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RealEstateOwnedMemberfitb：AppraisedValueMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2023-03-310000035527美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：PropertyPlantAndEquipmentMembersfitb：AppraisedValueMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2023-03-310000035527美國-公認會計準則：私人股本基金成員fitb：ComparableCompanyAnalysisMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2023-03-310000035527US-GAAP：住宅投資組合細分成員2023-01-012023-12-310000035527Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2024-03-310000035527美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2024-03-310000035527Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2024-03-310000035527Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2024-03-310000035527Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2024-03-310000035527Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2024-03-310000035527美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2024-03-310000035527Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2024-03-310000035527Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2024-03-310000035527Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2024-03-310000035527Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2024-03-310000035527美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2024-03-310000035527Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2024-03-310000035527Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2024-03-310000035527Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2024-03-310000035527Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2023-12-310000035527美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2023-12-310000035527Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2023-12-310000035527Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2023-12-310000035527Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2023-12-310000035527Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2023-12-310000035527美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2023-12-310000035527Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2023-12-310000035527Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2023-12-310000035527Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2023-12-310000035527Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2023-12-310000035527美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2023-12-310000035527Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2023-12-310000035527Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2023-12-310000035527Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2023-12-310000035527SRT：重新調整成員美國公認會計準則：運營部門成員fitb：WealthAndAssetManagementMember2023-01-012023-12-310000035527SRT：重新調整成員美國公認會計準則：運營部門成員fitb：WealthAndAssetManagementMember2022-01-012022-12-310000035527SRT：重新調整成員美國公認會計準則：運營部門成員fitb：WealthAndAssetManagementMember2021-01-012021-12-310000035527美國公認會計準則：運營部門成員fitb：CommercialBankingMember2024-01-012024-03-310000035527美國公認會計準則：運營部門成員fitb：消費者和小企業銀行會員2024-01-012024-03-310000035527美國公認會計準則：運營部門成員fitb：WealthAndAssetManagementMember2024-01-012024-03-310000035527fitb：CorporateAndReccilingItem 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目錄表

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格10-Q

根據第13條或第15（d）條每季度報告

1934年《證券交易法》

截至本季度末的季度2024年3月31日

佣金文件編號001-33653

第五、第三銀行

(註冊人的確切姓名載於其章程)

俄亥俄州						31-0854434
(國家或其他司法管轄區						(税務局僱主
指公司或組織)						(識別碼)

38噴泉廣場廣場

辛辛那提, 俄亥俄州45263

(主要執行辦公室地址)

註冊人的電話號碼，包括區號：(800) 972-3030

用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人需要提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)條要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是☒不是☐

在過去12個月內（或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內），註冊人是否以電子方式提交了根據S-T法規第405條（本章第232.405節）要求提交的所有交互式數據文件。 是☒不是☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速文件服務器

☒

加速文件管理器

☐

非加速文件服務器

☐

規模較小的報告公司

☐

新興成長型公司

☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ 不是☒

根據該法第12(B)條登記的證券：

每個班級的標題

交易 符號

各交易所名稱 在其上註冊的：

普通股，無面值

FITB

這個

納斯達克

中國股票市場有限責任公司

存托股份，相當於1/1000股份的所有權權益

6.625%固定利率至浮動利率非累積永久優先股，系列I

FITBI

這個

納斯達克

中國股票市場有限責任公司

存托股份，相當於股份的1/40所有權權益

6.00%非累積永久B類優先股，A系列

FITBP

這個

納斯達克

中國股票市場有限責任公司

存托股份，相當於1/1000股份的所有權權益

4.95%非累積永久優先股，系列K

FITBO

這個

納斯達克

中國股票市場有限責任公司

有幾個684,044,683截至2024年4月30日，註冊人已發行的普通股，不含面值。

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目錄表

財務內容

第一部分金融信息
縮略語和首字母縮略語詞彙			2
管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析（第2項）			3
概述			3
非公認會計準則財務指標			7
最新會計準則			9
關鍵會計政策			9
損益表分析			9
資產負債表分析			17
業務分部回顧			25
風險管理-概述			32
信用風險管理			32
利率和價格風險管理			49
流動性風險管理			54
資本管理			56
市場風險的定量和定性披露（第3項）			59
控制和程序（第4項）			59
簡明合併財務報表和附註（第1項）			60
資產負債表（未經審計）			60
利潤表（未經審計）			61
全面收益表(未經審計)			62
權益變動表(未經審計)			63
現金流量表(未經審計)			64
簡明合併財務報表附註(未經審計)			65
第二部分：其他信息
法律訴訟(項目1)			124
風險因素(第1A項)			124
股權證券的未登記銷售和所得資金的使用(第二項)			124
高級證券違約(第3項)			124
礦場安全資料披露(第4項)			124
其他資料(第5項)			124
展品(項目6)			125
簽名			126

前瞻性陳述

本報告包含我們認為符合1933年證券法(修訂後)第27A節及其頒佈的第175條，以及1934年證券交易法(修訂後)第21E節及其頒佈的第3b-6條的“前瞻性陳述”。除歷史事實以外的所有陳述均為前瞻性陳述。這些報表與我們的財務狀況、經營結果、計劃、目標、未來業績、資本行動或業務有關。它們通常可以通過使用前瞻性的語言來識別，例如“將可能的結果”、“可能”、“預計”、“預計”、“可能”、“估計”、“預測”、“預計”、“打算”，或者可以包括其他類似的詞語或短語，例如“相信”、“計劃”、“趨勢”、“目標”、“繼續”、“保持”或類似的表達，或將來或條件動詞，如“將”、“將”、“應該”、“可能”、“可能”、“可以”或類似的動詞。您不應過度依賴這些陳述，因為它們受風險和不確定因素的影響，包括但不限於我們最新的Form 10-K年度報告中列出的風險因素，以及我們的Form 10-Q季度報告中更新的風險因素。此外，您應將這些聲明視為僅在作出之日起發言，並且僅基於我們當時實際已知的信息。有許多重要因素可能導致未來的結果與歷史表現和這些前瞻性陳述大相徑庭。可能導致這種差異的因素包括但不限於：(1)信用質量惡化；(2)借款人或抵押品按地點或行業劃分的貸款集中度；(3)其他金融機構遇到的問題；(4)資金或流動性來源不足；(5)評級機構的不利行動；(6)無法維持或增加存款；(7)從子公司獲得股息的能力限制；(8)網絡安全風險；(9)第五，第三方通過使用計算機系統和電信網絡保護機密信息和提供產品和服務的能力；(10)第三方服務提供商失敗；(11)無法管理戰略舉措和/或組織變革；(12)無法實施技術系統增強；(13)內部控制和其他風險管理計劃失敗；(14)與欺詐、盜竊、挪用或暴力有關的損失；(15)無法吸引和留住技術人員；(16)政府監管的不利影響；(17)政府或監管改革或其他行動；(18)未能滿足適用的資本要求；(19)監管機構對第五第三方資本計劃的反對；(20)對第五/第三的衍生品活動的監管；(21)存款保險費；(22)對有序清算基金的評估；(23)國家或地方經濟的疲軟；(24)全球政治和經濟的不確定性或負面行動；(25)利率的變化和通貨膨脹的影響；(26)資本市場的變化和趨勢；(27)第五/第三的股票價格的波動；(28)抵押銀行收入的波動；(29)政府當局的訴訟、調查和執行程序；(30)違反合同約定、陳述和保證；(31)金融服務業的競爭和變化；(32)採用實時支付網絡的潛在影響；(33)改變零售分銷戰略、客户偏好和行為；(34)難以確定、獲得或整合合適的戰略夥伴關係、投資或收購；(35)未來收購的潛在稀釋；(36)在出售和分離業務、投資或其他資產時遇到的收入損失和/或困難；(37)投資或被收購實體的結果；(38)會計準則的變化或解釋或第五/3的商譽或其他無形資產的價值下降；(39)模型的使用不準確或其他失敗；(40)關鍵會計政策和判斷的影響或使用不準確的估計；(41)與天氣有關的事件、其他自然災害或衞生緊急情況(包括流行病)；(42)這些或其他事態發展對企業產生和保留、資金和流動性等事項造成的聲譽風險的影響；(43)影響我們資本行動的法律變化或監管機構施加的要求，包括股息支付和股票回購；以及(44)Five Third實現其環境和/或社會目標、目標和承諾的能力。我們明確表示不承擔任何義務或承諾公開發布本文中包含的任何前瞻性陳述的任何更新或修訂，以反映我們預期的任何變化或任何此類陳述所基於的事件、條件或情況的任何變化，除非法律可能要求，我們要求保護1995年私人證券訴訟改革法中包含的前瞻性陳述的安全港。本報告包含的信息旨在進行全面審查，適用於本報告一部分中某一特定信息的任何規定、條件或但書應理解為經必要的變通後適用於本報告中所列此類信息的所有其他情況。

1

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目錄表

第一部分財務信息
縮略語和首字母縮略語詞彙

Five Third Bancorp提供了以下縮略語和縮略語列表，供讀者在《管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析》、《簡明綜合財務報表》和《簡明綜合財務報表附註》中使用。

ACL：信貸損失備抵			Ftp資金轉移定價
AFS：可供出售			FTS第五第三證券公司
美國鋁業公司資產負債管理委員會			國內生產總值國內生產總值
全部都是：貸款和租賃損失準備			GNMA：政府全國抵押貸款協會
AOCI：累計其他綜合收益(虧損)			GSE美國政府贊助企業
四月：年百分率			HTM：持有至到期日
手臂：可調整利率抵押貸款			首次公開募股(IPO)：首次公開發行
ASC：會計準則編撰			IRC：國內收入代碼
ASU：會計準則更新			IRLC：利率鎖定承諾
自動取款機：自動櫃員機			ISDA：國際掉期和衍生工具協會，Inc.
六六六：銀行控股公司			倫敦銀行同業拆借利率：倫敦銀行同業拆借利率
博利銀行擁有的人壽保險			LIHTC低收入住房税收抵免
Bps：基點			有限責任公司有限責任公司
光盤：存款證明			LTV：貸款與價值比率
疾控中心：第五第三社區發展公司和第五第三			MD&A管理層對財務的討論與分析
社區發展公司			經營狀況和經營成果
CECL：當前預期信貸損失			MSR：抵押服務權
CET1：普通股一級			不適用：不適用
CFPB美國消費者金融保護局			NII利息收入淨額
C&I：商業和工業			NM：沒有意義
折扣現金流：貼現現金流			美洲國家組織：期權調整差價
DTCC：存管信託及結算公司			OCC：貨幣監理署
ERM：企業風險管理			保監處：其他全面收益(虧損)
ERMC：企業風險管理委員會			奧利奧：其他房地產擁有
夏娃：公平的經濟價值			ROU使用權
FASB：財務會計準則委員會			SBA小企業管理
FDIC：聯邦存款保險公司			美國證券交易委員會美國證券交易委員會
FHA：聯邦住房管理局			軟性：有擔保的隔夜融資利率
FHLB：聯邦住房貸款銀行			TBA：待公佈
FHLMC聯邦住房貸款抵押公司			蒂拉《借貸中的真理法案》
菲科Fair Isaac Corporation（信用評級）			美國：美利堅合眾國
FINRA：金融業監管局			美國公認會計原則美國公認會計
FNMA：聯邦全國抵押貸款協會			原則
聯邦公開市場委員會聯邦公開市場委員會			弗吉尼亞州美國退伍軍人事務部
FRB聯邦儲備銀行			VIE：可變利息實體
FTE：完全應納税等值			VRDN：浮動利率通知書

2

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目錄表
管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析（第2項）

以下是管理層對影響Fifth Third Bancorp（“Bancorp”或“Fifth Third”）財務狀況和經營業績的某些重要因素的財務狀況和經營業績的討論和分析，該財務報表是本文件的一部分。Bancorp指的是母公司控股公司和所有合併子公司。Bancorp的銀行子公司被稱為銀行。

概述

Five Third Bancorp是一家多元化的金融服務公司，總部設在俄亥俄州辛辛那提。截至2024年3月31日，Bancorp擁有2150億美元的資產，在美國中西部和東南部地區的11個州運營着1070個提供全方位服務的銀行中心和2082台第五第三品牌ATM機。Bancorp報告了三個業務部門：商業銀行、消費者和小企業銀行以及財富和資產管理。

本MD&A概述重點介紹了Bancorp財務業績中的精選信息，可能不包含對您重要的所有信息。要更全面地瞭解趨勢、事件、承諾、不確定性、流動性、資本資源以及關鍵的會計政策和估計，您應該仔細閲讀整個文件以及Bancorp截至2023年12月31日的Form 10-K年度報告。這些項目中的每一個都可能對Bancorp的財務狀況、運營結果和現金流產生影響。此外，請參閲本報告中的縮略語和縮略語詞彙表，以獲得作為本季度報告10-Q表讀者工具的術語清單。本文中確定的縮寫和縮略語在本MD&A中使用，以及簡明合併財務報表和簡明綜合財務報表附註。

淨利息收入、淨息差、淨利差和效率比率在全時當量基礎上在MD&A中列示。FTE基礎根據Bancorp持有的某些貸款和租賃以及證券的税收優惠地位進行調整，這些貸款和租賃以及證券在聯邦所得税方面不應納税。Bancorp認為，這份報告是衡量淨利息收入的首選行業指標，因為它提供了應税和非應税金額之間的相關比較。列報淨利息收入的FTE基礎是一種非公認會計準則的計量。有關更多信息，請參考MD&A的非GAAP財務衡量標準部分。

Bancorp的收入依賴於淨利息收入和非利息收入。在截至2024年3月31日的三個月裏，基於FTE的淨利息收入和非利息收入分別佔總收入的66%和34%。Bancorp在美國的大部分收入來自在美國註冊的客户。來自外國和在外國註冊的外部客户的收入對截至2024年3月31日的三個月的合併財務報表無關緊要。利率、信貸質量、經濟趨勢和資本市場的變化是推動Bancorp業績的主要因素。正如稍後在MD&A的風險管理部分中所討論的，風險識別、測量、監測、控制和報告對於風險管理以及Bancorp的財務業績和資本實力都是重要的。

淨利息收入是指從貸款、租賃和證券等資產賺取的利息收入與存款、其他短期借款和長期債務等負債產生的利息支出之間的差額。淨利息收入受利率總水平、短期和長期利率的相對水平、利率的變化以及生息資產和有息負債的數量和構成的變化的影響。一般來説，Bancorp從其資產上賺取的利率和為其負債支付的利率是在一段時間內確定的。隨着時間的推移，市場利率的變化使Bancorp面臨利率風險，因為淨利息收入和財務狀況可能發生不利變化。Bancorp根據資產和負債的支付流程和利率、到期時間以及對市場利率變化的敏感度，不斷分析和調整其資產和負債的構成，從而管理這一風險。此外，在正常業務過程中，Bancorp進行某些衍生品交易，作為其管理利率和提前還款風險的整體戰略的一部分。Bancorp還面臨貸款和租賃組合虧損的風險，原因是借款人信用事件(如貸款違約和抵押品不足)導致的預期現金流發生變化。

非利息收入來自財富和資產管理收入、存款手續費、商業銀行收入、卡和手續費收入、抵押銀行淨收入、租賃業務收入、其他非利息收入和證券淨損益。非利息費用包括薪酬福利、技術和通訊費用、淨佔用費用、設備費用、營銷費用、租賃業務費用、卡和處理費用以及其他非利息費用。

當前經濟狀況

由於經濟增長高於長期趨勢，失業率低於4%，通脹持續回升至2%的時間可能比之前預期的要長。為了應對持續的通脹壓力，美聯儲官員表示，可能需要更長時間的限制性貨幣政策，才能使通脹率持續回升至2%。在決定未來的貨幣行動時，美聯儲將繼續監測其政策行動的累積經濟影響，包括收緊家庭和企業的信貸條件。金融市場繼續預計今年晚些時候會降息，儘管降息的時間和幅度仍不確定。

利率的變化可能會影響Bancorp業務的許多方面，並可能影響Bancorp未來的業績。如果金融市場繼續波動，這可能會影響Bancorp各業務部門未來的表現，此外

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管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

Bancorp投資證券組合的價值。Bancorp繼續密切監測通脹的速度和通脹對更廣泛市場的影響。

有關當前經濟狀況的更多信息，請參閲MD&A風險管理部分的信用風險管理小節。此外，有關Bancorp的利率風險管理和流動性風險管理活動的更多信息，請參考MD&A風險管理小節的利率和價格風險管理小節和流動性風險管理小節。

FDIC特別評估

2023年上半年發生的銀行倒閉導致市場大幅波動，監管和市場更加關注銀行的流動性、資產負債管理和未實現的證券損失。針對這些失敗，美國銀行機構提出了多項監管修正案，以提高美國銀行機構的穩定性。在這些修正案中，2023年11月，FDIC發佈了一項最終規則，對資產超過50億美元的銀行組織進行特別存款保險評估，以收回在這些倒閉後保護未投保儲户的相關成本。根據《最後細則》的規定，Bancorp初步估計其在特別攤款中的分配份額為2.24億美元，在2023年11月印發《最後細則》時在收益中予以確認。在2024年第一季度，FDIC宣佈，預計與這些銀行關閉有關的額外損失將超過其最初估計。如果發生這些遞增損失，將導致分配給每個成員銀行的特別攤款數額增加。由於這一宣佈，在2024年第一季度，Bancorp記錄了與特別攤款有關的增量負債和支出3300萬美元。特別攤款將在預計從2024年第一季度開始的總共八個季度評估期內向聯邦存款保險公司支付。與保護未投保儲户有關的費用估計數將繼續定期調整，直至聯邦存款保險公司終止接管時確定最終損失為止。

高級債券發售

2024年1月29日，Bancorp發行並出售了10億美元的固定利率/浮動利率優先票據，這些票據將於2032年1月29日到期。優先債券將按年息5.631釐計算，至二零三一年一月二十九日止(但不包括該日)。自2031年1月29日起(包括該日在內)至2032年1月29日止(除該日外)，優先票據將按SOFR加1.840%的複合利率計息。有關詳細資料，請參閲簡明合併財務報表附註15。

證券的轉讓

2024年1月，Bancorp將126億美元(攤餘成本基礎)的證券從可供出售轉移到持有至到期，以反映Bancorp改變持有這些證券至到期的意圖，以減少與投資證券市場價格波動相關的潛在資本波動。這筆轉移包括美國財政部和聯邦機構證券、機構住宅抵押貸款支持證券和機構商業抵押貸款支持證券。有關更多信息，請參閲MD&A的資產負債表分析部分的投資證券部分。

資本和長期債務監管要求的擬議更新

2023年7月27日，美國銀行機構發佈了一份修訂巴塞爾III資本規則的擬議規則制定通知，該規則將修改其現有的大型銀行基於風險的資本框架，並引入一個執行國際資本標準的新框架。擬議的規則制定將提高適用於總資產在1000億美元或以上的銀行組織的資本金要求，包括第五/3，並將統一監管資本的計算和大型銀行組織風險加權資產的計算。根據擬議，這些規則將於2025年7月1日對Bancorp生效，並在三年過渡期內分階段實施。Bancorp正在評估這一擬議的規則制定並評估其潛在影響。

2023年8月29日，美國銀行機構發佈了一份擬議規則制定通知，要求某些合併資產在1000億美元或以上的銀行組織，包括Five Third，在控股公司和受保存款機構層面遵守某些長期債務要求。這些擬議的要求旨在吸收損失，並在銀行組織倒閉的情況下對保險存款機構進行資本重組。按照提議，這些規則將在生效日期後的三年內分階段實施。Bancorp正在評估這一擬議的規則制定並評估其潛在影響，這取決於上述擬議的資本規則的最終敲定。

關鍵績效指標

Bancorp作為一家銀行機構，利用財務狀況和經營結果的各種關鍵指標來管理和監測業務業績。除了收入和支出趨勢等傳統財務指標外，Bancorp還監測有助於評估增長趨勢、資本實力和運營效率的其他財務指標。Bancorp將這些關鍵業績指標與其過去業績、預測業績以及同業銀行機構的業績進行對比分析。隨着經營環境和業務的變化，這些指標可能會不時發生變化。

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管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

以下是管理層用來評估Bancorp業務業績的一些關鍵指標，包括Bancorp薪酬計劃中考慮的那些指標：

•CET1資本比率：CET1資本除以巴塞爾III標準資產風險加權方法定義的風險加權資產

•平均有形普通股權益回報率(非GAAP)：普通股股東可獲得的有形淨收入除以平均有形普通股權益

•普通股平均股本回報率，不包括AOCI(非公認會計準則)：普通股股東可獲得的淨收入除以總股本，不包括AOCI和優先股

•淨息差(非公認會計準則)：按全時當量計算的淨利息收入除以平均可賺取利息的資產

•效率比（non—GAAP）：非利息費用除以FTE基礎上的淨利息收入和非利息收入之和

•稀釋後每股收益：分配給普通股股東的淨收入除以基於稀釋股票獎勵的影響後的平均流通股

•不良投資組合資產比率：不良投資組合資產除以投資組合貸款和租賃以及OREO

•淨沖銷率：淨沖銷損失除以平均組合貸款和租賃

•平均資產收益率：淨收入除以平均資產

•貸存比：貸款總額除以存款總額

•家庭增長：擁有基於零售關係的支票賬户的消費家庭數量的變化

上述指標清單旨在總結管理層在評估Bancorp業績時使用的一些最重要的指標，並不代表對管理層或投資者可能被視為相關或重要的所有業績指標的包羅萬象的清單。

表1：收益摘要
			截至以下三個月 3月31日，						%
（單位：百萬美元，每股數據除外）			2024			2023			變化
損益表數據
淨利息收入(美國公認會計準則)			$	1,384		1,517			(9)
淨利息收入(FTE)(A)(B)			1,390			1,522			(9)
非利息收入			710			696			2
總收入(FTE)(A)(B)			2,100			2,218			(5)
信貸損失準備金			94			164			(43)
非利息支出			1,342			1,331			1
淨收入			520			558			(7)
普通股股東可獲得的淨收入			480			535			(10)
公共共享數據
每股收益-基本			$	0.70		0.78			(10)
稀釋後每股收益			0.70			0.78			(10)
宣佈的每股普通股現金股息			0.35			0.33			6
每股賬面價值			24.72			23.87			4
每股市值			37.21			26.64			40
財務比率
平均資產回報率			0.98		%	1.10			(11)
平均普通股權益回報率			11.6			13.7			(15)
平均有形普通股權益回報率(b)			17.0			20.5			(17)
股息支付			50.0			42.3			18

(a)在全時當量基礎上列報的金額。截至2024年和2023年3月31日的三個月，FTE調整分別為6美元和5美元。

(b)這些都是非公認會計準則的衡量標準。有關更多信息，請參考MD&A的非GAAP財務衡量標準部分。

收益摘要

2024年第一季度Bancorp可供普通股股東使用的淨收入waS 4.8億美元，或每股稀釋後0.7美元，扣除優先股股息4,000萬美元。Bancorp可供公司使用的淨收入2023年第一季度西澳的MMON股東S百萬美元，或每便士0.78美元Er稀釋後的股份，扣除2,300萬美元的優先股股息。

截至2024年3月31日的三個月，在FTE基礎上的淨利息收入(非GAAP)為14億美元，比上年同期減少1.32億美元。淨利息收入受到融資成本上升的負面影響，這是由於

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管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

市場利率和存款餘額轉向收益率更高的產品。截至2024年3月31日的三個月，平均有息核心存款和平均長期債務的支付利率與上年同期相比有所上升。影響淨利息收入的存款餘額遷移導致截至2024年3月31日的三個月的活期存款平均餘額減少，計息核心存款平均餘額較上年同期增加。此外，與上年同期相比，截至2024年3月31日的三個月，商業和工業貸款的平均餘額減少，長期債務的平均餘額增加，對淨利息收入產生了負面影響。與上年同期相比，截至2024年3月31日的三個月的平均貸款和租賃以及平均應税證券收益率的增長部分抵消了這些負面影響。淨利息收入還受益於截至2024年3月31日的三個月的平均其他短期投資與上年同期相比的增長。截至2024年3月31日的三個月，FTE基礎上的淨息差(非GAAP)為2.86%，而去年同期為3.29%。

截至2024年和2023年3月31日的三個月，信貸損失準備金分別為9400萬美元和1.64億美元。截至2024年3月31日的三個月的撥備支出受到導致ACL自2023年12月31日略有下降的因素的影響，包括用於計算ACL的經濟預測的改善以及較低的期末貸款和租賃餘額，但被個別評估的商業貸款特定準備金的增加部分抵消。截至2023年3月31日的三個月的撥備支出是由導致2022年12月31日以來ACL增加的因素推動的，包括期末貸款和租賃餘額的增長以及單獨評估的商業貸款的特定準備金的增加。截至2024年和2023年3月31日的三個月，淨虧損分別佔平均組合貸款和租賃的0.38%和0.26%。截至2024年3月31日和2023年12月31日，不良組合資產佔組合貸款和租賃以及OREO的百分比分別為0.64%和0.59%。有關信用質量的更多信息，請參閲MD&A風險管理部分的信用風險管理小節以及合併財務報表附註6。

非利息收入 增額 截至2024年3月31日的三個月與上年同期相比，收入為1400萬美元，主要是由於其他非利息收入、財富和資產管理收入以及存款服務費的增加，但商業銀行收入、租賃業務收入和抵押貸款銀行淨收入的下降部分抵消了這一增長。

非利息支出 截至2024年3月31日的三個月與上年同期相比增加了1100萬美元，這主要是由於其他非利息支出和淨佔用支出的增加，但部分被租賃業務支出以及薪酬和福利支出的減少所抵消。

有關淨利息收入、信貸損失準備金、非利息收入和非利息支出的更多信息，請參閲MD&A的收入分析報表部分。

資本摘要

Bancorp根據資產風險加權的巴塞爾III標準化方法計算其監管資本比率，並根據截至2024年3月31日逐步引入CECL對監管資本的影響的五年期過渡條款選項。截至2024年3月31日，根據美國銀行機構的定義，Bancorp的資本比率為：

•CET1資本比率：10.47%；

•一級風險資本充足率：11.77%；

•總風險資本比率：13.81%；

•槓桿率：8.94%。

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管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

非公認會計準則財務衡量標準

以下是非GAAP財務指標，為簡明綜合財務報表的讀者提供了有用的見解，但應是對美國GAAP主要指標的補充，不應單獨閲讀或作為美國GAAP主要指標的替代。Bancorp鼓勵讀者整體考慮簡明綜合財務報表，不要依賴任何單一的財務衡量標準。

FTE基礎根據Bancorp持有的某些貸款和租賃以及證券的税收優惠地位進行調整，這些貸款和租賃以及證券在聯邦所得税方面不應納税。Bancorp認為，這份報告是衡量淨利息收入的首選行業指標，因為它提供了應税和非應税金額之間的相關比較。

下表對基於FTE的淨利息收入、基於FTE的利息收入、淨利差、淨利差和與美國GAAP的效率比率的非GAAP財務衡量標準進行了協調：

表2：非公認會計準則財務計量--全時當量基礎上的財務計量和比率
												截至以下三個月 3月31日，
(百萬美元)												2024			2023
淨利息收入(美國公認會計準則)												$	1,384		1,517
添加：FTE調整												6			5
按全時當量計算的淨利息收入(1)												$	1,390		1,522
FTE淨利息收入（年化）（2）												5,591			6,173
利息收入(美國公認會計準則)												$	2,608		2,213
添加：FTE調整												6			5
FTE利息收入												$	2,614		2,218
FTE利息收入（年化）（3）												10,513			8,995
利息費用（年化）（4）												$	4,923		2,823
非利息收入（5）												710			696
非利息費用（6）												1,342			1,331
平均生息資產（7）												195,349			187,407
平均有息負債（8）												146,533			129,280
比率：
按FTE計算的淨息差（2）/（7）												2.86		%	3.29
FTE淨利差（3）/（7））-（（4）/（8）												2.02			2.62
基於FTE的效率比（6）/（（1）+（5））												63.9			60.0

Bancorp認為，就與其他金融機構進行比較而言，平均有形普通股權益回報率是一項重要指標，但沒有在美國公認會計準則中定義，因此被視為非公認會計準則財務指標。這一衡量標準對評估企業的業績很有用，因為它計算普通股股東在不受無形資產及其相關攤銷影響的情況下可獲得的回報。

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下表調節了有形普通股平均回報率的非GAAP財務指標與美國GAAP：

表3：非公認會計準則財務計量--平均有形普通股權益回報率
												截至以下三個月 3月31日，
(百萬美元)												2024			2023
可供普通股股東使用的淨收入(美國公認會計準則)												$	480		535
新增：無形攤銷税後淨額												8			9
普通股股東可獲得的有形淨收益												$	488		544
普通股股東可獲得的有形淨收入(年化)(1)												1,963			2,206
平均Bancorp股東權益(美國公認會計準則)												$	18,727		17,977
減去：平均優先股												2,116			2,116
平均商譽												4,918			4,915
平均無形資產												121			163
平均有形普通股權益(2)												$	11,572		10,783
平均有形普通股權益回報率(1)/(2)												17.0		%	20.5

Bancorp在評估資本利用率和充足性時考慮了各種指標，除了美國銀行機構定義的資本比率外，還包括有形股本比率和有形普通股比率。這些計算旨在補充美國銀行機構出於絕對和比較目的定義的資本比率。由於美國GAAP不包括資本比率指標，Bancorp認為沒有與這些比率相比較的美國GAAP財務指標。這些比率並未由美國GAAP正式定義，也未編入聯邦銀行法規中，因此被視為非GAAP財務措施。

下表對非GAAP資本比率與美國GAAP進行了核對：

表4：非公認會計準則財務指標--資本比率
截止日期(百萬美元)			3月31日， 2024			十二月三十一日， 2023
總Bancorp股東權益(美國公認會計準則)			$	19,018		19,172
減去：優先股			2,116			2,116
商譽			4,918			4,919
無形資產			115			125
AOCI			(4,888)			(4,487)
有形普通股權益，不包括AOCI(1)			$	16,757		16,499
新增：優先股			2,116			2,116
有形資產(2)			$	18,873		18,615
總資產(美國公認會計準則)			$	214,506		214,574
減值：商譽			4,918			4,919
無形資產			115			125
Aoci，税前			(6,187)			(5,680)
有形資產，不包括AOCI(3)			$	215,660		215,210
比率：
有形資產佔有形資產的百分比(2)/(3)			8.75		%	8.65
有形普通股權益佔有形資產的百分比(1)/(3)			7.77			7.67

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管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

最新會計準則

簡明合併財務報表註釋3討論了適用於Bancorp的重要新會計準則以及已發佈但尚未要求採用的重要會計準則的預期影響。

關鍵會計政策

Bancorp的簡明綜合財務報表是根據美國公認會計準則編制的。某些會計政策要求管理層在確定可能對Bancorp的財務狀況、經營結果和現金流產生重大影響的方法、經濟假設和估計時作出判斷。Bancorp的關鍵會計政策包括ALL的會計、無資金承諾準備金、服務權估值、公允價值計量、商譽和法律或有事項。這些會計政策在Bancorp截至2023年12月31日的Form 10-K年度報告的關鍵會計政策部分進行了詳細討論。在截至2024年3月31日的三個月內，估值技術或模型沒有重大變化。

收入分析表

淨利息收入

淨利息收入是從貸款和租賃(包括與收益相關的費用)、證券和其他短期投資賺取的利息減去核心存款和批發資金(包括超過25萬美元的存單、購買的聯邦基金、其他短期借款和長期債務)產生的利息。淨息差的計算方法是將淨利息收入除以平均可賺取利息的資產。淨利差是指賺取利息的資產的平均收益率與計息負債的平均利率之間的差額。淨息差通常大於淨息差，這是因為這些資產的利息收入來自無息負債或自由資金，如活期存款或股東權益。

表5列出截至2024年、2024年和2023年3月31日止三個月的淨利息收入、淨息差和淨息差的組成部分，以及平均資產負債表變動和利率變動對淨利息收入的相對影響。非權責發生制貸款和租賃以及持有供出售的貸款和租賃已計入平均貸款和租賃餘額。平均未償還證券餘額以攤銷成本為基礎，任何未實現的收益或損失均包括在平均其他資產中。

截至2024年3月31日的三個月，在FTE基礎上的淨利息收入(非GAAP)為14億美元，比上年同期減少1.32億美元。淨利息收入受到融資成本上升的負面影響，這是由於市場利率上升和存款餘額轉移到收益率更高的產品。與去年同期相比，截至2024年3月31日的三個月，平均有息核心存款和平均長期債務的利率分別上升了124個基點和103個基點。與上年同期相比，影響淨利息收入的存款餘額遷移導致截至2024年3月31日的三個月活期存款平均餘額減少99億美元，有息核心存款平均餘額增加162億美元。 此外，與上年同期相比，截至2024年3月31日的三個月，商業和工業貸款的平均餘額減少了49億美元，長期債務的平均餘額增加了20億美元，這對淨利息收入產生了負面影響。與去年同期相比，截至2024年3月31日的三個月，平均貸款和租賃收益率上升了73個基點，平均應税證券收益率上升了20個基點，部分抵消了這些負面影響。淨利息收入還受益於截至2024年3月31日的三個月的平均其他短期投資比上年同期增加了159億美元。

截至2024年3月31日的三個月，FTE基礎上的淨息差(非GAAP)為2.02%，而去年同期為2.62%。平均計息負債利率上升118個基點，部分被截至2024年3月31日的三個月平均生息資產收益率與上年同期相比上升58個基點所抵消。

按FTE(非公認會計原則)計算的淨息差為2.86% 截至2024年3月31日的三個月的比較 3.29%在上一年的可比期間。截至2024年3月31日的三個月的淨息差受到以下因素的負面影響：存款平均餘額從活期存款轉移到有息存款，批發融資的利率和平均餘額增加，貸款和租賃的平均餘額下降，但這一影響被創息資產的市場利率上升和其他短期投資的平均餘額的增長部分抵消。預計未來幾個季度淨息差結果將在固定利率資產重新定價和存款增長的推動下小幅增長，但被存款利差持續壓縮的影響部分抵消。然而，淨息差可能會受到存款競爭加劇或現金和其他短期投資水平上升的負面影響。

貸款和租賃在FTE基礎上的利息收入(非GAAP)增加了146美元百萬截至2024年3月31日的三個月與截至2023年3月31日的三個月相比，主要是由前面提到的市場利率上升推動的，但商業和工業貸款平均餘額的下降部分抵消了這一影響。 有關Bancorp的貸款和租賃組合的更多信息，請參閲MD&A的資產負債表分析部分的貸款和租賃小節。 投資證券和其他短期投資在全時當量基礎上(非公認會計原則)的利息收入增加2.5億美元截至2024年3月31日的三個月內

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管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

與截至2023年3月31日的三個月相比，主要是由於前面提到的其他短期投資的平均餘額增加以及平均應税證券收益率的增加。

與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月平均核心存款的利息支出增加了4.48億美元，主要原因是前面提到的，由於短期利率上升和對存款的競爭加劇，截至2024年3月31日的三個月的平均計息核心存款成本從截至2023年3月31日的167個基點增加到291個基點。有關Bancorp存款的更多信息，請參閲MD&A的資產負債表分析部分的存款部分。

平均批發資金的利息支出增加8000萬美元截至2024年3月31日的三個月與截至2023年3月31日的三個月相比，主要是由於前面提到的長期債務支付利率和平均餘額的增加。截至2024年3月31日的三個月的增長也是由於存單平均餘額增加超過25萬美元，達到12億美元，以及平均存單支付的利率超過25萬美元，達到107個基點。這些負面影響被FHLB預付款平均餘額減少17億美元部分抵消。有關Bancorp借款的更多信息，請參閲MD&A的資產負債表分析部分的借款小節。在截至2024年3月31日的三個月中，平均批發資金佔17% 平均有息負債的比例為18%，而截至2023年3月31日的三個月為18%。有關Bancorp利率風險管理的更多信息，包括估計收益對市場利率變化的敏感性，請參閲MD&A風險管理部分的利率和價格風險管理小節。

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管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

表5：簡明綜合平均資產負債表和按全時當量計算的淨利息收入分析
截至以下三個月			2024年3月31日									2023年3月31日									變化的歸因 淨利息收入(a)
(百萬美元)			平均餘額			賺取/支付利息			平均收益率/利率			平均餘額			賺取/支付利息			平均收益率/利率			卷			收益率/比率			總計
資產：
生息資產：
貸款和租賃：(b)
商業和工業貸款			$	53,256		938			7.08		%	$	58,204		920			6.41		%	$	(82)		100			18
商業按揭貸款			11,339			177			6.28			11,121			152			5.54			3			22			25
商業建築貸款			5,732			103			7.20			5,507			88			6.50			4			11			15
商業租賃			2,543			27			4.24			2,663			23			3.48			(1)			5			4
商業貸款和租賃總額			$	72,870		1,245			6.87			$	77,495		1,183			6.19			$	(76)		138			62
住宅按揭貸款			17,268			152			3.55			18,329			153			3.39			(9)			8			(1)
房屋淨值			3,933			81			8.29			4,006			64			6.47			(1)			18			17
間接擔保消費貸款			15,172			186			4.93			16,598			162			3.95			(15)			39			24
信用卡			1,773			61			13.73			1,780			62			14.16			—			(1)			(1)
太陽能安裝貸款			3,794			73			7.77			2,169			25			4.62			25			23			48
其他消費貸款			2,889			65			8.96			3,238			68			8.52			(7)			4			(3)
消費貸款總額			$	44,829		618			5.54			$	46,120		534			4.69			$	(7)		91			84
貸款和租賃總額			$	117,699		1,863			6.36		%	$	123,615		1,717			5.63		%	$	(83)		229			146
證券：
應税			55,016			446			3.26			57,110			431			3.06			(16)			31			15
免徵所得税(b)			1,440			11			3.27			1,404			10			3.11			—			1			1
其他短期投資			21,194			294			5.58			5,278			60			4.65			219			15			234
生息資產總額			$	195,349		2,614			5.38		%	$	187,407		2,218			4.80		%	$	120		276			396
現金和銀行到期款項			2,743									3,136
其他資產			17,432									16,687
貸款和租賃損失準備			(2,321)									(2,146)
總資產			$	213,203								$	205,084
負債和權益：
計息負債：
利息支票存款			$	58,677		494			3.38		%	$	48,717		281			2.34		%	$	66		147			213
儲蓄存款			18,107			31			0.69			23,107			34			0.59			(8)			5			(3)
貨幣市場存款			34,589			250			2.91			28,420			84			1.20			21			145			166
外國辦事處存款			145			1			2.43			143			1			1.91			—			—			—
25萬美元或以下的CD			10,244			106			4.15			5,173			34			2.67			46			26			72
計息核心存款總額			$	121,762		882			2.91			$	105,560		434			1.67			$	125		323			448
25萬美元以上的CD			5,521			72			5.22			4,348			44			4.15			14			14			28
購買的聯邦基金			201			3			5.41			487			5			4.55			(3)			1			(2)
根據回購協議出售的證券			366			2			1.82			327			1			0.73			—			1			1
聯邦住房金融局取得進展			3,111			44			5.72			4,803			53			4.44			(22)			13			(9)
衍生抵押品和其他借款			57			1			7.21			245			3			5.90			(3)			1			(2)
長期債務			15,515			220			5.71			13,510			156			4.68			25			39			64
計息負債總額			$	146,533		1,224			3.36		%	$	129,280		696			2.18		%	$	136		392			528
活期存款			40,839									50,737
其他負債			7,104									7,090
總負債			$	194,476								$	187,107
總股本			$	18,727								$	17,977
負債和權益總額			$	213,203								$	205,084
淨利息收入(FTE)(c)						$	1,390								$	1,522					$	(16)		(116)			(132)
淨息差(FTE)(c)									2.86		%							3.29		%
淨利率差（FTE）(c)									2.02									2.62
計息資產的負債									75.01									68.98

(a)利息的變化不僅僅是由於交易量或收益率/利率的變化，而是按照交易量和收益率/利率變化的絕對金額的比例進行分配。

(b)上表中包含的截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月FTE調整分別為6美元和5美元。

(c)淨利息收入（FTE）、淨息差（FTE）和淨息差（FTE）均為非GAAP指標。有關更多信息，請參閲MD & A的非GAAP財務措施部分。

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信貸損失準備

Bancorp根據Bancorp截至2023年12月31日的Form 10-K年度報告中關鍵會計政策部分討論的因素，提供了貸款和租賃組合以及無資金承諾組合中預期的信貸損失金額作為費用。計入這筆準備金是為了使ALL和無資金承付款準備金達到Bancorp認為適當的水平，以彌補投資組合中預期的損失。貸款和租賃的實際信貸損失從ALL中扣除。實際從簡明綜合資產負債表中扣除的貸款和租賃金額稱為沖銷。淨沖銷包括本期沖銷減去以前沖銷的貸款和租賃的回收。

截至2024年和2023年3月31日的三個月，信貸損失準備金分別為9400萬美元和1.64億美元。截至2024年3月31日的三個月的撥備支出受到導致ACL自2023年12月31日略有下降的因素的影響，包括用於計算ACL的經濟預測的改善以及較低的期末貸款和租賃餘額，但被個別評估的商業貸款特定準備金的增加部分抵消。截至2023年3月31日的三個月的撥備支出是由導致2022年12月31日以來ACL增加的因素推動的，包括期末貸款和租賃餘額的增長以及單獨評估的商業貸款的特定準備金的增加。

ALLL從2023年12月31日減少了400萬美元，到2024年3月31日降至23億美元。截至2024年3月31日，ALLL佔投資組合貸款和租賃的百分比增至1.99%，而2023年12月31日為1.98%。截至2024年3月31日，無資金承付款準備金從2023年12月31日減少了1200萬美元，降至1.54億美元。2024年3月31日和2023年12月31日，ACL佔投資組合貸款和租賃的百分比均為2.12%。

關於信貸損失撥備的更多信息，請參閲MD&A風險管理部分的信用風險管理部分以及簡明綜合財務報表附註6，包括分析貸款和租賃組合的組成、不良資產、淨撇賬和Bancorp在評估貸款和租賃組合的信用質量和確定ACL水平時考慮的其他因素。

非利息收入

與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月的非利息收入增加了1400萬美元。

下表列出了非利息收入的組成部分：

表6：非利息收入的組成部分
			截至以下三個月 3月31日，
(百萬美元)			2024			2023			更改百分比
財富和資產管理收入			$	161		146			10
押金手續費			151			137			10
商業銀行收入			143			161			(11)
卡片和處理業務收入			102			100			2
抵押貸款銀行業務淨收入			54			69			(22)
租賃業務收入			39			57			(32)
其他非利息收入			50			22			127
證券收益淨額			10			4			150
證券收益，抵押貸款償還權的非合格對衝			—			—			NM
非利息收入總額			$	710		696			2

財富和資產管理收入

與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月財富和資產管理收入增加了1500萬美元，主要是由於個人資產管理收入和經紀人收入的增加。Bancorp的信託和註冊投資諮詢業務約為6340億美元， 截至2024年和2023年3月31日，管理的總資產分別為5420億美元，截至2024年和2023年3月31日，分別管理着620億美元和570億美元的個人、公司和非營利組織的資產。

押金手續費

與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月存款服務費增加了1400萬美元，這主要是由於商業存款服務費的增加。截至2024年3月31日的三個月，商業存款的服務費為1.12億美元，比截至2023年3月31日的三個月增加了1200萬美元，這主要是由於商業支付活動的收入增加，其中包括傳統的財務管理和嵌入支付。服務收費：

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消費者存款是 截至2024年3月31日的三個月為3900萬美元，比截至2023年3月31日的三個月增加200萬美元。

商業銀行收入

與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月商業銀行收入減少了1800萬美元，這主要是由於商業客户衍生品、併購費用和貸款銀團費用的收入下降，部分被公司債券費用的增加所抵消。

卡片和處理業務收入

與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月卡和處理收入增加了200萬美元，這主要是由於信用卡和借記卡交換以及電子資金轉賬收入的增加，但部分被增加的獎勵成本所抵消。

抵押貸款銀行業務淨收入

與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月抵押貸款銀行淨收入減少了1500萬美元。

下表列出了抵押貸款銀行淨收入的組成部分：

表7：按揭銀行業務淨收入的組成部分
			截至以下三個月 3月31日，
(百萬美元)			2024			2023
發放費和貸款銷售收益			$	14		18
抵押貸款服務收入淨額：
總按揭服務費			78			83
為經濟對衝MSR而購買的MSR和獨立衍生品的淨估值調整			(38)			(32)
抵押貸款服務收入淨額			40			51
抵押貸款銀行淨收入總額			$	54		69

與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月，貸款銷售的發起費和收益減少了400萬美元，主要是由於住宅抵押貸款發起量減少以及按公允價值計量的持作投資貸款確認的按市值計價收益減少。截至2024年3月31日止三個月的住宅抵押貸款發放量從截至2023年3月31日止三個月的14億美元減少至11億美元，主要是由於市場利率上升對發放的影響。

下表列出了MSR投資組合淨估值調整的組成部分以及Bancorp非合格對衝策略的影響：

表8：MSRS淨估值調整的組成部分
			截至以下三個月 3月31日，
(百萬美元)			2024			2023
為對MSR投資組合進行經濟對衝而購買的獨立衍生品的公允價值變化和結算			$	(46)		21
公允價值變動：
由於投入或假設的變化(a)			41			(19)
公允價值的其他變動(b)			(33)			(34)
為經濟對衝MSR而購買的MSR和獨立衍生品的淨估值調整			$	(38)		(32)

(a)主要反映根據市場利率更新的提前還款速度和OAS假設的變化。

(b)主要反映因已實現現金流和時間推移而產生的變化。

Bancorp確認，截至2024年3月31日的三個月收入為800萬美元，截至2023年3月31日的三個月抵押貸款銀行淨收入虧損5300萬美元，用於MSR投資組合的估值調整。MSR投資組合的估值調整包括截至2024年和2023年3月31日的三個月分別增加4,100萬美元和減少1,900萬美元，原因是市場利率和估值模型中其他投入的變化，包括未來的預付款速度和美洲國家組織的假設。在截至2024年3月31日的三個月裏，抵押貸款利率略有上升，導致提前還款速度下降。由於截至2024年和2023年3月31日的三個月的合同本金支付和實際預付款活動，MSR投資組合的公允價值分別減少了3300萬美元和3400萬美元。

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有關MSR估值的進一步詳情，請參閲簡明綜合財務報表附註12。Bancorp維持一種非合格對衝策略，以管理與MSR投資組合估值變化相關的部分風險。有關用於對MSR投資組合進行經濟對衝的獨立衍生品的更多信息，請參閲簡明綜合財務報表附註13。

除了用於對MSR投資組合進行經濟對衝的衍生品頭寸外，Bancorp還收購各種證券，作為其非合格對衝策略的組成部分。這些證券的收益和損失記錄在證券收益中，即Bancorp的簡明綜合收益表中關於抵押貸款服務權的不符合條件的淨對衝。

截至2024年和2023年3月31日，Bancorp提供的住宅抵押貸款總額分別為1,157億美元和1,204億美元，其中為他人提供的住宅抵押貸款分別為996億美元和1,034億美元。

租賃業務收入

與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月租賃業務收入減少了1800萬美元，主要是由於運營租賃收入和租賃再營銷費用的下降。

其他非利息收入

下表列出了其他非利息收入的組成部分：

表9：其他非利息收入的組成部分
			截至以下三個月 3月31日，
(百萬美元)			2024			2023
博利收入			$	16		15
持卡人費用			13			14
私募股權投資收益			8			8
權益法投資收益			7			4
銀行中心收入			6			6
出售企業的收益(虧損)			6			—
消費貸款費			5			5
與出售Visa公司B類股相關的掉期損失			(17)			(31)
其他，淨額			6			1
其他非利息收入合計			$	50		22

在截至2024年3月31日的三個月裏，其他非利息收入比截至2023年3月31日的三個月增加了2800萬美元，這主要是由於與出售Visa，Inc.B類股相關的掉期損失減少。

在截至2024年3月31日的三個月裏，Bancorp確認了與Visa總回報掉期相關的1700萬美元的負估值調整，而截至2023年3月31日的三個月的負估值調整為3100萬美元。欲瞭解與出售Visa公司B類股有關的掉期估值的更多信息，請參閲簡明綜合財務報表附註21。

證券收益(虧損)，淨額

截至2024年3月31日的三個月，證券淨收益為1000萬美元，而截至2023年3月31日的三個月為400萬美元。有關詳情，請參閲簡明合併財務報表附註4。

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非利息支出

非利息支出增加 截至2024年3月31日的三個月與去年同期相比，收入為1100萬美元。

下表列出了非利息費用的組成部分：

表10：非利息費用的構成
			截至以下三個月 3月31日，
(百萬美元)			2024			2023			更改百分比
薪酬和福利			$	753		757			(1)
技術和通信			117			118			(1)
入住費淨額			87			81			7
設備費用			37			37			—
營銷費用			32			29			10
租賃業務費用			25			34			(26)
刷卡和加工費			20			22			(9)
其他非利息支出			271			253			7
總非利息支出			$	1,342		1,331			1
以全時當量計算的能效比率(a)			63.9		%	60.0

(a)這是一項非公認會計準則的衡量標準。有關更多信息，請參考MD&A的非GAAP財務衡量標準部分。

與去年同期相比，截至2024年3月31日的三個月的薪酬和福利支出減少了400萬美元，主要是由於基於績效的薪酬和遣散費支出減少。2024年第一季度績效增加對基本薪酬支出的影響在很大程度上被全職相當於員工的減少所抵消，截至2024年3月31日，全職相當於員工總數為18,657人，而2023年3月31日為19,474人.

在截至2024年3月31日的三個月裏，與去年同期相比，淨佔用支出增加了600萬美元，這主要是由於與銀行中心的維護和翻新相關的支出增加，以及與Bancorp繼續向東南市場擴張相關的支出。

截至2024年3月31日的三個月，租賃業務費用與上年同期相比減少了900萬美元，主要是由於與運營租賃設備相關的折舊費用減少。

下表列出了其他非利息費用的構成：

表11：其他非利息費用的構成
			截至以下三個月 3月31日，
(百萬美元)			2024			2023
FDIC保險税和其他税費			$	73		40
借貸和租賃			29			30
虧損和調整			22			22
數據處理			20			22
會費和訂閲費			15			15
旅行			14			17
證券記錄保存			13			12
郵寄和快遞			13			11
現金和硬幣處理			12			12
無形攤銷			10			12
專業服務費			9			12
其他，淨額			41			48
其他非利息支出合計			$	271		253

截至2024年3月31日的三個月，其他非利息費用比上年同期增加了1800萬美元，主要是由於FDIC保險和其他税收的增加。

截至2024年3月31日的三個月，FDIC保險和其他税收比上年同期增加了3300萬美元，主要是由於與Bancorp對其FDIC特別評估分配份額的更新估計相關的增量費用，詳情請參閲MD & A的概述部分。

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適用所得税

Bancorp的所得税前收入、適用的所得税費用和有效税率如下：

表12：適用的所得税
												截至以下三個月 3月31日，
(百萬美元)												2024			2023
所得税前收入												$	658		718
適用所得税費用												138			160
實際税率												21.1		%	22.3

列報的所有時期的適用所得税支出包括來自免税收入、税收優惠投資和税收抵免(以及其他相關税收優惠)的好處，但部分被符合條件的投資和某些不可抵扣費用按比例攤銷的影響所抵消。税收抵免主要與根據IRC第42條建立的低收入住房税收抵免計劃、根據IRC第45D條建立的新市場税收抵免計劃、根據IRC第47條建立的康復投資税收抵免計劃以及根據IRC第1397E條建立的合格區域學院債券計劃相關。

截至2024年3月31日的三個月的有效税率降至21.1%，而上年同期為22.3%，這主要是由於在截至2024年3月31日的三個月內，與確認某些以前未確認的税收優惠相關的國家税收支出減少2024年3月31日.

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資產負債表分析

貸款和租賃

Bancorp根據主要用途對其商業貸款和租賃進行分類，並根據產品或抵押品對消費貸款進行分類。表13彙總期末貸款和租賃，包括持有供出售的貸款和租賃；表14彙總平均貸款和租賃總額，包括持有出售的平均貸款和租賃。

表13：貸款及租賃總額(包括持有作出售用途的貸款及租賃)的組成部分
			2024年3月31日									2023年12月31日
截止日期(百萬美元)			賬面價值			佔總數的百分比						賬面價值			佔總數的百分比
商業貸款和租賃：
商業和工業貸款			$	52,239		45		%				$	53,311		45		%
商業按揭貸款			11,346			10						11,276			10
商業建築貸款			5,789			5						5,621			5
商業租賃			2,574			2						2,582			2
商業貸款和租賃總額			$	71,948		62		%				$	72,790		62		%
消費貸款：
住宅按揭貸款			17,302			15						17,360			15
房屋淨值			3,883			3						3,916			3
間接擔保消費貸款			15,306			13						14,965			13
信用卡			1,737			2						1,865			1
太陽能安裝貸款			3,871			3						3,728			3
其他消費貸款			2,777			2						2,988			3
消費貸款總額			$	44,876		38		%				$	44,822		38		%
貸款和租賃總額			$	116,824		100		%				$	117,612		100		%
組合貸款和租賃共計 （不包括持作出售的貸款和租賃）			$	116,485								$	117,234

貸款和租賃總額（包括持作出售的貸款和租賃）比2023年12月31日減少了7.88億美元，即1%，主要是由於商業貸款和租賃減少。

商業貸款和租賃較2023年12月31日減少8.42億美元，降幅為1%，主要原因是商業和工業貸款減少，但商業建築貸款和商業抵押貸款的增加部分抵消了這一下降。商業和工業貸款比2023年12月31日減少了11億美元，降幅為2%，主要是由於回報超過了貸款來源。商業建築貸款比2023年12月31日增加了1.68億美元，增幅為3%，因為利用現有承諾和貸款來源超過了回報。商業抵押貸款比2023年12月31日增加了7,000萬美元，增幅為1%，因為貸款來源超過了回報。

自2023年12月31日以來，消費貸款增加了5400萬美元，主要是由於間接擔保消費貸款和太陽能安裝貸款的增加，但部分被其他消費貸款和信用卡的減少所抵消。間接擔保消費貸款比2023年12月31日增加了3.41億美元，增幅為2%，主要是由於貸款產量超過了回報。自2023年12月31日以來，太陽能安裝貸款增加了1.43億美元，增幅為4%，主要是由於貸款來源增加。其他消費貸款比2023年12月31日減少了2.11億美元，降幅為7%，主要是由於與一家第三方銷售點公司有關的貸款償還，Bancorp於2022年9月停止了與該公司的新貸款發放。信用卡與2023年12月31日相比減少了1.28億美元，降幅為7%，主要是由於年終餘額的季節性還款。

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管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

表14：平均貸款和租賃的組成部分(包括平均貸款和待售租賃)
			2024年3月31日									2023年3月31日
截至三個月（百萬美元）			賬面價值			佔總數的百分比						賬面價值			佔總數的百分比
商業貸款和租賃：
商業和工業貸款			$	53,256		45		%				$	58,204		47		%
商業按揭貸款			11,339			10						11,121			9
商業建築貸款			5,732			5						5,507			5
商業租賃			2,543			2						2,663			2
商業貸款和租賃總額			$	72,870		62		%				$	77,495		63		%
消費貸款：
住宅按揭貸款			17,268			15						18,329			15
房屋淨值			3,933			3						4,006			3
間接擔保消費貸款			15,172			13						16,598			13
信用卡			1,773			2						1,780			2
太陽能安裝貸款			3,794			3						2,169			2
其他消費貸款			2,889			2						3,238			2
消費貸款總額			$	44,829		38		%				$	46,120		37		%
平均貸款和租賃總額			$	117,699		100		%				$	123,615		100		%
平均組合貸款和租賃總額 （不包括持作出售的貸款和租賃）			$	117,334								$	122,812

在截至2024年3月31日的三個月裏，平均貸款和租賃，包括平均貸款和待售租賃，與去年同期相比減少了59億美元，降幅為5%，這是由於平均商業貸款和租賃以及平均消費貸款的下降。

截至2024年3月31日的三個月，平均商業貸款和租賃與上年同期相比減少46億美元，降幅為6%，這是由於平均商業和工業貸款以及平均商業租賃的下降，但平均商業建築貸款和平均商業抵押貸款的增加部分抵消了這一下降。與去年同期相比，截至2024年3月31日的三個月，平均商業和工業貸款減少了49億美元，降幅為9%，這主要是由於計劃在2023年下半年減少餘額。截至2024年3月31日的三個月，平均商業租賃與上年同期相比減少了1.2億美元，降幅為5%，這主要是由於計劃減少非基於關係的間接租賃。截至2024年3月31日的三個月，平均商業建築貸款比去年同期增加了2.25億美元，增幅為4%，因為貸款來源超過了償還。與去年同期相比，截至2024年3月31日的三個月，平均商業抵押貸款增加了2.18億美元，增幅為2%，因為貸款發放超過了償還。

截至2024年3月31日的三個月，平均消費貸款較上年同期減少13億美元，降幅為3%，主要原因是平均間接擔保消費貸款、平均住宅抵押貸款、平均其他消費貸款和平均房屋淨值減少，但平均太陽能安裝貸款的增加部分抵消了這一下降。與去年同期相比，截至2024年3月31日的三個月，間接擔保消費貸款平均減少了14億美元，降幅為9%，主要是由於償還金額超過了貸款來源和計劃中的餘額減少。與去年同期相比，截至2024年3月31日的三個月，平均住宅抵押貸款減少了11億美元，降幅為6%，這主要是由於發放量下降，以及由於Bancorp出售了以前在忍耐計劃中的政府擔保貸款，持有的待售住宅抵押貸款減少。與去年同期相比，截至2024年3月31日的三個月其他消費貸款平均減少3.49億美元，降幅為11%，主要是由於與一家第三方銷售點公司有關的貸款償還，Bancorp於2022年9月停止了與該公司的新貸款發放。截至2024年3月31日的三個月，平均房屋淨值與去年同期相比下降了7300萬美元，降幅為2%，因為償還金額超過了貸款發放和新墊款。截至2024年3月31日的三個月，與去年同期相比，太陽能安裝貸款平均增加了16億美元，增幅為75%，這主要是由於貸款來源增加。

投資證券

Bancorp使用投資證券作為管理利率風險的手段，為質押目的和流動性風險管理提供抵押品。總投資證券是2024年3月31日和2023年12月31日分別為518億美元和519億美元。應税可供出售債務和其他投資證券組合的有效期限為f 5.82024年3月31日相比之下，2023年12月31日為4.8。應税持有至到期日證券組合的有效存續期為4.2年2024年3月31日。

當管理層判斷債務證券可能因應或預期市場狀況的變化而出售時，債務證券被歸類為可供出售。管理層有意圖和能力持有到到期的證券被歸類為持有到到期和

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按攤銷成本報告。債務證券被歸類為交易，通常是在購買和持有債務證券時，主要是為了在債券市場出售債務證券。應收賬款。2024年3月31日，Bancorp的投資證券組合主要包括AAA級可供出售債務和其他證券以及持有至到期的證券。Bancorp持有大量低於投資級的可供出售的債務和其他證券，以及持有至到期的證券2024年3月31日和二零二三年十二月三十一日。

在… 2024年3月31日和2023年12月31日，Bancorp都沒有確認其投資證券的信貸損失準備金。Bancorp還沒有確認截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的投資證券信貸損失準備金。

在截至2024年3月31日的三個月中，Bancorp確認了500萬美元的可供出售債務和其他證券的減值損失，包括在簡明綜合收益表中的證券收益淨額。這些損失與未實現損失頭寸中的某些證券有關，Bancorp已決定在收回其攤銷成本基礎之前不再打算持有這些證券。Bancorp沒有確認截至2023年3月31日的三個月的可供出售債務和其他證券的減值損失。

下表彙總了投資證券的期末組成部分：

表15：投資證券的組成部分
截止日期(百萬美元)			3月31日， 2024			十二月三十一日， 2023
可供出售債務及其他證券（攤餘成本基準）：
美國財政部和聯邦機構證券			$	2,773		4,477
國家和政治分支機構的義務			2			2
抵押貸款支持證券：
機構住房抵押貸款支持證券			5,630			11,564
機構商業抵押貸款支持證券			24,445			28,945
非機構商業抵押貸款支持證券			4,837			4,872
資產支持證券及其他債務證券			4,913			5,207
其他證券(a)			800			722
可供出售債務及其他證券總額			$	43,400		55,789
持至到期證券（攤餘成本基準）：(b)
美國財政部和聯邦機構證券			$	2,321		—
抵押貸款支持證券：
機構住房抵押貸款支持證券			5,194			—
機構商業抵押貸款支持證券			4,003			—
資產支持證券及其他債務證券			2			2
持有至到期證券總額			$	11,520		2
交易性債務證券（公平值）：
美國財政部和聯邦機構證券			$	630		647
國家和政治分支機構的義務			65			39
機構住房抵押貸款支持證券			11			6
資產支持證券及其他債務證券			445			207
債務證券交易總額			$	1,151		899
權益證券總額(公允價值)			$	380		613

(a)其他證券包括FHLB、FRB和DTCC限制性股票持有英格都是按成本價運輸的。

(b)包括2024年3月31日與證券未實現損失的未攤銷部分有關的962美元的折扣。

2024年1月，Bancorp將126億美元(攤餘成本基礎)的證券從可供出售轉移到持有至到期，以反映Bancorp改變持有這些證券至到期的意圖，以減少與投資證券市場價格波動相關的潛在資本波動。這筆轉移包括美國財政部和聯邦機構證券、機構住宅抵押貸款支持證券和機構商業抵押貸款支持證券。在轉讓之日，與這些轉讓證券相關的税前未實現虧損9.94億美元計入AOCI。在轉讓之日存在的未實現虧損將繼續作為AOCI的組成部分報告，並將在證券剩餘壽命內攤銷為收益，作為對收益率的調整，以抵消按公允價值記錄的轉讓產生的折價攤銷。

在攤銷成本基礎上，可供出售債務和其他證券以及持有至到期的證券包括 2024年3月31日和2023年12月31日的生息資產總額的28%。截至2024年3月31日和2023年12月31日，可供出售債券和其他證券組合中債務證券的估計加權平均壽命分別為5.5年和6.2年。此外，可供出售債券和其他證券組合中的債務證券的加權平均收益率為3.07%和3.06%在…3月31日，

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2024和2023年12月31日。截至2024年3月31日，持有至到期證券組合的估計加權平均壽命為7.4年和加權平均收益率為3.31%.

表16和表17所列信息是在加權平均壽命的基礎上提供的，預計未來會提前還款。收益率信息在全時當量基礎上列報，並使用攤銷成本餘額計算，反映了預付款的影響。可供出售債務和其他證券組合的到期日和收益率計算不包括沒有規定收益率或到期日的其他證券。

投資證券的公允價值受到利率、信用利差、市場波動性和流動性狀況的影響。當利率上升或信貸利差擴大時，Bancorp投資證券組合的公允價值通常會減少。可供出售債務和其他證券組合的未實現淨虧損總額是46億美元和 54億美元 分別於2024年3月31日和2023年12月31日。

表16：可供出售債務和其他證券的特徵
截至2024年3月31日（百萬美元）			攤銷成本			公允價值			加權平均壽命 (單位：年)			加權平均收益率
美國財政部和聯邦機構證券：
一年內的平均壽命			$	400		400			0.6			5.45		%
一年至五年後的平均壽命			2,373			2,374			1.6			5.49
總計			$	2,773		2,774			1.4			5.49		%
國家和政治分區的義務和證券：
一年內的平均壽命			2			2			0.4			—
總計			$	2		2			0.4			—		%
機構住房抵押貸款支持證券：
一年內的平均壽命			3			3			0.7			4.06
一年至五年後的平均壽命			854			787			3.4			2.85
五年到十年的平均壽命			3,761			3,274			6.6			2.96
十年後的平均壽命			1,012			787			11.2			2.92
總計			$	5,630		4,851			6.9			2.93		%
機構商業抵押貸款支持證券：(a)
一年內的平均壽命			100			97			0.4			3.07
一年至五年後的平均壽命			10,532			9,716			3.5			2.69
五年到十年的平均壽命			10,132			8,546			7.5			2.65
十年後的平均壽命			3,681			2,924			12.0			2.65
總計			$	24,445		21,283			6.4			2.67		%
非機構商業抵押貸款支持證券：
一年內的平均壽命			818			798			0.8			3.16
一年至五年後的平均壽命			2,079			1,974			2.4			3.23
五年到十年的平均壽命			1,940			1,662			7.4			2.79
總計			$	4,837		4,434			4.1			3.04		%
資產支持證券及其他債務證券：
一年內的平均壽命			795			776			0.6			3.51
一年至五年後的平均壽命			3,138			2,956			3.1			3.75
五年到十年的平均壽命			970			905			6.1			4.46
十年後的平均壽命			10			10			10.4			7.71
總計			$	4,913		4,647			3.3			3.86		%
其他證券			800			800
可供出售債務及其他證券總額			$	43,400		38,791			5.5			3.07		%

(a)對於平均壽命在5至10年之間、平均壽命超過10年和總計的證券，上表中包含的應税等值收益率調整分別為0.01%、0.15%和0.03%。

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表17：持有至到期證券的特徵
截至2024年3月31日（百萬美元）			攤銷成本(b)			公允價值			加權平均壽命 (單位：年)			加權平均收益率
美國財政部和聯邦機構證券：
一年至五年後的平均壽命			$	2,321		2,292			3.8			2.47		%
總計			2,321			2,292			3.8			2.47		%
機構住房抵押貸款支持證券：
五年到十年的平均壽命			5,194			5,085			9.0			3.17
總計			$	5,194		5,085			9.0			3.17		%
機構商業抵押貸款支持證券：(a)
一年內的平均壽命			38			38			1.0			3.63
一年至五年後的平均壽命			546			540			3.6			3.79
五年到十年的平均壽命			2,793			2,758			7.3			3.93
十年後的平均壽命			626			626			11.3			4.47
總計			$	4,003		3,962			7.3			3.99		%
資產支持證券及其他債務證券：
十年後的平均壽命			2			2			11.6			8.78
總計			$	2		2			11.6			8.78		%
持有至到期證券總額			$	11,520		11,341			7.4			3.31		%

(a)上表中包含的應税等值收益率調整分別為0.01%、0.01%、0.49%和0.08%，平均壽命在1年至5年之間，平均壽命在5年至10年之間，平均壽命大於10年和合計。

(b)包括2024年3月31日與證券未實現損失的未攤銷部分有關的962美元的折扣。

其他短期投資

其他短期投資的原始到期日不到一年，主要包括有息餘額，這些餘額是存放在其他存款機構或聯邦儲備銀行的資金。Bancorp使用其他短期投資作為其流動性風險管理工具的一部分。截至2024年3月31日，其他短期投資為228億美元，比2023年12月31日增加7.58億美元。這一增長主要是由於存款水平穩定以及截至2024年3月31日的三個月期末貸款和租賃餘額減少。

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存款

Bancorp的存款餘額代表着一個重要的資金來源和收入增長機會。Bancorp繼續通過提高客户滿意度、建立全面關係和提供具有競爭力的費率，繼續專注於零售和商業特許經營中的核心存款增長。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，平均核心存款佔平均總資產的76%。

下表呈列存款期末部分：

表18：存款的組成
			2024年3月31日									2023年12月31日
截止日期(百萬美元)			天平			佔總數的百分比						天平			佔總數的百分比
需求			$	41,849		25		%				$	43,146		26		%
利息查詢			58,809			35						57,257			34
儲蓄			18,229			11						18,215			11
貨幣市場			35,025			20						34,374			20
外交部			129			—						162			—
總交易存款			$	154,041		91						$	153,154		91
25萬美元或以下的CD			10,337			6						10,552			6
核心存款共計			$	164,378		97						$	163,706		97
25萬美元以上的CD(a)			5,209			3						5,206			3
總存款			$	169,587		100		%				$	168,912		100		%

(a)包括43億美元和44億美元的零售經紀存單，分別在2024年3月31日和2023年12月31日由FDIC保險全面覆蓋。

核心存款較2023年12月31日增加6.72億美元，主要原因是交易存款增加，但部分被25萬美元或更少的CDS減少所抵消。交易存款較2023年12月31日增加8.87億美元，或1%，原因是利息支票存款和貨幣市場存款的增加被活期存款的減少部分抵消。為了應對更高的利率環境，存款餘額已經從無息產品或低息產品轉移到高息產品。與2023年12月31日相比，利息支票存款增加了16億美元，增幅為3%，這主要是上述餘額遷移的結果，但部分被每個客户賬户餘額的下降所抵消。貨幣市場存款較2023年12月31日增加6.51億美元，增幅為2%，主要原因是由於產品利率上升和前述餘額遷移，每個消費者客户賬户的餘額更高。活期存款比2023年12月31日減少了13億美元，降幅為3%，這主要是由於上述餘額遷移，但商業餘額的增長和每個消費者客户賬户餘額的增加部分抵消了這一影響。25萬美元或更低的CDS減少了2.15億美元，或2%,從2023年12月31日開始，主要是因為在目前的市場條件下，到期債券的發行速度超過了新發行的債券。

下表列出了截至三個月的平均存款的組成部分：

表19：平均存款構成
			2024年3月31日									2023年3月31日
(百萬美元)			天平			佔總數的百分比						天平			佔總數的百分比
需求			$	40,839		24		%				$	50,737		32		%
利息查詢			58,677			35						48,717			30
儲蓄			18,107			11						23,107			14
貨幣市場			34,589			21						28,420			18
外交部			145			—						143			—
總交易存款			$	152,357		91						$	151,124		94
25萬美元或以下的CD			10,244			6						5,173			3
核心存款共計			$	162,601		97						$	156,297		97
25萬美元以上的CD(a)			5,521			3						4,348			3
總平均存款			$	168,122		100		%				$	160,645		100		%

(a)包括47億美元和41億美元的零售經紀存單，分別在截至2024年和2023年3月31日的三個月由FDIC保險全面覆蓋。

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在平均基礎上，截至2024年3月31日的三個月，核心存款比去年同期增加了63億美元，或4%，這是由於平均CD$250,000或以下以及平均交易存款的增加。為了應對更高的利率環境，存款餘額已經從無息產品或低息產品轉移到高息產品。截至2024年3月31日的三個月，平均25萬美元或以下的CDS與去年同期相比增加了51億美元，增幅為98%，這主要是由於發行率上升。截至2024年3月31日的三個月，平均交易存款比上年同期增加12億美元，增幅為1%，主要是由於平均利息支票存款和平均貨幣市場存款增加，但平均活期存款和平均儲蓄存款的減少部分抵消了這一增長。截至2024年3月31日的三個月，平均利息支票存款較上年同期增加100億美元，增幅20%，主要是由於上述餘額遷移以及平均商業餘額增長，但部分被每個消費者客户賬户平均餘額的下降所抵消。截至2024年3月31日的三個月，貨幣市場平均存款較上年同期增加62億美元，增幅22%，主要原因是由於產品利率上升和前述餘額遷移，每個消費者客户賬户的平均餘額增加。截至2024年3月31日的三個月，平均活期存款與上年同期相比減少了99億美元，降幅為20%，這主要是由於前述餘額遷移和每個消費者客户賬户平均餘額的下降，但部分被平均商業餘額增長所抵消。 與去年同期相比，截至2024年3月31日的三個月的平均儲蓄存款減少了50億美元，降幅為22%，這主要是由於消費者支出增加以及消費者對產品偏好的影響導致每個消費者客户賬户的平均餘額下降。

與去年同期相比，截至2024年3月31日的三個月，25萬美元以上的平均CDS增加了12億美元，增幅27%，這主要是由於零售經紀CDS發行的增加。

合同到期日

下表彙總了截至2024年3月31日的CDS合約到期日：

表20：存單的合同到期日(a)
(百萬美元)
未來12個月			$	15,328
13-24個月			161
25-36個月			39
37-48個月			7
49-60個月			8
60個月後			3
CD總數			$	15,546

(a)包括25萬美元或以下的CD和25萬美元以上的CD。

存款保險

FDIC通常為FDIC定義的每個賬户所有權類別提供每個儲户、每家投保銀行25萬美元的標準保險金額。如果儲户擁有不同所有權類別的資金，並且符合FDIC的所有要求，他們可能有資格獲得超過25萬美元的賬户保險。賬户所有人在同一銀行的同一所有權類別的所有存款被加在一起，並按標準保險金額投保。截至2024年3月31日和2023年12月31日，分別約為992億美元或59%和976億美元或58% 國內 據估計，存款是有保險的。截至2024年3月31日和2023年12月31日，Bancorp國內市場分別約為703億美元和711億美元 據估計，存款沒有保險。截至2024年3月31日和2023年12月31日，據估計，Bancorp的定期存款中分別約有33億美元和34億美元沒有得到充分保險。截至2024年3月31日和2023年12月31日，這些定期存款中未投保的部分估計為19億美元。如果沒有現成的信息來確定有保險的存款金額，則按照向銀行監管機構提供信息時所採用的方法和假設，估計未有保險的存款金額。

借款

Bancorp利用各種短期和長期資金來源。原始期限為一年或一年以下的借款被歸類為短期借款，包括購買的聯邦基金和其他短期借款。平均借款總額佔平均有息負債的百分比請注意 13% 截至2024年和2023年3月31日的三個月分別為15%和15%。

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下表彙總了借款的期末組成部分：

表21：借款的組成部分
截止日期(百萬美元)			3月31日， 2024			十二月三十一日， 2023
購買的聯邦基金			$	247		193
其他短期借款			2,866			2,861
長期債務			15,444			16,380
借款總額			$	18,557		19,434

總borrOwings減少8.77億美元, 或5%,從m 2023年12月31日主要是由於長期債務減少9.36億美元，這是由23億美元票據的贖回或到期、與貸款證券化相關的1.29億美元償還以及與對衝長期債務相關的9100萬美元公允價值調整推動的。這些減少被2024年1月發行的總計10億美元的高級固定利率/浮動利率票據部分抵消。此外，2024年3月，Bancorp利用其現有借貸能力獲得了5億美元的新FLGA預付款，該預付款將於2026年到期。

下表彙總了截至三個月的平均借款的組成部分：

表22：平均借款的組成部分
(百萬美元)			3月31日， 2024			3月31日， 2023
購買的聯邦基金			$	201		487
其他短期借款			3,534			5,375
長期債務			15,515			13,510
平均借款總額			$	19,250		19,372

總平均勝利GS減少1.22億美元， 或1%， 截至2024年3月31日的三個月與上年同期相比，主要是由於平均其他短期借款和平均購買聯邦資金減少，但部分被平均長期債務增加所抵消。 平均其他短期借款和平均購買聯邦資金減少18億美元和2.86億美元分別為截至2024年3月31日的三個月與上年同期相比，主要是由於長期債務增加，減少了本期短期資金的需求。 T其他短期借款的水平在不同時期可能會出現顯着波動，具體取決於資金需求和用於滿足這些需求的來源。有關其他短期借款組成部分的更多信息，請參閲ER至第14條附註簡明合併財務報表附註。與上年同期相比，截至2024年3月31日的三個月的平均長期債務增加了20億美元，主要是由於2023年7月發行了12.5億美元的優先固定利率/浮動利率票據，2023年8月發行了與汽車貸款證券化相關的15億美元的資產支持證券，以及自2023年3月31日以來Bancorp獲得了15億美元的新FHLB預付款，以及上述2024年發行的優先固定利率/浮動利率票據10億美元。自2023年3月31日以來，28億美元票據的贖回或到期，與貸款證券化相關的3.25億美元償還，以及與對衝長期債務相關的1.55億美元公允價值調整，部分抵消了這些增長。關於借款支付的平均利率的信息在收入分析報表部分的淨利息收入小節中討論。此外，關於借款在Bancorp流動性管理中的作用的討論，請參閲MD&A的風險管理部分的流動性風險管理部分。

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業務部門評審

Bancorp報告了三個業務部門：商業銀行、消費者和小企業銀行以及財富和資產管理。各業務分類的其他資料載於簡明綜合財務報表附註22。Bancorp的業務部門的結果是根據其管理結構和管理會計做法列出的。Bancorp的結構和會計做法特定於Bancorp；因此，Bancorp業務部門的財務結果不一定與其他金融機構的類似信息相比較。隨着管理層的會計做法和業務的變化，Bancorp會不時地改進其方法。

在2024年第一季度，Bancorp取消了財富和資產管理與消費者和小企業銀行之間的某些收入分享協議。因此，財富和資產管理部門截至2023年3月31日的三個月的運營業績進行了調整，以反映財富和資產管理以及消費者和小企業銀行之間取消這些收入分享協議的影響。

Bancorp在企業層面集中管理利率風險。通過採用ftp方法，業務部門不受大多數基準利率波動的影響，使它們能夠專注於通過發放貸款和接受存款來服務客户。Ftp方法根據每筆交易的現金流估計金額和時間，分別將費用和信貸費率分配給各類資產和負債。基於匹配現金流持續時間的分配FTP利率將利息收入和利息支出分配給每個業務部門，從而使其產生的淨利息收入不受基準利率未來變化的影響。Bancorp的ftp方法還在久期調整的基礎上分配對資產產生和存款提供業務的淨利息收入的貢獻，以更好地確定業績的驅動因素。由於資產期限和負債期限不是完全匹配的，ftp方法的殘餘影響在General Corporation和Other中被捕捉到。收費和信貸利率是使用ftp利率曲線確定的，該曲線基於對Five Third在批發融資市場的邊際借貸成本的估計。Ftp曲線是使用美國掉期曲線、經紀CD定價和無擔保債務定價構建的。

Bancorp根據各種生息資產和計息負債的利率變化以及對行為假設的審查(例如生息資產的預付款利率和不確定存續期存款的估計期限)調整FTP費和信貸利率。關鍵假設，包括為存款賬户提供的信貸利率，每年都會進行審查。存款產品的信貸利率和貸款產品的收費利率可能會更頻繁地重置，以應對市場狀況的變化。一般而言，資產的收費率自2023年12月31日因為它們受到當前利率水平和投資組合重新定價特徵的影響。存款產品的信貸利率自2023年12月31日由於修正的假設和倒置的收益率曲線。因此，在截至2024年3月31日的三個月內，由於這些對FTP收費和信貸利率的更新，每個部門的淨利息收入受到了負面影響。

Bancorp將信貸損失撥備分配給業務部門的方法包括與受到批評的商業貸款水平變化相關的費用或收益，以及每個業務部門擁有的貸款和租賃經歷的實際淨沖銷。可歸因於貸款和租賃增長以及所有因素變化的信貸損失撥備計入一般公司和其他項目。各業務部門的財務結果包括對共享事務和總部費用的撥款。此外，業務部門通過利用關係深度機會形成協同效應，並通過作為一個集體單位進入資本市場來融資運營。

下表彙總了按業務部門劃分的淨收益(虧損)：

表23：按業務分類的淨收益(虧損)
			截至以下三個月 3月31日，
(百萬美元)			2024			2023
商業銀行業務			$	369		580
個人和小企業銀行業務			527			659
財富和資產管理			46			74
一般公司及其他			(422)			(755)
淨收入			$	520		558

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商業銀行業務

商業銀行為大中型市場企業、政府和專業客户提供信貸中介、現金管理和金融服務。除了傳統的貸款和存託服務外，商業銀行的產品和服務還包括全球現金管理、外匯和國際貿易融資、衍生品和資本市場服務、資產貸款、房地產金融、公共金融、商業租賃和銀團融資。

下表載列商業銀行分部的選定財務數據：

表24：商業銀行業務
			截至以下三個月 3月31日，
(百萬美元)			2024			2023
損益表數據
淨利息收入(FTE)(a)			$	690		980
信貸損失準備金			71			46
非利息收入：
商業銀行收入			142			160
押金手續費			100			87
租賃業務收入			39			57
其他非利息收入			45			32
非利息支出：
薪酬和福利			189			190
租賃業務費用			25			34
其他非利息支出			287			327
所得税前收入（FTE）			444			719
適用所得税費用(A)(B)			75			139
淨收入			$	369		580
平均資產負債表數據
商業貸款和租賃，包括為出售而持有			$	68,179		73,740
活期存款			18,978			26,930
利息支票存款			39,513			26,965
儲蓄和貨幣市場存款			5,497			5,069
存單			69			44
外國辦事處存款			145			143

(a)包括截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的FTE調整分別為4美元和3美元。

(b)所有期間適用的所得税費用包括免税收入、税收優惠投資和税收抵免部分被某些不可抵扣費用的影響抵消的税收優惠。有關更多信息，請參閲MD&A的收入分析報表部分的適用所得税小節。

截至2024年3月31日的三個月，淨利潤為3.69億美元，而上年同期為5.8億美元。這一下降主要是由於FTE淨利息收入減少、信用損失撥備增加和非利息收入減少，但部分被非利息費用減少所抵消。

在截至2024年3月31日的三個月裏，FTE基礎上的淨利息收入與上年同期相比減少了2.9億美元，這主要是由於利息支票存款、儲蓄和貨幣市場存款的平均餘額和支付利率的增加，以及商業貸款和租賃的ftp收費利率的增加。這些負面影響被平均商業貸款和租賃收益率的增加以及利息支票存款的ftp信用增加部分抵消.

信貸損失準備金增額 $25 截至2024年3月31日的三個月與上年同期相比增加了100萬美元，主要是由於與商業批評資產相關的信貸損失撥備增加以及商業和工業貸款淨沖銷增加。年化淨沖銷佔平均組合貸款和租賃的百分比增加到18% 截至2024年3月31日的三個月基點，而去年同期為15個基點。

與去年同期相比，截至2024年3月31日的三個月的非利息收入減少了1000萬美元，主要是由於商業銀行收入和租賃業務收入的減少，部分被存款服務費和其他非利息收入的增加所抵消。年商業銀行收入減少1800萬美元三截至2024年3月31日的月份與上年同期相比R主要是由於商業客户衍生工具、併購費用和貸款銀團費用收入減少，但公司債券費用增加部分抵消了這一影響。截至2024年3月31日的三個月，租賃業務收入與上年同期相比減少了1800萬美元主要是受經營租賃收入和租賃再營銷費用下降的推動。年內存款服務費增加1,300萬元三截至2024年3月31日的月份

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與前一年同期相比R主要是因為商業支付活動的收入增加，其中包括傳統的財務管理和嵌入支付。其他非利息收入增加了1,300萬美元三截至2024年3月31日的月份與上年同期相比主要由於確認截至該三個月止三個月的證券收益淨額與截至2024年3月31日的三個月的證券淨虧損相比2023年3月31日 卡和處理收入的增加主要是由電子資金轉賬收入的增加推動的。

截至2024年3月31日的三個月，非利息支出與上年同期相比減少了5000萬美元，主要是由於其他非利息支出和租賃業務支出. 其他非利息支出減少了4,000萬美元三截至2024年3月31日的月份與前一年同期相比，主要是由於下降已分配開支減少，以及客户住宿衍生工具的信貸估值調整減少。截至今年前三個月，租賃業務支出減少了900萬美元2024年3月31日與前一年同期相比，主要是由於與運營租賃設備相關的折舊費用減少。

截至2024年3月31日的三個月，平均商業貸款和租賃與上年同期相比減少了56億美元，主要是由於平均商業和工業貸款、平均商業租賃和平均商業抵押貸款減少，但平均商業建築貸款的增加部分抵消了這一下降。截至2024年3月31日的三個月，平均商業和工業貸款與上年同期相比有所下降，主要原因是計劃在2023年下半年減少餘額.截至2024年3月31日的三個月，平均商業租賃與上年同期相比有所下降 主要是由於計劃減少非基於關係的間接租賃。平均商業按揭貸款減少截至2024年3月31日的三個月與去年同期相比，因為收益超過了貸款來源。截至2024年3月31日的三個月，平均商業建築貸款比上年同期增加貸款來源超過了回報。

與去年同期相比，截至2024年3月31日的三個月的平均存款增加了51億美元，主要是因為平均利息支票存款以及平均儲蓄和貨幣市場存款增加，但平均活期存款的減少部分抵消了這一增加。截至2024年3月31日的三個月，平均利息支票存款比去年同期增加了125億美元上一年的主要原因是活期存款的餘額轉移以及平均餘額的增長。平均儲蓄和貨幣市場存款增加4.28億美元或截至2024年3月31日的三個月與上年同期相比主要是因為每個客户賬户的平均餘額較高。平均活期存款減少80億美元 截至2024年3月31日的三個月與上年同期相比這主要是上述平衡遷移的結果。

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個人和小企業銀行業務

消費者和小企業銀行通過全方位服務的銀行中心網絡以及與間接和代理貸款發起人的關係，向個人和小企業提供全方位的存貸款產品，此外還提供旨在滿足小企業特定需求的產品，包括現金管理服務。消費者和小企業銀行業務包括Bancorp的住宅抵押貸款、房屋淨值貸款和信用額度、信用卡、汽車和其他間接貸款、太陽能安裝和其他消費貸款活動。住宅按揭活動包括住宅按揭貸款的發放、保留和服務、這些貸款的銷售和證券化，以及所有相關的對衝活動。間接貸款活動包括通過汽車經銷商、摩托車經銷商、動力運動經銷商、休閒汽車經銷商和海上經銷商向消費者提供貸款。太陽能安裝貸款和某些其他消費貸款是通過承包商和安裝工人網絡發起的。

下表包含針對消費者和小企業銀行部門的選定財務數據：

表25：個人和小企業銀行業務
			截至以下三個月 3月31日，
(百萬美元)			2024			2023
損益表數據
淨利息收入			$	1,125		1,257
信貸損失準備金			84			51
非利息收入：
卡片和處理業務收入			74			74
財富和資產管理收入			59			53
抵押貸款銀行業務淨收入			54			69
押金手續費			51			51
其他非利息收入			28			26
非利息支出：
薪酬和福利			234			224
入住率和設備費用淨額			66			62
刷卡和加工費			19			20
其他非利息支出			320			339
所得税前收入			$	668		834
適用所得税費用			141			175
淨收入			$	527		659
平均資產負債表數據
消費貸款，包括持有待售貸款			$	42,105		43,213
商業貸款			3,211			2,474
活期存款			20,627			22,615
利息支票存款			11,159			13,608
儲蓄和貨幣市場存款			43,756			41,618
存單			11,084			5,437

截至2024年3月31日的三個月，淨收入為5.27億美元，而去年同期為6.59億美元。減產主要是由於淨利息收入減少、信貸損失準備金增加以及非利息收入減少，但被非利息支出減少部分抵銷。

與去年同期相比，截至2024年3月31日的三個月的淨利息收入減少了1.32億美元，這主要是由於存款利率上升以及貸款的ftp收費利率上升。這些負面影響被貸款和租賃收益的增加以及存款轉賬信貸的增加部分抵消。

截至2024年3月31日的三個月，信貸損失準備金比上年同期增加了3300萬美元，這主要是由於消費貸款淨沖銷的增加。截至2024年3月31日的三個月，年化淨沖銷佔平均投資組合貸款和租賃的百分比增加到71個基點，而去年同期為46個基點。

與去年同期相比，截至2024年3月31日的三個月的非利息收入減少了700萬美元，主要是由於抵押貸款銀行淨收入的減少，部分被財富和資產管理收入的增加所抵消。有關抵押貸款銀行淨收入波動的更多信息，請參閲MD&A的收入報表分析部分的非利息收入部分。財富和資產管理收入與去年同期相比，截至2024年3月31日的三個月增加了600萬美元，主要是由於經紀人收入和個人資產管理收入的增加。

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與去年同期相比，截至2024年3月31日的三個月的非利息支出減少了600萬美元，主要是由於其他非利息支出的減少，部分被薪酬和福利支出的增加所抵消。在截至2024年3月31日的三個月裏，與去年同期相比，其他非利息支出減少了1900萬美元，這主要是由於分配的支出減少，但部分被營銷費用的增加所抵消。市場營銷費用增加了600萬美元截至2024年3月31日的三個月與前一年同期相比主要由直接郵寄活動推動。截至2024年3月31日的三個月，薪酬和福利支出與上年同期相比增加了1000萬美元主要受基本薪酬和績效薪酬增加的推動。

截至2024年3月31日的三個月，平均消費貸款比上年同期減少11億美元，主要原因是平均間接擔保消費貸款、平均住宅抵押貸款和平均其他消費貸款減少，但平均太陽能安裝貸款的增加部分抵消了這一下降。一個Verage間接擔保消費貸款減少截至2024年3月31日的三個月與上年同期相比，主要是由於還款超過了貸款發放和計劃中的餘額減少。截至2024年3月31日的三個月，平均住宅抵押貸款與上年同期相比有所下降，主要原因是發放量下降，以及由於Bancorp出售了以前在忍耐計劃中的政府擔保貸款，持有的待售住宅抵押貸款減少。截至2024年3月31日的三個月，其他消費貸款的平均水平與上年同期相比有所下降，主要是由於與一家第三方銷售點公司有關的貸款償還，Bancorp於2022年9月停止了與該公司的新貸款發放。截至2024年3月31日的三個月，平均太陽能安裝貸款與上年同期相比有所增加，主要是由於貸款來源增加。 在截至2024年3月31日的三個月裏，平均商業貸款比去年同期增加了7.37億美元，這主要是由於平均商業抵押貸款、平均商業和工業貸款以及平均商業建築貸款的增加，因為貸款來源超過了償還。

截至2024年3月31日的三個月，平均存款比上年同期增加33億美元，主要是由於平均存單以及平均儲蓄和貨幣市場存款的增加，但平均利息支票存款和平均活期存款的減少部分抵消了這一增長。A與上年同期相比，截至2024年3月31日的三個月，平均存單增加56億美元，平均儲蓄和貨幣市場存款增加21億美元主要是由於較高的報價和每個消費者客户賬户的平均餘額較高。A平均利息支票存款減少24億美元，a截至2024年3月31日的三個月，Verage活期存款與上年同期相比減少了20億美元主要是由於每個客户賬户的平均餘額較低，以及餘額轉移到存單。

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財富和資產管理

Wealth and Asset Management為個人、公司和非營利組織提供全方位的財富管理解決方案，包括財富規劃、投資管理、銀行、保險、信託和房地產服務。這些服務包括為個人客户提供零售經紀服務，為包括中端市場企業、非營利組織、州和市政當局在內的機構客户提供諮詢服務，以及為高淨值和超高淨值客户提供財富管理戰略和產品。

下表包含財富和資產管理部門的選定財務數據：

表26：財富和資產管理
			截至以下三個月 3月31日，
(百萬美元)			2024			2023
損益表數據
淨利息收入			$	59		101
信貸損失準備金			—			—
非利息收入：
財富和資產管理收入			101			92
其他非利息收入			1			—
非利息支出：
薪酬和福利			62			61
其他非利息支出			41			39
所得税前收入			$	58		93
適用所得税費用			12			19
淨收入			$	46		74
平均資產負債表數據
貸款和租賃，包括為出售而持有			$	4,163		4,452
存款			10,735			12,298

截至2024年3月31日的三個月，淨收入為4600萬美元，而去年同期為7400萬美元。減少的主要原因是淨利息收入的減少和非利息支出的增加，但非利息收入的增加部分抵消了這一減少。

與去年同期相比，截至2024年3月31日的三個月的淨利息收入減少了4200萬美元，這主要是由於平均存款利率上升，存款的ftp信用減少，以及貸款和租賃的ftp收費利率上升。與去年同期相比，截至2024年3月31日的三個月的貸款和租賃收益率增加，部分抵消了這些負面影響。

與去年同期相比，截至2024年3月31日的三個月非利息收入增加了1000萬美元，主要是由於財富和資產管理收入的增加，在個人資產管理收入增加的推動下，截至2024年3月31日的三個月增加了900萬美元。

截至2024年3月31日的三個月，非利息支出與去年同期相比增加了300萬美元，主要是由於其他非利息支出的增加。在截至2024年3月31日的三個月裏，其他非利息支出增加了200萬美元，這主要是分配費用增加的結果.

截至2024年3月31日的三個月，平均貸款和租賃與上年同期相比減少2.89億美元，主要是由於平均住宅抵押貸款、平均其他消費貸款和平均商業和工業貸款減少。因為收益超過了貸款產量。

截至2024年3月31日的三個月，平均存款比上年同期減少16億美元，主要是由於平均利息支票存款、平均活期存款、平均儲蓄和貨幣市場存款減少。 由於每個客户賬户的平均餘額減少，但平均存款單增加部分抵消了這一影響。

一般公司及其他

一般公司及其他包括投資證券組合的未分配部分、證券損益、若干非核心存款資金、未轉讓股本、未分配的信貸損失撥備或減少貸款額度的利益、支付優先股股息及若干支援活動，以及其他非歸屬於業務分部的項目。

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管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

在截至2024年3月31日的三個月裏，FTE基礎上的淨利息收入比上年同期增加了3.32億美元，主要是由於分配給業務部門的貸款和租賃的ftp費率上升以及其他短期投資的利息收入增加。這些積極影響被分配給業務部門的存款的ftp信用增加以及長期債務利息支出的增加部分抵消。分配給業務部門的ftp信用和ftp費用的增加都是由市場利率上升推動的。根據Bancorp的內部報告方法，Bancorp通過將固定利率貸款相關的利率風險轉移到General Corporation和其他公司，通過ftp方法使業務部門免受利率風險的影響。因此，業務部門賺取的存款中的ftp信用額的增長速度快於貸款和租賃中分配的ftp費用的數額。如果市場利率保持在當前水平，隨着固定利率貸款到期並被新的貸款取代，貸款和租賃業務部門的ftp費用將隨着時間的推移而增加。

截至2024年3月31日的三個月，信貸損失的收益為6100萬美元，而去年同期的信貸損失準備金為6700萬美元。信貸損失收益的增加主要是由於對業務部門的撥款增加。

在截至2024年3月31日的三個月裏，非利息收入比去年同期增加了2100萬美元，這主要是由於與出售Visa，Inc.B類股相關的掉期損失減少所致。

與去年同期相比，截至2024年3月31日的三個月的非利息支出增加了6400萬美元，這主要是由於一般公司和其他業務部門的公司間接費用分配減少，以及與Bancorp對其在FDIC特別評估中分配份額的更新估計相關的增量費用。薪酬和福利的減少部分抵消了這些影響，這主要是由於按業績計算的薪酬和基薪減少所致。

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風險管理-概述

Bancorp年度報告Form 10-K的第7項中的風險管理概述部分介紹了Bancorp的企業風險管理框架和三道防線結構以及關鍵風險領域，包括信用風險、流動性風險、利率風險、價格風險、法律和監管合規風險、操作風險、聲譽風險和戰略風險。Bancorp的Form 10-K年度報告第7項還包括關於Bancorp與操作風險管理以及法律和法規合規風險管理有關的流程的更多詳細信息。以下信息應與Bancorp的Form 10-K年度報告一起閲讀。

信用風險管理

信用風險管理利用一個框架，該框架包含識別、評估、管理、監測和報告信用風險的一致流程。這些過程得到了信用風險治理結構的支持，該結構包括董事會監督、政策、風險限制和風險委員會。

Bancorp信用風險管理戰略的目標是量化和管理在總體投資組合基礎上的信用風險，並限制借款人或交易對手未能履行其對Bancorp的財務或合同義務而造成的損失風險。Bancorp的信用風險管理戰略基於三項核心原則：保守性、多元化和監控。Bancorp認為，有效的信用風險管理始於保守的貸款做法，如下所述。這些做法包括對單一名稱風險敞口使用刻意的基於風險的限制，以及旨在減少或消除對違約風險高於平均水平和財務表現存在明顯弱點的借款人的風險敞口的交易對手選擇標準。Bancorp精心設計和監測承保、文件和收款標準。Bancorp的信用風險管理戰略還強調地理、行業、產品和客户層面的多樣化，以及持續的投資組合監測和對大量信用敞口和信用質量惡化的信用的及時管理審查。有權發放信貸的信貸員根據風險和風險敞口金額被授予特定的權力，其使用受到密切監測。承保活動是集中管理的，而信用風險管理直接管理保單和授權授權過程。信用風險審查功能提供對承保和文件的質量、風險評級的準確性以及註銷、非應計和準備金分析過程的獨立和客觀評估。Bancorp的信用審查過程和對ACL充分性的總體評估是基於對貸款和租賃組合中預計的估計損失的季度評估。Bancorp使用這些評估來維持足夠的ACL並記錄任何必要的沖銷。某些可能存在或觀察到信用缺陷的貸款和租賃將得到加強監測，並接受定期審查。有關Bancorp的信用評級類別的進一步信息，請參閲簡明綜合財務報表附註6，這些類別源於標準的監管評級定義。此外，還利用各種模型對各種商業和消費者投資組合進行了壓力測試。對於某些投資組合，如房地產和槓桿貸款，在信貸承銷期間，壓力測試是在個人貸款層面上進行的。

除了對可能存在或觀察到的信用缺陷的較大規模商業貸款進行個別審查外，商業信用審查過程還包括使用兩種風險評級系統。這些風險評級體系中的第一個是基於信用風險評級體系的監管指導。Bancorp使用這些評級來監控和管理其信用風險。Bancorp還分別為信貸審批和定價、投資組合監控和資本分配維持雙重風險評級系統，其中包括評估借款人信用可靠性的“貫穿整個週期”的評級哲學。這《貫穿整個週期》Ra丁哲學使用了一種評級標準，根據整個商業週期的平均違約率為財務表現相似的借款人分配評級。雙重風險評級系統包括13個用於估計違約概率的類別，以及另外11個用於估計違約事件損失的類別。在監管風險評級體系中，給定違約評估的違約概率和損失概率沒有分開。

Bancorp利用內部開發的模型來估計投資組合貸款和租賃的預期信貸損失。對於集體評估的貸款和租賃，Bancorp利用這些模型根據貸款或租賃違約的概率、估計違約日期的預期餘額和違約情況下的預期虧損百分比，在合理和可支持的預測期內預測預期信貸損失。請參閲Bancorp截至2023年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的合併財務報表附註1，以瞭解有關Bancorp開發這些模型、估計合理和可支持預測期以外時期的信貸損失以及估計單獨評估貸款的信貸損失的更多信息。

對於商業投資組合部分，估計的違約概率主要基於雙重風險評級制度下分配的違約評級的概率，以及在宏觀經濟條件下這些評級如何隨着時間的推移轉移到違約的歷史觀察。對於有可用信貸的貸款，對違約時預期餘額的估計考慮了預期使用率，這主要是基於宏觀經濟條件和類似借款人在這些經濟條件下的使用歷史。對損失嚴重程度的估計主要基於抵押品類型和覆蓋面水平以及這些特徵對宏觀經濟條件變化的敏感性。

對於消費者和住宅抵押貸款組合部分的集體評估貸款，Bancorp的預期信用損失模型在估計違約概率時，主要利用借款人的FICO評分和拖欠歷史，並結合宏觀經濟狀況。損失嚴重程度的估計主要基於抵押品類型和承保水平以及這些抵押品的易感性

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宏觀經濟狀況的變化也反映了這些特點。在一般期限較長的投資組合類別(例如住宅按揭貸款和房屋淨值)以及包含高度集中有循環特權貸款(例如房屋淨值)的投資組合類別的預期信貸損失模型中，估計違約日期的預期結餘對預期信貸損失模型的影響尤其顯著。對違約時預期餘額的估計考慮了預期預付款和使用率，這主要基於宏觀經濟條件和類似借款人在這些經濟條件下的使用歷史。Bancorp還利用各種評分系統、分析工具和投資組合表現監測程序來評估消費者和住宅抵押貸款組合的信用風險。

概述

2024年第一季度，經濟增長保持彈性，因為強勁的就業增長、資本市場活動的改善和財政赤字支出支持了高於趨勢的經濟增長，同時在服務業通脹加速的推動下，通脹下降的趨勢發生了逆轉。由於聯邦公開市場委員會近期降息的可能性降低，市場對今年降息的預期從2024年1月中旬的7次轉變為2024年第一季度末的3次。聯邦公開市場委員會繼續尋求經濟軟着陸，同時權衡過早降息的風險，並允許價格壓力變得根深蒂固，而不是長期維持限制性政策所帶來的風險。

展望未來，目前尚不清楚，如果沒有長期的緊縮貨幣政策導致低於潛在增長率和勞動力市場疲軟，通脹能否可持續地回到聯邦公開市場委員會2%的長期目標。風險仍然存在，即通脹可能比聯邦公開市場委員會和金融市場預期的更持久。地緣政治緊張局勢仍居高不下，如果繼續升級，有可能對經濟前景造成嚴重破壞。在此背景下，銀行業流動性收緊正在限制經濟中的信貸供應。隨着時間的推移，這些因素可能會對企業投資、就業增長和消費者支出產生不利影響，可能導致經濟低迷。

商業投資組合

Bancorp的信用風險管理戰略尋求通過多樣化將風險集中度降至最低。Bancorp根據行業、商業部門內的業務線、地理位置和信貸產品類型設定了商業貸款集中限制。商業貸款和租賃組合內的風險通過承保流程進行管理和監控，該流程利用詳細的發起政策、持續的貸款水平審查、對行業集中度和產品類型限制的監控以及持續的組合風險管理報告。

Bancorp正在密切監測各種經濟因素及其對商業借款人的影響，包括但不限於通脹水平、較長時間內的較高利率、勞動力和供應鏈問題、波動性以及消費者可自由支配支出模式的變化，包括債務和違約水平。Bancorp繼續專注於紀律嚴明的客户選擇、堅持承保政策和關注集中度。

Bancorp向各種客户提供貸款，從大型跨國公司到中端市場企業、獨資企業和高淨值個人。商業和工業貸款的發起政策概述了向各行業企業提供貸款的風險和承保要求。保單中包括到期和攤銷條款、抵押品和槓桿要求、現金流覆蓋措施和持有限制。Bancorp將信貸和銷售團隊與特定的行業和地區專業知識結合起來，以更好地監控和管理投資組合中不同的行業和地理部分。

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下表按行業分類（如北美行業分類系統所定義）、貸款規模和州提供了商業貸款和租賃的詳細信息，説明瞭Bancorp截至：

表27：商業貸款和租賃組合(不包括持有供出售的貸款和租賃)
			2024年3月31日									2023年12月31日
(百萬美元)			傑出的			暴露			非應計項目			傑出的			暴露			非應計項目
按行業劃分：
房地產			$	12,763		19,624			4			12,558			19,679			4
金融服務和保險			9,714			20,486			—			9,998			21,022			—
製造業			9,175			19,072			67			9,010			19,101			54
醫療保健			5,711			8,003			33			5,485			7,831			13
商業服務			5,594			10,049			55			5,917			10,339			50
批發貿易			4,895			10,206			6			5,259			10,414			6
食宿			4,151			6,670			25			4,326			6,946			25
零售業			3,740			9,487			86			3,953			9,847			85
通信和信息			3,202			6,271			59			3,191			6,482			60
採礦			2,821			5,879			—			2,813			5,940			—
施工			2,664			6,427			6			2,656			6,391			10
運輸和倉儲			2,281			4,194			4			2,382			4,326			5
公用事業			1,852			3,277			—			1,850			3,493			—
娛樂和康樂			1,685			2,808			6			1,687			2,964			8
其他服務			1,214			1,719			6			1,181			1,680			6
農業綜合企業			299			583			15			300			614			—
公共行政			133			201			—			151			240			—
個人			22			71			—			29			77			—
總計			$	71,916		135,027			372			72,746			137,386			326
按貸款規模：
不到100萬美元			5		%	5			16			4			4			19
100萬至500萬美元			7			5			7			7			6			11
500萬至1000萬美元			5			4			11			5			4			5
1000萬至2500萬美元			13			11			25			14			11			23
2500萬至5000萬美元			25			23			11			24			23			—
超過5,000萬美元			45			52			30			46			52			42
總計			100		%	100			100			100			100			100
按州/省/自治區：
加利福尼亞			10		%	8			16			10			8			5
伊利諾伊州			9			8			6			9			8			5
俄亥俄州			8			11			5			8			11			6
德克薩斯州			8			8			—			9			9			1
佛羅裏達州			7			7			27			7			7			35
紐約			7			6			—			7			6			—
密西根			5			5			5			5			5			3
佐治亞州			4			4			18			4			4			21
印第安納州			3			4			1			3			3			1
田納西州			3			3			—			3			3			1
北卡羅來納州			3			3			1			3			3			2
南卡羅來納州			3			2			1			2			2			1
其他			30			31			20			30			31			19
總計			100		%	100			100			100			100			100

商業房地產的發端政策概述了業主和非業主自住和建築貸款的風險和承保要求。保單包括到期日和攤銷期限、最高LTV、最低償債覆蓋率、建設貸款監測程序、評估要求、預租要求(視情況而定)、預計分析要求和利率敏感度。Bancorp要求對房地產抵押品進行估值，其中可能包括第三方評估，在發起和續訂時根據監管要求進行，並在市場狀況證明合理的情況下根據需要進行。Bancorp設有評估審查部門，根據監管要求對第三方評估進行排序和審查。

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關係超過100萬美元的非應計資產每季度審查一次，以評估在評估沖銷和特定準備金時歸屬的價值的適當性。此外，對於所有受批評的資產，抵押品價值也至少每年進行一次審查。

Bancorp評估確保貸款的所有房地產和非房地產抵押品，並在計算LTV比率時考慮所有交叉抵押貸款。下表提供了超過100萬美元的商業抵押貸款的最新LTV比率的詳細信息，不包括針對ACL單獨評估的商業抵押貸款。Bancorp通常不會彙總低於100萬美元的商業抵押貸款的LTV比率。

表28：按揭證券公司未償還商業按揭貸款100萬元以上
截至2024年3月31日（百萬美元）			LTV> 100%			LTV 80—100%			LTV
商業按揭自住貸款			$	80		229			3,420
商業按揭非業主自住貸款			15			95			5,373
總計			$	95		324			8,793
表29：LTV未償還商業按揭貸款100萬美元以上
截至2023年12月31日(百萬美元)			LTV> 100%			LTV 80—100%			LTV
商業按揭自住貸款			$	53		258			3,257
商業按揭非業主自住貸款			1			29			5,121
總計			$	54		287			8,378

Bancorp認為，與其他一些商業貸款組合相比，非業主自住商業房地產是一種更高的信貸風險產品，原因是該行業的波動性更高。

下表提供了按州分列的非業主住房商業房地產貸款的分析（不包括持作出售的貸款）：

表30：非業主自用商業房地產（不包括待售貸款）(a)
截至2024年3月31日（百萬美元）															截至2024年3月31日的三個月
			傑出的			暴露			90天 逾期			非應計項目			淨沖銷
按州/省/自治區：
伊利諾伊州			$	1,516		1,802			—			2			—
佛羅裏達州			1,251			2,100			—			—			—
俄亥俄州			989			1,361			—			—			—
南卡羅來納州			932			1,135			—			—			—
加利福尼亞			795			1,196			—			—			—
密西根			757			1,046			—			1			—
德克薩斯州			712			1,358			—			—			—
紐約			506			538			—			—			—
佐治亞州			464			864			—			—			—
所有其他州			2,928			4,731			—			—			—
總計			$	10,850		16,131			—			3			—

(a)包括在MD&A資產負債表分析部分的貸款和租賃小節中的商業抵押貸款和商業建築貸款。

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表31：非業主佔用的商業房地產（不包括持作出售的貸款）(a)
截至2023年3月31日（百萬美元）															截至2023年3月31日的三個月
			傑出的			暴露			90天 逾期			非應計項目			淨沖銷
按州/省/自治區：
伊利諾伊州			$	1,501		1,744			—			21			—
佛羅裏達州			1,128			1,944			—			—			—
俄亥俄州			1,064			1,504			—			—			—
南卡羅來納州			794			1,110			—			—			—
加利福尼亞			621			1,050			—			—			—
密西根			817			1,175			—			1			—
德克薩斯州			747			1,376			—			—			—
紐約			389			556			—			—			—
佐治亞州			436			919			—			—			—
所有其他州			2,950			4,967			—			1			—
總計			$	10,447		16,345			—			23			—

(a)包括在MD&A資產負債表分析部分的貸款和租賃小節中的商業抵押貸款和商業建築貸款。

消費者投資組合

Bancorp的消費者投資組合主要由六類貸款組成：住宅抵押貸款、房屋淨值、間接有擔保消費者貸款、信用卡、太陽能安裝貸款和其他消費者貸款。Bancorp在這六類貸款中確定了某些信用特徵，認為與其他消費貸款組合相比，這些貸款的風險水平更高。除房地產擔保貸款沖銷流程的一部分外，Bancorp不會在發起後更新消費者投資組合的LTV。Bancorp通過集中度限制積極管理消費者投資組合，通過限制較低的FICO分數、較高的LTV、特定的地理集中度風險和額外的風險要素來降低信用風險。

Bancorp繼續確保承保標準和指導方針充分考慮到消費者投資組合在利率上升環境下面臨的更廣泛的經濟狀況。指導方針旨在確保各種消費產品符合Bancorp的風險偏好。這些指導方針在保持在Bancorp的風險容忍度範圍內的同時，根據當前的經濟狀況進行監測和適當調整。

某些浮動利率產品(如住宅按揭貸款、房屋淨值和信用卡)的支付結構容易受到基準利率變化的影響。隨着利率的提高，這些產品的最低還款額也會增加，這增加了環境對一些借款人造成破壞的可能性。Bancorp積極監測其消費者投資組合中最低還款額易受影響的部分，並繼續評估對投資組合的整體風險偏好和穩健性的影響。

住宅按揭組合

Bancorp通過承銷準則管理住宅抵押貸款組合中的信用風險，這些準則限制了對被確定為影響信用風險的貸款特徵的敞口。此外，投資組合受到集中度限制，以確保地理、產品和渠道的多樣化。Bancorp還可能打包和出售投資組合中的貸款。

Bancorp不會發放允許客户付款低於應計利息的住宅抵押貸款。Bancorp提供固定利率和ARM貸款。在ARM投資組合中，大約5.28億美元的ARM貸款將在未來12個月內進行利率重置。在這些重置中，預計95%的利率將上漲，平均漲幅約為1.66%。這些借款人的基本特徵相對較強，加權平均發起債務與收入之比為35%，加權平均發起LTV為72%。

某些住房抵押貸款產品的特點可能會在住房價值下降時增加Bancorp的信用損失率。Bancorp提供的這些類型的抵押貸款產品包括LTV高的貸款、由相同抵押品擔保的多筆貸款，這些抵押品加在一起會導致LTV超過80%，以及只收利息的貸款。Bancorp將LTV超過80%且沒有抵押保險的住宅抵押貸款視為代表較高風險水平的貸款。

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下表分析了LTV截至發放時尚未償還的住宅按揭組合貸款：

表32：按LTV劃分的住宅抵押貸款組合貸款
			2024年3月31日									2023年12月31日
(百萬美元)			傑出的			加權的- 平均LTV						傑出的			加權的- 平均LTV
LTV≤80%			$	11,653		62.9		%				$	11,718		62.7		%
LTV>80%，有抵押貸款保險(a)			2,982			95.1						2,996			95.1
LTV>80%，無抵押貸款保險			2,360			91.1						2,312			91.1
總計			$	16,995		72.6		%				$	17,026		72.4		%

(a)包括借款人或貸款人支付按揭保險的貸款。

下表按州分析了未償還的住宅按揭組合貸款，貸款成數在發放時超過80%，且沒有按揭保險：

表33：住宅抵押貸款組合貸款，LTV大於80%，無抵押保險
截至2024年3月31日（百萬美元）												截至2024年3月31日的三個月
			傑出的			逾期90天 到期和應計			非應計項目			淨沖銷
按州/省/自治區：
俄亥俄州			$	515		—			7			—
伊利諾伊州			466			—			5			—
佛羅裏達州			419			—			1			—
北卡羅來納州			171			—			1			—
印第安納州			167			—			2			—
密西根			163			—			1			—
肯塔基州			127			—			1			—
所有其他州			332			—			6			—
總計			$	2,360		—			24			—

表34：住宅按揭組合貸款，LTV在發放時高於80%，無按揭保險
截至2023年3月31日（百萬美元）												截至以下三個月 2023年3月31日
			傑出的			逾期90天 到期和應計			非應計項目			淨沖銷
按州/省/自治區：
俄亥俄州			$	498		—			9			—
伊利諾伊州			433			—			5			—
佛羅裏達州			353			—			3			—
密西根			159			—			2			—
印第安納州			157			—			2			—
北卡羅來納州			148			—			1			—
肯塔基州			113			—			1			—
所有其他州			284			—			7			—
總計			$	2,145		—			30			—

房屋淨值投資組合

Bancorp的房屋股權投資組合主要由房屋股權信貸額度組成。從2013年第一季度開始，Bancorp新推出的房屋股權信貸額度有10年的只付息提取期，然後是20年的攤銷期。Bancorp之前提供的房屋股權信貸額度是一項循環貸款，期限為20年，僅支付最低利息，到期時大幅支付本金。Bancorp住房股權信貸額度投資組合中約27%的未償餘額在到期時具有氣球結構。氣球房屋股權信貸額度的高峯到期年為2025年至2028年，約6%的餘額在2025年之前到期。

ACL為房屋淨值投資組合的預期損失提供了保險。歸屬於共同評估的房屋淨值投資組合部分的撥備是根據違約概率、違約情況下的損失和違約風險敞口模型框架確定的，以產生預期損失。房屋淨值投資組合的預期損失取決於貸款。

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拖欠率、FICO評分、LTV、貸款年限及其與包括失業率和房價指數在內的宏觀經濟變量的歷史相關性。模型產生的預期損失通過某些定性調整係數進行調整，以反映與當前條件和趨勢相關的風險。定性因素包括對承銷、監測或催收方面政策或程序變化的調整、經濟狀況、投資組合、貸款和風險管理人員、內部審計和質量控制審查結果、抵押品價值和地理集中度。

房屋淨值投資組合按兩個主要類別進行管理：未償還貸款的綜合LTV高於80%，以及LTV在發起時的評估為80%或以下的貸款。有關這些貸款的其他信息，請參閲表36和表37。在總計39億美元的未償還房屋淨值貸款中：

•截至2024年3月31日，75%的人居住在Bancorp的中西部地區俄亥俄州、密歇根州、伊利諾伊州、印第安納州和肯塔基州；

•截至2024年3月31日，34%的人擔任高級留置權職位，66%的人擔任初級留置權職位；

•在截至2024年3月31日的三個月內，75%的非拖欠借款人至少支付了一筆高於最低還款額的款項；以及

•截至2024年3月31日，該投資組合的加權平均刷新FICO得分為749分。

Bancorp積極管理信貸額度，並在認為必要時根據FICO評分惡化和房地產貶值對貸款限額進行調整。Bancorp不會定期獲得對貸款的評估，以在LTV發行後更新LTV。然而，Bancorp通過審查各種房價指數來監測當地住房市場，並在其持續的信貸監測過程中納入不斷變化的市場狀況的影響。對於逾期60天或更長時間的初級留置權房屋淨值貸款，Bancorp會跟蹤以Bancorp為服務機構的優先留置權貸款的表現，並利用消費信用局的屬性來監控Bancorp不提供服務的優先留置權貸款的狀態。如果優先留置權貸款被發現逾期120天或更長時間，初級留置權房屋淨值貸款將被置於非應計狀態，除非這兩筆貸款都有良好的擔保並正在收回過程中。此外，如果初級留置權房屋淨值貸款逾期120天或更長時間，而高級留置權貸款也逾期120天或更長時間，則初級留置權房屋淨值貸款將被評估註銷。有關更多信息，請參閲MD&A風險管理部分的不良資產分析小節和Bancorp截至2023年12月31日的Form 10-K年度報告中包含的合併財務報表附註1。

下表提供了根據更新的FICO評分細分的未償住房股權投資組合貸款的分析：

表35：按FICO評分更新的房屋淨值組合貸款餘額
			2024年3月31日									2023年12月31日
(百萬美元)			傑出的			佔總數的百分比						傑出的			佔總數的百分比
高級留置權：
菲科≤659			$	107		3		%				$	109		2		%
FICO 660-719			177			5						187			5
菲科≥720			1,019			26						1,052			27
高級留置權合計			$	1,303		34		%				$	1,348		34		%
初級留置權：
菲科≤659			219			5						218			6
FICO 660-719			470			12						460			12
菲科≥720			1,891			49						1,890			48
初級留置權總額			$	2,580		66		%				$	2,568		66		%
總計			$	3,883		100		%				$	3,916		100		%

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Bancorp認為，LTV超過80%的房屋股權投資組合貸款（包括高級優先權，如果適用）存在較高的風險。下表提供了LTV在發起時對高級和初級抵押權未償住房股權投資組合貸款的分析，截至：

表36：LTV在開始時未償還的住房股權投資組合貸款
			2024年3月31日									2023年12月31日
(百萬美元)			傑出的			加權的- 平均LTV						傑出的			加權的- 平均LTV
高級留置權：
LTV≤80%			$	1,154		50.6		%				$	1,194		50.8		%
LTV>80%			149			89.0						154			88.9
高級留置權合計			$	1,303		55.2		%				$	1,348		55.4		%
初級留置權：
LTV≤80%			1,787			64.8						1,768			64.9
LTV>80%			793			88.6						800			88.7
初級留置權總額			$	2,580		72.5		%				$	2,568		72.7		%
總計			$	3,883		66.7		%				$	3,916		66.7		%

下表提供按州劃分的未償還房屋淨值組合貸款的分析，貸款初始化時的LTV超過80%（包括高級留置權，如適用）：

表37：初始LTV大於80%的未償住房股權投資組合貸款
截至2024年3月31日（百萬美元）															截至以下三個月 2024年3月31日
			傑出的			暴露						非應計項目			淨沖銷
按州/省/自治區：
俄亥俄州			$	283		794						7			—
伊利諾伊州			142			344						5			—
密西根			136			385						3			—
印第安納州			97			250						2			—
佛羅裏達州			88			209						2			—
肯塔基州			79			207						1			—
所有其他州			117			301						2			—
總計			$	942		2,490						22			—

表38：初始貸款時LTV大於80%的未償還住房淨值組合貸款
截至2023年3月31日（百萬美元）															截至以下三個月 2023年3月31日
			傑出的			暴露						非應計項目			淨(回收)沖銷
按州/省/自治區：
俄亥俄州			$	312		846						7			—
伊利諾伊州			157			361						3			(1)
密西根			155			422						3			—
印第安納州			97			258						2			—
佛羅裏達州			80			193						2			—
肯塔基州			84			218						2			—
所有其他州			118			295						3			—
總計			$	1,003		2,593						22			(1)

間接有保障的消費者投資組合

截至2024年3月31日，間接擔保消費者投資組合包括122億美元的汽車貸款和31億美元的間接摩托車、動力運動、休閒車和船舶貸款。所有集中度和指導方針變更均每月進行監控，以確保與原始信用表現和回報預測保持一致。

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管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

下表提供了未償間接有擔保消費者組合貸款的分析，根據截至2013年的貸款發放時的FICO評分細分：

表39：按FICO初始評分列出的未償間接有擔保消費者投資組合貸款
			2024年3月31日									2023年12月31日
(百萬美元)			傑出的			佔總數的百分比						傑出的			佔總數的百分比
菲科≤659			$	186		1		%				$	189		1		%
FICO 660-719			3,071			20						3,075			21
菲科≥720			12,049			79						11,701			78
總計			$	15,306		100		%				$	14,965		100		%

業界普遍的做法是，在這類貸款中，由於包括負資產折價、維修/保修產品、税項、業權及其他費用，而預付的款項超過抵押品價值。Bancorp監控其對這些高風險貸款的敞口。

下表提供了LTV在發起時未償還的間接擔保消費者組合貸款的分析：

表40：LTV在啟動時未償還的間接有擔保消費者投資組合貸款
			2024年3月31日									2023年12月31日
(百萬美元)			傑出的			加權平均LTV						傑出的			加權平均LTV
LTV≤100%			$	11,199		79.7		%				$	10,976		79.6		%
LTV> 100%			4,107			110.1						3,989			110.2
總計			$	15,306		87.8		%				$	14,965		87.7		%

下表分析了Bancorp的間接擔保消費者投資組合貸款，這些貸款的LTV在發起時超過100%：

表41：初始LTV大於100%的未償間接有擔保消費者投資組合貸款
截止日期(百萬美元)			傑出的						非應計項目			淨沖銷 截至三個月
2024年3月31日			$	4,107					16			11
2023年3月31日			4,458						15			8

信用卡投資組合

信用卡投資組合主要由優質賬户組成，截至2024年3月31日和2023年12月31日，98%的餘額存在於Bancorp的業務範圍內。截至2024年3月31日和2023年12月31日，71%的未償餘額來自分行關係，其餘餘額來自直郵活動和在線收購。

鑑於信用卡投資組合的可變性質，利率上升會影響這一產品，並對其進行定期監測，以確保投資組合保持在Bancorp的風險承受範圍內。

下表提供了Bancorp未償信用卡投資組合的分析，根據截至2013年的FICO評分細分：

表42：按開始時FICO評分列出的未償信用卡投資組合貸款
			2024年3月31日									2023年12月31日
(百萬美元)			傑出的			佔總數的百分比						傑出的			佔總數的百分比
菲科≤659			$	70		4		%				$	75		4		%
FICO 660-719			486			28						503			27
菲科≥720			1,181			68						1,287			69
總計			$	1,737		100		%				$	1,865		100		%

太陽能安裝貸款

Bancorp通過經批准的安裝商網絡發放銷售點太陽能安裝貸款。Bancorp在監控其太陽能安裝貸款組合時考慮了幾個因素，包括安裝商的集中度、各州的集中度和初始FICO分佈。截至2024年3月31日和2023年12月31日，通過Bancorp三家最大的批准安裝商發放的貸款分別佔太陽能安裝貸款組合未償總餘額的約24%和23%。

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下表提供了各州未償太陽能安裝組合貸款的分析：

表43：各州未償太陽能安裝貸款
截至2024年3月31日（百萬美元）															截至以下三個月 2024年3月31日
			傑出的												淨沖銷
按州/省/自治區：
佛羅裏達州			$	693											3
加利福尼亞			576												1
德克薩斯州			467												2
亞利桑那州			337												1
維吉尼亞			200												1
科羅拉多州			143												—
內華達州			139												—
俄勒岡州			121												—
紐約			100												—
康涅狄格州			91												—
所有其他州			1,004												4
總計			$	3,871											12

表44：各州未償太陽能安裝貸款
截至2023年3月31日（百萬美元）															截至以下三個月 2023年3月31日
			傑出的												淨沖銷
按州/省/自治區：
佛羅裏達州			$	536											1
加利福尼亞			325												1
德克薩斯州			323												—
亞利桑那州			206												—
維吉尼亞			108												—
科羅拉多州			89												—
內華達州			69												—
俄勒岡州			49												—
紐約			55												—
康涅狄格州			55												—
所有其他州			601												1
總計			$	2,416											3

下表提供了對太陽能安裝組合貸款的分析，根據截至2013年的FICO評分細分：

表45：按FICO初始評分列出的未償太陽能安裝貸款
			2024年3月31日									2023年12月31日
(百萬美元)			傑出的			佔總數的百分比						傑出的			佔總數的百分比
菲科≤659			$	6		—		%				$	6		—		%
FICO 660-719			580			15						557			15
菲科≥720			3,285			85						3,165			85
總計			$	3,871		100		%				$	3,728		100		%

其他消費組合貸款

其他消費者組合貸款包括通過Bancorp分支網絡產生的有擔保和無擔保貸款、通過承包商和安裝商網絡產生的銷售點房屋裝修貸款以及與第三方公司有關產生或購買的其他銷售點貸款。與一家第三方銷售點公司有關的貸款會受到該公司提供的某些信用損失保護範圍的影響。Bancorp於2022年9月停止向該第三方公司發放新貸款。

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下表按產品類型分析了截至以下日期的其他未償還消費者組合貸款：

表46：按產品類型劃分的其他未償還消費貸款組合
			2024年3月31日									2023年12月31日
(百萬美元)			傑出的			佔總數的百分比						傑出的			佔總數的百分比
其他擔保			$	842		30		%				$	892		30		%
銷售點			761			27						809			27
第三方銷售點			741			27						825			28
不安全			433			16						462			15
總計			$	2,777		100		%				$	2,988		100		%

不良資產分析

不良資產包括全部本金和/或利息的最終可收回性不確定的非應計貸款和租賃以及某些其他資產，包括OREO和其他收回的財產。表47列出了不良資產的摘要。有關Bancorp與拖欠和不良貸款及租賃會計相關的政策的進一步信息，請參閲Bancorp截至2023年12月31日的Form 10-K年度報告中合併財務報表附註1的非應計貸款和租賃部分。

截至2024年3月31日，不良資產為7.48億美元，而截至2023年12月31日，不良資產為6.89億美元。截至2024年3月31日，持有出售的非權責發生貸款為500萬美元，而2023年12月31日為100萬美元。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，不良投資組合資產佔投資組合貸款和租賃的百分比和OREO分別為0.64%和0.59%。截至2024年3月31日，由房地產擔保的非應計貸款和租賃佔非應計貸款和租賃的34%，而截至2023年12月31日，這一比例為32%。

截至2024年3月31日，有價證券商業非權責發生貸款和租賃為3.72億美元，比2023年12月31日增加4600萬美元。截至2024年3月31日，組合住宅抵押貸款和消費非應計貸款為3.36億美元，比2023年12月31日增加1300萬美元。關於投資組合非權責發生制貸款和租賃的前滾，請參閲表48。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，奧利奧和其他被收回的財產分別為3500萬美元和3900萬美元。Bancorp確認了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月轉讓、出售或減記OREO物業的無形損失。

在截至2024年和2023年3月31日的三個月裏，如果非應計組合貸款和租賃根據合同條款是現行的，利息收入將分別確認約1700萬美元和1000萬美元。雖然這些價值有助於證明攜帶非應計信貸的成本，但Bancorp預計不會收回全部利息，因為非應計貸款和租賃通常低於本金餘額。

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表47：不良資產及拖欠貸款和租賃彙總表
截止日期(百萬美元)			3月31日， 2024			十二月三十一日， 2023
非應計組合貸款及租賃：
商業和工業貸款			$	332		304
商業按揭貸款			39			20
商業建築貸款			1			1
商業租賃			—			1
住宅按揭貸款			137			124
房屋淨值			60			57
間接擔保消費貸款			32			36
信用卡			32			34
太陽能安裝貸款			65			60
其他消費貸款			10			12
非應計組合貸款和租賃共計(a)			$	708		649
奧利奧和其他收回的財產(c)			35			39
資產組合不良貸款和租賃共計			$	743		688
持作出售的非應計貸款			5			1
不良資產總額			$	748		689
組合貸款及租賃總額已逾期90日且仍應計：
商業和工業貸款			$	9		8
商業租賃			2			—
住宅按揭貸款(b)			5			7
信用卡			19			21
逾期90天且仍在累計的投資組合貸款和租賃總額			$	35		36
不良投資組合資產佔投資組合貸款和租賃及OREO的百分比			0.64		%	0.59
不良組合貸款和租賃佔組合貸款和租賃的百分比			0.61			0.55
不良資產組合貸款和租賃的百分比			349			383
ACL佔不良投資組合資產的百分比			333			362

(a)包括20美元和19美元的非應計政府保險商業貸款，這些貸款的還款分別於2024年3月31日和2023年12月31日由SBA承保。

(b)列出的所有期間的信息不包括根據GNMA抵押貸款池的服務協議提供的預付款，其還款由FHA承保或由VA擔保。截至2024年3月31日，這些預付款為127美元，截至2023年12月31日，預付款為141美元。由於與這些有保險或有擔保貸款相關的索賠拒絕和削減，Bancorp在截至2024年和2023年3月31日的三個月內均確認了金額不大的損失。

(c)包括截至2024年3月31日和2023年12月31日分別不再打算用於銀行目的的19美元和20美元分行相關房地產。

下表按投資組合分類提供了投資組合非應計貸款和租賃的前滾情況：

表48：投資組合非應計貸款和租賃的結轉
截至2024年3月31日的三個月（百萬美元）			商業廣告			住宅按揭			消費者			總計
期初餘額			$	326		124			199			649
轉入非應計狀態			108			20			91			219
轉入應計制狀態			(1)			(1)			(21)			(23)
轉讓至持有待售			(3)			—			—			(3)
貸款償還/償還			(18)			(6)			(17)			(41)
轉接至OREO			—			(1)			(4)			(5)
沖銷			(40)			—			(49)			(89)
提款/其他信貸延期			—			1			—			1
期末餘額			$	372		137			199			708

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表49：投資組合非應計貸款和租賃的結轉
截至2023年3月31日的三個月（百萬美元）			商業廣告			住宅按揭			消費者			總計
期初餘額			$	263		124			128			515
轉入非應計狀態			121			22			77			220
轉入應計制狀態			(1)			(9)			(24)			(34)
貸款償還/償還			(22)			(7)			(15)			(44)
轉接至OREO			—			(2)			(3)			(5)
沖銷			(33)			—			(33)			(66)
提款/其他信貸延期			6			1			—			7
期末餘額			$	334		129			130			593

貸款淨額沖銷分析

淨沖銷為38個基點 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，平均投資組合貸款和租賃分別為26個基點。表50按貸款類別彙總了信貸損失情況和淨沖銷情況，並按貸款類別列出了平均組合貸款和未償還租賃的百分比。

在截至2024年3月31日的三個月裏，商業貸款和租賃淨沖銷佔平均組合商業貸款和租賃的百分比增加到19個基點，而去年同期為17個基點，這主要是由於截至2024年3月31日的三個月商業和工業貸款淨沖銷增加了500萬美元。

在截至2024年3月31日的三個月裏，消費貸款淨沖銷佔平均投資組合消費貸款的百分比從上年同期的42個基點增加到67個基點，這主要是由於截至2024年3月31日的三個月間接擔保消費貸款淨沖銷1000萬美元和太陽能安裝貸款900萬美元。

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表50：信用損失經驗總結
			截至以下三個月 3月31日，
(百萬美元)			2024			2023
已註銷的損失：
商業和工業貸款			$	(40)		(32)
商業按揭貸款			—			—
商業建築貸款			—			(1)
商業租賃			—			—
住宅按揭貸款			—			(1)
房屋淨值			(2)			(1)
間接擔保消費貸款			(35)			(23)
信用卡			(23)			(20)
太陽能安裝貸款			(14)			(3)
其他消費貸款(a)			(32)			(29)
註銷損失總額			$	(146)		(110)
以前註銷的損失的追回：
商業和工業貸款			$	5		2
商業按揭貸款			—			—
商業建築貸款			—			—
商業租賃			—			—
住宅按揭貸款			—			1
房屋淨值			2			1
間接擔保消費貸款			11			9
信用卡			5			5
太陽能安裝貸款			2			—
其他消費貸款(a)			11			14
以前註銷的損失追回總額			$	36		32
撇銷淨虧損：
商業和工業貸款			$	(35)		(30)
商業按揭貸款			—			—
商業建築貸款			—			(1)
商業租賃			—			—
住宅按揭貸款			—			—
房屋淨值			—			—
間接擔保消費貸款			(24)			(14)
信用卡			(18)			(15)
太陽能安裝貸款			(12)			(3)
其他消費貸款			(21)			(15)
註銷淨損失共計			$	(110)		(78)
按平均組合貸款及租賃之百分比撇銷淨虧損：
商業和工業貸款			0.27		%	0.21
商業按揭貸款			—			0.01
商業建築貸款			—			0.10
商業租賃			(0.04)			(0.04)
商業貸款和租賃總額			0.19		%	0.17
住宅按揭貸款			(0.01)			—
房屋淨值			0.03			(0.04)
間接擔保消費貸款			0.64			0.34
信用卡			4.19			3.43
太陽能安裝貸款			1.31			0.45
其他消費貸款			2.71			2.05
消費貸款總額			0.67		%	0.42
已註銷淨虧損總額，佔平均組合貸款和租賃的百分比			0.38		%	0.26

(a)在截至2024年和2023年3月31日的三個月裏，Bancorp分別記錄了8美元和9美元的已註銷虧損和之前因銷售點消費貸款客户違約而被註銷的損失，Bancorp通過第三方信用增強獲得了這些貸款的追回。

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信貸損失準備

信貸損失準備金由全部貸款準備金和無資金承付款準備金組成。正如Bancorp截至2023年12月31日止年度的Form 10-K年度報告中所載綜合財務報表附註1所述，Bancorp維持ALL以吸收在相關貸款及租賃(經預付款項調整後)的剩餘合同條款內預期將發生的信貸損失金額。Bancorp確定ALL的方法包括對具有相似風險特徵的貸款和租賃組合的預期信貸損失進行集體估計，並對貸款和租賃的特定撥備進行單獨評估。對於集體評估的貸款和租賃，Bancorp使用量化模型根據貸款或租賃違約的可能性、估計違約日期的預期餘額和違約情況下的預期損失百分比來預測預期的信貸損失。Bancorp的預期信用損失模型考慮了歷史信用損失經驗、當前市場和經濟狀況，以及市場和經濟狀況的預測變化，如果這些預測被認為是合理和可支持的。

Bancorp在確定ALL時也考慮了定性因素。定性調整用於捕捉投資組合中影響預期信貸損失的特徵，而這些特徵並未完全納入Bancorp的預期信貸損失模型。這些因素包括對承保、監測或催收、貸款和風險管理人員以及內部審計和質量控制審查結果方面的政策或程序變化的調整。此外，定性調整框架可用於處理特定的特殊風險，如地緣政治事件、自然災害或當前經濟條件的變化，這些風險沒有在量化信貸損失模型中反映出來，以及它們對區域借款人的影響和產品結構的變化。定性因素也可以用來處理不可預見事件對Bancorp預期信用損失模型中的關鍵輸入和假設的影響，例如合理和可支持的預測期、歷史損失信息的變化或恢復期間或方法的變化。

除了ALL外，Bancorp還為簡明綜合資產負債表中記錄在其他負債中的未供資金的承付款保留準備金。用於確定這一準備金的充分性的方法類似於Bancorp確定ALL的方法。無資金承付款準備金列入簡明綜合損益表的信貸損失準備金。

對於商業投資組合部分，對違約概率的估計主要基於對每個商業借款人的內部評級，以13個百分點為標準，以及在宏觀經濟條件下這些評級如何隨着時間的推移轉移到違約的歷史觀察。對於有可用信貸的貸款，對違約時預期餘額的估計考慮了預期使用率，這主要是基於宏觀經濟條件和類似借款人在這些經濟條件下的使用歷史。對損失嚴重程度的估計主要基於抵押品類型和覆蓋面水平以及這些特徵對宏觀經濟條件變化的敏感性。

對於消費者和住宅抵押貸款組合部分的集體評估貸款，Bancorp的預期信用損失模型在估計違約概率時，主要利用借款人的FICO評分和拖欠歷史，並結合宏觀經濟狀況。對損失嚴重程度的估計主要基於抵押品類型和覆蓋面水平以及這些特徵對宏觀經濟條件變化的敏感性。在一般期限較長的投資組合類別(例如住宅按揭貸款和房屋淨值)以及包含高度集中有循環特權貸款(例如房屋淨值)的投資組合類別的預期信貸損失模型中，估計違約日期的預期結餘對預期信貸損失模型的影響尤其顯著。對違約時預期餘額的估計考慮了預期預付款和使用率，這主要基於宏觀經濟條件和類似借款人在這些經濟條件下的使用歷史。

在2024年3月31日和2023年12月31日，Bancorp在其預期信貸損失模型中使用了合理和可支持的預測期內的三種前瞻性經濟情景，以解決宏觀經濟預測固有的不準確問題。這三種情況都是由第三方開發的，受Bancorp的第三方風險管理計劃的約束，包括由Bancorp的獨立模型風險管理小組進行監督。這些情景包括最有可能的結果(基線)和兩種不太可能的情景，其中一種比基線更有利，另一種不太可能。更有利的替代方案(上行)描繪了更強勁的短期增長前景，而不太有利的前景(下行)描繪了温和的衰退。

基準情景是這樣制定的，即預期經濟表現將在50%的時間好於預期，50%的時間遜於預期。上行情景是這樣發展的，即經濟表現好於預期的可能性為10%，表現更差的可能性為90%。下行情景是這樣發展的，即經濟表現好於預期的可能性為90%，表現更差的可能性為10%。

2024年3月31日ACL

與2023年12月31日相比，截至2024年3月31日的ACL受到幾個因素的影響，包括更有利的宏觀經濟預測和較低的期末貸款和租賃餘額，但這部分被個別評估的商業貸款特定準備金的增加所抵消。截至2024年3月31日，Bancorp的宏觀經濟情景包括對預期降息和地緣政治風險導致的經濟狀況變化的預期影響的估計。2024年3月31日，Bancorp為基線情景分配了80%的概率權重，為上行和下行情景分別分配了10%的概率權重。

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基準情景假設2024年的年均實際GDP增長率為2.5%，預測在2025年降至1.5%，然後在2026年升至1.9%。 基線情景還假設2024年的平均失業率為3.9%，2025年增加到平均4.1%，2026年略有下降到平均4.0%。最後，基準情景假設從2024年第三季度開始下調目標聯邦基金利率，2024年平均聯邦基金利率為5.2%，2025年和2026年分別降至4.3%和3.3%。上行情景假設，在年均基礎上，2024年實際GDP的變化為3.3%，2025年略有下降至平均3.0%，2026年進一步下降至平均2.3%。 上行情景還假設2024年、2025年和2026年的平均失業率分別為3.4%、3.2%和3.4%。 在上行情景中，對聯邦基金降息的預測與基準情景大體一致。不利的情景包括經濟狀況顯著惡化，導致美國經濟在2024年第二季度陷入衰退。下行情景假設2024年第二季度年均實際GDP增長率降至3.2%，2025年温和回升至平均0.6%，2026年進一步回升至平均2.4%。下行情景假設2024年平均失業率為5.8%，2025年升至7.5%，2026年降至6.4%。在下行情景中，對聯邦基金利率的預測包括比基準情景更少的降息，2024年的平均目標利率為4.7%，隨後是一系列更大幅度的降息，2025年和2026年的平均降息幅度分別為2.1%和1.0%。

Bancorp的定量信用損失模型對經濟預測假設在合理和可支持的預測期內的變化很敏感。將100%的概率權重應用於下行情景，而不是使用概率加權的三情景方法，將導致量化ACL增加約21億美元。此敏感度計算僅反映更改量化信用損失模型中情景的概率權重的影響，不包括與ACL的定性部分相關的任何其他考慮因素，如果調整了概率權重，則可能需要考慮這些因素。

下表提供了Bancorp的ACL的前滾：

表51：信貸損失準備的變動
						截至以下三個月 3月31日，
(百萬美元)						2024			2023
全部：
期初餘額						$	2,322		2,194
已註銷的損失(a)						(146)			(110)
追回以前註銷的損失(a)						36			32
貸款和租賃損失準備金						106			148
採用ASU 2022-02的影響						—			(49)
期末餘額						$	2,318		2,215
未供資金承付款儲備金：
期初餘額						$	166		216
(受益於)未籌措資金的承付款準備金						(12)			16
期末餘額						$	154		232

(a)截至2024年和2023年3月31日的三個月，Bancorp分別記錄了8美元和9美元的核銷損失和之前與客户在銷售點消費者貸款違約相關的核銷損失的追回，Bancorp通過第三方信用增強措施獲得了追回。

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下表提供了Bancorp的ALL與投資組合貸款和租賃的歸屬：

表52：貸款和租賃損失備抵歸因於組合貸款和租賃
截止日期(百萬美元)			3月31日， 2024			十二月三十一日， 2023
屬性ALLL：
商業和工業貸款			$	756		767
商業按揭貸款			307			284
商業建築貸款			63			66
商業租賃			15			13
住宅按揭貸款			140			145
房屋淨值			102			102
間接擔保消費貸款			278			271
信用卡			208			227
太陽能安裝貸款			309			292
其他消費貸款			140			155
全部合計			$	2,318		2,322
證券組合貸款和租賃：
商業和工業貸款			$	52,209		53,270
商業按揭貸款			11,346			11,276
商業建築貸款			5,789			5,621
商業租賃			2,572			2,579
住宅按揭貸款(a)			16,995			17,026
房屋淨值			3,883			3,916
間接擔保消費貸款			15,306			14,965
信用卡			1,737			1,865
太陽能安裝貸款			3,871			3,728
其他消費貸款			2,777			2,988
組合貸款和租賃共計			$	116,485		117,234
全部應佔各自組合貸款及租賃的百分比：
商業和工業貸款			1.45		%	1.44
商業按揭貸款			2.71			2.52
商業建築貸款			1.09			1.17
商業租賃			0.58			0.50
住宅按揭貸款			0.82			0.85
房屋淨值			2.63			2.60
間接擔保消費貸款			1.82			1.81
信用卡			11.97			12.17
太陽能安裝貸款			7.98			7.83
其他消費貸款			5.04			5.19
全部資產總額佔組合貸款和租賃的百分比			1.99		%	1.98
ACL總額佔投資組合貸款和租賃的百分比			2.12			2.12

(a)包括2024年3月31日公允價值為113美元和2023年12月31日公允價值為116美元的住宅抵押貸款。

根據經濟狀況、經濟預測以及Bancorp貸款和租賃組合的組成和信用質量的變化，Bancorp的ALLL可能會因不同時期而存在顯着差異。有關Bancorp衡量ACL方法的更多信息，請參閲Bancorp截至2023年12月31日年度10-K表格年度報告中包含的合併財務報表註釋的註釋1。

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管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

利率和價格風險管理

利率風險是指因利率變動而產生的收益或資本風險。這一風險主要通過盈利資產的利息收入和計息負債成本的變化，以及與利息敏感活動相關的費用項目，如抵押貸款發放和服務收入，以及通過商業存款賺取的抵消商業存款費用的收益抵免，影響到Bancorp的收入類別。價格風險是指金融工具和投資組合的價值因利率、波動性、外匯匯率、股票價格和大宗商品價格的變動而發生變化而產生的收益或資本風險。管理層認為利率風險是一個突出的市場風險，因為它對收益有潛在的影響。利率風險可能因下列任何一種或多種原因而發生：

•資產和負債在不同的時間到期或重新定價；

•短期和長期市場利率的變動幅度不同；或

•隨着利率的變化，各種資產或負債的預期到期日會縮短或延長。

除了利率變化對NII和對利率敏感的費用的直接影響外，利率還可以通過對貸款和存款需求、信貸損失、抵押貸款發放量、償還權價值和其他Bancorp收益來源的影響來影響收益。利率和其他市場因素的變化可能會通過投資組合價值的變化影響收益，如果沒有適當對衝的話。Bancorp淨收入的穩定性在很大程度上取決於對利率風險的有效管理，在較小程度上取決於價格風險。

管理層不斷審查Bancorp的表內和表外構成、收益流動和對衝戰略，以及利率風險和價格風險敞口的模型，以及考慮到許多可能的未來利率和市場因素情況下管理這些風險的可能行動。採用了一系列政策限制和關鍵風險指標，以確保在銀行對利率風險和價格風險的風險容忍度範圍內管理風險。

商業銀行和財富及資產管理業務部門負責管理與其各自業務有關的資本市場銷售和交易活動的價格風險。消費者和小型企業銀行業務管理向政府機構和政府支持的企業發放和銷售符合條件的住房抵押貸款的價格風險。Bancorp的財政部管理着所有其他活動的利率風險和價格風險。ERM提供獨立監督，並使用關鍵風險指標和董事會批准的政策限制，以確保在Bancorp的風險容忍度範圍內管理風險。

Bancorp的市場風險管理委員會包括高級管理層代表和向企業信用委員會(向ERMC負責)報告，為資本市場銷售和交易活動提供監督和監測價格風險。Bancorp的ALCO包括高級管理層代表，向ERMC負責，為抵押貸款和財政部活動提供監督並監測利率和價格風險。

淨利息收入敏感度

Bancorp使用各種衡量技術來識別和管理其利率風險，包括使用NII模擬模型來分析NII對利率變化的敏感度。該模型基於Bancorp所有資產、負債和表外敞口的合同和估計現金流以及重新定價特徵，並納入了關於利率變化對某些資產的預付款率和某些負債的流失率的影響的基於市場的假設。該模型還包括高級管理層對Bancorp提供的每個產品系列的未來數量和定價以及其他相關假設的預測。NII模擬模型並不代表對Bancorp淨利息收入的預測，而是一種用於評估在一系列市場利率環境下市場利率變化影響的風險的工具。因此，由於多種原因，實際結果將與模擬結果不同，這些原因可能包括實際資產負債表構成差異、利率變化的時間、幅度和頻率、與預測的客户行為假設的偏差以及市場狀況和管理戰略的變化。

截至2024年3月31日，Bancorp的利率風險敞口由一個風險框架管理，該框架利用利率平行和非平行上升和下降下12個月和24個月期間NII的變化。政策限制用於假設利率在12個月和24個月內上升200個基點和下降200個基點的情景。Bancorp經常分析各種潛在和極端的情景，包括平行的坡道和衝擊以及利率的陡峭和其他非平行的變化，以評估隨着資產負債表和市場利率的變化，淨利息收入的風險持續或發展在哪裏，並採用政策限制和/或關鍵風險指標來監測和管理這些類型的情景下的敞口。此外，Bancorp還定期評估其對利率基準變化的敞口。

為了認識到利率上升環境下無息活期存款餘額遷移或損耗的風險，Bancorp的NII敏感性模型假設短期市場利率每上升100個基點，活期存款餘額在24個月內額外損耗約3.5億美元。同樣，Bancorp的NII敏感性模型也包含了大約 短期內每減少100個基點，無息存款餘額在24個月內增加3.5億美元-

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定期市場利率。增量餘額損耗和增長被建模為流入和流出融資產品，這些產品隨着短期市場利率的變化而重新定價。

另一個重要的存款建模假設是有息存款利率在市場利率上升或下降時的增減幅度。這種存款重新定價敏感性被稱為貝塔係數，它代表了Bancorp的計息存款利率隨着短期市場利率的給定變化而發生變化的預期金額。Bancorp利用動態存款貝塔模型，根據市場利率水平調整假設的重新定價敏感性。動態貝塔模型是利用Bancorp在之前利率週期中的表現開發的。自當前緊縮週期開始以來，Bancorp截至2024年3月31日的實際累計計息存款貝塔係數略高於50%，因為重新定價與之前的利率週期類似。使用動態貝塔模型，Bancorp的NII敏感性建模假設在利率同時上升100個基點和200個基點的78%的斜坡平行情景結束時，加權平均上升利率計息存款貝塔係數。在降息的情況下，這種方法假設在利率下降100個基點和200個基點的情況下，加權平均降息存款貝塔係數分別為68%和67%。在利率下降的情況下，存款利率下限被用來確保模擬的存款利率不會變成負值。NII模擬模型假設市場利率變化的時機和存款重新定價的時機之間沒有滯後，儘管這種時機滯後在之前的利率週期中已經發生過。此外，模擬和預測的存款從低貝塔存款產品向對利率更敏感的存款產品的遷移導致在上升利率情景下的貝塔係數增加約5%，在Bancorp的基準NII敏感性概況中，下降利率情景的貝塔係數下降約5%。未來的實際表現將取決於市場狀況、對存款的競爭程度以及繼續加息的幅度。Bancorp在表54和55中提供了與其存款建模相關的關鍵假設的敏感性分析，包括Beta和活期存款餘額表現。

Bancorp不斷評估其利率風險指標對這些重要存款模型假設的敏感性。Bancorp還定期監測其他重要建模假設的敏感性，例如貸款和證券提前還款以及固定利率客户債務的提前提款。

下表顯示了截至以下日期，Bancorp估計的NII敏感性概況和ALCO政策限制：

表53：估計的NII敏感性配置文件和ALCO政策限制
			2024年3月31日																		2023年3月31日
			淨收入（FTE）的%變化									美國鋁業公司 保單限制									淨收入（FTE）的%變化									美國鋁業公司 保單限制
利率變動(Bps)			12 月份			13-24 月份						12 月份			13-24 月份						12 月份			13-24 月份						12 月份			13-24 月份
在12個月內增加200個坡度			(2.76)		%	(4.62)						(5.00)			(6.00)						(3.11)			(5.16)						(4.00)			(6.00)
在12個月內實現100+增長			(1.36)			(2.20)						不適用			不適用						(1.46)			(2.30)						不適用			不適用
-在12個月內實現100次增長			0.23			0.11						不適用			不適用						0.44			0.17						不適用			不適用
-在12個月內增加200個			0.29			(0.35)						(5.00)			(6.00)						0.48			(0.56)						(8.00)			(12.00)

表53列出了12個月和13-24個月替代利率情景的估計淨利息收入相對於同一時間段的靜態利率情景的淨利息收入預測的變化。如前所述，這些數字不代表預測，而是被監測的風險指標，以評估Bancorp的綜合利率風險狀況。截至2024年3月31日，Bancorp在利率上升情景下的NII敏感性在第一年和第二年為負值，因為在高利率環境下，由於存款重新定價和平衡移民估計，利息支出預計將增加超過利息收入。Bancorp的NII模擬預測，在利率平行下降200個基點的情況下，第一年NII將增加，第二年NII將減少。第一年NII的增長是由存款重新定價快於盈利資產推動的。然而，在第二年，一些存款已達到最低點，但資產繼續重新定價，產生的NII較少。與2023年3月31日相比，估計的NII敏感性概況的變化主要是由於核心存款餘額增加和固定利率長期債務融資在很大程度上被更高的市場利率推動更高的預期貝塔係數，以及存款組合轉向更高貝塔係數產品所抵消。

表54和55提供了Bancorp在2024年3月31日估計的NII概況對某些存款餘額和存款重新定價敏感性(Beta)假設變化的敏感性。

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目錄表
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

下表包括Bancorp估計的NII敏感性概況，截至2024年3月31日，活期存款餘額立即減少10億美元，立即增加10億美元：

表54：在活期存款假設發生10億美元變化的情況下，2024年3月31日的估計NII敏感度概況
			淨收入（FTE）的%變化
			立即餘額10億美元 減少量									立即餘額10億美元 增加
利率變動(Bps)			12 月份			13-24 月份						12 月份			13-24 月份
在12個月內增加200個坡度			(3.85)		%	(5.75)						(1.67)			(3.49)
在12個月內實現100+增長			(2.36)			(3.18)						(0.36)			(1.22)
-在12個月內實現100次增長			(0.59)			(0.57)						1.04			0.78
-在12個月內增加200個			(0.43)			(0.87)						1.02			0.18

下表包括Bancorp估計的NII敏感度曲線，截至2024年3月31日，相應存款Beta假設增加了10%和減少了10%：

表55：2024年3月31日估計的NII敏感度曲線（Beta存款假設變化）
			淨收入（FTE）的%變化
			Betas提高10%(a)									Betas降低10%(a)
利率變動(Bps)			12 月份			13-24 月份						12 月份			13-24 月份
在12個月內增加200個坡度			(4.41)		%	(7.61)						(1.11)			(1.63)
在12個月內實現100+增長			(2.18)			(3.68)						(0.54)			(0.72)
-在12個月內實現100次增長			0.94			1.37						(0.48)			(1.15)
-在12個月內增加200個			1.70			2.12						(1.11)			(2.81)

(a)對假設的測試版應用+/-10%的倍數。

股票敏感性的經濟價值

Bancorp還使用EVE作為衡量工具，以治理和管理其利率風險敞口。風險敞口由一個風險框架管理，該框架對假設利率瞬時上升200個基點和下降200個基點的情景使用政策限制。Bancorp定期分析對其他利率情景的敞口，並採用政策限制和/或關鍵風險指標來監控和管理敞口。NII敏感性分析強調了在一年和兩年時間範圍內基於FTE(非GAAP)對預測NII的影響，而EVE是對當前資產負債表和表外頭寸的經濟敏感性的時間點分析，其中納入了其估計剩餘壽命內的所有現金流。資產負債表的前夕被定義為所有資產和衍生工具淨現金流量的貼現現值減去所有負債現金流量的貼現價值。由於這一較長的期限，EVE對利率水平變化的敏感性是衡量較長期利率風險的指標。EVE只重視當前的資產負債表，沒有納入國家投資研究所敏感性分析中使用的與持續生產或更新活動有關的任何假設。與NII模擬模型一樣，關於現有資產負債表現金流的時機和可變性的假設在EVE分析中至關重要。特別重要的是推動貸款和擔保提前還款的假設，以及預期的餘額、自然減損和不確定期限存款的定價。

下表顯示了Bancorp截至以下日期的估計Eve敏感度概況：

表56：估計的EVE敏感性曲線
			2024年3月31日						2023年3月31日
利率變動(Bps)			前夕的變化百分比			美國鋁業公司 保單限制			前夕的變化百分比			美國鋁業公司 保單限制
+200衝擊			(4.37)		%				(12.00)			(5.08)			(12.00)
+100衝擊			(1.80)						不適用			(2.11)			不適用
-100令人震驚			0.94						不適用			1.02			不適用
-200令人震驚			0.14						(12.00)			(0.84)			(12.00)

2024年3月31日，在+200個基點的上升速率情景中，EVE敏感性為負，而在-200個基點下降的情景中，EVE敏感性為正。2023年3月31日至31日估計的EVE敏感度曲線的變化主要與利率上升和下降情景下建模的動態貝塔係數增加有關，這在很大程度上被投資組合期限的縮短和收到的固定利率掉期的減少所抵消。

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目錄表
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

儘管在這項分析中使用了即期利率的瞬時變動來提供風險敞口的估計，但Bancorp認為，利率的逐步變動將產生更温和的影響。由於EVE衡量的是工具估計壽命內現金流的貼現現值，因此EVE的變化與較短時間範圍(例如本財政年度)對收益的影響程度沒有直接關係。此外，EVE沒有考慮未來資產負債表增長、產品組合變化、收益率曲線關係變化以及產品利差變化等因素，這些因素可能會緩解或加劇利率變化的影響。NII模擬和EVE分析不一定包括管理層可能採取的某些行動，以應對利率的實際變化來管理風險。

Bancorp定期評估其對靜態資產負債表預測的敞口、相對於最優惠利率和各種Sofr條款的基差風險、收益率曲線扭曲風險和嵌入期權風險。此外，還模擬了在FTE基礎上和利率極端變化前夕對NII的影響，其中Bancorp使用了收益率曲線衝擊和特定環境情景。

利用衍生工具管理利率風險

Bancorp利率風險管理戰略的一個組成部分是使用衍生工具，將市場利率變化造成的收益大幅波動降至最低。Bancorp可能用作其利率風險管理戰略一部分的衍生工具的例子包括利率掉期、利率下限、利率上限、遠期合約、遠期起始利率掉期、期權、掉期和TBA證券。

表57和表58顯示了所有掉期和下限頭寸，這些頭寸用於管理Bancorp對利率變化的敞口。這些頭寸用於將商定的資產和負債金額(即名義金額)的合同利率指數轉換為另一個利率指數，以對衝可歸因於基準利率變化的已確認資產公允價值變化的風險敞口，或對衝可歸因於合同規定的利率的現金流變化的預測交易。隨着Bancorp調整其更廣泛的利率風險管理目標和要對衝的資產負債表頭寸，投資組合掉期的數量、期限和組合經常變化。有關詳情，請參閲簡明合併財務報表附註13。

下表提供了有關Five Third資產和負債管理活動中使用的利率互換和下限的補充信息：

表57：合格套期保值工具摘要
									加權平均
截至2024年3月31日（百萬美元）			概念上的 金額			公平 價值			剩餘 期限(年)			固定費率			索引
與C & I貸款相關的利率互換—現金流—收款—固定			$	8,000		(2)			4.2			3.02		%	軟性
與C & I貸款相關的利率互換—現金流—收款—固定—遠期開始(a)			6,000			2			7.6			3.11			軟性
商業抵押貸款和商業建築貸款相關利率互換—現金流—收款—固定—遠期啟動(a)			4,000			1			7.8			3.50			軟性
與長期債務相關的利率互換—公允價值—接收—固定			5,955			(35)			4.6			5.18			軟性
利率掉期共計			$	23,955		(34)
與C & I貸款相關的利率下限—現金流—收款—固定			$	3,000		—			0.7			2.25			軟性

(a)遠期起始掉期將於2024年6月至2025年2月的不同日期生效。

表58：合格對衝工具總結
									加權平均
截至2023年12月31日(百萬美元)			名義金額			公允價值			剩餘期限(年)			固定費率			索引
與C & I貸款相關的利率互換—現金流—收款—固定			$	8,000		(9)			4.4			3.02		%	軟性
與C & I貸款相關的利率互換—現金流—收款—固定—遠期開始(a)			6,000			5			7.8			3.11			軟性
商業抵押貸款和商業建築貸款相關利率互換—現金流—收款—固定—遠期啟動(a)			4,000			—			8.1			3.50			軟性
與長期債務相關的利率互換—公允價值—接收—固定			5,955			(32)			4.9			5.18			軟性
利率掉期共計			$	23,955		(36)
與C & I貸款相關的利率下限—現金流—收款—固定			$	3,000		1			1.0			2.25			軟性

(a)遠期起始掉期將於2024年6月至2025年2月的不同日期生效。

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此外，作為其住宅抵押貸款銀行業務整體風險管理策略的一部分，Bancorp簽訂了作為獨立衍生工具入賬的遠期合約，以經濟對衝也被視為獨立衍生工具的IRLCs。Bancorp亦透過使用遠期合約及按揭選擇權，在經濟上對衝其持作出售之住宅按揭貸款風險。有關使用衍生工具對該風險進行經濟對衝的討論，請參閲住宅抵押貸款服務權和價格風險部分。

Bancorp還與主要金融機構簽訂衍生品合同，以經濟上對衝與商業客户簽訂的利率衍生品合同中承擔的市場風險。一般來説，這些合約都有類似的條款，以保護Bancorp免受市場波動的影響。信用風險產生於交易對手可能無法履行其合同條款，Bancorp通過抵押品安排、批准、限制和監測程序將這一點降至最低。Bancorp有風險限制和內部控制，以幫助確保在向客户提供這項服務時不會承擔過高的風險。這些控制包括對這些合同的利率波動性和未來潛在風險敞口的獨立確定，以及由獨立風險管理執行的交易對手信貸審批。有關進一步資料，包括該等衍生工具的名義金額及公允價值，請參閲簡明綜合財務報表附註13。

住房抵押貸款服務權與價格風險

截至2024年3月31日和2023年12月31日，住宅MSR投資組合的公允價值分別為18億美元和17億美元。維修權的價值可能會因利率和其他因素的變化而大幅波動。一般來説，隨着利率的下降和貸款的預付以利用再融資，現有維修權的總價值下降，因為償還的貸款不再收取維修費。有關MSR估值調整的重要驅動因素和組成部分的更多信息，請參閲MD&A收入表部分的非利息收入部分。Bancorp相對於其抵押貸款銀行活動維持非合格對衝策略，以管理與其MSR投資組合價值因利率變化而變化相關的部分風險。Bancorp可能會調整其對衝策略，以反映其對其MSR投資組合的構成、對衝成本以及在經濟環境下對衝的預期效果的評估。有關服務權利和用於對衝MSR價格風險的工具的更多信息，請參閲簡明合併財務報表附註12。

外幣風險

Bancorp可以簽訂外匯衍生品合約，對某些外幣計價貸款進行經濟對衝。該等衍生工具被分類為獨立工具，重估收益或虧損在合併綜合損益表的其他非利息收入中入賬。Bancorp在2024年3月31日和2023年12月31日的外幣貸款餘額為9.23億美元。 和10億美元。Bancorp還為商業客户的利益簽訂外匯合同，以對衝他們對外匯波動的風險敞口。與對衝與商業客户訂立的利率衍生工具合約的價格風險類似，Bancorp亦與主要金融機構訂立外匯合約，以經濟方式對衝客户主導的外匯活動所帶來的大部分風險。Bancorp有風險限制和內部控制，以幫助確保在向客户提供這項服務時不會承擔過高的風險。這些控制包括獨立確定匯率波動性和這些合同未來的潛在風險敞口、交易對手信貸審批以及由獨立風險管理執行的國家限制。

商品風險

Bancorp還為商業客户的利益簽訂大宗商品合同，以對衝他們受到大宗商品價格波動的影響。與利率衍生品合約的外匯和價格風險對衝類似，Bancorp還與主要金融機構簽訂大宗商品合約，從經濟上對衝客户驅動的大宗商品活動的相當大一部分敞口。Bancorp還可能通過交易所交易的大宗商品合約來抵消這一風險。Bancorp有風險限制和內部控制，以幫助確保在向客户提供這項服務時不會承擔過高的風險。這些控制包括對大宗商品波動性和這些合約的未來潛在風險敞口的獨立確定，以及由獨立風險管理執行的交易對手信貸審批。

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目錄表
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

流動性風險管理

流動性管理的目標是提供充足的資金，以滿足貸款和租賃需求的變化、意外的存款提取水平和其他合同義務。降低流動性風險是通過以現金和投資證券的形式維持流動資產、在債務市場保持足夠的未使用借款能力以及實現核心存款的持續增長來實現的。簡明合併財務報表附註16概述了根據合同今後付款的某些義務和承付款。

Bancorp的財政部根據時間點指標以及前瞻性預測來管理資金和流動性，這些預測納入了基礎和壓力情景下資金的不同來源和用途。流動性風險由財政部在ERM提供的獨立監督下進行監測和管理，並建立了一系列政策限制和關鍵風險指標，以確保在Bancorp的風險承受能力範圍內管理風險。Bancorp維持一項應急資金計劃，規定進行流動性壓力測試，評估在不同市場條件、時間範圍、資產增長率和其他事件下的流動性需求。應急計劃規定對未使用的借款能力和可用或有流動資金來源進行持續監測，為意外的流動資金需求做好準備，並涵蓋可能影響流動資金的意外事件。應急計劃還概述了Bancorp對不同水平的流動性壓力的反應，以及在各種情況下應該採取的行動。

對Five Third Bancorp及其子公司的流動性風險進行監測和管理。Bancorp(母公司)幾乎所有的流動資金都來自其子公司的股息，主要是第五第三銀行，National Association。附屬股息與定期債務相輔相成，使Bancorp能夠維持足夠的流動資金，以履行其現金義務，包括償債和預定到期日、普通股和優先股息、對子公司的無資金承諾以及以股份回購形式的其他計劃資本行動。Bancorp的流動性資源更加有限，這使得其流動性狀況更容易受到市場幹擾的影響。Bancorp流動性使用現金覆蓋期限進行評估，確保實體保持足夠的流動性，以承受一段時期的持續市場擾亂，同時在延長的壓力期限內履行其預期義務。

Bancorp的ALCO包括高級管理層代表，並向ERMC負責，在董事會批准的政策範圍內監測和管理流動性和融資風險。除了ALCO的風險管理活動外，Bancorp還具有流動性風險管理職能，作為ERM的一部分，提供對流動性風險管理的獨立監督。

資金來源

Bancorp的主要資金來源包括非利息收入以及貸款和租賃還款的現金流、與銷售和到期日相關的證券支付、貸款和租賃的銷售或證券化以及核心存款產生的資金，以及使用公共和私人債券發行。

503億美元中的oF截至2024年3月31日，Bancorp的可供出售債務和其他證券以及持有至到期證券投資組合中的證券，55億美元預計在未來12個月內收到本金和利息，並另外84億美元預計將會在接下來的13至24個月內收到。有關Bancorp證券投資組合的更多信息，請參閲MD&A的資產負債表分析部分的投資證券部分。

資產驅動的流動性是由Bancorp質押、出售或證券化貸款和租賃的能力提供的。為了減少利率波動的風險並管理流動性，Bancorp為幾種對利率敏感的資產製定了證券化和出售程序。根據FHLMC或FNMA指導方針承銷的長期、固定利率單户住宅抵押貸款，大部分在發放時以現金出售。其他資產，如某些其他住宅抵押貸款、某些商業貸款和租賃、房屋淨值貸款、汽車貸款、太陽能安裝貸款和其他消費貸款也可以證券化或出售。在截至2024年3月31日、2024年3月31日和2023年3月31日的三個月裏，Bancorp分別出售或證券化了總計8.58億美元和13億美元的貸款和租賃。有關詳情，請參閲簡明合併財務報表附註12。

核心存款歷來為Bancorp提供了相當大的相對穩定和低成本的資金來源。Bancorp的平均核心存款和平均股東權益為85%提供資金截至2024年3月31日的三個月的平均總資產和2023.除了核心存款資金外，Bancorp還獲得各種其他短期和長期資金來源，其中包括使用FHLB系統。管理層不依賴任何一種流動性來源，並管理可獲得性，以應對不斷變化的資產負債表需求。

2023年6月，董事會授權發行100億美元的債務或其他證券，其中截至2024年3月31日可發行的債務或其他證券為77.5億美元。Bancorp有權向美國證券交易委員會提交任何必要的註冊聲明，以允許隨時進入公開證券市場；但進入這些市場可能取決於市場狀況。Bancorp在2024年1月發行和出售了10億美元的固定利率/浮動利率優先票據，這一點在簡明綜合財務報表附註15進一步討論。

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目錄表
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

截至2024年3月31日，世行的全球鈔票計劃具有借款能力第Y個，共250億美元，其中209億美元可供發行。此外，截至2024年3月31日，世行約有653億美元 通過擔保借款來源可獲得的借款能力，包括聯邦住房貸款委員會和聯邦住房貸款機構。

當前流動資金狀況

在強勁的核心存款資金的推動下，Bancorp保持了強勁的流動性狀況 1000億美元 在當前可用流動資金中。有關Bancorp存款組合特徵的更多信息，請參閲MD&A的資產負債表分析部分的存款部分。Bancorp在當前環境下謹慎管理流動性，並保持專注於核心存款和穩定的長期資金來源的流動性狀況，同時補充各種期限範圍內的有擔保和無擔保的批發資金來源，從而有效管理集中度和展期風險。Bancorp的投資組合仍然高度集中在流動性強、可隨時出售的工具上，是有擔保借款能力的重要來源。作為其流動性管理活動的一部分，Bancorp在其有擔保的資金提供者處保留抵押品，以確保資金立即可用。此外，Bancorp還執行定期測試交易，以評估與其擔保資金來源相關的運營流程。

截至2024年3月31日，Bancorp(母公司)擁有足夠的流動性來履行合同義務和所有優先股和普通股股息，而無需進入資本市場或從Bank子公司f或37個月。

信用評級

Bancorp和Bank的融資成本和可獲得性受到其信用評級的影響。Bancorp‘s或Bank的信用評級下調可能會影響其進入信貸市場的能力，並增加其借貸成本，從而對Bancorp’s或Bank的財務狀況和流動性產生不利影響。維持高信用評級的關鍵因素包括穩定和多樣化的收益來源、強勁的信貸質量、強勁的資本比率和多樣化的資金來源，以及紀律嚴明的流動性監測程序。

Bancorp和Bank的信用評級總結見表59。評級反映了評級機構對Bancorp和央行履行財務承諾能力的看法。*

*作為一名投資者，您應該意識到，證券評級不是購買、出售或持有證券的建議，它可能會隨時受到指定評級機構的修訂或撤回，並且每個評級都應該獨立於任何其他評級進行評估。關於整個分類系統中的信用評級排名的其他信息可在每個信用評級機構的網站上找到。

表59：機構評級

截至2024年5月7日

穆迪

標準普爾

惠譽

DBRS晨星

第五第三銀行：

短期借款

無評級

A-2

F1

R-1L

優先債

Baa1

BBB+

A-

A

次級債務

Baa1

BBB

BBB+

艾爾

全國協會第五第三銀行：

短期借款

P-2

A-2

F1

R-1M

短期存款

P-1

無評級

F1

無評級

長期存款

A1

無評級

A

阿

優先債

A3

A-

A-

阿

次級債務

A3

BBB+

BBB+

A

評級機構對Fifth Third Bancorp和Fifth Third Bank的展望，全國協會

負性

穩定

穩定

穩定

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目錄表
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

資本管理

管理層定期審查Bancorp的資本水平，以幫助確保其在各種運營環境下得到適當定位。Bancorp成立了一個資本委員會，負責向管理層提出資本計劃建議。這些建議由ERMC審查，年度資本計劃由董事會批准。資本委員會負責執行和監督資本計劃的資本行動。

監管資本充足率

巴塞爾III最終規則設定了最低監管資本比率，並定義了受保存款機構“資本充足”的衡量標準。

表60：規定資本比率
			最低要求			資本充裕
CET1資本：
第五、第三銀行			4.50		%	不適用
第五第三銀行，全國協會			4.50			6.50
基於風險的第一級資本：
第五、第三銀行			6.00			6.00
第五第三銀行，全國協會			6.00			8.00
基於風險的資本總額：
第五、第三銀行			8.00			10.00
第五第三銀行，全國協會			8.00			10.00
利用：
第五、第三銀行			4.00			不適用
第五第三銀行，全國協會			4.00			5.00

Bancorp受壓力資本緩衝要求的約束，必須將資本比率保持在高於其緩衝最低水平(監管最低加上壓力資本緩衝)的水平，以避免對資本分配和向高管發放酌情獎金的某些限制。FRB使用監管壓力測試來確定Bancorp的壓力資本緩衝，下限為2.5%。自引入該框架以來，Bancorp的壓力資本緩衝要求一直為2.5%，最近被確認為Five Third提交的2023年資本計劃的一部分，生效日期為2023年10月1日。Bancorp的資本比率已經超過了所有期間的壓力資本緩衝要求。

Bancorp於2020年1月1日採用了ASO 2016-13，並在截至2020年3月31日的監管文件中選擇了五年過渡分階段選項，以應對CMEL對監管資本的影響。Bancorp修改後的CESL過渡金額於2022年1月1日開始逐步淘汰，並將於2025年1月1日全面淘汰。修改後的CESL過渡金額對Bancorp 2024年3月31日監管資本的影響是資本增加約11.24億日元。 在全面逐步實施的基礎上，Bancorp的CET 1資本比率將降低 7個基點a2024年3月31日。

2023年7月27日，美國銀行機構發佈了一份修訂巴塞爾III資本規則的擬議規則制定通知，該規則將修改其現有的大型銀行基於風險的資本框架，並引入一個執行國際資本標準的新框架。擬議的規則制定將提高適用於總資產在1000億美元或以上的銀行組織的資本金要求，包括第五/3，並將統一監管資本的計算和大型銀行組織風險加權資產的計算。根據擬議，這些規則將於2025年7月1日對Bancorp生效，並在三年過渡期內分階段實施。Bancorp正在評估這一擬議的規則制定並評估其潛在影響。

2023年8月29日，美國銀行機構發佈了一份擬議規則制定通知，要求某些合併資產在1000億美元或以上的銀行組織，包括Five Third，在控股公司和受保存款機構層面遵守某些長期債務要求。這些擬議的要求旨在吸收損失，並在銀行組織倒閉的情況下對保險存款機構進行資本重組。按照提議，這些規則將在生效日期後的三年內分階段實施。Bancorp正在評估這一擬議的規則制定並評估其潛在影響，這取決於上述擬議的資本規則的最終敲定。

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目錄表
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

下表彙總了截至以下日期Bancorp的資本比率：

表61：資本比率
(百萬美元)			3月31日， 2024			十二月三十一日， 2023
季度平均Bancorp股東權益總額佔平均資產的百分比			8.78		%	8.04
有形資產佔有形資產的百分比(A)(B)			8.75			8.65
有形普通股權益佔有形資產的百分比(A)(B)			7.77			7.67
監管資本：(c)
CET1資本			$	16,931		16,800
一級資本			19,047			18,916
監管資本總額			22,335			22,400
風險加權資產			161,769			163,223
監管資本比率：(c)
CET1資本			10.47		%	10.29
基於風險的第一級資本			11.77			11.59
基於風險的資本總額			13.81			13.72
槓桿			8.94			8.73

(a)這些都是非公認會計準則的衡量標準。有關更多信息，請參考MD&A的非GAAP財務衡量標準部分。

(b)不包括AOCI。

(c)截至2024年3月31日和2023年12月31日的監管資本比率是根據五年過渡條款選擇計算的，以逐步消除CMEL對監管資本的影響。

資本規劃

2011年，FRB通過了資本計劃規則，要求合併資產在500億美元或以上的BHC向FRB提交年度資本計劃，供其審查。根據該規則，這些資本計劃必須包括對以下內容的詳細描述：BHC評估資本充足率的內部流程；管理普通股發行、股息和股票回購等資本行動的政策；以及9個季度規劃期內所有計劃的資本行動。此外，每一個BHC必須向財務報告委員會報告BHC在多個情景下進行的壓力測試的結果，這些情景評估在基線和壓力經濟條件下的資本來源和用途。

根據增強的審慎標準定製規則，Bancorp必須遵守IV類標準，根據該標準，Bancorp不再需要向FRB提交半年一次的公司運營的壓力測試，並公開披露測試結果。然而，Bancorp被要求制定和維持一項由董事會每年批准的資本計劃。作為一家符合第四類標準的機構，Bancorp每兩年接受FRB的監管壓力測試、董事會資本計劃規則和某些FR Y-14報告要求。監管壓力測試是對緊張的經濟和金融市場狀況對Bancorp資本的影響的前瞻性定量評估。Bancorp於2019年12月31日成為IV類標準，上述要求適用於2020年1月1日開始的壓力測試周期。Bancorp接受了FRB進行的2024年監管壓力測試，並在2024年4月5日的最後期限前提交了董事會批准的資本計劃和附表C-監管資本工具中包含的信息。

Bancorp維持着一個全面的資本管理流程，該流程考慮到當前和前瞻性的宏觀經濟和監管環境，並按照FRB資本計劃規則中的要求進行資本分配，包括Bancorp的壓力資本緩衝要求。

股利政策和股票回購計劃

Bancorp的普通股股息政策和股票回購計劃反映了其收益前景、期望的派息率、保持充足資本水平的需要、其子公司支付股息的能力以及遵守安全和穩健的銀行做法以及滿足監管要求和預期的需要。Bancorp宣佈每股普通股股息為0.35美元， $0.33分別截至2024年和2023年3月31日的三個月。

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目錄表
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

下表彙總了截至2024年3月31日的三個月的月度股份回購活動：

表62：股份回購
期間			總數 所購股份的百分比(a)			平均價格 按股支付						股份總數 作為以下產品的一部分購買 公開宣佈 計劃或計劃			最大數量 可能尚未上市的股票 根據以下條款購買 計劃或計劃(b)
2024年1月1日-1月31日			46,045			$	34.99					—			32,115,811
2024年2月1日至2月29日			1,147,154			33.84						—			32,115,811
2024年3月1日至3月31日			101,677			35.81						—			32,115,811
總計			1,294,876			$	34.04					—			32,115,811

(A)在本報告所述期間回購的股股份與各種僱員補償計劃有關。這些購買不計入根據董事會可能購買的最大股份數量’授權。

(B)在2019年6月18日，Bancorp宣佈其董事會已授權管理層購買Bancorp的1億股票’S普通股通過公開市場或在任何一方進行交易。這一授權不包括具體的目標或截止日期。

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目錄表

市場風險的定量和定性披露（第3項）

在《管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析》的風險管理部分的利率和價格風險管理部分提供的信息在此引用作為參考。這些信息包含Bancorp認為是前瞻性陳述的某些陳述。有關前瞻性陳述的警示信息，請參閲第1頁。

控制和程序（第4項）

Bancorp在包括Bancorp首席執行官和首席財務官在內的Bancorp管理層的監督和參與下，對Bancorp披露控制和程序(如1934年《證券交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)條所界定)的設計和運作的有效性進行了評估。基於上述，截至本報告所述期間結束時，Bancorp的首席執行官和首席財務官得出的結論是，Bancorp的披露控制和程序在所有重要方面都是有效的，以確保Bancorp根據1934年證券交易法提交和提交的報告中要求披露的信息得到記錄、處理、彙總和報告，並在需要時進行記錄、處理、彙總和報告，並積累信息並酌情傳達給Bancorp管理層，包括其首席執行官和首席財務官，以便及時就所需披露做出決定。

Bancorp管理層還對財務報告的內部控制進行了評估，以確定在本報告所涉期間是否發生了任何對Bancorp的財務報告內部控制產生重大影響或合理地可能對其產生重大影響的變化。2024年第一季度，Bancorp實施了新的總賬會計制度。實施新的總分類賬會計制度是為了使程序標準化、提高效率並加強管理報告和分析，在最後實施之前和之後都要進行徹底的測試和審查。這一實施沒有對其財務報告的內部控制產生實質性影響，Bancorp預計也不會對其產生實質性影響。

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司 簡明合併財務報表和附註（第1項）
簡明綜合資產負債表(未經審計)
			自.起
			3月31日，			十二月三十一日，
(百萬美元，不包括共享數據)			2024			2023
資產
現金和銀行到期款項			$	2,796		3,142
其他短期投資(a)			22,840			22,082
可供出售的債務和其他證券(b)			38,791			50,419
持有至到期證券(c)			11,520			2
交易債務證券			1,151			899
股權證券			380			613
持有以供出售的貸款和租賃(d)			339			378
證券組合貸款和租賃(A)(E)			116,485			117,234
貸款和租賃損失準備(a)			(2,318)			(2,322)
證券貸款和租賃淨額			114,167			114,912
銀行房舍和設備(f)			2,376			2,349
運營租賃設備			427			459
商譽			4,918			4,919
無形資產			115			125
維修權			1,756			1,737
其他資產(a)			12,930			12,538
總資產			$	214,506		214,574
負債
存款：
無息存款			$	41,849		43,146
計息存款			127,738			125,766
總存款			169,587			168,912
購買的聯邦基金			247			193
其他短期借款			2,866			2,861
應計税款、利息和費用			1,965			2,195
其他負債(a)			5,379			4,861
長期債務(a)			15,444			16,380
總負債			$	195,488		195,402
權益
普通股(g)			$	2,051		2,051
優先股(h)			2,116			2,116
資本盈餘			3,742			3,757
留存收益			23,224			22,997
累計其他綜合損失			(4,888)			(4,487)
庫存股(g)			(7,227)			(7,262)
總股本			$	19,018		19,172
負債和權益總額			$	214,506		214,574

(a)包括$48及$55在其他短期投資中，1,420及$1,573在證券組合貸款和租賃方面，(26)和$(28)的全部，$29及$10其他資產，$25及$14其他負債和美元1,274及$1,409分別於2024年3月31日和2023年12月31日的合併VIE的長期債務，分別包含在上述各自的説明中。欲瞭解更多信息，請參閲注11。

(b)攤銷成本為$43,400及$55,789分別於2024年3月31日和2023年12月31日。

(c)公允價值$11,341及$2分別於2024年3月31日和2023年12月31日。

(d)包括$307及$334分別於2024年3月31日和2023年12月31日按公允價值計量的持作出售的住宅抵押貸款。

(e)包括$113及$116分別於2024年3月31日和2023年12月31日按公允價值計量的住宅抵押貸款。

(f)包括$16及$19分別於2024年3月31日和2023年12月31日持有待售的銀行場所和設備。

(g)普通股：法定價值$2.22每股；授權2,000,000,000;截至2024年3月31日- 683,812,363（不包括 240,080,218庫藏股），2023年12月31日- 681,124,810（不包括 242,767,771庫存股）。

(h)500,000無面值優先股股票於2024年3月31日和2023年12月31日均獲得授權。有 422,0002024年3月31日和2023年12月31日未發行的未指定無面值優先股。每股發行的無面值優先股股份的清算優先權為美元25,000. 500,000無面值B類優先股股票於2024年3月31日和2023年12月31日均獲得授權。有 300,0002024年3月31日和2023年12月31日未發行的未指定無面值B類優先股。每股發行的無面值B類優先股的清算優先權為美元1,000.

請參閲簡明合併財務報表附註。

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司 簡明合併財務報表和附註（續）
簡明綜合收益表（未經審計）
			截至以下三個月 3月31日，
(百萬美元，不包括共享數據)			2024			2023
利息收入
貸款和租賃的利息和費用			$	1,859		1,714
有價證券利息			455			439
其他短期投資利息			294			60
利息收入總額			2,608			2,213
利息支出
存款利息			954			478
購買聯邦基金的利息			3			5
其他短期借款的利息			47			57
長期債務利息			220			156
利息支出總額			1,224			696
淨利息收入			1,384			1,517
信貸損失準備金			94			164
扣除信用損失準備金後的淨利息收入			1,290			1,353
非利息收入
財富和資產管理收入			161			146
押金手續費			151			137
商業銀行收入			143			161
卡片和處理業務收入			102			100
抵押貸款銀行業務淨收入			54			69
租賃業務收入			39			57
其他非利息收入			50			22
證券收益淨額			10			4
證券收益，淨值 –關於抵押貸款償還權的不合格對衝			—			—
非利息收入總額			710			696
非利息支出
薪酬和福利			753			757
技術和通信			117			118
入住費淨額			87			81
設備費用			37			37
營銷費用			32			29
租賃業務費用			25			34
刷卡和加工費			20			22
其他非利息支出			271			253
總非利息支出			1,342			1,331
所得税前收入			658			718
適用所得税費用			138			160
淨收入			520			558
優先股股息			40			23
普通股股東可獲得的淨收益			$	480		535
每股收益-基本			$	0.70		0.78
稀釋後每股收益			$	0.70		0.78
平均流通普通股-基本			685,749,673			684,017,462
平均已發行普通股--稀釋後			690,633,531			689,566,425

請參閲簡明合併財務報表附註。

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司 簡明合併財務報表和附註（續）
簡明綜合全面收益表（未經審計）
			截至以下三個月 3月31日，
(百萬美元)			2024			2023
淨收入			$	520		558
其他全面（虧損）收入（扣除税項）：
可供出售債務證券的未實現淨虧損：
期內產生的未實現持有(虧損)收益			(182)			600
可供出售債務證券的未實現損失轉移至持有至到期證券			785			—
計入淨利潤的淨虧損的重新分類調整			3			—
轉入持有至到期證券的可供出售債務證券的未實現淨虧損：
可供出售債務證券的未實現損失轉移至持有至到期證券			(785)			—
可供出售債務證券未實現虧損攤銷轉入持有至到期證券			25			—
現金流對衝衍生品的未實現淨損失：
期內產生的未實現持有(虧損)收益			(316)			215
計入淨利潤的淨虧損的重新分類調整			69			50
其他綜合(虧損)收入，税後淨額			(401)			865
綜合收益			$	119		1,423

請參閲簡明合併財務報表附註。

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司 簡明合併財務報表和附註（續）
合併股票變動報表（未經審計）
(百萬美元，每股數據除外)			普普通通 庫存			擇優 庫存			資本 盈餘			保留 收益			累計 其他 全面 損失			財務處 庫存			總計 權益
2022年12月31日的餘額			$	2,051		2,116			3,684			21,689			(5,110)			(7,103)			17,327
會計原則變更的累積效應的影響												37									37
2023年1月1日的餘額			$	2,051		2,116			3,684			21,726			(5,110)			(7,103)			17,364
淨收入												558									558
其他綜合收益，税後淨額															865						865
宣佈的現金股息：
普通股($0.33每股)												(229)									(229)
優先股：
系列I（美元414.06每股）												(7)									(7)
J系列（美元492.75每股)												(6)									(6)
K系列（美元309.38每股)												(3)									(3)
L系列（美元281.25每股)												(4)									(4)
B類，A系列（美元15.00每股)												(3)									(3)
為國庫收購的股份																		(201)			(201)
股票補償計劃下股票交易的影響，淨額									(2)									32			30
2023年3月31日的餘額			$	2,051		2,116			3,682			22,032			(4,245)			(7,272)			18,364
2023年12月31日的餘額			$	2,051		2,116			3,757			22,997			(4,487)			(7,262)			19,172
會計原則變更的累積效應的影響(a)												(10)									(10)
2024年1月1日餘額			$	2,051		2,116			3,757			22,987			(4,487)			(7,262)			19,162
淨收入												520									520
其他綜合虧損，税後淨額															(401)						(401)
宣佈的現金股息：
普通股($0.35每股)												(243)									(243)
優先股：
H系列（美元545.09每股)												(13)									(13)
系列I（美元587.86每股)												(10)									(10)
J系列（美元551.01每股)												(7)									(7)
K系列（美元309.38每股)												(3)									(3)
L系列（美元281.25每股)												(4)									(4)
B類，A系列（美元15.00每股)												(3)									(3)
股票補償計劃下股票交易的影響，淨額									(15)									35			20
2024年3月31日的餘額			$	2,051		2,116			3,742			23,224			(4,888)			(7,227)			19,018

(a)與自2024年1月1日起實施的ASO 2023-02有關。有關更多信息，請參閲註釋3。

請參閲簡明合併財務報表附註。

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司 簡明合併財務報表和附註（續）
現金流量濃縮合並報表（未經審計）
			截至3月31日的三個月，
(百萬美元)			2024			2023
經營活動
淨收入			$	520		558
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
信貸損失準備金			94			164
折舊、攤銷和增值			128			117
基於股票的薪酬費用			64			76
從遞延所得税中受益			(35)			(42)
證券收益淨額			(12)			(5)
MSR公允價值調整			(8)			53
出售貸款淨收益及持作出售貸款公允價值調整			(3)			(18)
銀行場所和設備以及經營租賃設備處置和減損淨收益			—			(1)
出售持有以供出售的貸款所得款項			742			1,335
為出售而發放或購買的貸款，扣除還款後的淨額			(714)			(1,071)
股息代表權益法投資回報率			9			16
淨變動率：
股票和交易債務證券			(14)			(133)
其他資產			(265)			514
應計税款、利息和費用及其他負債			(120)			(242)
經營活動提供的淨現金			386			1,321
投資活動
銷售收入：
可供出售證券和其他投資			64			2,054
貸款和租賃			121			—
銀行房舍和設備			15			3
償還可供出售和HTM證券及其他投資/到期的所得款項			1,238			608
購買：
可供出售證券、權益法投資及其他投資			(1,398)			(2,045)
銀行房舍和設備			(65)			(113)
MSR			—			(16)
BOLI結算所得款項			11			8
銷售所得款項及股息代表權益法投資回報			2			14
資產剝離收到的現金淨額			6			—
淨變動率：
其他短期投資			(758)			(1,443)
證券組合貸款和租賃			526			(1,452)
運營租賃設備			9			19
用於投資活動的現金淨額			(229)			(2,363)
融資活動
存款淨變動			675			(715)
其他短期借款和購買的聯邦基金淨變動			56			2,523
普通股和優先股支付的股息			(287)			(294)
長期債務發行/墊款所得			1,495			6
償還長期債務			(2,400)			(917)
庫藏庫存和相關遠期合同的回購			—			(200)
其他			(42)			(47)
融資活動提供的現金淨額(用於)			(503)			356
現金和銀行應收賬款減少			(346)			(686)
期初銀行的現金和到期款項			3,142			3,466
期末現金和銀行到期款項			$	2,796		2,780

請參閲簡明合併財務報表附註。附註2除非現金投資和融資活動外，還包括與利息和所得税有關的現金付款。

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

1. 陳述的基礎

簡明綜合財務報表包括Bancorp及其持有多數股權的子公司的賬目，以及Bancorp被確定為主要受益人的VIE。其他實體，包括Bancorp有能力對被投資方的經營和財務政策施加重大影響但Bancorp不擁有控制權的某些合資企業，按權益法核算，不合並。對Bancorp沒有能力施加重大影響的實體的投資一般按公允價值計價，除非該投資不具有隨時可確定的公允價值。Bancorp採用公允價值以外的計量替代計量方法，對沒有可隨時確定的公允價值的股權投資進行會計處理，即投資成本減去任何記錄的減值，以及同一發行人的相同或類似投資的有序交易中可觀察到的價格變動所產生的正負變化。合併實體之間的公司間交易和餘額已被取消。

管理層認為，未經審計的簡明綜合財務報表包括為公平列報所列期間的結果所需的所有調整，包括正常經常性應計項目。根據美國公認會計準則和美國證券交易委員會關於中期財務信息的規則和規定，這些報表不包括完整年度財務報表所需的某些信息和腳註披露，因此建議將這些簡明綜合財務報表與Bancorp的Form 10-K年度報告結合閲讀。截至2024年3月31日、2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的運營業績、全面收益、現金流和股權變化不一定表明全年的預期業績。截至2023年12月31日的財務信息來自Bancorp的Form 10-K年度報告。

按照美國公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表和附註中報告的金額。實際結果可能與這些估計不同。

2. 補充現金流信息

在截至3月31日的三個月中，除非現金投資和融資活動外，與利息和所得税有關的現金支付列於下表：

(百萬美元)			2024			2023
現金支付：
利息			$	1,294		682
所得税			10			21
轉賬：
證券組合貸款和租賃，以及持有以供出售的貸款和租賃			$	110		3
持有以供出售的貸款和租賃為組合貸款和租賃			1			4
向OREO提供的投資組合貸款和租賃			1			3
OREO的銀行房舍和設備			4			8
可供出售的債務證券到持有至到期的證券(a)			11,593			—
補充披露：
經營租賃項下租賃負債的淨增加			$	13		1
融資租賃項下租賃負債的淨增加			46			—

(a)代表證券在轉讓日的公允價值。有關更多信息，請參閲註釋4。

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

3. 會計和報告的發展

2024年採用的標準

在截至2024年3月31日的三個月裏，Bancorp採用了以下新的會計準則：

ASU 2022-03-公允價值計量(主題820)：受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量

2022年6月，FASB發佈了ASU 2022-03，其中澄清了ASC 820中關於受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量的指導方針，指出此類限制不被視為證券會計單位的一部分，因此不在計量公允價值時考慮。經修訂的指導意見還要求披露受合同銷售限制的股權證券的公允價值，以及有關這些限制的某些補充信息。Bancorp於2024年1月1日前瞻性地通過了修訂後的指導意見。這一採用並未對Bancorp的簡明綜合財務報表產生實質性影響。

ASU 2023-02-投資-權益法和合資企業(主題323)：使用比例攤銷法核算税收抵免結構中的投資

2023年3月，FASB發佈了ASU 2023-02，擴大了比例攤銷法的允許使用範圍，如果滿足某些條件，則包括符合條件的LIHTC結構以外的額外税收抵免投資項目。修訂後的指南允許實體選擇在逐個計劃的基礎上對符合條件的計劃應用比例攤銷法，並對衡量和披露指南進行了某些修訂。修訂後的披露指南適用於選擇了比例攤銷方法的計劃內的所有投資，包括那些不符合允許應用比例攤銷方法的標準的計劃內的投資。Bancorp於2024年1月1日在修改後的追溯基礎上通過了修訂的指導意見，但Bancorp在允許的情況下以預期方式採用的某些條款除外。通過後，Bancorp記錄了累積效應調整，將留存收益減少#美元。10300萬美元，扣除税金後的淨額。

ASU 2023-07-分部報告(主題280)：對可報告分部披露的改進

2023年11月，FASB發佈了ASU 2023-07，修改了對可報告部門的披露要求。修訂包括披露若干重大分部開支及其他項目、首席經營決策者的職銜及職位，以及有關報告的分部損益計量如何用於評估分部業績的新規定。修訂還使某些年度披露要求適用於中期，並允許在適當情況下報告分部損益的多種衡量標準。經修訂的指導意見對Bancorp在截至2024年12月31日的年度和從2025年開始的後續中期報告期有效，並允許及早採用。修正案一經通過，將追溯適用於以前提交的所有期間。根據這一實施指南，Bancorp將在截至2024年12月31日的年度報告Form 10-K中提供修訂後的披露。

已發佈但尚未採用的重要會計準則

截至2024年3月31日，Bancorp發佈了以下重要會計準則，但尚未採用：

ASU 2023-09-所得税(主題740)：所得税披露的改進

2023年12月，FASB發佈了ASU 2023-09，修訂了所得税的披露要求。修正案主要包括新的要求，作為有效税率與法定税率協調的一部分，披露額外信息，提供已支付的所得税金額，扣除已收到的退款，以及按聯邦、州和外國司法管轄區分列的所得税支出，並提供按國內和外國司法管轄區分列的所得税前收入。修正案還取消了某些其他披露要求。修訂後的指南將於2025年1月1日對Bancorp生效，允許提前採用，並將前瞻性應用，允許追溯應用。Bancorp正在評估修訂後的指導方針對其簡明綜合財務報表的影響。

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

4. 投資證券

下表列出了截至目前主要類別的可供出售債務和其他證券以及持有至到期證券組合的攤銷成本、未實現損益和公允價值：

2024年3月31日(百萬美元)			攤銷 成本			未實現 收益			未實現 損失			公平 價值
可供出售的債務和其他證券：
美國財政部和聯邦機構證券			$	2,773		1			—			2,774
國家和政治分支機構的義務			2			—			—			2
抵押貸款支持證券：
機構住房抵押貸款支持證券			5,630			—			(779)			4,851
機構商業抵押貸款支持證券			24,445			1			(3,163)			21,283
非機構商業抵押貸款支持證券			4,837			—			(403)			4,434
資產支持證券及其他債務證券			4,913			3			(269)			4,647
其他證券(a)			800			—			—			800
可供出售債務及其他證券總額			$	43,400		5			(4,614)			38,791
持有至到期證券：(b)
美國財政部和聯邦機構證券			$	2,321		—			(29)			2,292
抵押貸款支持證券：
機構住房抵押貸款支持證券			5,194			—			(109)			5,085
機構商業抵押貸款支持證券			4,003			4			(45)			3,962
資產支持證券及其他債務證券			2			—			—			2
持有至到期證券總額			$	11,520		4			(183)			11,341

(a)其他證券包括FHLB、FRB和DTCC限制性股票持有NGS 共$301, $496及$3分別於2024年3月31日按成本值進行。

(b)持有至到期證券的攤銷成本基礎包括美元的折扣962截至2024年3月31日，涉及證券未實現損失的未攤銷部分。

2023年12月31日（百萬美元）			攤銷 成本			未實現 收益			未實現 損失			公平 價值
可供出售的債務和其他證券：
美國財政部和聯邦機構證券			$	4,477		1			(142)			4,336
國家和政治分支機構的義務			2			—			—			2
抵押貸款支持證券：
機構住房抵押貸款支持證券			11,564			—			(1,282)			10,282
機構商業抵押貸款支持證券			28,945			5			(3,230)			25,720
非機構商業抵押貸款支持證券			4,872			—			(427)			4,445
資產支持證券及其他債務證券			5,207			3			(298)			4,912
其他證券(a)			722			—			—			722
可供出售債務及其他證券總額			$	55,789		9			(5,379)			50,419
持有至到期證券：
資產支持證券及其他債務證券			$	2		—			—			2
持有至到期證券總額			$	2		—			—			2

(a)其他證券包括FHLB、FRB和DTCC持有的限制性股票，224, $496及$2於二零二三年十二月三十一日，按成本列賬。

下表提供了截至日期交易債務證券和股本證券的公允價值：

(百萬美元)			3月31日， 2024			十二月三十一日， 2023
交易債務證券			$	1,151		899
股權證券			380			613

上表中報告的金額不包括投資證券的應計應收利息 的$162百萬美元和美元146截至2024年3月31日，百萬美元 分別於2023年12月31日在簡明合併資產負債表中作為其他資產的組成部分呈列。

2024年1月，Bancorp將美元12.6200億美元(攤餘成本基礎)的證券從可供出售到持有至到期，以反映Bancorp將這些證券持有至到期的意圖的變化，以減少與投資證券市場價格波動相關的潛在資本波動。AOCI包括税前未實現虧損#美元。994 在轉讓之日，這些證券的價值為百萬美元。轉讓日期存在的未實現虧損將繼續作為AOCI的組成部分報告並攤銷

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

在證券剩餘存續期內轉為收益，作為對收益的調整，以抵消按公允價值記錄的轉讓所產生的折價攤銷。持有至到期證券的攤餘成本基礎包括#美元的貼現。962截至2024年3月31日，與證券未實現虧損的未攤銷部分有關的百萬美元，在AOCI中抵消。

Bancorp使用投資證券作為管理利率風險的手段，為質押目的和流動性風險管理提供抵押品。作為管理利率風險的一部分，Bancorp收購證券作為其MSR非合格對衝策略的一部分，淨收益或損失記錄在證券收益、綜合綜合收益表中關於抵押貸款服務權的淨非合格對衝中。

下表列出了在簡明綜合損益表中確認的證券淨收益和損失的組成部分，包括與Bancorp針對MSR的非合格對衝策略有關的確認的淨證券損益：

			截至3月31日的三個月，
(百萬美元)			2024			2023
可供出售的債務和其他證券：
已實現收益			$	2		29
已實現虧損			—			(29)
減值損失			(5)			—
可供出售債務和其他證券的淨虧損			$	(3)		—
股權證券：
已實現淨收益			—			—
未實現淨收益			13			4
股權證券淨收益			$	13		4
在可供出售債務和其他證券、交易債務證券和股權證券收入中確認的總收益(a)			$	10		4

(a)不包括$2及$1截至2024年和2023年3月31日止三個月的證券淨收益分別與FTS持有的證券有關，以促進及時執行客户交易。這些收益包括在簡明綜合收益表中的商業銀行收入以及財富和資產管理收入。

Bancorp確認可供出售債務和其他證券的減值損失為#美元。5在截至2024年3月31日的三個月內，這些損失包括在簡明綜合損益表的證券收益淨額中。這些損失與未實現損失頭寸中的某些證券有關，Bancorp已確定在收回其攤餘成本基礎之前不再打算持有這些證券。Bancorp沒有確認截至2023年3月31日的三個月的可供出售債務和其他證券的減值損失。

在2024年3月31日和2023年12月31日，Bancorp都沒有確認其投資證券的信貸損失準備金。Bancorp還沒有確認截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的投資證券信貸損失準備金。

在…2024年3月31日和2023年12月31日，具有公允價值的投資證券的 $31.9十億 aND$25.2分別承諾了10億美元，以確保借款能力、公共存款、信託基金、衍生品合同以及法律要求或允許的其他目的。

下表顯示了截至2024年3月31日，Bancorp的抵押貸款支持證券的預期到期日分佈，以及Bancorp剩餘的可供出售債務和其他證券以及持有至到期證券的合同到期日分佈：

(百萬美元)			可供出售債務和其他						持有至到期
			攤銷成本			公允價值			攤銷成本			公允價值
債務證券：(a)
在一年或更短的時間內到期			$	1,323		1,301			38			38
在1年至5年後到期			16,987			15,961			2,644			2,612
在5年至10年後到期			15,990			13,635			8,210			8,063
在10年後到期			8,300			7,094			628			628
其他證券			800			800			—			—
總計			$	43,400		38,791			11,520			11,341

(a)倘存在收回或預付責任之權利（不論是否存在收回或預付罰款），則實際到期日可能不同於合約到期日。

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

下表提供了可供出售債務和其他處於未實現虧損狀況的證券的公允價值和未實現虧損總額，按投資類別和個別證券截至目前處於持續未實現虧損狀況的時間長度彙總：

			少於12個月						12個月或更長時間						總計
(百萬美元)			公允價值			未實現 損失			公允價值			未實現 損失			公允價值			未實現 損失
2024年3月31日
美國財政部和聯邦機構證券			$	479		—			—			—			479			—
機構住房抵押貸款支持證券			70			(3)			4,780			(776)			4,850			(779)
機構商業抵押貸款支持證券			3,796			(468)			17,382			(2,695)			21,178			(3,163)
非機構商業抵押貸款支持證券			35			—			4,398			(403)			4,433			(403)
資產支持證券及其他債務證券			213			(15)			3,996			(254)			4,209			(269)
總計			$	4,593		(486)			30,556			(4,128)			35,149			(4,614)
2023年12月31日
美國財政部和聯邦機構證券			$	1,989		(3)			2,157			(139)			4,146			(142)
機構住房抵押貸款支持證券			81			(2)			10,200			(1,280)			10,281			(1,282)
機構商業抵押貸款支持證券			5,439			(556)			19,957			(2,674)			25,396			(3,230)
非機構商業抵押貸款支持證券			141			(2)			4,284			(425)			4,425			(427)
資產支持證券及其他債務證券			340			(17)			4,184			(281)			4,524			(298)
總計			$	7,990		(580)			40,782			(4,799)			48,772			(5,379)

在…2024年3月31日和2023年12月31日，$36百萬和 $45可供出售債務和其他證券組合中的未實現虧損分別有100萬與非評級證券有關。

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第五、第三銀行及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

5. 貸款和租賃

Bancorp通過提供具有不同支付條款和利率結構的各種貸款和租賃產品，使其貸款和租賃組合多樣化。Bancorp的商業貸款和租賃組合包括對各種行業類型的貸款。管理層定期審查其貸款和租賃產品的表現，以評估它們的表現是否在可接受的利率和信用風險水平內，並根據需要對承保政策和程序進行修改。Bancorp保留一項津貼，以吸收預計在相關貸款和租賃的剩餘合同條款內發生的貸款和租賃損失。有關信用質量和ALL的詳細信息，請參閲附註6。

下表提供了截至以下日期按主要用途分類的商業貸款和租賃以及按產品或抵押品分類的消費貸款的摘要：

(百萬美元)			3月31日， 2024			十二月三十一日， 2023
持有作出售用途的貸款及租賃：
商業和工業貸款			$	30		41
商業租賃			2			3
住宅按揭貸款			307			334
持有待售貸款和租賃合計			$	339		378
證券組合貸款和租賃：
商業和工業貸款			$	52,209		53,270
商業按揭貸款			11,346			11,276
商業建築貸款			5,789			5,621
商業租賃			2,572			2,579
商業貸款和租賃總額			$	71,916		72,746
住宅按揭貸款			$	16,995		17,026
房屋淨值			3,883			3,916
間接擔保消費貸款			15,306			14,965
信用卡			1,737			1,865
太陽能安裝貸款			3,871			3,728
其他消費貸款			2,777			2,988
消費貸款總額			$	44,569		44,488
組合貸款和租賃共計			$	116,485		117,234

有價證券貸款和租賃按扣除未賺取收入後入賬，未賺取收入總額為2000美元。275百萬美元和美元272截至2024年3月31日和2023年12月31日，分別為百萬。貸款和租賃的攤銷成本基礎不包括應計應收利息美元595百萬美元和美元593於2024年3月31日和2023年12月31日分別為百萬，在簡明合併資產負債表中作為其他資產的組成部分呈列。此外，投資組合貸款和租賃的記錄扣除未攤銷溢價和折扣、遞延直接貸款發起費和成本以及與按公允價值計量的貸款相關的估值調整。這些商品的淨折扣總計為美元375截至2024年3月31日的百萬美元和395截至2023年12月31日，百萬美元，其中8751000萬美元和300萬美元865 百萬美元的淨折扣分別與太陽能安裝貸款有關。

Bancorp的FHLB和FRB借款主要由貸款擔保。Bancorp有1000美元的貸款14.410億美元14.5截至2024年3月31日和2023年12月31日，分別向FHLB承諾10億美元，貸款為美元49.32024年3月31日和2023年12月31日均向FRB承諾10億美元。

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

下表概述了截至目前Bancorp擁有的貸款和租賃總額：

			賬面價值						逾期90天，仍在計提(a)
(百萬美元)			3月31日， 2024			十二月三十一日， 2023			3月31日， 2024			十二月三十一日， 2023
商業和工業貸款			$	52,239		53,311			9			8
商業按揭貸款			11,346			11,276			—			—
商業建築貸款			5,789			5,621			—			—
商業租賃			2,574			2,582			2			—
住宅按揭貸款			17,302			17,360			5			7
房屋淨值			3,883			3,916			—			—
間接擔保消費貸款			15,306			14,965			—			—
信用卡			1,737			1,865			19			21
太陽能安裝貸款			3,871			3,728			—			—
其他消費貸款			2,777			2,988			—			—
貸款和租賃總額			$	116,824		117,612			35			36
減去：持有待售貸款和租賃			339			378
組合貸款和租賃共計			$	116,485		117,234

(a)不包括政府擔保的住宅按揭貸款。

下表列出了淨沖銷摘要：

			截至以下三個月 3月31日，
(百萬美元)			2024			2023
商業和工業貸款			$	35		30
商業建築貸款			—			1
間接擔保消費貸款			24			14
信用卡			18			15
太陽能安裝貸款			12			3
其他消費貸款			21			15
淨沖銷總額			$	110		78

下表列出了截至日期投資組合租賃淨投資的組成部分：

(百萬美元)(a)			3月31日， 2024			十二月三十一日， 2023
直接融資租賃淨投資：
應收租賃付款(現值)			$	552		556
無擔保剩餘資產(現值)			109			105
銷售型租賃的淨投資：
應收租賃付款(現值)			1,584			1,585
無擔保剩餘資產(現值)			83			84

(a)不包括$244及$249分別於2024年3月31日和2023年12月31日的槓桿租賃。

截至2024年和2023年3月31日止三個月的簡明合併利潤表中確認的利息收入為美元9百萬美元和美元6百萬美元，分別用於直接融資租賃和美元18百萬美元和美元15銷售類型的租賃分別為100萬英鎊。

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

下表列出了2024年剩餘時間至2029年及以後直接融資和銷售型租賃的未貼現現金流量，以及未貼現現金流量與租賃應收賬款總額的對賬如下：

截至2024年3月31日（百萬美元）			直接融資 租契			銷售型租賃
2024年剩餘時間			$	131		364
2025			158			487
2026			126			322
2027			90			245
2028			44			172
2029			23			67
此後			34			65
未貼現現金流合計			$	606		1,722
減去：未貼現現金流與貼現現金流之差			54			138
租賃付款現值(確認為租賃應收款)			$	552		1,584

租賃剩餘價值指租賃結束時租賃設備的估計公允價值的現值。Bancorp對與其租賃組合相關的剩餘價值進行季度審查，考慮的因素包括主題設備、交易結構、行業、承租人先前的經驗以及其他影響剩餘價值的因素以評估減值。Bancorp維持#美元的津貼。15百萬美元和美元13於2024年3月31日和2023年12月31日分別支付百萬美元，以彌補相關租賃剩餘合同期限內預計將產生的損失，包括與租賃剩餘價值相關的潛在損失。有關信用質量和ALL的更多信息，請參閲注6。

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

6. 信用質量與貸款和租賃損失備抵

Bancorp按投資組合分部對ALLL餘額和交易進行分解。貸款及租賃之信貸質素相關披露按類別進一步分類。

貸款和租賃損失準備

下表按投資組合細分總結了ALLL中的交易：

截至2024年3月31日的三個月（百萬美元）			商業廣告			住宅 抵押貸款			消費者			總計
期初餘額			$	1,130		145			1,047			2,322
已註銷的損失(a)			(40)			—			(106)			(146)
以前註銷的損失的追回(a)			5			—			31			36
貸款和租賃損失準備金(受益於)			46			(5)			65			106
期末餘額			$	1,141		140			1,037			2,318

(a)Bancorp記錄了$8Bancorp通過第三方信用增強措施獲得追回的客户銷售點消費貸款違約損失和之前註銷的損失。

截至2023年3月31日的三個月（百萬美元）			商業廣告			住宅 抵押貸款			消費者			總計
期初餘額			$	1,127		245			822			2,194
採用ASU 2022-02的影響			4			(36)			(17)			(49)
已註銷的損失(a)			(33)			(1)			(76)			(110)
以前註銷的損失的追回(a)			2			1			29			32
貸款和租賃損失準備金(受益於)			43			(24)			129			148
期末餘額			$	1,143		185			887			2,215

(a)Bancorp記錄了$9Bancorp通過第三方信用增強措施獲得追回的客户銷售點消費貸款違約損失和之前註銷的損失。

下表提供按組合分部分類的全部貸款及相關貸款及租賃概要：

截至2024年3月31日（百萬美元）			商業廣告			住宅 抵押貸款			消費者			總計
全部：(a)
單獨評估			$	117		—			7			124
集體評估			1,024			140			1,030			2,194
全部合計			$	1,141		140			1,037			2,318
證券組合貸款和租賃：(b)
單獨評估			$	322		132			73			527
集體評估			71,594			16,750			27,501			115,845
組合貸款和租賃共計			$	71,916		16,882			27,574			116,372

(a)包括$2與2024年3月31日的商業槓桿租賃相關。

(b)不包括$113按公平值計量的住宅按揭貸款，包括244截至2024年3月31日，商業槓桿租賃（扣除非勞動收入）。

截至2023年12月31日(百萬美元)			商業廣告			住宅 抵押貸款			消費者			總計
全部：(a)
單獨評估			$	90		—			6			96
集體評估			1,040			145			1,041			2,226
全部合計			$	1,130		145			1,047			2,322
證券組合貸款和租賃：(b)
單獨評估			$	281		126			69			476
集體評估			72,465			16,784			27,393			116,642
組合貸款和租賃共計			$	72,746		16,910			27,462			117,118

(a)包括$2於2023年12月31日與商業槓桿租賃有關。

(b)不包括$116按公平值計量的住宅按揭貸款，包括249於2023年12月31日的商業槓桿租賃（扣除未賺取收入）。

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

信用風險概況

商業投資組合細分市場

為了監控其商業投資組合部分的信用質量和風險特徵，Bancorp將該部分細分為以下類別：商業和工業、商業按揭業主自住、商業按揭非業主自住、商業建築和商業租賃。

為了便於監測商業投資組合部分的信用質量，Bancorp使用了以下類別的信用評級：合格、特別提及、不合格、可疑和損失。這五個類別源於標準的監管評級定義，在最初批准向借款人發放信貸時分配，並在此後定期更新。

PASS評級被分配給那些沒有發現潛在或明確定義的弱點，並且很有可能有序償還的借款人，至少每年根據借款人的規模和信用特徵進行更新。所有其他類別在日曆季度結束前一個月每季度更新一次。

Bancorp對存在值得管理層密切關注的潛在弱點的貸款和租賃給予特別提及評級。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會在未來某個日期導致貸款或租賃的償還前景惡化或Bancorp的信用狀況惡化。

Bancorp對借款人或質押抵押品的當前穩健價值和償付能力保護不足的貸款和租賃給予不符合標準的評級。不合標準的貸款和租賃具有明確的弱點，可能危及債務的有序償還。具有該評級的貸款和租賃的特點也是明顯的，如果不解決和糾正所指出的缺陷，Bancorp將遭受一些損失。

Bancorp對具有不符合標準評級的所有屬性的貸款和租賃給予可疑評級，並增加了一個特徵，即根據當前存在的事實、條件和價值，這些弱點使收集或清算變得非常可疑和不太可能。損失的可能性極高，但由於某些重要和合理的特定待決因素可能有利於並加強貸款或租賃的信用質量，其估計損失的分類將被推遲，直到確定其更確切的狀態。懸而未決的因素可能包括擬議的合併或收購、清算程序、注資、完善額外抵押品的留置權或再融資計劃。

歸類為損失的貸款和租賃被認為是無法收回的，並在它們被確定為無法收回的期間註銷。由於這一類別的貸款和租賃已全部註銷，因此不包括在下表中。

對於共同評估ACL的貸款和租賃，Bancorp利用模型，根據貸款或租賃違約的概率、估計違約日期的預期餘額和違約情況下的預期損失百分比，在合理和可支持的預測期內預測預期信貸損失。對於商業投資組合部分，對違約概率的估計主要基於對每個商業借款人的內部評級，以13個百分點為標準，以及在宏觀經濟條件下這些評級如何隨着時間的推移轉移到違約的歷史觀察。對於有可用信貸的貸款，對違約時預期餘額的估計考慮了預期使用率，這主要是基於宏觀經濟條件和類似借款人在這些經濟條件下的使用歷史。對損失嚴重程度的估計主要基於抵押品類型和覆蓋面水平以及這些特徵對宏觀經濟條件變化的敏感性。有關Bancorp開發這些模型、估計合理和可支持預測期以外時期的信貸損失以及估計單獨評估貸款的信貸損失的更多信息，請參閲Bancorp截至2023年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的合併財務報表附註1。

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

下表列出了Bancorp商業投資組合部門的攤餘成本基礎，按類別和年份分列，按信用風險評級分列：

截至2024年3月31日(百萬美元)			按起始年分列的定期貸款和租賃																		循環貸款
			2024			2023			2022			2021			2020			之前						總計
商業和工業貸款：
經過			$	750		1,910			2,999			1,660			526			554			39,802						48,201
特別提及			1			72			75			43			19			87			1,451						1,748
不合標準			13			49			131			59			31			99			1,816						2,198
值得懷疑			—			—			—			—			—			—			62						62
商業和工業貸款總額			$	764		2,031			3,205			1,762			576			740			43,131						52,209
商業按揭自住貸款：
經過			$	179		897			983			653			367			432			1,456						4,967
特別提及			28			44			17			22			1			18			25						155
不合標準			17			16			24			25			9			46			98						235
值得懷疑			—			—			—			—			—			—			—						—
商業按揭自住貸款總額			$	224		957			1,024			700			377			496			1,579						5,357
商業按揭非業主自住貸款：
經過			$	190		867			741			240			316			508			2,683						5,545
特別提及			15			3			193			—			4			1			39						255
不合標準			9			74			1			—			—			2			103						189
值得懷疑			—			—			—			—			—			—			—						—
商業抵押貸款總額			$	214		944			935			240			320			511			2,825						5,989
商業建築貸款：
經過			$	—		77			87			49			41			76			4,811						5,141
特別提及			—			1			—			—			—			—			428						429
不合標準			—			57			—			—			—			—			162						219
值得懷疑			—			—			—			—			—			—			—						—
商業建築貸款共計			$	—		135			87			49			41			76			5,401						5,789
商業租賃：
經過			$	453		407			368			427			181			636			—						2,472
特別提及			—			—			—			8			3			20			—						31
不合標準			—			19			13			1			5			31			—						69
值得懷疑			—			—			—			—			—			—			—						—
商業租賃共計			$	453		426			381			436			189			687			—						2,572
商業貸款及租賃總額：
經過			$	1,572		4,158			5,178			3,029			1,431			2,206			48,752						66,326
特別提及			44			120			285			73			27			126			1,943						2,618
不合標準			39			215			169			85			45			178			2,179						2,910
值得懷疑			—			—			—			—			—			—			62						62
商業貸款和租賃總額			$	1,655		4,493			5,632			3,187			1,503			2,510			52,936						71,916

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

截至2023年12月31日（百萬美元）			按起始年分列的定期貸款和租賃																		循環貸款
			2023			2022			2021			2020			2019			之前						總計
商業和工業貸款：
經過			$	2,124		3,434			1,814			580			263			321			40,889						49,425
特別提及			16			100			60			33			6			105			1,756						2,076
不合標準			105			103			28			18			39			73			1,397						1,763
值得懷疑			—			—			—			—			—			—			6						6
商業和工業貸款總額			$	2,245		3,637			1,902			631			308			499			44,048						53,270
商業按揭自住貸款：
經過			$	870		1,078			746			408			219			260			1,279						4,860
特別提及			30			23			18			—			6			—			20						97
不合標準			31			22			11			10			45			10			114						243
值得懷疑			—			—			—			—			—			—			—						—
商業按揭自住貸款總額			$	931		1,123			775			418			270			270			1,413						5,200
商業按揭非業主自住貸款：
經過			$	886		825			261			348			293			243			2,724						5,580
特別提及			111			166			—			2			—			2			81						362
不合標準			81			1			8			—			—			2			42						134
值得懷疑			—			—			—			—			—			—			—						—
商業抵押貸款總額			$	1,078		992			269			350			293			247			2,847						6,076
商業建築貸款：
經過			$	171		36			45			41			70			6			4,818						5,187
特別提及			—			—			—			—			—			—			199						199
不合標準			61			—			33			—			—			—			141						235
值得懷疑			—			—			—			—			—			—			—						—
商業建築貸款共計			$	232		36			78			41			70			6			5,158						5,621
商業租賃：
經過			$	598		386			462			202			145			664			—						2,457
特別提及			1			9			12			3			8			14			—						47
不合標準			20			14			1			5			5			30			—						75
值得懷疑			—			—			—			—			—			—			—						—
商業租賃共計			$	619		409			475			210			158			708			—						2,579
商業貸款及租賃總額：
經過			$	4,649		5,759			3,328			1,579			990			1,494			49,710						67,509
特別提及			158			298			90			38			20			121			2,056						2,781
不合標準			298			140			81			33			89			115			1,694						2,450
值得懷疑			—			—			—			—			—			—			6						6
商業貸款和租賃總額			$	5,105		6,197			3,499			1,650			1,099			1,730			53,466						72,746

下表按類別和年份總結了Bancorp在商業投資組合領域的毛沖銷：

截至2024年3月31日的三個月 (百萬美元)			按起始年分列的定期貸款和租賃																		循環貸款
			2024			2023			2022			2021			2020			之前						總計
商業貸款和租賃：
商業和工業貸款			$	—		1			2			—			—			—			37						40
商業建築貸款			—			—			—			—			—			—			—						—
商業貸款和租賃總額			$	—		1			2			—			—			—			37						40

截至2023年3月31日的三個月 (百萬美元)			按起始年分列的定期貸款和租賃																		循環貸款
			2023			2022			2021			2020			2019			之前						總計
商業貸款和租賃：
商業和工業貸款			$	—		1			11			—			—			—			20						32
商業建築貸款			—			—			—			—			—			—			1						1
商業貸款和租賃總額			$	—		1			11			—			—			—			21						33

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

商業貸款和租賃逾期的年齡分析

下表按年限和類別彙總了Bancorp在組合商業貸款和租賃中的攤銷成本基礎：

			當前 貸款和 租契(a)			逾期									貸款總額 和租約			逾期90天 到期和靜止 應計
截至2024年3月31日（百萬美元）						30-89 日數(a)			90天 或更多(a)			總計 逾期
商業貸款和租賃：
商業和工業貸款			$	52,009		76			124			200			52,209			9
商業按揭自住貸款			5,335			20			2			22			5,357			—
商業按揭非業主自住貸款			5,985			4			—			4			5,989			—
商業建築貸款			5,768			21			—			21			5,789			—
商業租賃			2,548			22			2			24			2,572			2
組合商業貸款和租賃總額			$	71,645		143			128			271			71,916			11

(a)包括應計和非應計貸款和租賃。

			當前 貸款和 租契(a)			逾期									貸款總額 和租約			逾期90天 到期和靜止 應計
截至2023年12月31日(百萬美元)						30-89 日數(a)			90天 或更多(a)			總計 逾期
商業貸款和租賃：
商業和工業貸款			$	53,107		61			102			163			53,270			8
商業按揭自住貸款			5,196			1			3			4			5,200			—
商業按揭非業主自住貸款			6,061			14			1			15			6,076			—
商業建築貸款			5,621			—			—			—			5,621			—
商業租賃			2,562			17			—			17			2,579			—
組合商業貸款和租賃總額			$	72,547		93			106			199			72,746			8

(a)包括應計和非應計貸款和租賃。

住房抵押貸款和消費者投資組合細分市場

為了監控其消費者投資組合部分的信用質量和風險特徵，Bancorp將該部分細分為以下類別：房屋淨值、間接擔保消費貸款、信用卡、S太陽能裝置貸款和其他消費貸款。Bancorp的住宅抵押貸款投資組合部門也是一個獨立的類別。

Bancorp認為，還款表現是衡量住房抵押貸款和消費貸款信用質量的最佳指標，包括貸款的拖欠狀況和履約與不良狀況。所有住宅按揭貸款和消費貸款的拖欠情況，以及貸款與不良貸款的比較情況如下表所示。

對於消費者和住宅抵押貸款組合部分的集體評估貸款，Bancorp的預期信用損失模型在估計違約概率時，主要利用借款人的FICO評分和拖欠歷史，並結合宏觀經濟狀況。對損失嚴重程度的估計主要基於抵押品類型和覆蓋面水平以及這些特徵對宏觀經濟條件變化的敏感性。在一般期限較長的投資組合類別(例如住宅按揭貸款和房屋淨值)以及包含高度集中有循環特權貸款(例如房屋淨值)的投資組合類別的預期信貸損失模型中，估計違約日期的預期結餘對預期信貸損失模型的影響尤其顯著。對違約時預期餘額的估計考慮了預期預付款和使用率，這主要基於宏觀經濟條件和類似借款人在這些經濟條件下的使用歷史。請參閲Bancorp截至2023年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的合併財務報表附註1，瞭解有關Bancorp開發這些模型的過程及其在合理和可支持的預測期之後估計信貸損失的過程的更多信息。

下表列出了Bancorp的住宅抵押貸款和消費者投資組合部門的攤餘成本基礎，按類別和年份，按年齡和業績與不良狀況分類：

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

截至2024年3月31日（百萬美元）			按起始年份分列的定期貸款																		循環貸款			循環貸款轉為定期貸款
			2024			2023			2022			2021			2020			之前									總計
住宅按揭貸款：
表演：
當前(a)			$	285		1,013			3,104			4,905			2,652			4,760			—			—			16,719
逾期30-89天			—			1			4			6			1			11			—			—			23
逾期90天或以上			—			—			1			1			—			3			—			—			5
不良資產			—			—			7			8			8			112			—			—			135
住宅按揭貸款總額(b)			$	285		1,014			3,116			4,920			2,661			4,886			—			—			16,882
房屋淨值：
表演：
當前			$	23		80			40			2			5			99			3,498			51			3,798
逾期30-89天			—			—			—			—			—			2			23			—			25
逾期90天或以上			—			—			—			—			—			—			—			—			—
不良資產			—			—			—			—			—			7			52			1			60
總房屋淨值			$	23		80			40			2			5			108			3,573			52			3,883
間接擔保消費貸款：
表演：
當前			$	1,895		3,737			4,000			3,509			1,308			699			—			—			15,148
逾期30-89天			2			23			40			32			14			15			—			—			126
逾期90天或以上			—			—			—			—			—			—			—			—			—
不良資產			—			4			11			8			4			5			—			—			32
間接擔保消費貸款共計			$	1,897		3,764			4,051			3,549			1,326			719			—			—			15,306
信用卡：
表演：
當前			$	—		—			—			—			—			—			1,667			—			1,667
逾期30-89天			—			—			—			—			—			—			19			—			19
逾期90天或以上			—			—			—			—			—			—			19			—			19
不良資產			—			—			—			—			—			—			32			—			32
信用卡合計			$	—		—			—			—			—			—			1,737			—			1,737
太陽能安裝貸款：
表演：
當前			$	251		2,336			1,166			2			—			37			—			—			3,792
逾期30-89天			—			9			5			—			—			—			—			—			14
逾期90天或以上			—			—			—			—			—			—			—			—			—
不良資產			—			34			30			—			—			1			—			—			65
太陽能安裝貸款總額			$	251		2,379			1,201			2			—			38			—			—			3,871
其他消費貸款：
表演：
當前			$	64		483			651			298			224			203			774			45			2,742
逾期30-89天			—			4			10			4			2			3			1			1			25
逾期90天或以上			—			—			—			—			—			—			—			—			—
不良資產			—			2			5			1			—			1			—			1			10
其他消費貸款總額			$	64		489			666			303			226			207			775			47			2,777
住宅按揭及消費貸款總額：
表演：
當前			$	2,518		7,649			8,961			8,716			4,189			5,798			5,939			96			43,866
逾期30-89天			2			37			59			42			17			31			43			1			232
逾期90天或以上			—			—			1			1			—			3			19			—			24
不良資產			—			40			53			17			12			126			84			2			334
住宅按揭及消費貸款總額(b)			$	2,520		7,726			9,074			8,776			4,218			5,958			6,085			99			44,456

(a)信息包括根據GNMA抵押貸款池的服務協議提供的預付款，其還款由FHA承保或由VA擔保。截至2024年3月31日，美元69其中逾期30-89天的貸款和#美元127逾期90天或更長時間。 Bancorp認識到 非物質的截至2024年3月31日的三個月內，由於與這些有保險或有擔保貸款相關的索賠拒絕和削減而造成的損失金額。

(b)不包括$1132024年3月31日按公允價值計量的住宅抵押貸款，包括美元1逾期30—89天的貸款和美元2不良貸款。

78

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

截至2023年12月31日（百萬美元）			按起始年份分列的定期貸款																		循環貸款			循環貸款轉為定期貸款
			2023			2022			2021			2020			2019			之前									總計
住宅按揭貸款：
表演：
當前(a)			$	995		3,139			5,001			2,703			943			3,971			—			—			16,752
逾期30-89天			—			3			6			5			1			14			—			—			29
逾期90天或以上			—			1			1			1			1			3			—			—			7
不良資產			—			6			6			5			4			101			—			—			122
住宅按揭貸款總額(b)			$	995		3,149			5,014			2,714			949			4,089			—			—			16,910
房屋淨值：
表演：
當前			$	84		41			2			6			11			92			3,549			46			3,831
逾期30-89天			—			—			—			—			—			2			25			1			28
逾期90天或以上			—			—			—			—			—			—			—			—			—
不良資產			—			—			—			—			—			6			50			1			57
總房屋淨值			$	84		41			2			6			11			100			3,624			48			3,916
間接擔保消費貸款：
表演：
當前			$	4,126		4,333			3,925			1,527			597			271			—			—			14,779
逾期30-89天			22			49			40			19			12			8			—			—			150
逾期90天或以上			—			—			—			—			—			—			—			—			—
不良資產			4			11			9			6			3			3			—			—			36
間接擔保消費貸款共計			$	4,152		4,393			3,974			1,552			612			282			—			—			14,965
信用卡：
表演：
當前			$	—		—			—			—			—			—			1,789			—			1,789
逾期30-89天			—			—			—			—			—			—			21			—			21
逾期90天或以上			—			—			—			—			—			—			21			—			21
不良資產			—			—			—			—			—			—			34			—			34
信用卡合計			$	—		—			—			—			—			—			1,865			—			1,865
太陽能安裝貸款：
表演：
當前			$	2,415		1,192			2			—			—			41			—			—			3,650
逾期30-89天			12			6			—			—			—			—			—			—			18
逾期90天或以上			—			—			—			—			—			—			—			—			—
不良資產			29			30			—			—			—			1			—			—			60
太陽能安裝貸款總額			$	2,456		1,228			2			—			—			42			—			—			3,728
其他消費貸款：
表演：
當前			$	511		703			328			246			101			154			859			41			2,943
逾期30-89天			5			15			4			2			2			2			2			1			33
逾期90天或以上			—			—			—			—			—			—			—			—			—
不良資產			2			6			1			1			1			—			—			1			12
其他消費貸款總額			$	518		724			333			249			104			156			861			43			2,988
住宅按揭及消費貸款總額：
表演：
當前			$	8,131		9,408			9,258			4,482			1,652			4,529			6,197			87			43,744
逾期30-89天			39			73			50			26			15			26			48			2			279
逾期90天或以上			—			1			1			1			1			3			21			—			28
不良資產			35			53			16			12			8			111			84			2			321
住宅按揭及消費貸款總額(b)			$	8,205		9,535			9,325			4,521			1,676			4,669			6,350			91			44,372

(a)信息包括根據GNMA抵押貸款池的服務協議支付的預付款，其償還由聯邦住房管理局承保或由退伍軍人管理局擔保。截至2023年12月31日，美元79其中逾期30-89天的貸款和#美元141逾期90天或更長時間。 Bancorp認識到 非物質的截至2023年3月31日的三個月內，由於與這些有保險或有擔保貸款相關的索賠拒絕和削減而造成的損失金額。

(b)不包括$116於2023年12月31日按公平值計量的住宅按揭貸款，包括1逾期30—89天的貸款和美元2不良貸款。

79

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

下表按類別和年份總結了Bancorp在住宅抵押貸款和消費者投資組合領域的毛沖銷：

截至2024年3月31日的三個月 (百萬美元)			按起始年份分列的定期貸款																		循環貸款			循環貸款轉為定期貸款
			2024			2023			2022			2021			2020			之前									總計
住宅按揭貸款			$	—		—			—			—			—			—			—			—			—
消費貸款：
房屋淨值			—			—			—			—			—			—			2			—			2
間接擔保消費貸款			—			8			13			7			3			4			—			—			35
信用卡			—			—			—			—			—			—			23			—			23
太陽能安裝貸款			—			8			6			—			—			—			—			—			14
其他消費貸款			—			4			11			3			2			3			8			1			32
住宅按揭及消費貸款總額			$	—		20			30			10			5			7			33			1			106

截至2023年3月31日的三個月 (百萬美元)			按起始年份分列的定期貸款																		循環貸款			循環貸款轉為定期貸款
			2023			2022			2021			2020			2019			之前									總計
住宅按揭貸款			$	—		—			—			—			—			1			—			—			1
消費貸款：
房屋淨值			—			—			—			—			—			—			1			—			1
間接擔保消費貸款			—			8			6			4			3			2			—			—			23
信用卡			—			—			—			—			—			20			—			—			20
太陽能安裝貸款			—			2			1			—			—			—			—			—			3
其他消費貸款			—			8			4			3			2			3			8			1			29
住宅按揭及消費貸款總額			$	—		18			11			7			5			26			9			1			77

抵押品依賴型貸款和租賃

當借款人面臨財政困難，且預期主要透過經營或出售抵押品提供還款，Bancorp認為貸款或租賃依賴抵押品。倘貸款或租賃依賴抵押品，其公平值一般按相關抵押品的公平值減銷售成本計算。

下表按投資組合類別列出Bancorp的抵押品依賴貸款和租賃的攤銷成本基準：

(百萬美元)			3月31日， 2024			十二月三十一日， 2023
商業貸款和租賃：
商業和工業貸款			$	292		268
商業按揭自住貸款			27			8
商業按揭非業主自住貸款			2			2
商業建築貸款			1			1
商業貸款和租賃總額			$	322		279
住宅按揭貸款			132			126
消費貸款：
房屋淨值			55			54
間接擔保消費貸款			18			15
消費貸款總額			$	73		69
組合貸款和租賃共計			$	527		474

80

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

不良資產

不良資產包括最終能否收回本金及╱或利息之非應計貸款及租賃，以及若干其他資產，包括OREO及其他收回物業。

下表按類別列出Bancorp的非應計貸款和租賃的攤餘成本基準，以及截至2008年的OREO和其他收回財產：

			2024年3月31日												2023年12月31日
(百萬美元)			使用ALLL			沒有相關 全部都是			總計						使用ALLL			沒有相關 全部都是			總計
商業貸款和租賃：
商業和工業貸款			$	283		49			332						273			31			304
商業按揭自住貸款			12			24			36						11			6			17
商業按揭非業主自住貸款			1			2			3						—			3			3
商業建築貸款			—			1			1						—			1			1
商業租賃			—			—			—						—			1			1
非應計組合商業貸款和租賃共計			$	296		76			372						284			42			326
住宅按揭貸款			37			100			137						26			98			124
消費貸款：
房屋淨值			22			38			60						21			36			57
間接擔保消費貸款			27			5			32						32			4			36
信用卡			32			—			32						34			—			34
太陽能安裝貸款			65			—			65						60			—			60
其他消費貸款			10			—			10						12			—			12
非應計投資組合消費貸款共計			$	156		43			199						159			40			199
非應計組合貸款和租賃共計(A)(B)			$	489		219			708						469			180			649
奧利奧和其他收回的財產			—			35			35						—			39			39
不良資產組合總資產(A)(B)			$	489		254			743						469			219			688

(a)不包括$5及$1分別截至2024年3月31日和2023年12月31日持作出售的非應計貸款。

(b)包括$20及$19截至2024年3月31日和2023年12月31日由SBA承保的非應計政府擔保商業貸款。

Bancorp確認了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月非應計貸款和租賃的非實質性利息收入。

根據適用司法管轄區的當地要求，由住宅房地產擔保的消費抵押貸款的攤餘成本基數為#美元。108百萬美元和美元107分別截至2024年3月31日和2023年12月31日。

對遇到財務困難的借款人的修改

在償還貸款的過程中，Bancorp與遇到財務困難的借款人合作，尋找對雙方都有利的解決方案，以降低貸款損失的風險。這些努力往往導致對貸款付款條件的修改。向借款人提供的修改類型因貸款類型而異，可能包括延長期限、降低利率、延遲付款(微不足道的除外)或其組合。除非貸款已經全部或部分註銷，否則Bancorp通常不提供本金豁免。

Bancorp在估算ALL時，將其預期信用損失模型一致地應用於修改和未修改的貸款。對於為遇到財務困難的借款人而修改的貸款，由於Bancorp的ALL估計方法在估計預期信貸損失時已考慮到借款人的財務困難和潛在修改的結果，因此修改後的ALL一般不會發生重大變化。

攤銷成本基數為#美元的組合貸款207百萬美元和美元202截至2024年3月31日、2024年3月31日和2023年3月31日的三個月內，分別為遇到財務困難的借款人修改了截至2024年和2023年3月31日的百萬美元，如下各節進一步討論的那樣。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的這些修改代表0.18%和0.16截至2024年3月31日、2024年3月和2023年3月，分別佔投資組合貸款和租賃總額的%。這些數額不包括#美元。8百萬美元和美元13截至2024年和2023年3月31日的三個月，消費和住宅抵押貸款分別為100萬美元，這些貸款已根據聯邦破產法的條款獲得特許權，並與根據Bancorp的貸款修改計劃修改的貸款分開進行監控。截至2024年3月31日和2023年12月31日，Bancorp承諾的資金為107百萬美元和美元130300萬，

81

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

分別向截至2024年3月31日和2023年12月31日的十二個月內條款已修改的遇到財務困難的借款人發放額外資金。

商業投資組合細分市場

商業貸款的修改是單獨談判的，可能會根據借款人的財務狀況而有所不同，但Bancorp通常使用期限延長3至12月份。在不太常見的情況下，當借款人的情況特別有必要時，Bancorp還可能考慮向商業借款人提供利率減免或付款延遲，這可能與延長期限相結合。

下表分別按投資組合類別和修改類型列出了Bancorp為遇到財務困難的借款人修改的商業投資組合貸款截至2024年和2023年3月31日的攤銷成本基礎：

截至2024年3月31日的三個月（百萬美元）			期限延長									延遲付款			其他			總計			佔總班級的百分比
商業和工業貸款			$	99								53			1			153			0.29		%
商業按揭自住貸款			12									—			—			12			0.22
商業按揭非業主自住貸款			5									—			—			5			0.08
商業建築貸款			—									—			—			—			—
商業組合貸款總額			$	116								53			1			170			0.24		%

截至2023年3月31日的三個月（百萬美元）			期限延長									延遲付款			其他			總計			佔總班級的百分比
商業和工業貸款			$	105								—			1			106			0.18		%
商業按揭自住貸款			1									—			—			1			0.02
商業按揭非業主自住貸款			22									—			3			25			0.43
商業建築貸款			31									—			—			31			0.56
商業組合貸款總額			$	159								—			4			163			0.21		%

住宅按揭組合細分市場

Bancorp制定了住房抵押貸款修改方案，確定了可用修改的類型以及借款人的資格標準。Bancorp針對住房抵押貸款的修改計劃的設計類似於各種GSE使用的計劃。用於住房抵押貸款的最常見的修改計劃是將期限延長至480自修改之日起數月，加上將利率更改為固定利率(可能是從原始貸款的利率增加或減少)。作為這些修改的一部分，Bancorp在確定其修改後的付款結構時，可以將修改時的拖欠金額資本化為貸款的本金餘額。對於修改後的貸款，借款人可能需要完成一段試用期三至四個月在貸款被永久修改之前。Bancorp還向符合條件的借款人提供延遲付款修改，允許將拖欠款項的償還推遲到到期，或將拖欠款項資本化到貸款本金餘額。每月延遲還款的數量因借款人而異，但最常見的範圍是6至12月份。

下表分別按修改類型列出了Bancorp針對遇到財務困難的借款人進行修改的住宅抵押貸款組合貸款截至2024年和2023年3月31日的攤銷成本基礎：

截至2024年3月31日的三個月（百萬美元）			總計			佔總班級的百分比
延遲付款			$	2		0.01		%
展期和延期付款			22			0.13
展期、降息、延期還款			2			0.01
住宅按揭組合貸款總額			$	26		0.15		%

截至2023年3月31日的三個月（百萬美元）			總計			佔總班級的百分比
延遲付款			$	8		0.05		%
展期和延期付款			14			0.08
展期、降息、延期還款			2			0.01
住宅按揭組合貸款總額			$	24		0.14		%

The Bancorp有$11000萬美元和300萬美元18 截至2024年3月31日和2023年3月31日，對未償住宅抵押貸款進行了100萬筆正在進行的修改，這些修改不包括在上表中已完成的修改活動中。這些過程中的修改將是

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

一旦借款人滿足修改協議中適用的或有事項，並且貸款經過合同修改以使修改後的條款永久化，則報告為完成的修改。

消費者投資組合細分市場

Bancorp對消費貸款的修改計劃根據貸款類型的不同而有所不同。最常見的房屋淨值修改計劃是延長期限，最高可達360幾個月加上延遲償還到期的拖欠款項，這也可能與利率降低相結合。信用卡的修改計劃通常涉及降低利率和提高最低每月付款額，以償還更大部分的未償餘額。間接擔保消費者貸款、太陽能安裝貸款和其他消費者貸款的修改不太常見，因為Bancorp損失緩解活動和計劃的一部分因具體產品類型而異。

下表分別按投資組合類別和修改類型列出了Bancorp針對遇到財務困難的借款人進行修改的消費者投資組合貸款截至2024年和2023年3月31日的攤銷成本基礎：

截至2024年3月31日的三個月（百萬美元）			降息			延遲付款			延期和延期付款			展期、降息、延期還款			總計			佔總班級的百分比
房屋淨值			$	1		—			—			2			3			0.08		%
信用卡			7			—			—			—			7			0.40
其他消費貸款			—			1			—			—			1			0.04
消費組合貸款總額			$	8		1			—			2			11			0.04		%

截至2023年3月31日的三個月（百萬美元）			降息			延遲付款			延期和延期付款			展期、降息、延期還款			總計			佔總班級的百分比
房屋淨值			$	—		—			1			3			4			0.10		%
信用卡			10			—			—			—			10			0.57
其他消費貸款			—			1			—			—			1			0.02
消費組合貸款總額			$	10		1			1			3			15			0.05		%

貸款修改的財務影響

下表按投資組合類別列出了Bancorp對遇到財務困難的借款人進行的重要類型投資組合貸款修改的財務影響：

						截至以下三個月 3月31日，
			財務影響			2024			2023
商業貸款：
商業和工業貸款			加權平均延長期限			5月份			5月份
			延遲付款的大致金額佔相關貸款餘額的百分比			26%			不適用
商業抵押貸款所有者- 佔用貸款			加權平均延長期限			3月份			4月份
商業抵押貸款非所有者- 佔用貸款			加權平均延長期限			6月份			8月份
商業建築貸款			加權平均延長期限			不適用			12月份
住宅按揭貸款			加權平均延長期限			10.9年份			10.9年份
			延遲付款的大致金額佔相關貸款餘額的百分比			12%			16%
消費貸款：
房屋淨值			加權平均延長期限			27.1年份			24.8年份
			加權平均利率下調			從…9.1%至7.3%			從…8.0%至6.5%
			延遲付款的大致金額佔相關貸款餘額的百分比			4%			6%
信用卡			加權平均利率下調			從…24.1%至4.2%			從…23.2%至3.9%
其他消費貸款			延遲付款的大致金額佔相關貸款餘額的百分比			12%			6%

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目錄表

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改良型貸款的信用質量

Bancorp密切監控為遇到財務困難的借款人修改的貸款的表現，以瞭解其修改工作的有效性。

下表按年齡和投資組合類別列出了截至2024年3月31日Bancorp投資組合貸款的攤銷成本基礎，這些貸款在截止日期的十二個月內針對遇到財務困難的借款人進行了修改：

(百萬美元)						逾期
			當前			30-89天			90天或以上			總計
商業貸款：
商業和工業貸款			$	207		11			56			274
商業按揭自住貸款			21			16			—			37
商業按揭非業主自住貸款			50			3			—			53
商業建築貸款			74			—			—			74
住宅按揭貸款			82			12			16			110
消費貸款：
房屋淨值			13			1			1			15
信用卡(a)			17			4			3			24
太陽能安裝貸款			1			—			—			1
其他消費貸款			4			—			—			4
組合貸款總額			$	469		47			76			592

(a)信用卡貸款在修改後繼續被報告為拖欠，因為在借款人表明願意和有能力根據修改後的條款償還貸款之前，這些貸款不會恢復到目前的狀態。

下表按年齡和投資組合類別列出了Bancorp自2023年1月1日以來向遇到財務困難的借款人修改的投資組合貸款截至2023年3月31日的攤銷成本基礎：

(百萬美元)						逾期
			當前			30-89天			90天或以上			總計
商業貸款：
商業和工業貸款			$	106		—			—			106
商業按揭自住貸款			1			—			—			1
商業按揭非業主自住貸款			25			—			—			25
商業建築貸款			31			—			—			31
住宅按揭貸款			23			1			—			24
消費貸款：
房屋淨值			4			—			—			4
信用卡(a)			6			3			1			10
太陽能安裝貸款			—			—			—			—
其他消費貸款			1			—			—			1
組合貸款總額			$	197		4			1			202

(a)信用卡貸款在修改後繼續被報告為拖欠，因為在借款人表明願意和有能力根據修改後的條款償還貸款之前，這些貸款不會恢復到目前的狀態。

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Bancorp認為，對經歷財務困難的借款人進行修改，隨後根據修改後的條款逾期90天或以上，隨後違約。 下表列出了截至2024年3月31日止三個月內遭遇財務困難且隨後違約且發生在修改日期後十二個月內的借款人的修改的攤銷成本基礎：

(百萬美元)			期限延長			降息			延遲付款			延期和延期付款			延長期限和降低利率			總計
商業貸款：
商業和工業貸款			$	8		—			—			—			1			9
住宅按揭貸款			—			—			1			8			—			9
消費貸款：
房屋淨值			—			—			—			1			—			1
信用卡			—			4			—			—			—			4
組合貸款總額			$	8		4			1			9			1			23

有幾個不是2023年1月1日至2023年3月31日期間完成的對遇到財務困難的借款人的修改，根據修改後的條款，在截至2023年3月31日的三個月內已逾期90天或以上。

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7. 銀行房舍和設備

下表提供了截至日期的銀行場所和設備摘要：

(百萬美元)			3月31日， 2024			十二月三十一日， 2023
裝備			$	2,641		2,578
建築物(a)			1,743			1,742
租賃權改進			692			685
土地和改善措施(a)			621			618
在建工程(a)			148			180
待售的銀行房舍和設備：
土地和改善措施			12			15
建築物			4			4
累計折舊和攤銷			(3,485)			(3,473)
銀行辦公場所和設備總數			$	2,376		2,349

(a)包括建築物、土地、改善和在建工程 $9與2024年3月31日和2023年12月31日計劃用於未來分行擴張的未開發地塊相關。

Bancorp監測與其用於銀行交易的渠道相關的不斷變化的客户偏好，以評估其消費者分銷網絡中客户服務體驗的效率、競爭力和質量。作為正在進行的評估的一部分，Bancorp可能會確定它不再完全致力於在某些地點維持全面服務的銀行中心。同樣，Bancorp可能還會決定，它不再完全致力於在以前為未來分行擴張而保留的某些地塊上建立銀行中心。Bancorp總共關閉了20在截至2024年3月31日的三個月裏，其足跡遍佈銀行中心。

當事件或環境變化表明長期資產的賬面價值可能無法收回時，Bancorp對長期資產的可回收性進行評估。與此類評估相關的減值損失以及成本或市場調整的較低非物質的1美元和1美元1截至2024年和2023年3月31日的三個月分別為1.5億美元。已確認的減值損失在簡明綜合損益表的其他非利息收入中入賬。

8. 運營租賃設備

運營租賃設備為#美元427百萬美元和美元4592024年3月31日和2023年12月31日分別為100萬美元，扣除累計折舊$361百萬美元和美元3552024年3月31日和2023年12月31日分別為100萬。Bancorp記錄的租金收入為#美元。28百萬美元和美元37與#年經營租賃的租賃支付有關的百萬美元租賃業務收入分別於截至2024年、2024年及2023年3月31日止三個月的簡明綜合收益表。與運營租賃設備相關的折舊費用為$23百萬美元和美元31截至2024年和2023年3月31日的三個月分別為100萬美元。Bancorp收到付款#美元。27百萬美元和美元41 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月內，分別有000萬美元與經營租賃有關。

當事件或環境變化表明長期資產的賬面價值可能無法收回時，Bancorp對長期資產的可回收性進行評估。作為這些可恢復性評估的結果，Bancorp認識到非物質的截至2024年3月31日的三個月內的減損損失金額 不確認截至2023年3月31日止三個月內與經營租賃資產相關的任何減損損失。已確認的減損損失計入簡明綜合利潤表中的租賃業務收入。

下表列出了2024年剩餘時間至2029年及以後經營租賃應收的未來租賃付款：

截至2024年3月31日（百萬美元）			未打折 現金流
2024年剩餘時間			$	76
2025			78
2026			51
2027			26
2028			11
2029			6
此後			9
經營租賃支付總額			$	257

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9. 租賃義務—

Bancorp租賃某些銀行中心、自動取款機站點、自有建築和設備的土地。Bancorp的租賃協議通常不包含任何剩餘價值擔保或任何實質性限制性契約。

下表彙總了截至以下日期的租賃資產和租賃負債：

(百萬美元)			精簡合併資產負債表説明			3月31日， 2024			十二月三十一日， 2023
資產
經營性租賃使用權資產			其他資產			$	510		511
融資租賃使用權資產			銀行房舍和設備			164			126
使用權資產總額(a)						$	674		637
負債
經營租賃負債			應計税款、利息和費用			$	596		601
融資租賃負債			長期債務			176			134
租賃總負債						$	772		735

（a） 經營和融資租賃使用權資產扣除累計攤銷美元后記錄304及$48分別為截至2024年3月31日和美元292及$77，分別截至2023年12月31日。

下表列出了租賃成本的組成部分：

(百萬美元)			簡明合併利潤表説明			截至以下三個月 3月31日，
						2024			2023
租賃費：
ROU資產的攤銷			入住率和設備費用淨額			$	5		5
租賃負債利息			長期債務利息			1			1
融資租賃總成本						$	6		6
經營租賃成本			入住費淨額			$	22		22
短期租賃成本			入住費淨額			—			1
可變租賃成本			入住費淨額			8			7
轉租收入			入住費淨額			(1)			(1)
經營租賃總成本						$	29		29
總租賃成本						$	35		35

當事件或環境變化表明ROU資產的賬面價值可能無法收回時，Bancorp對ROU資產進行減值評估。除了上表披露的租賃費用外，Bancorp還確認了非物質的金額和$1截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月內，與某些經營租賃相關的ROU資產的損失和終止費用分別為百萬美元。已確認的虧損在簡明綜合利潤表中計入淨佔用費用。

下表列出了2024年剩餘時間至2029年及以後經營租賃和融資租賃的未貼現現金流量，以及未貼現現金流量與租賃負債總額的對賬：

截至2024年3月31日（百萬美元）			運營中 租契			金融 租契			總計
2024年剩餘時間			$	70		18			88
2025			88			23			111
2026			79			22			101
2027			71			21			92
2028			63			21			84
2029			54			11			65
此後			326			105			431
未貼現現金流合計			$	751		221			972
減去：未貼現現金流與貼現現金流之差			155			45			200
租賃負債現值			$	596		176			772

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下表列出了截至日期的加權平均剩餘租期和加權平均貼現率：

			3月31日， 2024						十二月三十一日， 2023
加權-平均剩餘租賃年限(年)：
經營租約			11.06						11.07
融資租賃			12.84						15.21
加權平均貼現率：
經營租約			3.80			%			3.72
融資租賃			3.82						3.02

下表列出了截至3月31日止三個月與租賃交易相關的信息：

(百萬美元)			2024			2023
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金：(a)
來自經營租賃的經營現金流			$	23		23
融資租賃的營運現金流			1			1
融資租賃產生的現金流			5			4
售後租回交易收益			—			1

（a） 與短期和可變租賃付款相關的現金流量不包括在所列金額中，因為它們不包括在租賃負債的計量中。

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10. 無形資產

無形資產包括核心存款無形資產、開發技術、客户關係和其他無形資產，包括商標名稱、積壓、經營租賃和非競爭協議。無形資產在其估計使用壽命內以直線或加速的方式攤銷，根據無形資產的類型，攤銷費用可以記錄在租賃業務收入或簡明合併利潤表中的其他非利息費用中。

Bancorp無形資產的詳細情況如下表所示：

(百萬美元)			總運載量 金額			累計 攤銷			淨載運 金額
截至2024年3月31日
核心存款無形資產			$	209		(189)			20
發達的技術			106			(37)			69
客户關係			30			(11)			19
其他			16			(9)			7
無形資產總額			$	361		(246)			115
截至2023年12月31日
核心存款無形資產			$	209		(184)			25
發達的技術			106			(33)			73
客户關係			30			(10)			20
其他			16			(9)			7
無形資產總額			$	361		(236)			125

截至2024年3月31日，Bancorp的所有無形資產均已攤銷。無形資產確認的攤銷費用為美元101000萬美元和$12萬分別截至2024年和2023年3月31日的三個月。下表所示的Bancorp對攤銷費用的預測基於截至2024年3月31日的現有資產餘額。未來攤銷費用可能與這些預測不同。

2024年剩餘時間至2028年的估計攤銷費用如下：

(百萬美元)			總計
2024年剩餘時間			$	25
2025			28
2026			22
2027			14
2028			9

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11. 可變利息實體

Bancorp在正常業務過程中從事涉及VIE的各種活動，VIE是在沒有額外從屬財務支持的情況下缺乏足夠風險股本為其活動提供資金的法人實體，或者實體的股權投資者作為一個集團缺乏任何控股權益的特徵。Bancorp評估其在某些實體中的權益，以確定這些實體是否符合VIE的定義，以及Bancorp是否是主要受益人，並應根據其在成立時和當情況發生變化需要重新考慮時所持有的可變利益合併該實體。如果Bancorp被確定為VIE的主要受益人，它必須將VIE作為合併子公司進行説明。如果Bancorp被確定不是VIE的主要受益人，但持有該實體的可變權益，則該等可變權益將根據權益會計方法或其他適當的會計準則入賬。

合併後的VIE

Bancorp合併了與汽車貸款證券化和太陽能貸款證券化相關的VIE，並確定它是主要受益者。下表提供了截至目前合併VIE在簡明合併資產負債表上承擔的資產和負債摘要：

(百萬美元)			3月31日， 2024			十二月三十一日， 2023
資產：
其他短期投資			$	48		55
間接擔保消費貸款			1,383			1,535
太陽能安裝貸款			37			38
全部都是			(26)			(28)
其他資產			29			10
總資產			$	1,471		1,610
負債：
其他負債			$	25		14
長期債務			1,274			1,409
總負債			$	1,299		1,423

在2023年8月發生的一筆證券化交易中，Bancorp轉移了$1.74向一家破產遠程信託公司發放的汽車貸款總額為200億美元，該信託公司被認為是一家VIE。該信託隨後發行了大約#美元。1.58200億美元的資產擔保票據，其中約79 Bancorp保留了數百萬美元。此外，由於之前的一次業務收購，Bancorp收購了一項已完成的證券化交易的權益，其中太陽能安裝貸款被轉移到破產遠程信託，該信託被視為VIE。

在每一項證券化交易中，VIE的主要目的是發行具有不同信用從屬和支付優先級以及剩餘權益的資產擔保證券，併為已發行貸款提供獲得流動性的途徑。Bancorp保留了VIE的剩餘權益，因此有義務吸收VIE的損失，並有權從VIE獲得可能對VIE產生重大影響的利益。此外，Bancorp保留了基礎貸款的償還權，因此有權指導對VIE的經濟表現有最大影響的VIE的活動。因此，Bancorp得出結論，它是VIE的主要受益者，併合並了這些VIE。VIE的資產僅限於結算VIE的資產擔保證券和其他債務。資產擔保票據的第三方持有人對Bancorp的一般資產沒有追索權。

VIE的經濟表現受相關貸款表現影響最大。VIE面臨的主要風險包括信貸風險及預付風險。信貸及預付款項風險透過儲備賬户、超額抵押、貸款超額利息及若干類別資產支持證券附屬於其他類別等形式之信貸提升管理。

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非合併VIE

下表概述了與Bancorp持有權益但不是VIE的主要受益人的非合併VIE相關的簡明合併資產負債表上的資產和負債，以及Bancorp在實體權益相關的最大損失風險敞口：

2024年3月31日(百萬美元)			總計 資產			總計 負債			極大值 暴露
疾控中心投資			$	1,999		665			2,042
私募股權投資			240			—			406
提供給可變利益實體的貸款			4,286			—			6,550
租賃池實體			40			—			40
太陽能貸款證券化			9			—			9

2023年12月31日（百萬美元）			總計 資產			總計 負債			極大值 暴露
疾控中心投資			$	2,007		690			2,054
私募股權投資			230			—			400
提供給可變利益實體的貸款			4,274			—			6,395
租賃池實體			42			—			42
太陽能貸款證券化			9			—			9

疾控中心投資

疾控中心投資於建造經濟適用房和振興商業和居民區的項目。CDC通常與其他無關的公司和/或個人共同投資，並通常投資於擁有正在開發的房地產的單獨法律實體。這些實體通常以有限合夥形式組成，有限責任公司和疾控中心通常以股權出資的形式作為有限合夥人/投資者成員進行投資。VIE的經濟表現受其基礎投資項目的表現以及VIE遵守股權投資所產生的税收抵免資格所需的規則和法規的能力所推動。Bancorp已確定它不是這些VIE的主要受益者，因為它沒有權力指導對基礎項目的經濟表現或VIE遵守股權投資產生的税收抵免資格所需的規則和法規進行運營的最重大影響的活動。這一權力由管理成員持有，他們對VIE的運營進行全面和專有的控制。有關Bancorp對這些投資的會計處理的信息，請參閲Bancorp截至2023年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的合併財務報表附註1。

Bancorp的資金要求僅限於其投資資本和對未來股本貢獻的任何額外的未出資承諾。Bancorp因參與VIE而面臨的最大虧損風險僅限於投資的賬面價值，包括無資金支持的承諾。這些投資的賬面金額(包括在綜合資產負債表的其他資產中)和與未出資承擔有關的負債(包括在綜合資產負債表的其他負債中)均列於以前列報的所有期間的表格中。CDC的某些投資包括未提取的流動性和貸款承諾，這些承諾包括在最高風險敞口金額中，但不包括在簡明綜合資產負債表中，因為這些承諾取決於未來的事件。Bancorp沒有其他流動性安排或義務購買VIE的資產，這會使Bancorp蒙受損失。在某些安排中，VIE的普通合夥人/管理成員已保證有限合夥人/投資者成員將獲得一定水平的預計税收抵免，從而將Bancorp的部分風險降至最低。

Bancorp利用比例攤銷法來説明其在與某些所得税抵免計劃相關的項目中的合格投資。這些税收抵免計劃於2024年1月1日通過ASU 2023-02，包括根據IRC第42條建立的LIHTC計劃、根據IRC第45D條建立的新市場税收抵免計劃以及根據IRC第47條建立的康復投資税收抵免計劃。在2024年1月1日採用ASU 2023-02之前，Bancorp對其LIHTC投資使用了比例攤銷法，但其他税收抵免計劃投資是按照權益法入賬的。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，Bancorp的CDC投資包括1.810億美元1.6分別對Bancorp選擇應用比例攤銷法的税收抵免項目進行了10億美元的投資。與這些投資有關的未籌措資金承付款為#美元。665百萬美元和美元6842024年3月31日和2023年12月31日分別為100萬。截至2024年3月31日的未到位資金承諾預計將來自2024至2040.

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下表彙總了這些投資對簡明綜合收益表的影響：

			簡明綜合 損益表標題(a)			截至3月31日的三個月，
(百萬美元)						2024			2023
按比例攤銷			適用所得税費用			$	47		43
税收抵免和其他優惠(b)			適用所得税費用			(58)			(51)
權益法投資賬面金額變動(c)			其他非利息支出			2			—

(a)Bancorp做到了不確認在截至2024年和2023年3月31日的三個月內因喪失或不符合税收抵免或其他情況而造成的減值損失。

(b)相關現金流量在簡明綜合現金流量表中被歸類為經營活動，主要以其他資產的淨變化為準。

(c)這些數額與税收抵免方案投資有關，由於不符合比例攤銷法的資格標準，這些投資按權益法入賬。

私募股權投資

Bancorp作為有限合夥人投資於私募股權投資基金，這些基金為Bancorp提供了獲得更高投資資本回報率的機會，同時在某些情況下也提供了戰略機會。每一家有限合夥企業都有一名無關的第三方普通合夥人，負責任命基金經理。Bancorp尚未被任命為這些私人股本投資的基金經理。這些基金主要通過合夥人的出資和投資回報為其所有活動提供資金。Bancorp已確定它不是基金的主要受益人，因為它沒有義務吸收基金的預期損失，也沒有權利收到基金可能對基金產生重大影響的預期剩餘收益，也沒有權力指導對基金經濟表現影響最大的活動。Bancorp作為有限合夥人，對普通合夥人沒有實質性的參與權或實質性的退出權。因此，Bancorp根據權益會計方法對其在這些有限合夥企業中的投資進行了核算。

Bancorp面臨因私募股權投資基金的相關投資表現為負而產生的虧損。作為一家有限合夥人，Bancorp的最大虧損敞口限於投資的賬面價值加上無資金支持的承諾。這些投資的賬面金額列於簡明綜合資產負債表的其他資產內，列於上表。此外，在2024年3月31日和2023年12月31日，Bancorp對私募股權基金的未出資承諾額為$166百萬美元和美元170分別為100萬美元。作為以前承諾的一部分，Bancorp向私募股權投資提供了#美元的資本金。14百萬美元和美元12在截至2024年和2023年3月31日的三個月內分別為100萬美元。

提供給可變利益實體的貸款

Bancorp向由第三方贊助的某些未合併的VIE提供資金。這些VIE通常是為了資助由第三方發起的某些消費者和小企業貸款而設立的。這些實體的資金主要來自Bancorp發放的貸款或Bancorp參與的銀團。各實體的贊助商/管理人負責維護VIE中的基礎資產。由於發起人/管理人而不是銀行負有維修責任，包括制定和採用違約緩解政策和程序，銀行沒有權力指導對實體經濟業績影響最大的活動，因此不是主要受益者。

這些實體面臨的主要風險是與基礎資產相關的信用風險。Bancorp面臨的最大損失風險等於VIE貸款和無資金承諾的公允價值。Bancorp向這些VIE提供的未償貸款包括在註釋5中的商業貸款中。截至2024年3月31日和2023年12月31日，Bancorp對這些實體的無資金承諾為美元2.310億美元2.1分別為10億美元。對這些VIE的貸款和無資金承諾分別包括在Bancorp對ALL和無資金承諾準備金的總體分析中。Bancorp不向這些VIE提供任何隱含或明確的流動性擔保或本金價值擔保。

租賃池實體

The Bancorp與其他無關的租賃公司共同投資於三有限責任公司旨在購買其他投資成員發起或購買的租約的剩餘權益池。對於每個有限責任公司，租賃公司是管理成員，並對實體的日常運營擁有完全的權力。而Bancorp持有的不止是50運營協議要求雙方成員同意採取重大的公司行動，如清算實體或罷免管理人。此外，Bancorp對分配有偏好，即Bancorp對每個池的所有股權貢獻必須先分配，外加一個預定義的回報率，其他成員才能獲得分配。租賃公司還有權在將任何剩餘利潤分配給會員之前，獲得其投資的回報加上預先確定的回報率。

租賃池實體主要面臨所購買租賃剩餘損失的風險。Bancorp面臨的最大損失風險等於投資的公允價值。Bancorp已確定它不是這些VIE的主要受益者，因為它

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無權指導對實體經濟績效影響最大的活動。這種權力由租賃公司擁有，租賃公司作為管理成員控制租賃的服務和剩餘權益收益的收取。

太陽能貸款證券化

作為之前業務收購的結果，Bancorp收購了已完成的證券化交易的權益，在這些交易中，太陽能安裝貸款被轉移到被視為VIE的破產遠程信託基金。在每一項證券化交易中，VIE的主要目的是發行具有不同信用從屬和支付優先級以及剩餘權益的資產擔保證券，併為已發行貸款提供獲得流動性的途徑。Bancorp保留了VIE發行的證券類別中的某些風險保留權益，並保留了標的貸款的償還權。Bancorp的最大虧損敞口等於投資的賬面價值。Bancorp已確定其不是VIE的主要受益人，因為它沒有義務吸收VIE的預期虧損，也沒有權利收到VIE可能對VIE具有重大潛在意義的預期剩餘收益。Bancorp持有的風險保留權益計入簡明綜合資產負債表中的可供出售債務和其他證券。     

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12. 銷售和服務權

住宅按揭貸款銷售

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月裏，Bancorp出售了固定利率和可調整利率的住宅抵押貸款。在這些出售中，Bancorp獲得了服務責任，並提供了某些標準陳述和擔保；然而，如果債務人未能在到期時付款，投資者對Bancorp的其他資產沒有追索權。Bancorp根據未償還餘額的百分比收取維修費。Bancorp根據金融資產類型和利率確定服務資產類別。

與住宅按揭貸款銷售和Bancorp的按揭銀行業務有關的資料，包括在簡明綜合收益表的按揭銀行業務淨收入內，詳情如下：

			截至以下三個月 3月31日，
(百萬美元)			2024			2023
住宅按揭貸款銷售(a)			$	714		1,275
發放費和貸款銷售收益			14			18
總按揭服務費			78			83

(a)表示出售時的未付本金餘額。

維修權

Bancorp按公允價值計量其所有抵押貸款償還權，公允價值變動在抵押貸款銀行業務淨收入在簡明綜合損益表中。

下表載列截至三月三十一日止三個月與住宅按揭貸款有關的償還權變動情況：

(百萬美元)			2024			2023
期初餘額			$	1,737		1,746
維修權源於			11			16
購買的維修權			—			16
公允價值變動：
由於投入或假設的變化(a)			41			(19)
公允價值的其他變動(b)			(33)			(34)
期末餘額			$	1,756		1,725

(a)主要反映根據市場利率更新的提前還款速度和OAS假設的變化。

(b)主要反映因已實現現金流和時間推移而產生的變化。

這一戰略可能包括購買獨立的衍生品和各種可供出售的債務和交易債務證券。與這些投資組合相關的利息收入、按市值計價的調整以及銷售活動的收益或損失預計將從經濟上對衝因OAS、收益率和預付款速度波動而導致的MSR投資組合價值變化的一部分。維修資產的公允價值以預期未來現金流的現值為基礎。

下表列出了與MSR投資組合估值相關的活動以及非合格對衝策略的影響：

			截至以下三個月 3月31日，
(百萬美元)			2024			2023
證券收益，抵押貸款償還權的非合格對衝			$	—		—
為對MSR投資組合進行經濟對衝而購買的獨立衍生品的公允價值變化和結算(a)			(46)			21
因輸入數據或假設變動而產生的MSR公允價值調整(a)			41			(19)

(a)計入簡明合併利潤表中的抵押貸款銀行淨收入。

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用於衡量截至2024年3月31日和2023年3月31日止三個月內完成的交易在出售、證券化或購買之日繼續由Bancorp持有的住宅抵押貸款相關服務權時使用的關鍵經濟假設如下：

			2024年3月31日												2023年3月31日
			加權的- 平均壽命 (單位：年)			提前還款 速度 (每年)			美洲國家組織 (比特/秒)						加權的- 平均壽命 (單位：年)			提前還款 速度 (每年)			美洲國家組織 (比特/秒)
固定費率			5.9			14.3		%	503						6.7			12.4		%	621
可調率			—			—			—						3.0			27.9			774

2024年3月31日和2023年12月31日，Bancorp提供了美元的服務99.610億美元100.8分別為其他投資者提供10億美元的住宅抵押貸款。 Bancorp繼續持有的MSR的價值受到出售金融資產的信貸、預付款和利率風險的影響。MSR投資組合的加權平均票息為 3.74% 和3.722024年3月31日和2023年12月31日分別為%。

於2024年3月31日，剩餘現金流量的當前公允價值對預付速度假設立即10%、20%和50%不利變化以及與住宅抵押貸款相關的服務權OAS立即10%和20%不利變化的敏感性如下：

(百萬美元)(a)									提前還款 速度假設															美洲國家組織 假設
			公允價值			加權的- 平均壽命 (單位：年)						不利變化的影響 公平值												美洲國家組織 (比特/秒)			不利變化對公允價值的影響
									費率			10%			20%			50%									10%			20%
固定費率			$	1,753		8.7			5.8		%	$	(40)		(77)			(178)						460			$	(33)		(65)
可調率			3			3.4			22.9			—			—			(1)						702			—			—

(a)加權平均違約率對所有情況下剩餘現金流的當前公允價值的影響都是微不足道的。

這些敏感性是假設的，應該謹慎使用。如數字所示，由於假設變動與公允價值變動之間的關係可能不是線性的，因此基於這些假設變動的公允價值變動通常不能外推。Bancorp認為，這些水平的變化是合理的；然而，關鍵假設的不利變化可能更大。此外，在上一表中，計算了特定假設的變化對銀行繼續持有的權益的公允價值的影響，而不改變任何其他假設；實際上，一個因素的變化可能會導致另一個因素的變化(例如，市場利率的提高可能導致提前還款額減少)，這可能會放大或抵消這些敏感性。

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13. 衍生金融工具

Bancorp維持整體風險管理策略，包括使用衍生工具以減少與利率、提前還款及外幣波動有關的某些風險。此外，Bancorp還為其商業客户的利益和其他商業目的持有衍生工具。Bancorp不持有未對衝的投機性衍生品頭寸。

Bancorp的利率風險管理策略涉及修改某些金融工具的重新定價特徵，以便利率的變化不會對Bancorp的淨息差和現金流產生不利影響。Bancorp可能使用的衍生品工具包括利率掉期、利率下限、利率上限、遠期合約、遠期起始利率掉期、期權、掉期和TBA證券。利率互換合同是根據規定的名義金額和到期日進行的利息支付交換，如浮動利率支付的固定利率支付。利率下限防止利率下降，而利率上限防止利率上升。遠期合同是買方同意以預定的價格或收益率購買特定金融工具，賣方同意交割的合同。期權賦予購買者權利，但不是義務，在規定的期限內以商定的價格購買或出售合同物品。掉期是一種金融工具，賦予所有者訂立或取消掉期的權利，但不是義務。

提前還款波動性主要是由於以固定利率為主的MSR投資組合、抵押貸款和抵押貸款支持證券的公允價值變化造成的。Bancorp可以簽訂各種獨立的衍生品(僅本金掉期、利率掉期、利率下限、抵押貸款期權、TBA證券和利率掉期)，以經濟地對衝提前還款的波動性。僅本金掉期是基於基礎抵押貸款僅本金信託價值變化的總回報掉期。TBA證券是一種抵押貸款支持證券交易的遠期購買協議，根據該協議，在進行交易時，證券的條款尚未定義。

當Bancorp進入某些以外幣計價的貸款時，外幣波動就會發生。Bancorp可能用來對這些外幣貸款進行經濟對衝的衍生品工具包括外匯掉期和遠期合約。

Bancorp還為商業客户的利益和其他商業目的訂立衍生品合同(包括外匯合同、商品合同和利率合同)。Bancorp通過與條款和貨幣基本匹配的經批准、信譽良好和獨立的交易對手簽訂抵銷第三方合同，在經濟上對衝了與這些獨立衍生品相關的重大風險敞口。信用風險產生於交易對手可能無法履行其合同條款。Bancorp的風險敞口僅限於合同的重置價值，而不是名義、本金或合同金額。通過信貸審批、限額、交易對手抵押品和監控程序將信用風險降至最低。

衍生工具的公允價值按毛數呈列，即使衍生工具受主要淨額結算安排所規限。公允價值為正的衍生工具在簡明綜合資產負債表的其他資產中列報，而公允價值為負的衍生工具則在簡明綜合資產負債表的其他負債中列報。與衍生工具相關的現金抵押品應付賬款及應收賬款不會計入或扣除公允價值金額，但被視為衍生工具合約合法結算的若干變動保證金支付除外。對於經若干中央結算方經修訂其規則以將變動保證金支付視為結算的衍生合約，變動保證金支付將按各自衍生合約的公允價值淨額計算。

Bancorp的衍生品合同包括某些合同特徵，其中Bancorp或交易對手可能被要求提供抵押品（通常是現金或證券的形式）作為初始保證金，並抵消衍生品公允價值的變化，包括由於Bancorp或交易對手的信用風險而導致的公允價值的變化。在衡量其衍生品合同的公允價值時，Bancorp考慮了自身的信用風險，並考慮了某些衍生品交易對手方的抵押品維護要求以及與交易對手方不需要抵押品維護的工具的期限。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，Bancorp持有的衍生品資產抵押品餘額為1美元。1.610億美元1.3分別為10億美元。對於通過某些中央結算方清算的衍生品合約，其規則將變動保證金的支付視為衍生合約的結算，變動保證金的支付金額為#美元。576百萬美元和美元587截至2024年3月31日和2023年12月31日，分別申請減少各自的衍生品合約，也不包括在持有的抵押品總額中。截至2024年3月31日和2023年12月31日，對與客户住宿合同相關的衍生品資產公允價值產生負面影響的信貸部分為$3百萬美元和美元7分別為100萬美元。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，Bancorp作為初始保證金或因相關衍生品合同公允價值變化而公佈的抵押品餘額為#美元1.210億美元1.1分別為10億美元。此外，截至2024年3月31日和2023年12月31日，美元1.110億美元721為減少Bancorp的衍生品負債，分別向各自的衍生品合同支付了1000萬歐元的差額保證金，也不包括在抵押品總額中。Bancorp的某些衍生債務包含與信用風險相關的或有特徵，這可能導致在發生特定事件時要求提供額外的抵押品。截至2024年3月31日和2023年12月31日，由於觸發信用風險相關或有功能而可能需要發佈的額外抵押品的公允價值並不重要 到Bancorp的簡明合併財務報表。已決定過帳抵押品，以消除進一步審議

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信用風險。因此，Bancorp認定，Bancorp的信用風險對其衍生負債估值的影響對Bancorp的簡明綜合財務報表並不重要。

Bancorp持有某些符合對衝會計處理資格的衍生工具，並被指定為公允價值對衝或現金流量對衝。不符合套期保值會計處理或未建立套期保值會計的衍生工具作為獨立衍生品持有。所有客户住宿衍生品均作為獨立衍生品持有。

下表反映了截至目前包括在簡明綜合資產負債表中的所有衍生工具的名義金額和公允價值：

						公允價值
2024年3月31日(百萬美元)			概念上的 金額			導數 資產			導數 負債
指定為合資格對衝工具的衍生工具：
公允價值對衝：
與長期債務相關的利率互換			$	5,955		—			35
總公允價值套期保值						—			35
現金流對衝：
與C & I貸款有關的利率下限			3,000			—			—
與C & I貸款有關的利率互換			8,000			2			4
與C & I貸款相關的利率互換—遠期啟動(a)			6,000			2			—
與商業抵押貸款和商業建設貸款相關的利率互換- 遠期啟動(a)			4,000			1			—
總現金流對衝						5			4
被指定為合格對衝工具的衍生品總額						5			39
未指定為合資格對衝工具的衍生工具：
獨立衍生品-風險管理和其他業務目的：
與MSR組合相關的利率合約			3,005			13			1
與按公允價值計量的住宅按揭貸款有關的遠期合約(b)			1,310			2			3
與Visa，Inc.出售相關的掉期B類股			4,478			—			162
外匯合約			200			—			—
僅限電子束的條帶			37			1			—
抵押品管理的利率合同			5,000			1			1
LIBOR過渡的利率合約			597			—			—
其他			32			—			—
全部獨立衍生品-風險管理和其他業務目的						17			167
獨立衍生品-客户住宿：
利率合約(C)(D)			95,913			967			1,268
利率鎖定承諾			259			5			—
商品合同			17,725			999			999
TBA證券			30			—			—
外匯合約			36,615			784			750
全部獨立衍生品-客户住宿						2,755			3,017
未指定為合資格對衝工具的衍生工具總額						2,772			3,184
總計						$	2,777		3,223

(a)遠期起始掉期將於2024年6月至2025年2月的不同日期生效。

(b)除若干按公平值計量的組合住宅按揭貸款外，包括用作管理持作出售住宅按揭貸款及相關利率鎖定承擔之市場風險之遠期買賣合約。

(c)衍生資產及負債乃按扣除變動幅度為美元后呈列371及$67，分別為。

(d)包括名義金額約為美元的替換合同6752000萬美元，這是由於某些中央結算方以多個獨立合約取代現有的LIBOR合約，作為LIBOR過渡的一部分。

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第五、第三銀行及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

						公允價值
2023年12月31日（百萬美元）			概念上的 金額			導數 資產			導數 負債
指定為合資格對衝工具的衍生工具：
公允價值對衝：
與長期債務相關的利率互換			$	5,955		—			32
總公允價值套期保值						—			32
現金流對衝：
與C & I貸款有關的利率下限			3,000			1			—
與C & I貸款有關的利率互換			8,000			2			11
與C & I貸款相關的利率互換—遠期啟動(a)			6,000			6			1
與商業抵押貸款和商業建設貸款相關的利率互換- 遠期啟動(a)			4,000			1			1
總現金流對衝						10			13
被指定為合格對衝工具的衍生品總額						10			45
未指定為合資格對衝工具的衍生工具：
獨立衍生品-風險管理和其他業務目的：
與MSR組合相關的利率合約			3,205			81			—
與按公允價值計量的住宅按揭貸款有關的遠期合約(b)			650			—			5
與Visa，Inc.出售相關的掉期B類股			4,178			—			168
外匯合約			190			—			4
僅限電子束的條帶			39			1			—
抵押品管理的利率合同			5,000			1			1
LIBOR過渡的利率合約			597			—			—
其他			30			—			—
全部獨立衍生品-風險管理和其他業務目的						83			178
獨立衍生品-客户住宿：
利率合約(C)(D)			95,079			885			1,162
利率鎖定承諾			252			5			—
商品合同			17,621			1,051			1,018
TBA證券			27			—			—
外匯合約			37,734			643			596
全部獨立衍生品-客户住宿						2,584			2,776
未指定為合資格對衝工具的衍生工具總額						2,667			2,954
總計						$	2,677		2,999

(a)遠期起始掉期將於2024年6月至2025年2月的不同日期生效。

(b)除若干按公平值計量的組合住宅按揭貸款外，包括用作管理持作出售住宅按揭貸款及相關利率鎖定承擔之市場風險之遠期買賣合約。

(c)衍生資產及負債乃按扣除變動幅度為美元后呈列335及$58，分別為。

(d)包括名義金額約為美元的替換合同675這是某些中央清算方作為LIBOR過渡的一部分，用多個單獨的合約取代現有的基於LIBOR的合約的結果。

公允價值對衝

Bancorp可訂立利率掉期以將其固定利率資金轉換為浮動利率，或對衝可歸因於基準利率變化的已確認資產公允價值變化的風險敞口。訂立這些利率掉期的決定主要是考慮到Bancorp的資產/負債組合、所需的資產/負債敏感度和利率水平。截至2024年3月31日，某些利率掉期符合符合允許完美抵消假設的快捷會計方法所需的標準。對於截至2024年3月31日的所有未按快捷會計方法計入的利率風險的指定公允價值對衝，Bancorp使用迴歸分析對對衝有效性進行了評估，其中包括衍生工具公允價值的變化以及可歸因於本期淨收益中同一收益表項目所記錄的對衝風險的對衝資產或負債的公允價值變化。

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下表反映了指定為公允價值對衝的利率合同公允價值的變化和歸因於對衝風險的相關對衝項目公允價值的變化，以及簡明綜合收益表中記錄相應收益或損失的細列項目：

			簡明綜合 的聲明 收入説明			截至以下三個月 3月31日，
(百萬美元)						2024			2023
長期債務：
對衝長期債務的利率掉期的公允價值變動			長期債務利息			$	(91)		92
可歸因於被套期保值風險的套期保值長期債務公允價值變動			長期債務利息			91			(89)

截至以下日期，簡明綜合資產負債表中記錄了與公允價值套期保值累計基礎調整相關的以下金額：

(百萬美元)			簡明綜合 資產負債表標題			3月31日， 2024			十二月三十一日， 2023
長期債務：
套期保值項目的賬面價值			長期債務			$	5,808		5,899
計入被對衝項目公允價值對衝調整的累計金額			長期債務			(129)			(38)
可供出售的債務和其他證券：
套期保值會計已終止的套期項目的公允價值套期保值調整累計餘額			可供出售的債務和其他證券			(11)			(11)

現金流對衝

Bancorp可訂立利率掉期，以將浮動利率資產及負債轉換為固定利率，或對衝某些預測交易，以應付可歸因於合約規定利率的現金流變動。資產或負債可以在與Bancorp希望對衝的風險敞口相同的情況下進行分組。Bancorp還可能設定利率上限和下限，以限制浮動利率資產和負債的現金流波動。截至2024年3月31日，所有被指定為現金流對衝的對衝都使用迴歸分析進行了有效性評估。計入對衝有效性評估的利率掉期的整個公允價值變動均記入AOCI，並在被對衝項目影響收益時從AOCI重新分類至當期收益。截至2024年3月31日，Bancorp對衝其對未來現金流變異性敞口的最長時間為94月份。

與商業貸款有關的利率合同的重新分類損益在簡明綜合損益表的利息收入中記錄。截至2024年3月31日和2023年12月31日，分別為美元619百萬美元和美元372現金流量對衝的遞延虧損淨額(税後淨額)百萬美元計入AOCI的簡明綜合資產負債表。截至2024年3月31日，美元291在AOCI中記錄的未實現淨虧損(税後淨額)100萬美元預計將在未來12個月重新歸類為收益。這一金額可能不同於2024年3月31日之後由於利率變化、對衝解除指定或增加其他對衝而實際確認的金額。

在截至2024年和2023年3月31日的三個月裏，有 不是收益或虧損從AOCI重新分類為與現金流對衝終止相關的收益，因為最初預測的交易很可能在最初指定的時間段結束時或在美國公認會計原則定義的額外時間段內不再發生。

下表列出了與指定為現金流量對衝的衍生工具有關的簡明綜合收益表和簡明綜合全面收益表中記錄的税前淨(虧損)收益：

			截至以下三個月 3月31日，
(百萬美元)			2024			2023
在保監處確認的税前淨(虧損)收益金額			$	(413)		278
將保監處税前淨虧損額重新歸類為淨收益			(89)			(65)

獨立衍生工具-風險管理和其他商業目的

作為其與抵押貸款銀行活動相關的整體風險管理戰略的一部分，Bancorp可能會進入各種獨立的衍生品(僅本金掉期、利率掉期、利率下限、抵押貸款期權、TBA證券和利率掉期)，以經濟地對衝其主要固定利率MSR投資組合的公允價值變化。僅本金掉期對衝了抵押貸款利率和基準利率之間的利差，因為這些掉期的價值因利差收緊而升值。僅本金掉期還通過在提前還款速度加快時增加價值來提供提前還款保護，而不是在更快的提前還款時損失價值的MSR

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環境。收入固定/支付浮動利率掉期和浮動利率掉期在利率沒有預期的快速增長時增加價值。

Bancorp訂立遠期合約及按揭期權，以經濟地對衝若干待售住宅按揭貸款及若干以公允價值計量的住宅按揭組合貸款因利率變動而出現的公允價值變動。這些合同通常在一年或更短的時間內結算。就將持有以供出售的住宅按揭貸款承諾而發行的IRLC亦被視為獨立衍生工具，而該等承諾的利率風險主要以遠期合約進行經濟對衝。與按揭銀行業務有關的獨立衍生工具的重估收益及虧損，在簡明綜合收益表中作為按揭銀行業務淨收入的組成部分入賬。

在2009年出售Visa，Inc.B類股的同時，Bancorp達成了一項總回報互換，其中Bancorp將根據B類股到A類股的轉換率隨後的變化來支付或接受付款。這一總回報掉期被計入獨立衍生品。有關本工具估值中使用的重要投入和假設的更多信息，請參閲附註21。

Bancorp訂立某些利率掉期合約，目的是管理其在兩個中央結算方的抵押品頭寸。這些利率互換完全抵消了Bancorp允許Bancorp降低清算方所需初始保證金的現金頭寸，從而減少了其對清算方的信貸敞口。鑑於這些利率互換的所有相關條款都具有抵消性，這些交易不會給Bancorp帶來額外的市場風險。

作為LIBOR向SOFR過渡的一部分，Bancorp收到了來自兩個中央清算方的某些利率掉期合同，這些合同已從有效的聯邦基金利率貼現曲線轉移到SOFR貼現曲線。這些利率掉期的目的是中和因中央結算各方實施的貼現曲線改變而對抵押品要求的影響。

下表彙總了與用於風險管理和其他業務目的的獨立衍生工具有關的簡明綜合收益表中記錄的淨(虧損)收益：

			簡明綜合 的聲明 收入説明			截至以下三個月 3月31日，
(百萬美元)						2024			2023
利率合約：
與MSR組合相關的利率合約			抵押貸款銀行業務淨收入			$	(46)		21
與按公允價值計量的住宅按揭貸款有關的遠期合約			抵押貸款銀行業務淨收入			5			(9)
外匯合約：
用於風險管理的外匯合約			其他非利息收入			5			—
股權合同：
與出售Visa，Inc.B類股相關的掉期			其他非利息收入			(17)			(31)

獨立衍生工具-客户住宿

Bancorp參與的大多數獨立衍生品工具都是為了其商業客户的利益。該等衍生工具合約並未根據簡明綜合資產負債表上的特定資產或負債或預測交易而指定，因此不符合對衝會計的資格。這些工具包括為參與國際貿易的商業客户的利益而訂立的外匯衍生合約，以對衝其受外幣波動影響的風險，為對衝天然氣等項目而訂立的商品合約，以及各種其他衍生合約。Bancorp可通過與經批准的信譽良好的獨立交易對手簽訂條款基本匹配的抵消合同，在經濟上對衝與這些為客户利益而訂立的衍生品合同有關的重大風險。Bancorp通過與一級交易商執行抵消性掉期協議，對衝其在商業客户交易中的利率敞口。利率、外匯、商品及其他商業客户衍生合約的重估損益在合併綜合損益表中計入商業銀行收入或其他非利息收入的組成部分。

Bancorp訂立風險分擔協議，根據該協議，Bancorp承擔與某些基礎利率衍生工具合約有關的信貸風險。Bancorp通常只在Bancorp參與了基礎利率衍生品合約旨在對衝的貸款的情況下才簽訂這些風險分擔協議。如果客户違約，Bancorp將根據這些協議支付其根據基礎利率衍生品合同條款履行的義務。風險分擔協議的名義總額為#美元。3.510億美元3.62024年3月31日和2023年12月31日分別為10億美元，公允價值為負債$62024年3月31日和2023年12月31日均為100萬歐元，計入簡明綜合資產負債表的其他負債。截至2024年3月31日，風險參與協議的加權平均剩餘壽命為2.6好幾年了。

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Bancorp在風險參與協議中的最大風險敞口取決於違約時資產頭寸中相關利率衍生品合約的公允價值。Bancorp通過目前用於在其貸款和租賃組合中建立損失準備金的相同風險評級系統，監測風險分擔協議中與相關客户相關的信用風險。

下表彙總了該風險評級體系下名義金額的風險參與協議的風險評級：

(百萬美元)			3月31日， 2024			十二月三十一日， 2023
經過			$	3,162		3,168
特別提及			206			323
不合標準			115			72
總計			$	3,483		3,563

下表概述了簡明綜合損益表中記錄的與用於客户住宿的獨立衍生工具相關的淨收益（虧損）：

			簡明綜合 損益表標題			截至以下三個月 3月31日，
(百萬美元)						2024			2023
利率合約：
客户利率合同(合同收入)			商業銀行收入			$	5		10
客户利率合同(公允價值調整的貸方部分)			其他非利息支出			3			(3)
利率鎖定承諾			抵押貸款銀行業務淨收入			9			13
商品合約：
客户商品合同(合同收入)			商業銀行收入			4			10
客户商品合約（公允價值調整的貸方部分）			其他非利息支出			1			(1)
外匯合約：
客户外匯合同(合同收入)			商業銀行收入			17			19
客户外匯合同(合同收入)			其他非利息收入			4			(3)
客户外匯合同(公允價值調整貸方部分)			其他非利息支出			—			1

抵銷衍生金融工具

Bancorp的衍生品交易一般受ISDA主協議和類似安排的管轄，其中包括管理各方之間資產和負債抵銷的條款。當Bancorp與單一交易對手有一筆以上未完成的衍生品交易時，這些協議中包含的抵銷條款通常允許非違約方有權減少其對違約方的責任，減少有資格抵銷的金額，包括收到的抵押品以及與該交易對手的合格抵銷交易，而無論貨幣、付款地點或預訂辦公室如何。Bancorp的政策是在簡明綜合資產負債表上按總額列報其衍生品資產和衍生品負債，即使已有允許抵銷的條款。然而，對於經若干中央結算方經修訂其規則以將變動保證金支付視為結算的衍生合約而言，有關衍生合約的公允價值乃按扣除變動保證金支付後的淨額呈報。

下表所列抵押品金額主要包括現金及評級較高的政府支持證券，並不包括就所示兩個期間具有法定抵銷權的衍生工具合約支付的變動保證金。

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

下表提供了抵銷衍生金融工具的摘要：

			總金額 在中被認可 簡明綜合 資產負債表(a)			未抵銷的總金額 簡明綜合資產負債表
						衍生品			抵押品(b)			淨額
截至2024年3月31日
衍生資產			$	2,772		(1,146)			(987)			639
衍生負債			3,223			(1,146)			(177)			1,900
截至2023年12月31日
衍生資產			$	2,672		(1,031)			(877)			764
衍生負債			2,999			(1,031)			(159)			1,809

(a)金額不包括內部借貸便利，因為這些工具不受總淨額結算或類似安排的影響。

(b)作為資產頭寸抵銷或作為負債頭寸抵銷而質押的抵押品金額。在簡明綜合資產負債表中確認的超過相關衍生金額的抵押品價值不包括在本表中。

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

14. 其他短期借款

原始期限為一年或以下的借款被歸類為短期借款。下表列出了截至以下日期Bancorp的其他短期借款摘要：

(百萬美元)			3月31日， 2024			十二月三十一日， 2023
聯邦住房金融局取得進展			$	2,500		2,500
根據回購協議出售的證券			336			330
衍生抵押品			—			3
其他借款			30			28
其他短期借款總額			$	2,866		2,861

Bancorp根據回購協議出售的證券被列為有擔保借款，並以可供出售債務中包含的證券以及綜合資產負債表中的其他證券和持有至到期證券為抵押。這些證券受到市場價值變化的影響，因此，Bancorp可能會根據這些市場價值的變動來增加或減少作為抵押品的證券水平。從兩個版本開始2024年3月31日和2023年12月31日，根據回購協議出售的所有證券均由機構抵押貸款支持證券擔保，回購協議有隔夜剩餘合同到期日。

Bancorp的其他借款在2024年3月31日主要包括Bancorp在ASC專題860項下確認的債務，這些債務與出售給GNMA並由Bancorp償還的某些貸款有關。根據ASC主題860，一旦由於借款人未能連續三次付款，Bancorp有權單方面回購GNMA貸款，Bancorp被視為重新獲得了對貸款的有效控制。因此，Bancorp必須同時確認貸款和回購債務，而不考慮回購貸款的意圖。 

15. 長期債務

在……上面2024年1月29日，Bancorp發行和出售 $1.0 十億美元固定利率/浮動利率優先票據它將在2032年1月29日. 優先債券的息率為5.631%至二零三一年一月二十九日（但不包括該日）。從2031年1月29日起至2032年1月29日止，優先票據將按複合SOFR+利率計息， 1.840%.高級筆記可全部贖回 一年在到期日之前，或全部或部分開始 60到期前幾天，按面值加上應計和未付利息。此外，高級票據可由Bancorp選擇全部或部分贖回，開始 180發行日期後且2031年1月29日之前的天數，按以下金額中的較大者計算：（a）被贖回的優先票據的本金總額，加上應計和未付利息，或（b）剩餘預定本金和利息付款的現值。

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

16. 承擔、或有負債及擔保

Bancorp在正常的業務過程中，簽訂金融工具和各種協議，以滿足客户的融資需求。Bancorp還簽訂了某些交易和協議，以管理其利率和提前還款風險，為其業務提供資金、設備和地點，並投資於其社區。該等工具及協議在不同程度上涉及超過綜合資產負債表確認金額的信貸風險、交易對手風險及市場風險。根據Bancorp的信貸政策，對所有文書和協議的交易對手的信譽進行逐案評估。Bancorp的重大承諾、或有負債和超過簡明綜合資產負債表確認金額的擔保將在以下各節討論。

承付款

Bancorp對根據合同支付未來款項有一定的承諾。下表反映了截至以下日期的重大承諾摘要：

(百萬美元)			3月31日， 2024			十二月三十一日， 2023
提供信貸的承諾			$	80,465		81,570
信用證			2,017			2,095
與按公允價值計量的住宅按揭貸款有關的遠期合約			1,310			650
私募股權投資的資本承諾			166			170
資本支出			64			95
購買義務			58			69

提供信貸的承諾

延長信貸的承諾是貸款協議，通常有固定的到期日期或其他可能需要支付費用的終止條款。由於許多延長信貸的承諾可能會在未動用的情況下到期，因此總承諾金額不一定代表未來的現金流需求。如果交易對手不履行合同金額，Bancorp將面臨信用風險。固定利率承諾還面臨利率波動導致的市場風險，Bancorp的風險敞口僅限於這些承諾的重置價值。截至2024年3月31日和2023年12月31日，Bancorp為無資金承諾（包括信用證）準備金，總額為美元154百萬美元和美元166在簡明綜合資產負債表的其他負債中分別計入100萬歐元。Bancorp使用與其貸款和租賃組合相同的標準監管風險評級系統，監測與承諾提供信貸相關的信用風險。

下表彙總了該風險評級體系下未償還信貸承諾的風險評級：

(百萬美元)			3月31日， 2024			十二月三十一日， 2023
經過			$	78,541		79,593
特別提及			1,075			1,301
不合標準			846			676
值得懷疑			3			—
提供信貸的總承諾額			$	80,465		81,570

信用證

備用信用證和商業信用證是為保證客户向第三方的履行而發出的有條件承諾，截至2024年3月31日，到期情況如下表所示：

(百萬美元)
不到1年(a)			$	1,003
1-5年(a)			1,010
超過5年			4
信用證總額			$	2,017

(a)包括$7及$3代表商業客户發行，以促進美元和外幣的貿易支付，這些貨幣的有效期分別在1年內和1-5年內到期。

備用信用證約佔99佔2024年3月31日和2023年12月31日信用證總額的%，根據美國公認會計原則被視為擔保。約 72截至2024年3月31日和2023年12月31日，備用信用證總額的%已進行抵押。如果客户不履行義務，Bancorp對基礎抵押品擁有權利，其中包括商業房地產、實體工廠和財產、庫存、應收賬款、現金和有價證券。與這些備用信用證相關的準備金包括在無資金承付款準備金總額中，為美元20兩邊都是百萬美元

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

2024年3月31日和2023年12月31日。Bancorp使用與其貸款和租賃組合相同的標準監管風險評級系統來監測與信用證有關的信用風險。

下表彙總了該風險評級體系下未償還信用證的風險評級：

(百萬美元)			3月31日， 2024			十二月三十一日， 2023
經過			$	1,805		1,902
特別提及			79			81
不合標準			131			112
值得懷疑			2			—
信用證總額			$	2,017		2,095

截至2024年3月31日和2023年12月31日，Bancorp擁有支持以VRDN形式發行的某些證券的未償還信用證。Bancorp通過向投資者推銷VRDN，為其商業客户(包括公司和市政當局)提供融資便利。VRDN以根據市場需求浮動的利率向持有人支付利息。VRDN一般有較長的到期日，但持有人可在適當的預先通知下按面值投標購買。當VRDN被投標時，再營銷代理通常會找到另一個投資者購買VRDN，以保持證券在市場上的流通性。在2024年3月31日和2023年12月31日，VRDN總數為$，其中FTS是所有人的再營銷代理400百萬美元。作為再營銷代理，FTS負責在其他投資者投標後積極向他們再營銷VRDN。如果沒有確定另一個投資者，FTS可能會選擇自行購買VRDN到庫存中，同時繼續對它們進行再營銷。如果FTS將VRDN購買到庫存中，它隨後可以在適當的提前通知下將VRDN回購給發行人的受託人。作為信用增強，Bancorp簽發了信用證，金額為#美元。82百萬美元和美元83FTS在2024年3月31日和2023年12月31日分別評論了100萬個VRDN。這些信用證包括在前幾個表格提供的信用證餘額總額中。Bancorp舉行了一場非物質的金額和$6，並在2024年3月31日將其歸類為交易債務證券 分別是2023年12月31日。

與按公允價值計量的住宅按揭貸款有關的遠期合約

Bancorp訂立遠期合約及按揭期權，以經濟地對衝若干待售住宅按揭貸款及若干以公允價值計量的住宅按揭組合貸款因利率變動而出現的公允價值變動。這些遠期合同的未清名義金額包括在列報的所有期間的重大承付款彙總表中。

其他承諾

Bancorp就與銀行中心建設和購買商品或服務有關的工作簽訂了數量有限的協議。

或有負債

法律索賠

在正常業務過程中，針對Bancorp及其子公司的法律索賠仍在審理中。有關這些訴訟的更多信息，請參閲附註17。

擔保

根據以下各節討論的某些合同安排中規定的財務擔保，Bancorp在發生某些事件時負有履約義務。

已售出的住宅按揭貸款附帶陳述及保證條款

出售給無關第三方的符合條件的住宅抵押貸款通常帶有陳述和保修條款。合同責任只有在違反這些陳述和保證的情況下才會產生，而且一般而言，只有在違反造成損失的情況下才會產生。如果Bancorp的陳述或擔保被證明是不準確、不完整或誤導性的，Bancorp可能被要求回購任何以前出售的貸款，或賠償或賠償投資者或保險公司。有關Bancorp如何設立住宅按揭回購儲備的更多資料，請參閲Bancorp截至2023年12月31日止年度的Form 10-K年報所載綜合財務報表附註1。

在2024年3月31日和2023年12月31日，Bancorp都保留了與出售的貸款相關的準備金，代表權和保修準備金總計為美元。7在簡明綜合資產負債表中列入其他負債的百萬美元。

Bancorp在估計其抵押貸款陳述和保修準備金時使用可獲得的最佳信息；然而，估計過程本質上是不確定和不準確的，因此，超過截至2024年3月31日預留金額的損失是合理可能的。Bancorp目前估計，它有合理的可能招致與抵押貸款代表和

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

保修條款金額最高可達約 $8超過預留金額的百萬美元。這一估計是通過修改關鍵假設來得出的，以反映管理層對這些假設可能出現的合理不利變化的判斷。根據各種因素的結果，實際回購損失可能與記錄的抵押陳述和保修準備金或對合理可能損失的這一估計有很大差異，包括前面討論的因素。

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月裏，Bancorp支付了非物質的以全額付款和回購的形式支付的金額$11百萬美元和美元18貸款本金餘額分別為百萬美元，以滿足投資者的需求。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月內，回購需求請求總額為$16百萬美元和美元36分別為100萬美元。未償還回購需求庫存總額為#美元5百萬美元和美元82024年3月31日和2023年12月31日分別為100萬。

保證金賬户

FTS負責向其經紀結算代理支付因客户未能遵守所有保證金賬户的保證金要求或保證金維護通知而產生的任何損失、責任、損害、成本或支出。經紀結算代理人持有的保證金户口結餘為$62024年3月31日和2023年12月31日均為100萬。在客户違約的情況下，FTS有權獲得提供的基礎抵押品。鑑於所提供的相關抵押品的存在以及可以忽略不計的歷史信貸損失，Bancorp不保留與保證金賬户相關的損失準備金。

長期借款義務

Bancorp有某些完全和無條件擔保的長期借款債務，由全資發行的信託實體發行，金額為#美元。622024年3月31日和2023年12月31日均為百萬。

簽證訴訟

Bancorp在Visa於二零零八年重組其A類普通股(“A類股”)及進行首次公開招股(“IPO”)前為Visa的成員銀行，根據Visa的公司註冊證書及章程以及其會員協議，Bancorp負有若干賠償責任。根據Visa在IPO前的章程，Bancorp本可以被要求根據IPO前的會員權益，賠償Visa在Bancorp中按比例承擔的損失。作為其重組和首次公開募股的一部分，Bancorp的賠償義務被修改為僅包括截至重組日期的某些已知或預期的訴訟(“擔保訴訟”)。這一修改引發了要求Bancorp確認等於賠償責任公允價值的負債的要求。

在IPO的同時，Bancorp獲得了10.11,000,000股Visa的B類普通股(“B類股”)，基於首次公開募股前Bancorp在Visa的會員百分比。B類股份在首次公開募股完成三週年或所涉訴訟得到解決的較晚日期之前不得轉讓(除向另一成員銀行轉讓外)；因此，Bancorp的B類股份被歸類為其他資產，並按其結轉基礎入賬#美元。0。交存的簽證金額3將首次公開募股所得資金中的10億美元存入訴訟託管賬户，該賬户的設立目的是為所涉訴訟的判決或和解提供資金。此後，當Visa的訴訟委員會認定託管賬户不足時，Visa增發了A類股，並將出售A類股的收益存入訴訟託管賬户。當Visa為訴訟託管賬户提供資金時，B類股通過調整B類股到A類股的轉換率而受到稀釋。2024年1月23日，Visa宣佈股東批准對其公司章程的修改，這些修改將解除對部分B類股票的某些轉讓限制。該計劃將允許B類股票的持有者清算他們的部分股票，但必須保證其他Visa股東將保留現有的保護，使其免受所涵蓋訴訟的影響。

2009年，Bancorp完成了Visa，Inc.B類股的出售，並達成了一項總回報互換協議，根據該互換協議，B股公司將根據B類股轉換為A類股的轉換率隨後的變化支付或接受付款。互換將在Visa首次公開募股三週年或所涵蓋訴訟達成和解之日較晚的日期終止。有關掉期估值的其他資料，請參閲附註21。由於其擁有B類股票，掉期交易對手將受到B類股票轉換為A類股票比率的稀釋調整的影響，該調整是由於超過訴訟託管賬户的任何擔保訴訟損失造成的。如果所涉訴訟的實際判決或和解大大超出當前預期，那麼Visa對訴訟託管賬户的額外資金以及由此產生的B類股份稀釋可能導致Bancorp與所涉訴訟相關的最終風險(“Visa訴訟風險”)超過掉期交易對手擁有的B類股票的價值(“B類價值”)。如果Bancorp得出結論認為Visa訴訟風險很可能超過B類價值，Bancorp將為超出的金額記錄訴訟準備金責任和相應金額的其他非利息費用。任何此類訴訟準備金負債將與與總回報互換相關的公允價值衍生負債分開。

截至Bancorp出售Visa B類股票之日起至2024年3月31日，Bancorp已得出結論，Visa訴訟風險敞口不太可能超過B類價值。根據這一確定，在出售B類股票時，Bancorp撤銷了其淨Visa訴訟準備金負債，並確認了與總回報掉期相關的獨立衍生負債。這個

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第五、第三銀行及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

掉期負債的公允價值為#美元。162截至2024年3月31日，百萬美元1682023年12月31日為100萬人。有關詳細信息，請參閲附註13和附註21。

在Bancorp出售B類股票後，Visa向訴訟託管賬户提供了額外的資金，這導致了對B類股票轉換為A類股票的進一步稀釋調整，以及總回報掉期的其他條款，要求Bancorp向掉期交易對手支付不同金額的現金，如下所示：

期間(百萬美元)			簽證 資助額			Bancorp現金 支付金額
Q2 2010			$	500		20
Q4 2010			800			35
Q2 2011			400			19
Q1 2012			1,565			75
Q3 2012			150			6
Q3 2014			450			18
Q2 2018			600			26
Q3 2019			300			12
Q4 2021			250			11
Q2 2022			600			25
Q4 2022			350			15
Q2 2023			500			21
Q3 2023			150			6

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第五、第三銀行及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

17. 法律和監管程序

訴訟

Visa/萬事達卡商户互換訴訟

2006年4月，在最初向紐約東區美國地區法院提起的針對Visa®、萬事達卡®和其他幾家主要金融機構的綜合反壟斷集體訴訟中，Bancorp被列為被告(見Re：支付卡交換費和商户折扣反壟斷訴訟，案件編號5-MD-1720.)。原告是在美國各地經營商業業務的商家和行業協會，他們聲稱髮卡銀行收取的交換費是不合理的，並尋求禁令救濟和未指明的損害賠償。除了被點名的被告外，Bancorp目前還承擔着Visa可能的賠償義務，如附註16所述，並已與Visa、萬事達卡和某些其他被點名的被告簽訂了判決和損失分擔協議。2012年10月，訴訟各方達成和解協議，該協議最初得到初審法院的批准，但被美國第二巡迴上訴法院推翻，併發回地區法院進行進一步訴訟。多過500要求被排除在該類別之外的商家分別對Visa、萬事達卡和其他某些被告提起聯邦訴訟，指控他們類似的反壟斷行為。這些單獨的聯邦訴訟被移交給紐約東區的美國地區法院。雖然Bancorp只是在其中一起聯邦訴訟中被列為被告，但根據上述賠償安排和/或判決或損失分擔協議，它可能有義務。2018年9月17日，合併集體訴訟的被告簽署了第二份和解協議(經修訂的和解協議)，解決了擬議的原告集團(“原告損害賠償金集團”)尋求金錢損害賠償的索賠，並取代了於2012年10月簽訂的原始和解協議。經修訂的和解協議除其他條款外，包括免除參與階層成員對不遲於經修訂的和解協議成為最終協議後五年內產生的索賠的責任。經修訂的和解協議規定，所有被告總共支付約#美元。6.24200億美元，其中約包括5.343億美元以第三方託管方式持有，另加1美元9002000萬美元的新基金。根據和解協議的條款，$700額外的美元中有400萬美元900由於班級選擇退出的程度，已經向被告退還了100萬美元。Bancorp在和解協議中的分配份額在現有準備金範圍內，包括以第三方託管的資金。2019年12月13日，法院發佈了最終批准和解的命令，2023年3月15日，第二巡迴法院確認了這一命令。和解協議不解決單獨提出的原告階層尋求禁令救濟的索賠，也不解決已選擇退出擬議的集體和解並正在提起或可能在未來決定提起私人訴訟的商家的索賠。2021年9月27日，法院發佈了一項命令，證明一類尋求禁令救濟的商人。2024年3月26日，原告提交了一項動議，尋求初步批准一項和解協議，該協議將解決針對禁令救濟的集體索賠。這一問題的最終結果，包括解決的時間，仍然不確定。有關詳細信息，請參閲附註16。

Klopfenstein訴第五第三銀行案

2012年8月3日，William Klopfenstein和Adam McKinney在美國俄亥俄州北區地區法院對Five Third Bank提起訴訟(Klopfenstein et al.V.第五第三銀行)，聲稱120Five Third在其早期訪問計劃上披露的%APR具有誤導性。Alear Access是一項向擁有支票賬户的合格客户提供的預付存款計劃。原告試圖代表一個全國性的客户類別，這些客户使用了早期訪問計劃，並在30天內償還了現金預付款。2012年10月31日，該案移交給美國俄亥俄州南區地區法院。2013年，四全國各地的聯邦法院也對Five Third Bank提起了類似的集體訴訟(Lori和Danielle Laskaris訴Five Third Bank，Janet Fyock訴Five Third Bank，Jesse McQuillen訴Five Third Bank，Brian Harrison訴Five Third Bank)。那些四訴訟被轉移到俄亥俄州南區，並與原始訴訟合併，如Re：Five Third Elear Access Cash Advance訴訟(案件編號1：12-CV-851)。原告代表一個假定的類別，要求未指明的金錢和法定損害賠償、禁令救濟、懲罰性損害賠償、律師費以及判決前和判決後的利息。2015年3月30日，法院駁回了合併訴訟中的所有索賠，但根據TILA提出的索賠除外。2019年5月28日，第六巡迴上訴法院撤銷駁回原告違約請求，發回重審。原告就所指控的違約索賠要求的損害賠償金超過#美元。440一百萬，外加預判利息。2021年3月26日，初審法院批准了原告提出的等級認證動議。2023年3月29日，初審法院發佈命令，對原告的TILA索賠作出簡易判決，法定損害賠償上限為#美元。21000萬美元，外加費用和律師費。原告的違約索賠於2023年4月17日開始審理。2023年4月27日，陪審團做出了有利於銀行的裁決，認定該行違反了合同，但自願付款原則是對違約索賠的完全辯護。雙方都提交了與陪審團裁決相關的審判後動議，目前正在初審法院待決。

消費者金融保護局訴第五第三銀行，全國協會

2020年3月9日，CFPB在伊利諾伊州北區美國地區法院對Five Third提起訴訟，名為CFPB訴Five Third Bank，National Association，案件編號1：20-CV-1683，指控違反了消費者金融保護法、TILA和Truth in Savings Act，涉及Five Third涉嫌在2010至2016年間開設數量不詳的據稱未經授權的信用卡、儲蓄、支票、網上銀行和早期訪問賬户。CFPB尋求數額不詳的民事罰款，以及未指明的客户補救措施。2021年2月12日，法院批准了Five Third提出的將場地轉移到美國俄亥俄州南區地區法院的動議。2023年9月26日，初審法院就第五第三號動議發佈了駁回動議的命令，擱置了某些憲法問題，等待美國最高法院的裁決，

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

並批准第五第三方的動議，理由是CFPB不能追究2011年7月21日之前發生的違反《消費者保護法》的行為。法院駁回了Five Third就所有其他問題提出的動議，案件目前正在審理中。審判日期尚未確定。

霍華德訴第五第三銀行案

2018年3月8日，原告特洛伊·霍華茲向加利福尼亞州中心區美國地區法院提起了針對第五第三銀行的推定集體訴訟(案件編號1：18-CV-869，S.D.oh 2018)，指控第五第三銀行不適當地收取與資金不足、客户透支和網絡外ATM使用有關的某些費用。地點後來被移交給俄亥俄州南區的美國地區法院。原告就違反合同、違反誠信和公平交易的默示契約、違反加州不正當競爭法(加州)提出索賠。公共汽車。&美國證券交易委員會教授。17200等)和《加州消費者法律救濟法》(加州公民。代號美國證券交易委員會。1750及以後)。原告尋求代表推定的全國類別和加利福尼亞州類別的消費者，據稱從適用的訴訟時效開始到現在，他們收取了不適當的重複資金不足費用、不適當的透支費和網外ATM使用費。原告要求賠償和返還據稱非法收取的費用、在審判中證明的損害以及適用法律允許的利息。Five Third提交了一項動議，要求駁回所有索賠。2023年2月6日，初審法院發佈命令，駁回原告關於網外ATM費用的違約索賠，並駁回兩項違反加州消費者保護法規的索賠。法院駁回了Five Third的駁回動議，因為該動議涉及對某些客户透支和資金費用不足提出的違反合同和違反誠信和公平交易的隱含契約的索賠。此案仍在調查中，審判日期尚未確定。

其他訴訟

Bancorp及其子公司目前不是任何其他重大訴訟的當事人。然而，在正常業務過程中出現的其他訴訟事項，包括或可能包括與產品功能、定價和其他貸款做法有關的索賠。雖然無法確定與這些或有事項有關的財務負債的最終解決辦法或範圍，但管理層相信，這些其他行動產生的負債(如有)不會對Bancorp的綜合財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。然而，問題的最終解決，如果不利，可能會對Bancorp的綜合財務狀況、運營結果或現金流產生重大影響。

記錄保存調查

商品期貨交易委員會正在對Bancorp的註冊掉期交易商進行調查，調查是否遵守了與商業相關的電子通信的某些記錄保存要求。

政府調查和訴訟程序

Bancorp和/或其附屬公司正在或可能參與各種政府監管機構和執法機構的信息收集請求、審查、調查和程序(正式和非正式)，這些機構包括但不限於聯邦住房金融局、商品期貨交易委員會、CFPB、美國證券交易委員會、FINRA、美國司法部等，以及州和其他政府當局和自律機構有關其各自業務的信息。例如，Five Third Bank，National Association目前正在配合與多個州總檢察長提出的幾項民事調查要求有關的調查，這些民事調查要求涉及住宅太陽能安裝行業和信貸提供商向該市場提供貸款的做法，其中包括世行於2022年5月收購的紅利太陽能金融有限責任公司。其中包括一個聯盟對多家貸款機構的調查17州總檢察長與其中一家安裝公司Power Home Solar，LLC，dba Pink Energy根據破產法第7章申請破產有關。紅利太陽能金融，有限責任公司資助的家用太陽能電力安裝，有限責任公司客户11的17聯盟所代表的國家。其他問題可能會不時出現。任何這些事項都可能對Bancorp、其聯屬公司和/或其各自的董事、高級管理人員和其他人員造成重大不利後果或聲譽損害，包括不利的判決、調查結果、和解、罰款、處罰、命令、禁令或其他行動、對Bancorp的美國證券交易委員會備案文件和/或財務報表的修改和/或重述(視情況而定)，和/或確定我們的披露控制和程序存在重大弱點。監管當局的調查可能會不時導致將民事或刑事案件移交執法部門。此外，在某些情況下，監管當局可能會採取被認為是機密監管信息的監管行動，這些信息可能不會公開披露。

超過應計項目的合理可能損失

Bancorp及其子公司是許多索賠和訴訟的當事方，以及與其業務活動所產生的事項有關的威脅或潛在訴訟或索賠的當事方。索賠或訴訟的結果以及最終解決的時間本身就很難預測。除其他因素外，以下因素導致了這種可預測性的缺乏：索賠往往包括重大的法律不確定性，原告聲稱的損害賠償往往未具體説明或誇大，證據開示可能尚未開始或可能不完整，重大事實可能存在爭議或未經證實。由於這些因素，Bancorp並不總是能夠為每一項索賠提供合理可能結果範圍的估計。當與或有損失有關的信息表明可能發生損失並且損失金額可以合理估計時，就確定潛在訴訟損失的應計項目。任何該等應計項目其後會不時作出調整，以反映情況的變化。Bancorp還在可能的情況下(由於上述不確定性)確定超過應計金額的合理可能損失的估計或合理可能損失的範圍。根據美國公認會計原則，如果一個或多個事件未來發生的可能性很小，則事件是“合理可能的”，如果“未來事件發生的可能性很小”，則事件是“很小的”。因此，在銀行能夠估計合理可能損失範圍的情況下，提及合理可能損失範圍的上限意味着上限。

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

Bancorp認為損失風險超過輕微的案件的損失範圍結束。對於Bancorp能夠估計這種可能的損失或可能的損失範圍的事項，Bancorp目前估計，與法律和監管程序有關的損失總額可能合理地達到約#美元。1022,000,000美元的應計金額，也有可能不會在這些事項上產生損失。這一數額中包含的估計是基於Bancorp對當前可用信息的分析，隨着新信息的獲得，Bancorp可能會改變其估計。

對於這些事項和其他可能出現不利結果但不太可能發生的事項，可能存在一系列超出既定應計項目的可能損失，無法估計。根據現有的資料、律師的意見、現有的保險覆蓋範圍和既定的應計項目，Bancorp認為，針對Bancorp和/或其子公司的訴訟的最終結果，包括上述事項，不會單獨或總體上對Bancorp的綜合財務狀況產生重大不利影響。然而，如果未來出現意想不到的事態發展，這些問題的最終解決(如果不利)可能會對Bancorp在任何特定時期的經營結果產生重大影響，這在一定程度上取決於所施加的損失或負債的規模以及適用期間的經營業績。

18. 所得税

適用的所得税支出為#美元。138百萬美元和美元160截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月分別為百萬美元。截至2024年和2023年3月31日的三個月的有效税率為 21.1%和22.3%。

雖然Bancorp某些不確定税務狀況的未確認税收優惠金額可能在未來十二個月內增加或減少，但Bancorp認為其未確認税收優惠不太可能在未來十二個月內發生重大變化。

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

19. 累計其他綜合收益

下表列出了截至三個月OCI和AOCI組成部分的活動：

			保險業總保費									AOCI合計
2024年3月31日(百萬美元)			税前 活動			税收 效應			網絡 活動			起頭 天平			網絡 活動			收尾 天平
期內產生的可供出售債務證券未實現持有損失			$	(236)		54			(182)
可供出售債務證券的未實現損失轉移至持有至到期證券			994			(209)			785
計入淨利潤的可供出售債務證券淨虧損的重新分類調整			3			—			3
可供出售債務證券未實現虧損淨額			761			(155)			606			(4,094)			606			(3,488)
可供出售債務證券的未實現損失轉移至持有至到期證券			(994)			209			(785)
可供出售債務證券未實現虧損攤銷轉入持有至到期證券，計入淨利潤			32			(7)			25
可供出售債務證券轉移至持有至到期證券的未實現淨虧損			(962)			202			(760)			—			(760)			(760)
期內產生的現金流對衝衍生品未實現持有損失			(413)			97			(316)
計入淨利潤的現金流對衝衍生品淨損失的重新分類調整			89			(20)			69
現金流量對衝衍生工具未實現虧損淨額			(324)			77			(247)			(372)			(247)			(619)
將數額重新分類為定期養卹金費用淨額			—			—			—
固定福利養卹金計劃，淨額			—			—			—			(17)			—			(17)
其他			—			—			—			(4)			—			(4)
總計			$	(525)		124			(401)			(4,487)			(401)			(4,888)

			保險業總保費									AOCI合計
2023年3月31日（百萬美元）			税前 活動			税收 效應			網絡 活動			起頭 天平			網絡 活動			收尾 天平
期內產生的可供出售債務證券未實現持有收益			$	788		(188)			600
計入淨利潤的可供出售債務證券淨收益的重新分類調整			—			—			—
可供出售債務證券未實現虧損淨額			788			(188)			600			(4,589)			600			(3,989)
期內產生的現金流對衝衍生品的未實現持有收益			278			(63)			215
計入淨利潤的現金流對衝衍生品淨損失的重新分類調整			65			(15)			50
現金流量對衝衍生工具未實現虧損淨額			343			(78)			265			(498)			265			(233)
將數額重新分類為定期養卹金費用淨額			—			—			—
固定福利養卹金計劃，淨額			—			—			—			(19)			—			(19)
其他			—			—			—			(4)			—			(4)
總計			$	1,131		(266)			865			(5,110)			865			(4,245)

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

下表列出了AOCI的重新分類：

			簡明合併利潤表説明			截至以下三個月 3月31日，
(百萬美元)						2024			2023
可供出售債務證券的未實現淨虧損：(a)
淨虧損計入淨利潤			證券收益淨額			$	(3)		—
			所得税前收入			(3)			—
			適用所得税費用			—			—
			淨收入			(3)			—
轉入持有至到期證券的可供出售債務證券的未實現淨虧損：(a)
淨虧損計入淨利潤			有價證券利息			(32)			—
			所得税前收入			(32)			—
			適用所得税費用			7			—
			淨收入			(25)			—
現金流對衝衍生品的未實現淨損失：(a)
與C & I、商業按揭和商業建築貸款有關的利率合同			貸款和租賃的利息和費用			(89)			(65)
			所得税前收入			(89)			(65)
			適用所得税費用			20			15
			淨收入			(69)			(50)
該期間的改敍總數			淨收入			$	(97)		(50)

(a)括號中的金額表示淨收益的減少。

20. 每股收益

下表提供了每股收益的計算以及每股收益與稀釋後每股收益的對賬：

			截至以下三個月 3月31日，
(百萬美元，每股數據除外)			2024			2023
普通股股東可獲得的淨收入			$	480		535
平均流通普通股-基本			686			684
稀釋性股票獎勵的效果			5			6
平均已發行普通股--稀釋後			$	691		690
每股收益-基本			$	0.70		0.78
稀釋後每股收益			0.70			0.78
不包括在稀釋後股份中的反攤薄股票獎勵			3			4

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

21. 公允價值計量

Bancorp根據美國公認會計原則按公允價值計量某些金融資產和負債，美國公認會計原則將公允價值定義為在計量日期在市場參與者之間有序交易中為出售資產而收到的價格或為轉移負債而支付的價格。美國公認會計準則還建立了公允價值等級，將用於計量公允價值的估值技術的投入劃分為三個大的水平。公允價值層次結構對相同資產或負債的活躍市場報價給予最高優先權(第1級)，對不可觀察到的投入給予最低優先權(第3級)。一種金融工具在公允價值層次中的分類是基於對該工具的公允價值計量具有重要意義的最低投入水平。有關公允價值層次的更多信息，請參閲Bancorp截至2023年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的合併財務報表附註1。

按公允價值經常性計量的資產和負債

下表概述於二零一零年按經常性基準按公平值計量之資產及負債：

			公允價值計量使用
2024年3月31日(百萬美元)			1級			2級			3級			總公允價值
資產：
可供出售的債務和其他證券：
美國財政部和聯邦機構證券			$	2,774		—			—			2,774
國家和政治分支機構的義務			—			2			—			2
抵押貸款支持證券：
機構住房抵押貸款支持證券			—			4,851			—			4,851
機構商業抵押貸款支持證券			—			21,283			—			21,283
非機構商業抵押貸款支持證券			—			4,434			—			4,434
資產支持證券及其他債務證券			—			4,647			—			4,647
可供出售的債務和其他證券(a)			2,774			35,217			—			37,991
買賣債務證券：
美國財政部和聯邦機構證券			608			22			—			630
國家和政治分支機構的義務			—			65			—			65
機構住房抵押貸款支持證券			—			11			—			11
資產支持證券及其他債務證券			—			445			—			445
交易債務證券			608			543			—			1,151
股權證券			348			32			—			380
持有作出售用途的住宅按揭貸款			—			307			—			307
住宅按揭貸款(b)			—			—			113			113
維修權			—			—			1,756			1,756
衍生資產：
利率合約			1			987			6			994
外匯合約			—			784			—			784
商品合同			127			872			—			999
衍生資產(c)			128			2,643			6			2,777
總資產			$	3,858		38,742			1,875			44,475
負債：
衍生負債：
利率合約			$	—		1,306			6			1,312
外匯合約			—			750			—			750
股權合同			—			—			162			162
商品合同			88			911			—			999
衍生負債(d)			88			2,967			168			3,223
空頭頭寸：
美國財政部和聯邦機構證券			133			—			—			133
資產支持證券及其他債務證券			—			107			—			107
空頭頭寸(d)			133			107			—			240
總負債			$	221		3,074			168			3,463

(a)不包括FHLB、FRB和DTCC持有的總計$的限制性股票301, $496及$3，分別於2024年3月31日。

(b)包括最初為出售而持有，其後轉為持有以供投資的住宅按揭貸款。

(c)計入簡明合併資產負債表中的其他資產。

(d)計入簡明合併資產負債表中的其他負債。

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

			公允價值計量使用
2023年12月31日（百萬美元）			1級			2級			3級			總公允價值
資產：
可供出售的債務和其他證券：
美國財政部和聯邦機構證券			$	4,336		—			—			4,336
國家和政治分支機構的義務			—			2			—			2
抵押貸款支持證券：
機構住房抵押貸款支持證券			—			10,282			—			10,282
機構商業抵押貸款支持證券			—			25,720			—			25,720
非機構商業抵押貸款支持證券			—			4,445			—			4,445
資產支持證券及其他債務證券			—			4,912			—			4,912
可供出售的債務和其他證券(a)			4,336			45,361			—			49,697
買賣債務證券：
美國財政部和聯邦機構證券			640			7			—			647
國家和政治分支機構的義務			—			39			—			39
機構住房抵押貸款支持證券			—			6			—			6
資產支持證券及其他債務證券			—			207			—			207
交易債務證券			640			259			—			899
股權證券			600			13			—			613
持有作出售用途的住宅按揭貸款			—			334			—			334
住宅按揭貸款(b)			—			—			116			116
維修權			—			—			1,737			1,737
衍生資產：
利率合約			—			977			6			983
外匯合約			—			643			—			643
商品合同			205			846			—			1,051
衍生資產(c)			205			2,466			6			2,677
總資產			$	5,781		48,433			1,859			56,073
負債：
衍生負債：
利率合約			$	5		1,202			6			1,213
外匯合約			—			600			—			600
股權合同			—			—			168			168
商品合同			28			990			—			1,018
衍生負債(d)			33			2,792			174			2,999
空頭頭寸：
美國財政部和聯邦機構證券			31			—			—			31
資產支持證券及其他債務證券			—			76			—			76
空頭頭寸(d)			31			76			—			107
總負債			$	64		2,868			174			3,106

(a)不包括FHLB、FRB和DTCC持有的總計$的限制性股票224, $496及$2分別於2023年12月31日。

(b)包括最初為出售而持有，其後轉為持有以供投資的住宅按揭貸款。

(c)計入簡明合併資產負債表中的其他資產。

(d)計入簡明合併資產負債表中的其他負債。

以下是按公允價值計量的重要工具所使用的估值方法的説明，以及根據估值等級對該等工具進行的一般分類。

可供出售的債務和其他證券、交易債務證券和股權證券

如果在活躍市場上有報價，則證券被分類為估值層次結構的第1級。一級證券包括美國國債和股票證券。如果市場報價不可用，則使用主要利用具有類似特徵的證券報價的定價模型來估計公允價值。2級證券可能包括聯邦機構證券、州和政治分區的債務證券、機構住宅抵押貸款支持證券、機構和非機構商業抵押貸款支持證券、資產支持證券以及其他債務證券和股權證券。這些證券通常採用基於具有相似特徵的證券的可觀察價格的市場方法進行估值。

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

持有作出售用途的住宅按揭貸款

就已作出公允價值選擇的住宅按揭貸款而言，公允價值乃根據按揭證券價格及其與該等價格的息差而估計，或就某些ARM貸款而言，則根據可能包含預期投資組合組合的貼現現金流模型、具有類似抵押品及市況的資產支持證券的信貸息差來估計。預期的投資組合構成包括利差和貼現率的影響，這是由於貸款特徵所致，如貸款起源的州、貸款金額和ARM保證金。根據按揭證券價格對持有供出售的住宅按揭貸款進行估值的，由於估值基於類似工具的外部定價，因此被歸類於估值層次的第二級。由於在貼現現金流模型中使用了可觀察到的投入，被歸類為持有待售的ARM貸款也被歸類在估值層次結構的第二級。這些可觀察到的輸入包括機構抵押貸款支持證券市場利率和可觀察到的貼現率的利差。

住宅按揭貸款

對於已選擇公允價值，並從持有以供出售重新分類為持有以供投資的住宅按揭貸款，公允價值估計是基於抵押貸款支持證券的價格、利率風險和內部發展的信貸組成部分。因此，這些貸款從估值層次的2級轉移到3級。損失率或嚴重性假設的不利變化將導致相關貸款的公允價值減少。

維修權

MSR不會在活躍、開放、價格容易觀察到的市場進行交易。雖然MSR的銷售確實發生了，但準確的條款和條件通常並不容易獲得。因此，Bancorp使用內部OAS模型估計MSR的公允價值，該模型具有某些不可觀察的輸入，主要是提前還款速度假設、OAS和加權平均壽命，導致分類在估值層次的第三級。有關Bancorp的MSR估值中使用的假設的進一步信息，請參閲附註12。

衍生品

按報價估值的交易所買賣衍生工具及以主動出價估值的某些場外衍生工具被歸類於估值層次的第1級。Bancorp的大部分衍生品合約使用貼現現金流或其他模型進行估值，這些模型納入了當前市場利率、分配給衍生品交易對手的信貸利差和其他市場參數，因此被歸類於估值層次的第二級。這類衍生品包括基礎利率和結構性利率、外匯和大宗商品掉期及期權。根據具有重大不可觀察市場參數的模型對衍生品進行估值的衍生品被歸類在估值層次的第三級。在2024年3月31日和2023年12月31日，分類為3級的衍生品使用包含不可觀察到的輸入的模型進行估值，主要包括與Bancorp出售Visa，Inc.B類股票相關的總回報掉期以及IRLC，這些IRLC利用內部生成的貸款關閉利率假設作為估值過程中的重要不可觀察輸入。

根據總回報互換的條款，Bancorp將根據Visa，Inc.B類股票到A類股票的轉換率隨後的變化來支付或接受付款。此外，Bancorp將根據Visa的股價和Visa公司B類股票到A類股票的轉換率每季度支付一次，直到所涉訴訟達成和解。總回報掉期的公允價值是使用基於不可觀察的輸入的貼現現金流模型計算的，這些輸入包括管理層對某些訴訟情景的概率的估計、所涵蓋訴訟的解決時間以及Visa訴訟損失估計超過或不足Bancorp的託管資金比例份額。

損失估計的增加或擔保訴訟的解決延遲將導致衍生負債的公允價值增加；相反，損失估計的減少或擔保訴訟的解決的加速將導致衍生負債的公允價值減少。有關所涵蓋訴訟的其他信息，請參閲附註16。

截至2024年3月31日，Bancorp的IRLC的資產淨公允價值為$5百萬美元。當前利率立即下調25個基點和50個基點將導致IRLC的公允價值增加約#美元。1百萬美元和300萬美元3分別為100萬美元。當前利率立即上調25個基點和50個基點將導致IRLC的公允價值減少約#美元。2百萬美元和美元4分別為100萬美元。貸款結算率立即發生10%或20%的變化，無論是不利的還是有利的，都將不對截至2024年3月31日的IRLC公允價值產生重大影響。這些敏感性是假設的，應謹慎使用，因為基於假設變化的公允價值變化通常無法外推，因為假設變化與公允價值變化的關係可能不是線性的。

空頭頭寸

如果在活躍的市場上有報價，空頭頭寸被歸類在估值層次的第一級。1級證券包括美國國債。如無報價市價，則公允價值乃使用定價模型估計，該定價模型主要利用具有相似特徵的證券報價，因此被歸類於估值層次的第二級。二級證券包括資產擔保證券和其他債務證券。

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

下表為使用重大不可觀察輸入數據（第三級）按經常性基準按公允價值計量的資產與負債的對賬：

			使用重大不可觀察投入計量公允價值(第3級)
截至2024年3月31日的三個月（百萬美元）			住宅 抵押貸款 貸款			服務 權利			利率 衍生品， 網絡(a)			權益 衍生品			總計 公允價值
期初餘額			$	116		1,737			—			(168)			1,685
（已實現/未實現）收益（損失）共計：(b)
包括在收入中			(2)			8			9			(17)			(2)
購買/發貨			—			11			—			—			11
聚落			(3)			—			(9)			23			11
轉到3級(c)			2			—			—			—			2
期末餘額			$	113		1,756			—			(162)			1,707
由於與2024年3月31日仍持有的工具相關的未實現損益變化，計入利潤的本期收益（虧損）總額			$	(2)		25			5			(17)			11

(a)淨利率衍生工具包括美元6截至2024年3月31日的衍生資產和負債。

(b)有幾個不是期內未實現損益計入2024年3月31日仍持有的工具的其他全面收益。

(c)包括若干源自持作出售並轉撥至持作投資之住宅按揭貸款。

			使用重大不可觀察投入計量公允價值(第3級)
截至2023年3月31日的三個月（百萬美元）			住宅 抵押貸款 貸款			服務 權利			利率 衍生品， 網絡(a)			權益 衍生品			總計 公允價值
期初餘額			$	123		1,746			(1)			(195)			1,673
（已實現/未實現）收益（損失）共計：(b)
包括在收入中			3			(53)			14			(31)			(67)
購買/發貨			—			32			(2)			—			30
聚落			(2)			—			(8)			34			24
轉到3級(c)			4			—			—			—			4
期末餘額			$	128		1,725			3			(192)			1,664
由於與2023年3月31日仍持有的工具相關的未實現損益變化，計入利潤的本期總（虧損）收益金額			$	3		(35)			7			(31)			(56)

(a)淨利率衍生品包括#美元的衍生資產和負債。11及$8，分別截至2023年3月31日。

(b)有幾個不是期內未實現損益計入2023年3月31日仍持有的工具的其他全面收益。

(c)包括若干源自持作出售並轉撥至持作投資之住宅按揭貸款。

使用重大不可觀察輸入數據（第三級）按經常性基準按公允價值計量的資產和負債的盈利中包含的總損失和收益在簡明綜合收益表中記錄如下：

			截至以下三個月 3月31日，
(百萬美元)			2024			2023
抵押貸款銀行業務淨收入			$	14		(37)
商業銀行收入			1			1
其他非利息收入			(17)			(31)
總虧損			$	(2)		(67)

與2024年和2023年3月31日仍持有的第三級資產和負債相關的未實現損益變化計入盈利的損益總額在簡明綜合利潤表中記錄如下：

			截至以下三個月 3月31日，
(百萬美元)			2024			2023
抵押貸款銀行業務淨收入			$	27		(26)
商業銀行收入			1			1
其他非利息收入			(17)			(31)
總收益(虧損)			$	11		(56)

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

下表列出了截至2024年和2023年3月31日有關與Bancorp按經常性公平價值計量的第三級金融資產和負債重大類別相關的重大不可觀察輸入數據的信息：

截至2024年3月31日（百萬美元）
金融工具			公允價值			估值 技術			意義重大 不可觀測的輸入			輸入範圍									加權平均
住宅按揭貸款			$	113		損失率模型			利率風險因素			(25.2)			-			3.7%						(13.4)		%	(a)
									信用風險因素			—			-			0.6%						0.1		%	(a)
維修權			1,756			折扣現金流			提前還款速度			—			-			100.0%			(已修復)			5.8		%	(b)
																					(可調)			22.9		%	(b)
									OAS(Bps)			448			-			1,833			(已修復)			460			(b)
																					(可調)			702			(b)
IRLCS，網絡			5			折扣現金流			貸款結算率			20.0			-			96.0%						79.4		%	(c)
與Visa，Inc.出售相關的掉期B類股			(162)			折扣現金流			決議的時機 涵蓋訴訟的			Q2 2026			-			Q1 2028			Q4 2026						(d)

(a)不可觀察的輸入按工具的相對公允價值加權。

(b)不可觀察的投入由工具的相對未付本金餘額加權。

(c)不可觀察的輸入按工具的相對名義金額加權。

(d)不可觀察的輸入按工具最終融資日期的可能性進行加權。

截至2023年3月31日（百萬美元）
金融工具			公允價值			估值 技術			意義重大 不可觀測的輸入			輸入範圍									加權平均
住宅按揭貸款			$	128		損失率模型			利率風險因素			(22.2)			-			5.7 %						(10.3)		%	(a)
									信用風險因素			—			-			23.2 %						0.5		%	(a)
維修權			1,725			折扣現金流			提前還款速度			—			-			100.0 %			(已修復)			5.6		%	(b)
																					(可調)			20.3		%	(b)
									OAS(Bps)			477			-			1,447			(已修復)			629			(b)
																					(可調)			1,204			(b)
IRLCS，網絡			7			折扣現金流			貸款結算率			22.3			-			97.5 %						82.5		%	(c)
與Visa，Inc.出售相關的掉期B類股			(192)			折扣現金流			決議的時機 涵蓋訴訟的			Q1 2024			-			Q1 2027			Q2 2025						(d)

(a)不可觀察的輸入按工具的相對公允價值加權。

(b)不可觀察的投入由工具的相對未付本金餘額加權。

(c)不可觀察的輸入按工具的相對名義金額加權。

(d)不可觀察的輸入按工具最終融資日期的可能性進行加權。

按公允價值非經常性基礎計量的資產和負債

某些資產和負債按非經常性公平價值計量。這些資產和負債並非持續按公允價值計量;然而，在某些情況下，例如有證據表明存在損失時，它們需要進行公允價值調整。

下表提供了截至2024年和2023年3月31日持有的所有資產的公允價值等級和公允價值，並在截至2024年和2023年3月31日的三個月內記錄了非經常性公允價值調整，以及本期出售資產以及期末仍持有的資產公允價值調整的相關損益。

			公允價值計量使用												全部(虧損)收益
截至2024年3月31日（百萬美元）			1級			2級			3級			總計			三 截至2024年3月31日的月份
持作出售的商業貸款			$	—		—			25			25			—
商業貸款和租賃			—			—			130			130			(60)
消費及住宅按揭貸款			—			—			197			197			(3)
奧利奧			—			—			1			1			—
銀行房舍和設備			—			—			1			1			—
私募股權投資			—			—			—			—			9
總計			$	—		—			354			354			(54)

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第五、第三銀行及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

			公允價值計量使用												總虧損
截至2023年3月31日（百萬美元）			1級			2級			3級			總計			三 截至 2023年3月31
持作出售的商業貸款			$	—		—			21			21			—
商業貸款和租賃			—			—			160			160			(76)
消費及住宅按揭貸款			—			—			138			138			(2)
奧利奧			—			—			2			2			—
銀行房舍和設備			—			—			5			5			(1)
私募股權投資			—			—			2			2			(1)
總計			$	—		—			328			328			(80)

下表列出了截至2024年和2023年3月31日有關與Bancorp按非經常性計量的第三級金融資產和負債重大類別相關的重大不可觀察輸入的信息：

截至2024年3月31日（百萬美元）

金融工具

公允價值

估價技術

無法觀察到的重要輸入

範圍 輸入量

加權平均

持作出售的商業貸款

$

25

可比公司分析

市場可比交易

NM

NM

商業貸款和租賃

130

評估價值

抵押品價值

NM

NM

消費及住宅按揭貸款

197

評估價值

抵押品價值

NM

NM

奧利奧

1

評估價值

評估價值

NM

NM

銀行房舍和設備

1

評估價值

評估價值

NM

NM

私募股權投資

—

可比公司分析

市場可比交易

NM

NM

截至2023年3月31日（百萬美元）

金融工具

公允價值

估價技術

無法觀察到的重要輸入

範圍 輸入量

加權平均

持作出售的商業貸款

$

21

可比公司分析

市場可比交易

NM

NM

商業貸款和租賃

160

評估價值

抵押品價值

NM

NM

消費及住宅按揭貸款

138

評估價值

抵押品價值

NM

NM

奧利奧

2

評估價值

評估價值

NM

NM

銀行房舍和設備

5

評估價值

評估價值

NM

NM

私募股權投資

2

可比公司分析

市場可比交易

NM

NM

持作出售的商業貸款

Bancorp估計在年內持有供出售的某些商業貸款的公允價值三截至的月份2024年3月31日和2023。這些估值是基於對相關抵押品的評估，或通過對貸款的未付本金餘額或資產的評估價值應用無法觀察到的投入，如估計的市場折扣(估值等級的第三級)。

證券組合貸款和租賃

在截至2024年3月31日、2024年3月31日和2023年3月31日的三個月裏，Bancorp記錄了對某些抵押品依賴型投資組合貸款和租賃的非經常性調整。當貸款依賴抵押品時，貸款的公允價值一般基於支持貸款的相關抵押品的公允價值減去出售成本，因此這些貸款被歸類在估值層次的第三級。如果貸款或租賃的攤餘成本基礎超過抵押品的估計可變現淨值，則確認全部抵押品，或在剩餘金額被認為無法收回時予以註銷。

奧利奧

在截至2024年和2023年3月31日的三個月內，Bancorp記錄了對某些商業和住宅房地產以及與分行相關的房地產進行的非實質性調整，這些房地產不再打算用於銀行目的，被歸類為OREO，並以賬面價值或公允價值中的較低者計量。這些非經常性損失主要是由於OREO記錄的物業的房地產價值下降所致。公允價值金額一般基於對物業價值的評估，導致在估值層次結構的第三級分類。若賬面值超過公允價值，且銷售成本較低，則確認減值損失。前面的表格反映了物業在扣除出售估計成本之前的公允價值計量。

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第五、第三銀行及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

銀行房舍和設備

當事件或環境變化表明長期資產的賬面價值可能無法收回時，Bancorp對長期資產的可回收性進行評估。這些財產被減記為它們的成本或市場價值較低。此後，Bancorp將至少每年審查這些房產的市場波動。公允價值金額一般基於對財產價值的評估，因此歸類於估值等級的第三級。有關銀行場所及設備的進一步資料，請參閲附註7。

私募股權投資

Bancorp的私募股權投資採用公允價值以外的計量方法進行會計核算，但按權益會計方法核算的投資除外。根據計量替代方案，Bancorp按其成本基準減去減值(如有)計入每項投資，加上或減去因同一發行人相同或類似投資的有序交易中可見的價格變化而產生的變化。Bancorp認可了 $9百萬 在截至2024年3月31日的三個月內，並不確認截至2023年3月31日的三個月內因可觀察到的價格變化而產生的收益。截至2024年3月31日，Bancorp仍持有的私募股權投資的賬面價值包括18 自2018年1月1日以來，由於可觀察到的價格變化，出現了數百萬次積極調整。由於這些調整是基於非活躍市場中的可觀察交易，因此它們被歸類在公允價值等級的第二級。

對於採用公允價值計量替代計量的私募股權投資，Bancorp每季度對每項投資進行定性評估，以確定是否存在減值。如果有必要，Bancorp然後通過估計其投資的價值並將其與投資的賬面價值進行比較來衡量減值，無論Bancorp是否認為減值是暫時的。這些估值通常使用貼現現金法，但如果更適合情況，也可以使用其他方法。這些估值是基於不可觀察到的投入，因此被歸類為公允價值層次的第三級。Bancorp做到了不*在截至2024年3月31日的三個月內確認減值費用，並確認美元1截至以下三個月的減值費用為百萬美元2023年3月31日。截至2024年3月31日，Bancorp仍持有的私募股權投資的賬面價值包括15自2018年1月1日採用公允價值的計量替代方案以來確認的減值費用為100萬歐元。

公允價值期權

Bancorp選擇衡量美國公認會計準則允許的公允價值期權下持有的某些待售住宅抵押貸款。選擇以公允價值計量待售住宅按揭貸款可減少某些時間上的差異，並更好地使這些資產的價值變化與用作這些資產的經濟對衝的衍生品的價值變化相匹配。管理層出售歸類為持有待售的住宅按揭貸款的意向可能會因市場整體流動資金的變化或某些持有待售貸款的特性變化等因素而隨時間而改變。因此，這些貸款可能被重新分類為為投資而持有的貸款，並保留在Bancorp的貸款組合中。在這種情況下，貸款將繼續按公允價值計量。

於2024年3月31日、2024年3月及2023年3月持有而選擇了公允價值選擇的住宅按揭貸款的收益中確認的公允價值變動，以及相關IRLC的公允價值變動，包括虧損#美元。111000萬美元和300萬美元8分別為2.5億美元和2.5億美元。這些損失在簡明綜合損益表中的抵押貸款銀行淨收入中報告。

按公允價值計量的住宅按揭貸款與特定工具信貸風險有關的估值調整對該等貸款的公允價值產生負面影響。 一個非物質的2024年3月31日和2023年12月31日的金額。按公允價值計量的貸款利息在使用實際利率法賺取時應計，並在簡明綜合收益表中報告為利息收入。

下表總結了截至日期按公允價值計量的住宅抵押貸款的公允價值與未付本金餘額之間的差異：

2024年3月31日(百萬美元)			集料 公允價值			未付總額 本金餘額			差異化
按公允價值計量的住宅按揭貸款			$	420		431			(11)
逾期30-89天的貸款			1			1			—
非權責發生制貸款			2			2			—
2023年12月31日
按公允價值計量的住宅按揭貸款			$	450		456			(6)
逾期30-89天的貸款			1			1			—
非權責發生制貸款			2			2			—

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若干金融工具的公允價值

下表總結了某些金融工具的公允價值和估計公允價值，不包括按經常性公平價值計量的金融工具：

			淨載運 金額			公允價值計量使用									總計 公允價值
截至2024年3月31日（百萬美元）						1級			2級			3級
金融資產：
現金和銀行到期款項			$	2,796		2,796			—			—			2,796
其他短期投資			22,840			22,840			—			—			22,840
其他證券			800			—			800			—			800
持有至到期證券			11,520			2,292			9,047			2			11,341
持有以供出售的貸款和租賃			32			—			—			32			32
證券組合貸款和租賃：
商業貸款和租賃			70,775			—			—			70,952			70,952
消費及住宅按揭貸款			43,279			—			—			40,037			40,037
組合貸款和租賃共計，淨額			$	114,054		—			—			110,989			110,989
財務負債：
存款			$	169,587		—			169,529			—			169,529
購買的聯邦基金			247			247			—			—			247
其他短期借款			2,866			—			2,871			—			2,871
長期債務			15,573			13,077			2,439			—			15,516

			淨載運 金額			公允價值計量使用									總計 公允價值
截至2023年12月31日(百萬美元)						1級			2級			3級
金融資產：
現金和銀行到期款項			$	3,142		3,142			—			—			3,142
其他短期投資			22,082			22,082			—			—			22,082
其他證券			722			—			722			—			722
持有至到期證券			2			—			—			2			2
持有以供出售的貸款和租賃			44			—			—			44			44
證券組合貸款和租賃：
商業貸款和租賃			71,616			—			—			71,766			71,766
消費及住宅按揭貸款			43,180			—			—			41,410			41,410
組合貸款和租賃共計，淨額			$	114,796		—			—			113,176			113,176
財務負債：
存款			$	168,912		—			168,873			—			168,873
購買的聯邦基金			193			193			—			—			193
其他短期借款			2,861			—			2,872			—			2,872
長期債務			16,418			14,481			1,903			—			16,384

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22. 業務細分

The Bancorp報道三業務細分：商業銀行、消費者和小企業銀行以及財富和資產管理。Bancorp的業務部門的結果是根據其管理結構和管理會計做法列出的。Bancorp的結構和會計做法特定於Bancorp；因此，Bancorp業務部門的財務結果不一定與其他金融機構的類似信息相比較。隨着管理層的會計做法和業務的變化，Bancorp會不時地改進其方法。

在2024年第一季度，Bancorp取消了財富和資產管理與消費者和小企業銀行之間的某些收入分享協議。因此，財富和資產管理部門截至2023年3月31日的三個月的運營業績進行了調整，以反映財富和資產管理以及消費者和小企業銀行之間取消這些收入分享協議的影響。取消這些截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日年度的收入分享協議的影響導致財富和資產管理收入減少，並抵消了財富和資產管理部門其他非利息支出減少#美元的影響。186百萬，$177百萬美元和美元180分別為100萬美元。

Bancorp在企業層面集中管理利率風險。通過採用ftp方法，業務部門不受大多數基準利率波動的影響，使它們能夠專注於通過發放貸款和接受存款來服務客户。Ftp方法根據每筆交易的現金流估計金額和時間，分別將費用和信貸費率分配給各類資產和負債。基於匹配現金流持續時間的分配FTP利率將利息收入和利息支出分配給每個業務部門，從而使其產生的淨利息收入不受基準利率未來變化的影響。Bancorp的ftp方法還在久期調整的基礎上分配對資產產生和存款提供業務的淨利息收入的貢獻，以更好地確定業績的驅動因素。由於資產期限和負債期限不是完全匹配的，ftp方法的殘餘影響在General Corporation和Other中被捕捉到。收費和信貸利率是使用ftp利率曲線確定的，該曲線基於對Five Third在批發融資市場的邊際借貸成本的估計。Ftp曲線是使用美國掉期曲線、經紀CD定價和無擔保債務定價構建的。

Bancorp根據各種生息資產和計息負債的利率變化以及對行為假設的審查(例如生息資產的預付款利率和不確定存續期存款的估計期限)調整FTP費和信貸利率。關鍵假設，包括為存款賬户提供的信貸利率，每年都會進行審查。存款產品的信貸利率和貸款產品的收費利率可能會更頻繁地重置，以應對市場狀況的變化。

Bancorp將信貸損失撥備分配給業務部門的方法包括與受到批評的商業貸款水平變化相關的費用或收益，以及每個業務部門擁有的貸款和租賃經歷的實際淨沖銷。可歸因於貸款和租賃增長以及所有因素變化的信貸損失撥備計入一般公司和其他項目。各業務部門的財務結果包括對共享事務和總部費用的撥款。此外，業務部門通過利用關係深度機會形成協同效應，並通過作為一個集體單位進入資本市場來融資運營。

以下是對Bancorp的每個業務部門及其為各自客户羣提供的產品和服務的描述。

商業銀行業務為大中型企業、政府和專業客户提供信貸中介、現金管理和金融服務。除了傳統的貸款和存託服務外，商業銀行的產品和服務還包括全球現金管理、外匯和國際貿易融資、衍生品和資本市場服務、資產貸款、房地產金融、公共金融、商業租賃和銀團融資。

個人和小企業銀行業務通過提供全方位服務的銀行中心網絡以及與間接和代理貸款發起人的關係，向個人和小企業提供全方位的存貸款產品，此外還提供旨在滿足小企業特定需求的產品，包括現金管理服務。消費者和小企業銀行業務包括Bancorp的住宅抵押貸款、房屋淨值貸款和信用額度、信用卡、汽車和其他間接貸款、太陽能安裝和其他消費貸款活動。住宅按揭活動包括住宅按揭貸款的發放、保留和服務、這些貸款的銷售和證券化，以及所有相關的對衝活動。間接貸款活動包括通過汽車經銷商、摩托車經銷商、動力運動經銷商、休閒汽車經銷商和海上經銷商向消費者提供貸款。太陽能安裝貸款和某些其他消費貸款是通過承包商和安裝工人網絡發起的。

財富和資產管理為個人、公司和非營利組織提供全方位的財富管理解決方案，包括財富規劃、投資管理、銀行、保險、信託和房地產服務。這些服務包括為個人客户提供零售經紀服務，為包括中端市場企業、非營利組織、州和市政當局在內的機構客户提供諮詢服務，以及為高淨值和超高淨值客户提供財富管理戰略和產品。

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下表按業務部門列出截至三個月的運營和資產結果：

2024年3月31日(百萬美元)			商業廣告 銀行業						消費者 和小型企業 銀行業			財富 和資產 管理			一般信息 公司 以及其他						總計
淨利息收入			$	686					1,125			59			(486)						1,384
信貸損失準備金(受益於)			71						84			—			(61)						94
扣除信用損失撥備（受益）後的淨利息收入			$	615					1,041			59			(425)						1,290
非利息收入：
財富和資產管理收入			$	1					59			101			—						161
押金手續費			100						51			—			—						151
商業銀行收入			142						1			—			—						143
卡片和處理業務收入			25						74			1			2						102
抵押貸款銀行業務淨收入			—						54			—			—						54
租賃業務收入			39						—			—			—						39
其他非利息收入			18						27			—			5						50
證券收益淨額			1						—			—			9						10
證券收益，淨值 – MSRS上的非合格對衝			—						—			—			—						—
非利息收入總額			$	326					266			102			16						710
非利息支出：
薪酬和福利			$	189					234			62			268						753
技術和通信			4						7			—			106						117
入住費淨額			10						53			3			21						87
設備費用			7						13			—			17						37
營銷費用			1						22			—			9						32
租賃業務費用			25						—			—			—						25
刷卡和加工費			2						19			—			(1)						20
其他非利息支出			263						291			38			(321)						271
總非利息支出			$	501					639			103			99						1,342
所得税前收入(虧損)			$	440					668			58			(508)						658
適用所得税費用（福利）			71						141			12			(86)						138
淨收益(虧損)			$	369					527			46			(422)						520
總商譽			$	2,324					2,369			225			—						4,918
總資產			$	77,401					89,219			11,360			36,526			(a)			214,506

(a)包括銀行場所和設備f $16分類為持作出售。更多信息，請參閲附註7。

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

2023年3月31日（百萬美元）			商業廣告 銀行業						消費者 和小型企業 銀行業			財富 和資產 管理			一般信息 公司 以及其他						總計
淨利息收入			$	977					1,257			101			(818)						1,517
信貸損失準備金			46						51			—			67						164
扣除信貸損失準備後的淨利息收入			$	931					1,206			101			(885)						1,353
非利息收入：
財富和資產管理收入			$	1					53			92			—						146
押金手續費			87						51			—			(1)						137
商業銀行收入			160						1			—			—						161
卡片和處理業務收入			22						74			1			3						100
抵押貸款銀行業務淨收入			—						69			—			—						69
租賃業務收入			57						—			—			—						57
其他非利息收入(a)			16						25			(1)			(18)						22
證券收益(虧損)，淨額			(7)						—			—			11						4
證券損失，淨 –MSRS上的非合格對衝			—						—			—			—						—
非利息收入總額			$	336					273			92			(5)						696
非利息支出：
薪酬和福利			$	190					224			61			282						757
技術和通信			2						7			—			109						118
入住費淨額(c)			11						51			3			16						81
設備費用			7						11			—			19						37
營銷費用			—						17			—			12						29
租賃業務費用			34						—			—			—						34
刷卡和加工費			3						20			—			(1)						22
其他非利息支出			304						315			36			(402)						253
總非利息支出			$	551					645			100			35						1,331
所得税前收入(虧損)			$	716					834			93			(925)						718
適用所得税費用（福利）			136						175			19			(170)						160
淨收益(虧損)			$	580					659			74			(755)						558
總商譽			$	2,324					2,365			226			—						4,915
總資產			$	83,545					85,296			11,707			28,109			(b)			208,657

(a)包括減值費用1針對消費者和小企業銀行業務中記錄的銀行場所和設備以及 非物質的記錄在一般企業和其他中的金額。有關更多信息，請參閲註釋7和註釋21。

(b)包括銀行場所和設備 $22分類為持作出售。更多信息，請參閲附註7。

(c)包括減值損失和終止費用#美元1與若干經營租賃有關的使用權資產。更多信息，請參閲附註9。

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目錄表

第二部分：其他信息

法律訴訟(項目1)

有關法律訴訟的信息，請參閲第一部分第1項簡明合併財務報表附註的註釋17。

風險因素(第1A項)

正如Bancorp截至2023年12月31日年度10-K表格年度報告中披露的那樣，2024年第一季度沒有對任何風險因素髮生重大變化。

股權證券的未登記銷售、收益使用和發行人購買股權證券（第2項）

有關Bancorp在2024年第一季度購買和出售股權證券的信息，請參閲第一部分第2項管理層討論和分析中的“資本管理”部分。

高級證券違約(第3項)

沒有。

礦場安全資料披露(第4項)

不適用。

其他資料(第5項)

沒有。

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目錄表

展品(項目6)

3.1			修訂的第五第三銀行公司章程。通過引用註冊人於2021年5月7日提交的Form 10-Q季度報告的附件3.1併入。
3.2			2023年12月12日修訂的《第五第三銀行規章守則》。通過引用註冊人於2023年12月18日提交的8-K表格當前報告的附件3.2併入。
4.1			第五第三銀行與受託人威爾明頓信託公司於2024年1月29日簽署的第十六份補充契約，第五第三銀行與受託人之間於2008年4月30日簽署的高級債務證券契約，經第五第三銀行與受託人於2022年4月25日簽署的第十二份補充契約第4條修訂。通過引用註冊人於2024年1月29日提交的8-K表格當前報告的附件4.1併入。
4.2			表格：5.631釐固定利率/浮動利率優先債券，2032年到期。通過引用註冊人於2024年1月29日提交的8-K表格當前報告的附件4.2併入。
10.1			《2024年限制性股票單位保留協議》格式。通過引用註冊人於2024年2月27日提交的10-K表格年度報告的附件10.76併入。
10.2			2024年限制性股票單位保留協議的格式，但須受附加公約的限制。通過引用註冊人於2024年2月27日提交的10-K表格年度報告的附件10.77併入。
31(i)			首席執行官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條進行的認證。
31(Ii)			首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條進行的證明。
32(i)			首席執行官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典第18編第1350條》的認證。
32(Ii)			首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18篇第1350節的證明。
101.INS			內聯XBRL實例文檔。
101.SCH			內聯XBRL分類擴展架構。
101.CAL			Inline MBE分類擴展計算Linkbase。
101.LAB			內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase。
101.PRE			Inline MBE分類擴展演示Linkbase。
101.DEF			Inline MBE分類定義Linkbase。
104			封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。

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目錄表

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。

第五、第三銀行
註冊人

日期：2024年5月7日

/S/布萊恩·D·普雷斯頓
布萊恩·D·普雷斯頓
常務副祕書長總裁和
首席財務官
(Duly授權官員和首席財務官）

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