附錄 99.1
ENLIVEX 療法有限公司
簡明合併財務報表
截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日
在截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日的三個月和九個月期間
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簡明合併財務報表
截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日
在截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日的三個月和九個月期間
簡明合併財務報表指數
頁面 | |
簡明合併資產負債表 | F-2 |
簡明合併運營和虧損報表 | F-3 |
股東權益變動簡明合併報表 | F-4 |
簡明合併現金流量表 | F-6 |
簡明合併財務報表附註 | F-7 |
F-1
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簡明合併資產負債表 表(未經審計)
千美元(股票數據除外)
九月三十日 | 十二月三十一日 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
資產 | ||||||||
流動資產 | ||||||||
現金和現金等價物 | $ | 1,971 | $ | 49,945 | ||||
短期計息銀行存款 | 28,527 | 299 | ||||||
預付費用和其他應收賬款 | 1,343 | 2,086 | ||||||
流動資產總額 | 31,841 | 52,330 | ||||||
非流動資產 | ||||||||
- | ||||||||
財產和設備,淨額 | 9,387 | 9,875 | ||||||
其他資產 | 5,708 | 5,437 | ||||||
非流動資產總額 | 15,095 | 15,312 | ||||||
總資產 | $ | 46,936 | $ | 67,642 | ||||
負債和股東權益 | ||||||||
流動負債 | ||||||||
應付賬款 | $ | 794 | $ | 1,948 | ||||
應計費用和其他負債 | 3,545 | 4,659 | ||||||
流動負債總額 | 4,339 | 6,607 | ||||||
非流動負債 | ||||||||
其他長期負債 | 3,818 | 4,194 | ||||||
非流動負債總額 | 3,818 | 4,194 | ||||||
承付款和或有負債 | ||||||||
負債總額 | 8,157 | 10,801 | ||||||
股東權益 | ||||||||
面值為0.4新謝克爾的普通股: | ||||||||
授權:截至2023年9月30日和2022年12月31日的45,000,000股股票; | ||||||||
已發行和未償還債務:截至2023年9月30日和2022年12月31日的18,598,555和18,421,852; | 2,137 | 2,117 | ||||||
額外已繳資本 | 138,539 | 136,648 | ||||||
外幣折算調整 | 1,101 | 1,101 | ||||||
累計赤字 | (102,998 | ) | (83,025 | ) | ||||
股東權益總額 | 38,779 | 56,841 | ||||||
負債總額和股東權益 | $ | 46,936 | $ | 67,642 |
附註是簡明合併 財務報表的組成部分。
F-2
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運營和虧損簡明合併報表 (未經審計)
千美元(股票和 每股數據除外)
在結束的三個月裏 | 在結束的九個月裏 | |||||||||||||||
九月三十日 | 九月三十日 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
收入 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | ||||||||
運營費用: | ||||||||||||||||
研究和開發費用 | 4,349 | 4,201 | 14,560 | 12,993 | ||||||||||||
一般和管理費用 | 1,279 | 1,476 | 4,500 | 4,959 | ||||||||||||
5,628 | 5,677 | 19,060 | 17,952 | |||||||||||||
營業虧損 | (5,628 | ) | (5,677 | ) | (19,060 | ) | (17,952 | ) | ||||||||
其他費用,淨額 | (335 | ) | (56 | ) | (913 | ) | (5,919 | ) | ||||||||
淨虧損 | (5,963 | ) | (5,733 | ) | (19,973 | ) | (23,871 | ) | ||||||||
每股基本虧損和攤薄虧損 | $ | (0.32 | ) | $ | (0.31 | ) | $ | (1.08 | ) | $ | (1.30 | ) | ||||
已發行股票的加權平均數 | 18,597,313 | 18,391,929 | 18,566,383 | 18,379,062 |
隨附附註 是簡明合併財務報表不可分割的一部分。
F-3
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股東權益變動簡明合併報表 (未經審計)
千美元(股票數據除外)
普通股 | 額外的 已付款 | 貨幣 翻譯 | 累積的 | |||||||||||||||||||||
股份 | 金額 | 首都 | 保留 | 赤字 | 總計 | |||||||||||||||||||
截至2022年12月31日的餘額 | 18,421,852 | $ | 2,117 | $ | 136,648 | $ | 1,101 | $ | (83,025 | ) | $ | 56,841 | ||||||||||||
截至2022年3月31日的三個月期間的變化: | ||||||||||||||||||||||||
限制性股票單位歸屬 | 34,295 | 3 | (3 | ) | - | - | - | |||||||||||||||||
在扣除152美元的發行成本後,以現金對價470美元發行股票 | 110,115 | 13 | 305 | - | - | 318 | ||||||||||||||||||
基於股票的薪酬 | - | - | 633 | - | - | 633 | ||||||||||||||||||
淨虧損 | - | - | - | - | (7,218 | ) | (7,218 | ) | ||||||||||||||||
截至2023年3月31日的餘額(未經審計) | 18,566,262 | 2,133 | 137,583 | 1,101 | (90,243 | ) | 50,574 | |||||||||||||||||
截至2023年6月30日的三個月期間的變化: | ||||||||||||||||||||||||
在扣除1美元的發行成本後,以現金對價43美元發行股票 | 14,056 | 2 | 40 | - | - | 42 | ||||||||||||||||||
限制性股票單位歸屬 | 8,821 | 1 | (1 | ) | - | - | - | |||||||||||||||||
基於股票的薪酬 | - | - | 511 | - | - | 511 | ||||||||||||||||||
淨虧損 | - | - | - | - | (6,792 | ) | (6,792 | ) | ||||||||||||||||
截至2023年6月30日的餘額(未經審計) | 18,589,139 | 2,136 | 138,133 | 1,101 | (97,035 | ) | 44,335 | |||||||||||||||||
截至2023年9月30日的三個月期間的變化: | ||||||||||||||||||||||||
限制性股票單位歸屬 | 9,416 | 1 | (1 | ) | - | - | - | |||||||||||||||||
基於股票的薪酬 | - | - | 407 | - | - | 407 | ||||||||||||||||||
淨虧損 | - | - | - | - | (5,963 | ) | (5,963 | ) | ||||||||||||||||
截至2023年9月30日的餘額(未經審計) | 18,598,555 | $ | 2,137 | $ | 138,539 | $ | 1,101 | $ | (102,998 | ) | $ | 38,779 |
F-4
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股東權益變動簡明合併報表 (未經審計)
千美元(股票數據除外)
額外 | 貨幣 | |||||||||||||||||||||||
普通股 | 已支付 | 翻譯 | 累積的 | |||||||||||||||||||||
股份 | 金額 | 首都 | 保留 | 赤字 | 總計 | |||||||||||||||||||
截至2021年12月31日的餘額 | 18,331,507 | $ | 2,107 | $ | 133,796 | $ | 1,101 | $ | (51,965 | ) | $ | 85,039 | ||||||||||||
截至2022年3月31日的三個月期間的變化: | ||||||||||||||||||||||||
限制性股票單位歸屬 | 34,295 | 4 | (4 | ) | - | - | - | |||||||||||||||||
行使期權 | 7,625 | 1 | 49 | - | - | 50 | ||||||||||||||||||
基於股票的薪酬 | - | - | 788 | - | - | 788 | ||||||||||||||||||
淨虧損 | - | - | - | - | (8,225 | ) | (8,225 | ) | ||||||||||||||||
截至2022年3月31日的餘額(未經審計) | 18,373,427 | 2,112 | 134,629 | 1,101 | (60,190 | ) | 77,652 | |||||||||||||||||
截至2022年6月30日的三個月期間的變化: | ||||||||||||||||||||||||
行使期權 | 7,625 | 1 | 49 | - | - | 50 | ||||||||||||||||||
基於股票的薪酬 | - | - | 697 | - | - | 697 | ||||||||||||||||||
淨虧損 | - | - | - | - | (9,913 | ) | (9,913 | ) | ||||||||||||||||
截至2022年6月30日的餘額(未經審計) | 18,381,052 | 2,113 | 135,375 | 1,101 | (70,103 | ) | 68,486 | |||||||||||||||||
截至2022年9月30日的三個月期間的變化: | ||||||||||||||||||||||||
限制性股票單位歸屬 | 23,051 | 2 | (2 | ) | - | - | - | |||||||||||||||||
行使期權 | 7,625 | 1 | 49 | - | - | 50 | ||||||||||||||||||
基於股票的薪酬 | - | - | 471 | - | - | 471 | ||||||||||||||||||
淨虧損 | - | - | - | - | (5,733 | ) | (5,733 | ) | ||||||||||||||||
截至2022年9月30日的餘額(未經審計) | 18,411,728 | $ | 2,116 | $ | 135,893 | $ | 1,101 | $ | (75,836 | ) | $ | 63,274 |
* | 低於 1 美元 |
附註是簡明合併財務報表不可分割的 部分。
F-5
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現金流簡明合併報表 (未經審計)
以千美元計
在截至9月30日的九個月中, | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
來自經營活動的現金流 | ||||||||
淨額(虧損) | $ | (19,973 | ) | $ | (23,871 | ) | ||
為反映經營活動中使用的淨現金而需要進行的調整: | ||||||||
不涉及現金流的收入和支出: | ||||||||
折舊 | 635 | 556 | ||||||
非現金經營租賃費用 | 650 | 625 | ||||||
基於股份的薪酬 | 1,551 | 1,955 | ||||||
有價證券和短期銀行存款的損失 | 1,728 | 1,987 | ||||||
運營資產和負債項目的變化: | ||||||||
預付費用和其他應收賬款減少 | 346 | 762 | ||||||
應付賬款交易減少 | (1,154 | ) | 179 | |||||
應計費用和其他負債減少 | (1,162 | ) | (400 | ) | ||||
經營租賃負債 | (867 | ) | (928 | ) | ||||
用於經營活動的淨現金 | (18,246 | ) | (19,135 | ) | ||||
來自投資活動的現金流 | ||||||||
購買財產和設備 | (229 | ) | (5,541 | ) | ||||
出售財產和設備的收益 | 82 | - | ||||||
投資於短期計息銀行存款 | (30,244 | ) | - | |||||
發放短期計息銀行存款 | 288 | 10,000 | ||||||
購買有價證券 | - | (1,608 | ) | |||||
出售有價證券的收益 | - | 62,549 | ||||||
投資活動提供的(用於)淨現金 | (30,103 | ) | 65,400 | |||||
來自融資活動的現金流 | ||||||||
發行股票的收益,淨額 | 360 | - | ||||||
行使期權的收益 | - | 150 | ||||||
融資活動提供的淨現金 | 360 | 150 | ||||||
現金和現金等價物的增加(減少) | (47,989 | ) | 46,415 | |||||
現金和現金等價物-期初 | 50,357 | 11,636 | ||||||
現金和現金等價物-期末 | $ | 2,368 | $ | 58,051 | ||||
現金流信息的補充披露: | ||||||||
繳納税款的現金 | $ | - | $ | - | ||||
已支付(收到)的利息現金,淨額 | $ | (755 | ) | $ | (258 | ) |
附註是簡明合併 財務報表的組成部分。
F-6
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2023 年 9 月 30 日 簡明合併財務報表附註(未經審計)
註釋 1-概述
a. | Enlivex Therapeutics Ltd.(包括其合併子公司, “我們”、“我們的” 或 “公司”)是一家臨牀階段的巨噬細胞 重編程免疫療法公司,最初於2012年1月22日根據以色列國法律註冊成立。 |
該公司正在開發 AllocetraTM,一種通用的現成細胞療法,旨在將巨噬細胞重新編程到其穩態狀態。將 非穩態巨噬細胞重置為其穩態狀態對於免疫系統的再平衡和解決危及生命的 疾病至關重要。非穩態巨噬細胞在很大程度上加劇了某些疾病的嚴重程度,包括實體瘤、敗血癥 等。
AllocetraTM 基於免疫活性、巨噬細胞激活和清除死亡(凋亡) 細胞的專家德羅爾·梅沃拉赫教授在其位於以色列國哈達薩大學醫院的實驗室中的發現。
該公司 普通股的面值為每股0.40新謝克爾(“普通股”),在納斯達克資本市場和特拉維夫證券交易所以 “ENLV” 股票代碼上市。
b. | 財務資源 |
該公司幾乎將所有 精力都用於研發活動和籌集資金以支持此類活動。公司的活動 面臨重大風險和不確定性,包括未能在公司實現可持續的 收入和運營利潤之前獲得額外資金。
自公司成立以來,研發活動 需要大量資本投資。該公司預計,其運營將需要 額外的現金投資來開展公司的研發活動,包括臨牀前研究、配方 開發、臨牀試驗和相關藥物製造。公司沒有產生任何收入或產品銷售,也沒有實現 盈利業務或運營產生的正現金流。該公司自成立以來一直出現淨虧損,截至2023年9月30日,累計赤字為1029.98萬美元。
該公司預計,至少在未來幾年內, 將繼續蒙受損失,公司將需要籌集額外的債務或股權融資或建立 合作伙伴關係來為其發展提供資金。如果公司無法實現其資金需求,則可能需要減少全權支出 ,可能無法繼續開發其候選產品,或者可能被要求推遲其開發計劃, 這可能會對公司實現其預期業務目標的能力產生重大不利影響。 無法保證額外融資將獲得擔保,或者如果有擔保,將以優惠的條件提供。從長遠來看,公司 向盈利過渡的能力取決於產品的開發和產品收入來支持其支出。
公司管理層和 董事會(“董事會”)認為,公司目前的財務資源將足夠 在表格6-K上提交這些財務 報表之日起至少十二個月內繼續開發公司的候選產品。但是,公司可能會決定在董事會認為謹慎的時期內籌集額外資金。 公司的管理層計劃通過發行公司股權證券以及從長遠來看 的收入來為其運營融資。但是,無法保證該公司將成功獲得其長期 發展所需的融資。公司長期持續運營的能力取決於額外的財務支持。
附註2-重要的會計 政策
這些未經審計的簡明合併 財務報表包括公司的賬目,是根據中期財務信息的美國公認會計 原則(“美國公認會計原則”)編制的。因此,根據美國公認會計原則編制的財務報表中通常 包含的某些信息和腳註披露已被壓縮或省略。管理層認為,公允列報所必需的所有 調整(包括正常的經常性調整)均已作出。
F-7
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2023 年 9 月 30 日 簡明合併財務報表附註(未經審計)
注2-重要會計 政策(續)
這些未經審計的簡明合併 財務報表應與公司於2023年4月10日向美國證券交易委員會提交的2022年20-F表年度報告中包含的 經審計的年度財務報表及其附註一起閲讀。此處列出的中期 期的經營業績不一定代表未來任何時期的經營業績。2022年12月31日的財務 信息來自公司經審計的財務報表。
估算值的使用
根據美國公認會計原則編制中期財務 報表要求管理層做出某些估計、判斷和假設,這些估計、判斷和假設會影響合併資產負債表和運營報表中報告的 金額,還要求管理層在適用 公司的會計政策時行使判斷力。管理層持續評估其估計,包括與其股票型 薪酬支出和新租賃負債的隱含利率相關的估計。這些中期財務報表中的重要估計 包括對應計研發費用和股票薪酬支出的估計。
本位幣和 到報告貨幣的折算
公司的本位貨幣 是美元,因為美元是公司運營的主要經濟環境的貨幣,並預計 將在可預見的將來繼續運營。
與非貨幣資產 和負債相關的餘額基於截至變更之日的折算金額,收購的非貨幣資產和負債按交易之日的大致匯率折算 。損益表中包含的交易按適用交易時有效的大致匯率折算 。
截至2023年9月30日和2022年12月31日,1美元=分別為3.824新謝克爾和3.519新謝克爾。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月期間,美元兑新謝克爾的匯率分別上漲了3.35%、8.66%、1.23%和13.92%。
最近採用的會計準則
在截至2023年9月 30日的九個月中,公司無需採用任何最近發佈的會計準則。
最近發佈的會計公告 尚未通過
該公司已經評估了最近發佈的其他會計公告,目前認為這些聲明不會對其簡明的 合併財務報表和相關披露產生重大影響。
重要會計政策
公司先前在截至2022年12月 31日止年度的20-F表年度報告中披露的重要會計政策沒有重大變化 。
有價證券。
該公司的投資政策 包括有關可接受的投資證券、最低信貸質量、到期參數以及集中度和分散化的指導方針。 公司不時將其多餘現金的一部分投資於共同基金,這些共同基金根據其標的 證券的性質及其可用於當前業務的可用性進行分類。公司的有價股權證券按公允價值 計量,損益計入其他支出,淨額。
截至2022年9月30日的九個月期間,股權證券 的淨變現(虧損)為1,982萬美元。截至2022年9月30日的三個月或截至2023年9月30日的九個月中,未確認任何收益或(虧損)。
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2023 年 9 月 30 日 簡明合併財務報表附註(未經審計)
附註 3 — 現金、現金等價物 和限制性現金
九月三十日 | 十二月三十一日 | |||||||
(以千計) | 2023 | 2022 | ||||||
存放在銀行的現金 | $ | 1,716 | $ | 2,123 | ||||
美元銀行存款(年平均利率為5.9%和0.1%) | 255 | 47,822 | ||||||
現金和現金等價物總額 | 1,971 | 49,945 | ||||||
限制性現金-當前-預付費用和其他應收賬款 | 113 | 113 | ||||||
限制性現金-非流動-其他資產 | 284 | 299 | ||||||
現金流量表中顯示的現金、現金等價物和限制性現金總額 | $ | 2,368 | $ | 50,357 |
附註4 — 短期計息銀行存款
九月三十日 | 十二月三十一日 | |||||||
(以千計) | 2023 | 2022 | ||||||
美元銀行存款(年平均利率6.06%和0.3%) | $ | 6,213 | $ | 299 | ||||
新謝爾州的銀行存款(年平均利率 4.43%) | 22,314 | - | ||||||
短期存款總額 | $ | 28,527 | $ | 299 |
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附註5 — 財產和設備
財產 和設備,net 包括以下內容:
九月三十日 | 十二月三十一日 | |||||||
(以千計) | 2023 | 2022 | ||||||
成本: | ||||||||
實驗室設備 | $ | 2,843 | $ | 2,851 | ||||
計算機 | 364 | 276 | ||||||
辦公傢俱和設備 | 249 | 249 | ||||||
租賃權改進 | 8,672 | 8,606 | ||||||
12,128 | 11,982 | |||||||
累計折舊: | ||||||||
實驗室設備 | 1,817 | 1,432 | ||||||
計算機 | 264 | 203 | ||||||
辦公傢俱和設備 | 38 | 28 | ||||||
租賃權改進 | 622 | 444 | ||||||
2,741 | 2,107 | |||||||
折舊成本 | $ | 9,387 | $ | 9,875 |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月期間的折舊費用分別為213美元、635美元、192美元和55.6萬美元。
附註6——其他資產
九月三十日 | 十二月三十一日 | |||||||
(以千計) | 2023 | 2022 | ||||||
限制性現金 | $ | 284 | $ | 299 | ||||
長期預付費用 | 512 | 113 | ||||||
使用權資產,淨額 | 4,912 | 5,025 | ||||||
$ | 5,708 | $ | 5,437 |
附註 7 — 應計費用和其他負債
九月三十日 | 十二月三十一日 | |||||||
(以千計) | 2023 | 2022 | ||||||
休假、康復和獎金累積 | $ | 372 | $ | 759 | ||||
員工和工資單相關 | 459 | 539 | ||||||
短期經營租賃負債 | 701 | 653 | ||||||
應計費用和其他 | 2,013 | 2,708 | ||||||
$ | 3,545 | $ | 4,659 |
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2023 年 9 月 30 日 簡明合併財務報表附註(未經審計)
附註 8 — 租賃
該公司是其公司辦公室、實驗室空間和車輛經營 租約的當事方。該公司的不動產經營租賃的剩餘租期 期限最長為5年,其中一些包括將租約延長至五年的選項。
在截至 9月30日的九個月中, | ||||||||
(以千計) | 2023 | 2022 | ||||||
租賃費用的組成部分如下: | ||||||||
運營租賃費用 | $ | 778 | $ | 773 | ||||
與經營租賃相關的補充合併現金流信息如下: | ||||||||
用於經營活動的現金 | $ | 700 | $ | 624 | ||||
非現金活動: | ||||||||
為換取新的經營租賃負債而獲得的使用權資產 | $ | 569 | $ | 182 |
九月三十日 | 十二月三十一日 | |||||||
(以千計)) | 2023 | 2022 | ||||||
與經營租賃相關的補充信息,包括隨附的合併資產負債表中報告的金額所在地,如下: | ||||||||
其他資產-使用權資產 | $ | 6,932 | $ | 6,445 | ||||
累計攤銷 | 2,020 | 1,420 | ||||||
經營租賃使用權資產,淨額 | $ | 4,912 | $ | 5,025 | ||||
租賃負債——流動-應付賬款和應計負債 | $ | 701 | $ | 653 | ||||
租賃負債——非流動 | 3,818 | 4,194 | ||||||
經營租賃負債總額 | $ | 4,519 | $ | 4,847 | ||||
加權平均剩餘租賃期限(年) | 6.85 | 7.6 | ||||||
加權平均年折扣率 | 3.4 | % | 3.4 | % | ||||
截至2023年9月30日,經營租賃負債的到期日如下: | ||||||||
2023 年(9 月 30 日之後) | $ | 218 | ||||||
2024 | 775 | |||||||
2025 | 803 | |||||||
2026 | 678 | |||||||
2027 | 637 | |||||||
2028 年及以後 | 2,077 | |||||||
未貼現的租賃負債總額 | 5,188 | |||||||
減去:估算利息 | (669 | ) | ||||||
租賃負債的現值 | $ | 4,519 |
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2023 年 9 月 30 日 簡明合併財務報表附註(未經審計)
附註9——承付款和或有負債
公司必須向以色列國(由以色列創新管理局(“IIA”)代表)支付特許權使用費 ,該特許權使用費的計算依據是銷售或許可開發得到國際投資局撥款支持的產品的收益 。在償還公司收到的100%的補助金(與美元掛鈎)加上應計利息之前,這些特許權使用費通常為銷售額的3%至5% 。
公司從國際投資協會獲得的補助金總額 ,包括截至2023年9月30日的應計利息,約為970萬美元。截至2023年9月30日, ,該公司尚未向國際投資協定支付任何特許權使用費。
附註 10 — 股權
所有 公司認股權證都被歸類為股東權益的一部分,因為此類認股權證是獨立的金融工具 ,在法律上可拆分,可單獨行使,不體現公司回購自有股份的義務,允許 持有人在行使時獲得固定數量的普通股,需要實物結算,不提供任何價值或回報擔保 。
認股權證數量 | 加權 平均的 運動 價格 | |||||||
2023 年 1 月 1 日未平息 | 202,251 | $ | 23.31 | |||||
2023 年 9 月 30 日表現出色,可行使 | 202,251 | $ | 23.31 |
由以下內容組成:
份認股權證數量 | 行使價格 每股 | 發行日期 | 到期日期 | |||||||
22,750 | $ | 10 | 2020年2月26日 | 2025年2月24日 | ||||||
160,727 | $ | 25 | 2021年2月12日 | 2026年2月9日 | ||||||
18,774 | $ | 25 | 2021年2月17日 | 2026年2月9日 | ||||||
202,251 |
附註11 — 基於股份的薪酬
a) | 截至2023年9月30日,根據2019年股權激勵計劃,已批准向員工、董事和顧問發行5,028,704股普通股 ,其中1,328,912股可供未來撥款。 |
b) | 下表包含有關根據現有股權激勵計劃授予的期權 的信息: |
在截至9月30日的三個月中 | ||||||||||||||||
2023 | 2022 | |||||||||||||||
數字 個選項 | 加權 平均值 練習 價格 | 數字 個選項 | 加權 平均值 運動 價格 | |||||||||||||
期初未結清 | 2,915,493 | $ | 5.84 | 2,388,997 | $ | 5.95 | ||||||||||
被沒收並已過期 | (14,108 | ) | $ | 11.53 | (3,750 | ) | $ | 5.21 | ||||||||
已鍛鍊 | - | $ | - | (7,625 | ) | $ | 6.49 | |||||||||
期末未付 | 2,901,385 | $ | 5.82 | 2,377,622 | $ | 5.95 | ||||||||||
期末可行使 | 2,110,072 | $ | 5.66 | 1,787,448 | $ | 5.14 | ||||||||||
期初未歸屬 | 825,115 | $ | 6.27 | 660,374 | $ | 7.59 | ||||||||||
既得 | (21,318 | ) | $ | 12.43 | (66,638 | ) | $ | 7.55 | ||||||||
被沒收 | (12,484 | ) | $ | 12.33 | (3,562 | ) | $ | 5.24 | ||||||||
期末未歸屬 | 791,313 | $ | 6.01 | 590,174 | $ | 7.60 |
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2023 年 9 月 30 日 簡明合併財務報表附註(未經審計)
附註11 — 基於股份的薪酬(續)
在 截至9月30日的九個月中, | ||||||||||||||||
2023 | 2022 | |||||||||||||||
數字 的選項 | 加權 平均值 運動 價格 | 數字 個選項 | 加權 平均值 運動 價格 | |||||||||||||
期初未結清 | 2,939,434 | $ | 5.85 | 2,142,547 | $ | 6.02 | ||||||||||
已授予 | - | $ | - | 264,700 | $ | 5.48 | ||||||||||
被沒收並已過期 | (38,049 | ) | $ | 8.76 | (6,750 | ) | $ | 5.27 | ||||||||
已鍛鍊 | - | $ | - | (22,875 | ) | $ | 6.49 | |||||||||
期末未付 | 2,901,385 | $ | 5.82 | 2,377,622 | $ | 5.95 | ||||||||||
期末可行使 | 2,110,072 | $ | 5.66 | 1,787,448 | $ | 5.14 | ||||||||||
期初未歸屬 | 986,005 | $ | 6.46 | 529,082 | $ | 8.69 | ||||||||||
已授予 | - | $ | - | 264,700 | $ | 5.48 | ||||||||||
被沒收並已過期 | (27,859 | ) | $ | 9.24 | (6,562 | ) | $ | 5.28 | ||||||||
既得 | (166,833 | ) | $ | 8.16 | (197,046 | ) | $ | 7.73 | ||||||||
期末未歸屬 | 791,313 | $ | 6.01 | 590,174 | $ | 7.60 |
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月期間,公司分別確認了與股票期權相關的304美元、1261美元、313美元和138.5萬美元的基於股票的薪酬 支出。截至2023年9月30日,與未償還的非歸屬股票期權相關的未確認的估計薪酬 總成本為13.47萬美元,預計將在1.07年的加權平均期內 予以確認。
c) | 以下是有關2023年9月30日所有未償期權的行使價格區間 和剩餘合同期限的數據: |
行使 價格 | 期權數量 傑出的 | 剩餘的 合同的 壽命(以年為單位) | 的內在價值 選項 傑出 (以千計) | 期權數量 可行使 | ||||||||||||||
$ | 2.69 | 649,883 | 1.67 | - | 649,883 | |||||||||||||
$ | 3.66 | 250,000 | 6.59 | - | 250,000 | |||||||||||||
$ | 4.68 | 48,750 | 6.50 | - | 36,563 | |||||||||||||
$ | 5.34 | 204,800 | 8.50 | - | 52,175 | |||||||||||||
$ | 5.34 | 445,792 | 9.14 | - | 69,263 | |||||||||||||
$ | 5.96 | 150,000 | 9.14 | - | - | |||||||||||||
$ | 6.22 | 634,177 | 3.75 | - | 634,177 | |||||||||||||
$ | 8.19 | 150,000 | 6.14 | - | 112,500 | |||||||||||||
$ | 8.23 | 12,500 | 8.14 | - | 5,000 | |||||||||||||
$ | 9.02 | 40,500 | 7.13 | - | 20,250 | |||||||||||||
$ | 10.12 | 12,126 | 5.18 | - | 12,126 | |||||||||||||
$ | 12.23 | 250,000 | 7.66 | - | 215,278 | |||||||||||||
$ | 14.00 | 50,417 | 7.57 | - | 50,417 | |||||||||||||
$ | 21.40 | 1,940 | 5.82 | - | 1,940 | |||||||||||||
$ | 90.16 | 500 | 1.17 | - | 500 | |||||||||||||
2,901,385 | - | 2,110,072 |
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2023 年 9 月 30 日 簡明合併財務報表附註(未經審計)
附註11 — 基於股份的薪酬(續)
d) | 下表包含有關根據現有 股權激勵計劃授予的限制性股票單位的信息: |
在 截至9月30日的三個月中, | ||||||||||||||||
2023 | 2022 | |||||||||||||||
數字 的股份 | 加權 平均值 授予日期 公允價值 | 數字 的股份 | 加權 平均值 授予日期 公允價值 | |||||||||||||
期初未歸屬 | 110,578 | $ | 9.95 | 181,350 | $ | 10.02 | ||||||||||
已授予 | 223,294 | $ | 2.57 | - | $ | - | ||||||||||
既得 | (5,978 | ) | $ | 8.98 | (9,352 | ) | $ | 8.98 | ||||||||
被沒收 | (125 | ) | $ | 14.67 | (563 | ) | $ | 14.67 | ||||||||
期末未歸屬 | 327,769 | $ | 4.93 | 171,435 | $ | 9.71 |
在截至9月30日的 九個月中, | ||||||||||||||||
2023 | 2022 | |||||||||||||||
數字 的股份 | 加權 平均值 授予日期 公允價值 | 數字 的股份 | 加權 平均值 授予日期 公允價值 | |||||||||||||
期初未歸屬 | 157,560 | $ | 9.95 | 229,331 | $ | 10.08 | ||||||||||
已授予 | 223,294 | $ | 2.57 | - | $ | - | ||||||||||
既得 | (52,522 | ) | $ | 10.02 | (57,333 | ) | $ | 10.19 | ||||||||
被沒收 | (563 | ) | $ | 14.67 | (563 | ) | $ | 14.67 | ||||||||
期末未歸屬 | 327,769 | $ | 4.93 | 171,435 | $ | 9.71 |
公司根據授予之日普通股的收盤銷售價格(或收盤價,如果未報告 銷售額)估算限制性股票單位的公允價值 。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月期間,公司分別確認了與限制性股票相關的103美元、290美元、158美元和57萬美元的基於股份的薪酬支出。截至2023年9月30日,與尚未確認的限制性股票單位相關的基於股份的薪酬 支出總額為796,000美元,預計將在0.66年的加權平均期內確認 。
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2023 年 9 月 30 日 簡明合併財務報表附註(未經審計)
附註11 — 基於股份的薪酬(續)
下表彙總了與運營報表中包含的現有股權激勵計劃下的補助金相關的 基於股份的薪酬支出:
截至 9 月 30 日的三個月 | 九個月已結束 9 月 30 日, | |||||||||||||||
(以千計) | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||||||
研究與開發 | $ | 97 | $ | 208 | $ | 415 | $ | 717 | ||||||||
一般和行政 | 310 | 263 | 1,136 | 1,238 | ||||||||||||
總計 | $ | 407 | $ | 471 | $ | 1,551 | $ | 1,955 |
附註 12 — 公允價值計量
截至2023年9月30日和2022年12月31日,公司定期按公允價值計量的金融資產和負債由以下類型的工具組成:
(以千計) | 2023年9月30日 | |||||||||||||||
總計 | 第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | |||||||||||||
現金和現金等價物 | $ | 1,971 | $ | 1,971 | $ | - | $ | - | ||||||||
短期存款 | 28,527 | 28,527 | - | - | ||||||||||||
限制現金流動 | 113 | 113 | - | - | ||||||||||||
限制性現金非流動現金 | 284 | 284 | - | - | ||||||||||||
金融資產總額 | $ | 30,895 | $ | 30,895 | $ | - | $ | - |
(以千計) | 2022年12月31日 | |||||||||||||||
總計 | 第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | |||||||||||||
現金和現金等價物 | $ | 49,945 | $ | 49,945 | $ | - | $ | - | ||||||||
短期存款 | 299 | 299 | - | - | ||||||||||||
限制現金流動 | 113 | 113 | - | - | ||||||||||||
限制性現金非流動現金 | 299 | 299 | - | - | ||||||||||||
金融資產總額 | $ | 50,656 | $ | 50,656 | $ | - | $ | - |
注 13 — 資產負債表 之後的活動
公司評估了資產負債表日之後以及這些未經審計的簡明合併財務報表 發佈之日之前發生的所有事件和交易 ,並確定,除下文所述外,任何後續事件都無需披露。
1. | 2023 年 10 月,哈馬斯恐怖分子從加沙地帶滲透到以色列南部邊境,對民用和軍事目標進行了一系列襲擊。哈馬斯還對位於以色列與加沙地帶邊境沿線以及以色列國其他地區的以色列人口和工業 中心發動了大規模的火箭襲擊。這些襲擊造成數千人死傷,哈馬斯還綁架了許多以色列平民和士兵。襲擊發生後,以色列 安全內閣對哈馬斯宣戰,並開始對哈馬斯發動軍事行動。該公司目前無法預測以色列對哈馬斯戰爭的 強度或持續時間,也無法預測這場戰爭最終將如何影響其業務 和運營。 |
2. | 2023 年 11 月 2 日,特拉維夫地方法院(“法院”)經濟部 批准了公司的股票回購計劃,總額不超過 150 萬美元的公司已發行普通股,該計劃此前已於 2023 年 8 月獲得董事會的批准。如果公司選擇根據該計劃回購 股票,則公司必須在法院批准後的45天內回購,並且任何此類回購都必須遵守 適用法律。 |
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