業特有的估計值和假設，涉及當前和未來的運營和資本成本、金屬回收率、生產水平、大宗商品價格、已證實和可能的儲備量、工程數據和其他因素。在確定這些假設和估計數時需要高度的判斷力，無法保證實際結果與這些估計和假設沒有顯著差異。
套期保值
為了降低與金屬價格波動相關的風險，公司可能會簽訂期權合約以對衝未來產量。截至2023年9月30日，該公司分別有55,749盎司和120萬盎司黃金和白銀的未償遠期合約，截至2023年12月按月結算。該公司的目標是在2023年對衝高達70％的預期黃金產量和50％的預期白銀產量，以在資本支出增加期間保護現金流，並可能在未來視情況需要進行額外的套期保值。遠期合約的加權平均固定價格為每盎司黃金1,977美元，白銀每盎司25.47美元。合約通常以淨現金結算，如果到期時的黃金現貨價格低於固定價格或高於固定價格，則將分別產生已實現的收益或虧損。遠期合約使我們面臨（i）信用風險，其形式是交易對手不履行合同價格低於大宗商品現貨價格的合約；（ii）價格風險，前提是現貨價格超過合同頭寸所涵蓋的產量的合約價格。為了減少交易對手的信用風險，公司與管理層認為信譽良好的機構簽訂了合同，並限制了每個機構的信貸敞口。公司預計其任何交易對手都不會履行義務。有關更多信息，請參閲2022年10-K中標題為 “風險因素” 的部分和本報告第二部分第1A項。
截至2023年9月30日，黃金和白銀遠期合約的公允價值分別為740萬美元和420萬美元的黃金和白銀遠期合約的資產。在截至2023年9月30日的九個月中，公司分別確認了與到期黃金和白銀合約相關的360萬美元和420萬美元的收益 收入其餘未償還的黃金和白銀遠期合約包含在 累計其他綜合收益（虧損）。截至2023年9月30日，黃金價格上漲和下跌10％將導致已實現的淨虧損和收益為 分別為730萬美元和1410萬美元。 截至2023年9月30日，白銀價格上漲和下跌10％將導致40萬美元的已實現淨虧損和收益，以及 分別為570萬美元。 2023年9月30日黃金和白銀的收盤價分別為每盎司1,871美元和23.08美元。截至2023年11月7日，黃金和白銀的收盤價分別為每盎司1,961美元和22.54美元。
臨時金屬銷售
公司與第三方冶煉廠和煉油廠簽訂銷售合同，在某些情況下，這些合同規定根據初步分析和金屬報價支付臨時付款。臨時定價的銷售合同包含嵌入式衍生品，需要將其與主辦合同分開。根據銷售時的價格與最終結算價格之間的差異，嵌入式衍生品被記錄為衍生資產或負債。嵌入式衍生品不符合對衝會計的資格，因此，從臨時銷售日期到最終結算之日的每個週期結束時，都會按市場黃金和白銀價格計價。按市值計價的收益和損失記錄在收益中。截至2023年9月30日，該公司的按臨時定價銷售了13,828盎司黃金，平均價格為1,920美元。在截至2023年9月30日的三個月中，黃金價格的變化導致臨時定價按市值計價虧損80萬美元。已實現黃金價格的10％變動將導致收入相差270萬美元。
外幣
該公司在包括加拿大、墨西哥和新西蘭在內的多個外國經營或擁有礦產權益，這使其面臨外幣匯率風險。外幣匯率受公司無法控制的世界市場因素的影響，例如美國和外幣的供求以及相關的貨幣和財政政策。當地貨幣兑美元的匯率波動可能會對盈利能力和現金流產生重大影響。
外匯套期保值
為了管理外幣風險，公司可以簽訂外幣遠期匯兑合約。2020年，公司簽訂了外幣遠期合約來管理這種風險，並將這些工具指定為預測的外幣計價交易的現金流套期保值。截至2023年9月30日，該公司沒有未償還的外幣遠期匯兑合約。
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利率
利率對衝
公司可能使用金融工具來管理貸款利率變動的風險，這使其面臨信用風險和市場風險。信用風險是指交易對手未能按照衍生合約的條款履約。當衍生品合約的公允價值為正值時，交易對手欠公司，這會給公司帶來信用風險。當衍生品合約的公允價值為負時，公司欠交易對手，因此不構成信用風險。該公司力求通過與其認為是高質量的交易對手進行交易，將衍生工具的信用風險降至最低。市場風險是利率變動對金融工具價值的不利影響。截至2023年9月30日，該公司沒有未償還的利率互換。
投資風險
股票價格風險
公司面臨股權證券投資公允價值變動的影響。在截至2023年9月30日的三個月中，公司確認了200萬美元的未實現虧損 公允價值調整，淨額這是由於這些股票證券的股價上漲。截至2023年9月30日，股票證券的公允價值為720萬美元。已實現股票價格的10％變動將導致70萬美元的未實現收益或虧損。

第 4 項。控制和程序
(a)披露控制和程序
截至本季度報告所涉期末，公司在包括首席執行官和首席財務官在內的公司管理層的監督和參與下，對公司披露控制和程序（該術語的定義見經修訂的1934年《證券交易法》（“交易所”）第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的有效性進行了評估。採取行動”），管理層在評估此類行為的成本和收益時必然會運用其判斷力控制和程序，就其性質而言，只能為管理層的控制目標提供合理的保證。
任何控制系統的設計都部分基於對未來事件可能性的某些假設。基於上述情況，公司首席執行官兼首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序是有效的，其運作是為了合理保證其在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息將在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告，併為收集此類信息並將其傳達給包括公司管理層在內的公司管理層提供合理的保證酌情為首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。
(b)財務報告內部控制的變化
在截至2023年9月30日的三個月中，公司對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理可能對財務報告內部控制產生重大影響的變化。

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第二部分

第 1 項。         法律訴訟
見附註16——本文所列合併財務報表附註中的承付款和意外開支。

第 1A 項。     風險因素
第1A項——2022年10-K的風險因素列出了與可能對公司業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響的重要風險和不確定性相關的信息。這些風險因素已在公司截至2023年3月31日的季度的10-Q表（“2023年第一季度10-Q”）、公司截至2023年6月30日的季度的10-Q表（“2023年第二季度10-Q”）和本10-Q表中進行了補充和更新。除2023年第一季度10季度、2023年第二季度10季度及以下的補充和更新外，2022年10-K中規定的風險因素仍是最新的。公司目前不知道或目前認為不重要的其他風險和不確定性也可能損害我們的業務運營。
公司可能會受到全球供應鏈中斷的影響。
由於公司無法控制或緩解能力之外的事項，例如自然災害、運輸中斷、經濟不穩定、地緣政治動盪、內戰或國際敵對行動以及全球流行病等，公司可能面臨供應鏈中斷。最近，俄羅斯入侵烏克蘭在全球範圍內造成了生命損失、人員流離失所以及政治和經濟混亂。這些事件可能會在全球範圍內對大宗商品價格、流動性和信貸或供應鏈產生不可預見的影響，公司將繼續密切關注這些影響。
遵守環境法規和基於環境法規的訴訟可能需要大量支出。
除其他外，環境法規要求維持空氣和水質標準、土地開發和土地開墾，並對固體和危險廢物的產生、運輸、儲存和處置規定了限制。環境立法和環境司法條款正在演變，可能需要更嚴格的標準和執法，增加對違規行為的罰款和處罰，對擬議項目進行更嚴格的環境評估，並提高礦業公司及其高級職員、董事和僱員的責任。我們可能會承擔環境成本，這可能會對財務狀況和經營業績產生重大不利影響。任何未能糾正環境問題的行為都可能要求我們在所需的補救措施完成之前暫停運營或採取臨時合規措施。最終可能在礦場實施的環境標準會影響補救成本，並可能超過我們為此類補救措施產生的應計財務費用。潛在風險可能很大，可能會對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
此外，政府當局和私人當事方可以根據先前和當前的業務（包括其他採礦公司多年前在我們目前或以前擁有的財產上開展的業務）對環境、健康和安全造成的財產損失和人員傷害提起訴訟。這些訴訟可能導致處以鉅額罰款、補救費用、罰款和其他民事和刑事制裁。包括礦山關閉後恢復環境在內的大量成本和負債是我們的業務所固有的。我們無法保證任何此類法律、法規、執法或私人索賠不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
目前，來自美國礦山的部分採礦廢物在一定程度上不受EPA根據《資源保護和回收法》（“RCRA”）管理危險廢物的廣泛法規的約束。如果美國環保局廢除該豁免並將這些採礦廢物指定為RCRA規定的危險廢物，我們將需要投入大量支出來管理廢物和建造危險廢物儲存或處置設施。根據2008年《汞出口禁令法》（“MEBA”），我們的羅切斯特礦在礦石加工過程中附帶產生的元素汞不得出口到美國境外，必須儲存在美國能源部（“DOE”）指定的能夠進行長期汞管理的設施中。美國能源部正在着手指定此類設施並確定儲存和手續費，但尚未最終確定。結果可能導致運送和儲存科爾·羅切斯特的汞產生材料成本。此外，如果其中任何廢物對美國採礦設施的環境造成污染或損害，則可以根據《綜合環境應對、補償和責任法》（“CERCLA”）將該設施指定為 “超級基金” 場地。根據CERCLA，Superfund場地的任何現有所有者或運營商或污染時的所有者或運營商，無論過失如何，都可能被迫承擔連帶責任，並可能被迫採取廣泛的補救性清理行動或支付清理費用。所有者或經營者也可能負有以下責任
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聯邦、州和部落/土著政府實體承擔自然資源損害的費用，這可能很大。根據聯邦《清潔水法》（“CWA”）、內華達州根據實施 CWA 的《內華達州水污染控制法》、南達科他州的《南達科他州水污染控制法》和《南達科他州行政規則》、不列顛哥倫比亞省（加拿大）的《不列顛哥倫比亞省礦山健康、安全和回收法》、《不列顛哥倫比亞省環境管理法》，還對我們在阿拉斯加的尾礦和廢物處置區實施了額外的法規或要求加拿大金屬和鑽石開採廢水在墨西哥，根據《生態平衡和保護環境普通法》（“GLEBPE”）和GLEBPE的條例與影響評估事項中的環境保護有關。
空氣中的排放受美國實施《清潔空氣法》的空氣污染法規的控制，並受不列顛哥倫比亞省（加拿大）的《環境管理法》、GLEBPE和GLEBPE以及GLEBPE下與墨西哥大氣污染預防和控制有關的法規的監管。此外，還有許多與氣候變化、減少温室氣體排放或能源政策有關的立法和監管舉措，通過立法行動或行政政策採取這些舉措可能會對經營業績和現金流產生重大不利影響。但是，我們無法預測任何新的或增加的環境法律法規的範圍、性質和時機，因此無法預測此類法律法規對我們的業務或財務業績的最終影響。我們將繼續監督我們開展業務的司法管轄區的現行和擬議法律法規，以考慮可能採取的行動，以潛在地減輕此類法律或法規的不利影響。
此外，美國的環境保護工作可能導致根據相關採礦法取消某些聯邦土地的礦產入境，這可能會限制我們當前或未來計劃開展的活動，這些活動涉及我們在受影響的公共土地上提出未獲專利的採礦索賠。

第 4 項。     礦山安全披露
有關礦山安全事項的信息是根據《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》第1503（a）條在本表格10-Q所附附錄95.1中報告的。

第 5 項。其他信息
(c)交易計劃
在截至2023年9月30日的季度中，沒有董事或第16節官員 採用要麼 終止任何第10b5-1條交易安排或非規則10b5-1交易安排（定義見S-K法規第408（a）項）。


第 6 項。展品
10.1
信貸協議第八修正案，2023年8月9日，由Coeur Mining, Inc.、Coeur Mining, Inc. 的某些子公司作為擔保人、貸款方以及作為管理代理人的北卡羅來納州美國銀行簽訂的信貸協議第八修正案（隨函提交）。
31.1
首席執行官認證（隨函提交）。
31.2
首席財務官認證（隨函提交）。
32.1
首席執行官第 1350 條認證（隨函提交）。
32.2
首席財務官第 1350 條認證（在此提交）。
95.1
礦山安全披露（隨函提交）。
101.INSXBRL 實例文檔*
101.SCHXBRL 分類擴展架構*
101.CALXBRL 分類擴展計算鏈接庫*
101.DEFXBRL 分類擴展定義鏈接庫*
101.LABXBRL 分類擴展標籤鏈接庫*
101.PREXBRL 分類擴展演示鏈接庫*
104封面交互式數據文件（格式為內聯 XBRL，包含在附錄 101 中）。

* 以下財務信息來自 Coeur Mining, Inc.截至2023年9月30日的季度10-Q表季度報告，格式為XBRL（可擴展業務報告語言）：合併資產負債表，
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綜合收益（虧損）綜合報表、合併現金流量表和合並股東權益變動表。


簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
COEUR MINING, INC.
（註冊人）
過時的2023年11月8日/s/ 米切爾 J. 克雷布斯
米切爾 J. 克雷布斯
總裁兼首席執行官（首席執行官）
過時的2023年11月8日//託馬斯·惠蘭
託馬斯·惠蘭
高級副總裁兼首席財務官（首席財務官）
過時的2023年11月8日/s/ 肯·沃特金森
肯·沃特金森
副總裁、公司財務總監兼首席會計官（首席會計官）

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