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Taiwan會員SRT：最大成員數美國-公認會計準則：外國成員2020-10-012021-09-300000002969SRT：最小成員數apd：税務局智利成員美國-公認會計準則：外國成員2020-10-012021-09-300000002969SRT：最大成員數apd：税務局智利成員美國-公認會計準則：外國成員2020-10-012021-09-300000002969apd：股票聯盟和聯合風險投資夥伴成員2020-10-012021-09-300000002969apd：股票聯盟和聯合風險投資夥伴成員2019-10-012020-09-300000002969apd：股票聯盟和聯合風險投資夥伴成員2018-10-012019-09-3000000029692021-01-012021-03-3100000029692018-10-012018-12-310000002969美國公認會計準則：運營部門成員apd：IndustrialGasesAmericas會員2021-09-300000002969美國公認會計準則：運營部門成員apd：IndustrialGasesEmeaMember2021-09-300000002969apd：IndustrialGasesAsia會員美國公認會計準則：運營部門成員2021-09-300000002969美國公認會計準則：運營部門成員apd：IndustrialGasesGlobalMember2021-09-300000002969美國-公認會計準則：公司和其他成員美國公認會計準則：運營部門成員2021-09-300000002969美國公認會計準則：運營部門成員2021-09-300000002969美國公認會計準則：運營部門成員apd：IndustrialGasesAmericas會員2020-09-300000002969美國公認會計準則：運營部門成員apd：IndustrialGasesEmeaMember2020-09-300000002969apd：IndustrialGasesAsia會員美國公認會計準則：運營部門成員2020-09-300000002969美國公認會計準則：運營部門成員apd：IndustrialGasesGlobalMember2020-09-300000002969美國-公認會計準則：公司和其他成員美國公認會計準則：運營部門成員2020-09-300000002969美國公認會計準則：運營部門成員2020-09-300000002969美國-公認會計準則：材料對帳項目成員2020-10-012021-09-300000002969美國-公認會計準則：材料對帳項目成員2019-10-012020-09-300000002969美國-公認會計準則：材料對帳項目成員2018-10-012019-09-300000002969國家：美國2020-10-012021-09-300000002969國家：美國2019-10-012020-09-300000002969國家：美國2018-10-012019-09-300000002969國家：CN2020-10-012021-09-300000002969國家：CN2019-10-012020-09-300000002969國家：CN2018-10-012019-09-300000002969apd：SEARCH外國操作員成員2020-10-012021-09-300000002969apd：SEARCH外國操作員成員2019-10-012020-09-300000002969apd：SEARCH外國操作員成員2018-10-012019-09-300000002969國家：美國2021-09-300000002969國家：美國2020-09-300000002969國家：美國2019-09-300000002969國家：CN2021-09-300000002969國家：CN2020-09-300000002969國家：CN2019-09-300000002969apd：SEARCH外國操作員成員2021-09-300000002969apd：SEARCH外國操作員成員2020-09-300000002969apd：SEARCH外國操作員成員2019-09-300000002969apd：Jazan集成氣化和電力公司成員美國公認會計準則：次要事件成員2021-10-272021-10-270000002969apd：Jazan集成氣化和電力公司成員美國公認會計準則：次要事件成員2021-10-270000002969apd：Jazan集成氣化和電力公司成員2021-09-012021-09-300000002969apd：Jazan集成氣化和電力公司成員SRT：情景預測成員2022-10-012023-09-300000002969apd：AramcoMemberapd：Jazan集成氣化和電力公司成員2021-09-270000002969apd：AramcoMemberapd：Jazan集成氣化和電力公司成員2021-09-272021-09-270000002969apd：AramcoMemberapd：Jazan集成氣化和電力公司成員美國公認會計準則：次要事件成員2021-10-272021-10-270000002969apd：AramcoMemberapd：JazanGasProjectCompanyMember2014-10-012015-09-30 美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-K
| | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告 |
| 截至2021年9月30日的財年 |
或
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
| 對於從__ |
佣金文件編號001-04534
空氣產品和化學品公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 特拉華州 | | 23-1274455 |
| (註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | | (國際税務局僱主身分證號碼) |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | |
1940 Air Products Boulevard
阿倫敦, 賓夕法尼亞州18106-5500
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
610-481-4911
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
| | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，每股面值1.00美元 | APD | 紐約證券交易所 |
| 2025年到期的1.000%歐元債券 | APD25 | 紐約證券交易所 |
| 2028年到期的0.500%歐元債券 | APD28 | 紐約證券交易所 |
| 2032年到期的0.800%歐元債券 | APD32 | 紐約證券交易所 |
根據該法第12(G)條登記的證券：無
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| 如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。 | | 是 | ☒ | | 不是 | ☐ |
| 用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。 | | 是 | ☐ | | 不是 | ☒ |
| 用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。 | | 是 | ☒ | | 不是 | ☐ |
| 用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。 | | 是 | ☒ | | 不是 | ☐ |
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。 | | | | | | |
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| 大型加速文件服務器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ | 非加速文件服務器 | ☐ | 規模較小的報告公司 | ☐ | 新興成長型公司 | ☐ |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。 | | | | | | ☐ |
用複選標記表示註冊人是否已提交報告並證明其管理層對
編制或發佈審計報告的註冊會計師事務所根據《薩班斯-奧克斯利法案》第404（b）條（15 U.S.C.7262（b））對財務報告的內部控制的有效性。 | | | | | | ☒ |
| 用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。 | | 是 | ☐ | | 不是 | ☒ |
2021年3月31日，註冊人非關聯公司持有的有投票權股票的總市值約為美元62.1億就上述計算而言，所有董事和/或執行官均被視為附屬公司，但註冊人否認任何此類董事和/或執行官是附屬公司。
截至2021年10月31日，已發行普通股股數為 221,460,382.
以引用方式併入的文件
登記人為將於2022年2月3日舉行的年度股東大會提交的最終委託聲明的部分內容通過引用納入第三部分。
空氣產品和化學品公司
表格10-K的年報
截至2021年9月30日的財年
目錄
| | | | | | | | |
| 第一部分 |
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| 第1項。 | 生意場 | 4 |
| | |
| 項目1A. | 風險因素 | 10 |
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| 項目1B。 | 未解決的員工意見 | 17 |
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| 第二項。 | 特性 | 17 |
| | |
| 第三項。 | 法律程序 | 18 |
| | |
| 第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 19 |
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| 第II部 |
| | |
| 第五項。 | 註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場 | 20 |
| | |
| 第六項。 | 已保留 | 21 |
| | |
| 第7項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析 | 22 |
| | |
| 第7A項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 46 |
| | |
| 第八項。 | 財務報表和補充數據 | 48 |
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| 第九項。 | 會計和財務披露方面的變化和與會計師的分歧 | 111 |
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| 第9A項。 | 控制和程序 | 111 |
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| 項目9B。 | 其他信息 | 111 |
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| 第三部分 |
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| 第10項。 | 董事、行政人員和公司治理 | 112 |
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| 第11項。 | 高管薪酬 | 112 |
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| 第12項。 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和有關股東的事項 | 112 |
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| 第13項。 | 某些關係和相關交易，以及董事的獨立性 | 112 |
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| 第14項。 | 首席會計師費用及服務 | 112 |
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| 第四部分 |
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| 第15項。 | 展品和財務報表附表 | 113 |
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| 第16項。 | 表格10-K摘要 | 113 |
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展品索引 | 114 |
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簽名 | 117 |
前瞻性陳述
本10-K表格年度報告包含1995年《私人證券訴訟改革法案》安全港條款內的“前瞻性陳述”。前瞻性陳述包括所有不僅僅與歷史或當前事實相關的陳述，通常可以通過“預期”、“相信”、“可能”、“估計”、“預期”、“預測”、“未來”、“目標”、“意圖”、“可能”、“前景”、“計劃”、“定位”、“可能”、“潛在”、“項目”、“應該”、“目標”、“將”、“目標”、“將”等詞語來識別“會”以及類似的表達或其變體，或其否定，但這些術語不是識別此類陳述的唯一手段。前瞻性陳述基於管理層截至本報告日期的預期和假設，並不是對未來業績的保證。請您不要過度依賴我們的前瞻性陳述。
前瞻性陳述可能涉及許多事項，包括有關收入、利潤率、支出、收益、税金撥備、現金流、養老金義務、股票回購或其他有關經濟狀況或我們業務前景的陳述；有關我們未來業務的計劃、項目、戰略和目標的陳述，包括我們贏得新項目和執行積壓項目的能力；以及有關我們對未決法律索賠或爭議的預期的陳述。雖然前瞻性陳述是根據管理層根據現有信息認為合理的假設、預期和預測真誠作出的，但實際業績和財務結果可能與前瞻性陳述中的預測和估計有很大不同，原因包括但不限於：
•持續的COVID-19全球大流行的持續時間和影響以及遏制其傳播的努力，包括這些因素對我們的業務、客户、經濟狀況和整體市場的影響;
•全球或區域經濟狀況、通貨膨脹以及我們服務的市場細分或金融市場的供需動態的變化，可能影響我們可能獲得融資的可用性和條款;
•實施提價以抵消成本增加的能力；
•我們供應鏈的中斷以及相關的配送延遲和成本增加；
•與廣泛的國際業務相關的風險，包括政治風險、與意外的政府行動相關的風險以及投資發展中市場的風險；
•項目延誤、合同終止、客户取消或項目和銷售延期；
•我們開發、運營和管理大型和技術複雜項目（包括氣化和氫能項目）的成本的能力;
•主要客户、合資企業和股權關聯公司未來的財務和經營業績；
•我們開發、實施和運營新技術的能力；
•我們有能力執行我們積壓的項目，並更新我們的新項目管道；
•在我們及其附屬公司和合資企業開展業務的司法管轄區內的關税、經濟制裁和監管活動；
•環境、税收或其他立法的影響，以及影響我們的業務和我們附屬公司業務的法規和其他公共政策倡議以及相關合規要求，包括旨在應對全球氣候變化的立法、法規或政策；
•税率的變化和税法的其他變化；
•與收購和剝離相關的時間、影響和其他不確定性，包括我們分別整合收購和分離剝離業務的能力；
•與網絡安全事件有關的風險，包括我們的信息系統中斷、故障或受損的風險；
前瞻性陳述(續)
•災難性事件，如自然災害和極端天氣事件、公共衞生危機、戰爭行為或恐怖主義；
•石油和天然氣價格波動對我們業務和客户的影響，以及石油和天然氣價格波動對市場和經濟造成的幹擾；
•法律或監管程序和調查的費用和結果；
•因經濟狀況或特定事件造成的資產減值；
•通貨膨脹率、利率和外幣匯率較目前預期的大幅波動；
•損壞設施、管道或輸送系統，包括我們擁有或為第三方運營的設施、管道或輸送系統；
•電力、天然氣和其他原材料的可獲得性和成本；
•生產率和運營改進計劃的成功。
除上述因素外，本文中包含的前瞻性陳述與本文件其他地方披露的風險有關，包括在第1A項中，風險因素，項目7，管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析，及第7A項，關於市場風險的定量和定性披露。這些因素中的任何一種，以及管理層目前沒有預料到的因素，都可能導致我們的運營結果、財務狀況或流動性與任何前瞻性陳述中明示或暗示的內容大不相同。除非法律另有要求，否則我們不承擔任何義務或承諾更新或修訂本文中包含的任何前瞻性陳述，以反映任何假設、信念或預期的任何變化，或任何此類前瞻性陳述所基於的事件、條件或情況的任何變化。
第一部分
項目1.業務
空氣產品和化學品公司成立於1940年，是特拉華州的一家公司，為全球客户提供獨特的產品、服務和解決方案組合，其中包括大氣氣體、工藝和特種氣體、設備和服務。我們專注於服務於能源、環境和新興市場，為煉油、化工、金屬、電子、製造以及食品和飲料等數十個行業的客户提供基本的工業氣體、相關設備和應用專業知識。我們是世界上最大的氫氣供應商，在氦氣和液化天然氣(“LNG”)工藝技術和設備等成長型市場中處於領先地位。我們開發、設計、建造、擁有和運營一些世界上最大的工業氣體項目，包括可持續地將豐富的自然資源轉化為合成氣的氣化項目，用於生產高價值的電力、燃料和化學品，並正在開發碳捕獲項目和世界規模的低碳和無碳氫氣項目，這些項目將支持全球運輸和能源從化石燃料轉向。
本報告中使用的術語“我們”、“公司”、“Air Products”或“註冊人”包括Air Products的受控子公司、聯屬公司和前身以及我們的受控子公司和聯屬公司。
除非另有説明，以下對我們業務的描述反映了我們的持續運營。請參閲附註5，停產運營，計入與非連續性業務有關的活動的合併財務報表。
在截至2021年9月30日的財年(下稱2021財年)，我們在五個報告部門報告了我們的持續運營，在這五個報告部門下，我們管理我們的運營、評估業績和報告收益：工業氣體-美洲；工業氣體-歐洲、中東和非洲；工業氣體-亞洲；工業氣體-全球；以及企業和其他。下面的討論是基於這些操作的。請參閲附註23，業務細分和地理信息有關我們的可報告業務部門的更多細節，請參見合併財務報表。
2021年11月4日，我們宣佈從2021年10月1日起對我們的工業氣體部門進行重組。請參閲附註24，後續事件，瞭解更多信息。
工業氣體業務
我們的工業氣體業務生產大氣氣體，如氧氣、氮氣和氬氣；工藝氣體，如氫、氦、二氧化碳(CO2)、一氧化碳和合成氣；以及特種氣體。大氣氣體是通過各種空氣分離過程產生的，其中最普遍的是低温。工藝氣體的生產方法不同於空氣分離。例如，氫、一氧化碳和合成氣是通過天然氣的甲烷蒸汽重整以及液體和固體碳氫化合物的氣化而產生的。氫氣是通過提純從化工和石化行業獲得的副產品來源來生產的。氦是從地下儲氣庫提取的氣體的副產品，主要是天然氣，但也有一氧化碳2在轉售前進行提純。工業氣體業務還開發、製造和運營用於生產或處理氣體的設備，如空分設備和非低温發生器。
我們的工業氣體業務是按地區組織和運營的。區域工業氣體部門向許多行業的多元化客户提供相關地區的氣體、相關設備和應用，包括煉油、化工、金屬、電子、製造以及食品和飲料領域的客户。煉油廠使用氫氣來促進重質原油原料的轉化，降低汽油和柴油的硫含量，以及發展中的氫氣流動市場。我們有氫氣加氣站，支持加州和日本的商業市場，以及歐洲、沙特阿拉伯和亞洲其他地區的示範項目。化學工業使用氫、氧、氮、一氧化碳和合成氣作為生產許多基礎化學品的原料。能源生產行業使用氮氣噴射來加強石油和天然氣的回收，並使用氧氣進行氣化。氧氣用於燃燒和工業加熱，包括鋼鐵、某些有色金屬、玻璃和水泥工業。氮氣應用在食品加工中用於冷凍和保存風味，氮氣用於各種領域的惰化，包括金屬、化工和半導體工業。氦在實驗室和醫療保健中用於冷卻，在其他工業中用於加壓、淨化和提升。Ar因其獨特的惰性、導熱性和其他性質而被用於金屬和其他工業中。工業氣體還用於焊接和醫療保健，並用於各種製造過程，以提高效率和優化性能。
考慮到在低温下儲存分子的複雜性和低效，工業氣體通常在使用地點或附近產生。然而，氦通常是從全球範圍內獲得的，距離銷售點很遠。因此，我們對儲存在我們的ISO集裝箱船隊以及位於德克薩斯州阿馬裏洛的美國土地管理局地下存儲設施中的氦進行了庫存。
我們根據客户的數量、要求和位置等各種因素，通過不同的供應模式向我們的天然氣銷售客户分銷氣體。我們的供應模式如下：
•液體散裝-產品由油罐車或管道拖車散裝運輸(以液體或氣體形式)，並通常以液體狀態儲存在我們通常在客户現場設計和安裝的設備中，以便根據需要蒸發為氣體狀態。流動性大宗銷售通常受3至5年期合同的約束。
•包裝氣體-少量產品以鋼瓶或杜瓦瓶交付。我們在歐洲、亞洲和拉丁美洲經營包裝天然氣業務。在美國，我們的包裝氣體業務僅為電子和磁共振成像行業銷售產品(主要是氦)。
•現場氣體-向客户提供大量的氫氣、氮氣、氧氣、一氧化碳和合成氣(氫氣和一氧化碳的混合物)，主要是在世界各地的能源生產和煉油、化工和金屬行業，這些行業需要大量氣體，並且需求相對穩定。氣體是由我們在客户設施上或附近建造或獲得的大型設施生產和供應的，或者通過位於中心位置的生產設施的管道系統生產和供應的。這些天然氣銷售合同通常受15至20年期合同的約束。我們還通過小型現場工廠(低温或非低温發電機)交付數量較少的產品，通常是通過10至15年的天然氣銷售合同。
電力是生產大氣氣體的最大成本組成部分。蒸汽甲烷重整裝置以天然氣為主要原料，氣化爐以液體和固體碳氫化合物為主要原料生產氫氣、一氧化碳和合成氣。我們通過定價公式、附加費以及成本轉嫁和收費安排，合同地緩解電力、天然氣和碳氫化合物價格的波動。在2021財政年度，在獲得充足的電力和天然氣供應方面沒有遇到重大困難。
我們從全球範圍內從多種來源獲得氦，包括從美國土地管理局的氦儲備中提純的粗氦。
其中最大的合資企業在中國、印度、意大利、墨西哥、沙特阿拉伯、南非和泰國運營。
每個地區性工業氣體部門都與三家全球工業氣體公司競爭：法國液化空氣公司、Messer和Linde plc，以及地區性競爭對手。工業氣體的競爭主要基於價格、供應的可靠性和工業氣體應用的發展。我們在擁有管道網絡的地區獲得了競爭優勢，這使我們能夠向更大的客户提供可靠和經濟的產品供應。
2021財年、2020財年和2019財年，地區工業氣體總銷售額分別約佔合併銷售額的92%、94%和96%。2021財年、2020財年和2019財年，大氣氣體的銷售額分別約佔綜合銷售額的47%、47%和46%，而噸位氫氣、合成氣和相關產品的銷售額分別約佔2021財年、2020財年和2019財年綜合銷售額的22%、22%和26%。
工業氣體設備
我們設計和製造空氣分離、烴類回收和提純、天然氣液化以及液氦和液氫運輸和儲存設備。工業氣體全球業務包括主要與銷售用於空氣分離的低温和氣體處理設備有關的活動。該設備銷往世界各地的多個行業的客户，包括化學和石化製造、石油和天然氣回收和加工以及鋼鐵和初級金屬加工。公司和其他部門包括：我們的液化天然氣設備業務，我們的加德納低温公司製造氦和氫運輸和儲存容器的業務，以及我們的Rotoflow業務，製造透平膨脹機和其他精密旋轉設備。鋼、鋁和資本設備子組件(壓縮機等)是製造設備的主要原材料。個別項目的原材料通常是根據確定的採購協議獲得的。設備是在我們的製造現場生產的，某些部件是從分包商和供應商那裏採購的。設備業務的競爭主要基於工廠效率、服務、技術訣竅和價格，以及進度和工廠性能保證。在2021財年、2020財年和2019財年，設備銷售額分別約佔合併銷售額的8%、6%和4%。
2021年9月30日，我們積壓的設備訂單約為13億美元(相比之下，2020年9月30日的積壓訂單總額約為16億美元)。我們估計，根據相關項目的執行時間表，截至2021年9月30日的設備銷售總額中，約有一半將在2022財年確認為收入。
國際運營
通過我們的子公司、附屬公司和採用股權法核算的合資企業，我們在美國以外的53個國家開展業務。我們的國際業務受到在海外經營中慣常遇到的風險的影響，包括外匯匯率和管制、關税、貿易制裁和進出口管制的波動，以及項目1A所述的地方政府的其他經濟、政治和監管政策。風險因素，見下文。
我們在加拿大、18個歐洲國家(包括荷蘭、西班牙和英國)、11個亞洲國家(包括中國、韓國和臺灣)、7個拉丁美洲國家(包括巴西和智利)、6箇中東國家(包括沙特阿拉伯)和3個非洲國家擁有多數或全資擁有的外國子公司。我們還擁有在歐洲、亞洲、拉丁美洲、中東和非洲(包括中國、印度、意大利、墨西哥、阿曼、沙特阿拉伯、南非和泰國)運營的實體的非控股權。
關於我們海外業務和投資的財務信息包含在附註7中，股權關聯公司財務信息彙總；附註21，所得税；及附註23，業務細分和地理信息，列於下文第(8)項下的合併財務報表。關於外幣折算的信息列在附註1的“外幣”項下，主要會計政策，而有關我們受匯率波動影響的資料載於附註12，金融工具下文第(8)項下所列的合併財務報表和下文第(7A)項下所列的“外幣匯率風險”。
技術發展
我們通過研發、工程和商業開發流程追求以市場為導向的技術開發方法。我們主要在位於美國（賓夕法尼亞州特雷克斯勒敦）、英國（貝辛斯托克和卡林頓）、西班牙（巴塞羅那）、中國（上海）和沙特阿拉伯（達哈）的實驗室進行研究和開發。我們還資助併合作開展許多主要大學開展的研究和開發項目，並開展包括美國政府在內的其他國家資助的研究工作。
工業氣體業務內部使用技術的開發主要集中於生產和輸送工業氣體的新的和改進的工藝和設備，以及工業氣體產品的新的或改進的應用。
2021財年，我們擁有約780項美國專利、約3，480項外國專利，並且是其他人擁有的某些專利的被許可人。雖然專利和許可被認為很重要，但我們並不認為我們的整體業務嚴重依賴於任何特定的專利、專利許可或一組專利或許可。
環境監管
在我們開展業務的國家，我們受到各種環境法律、法規和公共政策的約束。遵守這些措施往往會導致更高的資本支出和成本。在正常業務過程中，我們涉及根據《綜合環境響應、補償和責任法》(“CERCLA”，聯邦超級基金法)、《資源保護和恢復法》(“RCRA”)以及與指定某些地點進行調查或補救有關的類似州和外國環境法的法律程序。我們對環境支出的會計政策在附註1中討論，主要會計政策，環境損失或有事項在附註16中討論，承付款和或有事項列於下文項目8中的合併財務報表。
我們的一些業務在已經或正在制定温室氣體(“GHG”)排放監管制度的司法管轄區內，包括CO2。這些措施包括歐盟排污權交易系統、加州排放限額交易計劃、中國的排污權交易計劃及其在全國範圍內的擴展，以及韓國的排污權交易計劃的現有覆蓋範圍。在荷蘭，一家CO2排放税於2021年1月1日頒佈。在加拿大，艾伯塔省的技術創新和減排體系於2020年1月1日生效。在安大略省，加拿大環境與氣候變化基於產出的定價系統(OBPS)目前正在生效，但從2022年1月1日起，安大略省的温室氣體排放績效標準計劃將取代OBPS的遵守。此外，美國環境保護署(EPA)要求強制報告温室氣體排放，並正在監管新建和對現有設施進行重大改造的温室氣體排放。一些司法管轄區有各種機制，以電力部門為目標實現減排，這往往會導致更高的電力成本。
公眾關注的增加可能會導致更多的國際、美國聯邦和/或地區要求減少或減輕温室氣體排放的影響。儘管不確定，但這些進展可能會增加我們在電力消耗、氫氣生產和氣化技術應用方面的成本。我們相信，我們將能夠通過合同條款減少部分增加的成本，但由於缺乏明確的立法或監管要求，無法準確估計這些措施將對我們的運營產生的長期影響。任何限制或徵税温室氣體排放的立法都可能對我們的增長產生負面影響，增加我們的運營成本，或減少對我們某些產品的需求。
對温室氣體的監管也可能為我們帶來新的機會。我們繼續開發技術，幫助我們的設施和客户降低能源消耗、提高效率和減少排放。我們看到了氣化、碳捕獲技術和氫氣在機動性和能源過渡方面的重大機遇。
我們估計，在2021財年、2020財年和2019財年，我們在持續行動中反映的控制污染的資本項目上分別花費了約800萬美元、400萬美元和500萬美元。2022財年和2023財年用於控制污染的資本支出估計約為800萬美元。
關於環境事項的更多信息，請參閲附註16，承付款和或有事項，計入合併財務報表。
員工
我們相信，員工是我們最寶貴的資產，對我們作為一個組織的成功至關重要。我們的目標是成為世界上最安全、最多樣化、最賺錢的工業氣體公司，為客户提供優質的服務。我們成功的關鍵是繼續發展我們的4S文化(安全、快速、簡單和自信)，並創造一個讓我們的員工感到自己屬於自己和重要的工作環境。我們的人才相關計劃，包括員工招聘和發展、多樣性和包容性以及薪酬和福利計劃，重點是建設和留住實現我們目標所需的世界級和有才華的員工。
截至2021年9月30日，我們約有20,875名員工，其中約20,625名為全職員工，約15,575名位於美國境外。我們在某些地點與工會和勞資委員會簽訂了集體談判協議，這些協議在未來四年內將在不同的日期到期。我們認為與員工的關係很好。
我們的2021年可持續發展報告詳細介紹了我們的增長戰略，以及我們最有價值的資產和競爭優勢--我們的員工--在實現我們的目標方面所發揮的作用。根植於我們的Growth-Keep-Care框架，我們的更高目標是將人們聚集在一起，合作並創新解決方案，以應對世界上最重大的能源和環境可持續發展挑戰。我們的《2021年可持續發展報告》詳細介紹了我們是如何關心員工的。
安全問題
安全是我們作為一家公司的根本。安全是一種共同的價值觀，我們員工對安全的承諾每天都以許多方式體現出來。安全是我們在世界各地所做的每一件事的關鍵組成部分。我們的目標是成為世界上最安全的工業氣體公司。
多樣性、包容性和歸屬感
我們的《2021年可持續發展報告》闡述了我們宣佈的目標，即進一步提高女性和美國少數族裔在專業和管理職位上的比例，以及我們為確保實現這些目標而制定的招聘和人才發展戰略。自我們發佈《2021年可持續發展報告》以來，我們宣佈了進一步提高女性和美國少數族裔在專業和管理職位上所佔比例的目標。到2025年，我們的目標是在全球專業和管理人口中實現至少28%的女性比例。由於美國少數族裔代表的顯著增加，我們2025年的新多元化目標是在專業和管理職位上實現至少30%的美國少數族裔代表。我們在分析了全球員工代表性指標和未來的人才需求，並評估了行業基準和同行公司後，制定了這些目標。
補償
正如我們在《2021年可持續發展報告》中詳細闡述的那樣，為了創造一個多樣化的工作場所，個人必須得到公平和公平的補償。員工知道自己的歸屬感和重要性的工作環境包括公平和公平的薪酬。我們的薪酬做法同樣適用於所有員工，不分性別、種族、宗教、殘疾、年齡或任何其他形式的個人差異。我們努力在我們開展業務和爭奪人才的當地市場支付具有競爭力的薪酬。我們制定薪酬基準，以確保我們跟上市場的步伐，提供有競爭力的薪酬和福利。2020年，第三方完成了一項性別薪酬公平分析，結果顯示，對美國少數族裔和全球女性來説，沒有重大的不利結果。
我們重視員工的貢獻，特別是在面臨新冠肺炎疫情帶來的挑戰的情況下。在大流行期間，我們的許多員工都在第一線，保持我們的工廠運轉，並向我們的客户提供他們需要的產品。在可能的情況下，員工一直在家工作，以幫助維護他們的健康和安全以及業務連續性。我們沒有因為新冠肺炎而裁員或減薪。
季節性
我們的業務不受任何實質性的季節性波動的影響。
盤存
我們在需要的地方保持有限的庫存，以促進按合理的交貨計劃向客户供應產品。庫存主要包括通過液體散裝和包裝氣體供應方式供應給客户的粗氦、工業氣體和特種氣體庫存。
顧客
我們沒有統一的客户基礎或終端市場，沒有單一客户佔我們綜合收入的10%以上。我們的客户確實集中在特定行業，主要是煉油、化工和電子行業。在這些行業中，我們都有幾個擁有長期合同的大批量客户。影響這些行業之一的負面趨勢，或者失去這些主要客户之一，儘管對我們的綜合收入不是很大，但可能會對我們的財務業績產生不利影響。
政府合同
我們的業務不受政府實體重新談判利潤或終止合同的影響，這些對我們的業務整體來説都是至關重要的。
可用信息
我們需要向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的所有定期和當前報告、註冊聲明、委託聲明以及其他文件，包括我們的10-K表格年度報告、10-Q表格季度報告、8-K表格當前報告、以及對根據1934年證券交易法第13（a）條提交或提供的報告的修訂（“交易法案”），可通過我們的網站www.airproducts.com免費獲取。向SEC電子提交材料後，此類文件將在合理可行的範圍內儘快提供。本報告涵蓋期間提交的所有此類報告均於提交當天在我們的網站上提供。此外，我們向SEC提交的文件可在SEC網站www.sec.gov上免費獲取。
我們的行政官員
以下是2021年11月18日我們的執行人員及其各自的職位和年齡。有關所擔任職位的信息以財年列出。
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| 名字 | 年齡 | 辦公室 |
| Seifi Ghasemi | 77 | 董事長總裁兼首席執行官(2014年出任董事長、總裁兼首席執行官，2001年至2014年擔任羅克伍德控股公司董事長兼首席執行官)。Ghasemi先生是董事會成員兼董事長和董事會執行委員會主席。 |
| 肖恩·D·梅傑 | 57 | 常務副總裁，總法律顧問、祕書長(2017年5月起常務副總裁兼總法律顧問，2017年12月起任祕書)。在此之前，梅傑先生曾於2007年至2017年擔任喜悦環球公司執行副總裁總裁、總法律顧問兼祕書。 |
| 梅麗莎N. Schaeffer | 42 | 高級副總裁兼首席財務官(2021年8月成為高級副總裁兼首席財務官)。Schaeffer女士於2016年加入本公司，於2020年至2021年擔任GEMTE美洲、中東及印度財務副總裁總裁，並於2016年至2020年擔任審計署副首席審計長總裁。 |
| 薩米爾·J·謝爾漢博士 | 60 | 首席運營官(執行副總裁總裁自2016年12月起，首席運營官自2020年5月起)。2014年至2016年，謝翰博士在Praxair Inc.擔任全球海斯科總裁總裁。2000年至2014年，他在林德集團美國和德國擔任領導職位，包括2008年至2014年擔任林德工程公司董事董事總經理。 |
第1A項。風險因素。
我們的運營受到各種風險的影響，其中許多風險是我們無法控制的。在評估對公司的投資以及本年度報告中包含的10-K表格或不時在其他地方展示的前瞻性信息時，您應仔細考慮以下討論的風險因素。這些風險中的任何一項都可能對我們的業務、經營業績、財務狀況以及前瞻性陳述所涉事項的實際結果產生重大不利影響，並可能對我們證券投資的價值產生不利影響。下面描述的風險並不全是包羅萬象的，但旨在強調我們認為在評估我們的預期時需要考慮的重要因素。除此類風險外，可能還存在其他風險和不確定性，這些風險和不確定性對我們未來的業務、業績或財務狀況產生不利影響，這些風險和不確定因素目前尚不清楚，目前認為不太重要，或未在下文中確定，因為這些風險和不確定性對所有企業都是常見的。
與經濟狀況有關的風險
新冠肺炎全球大流行可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
新冠肺炎全球大流行，包括導致新冠肺炎的病毒的捲土重來和變種，以及減少其傳播的努力，已經並可能繼續導致經濟活動水平的重大變化，以及全球市場的重大混亂和波動。這些因素已導致，並可能繼續導致對工業氣體產品的需求減少，特別是在我們的商業業務中。此外，新冠肺炎可能會導致我們其他業務的銷售額減少，我們某些項目的回報降低，以及我們正在籌備的某些項目可能會推遲或取消。
此外，我們正在監測我們員工的健康狀況，我們的許多員工，包括總部的員工，正在根據健康安全指南和適用的政府命令遠程工作。衞生或其他政府當局要求關閉我們的設施、建議其他物理距離措施或強制接種新冠肺炎疫苗的行動可能會對我們以及我們的服務提供商和客户的業務產生負面影響。雖然我們有業務連續性和其他保障措施，但我們不能確定它們在較長時間內是否完全有效。
隨着大流行及其應對措施的不斷演變，我們的業務可能會受到進一步的不利影響，我們以有利條件獲得資本的能力可能會受到損害。此外，當商務和旅行限制結束時，我們可能會面臨對我們某些產品的需求不可預測的增長。如果對我們產品的需求超過我們的能力，可能會對我們的財務業績和客户關係產生不利影響。雖然這些因素的持續時間和最終影響目前尚不清楚，但由於新冠肺炎或其他致病因素造成的經濟狀況下降或其他類似影響，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響，這種影響可能是實質性的。
此外，如果新冠肺炎對我們的業務、財務狀況、運營結果以及更廣泛的全球經濟狀況產生不利影響，它還可能具有加劇本文所述許多其他風險的效果。
全球和地區經濟狀況、我們所服務的市場或金融市場的變化可能會對我們的經營業績和現金流產生不利影響。
全球經濟或地區經濟、我們所服務的市場或金融市場的不利條件可能會減少對我們產品和服務的需求，並對我們的收入、經營業績和現金流產生不利影響。
對我們產品和服務的需求在一定程度上取決於影響我們開展業務的國家和市場的總體經濟狀況。某些地區疲軟的經濟狀況以及我們服務的市場不斷變化的供需平衡在過去對我們的產品和服務的需求產生了負面影響，最近的一次是由於新冠肺炎，未來可能會這樣做。對我們產品和服務的需求減少將對我們的收入和收益產生負面影響。此外，需求減少可能會抑制銷售，降低我們的利潤率，限制我們的運營靈活性或降低我們製造能力的有效利用，或者導致不尋常或非經常性的費用。我們或競爭對手的製造設施中的過剩產能可能會降低我們維持定價和創造利潤的能力。
此外，我們在一個或多個細分市場的經營業績可能會受到某個細分市場內特定客户市場的不確定或不斷惡化的經濟狀況的影響。我們客户所服務行業的衰落或影響個別客户的不利事件或情況可能會減少對我們產品和服務的需求，並削弱這些客户履行對我們義務的能力，導致無法收回應收賬款、意外終止合同、項目延誤或無法收回工廠投資，任何這些都可能對我們的財務業績產生負面影響。
總體需求疲軟或特定客户狀況也可能導致客户關閉或違約，或以其他方式使我們無法有利可圖地運營設施，並可能迫使出售或放棄設施和設備，或阻止項目按預期投產。這些或其他與疲弱經濟狀況或特定市場、產品或客户事件相關的事件可能需要我們對有形資產(如設施和設備)或無形資產(如知識產權或商譽)進行減值記錄，這將對我們的財務業績產生負面影響。
我們廣泛的國際業務可能會受到運營、經濟、政治、安全、法律和貨幣兑換風險的不利影響，這些風險可能會降低盈利能力。
在2021財年，我們超過60%的銷售額來自美國以外的客户，我們的許多業務、供應商和員工都位於美國以外。我們在外國司法管轄區的業務可能會受到風險的影響，包括外匯管制法規、進口和貿易限制、貿易政策和其他可能有害的國內外政府做法或政策，這些做法或政策會影響在海外開展業務的美國公司。外國司法管轄區內不斷變化的經濟和政治條件、國與國之間的緊張關係、或徵收關税或國際制裁，都可能導致需求波動、價格波動、供應中斷或財產損失。任何這些風險的發生都可能對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生重大不利影響。
我們的增長戰略在一定程度上取決於我們進一步滲透美國以外市場的能力，特別是在中國、印度、印度尼西亞和中東等市場，並涉及規模更大、更復雜的項目，包括氣化和大型氫氣項目，其中一些項目位於可能造成重大經濟和政治動盪的地區。我們正在積極地在我們認為具有高增長潛力的發展中市場投資大量資本和其他資源，在某些情況下是通過合資企業。與我們在成熟經濟體的業務相比，我們在這些市場的業務可能面臨更大的風險，包括政治和經濟不穩定、由於意外的政府行動而導致的項目延誤或放棄、基礎設施投資不足、未開發的產權和法律制度、不熟悉的監管環境、與當地合作伙伴的關係、語言和文化差異以及招聘、培訓和留住合格員工的難度增加。此外，我們在這些地點的財產和合同可能會分別被沒收和取消，而不會對損失進行全額賠償。某些設施的成功運作或項目的執行可能會受到內亂、戰爭行為、破壞或恐怖主義以及其他當地安全問題的幹擾。這種擔憂可能需要我們招致更大的安全成本，或要求我們關閉一段時間的業務。
此外，由於我們的大部分收入來自美國以外的銷售，我們受到外幣匯率波動的影響。我們的業務主要面臨換算貨幣風險，因為我們的海外業務結果在整個會計期間按當前匯率換算成美元。我們的政策是將貨幣匯率變化帶來的現金流波動降至最低。我們選擇不對我們的海外子公司的收益兑換成美元進行對衝。因此，報告的銷售額、淨收益、現金流和公允價值一直受到並將在未來受到匯率變化的影響。關於貨幣風險的更詳細討論，見項目7A，關於市場風險的定量和定性披露，見下文。
與我們的業務相關的風險
運營和項目執行風險，特別是與我們最大的項目相關的風險，可能會對我們的運營或財務業績產生不利影響。
我們的業務中有很大一部分涉及氣化和其他大型項目，這些項目涉及具有挑戰性的工程、採購和建設階段，這些階段可能持續數年，涉及數十億美元的投資。這些項目在技術上很複雜，往往依賴於與政府當局的重大互動，並面臨重大的融資、開發、運營和聲譽風險。我們可能會遇到工程上的困難、客户或第三方提供的設計或材料的延遲、設備和材料的交付延遲、進度更改、客户範圍的更改、與獲得監管許可和通行權相關的延遲、無法在我們建造新工廠的地點找到足夠的勞動力來源、與天氣相關的延遲、客户承包商在完成項目部分時的延遲、技術或運輸困難、成本超支、供應困難、地緣政治風險和其他因素，這些因素中的許多都是我們無法控制的，這些因素可能會影響我們在原定交付時間表內完成項目的能力。在某些情況下，延誤和額外成本可能很大，我們可能需要取消項目和/或賠償客户的延誤。我們可能無法收回任何這些成本。此外，在某些情況下，我們為大型項目尋求融資，並面臨與此類融資的可用性和條款相關的市場風險。這些融資安排可能要求我們遵守某些業績要求，如果不滿足這些要求，可能會導致違約和重組成本或其他損失。所有這些因素也可能對我們的聲譽或與客户、供應商和其他第三方的關係產生負面影響，其中任何一項都可能對我們未來獲得新項目的能力產生不利影響。
我們的設施、管道和輸送系統的運行本身就存在需要持續監督和控制的危險，例如管道泄漏和破裂、火災、爆炸、有毒物質釋放、機械故障、車輛事故或網絡事件。如果運營風險成為現實，它們可能導致生命損失、環境破壞或生產損失，所有這些都可能對我們正在進行的運營、聲譽、財務業績和現金流產生負面影響。此外，我們的經營業績取決於我們生產設施的持續運營和我們滿足客户要求的能力，這在一定程度上取決於我們妥善維護和更換老化資產的能力。
在我們開展業務的司法管轄區，我們受到廣泛的政府監管。除其他事項外，涉及進出口限制、反賄賂和腐敗以及税收的法規可能會對我們的財務狀況、經營結果和現金流產生負面影響。
我們在美國和我們開展業務的外國司法管轄區受到政府監管。法律法規在我們企業中的應用有時並不明確。遵守法律和法規可能涉及巨大的成本，或者需要改變可能導致盈利能力下降的商業做法。如果認定我們沒有遵守適用的法律或法規，我們可能會受到懲罰或制裁，這可能會對我們的聲譽和財務業績造成不利影響。遵守法律或法規的變化可能會導致運營成本增加，並需要額外的計劃外資本支出。出口管制或其他監管限制可能會阻止我們將產品運往和運離一些市場，或者增加這樣做的成本。税收法律法規和國際税收條約的變化可能會影響我們企業的財務業績。越來越積極地執行反賄賂和反腐敗要求，包括美國《反海外腐敗法》、英國《反賄賂法》和《中國反不正當競爭法》，如果違規行為被認為已經發生，我們可能會受到刑事或民事制裁。此外，我們受到美國和我們開展業務的其他司法管轄區實施的法律和制裁，這些法律和制裁可能禁止我們或我們的某些附屬公司在某些國家開展業務，或限制我們可能開展的業務類型。這樣的限制可能會為那些沒有受到類似限制的競爭對手提供競爭優勢，或者阻止我們利用增長機會。
此外，我們不能保證我們的內部控制和合規系統將始終保護我們免受員工、代理、業務合作伙伴的行為或我們收購的企業不會違反美國和/或非美國法律的影響，這些法律包括監管向政府官員支付款項、賄賂、欺詐、回扣和虛假索賠、定價、銷售和營銷做法、利益衝突、競爭、進出口合規、洗錢和數據隱私的法律。任何此類不當行為或對此類行為的指控都可能損害我們的聲譽，使我們在美國和其他司法管轄區面臨民事或刑事調查以及相關的股東訴訟，可能導致重大的民事和刑事、金錢和非金錢處罰，並可能導致我們產生鉅額法律和調查費用。此外，政府可能會尋求讓我們作為接班人，對我們投資或收購的公司的違規行為承擔責任。
我們可能無法成功識別、執行或有效整合收購，或有效地剝離剝離的業務。
我們能否以預期的速度增長收入、收益和現金流，在一定程度上取決於我們能否以適當的價格識別、成功收購和整合業務和資產，並實現預期的增長、協同效應和運營效率。我們可能無法以優惠的條件及時完成交易，甚至根本不能完成交易。此外，被收購的業務或資產未能達到預期回報、未能整合被收購的業務、無法以令人滿意的條款和條件處置非核心資產和業務，以及在被收購的業務或資產中發現我們缺乏足夠的合同保護或保險的意外負債或其他問題，可能會對我們的經營業績和現金流產生不利影響。此外，我們可能會產生與不符合預期的收購相關的資產減值費用。
我們不斷評估現有業務的戰略適合性，並可能剝離被認為不符合我們的戰略計劃或沒有實現預期投資回報的業務。這些交易帶來的風險和挑戰可能會對我們的業務和財務報表產生負面影響。例如，當我們決定出售或以其他方式處置一項業務或資產時，我們可能無法在預期的時間框架內以令人滿意的條件完成這項工作，或者根本無法完成。此外，資產剝離或其他處置可能會稀釋我們的每股收益，產生其他不利的財務和會計影響，分散管理層的注意力，並引發與買家的糾紛。此外，我們已經同意，並可能在未來同意，就已知和未知的或有負債向買家進行賠償。根據這些賠償條款提出的索賠可能會對我們的財務業績產生不利影響。
我們的信息技術系統的安全可能會受到損害，這可能會對我們的運營能力產生不利影響。
我們依賴信息技術使我們能夠安全有效地運營並與客户互動，並保持我們的內部控制環境和財務報告的準確性和效率。我們的信息技術能力是通過內部和外部服務以及服務提供商相結合的方式提供的。如果我們不分配和有效管理構建和維護適當的技術基礎設施所需的資源，我們可能會遇到交易錯誤、處理效率低下、客户流失、業務中斷、財產損失，或者由於安全漏洞而導致我們的機密業務信息丟失或損壞。此外，我們的信息技術系統可能會因計算機黑客的攻擊、計算機病毒、員工錯誤或瀆職、停電、硬件故障、電信或公用事業故障、災難或其他不可預見的事件而損壞、中斷或關閉，在任何此類情況下，我們的系統宂餘和其他災難恢復計劃可能無效或不充分。我們的系統(或我們的客户、供應商或其他業務合作伙伴的系統)的安全漏洞可能導致屬於我們或我們的員工、合作伙伴、客户或供應商的機密信息或個人數據被挪用、銷燬或未經授權披露，並可能使我們承擔法律責任。
正如大多數大型系統一樣，我們的資訊科技系統在過去和將來都可能受到電腦病毒、惡意代碼、未經授權的訪問和其他網絡攻擊，我們預計此類攻擊的複雜程度和頻率將繼續增加。到目前為止，我們還沒有意識到此類嘗試對我們的運營或財務業績有任何重大影響；但是，未經授權的訪問可能會擾亂我們的業務運營，導致資產損失，並對我們的業務、財務狀況或運營結果產生重大不利影響。上述任何攻擊、違規或其他中斷或損害都可能：中斷我們在一個或多個站點的運營；延遲生產和發貨；導致我們和我們客户的知識產權和商業機密被盜；損害客户和業務合作伙伴關係以及我們的聲譽；導致有缺陷的產品或服務，對設施、管道或交付系統(包括我們擁有的或為第三方運營的系統)的實物損害；法律索賠和訴訟；根據隱私法承擔的責任和處罰，或增加的安全和補救成本；或對我們的內部控制環境和財務報告的內部控制提出擔憂。這些後果中的每一個都可能對我們的業務、聲譽和財務報表產生不利影響。
我們的業務涉及使用、存儲和傳輸有關員工、供應商和客户的信息。保護這些信息以及我們的專有信息對我們來説至關重要。圍繞信息安全和隱私的監管環境日益苛刻，新的和不斷變化的要求頻繁施加。我們制定了政策和程序，以幫助保護這些信息的安全和隱私。我們還不時地向美國以外的收件人出口敏感的客户數據和技術信息。違反我們的安全措施或意外丟失、無意中披露或未經批准傳播有關我們或我們客户的專有信息或敏感或機密數據，包括由於欺詐、欺詐或其他形式的欺騙而可能導致的此類信息或數據的丟失或披露，可能會使我們、我們的客户或受影響的個人面臨丟失或濫用這些信息的風險，這最終可能導致訴訟以及潛在的法律和經濟責任。這些事件還可能損害我們的聲譽或以其他方式損害我們的業務。
普通原材料或能源供應中斷，或無法從客户那裏收回增加的能源和原材料成本，可能導致銷售損失或盈利能力下降。
碳氫化合物，包括天然氣，是生產氫氣、一氧化碳和合成氣的主要原料。能源，包括電力、天然氣和送貨卡車的柴油，是我們業務的最大成本組成部分。由於我們的工業氣體設施使用大量電力，通脹和能源價格波動可能會對我們的收入和收益產生實質性影響。能源、組件或原材料供應的中斷，無論是由於市場狀況、立法或監管行動、新冠肺炎疫情、自然事件或其他中斷，都可能阻止我們履行合同承諾，並損害我們的業務和財務業績。
我們用於提純和轉售的粗氦供應在很大程度上依賴於粗氦供應商的天然氣生產。由於天然氣定價動態、供應商運營或運輸問題或粗氦供應商銷售的其他中斷而導致的天然氣產量下降，可能會減少我們可用於加工和轉售給客户的粗氦供應。
我們通常會將能源和原材料成本的增加轉嫁給客户，但這種成本轉嫁會導致利潤率下降，成本變化可能會對我們的其他運營業績產生負面影響。例如，我們可能無法隨着成本的上升而迅速提高價格，或者競爭壓力可能會阻止完全收回這些成本。此外，由於競爭或其他原因而無法轉嫁到客户身上的能源或原材料成本的增加可能會對我們的收入和收益產生負面影響。即使在轉嫁成本的情況下，價格上漲也會導致銷量下降。
新技術帶來的業績風險可能會影響我們的財務業績或聲譽。
我們正在不斷開發和實施新技術和新產品。現有技術正在產品和設計中實施，或以超出我們經驗基礎的規模實施。這些技術擴展可能會給我們的運營帶來非傳統的性能風險。技術未能按預期工作，或新設計或使用的意外後果，可能會導致成本超支、項目延誤、財務處罰或損害我們的聲譽。此外，氣化和其他大型項目可能包含我們沒有在相同規模或相同組合中運營的工藝或技術，儘管此類項目通常包括以前已由他人演示的技術和工藝，但此類技術或工藝對我們來説可能是新的，可能會給我們的運營帶來新的風險。此外，我們的新技術可能會過時，並被其他市場替代技術取代，這也存在風險。這些較大項目的執行困難可能會對我們的運營和財務業績產生實質性的不利影響。此外，業績挑戰可能會對我們的聲譽和我們獲得未來氣化項目合同的能力產生不利影響。
保護我們的知識產權對我們的技術發展至關重要，侵犯這些權利可能會對我們造成競爭損害。
隨着我們開發新技術，保護我們的知識產權資產不受第三方侵權是至關重要的。我們擁有與我們的產品和服務相關的多項專利和其他形式的知識產權。隨着我們開發新技術，我們的專利申請可能不會獲得批准，或者我們的專有利益可能得不到足夠的保護。我們還可能花費大量資源來保護我們的專利不受第三方侵權。保護我們的所有權利益以防止競爭損害是至關重要的。
法律和監管風險
立法、監管和社會對全球氣候變化的反應會帶來金融風險。
我們是世界領先的氫供應商，氫的主要用途是生產超低硫運輸燃料，極大地減少了運輸排放，並幫助改善了人類健康。為了生產客户所需的大量氫氣，我們使用蒸汽甲烷重整，這會產生二氧化碳。此外，氣化能夠將低價值的原料轉化為更清潔的能源和附加值產品；然而，我們的氣化項目也會產生二氧化碳。我們的一些業務在已經或正在制定温室氣體排放監管制度的司法管轄區內，包括CO2，這可能會給我們的運營帶來直接和間接的成本。此外，一些司法管轄區有各種機制以電力部門為目標來實現減排，這往往會導致更高的電力成本。
公眾關注的增加和政府的行動可能會導致更多的國際、美國聯邦和/或地區要求減少或減輕温室氣體排放的影響。儘管不確定，但這些進展可能會增加我們在電力消耗、氫氣生產和氣化技術應用方面的成本。我們相信，我們將能夠通過合同條款減少部分增加的成本，但由於缺乏明確的立法或監管要求，無法準確估計這些措施將對我們的運營產生的長期影響。任何限制或徵税温室氣體排放的立法或政府行動都可能對我們的增長產生負面影響，增加我們的運營成本，或減少對我們某些產品的需求。
我們的財務結果可能會受到各種法律和監管程序的影響，包括反壟斷、税收、環境或其他事項。
我們在正常業務過程中會受到訴訟和監管機構的調查和訴訟，未來可能會受到更多索賠，其中一些可能是實質性的。雖然我們尋求在我們的商業合同安排中限制我們的責任，但不能保證每份合同都會包含適當的責任限制，或者責任限制將是可強制執行的。此外，現有法律程序的結果可能與我們的預期不同，因為訴訟的結果，包括監管事項，往往難以可靠地預測。各種因素或事態發展可能會導致我們改變目前對負債和相關保險應收賬款的估計，或對以前不受合理估計影響的事項做出此類估計，例如重大司法裁決或判決、重大和解、重大監管發展或適用法律的變化。未來不利的裁決、和解或不利的發展可能會導致費用，這些費用可能會對我們在任何特定時期的財務狀況、經營結果和現金流產生重大不利影響。
遵守環境法規所產生的成本和費用可能會對我們的運營和財務業績產生負面影響。
我們受到廣泛的聯邦、州、地方和外國環境和安全法律法規的約束，這些法律法規涉及空氣中的排放；向陸地和水的排放；以及危險廢物和其他材料的產生、處理、處理和處置。我們非常重視我們的環境責任，但在我們的製造運營和產品運輸中存在固有的不利環境影響的風險。未來的發展和更嚴格的環境法規可能需要我們做出額外的不可預見的環境支出。此外，法律和法規可能需要在環境保護設備、合規和補救方面投入大量資金。這些額外的成本可能會對我們的財務業績產生不利影響。關於這些事項的更詳細説明，見項目1，商業-環境監管上圖。
主要司法管轄區税法的改變可能會導致我們的税收支出大幅增加。
我們業務的跨國性質使我們在美國和許多外國司法管轄區都要納税。由於經濟和政治條件，不同司法管轄區的税率可能會發生重大變化。我們未來的有效税率可能會受到法定税率不同國家收入組合的變化、遞延税資產和負債估值的變化、税法或其解釋的變化的影響。
在我們運營的任何司法管轄區，所得税法律和法規的變化，或此類法律的解釋，可能會顯著提高我們的有效税率，並對我們的財務狀況、運營結果或現金流產生不利影響。包括美國聯邦政府在內的各級政府越來越關注税制改革和其他增加税收的立法行動。我們運營所在的美國或外國司法管轄區税法的進一步變化可能會對我們的業務、運營結果或財務狀況產生實質性的不利影響。
一般風險因素
災難性事件可能會擾亂我們的運營或我們供應商或客户的運營，對我們的業務、財務業績和現金流產生負面影響。
我們的行動可能會受到我們無法控制的災難性事件的影響，包括颶風、洪水、地震、風暴、流行病、大流行、戰爭行為和恐怖主義等惡劣天氣條件。任何此類事件都可能導致嚴重的業務中斷，可能會影響我們生產和分銷產品的能力，並可能使我們面臨第三方責任索賠。此外，此類事件可能會影響我們的供應商、客户和合作夥伴，這可能會導致我們無法獲得能源和原材料，或者我們的客户無法購買或接受我們的產品和服務。任何此類事件都可能對我們的運營和財務業績產生負面影響。
英國退出歐盟成員國身份可能會對我們的歐洲業務造成不利影響。
儘管英國於2021年1月31日退出歐盟成員國身份(即脱歐)沒有對客户需求、我們與客户和供應商的關係或我們的歐洲業務造成實質性幹擾，但英國脱歐對我們的最終影響仍然難以預測。英國退歐的不利後果可能包括對英國和歐盟成員國之間進出口的更大限制，以及監管複雜性的增加。這些因素中的任何一個都可能對客户需求、我們與客户和供應商的關係以及我們整個歐洲業務產生不利影響。
在一個細分市場上無法有效競爭可能會對銷售和財務業績造成不利影響。
在我們的許多業務領域，我們面臨着來自大型全球競爭對手和許多較小的地區性競爭對手的激烈競爭。競爭對手引入新技術、競爭產品或增加產能可能會削弱對我們產品的需求，或影響我們產品的定價，從而對財務業績產生負面影響。此外，競爭對手的定價政策可能會影響我們的盈利能力或市場份額。
項目1B。未解決的員工評論。
我們尚未收到委員會工作人員提出的任何尚未解決的書面意見。
項目2.財產
空氣產品和化學品公司在賓夕法尼亞州Trexlertown擁有其主要行政辦事處，在賓夕法尼亞州阿倫敦擁有公司的新全球總部和同地辦公的研發設施，以及在英格蘭赫舍姆、哥倫比亞麥德林和智利聖地亞哥設有區域辦事處。我們在中國上海租賃了主要行政辦公室;印度浦那;印度瓦多達拉;和沙特阿拉伯宰爾。我們在美國、加拿大、西班牙、馬來西亞和中國為我們的全球業務支持組織租賃行政辦公室。
下面提供了我們五個業務部門使用的屬性的描述。我們相信，我們的設施對於我們目前和預期的未來運營水平是合適和足夠的。
工業氣體-北美
這一業務部門目前在北美和南美的425多個生產和分銷設施中運營。其中約25%的設施位於自有物業上，10%是綜合場地，為專門客户和商户客户提供服務。我們擁有足夠的產權和許可證，可以在美國的墨西哥灣沿岸、加利福尼亞州和亞利桑那州以及加拿大的艾伯塔省和安大略省持續運營我們的管道系統。管理和銷售支持設在我們上文提到的特雷克斯勒敦、麥德林和聖地亞哥辦事處，以及遍佈北美和南美的12處租賃物業。
工業氣體-歐洲、中東和非洲地區
這一業務部門目前在歐洲、中東、印度和非洲的200多個生產和分銷設施中運營，其中約三分之一是自有物業。我們擁有足夠的產權和許可證，可以在荷蘭、英國、比利時、法國和德國持續運營我們的管道系統。這一業務部門的管理和銷售支持設在上文所述的英格蘭赫沙姆；西班牙巴塞羅那；以及位於該地區各地的16個租用的區域辦公地點和15個租用的當地辦公地點。
亞洲--工業氣體
這一業務部門目前在亞洲的200多個生產和分銷設施中運營，其中約25%是自有物業或長期贈款。我們擁有足夠的產權和許可證，可以在中國、韓國、臺灣、馬來西亞、新加坡和印度尼西亞持續運營我們的管道系統。這一業務部門的管理和銷售支持設在馬來西亞的上海、中國和吉隆坡，並在該地區的30個租賃辦公地點提供支持。
工業氣體排放--全球
該業務部門的管理、銷售和工程支持設在我們如上所述的主要行政辦公室。
中國説，設備是在美國密蘇裏州和上海製造的。
研發活動主要在美國、英國和沙特阿拉伯的自有地點進行。
氦在美國的多個地點加工，然後在全球範圍內往返於轉運地點。
公司和其他
公司的行政職能設在我們上文提到的行政辦公室。
液化天然氣業務在美國佛羅裏達州經營着一家制造工廠，在上文提到的Trexlertown辦事處提供管理、工程和銷售支持。
Gardner低温業務在美國賓夕法尼亞州和堪薩斯州的工廠運營。
Rotoflow業務在美國得克薩斯州和賓夕法尼亞州經營製造和服務設施，管理、工程和銷售支持設在上文提到的Trexlertown辦事處和附近的租賃辦公室。
項目3.法律訴訟
在正常的業務過程中，我們和我們的子公司涉及各種法律程序，包括商業、競爭、環境、知識產權、監管、產品責任和保險事宜。雖然與這些事項有關的訴訟是我們業務行為的例行公事和附帶的，但此類訴訟可能會導致鉅額賠償，特別是如果判給補償性和/或懲罰性損害賠償的話。然而，我們相信，目前我們作為一方的未決訴訟將得到解決，而不會對我們的財務狀況、收益或現金流產生任何實質性的不利影響。
我們還不時地參與與環境、健康、安全、競爭和税務相關的政府當局參與的訴訟、調查和審計。
我們是根據CERCLA、RCRA以及類似的州和外國環境法提起的與指定某些地點進行調查或補救有關的訴訟的一方。目前，有31個地點尚未達成最終和解，在這些地點，我們和其他人被環境保護局指定為潛在責任方，或正在進行調查或補救，包括在其某些現有和以前的製造地點進行清理活動。我們預計，我們可能需要支付的任何與這些環境事務有關的款項，都不會對我們的綜合財務狀況產生重大不利影響。有關本公司環境風險的其他資料載於綜合財務報表第1項“業務-環境法規”及附註16“承諾及或有事項”項下。
Cade對Air Products Brasil Ltd.處以1.792億雷亞爾(截至2021年9月30日約為3300萬美元)的民事罰款。這筆罰款是根據巴西司法部一個部門的建議，該部門從2003年開始進行調查，指控在銷售工業和醫療氣體方面違反了競爭法。罰款是根據我們2003年在巴西的總收入的一個百分比計算的。
我們否認了當局的指控，並於2010年10月向巴西法院提出上訴。2014年5月6日，我們的上訴獲得批准，對Air Products Brasil Ltd.的罰款。被駁回了。卡德已對這一裁決提出上訴，此事仍懸而未決。我們在聽取了我們外部法律顧問的意見後，評估了這件事的現狀，並得出結論，儘管在用盡所有上訴後有可能做出不利的最終判決，但這樣的判決是不可能的。因此，合併財務報表中沒有計提任何準備金。如果出現不利的最終判決，我們估計最大可能的損失是罰款1.792億雷亞爾(截至2021年9月30日約為3300萬美元)的全部金額，外加在訴訟最終處置之前應計的利息。
此外，2021年2月美國墨西哥灣沿岸的冬季風暴烏裏擾亂了我們的運營，導致德克薩斯州的電力和天然氣價格大幅飆升。我們目前正處於與這一不尋常事件的影響有關的能源管理服務糾紛的早期訴訟階段，其他糾紛可能因此類電價上漲而產生。此外，立法行動可能會影響電力供應和能源管理費用。雖然我們可能會在德克薩斯州招致與冬季風暴相關的電力供應和能源管理服務的額外成本，但考慮到這一事件的不同尋常的性質導致的重大未知因素，現在估計潛在損失(如果有的話)還為時過早。
除上述事項外，我們目前不相信有任何法律程序，無論是個別的或整體的，合理地可能對我們的財務狀況、經營結果或現金流產生重大影響。然而，未來對監管罰款或損害賠償的收費可能會對我們在記錄期間的淨收入產生重大影響。
第4項礦山安全信息披露
不適用。
第II部
第5項：註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券。
我們的普通股在紐約證券交易所掛牌上市，代碼為“APD”。截至2021年10月31日，我們普通股的記錄保持者有4722人。
我們普通股的現金股息每季度支付一次。我們預計，未來我們將繼續以可比或增加的水平支付現金股息。董事會根據財務狀況和其他其認為相關的因素決定是否宣佈股息以及宣佈股息的時間和金額。2021財年和2020財年每個季度的股息信息摘要如下：
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| 2021 | 2020 |
| 第四季度 | $1.50 | | $1.34 | |
| 第三季度 | $1.50 | | $1.34 | |
| 第二季度 | $1.50 | | $1.34 | |
| 第一季度 | $1.34 | | $1.16 | |
| 總計 | $5.84 | | $5.18 | |
發行人購買股權證券
2011年9月15日，董事會批准回購最多10億美元的已發行普通股。此程序沒有聲明的到期日期。我們根據交易法下的10b5-1和10b-18規則，通過與一個或多個經紀商建立的回購協議回購股票。2021財年沒有股票購買。截至2021年9月30日，仍有4.853億美元的股票回購授權。其他購買將由我們自行決定，同時保持足夠的資金用於投資我們的業務和尋求增長機會。
性能圖表
下面的業績圖表將我們普通股的五年累積回報與標準普爾500指數（“標準普爾500指數”）和標準普爾500材料指數（“標準普爾500材料指數”）的五年累積回報進行了比較。這些數字假設初始投資為100美元，並對所有股息進行再投資。
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| 2016年9月 | 2017年9月 | 2018年9月 | 2019年9 | 2020年9月 | 2021年9月 |
| 空氣產品和化學品公司 | 100 | 112 | 127 | 173 | 238 | 209 |
| 標準普爾500指數 | 100 | 119 | 140 | 146 | 168 | 218 |
| 標準普爾500材料指數 | 100 | 121 | 126 | 130 | 145 | 184 |
第六項。[已保留]
不適用。
第七項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。
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業務概述 | 22 |
2021年總結 | 23 |
2022年展望 | 25 |
經營成果 | 25 |
非公認會計準則財務計量的對賬 | 31 |
流動性與資本資源 | 36 |
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養老金福利 | 39 |
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關鍵會計政策和估算 | 41 |
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本管理層的討論和分析包含《1995年私人證券訴訟改革法》安全港條款中的“前瞻性陳述”，包括有關業務前景的陳述。這些前瞻性陳述是基於截至本年度報告10-K表格之日管理層的預期和假設，並不是對未來業績的保證。由於許多管理層沒有預料到的因素，實際業績和財務結果可能與前瞻性陳述中表達的預測和估計大不相同，包括但不限於前瞻性陳述和第1A項，風險因素在本年度報告中。
以下討論應與本年度報告所載的綜合財務報表和附註一併閲讀。除非另有説明，財務信息以百萬美元為單位，每股數據除外。除包括非連續性業務結果的淨收入外，財務信息是在連續性業務的基礎上列報的。
管理層討論與分析的內容已根據自本年度報告日期起生效的《美國證券交易委員會信息披露現代化規則》進行了更新。我們的運營結果以及流動性和資本資源的比較是在2021財年和2020財年。關於2019財年至2020財年變化的討論以及與2019財年有關的其他財務信息，請參閲第二部分，項目7，管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析截至2020年9月30日的財政年度Form 10-K年度報告。本文檔於2020年11月19日向美國證券交易委員會備案。
以下討論的財務指標是根據美國公認會計原則(“GAAP”)提出的，除非另有説明。我們在“調整後”或“非公認會計原則”的基礎上提出某些財務衡量標準，因為我們相信，當這些衡量標準與根據公認會計原則計算的財務結果一起考慮時，可以更全面地瞭解影響我們歷史財務業績的因素和趨勢。對於每個非GAAP財務指標，包括調整後的稀釋每股收益(“EPS”)、調整後的EBITDA、調整後的EBITDA利潤率、調整後的有效税率和資本支出，我們提出了與根據GAAP計算的最直接可比財務指標的對賬。這些關於使用非公認會計準則計量的對賬和解釋載於第31頁開始的“非公認會計準則財務計量的核對”一節。
有關與我們關聯方的活動的信息，請參閲附註22，。補充信息，計入合併財務報表。
業務概述
空氣產品和化學品公司成立於1940年，是特拉華州的一家公司，為全球客户提供獨特的產品、服務和解決方案組合，其中包括大氣氣體、工藝和特種氣體、設備和服務。我們專注於服務於能源、環境和新興市場，為煉油、化工、金屬、電子、製造以及食品和飲料等數十個行業的客户提供基本的工業氣體、相關設備和應用專業知識。我們是世界上最大的氫氣供應商，在氦氣和液化天然氣(“LNG”)工藝技術和設備等成長型市場中處於領先地位。我們開發、設計、建造、擁有和運營一些世界上最大的工業氣體項目，包括可持續地將豐富的自然資源轉化為合成氣的氣化項目，用於生產高價值的電力、燃料和化學品，並正在開發碳捕獲項目和世界規模的低碳和無碳氫氣項目，這些項目將支持全球交通運輸和從化石燃料轉向能源。
在50多個國家開展業務，在2021財年，我們的銷售額為103億美元，資產為269億美元。來自不同背景的約20,875名充滿激情、才華橫溢、盡職盡責的員工被我們的更高目標所驅使，即創造有利於環境、增強可持續性並解決客户、社區和世界面臨的挑戰的創新解決方案。
截至2021年9月30日，我們的運營被組織為五個可報告的業務部門，在這些業務部門下，我們管理我們的運營、評估業績和報告收益：
•工業氣體--北美；
•工業氣體-歐洲、中東和非洲(歐洲、中東和非洲)；
•工業氣體--亞洲；
•工業氣體全球公司；以及
•公司和其他
《管理層討論與分析》根據這些操作討論了我們的結果。請參閲附註23，業務細分和地理信息有關我們的可報告業務部門的更多細節，請參見合併財務報表。
2021年11月4日，我們宣佈從2021年10月1日起對我們的工業氣體部門進行重組。請參閲附註24，後續事件，瞭解更多信息。
2021年摘要
在2021財年，我們繼續實施我們的增長戰略，包括宣佈幾個新的氣化、碳捕獲和氫氣項目，這些項目將推動世界從化石燃料轉向能源。與此同時，我們仍然專注於我們的基礎業務，在全球範圍內儘管面臨外部挑戰，但仍能實現一致的業績，並吸收支持增長所需的額外資源的成本。今年下半年，對大多數商業產品的需求恢復到大流行前的水平。此外，我們繼續創造股東價值，將普通股的季度股息增加到每股1.50美元，比上一次股息增加了12%。這是39次列車這是我們連續一年增加了季度股息支付。
2021財年業績摘要如下：
•103億美元的銷售額增長了17%，即15億美元，這是由於更高的能源和天然氣成本轉嫁給客户，更高的銷量，有利的匯率影響，以及積極的定價，抵消了下半年電力成本的增長。
•營業收入為2,281.4美元，增長2%，即43.8美元，營業利潤率為22.1%，下降320個基點(BP)。
•淨利潤2，114.9美元增長10%，即183.8美元，淨利潤率20.5%下降130個基點。
•調整後EBITDA為3，883.2美元，增長7%，即263.4美元，調整後EBITDA利潤率為37.6%，下降330個基點。
•稀釋後每股收益為9.12美元，增長7%，即每股0.57美元，調整後稀釋後每股收益為9.02美元，增長8%，即每股0.64美元。稀釋後每股收益變化彙總表如下。
空氣產品公司應佔的稀釋EPS變動
下表中列出的每股影響是獨立計算的，由於四捨五入，可能不會與稀釋每股收益的總變化相加。
| | | | | | | | | | | |
| | | 增加 |
| 截至9月30日的財年 | 2021 | 2020 | (減少) |
| 總稀釋EPS | $9.43 | | $8.49 | | $0.94 | |
| 減：已終止業務收入（損失）稀釋的每股收益 | 0.32 | | (0.06) | | 0.38 | |
來自持續經營業務的攤薄每股收益 | $9.12 | | $8.55 | | $0.57 | |
| 運營影響 | | | |
| 基礎業務 | | | |
卷(A) | | | $— | |
| 價格，扣除可變成本 | | | 0.34 | |
| 其他成本 | | | (0.46) | |
| 貨幣 | | | 0.35 | |
| 設施關閉 | | | (0.08) | |
| 公司總部搬遷收入 | | | (0.12) | |
| | | |
| | | |
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| 與合資夥伴的匯兑收益 | | | 0.12 | |
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| | | |
| 總運營影響 | | | $0.15 | |
| 其他影響 | | | |
| 股權附屬公司的收入 | | | $0.23 | |
| | | |
| 利息支出 | | | (0.12) | |
| | | |
| | | |
| 其他營業外收入(費用)，淨額 | | | 0.16 | |
| | | |
| 有效税率變化，不包括以下離散項目 | | | 0.02 | |
| 2020年印度財政法案 | | | (0.06) | |
| | | |
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| | | |
| 税收選舉福利和其他 | | | 0.05 | |
非控制性權益(A) | | | 0.13 | |
| 加權平均稀釋股份 | | | (0.01) | |
| 其他影響共計 | | | $0.40 | |
| 來自持續經營業務的攤薄每股收益變動總額 | | | $0.57 | |
(A)儘管銷量有所增加，但由於我們與Lu ' An Clean Energy Company擁有60%股權的合資企業的貢獻減少，因此對稀釋後每股收益的銷量影響持平，該企業將其整合到工業氣體-亞洲分部。有關更多詳細信息，請參閲下面的銷售討論。“非控股權益”中的合資夥伴淨利潤下降的積極影響部分抵消了陸安設施的銷量影響。"
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的財年 | 2021 | 2020 | 增加
(減少) |
| 來自持續經營業務的攤薄每股收益 | $9.12 | | $8.55 | | $0.57 | |
| 設施關閉 | 0.08 | | — | | 0.08 | |
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| 與合資夥伴的匯兑收益 | (0.12) | | — | | (0.12) | |
| 公司總部搬遷收入 | — | | (0.12) | | 0.12 | |
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| 2020年印度財政法案 | — | | (0.06) | | 0.06 | |
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| 税收選舉福利和其他 | (0.05) | | — | | (0.05) | |
| 來自持續經營業務的經調整攤薄每股收益 | $9.02 | | $8.38 | | $0.64 | |
2022年展望
閲讀以下指南時應結合前瞻性陳述本年度報告的表格10-K。
我們相信，我們在2021年取得的成就只是我們旅程的開始，我們將為移動解決方案提供氣化、碳捕獲和氫氣，以應對世界上最重大的能源和環境可持續挑戰。例如，我們預計我們與沙特阿美、ACWA Power和Air Products Qudra合作的世界規模的Jazan氣化項目將在2022財年第一季度開始為我們的業績做出貢獻。我們預計將繼續尋求與我們的增長戰略相一致的新的高回報機會，並增加項目開發和執行所需的資源。我們仍然致力於通過資本配置創造股東價值，並提供更多的股息，就像我們連續39年所做的那樣。
持續不斷的全球挑戰的持續時間和程度仍不確定，例如能源成本上升、能源消費減少和供應鏈中斷。對於我們的商家業務，我們計劃繼續定價行動，以收回更高的能源成本。我們希望在我們的現場業務模式中增加新的項目，該模式具有合同保護，不受能源成本波動的影響，併產生穩定的現金流。我們預計2022財年我們設施的計劃維護活動會帶來更高的成本，而預期資產回報率較低導致的養老金支出也會更高。
此外，我們預計Lu安工廠將根據下文討論的臨時協議繼續運營至2022財年。
在2022財年，我們還將繼續關注我們的其他可持續發展目標，包括我們承諾降低二氧化碳排放強度，促進多樣性和包容性。
2021年11月4日，我們宣佈重組我們的工業氣體部門，包括將我們的工業氣體-EMEA部門分離為兩個獨立的報告部門：工業氣體-歐洲和工業氣體-中東。以前反映在工業氣體-亞洲部分的一家附屬公司的結果現在將在工業氣體-中東部分報告。此外，我們的工業氣體-全球運營部門的結果將反映在公司和其他部門。從我們2022財年第一季度的Form 10-Q季度報告開始，部門業績將在追溯的基礎上公佈，以反映重組。
行動的結果
關於合併結果的討論
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| 截至9月30日的財年 | 2021 | 2020 | $Change | 變化 | |
| GAAP衡量標準 | | | | | |
| 銷售額 | $10,323.0 | $8,856.3 | $1,466.7 | | 17 | % | |
| 營業收入 | 2,281.4 | 2,237.6 | 43.8 | | 2 | % | |
| 營業利潤率 | 22.1 | % | 25.3 | % | | (320)BP | |
| 股權附屬公司的收入 | $294.1 | $264.8 | 29.3 | | 11 | % | |
| 淨收入 | 2,114.9 | 1,931.1 | 183.8 | | 10 | % | |
| 淨利潤率 | 20.5 | % | 21.8 | % | | (130) | BP | |
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| 非GAAP衡量標準 | | | | | |
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| 調整後的EBITDA | $3,883.2 | $3,619.8 | 263.4 | | 7 | % | |
| 調整後EBITDA利潤率 | 37.6 | % | 40.9 | % | | (330)BP | |
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| 銷售額較上年的變化% | |
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| 卷 | 5 | % | |
| 價格 | 2 | % | |
| 能源和天然氣成本轉嫁 | 6 | % | |
| 貨幣 | 4 | % | |
| 合併銷售總變動 | 17 | % | |
10,323.0美元的銷售額增長了17%，即1,466.7美元，這是由於能源和天然氣成本轉嫁給客户的成本增加了6%，銷量增加了5%，有利的匯率影響達到了4%，積極的定價達到了2%。在2021財年下半年，我們經歷了能源和天然氣成本的大幅上升，特別是在北美和歐洲。與我們現場業務相關的合同條款，約佔我們公司總銷售額的一半，使我們能夠將這些成本轉嫁給我們的客户。來自新資產、我們出售設備業務以及新冠肺炎商户需求復甦的積極收入被下文討論的Lu安氣化項目貢獻減少部分抵銷。有利的貨幣主要是由英鎊、人民幣、歐元和韓元對美元的升值推動的。我們的商業業務繼續專注於定價行動，包括回收能源成本，導致我們三個地區的每個細分市場的價格都有所提高。
Lu安清潔能源公司(“Lu安”)是我們在亞洲的長期現場客户，我們與Lu有一家合併的合資企業，該公司在2020年9月成功完成主要維護工作後，於2021財年第三季度重新啟動了工廠。我們的工廠恢復了運營，根據與Lu安在2021財年第一季度達成的短期協議，合資企業正在以較低的費用提供產品。由於這項協議，我們確認工業氣體亞洲部門在2021財年每個季度的收入都有所下降。我們預計，這一短期收費下調將持續到2022財年。
銷售成本和毛利率
銷售總成本為7,209.3美元，包括下文討論的設施關閉，增加了23%，即1,351.2美元。比上一年增加的主要原因是，轉嫁給客户的能源和天然氣成本增加了479美元，與銷售量相關的成本增加了433美元，不利的匯率影響增加了233美元，包括電力和其他成本通貨膨脹在內的成本增加了183美元。毛利率為30.2%，較上年的33.9%下降370個基點，主要是由於能源和天然氣成本轉嫁給客户的成本上升、成本上升以及Lu的貢獻減少，但部分被我們定價行動的積極影響所抵消。
設施關閉
在2021財年第二季度，我們記錄了23.2美元的費用(税後17.4美元，或每股0.08美元)，主要用於工業氣體美洲部門與合同終止相關的非現金資產減記。這筆費用在我們截至2021年9月30日的財政年度的綜合收益表中反映為“設施關閉”，並未記錄在分部業績中。
銷售和管理
銷售和行政費用為828.4美元，增加了7%，即52.5美元，主要是由於用於支持我們增長戰略的業務發展資源支出增加，以及不利的匯率影響。銷售和行政費用佔銷售額的百分比從上年的8.8%下降到8.0%。
研究與開發
研究和開發費用為93.5美元，增長11%，即9.6美元，主要是由於我們的工業氣體-全球部門產品開發成本上升. 研發費用佔銷售額的比例為0.9%，與上一年持平。
與合資夥伴交換收益
在2021財年第二季度，我們確認了與Tyczka Group交換的36.8美元(税後27.3美元，或每股0.12美元)，Tyczka Group是我們工業氣體-EMEA部門的前合資夥伴。作為交換的一部分，我們將我們在德國各持一半股份的合資企業分成了兩個獨立的業務，這樣每一方都可以100%收購部分業務。收益包括我們先前持有的業務保留部分的股權重估所得的12.7美元，以及出售我們在剩餘業務的股權所得的24.1美元。該收益在截至2021年9月30日的財政年度的綜合損益表中反映為“與合資夥伴的交換收益”，並未記錄在分部業績中。請參閲注3，收購，請參閲合併財務報表，以獲取更多信息。
公司總部搬遷收入(費用)
由於預計我們的美國總部將搬遷，我們在2020財年第二季度出售了位於賓夕法尼亞州特雷克斯勒敦的公司總部的物業。我們收到了44.1美元的淨收益，並記錄了33.8美元的收益(税後25.6美元，或每股0.12美元)，這在截至2020年9月30日的財政年度的綜合收益表中反映為“公司總部搬遷收入(費用)”。這一收益沒有記錄在公司和其他部門的業績中。
其他收入(費用)，淨額
其他收入為52.8美元，下降19%，即12.6美元。前一年受到福利計劃負債調整的有利影響，因為計劃條款發生了變化。本年度一份供應合同的結清部分抵消了這一影響。
營業收入和利潤率
2,281.4美元的營業收入增長了2%，即43.8美元，這是因為有利的貨幣為96美元，扣除電力和燃料成本的正定價為95美元，與合資夥伴交換的收益為37美元，部分被較高的運營成本127美元、與公司總部搬遷相關的前一年收入34美元和設施關閉23美元所抵消。儘管銷量增加，但由於Lu安的貢獻減少，銷量對營業收入的影響微乎其微。不利的運營成本是由增加資源以支持我們的增長戰略和更高的計劃維護活動推動的。
營業利潤率為22.1%，較上年的25.3%下降320個基點，主要是由於較高的經營成本、較高的能源和天然氣成本轉嫁給客户(這對銷售收入有貢獻而非營業收入)，以及Lu安的貢獻減少，但積極的定價部分抵消了這一影響。本年度與合資夥伴交換的收益的積極影響被與公司總部搬遷相關的前一年收入所抵消。
股權關聯公司的收入
股權子公司的收入為294.1美元，增長了11%，即29.3美元。來自區域分部聯屬公司的較高收入部分被頒佈2020年印度金融法帶來的前一年收益33.8美元所抵消。請參閲注21，所得税，請參閲合併財務報表，以獲取更多信息。
我們預計，由於我們對Jazan一體化氣化和電力公司合資企業的投資，我們的股權關聯公司的收入將在未來一段時間內增長。
利息支出
| | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的財年 | | | | 2021 | 2020 | |
| 產生的利息 | | | | $170.1 | | $125.2 | | |
| 減：資本化利息 | | | | 28.3 | | 15.9 | | |
| 利息支出 | | | | $141.8 | | $109.3 | | |
| | | | | | |
利息增加36%，即44.9美元，主要是由於2020財年第三季度發行了以美元和歐元計價的固定利率票據，導致債務餘額增加。資本化利息增加12.4美元，原因是在建項目的賬面價值較高。
其他營業外收入(費用)，淨額
其他營業外收入為73.7美元，增加了43.0美元。我們在2021年錄得更高的非服務養老金收入，這是由於較低的利息成本和較高的總資產，主要是我們的美國養老金計劃。本年度還包括有利的匯率影響。由於利率下降，現金和現金項目的利息收入減少，部分抵消了這些因素。
停產運營
截至2021年9月30日的財年，非持續業務的税收淨額為70.3美元(每股0.32美元)。這包括因發放不確定税項的儲備金而錄得的税項優惠淨額60.0美元，其中51.8美元(每股0.23美元)於第四季度錄得與2017年出售前高性能材料部門(“PMD”)相關的負債，以及8.2美元於第三季度錄得與前能源回收業務相關的負債。此外，我們在第一季度從非持續業務中獲得了10.3美元的税收優惠，主要來自與出售PMD的收益有關的州税收上訴的和解。
在2020財年，非連續性業務的淨虧損為14.3美元(每股0.06美元)。這是由於第二季度錄得19.0美元的税前虧損，這是因為我們增加了與2006年9月出售我們的前Amine業務相關的保留環境義務的現有負債。請參閲附註16中關於PACE的討論，承付款和或有事項，瞭解更多信息。
淨收益和淨利潤差額
淨收入為2,114.9美元，包括上文討論的非持續業務收入，增加了10%，即183.8美元。在持續經營的基礎上，增長主要是由於積極的定價、電力和燃料成本的淨額、有利的匯率影響、較高的股權關聯公司收入以及與合資夥伴交換的收益，但被不利的運營成本和設施關閉造成的損失部分抵消。此外，本年度非控股權益(包括我們的Lu安合資夥伴)的淨收入較少。前一年包括與公司總部搬遷相關的收入和2020年印度金融法帶來的淨收益。
淨利潤率為220.5%，較上年的21.8%下降至130個基點， 主要是由於轉嫁給客户的能源和天然氣成本增加，利潤率下降了約100個基點，以及不利的淨運營成本，但部分被我們定價行動的影響所抵消。
調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率
調整後的EBITDA為3,883.2美元，增長7%，即263.4美元，主要是由於有利的匯率影響、積極的定價、電力和燃料成本淨額以及股權關聯公司收入增加，但被不利的運營成本部分抵消。經調整的EBITDA利潤率為37.6%，較上年的40.9%下降330個基點，主要是由於能源和天然氣成本較高，導致利潤率下降約200個基點，以及不利的淨運營成本。
實際税率
截至2021年9月30日和2020年9月30日的財年，我們的有效税率分別為18.5%和19.7%。本年度的税率較低，主要是由於先前為前幾年的不確定税收狀況設立的準備金訴訟時效到期後記錄的21.5美元的所得税優惠。這包括12.2美元(每股0.05美元)的收益，用於釋放2017年為與非美國子公司有關的税收選舉而建立的準備金和之前披露的其他項目(“税收選舉福利和其他”)。請參閲附註21所得税，請參閲合併財務報表，以獲取更多信息。
此外，2020財年的有效税率反映了2020印度金融法的不利影響，導致淨收入增加13.5美元(每股0.06美元)。這包括權益聯營公司收入的增加33.8美元，但被我們為匯回收益的未來税收成本變化增加的20.3美元的所得税撥備部分抵消。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的財年，調整後的有效税率分別為18.9%和19.1%。
細分市場分析
工業氣體-北美
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的財年 | 2021 | 2020 | $Change | 變化 | |
| 銷售額 | $4,167.6 | $3,630.7 | $536.9 | | 15 | % | |
| 營業收入 | 1,065.5 | 1,012.4 | 53.1 | | 5 | % | |
| 營業利潤率 | 25.6 | % | 27.9 | % | | (230)BP | |
| 股權附屬公司的收入 | $112.5 | $84.3 | 28.2 | | 33 | % | |
| 調整後的EBITDA | 1,789.9 | 1,656.2 | 133.7 | | 8 | % | |
| 調整後EBITDA利潤率 | 42.9 | % | 45.6 | % | | (270)BP | |
| | | | | | |
| 銷售額較上年的變化% | |
| | |
| | |
| 卷 | — | % | |
| 價格 | 4 | % | |
| 能源和天然氣成本轉嫁 | 11 | % | |
| 貨幣 | — | % | |
| 總工業氣體銷售-美國銷售變化 | 15 | % | |
銷售額為4,167.6美元，增長了15%，即536.9美元，原因是能源和天然氣成本轉嫁給客户的成本增加了11%，積極定價增加了4%，而銷量和貨幣與上年持平。在2021財年，轉嫁給客户的能源和天然氣成本較高，主要是由於天然氣價格，天然氣價格在第二季度大幅上漲，並在全年保持高位。價格的改善歸因於我們的商家業務繼續專注於定價行動。交易量持平，因為新資產(包括我們在2020年4月收購的氫氣資產)的積極貢獻被較低的氫氣和商家需求所抵消。對大多數商品的需求在2021年下半年恢復到大流行前的水平。
營業收入為1,065.5美元，增長5%，即53.1美元，原因是扣除電力和燃料成本的定價上漲79美元，以及有利貨幣上漲10美元，但包括計劃維護在內的運營成本上漲36美元部分抵消了這一增長。營業利潤率為25.6%，較上年的27.9%下降230個基點，主要是由於能源和天然氣成本轉嫁給客户的成本上升，對利潤率產生了約250個基點的負面影響，以及運營成本上升，但部分被我們定價行動的影響所抵消。
股權關聯公司的收入為112.5美元，增長了33%，即28.2美元，主要是因為墨西哥關聯公司的收入增加。
工業氣體-歐洲、中東和非洲地區
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的財年 | 2021 | 2020 | $Change | 變化 | |
| 銷售額 | $2,444.9 | $1,926.3 | $518.6 | | 27 | % | |
| 營業收入 | 557.4 | 473.3 | 84.1 | | 18 | % | |
| 營業利潤率 | 22.8 | % | 24.6 | % | | (180)BP | |
| 股權附屬公司的收入 | $93.7 | $74.8 | 18.9 | | 25 | % | |
| 調整後的EBITDA | 880.9 | 744.0 | 136.9 | | 18 | % | |
| 調整後EBITDA利潤率 | 36.0 | % | 38.6 | % | | (260)BP | |
| | | | | | |
| 銷售額較上年的變化% | |
| | |
| | |
| 卷 | 12 | % | |
| 價格 | 3 | % | |
| 能源和天然氣成本轉嫁 | 5 | % | |
| 貨幣 | 7 | % | |
| 工業氣體總量-歐洲、中東和非洲地區銷售變化 | 27 | % | |
2,444.9美元的銷售額增長了27%，即518.6美元，原因是銷量增加了12%，有利的匯率影響增加了7%，能源和天然氣成本轉嫁給客户的成本增加了5%，積極的定價增加了3%。銷量的增長主要是由我們的基礎商户業務和新資產推動的，包括我們在2020年第四季度收購的以色列業務的資產。雖然我們的液體散裝業務已從新冠肺炎基本恢復，但對包裝氣體和氫氣的需求仍低於疫情前的水平。有利的貨幣影響主要是由英鎊和歐元對美元的升值推動的。能源和天然氣成本轉嫁給客户的成本較高，主要是在下半年，這是因為我們經歷了歐洲天然氣和電力成本的大幅上升。價格的改善主要歸功於我們的商户業務。
557.4美元的營業收入增長了18%，即84.1美元，這是由於交易量增加了59美元，有利的匯率影響為31美元，扣除電力和燃料成本的正定價為11美元，但部分被17美元的不利成本抵消。22.8%的營業利潤率比上年的24.6%下降了180個基點，主要是由於能源和天然氣成本增加對客户的影響，這對利潤率產生了大約100個基點的負面影響，以及不利的經營成本。
股權附屬公司的收入為93.7美元，增長了25%，即18.9美元，這主要是由於意大利、沙特阿拉伯和南非的附屬公司收入增加所致。
亞洲--工業氣體
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| 截至9月30日的財年 | 2021 | 2020 | $Change | 變化 | |
| 銷售額 | $2,920.8 | $2,716.5 | $204.3 | | 8 | % | |
| 營業收入 | 838.3 | 870.3 | (32.0) | | (4 | %) | |
| 營業利潤率 | 28.7 | % | 32.0 | % | | (330)BP | |
| 股權附屬公司的收入 | $81.4 | $61.0 | 20.4 | | 33 | % | |
| 調整後的EBITDA | 1,364.1 | 1,330.7 | 33.4 | | 3 | % | |
| 調整後EBITDA利潤率 | 46.7 | % | 49.0 | % | | (230)BP | |
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| 銷售額較上年的變化% | |
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| 卷 | — | % | |
| 價格 | 1 | % | |
| 能源和天然氣成本轉嫁 | — | % | |
| 貨幣 | 7 | % | |
| 道達爾工業氣體亞洲銷售變化 | 8 | % | |
由於7%的有利貨幣和1%的積極定價，銷售額為2，920.8美元，增長了8%，即204.3美元，因為銷量以及能源和天然氣轉嫁給客户的成本持平。我們的基礎商業業務和新工廠的積極銷量貢獻被陸安貢獻的減少所抵消。有利的貨幣影響主要歸因於人民幣和日元兑美元升值。
營業收入為838.3美元，下降4%，即32.0美元，主要是由於不利的銷量組合為62美元，以及運營成本（包括通貨膨脹和產品採購成本）增加32美元，部分被有利的貨幣59美元所抵消。 營業利潤率為28.7%，較上年的32.0%下降330個基點，主要是由於陸安貢獻減少。
股權附屬公司的收入為81.4美元，增長了33%，即20.4美元，主要是由於印度附屬公司的收入增加。
工業氣體排放--全球
工業氣體-全球部門包括用於空氣分離的低温和氣體處理設備的銷售，以及與管理所有工業氣體部門相關的集中全球成本。
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| 截至9月30日的財年 | 2021 | 2020 | $Change | 更改百分比 | |
| 銷售額 | $511.0 | | $364.9 | | $146.1 | | 40 | % | |
| 營業虧損 | (60.6) | | (40.0) | | (20.6) | | (52 | %) | |
| 調整後的EBITDA | (43.2) | | (19.5) | | (23.7) | | (122 | %) | |
511.0美元的銷售額增長了40%，即146.1美元，這是由於設備項目活動的銷售增加。儘管銷售額增加，但由於項目成本上升，60.6美元的運營虧損增加了52%，即20.6美元 產品開發支出部分被一份供應合同的結算收入抵消。
公司和其他
公司和其他部門包括我們的液化天然氣、渦輪機械設備和服務、設備業務的分銷以及使所有部門受益的公司支持職能。公司及其他分部的業績還包括與其他分部沒有直接關聯的收入和支出，如匯兑損益。
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| 截至9月30日的財年 | 2021 | 2020 | $Change | 更改百分比 | |
| 銷售額 | $278.7 | | $217.9 | | $60.8 | | 28 | % | |
| 營業虧損 | (132.8) | | (112.2) | | (20.6) | | (18 | %) | |
| 調整後的EBITDA | (108.5) | | (91.6) | | (16.9) | | (18 | %) | |
銷售額為278.7美元，增長了28%，即60.8美元，主要是由於我們的設備經銷和渦輪機械設備和服務業務的項目活動增加。儘管銷售額增加，但132.8美元的運營虧損增加了18%，即20.6億美元，這是因為更高的業務開發和企業支持成本僅被更高的設備銷售活動部分抵消。
非GAAP財務指標的調整
(除非另有説明，否則以百萬美元計，每股數據除外)
我們在“調整”或“非公認會計原則”的基礎上提出某些財務措施，而不是按照美國公認會計原則(“GAAP”)。在綜合基礎上，這些衡量標準包括調整後的每股攤薄收益(“EPS”)、調整後的EBITDA、調整後的EBITDA利潤率、調整後的有效税率和資本支出。在分部基礎上，這些衡量標準包括調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率。除了這些措施外，我們還介紹了某些補充的非GAAP財務措施，以幫助讀者瞭解某些已披露項目或“非GAAP調整”對我們調整後攤薄每股收益的計算產生的影響。對於每個非GAAP財務指標，我們提出了與根據GAAP計算的最直接可比財務指標的對賬。
我們的非GAAP財務指標並不是孤立地考慮，也不是作為根據GAAP計算的最直接可比指標的替代品。我們相信，這些非GAAP財務指標為投資者、潛在投資者、證券分析師和其他人提供了有用的信息，以評估我們的業務表現，因為當這些指標與根據GAAP計算的財務業績一起來看時，可以更全面地瞭解影響我們歷史財務業績和預測未來業績的因素和趨勢。
在許多情況下，非GAAP財務指標是通過調整最直接可比的GAAP指標來確定的，以排除我們認為不能代表我們基本業務表現的非GAAP調整。例如，我們以前排除了與降低成本行動、減值費用和披露的交易收益相關的某些費用。讀者應該意識到，我們可能會在未來確認類似的損失或收益。讀者還應考慮與這些非GAAP財務指標相關的限制，包括這些指標在一家公司與另一家公司之間可能缺乏可比性。
如果適用，我們的税前非GAAP調整的税收影響反映了我們的非GAAP調整的預期當期和遞延所得税影響。這些税收影響主要是由各個相關司法管轄區的法定税率和該等司法管轄區的調整的可税性所驅動的。
調整後的稀釋每股收益
下表提供了用於計算持續經營業務調整後稀釋每股收益的每個主要組成部分的最直接可比GAAP指標的對賬，我們認為這是一個關鍵的績效指標。在我們進行非GAAP調整的時期，我們認為讀者瞭解每項此類調整對每股的影響非常重要，因為管理層在評估基本業務業績時不會考慮這些影響。每次非GAAP調整的每股影響是獨立計算的，由於四捨五入，可能不會計入調整後的稀釋每股收益總額。
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| 截至9月30日的財年 | 營業收入 | | 股權關聯公司的收入 | 所得税撥備 | 歸屬於空氣產品公司的淨收入 | 稀釋每股收益 |
| 2021 GAAP | $2,281.4 | | | $294.1 | | $462.8 | | $2,028.8 | | $9.12 | |
| 2020年GAAP | 2,237.6 | | | 264.8 | | 478.4 | | 1,901.0 | | 8.55 | |
| 更改GAAP | | | | | | $0.57 | |
| GAAP變動% | | | | | | 7 | % |
| | | | | | |
| 2021 GAAP | $2,281.4 | | | $294.1 | | $462.8 | | $2,028.8 | | $9.12 | |
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| 設施關閉 | 23.2 | | | — | | 5.8 | | 17.4 | | 0.08 | |
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| | | | | | |
| 與合資夥伴的匯兑收益 | (36.8) | | | — | | (9.5) | | (27.3) | | (0.12) | |
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| 税收選舉福利和其他 | — | | | — | | 12.2 | | (12.2) | | (0.05) | |
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2021年非公認會計原則（“調整後”） | $2,267.8 | | | $294.1 | | $471.3 | | $2,006.7 | | $9.02 | |
| | | | | | |
| 2020年GAAP | $2,237.6 | | | $264.8 | | $478.4 | | $1,901.0 | | $8.55 | |
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| 公司總部搬遷（收入）費用 | (33.8) | | | — | | (8.2) | | (25.6) | | (0.12) | |
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| 2020年印度財政法案 | — | | | (33.8) | | (20.3) | | (13.5) | | (0.06) | |
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2020年非GAAP（“調整後”） | $2,203.8 | | | $231.0 | | $449.9 | | $1,861.9 | | $8.38 | |
| 變更非公認會計原則（“調整後”） | | | | | | $0.64 | |
| 非公認會計準則（“調整後”） | | | | | | 8 | % |
調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率
我們將調整後EBITDA定義為淨利潤減去已終止業務的收入（虧損），扣除税後，不包括非GAAP調整（我們認為非GAAP調整並不能指示基本業務趨勢），扣除利息費用、其他非營業收入（費用）、淨、所得税撥備以及折舊和攤銷費用。調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率為管理層評估經營業績提供了有用的指標。每個期間的利潤率是通過將每個行項目除以相應期間的綜合銷售額來獨立計算的，並且由於四捨五入，可能無法計入總利潤率。
下表列出了合併銷售額以及按GAAP計算的淨利潤與調整後EBITDA的對賬以及按GAAP計算的淨利潤率與調整後EBITDA利潤率的對賬：
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| 截至9月30日的財年 | 2021 | | 2020 | | | | | | |
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| $ | 保證金 | | $ | 保證金 | | | | | | | | | |
| 銷售額 | $10,323.0 | | | | $8,856.3 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入和淨收入差額 | $2,114.9 | | 20.5 | % | | $1,931.1 | | 21.8 | % | | | | | | | | | |
| 減去：非持續經營的收入(虧損)，税後淨額 | 70.3 | | 0.7 | % | | (14.3) | | (0.2 | %) | | | | | | | | | |
| 新增：利息支出 | 141.8 | | 1.4 | % | | 109.3 | | 1.2 | % | | | | | | | | | |
| 減：其他營業外收入（支出）淨額 | 73.7 | | 0.7 | % | | 30.7 | | 0.3 | % | | | | | | | | | |
| 加：所得税準備金 | 462.8 | | 4.5 | % | | 478.4 | | 5.4 | % | | | | | | | | | |
| 增加：折舊和攤銷 | 1,321.3 | | 12.8 | % | | 1,185.0 | | 13.4 | % | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 加：設施關閉 | 23.2 | | 0.2 | % | | — | | — | % | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 減：與合資夥伴的匯兑收益 | 36.8 | | 0.4 | % | | — | | — | % | | | | | | | | | |
| 減：公司總部搬遷收入（費用） | — | | — | % | | 33.8 | | 0.4 | % | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 減：2020年印度金融法案-股權附屬公司收入影響 | — | | — | % | | 33.8 | | 0.4 | % | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | |
| 調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率 | $3,883.2 | | 37.6 | % | | $3,619.8 | | 40.9 | % | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的財年 | 2021年與2020年 | | | | | | | | | |
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| 更改GAAP | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | $183.8 | | | | | | | | | |
| 淨收入%變動 | 10% | | | | | | | | | |
| 淨收入差額變動 | (130)BP | | | | | | | | | |
| 變更非GAAP | | | | | | | | | | | | | | |
| 調整後EBITDA $變動 | $263.4 | | | | | | | | | |
| 調整後EBITDA %變動 | 7% | | | | | | | | | |
| 調整後EBITDA利潤率變動 | (330)BP | | | | | | | | | |
下表列出了截至9月30日財年我們每個報告分部的銷售額以及營業收入和營業利潤率與調整後EBITDA和調整後EBITDA利潤率的對賬：
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| 銷售額 | 工業
氣體-
美洲 | 工業
氣體-
歐洲、中東和非洲地區 | 工業
氣體-
亞洲 | 工業
氣體-
全球 | 公司
及其他 | 總計 | |
2021 | $4,167.6 | | $2,444.9 | | $2,920.8 | | $511.0 | | $278.7 | | $10,323.0 | | |
2020 | 3,630.7 | | 1,926.3 | | 2,716.5 | | 364.9 | | 217.9 | | 8,856.3 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 工業
氣體-
美洲 | 工業
氣體-
歐洲、中東和非洲地區 | 工業
氣體-
亞洲 | 工業
氣體-
全球 | 公司
及其他 | 總計 | |
2021 GAAP | | | | | | | |
| 營業收入(虧損) | $1,065.5 | | $557.4 | | $838.3 | | ($60.6) | | ($132.8) | | $2,267.8 | | (A) |
| 營業利潤率 | 25.6 | % | 22.8 | % | 28.7 | % | | | | |
2020年GAAP | | | | | | | |
| 營業收入(虧損) | $1,012.4 | | $473.3 | | $870.3 | | ($40.0) | | ($112.2) | | $2,203.8 | | (A) |
| 營業利潤率 | 27.9 | % | 24.6 | % | 32.0 | % | | | | |
2021年與2020年改變GAAP | | | | | | | |
| 營業收入/虧損 | $53.1 | | $84.1 | | ($32.0) | | ($20.6) | | ($20.6) | | | |
| 營業收入/虧損%變動 | 5 | % | 18 | % | (4 | %) | (52 | %) | (18 | %) | | |
| 營業利潤率變化 | (230) | BP | (180) | BP | (330) | BP | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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2021年非公認會計原則 | | | | | | | |
| 營業收入(虧損) | $1,065.5 | | $557.4 | | $838.3 | | ($60.6) | | ($132.8) | | $2,267.8 | | (A) |
| 增加：折舊和攤銷 | 611.9 | | 229.8 | | 444.4 | | 10.9 | | 24.3 | | 1,321.3 | | |
| 加：股權附屬公司收入 | 112.5 | | 93.7 | | 81.4 | | 6.5 | | — | | 294.1 | | (A) |
| 調整後的EBITDA | $1,789.9 | | $880.9 | | $1,364.1 | | ($43.2) | | ($108.5) | | $3,883.2 | | |
| 調整後EBITDA利潤率 | 42.9 | % | 36.0 | % | 46.7 | % | | | | |
2020年非GAAP | | | | | | | |
| 營業收入(虧損) | $1,012.4 | | $473.3 | | $870.3 | | ($40.0) | | ($112.2) | | $2,203.8 | | (A) |
| 增加：折舊和攤銷 | 559.5 | | 195.9 | | 399.4 | | 9.6 | | 20.6 | | 1,185.0 | | |
| 加：股權附屬公司收入 | 84.3 | | 74.8 | | 61.0 | | 10.9 | | — | | 231.0 | | (A) |
| 調整後的EBITDA | $1,656.2 | | $744.0 | | $1,330.7 | | ($19.5) | | ($91.6) | | $3,619.8 | | |
| 調整後EBITDA利潤率 | 45.6 | % | 38.6 | % | 49.0 | % | | | | |
2021年與2020年改變非GAAP | | | | | | | |
| 調整後EBITDA $變動 | $133.7 | | $136.9 | | $33.4 | | ($23.7) | | ($16.9) | | | |
| 調整後EBITDA %變動 | 8 | % | 18 | % | 3 | % | (122 | %) | (18 | %) | | |
| 調整後EBITDA利潤率變動 | (270) | BP | (260) | BP | (230) | BP | | | | |
(A)請參閲合併結果的確認下面的部分。
合併結果的確認
下表將我們綜合利潤表中反映的綜合營業收入與上表中截至9月30日財年的總營業收入進行了對賬：
| | | | | | | | | |
| 營業收入 | 2021 | 2020 | |
| 合併營業收入 | $2,281.4 | | $2,237.6 | | |
| | | |
| 設施關閉 | 23.2 | | — | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 與合資夥伴的匯兑收益 | (36.8) | | — | | |
| 公司總部搬遷（收入）費用 | — | | (33.8) | | |
| | | |
| 總計 | $2,267.8 | | $2,203.8 | | |
下表將我們綜合利潤表中反映的合併股權附屬公司收入與上表中截至9月30日財年的股權附屬公司總收入進行了對賬：
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| 股權關聯公司的收入 | 2021 | 2020 | |
| 合併股權附屬公司收入 | $294.1 | | $264.8 | | |
| 2020年印度財政法案 | — | | (33.8) | | |
| | | |
| 總計 | $294.1 | | $231.0 | | |
調整後的實際税率
有效税率等於所得税撥備除以持續經營税前收入。
如果適用，我們的税前非GAAP調整的税收影響反映了我們的非GAAP調整的預期當期和遞延所得税影響。這些税收影響主要是由各個相關司法管轄區的法定税率和該等司法管轄區的調整的可税性所驅動的。
| | | | | | | | | |
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| 截至9月30日的財年 | 2021 | 2020 | |
| 所得税撥備 | $462.8 | | $478.4 | | |
| 持續經營的税前收入 | $2,507.4 | | $2,423.8 | | |
| 實際税率 | 18.5 | % | 19.7 | % | |
| | | |
| 所得税撥備 | $462.8 | | $478.4 | | |
| | | |
| 設施關閉 | 5.8 | | — | | |
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| 與合資夥伴的匯兑收益 | (9.5) | | — | | |
| 公司總部搬遷 | — | | (8.2) | | |
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| 2020年印度財政法案 | — | | (20.3) | | |
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| 税收選舉福利和其他 | 12.2 | | — | | |
| 調整所得税撥備 | $471.3 | | $449.9 | | |
| | | |
| 持續經營的税前收入 | $2,507.4 | | $2,423.8 | | |
| | | |
| 設施關閉 | 23.2 | | — | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 與合資夥伴的匯兑收益 | (36.8) | | — | | |
| 公司總部搬遷（收入）費用 | — | | (33.8) | | |
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| 2020年印度金融法案-股權附屬公司收入影響 | — | | (33.8) | | |
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| 經調整的税前持續經營業務收入 | $2,493.8 | | $2,356.2 | | |
| 調整後的實際税率 | 18.9 | % | 19.1 | % | |
資本支出
我們將資本支出定義為用於增加廠房和設備、收購(減去獲得的現金)以及對未合併附屬公司的投資和墊款的現金流。用於投資活動的現金與我們報告的資本支出的對賬如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的財年 | | 2021 | 2020 |
| 用於投資活動的現金 | | $2,732.9 | | $3,560.0 | |
| 出售資產和投資所得款項 | | 37.5 | | 80.3 | |
| 購買投資 | | (2,100.7) | | (2,865.5) | |
| 投資收益 | | 1,875.2 | | 1,938.0 | |
| 其他投資活動 | | 5.8 | | 3.9 | |
| 資本支出 | | $2,550.7 | | $2,716.7 | |
流動資金和資本資源
我們的現金餘額和運營現金流是我們流動性的主要來源，通常足以滿足我們的流動性需求。此外，我們可以靈活地通過各種融資活動獲得資金，包括進入資本市場、利用我們的信貸安排，或者進入商業票據市場。目前，我們還沒有利用，也不希望利用我們的信貸安排來獲得額外的流動性。此外，我們考慮了新冠肺炎對我們流動性和資本資源的影響，預計它不會影響我們滿足未來流動性需求的能力。
截至2021年9月30日，我們擁有1,590.4美元的外國現金和現金項目，而現金和現金項目總額為4,468.9美元。我們預計我們的海外子公司和附屬公司的大部分收益在匯回美國時不會繳納美國所得税。根據子公司和附屬公司所在國家的不同，這些收益的匯回可能需要繳納外國預扣税和其他税。然而，由於我們目前在美國以外有重大的投資計劃，我們打算將我們的大部分外國現金和現金項目永久性地再投資，這些現金和現金項目將在美國以外繳納額外的税。
運營現金流
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| 截至9月30日的財年 | 2021 | 2020 |
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| 空氣產品公司應佔的持續經營業務收入 | $2,028.8 | | $1,901.0 | |
| 業務活動提供的收入與現金的對賬調整： | | |
| 折舊及攤銷 | 1,321.3 | | 1,185.0 | |
| 遞延所得税 | 94.0 | | 165.0 | |
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| 設施關閉 | 23.2 | | — | |
| 權益法投資的未分配收益 | (138.2) | | (161.9) | |
| 出售資產和投資的收益 | (37.2) | | (45.8) | |
| 基於股份的薪酬 | 44.5 | | 53.5 | |
| 非流動租賃應收款 | 98.8 | | 91.6 | |
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| 其他調整 | (116.7) | | 116.4 | |
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| 週轉資金賬户的變化 | 16.7 | | (40.1) | |
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| 經營活動提供的現金 | $3,335.2 | | $3,264.7 | |
在2021年9月30日終了的財政年度，業務活動提供的現金為3335.2美元。116.7美元的其他調整包括沒有現金影響的養卹金計劃繳款4460萬美元和養卹金收入3890萬美元。週轉資金賬户是1670億美元的現金來源，主要是來自應付款和應計負債的187.9美元現金來源，減去津貼後使用的130.5美元應收貿易賬款現金部分抵消了這一來源。應付賬款和應計負債中的現金來源主要是由於天然氣成本上升，這也推動了在貿易應收賬款中使用現金，因為我們合同地將這些更高的成本轉嫁給客户。
在2020年9月30日終了的財政年度，業務活動提供的現金為3264.7美元。第二季度，由於印度最近頒佈的一項税法，我們在合併損益表上記錄了13.5美元的淨收益。這一淨收益將在附註21中進一步討論，所得税在合併財務報表中，“未合併附屬公司的未分配收益”增加了33.8美元，“遞延所得税”增加了20.3美元。出售資產和投資的收益為45.8美元，其中包括與出售我們目前公司總部的財產有關的收益33.8美元。請參閲附註22，補充信息，請參閲合併財務報表，以獲取更多信息。週轉資金賬户使用的現金為4010萬美元，主要是由130.6美元的其他週轉資金使用推動的，但被其他應收款84.4萬美元的來源部分抵消。“其他營運資本”內現金的使用主要是由於2020年4月從PBF Energy Inc.收購的資產所帶來的納税時間和税收優惠。“其他應收賬款”內的現金來源主要是遠期外匯合同的到期日。
投資活動產生的現金流
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截至9月30日的財年 | 2021 | 2020 |
| 廠房和設備的增加，包括長期存款 | ($2,464.2) | | ($2,509.0) | |
| 購置，減去購置現金 | (10.5) | | (183.3) | |
| 對未合併關聯公司的投資和墊款 | (76.0) | | (24.4) | |
| 出售資產和投資所得款項 | 37.5 | | 80.3 | |
| 購買投資 | (2,100.7) | | (2,865.5) | |
| 投資收益 | 1,875.2 | | 1,938.0 | |
| 其他投資活動 | 5.8 | | 3.9 | |
| 用於投資活動的現金 | ($2,732.9) | | ($3,560.0) | |
在2021年9月30日終了的財政年度，用於投資活動的現金為2732.9美元。廠房和設備的資本支出，包括長期存款，為2464.2美元。購買期限超過三個月但不到一年的投資2,100.7美元，超過定期存款和國庫證券到期所得投資收益1,875.2美元。
在2020年9月30日終了的財政年度，用於投資活動的現金為3560.0美元。增加廠房和設備的付款，包括長期定金，為2509.0美元。這包括以大約580美元的價格從位於特拉華州和加利福尼亞州的PBF Energy Inc.手中收購五家正在運營的氫氣生產工廠。此外，收購減去獲得的現金，包括我們在2020年7月1日收購的三家企業的183.3美元，其中最大的一家是以色列的一家主要提供商用天然氣產品的企業。請參閲注3，收購，請參閲合併財務報表，以獲取更多信息。購買了2865.5美元的定期存款和一年以下定期存款和國庫證券投資，超過了1 938.0美元的投資收益。出售資產和投資的收益為80.3美元，其中包括與出售我們目前公司總部的財產有關的淨收益44.1美元。
資本支出
資本支出是一種非GAAP財務衡量標準，我們將其定義為用於增加廠房和設備的現金流，包括長期存款、收購(減去獲得的現金)以及對未合併附屬公司的投資和預付款。我們資本支出的組成部分詳見下表。我們在第36頁提出了我們的資本支出與用於投資活動的現金的對賬。
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| 截至9月30日的財年 | 2021 | 2020 | |
| 廠房和設備的增加，包括長期存款 | $2,464.2 | | $2,509.0 | | |
| 購置，減去購置現金 | 10.5 | | 183.3 | | |
| 對未合併關聯公司的投資和墊款 | 76.0 | | 24.4 | | |
| 資本支出 | $2,550.7 | | $2,716.7 | | |
2021財年的資本支出總額為2,550.7美元，而2020財年為2,716.7美元。減少166.0美元的主要原因是前一年從PBF收購了五家運營中的氫氣生產廠，但收購支出的減少部分抵消了這一影響。廠房和設備的增加還包括日常、持續性質的支助資本，包括分配設備和設施改進的支出。
投資活動展望
我們預計2022財年的資本支出約為45億至50億美元。在2022財年第一季度，我們支付了16億美元，其中包括來自我們一家子公司的非控股合作伙伴的約130美元，用於Jazan氣化和電力項目的初始投資。我們預計將在2023年為該項目第二階段額外投資約10億美元，其中包括我們非控股合作伙伴的貢獻。請參閲附註24，後續事件，請參閲合併財務報表，以獲取更多信息。
如果沒有不合理的努力，我們不可能將我們的預測資本支出與用於投資活動的未來現金進行核對，因為我們無法確定我們未來投資活動的時間或發生，這是由我們在進行交易時對競爭機會的評估推動的。這些決定，無論是單獨的還是總體的，都可能對我們用於投資活動的現金產生重大影響。
我們預計資本支出將主要由我們目前的現金餘額和持續運營產生的現金提供資金。此外，我們打算繼續評估(1)收購中小型工業氣體公司或從其他工業氣體公司收購資產；(2)從我們的客户購買現有的工業氣體設施，以創建長期合同，根據這些合同，我們擁有和運營工廠，並基於固定費用向客户銷售工業氣體；以及(3)在對更多能源、更清潔能源和新興市場增長的需求的推動下，對大型工業氣體項目的投資。
融資活動產生的現金流
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截至9月30日的財年 | 2021 | 2020 |
| 長期債務收益 | $178.9 | | $4,895.8 | |
| 償還長期債務 | (462.9) | | (406.6) | |
| 商業票據和短期借款淨增加（減少） | 1.0 | | (54.9) | |
| 支付給股東的股息 | (1,256.7) | | (1,103.6) | |
| 行使股票期權所得款項 | 10.6 | | 34.1 | |
| 非控股權益的投資 | 136.6 | | 17.1 | |
| 其他融資活動 | (28.4) | | (97.2) | |
| 融資活動提供的現金(用於) | ($1,420.9) | | $3,284.7 | |
在2021年財政年度，用於融資活動的現金為1,420.9美元，主要包括向股東支付1,256.7美元的股息和支付462.9美元的長期債務，部分被178.9美元的長期債務收益和136.6美元的非控股權益投資所抵消。對長期債務的償付包括在2021年6月償還3.5億歐元(4.28美元)的歐元債券。
2021年11月，我們償還了3.0%的優先票據400美元，外加到期日的利息。
在2020財年，融資活動提供的現金為3,284.7美元，因為我們在2020年4月成功進入債務市場，以支持增長項目的機會並償還即將到來的債務到期日。4,895.8美元的長期債務收益被支付給股東的1,103.6美元的股息和406.6美元的長期債務部分抵消，這些長期債務主要與償還2020年8月7日到期的2.0%歐元30000萬歐元(353.9美元)的歐元債券有關。其他融資活動使用的現金為97.2美元，其中包括與第三季度債務發行有關的融資費用。
融資與資本結構
2021財年的資本需求是通過運營現金滿足的。總債務從2020年9月30日的7,907.8美元減少到2021年9月30日的7,637.2美元，主要是由於償還了3.5億歐元的歐元債券，部分被我們對外承諾的長期借款收益所抵消。總債務包括截至2021年9月30日及2020年9月30日的關聯方債務分別為358.4美元及338.5美元，主要與Lu安合資企業有關。有關更多細節，請參閲附註14，債務，計入合併財務報表。
於2021年3月31日，吾等與一個銀行銀團訂立一項為期五年的2,500元循環信貸協議(“2021年信貸協議”)，根據該協議，吾等及若干附屬公司可獲得優先無抵押債務。2021年信貸協議提供了流動性來源，並支持我們的商業票據計劃。2021年信貸協議中唯一的財務契約是總債務與資本的最高比率(等於總債務加總股本)不超過70%。截至2021年9月30日和2020年9月30日的債務總額，分別佔總資本的35.2%和38.9%。截至2021年9月30日，根據2021年信貸協議，並無未償還借款。
2021年信貸協議取代了我們之前的5年期2,300.0美元循環信貸協議，該協議本應於2022年3月31日到期。截至2020年9月30日或在協議終止時，根據以前的協議，沒有未償還的借款。沒有發生提前終止合同的處罰。
296.7美元的承諾額由我們的海外子公司維持，截至2021年9月30日，其中176.2美元已借入並未償還。
截至2021年9月30日，我們遵守了我們債務協議下的所有財務和其他契約。
2011年9月15日，董事會批准回購最多1,000美元的已發行普通股。我們在2021財年或2020財年沒有購買任何流通股。截至2021年9月30日，仍有485.3美元的股份回購授權。
分紅
我們普通股的現金股息每季度支付一次，通常是在財政季度結束後的第六週內支付。我們預計未來將繼續以可比或增加的水平支付現金股息。
董事會根據財務狀況和其他其認為相關的因素決定是否宣佈股息以及宣佈股息的時間和金額。2021年，董事會將我們普通股的季度股息增加到每股1.50美元，比之前每股1.34美元的股息增加了12%。這是39次列車這是我們連續一年增加了季度股息支付。
2021年11月18日，董事會宣佈2022年第一季度股息為每股1.50美元。紅利將於2022年2月14日支付給2022年1月3日登記在冊的股東。
停產運營
在2021財年，非連續性業務的經營活動提供的現金為6.7美元，來自2017財年與出售PMD有關的州税結算中收到的現金。
養老金福利
我們和我們的某些子公司發起了固定收益養老金計劃和固定繳款計劃，覆蓋了我們全球員工的很大一部分。主要的固定收益養老金計劃是美國的受薪養老金計劃和英國的養老金計劃。2005年，這些計劃對新參與者關閉，之後向新員工提供了固定繳款計劃。向固定繳款計劃的轉變預計將繼續降低計劃費用和繳款的波動性。
截至2021年9月30日衡量日期，我們固定收益養老金計劃的計劃資產公平市場價值從2020財年末的4,775.1美元增加到5,248.7美元。到2021年和2020財政年度結束時，這些計劃的預計福利債務分別為5 304.9美元和5 373.5美元。無資金來源的淨負債減少542.2美元，從598.4美元減少到5620萬美元，主要是由於良好的資產狀況。請參閲附註15，退休福利，在合併財務報表中披露我們退休後的福利。
養老金支出
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| 2021 | 2020 | |
| 養卹金(收入)/支出，包括下列特別項目 | ($37.3) | | $7.0 | | |
| 和解、解僱津貼和削減(“特殊項目”) | 1.8 | | 5.2 | | |
| 加權平均貼現率-服務成本 | 2.3 | % | 2.4 | % | |
| 加權平均貼現率-利息成本 | 1.8 | % | 2.3 | % | |
| 計劃資產加權平均預期收益率 | 6.0 | % | 6.3 | % | |
| 加權平均預期補償增長率 | 3.4 | % | 3.4 | % | |
我們確認2021財年的養老金收入為37.3美元，而2020財年的支出為7.0美元，這主要是因為利息成本較低，總資產較高。特殊項目比上一年減少，主要是因為養卹金結算損失減少。
2022年展望
在2022財年，我們預計養老金影響將從500萬美元的收入到500萬美元的支出不等，其中包括500萬美元至1000萬美元的潛在結算損失，具體取決於退休的時間。這一預測反映了由於固定收益投資在計劃資產組合中的百分比增加以及利息成本增加，預期資產估計回報率較低，但被較低的預測精算損失攤銷部分抵消。在2022財年，我們預計的養老金影響範圍包括大約80美元的精算損失攤銷。
在2021財政年度，養卹金支出包括97.8美元精算損失的攤銷。360.8美元的淨精算收益在2021年財政年度的累計其他全面收入中確認。精算損益在未被未來損益抵消的範圍內攤銷為未來期間的養卹金支出。未來貼現率和計劃資產實際回報的變化可能會影響2022財政年度以後幾年的精算損益及由此產生的攤銷。
養老金資金來源
養卹金資金既包括對基金計劃的繳費，也包括對無基金計劃的福利支付，這些計劃主要是不合格的計劃。關於資助計劃，我們的資助政策是，供款加上增值和收入，將足以支付福利，而不會產生不必要的盈餘。
此外，我們提供捐款以滿足所有合法資金要求，同時管理我們的能力，使其受益於可歸因於計劃捐款的税收減免。在第三方精算師的幫助下，我們分析了每個計劃的負債和人口統計數據，這有助於指導供款水平。在2021年和2020年期間，我們對基金計劃的現金繳款和對非基金計劃的福利支付分別為44.6美元和37.5美元。
在2022財政年度，對固定福利計劃的現金繳款估計為40至50美元。這一估計數是根據對某些國際計劃的預期繳款和對無供資計劃的預期福利付款計算的，這取決於退休的時間。未來的實際捐款將取決於未來的資金立法、貼現率、投資表現、計劃設計和各種其他因素。我們預計新冠肺炎不會影響我們對2022財年的貢獻預測。
關鍵會計政策和估算
請參閲注1，主要會計政策，和注2，新會計準則，請參閲綜合財務報表，以説明我們的主要會計政策，以及關於新會計準則的實施和影響的信息。
下面討論的會計政策是我們認為對理解我們的財務報表最關鍵的政策，因為它們需要管理層做出最困難、最主觀或最複雜的判斷，通常是因為需要對本質上不確定的事項的影響做出估計。這些估計反映了我們對當前和/或未來經濟和市場狀況及其影響的最佳判斷，這些判斷是基於截至我們合併財務報表日期可獲得的信息。如果情況發生變化，實際結果可能與這些估計值大不相同。我們的管理層已經與董事會的審計和財務委員會一起審查了這些關鍵的會計政策和估計以及相關的披露。
廠房和設備的折舊壽命
在2021財年，截至2021年9月30日的廠房和設備淨額總計13,254.6美元，折舊費用總計1,284.1美元。廠房和設備按成本入賬，折舊採用直線法，即在每項資產的估計經濟使用年限內，從每年的收益中扣除等額的成本。
經濟使用年限是一項資產預期被我們有效使用的持續時間，可能少於其實際使用年限。對下列因素的假設影響估計的經濟使用壽命的確定：磨損、陳舊、技術標準、合同壽命、市場需求、競爭地位、原材料可獲得性和地理位置。
對一項資產的估計經濟使用壽命進行監測，以確定其適當性，特別是在商業環境發生變化時。例如，技術的變化、對產品未來估計需求的變化、過度磨損或意外的政府行動可能會導致估計的使用壽命比最初預期的要短。在這些情況下，我們將在新的估計剩餘壽命內折舊剩餘賬面淨值，從而在預期基礎上增加每年的折舊費用。同樣，如果預計使用年限增加，對使用年限的調整將減少預期基礎上每年的折舊費用。
區域工業氣體部門有許多長期的客户供應合同，我們在客户設施附近或附近建造了現場工廠。這些合同的初始合同期限通常為10至20年。與長期供應合同有關的生產資產的折舊年限通常與合同年限相匹配。合同供貨期的延長常常發生在初始供貨期屆滿之前。隨着合同期限的延長，相關生產資產的折舊年限將進行調整，以符合新的合同期限，只要不超過資產的剩餘實際壽命即可。
我們的區域工業氣體部門還簽訂了液體或氣體散裝供應合同，對於較小的客户，還簽訂了包裝氣體供應合同。與這些合同有關的生產設施的折舊年限一般為15年。這些折舊壽命是基於歷史經驗和對未來假設的判斷而確定的，這些假設包括技術進步、潛在的過時、競爭對手的行動等。
此外，我們可以通過作為資產收購或業務合併入賬的交易來購買資產。可折舊年限是根據資產的年齡和狀況、資產服務的長期供應合同的剩餘期限以及我們對類似資產的歷史經驗分配給收購資產的。管理層監控其假設，並可能需要隨着情況的變化而調整折舊壽命。
資產減值
如下文所述，2021財年不存在需要對我們的任何資產組、包含商譽、無限期無形資產或權益法投資的報告單位進行減值測試的觸發事件。我們完成了商譽和其他無限期無形資產的年度減值測試，得出的結論是沒有減值跡象。
資產減值--廠房和設備
符合持有待售準則的廠房及設備以賬面值或公允價值減去出售成本中較低者列報。在發生某些觸發事件時，如意外終止合同或意外的外國政府施加的限制或徵收，可審查以非出售方式處置的廠房和設備的減損情況。持有以供使用的廠房及設備按有可識別現金流的最低水平分組進行減值測試。當事件或環境變化顯示資產的賬面金額可能無法收回時，就會進行資產組的減值測試。這種情況將包括：(1)長期資產組的市值大幅下降；(2)資產組的使用方式或其實物狀況發生重大不利變化；(3)累積的成本大大超過收購或建造長期資產的最初預期金額；(4)非臨時性收入減少；(5)與使用資產組相關的運營或現金流損失的歷史；或(6)長期資產的預期使用壽命的變化。
如果確定存在這種情況，則將該資產組產生的未貼現未來現金流量的估計與賬面價值進行比較，以確定是否存在減值。如果某一資產組被確定為減值，則根據該資產組的公允價值與其賬面價值之間的差額來計量損失。對資產集團公允價值的估計是基於其估計現金流的貼現值。
未貼現的未來現金流預測背後的假設需要管理層做出重大判斷。管理層必須估計的因素包括行業和市場狀況、銷售量和價格、生產成本、通貨膨脹等。現金流預測背後的假設代表了管理層在減值審查時的最佳估計，並可能包括與多種潛在未來情景相關的現金流預測的概率加權。與估計不同的關鍵假設或實際情況的變化可能導致減值費用。我們在進行減值審核時使用合理和可支持的假設，無法預測可能導致減值費用的未來事件和情況的發生。
在2021財年，沒有必要對我們的任何資產分組進行減值測試，因為沒有事件或環境變化表明我們資產分組的賬面價值可能無法收回。
資產減值--商譽
企業合併會計的收購方法要求我們利用估計和判斷，將收購支付的收購價格分配到有形和可識別無形資產淨值的公允價值。商譽是指收購總價(加上被收購方任何非控股權益和以前持有的股權的公允價值)超過被收購實體可識別淨資產公允價值的部分。截至2021年9月30日，商譽為911.5美元。與商譽有關的披露載於附註9，商譽，計入合併財務報表。
我們於財政年度第四季度及當事件或環境變化顯示商譽的賬面價值可能無法收回時，每年審查商譽的減值準備。測試在報告單位層面進行，其定義為等於或低於可獲得離散財務信息且其經營結果由部門經理定期審查的經營部門的一級。我們有五個可報告的業務部門、七個經營部門和十個報告單位，其中七個包括商譽餘額。請參閲附註23，業務細分和地理信息，瞭解更多信息。報告單位主要基於每個可報告部門內的產品和次區域。我們的大部分商譽被分配給我們地區工業氣體部門的報告單位。
作為商譽減值測試的一部分，我們可以選擇首先評估定性因素，以確定報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。然而，我們選擇繞過定性評估，進行定量測試，以確定報告單位的賬面價值是否超過其公允價值。減值損失將按報告單位的賬面價值超過其公允價值的金額確認，但不得超過分配給該報告單位的商譽總額。
為了確定報告單位的公允價值，我們最初使用收益法估值模型，代表估計的未來現金流量的現值。我們的估值模型使用了離散的成長期和估計的退出交易倍數。由於我們的資本密集性質、我們業務的長期合同性質以及我們的報告單位產生的相對一致的現金流，收益法是一種合適的估值方法。我們的收益法估值模型中使用的主要假設包括收入增長率、營業利潤和/或調整後的EBITDA利潤率、貼現率和退出倍數。預計收入增長率、營業利潤和/或調整後的EBITDA假設與我們的運營計劃和/或修訂後的預測和長期財務規劃過程中使用的假設一致。貼現率假設是基於估計的市場參與者經風險調整的加權平均資本成本計算的，其中包括無風險回報率、債務成本和預期股權溢價等因素。退出倍數是根據可比行業交易確定的，並在適當情況下反映預期的長期增長率。
如果我們根據收益法進行的初步審核顯示可能存在減值，我們會將結果納入市場法，以進一步評估減值的存在。當採用市場法時，公允價值是根據與報告單位從事相同或相似業務的可比上市工業氣體公司和/或地區製造公司的收入和收益的市場倍數估計的，並進行了調整，以反映規模和增長前景的差異。當同時使用收益法和市場法時，我們會審查相關事實和情況，並進行定性評估，以確定適當的權重。在確定估值模型中使用的每個假設時，需要管理層的判斷，實際結果可能與估計值不同。
在2021財年第四季度，我們進行了年度商譽減值測試，沒有發現減值跡象。我們所有報告單位的公允價值大大超過了它們的賬面價值。
由於我們的業務重組於2021年10月1日生效，我們對截至2021年9月30日的現有報告單位進行了額外的減值測試。我們所有報告單位的公允價值均大大超過其於2021年9月30日的賬面價值。
未來可能對報告單位的公允價值高於賬面價值產生負面影響的事件包括但不限於：長期經濟疲軟、市場份額下降、定價壓力、無法成功實施成本改善措施、我們的資本成本上升、報告單位的戰略變化，以及未來資產或業務重組或剝離導致我們的業務結構發生變化。除其他因素外，上述一個或多個因素的負面變化可能導致減值費用。
資產減值--無形資產
截至2021年9月30日，無形資產淨額為380.4美元，主要包括客户關係、購買的專利和技術以及土地使用權。作為長期資產分組減值測試的一部分，對這些無形資產進行減值測試。當事件或環境變化顯示資產的賬面價值可能無法收回時，便會進行資產組別的減值測試。見上述“減值討論”資產減值--廠房和設備“有關減值損失如何釐定的説明。
截至2021年9月30日，無限期無形資產總額為40.3美元，包括商號和商標。如果事件或環境的變化表明存在潛在的減值，不確定壽命的無形資產至少每年或更頻繁地接受減值測試。無限期無形資產減值測試包括計算無限期無形資產的公允價值，並將公允價值與其賬面價值進行比較。如果公允價值低於賬面價值，差額計入減值損失。為了確定公允價值，我們使用特許權使用費儲蓄法，這是收益法的一種形式。這種方法通過估計因擁有資產而避免的版税來對無形資產進行估值。
與商譽以外的無形資產有關的披露列入附註10，無形資產，計入合併財務報表。
在2021年第四季度，我們對無限期無形資產進行了年度減值測試，結果沒有減值。
資產減值--權益法投資
截至2021年9月30日，對股權附屬公司的投資和預付款總額為1,649.3美元。我們的大部分投資是與其他工業氣體業務公司的非上市合資企業。附註7包括股權關聯公司的彙總財務信息，股權關聯公司財務信息彙總，計入合併財務報表。當事件或情況變化顯示股權投資的賬面金額可能無法收回時，便會審核股權投資的減值。
當公允價值出現非暫時性跌破投資賬面價值時，確認減值損失。管理層對一項投資的公允價值的估計基於收益法和/或市場法。我們利用被投資方在收益法下預期產生的估計貼現未來現金流量。對於市場方法，我們使用來自可比的上市工業氣體公司的收入和收益的市場倍數。有關被投資公司財務狀況的關鍵假設或實際情況與估計不同，可能會導致減值費用。
在2021財年，沒有必要測試我們的任何股權關聯投資的減值，因為沒有事件或情況變化表明投資的賬面價值可能無法收回。
收入確認--已發生成本的輸入法
設備銷售合同的收入通常隨着時間的推移而確認，因為我們有權強制執行迄今已完成的績效付款，並且我們在合同條款下的績效不會產生具有替代用途的資產。我們使用已發生成本輸入法來確認收入，通過這種方法，迄今發生的成本相對於完工時估計的總成本被用來衡量在履行業績義務方面的進展。所發生的成本包括材料成本、人工成本和間接成本，代表工作的貢獻和控制權轉移給客户的比例。
使用已發生成本輸入法對合同進行會計處理需要管理層在評估風險及其對收入和成本估計的影響方面作出判斷。我們的估計受到一些因素的影響，如績效激勵或懲罰的可能性、進度延誤、技術問題、勞動生產率、所執行工作的複雜性、材料的成本和可用性以及分包商的表現。當需要對估計的合同總收入或估計的總成本進行調整時，估計利潤與先前估計數相比的任何變化都應在本期確認，以計入此類變化的開始至今影響。當合同產生的總成本估計數超過收入總額估計數時，應在確定損失的期間為合同的全部估計損失計提準備金。
除了與項目採購和建築活動的基本表現相關的典型風險外，我們在工業氣體-全球部門內銷售設備項目還需要監控與時間表、地理位置和合同其他方面相關的風險及其對我們完成合同的總收入和總成本估計的影響。
在2021財年，發生在成本輸入法項下的項目估計數的變化對營業收入造成了大約19美元的不利影響，而2020財年的有利影響為7美元。我們對估計的變化不會對前幾年記錄的金額產生重大影響。
我們會根據設備銷售項目的進展情況來評估它們的表現。我們對這些項目的收入和成本預測的變化可能會對我們的收益產生積極或消極的影響。
收入確認-現場客户合同
對於長期需要大量天然氣的客户，我們根據長期合同從我們在客户設施上或附近建造、擁有和運營的大型設施生產和供應天然氣。其中一些現場合同包含複雜的條款和條款，如通行費安排、最低付款要求、可變組成部分和定價條款，這些條款和條款需要做出重大判斷才能確定收入確認的金額和時間。
所得税
我們按資產負債法核算所得税。根據此方法，遞延税項資產及負債按預期收回或結算該等差額的年度的現行税率計量的財務報告與資產及負債的税基之間的暫時性差異的税務影響確認。截至2021年9月30日，應計所得税，包括記錄為非流動的數額，為251.0美元，遞延税淨負債為1080.7美元。截至2021年9月30日，與不確定税收狀況有關的税收負債為140.3美元，不包括利息和罰款。截至2021年9月30日的財政年度的所得税支出為462.8美元。與所得税有關的披露載於附註21，所得税，計入合併財務報表。
需要管理層對或有税的最終結果和遞延税項資產的變現做出判斷。
實際繳納的所得税可能與估計的不同，這取決於所得税法的變化、經營的實際結果以及税務機關對納税申報單的最終審計。納税評估可能會在納税申報單提交後幾年進行。我們相信，我們的已記錄税務負債已為這些評估提供足夠的準備。
遞延税項資產計入營業虧損和税項抵免結轉。然而，當我們預計未來不會有足夠的應税收入來源實現營業虧損或税項抵免結轉的好處時，這些遞延税項資產將減去估值撥備。如果根據現有證據的權重，認為部分或全部遞延税項資產更有可能無法變現，則確認估值備抵。用於評估實現可能性的因素包括預測的未來應税收入和可實施的税收籌劃策略，以實現或更新遞延税項淨資產，以避免未來税收優惠的潛在損失。估值免税額變動的影響在所得税支出中反映。
我們的有效税率每增加或減少1%，淨收益可能分別減少或增加約25美元。
退休金和其他退休後福利
在合併財務報表中確認的養卹金和其他退休後福利數額是在精算的基礎上利用許多假設確定的。下面的討論提供了與定義的福利計劃相關的重要假設、費用和義務的信息。
精算模型用於計算與各種固定福利計劃有關的費用和負債。這些模型有一個基本假設，即僱員在其服務年限內提供服務的基礎相對一致；因此，所賺取的福利的支出應遵循類似的模式。
模型中使用了幾個假設和統計變量來計算與計劃相關的費用和負債。我們確定關於貼現率、計劃資產的預期回報率和補償增長率的假設。附註15，退休福利在合併財務報表中，包括在美國和國際計劃的加權平均基礎上披露這些費率。精算模型還使用了關於人口因素的假設，如退休年齡、死亡率和離職率。死亡率是基於最新的美國和國際死亡率表。我們相信精算假設是合理的。然而，由於經濟事件以及退休、死亡率和週轉率的差異，實際結果可能與這些精算假設大不相同。
精算模型中使用的假設之一是用來衡量福利債務的貼現率。這一比率反映了高質量固定收益債務工具的現行市場利率，其到期日與每個不同計劃的年度計量日期的福利支付預期時間相對應。我們通過將收益率曲線上的即期匯率應用於相關的預計現金流來衡量養老金支出的服務成本和利息成本組成部分。收益率曲線上的利率用於將福利債務的未來現金流貼現回計量日期。根據影響公司債券收益率的市場狀況，這些利率每年都會發生變化。較高的貼現率會降低福利債務的現值，並導致較低的養老金支出。貼現率每增加或減少50個基點，養老金支出每年可能分別減少或增加約20美元。
計劃資產的預期回報率是反映當前資產分配情況的計劃資產可賺取的長期平均回報率估計數。在確定估計資產類別回報時，我們考慮了歷史和未來預期的長期回報、積極管理的價值以及利率環境。資產配置是根據資產類別的長期回報、波動性和相關性特徵、計劃的負債狀況和可接受的風險水平來確定的。較低的計劃資產回報率會導致較高的養老金支出。計劃資產的估計回報率每增加或減少50個基點，就可能導致養老金支出每年分別減少或增加約23美元。
我們使用與市場相關的估值方法來確認我們重大養老金計劃的某些投資收益或損失。投資收益或損失是計劃資產的預期收益和實際收益之間的差額。計劃資產的預期收益是根據計劃資產的市場相關價值確定的。這是一個經過計算的價值，它確認了從股票發生之年起的五年內的投資收益和虧損，並減少了每年的波動性。非股權投資的市場相關價值等於實際公允價值。未來期間的費用將受到影響，因為收益或損失將在與市場相關的資產價值中確認。
薪酬的預期增幅是另一個關鍵假設。我們根據勞動力市場潛在的長期加薪趨勢特徵和歷史經驗，以及與同行公司的比較來確定這一比率。預期補償率每增加或減少50個基點，可能會導致養卹金費用每年分別增加或減少約7美元。
或有損失
在正常的業務過程中，我們遇到意外情況，或涉及對我們公司的結果和影響的不同程度的不確定情況。當我們認為可能已經發生了一項負債，並且損失金額可以合理估計時，我們就應計或有損失的負債。當只能確定一個可能損失的範圍時，應計該範圍內最可能的金額。如果該範圍內的任何金額都不是比該範圍內的任何其他金額更好的估計值，則應計該範圍內的最小金額。
或有事項包括與訴訟和環境事項有關的事項，我們的會計政策在附註1中討論，主要會計政策，合併財務報表，詳情載於附註16，承付款和或有事項，計入合併財務報表。要確定與意外事件相關的損失的可能性以及是否可以合理地估計損失金額，需要做出重大判斷。這些決定是基於當時可用的最佳信息做出的。隨着獲得更多信息，我們重新評估或有損失的可能性和估計。對與或有損失有關的估計數的修訂可能會對我們在記錄或調整或有損失應計期間的業務結果產生重大影響。例如，由於與環境暴露相關的固有不確定性，如果指定新的地點、擴大補救範圍、確定不同的補救替代方案或增加我們在責任中的比例份額，可能會顯著增加環境責任。同樣，未來對與訴訟相關的監管罰款或損害賠償的收費可能會對我們在記錄期間的淨收入產生重大影響。
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露。
我們的收益、現金流和財務狀況都受到利率和外幣匯率波動帶來的市場風險的影響。我們的政策是儘量減少現金流對貨幣匯率不利變化的影響，並管理債務資本融資所固有的財務風險。
我們通過一個受控的風險管理計劃來解決這些金融風險，其中包括使用衍生金融工具。我們已經建立了交易對手信用準則，並一般與投資級或更高級別的金融機構進行交易，從而將信用損失的風險降至最低。所有工具均為交易以外的目的訂立。關於這些衍生工具的類型和用途以及相關主要會計政策的詳細信息，請參閲附註1。主要會計政策，及附註12，金融工具，計入合併財務報表。此外，我們通過與客户的成本轉嫁合同和價格上漲來緩解能源價格的不利影響。
我們的衍生品和其他金融工具包括長期債務，包括當前部分和欠關聯方的金額；利率互換；交叉貨幣利率互換；以及外匯遠期合同。這些金融工具合計的市場淨值在下文稱為“金融工具淨頭寸”，並在附註13中披露。公允價值計量，計入合併財務報表。
我們的淨金融工具頭寸從2020年9月30日的8，220.7美元的負債減少至2021年9月30日的7，850.3美元的負債。這一減少主要是由於在2021年6月到期日償還了3.5億歐元的歐洲債券（428美元）。
以下分析顯示了我們的金融工具的市值對選定的市場利率和價格變化的敏感性。市場價值是根據所選擇的市場利率和價格預測的未來現金流的現值。利率風險和外幣風險的市場價值由我們使用第三方軟件模型計算，該模型利用標準定價模型根據估值日期的市場狀況(如利率、即期和遠期匯率以及隱含波動率)確定工具的現值。
利率風險
我們截至2021年9月30日和2020年9月30日的債務組合，包括貨幣和利率互換協議的影響，由89%的固定利率債務和11%的可變利率債務組成。
與我們債務組合固定部分的利率風險相關的敏感性分析假設利率從2021年9月30日的水平立即平行移動100個基點，所有其他變量保持不變。市場利率每提高100個基點，將導致2021年9月30日和2020年9月30日的金融工具淨負債頭寸分別減少587美元和711美元。市場利率下降100個基點將導致2021年9月30日和2020年9月30日的金融工具淨負債頭寸分別增加692美元和846美元。
根據我們債務組合中包括的可變利率債務，包括利率互換協議，利率每提高100個基點，將導致2021年9月30日和2020年9月30日每年額外產生8美元的利息。利率下降100個基點將使2021年9月30日和2020年9月30日的利息每年減少8美元。
外幣匯率風險
與外幣匯率相關的敏感性分析假設外幣匯率從2021年9月30日和2020年9月30日的水平瞬間變化10%，而所有其他變量保持不變。一個實體的功能貨幣相對於所有其他貨幣每升值或貶值10%，將導致2021年9月30日和2020年9月30日的金融工具淨負債頭寸分別減少或增加343美元和360美元。
我們持有匯率敞口的主要貨幣對是歐元和美元，以及人民幣和美元。我們在開展業務的國家使用外幣債務、交叉貨幣利率互換和外匯遠期合約，從而減少了我們的淨資產敞口。外匯遠期合約和交叉貨幣利率掉期也被用來對衝我們公司和備受期待的外幣現金流。因此，存在與上述敏感性分析中的所有金融工具相關的資產或負債或現金流風險，而匯率變動的影響將與分析中的工具的影響相反，並實質上等於對分析工具的影響。
我們的大部分銷售額都是以外幣計價的，因為它們來自美國以外的地區。因此，財務業績將受到外幣匯率變化的影響。就我們的海外收益而言，中國的人民幣和歐元是最大的敞口。我們估計，人民幣或歐元兑美元匯率每下跌10%，我們的年營業收入將分別減少約45美元和25美元。
項目8.財務報表和補充數據
合併財務報表索引
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管理層關於財務報告內部控制的報告 | 49 |
獨立註冊會計師事務所德勤會計師事務所報告 | 50 |
綜合收益表-截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的財政年度 | 53 |
綜合全面收益表-截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的財政年度 | 54 |
綜合資產負債表--2021年和2020年9月30日 | 55 |
合併現金流量表--截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的財政年度 | 56 |
合併權益報表--截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的會計年度 | 57 |
合併財務報表附註 | 58 |
管理層關於財務報告內部控制的報告
Air Products的管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制。我們對財務報告的內部控制在以下句子中定義，是一個旨在根據美國公認會計原則為我們的財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證的過程，包括以下政策和程序：
(i)與保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關；
(Ii)合理保證交易是根據美國公認會計原則編制財務報表所必需的，並且公司的收支僅根據公司管理層和董事的授權進行;以及
(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。
由於固有的侷限性，財務報告的內部控制只能提供合理的保證，可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，由於條件的變化，我們對財務報告的內部控制的有效性可能會隨着時間的推移而變化。我們的流程包含自我監控機制，並在發現缺陷時採取行動糾正它們。
管理層已根據#年建立的標準評估其財務報告內部控制的有效性。內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會（COSO）發佈。基於此次評估，管理層得出結論，截至2021年9月30日，公司財務報告內部控制有效。
德勤會計師事務所（Deloitte & Touche LLP）是一家獨立註冊會計師事務所，已就公司截至2021年9月30日的財務報告內部控制發表了意見，如本文所載的報告所述。
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| /s/ Seifi Ghasemi | | | | /S/梅麗莎·N·謝弗 |
| Seifi Ghasemi | | | | 梅麗莎N. Schaeffer |
| 董事長總裁和 | | | | 高級副總裁和 |
| 首席執行官 | | | | 首席財務官 |
| 2021年11月18日 | | | | 2021年11月18日 |
獨立註冊會計師事務所報告
致空氣產品和化學品公司的股東和董事會。
關於財務報表與財務報告內部控制的幾點看法
我們審計了所附Air Products and Chemical，Inc.及其子公司(“貴公司”)截至2021年9月30日和2020年9月30日的綜合資產負債表、截至2021年9月30日的三個年度的相關綜合收益表、全面收益表、權益表和現金流量表以及相關附註(統稱為“財務報表”)。我們還根據特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，對公司截至2021年9月30日的財務報告內部控制進行了審計。
我們認為，上述財務報表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2021年9月30日和2020年9月30日的財務狀況，以及截至2021年9月30日的三個年度的經營結果和現金流量，符合美國公認的會計原則。此外，我們認為，根據COSO發佈的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，截至2021年9月30日，公司在所有重要方面都保持了對財務報告的有效內部控制。
意見基礎
本公司管理層負責編制這些財務報表，對財務報告保持有效的內部控制，並對財務報告內部控制的有效性進行評估，包括在隨附的管理層財務報告內部控制報告中。我們的責任是對這些財務報表發表意見，並根據我們的審計對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得合理保證，以確定財務報表是否沒有重大錯報，無論是由於錯誤還是欺詐，以及是否在所有重大方面保持了對財務報告的有效內部控制。
我們對財務報表的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指在對財務報表進行當期審計時產生的、已傳達或要求傳達給審計委員會的事項，這些事項(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露，(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對整個財務報表的意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
收入確認-現場客户合同-請參閲財務報表附註1和4
關鍵審計事項説明
現場工業氣體客户合同涉及大量資本投資，以服務於需要大量氣體和相對穩定需求的客户。本公司在客户設施上或附近建造、擁有和運營設施，根據長期安排生產和向客户供應氣體。通常，這些合同的期限為15至20年，幷包含固定的月費和/或最低購買要求。與這些合同相關的收入通常在公司交付或提供商定數量的氣體期間隨着時間的推移而確認。此外，某些現場工業氣體合同包含複雜的條款和條款，如通行費安排、最低付款要求、定價條款和特定於客户安排的可變組成部分，包括與相關方的某些合同。在確定何時滿足合同要求時，這些安排可能需要更大的判斷力，從而影響到記錄收入的時間和金額。
我們將某些具有複雜條款和條款的現場工業氣體客户合同的收入確認確定為一項關鍵的審計事項，因為管理層在確定應確認的收入金額時需要對這些合同條款進行評估，包括修訂。這需要審計師在執行審計程序時高度判斷，以審計管理層在確定收入確認的數額和時間以及評價這些程序的結果時對合同條款的確定和評估。
如何在審計中處理關鍵審計事項
我們與某些具有複雜條款和條款的現場工業氣體客户合同的收入確認有關的審計程序包括以下程序等：
•我們測試了該公司與收入確認金額和時間相關的控制措施的有效性，包括對某些現場工業氣體客户合同中複雜條款和條款的評估進行控制。
•我們評估了原始客户合同和相關修訂中包含的條款，以評估會計條款，如最低付款要求、定價條款、結算條款和要求管理層在確定與合同相關的收入確認時應用判斷的可變組成部分。
•我們測試了收取可變成分的可能性，包括罰款，這影響了公司預期收取的收入金額和時間。
•我們詢問了負責運營、客户關係和收入確認的人員，瞭解是否存在合同修改和合同條款的解釋。
•我們考慮了與關聯方交易的性質以及對收入確認的任何潛在影響。
•我們評估了客户交易，並就已確認的收入金額與基礎合同、客户發票和現金收據達成一致。
•我們考慮了客户付款歷史、後續事件、客户應收賬款的註銷、可收款性、合同條款的修改以及其他可能影響收入確認金額和時間的因素。
收入確認--成本發生輸入法--見財務報表附註1和附註4
關鍵審計事項説明
本公司與客户簽訂銷售設備合同，合同中承諾的貨物或服務與其他貨物或服務整合在一起或依賴於其他貨物或服務向客户提供單一輸出。出售設備合同的收入通常隨着時間的推移而確認，因為公司有權強制執行完成後的履約付款，並且合同條款下的履約不會產生具有替代用途的資產。該公司使用已發生成本輸入法確認收入，通過該方法，迄今發生的成本相對於完工時估計的總成本被用來衡量在履行業績義務方面取得的進展。
使用已發生成本輸入法對合同進行會計核算需要高度的判斷力來估計用於確認收入的總成本。估計成本的變化可能會對收入確認的時間產生重大影響。審計這些估計需要廣泛的審計工作，因為圍繞成本估算過程的複雜性，涉及設備合同銷售的多個投入和變量，以及在評估這些程序的結果時審計師的高度判斷。
如何在審計中處理關鍵審計事項
我們對與客户簽訂的複雜設備銷售合同的審計程序包括以下內容：
•我們測試了該公司與銷售設備合同的收入確認金額和時間相關的控制的有效性，包括對完成時估計成本的制定和對設備合同銷售估計總成本變化的控制。
•我們評估了管理層用來評估估計總成本和估計成本變化的方法和假設的適當性和一致性，以確定設備合同完成時的估計總成本是否合理。
•在我們在設備合同銷售會計方面具有專業知識的專業人員的協助下，我們完成了以下工作：
◦評估管理層在每個選定合同完成時估算總成本的能力，方法是向公司的項目經理和涉及選定合同的人員進行確證詢問，包括與完成時間表有關的詢問和完成合同的未來成本估算。
◦選擇未來費用估計數樣本進行完成，並通過執行下列操作之一評估管理層在完成時對總費用的估計數：
▪將管理層的估計與工作計劃、客户採購訂單、第三方供應商發票和分包商協議等文件進行比較，或
▪對完工前的總成本進行獨立估算，並將我們的估算與管理層的估算進行比較。我們的獨立估計是基於工作計劃、客户採購訂單、第三方供應商發票、分包商協議和類似的歷史項目經驗等信息。
◦我們將銷售設備合同的毛利與歷史時期的毛利進行了比較，以評估該公司在完工時準確估計成本的能力。
/s/德勤律師事務所
費城，賓夕法尼亞州
2021年11月18日
自2018年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
空氣產品和化學品公司和子公司
合併損益表
（百萬美元，除股份和每股數據外）
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截至9月30日的財年 | 2021 | 2020 | 2019 |
| 銷售額 | $10,323.0 | | $8,856.3 | | $8,918.9 | |
| 銷售成本 | 7,186.1 | | 5,858.1 | | 5,975.5 | |
| 設施關閉 | 23.2 | | — | | 29.0 | |
| 銷售和行政管理 | 828.4 | | 775.9 | | 750.0 | |
| 研發 | 93.5 | | 83.9 | | 72.9 | |
| | | |
| 成本削減行動 | — | | — | | 25.5 | |
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| 與合資夥伴的匯兑收益 | 36.8 | | — | | 29.1 | |
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| 公司總部搬遷收入（費用） | — | | 33.8 | | — | |
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| 其他收入(費用)，淨額 | 52.8 | | 65.4 | | 49.3 | |
| 營業收入 | 2,281.4 | | 2,237.6 | | 2,144.4 | |
| 股權附屬公司的收入 | 294.1 | | 264.8 | | 215.4 | |
| 利息支出 | 141.8 | | 109.3 | | 137.0 | |
| 其他營業外收入(費用)，淨額 | 73.7 | | 30.7 | | 66.7 | |
| | | |
| 持續經營所得税前收入 | 2,507.4 | | 2,423.8 | | 2,289.5 | |
| 所得税撥備 | 462.8 | | 478.4 | | 480.1 | |
| 持續經營收入 | 2,044.6 | | 1,945.4 | | 1,809.4 | |
| 非持續經營所得(虧損)，税後淨額 | 70.3 | | (14.3) | | — | |
| 淨收入 | 2,114.9 | | 1,931.1 | | 1,809.4 | |
| 歸屬於持續經營業務非控股權益的淨利潤 | 15.8 | | 44.4 | | 49.4 | |
| | | |
| 歸屬於空氣產品公司的淨收入 | $2,099.1 | | $1,886.7 | | $1,760.0 | |
| | | |
| 歸屬於空氣產品公司的淨收入 | | | |
| 持續經營淨收益 | $2,028.8 | | $1,901.0 | | $1,760.0 | |
| 非持續經營的淨收益(虧損) | 70.3 | | (14.3) | | — | |
| 歸屬於空氣產品公司的淨收入 | $2,099.1 | | $1,886.7 | | $1,760.0 | |
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| 每股數據 * | | | |
| 持續運營的基本每股收益 | $9.16 | | $8.59 | | $7.99 | |
| 已終止業務的基本每股收益 | 0.32 | | (0.06) | | — | |
| 空氣產品公司的基本EPS | $9.47 | | $8.53 | | $7.99 | |
| 持續運營的稀釋每股收益 | $9.12 | | $8.55 | | $7.94 | |
| 已終止業務的攤薄每股收益 | 0.32 | | (0.06) | | — | |
| 空氣產品公司應佔的攤薄每股收益 | $9.43 | | $8.49 | | $7.94 | |
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加權平均普通股 (單位：百萬) | | | |
基本信息 | 221.6 | | 221.2 | | 220.3 | |
稀釋 | 222.5 | | 222.3 | | 221.6 | |
*每股收益（“每股收益”）是針對每個組成部分獨立計算的，由於四捨五入，其總和可能不等於每股收益總額。
附註是這些聲明不可分割的一部分。
空氣產品和化學品公司和子公司
綜合綜合收益表
(百萬美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的財年 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 淨收入 | | $2,114.9 | | | $1,931.1 | | | $1,809.4 | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額： | | | | | | |
換算調整，扣除税款後，美元2.8, ($29.4)和$25.1 | | 267.3 | | | 233.4 | | | (356.2) | |
衍生品淨收益（損失），扣除税款（美元9.0), $23.7、和($1.5) | | 3.3 | | | 43.5 | | | (44.1) | |
退休金和退休後福利，扣除税款後的淨額91.4, ($15.6)和($97.9) | | 274.3 | | | (68.2) | | | (326.2) | |
| 改敍調整： | | | | | | |
**貨幣換算調整 | | — | | | — | | | (2.6) | |
衍生產品，扣除税款$13.9, ($17.7)和$4.5 | | 43.5 | | | (57.7) | | | 12.3 | |
退休金和退休後福利，扣除税款後的淨額24.4, $27.1、和$20.5 | | 74.6 | | | 82.5 | | | 63.2 | |
| 其他全面收益(虧損)合計 | | 663.0 | | | 233.5 | | | (653.6) | |
| 綜合收益 | | 2,777.9 | | | 2,164.6 | | | 1,155.8 | |
| 可歸因於非控股權益的淨收入 | | 15.8 | | | 44.4 | | | 49.4 | |
| 歸屬於非控制性權益的其他綜合收益（損失） | | 38.8 | | | (2.0) | | | (19.9) | |
| 應佔空氣產品公司的綜合收益 | | $2,723.3 | | | $2,122.2 | | | $1,126.3 | |
附註是這些聲明不可分割的一部分。
空氣產品和化學品公司和子公司
合併資產負債表
（百萬美元，除股份和每股數據外）
| | | | | | | | |
9月30日 | 2021 | 2020 |
| 資產 | | |
| 流動資產 | | |
| 現金和現金項目 | $4,468.9 | | $5,253.0 | |
| 短期投資 | 1,331.9 | | 1,104.9 | |
| 應收貿易賬款淨額 | 1,451.3 | | 1,274.8 | |
| 盤存 | 453.9 | | 404.8 | |
| | |
| 預付費用 | 119.4 | | 164.5 | |
| 其他應收款和流動資產 | 550.9 | | 482.9 | |
| | |
| 流動資產總額 | 8,376.3 | | 8,684.9 | |
| 股權附屬公司淨資產投資和墊款 | 1,649.3 | | 1,432.2 | |
| | |
| | |
| 廠房和設備，淨值 | 13,254.6 | | 11,964.7 | |
| 商譽，淨額 | 911.5 | | 891.5 | |
| 無形資產，淨額 | 420.7 | | 435.8 | |
| 非流動租賃應收款 | 740.3 | | 816.3 | |
| 其他非流動資產 | 1,506.5 | | 943.1 | |
| | |
| 非流動資產共計 | 18,482.9 | | 16,483.6 | |
| 總資產 | $26,859.2 | | $25,168.5 | |
| 負債與權益 | | |
| 流動負債 | | |
| 應付賬款和應計負債 | $2,218.3 | | $1,833.2 | |
| 應計所得税 | 93.9 | | 105.8 | |
| 短期借款 | 2.4 | | 7.7 | |
| 長期債務的當期部分 | 484.5 | | 470.0 | |
| | |
| 流動負債總額 | 2,799.1 | | 2,416.7 | |
| 長期債務 | 6,875.7 | | 7,132.9 | |
| 長期債務-關聯方 | 274.6 | | 297.2 | |
| 其他非流動負債 | 1,640.9 | | 1,916.0 | |
| 遞延所得税 | 1,180.9 | | 962.6 | |
| | |
| 非流動負債總額 | 9,972.1 | | 10,308.7 | |
| 總負債 | 12,771.2 | | 12,725.4 | |
| 承諾和或有事項-見註釋16 | | |
| 空氣產品公司股東權益 | | |
普通股(面值$1每股; 2021年和2020年發行- 249,455,584股份) | 249.4 | | 249.4 | |
| 超出票面價值的資本 | 1,115.8 | | 1,094.8 | |
| 留存收益 | 15,678.3 | | 14,875.7 | |
| 累計其他綜合損失 | (1,515.9) | | (2,140.1) | |
國庫券，按成本計算（2021年- 28,058,829股票；2020-28,438,125股份) | (1,987.9) | | (2,000.0) | |
| 空氣產品公司股東權益總額 | 13,539.7 | | 12,079.8 | |
| 非控制性權益 | 548.3 | | 363.3 | |
| 總股本 | 14,088.0 | | 12,443.1 | |
| 負債和權益總額 | $26,859.2 | | $25,168.5 | |
附註是這些聲明不可分割的一部分。
空氣產品和化學品公司和子公司
合併現金流量表
(百萬美元)
| | | | | | | | | | | |
截至9月30日的財年 | 2021 | 2020 | 2019 |
| 經營活動 | | | |
| 淨收入 | $2,114.9 | | $1,931.1 | | $1,809.4 | |
| 減：歸屬於持續經營業務非控股權益的淨利潤 | 15.8 | | 44.4 | | 49.4 | |
| | | |
| 歸屬於空氣產品公司的淨收入 | 2,099.1 | | 1,886.7 | | 1,760.0 | |
| （收入）已終止業務的損失 | (70.3) | | 14.3 | | — | |
| 空氣產品公司應佔的持續經營業務收入 | 2,028.8 | | 1,901.0 | | 1,760.0 | |
| 業務活動提供的收入與現金的對賬調整： | | | |
| 折舊及攤銷 | 1,321.3 | | 1,185.0 | | 1,082.8 | |
| 遞延所得税 | 94.0 | | 165.0 | | 57.6 | |
| 税收改革遣返 | — | | — | | 49.4 | |
| 設施關閉 | 23.2 | | — | | 29.0 | |
| 權益法投資的未分配收益 | (138.2) | | (161.9) | | (75.8) | |
| 出售資產和投資的收益 | (37.2) | | (45.8) | | (24.2) | |
| 基於股份的薪酬 | 44.5 | | 53.5 | | 41.2 | |
| 非流動租賃應收款 | 98.8 | | 91.6 | | 94.6 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 其他調整 | (116.7) | | 116.4 | | (19.4) | |
| 提供（使用）現金的營運資金變動，不包括收購的影響： | | | |
| 應收貿易賬款 | (130.5) | | 43.2 | | (69.0) | |
| 盤存 | (47.2) | | (5.2) | | (3.0) | |
| 其他應收賬款 | 75.5 | | 84.4 | | 79.8 | |
| 應付賬款和應計負債 | 187.9 | | (31.9) | | (41.8) | |
| 其他營運資金 | (69.0) | | (130.6) | | 8.7 | |
| 經營活動提供的現金 | 3,335.2 | | 3,264.7 | | 2,969.9 | |
| 投資活動 | | | |
| 廠房和設備的增加，包括長期存款 | (2,464.2) | | (2,509.0) | | (1,989.7) | |
| 購置，減去購置現金 | (10.5) | | (183.3) | | (123.2) | |
| 對未合併關聯公司的投資和墊款 | (76.0) | | (24.4) | | (15.7) | |
| 出售資產和投資所得款項 | 37.5 | | 80.3 | | 11.1 | |
| 購買投資 | (2,100.7) | | (2,865.5) | | (172.1) | |
| 投資收益 | 1,875.2 | | 1,938.0 | | 190.5 | |
| 其他投資活動 | 5.8 | | 3.9 | | (14.3) | |
| 用於投資活動的現金 | (2,732.9) | | (3,560.0) | | (2,113.4) | |
| 融資活動 | | | |
| 長期債務收益 | 178.9 | | 4,895.8 | | — | |
| 償還長期債務 | (462.9) | | (406.6) | | (428.6) | |
| 商業票據和短期借款淨增加（減少） | 1.0 | | (54.9) | | 3.9 | |
| 支付給股東的股息 | (1,256.7) | | (1,103.6) | | (994.0) | |
| 行使股票期權所得款項 | 10.6 | | 34.1 | | 68.1 | |
| 非控股權益的投資 | 136.6 | | 17.1 | | — | |
| 其他融資活動 | (28.4) | | (97.2) | | (19.9) | |
| 融資活動提供(用於)的現金 | (1,420.9) | | 3,284.7 | | (1,370.5) | |
| 停產運營 | | | |
| 經營活動提供的現金 | 6.7 | | — | | — | |
| 投資活動提供的現金 | — | | — | | — | |
| 融資活動提供的現金 | — | | — | | — | |
| 停止經營提供的現金 | 6.7 | | — | | — | |
| 匯率變動對現金的影響 | 27.8 | | 14.9 | | (28.6) | |
| 現金和現金項目增加（減少） | (784.1) | | 3,004.3 | | (542.6) | |
| 現金和現金項目-年初 | 5,253.0 | | 2,248.7 | | 2,791.3 | |
| 現金和現金項目-期末 | $4,468.9 | | $5,253.0 | | $2,248.7 | |
| | | |
| | | |
附註是這些聲明不可分割的一部分。
空氣產品和化學品公司和子公司
合併權益表
（百萬美元，每股數據除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的財年 | 普普通通
庫存 | 資本
超過
的標準桿
價值 | 保留
收益 | 累計
其他
全面
收入(虧損) | 財務處
庫存 | 空氣產品
股東的
權益 | 非-
控管
利益 | 總計
權益 |
| 餘額2018年9月30日 | $249.4 | | $1,029.3 | | $13,409.9 | | ($1,741.9) | | ($2,089.2) | | $10,857.5 | | $318.8 | | $11,176.3 | |
| 淨收入 | — | | — | | 1,760.0 | | — | | — | | 1,760.0 | | 49.4 | | 1,809.4 | |
| 其他全面收益(虧損) | — | | — | | — | | (633.7) | | — | | (633.7) | | (19.9) | | (653.6) | |
普通股股息（每股美元4.58) | — | | — | | (1,008.3) | | — | | — | | (1,008.3) | | — | | (1,008.3) | |
| 向非控股權益派發股息 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (12.2) | | (12.2) | |
| 基於股份的薪酬 | — | | 40.7 | | — | | — | | — | | 40.7 | | — | | 40.7 | |
| 發行股票期權和獎勵計劃的庫存股票 | — | | 2.2 | | — | | — | | 59.7 | | 61.9 | | — | | 61.9 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 會計原則的累積變化 | — | | — | | (17.1) | | — | | — | | (17.1) | | — | | (17.1) | |
| | | | | | | | |
| 其他股權交易 | — | | (1.3) | | (6.1) | | — | | — | | (7.4) | | (1.4) | | (8.8) | |
| 餘額2019年9月30日 | $249.4 | | $1,070.9 | | $14,138.4 | | ($2,375.6) | | ($2,029.5) | | $11,053.6 | | $334.7 | | $11,388.3 | |
| 淨收入 | — | | — | | 1,886.7 | | — | | — | | 1,886.7 | | 44.4 | | 1,931.1 | |
| 其他全面收益(虧損) | — | | — | | — | | 235.5 | | — | | 235.5 | | (2.0) | | 233.5 | |
普通股股息（每股美元5.18) | — | | — | | (1,144.1) | | — | | — | | (1,144.1) | | — | | (1,144.1) | |
| 向非控股權益派發股息 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (31.8) | | (31.8) | |
| 基於股份的薪酬 | — | | 44.2 | | — | | — | | — | | 44.2 | | — | | 44.2 | |
| 發行股票期權和獎勵計劃的庫存股票 | — | | (14.1) | | — | | — | | 29.5 | | 15.4 | | — | | 15.4 | |
| | | | | | | | |
| 非控股權益的投資 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 17.1 | | 17.1 | |
| 其他股權交易 | — | | (6.2) | | (5.3) | | — | | — | | (11.5) | | 0.9 | | (10.6) | |
| 餘額2020年9月30日 | $249.4 | | $1,094.8 | | $14,875.7 | | ($2,140.1) | | ($2,000.0) | | $12,079.8 | | $363.3 | | $12,443.1 | |
| 淨收入 | — | | — | | 2,099.1 | | — | | — | | 2,099.1 | | 15.8 | | 2,114.9 | |
| 其他全面收益(虧損) | — | | — | | — | | 624.2 | | — | | 624.2 | | 38.8 | | 663.0 | |
普通股股息（每股美元5.84) | — | | — | | (1,292.6) | | — | | — | | (1,292.6) | | — | | (1,292.6) | |
| 向非控股權益派發股息 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (5.3) | | (5.3) | |
| 基於股份的薪酬 | — | | 43.5 | | — | | — | | — | | 43.5 | | — | | 43.5 | |
| 發行股票期權和獎勵計劃的庫存股票 | — | | (21.5) | | — | | — | | 12.1 | | (9.4) | | — | | (9.4) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 非控股權益的投資 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 139.8 | | 139.8 | |
| 購買非控股權益 | — | | (1.2) | | — | | — | | — | | (1.2) | | (4.1) | | (5.3) | |
| 其他股權交易 | — | | 0.2 | | (3.9) | | — | | — | | (3.7) | | — | | (3.7) | |
| 餘額2021年9月30日 | $249.4 | | $1,115.8 | | $15,678.3 | | ($1,515.9) | | ($1,987.9) | | $13,539.7 | | $548.3 | | $14,088.0 | |
附註是這些聲明不可分割的一部分。
空氣產品和化學品公司和子公司
合併財務報表附註
（除非另有説明，否則百萬美元，股份和每股數據除外）
| | | | | | | | |
| 1. | 主要會計政策 | 59 |
| 2. | 新會計準則 | 66 |
| 3. | 收購 | 67 |
| 4. | 收入確認 | 69 |
| | |
| | |
| 5. | 停產運營 | 71 |
| 6. | 盤存 | 72 |
| 7. | 股權關聯公司財務信息彙總 | 72 |
| 8. | 設備及器材的 | 73 |
| 9. | 商譽 | 73 |
| 10. | 無形資產 | 74 |
| 11. | 租契 | 75 |
| 12. | 金融工具 | 77 |
| 13. | 公允價值計量 | 81 |
| 14. | 債務 | 83 |
| 15. | 退休福利 | 85 |
| 16. | 承付款和或有事項 | 91 |
| 17. | 股本 | 96 |
| 18. | 基於股份的薪酬 | 96 |
| 19. | 累計其他綜合損失 | 98 |
| 20. | 每股收益 | 99 |
| 21. | 所得税 | 100 |
| 22. | 補充信息 | 104 |
| | |
| 23. | 業務細分和地理信息 | 106 |
| 24. | 後續事件 | 109 |
1. 主要會計政策
列報基礎和合並原則
隨附的Air Products and Chemals，Inc.綜合財務報表是根據美國公認的會計原則(“GAAP”)編制的，其中包括Air Products and Chemical，Inc.及其控制的子公司(“我們”、“公司”、“Air Products”或“註冊人”)的賬户，它們通常是多數股權。公司間交易和餘額在合併中被沖銷。
我們整合我們控制的所有實體。控制的一般條件是擁有一個實體的多數有表決權的權益。在我們是可變利益實體(“VIE”)的主要受益人的安排中，也可能存在控制權。既有權指導對虛擬企業的經濟表現產生最重大影響的活動，又有義務承擔對虛擬企業重要的損失或收益的實體，被視為該實體的主要受益者。我們已確定，我們不是任何重大VIE的主要受益者。
除非另有説明，綜合財務報表附註均以持續經營為基礎。我們非持續經營的經營結果和現金流已與持續經營的結果和分部業績分開。與非持續經營有關的全面收益沒有單獨列明，並計入綜合全面收益表。有幾個不是資產和負債在綜合資產負債表上列為已終止業務。參見注釋5， 停產運營，瞭解更多信息。
上一年的某些信息已重新分類，以符合2021財年的列報。
估計和假設
按照公認會計準則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表和附註中報告的數額。實際結果可能與這些估計不同。
“新冠肺炎”的風險和不確定性
新冠肺炎於2020年3月被世界衞生組織宣佈為全球大流行，繼續影響我們的業務運營和業績。關於這場大流行，仍然有許多未知因素，包括病毒的持續傳播和嚴重程度，以及全球推出疫苗的速度。鑑於這些情況的動態性質，關於大流行可能如何影響我們的業務、業務結果和整體財務業績的不確定性仍然存在。
收入確認
我們在履行履行義務時確認收入，這發生在控制權轉移到客户手中時。
我們根據我們預期有權獲得的對價金額來確定合同的交易價格，以換取所提供的商品或服務。我們在收入指引範圍內的合同不包含包含重要融資部分的支付條款。
銷售退貨和補貼在該行業並不是一種商業慣例。
我們出售天然氣合同是在我們交付或提供商定數量的貨物期間，或在客户收到並獲得產品控制權的時間點(通常發生在交付時)計入的。我們一般根據實際權宜之計確認我們銷售天然氣合同的收入。
我們的設備銷售合同通常由單一履約義務組成，因為合同中包含的單個承諾的貨物或服務與合同中的其他貨物或服務整合在一起或依賴於合同中的其他貨物或服務，以便向客户提供單一輸出。我們出售設備合同的收入通常隨着時間的推移而確認，因為我們有權強制執行迄今完成的績效付款，並且我們在合同條款下的績效不會產生具有替代用途的資產。我們使用已發生成本輸入法確認這些合同，通過這種方法，迄今發生的成本相對於完成時估計的總成本被用來衡量在履行履約義務方面取得的進展。
運費和手續費的賬單金額在合併損益表中被歸類為銷售額。我們銷售設備合同的運輸和搬運活動可以在客户獲得承諾的貨物控制權後進行。在這些情況下，我們選擇將實際的權宜之計作為履行貨物轉讓承諾的活動來考慮裝運和搬運。對於我們的天然氣銷售合同，控制權通常在交付時轉移到客户手中。
銷售税和使用税、增值税以及某些消費税和其他特定交易税對創收交易徵收的金額按淨額列報，不包括在綜合損益表的銷售中。
有關更多信息，請參閲註釋4， 收入確認.
銷售成本
銷售成本主要是指銷售有形產品的成本。這些成本包括勞動力、原材料、工廠工程、電力、折舊、生產用品和材料包裝成本以及維護成本。運輸和搬運費用也包括在銷售成本中。
折舊
折舊是用直線法記錄的，即在每項資產的預期經濟使用年限內，從每年的收益中扣除等額的成本。主要類別的廠房和設備的主要壽命摘要見附註8，設備及器材的.
銷售和管理
銷售和管理費用的主要組成部分是薪酬、廣告和促銷費用。
離職後福利
作為持續福利安排的一部分，我們向員工提供解僱福利，並在可能和可評估的情況下記錄解僱福利的責任。當管理層以適當的權力批准並承諾執行其解僱行動計劃；該計劃確定了將被解僱的僱員及其相關福利；該計劃將在一年內完成時，就符合這些標準。我們不提供實質性的一次性福利安排。
公允價值計量
我們被要求以公允價值計量某些資產和負債，無論是在初始計量時，還是在隨後的會計或報告中。例如，公允價值用於在企業合併中收購的資產和負債的初始計量；在衍生金融工具的計量中採用經常性基礎；當長期資產在為出售而持有或被確定為減值時減記為公允價值時，採用非經常性基礎。請參閲附註13，公允價值計量，及附註15，退休福利，獲取有關我們的公允價值計量中使用的方法和假設的信息。
金融工具
我們通過受控風險管理計劃（包括使用衍生金融工具）來應對某些財務風險。管理層制定的政策中規定了此類風險管理計劃允許的衍生金融工具類型。參見注釋12， 金融工具，獲取有關我們進入的衍生工具的類型和用途的進一步詳細信息。
主要金融機構是所有這些衍生品合約的交易對手。我們已經建立了交易對手信用準則，並通常與投資級或更高級別的金融機構進行交易。管理層認為，與信用風險相關的虧損風險微乎其微，任何虧損對綜合財務結果、財務狀況或流動性都無關緊要。
我們在資產負債表上以公允價值確認衍生品。於訂立衍生工具之日，吾等一般將衍生工具指定為(1)與已確認資產或負債有關的預期交易或應收或應支付現金流量變動的對衝(現金流量對衝)，(2)對境外業務淨投資的對衝(淨投資對衝)，或(3)已確認資產或負債的公允價值對衝(公允價值對衝)。
以下詳細説明瞭我們的現金流量、公允價值、淨投資和非指定套期保值的會計處理：
•被指定為現金流對衝準則並符合現金流量對衝準則的衍生工具的公允價值變動在有效範圍內計入累計其他綜合虧損(“AOCL”)，然後在被對衝項目影響盈利時於盈利中確認。
•被指定為公允價值對衝並符合所有公允價值對衝標準的衍生工具的公允價值變動，以及可歸因於對衝風險的對衝資產或負債的損益，計入本期收益。
•如衍生工具及外幣債務的公允價值變動被指定為並符合對衝淨投資的所有所需標準，則該等債務的公允價值變動在AOCL計入換算調整。
•未被指定為對衝工具的衍生品的公允價值變動立即計入收益。
我們正式記錄了套期保值工具和套期保值項目之間的關係，以及我們進行各種對衝交易的風險管理目標和策略。這一過程包括將被指定為公允價值或現金流量對衝的衍生品與資產負債表上的特定資產和負債或特定公司承諾或預測交易相關聯。我們亦於對衝開始時及持續進行正式評估，以確定衍生工具在抵銷對衝項目的公允價值或現金流量變動方面是否非常有效。如確定衍生工具作為對衝工具並非高度有效，或如衍生工具不再是有效對衝工具，吾等將於預期終止有關該衍生工具的對衝會計。
外幣
由於我們在許多國家都有業務，貨幣匯率的波動會影響我們的財務狀況和經營結果。
在我們的大多數海外業務中，當地貨幣被認為是功能貨幣。外國子公司按資產負債表日的現行匯率將其資產和負債折算成美元。這一過程產生的收益或損失在資產負債表的權益部分顯示為AOCL的換算調整。
外國子公司的收入和費用賬户按期間內的平均匯率換算成美元。因此，綜合收益表上這些項目的美元價值在不同時期波動，取決於美元對外幣的價值。有些交易使用的貨幣不同於實體的本位幣。這些外幣交易的收益和損失以及相關對衝的影響通常反映在我們合併損益表中的“其他收入(費用)、淨額”中，因為它們在報告期間並不重要。
外幣重新計量與公司間和第三方融資交易有關的餘額、相關所得税資產和負債以及相關對衝的影響的匯兑損益反映在“其他營業外收入(費用)、淨額”中，在本報告所述期間不是實質性的。
此外，外幣遠期點數和貨幣互換基差被排除在我們的公司間貸款現金流量對衝的對衝有效性評估之外(“排除部分”)，以直線方式計入“其他營業外收入(費用)，淨額”。不包括的部分是#美元的費用。31.0, $33.5、和$33.3分別在2021、2020和2019財年。2019年，排除的部分記錄在“利息費用”中，並且在2020財年採用有關對衝活動的會計指南後不再重列。
環境支出
當可能發生負債並且損失金額能夠合理估計時，記錄或有環境損失的應計金額。如果修復成本與最初建造或收購時的物業狀況相比改善了我們的物業，或者如果修復成本可以防止未來運營造成環境污染，則修復成本將被資本化。我們承擔與過去或當前運營產生的現有條件相關的環境成本，並且無法從中看出當前或未來的好處。與環境事務相關的持續經營收入中扣除的金額總計 $18.6, $18.3、和$14.2分別在2021、2020和2019財年。此外，我們還記錄了税前費用為美元19.0在2020財年第二季度，我們將在非持續運營的結果中增加PACE設施的環境應計利潤。請參閲附註16中關於PACE的討論，承付款和或有事項，瞭解更多信息。
衡量環境責任的依據是對每個場地現有的現有信息進行評估，並考慮現有技術、目前頒佈的法律和法規以及修復受污染場地的先前經驗等因素。例如，與清理受污染場地有關的環境責任可能包括以下一種或多種費用的撥備：場地調查和測試費用、補救費用、補救後監測費用、自然資源損害和外部法律費用。這些負債包括與其他潛在責任方有關的費用，只要我們有理由相信這些方不會全額支付其按比例分攤的費用。他們不考慮保險或其他方面的任何索賠，也不打折。
隨着個別地點的評估和補救工作取得進展，預計費用數額將得到審查，負債也將進行調整，以反映可獲得的其他技術和法律信息。管理層有一個既定的流程來識別和監控我們的環境暴露。編制和維護環境應計項目分析，列出所有或有環境損失，即使在尚未建立應計項目的情況下也是如此。這一分析有助於監控我們的整體環境風險，並作為一種工具，促進我們的技術專家、環境經理、環境律師和財務管理人員之間的持續溝通，以確保記錄所需的應計項目並披露潛在的風險。
考慮到評估環境暴露的內在不確定性，已確定地點在未來期間發生的實際成本可能與估計不同。請參閲附註16，承付款和或有事項，以獲取有關我們的環境或有損失的更多信息。
環境負債的應計項目反映在合併資產負債表中，主要作為其他非流動負債的一部分。
訴訟
在正常的業務過程中，我們參與了法律程序。如果很可能已經發生了責任，並且損失金額可以合理估計，我們就應就此類事項承擔責任。當只能確定一個可能損失的範圍時，應計該範圍內最可能的金額。如果該範圍內的任何金額都不是比該範圍內的任何其他金額更好的估計值，則應計該範圍內的最小金額。或有訴訟損失的應計費用包括預計將發生的潛在損害和其他直接相關費用的估計。請參閲附註16，承付款和或有事項，以獲取有關我們當前法律程序的更多信息。
基於股份的薪酬
我們在員工提供相關服務的歸屬期內將股份獎勵的授予日公允價值計入費用。對於符合退休資格且符合退休後獎勵歸屬要求的個人，加速了獎勵認可。參見注18， 基於股份的薪酬，瞭解有關這些獎勵以及用於確定我們獎勵授予日期公允價值的模型和假設的更多信息。
所得税
我們按資產負債法核算所得税。根據此方法，遞延税項資產及負債按預期收回或結算差額的年度的現行税率，就財務報告與資產及負債的税基之間的暫時性差異的税務影響予以確認。由於所得税採用的是加速折舊法和較短的使用年限，所以税後折舊超過賬面折舊所產生的主要臨時差額。税率或法規變動的累積影響計入包括制定日期在內的期間的所得税支出。我們確認遞延税項資產扣除現有估值準備金後，我們認為考慮到所有現有證據，這些資產更有可能變現。
當根據技術優點進行審查後，不確定的税收狀況更有可能維持該狀況時，就會確認該狀況的税收優惠。這一地位被衡量為實現可能性大於50%的最大金額税收優惠。與未確認税收優惠相關的利息和罰款確認為所得税費用的組成部分。有關所得税的更多信息，請參閲注21， 所得税.
其他營業外收入(費用)，淨額
其他營業外收入(費用)，淨額包括與我們的現金和現金項目以及短期投資相關的利息收入、某些外幣重新計量以及中討論的相關對衝活動的影響外幣上一節，以及定期養卹金淨額和退休後福利成本的非服務成本構成。我們的非服務成本主要包括利息成本、計劃資產的預期回報、精算損益攤銷和結算。
現金和現金項目
現金和現金項目包括現金、定期存款和購買的原始期限在三個月或以下的國債。
短期投資
短期投資包括三個月以上、一年以下的定期存款和國債。
信貸損失
我們因銷售產品和服務而面臨信用損失。在發放信貸時，我們基於定性和定量因素的組合來評估客户的信譽，這些因素包括但不限於客户從外部提供商那裏獲得的信用評分、財務狀況和過去的支付經驗。
我們評估我們的應收貿易賬款和應收租賃投資組合的信用損失準備金。津貼是在存在相似特徵的情況下按投資組合進行集體評估的。對客户違約的撥備是在一般公式的基礎上作出的，因為某些違約的風險是可以預期的，但還不能與特定的客户相關聯。對違約可能性的評估基於各種因素，包括應收賬款逾期的時間長度、歷史經驗、現有經濟狀況和前瞻性信息。當我們確定具有已知可收回性問題的特定客户時，將考慮客户的當前和前瞻性信息，以個人為基礎進行信用損失評估。
前瞻性信息的使用考慮了可能影響客户支付能力的經濟條件。雖然我們在歷史上沒有經歷過重大的信用損失，但如果我們的客户受到經濟壓力或與本地或全球經濟衰退相關的不確定性、與持續的新冠肺炎疫情相關的中斷或其他客户特定因素的不利影響，我們面臨的信用損失風險可能會增加。我們每季度審查我們的信貸損失準備金。
應收貿易賬款包括通過我們的經營活動欠我們的款項，並在扣除信貸損失準備後列報。應收貿易賬款信貸損失準備賬面金額變動情況摘要如下：
| | | | | |
| |
| 2018年9月30日的餘額 | $26.4 | |
| 信貸損失準備金 | 7.7 | |
| 從津貼中扣除的沖銷 | (6.8) | |
| 貨幣換算和其他 | (2.5) | |
| 2019年9月30日的結餘 | $24.8 | |
| 信貸損失準備金 | 7.7 | |
| 從津貼中扣除的沖銷 | (8.3) | |
| 貨幣換算和其他 | (0.3) | |
| 2020年9月30日結餘 | $23.9 | |
| 採用新的信用損失標準 | 0.5 | |
| 信貸損失準備金 | 2.7 | |
| 從津貼中扣除的沖銷 | (3.8) | |
| 貨幣換算和其他 | 1.8 | |
| |
| 2021年9月30日結餘 | $25.1 | |
此外，我們的應收租賃賬款在扣除信貸損失準備後列報。截至2021年9月30日和2020年9月30日，租賃應收賬款的信用質量不需要為信用損失計提實質性撥備。有關我們租賃安排的更多信息，請參閲附註11，租契.
盤存
我們的庫存由成品、在製品、原材料和用品組成。參見注釋6， 盤存，瞭解更多詳細信息。
我們綜合資產負債表上的庫存以成本或可變現淨值中的較低者列報。我們按照先進先出的原則（“先進先出”）確定所有庫存的成本。我們根據對未來需求和市場狀況的假設，減記估計報廢或無法銷售的庫存。
權益法投資
當我們行使重大影響力但沒有經營控制權時，就使用權益會計方法，通常假設為20%-50%的所有權。在權益法下，原始投資按成本入賬，並根據我們在這些公司的未分配收益或虧損中的份額進行調整。我們使用累計收益法來確定從權益法被投資人收到的現金分配的現金流量列報。當事件或情況變化顯示股權投資的賬面金額可能無法收回時，便會審核股權投資的減值。
設備及器材的
廠房和設備，淨額按成本減去累計折舊計算。與安裝相關的建築成本、勞動力和適用的管理費用都被資本化。用於延長設備資產壽命或增加設備資產能力的增加和改進的支出被資本化。廠房和設備的維護和維修費用在發生時計入費用。
完全折舊的資產保留在廠房和設備總額和累計折舊賬户中，直到它們退出使用。在處置的情況下，資產和相關折舊從賬目中扣除，淨額減去處置所得，計入收入。請參閲附註8，設備及器材的，以瞭解更多詳細信息。
計算機軟件
我們將購買或開發供內部使用的軟件所產生的成本資本化。資本化成本包括購買的計算機軟件包、為滿足我們的要求而向供應商/顧問支付的開發和實施費用或對購買的軟件包進行修改的費用、直接參與開發的員工的工資和相關成本，以及軟件開發過程中產生的利息。資本化成本反映在合併資產負債表上的“廠房和設備淨額”中，並在軟件的估計使用年限內折舊，通常為三至五年.
我們將實施雲計算安排所產生的成本資本化，該安排是一項服務合同，與我們開發或獲取供內部使用的軟件的政策一致。然而，資本化成本反映在我們綜合資產負債表上的“其他非流動資產”中，並在相關託管安排的期限內支出。
資本化利息
隨着我們建造新的廠房和設備，我們在這些資產的成本中計入了我們在這一年中支付的利息的一部分。資本化利息金額為#美元。28.3, $15.9、和$13.5分別在2021、2020和2019財年。
租契
作為承租人，對於期限超過12個月的所有租約，我們在資產負債表上確認使用權(“ROU”)資產和租賃負債。我們在一開始就確定一項安排是否包含租約。該安排包含租賃，當存在可識別的資產時，我們從該資產獲得幾乎所有的經濟利益，並且我們指示該資產在安排期限內的使用方式和用途。如果一項安排的初始期限為12個月或以下，我們已進行了會計選擇，以不評估這些安排是否包含要納入我們資產負債表的租賃。
ROU資產代表我們在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表我們支付租賃產生的租賃款項的義務。淨收益資產及租賃負債於開始日期根據租賃期內租賃付款的現值確認。由於我們的租賃一般不提供隱含貼現率，我們使用基於開始日期可用信息的遞增借款利率來確定租賃付款的現值。為了確定增量借款利率，我們考慮了我們的無擔保借款和公佈的市場利率，然後調整這些利率，以假設完全抵押，並考慮到個別租賃期限、地理位置和付款結構。
我們的租賃期限包括在合理確定我們將行使延長或不行使終止選擇權的情況下延長或終止租約的選擇權所涵蓋的期限。租賃付款認為我們將租賃金額與我們承租人所在的所有類別基礎資產的相關非租賃組成部分合並在一起是切實可行的。固定付款和與基於指數的升級條款相關的付款在開始時計入ROU資產和租賃負債。可變租賃付款不包括在ROU資產和租賃負債中，並在產生這些付款的債務期間確認。我們的可變租賃付款主要包括不固定或基於指數的升級條款的影響。預付租賃款項計入ROU資產確認。我們的租賃協議不包含任何實質性的租賃獎勵、剩餘價值擔保或限制或契諾。
長期資產減值準備
長期資產按可識別現金流的最低水平分組進行減值測試，可識別現金流基本上獨立於其他資產和負債的現金流，並在發生事件或環境變化表明資產組的賬面金額可能無法收回時評估減值。我們通過將資產組的賬面金額與資產組預期產生的估計未貼現未來現金流量進行比較來評估可回收能力。如果某一資產組被視為減值，應確認的減值損失按該資產組的賬面金額超過其公允價值的金額計量。符合持有待售準則的長期資產以賬面值或公允價值減去出售成本中較低者列報。
資產報廢債務
資產報廢債務負債的公允價值在產生該負債的期間確認。負債的公允價值使用折現的估計現金流量計量，並在隨後的期間隨着增值費用的記錄調整為現值。相應的資產報廢成本作為相關長期資產的賬面價值的一部分進行資本化，並在資產的使用年限內進行折舊。我們的資產報廢義務主要與現場長期供應合同有關，根據這些合同，我們在客户擁有的土地上建造了一個設施，並有義務在合同期限結束時拆除該設施。我們的資產報廢債務總額為$269.6 及$241.4分別於2021年9月30日和2020年9月30日。參見注16， 承付款和或有事項，以瞭解更多詳細信息。
商譽
企業合併使用收購方法進行核算。收購價根據估計的公允價值分配給收購的資產和承擔的負債。收購價格(加上被收購方任何非控股權益和以前持有的股權的公允價值)超過所收購資產淨額(包括已確認的無形資產)的公允市場價值的任何超額收購價均計入商譽。初步收購價格分配於收購日期作出，並於取得有關收購日期所存在的事實及情況的資料以敲定相關估計時，或當吾等確定在最長一年的計量期間內無法取得該等資料時，予以敲定。
善意至少每年接受一次損害測試。此外，如果情況變化或事件的發生表明存在潛在的損害，則會更頻繁地測試善意。請參閲註釋9， 商譽，以瞭解更多詳細信息。
無形資產
具有可確定壽命的無形資產主要包括客户關係、購買的專利和技術以及某些土地使用權。具有可確定壽命的無形資產的成本按直線法在估計的經濟效益期間攤銷。不是對這些無形資產的剩餘價值進行估計。無限期的無形資產由商號和商標組成。無限期無形資產至少每年進行一次減值測試。此外，如果情況的變化或事件的發生表明存在潛在的減值，則對無形資產進行更頻繁的測試。
客户關係通常在以下期間攤銷五至二十五年.購買的專利和技術以及其他有限壽命的無形資產通常在期限內攤銷 五至十五年。其他無形資產包括某些土地使用權，通常在一段時期內攤銷。五十年。當估計的經濟效益期間發生變化時，可攤銷壽命就會進行調整。參閲附註10，無形資產，以瞭解更多詳細信息。
退休福利
我們的退休福利計劃在註釋15中討論， 退休福利。我們為固定繳款計劃繳款的福利成本在賺取的年度確認。我們的固定福利和其他退休後計劃下的福利成本通常在員工的服務期內確認。我們使用精算方法和假設來評估確定的福利義務和確定費用。實際成果與預期成果之間的差異或債務和計劃資產價值的變化在以後各期間有系統地確認.
2. 新會計準則
會計準則於2021財年開始實施
金融工具的信貸損失
2016年6月，財務會計準則委員會發布了關於信貸損失計量的指導意見，其中要求根據歷史經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測，對報告日期持有的金融資產(包括應收貿易賬款和租賃應收賬款)的預期信貸損失進行計量和確認。確定損失的方法與以前的指導意見不同，以前的指導意見將信貸損失的確認推遲到很可能已經發生損失。我們於2020年10月1日採用了修改後的追溯法，税後累積效應調整數為#美元。1.3至留存收益。見附註1“主要會計政策--信貸損失”一節，主要會計政策，以瞭解我們關於信貸損失的會計政策。
雲計算實施成本
2018年8月，財務會計準則委員會發布了指導意見，將作為服務合同的託管安排中發生的實施費用的資本化要求與開發或獲得內部使用軟件所發生的實施費用的現有資本化要求保持一致。我們在2021財年開始時前瞻性地採納了這一指導方針。從2021財年開始，以前在“廠房和設備淨額”中資本化的符合條件的實施成本在我們的合併資產負債表上被重新分類為“其他非流動資產”。該指引在採納時並未對我們的綜合財務報表產生實質影響。
簡化所得税的會計核算
2019年12月，財務會計準則委員會發布了一份最新版本，通過澄清或修改現有指導意見，簡化所得税的會計處理，並提高應用的一致性。我們在2021財年開始時採納了這一指導方針。該指引在採納時並未對我們的綜合財務報表產生實質影響。
新會計準則即將實施
中間價改革
2020年3月底，FASB發佈了一份更新，為將GAAP應用於合同、套期保值關係和其他受參考匯率改革影響的交易提供了實用的權宜之計和例外，如果滿足某些標準的話。這一更新主要適用於我們引用LIBOR的合同和對衝關係。這些修正案可能還會適用於受影響的合同和對衝，預計將持續到2022年12月31日。在2021財年，我們對與參考匯率改革相關的對衝關係沒有影響。我們將繼續評估這一指導意見可能對我們的合併財務報表產生的影響。
3. 收購
2021財年
與合資夥伴交換收益
截至2020年9月30日，我們舉行了50Tyczka Industrie-Gas GmbH(“TIG”)是一家與Tyczka Group在德國的合資企業，主要從事商業氣體業務。我們將這一安排作為工業氣體-EMEA部門的股權方法投資入賬。
自2021年2月23日(“收購日期”)起，我們與合資夥伴達成協議，將TIG分拆為二不同的企業。在收購之日，我們收購了部分業務100%的基礎上，我們的合作伙伴支付了我們$10.8來收購剩餘的業務。這筆交易帶來了1美元的收益。36.8 ($27.3税後），在截至2021年9月30日財年的綜合利潤表中反映為“與合資夥伴的交換收益”。收益包括美元12.7從我們之前持有的業務保留部分的股權重估，以及$24.1出售我們在剩餘業務中的股權。這一收益沒有記錄在部門業績中。
我們估計收購日期的公允價值為$15.4對於我們以前持有的收購部分業務的股權，採用市場法，該方法考慮了歷史收益和基於市場的倍數的應用，該倍數來自可比交易。
我們將此次收購計入工業氣體-EMEA部門的業務合併。作為收購的結果，我們確認了#美元的無形資產16.7對於客户關係，商譽為$14.5，以及廠房和設備，價值$10.3。客户關係的加權平均使用壽命約為15好幾年了。
收購資產主要根據初步購買價格分配按其估計公允價值入賬。我們可能會在初步購買價格分配期內記錄這些資產的調整，這可能是自收購日期起最長一年的時間。
我們預計，此次收購將使我們能夠更好地控制我們保留的業務，並更有效地為客户服務。這項業務的結果並未對我們所述期間的綜合損益表產生實質性影響。
2020財年
資產收購
2020年4月17日，我們收購了五從PBF能源公司(“PBF”)運營氫氣生產工廠，並開始從這些工廠向PBF的煉油廠提供氫氣的長期合同供應。我們將這筆交易作為資產收購入賬，並記錄了總計#美元的購買價格。580將工廠和設備計入我們的綜合資產負債表。
企業合併
我們完成了三2020年7月1日被計入業務合併的收購。這些收購的總收購價格，扣除收購的現金，為#美元。185.4。這些收購中最大的一筆收購是收購以色列領先的工業氣體制造商和營銷商O2&Argon Works Ltd.，主要提供商用氣體產品。這項業務的結果整合在我們的工業氣體-歐洲、中東和非洲部門。
2019財年
正如下面進一步討論的，我們完成了三2019財年的業務合併。
股權交換關聯公司投資
我們之前曾舉行過50高新氣體(北京)有限公司(“高新氣體”)和無錫高科氣體有限公司(“無錫”)的%股權，這兩家公司均為與中國的另一家工業氣體公司的合資企業。截至2019年4月30日，我們將這些安排作為工業氣體-亞洲部門的股權方法投資入賬。
2019年5月1日，我們收購了合作伙伴的50%的無錫權益，以換取我們的50%對高科技氣體的興趣。這筆交易產生了淨收益#美元。29.1，其中$15.0由於我們之前持有的無錫股權重估至其收購日期公允價值和美元14.1這是由於我們出售了在高科技氣體公司的權益。該淨收益在我們2019財年的綜合損益表中反映為“與合資夥伴的交換收益”，並未計入工業氣體亞洲分部的業績。
我們重新評估了之前持有的50%無錫股權，基於預計收購日期公允價值為$27.0。我們使用收入法下的貼現現金流分析來計算這一公允價值，這需要關於預計收入增長、客户流失率、利潤率和貼現率的估計和假設。
收購無錫的剩餘權益被計入業務合併。這項業務的結果整合在我們的工業氣體亞洲部門。
2019財年其他業務組合
2019財年完成的其餘業務合併的總對價(扣除收購現金)為美元。126.6。其中最大的業務合併是收購ACP Europe SA(“ACP”)，這是歐洲大陸最大的獨立二氧化碳業務。這項業務的結果整合在我們的工業氣體-歐洲、中東和非洲部門。
4. 收入確認
商品和服務的性質
我們從與客户的合同中產生銷售額的主要活動，分別在我們的地區工業氣體業務和工業氣體設備業務之間進行描述，並分別介紹了各自的收入確認政策。關於這些政策的總體摘要以及關於付款條件和列報的討論，請參閲附註1，主要會計政策.
工業氣體-區域
我們的區域工業氣體業務生產和銷售氧氣、氮氣和氬氣等大氣氣體(主要通過空氣的低温蒸餾回收)以及氫氣、氦、二氧化碳、一氧化碳、合成氣和特種氣體等工藝氣體。我們根據客户的數量、要求和位置等各種因素，通過不同的供應模式向我們的天然氣銷售客户分銷氣體。我們的供應模式如下：
•現場氣體-與需要大量氣體且需求相對穩定的客户相關聯的供應模式。氣體由客户設施上或附近的大型設施生產和供應，或由位於中心位置的生產設施的管道系統生產和供應。這些天然氣銷售合同通常有15-至20-年期限。我們還通過小型現場工廠(低温或非低温發電機)交付較小數量的產品，通常通過10-至15-天然氣合同的一年銷售。這種供應模式下的合同通常包含固定的月費和/或最低購買量要求，以及通常基於外部指數的提價條款。與這種供應模式相關的收入通常在我們交付或提供商定數量的貨物期間隨着時間的推移而確認。
•商用氣體-與液體散裝和包裝氣體客户相關的供應模式。液體散裝客户通過油輪或管道拖車接受液體或氣體形式的產品交付。產品通常以液體狀態儲存在我們通常在客户現場設計和安裝的設備中，以便根據需要蒸發成氣體狀態。包裝氣體客户收到少量以鋼瓶或杜瓦瓶交付的產品。液體散裝和包裝氣體銷售均不包含最低採購要求，因為它們受基於客户要求的合同和/或採購訂單的約束。這些合同包含規定的條款，這些條款通常5幾年或更短的時間。與這種供應模式相關的履行義務在客户收到並獲得產品控制權的時間點上得到滿足，這通常發生在交付時。
我們地區工業氣體業務的收入確認時間通常與我們向客户開具發票的權利一致。可能無法在一個月內解決的可變對價部分，如賺取年度獎金或支付罰款的能力，與現場合同更相關，被認為是受限的，因為它們可能受到單一重大事件的影響，例如可能在合同期結束時發生的工廠停運。我們考慮在個人基礎上修改合同，以確定適當的會計處理方式。然而，合同修改通常是前瞻性的，因為它們涉及與未來履約期間有關的不同貨物或服務。
我們通過定價公式、附加費和成本轉嫁安排，通過合同降低能源和天然氣價格風險。
工業氣體.設備
我們設計和製造空氣分離、烴類回收和提純、天然氣液化以及液氦和液氫運輸和儲存設備。工業氣體-全球和公司及其他細分市場為我們的設備銷售客户服務。
我們的設備銷售合同通常由單一履約義務組成，因為合同中包含的單個承諾的貨物或服務與合同中的其他貨物或服務整合在一起或依賴於合同中的其他貨物或服務，以便向客户提供單一輸出。
我們出售設備合同的收入通常隨着時間的推移而確認，因為我們有權強制執行迄今完成的績效付款，並且我們在合同條款下的績效不會產生具有替代用途的資產。否則，設備合同的銷售在客户獲得設備控制權的時間點上得到滿足，這通常是根據合同的運輸條款確定的。對於長期確認的合同，我們主要使用已發生成本輸入法確認收入，通過這種方法，迄今發生的成本相對於完成時的總估計成本被用來衡量在履行履約義務方面取得的進展。所發生的成本包括材料成本、人工成本和間接成本，代表工作的貢獻和控制權轉移給客户的比例。
由於我們的合同通常由單一履約義務組成，合同修改通常被視為現有合同的一部分，並被確認為此類變化開始至今的累積調整。此外，根據已發生成本輸入法核算的項目估計數的變化被確認為對這種變化開始至今影響的累積調整。估計的變化不利地影響了營業收入約美元。19在2021財年。預估的變化有利地影響了營業收入約美元7及$37分別在2020財年和2019財年。我們對估計的變化不會對前幾年記錄的金額產生重大影響。
收入的分類
下表列出了我們每個報告分部按供應模式細分的綜合銷售額。我們相信此演示文稿最好地描述了我們銷售的性質、時間、客户類型和合同條款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 工業
氣體-
美洲 | 工業
氣體-
歐洲、中東和非洲地區 | 工業
氣體-
亞洲 | 工業
氣體-
全球 | 公司
及其他 | 總計 | % |
| 2021 | | | | | | | |
| 現場 | $2,469.5 | | $873.1 | | $1,718.8 | | $— | | $— | | $5,061.4 | | 49 | % |
| 商家 | 1,698.1 | | 1,571.8 | | 1,202.0 | | — | | — | | 4,471.9 | | 43 | % |
| 出售設備 | — | | — | | — | | 511.0 | | 278.7 | | 789.7 | | 8 | % |
| 總計 | $4,167.6 | | $2,444.9 | | $2,920.8 | | $511.0 | | $278.7 | | $10,323.0 | | 100 | % |
| | | | | | | |
| 2020 | | | | | | | |
| 現場 | $2,040.2 | | $629.3 | | $1,652.8 | | $— | | $— | | $4,322.3 | | 49 | % |
| 商家 | 1,590.5 | | 1,297.0 | | 1,063.7 | | — | | — | | 3,951.2 | | 45 | % |
| 出售設備 | — | | — | | — | | 364.9 | | 217.9 | | 582.8 | | 6 | % |
| 總計 | $3,630.7 | | $1,926.3 | | $2,716.5 | | $364.9 | | $217.9 | | $8,856.3 | | 100 | % |
| | | | | | | |
| 2019 | | | | | | | |
| 現場 | $2,230.6 | | $728.4 | | $1,622.6 | | $— | | $— | | $4,581.6 | | 52 | % |
| 商家 | 1,642.9 | | 1,274.1 | | 1,041.0 | | — | | — | | 3,958.0 | | 44 | % |
| 出售設備 | — | | — | | — | | 261.0 | | 118.3 | | 379.3 | | 4 | % |
| 總計 | $3,873.5 | | $2,002.5 | | $2,663.6 | | $261.0 | | $118.3 | | $8,918.9 | | 100 | % |
剩餘履約義務
截至2021年9月30日，分配至剩餘履行義務的交易價格估計約為美元24億該金額包括與我們現場和銷售設備供應模式相關的固定費用合同條款。我們估計約一半的收入將在未來五年內確認，其餘部分將在此後確認。
與尚未投產的新現場工廠相關的預期收入不包括在此金額中。此外，該金額不包括與預計持續時間少於一年的合同相關的對價，以及我們按有權開具發票的金額確認收入的可變對價，包括與能源和天然氣相關的轉嫁成本。
未來，由於我們無法控制的事件，實際金額將有所不同，包括但不限於通貨膨脹價格上漲；貨幣匯率；以及修訂、終止或續簽合同。
合同餘額
下表詳細説明瞭與客户簽訂合同所產生的餘額：
| | | | | | | | | | | | |
| 9月30日 | | 資產負債表位置 | 2021 | 2020 |
| 資產 | | | | |
| 合同資產-流動 | | 其他應收款和流動資產 | $119.4 | | $55.9 | |
| 合同履行成本-當期 | | 其他應收款和流動資產 | 125.5 | | 109.9 | |
| 負債 | | | | |
| 合同負債—流動 | | 應付賬款和應計負債 | 366.8 | | 313.8 | |
| 合同負債-非流動 | | 其他非流動負債 | 58.4 | | 57.9 | |
合同資產和負債是由於收入確認和客户開具發票的時間不同造成的。這些餘額在每個報告期結束時逐個合同地在合併資產負債表中報告。
合同資產主要與我們出售設備合同有關，這些合同的收入是隨着時間的推移而確認的。這些餘額是指未開出賬單的收入，當按照進度衡量標準確認的收入超過我們向客户開出的發票金額時，就會發生這種情況。我們向客户開具合同資產餘額發票的能力不僅基於時間的推移，也基於某些合同里程碑的實現。
合同履行成本主要包括與銷售設備項目相關的遞延成本，這些項目不能被清點，我們預計在項目完成時移交控制權時將確認這些項目的收入，或者與履行特定預期合同相關的成本。
獲得合同的成本，或合同獲得成本，只有在我們與客户建立合同後才會資本化。如果本應確認的資產的攤銷期限為一年或更短時間，我們選擇採用實際的權宜之計來支出這些成本。我們截至2021年9月30日和2020年9月30日的合同採購成本並不重要。
合同責任包括預付款或合同規定的履行前的對價權。合同負債在我們履行合同時或在履行合同時確認為收入。我們合同負債的增加-流動餘額主要與新設備項目的銷售有關，因為與我們的天然氣合同銷售相關的餘額通常與固定費用有關，並且在不同時期相對一致。在截至2021年9月30日的財政年度內，我們確認了大約240截至2020年9月30日，與銷售設備合同相關的收入包括在我們的合同負債中。我們客户的預付款並不代表重要的融資部分，因為這些付款是為了融資以外的目的，例如滿足營運資金需求或保護我們的客户不履行合同條款下的義務。
5. 停產經營
在2021財政年度，非連續性業務的税後收入為#美元。70.3。這包括淨税收優惠#美元。60.0在釋放與訴訟時效到期的不確定税收狀況有關的納税義務時記錄。在這筆收益中，我們記錄了$51.8第四季度與我們的前性能材料部門(“PMD”)相關的負債和美元8.2我們在第三季度承擔了與我們以前的廢物能源(“EFW”)業務相關的負債。此外，我們還記錄了#美元的税收優惠。10.32021財年第一季度，主要來自與2017財年PMD銷售收益有關的州税務上訴的和解。6.7作為解決方案的一部分。
在2020財年，非連續性業務的税後淨虧損為#美元14.3。這是由於税前虧損美元。19.0於第二季度錄得，以增加我們與2006年9月出售前Amine業務有關的保留環境責任的現有負債。請參閲附註16中關於PACE的討論，承付款和或有事項，瞭解更多信息。該虧損對截至2020年9月30日的財政年度的現金流並無影響.
6. 庫存
庫存的構成如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日 | | 2021 | | 2020 |
| 成品 | | $150.7 | | | $134.5 | |
| Oracle Work in Process | | 24.0 | | | 21.3 | |
| 原材料、供應品和其他 | | 279.2 | | | 249.0 | |
| 盤存 | | $453.9 | | | $404.8 | |
| | | | |
| | | | |
7. 股票附屬公司的財務信息彙總
以下彙總的財務信息以100%合併為基礎，並根據以權益法核算的公司的財務報表編制。所列金額包括以下股權附屬公司的賬目：
| | | | | | | | |
阿卜杜拉·哈希姆工業氣體和設備有限公司，有限公司（25%); | | INFRA集團（40%); |
空氣產品公司南非（專有）有限公司（50%); | | IN諾克斯空氣產品公司私人有限公司（50%); |
曼谷發電有限公司（49%); | | 傑贊天然氣項目公司（26%); |
曼谷工業氣體公司，有限公司（49%); | | 庫林工業氣體有限公司Bhd. (50%); |
成都空氣天然氣製品有限公司（50%); | | Sapio Produzione Idrogeno Ossigeno S.r.l. (49%); |
Helios S.p.A. (49%); | | 主要是其他工業氣體生產商。 |
| | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日 | | | | 2021 | | 2020 |
| 流動資產 | | | | $2,244.6 | | | $1,943.5 | |
| 非流動資產 | | | | 4,630.7 | | | 4,529.2 | |
| 流動負債 | | | | 774.0 | | | 765.3 | |
| 非流動負債 | | | | 2,852.5 | | | 2,958.8 | |
| | | | | | |
| 截至9月30日的財年 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 淨銷售額 | | $3,338.1 | | | $2,809.1 | | | $2,885.6 | |
| 毛利 | | 1,492.9 | | | 1,212.5 | | | 1,193.4 | |
| 營業收入 | | 962.2 | | | 748.6 | | | 763.4 | |
| 淨收入 | | 646.0 | | | 567.8 | | | 492.4 | |
從股權附屬公司收到的股息為美元157.3, $107.0、和$144.3分別在2021、2020和2019財年。
截至2021年和2020年9月30日，股權附屬公司的淨資產投資和預付款包括對外國附屬公司的投資美元1,648.0及$1,431.3，分別為。
截至2021年9月30日和2020年9月30日，對採用權益法核算的公司投資金額包括權益法善意美元55.3及$50.0，分別為。
2020年印度財政法案
我們2020財年的合併損益表包括以下收益：33.8反映在我們在工業氣體亞洲部門的股權關聯投資INOX Air Products Private Limited的累計股息分配税中我們所佔份額的股權關聯公司的收入中。這項與印度政府通過的税收立法有關的福利沒有記錄在分部業績中。請參閲注21，所得税，瞭解更多信息。該福利100%計入上表2020財年的淨收入。
嘉贊燃氣工程公司
2015年4月19日，Air Products和ACWA Holding的合資企業Jazan Gas Project Company簽訂了一份為期20年的氧氣和氮氣供應協議，向沙特阿美在沙特阿拉伯Jazan建造的煉油廠和發電廠供應氧氣和氮氣。我們擁有26合資企業的%，並保證償還我們在股權過渡貸款中的份額。ACWA還為他們在貸款中的份額提供擔保。我們確定該合資企業是一個可變利益實體，我們不是其主要受益者。截至2021年9月30日，我們的綜合資產負債表包括94.4反映在“應付賬款及應計負債”內，作為我們的義務，根據我們在貸款項下的合資企業收到的預付款中我們所佔的比例作出股本貢獻。
後續事件
作為附註24中討論的Jazan綜合氣化和電力公司交易的一部分，後續事件2021年10月，Jazan Gas Project Company將其空分部門出售給沙特阿美，並償還了包括股權過橋貸款在內的未償債務。
8. 廠房和設備，淨值
廠房和設備的主要類別如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日 | | 有用的生活
以年為單位 | | 2021 | | 2020 |
| 土地 | | | | | | $312.1 | | | $296.8 | |
| 建築物 | | | | 30 | | 1,083.1 | | | 997.8 | |
生產設施(A) | | 10 | 至 | 20 | | 18,236.9 | | | 17,289.7 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
配電及其他機械和設備(B) | | 5 | 至 | 25 | | 5,111.6 | | | 4,807.7 | |
| 在建工程 | | | | | | 2,745.1 | | | 1,784.2 | |
| 廠房和設備，按成本計算 | | | | | | 27,488.8 | | | 25,176.2 | |
| 減去：累計折舊 | | | | | | 14,234.2 | | | 13,211.5 | |
| 廠房和設備，淨值 | | | | | | $13,254.6 | | | $11,964.7 | |
(A)與長期客户供應合同相關的生產設施的可折舊壽命通常與合同壽命相匹配。
(B)各類配電設備的折舊壽命為： 10至25氣瓶的壽命，具體取決於產品的性質和性能; 20坦克年;一般 7.5客户站的年;以及 5至15拖拉機和拖車的壽命。
折舊費用為$1,284.1, $1,150.5、和$1,049.7分別在2021、2020和2019財年。
9. 商譽
按分部劃分的綜合聲譽的公允價值變化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 工業
氣體-
美洲 | 工業
氣體-
歐洲、中東和非洲地區 | 工業
氣體-
亞洲 | 工業
氣體-
全球 | 公司
公司和其他公司 | 總計 |
| 截至2019年9月30日的淨親善 | $156.3 | | $432.3 | | $178.5 | | $19.6 | | $10.4 | | $797.1 | |
| | | | | | |
| 收購 | — | | 66.6 | | — | | — | | 4.5 | | 71.1 | |
| 貨幣換算和其他 | (3.7) | | 25.2 | | 1.9 | | (0.1) | | — | | 23.3 | |
| 截至2020年9月30日的淨善意 | $152.6 | | $524.1 | | $180.4 | | $19.5 | | $14.9 | | $891.5 | |
| | | | | | |
| 收購 | — | | 21.0 | | — | | — | | — | | 21.0 | |
| 貨幣換算和其他 | (1.6) | | (3.6) | | 3.9 | | 0.3 | | — | | (1.0) | |
| 於二零二一年九月三十日之商譽淨額 | $151.0 | | $541.5 | | $184.3 | | $19.8 | | $14.9 | | $911.5 | |
在2021財年，獲得的商譽主要歸因於預期的成本協同效應和與第二季度完成的業務合併相關的增長機會。這份善意是不是為了納税，不能扣税。請參閲注3，收購，瞭解更多信息。
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 | 2021 | 2020 | 2019 |
| 商譽，毛利 | $1,239.2 | | $1,230.2 | | $1,162.2 | |
累計減值損失(A) | (327.7) | | (338.7) | | (365.1) | |
| 商譽，淨額 | $911.5 | | $891.5 | | $797.1 | |
(A)累計減值損失包括貨幣換算的影響。這些虧損是由於我們在工業氣體美洲部門的拉丁美洲報告部門(“LASA”)造成的。
我們於財政年度第四季度及當事件或環境變化顯示商譽的賬面價值可能無法收回時，每年審查商譽的減值準備。商譽減值測試包括計算每個報告單位的公允價值，並將該價值與賬面價值進行比較。如果報告單位的公允價值低於其賬面價值，差額計入商譽減值費用，不超過分配給該報告單位的商譽總額。在2021財年第四季度，我們進行了年度商譽減值測試，並確定我們所有報告單位的公允價值超過了它們的賬面價值。
10. 無形資產
下表彙總了我們的無形資產的主要類別：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 |
| 9月30日 | | 毛收入 | | 累計
攤銷/
減損 | | 網絡 | | 毛收入 | | 累計
攤銷/
減損 | | 網絡 |
| 有限生存期： | | | | | | | | | | | | |
| 客户關係 | | $552.0 | | | ($234.7) | | | $317.3 | | | $538.0 | | | ($209.9) | | | $328.1 | |
| 專利和技術 | | 36.8 | | | (16.9) | | | 19.9 | | | 39.1 | | | (16.3) | | | 22.8 | |
| 其他 | | 80.5 | | | (37.3) | | | 43.2 | | | 77.6 | | | (33.7) | | | 43.9 | |
| 有限壽命無形資產總額 | | 669.3 | | | (288.9) | | | 380.4 | | | 654.7 | | | (259.9) | | | 394.8 | |
| 無限期--活着： | | | | | | | | | | | | |
| 商品名稱和商標 | | 51.2 | | | (10.9) | | | 40.3 | | | 52.2 | | | (11.2) | | | 41.0 | |
| 無形資產總額 | | $720.5 | | | ($299.8) | | | $420.7 | | | $706.9 | | | ($271.1) | | | $435.8 | |
2021財年無形資產淨減少主要歸因於攤銷，部分被通過企業合併收購的無形資產抵消。
無形資產攤銷費用為#美元。37.2, $34.5、和$33.1分別在2021、2020和2019財年。參見注1， 主要會計政策，用於每一主要類別無形資產的攤銷期限。
下表詳細説明瞭我們的有限壽命無形資產在未來五年及以後每年預計將記錄的攤銷費用：
| | | | | |
| 2022 | $34.7 | |
| 2023 | 33.2 | |
| 2024 | 32.1 | |
| 2025 | 30.8 | |
| 2026 | 29.2 | |
| 此後 | 220.4 | |
| 總計 | $380.4 | |
壽命不確定的無形資產至少每年接受一次或更頻繁地接受一次減損測試，如果事件或情況變化表明存在潛在的減損，則更頻繁地接受一次。無限壽命無形資產的減損測試涉及計算無限壽命無形資產的公允價值，並將公允價值與其公允價值進行比較。如果公允價值低於其公允價值，則差額將記錄為損失。在2021財年第四季度，我們對無限壽命的無形資產進行了年度減損測試，並確定我們所有無形資產的公允價值超過了其公允價值。
11. 租契
承租人會計
我們是房地產、車輛、飛機和其他設備的各種協議下的承租人，這些設備被視為經營租賃。我們的融資租賃主要涉及機器和設備的使用權，並不是實質性的。
運營租賃費用為美元。89.5及$80.1分別為2021財年和2020財年。這些金額不包括短期和可變租賃費用，這些費用並不重大。
與經營租賃相關的金額及其在我們綜合資產負債表中的列報如下：
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 | 2021 | | 2020 |
| 經營性租賃使用權資產 | | | |
| 其他非流動資產 | $566.2 | | | $376.8 | |
| 經營租賃負債 | | | |
| 應付賬款和應計負債 | 78.6 | | | 70.7 | |
| 其他非流動負債 | 503.4 | | | 335.8 | |
| 經營租賃負債總額 | $582.0 | | | $406.5 | |
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 | 2021 | | 2020 |
加權平均剩餘租賃年限(年)(A) | 17.2 | | 15.7 |
| | | |
| | | |
加權平均貼現率(B) | 1.9 | % | | 2.1 | % |
| | | |
| | | |
(A)按截至報告日的剩餘租賃期和每份租約的租賃負債餘額計算。
(B)按用於計算每份租約的租賃負債的貼現率和截至報告日的每份租約的租賃付款餘額計算。
截至2021年9月30日，我們的經營租賃負債的以下到期分析列出了未來五年及以後各年的未貼現現金流量，並與資產負債表上確認的租賃負債進行了對賬：
| | | | | | | | | | |
| | | | 運營中
租契 |
| 2022 | | | | $88.4 | |
| 2023 | | | | 71.3 | |
| 2024 | | | | 60.4 | |
| 2025 | | | | 51.1 | |
| 2026 | | | | 40.4 | |
| 此後 | | | | 361.5 | |
| 未貼現的租賃付款總額 | | | | 673.1 | |
| 推定利息 | | | | (91.1) | |
| 資產負債表確認的租賃負債現值 | | | | $582.0 | |
與我們的經營租賃對綜合現金流量表的相關影響反映在經營活動的“其他調整”中。其中包括非現金經營租賃費用美元89.5及$80.1，以及使用現金美元98.8及$90.0分別用於2021和2020財年租賃負債計量中包含的金額的付款。
我們記錄了$259及$442分別在2021和2020財年增加非現金使用權資產。
截至2021年9月30日，我們還有其他尚未開始的運營租賃，租賃支付總額約為$195.
出租人會計
與為向特定客户提供產品而建造的設施相關的某些合同被計入租賃。由於我們通常控制向客户提供天然氣供應的資產的運營和維護，因此在2021財年沒有符合租賃資格的新安排。
在經營租賃處理適當的情況下，在合同有效期內的收入確認與根據天然氣銷售協議對合同進行會計處理沒有區別。這些合同符合出租人可用的實際權宜之計，將租賃和非租賃部分合並，並根據主要部分的會計處理對合並部分進行核算。我們選擇應用這一實際的權宜之計，並在我們控制向客户提供天然氣供應的資產的運營和維護時，將合併組件計入收入標準下的產品銷售。
在銷售類型租賃處理適當的情況下，銷售合同的設備部分的收入和支出被預先確認，而根據不符合銷售類型租賃的合同，收入和支出在安排的整個期限內確認。此外，作為應收租賃融資部分利息收入的一部分收入在合同有效期內反映為銷售收入。在2021財年和2020財年，我們確認的利息收入為67.4及$71.2我們的租賃應收賬款。
我們的合同通常沒有延長或終止租賃的選擇權，也沒有向客户提供在合同期限結束時購買資產的權利。相反，續簽此類合同需要雙方就共同商定的條款進行談判。除非客户在規定的通知期內終止合同，否則合同將進入常青期。鑑於我們合同的長期期限，在租賃期結束時，資產不存在假定的剩餘價值。
應收租賃款淨額主要涉及在合同期限內收取的某些現場資產的銷售型租賃。截至2021年9月30日和2020年9月30日，我們的應收租賃款淨額為$824.7及$903.0，分別為。租賃應收賬款淨額主要包括在我們綜合資產負債表的“非流動租賃應收賬款”內，其餘餘額計入“其他應收賬款和流動資產”。我們的大部分租賃都是高信用質量的，並且是在2017財年之前開始的。截至2021年9月30日和2020年9月30日，租賃應收賬款的信用質量不需要為信用損失計提實質性撥備。
2021財年、2020財年和2019財年收取的租賃付款為166.2, $162.8、和$171.6，分別為。這些付款使租賃應收餘額減少#美元。98.8, $91.6、和$94.6分別在2021、2020和2019財年。
截至2021年9月30日，預計收取的與租賃應收賬款相符的最低租賃付款淨額如下：
| | | | | |
| 2022 | $146.8 | |
| 2023 | 143.1 | |
| 2024 | 137.0 | |
| 2025 | 131.4 | |
| 2026 | 120.6 | |
| 此後 | 508.7 | |
| 總計 | 1,187.6 | |
| 未賺取利息收入 | (362.9) | |
| 租賃發票，淨值 | $824.7 | |
12. 金融工具
貨幣價格風險管理
我們的收益、現金流和財務狀況受到外幣計價交易和海外業務淨投資的外幣風險的影響。我們的政策是儘量減少貨幣匯率變動帶來的現金流波動。這是通過識別和評估我們的現金流因匯率變化而發生價值變化的風險，並通過執行管理此類風險敞口所需的戰略來實現的。我們的目標是維持經濟平衡的貨幣風險管理戰略，以提供足夠的下行保護。
遠期外匯合約
我們簽訂遠期外匯合同，以減少與高度預期的現金流和某些確定承諾（例如購買廠房和設備）相關的外幣波動的現金流風險。我們還簽訂遠期外匯合同來對衝公司間貸款和第三方債務的現金流風險。該遠期外匯合約組合主要由歐元和美元組成。截至2021年9月30日，目前尚未執行並指定為現金流對衝的任何遠期外匯合約的最長剩餘期限為 3.2好幾年了。
遠期外匯合約也被用來對衝在某些外國子公司和附屬公司的投資價值，方法是以我們擁有淨股本頭寸的貨幣創造負債。在這個遠期外匯合約組合中，主要貨幣對是歐元和美元。
我們還使用未被指定為套期保值的遠期外匯合約。這些合約被用來對外幣計價的貨幣資產和負債進行經濟對衝，主要是營運資本。這些遠期外匯合同的主要目標是保護以外幣計價的貨幣資產和負債的價值，使其不受外匯匯率波動的影響，這些匯率波動可能在收到或結算之前發生。這一遠期外匯合約組合由許多不同的外幣對組成，其配置文件會根據我們的業務活動和採購決策而不斷變化。
下表彙總了我們未償還的貨幣價格風險管理工具：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 |
| 9月30日 | | 美元
概念上的 | | 年份
平均值
成熟性 | | 美元
概念上的 | | 年份
平均值
成熟性 |
| 遠期外匯合約 | | | | | | | | |
| 現金流對衝 | | $3,465.2 | | | 0.6 | | $2,842.1 | | | 0.5 |
| 淨投資對衝 | | 638.0 | | | 3.0 | | 636.6 | | | 3.8 |
| 未指定 | | 692.6 | | | 0.1 | | 1,685.2 | | | 0.3 |
| 遠期外匯合約合計 | | $4,795.8 | | | 0.8 | | $5,163.9 | | | 0.8 |
未指定的遠期外匯合約名義價值減少的主要原因是到期日。
我們還使用以外幣計價的債務來對衝我們在某些外國子公司的淨投資的外幣風險。指定的外幣計價債務和相關應計利息為歐元。1,297.5百萬(美元)1,502.6)2021年9月30日，歐元1,288.7百萬(美元)1,510.8)2020年9月30日。指定的外幣計價債務在合併資產負債表的“長期債務”內列示。
債務組合管理
我們的政策是持續地確定債務資本的需求，並評估用債務資本為公司提供資金所固有的財務風險。反映這一持續審查的結果，我們的債務組合和對衝計劃的管理意圖是：(1)降低與我們進行的借款有關的融資風險，以保持我們獲得債務資本的機會，並根據融資和流動性目的提供所需的債務資本，以及(2)根據某些債務管理參數管理總利率風險和債務組合。
利率管理合約
我們進行利率互換，以改變我們債務組合的固定/可變利率組合，以便將固定利率和可變利率債務的百分比保持在管理層設定的參數範圍內。根據這些參數，這些協議用於管理我們債務組合中固有的利率風險和成本。我們的利率管理組合一般包括固定至浮動利率掉期(被指定為公允價值對衝)、發行前利率掉期和國庫鎖(對衝與預期的固定利率債務發行相關的利率風險並被指定為現金流對衝)以及浮動至固定利率掉期(被指定為現金流對衝)。截至2021年9月30日，未償還利率掉期以美元計價。利率互換協議的名義金額等於或少於被對衝的指定債務。當利率互換被用來對衝可變利率債務時，互換的指數和它們指定的債務是相同的。我們的政策是不會訂立任何利率管理合約，使利率的變動幅度超過一對一。
交叉貨幣利率掉期合約
當我們的風險管理職能認為必要時，我們簽訂交叉貨幣利率掉期合同。這些合同可能需要在協議有效期內定期交換固定利率和浮動利率利息付款，以及在開始時和指定的未來日期將一種貨幣兑換為另一種貨幣。這些合同用於對衝海外業務的某些淨投資或與公司間貸款相關的非功能貨幣現金流。當前的跨貨幣利率掉期組合主要由美元與中國人民幣、美元與印度盧比以及美元與智利比索之間的固定對固定掉期組成。
下表彙總了我們的未平倉利率管理合約和交叉貨幣利率互換：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 |
| 9月30日 | | 美元
概念上的 | | 平均薪酬百分比 | | 平均值
收納
% | | 年份
平均值
成熟性 | | 美元
概念上的 | | 平均薪酬百分比 | | 平均值
收納
% | | 年份
平均值
成熟性 |
| 利率掉期（公允價值對衝） | | $200.0 | | | 倫敦銀行同業拆借利率 | | 2.76 | % | | 0.1 | | $200.0 | | | 倫敦銀行同業拆借利率 | | 2.76 | % | | 1.1 |
| 跨貨幣利率互換（淨投資對衝） | | $210.2 | | | 4.32 | % | | 3.14 | % | | 2.2 | | $201.6 | | | 4.27 | % | | 3.12 | % | | 3.2 |
| 交叉貨幣利率掉期（現金流對衝） | | $1,005.7 | | | 4.98 | % | | 2.93 | % | | 2.7 | | $1,057.9 | | | 4.83 | % | | 2.98 | % | | 2.5 |
| 交叉貨幣利率互換（未指定） | | $4.2 | | | 5.39 | % | | 3.54 | % | | 2.2 | | $12.8 | | | 5.39 | % | | 3.54 | % | | 3.2 |
下表載列於綜合資產負債表中有關公平值對衝累計基準調整之金額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 套期項目的賬面值 | | 累計套期保值調整，計入賬面值 |
| 9月30日 | 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 |
| 長期債務的當期部分 | $400.5 | | $— | | | $0.5 | | $— | |
| 長期債務 | — | | 405.4 | | | — | | 5.7 | |
下表總結了我們未償衍生品的公允價值和資產負債表位置。參見注13， 公允價值計量定義公允價值，描述公允價值的計量方法，並提供有關公允價值計量的額外披露。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日 | 資產負債表位置 | 2021 | 2020 | 資產負債表位置 | 2021 | 2020 |
| 被指定為對衝工具的衍生品： | | | | | | |
| 遠期外匯合約 | 其他應收款和流動資產 | $35.1 | | $51.1 | | 應付賬款和應計負債 | $57.2 | | $22.5 | |
| 利率管理合同 | 其他應收款和流動資產 | 16.0 | | 14.7 | | 應付賬款和應計負債 | 5.2 | | 0.4 | |
| 遠期外匯合約 | 其他非流動資產 | 5.5 | | 0.8 | | 其他非電流
--負債 | 25.2 | | 33.0 | |
| 利率管理合同 | 其他非流動資產 | 18.1 | | 44.3 | | 其他非電流
--負債 | 27.5 | | 1.7 | |
| 指定為套期保值工具的衍生工具合計 | | $74.7 | | $110.9 | | | $115.1 | | $57.6 | |
| 未被指定為對衝工具的衍生品： | | | | | | |
| 遠期外匯合約 | 其他應收款和流動資產 | $8.7 | | $31.7 | | 應付賬款和應計負債 | $6.4 | | $28.0 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 利率管理合同 | 其他非流動資產 | — | | 0.7 | | 其他非電流
--負債 | — | | — | |
| 未被指定為對衝工具的衍生品合計 | | $8.7 | | $32.4 | | | $6.4 | | $28.0 | |
| 總導數 | | $83.4 | | $143.3 | | | $121.5 | | $85.6 | |
下表總結了期內與我們的淨投資和現金流對衝關係相關的其他全面收益中確認的收益（損失）：
| | | | | | | | |
| 2021 | 2020 |
| 淨投資對衝關係 | | |
| 遠期外匯合約 | $11.4 | | ($15.9) | |
| 外幣債務 | 18.1 | | (100.2) | |
| 交叉貨幣利率互換 | (7.9) | | 1.9 | |
| 於其他全面收益確認的總額 | 21.6 | | (114.2) | |
| 税收效應 | (5.5) | | 28.2 | |
| 其他全面收益確認淨額 | $16.1 | | ($86.0) | |
| | |
| 現金流套期關係中的衍生品 | | |
| 遠期外匯合約 | $12.7 | | $116.6 | |
| 遠期外匯合同，不包括構成部分 | (11.7) | | (15.2) | |
其他(A) | (6.7) | | (34.2) | |
| 於其他全面收益確認的總額 | (5.7) | | 67.2 | |
| 税收效應 | 9.0 | | (23.7) | |
| 其他全面收益確認淨額 | $3.3 | | $43.5 | |
(A)其他主要包括利率和交叉貨幣利率掉期，其不包括的組成部分分別在“應收賬款和應計負債”和“其他應收賬款和流動資產”中確認為應計應付利息和應計應收利息的組成部分。這些不包括的部分在跨貨幣利率互換有效期內記錄在“其他營業外收入（費用），淨額”中。其他還包括確認與我們的股權附屬公司持有的利率掉期相關的扣除税後損益份額.
下表按合同類型總結了與我們的現金流和公允價值對衝關係相關的收入中確認的地點和金額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 銷售額 | | 銷售成本 | | | | 利息支出 | | 其他營業外收入(費用)，淨額 |
| 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 | | | | | 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 |
| 綜合收益表中列示的總額，包括以下對衝影響 | $10,323.0 | | $8,856.3 | | | $7,186.1 | | $5,858.1 | | | | | | $141.8 | | $109.3 | | | $73.7 | | $30.7 | |
| 現金流量對衝之（收益）虧損影響： | | | | | | | | | | | | | | |
| 遠期外匯合約： | | | | | | | | | | | | | | |
| 從保監處重新分類為收入的金額 | ($0.8) | | ($0.2) | | | ($0.8) | | ($1.0) | | | | | | $— | | $— | | | $5.2 | | ($117.9) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 不包括有效性測試的金額，根據攤銷法在收益中確認 | — | | — | | | — | | — | | | | | | — | | — | | | 9.1 | | 17.0 | |
| 其他： | | | | | | | | | | | | | | |
| 從保監處重新分類為收入的金額 | — | | — | | | — | | — | | | | | | 5.6 | | 4.2 | | | 39.1 | | 22.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 從其他全面收益重新分類至收入的（收益）虧損總額 | (0.8) | | (0.2) | | | (0.8) | | (1.0) | | | | | | 5.6 | | 4.2 | | | 53.4 | | (78.4) | |
| 税收效應 | 0.2 | | — | | | 0.5 | | 0.2 | | | | | | (2.1) | | (1.4) | | | (12.5) | | 18.9 | |
| 淨（收益）虧損從其他全面收益重新分類至收入 | ($0.6) | | ($0.2) | | | ($0.3) | | ($0.8) | | | | | | $3.5 | | $2.8 | | | $40.9 | | ($59.5) | |
| 公平值對衝之（收益）虧損影響： | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他： | | | | | | | | | | | | | | |
| 套期保值項目 | $— | | $— | | | $— | | $— | | | | | | ($5.2) | | $0.5 | | | $— | | $— | |
| 指定為對衝工具的衍生工具 | — | | — | | | — | | — | | | | | | 5.2 | | (0.5) | | | — | | — | |
| 在收入中確認的（收益）損失總額 | $— | | $— | | | $— | | $— | | | | | | $— | | $— | | | $— | | $— | |
下表按合同類型總結了與我們未指定為對衝工具的衍生品相關的收入中確認的地點和金額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他收入(費用)，淨額 | | 其他營業外收入(費用)，淨額 |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 未被指定為套期保值工具的衍生工具的影響： | | | |
| 遠期外匯合約 | $2.8 | | | ($1.5) | | | ($2.7) | | | $1.1 | |
| 其他 | — | | | — | | | 0.5 | | | 0.7 | |
| 在收入中確認的（收益）損失總額 | $2.8 | | | ($1.5) | | | ($2.2) | | | $1.8 | |
截至2021年9月30日，與現金流對衝相關的未實現損益預計將在未來12個月內重新分類為盈利的金額並不重大。
與所有衍生工具合約有關的現金流量在綜合現金流量表的經營活動一節中列報。
與信用風險相關的或有特徵
某些衍生品工具是根據要求我們與標準普爾和穆迪保持最低信用評級的協議執行的。如果我們的信用評級低於這一門檻，衍生品工具的交易對手有權要求對衍生品的淨負債頭寸進行全面抵押。具有信用風險相關或有特徵的衍生工具的淨負債頭寸為#美元。53.4及$30.0分別截至2021年9月30日和2020年9月30日。由於我們目前的信用評級高於各種預先設定的閾值， 不是已在這些負債頭寸上過帳抵押品。
交易對手信用風險管理
我們與高評級金融機構的交易對手進行金融衍生品交易，目前這些機構都是投資級的。我們的一些基礎衍生品協議使我們有權要求該機構在其信用評級低於標準普爾或穆迪預先設定的門檻時提供抵押品。交易對手被要求提供的抵押品為$38.1及$76.5分別截至2021年9月30日和2020年9月30日。目前不需要任何金融機構提供抵押品，因為所有金融機構的信用評級均達到或高於閾值。
13. 公允價值計量
公允價值被定義為退出價格，或在計量日期在市場參與者之間的有序交易中出售資產或支付轉移負債所需的價格。
公允價值層次結構將用於計量公允價值的估值技術的投入劃分為三個大的層次，如下：
•1級- 相同資產或負債在活躍市場的報價（未經調整）。
•2級- 在資產或負債的幾乎整個期限內，直接或通過市場證實間接觀察資產或負債的輸入。
•3級- 基於我們自己對市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設的假設，資產或負債不可觀察的輸入。
計量金融工具公允價值的方法和假設如下：
短期投資
短期投資主要包括原始到期日超過三個月但不到一年的定期存款。我們使用公允價值體系中的第2級投入估計了我們的短期投資的公允價值，這與截至資產負債表日的賬面價值大致相同。二級衡量是基於具有可比信用風險和到期時間的類似投資的當前利率。
衍生品
我們的利率管理合約和遠期外匯合約的公允價值使用收益法量化，並基於使用標準定價模型的估計。這些模型考慮了截至資產負債表日期的未來現金流的價值，使用與標的工具的到期時間和貨幣相匹配的貼現係數貼現至現值。這些標準定價模型使用從可觀察的市場數據(如利率收益率曲線以及貨幣現貨和遠期匯率)得出或得到其證實的輸入；因此，我們的衍生品的公允價值被歸類為二級衡量標準。在持續的基礎上，我們隨機測試我們估值的一個子集，對照從交易對手那裏收到的估值，以驗證我們標準定價模型的準確性。這些衍生品合約的交易對手是評級較高的金融機構。
請參閲附註12，金融工具有關衍生工具的描述，包括與資產負債表行分類有關的詳細信息。
長期債務，包括關聯方
我們的債務的公平值乃根據使用標準定價模型的估計，該模型考慮到結算日的未來現金流量的價值，並使用與到期時間及相關工具貨幣相匹配的貼現因素貼現至現值。該等標準估值模型使用可觀察市場數據，如利率收益率曲線及貨幣即期匯率;因此，我們債務的公平值分類為第二級計量。我們一般會計算該等工具的公平值。
金融工具之賬面值及公平值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 |
| 9月30日 | | 賬面價值 | | 公允價值 | | 賬面價值 | | 公允價值。 |
| 資產 | | | | | | | | |
| 衍生品 | | | | | | | | |
| 遠期外匯合約 | | $49.3 | | | $49.3 | | | $83.6 | | | $83.6 | |
| 利率管理合同 | | 34.1 | | | 34.1 | | | 59.7 | | | 59.7 | |
| 負債 | | | | | | | | |
| 衍生品 | | | | | | | | |
| 遠期外匯合約 | | $88.8 | | | $88.8 | | | $83.5 | | | $83.5 | |
| 利率管理合同 | | 32.7 | | | 32.7 | | | 2.1 | | | 2.1 | |
| 長期債務，包括流動部分和關聯方 | | 7,634.8 | | | 7,812.2 | | | 7,900.1 | | | 8,278.4 | |
由於這些工具的短期性質，綜合資產負債表上報告的現金和現金項目、短期投資、貿易應收賬款、應付賬款和應計負債、應計所得税和短期借款的公允價值接近公允價值。因此，這些項目已從上表中排除。
下表概述了綜合資產負債表上按經常性公平價值計量的資產和負債：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 |
| 9月30日 | | 總計 | | 第1級 | | 二級 | | 第三級 | | 總計 | | 第1級 | | 二級 | | 第三級： |
| 按公允價值計算的資產 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生品 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 遠期外匯合約 | | $49.3 | | | $— | | | $49.3 | | | $— | | | $83.6 | | | $— | | | $83.6 | | | $— | |
| 利率管理合同 | | 34.1 | | | — | | | 34.1 | | | — | | | 59.7 | | | — | | | 59.7 | | | — | |
| 按公允價值計算的總資產 | | $83.4 | | | $— | | | $83.4 | | | $— | | | $143.3 | | | $— | | | $143.3 | | | $— | |
| 按公平值 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生品 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 遠期外匯合約 | | $88.8 | | | $— | | | $88.8 | | | $— | | | $83.5 | | | $— | | | $83.5 | | | $— | |
| 利率管理合同 | | 32.7 | | | — | | | 32.7 | | | — | | | 2.1 | | | — | | | 2.1 | | | — | |
| 按公允價值計算的總負債 | | $121.5 | | | $— | | | $121.5 | | | $— | | | $85.6 | | | $— | | | $85.6 | | | $— | |
14. 債務
下表總結了我們綜合資產負債表上反映的未償債務總額：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日 | | 2021 | | 2020 |
短期借款(A) | | $2.4 | | | $7.7 | |
長期債務的當期部分(B) | | 484.5 | | | 470.0 | |
| 長期債務 | | 6,875.7 | | | 7,132.9 | |
| 長期債務-關聯方 | | 274.6 | | | 297.2 | |
| 債務總額 | | $7,637.2 | | | $7,907.8 | |
(A)包括加權平均利率為 0.6%和1.6分別截至2021年9月30日和2020年9月30日的%。
(B)包括欠關聯方長期債務的當前部分美元83.8及$41.3分別截至2021年9月30日和2020年9月30日。
關聯方債務總額（包括當前部分）為美元358.4及$338.5分別截至2021年9月30日和2020年9月30日。該債務主要涉及與我們的合資夥伴Lu ' An清潔能源公司的貸款，該公司於2018年為合併合資企業收購其資產提供了部分資金。
下表總結了我們長期債務的票息率、財年到期日和公允價值，包括流動部分和欠關聯方的金額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日 | | 到期日 | | 2021 | | 2020 |
| 以美元支付 | | | | | | |
| 債券 | | | | | | |
| 8.75% | | 2021 | | $— | | | $18.4 | |
| 中期票據(加權平均利率) | | | | | | |
| E系列7.6% | | 2026 | | 17.2 | | | 17.2 | |
| 高級附註 | | | | | | |
| 注意事項3.0% | | 2022 | | 400.0 | | | 400.0 | |
| 注意事項2.75% | | 2023 | | 400.0 | | | 400.0 | |
| 注意事項3.35% | | 2024 | | 400.0 | | | 400.0 | |
| 注意事項1.50% | | 2026 | | 550.0 | | | 550.0 | |
| 注意事項1.85% | | 2027 | | 650.0 | | | 650.0 | |
| 注意事項2.05% | | 2030 | | 900.0 | | | 900.0 | |
| 注意事項2.70% | | 2040 | | 750.0 | | | 750.0 | |
| 注意事項2.80% | | 2050 | | 950.0 | | | 950.0 | |
| 其他（加權平均率） | | | | | | |
| 可變利率工業收入債券 0.02% | | 2035年至2050年 | | 618.9 | | | 631.9 | |
| 其他1.57% | | 2024年至2032年 | | 14.4 | | | — | |
| 以其他貨幣支付 | | | | | | |
| 歐元債券0.375% | | 2021 | | — | | | 410.3 | |
| 歐元債券1.0% | | 2025 | | 347.4 | | | 351.7 | |
| 歐元債券0.50% | | 2028 | | 579.1 | | | 586.2 | |
| 歐元債券0.80% | | 2032 | | 579.1 | | | 586.2 | |
| 新臺幣 1.86% | | 2023年至2028年 | | 161.8 | | | — | |
| 其他 | | 2023 | | 0.3 | | | 0.6 | |
| 關聯方 | | | | | | |
| 中國人民幣 5.5% | | 2022年至2027年 | | 355.0 | | | 338.5 | |
| 中國人民幣 5.7% | | 2033 | | 3.4 | | | — | |
資本租賃義務 （加權平均率） | | | | | | |
| | | | | | |
| 外國11.6% | | 2022年至2036年 | | 8.1 | | | 9.2 | |
| 本金總額 | | | | 7,684.7 | | | 7,950.2 | |
| 減去：未攤銷貼現和債務發行成本 | | | | (50.4) | | | (55.8) | |
減：公允價值對衝會計調整(A) | | | | 0.5 | | | 5.7 | |
| 長期債務總額 | | | | 7,634.8 | | | 7,900.1 | |
| 減去：長期債務的當前部分 | | | | (484.5) | | | (470.0) | |
| 減：長期債務關聯方 | | | | (274.6) | | | (297.2) | |
| 長期債務 | | | | $6,875.7 | | | $7,132.9 | |
(A)我們與多家金融機構達成了基於倫敦銀行同業拆借利率的利率互換，以對衝一部分 3.0% 2022財年到期的優先票據。該等利率掉期已被指定為票據的公允價值對衝。參見注釋12， 金融工具，瞭解更多信息。
未來五年及以後每年長期債務（包括流動部分和欠關聯方金額）的主要期限如下：
| | | | | |
| 2022 | $484.0 | |
| 2023 | 475.8 | |
| 2024 | 492.5 | |
| 2025 | 449.2 | |
| 2026 | 662.7 | |
| 此後 | 5,120.5 | |
| 總計 | $7,684.7 | |
支付利息的現金，扣除資本化金額，為#美元。150.4, $67.2、和$155.9分別在2021、2020和2019財年。
後續事件
2021年11月，我們償還了 3.0美元優先票據%400在到期日加上利息。
債務契約
我們所簽署的各種債務協議包括財務契約和其他限制，包括與設定財產優先權和進行某些售後回租交易的能力有關的限制。截至2021年9月30日，我們遵守債務協議下的所有財務和其他契約。
信貸安排
於二零二一年三月三十一日，我們訂立一項 五年制 $2,500與銀團達成的循環信貸協議（“2021年信貸協議”），根據該協議，我們和我們的某些子公司可以獲得優先無擔保債務。2021年信貸協議提供了流動性來源並支持我們的商業票據計劃。2021年信貸協議中唯一的財務契約是總債務與資本化的最大比率（等於總債務加總股權）不得超過 70%. 不是截至2021年9月30日，2021年信貸協議項下的借款尚未償還。
2021年信貸協議取代了我們之前的信貸協議 五年制 $2,300循環信貸協議，原定於2022年3月31日到期。 不是截至2020年9月30日或協議終止時，先前協議項下的借款尚未償還。 不是提前解僱罰款。
我們向我們的某些外國子公司提供的信貸額度總計為$296.7，其中$176.2截至2021年9月30日已借入且未償還。
2020年債券發行
在2020財年，我們發行了以美元和歐元計價的固定利率票據，本金總額為1美元3.81000億歐元1.0分別為200億美元和200億美元。我們截至2020年9月30日的財政年度的綜合現金流量表包括長期債務收益#美元。4,895.8從這些發行中。
15. 退休福利
我們和我們的某些子公司發起了固定收益養老金計劃和固定繳款計劃，覆蓋了我們全球員工的很大一部分。主要的固定收益養老金計劃是美國的受薪養老金計劃和英國的養老金計劃。2005年，這些計劃對新參與者關閉，之後向新員工提供了固定繳款計劃。主要的固定繳款計劃是退休儲蓄計劃，大部分美國員工都參加了該計劃。類似的計劃也提供給英國員工。我們還為符合年齡和服務要求的美國退休人員提供其他退休後福利，主要包括醫療福利。
固定收益養老金計劃
賺取的養老金福利通常基於在職期間的服務年數和報酬。 我們2021、2020和2019財年固定福利養老金計劃的淨定期（福利）成本組成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 截至9月30日的財年 | 美國 | 國際 | | 美國 | 國際 | | 美國 | 國際 |
| 服務成本 | $21.3 | | $23.4 | | | $23.4 | | $23.3 | | | $21.4 | | $19.3 | |
| 利息成本 | 68.9 | | 25.2 | | | 91.2 | | 24.8 | | | 113.4 | | 35.8 | |
| 計劃資產的預期回報 | (194.5) | | (83.4) | | | (188.7) | | (77.4) | | | (172.5) | | (75.1) | |
| 前期服務成本攤銷 | 1.2 | | — | | | 1.2 | | — | | | 1.1 | | — | |
| 精算損失攤銷 | 78.5 | | 19.3 | | | 83.7 | | 19.5 | | | 65.3 | | 10.9 | |
| 聚落 | 1.3 | | 0.5 | | | 5.0 | | 0.2 | | | 6.2 | | 0.2 | |
| | | | | | | | |
| 特殊離職福利 | — | | — | | | — | | — | | | 0.7 | | 0.1 | |
| 其他 | — | | 1.0 | | | — | | 0.8 | | | — | | 0.8 | |
| 淨定期(收益)成本 | ($23.3) | | ($14.0) | | | $15.8 | | ($8.8) | | | $35.6 | | ($8.0) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
我們的服務成本主要包括在綜合利潤表的“銷售成本”和“銷售和行政”中。2021、2020和2019財年資本化的服務成本金額並不重大。非服務相關成本，包括養老金結算損失，在營業收入之外的“其他非營業收入（費用），淨額”中呈列。"
我們的某些養老金計劃規定在退休時一次性支付福利，或為公司高管提供退休後六個月的一次性福利支付選項。參與者的既得利益被認為是在一次性現金支付後結算的。當現金支付超過本會計年度計劃定期福利淨成本的服務成本和利息成本部分之和時，我們確認養老金結算損失。我們確認養老金結算損失為#美元。1.3, $5.0及$6.2分別在2021、2020和2019財年加速確認與美國補充養老金計劃相關的累計其他綜合損失中遞延的一部分精算損失。
我們根據上一財政年度結束時提出的假設，計算某一財政年度的淨定期福利成本。下表列出了在計算定期效益淨成本時使用的加權平均假設：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | 美國 | 國際 | | 美國 | 國際 | | 美國 | 國際 |
| | | | | | | | |
| 貼現率-服務成本 | 3.0 | % | 1.6 | % | | 3.3 | % | 1.5 | % | | 4.3 | % | 2.5 | % |
| 貼現率-利息成本 | 2.1 | % | 1.2 | % | | 2.9 | % | 1.3 | % | | 4.0 | % | 2.2 | % |
| 計劃資產的預期回報 | 6.8 | % | 4.7 | % | | 7.0 | % | 5.0 | % | | 7.0 | % | 5.3 | % |
| 補償增值率 | 3.5 | % | 3.3 | % | | 3.5 | % | 3.3 | % | | 3.5 | % | 3.5 | % |
預計福利義務（“PBO”）是指迄今為止員工提供的服務所產生的福利的精算現值，包括估計的未來工資增長的影響。下表列出了計算PBO時使用的加權平均假設：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 |
| | 美國 | | 國際 | | 美國 | | 國際 |
| 貼現率 | | 2.9 | % | | 1.8 | % | | 2.7 | % | | 1.5 | % |
| 補償增值率 | | 3.5 | % | | 3.3 | % | | 3.5 | % | | 3.3 | % |
下表反映了基於計劃年計量日期的PBO變化和計劃資產公允價值的變化，以及合併資產負債表中確認的金額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 |
| | 美國 | | 國際 | | 美國 | | 國際 |
| 預計福利債務的變化 | | | | | | | | |
| 在年初承擔的義務 | | $3,423.8 | | | $1,949.7 | | | $3,281.6 | | | $1,864.0 | |
| 服務成本 | | 21.3 | | | 23.4 | | | 23.4 | | | 23.3 | |
| 利息成本 | | 68.9 | | | 25.2 | | | 91.2 | | | 24.8 | |
| 修正 | | 0.5 | | | — | | | 1.6 | | | — | |
| 精算(收益)損失 | | (17.7) | | | (30.9) | | | 190.5 | | | (11.6) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 聚落 | | (3.0) | | | (1.8) | | | (11.7) | | | (0.9) | |
| 特殊離職福利 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 參與者的貢獻 | | — | | | 1.3 | | | — | | | 1.2 | |
| 已支付的福利 | | (158.5) | | | (52.8) | | | (152.5) | | | (49.8) | |
| 貨幣換算和其他 | | — | | | 55.5 | | | (0.3) | | | 98.7 | |
| 年終義務 | | $3,335.3 | | | $1,969.6 | | | $3,423.8 | | | $1,949.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 |
| | 美國 | | 國際 | | 美國 | | 國際 |
| 計劃資產的變更 | | | | | | | | |
| 年初公允價值 | | $3,048.3 | | | $1,726.8 | | | $2,832.4 | | | $1,672.4 | |
| 計劃資產的實際回報率 | | 450.0 | | | 140.1 | | | 364.6 | | | (3.1) | |
| 公司繳費 | | 6.9 | | | 37.7 | | | 15.5 | | | 22.0 | |
| 參與者的貢獻 | | — | | | 1.3 | | | — | | | 1.2 | |
| | | | | | | | |
| 已支付的福利 | | (158.5) | | | (52.8) | | | (152.5) | | | (49.8) | |
| 聚落 | | (3.0) | | | (1.8) | | | (11.7) | | | (0.9) | |
| 貨幣換算和其他 | | — | | | 53.7 | | | — | | | 85.0 | |
| 年終公允價值 | | $3,343.7 | | | $1,905.0 | | | $3,048.3 | | | $1,726.8 | |
| 年終資金狀況 | | $8.4 | | | ($64.6) | | | ($375.5) | | | ($222.9) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 |
| | 美國 | | 國際 | | 美國 | | 國際 |
| 已確認的金額 | | | | | | | | |
| 非流動資產 | | $90.5 | | | $128.7 | | | $26.5 | | | $— | |
| 應計負債 | | 19.6 | | | 0.5 | | | 10.5 | | | 0.2 | |
| 非流動負債 | | 62.5 | | | 192.8 | | | 391.5 | | | 222.7 | |
| 已確認淨資產（負債） | | $8.4 | | | ($64.6) | | | ($375.5) | | | ($222.9) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
2021年和2020財政年度在税前其他全面收入中確認的計劃資產和福利債務的變化包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 |
| | 美國 | | 國際 | | 美國 | | 國際 |
| 期間產生的淨精算(收益)/損失 | | ($273.2) | | | ($87.6) | | | $14.6 | | | $68.9 | |
| 精算損失淨額攤銷 | | (79.8) | | | (19.8) | | | (88.7) | | | (19.7) | |
| 在此期間產生的先前服務成本 | | 0.5 | | | — | | | 1.6 | | | — | |
| 攤銷先前服務費用 | | (1.2) | | | — | | | (1.2) | | | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 總計 | | ($353.7) | | | ($107.4) | | | ($73.7) | | | $49.2 | |
精算淨損益是尚未在合併損益表中確認並計入累計其他全面損失的估計債務和計劃資產的實際變化。2021財政年度產生的精算收益主要是由於計劃資產回報率高於預期和貼現率較高。超過走廊的累計精算損益將在美國在職參與者的平均剩餘服務期內攤銷，約為七年了截至2021年9月30日。對於英國參與者，超過走廊的累積精算損益將在平均剩餘預期壽命內攤銷，平均剩餘預期壽命約為二十四年截至2021年9月30日。
在截至9月30日的税前累計其他綜合虧損中確認的組成部分包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 |
| | 美國 | | 國際 | | 美國 | | 國際 |
| 淨精算損失 | | $444.7 | | | $535.8 | | | $797.7 | | | $643.2 | |
| 前期服務成本 | | 6.3 | | | 3.6 | | | 7.0 | | | 3.6 | |
| 過渡負債淨額 | | — | | | 0.4 | | | — | | | 0.4 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 總計 | | $451.0 | | | $539.8 | | | $804.7 | | | $647.2 | |
累計福利債務(“ABO”)是指根據當前薪金計算的某一特定日期的僱員服務所產生的福利的精算現值。所有固定收益養卹金計劃的ABO為#美元。5,140.0及$5,166.5分別截至2021年9月30日和2020年9月30日。
下表提供了有關福利負債超過計劃資產價值的養老金計劃的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| 9月30日 | 美國 | 國際 | | 美國 | 國際 |
| PBO超過計劃資產的養老金計劃： | | | | | |
| PBO | $82.1 | | $456.6 | | | $3,202.2 | | $1,949.7 | |
| 計劃資產的公允價值 | — | | 263.4 | | | 2,800.3 | | 1,726.7 | |
| 超出計劃資產的PBO | $82.1 | | $193.2 | | | $401.9 | | $223.0 | |
| ABO超過計劃資產的養老金計劃： | | | | | |
| 阿波 | $79.2 | | $416.8 | | | $3,081.4 | | $475.8 | |
| 計劃資產的公允價值 | — | | 263.4 | | | 2,800.3 | | 324.4 | |
| ABO超出計劃資產 | $79.2 | | $153.4 | | | $281.1 | | $151.4 | |
上表包括幾項因司法慣例而沒有資金的養卹金安排。截至2021年9月30日，與這些計劃相關的ABO和PBO為#美元86.2及$91.7，分別為。截至2021年9月30日，美國受薪養老金計劃和英國養老金計劃的計劃資產都超過了PBO和ABO，導致上述美國和國際餘額減少。截至2020年9月30日，這些計劃的PBO超過了計劃資產的公允價值。
養老金計劃資產
我們的養老金計劃投資策略是投資於多元化投資組合，以賺取與可接受風險一致的長期回報，以便支付退休福利和滿足監管資金要求，同時隨着時間的推移將公司現金貢獻降至最低。隨着資金狀況的改善，封閉式計劃也會採用降低風險的策略，這通常會導致長期債券的配置增加。這些計劃主要投資於被動和主動管理的股權和債務證券。股權投資在地域上、投資風格和市值上都是多樣化的。固定收益投資包括主權證券、公司證券和資產支持證券，這些證券通常以該計劃的貨幣計價。
資產配置目標是根據資產類別的長期回報、波動性和相關性特徵、計劃的負債狀況和可接受的風險水平制定的。資產通常通過繳費、福利支付和其他被認為適當的方式進行再平衡。在計量日期的實際分配和目標分配如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年目標分配 | | 2021年實際分配 | | 2020年實際分配 |
| | 美國 | | 國際 | | 美國 | | 國際 | | 美國 | | 國際 |
| 資產類別 | | | | | | | | | | | | |
| 股權證券 | | 20 - 35% | | 29 - 38% | | 30 | % | | 36 | % | | 51 | % | | 43 | % |
| 債務證券 | | 61 - 76% | | 62 - 71% | | 64 | % | | 63 | % | | 43 | % | | 56 | % |
| 房地產和其他 | | — - 10% | | — | % | | 6 | % | | — | % | | 5 | % | | — | % |
| 現金 | | — | % | | 2 | % | | — | % | | 1 | % | | 1 | % | | 1 | % |
| 總計 | | | | | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
2021財年， 6.75美國計劃資產的預期回報率%基於主要資產類別估計長期回報和計劃資產歷史表現的加權平均值。在確定資產類別回報時，我們考慮了歷史長期回報和主動管理的價值以及其他經濟和市場因素。
2021財年， 4.73國際計劃資產的預期回報率%基於美國以外計劃的加權平均回報，它們在規模、資產結構和預期回報方面差異很大。英國的預期資產回報計劃，這代表了 80我們國際計劃資產的%是 5.30%，源自預期股權和債務證券回報。
下表總結了按資產類別按公允價值計量的養老金計劃資產（見注13， 公允價值計量，用於級別的定義）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| 9月30日 | 總計 | 第1級 | 2級 | 第三級 | | 總計 | 1級 | 2級 | 第三級 |
| 美國合格的養老金計劃 | | | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | $14.8 | | $14.8 | | $— | | $— | | | $16.9 | | $16.9 | | $— | | $— | |
| 股權證券 | 325.3 | | 325.3 | | — | | — | | | 573.9 | | 573.9 | | — | | — | |
| 股票共同基金 | 243.4 | | 243.4 | | — | | — | | | 213.1 | | 213.1 | | — | | — | |
| 股票集合基金 | 448.7 | | — | | 448.7 | | — | | | 762.0 | | — | | 762.0 | | — | |
| 固定收益： | | | | | | | | | |
債券（政府 和企業） | 2,125.6 | | — | | 2,125.6 | | — | | | 1,312.7 | | — | | 1,312.7 | | — | |
| 按公允價值計算的美國合格養老金計劃總數 | $3,157.8 | | $583.5 | | $2,574.3 | | $— | | | $2,878.6 | | $803.9 | | $2,074.7 | | $— | |
房地產集合基金(A) | 185.9 | | | | | | 169.7 | | | | |
| 美國合格養老金計劃總數 | $3,343.7 | | | | | | $3,048.3 | | | | |
| 國際養老金計劃 | | | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | $16.8 | | $16.8 | | $— | | $— | | | $13.9 | | $13.9 | | $— | | $— | |
| 股票集合基金 | 676.4 | | — | | 676.4 | | — | | | 746.8 | | — | | 746.8 | | — | |
| 固定收益集合基金 | 948.5 | | — | | 948.5 | | — | | | 694.1 | | — | | 694.1 | | — | |
| 其他集合基金 | 16.7 | | — | | 16.7 | | — | | | 15.5 | | — | | 15.5 | | — | |
| 保險合同 | 246.6 | | — | | — | | 246.6 | | | 256.5 | | — | | — | | 256.5 | |
| 國際養老金計劃總額 | $1,905.0 | | $16.8 | | $1,641.6 | | $246.6 | | | $1,726.8 | | $13.9 | | $1,456.4 | | $256.5 | |
(A)房地產集合基金由投資房地產的基金組成。這些基金通常允許每季度贖回，並提前30天通知。根據我們請求的優先級和資金的可用性，贖回時間可能會推遲。該等基金的權益採用每股淨資產價值（“NV”）實際權宜方法進行估值，不分類在公允價值等級中。
下表總結了分類為第3級的養老金計劃資產（包括保險合同投資）的公允價值變化：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年9月30日的結餘 | | | | | | | | $254.1 | |
| 計劃資產的實際回報率： | | | | | | | | |
| 年底持有資產 | | | | | | | | 2.4 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 2020年9月30日結餘 | | | | | | | | $256.5 | |
| 計劃資產的實際回報率： | | | | | | | | |
| 年底持有資產 | | | | | | | | (7.9) | |
| | | | | | | | |
| 採購、銷售和結算，淨額 | | | | | | | | (2.0) | |
| 2021年9月30日結餘 | | | | | | | | $246.6 | |
美國和國際養老金計劃資產的説明和公允價值方法如下：
現金和現金等價物
由於短期到期日的原因，現金和現金等價物的賬面價值接近公允價值。
股權證券
股權證券的價值是在證券交易活躍的美國或國際交易所報告的收盤價，因此被歸類為1級資產。
股權共同基金和集合基金
共同基金的股票按基金報告的每日收盤價估值。共同基金必須公佈其每日資產淨值並按該價格進行交易。共同基金被視為交易活躍，並被歸類為1級資產。集合基金單位按基金經理根據基礎交易持有的價值確定的每單位資產淨值進行估值，並被歸類為2級資產。
公司債券和政府債券
公司債券和政府債券被歸類為二級資產，因為它們要麼按報告日可觀察到的定價來源的報價市場價格進行估值，要麼基於收益率和信用評級相似的可比證券進行估值。
固定收益集合基金
固定收益集合基金被歸類為2級資產，因為它們按年末所持股份的資產淨值進行估值，該資產淨值由基金經理根據報告日可見定價來源的報價市場定價或基於具有類似收益率、信用評級或因素的可比證券來確定。固定收益集合基金可以持有政府債券、指數掛鈎債券、公司債券、現金和衍生工具。
其他集合基金
其他集合基金被歸類為2級資產，因為它們按年末所持股份的資產淨值進行估值，這是基於標的投資的公允價值。
保險合同
保險合同被歸類為3級資產，因為它們是按合同價值列賬的，接近估計的公允價值。估計公允價值是基於保險公司基礎投資的公允價值和需要投入但可觀察性有限的貼現率。
繳款和預計的福利付款
2021財政年度基金計劃的養卹金繳款和無基金計劃的福利付款為#美元。44.6。供資計劃的繳款主要來自合同和條例要求。向資金不足的計劃支付的福利主要是由於退休的時間安排。我們預計將貢獻$40至$50在2022財年增加到固定收益養老金計劃。預計這些繳款主要是由供資計劃的合同和監管要求以及無供資計劃的福利付款推動的，這取決於退休的時間。
反映預期未來服務情況的預計福利付款如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 美國 | | 國際 |
| 2022 | | $179.3 | | | $56.8 | |
| 2023 | | 170.4 | | | 60.2 | |
| 2024 | | 174.3 | | | 64.0 | |
| 2025 | | 178.1 | | | 64.6 | |
| 2026 | | 180.7 | | | 68.3 | |
| 2027-2031 | | 936.5 | | | 375.9 | |
這些估計的福利支付是基於對未來事件的假設。實際的福利支付可能與這些估計值有很大不同。
固定繳款計劃
我們維持非槓桿式員工持股計劃(“ESOP”)，該計劃是Air Products and Chemical，Inc.退休儲蓄計劃(“RSP”)的一部分。員工持股計劃成立於2002年5月。RSP的餘額是一個合格的固定繳款計劃，包括401(K)可選延期部分。相當一部分美國員工有資格並參與其中。
我們將員工持股支付的股息視為普通股息。根據現行税法，我們可以扣除就該計劃持有的股票支付的股息。我們的普通股在員工持股計劃中的股份總數為1,941,938截至2021年9月30日。
我們對RSP的貢獻包括為某些符合條件的員工提供的公司核心貢獻，這些員工沒有從固定收益養老金計劃中獲得他們的主要退休福利，核心貢獻基於取決於服務年限的薪酬百分比。對於RSP，我們還按員工總供款的百分比對員工總供款進行匹配供款，幷包括對某些未參加固定收益養老金計劃的符合條件的員工增加供款。2021財年、2020財年和2019財年，全球對收入的貢獻為53.3, $45.6、和$40.6，分別為。
其他退休後福利
我們為符合年齡和服務要求的某些美國退休人員提供其他退休後福利，主要包括醫療福利。醫療福利是一種持續的醫療福利，直到退休人員年滿65歲。醫療福利是繳費性質的，繳費會定期調整。退休人員的醫療費用以指定的美元金額為上限，其餘部分由退休人員支付。在2021財年、2020財年和2019財年，這些福利的成本並不算大。截至2021財年和2020財年末的退休後福利累計債務為#美元27.4及$38.6分別為，其中$5.5及$7.2分別是流動債務。
我們在税前基礎上確認其他全面收入中其他退休後福利計劃債務的變化。在2021財年和2020財年，我們確認了在#年期間產生的收益5.4及$1.3，分別為。有一塊錢1.82021財年淨精算收益攤銷和不是精算收益攤銷在2020年，因為沒有超過該計劃的走廊。
在税前累計其他綜合虧損中確認的精算淨收益為#美元6.6及$3.0分別截至2021年9月30日和2020年9月30日。
16. 承付款和或有事項
訴訟
我們參與各種法律程序，包括商業、競爭、環境、知識產權、監管、產品責任和保險事宜。我們目前不相信有任何法律程序，無論是個別的還是整體的，都不會合理地對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生實質性影響。
2010年9月，巴西經濟國防行政委員會(“CADE”)發佈了一項裁決，指控我們的巴西子公司Air Products Brasil Ltd.和其他幾家巴西工業氣體公司涉嫌從事反競爭活動。卡德處以民事罰款#雷亞爾。179.2百萬(約合美元)332021年9月30日)在巴西航空產品有限公司。這筆罰款是根據巴西司法部一個部門的建議，該部門從2003年開始進行調查，指控在銷售工業和醫療氣體方面違反了競爭法。罰款是根據我們2003年在巴西的總收入的一個百分比計算的。
我們否認了當局的指控，並於2010年10月向巴西法院提出上訴。2014年5月6日，我們的上訴獲得批准，對Air Products Brasil Ltd.的罰款。被駁回了。卡德已對這一裁決提出上訴，此事仍懸而未決。我們在聽取了我們外部法律顧問的意見後，評估了這件事的現狀，並得出結論，儘管在用盡所有上訴後有可能做出不利的最終判決，但這樣的判決是不可能的。結果,不是已在合併財務報表中計提準備金。如果最終判決不利，我們估計最大可能的損失是全額罰款雷亞爾。179.2百萬(約合美元)33於2021年9月30日)，另加應計利息，直至訴訟程序最後處置為止。
此外，2021年2月美國墨西哥灣沿岸的冬季風暴烏裏擾亂了我們的運營，導致德克薩斯州的電力和天然氣價格大幅飆升。我們目前正處於與這一不尋常事件的影響有關的能源管理服務糾紛的早期訴訟階段，其他糾紛可能因此類電價上漲而產生。此外，立法行動可能會影響電力供應和能源管理費用。雖然我們可能會在德克薩斯州招致與冬季風暴相關的電力供應和能源管理服務的額外成本，但考慮到這一事件的不同尋常的性質導致的重大未知因素，現在估計潛在損失(如果有的話)還為時過早。
環境
在正常業務過程中，我們涉及根據《綜合環境響應、補償和責任法》(“CERCLA”，聯邦超級基金法)、《資源保護和恢復法》(“RCRA”)以及與指定某些地點進行調查或補救有關的類似州和外國環境法的法律程序。目前，有31尚未達成最終和解的地點，我們與其他人一起被環境當局指定為潛在責任方，或以其他方式參與調查或補救，包括在我們當前和以前的某些製造地點進行清理活動。我們不斷地監測這些我們有環境暴露的地點。
環境損失或有事項的應計項目是在很可能發生了一項負債並且損失數額可以合理估計的情況下記錄的。2021年9月30日和2020年9月30日的合併資產負債表包括應計項目#美元76.7及$84.7，主要作為其他非流動負債的一部分。環境責任將在最長達30年。我們估計或有環境損失的風險範圍為$。76合理可能的上限為#美元。90截至2021年9月30日。
由於評估環境暴露的內在不確定性，確定的地點在未來一段時間內發生的實際成本可能與估計值不同。對暴露水平採用合理可能的替代假設可能會導致環境應計利潤的增加。由於與環境暴露相關的固有不確定性，如果指定新的地點、擴大補救範圍、確定不同的補救替代方案或我們的比例顯著增加，可能會顯著增加合理可能的上限暴露水平。我們預計，我們可能需要支付的與環境事項相關的任何金額，超過上述記錄或披露的金額，將不會對我們的財務狀況或任何一年的經營業績產生重大不利影響。
步伐
截至2021年9月30日，$39.8環境收益的一部分與PACE設施有關。
2006年，我們出售了我們的Amine業務，其中包括在佛羅裏達州佩斯的業務，並確認了與佩斯的補救活動相關的保留環境義務的責任。根據佛羅裏達州環境保護部(FDEP)和美國環境保護局(USEPA)的要求，我們必須繼續進行補救工作。我們確認了一筆税前費用為#美元42在2006財年，來自非持續業務的結果並記錄了#美元的環境應計利潤42在綜合資產負債表上的持續經營。
在2020財年第二季度，我們完成了對佩斯設施環境補救狀況的最新成本審查。審查是在完成審查的同時，根據下文討論的FDEP發佈的同意令維持財務保證的要求。根據我們的審查，我們預計正在進行的活動將持續30年。此外，我們將需要近期支出來安裝新的地下水回收井和輔助設備，此外還需要未來的資金來考慮延長現場補救的時間範圍。由於這些變化，我們將該站點的環境收益增加了$19在合併資產負債表上持續經營，並確認税前支出#美元19在2020財年第二季度停產業務的業績中。已經有了不是2021財政年度與PACE設施相關的估計風險敞口範圍的變化。
我們已經按照1995年FDEP和美國環保局發佈的同意令所要求的PACE設施實施了許多補救措施。受污染的土壤已經被生物修復，處理後的土壤已經被固定在一個有襯裏的現場糾正行動管理單元中。已經安裝了幾個地下水回收系統，以遏制和消除地下水中的污染。我們完成了對現場的廣泛評估，以確定現有措施的有效性，可能需要哪些額外的糾正措施，以及1990年代沒有的較新補救技術是否適合更快、更有效地補救地下水。根據評估結果，我們完成了一項有重點的可行性研究，確定了可能更有效地去除污染物的替代方法。我們繼續與FDEP一起審查替代補救方法，並已開始額外的實地工作，以支持改進的地下水回收網絡的設計，目標是針對污染物濃度較高的地區，並避免地下水鐵含量較高的地區，這已被證明是該項目的一個重大可操作性問題。2015年第一季度，我們與FDEP簽訂了新的同意書，要求我們繼續在PACE設施進行補救工作，並每5年完成一次成本審查。在2020財年第二季度，我們完成了最新的成本審查，導致上文討論的關於未來運營成本的假設發生了變化。
皮埃蒙特
截至2021年9月30日，$9.5環境收益的一半與皮埃蒙特工地有關。
2008年6月30日，我們出售了馬裏蘭州埃爾克頓和南卡羅來納州皮埃蒙特的生產設施以及相關的北美大氣乳液和全球壓敏膠粘劑業務。在出售過程中，我們確認了與皮埃蒙特遺址的補救活動相關的保留環境義務的責任。由於破產的前業主造成的污染，該地點正在進行積極的補救。
根據南卡羅來納州衞生與環境控制部(“SCDHEC”)的要求，我們必須處理受污染的土壤和地下水。已經解決了土壤污染的許多領域，並正在恢復和處理受污染的地下水。SCDHEC於2017年6月13日最終批准了場址範圍內的可行性研究，並於2018年6月27日發佈了該場址的決定記錄，之後我們簽署了《同意協議修正案》，以紀念我們完成場址清理工作的義務。按照設計，修復工作已經開始，其中包括就地化學氧化處理，以及安裝土壤蒸氣提取系統，以從工廠受影響區域下方的非飽和土壤中去除揮發性有機化合物。我們估計，源區修復和地下水恢復和處理將持續到2029年。此後，我們預計到2047年，該地點將進入監測的自然衰減狀態。
我們確認了一筆税前費用為#美元242008年作為非持續業務收入的一個組成部分，並記錄了#美元的環境負債24在綜合資產負債表上的持續經營。估計的風險敞口沒有重大變化。
帕薩迪納
截至2021年9月30日，$11.2環境收益的一半與帕薩迪納工地有關。
於二零一二年第四季度，管理層承諾永久關閉我們位於得克薩斯州帕薩迪納市的聚氨酯中間體(“PUI”)生產設施。在關閉和拆除該設施時，我們承擔了與土壤和地下水污染有關的某些義務。我們一直在抽水和處理地下水，以控制污染物在場外的遷移，以符合法規要求，並得到德克薩斯州環境質量委員會(“TCEQ”)的批准。我們估計，泵和處理系統將繼續運行到2042年。
我們計劃進行額外的工作，以履行工地的其他環境義務。這項額外的工作包括根據需要修復受影響的土壤，調查前PUI設施以西的地下水，對兩個封閉的RCRA地表蓄水單元進行關閉後的護理，建立工程控制，以及進行一項初步研究以處理受影響的土壤。2012年，我們估計該網站的總風險敞口為$13。估計的風險敞口沒有重大變化。
資產報廢債務
我們的資產報廢義務主要與長期現場供應合同有關，根據這些合同，我們在客户擁有的土地上建造了一個設施，並有義務在合同期限結束時拆除該設施。資產報廢包括合同要求的長期資產從服役中移除，幷包括在合同期限結束時要求出售、移除、廢棄、回收或處置資產。這些債務主要反映在合併資產負債表上的“其他非流動負債”中。清償這些債務的時間和/或方法取決於未來發生的事件，該事件可能在我們的控制範圍之內，也可能不在我們的控制範圍之內。
我們資產報廢債務賬面金額的變化如下：
| | | | | |
| 2019年9月30日的結餘 | $208.2 | |
| 額外應計項目 | 22.0 | |
| 已結清的債務 | (2.8) | |
| 吸積費用 | 9.5 | |
| 貨幣換算調整 | 4.5 | |
| 2020年9月30日結餘 | $241.4 | |
| 額外應計項目 | 16.5 | |
| 已結清的債務 | (4.1) | |
| 吸積費用 | 10.5 | |
| 貨幣換算調整 | 5.3 | |
| 2021年9月30日結餘 | $269.6 | |
保證和保證
我們預計，我們可能需要支付的與擔保和擔保相關的任何金額都不會對我們的綜合財務狀況、流動資金或經營結果產生重大不利影響。
保修
在正常的業務運營過程中，我們已經發布了與設備銷售相關的產品保修。此外，合同通常包含標準條款和條件，其中通常包括向買方保證所購買的商品和服務不侵犯第三方知識產權。與保修有關的未來估計成本撥備對綜合財務報表並不重要。
擔保
到目前為止，不是自下文討論的擔保開始以來，已作出股權繳款或付款。這些擔保的公允價值並不重要。
我們是一項股權支持協議和運營擔保的一方，該協議與我們擁有的一家合資企業在特立尼達建造的一家空分設施有關。50%.截至2021年9月30日，聯合和多項擔保項下的最高潛在付款額為美元24.0。擔保下的風險敞口會隨着時間的推移而下降，並將在2024年完全消除。
我們保證償還我們的貸款25提供股權過渡貸款的%份額，為Jazan Gas Project Company與ACWA Holding在沙特阿拉伯的合資企業的股權承諾提供資金。ACWA還為他們在貸款中的份額提供擔保。截至2021年9月30日，我們在擔保下的最大風險敞口約為$100，我們綜合資產負債表上的應付賬款和應計負債包括94.4因為我們有義務做出股權貢獻。
我們還與合資企業簽訂了一份長期設備銷售合同，負責設計、採購和建造將向沙特阿美供應氣體的工業氣體設施。我們向合資企業提供了銀行擔保，以支持我們履行合同。截至2021年9月30日，我們的最高潛在付款金額為 $247.
後續事件
作為附註24中討論的Jazan綜合氣化和電力公司交易的一部分，後續事件2021年10月，Jazan Gas Project Company將其空分部門出售給沙特阿美，並償還了包括股權過橋貸款在內的未償債務。我行在設備銷售合同項下支持履約的擔保仍然有效。
無條件購買義務
我們有義務根據無條件購買義務進行未來付款，概述如下：
| | | | | |
| 2022 | $1,656 | |
| 2023 | 540 | |
| 2024 | 543 | |
| 2025 | 563 | |
| 2026 | 545 | |
| 此後 | 6,135 | |
| 總計 | $9,982 | |
大約$8.3我們的無條件購買義務中有10億涉及氦和稀有氣體。這些債務大多發生在2026財年之後。氦的購買包括向北美的氦精煉廠供應原油原料，以及從世界各地的來源購買精煉氦。作為能源領域天然氣生產的一種罕見副產品，這些氦氣採購協議是中長期的，包含如果招標就接受的條款。精煉的氦氣在全球分銷，主要根據中期需求合同作為商業天然氣出售。雖然我們的氦氣採購合同中的合同期限通常比我們的客户銷售合同長，但由於其獨特的物理和化學性質，氦是一種稀有氣體，用於很少或沒有替代品的應用中。
我們估計我們未來購買廠房和設備的最高債務約為#美元。1.010億美元，基於截至2021年9月30日的未結採購訂單。儘管未完成的採購訂單被認為是可強制執行和具有法律約束力的，但條款通常允許我們根據業務需求選擇重新安排、取消或以其他方式修改。我們已在2022財年披露了這一義務；然而，實際履行義務的時間可能會有所不同。
我們的無條件購買義務還包括對電力和天然氣供應的承諾，以及對許多Hyco(氫氣、一氧化碳和合成氣)設施的原料供應。我們對客户的長期銷售合同通常與這些義務的期限相匹配，並提供價格上漲的補償。因此，我們不認為這些購買義務會對我們的財務狀況或經營結果產生實質性影響。
17. 資本存量
普通股
授權普通股包括300百萬股，面值為$1每股截至2021年9月30日， 249發行了100萬股，其中221未償還的百萬美元。
2011年9月15日，董事會批准回購至多美元1.0我們十億美元的流通普通股。我們根據經修訂的1934年證券交易法第10 b5 -1條和第10 b-18條，通過與多家經紀商簽訂的回購協議回購股份。我們做 不是不要在2021財年購買我們的任何流通股。於2021年9月30日，$485.3在股份回購中，授權仍然存在。
2021財年普通股變動摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的財年 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 年初已發行普通股數量 | | 221,017,459 | | | 220,415,262 | | | 219,515,245 | |
| 發行股票期權和獎勵計劃的庫存股票 | | 379,296 | | | 602,197 | | | 900,017 | |
| 年底已發行普通股數量 | | 221,396,755 | | | 221,017,459 | | | 220,415,262 | |
優先股
授權優先股包括25百萬股，面值為$1每股，其中2.5百萬美元被指定為A輪初級參與優先股。有 不是截至2021年和2020年9月30日已發行或已發行的優先股。
18. 基於股份的薪酬
我們的流通股薪酬計劃包括遞延股票單位和股票期權。在截至2021年9月30日的財政年度內，我們授予了基於市場和基於時間的遞延股票單位。自2015財年以來，我們就沒有發放過股票期權獎勵。我們以股份為基礎的獎勵條款在授予日是固定的。在支付遞延股票單位和行使股票期權時，我們從庫存股發行股票。
於2021年1月28日舉行的股東周年大會上，股東批准了一項新的長期激勵計劃(“LTIP”)，該計劃擁有1,500,000股可供未來授予的授權股份池，外加於通過LTIP當日已發行但尚未發行的額外相關獎勵股份。截至2021年9月30日，有1,566,433根據我們的LTIP，可供未來授予的股票。
在合併損益表中確認的按份額計算的薪酬成本摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | 2020 | 2019 |
| 基於份額的税前薪酬成本 | $44.5 | | $55.8 | | $41.2 | |
| | | |
| | | |
| 所得税優惠 | (11.0) | | (13.0) | | (9.7) | |
| 基於份額的税後薪酬成本 | $33.5 | | $42.8 | | $31.5 | |
税前基於股份的薪酬成本與遞延股票單位有關，主要包括在我們綜合損益表的“銷售和管理”中。2021財年、2020財年和2019財年資本化的基於股份的薪酬成本金額並不重要。
遞延股票單位
我們已將遞延股票單位授予高管、選定的員工和外部董事。這些遞延股票單位使接受者在歸屬時有權獲得一股普通股，對於員工接受者來説，這是以延期期間繼續受僱為條件的，並可能以實現某些業績目標為條件。我們授予遞延股票單位獎勵二-至五年制因死亡、傷殘或退休而需支付的延遲期。向外部董事發行的遞延股票單位，在董事選舉的董事會任職結束後支付(不超過10服務結束後數年)。我們通常在歸屬期間以直線方式支出這些獎勵的授予日期公允價值；然而，對於符合退休後歸屬要求的符合退休資格的個人，費用確認會加快。我們選擇在沒收發生時對其進行解釋，而不是估計它們。從歷史上看，沒收的情況並不嚴重。
只要員工繼續受僱於公司並實現業績目標，基於市場的遞延股票單位就會歸屬。經薪酬委員會批准的業績目標是我們相對於特定同行羣體的股價增值和支付股息，或“股東總回報” 三年制實績期間從贈款財政年度的10月1日開始。我們同意77,251, 80,215，以及114,929分別在2021、2020和2019財年基於市場的遞延股票單位。
基於市場的遞延股票單位的公允價值是使用蒙特卡洛模擬模型估計的，因為這些股權獎勵與市場狀況掛鈎。該模型利用多個輸入變量來確定滿足獎勵中規定的市場條件的概率，並計算獎勵的公允價值。我們通常在授權期內以直線方式支出這些獎勵在授予日期的公允價值。以市場為基礎的遞延股票單位在授予日的估計公允價值為#美元。235.48, $275.19、和$229.61分別為2021、2020和2019財年的每單位。 這些基於市場的遞延股票單位的公允價值的計算使用了以下假設：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | 2020 | 2019 |
| 預期波動率 | | 29.9 | % | 17.8 | % | 17.5 | % |
| 無風險利率 | | 0.2 | % | 1.6 | % | 2.8 | % |
| 預期股息收益率 | | 2.1 | % | 2.4 | % | 2.6 | % |
此外，我們批准 110,555按授出日期加權平均公平值計算的時間遞延股票單位282.48.在2020和2019財年，我們授予 123,448和169,666按授出日期加權平均公平值計算的時間遞延股票單位230.92及$168.68，分別為。
2021財年延期股票單位活動摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 股票數(000) | | 加權平均
授予日期和公允價值 |
| 截至2020年9月30日尚未發行的遞延股票單位 | | 926 | | | $181.14 | |
| | | | |
| | | | |
| 授與 | | 188 | | | 261.95 | |
| 已付清 | | (330) | | | 185.33 | |
| 被沒收 | | (17) | | | 241.55 | |
| 調整後的 | | 87 | | | 161.64 | |
| 截至2021年9月30日尚未發行的遞延股票單位 | | 854 | | | $194.12 | |
為遞延股票單位支付的現金總額為#美元。5.2, $4.8、和$1.9分別在2021、2020和2019財年。截至2021年9月30日，有美元47.0與遞延股票單位相關的未確認補償成本。這一成本預計將在加權平均期間內確認1.5年2021、2020和2019財年支付的遞延股票單位的公允價值總額（包括前期歸屬的股份）為美元88.0, $65.4、和$19.2，分別為。
股票期權
我們已向高管和選定員工授予購買普通股的期權。股票期權的行使價格等於授予日期我們股票的市場價格。期權通常以增量方式授予 三年並保持可鍛鍊的狀態 十年自授予之日起。截至2021年9月30日，由於所有股票期權獎勵均已完全歸屬，因此沒有未確認的補償成本。
2021財年股票期權活動摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 股票數(000) | | 加權平均
行權價格 |
| 2020年9月30日尚未行使且可行使的股票期權 | | 941 | | | $96.95 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 已鍛鍊 | | (140) | | | 80.63 | |
| | | | |
| 2021年9月30日尚未行使且可行使的股票期權 | | 801 | | | $99.79 | |
| | | | |
截至2021年9月30日，尚未行使且可行使的股票期權的加權平均剩餘合同期限為 1.9好幾年了。這些股票期權的內在價值合計為$。125，這代表我們的收盤價$256.11截至2021年9月30日，超過行使價乘以未行使或可行使的價內期權數量。2021、2020和2019財年行使的股票期權的內在價值為美元29.0, $65.7、和$87.2，分別為。
補償成本一般在所述歸屬期間內確認，該歸屬期間與安排的條款一致，該安排採用直線或分級歸屬的基礎。對於符合退休資格的個人，如果他們將滿足退休後獲得獎勵的要求，費用確認將加快。
2021財年從期權行使中收到的現金為美元10.6. 2021財年股票期權行使實現的税收收益總額為美元6.8，其中$6.5是超額税收優惠。
19. 累計其他綜合損失
下表彙總了可歸因於Air Products的累計其他綜合虧損(“AOCL”)税後淨額的變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 衍生品
排位賽
作為對衝 | | 外國
貨幣
翻譯
調整 | | 養老金和
退休後
優勢 | | 總計 |
| 2018年9月30日的餘額 | | ($37.6) | | | ($1,009.8) | | | ($694.5) | | | ($1,741.9) | |
| 重新分類前的其他全面損失 | | (44.1) | | | (356.2) | | | (326.2) | | | (726.5) | |
| 從AOCL重新分類的金額 | | 12.3 | | | (2.6) | | | 63.2 | | | 72.9 | |
| 本期其他綜合損失淨額 | | ($31.8) | | | ($358.8) | | | ($263.0) | | | ($653.6) | |
| 非控股權益應佔金額 | | (8.0) | | | (11.7) | | | (0.2) | | | (19.9) | |
| 2019年9月30日的結餘 | | ($61.4) | | | ($1,356.9) | | | ($957.3) | | | ($2,375.6) | |
| 重新分類前的其他綜合收益(虧損) | | 43.5 | | | 233.4 | | | (68.2) | | | 208.7 | |
| 從AOCL重新分類的金額 | | (57.7) | | | — | | | 82.5 | | | 24.8 | |
| 本期淨其他綜合收益(虧損) | | ($14.2) | | | $233.4 | | | $14.3 | | | $233.5 | |
| 非控股權益應佔金額 | | (21.1) | | | 19.3 | | | (0.2) | | | (2.0) | |
| 2020年9月30日結餘 | | ($54.5) | | | ($1,142.8) | | | ($942.8) | | | ($2,140.1) | |
| 改敍前的其他全面收入 | | 3.3 | | | 267.3 | | | 274.3 | | | 544.9 | |
| 從AOCL重新分類的金額 | | 43.5 | | | — | | | 74.6 | | | 118.1 | |
| 本期其他綜合收益淨額 | | $46.8 | | | $267.3 | | | $348.9 | | | $663.0 | |
| | | | | | | | |
| 非控股權益應佔金額 | | 20.6 | | | 18.3 | | | (0.1) | | | 38.8 | |
| 2021年9月30日結餘 | | ($28.3) | | | ($893.8) | | | ($593.8) | | | ($1,515.9) | |
下表概述AOCL重新分類及綜合收益表受影響項目：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至9月30日的財年 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| （收益）現金流對衝損失，扣除税款 | | | | | | |
| 銷售額 | | ($0.6) | | | ($0.2) | | | $0.4 | |
| 銷售成本 | | (0.3) | | | (0.8) | | | 0.2 | |
| 其他收入(費用)，淨額 | | — | | | — | | | (3.0) | |
| 利息支出 | | 3.5 | | | 2.8 | | | 14.7 | |
其他營業外收入(費用)，淨額(A) | | 40.9 | | | (59.5) | | | — | |
| 現金流對衝總（收益）損失，扣除税款 | | $43.5 | | | ($57.7) | | | $12.3 | |
| | | | | | |
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| | | | | | |
貨幣換算調整(B) | | $— | | | $— | | | ($2.6) | |
| | | | | | |
退休金和退休後福利，扣除税款(C) | | $74.6 | | | $82.5 | | | $63.2 | |
(A)2021和2020財年的影響包括排除部分和相關對衝有效部分的攤銷。
(B)2019財年的影響涉及與合資夥伴交換兩家股權附屬公司的淨收益。請參閲注3， 收購，瞭解更多信息。
(C)從AOCL中重新分類的淨定期福利成本組成部分包括前期服務成本攤銷、精算損失攤銷和結算等項目，並計入合併利潤表的“其他非營業收入（費用），淨額”中。參見注15， 退休福利，瞭解更多信息。
20. 每股收益
下表詳述每股基本及攤薄盈利（“每股盈利”）的計算：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的財年 | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 分子 | | | | | |
| 持續經營淨收益 | $2,028.8 | | | $1,901.0 | | | $1,760.0 | |
| 非持續經營的淨收益(虧損) | 70.3 | | | (14.3) | | | — | |
| 歸屬於空氣產品公司的淨收入 | $2,099.1 | | | $1,886.7 | | | $1,760.0 | |
| | | | | |
分母(單位：百萬) | | | | | |
| 加權平均普通股-基本 | 221.6 | | | 221.2 | | | 220.3 | |
| 稀釋證券的影響 | | | | | |
| 僱員股票期權和其他獎勵計劃 | 0.9 | | | 1.1 | | | 1.3 | |
| 加權平均普通股-稀釋 | 222.5 | | | 222.3 | | | 221.6 | |
| | | | | |
| 每股數據 * | | | | | |
| 持續運營的基本每股收益 | $9.16 | | | $8.59 | | | $7.99 | |
| 已終止業務的基本每股收益 | 0.32 | | | (0.06) | | | — | |
| 空氣產品公司的基本EPS | $9.47 | | | $8.53 | | | $7.99 | |
| 持續運營的稀釋每股收益 | $9.12 | | | $8.55 | | | $7.94 | |
| 已終止業務的攤薄每股收益 | 0.32 | | | (0.06) | | | — | |
| 空氣產品公司應佔的攤薄每股收益 | $9.43 | | | $8.49 | | | $7.94 | |
* 每股收益是為每個組成部分獨立計算的，由於四捨五入，可能不等於每股收益總額。
空氣產品公司應佔的稀釋每股收益反映瞭如果行使股票期權或其他基於股票的獎勵或轉換為普通股可能發生的潛在稀釋。稀釋效應使用庫存股法計算，該法假設所有基於股票的獎勵均已被行使，並且公司使用行使的假設收益以期間平均市場價格購買普通股。如果它們具有稀釋性，增量股份或假設發行與購買的股份之間的差異將包括在稀釋每股收益計算的分母中。有 不是2021、2020和2019財年的反稀釋未償還股票獎勵。
21. 所得税
下表總結了美國和外國業務的税前收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | | |
| 美國收入 | | $924.6 | | | $943.7 | | | $723.3 | |
| 外國收入 | | 1,288.7 | | | 1,215.3 | | | 1,350.8 | |
| 股權附屬公司的收入 | | 294.1 | | | 264.8 | | | 215.4 | |
| 持續經營的税前收入 | | $2,507.4 | | | $2,423.8 | | | $2,289.5 | |
下表詳細介紹了我們所得税撥備的組成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 現行税額撥備 | | | | | | |
| 聯邦制 | | $85.6 | | | $26.9 | | | $163.7 | |
| 狀態 | | 28.4 | | | 23.8 | | | 23.3 | |
| 外國 | | 254.8 | | | 262.7 | | | 235.5 | |
| 當期税金撥備總額 | | 368.8 | | | 313.4 | | | 422.5 | |
| 遞延税項準備 | | | | | | |
| 聯邦制 | | 54.7 | | | 108.8 | | | 9.7 | |
| 狀態 | | (0.1) | | | (3.6) | | | 2.4 | |
| 外國 | | 39.4 | | | 59.8 | | | 45.5 | |
| 遞延税金準備總額 | | 94.0 | | | 165.0 | | | 57.6 | |
| 所得税撥備總額 | | $462.8 | | | $478.4 | | | $480.1 | |
支付的現金（扣除現金退款）
扣除退款後的所得税淨額為#美元。383.8, $379.9、和$324.3分別在2021、2020和2019財年。2021財年反映了所得税退還美元6.7這與已終止業務提供的現金有關。
2020年印度財政法案
2020年3月27日，印度政府通過了《2020年金融法案》(下稱《印度金融法案》)，修訂了有關印度公司宣佈和分配股息的徵税規則。根據印度金融法，印度公司未來宣佈或分配的股息不再繳納股息分配税。相反，任何非居民接受者都要繳納預扣税。我們在截至2020年9月30日的財政年度的所得税撥備反映了#美元的支出。20.3預計預扣税金可能會產生與INOX Air Products Private Limited(“INOX”)相關的未來股息，INOX Air Products Private Limited(“INOX”)是我們在工業氣體亞洲部門的股權關聯投資。此外，我們還記錄了$的收益33.8在“股權聯屬公司的收入”內，我們應繳納與INOX有關的累計股息分配税。
美國《減税與就業法案》
2017年12月22日，美國頒佈了《美國減税和就業法案》（“税法”或“税收改革”），大幅改變了美國現行税法，包括將聯邦企業所得税率降低至 21%，對未匯出的外國收入徵收視為匯回税，以及其他變化。我們的合併損益表反映了一項離散的所得税淨支出為#美元。43.8在2019財年與税法的影響有關。淨支出包括沖銷非經常性費用#美元。56.2最初在2018財年記錄的利益與美國對被視為外國股息的美國税收有關，這一點在2019財年發佈的法規中被取消。2019年的逆轉被#美元的收益部分抵消。12.4以減少被視為遣返税的預期總成本。
截至2021年9月30日，視為遣返税的剩餘負債為#美元。177.7, $157.1其中在我們綜合資產負債表的非流動負債中列報。我們正在分期付款。五剩餘的歲月。
實際税率
實際税率等於所得税撥備除以來自持續經營業務之税前收入。 美國聯邦法定税率和有效税率之間的差異對賬如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (税前收入的百分比) | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 美國聯邦法定税率 | | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 扣除聯邦福利後的州税 | | 0.9 | | | 0.6 | | | 1.0 | |
| 股權關聯公司的收入 | | (2.5) | | | (2.3) | | | (2.0) | |
| 外國税收差異 | | 0.5 | | | 0.1 | | | 1.0 | |
| 外國匯回的所得的税收 | | 0.7 | | | 0.9 | | | 0.1 | |
| 基於股份的薪酬 | | (0.7) | | | (0.8) | | | (0.6) | |
| 税收改革遣返 | | — | | | — | | | 1.9 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 其他 | | (1.4) | | | 0.2 | | | (1.4) | |
| 實際税率 | | 18.5 | % | | 19.7 | % | | 21.0 | % |
外國税收差異是指受外國税率影響的外國收入之間的差異，該税率不同於美國聯邦法定税率，幷包括免税期和激勵措施。我們的所得税免税期與司法管轄區的運營有關，這些司法管轄區為某些符合條件的活動提供較低的所得税税率，並以我們達到某些運營門檻為條件。這些免税期的影響使所得税支出減少了美元。26.9 ($0.122020財年，主要與中國有效至2030年12月31日的優惠税率有關。這包括因中國假期延長而對2020年遞延所得税資產和負債重新計量的影響。2021年和2019財年免税期的影響並不重大。
外國匯回收益的税收包括與當前和未來匯回外國收益的美國和外國税收相關的福利和成本，以及相關外國税收抵免的美國福利。2020年的有效税率反映了上文討論的《2020年印度金融法》的影響。此外，《税法》還包括與外國業務徵税有關的新規定，稱為全球無形低税收入(GILTI)。我們選擇了一項會計政策，在發生時將GILTI作為期間成本進行會計處理。
以股份為基礎的薪酬反映了確認美元的影響17.0, $20.0、和$14.6分別在2021、2020和2019財年的所得税撥備中獲得超額税收優惠。
2021財年，其他包括淨税收優惠美元21.5，包括利息，因前幾年不確定税收狀況的訴訟時效到期後釋放美國未承認的税收優惠而產生。
遞延税項資產和負債
遞延税項資產和負債的重要組成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日 | | 2021 | | 2020 |
| 遞延税項總資產 | | | | |
| 退休福利和應計報酬 | | $69.4 | | | $209.0 | |
| 税損結轉 | | 120.9 | | | 112.6 | |
| 税收抵免和其他税收結轉 | | 27.3 | | | 40.3 | |
| 準備金和應計項目 | | 74.5 | | | 67.0 | |
| | | | |
| 貨幣損失 | | 30.4 | | | 30.4 | |
| 其他 | | 44.0 | | | 64.6 | |
| 估值免税額 | | (97.6) | | | (95.0) | |
| 遞延税項資產 | | 268.9 | | | 428.9 | |
| 遞延税項總負債 | | | | |
| 廠房和設備 | | 1,171.8 | | | 1,110.9 | |
| | | | |
| | | | |
| 外國實體未匯出的收益 | | 69.1 | | | 58.7 | |
| 合夥企業和其他投資 | | 15.3 | | | 19.3 | |
| 無形資產 | | 86.2 | | | 83.6 | |
| 其他 | | 7.2 | | | 3.9 | |
| 遞延税項負債 | | 1,349.6 | | | 1,276.4 | |
| 遞延所得税淨負債 | | $1,080.7 | | | $847.5 | |
遞延税項資產和負債計入綜合資產負債表如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 |
| 遞延税項資產 | | | | |
| 其他非流動資產 | | $100.2 | | | $115.1 | |
| 遞延税項負債 | | | | |
| 遞延所得税 | | 1,180.9 | | | 962.6 | |
| 遞延所得税淨負債 | | $1,080.7 | | | $847.5 | |
由於加速税收折舊扣除超過主要在美國的賬簿折舊的影響，與工廠和設備相關的遞延税務負債增加。與退休福利和應計薪酬相關的遞延所得税資產受到已在其他全面收益中確認的計劃資產和福利義務變化的影響。該餘額下降主要是由於資產回報高於預期和貼現率較高。與税收抵免和其他税收結轉相關的遞延所得税資產減少，主要是由於利用税收抵免抵消我們的所得税負債。
截至2021年9月30日，我們擁有以下某些税收抵免的遞延所得税資產：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 管轄權 | | 總税收資產 | | 有效期 |
| 美國各州 | | $2.2 | | | 2022 - 2035 |
| 美國聯邦政府 | | 2.1 | | | 2027 - 2031 |
| 外國 | | 27.5 | | | 2022 - 2041;不確定 |
在美元中27.5外國税收抵免，美元14.2有無限期的結轉期。
截至2021年9月30日，我們有以下結轉虧損：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 管轄權 | | 毛損結轉 | | 有效期 |
| 美國州淨運營虧損 | | $318.8 | | | 2022 - 2040 |
| 美國聯邦資本損失 | | 26.5 | | | 2025 |
| 國外淨營業虧損 | | 258.8 | | | 2022 - 2036;不確定 |
| 外資流失 | | 221.6 | | | 不定 |
在美元中258.8結轉的海外淨營業虧損，美元111.5有不確定的結轉期。
估值津貼為#美元。97.6及$95.0分別截至2021年9月30日和2020年9月30日。截至2021年9月30日，餘額主要與美元有關35.1外國信貸和損失結轉以及美元55.4與2016年退出廢物能源項目時記錄的損失產生的外資損失有關。如果有事件需要逆轉估值免税額，將導致税收費用減少。我們相信，截至2021年9月30日，扣除現有估值撥備後，未來盈利和遞延所得税負債的轉回很可能足以利用我們的遞延所得税資產。
我們對我們的海外子公司和公司合資企業的未分配收益記錄所得税，除非這些收益被無限期再投資。這類收入可能需要繳納外國預扣税和其他税。被視為無限期再投資於外國子公司和公司合資企業的累計未分配收益計入綜合資產負債表的留存收益，總額為#美元。5.9截至2021年9月30日，億美元。約有$540.4此外，如果這些收入作為股息匯出，將需要繳納額外的外國預扣税和其他所得税。
未確認的税收優惠
不包括利息和罰金的未確認税收優惠的期初和期末金額對賬如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 年初未確認的税收優惠餘額 | | $237.0 | | | $231.7 | | | $233.6 | |
| 本年度新增納税頭寸 | | 14.5 | | | 7.6 | | | 7.8 | |
| 增加前幾年的納税狀況 | | 3.5 | | | 17.7 | | | 14.2 | |
| 前幾年的減税情況 | | (8.2) | | | (4.1) | | | (14.7) | |
| 聚落 | | (3.1) | | | (1.2) | | | (1.5) | |
| 訴訟時效到期 | | (104.6) | | | (14.0) | | | (3.9) | |
| 外幣折算 | | 1.2 | | | (0.7) | | | (3.8) | |
| 年終未確認税收優惠餘額 | | $140.3 | | | $237.0 | | | $231.7 | |
截至2021年9月30日，在我們未確認的税收優惠中，美元73.7如果得到確認，將影響持續經營業務的有效税率。
2021財年，未確認税收福利準備金減少美元104.6由於訴訟時效的限制。我們釋放了美元的儲備65.6與出售我們的前性能材料部門（“MED”）有關，$8.2與我們以前的廢物能源業務(EFW)相關，以及$27.5其他準備金，包括與2017年與非美國子公司相關的税收選舉優惠相關的準備金。在釋放與PMD和EfW相關的準備金時，我們記錄了#美元的所得税優惠。51.8及$8.2分別作為非連續性業務的一個組成部分。PMD準備金扣除相關遞延税項資產#美元。13.8。釋放其他儲備#美元27.5扣除相關遞延税項資產#美元后的淨額8.4併產生了包括利息在內的所得税優惠#美元21.5.
與未確認税收優惠相關的利息和罰款記錄為所得税費用的一部分，並總計（美元0.2), $6.1、和$12.0分別在2021、2020和2019財年。我們2021年的費用反映了本期釋放的準備金應計利息轉回的好處。我們的應計利息和罰款餘額為美元24.9及$25.2分別截至2021年9月30日和2020年9月30日。
所得税稽查
我們目前正在多個税務司法管轄區接受審查。如果其中任何一項檢查在未來十二個月內得到解決，那麼我們未確認的税收優惠可能會在2022財年發生變化。然而，截至本報告之日，無法對估計範圍進行量化。
我們一般仍需在以下主要税務管轄區接受以下年度的審查：
| | | | | |
| 主要税收管轄區 | 開始納税年限 |
| 北美 | |
| 美國-聯邦 | 2018 - 2021 |
| 美國-州 | 2012 - 2021 |
| 加拿大 | 2015 - 2021 |
| 歐洲 | |
| 法國 | 2018 - 2021 |
| 德國 | 2017 - 2021 |
| 荷蘭 | 2016 - 2021 |
| 西班牙 | 2015 - 2021 |
| 英國 | 2018 - 2021 |
| 亞洲 | |
| 中國 | 2011 - 2021 |
| 韓國 | 2010 - 2021 |
| 臺灣 | 2016 - 2021 |
| 拉丁美洲 | |
| 智利 | 2018 - 2021 |
22. 補充信息
| | | | | | | | |
| 其他應收賬款和流動資產 | | |
| | |
| 9月30日 | 2021 | 2020 |
| 合同資產 | $119.4 | | $55.9 | |
| 合同履行成本 | 125.5 | | 109.9 | |
| 衍生工具 | 59.8 | | 97.5 | |
| | |
| 應收當期租賃款 | 84.4 | | 86.7 | |
| 其他 | 161.8 | | 132.9 | |
| 其他應收款和流動資產 | $550.9 | | $482.9 | |
| | | | | | | | |
| 其他非流動資產 | | |
| | |
| 9月30日 | 2021 | 2020 |
| 經營性租賃使用權資產 | $566.2 | | $376.8 | |
| 養老金福利 | 219.2 | | 26.5 | |
| 工廠和設備的長期存款 | 200.0 | | 100.0 | |
| 遞延税項資產 | 100.2 | | 115.1 | |
| 預付税金 | 75.0 | | 19.3 | |
| 權益法以外的投資 | 66.9 | | 17.0 | |
| 衍生工具 | 23.6 | | 45.8 | |
| | |
| | |
| 其他 | 255.4 | | 242.6 | |
| 其他非流動資產 | $1,506.5 | | $943.1 | |
| | | | | | | | |
| 應付賬款和應計負債 | | |
| | |
| 9月30日 | 2021 | 2020 |
| 貿易債權人 | $736.8 | | $546.2 | |
| | |
| 合同責任 | 366.8 | | 313.8 | |
| 應付股息 | 332.1 | | 296.2 | |
| 應計工資總額和員工福利 | 221.2 | | 196.8 | |
| 未來向股權附屬公司貢獻的義務 | 150.0 | | 94.4 | |
| 當期租賃債務 | 78.6 | | 70.7 | |
| 衍生工具 | 68.8 | | 50.9 | |
| 養卹金和退休後福利 | 25.6 | | 17.9 | |
| | |
| | |
| | |
| 其他 | 238.4 | | 246.3 | |
| 應付賬款和應計負債 | $2,218.3 | | $1,833.2 | |
| | | | | | | | |
| 其他非流動負債 | | |
| | |
| 9月30日 | 2021 | 2020 |
| 經營租賃負債 | $503.4 | | $335.8 | |
| 資產報廢債務 | 258.0 | | 236.2 | |
| 養老金福利 | 255.3 | | 614.2 | |
| 退休後福利 | 22.1 | | 31.4 | |
| | |
| 與美國税制改革相關的長期應計所得税 | 157.1 | | 190.9 | |
| 與不確定税務狀況相關的或有事項 | 111.8 | | 138.6 | |
| 環境責任 | 68.5 | | 73.6 | |
| 合同責任 | 58.4 | | 57.9 | |
| 衍生工具 | 52.7 | | 34.7 | |
| | |
| | |
| | |
| 其他 | 153.6 | | 202.7 | |
| 其他非流動負債 | $1,640.9 | | $1,916.0 | |
關聯方交易
我們的合併利潤表包括對我們一些股權附屬公司和合資夥伴的銷售以及主要來自使用空氣產品公司專利和技術收取的費用的其他收入。對關聯方的銷售額和來自關聯方的其他收入總計約為美元225, $335、和$410分別截至2021年、2020年和2019年9月30日的財年。與關聯方簽訂的銷售協議包括與我們認為與獨立方進行公平談判的條款一致的條款。截至2021年和2020年9月30日，我們的合併資產負債表包括關聯方貿易應收賬款約為美元90及$95，分別為。
此外，請參閲附註14，債務，瞭解有關欠關聯方債務的信息。
設施關閉
在2021財年第二季度，我們記錄了一筆費用為$23.2主要用於工業氣體美洲部門與合同終止相關的資產的非現金減記。這筆費用在我們截至2021年9月30日的財政年度的綜合收益表中反映為“設施關閉”，並未記錄在分部業績中。
2018年12月，我們的一個客户因環境原因被政府強制關閉。因此，我們確認了一筆#美元的費用。29.0在2019財政年度第一季度，主要與現場資產的註銷有關。這筆費用在截至2019年9月30日的財政年度的綜合收益表中反映為“設施關閉”，並未記錄在分部業績中。
公司總部搬遷收入(費用)
在2020財年第二季度，我們出售了位於賓夕法尼亞州特雷克斯勒敦的前公司總部的物業，預計將搬遷我們的美國總部。我們收到了淨收益#美元。44.1並記錄了$的收益33.8在截至2020年9月30日的財政年度，在我們的綜合收益表中反映為“公司總部搬遷收入(費用)”。這一收益沒有記錄在公司和其他部門的業績中。
降低成本行動
在2019財年，我們確認的支出為25.5與職位取消相關的遣散費和其他福利。採取這些行動主要是為了推動工業氣體-歐洲、中東和非洲地區和工業氣體-美洲部門的成本協同效應。這筆費用在截至2019年9月30日的財政年度的綜合損益表中反映為“降低成本行動”，並未計入分部業績。.
23. 業務細分和地理信息
我們的報告部分反映了我們的首席運營決策者審查結果和分配資源的方式。除工業氣體-歐洲、中東和非洲地區以及公司和其他部門外，每個報告部門都符合一個經營部門的定義，不包括多個經營部門的聚合。我們的工業氣體-包括歐洲、中東和非洲地區以及公司和其他部門，每個部門都包括滿足GAAP下的彙總標準的兩個運營部門的彙總。
截至2021年9月30日，我們的報告細分如下：
•工業氣體--北美；
•工業氣體-歐洲、中東和非洲(歐洲、中東和非洲)；
•工業氣體--亞洲；
•工業氣體全球公司；以及
•公司和其他
2021年11月4日，我們宣佈從2021年10月1日起對我們的工業氣體部門進行重組。請參閲附註24，後續事件，瞭解更多信息。
工業氣體行業--區域
區域工業氣體部門(美洲、EMEA和亞洲)包括我們的區域工業氣體業務的結果，這些業務生產和銷售大氣氣體，如氧氣、氮氣和氬；工藝氣體，如氫、氦、二氧化碳(CO2)、一氧化碳和合成氣(氫氣和一氧化碳的混合物)；以及特種氣體。工業氣體業務還開發、製造和運營用於生產或處理氣體的設備，如空分設備和非低温發生器。
我們通過多種供應模式向煉油、化工、氣化、金屬、電子、製造、食品和飲料等多個行業的多元化客户供應氣體。欲瞭解更多信息，請參閲附註4，收入確認.
電力是生產大氣氣體的最大成本組成部分。蒸汽甲烷重整裝置以天然氣為主要原料，氣化爐以液體和固體碳氫化合物為主要原料生產氫氣、一氧化碳和合成氣。我們通過定價公式、附加費以及成本轉嫁和收費安排，合同地緩解能源、天然氣和碳氫化合物價格的波動。
區域工業氣體分部還包括我們在按權益法核算的幾家合資企業的業績中所佔份額。其中最大的合資企業在中國、印度、意大利、墨西哥、沙特阿拉伯、南非和泰國運營。
每個地區性工業氣體部門都與全球工業氣體公司以及地區性競爭對手競爭。競爭主要基於價格、供應的可靠性和工業氣體應用的發展。我們在擁有管道網絡的地區獲得了競爭優勢，這使我們能夠向更大的客户提供可靠和經濟的產品供應。
工業氣體排放--全球
工業氣體全球業務包括與銷售用於空氣分離的低温和氣體處理設備有關的活動。該設備銷往世界各地的多個行業的客户，包括化學和石化製造、石油和天然氣回收和加工以及鋼鐵和初級金屬加工。工業氣體全球部門還包括與管理所有工業氣體部門相關的集中全球成本。這些成本包括工業氣體全球管理成本、產品開發成本和研發成本。我們與大量公司競爭工業氣體全球分部包括的所有產品。設備行業的競爭主要基於技術性能、服務、技術訣竅、價格和性能保證。
公司和其他
公司和其他部門包括我們的液化天然氣、渦輪機械設備和服務、設備業務的分銷以及我們的公司支持職能，使所有部門受益。銷售設備業務的競爭主要基於技術性能、服務、技術訣竅、價格和性能保證。
公司及其他分部的業績還包括與其他分部沒有直接關聯的收入和支出，如匯兑損益。
除這部分包括的全球業務的資產外，其他資產包括現金和現金項目、短期投資、遞延税項資產和金融工具。
顧客
我們沒有統一的客户基礎或終端市場，沒有單一客户佔我們綜合收入的10%以上。
會計政策
該分部的會計政策與附註1所述相同， 主要會計政策.我們根據報告的分部營業收入評估分部的表現。
業務細分信息
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 工業
氣體-
美洲 | 工業
氣體-
歐洲、中東和非洲地區 | 工業
氣體-
亞洲 | 工業
氣體-
全球 | 公司
及其他 | 總計 | |
| 2021 | | | | | | | |
| 銷售額 | $4,167.6 | | $2,444.9 | | $2,920.8 | | $511.0 | | $278.7 | | $10,323.0 | | (A) |
| 營業收入(虧損) | 1,065.5 | | 557.4 | | 838.3 | | (60.6) | | (132.8) | | 2,267.8 | | (B) |
| 折舊及攤銷 | 611.9 | | 229.8 | | 444.4 | | 10.9 | | 24.3 | | 1,321.3 | | |
| 股權附屬公司的收入 | 112.5 | | 93.7 | | 81.4 | | 6.5 | | — | | 294.1 | | (B) |
| 用於長期資產的支出 | 909.6 | | 371.3 | | 792.3 | | 112.6 | | 278.4 | | 2,464.2 | | |
| 對股權附屬公司的淨資產投資和對股權附屬公司的預付款 | 383.8 | | 587.4 | | 608.1 | | 70.0 | | — | | 1,649.3 | | |
| 總資產 | 7,092.5 | | 4,353.2 | | 7,627.1 | | 648.4 | | 7,138.0 | | 26,859.2 | | |
| 2020 | | | | | | | |
| 銷售額 | $3,630.7 | | $1,926.3 | | $2,716.5 | | $364.9 | | $217.9 | | $8,856.3 | | (A) |
| 營業收入(虧損) | 1,012.4 | | 473.3 | | 870.3 | | (40.0) | | (112.2) | | 2,203.8 | | (B) |
| 折舊及攤銷 | 559.5 | | 195.9 | | 399.4 | | 9.6 | | 20.6 | | 1,185.0 | | |
| 股權附屬公司的收入 | 84.3 | | 74.8 | | 61.0 | | 10.9 | | — | | 231.0 | | (B) |
| 用於長期資產的支出 | 1,264.7 | | 327.6 | | 690.3 | | 35.3 | | 191.1 | | 2,509.0 | | |
| 對股權附屬公司的淨資產投資和對股權附屬公司的預付款 | 310.9 | | 535.2 | | 539.7 | | 46.4 | | — | | 1,432.2 | | |
| 總資產 | 6,610.1 | | 3,917.0 | | 6,842.9 | | 397.8 | | 7,400.7 | | 25,168.5 | | |
| 2019 | | | | | | | |
| 銷售額 | $3,873.5 | | $2,002.5 | | $2,663.6 | | $261.0 | | $118.3 | | $8,918.9 | | (A) |
| 營業收入(虧損) | 997.7 | | 472.4 | | 864.2 | | (11.7) | | (152.8) | | 2,169.8 | | (B) |
| 折舊及攤銷 | 505.2 | | 189.5 | | 361.5 | | 8.6 | | 18.0 | | 1,082.8 | | |
| 股權附屬公司的收入 | 84.8 | | 69.0 | | 58.4 | | 3.2 | | — | | 215.4 | | (B) |
| 用於長期資產的支出 | 545.8 | | 216.3 | | 1,105.5 | | 33.8 | | 88.3 | | 1,989.7 | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
(A)上述銷售信息僅與外部客户有關。所有分部間銷售均在合併中消除。分部間銷售通常按市場定價進行。我們的區域工業氣體業務通常沒有部門間銷售。為我們的區域工業氣體部門製造的設備通常按成本轉讓，不反映為部門間銷售。
(B)請參閲合併結果的確認下面的部分。
合併結果的確認
營業收入
下表將上表披露的總營業收入與綜合利潤表中反映的綜合營業收入進行了對賬：
| | | | | | | | | | | |
截至9月30日的財年 | 2021 | 2020 | 2019 |
| 總計 | $2,267.8 | | $2,203.8 | | $2,169.8 | |
| | | |
| 設施關閉 | (23.2) | | — | | (29.0) | |
| | | |
| 成本削減行動 | — | | — | | (25.5) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 與合資夥伴的匯兑收益 | 36.8 | | — | | 29.1 | |
| 公司總部搬遷收入（費用） | — | | 33.8 | | — | |
| | | |
| 合併營業收入 | $2,281.4 | | $2,237.6 | | $2,144.4 | |
股權關聯公司的收入
下表將上表披露的股權附屬公司總收入與我們綜合利潤表中反映的合併股權附屬公司收入進行了對賬：
| | | | | | | | | | | |
截至9月30日的財年 | 2021 | 2020 | 2019 |
| 總計 | $294.1 | | $231.0 | | $215.4 | |
| | | |
| 2020年印度財政法案 | — | | 33.8 | | — | |
| | | |
| 合併股權附屬公司的收入 | $294.1 | | $264.8 | | $215.4 | |
地理信息
銷售予外部客户
| | | | | | | | | | | |
截至9月30日的財年 | 2021 | 2020 | 2019 |
| 美國 | $3,895.8 | | $3,359.6 | | $3,351.8 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 中國 | 1,828.0 | | 1,719.7 | | 1,730.2 | |
| | | |
| | | |
| 其他國外業務 | 4,599.2 | | 3,777.0 | | 3,836.9 | |
| 總計 | $10,323.0 | | $8,856.3 | | $8,918.9 | |
| | | |
長壽資產(A) | | | |
| | | |
| 9月30日 | 2021 | 2020 | 2019 |
| 美國 | $5,187.8 | | $4,633.9 | | $3,721.3 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 中國 | 4,137.7 | | 3,719.4 | | 3,302.6 | |
| | | |
| | | |
| 其他國外業務 | 3,929.1 | | 3,611.4 | | 3,313.7 | |
| 總計 | $13,254.6 | | $11,964.7 | | $10,337.6 | |
(A)長期資產指廠房和設備（淨值）。
地理信息基於原籍國。
24. 後續事件
對Jazan綜合氣化電力公司(JIGPC)的股權關聯投資
2021年10月27日，我們進行了初步投資#1.6Jazan綜合氣化電力公司（“JIGPC”）投資10億美元。JIGPC是與沙特阿美電力公司（阿美石油公司的子公司）、ACWA Power和空氣產品公司Qudra在沙特阿拉伯賈贊經濟城成立的合資企業。我們的投資主要以股東貸款的形式進行，代表了 55%的合營企業權益，其中4%歸因於Air Products Qudra的非控股合作伙伴。我們的美元1.610億美元的投資包括大約130於2021年9月從非控股合夥人處收到。這筆現金收入反映在截至2021年9月30日的會計年度的綜合權益和現金流量表上的“非控股權益投資”中。
我們預計將對JIGPC進行大約$的額外投資12023年將達到10億。
我們確定JIGPC是一個可變利益實體，我們不是其主要受益者。因此，我們將在工業氣體-中東分部內按權益法核算我們對JIGPC的投資，這是2022財年的一個新報告分部，如下所述。
JIGPC合資企業
2021年9月27日，JIGPC簽署了收購#美元的最終協議12來自沙特阿美的10億美元資產以及收購的相關項目融資。JIGPC將分兩個階段完成對該項目資產的收購，其中包括電源塊、氣化器、空分設備、合成氣清理資產和公用事業。JIGPC將委託、運營和維護項目資產，向沙特阿美的煉油廠和碼頭綜合體供應電力、蒸汽、氫氣和公用事業。25-一年的協議。
第一階段於2021年10月27日完成，包括#美元。710億美元的資產。第二階段預計將獲得資金，並於2023年完成。JIGPC將把資產轉移作為融資入賬，記錄購置時的應收融資，並確認供給期內的融資收入。
嘉贊燃氣工程公司
Jazan Gas Project Company(“JGPC”)是Air Products和ACWA Holding的合資企業，成立了一家20-2015年達成一項為期一年的氧氣和氮氣供應協議，向沙特阿美位於沙特阿拉伯賈讚的煉油廠和發電廠供應氧氣和氮氣。Air Products擁有26佔合資企業的%。2021年10月，JGPC與沙特阿美之間的供應協議終止，JGPC將其空分裝置出售給了沙特阿美。我們最初將這些資產出售給JGPC，遞延收入和利潤等於我們在合資企業中的所有權百分比。隨着供應協議的終止和空分設備的出售完成，我們將在2022財年第一季度的股權關聯公司收入中確認剩餘的遞延利潤。
分部重組
2021年11月4日，我們宣佈重組我們的工業氣體部門。從2022財年第一季度開始，我們將在以下五個報告部分報告我們的業績：
•工業氣體-美洲；
•工業氣體--亞洲；
•工業氣體--歐洲；
•工業氣體--中東；以及
•公司和其他
此次重組反映了我們以前的工業氣體-EMEA部門被分成兩個獨立的報告部門：工業氣體-歐洲和工業氣體-中東。以前反映在工業氣體-亞洲部分的一家附屬公司的結果現在將在工業氣體-中東部分報告。此外，我們的工業氣體-全球運營部門的結果將反映在公司和其他部門。除公司和其他部門外，每個報告部門都將符合一個業務部門的定義，不包括多個業務部門的彙總。我們的公司和其他部門將包括符合GAAP規定的彙總標準的三個運營部門的彙總。
從我們2022財年第一季度的Form 10-Q季度報告開始，部門業績將在追溯的基礎上公佈，以反映重組。
第九項會計和財務披露方面的變更和分歧。
不適用。
第9A項。控制和程序。
披露控制和程序
我們維持一套全面的披露控制和程序(如《交易法》下的規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義)。在首席執行官和首席財務官的監督下，我們的管理層對截至2021年9月30日的披露控制和程序的有效性進行了評估。根據這項評價，首席執行幹事和首席財務官得出結論，截至2021年9月30日，披露控制和程序是有效的。
財務報告的內部控制
我們的管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制(如《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)條所述)。管理層已根據特雷德韋委員會贊助組織委員會(“COSO”)發佈的“內部控制-綜合框架(2013)”中確立的標準，對截至2021年9月30日的財務報告內部控制的有效性進行了評估。根據這一評估，管理層得出結論，截至2021年9月30日，我們對財務報告的內部控制是有效的。管理層關於財務報告內部控制的報告在本表格10-K第二部分第(8)項下提供。
在2021財年第四季度，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對其產生重大影響。
德勤會計師事務所，我們的獨立註冊會計師事務所，已經審計了我們截至2021年9月30日的財務報告內部控制。獨立註冊會計師事務所的報告在本表格10-K第II部分第8項下提供。
項目9B。其他信息。
本公司原執行副總裁總裁兼首席財務官M·斯科特·克羅科已於2021年9月30日從本公司退休。關於Crocco先生的退休，本公司與Crocco先生於2021年11月18日訂立了項目獎金及發放協議(“該協議”)。根據該協議，Crocco先生將獲得1,775,000美元的一次性付款，以表彰他為實現Jazan氣化項目2021年10月財務結清做出的重大貢獻。該協議還包含對克羅科先生在公司服務引起的或與之有關的索賠的慣例豁免。
第三部分
項目10.董事、行政人員和公司治理
本項所要求的有關本公司董事及被提名人的資料，在此併入本表格第I部分，即本表格10-K第1項中有關本公司董事及被提名人的資料。
本項目所要求的有關我們考慮股東推薦候選人的程序以及提交該等候選人的程序的資料，在此併入本條款，以參考將於2022年2月3日舉行的股東周年大會委託書中“董事會-董事遴選”一節。
本項目所要求的與第16(A)條實益所有權報告合規性有關的信息在此併入，參考將於2022年2月3日舉行的股東周年大會的委託書中“第16(A)條實益所有權報告”一節。
我們通過了一項適用於所有員工的行為準則，包括首席執行官、首席財務官和首席會計官。《行為準則》可在我們的網站上找到，網址為www.airproducts.com/company/governance/code-of-conduct.
第11項.行政人員薪酬
本項目所要求的資料為參考將於2022年2月3日舉行的股東周年大會委託書中“行政人員薪酬”及“董事薪酬”部分的內容而編入。
項目12.某些受益所有人的安全所有權和管理及相關股東事項。
本項目所要求的資料在此參考將於2022年2月3日舉行的股東周年大會委託書中的“股權信息”和“股權補償計劃信息”部分併入。
項13.某些關係和相關交易，以及董事的獨立性。
本項目所需資料參考將於2022年2月3日召開的股東周年大會委託書中“董事會-董事獨立性”和“董事會慣例、流程和政策-與相關人士的交易”兩節編入。
項目14.首席會計師費用和服務
本項目所要求的資料是參考將於2022年2月3日舉行的股東周年大會的委託書中“獨立註冊會計師事務所的費用”一節併入的。
第四部分
項目15.物證和財務報表附表。
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| (a)以下文件作為本報告的一部分歸檔： | |
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(1)財務報表。
以下是空氣產品公司的合併財務報表列表。及其包含在第二部分第8項中的子公司。財務報表和補充數據： | |
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獨立註冊會計師事務所德勤會計師事務所報告 | 50 |
綜合收益表-截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的財政年度 | 53 |
綜合全面收益表-截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的財政年度 | 54 |
綜合資產負債表--2021年和2020年9月30日 | 55 |
合併現金流量表--截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的財政年度 | 56 |
合併權益報表--截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的會計年度 | 57 |
| |
(2)財務報表明細表。
財務報表附表被省略，因為它們不是必需的，或者該信息以其他方式包含在綜合財務報表或其附註中。 | |
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(3)展品。
根據S-K法規第601項要求作為本報告一部分提交的物證列在 展品索引從第頁開始114. | |
項目16.表格10-K摘要
沒有。
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| 展品索引 |
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| 展品編號： | | 描述 |
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| (3) | | 公司章程和章程。 |
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| 3.1 | | 重述公司註冊證書。（作為附件3.2提交至公司截至1987年9月30日財年的10-K表格年度報告。）* |
| | |
| 3.2 | | 日期為1996年1月25日的公司重述註冊證書的修訂。（作為附件3.3提交至公司截至1996年9月30日財年的10-K表格年度報告。）* |
| | |
| 3.3 | | 日期為2014年1月28日的公司重述註冊證書的修訂。（作為附件10.2提交至公司截至2014年6月30日季度的10-Q表格季度報告。）* |
| | |
| 3.4 | | 修訂和重新制定公司章程。(作為公司於2019年11月26日提交的當前8-K表格報告的附件3.1。)* |
| | |
| (4) | | 界定擔保持有人權利的文書，包括契約。應美國證券交易委員會的要求，本公司承諾提供有關其長期債務的票據副本。 |
| | |
| 4.1 | | 本公司與紐約銀行信託公司(前Wachovia Bank，National Association和最初的First Fidelity Bank Company，National Association)之間的契約，日期為1995年1月10日，為受託人。(作為本公司註冊説明書附件4(A)於1995年1月19日提交的S-3表格，檔案編號033-57357。)* |
| | |
| 4.2 | | 本公司與作為受託人的紐約銀行信託公司之間的契約，日期為2020年4月30日。(作為公司當前報告的附件4.1於2020年4月30日提交的Form 8-K。)* |
| 4.3 | | 證券説明。 |
| | |
| (10) | | 材料合同。 |
| | |
| 10.1 | | 董事遞延薪酬計劃，2019年10月7日生效。(作為公司截至2019年12月31日季度的Form 10-Q季度報告的附件10.1提交。)*† |
| | |
| 10.2 | | 修訂並重新制定了公司長期激勵計劃，自2014年10月1日起生效。(作為公司於2014年9月23日提交的8-K表格的當前報告的附件10.1提交。)*† |
| | |
| 10.2(a) | | 《公司長期激勵計劃限制性股票獎勵協議書》，用於2020財年獎勵。(作為本公司截至2020年3月31日的季度報告10-Q表的附件10.1提交。)*† |
| | |
| 10.2(b) | | 《公司長期激勵計劃績效份額獎勵協議書》，用於2020財年獎勵。(作為公司截至2020年3月31日的季度10-Q表季度報告的附件10.2提交。)*† |
| | |
| 10.3 | | 空氣產品和化學品公司2021年長期激勵計劃。(作為公司於2021年2月4日提交的S-8表格(檔案編號333-252722)的註冊説明書附件4.5存檔。)*† |
| | |
| 10.3(a) | | 《公司長期激勵計劃限制性股票獎勵協議書》，用於2021財年獎勵。(作為公司截至2020年12月31日季度的Form 10-Q季度報告的附件10.1提交。)*† |
| | |
| 10.3(b) | | 《公司長期激勵計劃績效份額獎勵協議書》，用於2021財年獎勵。(作為本公司截至2020年12月31日季度的Form 10-Q季度報告的附件10.2。)*† |
| | |
| 10.4 | | 空氣產品和化學品公司。修訂和重述的退休儲蓄計劃，自2017年11月1日起生效，條款自2018年1月1日起生效。(作為公司截至2017年12月31日的季度10-Q表季度報告的附件10.4提交。)*† |
| | |
| 10.4(a) | | 修訂和重述的空氣產品和化學品公司退休儲蓄計劃第1號修正案，自2017年11月1日起生效，條款自2018年1月1日起生效。(作為公司截至2018年9月30日的財政年度10-K表格年度報告的附件10.6(A)提交。)*† |
| | | | | | | | |
| 展品索引 |
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| 展品編號： | | 描述 |
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| 10.4(b) | | 自2019年1月1日起修訂和重述的空氣產品和化學品公司退休儲蓄計劃第2號修正案。(作為公司截至2018年12月31日的季度10-Q表季度報告的附件10.4提交。)*† |
| | |
| 10.4(c) | | 修訂和重述的空氣產品和化學品公司退休儲蓄計劃第3號修正案，自2019年1月1日起生效。(作為公司截至2018年12月31日的季度10-Q表季度報告的附件10.5提交。)*† |
| | |
| 10.4(d) | | 2019年8月1日起生效的修訂和重述的空氣產品和化學品公司退休儲蓄計劃第4號修正案。(作為公司截至2019年9月30日的財政年度Form 10-K年度報告的附件10.6D提交。)*† |
| | |
| 10.4(e) | | 2019年8月1日生效的修訂和重述的空氣產品和化學品公司退休儲蓄計劃第5號修正案。(作為公司截至2019年9月30日的財政年度10-K表格年度報告的附件10.6E提交。)*† |
| | |
| 10.4(f) | | 空氣產品和化學品公司退休儲蓄計劃修正案第6號，自2021年1月28日起生效。(作為公司截至2021年3月31日的季度10-Q表季度報告的附件10.2提交。)*† |
| | |
| 10.4(g) | | 經修訂和重述的空氣產品和化學品公司退休儲蓄計劃第7號修正案，自2020年1月1日起生效。(作為公司截至2021年3月31日的財政年度10-K表格年度報告的附件10.3提交。)*† |
| | |
| 10.5 | | 經修訂和重新調整的航空產品和化學品公司補充養老金計劃，2014年8月1日起生效。(作為公司截至2014年9月30日的財政年度10-K表格年度報告的附件10.10提交。)*† |
| | |
| 10.5(a) | | 經修訂和重新修訂的《航空產品和化學品補充養卹金計劃》第1號修正案，自2015年9月30日起生效，自2014年8月1日起生效。(作為公司截至2015年9月30日的財政年度10-K表格年度報告的附件10.10(A)提交。)*† |
| | |
| 10.5(b) | | 經修訂和重新修訂的《航空產品和化學品補充養卹金計劃》第2號修正案，自2016年9月30日起生效，自2014年8月1日起生效。(作為公司截至2016年9月30日的財政年度10-K表格年度報告的附件10.7(B)提交。)*† |
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| 10.5(c) | | 修訂及重訂於2017年8月1日生效的空氣產品及化學品補充退休金計劃於2017年7月26日生效的第3號修正案(以截至2017年9月30日的財政年度10-K表格年度報告附件10.7(C)的形式提交。)*† |
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| 10.6 | | 經修訂及重訂的遞延補償計劃自2018年1月1日起生效。(作為公司截至2017年12月31日的季度10-Q表季度報告的附件10.5提交。)*† |
| 10.7 | | 修訂後的空氣產品和化學品公司高管離職計劃自2018年7月20日起生效。(作為公司截至2018年9月30日的財政年度10-K表格年度報告的附件10.10提交。)*† |
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| 10.8 | | 管理人員變更控制權解除協議的格式。(作為公司於2014年9月23日提交的當前8-K報表的附件10.2。)*† |
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| 10.9 | | 公司與Seifollah Ghasemi於2017年11月14日修訂並重述的僱傭協議。（作為2017年11月14日提交的公司當前8-K表格報告的附件10.1提交。）*† |
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| 10.9(a) | | 空氣產品公司與化學品公司於2020年5月21日簽訂的僱傭協議修正案和塞弗拉·加塞米。（作為公司2020年5月21日提交的當前8-K表格報告的附件10.1提交。）*† |
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| 10.10 | | (作為公司截至2017年9月30日的財政年度10-K表格年度報告的附件10.16提交。)*† |
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| 展品索引 |
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| 展品編號： | | 描述 |
| 10.11 | | 非員工董事薪酬計劃於2019年11月26日生效。（作為公司截至2019年12月31日季度10-Q表格季度報告的附件10.2歸檔。）*† |
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| 10.12 | | 公司與M簽訂的項目獎金和釋放協議，日期為2021年11月18日。斯科特·克羅科。† |
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| 10.13 | | 截至2021年3月31日的循環信貸協議，金額為25億美元。(作為本公司截至2021年3月31日的季度報告10-Q表的附件10.1提交。)* |
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| 10.13(a) | | 日期為2021年9月29日的循環信貸協議修訂案。 |
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| (21) | | 註冊人的子公司。 |
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| 21.1 | | 註冊人的子公司。 |
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| (23) | | 經專家和律師同意。 |
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| 23.1 | | 獨立註冊會計師事務所同意。 |
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| (24) | | 授權書。 |
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| 24.1 | | 授權書。 |
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| (31) | | 規則13 a-14（a）/15 d-14（a）認證。 |
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| 31.1 | | 首席執行官根據1934年《證券交易法》第13 a-14（a）條或第15 d-14（a）條作出的證明，並根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過。 |
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| 31.2 | | 首席財務官根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13 a-14（a）條或第15 d-14（a）條作出的證明。 |
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| (32) | | 第1350節認證。 |
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| 32.1 | | 首席執行官及首席財務官根據18 U.S.C.根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的第1350條。†† |
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| (101) | | 交互式數據文件。 |
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| 101.INS | | 內聯MBE實例文檔。MBE實例文檔不會出現在交互式數據文件中，因為其MBE標籤嵌入在Inline MBE文檔中。 |
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| 101.SCH | | 內聯XBRL分類擴展架構文檔。 |
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| 101.CAL | | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。 |
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| 101.LAB | | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 |
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| 101.PRE | | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。 |
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| 101.DEF | | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。 |
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| 104 | | 封面交互數據文件，格式為內聯XBRL(包含在附件101中)。 |
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| * | 先前如所示提交，並通過引用併入本文。除非另有説明，否則通過引用併入的附件位於SEC文件號001-04534中。 |
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| † | 註明管理合同或補償安排。 |
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| †† | 本年度報告10-K表格隨附的附件32.1證明不被視為已提交給SEC，也不以引用的方式納入空氣產品公司和化學品公司的任何文件中。根據經修訂的1933年證券法或經修訂的1934年證券交易法，無論是在本表格10-K日期之前還是之後制定，無論該文件中包含的任何一般註冊語言如何。 |
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
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| 空氣產品和化學品公司 |
| (註冊人) |
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| 發信人： | /S/梅麗莎·N·謝弗 |
| 梅麗莎N. Schaeffer
高級副總裁總裁兼首席財務官
(首席財務官) |
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| 日期： | 2021年11月18日 |
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下人員以登記人的身份在指定日期簽署。
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| 簽名和頭銜 | | 日期 |
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| /s/ Seifi Ghasemi | | 2021年11月18日 |
（塞菲·加塞米）
董事、董事長、總裁和
首席執行官
(首席行政主任) | | |
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| /S/羅素·A·福爾蓋爾 | | 2021年11月18日 |
（拉塞爾·A弗盧格爾）
高級副總裁、公司總監兼首席會計官 | | |
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| * | | 2021年11月18日 |
（查爾斯一世科古特）
董事 | | |
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| * | | 2021年11月18日 |
(Lisa A.戴維斯）
董事 | | |
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| * | | 2021年11月18日 |
(Chad C.迪頓）
董事 | | |
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| * | | 2021年11月18日 |
（大衞·H。Y.何）
董事 | | |
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| 簽名和頭銜 | | 日期 |
| * | | 2021年11月18日 |
（愛德華·L Monser）
董事 | | |
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| * | | 2021年11月18日 |
（馬修·H。保羅）
董事 | | |
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| * | | 2021年11月18日 |
（韋恩·T。史密斯）
董事 | | |
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| * | Sean D.梅傑、執行副總裁、總法律顧問兼祕書根據上述個人正式簽署的授權書，代表上述個人簽署了本文件，該授權書已提交給美國證券交易委員會。 |
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| /s/肖恩·D.主要 |
| 肖恩·D·梅傑 |
| 常務副祕書長、總法律顧問總裁 |
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| 日期： | 2021年11月18日 |
