美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
11-K 表格
[X]根據1934年《證券交易法》第15(d)條提交的年度報告
截至2023年12月31日和2022年12月31日的財政年度
或者
[]根據1934年《證券交易法》第15(d)條提交的過渡報告
在從 _______ 到 _______ 的過渡時期
委員會文件編號 1-4949
康明斯退休和儲蓄計劃
和
康明斯針對某些集體討價還價的員工的退休和儲蓄計劃
(計劃的完整標題)
康明斯公司
傑克遜街 500 號
郵政信箱 3005
印第安納州哥倫布 47202-3005
(根據本計劃持有的證券的發行人名稱以及
其主要行政辦公室的地址)
康明斯退休和儲蓄計劃
和
康明斯針對某些集體討價還價的員工的退休和儲蓄計劃
目錄
2023年12月31日和2022年12月31日
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獨立註冊會計師事務所的報告 | 3 |
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財務報表 | |
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| 截至2023年12月31日和2022年12月31日可供支付福利的淨資產報表 | 4 |
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| 截至2023年12月31日止年度可用於支付福利的淨資產變動表 | 6 |
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財務報表附註 | 7 |
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補充時間表 | |
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| 附表 H,第 4i 行 — 資產表(年底持有)-康明斯退休和儲蓄計劃 | 13 |
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| 附表 H,第 4i 行 — 資產表(年底持有)— 康明斯針對某些集體討價還價的員工的退休和儲蓄計劃 | 14 |
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| 附表 H,第 4a 行 — 逾期參與者繳款表-康明斯退休和儲蓄計劃 | 15 |
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| 附表 H,第 4a 行 — 逾期參與者繳款表 — 針對某些集體討價還價的員工的康明斯退休和儲蓄計劃 | 16 |
獨立註冊會計師事務所的報告
致福利政策委員會和
康明斯退休和儲蓄計劃的參與者以及
康明斯針對某些集體討價還價的員工的退休和儲蓄計劃
印第安納州哥倫布
對財務報表的意見
我們審計了隨附的截至2023年12月31日和2022年12月31日的康明斯退休和儲蓄計劃和康明斯某些集體討價還價員工退休和儲蓄計劃(統稱為 “計劃”)的淨資產報表,以及截至2023年12月31日止年度可用於支付福利的淨資產變動的相關報表和相關附註(統稱為 “財務報表”)。我們認為,財務報表按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則,在所有重大方面公允列報了截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度可用於支付計劃福利的淨資產以及截至2023年12月31日止年度可用於支付福利的淨資產的變化。
意見依據
這些財務報表由計劃管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對計劃的財務報表發表意見。我們是一家在上市公司會計監督委員會(美國)(PCAOB)註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和條例,我們需要在計劃方面保持獨立。
我們根據PCAOB的標準進行了審計。這些標準要求我們計劃和進行審計,以合理地保證財務報表是否不存在因錯誤或欺詐而造成的重大錯報。這些計劃無需對其財務報告的內部控制進行審計,也沒有聘請我們進行審計。作為審計的一部分,我們需要了解財務報告的內部控制,但不是為了就計劃對財務報告的內部控制的有效性發表意見。因此,我們沒有發表這樣的意見。
我們的審計包括執行程序,評估因錯誤或欺詐造成的財務報表重大錯報的風險,以及執行應對這些風險的程序。此類程序包括在測試的基礎上審查有關財務報表中數額和披露事項的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評估財務報表的總體列報方式。我們認為,我們的審計為我們的意見提供了合理的依據。
補充信息
隨附的附表 H 第 4i 行 — 資產表(年底持有)— 康明斯退休和儲蓄計劃,附表 H,第 4i 行 — 資產表(年底持有)— 某些集體討價還價的員工的康明斯退休和儲蓄計劃,附表 H,第 4a 行 — 拖欠參與者繳款表 — 康明斯退休和儲蓄計劃,附表 H,第 4a 行 — 拖欠的附表參與者繳款 — 康明斯針對某些集體議價員工的退休和儲蓄計劃)有接受了與計劃財務報表審計同時執行的審計程序。補充信息由計劃管理層負責。我們的審計程序包括確定補充信息是否與財務報表或基礎會計記錄和其他記錄(視情況而定)相符,以及執行程序測試補充信息中提供的信息的完整性和準確性。在就補充信息形成意見時,我們評估了補充信息,包括其形式和內容,是否符合勞工部1974年《僱員退休收入保障法》下的《報告和披露規則和條例》。我們認為,就整個財務報表而言,補充信息在所有重大方面均是公允的。
/s/ BLUE & CO., LLC
BLUE & CO., LLC.
自2002年以來,我們一直擔任計劃審計員。
印第安納州西摩
2024 年 5 月 24 日
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康明斯退休和儲蓄計劃 |
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和 |
康明斯針對某些集體討價還價的員工的退休和儲蓄計劃 |
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可用於支付養卹金的淨資產報表 |
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| | 2023年12月31日 |
| | 康明斯退休和儲蓄計劃 | | 康明斯針對某些集體討價還價的員工的退休和儲蓄計劃 |
資產 | | | | |
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計劃在康明斯公司退休儲蓄主信託基金淨資產中的權益(注3): | | | | |
投資 | | | | |
按公允價值計算: | | | | |
康明斯公司普通股 | | $ | 593,035,490 | | | $ | 5,123,115 | |
共同/集體信託基金 | | 3,756,056,383 | | | 63,217,022 | |
註冊投資公司 | | 331,842,650 | | | 4,243,011 | |
按公允價值計算的總計 | | 4,680,934,523 | | | 72,583,148 | |
按合約價值計算: | | | | |
合成擔保投資合同 | | 366,244,703 | | | 43,881,664 | |
應計收入、支出和待處理交易-淨額 | | (171,557) | | | (3,056) | |
計劃在康明斯公司退休儲蓄主信託基金中的總利息 | | 5,047,007,669 | | | 116,461,756 | |
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應收僱主繳款 | | 12,431,465 | | | 7,319 | |
應收員工繳款 | | 5,706,801 | | | 55,824 | |
來自參與者的應收票據 | | 51,291,915 | | | 847,011 | |
在途中轉移 | | 612,569,482 | | | — | |
可用於支付福利的淨資產 | | $ | 5,729,007,332 | | | $ | 117,371,910 | |
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見附帶的財務報表附註。 |
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康明斯退休和儲蓄計劃 |
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和 |
康明斯針對某些集體討價還價的員工的退休和儲蓄計劃 |
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可用於支付養卹金的淨資產報表 |
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| | 2022年12月31日 |
| | 康明斯退休和儲蓄計劃 | | 康明斯針對某些集體討價還價的員工的退休和儲蓄計劃 |
資產 | | | | |
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計劃在康明斯公司退休儲蓄主信託基金淨資產中的權益(注3): | | | | |
投資 | | | | |
按公允價值計算: | | | | |
康明斯公司普通股 | | $ | 616,496,107 | | | $ | 5,457,322 | |
共同/集體信託基金 | | 3,036,511,551 | | | 61,951,634 | |
註冊的投資公司 | | 277,573,308 | | | 3,901,788 | |
按公允價值計算的總額 | | 3,930,580,966 | | | 71,310,744 | |
按合約價值計算: | | | | |
合成擔保投資合同 | | 393,651,832 | | | 49,285,304 | |
應計收入和待處理交易-淨額 | | (224,113) | | | (4,573) | |
計劃在康明斯公司退休儲蓄主信託基金中的總利息 | | 4,324,008,685 | | | 120,591,475 | |
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應收僱主繳款 | | 11,910,626 | | | 5,115 | |
應收員工繳款 | | 4,016,455 | | | 45,997 | |
來自參與者的應收票據 | | 45,691,792 | | | 815,109 | |
可用於支付福利的淨資產 | | $ | 4,385,627,558 | | | $ | 121,457,696 | |
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見附帶的財務報表附註。 |
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康明斯退休和儲蓄計劃 |
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和 |
康明斯針對某些集體討價還價的員工的退休和儲蓄計劃 |
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可用於支付養卹金的淨資產變動表 |
| | 年終了 |
| | 2023年12月31日 |
| | 康明斯退休和儲蓄計劃 | | 康明斯針對某些集體討價還價的員工的退休和儲蓄計劃 |
補充 | | | | |
捐款: | | | | |
僱主 | | $ | 92,685,153 | | | $ | 233,715 | |
員工 | | 217,979,985 | | | 2,594,556 | |
翻車 | | 14,943,572 | | | 438,903 | |
計劃對康明斯公司退休儲蓄主信託投資收益的利息 | | 733,975,184 | | | 14,293,941 | |
參與者應收票據的利息 | | 2,782,733 | | | 42,530 | |
新增總數 | | 1,062,366,627 | | | 17,603,645 | |
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扣除額 | | | | |
支付給參與者的福利 | | 329,018,573 | | | 21,226,860 | |
管理費用 | | 2,947,827 | | | 52,506 | |
扣除總額 | | 331,966,400 | | | 21,279,366 | |
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使用加盟計劃進行資金轉賬 | | 410,065 | | | (410,065) | |
使用外部計劃進行資金轉賬 | | 612,569,482 | | | — | |
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可用於支付養卹金的淨資產變動淨額 | | 1,343,379,774 | | | (4,085,786) | |
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可用於支付養卹金的淨資產,年初 | | 4,385,627,558 | | | 121,457,696 | |
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可用於支付養卹金的淨資產,年底 | | $ | 5,729,007,332 | | | $ | 117,371,910 | |
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見隨附的財務報表附註。 | | |
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康明斯退休和儲蓄計劃
和
康明斯針對某些集體討價還價的員工的退休和儲蓄計劃
財務報表附註
注意事項 1。計劃的描述
以下對康明斯退休和儲蓄計劃(“帶薪退休儲蓄計劃”)和針對某些集體討價還價員工的康明斯退休和儲蓄計劃(“每小時退休儲蓄計劃”)(統稱為 “計劃”)的描述僅提供一般信息。參與者應參閲每份計劃文件,以更完整地描述計劃條款。
普通的
這些計劃是固定繳款計劃,旨在為參與者提供系統的儲蓄方法,同時使這些參與者能夠從康明斯公司(“公司” 或 “計劃發起人”)向計劃繳納的款項中受益。對於帶薪退休儲蓄計劃,符合條件的員工是公司的帶薪和非議價小時工,以及已將福利與計劃協調一致的工會員工。對於每小時退休儲蓄計劃,符合條件的員工是公司的某些議價單位員工。這些計劃受1974年《僱員退休收入保障法》(“ERISA”)的條款約束。
大師信託
康明斯公司萬事達退休儲蓄信託基金(“萬事達信託”)持有該計劃的投資。主信託的受託人是北方信託公司(“受託人”)。
轉賬
由於仍屬於每小時退休儲蓄計劃的工會團體同意通過談判接受帶薪退休儲蓄計劃的福利,如果參與者在公司內部的不同地點之間轉賬,其相關計劃賬户將轉移到相應的計劃(如果適用)。此類轉賬在隨附的財務報表中反映為 “附屬計劃的資金轉移”。
自2023年12月31日起,美馳公司儲蓄計劃併入帶薪退休儲蓄計劃。參見注釋 8。
捐款
通過税前和税後繳款的組合,參與者最多可以繳納其合格工資的50%。參與者可以直接對二十四種投資選擇中的任何一種進行出資,包括康明斯公司普通股基金。
對於帶薪退休儲蓄計劃和按小時退休儲蓄計劃,2023年和2022年的某些參與者的繳款和貸款還款都是在勞工部規定的時限之後支付的。計劃發起人將部分2022年逾期繳款和2022年部分相關收益損失匯給了每個計劃。剩餘的2022年逾期繳款和收入損失已於2023年支付到每個計劃中。計劃發起人將2023年逾期繳款和2023年相關收益損失的一部分匯給了每個計劃,剩餘的逾期繳款和收益是在年底之後匯出的。
匹配捐款
對於帶薪退休儲蓄計劃,公司按參與者合格工資的前1%加上接下來的5%繳納的50%對參與者的繳款進行配對。
對於每小時退休儲蓄計劃,公司根據參與者的僱用公司(如定義),使用參與者在指定限額內繳納的合格工資的各種公式來匹配參與者的繳款。
對於這兩個計劃,相應的繳款均以現金的形式支付。根據可用的投資選項,包括康明斯公司普通股基金,所有配套捐款由參與者自行決定進行投資。
參與者賬户
每位參與者的賬户中記入參與者的繳款、公司的繳款和計劃收益分配,並分攤管理費用。計劃收益的分配是每天進行的,基於參與者當天的加權平均賬户餘額,如相應的計劃文件所述。
授予
所有僱員和僱主的繳款以及在任何時候的收入均由參與者全額支付。
福利支付
終止僱用或退休後,賬户餘額以一次性分配或按年分期付款的形式支付,期限不超過15年或參與人的預期壽命和/或參與人和受益人的共同預期壽命,開始時間不遲於參與者年滿73歲。這些計劃還允許困難從參與者的税前繳款及其實際收益中提款。參與者還可以提取税後繳款。
投票權
每位參與者都有權行使歸屬於其賬户的公司股份的投票權。受託人應以與收到表決指示的股份相同的方式和比例對所有未收到表決指示的公司股票進行投票。
參與者應收票據
參與者最多可以獲得貸款,金額為50,000美元或參與者賬户餘額的50%,以較低者為準。貸款由參與者的賬户餘額擔保,按最優惠利率加百分之一計息,到期時間不遲於貸款之日起四年半。本金和利息通過工資扣除按比例支付。
計劃終止
儘管公司沒有表示任何意圖,但根據每項計劃,公司有權隨時停止繳款,並根據ERISA的規定終止任何一項計劃。
注意事項 2。重要會計政策摘要
會計基礎
計劃的財務報表是按權責發生制編制的。
除完全符合收益要求的投資合同外,固定繳款計劃持有的投資必須按公允價值報告。合同價值是衡量固定繳款計劃中可歸因於完全收益響應型投資合同的淨資產部分的相關指標,因為合同價值是參與者根據計劃條款啟動允許的交易時通常會獲得的金額。
投資
除合成擔保投資合同(“合成擔保投資合同”)外,計劃對萬事達信託的投資根據主信託標的投資的公允價值按公允價值列報。全收益響應式合成擔保投資證按合約價值估值。合同價值是指對投資合同的繳款,加上收益,減去參與者的提款和管理費用。
萬事達信託對註冊投資公司的投資以及單位化股票基金中的普通股和普通股的估值按個別證券交易的活躍市場公佈的收盤價估值。普通/集體信託基金按基金的每股淨資產價值(“NAV”)(或其等值物)估值,該淨資產價值基於基金標的淨資產的公允價值。
參與者應收票據
參與者的應收票據按其未付本金餘額加上任何應計但未付的利息來計量。根據計劃文件的條款,參與人拖欠的應收票據記作分配。
主信託資產和交易的分配
主信託的投資收益和支出是根據每個計劃的投資餘額與主信託總投資餘額的關係分配給每個計劃的。
補助金的支付
補助金付款在支付時記錄在案。
管理費用
基本上,管理計劃的所有費用都由公司支付。但是,部分管理費將從參與者的賬户中扣除(月費為參與者賬户餘額的0.05%,最高為5美元)。
估算值的使用
根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設,以影響報告的資產、負債數額及其變化以及或有資產和負債的披露。實際結果可能與這些估計有所不同。
風險和不確定性
萬事達信託投資於各種證券。一般而言,包括康明斯公司普通股在內的投資證券面臨各種風險,例如利率、信貸和整體市場波動。由於與某些投資證券相關的風險水平,投資證券價值的變化很可能在短期內發生,這種變化可能會對財務報表中報告的金額產生重大影響。
注意事項 3。對主信託感興趣
計劃的投資存放在萬事達信託中。計劃在萬事達信託淨資產中的權益在隨附的財務報表中列報。以下投資由萬事達信託持有。
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| | 十二月三十一日 |
| | 2023 | | 2022 |
按公允價值進行的投資: | | | | |
康明斯公司普通股 | | $ | 598,158,605 | | | $ | 621,953,429 | |
普通/集體信託基金 | | 3,819,273,405 | | | 3,098,463,185 | |
註冊投資公司 | | 336,085,661 | | | 281,475,096 | |
按公允價值計算的投資總額 | | 4,753,517,671 | | | 4,001,891,710 | |
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按合約價值進行的投資: | | | | |
合成 GIC | | 410,126,367 | | | 442,937,136 | |
應計收入、支出和待處理交易-淨額 | | (174,613) | | | (228,686) | |
主信託淨資產總額 | | $ | 5,163,469,425 | | | $ | 4,444,600,160 | |
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截至2023年12月31日止年度的萬事達信託淨投資收益如下:
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已實現和未實現的投資淨收益和虧損 | $ | 711,250,792 | |
利息和股息收入 | 37,018,333 | |
淨投資收益 | $ | 748,269,125 | |
萬事達信託擁有合成擔保投資證。合成擔保投資證,即穩定價值基金,是與高質量、中期、固定收益普通/集體信託基金的標的投資(通常由萬事達信託持有的投資組合)配對的綜合合約。合成擔保投資證的主要目標是根據計劃的規定為參與者的提款和轉賬提供本金保值,維持穩定的利率,並按合約價值為參與者的提款和轉賬提供每日流動性。
在合成擔保投資證中,標的投資由合成擔保投資證持有,並以信託形式存放給參與者。合成擔保投資證從金融服務機構購買包裝合約。包裝合約通過調整未來利息貸記利率(即穩定價值基金參與者為標的投資賺取的利率),攤銷標的固定收益投資的已實現和未實現損益,通常是在投資期內。包裝合同的發行人保證,對利息抵免利率的調整不會導致未來的利息貸記利率低於零。
在某些情況下,從合成擔保投資證中提取的金額將按公允價值支付,而不是按合約價值支付。這些事件包括終止任一計劃、對其中一項計劃的條款進行重大不利修改、僱主選擇退出包裝合同以轉向其他投資提供商,或者後續計劃的條款(如果分拆或出售分部)不符合包裝合同發行人發行克隆包裝合同的承保標準。此處描述的這些可能導致按市場價值而不是合同價值支付福利的事件在可預見的將來不太可能發生。
允許包裝合約發行人在短時間內終止包裝合同的事件示例包括計劃喪失合格地位、未解決的重大違規責任行為或計劃條款的重大和不利變化。如果發生其中一種事件,包裝合約發行人可以按標的投資的市值終止包裝合約(對於傳統擔保投資公司,則按合同公式的假設市場價值)終止包裝合約。
合成投資合約通常對計劃和發行人都施加條件。如果違約事件發生且未得到糾正,非違約方可以終止合同。以下情況可能導致計劃違約:違反合同規定的實質性義務;重大虛假陳述;或對計劃協議進行重大修改。如果發行人違反了投資合同規定的重大義務;作出重大虛假陳述;被收購或重組,則發行人可能違約。如果發行人違約,計劃無法獲得替代品,則計劃可能會尋求隨着時間的推移增加更多的發行人,以分散計劃面臨的此類風險敞口,但無法保證計劃能夠做到這一點。發行人違約和無法獲得替代協議相結合,可能使計劃無法實現維持穩定合同價值的目標。投資合同的條款通常規定,只有在合同終止或所涵蓋的投資全部清算時才結算付款。通常,將根據每個發行人所涵蓋的投資百分比按比例付款。每當承保投資的合約價值或市場價值達到零或發生某些違約事件時,合同終止即告終止。如果合同因發行人違約而終止,則發行人通常需要向計劃支付合同價值超過市值的部分(如果有)。如果合同在市值等於零時終止,則發行人將向計劃支付合同價值超過市值的部分,以滿足未決的合同價值提款請求所必需的限度。任何一方也可以在作出選擇和發出通知後終止合同。
備註 4.康明斯股票
康明斯公司的普通股以單位化方式進行跟蹤,由康明斯公司的普通股和北方信託集體短期投資基金中持有的足以滿足單位化基金每日現金需求的資金組成。單位的價值反映了按報價估值的康明斯公司普通股的總市值以及康明斯公司普通股持有的現金投資的總市值。以下是萬事達信託對康明斯公司普通股的投資,不包括北方信託集體短期投資基金中持有的資金:
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| | 十二月三十一日 |
| | 2023 | | 2022 |
股票數量 | | 2,491,807 | | | 2,564,339 | |
市場 | | $ | 598,158,605 | | | $ | 621,953,429 | |
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備註 5.税收狀況
美國國税局在2016年10月5日的每份計劃的意見書中確定,個人計劃和相關信託是根據《美國國税法》(IRC)的適用條款設計的。儘管每項計劃在2016年10月5日之後都進行了修訂,但計劃管理員認為,這些計劃的設計和實施均符合IRC的適用要求。
美利堅合眾國普遍接受的會計原則要求管理層評估計劃採取的税收狀況,如果計劃採取的不確定立場,經各聯邦和州税務機關審查後很可能無法維持,則承認應納税義務。管理層得出的結論是,截至2023年12月31日和2022年12月31日,沒有采取或預計將採取的需要在所附財務報表中確認負債或進行披露的不確定立場。
這些計劃須接受税務管轄區的例行審計。但是,截至財務報表發佈之日,沒有任何正在進行的納税期的審計。管理層認為,在2020年之前的幾年中,它不再需要接受所得税審查。
注意事項 6。關聯方交易
北方信託公司是萬事達信託的受託人和託管人,某些萬事達信託投資是由北方信託公司管理的康明斯公司普通股基金中的共同基金或單位的股份。康明斯公司是每個計劃的計劃發起人。與這些當事方的交易符合利益方交易的資格。
備註 7.公允價值測量
衡量公允價值的框架提供了公允價值層次結構,對用於衡量公允價值的估值技術的投入進行優先排序。該等級制度將活躍市場中相同資產或負債的未經調整的報價列為最高優先級(1級),對不可觀察的投入(3級)給予最低優先級。公允價值層次結構的三個層次描述如下:
•1級:估值方法的輸入是Master Trust能夠進入的活躍市場中相同資產或負債的未經調整的報價。
•第二級:估值方法的輸入包括活躍市場中類似資產或負債的報價;非活躍市場中相同或相似資產或負債的報價;資產或負債可觀察到的報價以外的投入;主要通過相關性或其他方式從可觀察的市場數據中得出或得到其證實的投入。如果資產或負債有特定的(合同)期限,則二級投入必須在資產或負債的整個期限內均可觀察。
•級別3:估值方法的輸入是不可觀察的,對公允價值衡量具有重要意義。
資產或負債在公允價值層次結構中的公允價值衡量水平基於對公允價值衡量具有重要意義的所有投入的最低水平。估值技術最大限度地利用相關的可觀測輸入,並最大限度地減少不可觀察輸入的使用。
下表按層次結構按級別列出了主信託定期按公允價值計量的資產:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
主信託級別資產 | | 公允價值 | | 第 1 級 | | 公允價值 | | 第 1 級 |
註冊投資公司 | | $ | 336,085,661 | | | $ | 336,085,661 | | | $ | 281,475,096 | | | $ | 281,475,096 | |
普通股 | | 598,158,605 | | | 598,158,605 | | | 621,953,429 | | | 621,953,429 | |
公允價值層次結構中的總資產 | | 934,244,266 | | | $ | 934,244,266 | | | 903,428,525 | | | $ | 903,428,525 | |
普通/集體信託基金* | | 3,819,273,405 | | | | | 3,098,463,185 | | | |
按公允價值進行的投資 | | $ | 4,753,517,671 | | | | | $ | 4,001,891,710 | | | |
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* 普通/集體信託基金是以公允價值計量的,使用每股淨資產價值或等值作為一種實際的權宜之計,因此無需按公允價值層次結構進行分類。 |
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下表列出了截至2023年12月31日主信託按資產淨值計算的資產:
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| | 公允價值 | | 無資金的承諾 | | 兑換頻率 | | 其他兑換限制 | | 兑換通知限制 |
先鋒目標退休信託基金 | | $ | 2,421,574,884 | | | 沒有 | | 每天 | | 沒有 | | 沒有 |
北方信託集體標準普爾500指數基金 | | 603,641,241 | | | 沒有 | | 每天 | | 沒有 | | 沒有 |
北方信託集體ACWI美國前基金 | | 31,237,681 | | | 沒有 | | 每天 | | 沒有 | | 沒有 |
北方信託集體綜合債券指數基金 | | 57,558,403 | | | 沒有 | | 每天 | | 沒有 | | 沒有 |
斯普魯斯格羅夫國際基金 | | 68,288,253 | | | 沒有 | | 每天 | | 沒有 | | 10 天 |
Loomis Sayles 大型增長基金 | | 363,827,170 | | | 沒有 | | 每天 | | 沒有 | | 沒有 |
亞裏士多德集體投資信託基金 | | 47,737,887 | | | 沒有 | | 每天 | | 沒有 | | 5 天 |
短期投資基金 | | 6,411,054 | | | 沒有 | | 每天 | | 沒有 | | 沒有 |
美國資本集團增長基金信託基金 | | 89,913,179 | | | 沒有 | | 每天 | | 沒有 | | 5 天 |
紐約梅隆沃爾特·斯科特國際基金 | | 51,667,045 | | | 沒有 | | 每天 | | 沒有 | | 沒有 |
亞裏士多德集體信託投資信託小型/中型資本股權 | | 37,527,169 | | | 沒有 | | 每天 | | 沒有 | | 5 天 |
Earnest Partners 多元投資 | | 39,889,439 | | | 沒有 | | 每天 | | 沒有 | | 5 天 |
| | | | | | | | | | |
下表列出了截至2022年12月31日主信託按資產淨值計算的資產:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公允價值 | | 無資金的承諾 | | 兑換頻率 | | 其他兑換限制 | | 兑換通知限制 |
先鋒目標退休信託基金 | | $ | 2,028,078,327 | | | 沒有 | | 每天 | | 沒有 | | 沒有 |
北方信託集體標準普爾500指數基金 | | 472,029,179 | | | 沒有 | | 每天 | | 沒有 | | 沒有 |
北方信託集體ACWI美國前基金 | | 24,147,685 | | | 沒有 | | 每天 | | 沒有 | | 沒有 |
北方信託集體綜合債券指數基金 | | 54,392,160 | | | 沒有 | | 每天 | | 沒有 | | 沒有 |
斯普魯斯格羅夫國際基金 | | 60,368,893 | | | 沒有 | | 每天 | | 沒有 | | 10 天 |
Loomis Sayles 大型增長基金 | | 240,250,244 | | | 沒有 | | 每天 | | 沒有 | | 沒有 |
亞裏士多德集體投資信託基金 | | 39,927,050 | | | 沒有 | | 每天 | | 沒有 | | 5 天 |
短期投資基金 | | 7,183,939 | | | 沒有 | | 每天 | | 沒有 | | 沒有 |
美國資本集團增長基金信託基金 | | 55,921,535 | | | 沒有 | | 每天 | | 沒有 | | 5 天 |
紐約梅隆沃爾特·斯科特國際基金 | | 44,945,259 | | | 沒有 | | 每天 | | 沒有 | | 沒有 |
亞裏士多德集體信託投資信託小型/中型資本股權 | | 35,670,244 | | | 沒有 | | 每天 | | 沒有 | | 5 天 |
Earnest Partners 多元投資 | | 35,548,670 | | | 沒有 | | 每天 | | 沒有 | | 5 天 |
| | | | | | | | | | |
備註 8.計劃合併
自2023年12月31日起,美馳公司儲蓄計劃與帶薪退休儲蓄計劃合併。截至2023年12月31日,與美馳公司儲蓄計劃相關的資產已由前託管人清算,並正在轉移到北方信託公司。截至2023年12月31日,這些款項總額約為6.13億美元,由北方信託公司於2024年1月3日收到,並在隨附的可用於支付福利的淨資產報表中記錄為 “過境轉賬”。
補充時間表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
康明斯退休和儲蓄計劃 |
和 |
康明斯針對某些集體討價還價的員工的退休和儲蓄計劃 |
| | | | | |
附表 H,第 4i 行 — 資產清單 |
| | | | | |
(年底舉行)——康明斯退休和儲蓄計劃 |
2023年12月31日 |
| | | EIN 35-0257090 |
| | | 計劃編號:020 |
(a) | (b) | (c) | (d) | | (e) |
| | 的描述 | | | 當前 |
| 問題身份 | 投資 | 成本 | | 價值 |
* | 參與者 | 參與者貸款-1-4 1/2 年到期 | | | |
| | 4.25% - 9.50% | $ | 0 | | | $ | 51,291,915 | |
| | | | | |
* 利益相關方 |
| | | |
|
補充時間表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
康明斯退休和儲蓄計劃 |
和 |
康明斯針對某些集體討價還價的員工的退休和儲蓄計劃 |
| | | | | |
附表 H,第 4i 行 — 資產清單 |
(年底舉行)——康明斯針對某些集體討價還價的員工的退休和儲蓄計劃 |
2023年12月31日 |
| | | EIN 35-0257090 |
| | | 計劃編號:030 |
(a) | (b) | (c) | (d) | | (e) |
| | 的描述 | | | 當前 |
| 問題身份 | 投資 | 成本 | | 價值 |
* | 參與者 | 參與者貸款-1-4 1/2 年到期 | | | |
| | 4.25% - 9.50% | $ | 0 | | | $ | 847,011 | |
| | | | | |
* 利益相關方 |
| | | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
康明斯退休和儲蓄計劃 |
和 |
康明斯針對某些集體討價還價的員工的退休和儲蓄計劃 |
| | | | | | |
附表 H,第 4a 行 — 未繳參與者繳款表 |
康明斯退休和儲蓄計劃 |
截至2023年12月31日的年度 |
| | | | | | EIN 35-0257090 |
| | | | | | 計劃編號:020 |
| 參與者繳款延遲轉入本計劃 | 構成非豁免違禁交易的總金額 | | 根據VFCP和PTE 2002-51進行了全面更正的總數 |
| 在此處查看是否包括逾期參與者貸款還款: | 捐款未更正 | 在VFCP之外更正的繳款 | VFCP 中待更正的供款 | |
| x | $ | — | | $ | 9,402 | | $ | — | | | $ | 470,411 | |
| | | | | | |
| | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
康明斯退休和儲蓄計劃 |
和 |
康明斯針對某些集體討價還價的員工的退休和儲蓄計劃 |
| | | | | | |
附表 H,第 4a 行 — 未繳參與者繳款表 |
康明斯針對某些集體討價還價的員工的退休和儲蓄計劃 |
截至2023年12月31日的年度 |
| | | | | | EIN 35-0257090 |
| | | | | | 計劃編號:030 |
| 參與者繳款延遲轉入本計劃 | 構成非豁免違禁交易的總金額 | | 根據VFCP和PTE 2002-51進行了全面更正的總數 |
| 在此處查看是否包括逾期參與者貸款還款: | 捐款未更正 | 在VFCP之外更正的繳款 | VFCP 中待更正的供款 | |
| | $ | — | | $ | 29 | | $ | — | | | $ | 15,391 | |
| | | | | | |
| | |
根據1934年《證券交易法》的要求,受託人(或管理本計劃的其他人員)已正式促成本年度報告由經正式授權的下列簽署人代表其簽署。
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康明斯退休和儲蓄計劃 |
| | |
日期: | 2024年5月24日 | |
| | |
| | | |
作者:/s/ 唐納德·傑克遜 | | |
唐納德·傑克遜 | | |
| |
福利政策委員會成員 | |
副總裁 — 財政和税務 | |
根據1934年《證券交易法》的要求,受託人(或管理本計劃的其他人員)已正式促成本年度報告由經正式授權的下列簽署人代表其簽署。
| | | | | | | | | | | |
康明斯退休和儲蓄計劃 |
對於某些集體討價還價的員工 |
| | |
日期: | 2024年5月24日 | | |
| | | |
| | |
作者:/s/ 唐納德·傑克遜 | | |
唐納德·傑克遜 | | |
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福利政策委員會成員 | |
副總裁 — 財政和税務 | |