CMA-2023123100000284122023財年假象316.55138.285.271553090901809090120333381055——909090900.86621004566210050.77465753424657540.77465753424657541.46598173515981741.46598173515981740.974200913242009112.116210045662112.116210045662112.11621004566211.0915525114155251——11325—1.8741230.158590984.13.93.13.9——2.17.88.07.85.03.8153514——99800000284122023-01-012023-12-3100000284122023-06-30ISO 4217：美元00000284122024-02-26Xbrli：共享00000284122023-12-31ISO 4217：美元Xbrli：共享0000028412美國-公認會計準則：承諾人至延期信用成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2023-12-310000028412美國-公認會計準則：承諾人至延期信用成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2022-12-310000028412美國-公認會計準則：承諾人至延期信用成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2023-12-310000028412美國-公認會計準則：承諾人至延期信用成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2022-12-3100000284122022-12-31Xbrli：純0000028412美國-公認會計準則：建設貸款成員cma：CommercialRealEstateBusinessLine會員2023-12-310000028412美國-公認會計準則：建設貸款成員cma：RST BusinessLineMember2023-12-310000028412美國-公認會計準則：建設貸款成員cma：CommercialRealEstateBusinessLine會員2022-12-310000028412美國-公認會計準則：建設貸款成員cma：RST 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ReductionMember美國-美國公認會計準則：地理分佈國內成員2022-01-012022-12-310000028412美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國-美國公認會計準則：地理分佈國內成員2022-01-012022-12-310000028412US-GAAP：HomeEquityLoanMembers美國-GAAP：消費者借款人成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國-美國公認會計準則：付款延期成員美國-美國公認會計準則：地理分佈國內成員2022-01-012022-12-310000028412US-GAAP：HomeEquityLoanMembers美國-GAAP：消費者借款人成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員Us-gaap:ContractualInterestRateReductionMember美國-美國公認會計準則：地理分佈國內成員2022-01-012022-12-310000028412US-GAAP：HomeEquityLoanMembers美國-GAAP：消費者借款人成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國-美國公認會計準則：地理分佈國內成員2022-01-012022-12-310000028412美國-GAAP：消費者借款人成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國公認會計準則：消費者貸款成員美國-美國公認會計準則：付款延期成員美國-美國公認會計準則：地理分佈國內成員2022-01-012022-12-310000028412美國-GAAP：消費者借款人成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國公認會計準則：消費者貸款成員Us-gaap:ContractualInterestRateReductionMember美國-美國公認會計準則：地理分佈國內成員2022-01-012022-12-310000028412美國-GAAP：消費者借款人成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國公認會計準則：消費者貸款成員美國-美國公認會計準則：地理分佈國內成員2022-01-012022-12-310000028412美國-GAAP：消費者借款人成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國-美國公認會計準則：付款延期成員2022-01-012022-12-310000028412美國-GAAP：消費者借款人成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員Us-gaap:ContractualInterestRateReductionMember2022-01-012022-12-310000028412美國-GAAP：消費者借款人成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2022-01-012022-12-310000028412美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國-美國公認會計準則：付款延期成員2022-01-012022-12-310000028412美國-GAAP：消費者投資組合細分成員Us-gaap:ContractualInterestRateReductionMember2022-01-012022-12-310000028412美國-美國公認會計準則：付款延期成員2022-01-012022-12-310000028412Us-gaap:ContractualInterestRateReductionMember2022-01-012022-12-310000028412美國-公認會計準則：建設貸款成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-GAAP：商業和行業部門成員美國-GAAP：商業借款人成員2023-01-012023-12-310000028412美國-公認會計準則：建設貸款成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-GAAP：商業借款人成員2023-01-012023-12-310000028412美國-公認會計準則：建設貸款成員2023-12-310000028412美國-公認會計準則：建設貸款成員2022-12-310000028412美國-GAAP：房地產貸款成員2023-12-310000028412美國-GAAP：房地產貸款成員2022-12-310000028412美國-GAAP：商業房地產成員2023-12-310000028412美國-GAAP：商業房地產成員2022-12-310000028412cma：Automotive 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012021-12-310000028412cma：財務委員會成員美國-公認會計準則：商業貸款成員2021-01-012021-12-310000028412美國-公認會計準則：商業貸款成員2021-01-012021-12-310000028412cma：BusinessBankMembercma：資本市場成員2021-01-012021-12-310000028412cma：資本市場成員2021-01-012021-12-310000028412cma：BusinessBankMembercma：經紀委員會收入成員2021-01-012021-12-310000028412cma：零售銀行會員cma：經紀委員會收入成員2021-01-012021-12-310000028412cma：經紀委員會收入成員cma：WealthManagement成員2021-01-012021-12-310000028412cma：財務委員會成員cma：經紀委員會收入成員2021-01-012021-12-310000028412cma：經紀委員會收入成員2021-01-012021-12-310000028412cma：BusinessBankMembercma：非興趣域名2021-01-012021-12-310000028412cma：零售銀行會員cma：非興趣域名2021-01-012021-12-310000028412cma：非興趣域名cma：WealthManagement成員2021-01-012021-12-310000028412cma：非興趣域名cma：財務委員會成員2021-01-012021-12-310000028412cma：非興趣域名2021-01-012021-12-310000028412cma：財務委員會成員2021-01-012021-12-31 美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-K
| | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的年度報告 |
截至本財政年度止12月31日, 2023
或
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的過渡報告 |
對於從__
委員會文件編號：1-10706
Comerica Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | |
| 特拉華州 | | 38-1998421 |
| (法團的國家或其他司法管轄權) | | (美國國税局僱主識別號碼) |
Comerica銀行大廈
1717 Main Street，MC 6404
達拉斯, 德克薩斯州75201
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
(833) 571-0486
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據第12（b）條登記的證券
《交易法》：
| | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，面值5美元 | CMA | 紐約證券交易所 |
根據第12（g）條登記的證券
《交易所法案》：
無
用複選標記表示註冊人是否為證券法規則第405條所定義的知名經驗豐富的發行人。是 ý*不是。o
如果註冊人無需根據該法案第13條或第15（d）條提交報告，則通過勾選標記進行驗證。是的 o 不是 ý
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ý*不是。o
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ý*不是。o
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
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| 大型加速文件服務器 | ☒
| 加速文件管理器
| ☐
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| 非加速文件服務器 | ☐
| 規模較小的報告公司 | ☐ |
| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。o
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。他説：ý
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，在本文件中包括的註冊人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤的更正，用複選標記表示。o
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何高管在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。o
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》規則12b-2所定義)。☐ 不是的。ý
截至2023年6月30日(註冊人最近完成的第二財季的最後一個工作日)，註冊人由非關聯公司持有的普通股面值為5美元，總市值約為美元。5.510億美元，基於當日紐約證券交易所每股42.36美元的收盤價。僅就本表格10-K而言，假設所有普通股
Comerica的信託部持有Comerica的員工計劃，註冊人的董事和高管持有的所有普通股都是由關聯公司持有的股票。
截至2024年2月26日，註冊人有未償還的132,489,667普通股的股票，$5票面價值。
引用成立為法團的文件：
第三部分：第10-14項和第二部分第5項，即“股權補償計劃資料”--將於2024年4月23日舉行的股東周年大會的委託書。
目錄
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第一部分 | 1 |
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項目1.業務。 | 1 |
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項目1A.風險因素。 | 14 |
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項目1B。未解決的員工評論。 | 26 |
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項目1C.網絡安全 | 26 |
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項目2.財產。 | 27 |
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第三項：法律訴訟。 | 27 |
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第四項礦山安全披露。 | 27 |
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第II部 | 28 |
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第五項註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券。 | 28 |
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第6項：保留。 | 28 |
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項目7.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。 | 28 |
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項目7A。關於市場風險的定量和定性披露。 | 28 |
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項目8.財務報表和補充數據。 | 29 |
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第9項會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧。 | 29 |
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項目9A。控制和程序。 | 29 |
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項目9B。其他信息。 | 29 |
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項目9C。披露妨礙檢查的外國司法管轄區。 | 29 |
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第三部分 | 29 |
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項目10.董事、高級管理人員和公司治理 | 29 |
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項目11.高管薪酬 | 29 |
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第12項：某些實益所有人和管理層的擔保所有權及相關股東事項。 | 30 |
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項13.某些關係和相關交易，以及董事的獨立性。 | 30 |
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項目14.首席會計師費用和服務 | 30 |
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第四部分 | 31 |
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項目15.展品和財務報表附表. | 31 |
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項目16.表格10-K摘要. | 35 |
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財務回顧和報告 | F-1 |
簽名 | S-1 |
第一部分
項目1.業務。
一般信息
Comerica Inc.(“Comerica”)是一家金融服務公司，1973年根據特拉華州法律成立，總部設在德克薩斯州達拉斯。根據最近提交的《銀行控股公司合併財務報表》(FR Y-9C)中報告的總資產，它是美國最大的25家商業銀行之一。金融控股公司。截至2023年12月31日，Comerica直接或間接擁有2活躍的銀行業務子公司(德克薩斯州銀行協會Comerica Bank和全國銀行協會Comerica Bank&Trust)以及非銀行子公司。截至2023年12月31日，Comerica的總資產約為858億美元，總存款約為668億美元，總貸款約為521億美元，股東權益約為64億美元。
Comerica從戰略上將其業務調整為三個主要業務部門：商業銀行、零售銀行和財富管理公司。除了三大業務部門外，財務也作為一個部門進行了報告。
Comerica在五個主要地理市場-德克薩斯州、加利福尼亞州、密歇根州、亞利桑那州和佛羅裏達州-運營，其次是幾個山區、東南部和其他州，以及加拿大和墨西哥。
2023年，Comerica宣佈與美國企業建立戰略合作關係，成為Comerica新的投資項目提供商。因此，Comerica將對具體保險、經紀和投資諮詢活動的支持轉移到了美國企業。代表這種戰略關係的新名稱是由美國企業金融公司提供支持的Comerica Financial Advisors。
我們提供有關我們從各類產品和服務獲得的淨利息收入和非利息收入的信息：(1)在本報告財務部分的“淨利息收入分析”標題下；(2)在本報告財務部分的“利率/數量分析”標題下；以及(3)在本報告財務部分的“非利息收入”標題下。
競爭
金融服務行業競爭激烈。Comerica及其子公司主要在其一級和二級地理市場競爭，也在美國大陸、墨西哥和加拿大各地競爭，因為他們在全國範圍內追求不屬於一級市場的某些業務，如美國銀行、抵押貸款銀行家、環境服務和國家交易商服務。他們戰略性地將辦公室設在增長更快的市場，那裏有集中的客户和他們所服務的行業。Comerica在北卡羅來納州和南卡羅來納州設立了商業辦事處，在佐治亞州設立了私人銀行辦事處，並在美國西部山區進行了投資。
Comerica在各種產品和服務方面面臨競爭，包括但不限於商業產品，如貸款和信用額度、存款、現金管理(包括支付解決方案和信用卡服務)、資本市場、國際貿易融資、信用證、外匯管理和貸款銀團；消費產品，如貸款、存款和抵押貸款和信用卡的發起；以及財富管理服務，如綜合財務規劃、信託和信託服務、投資管理和諮詢、經紀、私人銀行和業務過渡規劃服務。
Comerica的競爭在很大程度上是基於行業專業知識、提供的產品和服務的範圍、定價和聲譽、便利性、服務質量、對客户需求的響應以及整體客户關係。Comerica的競爭對手包括各種規模的金融機構。Comerica的一些較大的競爭對手，包括某些在Comerica市場擁有重要業務的全國性銀行，可能擁有更廣泛的產品和結構選擇，而且由於規模的原因，可能更容易吸收信貸損失。Comerica的一些競爭對手(無論規模大小)可能會有更自由的貸款政策和激進的貸款、存款和服務定價標準。
Comerica越來越多地在金融技術和能力方面與其他公司競爭，例如移動銀行應用程序和資金轉移。此外，Comerica的競爭對手可能會因其資產規模或所提供的產品類型而受到顯著不同或較輕的監管。一些競爭對手還可能有能力更有效地利用資源來遵守法規，或者可能能夠更有效地吸收法規的成本。
除了銀行，Comerica及其銀行子公司還面臨來自金融中介機構的競爭，包括儲蓄和貸款協會、消費者和商業金融公司、租賃公司、風險投資基金、信用社、投資銀行、保險公司和證券公司。隨着技術進步降低了金融科技公司的進入門檻，金融產品和服務提供商之間的競爭繼續加劇，客户有機會從越來越多的傳統和非傳統選擇中進行選擇，包括眾籌、數字錢包和轉賬服務。非銀行機構提供服務的能力以前僅限於傳統銀行，這加劇了競爭。因為非銀行機構不會受到許多相同的
監管限制作為銀行和銀行控股公司，它們往往可以以更大的靈活性和更低的成本結構運營。
最後，該行業繼續進行整合，取消了一些區域和地方機構，同時有可能加強收購者。Comerica認為，未來所有地理市場的競爭水平都將繼續增加。
監督和監管
銀行、銀行控股公司和其他金融機構在州和聯邦兩級都受到高度監管。Comerica由聯邦儲備系統理事會通過達拉斯聯邦儲備銀行(“FRB”)根據經修訂的1956年銀行控股公司法在聯邦一級進行監督和監管。Comerica銀行(下稱“銀行”)由德克薩斯州特許，在州一級由德克薩斯州銀行部根據德克薩斯州金融法規和德克薩斯州行政法規進行監督和監管。根據《聯邦儲備法》，世界銀行已被選為聯邦儲備系統的成員，因此受到聯邦儲備委員會的監督和監管。Comerica Bank&Trust，National Association是聯邦特許銀行，並根據國家銀行法接受貨幣監理署(OCC)的監督和監管。Comerica Bank&Trust，National Association，由於是一家全國性銀行，也是聯邦儲備系統的成員。此外，鑑於該銀行是一家資產超過100億美元的銀行，它受到消費者金融保護局(“CFPB”)的監督和監管，以評估其遵守聯邦消費者金融法律的情況。銀行的存款和Comerica Bank&Trust，National Association的存款在法律規定的最大程度上由聯邦存款保險公司(FDIC)的存款保險基金(DIF)提供保險，因此，銀行和Comerica Bank&Trust，National Association也都受到FDIC的監管。銀行執行的某些交易也受美國商品期貨交易委員會(“CFTC”)的監管。勞工部(DOL)監管向受1974年《僱員退休收入保障法》管轄的計劃提供服務的金融機構。該行的加拿大分行由金融機構監理處監管，其墨西哥代表處也由墨西哥銀行監管。該銀行也在開曼羣島註冊，並受開曼羣島金融管理局的監督。
FRB監督由Comerica直接和間接擁有的公司進行的非銀行活動。此外，Comerica的非銀行子公司受各種州、聯邦和自律機構的監督和監管，包括但不限於金融業監管局(FINRA)、密歇根州許可和監管事務部、市證券規則制定委員會(MSRB)和證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)(Comerica Securities，Inc.)、密歇根州保險和金融服務部(Comerica Insurance Services，Inc.)；和DOL(在Comerica Securities，Inc.和Comerica Insurance Services，Inc.的情況下)。
隨着2007-2008年金融危機及後續事件以及技術、經濟和市場變化等因素的影響，銀行、銀行控股公司和金融機構業務所受法律法規的範圍和監管力度都在不斷擴大。由於2010年的《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》(“多德-弗蘭克法案”)及其實施條例，出現了許多監管變化，其中大部分現已到位。2018年，隨着《經濟增長、監管救濟和消費者保護法》(以下簡稱《EGRRCPA》)的通過，金融危機後的框架有所調整；但銀行、銀行控股公司和金融機構的業務仍受到廣泛的監管。2023年春季某些銀行的倒閉在另一次加強銀行監管方面發揮了作用，其中至少有一部分可以適用於Comerica。
1977年的《社區再投資法案》(CRA)要求美國的銀行幫助滿足其社區的信貸需求。如果任何一家銀行在CRA下獲得的評級為不太令人滿意，該銀行將被禁止從事某些活動。Comerica目前的CRA評級為“傑出”。CRA法規在2023年進行了大幅修訂，這可能會影響未來的合規性。
Comerica還須遵守由美國證券交易委員會管理的1933年《證券法》(修訂本)和1934年《證券交易法》(修訂本)的披露和監管要求以及紐約證券交易所的規則。
下文介紹了適用於Comerica及其子公司的部分法律和法規的主要內容。這些描述並不打算是完整的，而是通過參考所描述的法規和條例的全文進行限定。無法預測適用法律或法規的變化以及監管機構對其實施的變化，但這些變化可能會對Comerica及其子公司的業務產生實質性影響。
經濟增長、監管救濟和消費者保護法 和最近的發展
2018年5月24日，EGRRCPA簽署成為法律。在其他監管變化中，EGRRCPA修訂了《多德-弗蘭克法案》的多個條款，包括修訂了《多德-弗蘭克法案》第165條，以提高確定對銀行控股公司適用強化審慎標準的資產門檻。根據EGRRCPA，合併資產低於1000億美元的銀行控股公司，如Comerica，將免於遵守所有多德-弗蘭克增強的審慎標準，風險委員會的要求除外。因此，Comerica目前不受剩餘的多德-弗蘭克法案增強的審慎標準或大型銀行控股公司和存款機構的某些資本和流動性規則(“定製規則”)的約束。
如果Comerica達到或超過1000億美元的資產門檻，從而成為第四類機構，它將受到額外和更嚴格的監管，其中包括但不限於，加強對擁有1,000億至2,500億美元合併資產的美國銀行組織的審慎標準。此外，Comerica將被要求根據多德-弗蘭克法案支付監管和監管費用評估。
2023年7月27日，FRB、FDIC和OCC發佈了一項被稱為“巴塞爾協議III終局”的提案，該提案將導致EGRRCPA下針對總合並資產達到或超過1000億美元的銀行組織的美國監管資本規則發生重大變化。Comerica的總合並資產低於1000億美元的門檻，但如果達到這一門檻或監管機構降低了門檻，Comerica將繼續投資於潛在的準備工作。如果Comerica受到這些要求或與資本和流動性相關的任何其他新法律或法規的約束，這些要求可能會限制Comerica支付股息或進行股票回購的能力，或要求Comerica降低業務水平或籌集資本，這將對Comerica的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
除了主要關注資產門檻的法律法規外，考試評級也會影響Comerica。不利的檢查結果可能導致保密或公開執法行動，這可能會影響Comerica及其每家子公司銀行的費用、成本、運營要求和增長舉措。
批准活動和收購的要求
《格拉姆-利奇-布萊利法案》擴大了註冊為金融控股公司的銀行控股公司可以從事的活動。金融控股公司可以隸屬於證券公司和保險公司，從事金融性質的活動，或者與金融性質的活動附帶或補充的活動。屬於“金融性質”的活動包括但不限於：證券承銷；證券交易和做市；贊助共同基金和投資公司(須遵守下文所述的監管要求)；保險承銷和代理；商業銀行業務；以及聯邦儲備委員會在與美國財政部長協商後確定為金融性質或附屬於金融活動的活動。“補充性活動”是指財務報告委員會在提出申請後確定為金融活動的補充性活動，一般不會對存款機構或金融系統的安全或健全構成重大風險。為了充分利用其作為銀行控股公司和金融控股公司的地位，Comerica及其每一家存款機構子公司必須被視為“資本充足”和“管理良好”。如果在任何時候，金融控股公司或任何附屬銀行在適用的監管標準下未被視為“資本充足”或“管理良好”，法律和財務報告委員會將限制其開展金融控股公司所允許的更廣泛金融活動的能力，並對其行為或活動或其銀行和非銀行附屬公司的行為或活動施加限制或條件。如果缺陷仍然存在，財務報告委員會可以命令金融控股公司剝離任何附屬銀行，或停止從事任何允許金融控股公司從事銀行控股公司不允許的活動，或者金融控股公司可以選擇使其非銀行活動符合同時不是金融控股公司的銀行控股公司允許的活動。銀行一級的不利審查也可能增加成本，限制Comerica Bank&Trust、National Association和Bank及其子公司的活動和增長。
聯邦和州法律對其他存款機構或銀行控股公司的合併和收購規定了通知和批准要求。在許多情況下，金融控股公司收購從事金融性質的活動或附屬於金融性質的活動的公司，不需要獲得FRB的批准，如FRB所確定的那樣。金融控股公司必須事先獲得批准，才能獲得銀行控股公司(包括另一家金融控股公司)或銀行超過5%的任何類別有表決權股份或幾乎所有資產的實益所有權或控制權。在審批收購申請時，銀行業監管機構可能會考慮幾個因素，包括金融控股公司及其子公司的資本和管理是否良好，是否符合反洗錢法律和法規，或者CRA評級是否不太“令人滿意”。該行目前的CRA評級為“傑出”。
收購Comerica的所有權
根據聯邦銀行法，收購Comerica的有表決權股票超過某些門檻必須事先獲得監管通知或批准，這些法律包括1956年的《銀行控股公司法》和1978年的《改變銀行控制法》。根據《銀行控制變更法》，個人或實體在獲得對主題公司已發行普通股10%或更多的投票權之前，通常必須事先通知FRB。投資者在購買Comerica股票時應該意識到這些要求。
資本和流動性
Comerica及其銀行子公司必須遵守FRB、FDIC和/或OCC實施的基於風險的資本金要求和指導方針。在計算基於風險的資本要求時，存款機構或控股公司的資產和某些特定的表外項目(如未使用的承付款和備用信用證)被分配到由這些機構確定的各種風險類別，每個風險類別的權重基於歸因於此類資產或承諾的風險水平、交易對手類型、資產類別和期限。存款機構或銀行控股公司的資本分為三級：普通股一級資本(“CET1”)、附加一級資本和二級資本。CET1資本主要包括普通股股東權益，減去商譽、無形資產和淨營業虧損和税收抵免結轉產生的遞延税項資產的某些扣除。額外一級資本主要包括任何已發行的非累積永久優先股和相關盈餘。Comerica還選擇將與歸類為可供出售的債務證券、現金流對衝和固定收益退休後計劃相關的累積其他全面收入永久排除在CET1資本之外。額外一級資本主要包括任何已發行的非累積永久優先股和相關盈餘。一級資本等於CET1資本加上額外的一級資本。二級資本主要包括符合條件的次級債務和符合條件的信貸損失準備金。更多信息載於本報告財務一節“資本”標題下。資本總額等於一級資本加二級資本。
從事超過規定水平的交易活動的實體也被要求保持資本金，以應對市場風險。市場風險包括交易賬户、外匯和商品頭寸的市場價值的變化，無論是由於廣泛的市場波動(如利率總水平、股票價格、外匯匯率或商品價格的變化)還是由頭寸特定因素造成的。Comerica的交易活動可能會不時超過指定的監管水平，在這種情況下，Comerica會根據需要調整其風險加權資產以計入市場風險。
銀行控股公司和銀行目前被要求分別保持CET1資本充足率、一級資本充足率和總資本充足率至少等於其總風險加權資產(包括某些表外項目，如未使用的承付款和備用信用證)的4.5%、6%和8%。Comerica及其銀行子公司還被要求保持2.5%的最低資本保護緩衝，以避免對資本分配和酌情獎金的限制，並保持4%的最低“槓桿率”(一級資本對未經風險調整的平均總資產)。
為了獲得充足的資本，銀行必須保持槓桿率、CET1資本比率、一級資本比率和總資本比率分別至少等於5.0%、6.5%、8.0%和10.0%。就FRB的Y規則而言，包括確定銀行控股公司是否符合成為金融控股公司的要求，銀行控股公司必須保持至少6.0%的一級資本充足率和至少10.0%的總資本充足率，才能獲得良好的資本充足率。FRB可能會要求銀行控股公司將資本充足率維持在大大高於法定最低水平的水平，這取決於一般經濟狀況以及銀行控股公司的特定條件、風險狀況和增長計劃。
未能充分資本化或未能滿足最低資本要求，可能會導致監管機構採取某些強制性的、可能的額外自由裁量行動，包括限制支付股息或以其他方式分配資本或獲得監管機構對申請的批准的能力，或其他對增長的限制。
截至2023年12月31日，Comerica滿足了所有基於風險的最低資本比率和槓桿率要求，外加適用的資本保存緩衝和適用的資本充足率要求，如下表所示：
| | | | | | | | | | | |
| （百萬美元） | Comerica
註冊成立
(合併) | | Comerica
銀行 |
| 2023年12月31日 | | | |
| CET 1資本（至少34億美元（合併）） | $ | 8,414 | | | $ | 8,007 | |
| 一級資本（至少46億美元（合併）） | 8,808 | | | 8,007 | |
| 總資本（至少61億美元（合併）） | 10,263 | | | 9,362 | |
| 風險加權資產 | 75,901 | | | 75,783 | |
| 平均資產（第四季度） | 87,538 | | | 87,423 | |
| CET 1資本與風險加權資產之比（最低-4.5%） | 11.09 | % | | 10.57 | % |
| 一級資本與風險加權資產之比（最低-6.0%） | 11.60 | | | 10.57 | |
| 總資本與風險加權資產之比（最低-8.0%） | 13.52 | | | 12.35 | |
| 一級資本與平均資產之比（最低-4.0%） | 10.06 | | | 9.16 | |
| 資本節約緩衝（最低-2.5%） | 5.52 | | | 4.35 | |
| 2022年12月31日 | | | |
| CET 1資本（至少35億美元（合併）） | $ | 7,884 | | | $ | 7,801 | |
| 一級資本（至少47億美元（合併）） | 8,278 | | | 7,801 | |
| 總資本（至少63億美元（合併）） | 9,817 | | | 9,190 | |
| 風險加權資產 | 78,871 | | | 78,781 | |
| 平均資產（第四季度） | 86,726 | | | 86,608 | |
| CET 1資本與風險加權資產之比（最低-4.5%） | 10.00 | % | | 9.90 | % |
| 一級資本與風險加權資產之比（最低-6.0%） | 10.50 | | | 9.90 | |
| 總資本與風險加權資產之比（最低-8.0%） | 12.45 | | | 11.67 | |
| 一級資本與平均資產之比（最低-4.0%） | 9.55 | | | 9.01 | |
| 資本節約緩衝（最低-2.5%） | 4.45 | | | 3.67 | |
關於Comerica及其銀行子公司的CET1資本、一級資本、總資本和風險加權資產的計算的更多信息載於本報告財務部分的“資本”部分和本報告財務部分的合併財務報表附註20。
聯邦存款保險公司改良法
聯邦存款保險公司改善法案(FDICIA)要求聯邦銀行機構對不符合某些最低資本要求的存款機構採取“迅速糾正行動”。FDICIA設定了五個資本等級：“資本充足”、“資本充足”、“資本不足”、“嚴重資本不足”和“嚴重資本不足”。一家未能保持充足資本的機構會受到一系列限制，隨着其資本狀況的減弱，這些限制的嚴重性會增加。這些限制可能包括禁止資本分配、限制資產增長或限制獲得監管機構批准申請的能力。FDICIA還規定加強對資本不足機構的監管權力，包括為該機構任命管理人或接管人的權力。
作為識別存款機構財務管理問題的另一種手段，FDICIA要求聯邦銀行監管機構為任何此類機構監管的機構建立某些非基於資本的安全和穩健標準。除其他外，這些標準一般涉及收益、流動性、運營和管理、資產質量、各種風險和管理風險敞口(例如，信貸、運營、市場、利率等)。和高管薪酬。這些機構被授權對未能達到此類標準的機構採取行動。
FDICIA還包含各種可能影響存款機構運營的其他條款，包括報告要求、房地產貸款的監管標準、“儲蓄真實”條款、存款機構在關閉任何國內分行前必須提前90天通知客户和監管當局的要求，以及禁止資本不足或資本充足且未獲得FDIC豁免的存款機構接受或續期經紀存款。
分紅
**Comerica Inc.是一個獨立於其銀行和其他子公司的法人實體。由於Comerica的綜合淨收入和流動資金主要由Comerica銀行子公司的淨收入和股息組成，Comerica支付股息和回購股票的能力取決於其從這些子公司獲得股息。附屬銀行向下列人士派發股息有法定及監管規定
Comerica，以及Comerica對其股東的迴應。下面將討論這些要求中的某些要求，但不是全部。不能保證Comerica的銀行子公司在任何情況下都會向Comerica支付股息。
聯邦法律要求銀行在宣佈和支付股息時事先獲得FRB和/或OCC(視情況而定)的批准，如果銀行董事會在任何日曆年宣佈的所有股息總額將超過(I)該銀行該年度的淨收入(根據法規的定義和解釋)加上(Ii)前兩年的留存淨收入(根據法規的定義和解釋)，減去任何必要的盈餘轉賬或為優先股的報廢提供資金。在2024年1月1日，Comerica的子公司銀行可以從前兩年的留存淨利潤中宣佈總計約4億美元的股息。Comerica的子公司銀行2023年宣佈的股息為6.75億美元，2022年為10億美元，2021年為8.52億美元。
此外，聯邦監管機構可以禁止銀行或銀行控股公司在可能被視為不安全和不健全的銀行做法的情況下支付股息。根據上文討論的FDICIA“迅速糾正措施”制度，如果支付股息會導致銀行變得“資本不足”，則明確禁止銀行向母公司支付股息。此外，根據德克薩斯州法律，該銀行還受到關於可以作為股息支付給Comerica的收益金額的限制，並且需要事先批准支付超過特定水平的股息。
FRB監管指南一般規定，銀行控股公司不應維持其現有的普通股股息率，除非(1)該組織過去一年的淨收入足以為股息提供充分資金，(2)預期的收益保留率似乎與該組織的資本需求、資產質量和整體財務狀況一致，(3)該組織將繼續滿足最低要求的資本充足率。監管指引還規定，銀行控股公司在宣佈或支付股息超過股息支付期間的收益或可能導致銀行控股公司的資本結構發生重大不利變化之前，應合理地通知財務報告委員會。該指導意見建議，銀行控股公司在贖回或回購資本工具或大幅增加股息之前，應與美聯儲協商。此外，FRB法規要求銀行控股公司在某些情況下購買或贖回股權證券之前，必須向FRB發出通知或獲得FRB的批准。
與關聯公司的交易
聯邦銀行法和條例對銀行及其附屬機構與Comerica的附屬保險存款機構之間的某些交易施加了質量標準和數量限制。例如，《聯邦儲備法》第23A節規定，任何受保存託機構與任何特定非銀行附屬機構(包括金融附屬公司)的貸款和其他“擔保交易”的未償還總額不得超過該機構總資本的10%，並將任何受保存託機構與其所有非銀行附屬機構的擔保交易的未償還總額不得超過其總資本的20%。法規對“擔保交易”的定義包括：(I)向附屬公司貸款或擴大信用，(Ii)購買附屬公司發行的證券，(Iii)從附屬公司購買資產(除非美聯儲另有豁免)，(Iv)接受附屬公司發行的證券作為貸款抵押品，(V)代表附屬公司出具擔保、承兑或信用證，以及(Vi)與附屬公司進行證券借貸交易和衍生交易，導致銀行或其關聯公司對證券借入/借出或衍生工具交易對手有信貸風險。《聯邦儲備法》第23A條一般還要求受保存託機構向其非銀行關聯機構提供的貸款至少100%有擔保，而《聯邦儲備法》第23B條一般要求受保存託機構與其非銀行關聯機構的交易條款和情況與與非銀行關聯機構進行可比交易的條款和情況基本相同或至少一樣有利。
向內部人士提供貸款
《聯邦儲備法》和《條例O》對向董事、高管、主要股東及其相關利益(統稱為“內部人”)提供貸款的限制適用於所有受保機構及其子公司和控股公司。這些限制包括在發放內幕貸款之前必須滿足的條件、對向個人內幕人士發放的貸款的限制，以及對向內幕人士及其相關利益提供的所有貸款的總體限制。這些貸款不能超過該機構的未減值資本和盈餘總額，聯邦儲備委員會可能會決定較低的數額是合適的。內部人士如果在知情的情況下違反適用的限制接受貸款，將面臨執法行動。《多德-弗蘭克法案》修訂了對向內部人發放貸款施加限制的法規，將衍生產品交易、回購協議、逆回購協議、證券借貸交易或成員銀行與該人之間的證券借貸交易所產生的信貸風險納入信貸延伸的定義。
適用於信貸交易的聯邦法律
Comerica的貸款業務受適用於信貸交易的聯邦法律和執行條例的約束，如《貸款真實性法》、1975年《住房抵押貸款披露法》、《平等信貸機會法》、《公平信貸法》。
1978年--《信用報告法》(FCRA)、《公平收債行為法》、《軍人民事救濟法》、《多德-弗蘭克法案》以及負責執行這些聯邦法律的各聯邦機構的規章和條例。州高利貸法和有關利率的聯邦法律適用於Comerica收取或簽約收取的利息和其他費用。
適用於存款業務的聯邦法律
Comerica的存款業務受多項聯邦法律約束，包括《金融隱私權法案》、《儲蓄真相法案》和《電子資金轉賬法案》。多德-弗蘭克法案修訂了電子資金轉賬法案，其中包括授權聯邦儲備委員會制定關於資產超過100億美元的支付卡發行商進行電子借記交易收取的交換費的規則，並執行一項新的法定要求，即這些費用必須是合理的，並與發行商的實際交易成本成比例。FRB目前正在就一項降低大型借記卡發行商可以從借記卡交易中獲得的最高交換費的提案徵求意見。
數據隱私與網絡安全監管
Comerica受許多管理消費者數據隱私保護的美國聯邦、州和國際法律和法規的約束，這些法律和法規要求除其他外，保持保護客户和員工的非公開機密信息的政策和程序。《格拉姆-利奇-布萊利法案》的隱私條款一般禁止金融機構出於某些目的(主要是營銷)向第三方披露消費者客户的非公開個人財務信息，除非客户有機會“選擇退出”披露。國際、聯邦和州一級的其他法律和法規限制了Comerica為營銷和/或非營銷目的與關聯公司和非關聯公司共享某些信息的能力，或以營銷優惠聯繫客户的能力。Gramm-Leach-Bliley法案還要求銀行實施一項全面的信息安全計劃，該計劃包括行政、技術和物理保障，以確保客户記錄和信息的安全和保密。
聯邦銀行和證券法規還對Comerica及其子公司銀行在發生與網絡或計算機相關的安全事件時提出了某些要求。2021年，聯邦銀行監管機構發佈了《銀行組織及其服務提供商計算機安全事件通知要求的跨部門規則》，並於2022年4月1日生效。該規定要求銀行在確定發生網絡安全事件後三十六(36)小時內將某些網絡安全事件通知其主要聯邦監管機構。該規則定義了什麼構成可報告的事件，並要求銀行服務提供商向其各自的銀行組織客户提供某些網絡安全事件的通知。美國證券交易委員會最近發佈了《網絡安全風險管理、戰略、治理和事件披露規則》，該規則於2023年12月生效，要求註冊公司在確定已發生重大網絡安全事件後四(4)個工作日內提交8-K表格，披露此類事件的發生。該規則還要求註冊公司在其年度Form 10-K申報文件中包含有關其信息安全計劃的某些信息，包括對其評估、識別和管理來自網絡安全威脅的重大風險的流程的討論，以及對董事會和管理層對網絡安全威脅的監督和管理的描述。
數據隱私和數據保護也是州立法日益關注的領域。例如，經2020年《加州隱私權法案》(統稱為《CCPA》)修訂的2018年《加州消費者隱私法》適用於在加州開展業務並達到一定收入或數據收集門檻的營利性企業。CCPA賦予消費者要求披露收集到的有關他們的信息的權利，以及該信息是否已被出售或與他人共享的權利，有權要求刪除個人信息(除某些例外情況外)，有權選擇不出售消費者的個人信息，以及有權不因行使這些權利而受到歧視。CCPA包含幾項豁免，包括適用於根據《格拉姆-利奇-布利利法》收集、處理、出售或披露的信息的豁免。Comerica在加州有實體足跡，並被要求遵守CCPA。類似的法律也可能被其他州採用。聯邦政府還可能通過數據隱私或數據保護立法。
與其他貸款人一樣，世行和Comerica的其他子公司在承銷活動中使用信用局數據。此類數據的使用受FCRA的監管，FCRA還監管向信用局報告信息、為信用優惠預先篩選個人、在附屬公司之間共享信息以及將附屬公司數據用於營銷目的。類似的州法律可能會對Comerica及其子公司提出額外的要求。
FDIC保險評估
此外，DIF為每個存款賬户類別中每個儲户最高25萬美元的某些存款提供存款保險。Comerica的子公司銀行必須接受FDIC存款保險評估，以維持DIF。FDIC實行基於風險的存款保費評估制度，其中受保存款機構的評估率由評估率計算器確定，該計算器基於一系列要素來衡量每個機構對DIF構成的風險。評估比率適用於總平均資產減去有形權益。在目前的制度下，保費是
每季度評估一次，如果受到批評的貸款和/或其他較高風險資產增加或資產負債表流動性減少，或銀行的監管評級惡化，則可能會增加。2023年，Comerica的FDIC保險費總額為1.8億美元。
2022年10月18日，FDIC敲定了一項規則，從2023年的第一個季度評估期開始，將初始基本存款保險評估利率提高2個基點。根據聯邦存款保險法的要求，FDIC在2020年9月制定了一項計劃，在八年內將DIF準備金率恢復到或超過1.35%的法定最低水平。該計劃不包括提高存款保險評估費率。然而，根據FDIC最近的預測，FDIC確定，如果不提高存款保險評估利率，DIF準備金率可能無法在2028年9月30日的法定最後期限前達到法定最低水平。增加的評估將提高DIF準備金率在法定截止日期前達到所需最低水平的可能性，這與FDIC修訂後的恢復計劃一致。該規定自2023年1月1日起生效。
由於2023年初銀行倒閉，監管機構援引了一項“系統性風險例外”，以增強公眾對銀行體系的信心，並保護儲户。根據法律要求，FDIC宣佈，DIF為支持未投保的儲户而蒙受的任何損失，將通過對銀行組織的特別評估來追回。2023年11月16日，FDIC通過了一項最終規則，根據一家銀行組織截至2022年12月31日的估計無保險存款實施這一特別評估，其中不包括估計的前50億美元無保險存款。Comerica在截至2023年12月31日的年度內記錄了由於這項特別評估而產生的1.09億美元支出。
反清洗黑錢規例
Comerica受幾項旨在打擊洗錢、恐怖分子融資以及與美國當局指定的個人、公司或外國政府進行交易的聯邦法律(“反洗錢法”)的約束。這類法律包括經修訂的170年《貨幣和外國交易報告法》(“銀行保密法”)、《洗錢控制法》以及《通過提供攔截和阻撓恐怖主義所需的適當工具來團結和加強美國》，或《美國愛國者法》。
反洗錢法及其實施條例要求投保的存款機構、經紀自營商和某些其他金融機構有政策、程序和控制措施，以發現、預防和報告洗錢和恐怖分子融資。反洗錢法及其條例還規定，出於反恐目的，聯邦執法機構和金融機構之間以及金融機構之間可在有條件的情況下共享信息。聯邦銀行監管機構在審查銀行控股公司收購和銀行合併申請時，必須考慮到申請者反洗錢活動的有效性。為履行這些義務，Comerica及其各業務單位採取了適當的內部做法、程序和控制措施。
《2020年反洗錢法》(簡稱《反洗錢2020法》)是作為《2021年財政年度國防授權法》的一部分頒佈的。反洗錢2020法案是自《美國愛國者法案》以來對反洗錢法律進行的最重大修訂。《反洗錢2020年法案》通過以下方式澄清和簡化了《銀行保密法》和反洗錢義務：它要求在美國開展業務的美國實體和實體向金融犯罪執法網(“FinCEN”)維護的國家登記處報告某些實益所有權信息，但有例外情況；使“金融機構”的法律定義現代化，包括(I)提供涉及“替代貨幣的價值”服務的實體，包括儲值和虛擬貨幣；(Ii)任何從事古董貿易的人，包括顧問、顧問或任何其他從事古董銷售的人；加強對違反《銀行保密法》和反洗錢行為的懲罰，包括追回獎金；增加反洗錢舉報人獎勵並擴大對舉報人的保護；要求財政部長每四年建立和更新一次國家反洗錢優先事項，這些優先事項被納入受《銀行保密法》約束的金融機構的《銀行保密法》合規計劃；以及其他修正案。FinCEN已經提出了關於《2020年反洗錢法》某些條款的實施條例，但並不是所有條款都已最後敲定。2022年9月29日，FinCEN發佈了一項最終規則，根據《公司透明度法》(CTA)確立了實益所有權信息報告的要求，該法案作為AML 2020法案的一部分獲得通過。這項於2024年1月1日生效的規定，除某些例外情況外，要求大多數在美國創建或註冊的實體向FinCEN報告有關其受益人的信息。
外國資產管制辦公室
此外，外國資產管制辦公室(OFAC)負責管理影響與指定外國、國民和其他國家的交易的經濟制裁，這些制裁由各種行政命令和國會法案定義。OFAC管理的制裁有許多不同的形式。例如，制裁可包括：(1)限制與受制裁國家的貿易或在受制裁國家進行投資，包括禁止直接或間接從受制裁國家進口或出口，禁止美國人從事與受制裁國家有關的金融交易，在受制裁國家進行投資，或向受制裁國家提供與投資有關的諮詢或援助；(2)通過禁止轉讓受美國管轄的財產(包括美國人擁有或控制的財產)，阻止與受制裁國家的政府或“特別指定國民”有利害關係的資產。OFAC還公佈涉嫌協助、窩藏或從事恐怖行為的個人、組織和國家的名單，稱為特別指定國民和受阻人士。未經外國資產管制處許可，不得以任何方式支付、提取、抵銷或轉移被凍結的資產(如財產和銀行存款)。不遵守這些制裁可能會產生嚴重的法律和聲譽後果。
州際銀行和分行
經《多德-弗蘭克法案》修訂的《州際銀行和分行效率法》允許銀行控股公司在獲得聯邦儲備委員會批准的情況下，收購位於銀行控股公司所在州以外的州的銀行機構，而不管交易是否被州法律禁止，但須遵守任何州的要求，即銀行組織和經營的最短時間不得超過五年，並要求銀行控股公司在擬議的收購之前和之後，控制不超過美國受保存款機構存款總額的10%，以及該州此類存款的不超過30%(如果金額低於30%，則為州法律規定的金額)。修訂後的州際法案還授權銀行與州外銀行合併，購買其他州的分行，並通過建立從頭開始在其他州的分支機構，取決於不同的條件。在購買其尚未擁有銀行業務的州的分支機構的情況下，從頭開始州際分行是允許的，如果根據分行所在州的法律，由該州特許的州立銀行將被允許設立分行。
實力來源和交叉擔保要求
聯邦法律和FRB條例要求銀行控股公司作為每家子公司銀行的力量來源，並承諾投入資源支持每家子公司銀行。在銀行控股公司可能無法在不對其履行其他義務的能力造成不利影響的情況下提供這種支持時，可能需要這種支持。FRB可要求銀行控股公司向陷入困境的附屬銀行注資，並可指控該銀行控股公司從事不安全和不健全的做法，如果該銀行控股公司未能向該附屬銀行承諾資源，或如果FRB認為其採取的行動可能危及該銀行控股公司向該附屬銀行承諾資源的能力。根據這些要求，Comerica未來可能被要求在其附屬銀行遇到財務困難時向其提供財務援助。Comerica向其附屬銀行提供的資本性貸款在支付權上從屬於附屬銀行的存款和某些其他債務。在Comerica破產的情況下，Comerica對聯邦銀行監管機構維持其附屬銀行資本的任何承諾將由破產受託人承擔，並有權獲得優先付款。
同樣，根據《聯邦存款保險法》的交叉擔保條款，如果聯邦存款保險公司遭受或預期遭受損失(由於銀行子公司倒閉或與聯邦存款保險公司向瀕臨倒閉的子公司提供的援助有關)，除某些例外情況外，其他銀行子公司可能會被評估為聯邦存款保險公司的損失。聯邦存款保險公司對存款機構的交叉擔保債權優先於控股公司及其關聯公司對該存款機構的債權。
聯邦和州銀行機構的監管和執行權
FRB和其他聯邦和州銀行機構擁有廣泛的監督和執行權力，包括但不限於，根據適用法律賦予每個機構的權力，進行審查和調查、實施非公開監督協議、發佈停止和停止令、終止存款保險、處以鉅額罰款和其他民事處罰，以及任命管理人或接管人。如果不遵守適用的法律或條例，Comerica或其銀行子公司以及這些組織的管理人員和董事可能受到行政制裁，並可能受到重大的民事和刑事處罰。銀行監管機構定期檢查銀行控股公司和銀行的經營情況，這些檢查的結果以及某些監管和執法行動是保密的，不得公開。由於2023年春季的銀行倒閉，對區域銀行組織的監管和監督審查最近有所加強。
解決方案計劃
作為總合並資產在500億美元或以上的存款機構，世行必須定期向聯邦存款保險公司提交一份清盤計劃。2019年4月16日，FDIC發佈了一份關於FDIC銀行清算計劃要求的擬議規則制定(ANPR)的提前通知，旨在更好地根據公司的規模、複雜性和風險狀況定製銀行清算計劃。關於這一規則制定，FDIC暫停了決議計劃，直到規則制定過程完成。
2021年6月25日，FDIC解除了對總資產在1000億美元或以上的機構提交決議計劃的暫停。在聯邦存款保險公司的關於注射吸毒者解決方案的聲明，當一家機構的總資產達到1000億美元或更多時，將被要求提交清盤計劃，這是根據該機構最近四份狀況和收入報告的平均值確定的。
2023年8月29日，FDIC發佈了一項擬議的規則，要求資產至少500億美元但不到1000億美元的投保存款機構，如銀行，提交與決議相關的信息備案文件。Comerica正在監測這項提議的發展情況。
激勵性薪酬
根據Comerica，Comerica受到FRB、OCC和FDIC發佈的指導意見的約束，這些指導意見旨在確保銀行組織的激勵性薪酬政策不會通過鼓勵過度冒險而破壞此類組織的安全和穩健。該指導意見涵蓋高級管理人員以及其他有能力使銀行組織單獨或作為一個集團的一部分面臨重大風險的員工，其依據的主要原則是：銀行組織的激勵性薪酬安排(1)應向員工提供適當平衡風險和財務結果的激勵，其方式不應鼓勵員工使其組織面臨輕率的風險；(2)應與有效的控制和風險管理相一致；(3)應得到強有力的公司治理的支持，包括組織董事會的積極和有效監督。銀行組織應根據這三項原則定期審查其激勵性薪酬安排。激勵性薪酬安排存在不足的，要及時予以解決。如果銀行組織的激勵性薪酬安排或相關的風險管理控制或治理程序對該組織的安全和穩健性構成風險，特別是如果該組織沒有采取迅速和有效的措施糾正缺陷，則可對該組織採取強制執行行動。與其他大型銀行組織類似，Comerica自2011年以來一直受到FRB、達拉斯聯邦儲備銀行和德克薩斯州銀行部代表對激勵性薪酬政策和做法的持續審查。作為審查的一部分，Comerica對整個組織的所有激勵性薪酬方案、每個計劃涵蓋的個人以及每個計劃的設計和執行中固有的風險進行了徹底的分析。Comerica已經確定，員工補償計劃產生的風險不太可能對Comerica產生實質性的不利影響。Comerica打算繼續監測健全的激勵性薪酬做法的條例和最佳做法。
2016年，FRB、OCC和其他幾家聯邦金融監管機構修訂並重新提出了實施多德-弗蘭克法案第956條的規則。第956條指示監管機構聯合制定法規或指導方針，禁止覆蓋金融機構通過提供過高薪酬來鼓勵不適當的風險或可能導致重大經濟損失的基於激勵的支付安排或任何此類安排的任何特徵。這項建議將補充銀行機構在2010年6月發佈的最後指導意見。與《多德-弗蘭克法案》(Dodd-Frank Act)一致，擬議中的規則將對總合並資產在500億美元或以上的機構實施更高的標準，其中包括Comerica。對於這些較大的機構，擬議中的規定將要求推遲支付至少40%的基於激勵的付款給指定的高管和重要的冒險者，這些人單獨有能力使機構面臨與機構的規模、資本或整體風險承受能力有關的重大損失。此外，這些個人基於激勵的薪酬在歸屬後的七年內可能會被追回。此外，該規則將加強關於獎勵薪酬的風險管理控制和治理以及內部政策和程序要求。Comerica正在監測這項提議的發展情況。
沃爾克規則
根據沃爾克規則，Comerica不得(1)為自己的賬户從事短期自營交易，(2)在對衝基金或私募股權基金(“備兑基金”)中擁有一定的所有權權益並與之建立關係。沃爾克規則規定包含對美國政府和機構債務的做市、對衝、承銷和交易的豁免，並允許保留某些類型的擔保基金的某些所有權權益。它們還允許在某些條件下提供和贊助擔保基金。《沃爾克規則條例》對銀行實體規定了重大的合規和報告義務。
Comerica擁有沃爾克規則所要求的合規計劃，並已剝離或獲得了對擔保基金中任何持股的延期。
2019年10月，五個擁有沃爾克規則制定權的聯邦機構完成了旨在簡化沃爾克規則遵守的修改。最終規則正式確定了基於銀行實體交易活動水平的合規計劃要求的三級方法。作為一家交易資產和負債“適中”(低於200億美元)的銀行實體，Comerica受到簡化的合規要求的約束。2020年6月，監管機構敲定了一項規則，進一步修改了沃爾克規則對銀行實體投資或贊助擔保基金的禁令。最後的規則對規則的三個方面進行了修改：簡化規則中的涵蓋基金部分；處理某些外國基金的治外法權問題；以及允許銀行實體提供金融服務和從事其他不會引起沃爾克規則意在解決的關切的活動。Comerica繼續關注沃爾克規則的發展。
衍生品交易
作為州成員銀行，本行可在得克薩斯州適用法律和聯邦法律允許的情況下從事衍生品交易。《多德-弗蘭克法案》第七章包含了場外衍生品交易的全面框架。儘管許多要求對Comerica沒有直接影響，但由於銀行不符合掉期交易商或主要掉期參與者的定義，Comerica繼續審查和評估這些要求間接影響其業務的程度。2018年11月5日，CFTC發佈了一項最終規則，為極小的掉期交易商的定義除外，即某人在過去12個月內進行的掉期交易活動金額為80億美元。Comerica的掉期交易活動極小的例外情況目前低於此閾值。
非中央清算掉期和基於證券的掉期的初始保證金要求於2022年9月1日對作為掉期交易商或主要掉期參與者的Comerica的掉期和基於證券的掉期交易對手生效，此類交易對手被要求向Comerica收取初始保證金。最初的保證金要求是為了確保掉期交易的安全和穩健，同時考慮到與非清算掉期活動相關的金融系統風險。
消費金融保護局和近期的一些消費金融規定
Comerica受CFPB的監管，CFPB對適用於所有銀行和儲蓄機構的廣泛消費者保護法擁有廣泛的規則制定權，並對所有資產超過100億美元的銀行和儲蓄機構擁有審查和執行權，包括銀行及其存款附屬機構。除其他事項外，CFPB專注於減少或取消所謂的“垃圾費用”，其中包括一些銀行手續費收入來源。
Comerica還受某些州消費者保護法的約束，根據多德-弗蘭克法案，州總檢察長和其他州官員有權執行某些聯邦消費者保護法律和法規。近年來，國家當局加大了對消費者保護規則的關注和執行力度。這些聯邦和州消費者保護法適用於Comerica的廣泛活動及其業務的各個方面，包括與利率、公平貸款、向消費者借款人披露信貸條款和估計交易成本、催債做法、使用和向消費者報告機構提供信息以及禁止與提供、銷售或提供消費者金融產品和服務有關的不公平、欺騙性或濫用行為或做法有關的法律。
承銷法
貸款組合是盈利和風險的主要來源，因此適當的貸款承保對Comerica的長期財務成功至關重要。Comerica基於穩健的貸款原則並符合審慎的銀行做法，向企業、個人和公共實體提供信貸。在貸款承保過程中，對潛在的信貸安排進行定性和定量的分析，並評估與每種關係相關的信用風險。作為新貸款和續貸承保流程一部分的重要因素包括：
•人員：包括客户的能力、誠信和繼任規劃。
•目的：信貸安排的法律、邏輯和生產目的。
•付款：包括付款來源、付款時間和付款概率。
•保護：包括獲得替代還款來源，酌情用抵押品和/或第三方擔保擔保貸款，並確保獲得適當的法律文件。
•觀點：風險/回報關係和定價要素(資金成本；服務成本；貨幣的時間價值；信用風險)。
Comerica對信貸安排進行定價，以反映風險、相關成本和預期回報，同時保持與其他金融機構的競爭力。承銷浮動利率和固定利率的貸款是為了實現預期的風險-
調整後的信貸安排和完全關係的回報，包括借款人根據這種利率償還本金和利息的能力。
信貸審批和監督管理委員會。
批准新的貸款敞口以及監督和監測Comerica的貸款組合是信用風險管理和決策部門和信用承銷部門(統稱為“信貸”)以及業務部門(“LINE”)的共同責任。信貸通過提供客觀的財務分析，包括對借款人的商業模式、資產負債表、現金流和抵押品的評估，幫助Line進行承保。批准新的貸款風險敞口是信用風險管理和決策部門與Line的共同責任。信用風險管理和決策為每個商業借款人關係分配了一個內部風險評級。此外，當由於定期審查信用質量、借款人業績變化或批准新的貸款敞口而獲得新信息時，Credit將更新分配的內部風險評級。內部風險評級框架的目標是支持Comerica的風險管理能力，包括識別和管理其投資組合信用風險概況的變化、預測未來損失和根據風險對貸款進行適當定價的能力。最後，Line和Credit(包括其信用分析和戰略部門)共同努力，確保貸款組合中的整體信用風險與銀行的信用風險偏好一致。
信貸政策
Comerica維持着一套全面的信貸政策。Comerica的信貸政策為Line and Credit人員提供了一個健全的承保實踐框架和潛在的貸款結構。這些信貸政策還根據其內部風險評級系統為貸款委員會審批當局提供了框架，並根據風險評級和Comerica的法定貸款限額確定了最大風險敞口限額。Credit與Line一起監控信用政策的遵守情況，並在必要時修改現有政策。新的或修改的政策/指南需要得到戰略信貸委員會的批准，該委員會由Comerica的首席信貸官擔任主席，成員包括高級信貸、市場和風險管理高管。
商業貸款組合
所有商業貸款都是通過對借款人業務的全面分析來承銷的。承保流程包括對下列部分或全部因素的分析：
•借款人的商業模式和行業特點。
•定期審查財務報表，包括酌情由獨立註冊會計師審計的財務報表。
•形式財務狀況，包括財務預測。
•借款人的資金來源和用途。
•借款人的償債能力。
•擔保人的財務實力。
•對抵押品的質量和價值進行全面審查，包括酌情對機器設備和商業地產進行獨立的第三方評估，以確定預付款。
•酌情對抵押品進行實物檢查，並對應收賬款進行審計。
如需瞭解我們商業投資組合中特定業務的更多信息，請參閲本報告財務部分的“信用風險集中”標題。
商業地產(CRE)貸款組合
Comerica的CRE貸款組合包括房地產建設和商業抵押貸款，包括對房地產開發商和投資者的貸款，以及以業主自住房地產為抵押的貸款。Comerica的CRE貸款承銷政策與上述方法一致，並提供最高貸款與價值比率，將貸款規模限制在擔保貸款的房地產抵押品價值的最大百分比。貸款與價值比率因抵押品類型的不同而不同，並受到我們監管機構制定的預付款利率的限制。在某些情況下，我們的貸款價值比限制比監管機構的要求更嚴格，並受到其他風險因素的影響，例如借款人或擔保人的財務實力、提供給項目的股本以及項目本身的生存能力。CRE貸款通常需要現金股本。CRE貸款通常以對所有委託人和所有者的完全追索權或有限追索權發起。單一項目貸款的規模和對單一擔保人的總美元敞口是有限制的。有關我們CRE貸款組合的更多信息，請參閲本報告財務部分的“商業房地產貸款”標題。
消費及住宅按揭貸款組合
Comerica的消費者和住宅抵押貸款承保包括對每個借款人的個人財務狀況的評估，包括審查信用報告和相關的FICO分數(一種用於評估申請人信用風險的信用分數)，以及酌情核實收入和資產。發起後，根據支付狀態和產品類型分配內部風險評級。
Comerica不發放次級貸款。雖然不存在次級貸款(包括次級抵押貸款)的標準行業定義，但Comerica將次級貸款定義為為高風險借款人提供的特定產品，包括具有一種或多種高信用風險因素的個人。這些信用因素包括低FICO評分、糟糕的支付歷史模式、高債務收入比和高貸款價值比。Comerica通常認為次級FICO分數在有擔保的基礎上低於620(不包括有現金或近現金抵押品的貸款，並且有足夠的收入支付)，而無擔保貸款的次級FICO分數低於660。貸款組合中保留的住宅按揭貸款主要以關係為基礎。剩餘的貸款通常有資格在二級市場上出售。可調利率貸款僅限於標準的傳統貸款計劃。有關我們的住宅房地產貸款組合的更多信息，請參閲本報告財務部分的“住宅房地產貸款”標題。
人力資本資源
Comerica的關係銀行戰略在很大程度上依賴於員工的個人關係和服務質量。因此，Comerica的目標是吸引、培養和留住能夠推動財務和戰略增長目標並建立長期股東價值的員工。下文介紹了與Comerica人力資本資源有關的主要項目。
結構。截至2023年12月31日，Comerica及其子公司擁有7,496名全職員工和367名兼職員工，主要分佈在Comerica的主要市場密歇根州、德克薩斯州、加利福尼亞州、亞利桑那州、佛羅裏達州和北卡羅來納州。Comerica的首席行政官和首席人力資源官直接向董事長、總裁和首席執行官彙報，並管理員工體驗的方方面面，包括人才獲取、多樣性和包容性、學習和發展、人才管理、薪酬和福利。
董事會治理、薪酬和提名委員會審查Comerica的人力資本管理戰略和人才發展計劃，包括招聘、評估和發展活動。本委員會還審查了Comerica的員工多樣性、公平和包容性倡議以及這些倡議的結果。董事會全體成員，無論是直接還是通過其一個或多個委員會，每年都會收到員工隊伍的最新情況。至為了加強董事會對Comerica人才渠道的瞭解，董事會定期在正式和非正式場合與高潛力員工會面。
生產力。Comerica謹慎地管理其員工規模，並根據需要重新分配資源。截至2023年12月31日，Comerica的員工總數在全職相當的基礎上比2015年12月31日減少了13%。此外，2023年，Comerica平均管理着每位員工1600萬美元的貸款和存款。
多樣性Comerica在整個組織範圍內關注的是與其服務的社區相似的包容性勞動力。截至2023年12月31日，Comerica的美國同事具有以下屬性：
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| 女性(%) | 少數族裔(%) |
| 員工 | 63 | 43 |
官員和管理人員(1) | 53 | 31 |
行政人員(2) | 37 | 21 |
(1)根據EEO-1職務分類。(2)使用美國證券交易委員會的定義。
《福布斯》將Comerica評為“達拉斯-沃斯堡頂級工作場所之一”。《新聞週刊》將Comerica列入了2024年美國最具多樣性工作場所排行榜。西班牙裔企業責任協會在其2023年企業包容性指數中，在治理類別中將Comerica評為五星-最高分數。人權運動的企業平等指數(針對LGBTQ+EQUANCE)在2023年再次給予Comerica 100%的滿分。
Comerica有13個員工資源小組(ERGs)，由具有共同興趣的員工組成，旨在促進職業發展、社交網絡、意識和包容、社會影響以及人才吸引和留住。ERG幫助支持和維持Comerica的多樣性和包容性模式。這些團體包括所有能力和盟友；Comerica非裔美國人網絡；Comerica亞洲及太平洋島民網絡；Comerica亞洲印第安人協會；Comerica青年專業人員網絡；Comerica量化專業人員網絡；猶太遺產；PRISM-LGBTQ+；Mi Gente；歐洲聯繫；退伍軍人領導網絡；婦女論壇；以及婦女參與技術。
薪酬和福利。Comerica努力提供薪酬、福利和計劃，以幫助滿足員工的不同需求。薪酬和福利包括具有市場競爭力的薪酬、退休計劃、廣泛的獎金、員工股票購買計劃、醫療和福利福利、員工援助計劃、財務諮詢、帶薪休假、探親假和靈活的工作時間安排。2023年，Comerica將最低工資維持在每小時18美元。此外，2023年，Comerica保持了員工為醫療和牙科福利支付的比例穩定，吸收了按比例增加的成本。Comerica定期按職級和職位審查薪酬的主要組成部分，如工資和獎金，以確保在其他因素能夠平衡的情況下，類似職位的薪酬相似。例如：、任職時間、績效、學歷)。Comerica還考慮公平的福利，並研究可能導致不平等的政策和做法。禁止向申請者索取薪資歷史記錄。
吸引、發展和留住。Comerica從招聘的速度和質量、申請者的多樣性和留住新員工等方面衡量其人才招聘戰略的成功程度。此外，還會跟蹤每個關鍵業務線的總體績效指標。對採購策略和支持結構進行評估和修改，以確保始終如一地實現績效目標。
Comerica運營並繼續發展多個內部計劃，以支持其同事的發展和留住，包括Comerica大學、內部領導力發展、新興領導者和高級領導力計劃，旨在開發高潛力員工的計劃，幫助重新掌握和提升技能的技術同事的未來就緒型技術技能計劃，面向經理的管理基本證書系列，以及面向所有同事的組織變革管理學習。2023年，向Comerica的同事提供了14,000多個基於技能的頭銜，每位員工平均完成了約24小時的培訓。Comerica還支持其員工參與外部發展方案和志願服務。所有全職同事每年可獲得最多8小時的PTO，所有兼職同事每年可獲得最多4小時的PTO，用於志願者活動。這包括與Comerica相關和無關的志願者機會。
Comerica對員工的投資造就了一支長期工作的員工隊伍，平均服務年限約為12年。在2023年填補的約2330個空缺員工職位中，61%由外部招聘填補，39%由內部招聘填補。2023年員工流動率約為15%。2023年，Comerica進行了第三次全企業員工敬業度調查，約85%的同事參與了調查。
可用信息
Comerica維護着一個互聯網網站，網址為Www.comerica.com如果表格10-K的年度報告、表格10-Q的季度報告、表格8-K的當前報告以及對這些報告的所有修訂都可以免費獲得，則在這些報告提交或提交給美國證券交易委員會後，應在合理可行的範圍內儘快提供。投資者應該定期查看該網站，因為Comerica定期和例行地在那裏發佈其他重要信息，特別是在網站的“投資者關係”部分。
《僱員商業行為和道德守則》、《董事會成員商業行為和道德守則》以及Comerica通過的《高級財務官道德守則》也可在互聯網網站上查閲，任何提出要求的股東均可獲得印刷本。此類請求應以書面形式向Comerica Inc.公司祕書提出，地址為Comerica Bank Tower，1717Main Street，MC6404，Dallas，Texas 75201。
此外，根據FRB通過的規定，Comerica還進行了額外的與資本相關的監管披露。根據這些規定，Comerica通過在其網站上發佈信息來滿足這些要求的一部分，Comerica已經這樣做了，並預計將繼續這樣做，而不會通過向美國證券交易委員會提交的文件披露這些信息。
我們在本報告中包括了我們的網址，如我們的網址和美國證券交易委員會的網址，我們只將這些網址作為非活動的文本參考。除非通過引用具體併入本報告，否則這些網站上的信息不屬於本報告的一部分。
第1A項：風險因素。
本報告包括1995年《私人證券訴訟改革法》所界定的前瞻性陳述。此外，Comerica還可不時作出載有此類聲明的其他書面和口頭通信。所有有關Comerica的預期財務狀況、戰略和增長前景以及Comerica預計未來存在的總體經濟狀況的陳述均為前瞻性陳述。“預期”、“相信”、“考慮”、“感覺”、“期望”、“估計”、“尋求”、“努力”、“計劃”、“打算”、“展望”、“預測”、“立場”、“目標”、“使命”、“假設”、“可實現”、“潛力”、“戰略”、“目標”、“抱負”，“機會”、“倡議”、“結果”、“繼續”、“繼續”、“保持”、“在軌道上”、“趨勢”、“目標”、“展望未來”、“項目”、“模式”以及此類詞語和類似表達的變體，或未來或條件動詞，如“將”、“將”、“應該”、“可以”、“可能”、“可能”、“可以”，“可能”或類似的表述與Comerica或其管理層有關，旨在確定前瞻性陳述。
Comerica告誡説，前瞻性陳述會受到許多假設、風險和不確定性的影響，這些假設、風險和不確定性會隨着時間的推移而變化。前瞻性陳述只在陳述發表之日發表，Comerica不承諾更新前瞻性陳述，以反映前瞻性陳述之後發生的事實、情況、假設或事件。實際結果可能與前瞻性陳述中預期的大不相同，未來的結果可能與歷史表現大不相同。
除了本報告中其他地方提到的或Comerica的美國證券交易委員會報告中先前披露的因素(可在美國證券交易委員會的網站Www.sec.gov或在Comerica的網站上Www.comerica.com)，以下所載因素可能導致實際結果與前瞻性陳述大相徑庭，未來的結果可能與歷史表現大相徑庭。
信用風險
•由於外部因素導致的客户行為變化可能會對Comerica的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
作為一家金融機構，公司的主要活動是向企業和個人放貸，並接受他們的存款。收入的主要來源是淨利息收入，主要來自貸款和投資證券賺取的利息與存款和其他資金來源的利息之間的差額。該公司還提供其他產品和服務，以滿足客户的財務需求，產生非利息收入，這是該公司的第二收入來源。貸款、存款和非利息收入的增長受到許多因素的影響，包括公司服務的市場的經濟狀況、客户的財務要求和經濟健康狀況以及增加新客户和/或增加現有客户使用的產品數量的能力。能否成功提供產品和服務取決於客户的財務需求和所需產品的類型。
個別、經濟、政治、行業特定條件以及Comerica無法控制的其他因素，如流行病、通貨膨脹、軍事衝突、勞動力短缺、供應鏈限制、燃料價格、能源成本、關税、房地產價值或其他影響客户收入水平的因素，可能會改變客户預期的借款、還款、投資和存款做法。這些做法的這種變化可能會對Comerica預測業務需求和滿足監管要求的能力產生重大不利影響。
此外，困難的經濟狀況，如經濟衰退，可能會對消費者信心水平產生負面影響。消費者信心水平的下降可能會加劇這些艱難的市場狀況對Comerica、Comerica的客户和金融機構行業其他人的不利影響。
信貸質量方面的不利發展可能會對Comerica的財務業績產生不利影響。
儘管Comerica定期審查與其客户和與其有業務關係的各個行業相關的信用敞口，但違約風險可能來自難以檢測或預見的事件或情況。在這種情況下，如新冠肺炎大流行期間和結果，以及由於其他流行病或危機可能再次發生，Comerica可能會增加信貸損失準備金和信貸損失準備金，這可能會對Comerica的財務業績產生不利影響。此外，Comerica的一些貸款組合相對於我們投資組合的其他部分具有更高的風險狀況，如技術和生命科學、汽車生產和槓桿交易賬簿。這些貸款組合的受批評貸款水平高於一般人羣，進一步的遷移可能會對信用指標和Comerica的財務業績產生不利影響。有關更多信息，請參見本報告財務部分中的“槓桿貸款”和“汽車貸款-生產”。
•Comerica客户的業務或行業的下滑可能會導致信貸損失增加或貸款餘額減少，這可能會對Comerica造成不利影響。
Comerica的商業客户羣部分包括不穩定的企業和行業的客户，如汽車、商業房地產、住宅房地產和能源行業。這些行業對全球經濟狀況、供應鏈因素和/或大宗商品價格非常敏感。此外，商業地產行業的某些領域也面臨壓力，原因是利率迅速上升、需求轉變(T.N：行情).即，辦公、零售)、勞動力和材料短缺以及資本市場波動。最後，能源價格繼續波動，能源公司預計將面臨長期的環境壓力。其中一項業務或行業的任何下滑都可能導致信貸損失增加或貸款需求減少，進而可能對Comerica造成不利影響。作為一家地區性銀行組織，我們的信用風險(以及我們的許多其他風險)可能會因事件或因素而加劇，這些事件或因素對我們經營、接受存款、發放貸款或投資的市場產生了不成比例的影響。有關Comerica某些業務線的更多信息，請參閲
信用風險“、”商業房地產貸款“、”汽車貸款-經銷商“、”汽車貸款-生產“、”住宅房地產貸款“和”能源貸款“。
市場風險
•政府的貨幣和財政政策可能會對金融服務業產生不利影響，從而影響Comerica的財務狀況和經營成果。
各種政府和監管機構的貨幣和財政政策，特別是聯邦儲備委員會的貨幣和財政政策，直接和間接地影響着金融服務業。FRB監管美國的貨幣和信貸供應，其貨幣政策在很大程度上決定了Comerica的貸款和投資資金成本以及此類貸款和投資的回報。這些政策的變化，包括利率的變化或聯邦儲備委員會資產負債表的變化，會影響貸款的來源、投資的價值、存款的產生以及收到的貸款和投資證券的利率以及存款支付的利率。貨幣和財政政策的變化超出了Comerica的控制，很難預測。Comerica的財務狀況和經營成果可能會受到政府貨幣和財政政策變化的重大不利影響。
•利率波動及其對存款定價的影響可能對Comerica的淨利息收入和資產負債表產生不利影響。
Comerica等金融機構的運作在很大程度上依賴於淨利息收入，即貸款和投資的利息收入與存款和借款的利息支出之間的差額。當前的經濟狀況以及聯邦政府和各監管機構的貿易、財政和貨幣政策都會影響市場利率以及信貸的可獲得性和成本，這反過來又會對金融機構的淨利息收入及其投資證券的市場價值產生重大影響。美聯儲在2023年四次加息；如果美聯儲未來降息，將對Comerica從貸款和投資中獲得的利息收入產生不利影響。此外，雖然Comerica已採取措施降低其利率敏感性，但這些行動，如執行Comerica的對衝戰略，並不能完全消除利率風險。有關Comerica利率感官的討論風險管理策略，請參閲“市場和流動性本報告財務部分中的“ty Risk”。
存款佔Comerica融資組合的很大一部分。如果Comerica像我們在2023年所做的那樣提高存款利率以避免失去客户存款，或者如果它失去客户存款並必須依賴更昂貴的資金來源，那麼它的融資成本可能會增加。
利率波動也可能導致脱中介化，即資金從金融機構流向直接投資，例如聯邦政府和公司證券以及其他投資工具，這些投資工具通常比金融機構支付更高的回報率。Comerica的財務業績可能會受到金融市場狀況變化的重大不利影響。
•Comerica放棄彭博短期銀行收益率指數（“BSBY”）可能會對其財務業績產生不利影響。
2023年11月15日，彭博指數服務有限公司宣佈將於2024年11月15日停止發佈BSBY。Comerica正在將一些安排過渡到其他利率，主要是有擔保的隔夜融資利率(SOFR)。
作為這一過渡的結果，我們的浮動利率貸款、衍生品和其他與BSBY利率掛鈎的金融工具的利率，以及與這些金融工具相關的收入和支出可能會受到不利影響。隨着Comerica經歷複雜的產品過渡，Comerica與客户的關係可能會受到影響。Comerica可能需要做出更多努力來留住客户，避免中斷客户服務，並確保產品繼續滿足客户的預期目的。Comerica還可能受到在進行這些過渡過程中固有的操作錯誤、不一致或效率低下的損害。此外，Comerica的轉型可能會促使監管機構迅速進行調查或採取其他行動。它還可能導致與對手方就Comerica尋求改變的安排的條款發生爭端.
流動性風險
•Comerica必須保持足夠的資金和流動性來源，以滿足監管預期，支持其運營，併為未償債務提供資金。
Comerica的流動性以及為其業務提供資金和運營的能力可能會受到各種條件和因素的重大不利影響，包括金融和信貸市場的中斷和波動、市場或客户對金融市場普遍缺乏信心，或基於利率的存款競爭，這可能導致
客户存款或現金或抵押品的流出和/或不利影響Comerica以有利條件進入資本市場的能力。
可能對Comerica的流動資金和資金產生重大不利影響的其他條件和因素包括：市場或客户對Comerica或金融服務業缺乏信心或負面消息，這也可能導致存款流失和/或對Comerica進入資本市場的能力產生負面影響；客户存款流失到另類投資；交易對手的可用性；利率波動；一般經濟狀況；以及規範Comerica融資交易的法律、法規、會計和税收環境。上述許多情況和因素可能是由Comerica很少或根本無法控制的事件造成的。不能保證金融市場不會在未來發生重大的混亂和波動。就像2023年初某些銀行倒閉後發生的那樣，如果客户將存款分散到幾家不同的銀行，以最大限度地利用他們的FDIC保險，將存款轉移到被認為“太大而不能倒”的銀行，或者完全從美國金融體系中撤出存款，其他金融機構的倒閉可能會導致存款外流。Comerica有很高比例的無保險存款，並依賴其存款基礎來獲得流動性。此外，Comerica的客户可能會受到這些條件的不利影響，這可能會對Comerica的業務、財務狀況和經營結果產生負面影響。
此外，如果Comerica由於這些或任何其他原因無法繼續通過客户銀行存款為資產融資或以優惠條款獲得資金來源，或者Comerica借款成本上升或未能有效管理流動性，Comerica的流動性、營業利潤率、財務狀況和經營業績可能會受到重大不利影響。
管理層目前沒有回購股份，在恢復股份回購計劃之前，將繼續監測各種因素，包括公司的收益產生、為未來貸款增長提供資金的資本需求、監管變化和市場狀況。在任何時候，Comerica都可能無法產生足夠的回報來回購股票，或者可能選擇將資本投入其他用途，而不是回購股票。
•降低我們的信用評級可能會對Comerica和/或其證券持有人造成不利影響。
評級機構定期對Comerica進行評估，他們的評級是基於一系列因素，包括Comerica的財務實力以及不完全在其控制範圍內的因素，例如影響金融服務業的一般情況。在2023年初銀行業發生混亂後，穆迪下調了公司和銀行的信用評級，並將公司和銀行的展望改為負面，原因是銀行業的不確定性；穆迪還下調了美國銀行體系的宏觀形象，反映了整個銀行業的普遍擔憂。同樣，在這些中斷之後，標準普爾下調了公司和銀行的信用評級，同時重申了它們對穩定的展望，惠譽將公司和銀行的前景改為負面，指出中介存款和批發融資的使用率相對較高。不能保證Comerica會維持目前的評級。雖然最近的信用評級行動對Comerica的盈利能力、借貸成本或進入資本市場的能力幾乎沒有不利影響，但未來下調Comerica或其子公司的信用評級可能會對Comerica的盈利能力、借貸成本或進入資本市場的能力產生不利影響，或以其他方式對Comerica的運營結果或財務狀況產生負面影響。如果這種削減使Comerica或其子公司的信用評級低於投資級，還可能根據現有安排的條款產生債務或負債，從而可能增加Comerica在此類安排下的成本。此外，下調Comerica或其子公司發行的任何特定證券的信用評級，可能會對該證券持有人出售證券的能力和任何此類證券的銷售價格產生負面影響。
•其他金融機構的穩健可能會對Comerica產生不利影響。
Comerica從事常規融資交易的能力可能會受到其他金融機構的行動和商業穩健性的不利影響。由於交易、清算、交易對手或其他關係，金融服務機構是相互關聯的。Comerica涉及許多不同的行業和交易對手，它經常與金融行業的交易對手進行交易，其中包括經紀商和交易商、商業銀行、投資銀行、共同基金和對衝基金以及其他機構客户。因此，一家或多家金融服務機構或整個金融服務業的違約，甚至謠言或問題，已經並可能進一步導致整個市場的流動性問題，並可能導致我們或其他機構的損失或違約。其中許多交易可能使Comerica在其交易對手或客户違約時面臨信用風險。此外，當Comerica持有的抵押品無法貨幣化或清算價格不足以收回應付Comerica的全部金融工具風險時，Comerica的信用風險可能會受到影響。此外，銀行業的波動可能會導致更多地依賴提供貨幣市場或存款清收服務的第三方。此外，其中許多交易可能會使Comerica在發生以下情況時面臨信用風險
其交易對手或客户違約。不能保證任何此類損失不會對Comerica產生負面影響，可能是實質性的影響。
技術風險
•Comerica面臨安全風險，包括拒絕服務攻擊、黑客攻擊、針對Comerica同事和客户的社會工程攻擊、惡意軟件入侵或數據損壞企圖，以及可能導致機密信息泄露、對其業務或聲譽產生不利影響並造成重大法律和財務風險的身份盜竊。
Comerica的計算機系統和網絡基礎設施以及Comerica高度依賴的第三方的計算機系統和網絡基礎設施存在安全風險，可能容易受到網絡攻擊，如拒絕服務攻擊、黑客攻擊、恐怖活動或身份盜竊。Comerica的業務依賴於在其計算機和數據管理系統和網絡以及在第三方的計算機和數據管理系統和網絡中安全地處理、傳輸、存儲和檢索機密、專有和其他信息。此外，為了訪問Comerica的網絡、產品和服務，其客户和其他第三方可能會使用其網絡環境之外的、自身存在網絡安全風險的個人移動設備或計算設備。
網絡攻擊可能包括計算機病毒、惡意或破壞性代碼、網絡釣魚攻擊、拒絕服務或信息、勒索軟件、員工或供應商的不當訪問、對員工個人電子郵件的攻擊、要求不暴露Comerica系統或第三方系統中的安全漏洞的贖金要求，或其他安全漏洞，並可能導致數據和系統的破壞或泄漏。隨着網絡威脅的不斷髮展，Comerica可能需要花費大量額外資源，以繼續修改或加強其保護措施，或調查和補救任何信息安全漏洞或事件。儘管努力確保Comerica系統的完整性並實施控制、流程、政策和其他保護措施，Comerica可能無法預見所有安全漏洞。它也不可能(或我們依賴其系統的第三方)能夠針對這種安全漏洞實施有保證的預防措施。網絡威脅正在迅速演變，Comerica可能無法預見或防止所有此類攻擊，並可能對任何安全漏洞或損失承擔責任。
儘管Comerica制定了與業務連續性、災難恢復和信息安全相關的計劃，以維護其系統、業務應用程序和客户信息的機密性、完整性和可用性，但此類中斷仍可能導致對客户的服務中斷以及Comerica的損失或責任，包括客户數據丟失。與其他金融服務公司一樣，Comerica及其第三方提供商繼續成為網絡攻擊的目標。儘管到目前為止，Comerica尚未經歷任何與網絡攻擊有關的重大損失或其他物質後果，但未來的網絡攻擊可能更具破壞性和破壞性，Comerica可能無法預見或阻止所有此類攻擊。此外，網絡攻擊可能無法被及時檢測到。
網絡攻擊或其他信息或安全漏洞，無論是針對Comerica還是第三方，都可能造成重大損失或產生重大後果。此外，公眾認為，對Comerica系統的網絡攻擊已經成功，無論這種看法是否正確，都可能損害其在客户和與其有業務往來的第三方中的聲譽。尤其是，個人信息被黑客攻擊和身份被盜的風險可能會造成嚴重的聲譽損害。對系統安全的成功滲透或規避可能造成Comerica嚴重的負面後果，包括失去客户和商機、攻擊或入侵後與維持業務關係相關的成本、Comerica運營和業務的重大業務中斷、挪用、暴露或破壞其機密信息、知識產權、資金和/或客户的機密信息；對Comerica或Comerica的客户和/或第三方的計算機或系統的損壞，並可能導致違反適用的隱私法和其他法律、訴訟風險、監管罰款、處罰或幹預、對Comerica安全措施的信心喪失、聲譽損害、報銷或其他補償性成本、額外合規成本，並可能對其運營結果、流動性和財務狀況產生不利影響。此外，儘管Comerica維持可能涵蓋某些網絡損失的保險範圍(取決於保單條款和條件)，但我們可能沒有足夠的保險範圍來補償網絡安全事件造成的損失。
•網絡安全和數據隱私是立法和監管高度關注的領域。
近年來，隨着銀行組織和更廣泛的金融體系面臨的網絡安全和數據隱私風險顯著增加，網絡安全和數據隱私問題已成為立法和監管機構日益關注的主題。聯邦銀行監管機構已提議加強網絡風險管理標準，該標準將適用於範圍廣泛的大型金融機構及其第三方服務提供商，包括Comerica及其銀行子公司，並將側重於網絡風險治理和管理、內部和外部相關性的管理、以及事件應對、網絡復原力和情況感知。幾個州還提出或通過了網絡安全立法和法規，其中要求，
當個人數據出現安全漏洞時，通知受影響的個人。有關網絡安全監管的更多信息，請參閲本報告的“監督和監管”部分。
Comerica接收、維護和存儲Comerica客户和交易對手的非公開個人信息，包括但不限於個人身份信息和個人財務信息。這些信息的共享、使用、披露和保護受聯邦和州法律管轄。個人身份信息和個人財務信息都越來越受到立法和監管的約束，其目的是保護收集和處理的個人信息的隱私。例如，CCPA適用於在加州開展業務並達到一定收入或數據收集門檻的營利性企業，包括Comerica。有關數據隱私監管的更多信息，請參閲本報告的“監督和監管”部分。
Comerica可能會受到有關網絡安全或個人可識別信息和個人財務信息的隱私或Comerica可能存儲或維護的任何其他信息的新立法或條例的約束。如果通過新的立法或條例，或者如果修改現有的立法或條例，要求Comerica改變其系統或要求改變其商業做法或隱私政策，Comerica可能會受到不利影響。如果網絡安全、數據隱私、數據保護、數據傳輸或數據保留法律的實施、解釋或應用與Comerica當前的做法不符，可能會對其處以罰款、訴訟或監管執法行動，或被勒令改變其業務做法、政策或系統，從而對Comerica的經營業績產生不利影響。
操作風險
•Comerica的運營或安全系統或基礎設施或第三方的系統或基礎設施可能出現故障或被攻破，這可能擾亂Comerica的業務，對Comerica的運營結果、流動性和財務狀況產生不利影響，並造成法律或聲譽損害。
由於與第三方的互動和對第三方的依賴，Comerica的整個業務都存在潛在的運營風險敞口，這並不侷限於Comerica自身的內部運營職能。Comerica的業務依賴於在其技術系統和網絡上安全地處理、存儲和傳輸機密信息和其他信息。這些網絡容易受到基礎設施故障、持續的系統維護和升級以及計劃內網絡中斷的影響。Comerica使用移動和雲技術，以及允許遠程工作的混合工作選項，可能會增加這些風險和其他運營風險。這些系統的任何故障、中斷或安全漏洞都可能導致Comerica的客户關係管理、總賬、存款、貸款和其他系統出現故障或中斷。
Comerica在日常和持續運營中依賴其員工和第三方，這些員工和第三方可能由於人為錯誤、不當行為、瀆職或失敗或破壞Comerica或第三方系統或基礎設施而使Comerica面臨風險。例如，Comerica開展業務的能力可能會因Comerica或與Comerica互動或依賴的第三方受到任何重大幹擾而受到不利影響。儘管Comerica制定了與業務連續性、災難恢復和信息安全有關的計劃，以維護其系統、業務應用程序和客户信息的機密性、完整性和可用性，但這種中斷仍可能導致對客户的服務中斷，以及對Comerica的損失或責任，包括客户數據丟失。此外，Comerica對第三方系統實施備份系統和其他保障措施的能力比對其自身系統的能力更為有限。
Comerica的財務、會計、數據處理、備份或其他操作系統或安全系統和基礎設施可能由於一些因素而無法正常運行或癱瘓或損壞，包括完全或部分超出其控制範圍的事件，這些事件可能對其處理交易或提供服務的能力產生不利影響。此類事件可能包括客户交易量和/或客户活動突然增加；電力、電信或其他重大有形基礎設施中斷；地震、龍捲風、颶風和洪水等自然災害；疾病大流行；網絡攻擊；以及由局部或更大規模的政治或社會事務引起的事件，包括戰爭和恐怖主義行為。
Comerica的運營或信息系統發生任何故障或中斷，或任何安全漏洞，都可能導致聲譽損害、危及客户信息的保密性、導致客户業務損失、使Comerica受到監管幹預或使其面臨民事訴訟和財務損失或責任，其中任何一項都可能對Comerica產生重大不利影響。
•Comerica依賴其他公司提供其交付系統的某些關鍵組件，某些故障可能會對運營產生實質性的不利影響。
Comerica面臨着運營中斷、故障或能力限制的風險，因為它依賴第三方供應商提供其交付系統的組件。第三方供應商提供Comerica交付系統的某些關鍵組件，如基於雲計算的服務、網絡和存儲服務、現金服務、支付處理服務、記錄和監控服務、互聯網連接和網絡接入、結算代理服務、卡處理服務和信託處理服務。雖然Comerica在與第三方供應商接觸之前進行盡職調查，並對供應商控制進行持續監測，但它並不控制他們的業務。此外，雖然Comerica的供應商管理政策和做法旨在遵守現行法規，但這些政策和做法不能消除這一風險。在這種情況下，任何供應商未能正確提供這些服務都可能對Comerica的業務運營造成不利影響，並導致財務損失、聲譽損害和/或監管行動。
•與金融服務業有關的法律和監管程序及相關事項，包括那些直接涉及Comerica及其子公司的程序，可能會對Comerica或整個金融服務業產生不利影響。
Comerica一直並可能在未來受到各種法律和監管程序的約束。評估這些問題的結果本質上是困難的，並且無法保證Comerica將在任何訴訟或訴訟中獲勝。任何此類事件都可能導致Comerica的努力付出高昂的成本和轉移，這本身就可能對Comerica的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。此外，對此類事項的不利決定可能會導致Comerica監管機構處以罰款或採取行動，這可能會對Comerica的業務、財務狀況或運營業績產生重大不利影響。
Comerica在與索賠有關的付款成為可能並且費用可以合理估計時，為法律索賠建立準備金。Comerica即使沒有建立準備金，也可能會為一件事招致法律費用。此外，由於評估的內在主觀性和法律訴訟結果的不可預測性，解決法律索賠的實際費用可能大大高於為該事項保留的任何金額。懸而未決的法律程序的最終解決取決於尋求和批准的補救辦法，可能會對Comerica的業務結果和財務狀況產生不利影響。
•Comerica可能會因欺詐而蒙受損失。
欺詐活動可以採取多種形式，隨着更多獲得金融服務的工具(如實時支付)的出現，欺詐活動已經升級。欺詐計劃的範圍很廣，而且還在不斷演變。例子包括但不限於：借記卡/信用卡欺詐、支票欺詐、ATM機上的機械設備、獲取個人信息的社會工程和網絡釣魚攻擊、通過使用偽造或被盜的憑證來冒充客户、員工欺詐、信息盜竊和其他瀆職行為。越來越多的技術部署，如芯片卡技術，支付和減少了欺詐方面的費用；然而，犯罪分子正轉向其他來源竊取個人身份信息，以冒充消費者實施欺詐。其中許多數據泄露已被媒體廣泛報道。此外，由於欺詐活動日益複雜，Comerica繼續在系統、資源和控制方面進行投資，以發現和防止欺詐。這將導致對未來的持續投資。
•控制和程序可能無法防止或檢測所有錯誤或欺詐行為。
控制和程序旨在提供合理的保證，以確保根據《交易所法案》要求在Comerica文件或提交的報告中披露的信息被準確積累並傳達給管理層，並在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內進行記錄、處理、彙總和報告。由於某些固有的限制，披露控制和程序或內部控制和程序，無論構思和運作得多麼好，都只能提供合理的、而不是絕對的保證，確保控制系統的目標得以實現。這些限制包括這樣的現實，即決策過程中的判斷可能是錯誤的，可以得出其他合理的判斷，故障可能是由於錯誤或錯誤而發生的，或者控制可能被欺詐性地規避。因此，由於控制系統的固有限制，由於錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生，並且不會被發現。
合規風險
•規章或監督方面的變化，或Comerica在現有條例或監督方面地位的變化，可能會對Comerica的業務產生重大不利影響。
Comerica受到美國財政部、德克薩斯州銀行部、FDIC、FRB、OCC、CFPB、CFTC、美國證券交易委員會、FINRA、美國司法部、MSRB和其他監管機構的廣泛監管、監督和審查
身體。這種管理和監督管理和限制Comerica可能從事的活動。監管當局在其監督和執行活動中擁有廣泛的自由裁量權，包括對Comerica的業務和進行與Comerica證券有關的收購、調查和限制的能力施加限制，對Comerica的資產進行分類，並確定Comerica的貸款損失撥備水平。這種監管和監督的任何變化，無論是監管政策、條例、立法、解釋的改變或監督行動的形式，都可能對Comerica的業務、財務狀況或經營結果產生重大不利影響。未來任何立法或監管行動的影響都可能對Comerica的業務或運營產生不利影響。
此外，即使這樣的監管或監督不改變，Comerica的業務可能會發展到可能受到更多監管要求的程度。例如，如果Comerica的資產規模在未來增加，並在連續四個財務季度計算的平均總合並資產超過1000億美元，Comerica將成為IV類機構。根據《調整規則》，第四類機構(資產為1,000億至2,500億美元)須遵守額外要求，例如某些加強的審慎標準，以及監測和報告某些基於風險的指標。根據量體裁衣規則，第IV類公司除其他事項外，須遵守(1)每兩年一次的監管資本壓力測試，(2)每年制定和維持資本計劃的要求，以及(3)某些流動性風險管理和風險委員會的要求，包括流動性緩衝和流動性壓力測試要求。Comerica還將根據《TT條例》招致額外攤款。如果Comerica受到加強的審慎標準的約束，它的業務將面臨更嚴格的要求或限制，以及更高的合規成本，並且根據其資本和流動性水平、壓力測試結果和其他因素，它可能會在可能進行的活動類型和如何利用資本方面受到限制。此外，Comerica可能會受到更高的期望，這可能會導致額外的監管審查、更高的處罰，以及如果無法滿足這些期望，會產生更嚴重的後果。特別是，2023年7月27日，FRB、FDIC和OCC發佈了一項被稱為“巴塞爾協議III終局”的提案，該提案將導致美國監管資本規則的重大變化，這些規則適用於合併資產總額在1000億美元或更多的銀行組織。截至2023年12月31日，該公司總資產為858億美元。雖然巴塞爾協議III最終遊戲不適用於目前提議的Comerica，但如果Comerica受到這些要求或與資本和流動資金有關的任何其他新法律或法規的約束，這些要求可能會限制Comerica支付股息或進行股票回購或要求Comerica降低業務水平或籌集資本，這將對Comerica的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
•遵守嚴格的資本要求可能會對Comerica產生不利影響。
Comerica必須滿足嚴格的監管資本標準，如本報告“監督和監管”部分所述。這些要求，以及與資本和流動性相關的任何其他新法律或法規，或Comerica因資產規模增加而受到限制的任何現有要求，可能會對Comerica支付股息或進行股票回購的能力產生不利影響，或可能要求Comerica降低業務水平或籌集資本，包括可能對其運營業績或財務狀況和/或現有股東產生不利影響的方式。維持較高的資本水平可能會降低Comerica的盈利能力，並在其他方面對其業務、財務狀況或運營結果產生不利影響。
•税法或條例的改變，或税法條例的行政或司法解釋的改變，都可能對Comerica產生不利影響。
聯邦所得税對公司的處理可以隨時通過立法、行政或司法的變化或解釋來澄清和/或修改。任何此類變化都可能直接或間接地對Comerica的客户造成不利影響。
戰略風險
•對Comerica聲譽的損害可能會損害其業務。
隨着客户有興趣與他們欽佩和信任的公司做生意，聲譽風險日益成為企業關注的問題。此類風險包括合規問題、運營挑戰或戰略性的高調活動。Comerica的業務建立在客户、社區和整個價值鏈的信任基礎上，這使得管理聲譽風險變得極其重要。因此，損害Comerica聲譽或整個金融服務業聲譽的新聞或其他宣傳可能會對Comerica的業務和前景造成重大損害。此外，社交媒體網站上發佈的關於Comerica的負面宣傳或負面信息，無論是否屬實，都可能對Comerica的前景造成損害。
•Comerica可能無法利用技術高效地開發、營銷和向其客户提供新的產品和服務。
金融服務業經歷了快速的技術變革，定期推出新的技術驅動的產品和服務。在金融服務業，獲取和使用技術的能力是一個日益重要的競爭因素，而擁有正確的技術是客户滿意度的一個至關重要的組成部分。此外，高效和有效地利用技術使金融機構能夠降低成本。Comerica未來的成功在一定程度上取決於它能否通過使用技術來營銷和提供滿足客户需求、滿足監管要求並提高Comerica運營效率的產品和服務，從而滿足客户的需求。Comerica可能無法有效地開發新的技術驅動的產品和服務，或無法成功地向客户營銷或支持這些產品和服務，這可能對Comerica的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
•Comerica市場內競爭激烈的產品和定價壓力可能會發生變化。
Comerica在競爭非常激烈的環境中運營，其特點是在其運營的每個市場上都面臨來自許多其他金融機構的競爭。Comerica的競爭在很大程度上是基於行業專業知識、提供的產品和服務的範圍、定價和聲譽、便利性、服務質量、對客户需求的響應以及整體客户關係。Comerica的競爭對手包括各種規模的金融機構。Comerica的一些較大的競爭對手，包括某些在Comerica市場擁有重要業務的全國性銀行，可能擁有更廣泛的產品和結構選擇，而且由於規模的原因，可能更容易吸收信貸損失。Comerica的一些競爭對手(無論規模大小)可能會有更自由的貸款政策，以及更激進的貸款、存款和服務定價標準。Comerica越來越多地在金融技術和能力方面與其他公司競爭，例如移動銀行應用程序和資金轉移。
此外，金融服務業受到廣泛的監管。有關更多信息，請參閲本報告的“監督和監管”部分。這類條例可能要求對技術、人員或其他資源進行大量額外投資，或限制包括Comerica在內的金融機構從事某些活動的能力。Comerica的競爭對手可能會因其資產規模或提供的產品類型而受到顯著不同或較輕的監管。一些競爭對手還可能有能力更有效地利用資源來遵守法規，或者可能能夠更有效地吸收法規的成本。
除了銀行，Comerica及其銀行子公司還面臨來自金融中介機構的競爭，包括儲蓄和貸款協會、消費者和商業金融公司、租賃公司、風險投資基金、信用社、投資銀行、保險公司和證券公司。隨着技術進步降低了金融科技公司的進入門檻，金融產品和服務提供商之間的競爭繼續加劇，客户有機會從越來越多的傳統和非傳統選擇中進行選擇，包括眾籌、數字錢包和轉賬服務。非銀行機構提供服務的能力以前僅限於傳統銀行，這加劇了競爭。由於非銀行機構不受許多與銀行和銀行控股公司相同的監管限制，它們往往能夠以更大的靈活性和更低的成本結構運營。
如果Comerica無法在其市場的產品和定價方面進行有效競爭，業務可能會下降，這可能會對Comerica的業務、財務狀況或運營結果產生實質性的不利影響。
•業務倡議和戰略的引入、執行、退出、成功和時機可能不太成功或可能不同於預期，這可能對Comerica的業務產生不利影響。
Comerica為其銀行和金融產品做出某些預測，並制定計劃和戰略。如果Comerica不能準確地確定對其銀行和金融產品需求的需求，可能會導致Comerica在沒有預期收入增加的情況下產生大量支出，這可能會對其業務造成實質性的不利影響。Comerica已經擴大了在美國東南部和西部山區的業務；如果Comerica的擴張不成功，可能會對Comerica的支出造成不利影響。Comerica最近與美國企業建立了戰略關係，成為Comerica的新投資項目提供商；如果關係不成功，可能會對Comerica的聲譽或業績造成不利影響。
•管理層維持和擴大客户關係的能力可能與預期不同。
金融服務業的競爭非常激烈。Comerica不僅與新客户爭奪商機，還競爭維持和擴大與現有客户的關係。雖然管理層相信它可以繼續發展其中的許多關係，但Comerica將繼續面臨維持這些關係的壓力，因為它的競爭對手試圖奪取客户。未能創建新的
並維持及擴大現有客户關係至預期的程度，可能會對Comerica的盈利造成不利影響。
•管理層留住關鍵官員和員工的能力可能會發生變化。
Comerica未來的經營業績在很大程度上取決於其執行幹事和關鍵人員的持續服務。Comerica未來的經營業績還在很大程度上取決於其吸引和留住合格的管理、財務、技術、營銷、銷售和支持人員的能力。對合格人才的競爭十分激烈，Comerica無法確保在吸引或留住合格人員方面取得成功。具備擔任這些職位所需技能的人可能有限，而且隨着時間的推移，Comerica可能越來越難以招聘人員。遠程工作環境的日益普遍加劇了對人才的競爭，因為工作機會可能不太受自然地理條件的限制。
此外，Comerica留住關鍵官員和員工的能力可能會受到影響金融服務業的立法和法規的影響。2016年，FRB、OCC和其他幾家聯邦金融監管機構修訂並重新提出了實施多德-弗蘭克法案第956條的規則。第956條指示監管機構聯合制定法規或指導方針，禁止覆蓋金融機構通過提供過高薪酬來鼓勵不適當的風險或可能導致重大經濟損失的基於激勵的支付安排或任何此類安排的任何特徵。與《多德-弗蘭克法案》(Dodd-Frank Act)一致，擬議中的規則將對總合並資產在500億美元或以上的機構實施更高的標準，其中包括Comerica。對於這些較大的機構，擬議中的規定將要求推遲支付至少40%的基於激勵的付款給指定的高管和重要的冒險者，這些人單獨有能力使機構面臨與機構的規模、資本或整體風險承受能力有關的重大損失。此外，這些個人基於激勵的薪酬在歸屬後的七年內可能會被追回。此外，該規則規定了關於激勵性薪酬的加強風險管理控制和治理以及內部政策和程序要求。因此，與其他金融機構(如上所述)或其他行業的公司相比，Comerica在提供有競爭力的薪酬方面可能處於劣勢，這些機構或公司可能不受相同要求的約束。
Comerica的業務、財務狀況或經營結果可能會因其任何關鍵員工的流失或Comerica無法吸引和留住熟練員工而受到重大不利影響。
•未來的任何戰略性收購或資產剝離都可能給Comerica的業務和運營帶來一定的風險。
利用未來收購帶來的機會的困難可能會阻止Comerica充分實現收購的預期收益，或者可能導致實現此類預期所需的時間比預期的要長。
此外，對任何被收購實體的客户和市場的同化可能導致高於預期的存款流失、關鍵員工的流失、Comerica的業務或被收購實體的業務中斷，或以其他方式對Comerica維持與客户和員工的關係或實現收購的預期好處的能力產生不利影響。這些問題可能會在一段時間內對Comerica產生不利影響。Comerica在未來決定縮減規模、出售或關閉部門或以其他方式改變Comerica的業務組合時，將面臨類似的風險和困難。
一般風險
•無論是國內還是國際上的總體政治、經濟或行業狀況，都可能不如預期的有利。
經濟、金融市場、政治和特定行業的發展可能會直接或間接地影響金融服務業。Comerica在當地、國內和國際層面的經濟環境和市場條件仍然不確定。美國經濟面臨利率上升、通脹持續、財政刺激措施結束、房地產市場活動低迷和出口需求疲軟等不確定性。它還面臨來自全球地緣政治衝突的下行風險，包括涉及委內瑞拉的衝突；以色列-哈馬斯戰爭及其蔓延到也門、黎巴嫩和/或中東其他地區；烏克蘭-俄羅斯戰爭及其在歐洲的影響；臺灣與大陸中國之間的緊張關係；來自朝鮮的威脅；以及其他地緣政治衝擊的可能性。
在國內，預算赤字上升、聯邦政府關門和/或債務上限危機的可能性，以及圍繞聯邦預算程序和治理的更廣泛問題，可能會導致美國主權信用評級被下調，這可能會對更廣泛的經濟和金融體系造成連鎖反應，可能包括經濟衰退。
在從2020年的經濟衰退中復甦的過程中，美聯儲迅速收緊了貨幣政策，包括加息和縮減央行資產負債表的規模，這都增加了貨幣政策失誤的風險。
支持目標行業增長的財政和產業政策可能會產生意想不到的影響或發生意外變化，導致這些行業或其他經濟部門的經濟表現出現波動。這些影響可能會影響能源行業、製造業、建築業、汽車製造業和零售業，或者可能影響其他行業。能源產品和服務以及其他商品的價格會因供需狀況的變化而出現意想不到的大幅波動，這可能會直接或間接影響Comerica的業務和/或客户。
經濟的快速變化影響了對住宅和商業房地產的需求，包括單户和多户住宅物業，以及寫字樓、工業和零售商業房地產。這些變化可能會影響近年來經濟活動發生變化的主要城市和其他地區的市中心的經濟健康狀況，並可能影響房地產價格、建築活動和/或銷售。
與潛在衰退相關的不利經濟條件，包括通貨膨脹、失業率或利率的變化，可能直接或間接地對Comerica產生不利影響。此外，貿易政策或其他經濟政策、州和地方市政財政、聯邦政府財政和美國聯邦債務的變化不在我們的控制範圍內，可能會影響影響Comerica的經營環境。
•通脹可能會對Comerica的業務、盈利能力和股價造成負面影響。
長期的通貨膨脹可能會對Comerica的固定成本和支出產生負面影響，包括增加與人才獲取和留住相關的融資成本和支出，並對其產品和服務的需求產生負面影響，從而影響Comerica的盈利能力。此外，通貨膨脹可能導致消費者和客户購買力下降，並對Comerica的產品和服務的需要和需求產生負面影響。如果嚴重的通脹持續下去，Comerica的業務可能會受到違約率上升導致信貸損失的負面影響，這可能會降低對新信貸延期的興趣。這些通脹壓力可能導致未能達到預期收益和預算預測，導致Comerica的股價下跌。
•減少風險暴露的方法可能並不有效。
該公司在正常經營過程中承擔各種風險。用於對衝或以其他方式管理各種信貸、市場、流動性、技術、運營、合規、財務報告和戰略風險敞口的工具、系統和戰略可能不如預期有效。公司的企業風險管理框架提供了識別、衡量、控制和管理風險的程序，Comerica的管理層在風險管理方面花費了大量的精力和資源。然而，Comerica可能無法有效地減輕其在特定市場環境或針對特定類型風險的風險敞口，這些風險可能對Comerica的業務、財務狀況或經營結果產生重大不利影響。該公司還利用各種資產和負債管理戰略來管理淨利息收入對利率風險的敞口；這些戰略並不總是完全有效的。
有關風險管理的更多信息，請參閲本報告財務部分的“風險管理”。
•災難性事件，包括大流行，可能會對一般經濟、金融和資本市場、特定行業以及Comerica產生不利影響。
恐怖主義行為、網絡恐怖主義、政治動亂、戰爭、內亂、區域和國際武裝敵對行動以及國際社會對這些敵對行動的反應、自然災害(包括龍捲風、颶風、地震、火災、乾旱和洪水)、全球健康風險或流行病，或這些事件的威脅或可能發生的情況，都可能對我們產生負面影響。一旦發生上述情況之一，Comerica的業務連續性和災難恢復計劃可能不會成功，世界任何地方的重大災難性事件可能會對Comerica的經營業績產生重大不利影響。
特別是，Comerica運營的某些地區，包括加利福尼亞州、德克薩斯州和佛羅裏達州，以易受自然災害影響而聞名。這些類型的自然災害有時會擾亂當地經濟、Comerica的業務和客户，並對Comerica在這些地區的財產造成有形損害。
危險的、可能致命的和容易傳播的病毒和其他病原體，以及政府和社會對這些流行病和流行病的反應已經並可能再次影響國際貿易(包括供應鏈和出口水平)、旅行、員工生產力和其他經濟活動。這些潛在事件可能
對Comerica和/或其客户的成本、對其客户產品的需求和/或美國經濟或其某些行業產生負面影響，從而對Comerica的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。
此外，災難性事件可能會對Comerica的客户產生影響，進而影響Comerica。
此外，這些事件已經並可能繼續對美國和世界經濟特別是消費者信心和支出產生不利影響，這可能會損害Comerica的運營。這些事件中的任何一個都可能增加美國和全球金融市場的波動性，這可能會損害Comerica的股價，並可能限制Comerica及其客户可用的資本資源。這可能會對Comerica的經營業績、收入和成本產生實質性的不利影響，並可能導致Comerica普通股的市場價格波動加劇。
•氣候變化表現為有形或過渡風險，可能對Comerica的運營、業務和客户產生不利影響。
人們越來越關注氣候變化的風險和相關的環境可持續性問題。氣候變化的實際風險包括離散事件，如洪水和野火，以及氣候模式的較長期變化，如極端高温、海平面上升，以及更頻繁和更長時間的乾旱。此類事件可能擾亂Comerica的業務或其所依賴的客户或第三方的業務，包括對資產的直接損害以及供應鏈中斷和市場波動的間接影響。此外，向低碳經濟轉型可能需要廣泛的政策、法律、技術和市場舉措。轉型風險，包括消費者偏好的變化和額外的監管要求或税收，可能會增加費用並破壞商業戰略。此外，Comerica的聲譽和客户關係可能會因為與氣候變化有關的做法而受到損害，包括它或其客户參與與引起或加劇氣候變化有關的某些行業或項目，以及Comerica根據與氣候變化有關的考慮因素，包括制定與氣候有關的目標、承諾和指標而作出的繼續開展或改變其活動的任何決定。由於氣候風險與所有主要風險類型相互關聯，Comerica正在推進將氣候風險考慮因素納入市場、信貸和運營風險等風險管理戰略的進程；然而，由於氣候變化的時間和嚴重程度可能無法預測，風險管理戰略可能不能有效地減輕氣候風險敞口。
•會計準則的變化可能對Comerica的財務報表產生重大影響。
會計準則制定者不時改變管理Comerica財務報表編制的財務會計和報告準則。這些變化可能難以預測，並可能對Comerica記錄和報告其財務狀況和業務結果的方式產生重大影響。在某些情況下，可要求Comerica追溯適用新的或修訂的標準，導致以前報告的財務結果發生變化，或累計計入留存收益。
•Comerica的會計估計數和程序對報告財務狀況和業務結果至關重要。它們要求管理層對不確定的事情做出估計。
會計估計數和程序是Comerica記錄和報告其財務狀況和業務結果的基礎。管理層必須在選擇和應用其中許多會計估計和流程時作出判斷，以使其符合美國公認會計原則(“GAAP”)。在某些情況下，管理層必須從兩種或兩種以上的選擇中選擇一種會計政策或方法來應用，其中任何一種選擇在當時情況下都可能是合理的，但可能導致公司報告的結果與在不同選擇下報告的結果大相徑庭。
管理層認為某些會計估計是關鍵的，因為它們需要管理層的判斷，以便對不確定的事項做出困難的、主觀的或複雜的判斷。可以在不同的條件下或使用不同的假設或估計來報告實質性不同的數額。Comerica制定了詳細的政策和控制程序，旨在確保這些關鍵的會計估計和判斷得到很好的控制和一致地應用。此外，政策和程序旨在確保改變方法的過程以適當的方式進行。由於管理層的判斷和與這些事項有關的估計存在不確定性，Comerica不能保證它不會被要求調整會計政策或重報上一期財務報表。例如，我們的信貸損失準備、公允價值計量、商譽估值和減值、養老金計劃會計和所得税撥備可能被證明是錯誤或不準確的。見本報告財務一節“關鍵會計估計數”和本報告財務一節合併財務報表附註1。
•Comerica的股價可能會波動。
股價波動可能會使股東更難在他們想要的時候以他們認為有吸引力的價格轉售他們的普通股。Comerica的股價可能會因各種因素而大幅波動，其中包括：
•運營季度業績的實際或預期變化。
•證券分析師的建議或預測。
•投資者認為可與Comerica相媲美的其他公司的運營和股價表現。
•有關金融服務業的趨勢、關注和其他問題的新聞報道。
•市場對Comerica和/或其競爭對手的看法。
•競爭對手使用的新技術或提供的服務。
•Comerica或其競爭對手的重大收購或業務合併、戰略合作伙伴關係、合資企業或資本承諾。
•股息和資本回報的變化。
•政府法規的變化。
•週期性波動。
•地緣政治條件，如恐怖主義行為或威脅或軍事衝突。
•賣空者的活動以及改變政府對此類活動的限制。
一般市場波動，包括經濟實力的實際或預期變化；行業因素和一般經濟和政治狀況和事件，如經濟放緩或衰退；利率變化、油價波動或信貸損失趨勢等因素，也可能導致Comerica的股價下跌，無論經營業績如何。
由於上述和其他原因，Comerica證券的市場價格可能無法準確反映證券的基礎價值，投資者在做出投資決定時應在依賴Comerica證券的市場價格之前考慮這一點。
•對Comerica股權證券的投資不受FDIC的保險或擔保。
對Comerica普通股或優先股的投資不是銀行或儲蓄協會的存款或其他債務，也不受聯邦存款保險公司或任何其他政府機構的保險或擔保。
項目1B：未解決的工作人員意見。
沒有。
項目1C。網絡安全。
管理技術風險，包括與網絡安全有關的風險，是Comerica企業風險管理框架和程序的組成部分。因此，Comerica使用流程、風險和控制庫來評估、確定和管理網絡安全風險。Comerica部分通過估計事件的可能性和潛在影響來衡量此類風險。Comerica試圖通過設計、記錄和實施控制措施、通過合規評估和內部和外部審計測試這些控制措施，以及在某些情況下通過保險等方法全部或部分轉移風險來管理這些風險。當事件發生時，Comerica在遵守其監管義務的同時努力補救該事件，然後評估補救的有效性。Comerica通過文件化的政策和程序、管理層和董事會委員會報告以及培訓和其他員工溝通，就風險管理事項進行溝通。
有關網絡安全風險可能如何對Comerica的業務戰略或業績產生重大影響的説明，請參閲“項目1A.風險因素”。在截至2023年12月31日的財政年度內，沒有網絡安全威脅風險對Comerica的財務狀況或運營結果產生重大影響或合理的可能性。
Comerica聘請在網絡安全方面具有經驗和專業知識的信息技術風險管理員工。該組織由身份和訪問管理、網絡防禦行動、安全工程和信息技術治理、風險和合規方面的專業人員組成。團隊由總裁常務副總裁/首席信息安全官(擁有超過25年的網絡安全風險管理經驗)和首席信息官(具有超過27年的技術風險管理經驗)領導。每個人直接向高級執行副總裁/首席運營官總裁報告，首席運營官直接向Comerica的首席執行官和董事會報告。此外，Comerica還不時與第三方合作，通過風險評估、滲透測試、事件響應、威脅情報、教育和託管安全服務來評估、管理和應對網絡安全風險。
Comerica還通過監測、風險評估、審計、合同盡職調查和第三方安全標準等努力，監督和識別對服務提供商等第三方構成威脅的風險。
Comerica的高級管理層管理風險管理，並瞭解和監測網絡安全事件的預防、檢測、緩解和調解，部分是通過我們的首席信息安全乾事和/或首席信息幹事所在的工作審查委員會。每個審查委員會收到與其審查範圍相適應的風險管理報告，涵蓋評估結果、風險評級和關鍵問題等事項。他們酌情向監督企業廣泛風險管理的全企業風險委員會報告重大事項。通過這些和其他努力，高級管理層在分配資源以解決風險管理問題時作出決定並確定優先事項。
董事會的企業風險委員會監督Comerica的所有風險管理政策、程序和做法，包括與網絡安全有關的政策、程序和做法。高級管理層通常每季度向企業風險委員會報告技術風險，包括來自網絡安全威脅的風險。審計委員會的審計委員會和整個審計委員會也收到這類報告，作為其風險管理監督職責的一部分。董事會成員可以就與網絡安全威脅有關的問題直接與高級管理層(以及應他們的要求與其他人接觸)，並可以直接向高級管理層提出問題，並在他們認為適合履行監督責任時要求提供進一步的信息。
第二項：香港物業。
Comerica的執行辦公室位於Comerica Bank Tower，1717 Main Street，Dallas，Texas 75201。Comerica密歇根州總部位於411 W。拉斐特，底特律，密歇根州48226。截至2023年12月31日，Comerica通過其銀行附屬機構在總共529個銀行中心、信託服務地點和/或貸款製作或其他金融服務辦事處運營，主要位於德克薩斯州、密歇根州、加利福尼亞州、佛羅裏達州和亞利桑那州。其中209所為自有，320所為租賃。截至2023年12月31日，附屬公司還在密歇根州的自有空間以及特拉華州、科羅拉多州、佐治亞州、伊利諾伊州、馬薩諸塞州、明尼蘇達州、新澤西州、紐約州、北卡羅來納州、南卡羅來納州、田納西州和華盛頓州以及墨西哥和加拿大安大略省的租賃空間運營。
第三項：其他法律程序。
請參閲本報告財務一節中的合併財務報表附註。
第四項：煤礦安全信息披露。
不適用。
第II部
第五項：登記人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券。
市場信息、普通股持有者和分紅
Comerica公司的普通股在紐約證券交易所交易(紐約證券交易所交易代碼：CMA)。截至2024年2月26日，Comerica普通股的記錄保持者約為7857人。
根據董事會的批准、適用的監管要求和A系列優先股股息優先，Comerica預計將繼續執行按季度定期派發現金股息的政策。關於適用於Comerica的股息限制的討論，載於合併財務報表附註13和附註20，從第F頁開始-82和F-93分別在本報告財務部分F頁開始的“資本”部分--16在本報告的財務部分和本報告的“監督和監管”部分。
股權薪酬計劃信息
對這一項目的迴應將包括在Comerica關於年度股東大會的最終委託書中，這些章節在此併入作為參考。
性能圖表
我們的績效圖表可在F頁的“績效圖表”標題下查看-2在本報告的財務部分。
發行人及關聯購買人購買股權證券
截至2023年12月31日，股份回購計劃自2010年啟動以來，共有9,720萬股股份獲授權回購。Comerica的股票回購計劃沒有到期日。
下表彙總了Comerica在截至2023年12月31日止年度的股份回購活動。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千股) | 購買的股份總數
公開宣佈的回購計劃或計劃的一部分 | | 剩餘份額
回購
授權（a） | | 總人數
的股份
購買（b） | | 平均價格
按月支付的費用
分享 |
| 2023年第一季度總計 | — | | | 4,997 | | | 31 | | | $ | 72.78 | |
| 2023年第二季度總計 | — | | | 4,997 | | | 3 | | | 42.36 | |
| 2023年第三季度總計 | — | | | 4,997 | | | 3 | | | 43.37 | |
| 2023年10月 | — | | | 4,997 | | | 3 | | | 40.60 | |
| 2023年11月 | — | | | 4,997 | | | — | | | — | |
| 2023年12月 | — | | | 4,997 | | | — | | | — | |
| 2023年第四季度總計 | — | | | 4,997 | | | 3 | | | 40.60 | |
| 總計2023年 | — | | | 4,997 | | | 40 | | | $ | 65.89 | |
(a)根據公開宣佈的計劃或計劃可能尚未購買的最大股票數量。
(b)包括在截至2023年12月31日的一年中購買的與遞延薪酬計劃相關的約40,000股(包括截至2023年12月31日的季度的3,000股)。這些交易不被視為Comerica回購計劃的一部分。
第6項：[已保留]
項目7. 管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。
請參閲F-頁上標題為“2023年概覽”、“經營成果”、“戰略業務”、“資產負債表和資本資金分析”、“風險管理”、“關鍵會計估計”、“補充財務數據”和“前瞻性陳述”的章節。3至F-41在本報告的財務部分。
第7A項：關於市場風險的定量和定性披露。
請參閲F-頁上題為“市場和流動性風險”、“操作風險”、“技術風險”、“合規風險”和“戰略風險”的副標題。27至F-34在本報告的財務部分。
第8項：財務報表和補充數據。
請參閲標題為“綜合資產負債表”、“綜合收益表”、“綜合全面收益表”、“綜合股東權益變動表”、“綜合現金流量表”、“綜合財務報表附註”、“管理報告”和“獨立註冊會計師事務所報告”的章節(PCAOB ID：42)在F頁上-42至F-107在本報告的財務部分。
項目9. 會計和財務披露方面的變更和分歧。
沒有。
項目9A：控制和程序。
披露控制和程序
根據交易所法案規則13a-15(B)的要求，管理層，包括首席執行官和首席財務官，在本年度報告所涵蓋的10-K表格所涵蓋的期間結束時，對交易所法案規則規則13a-15(E)所定義的我們的披露控制和程序的有效性進行了評估。根據這項評價，首席執行官和首席財務官得出結論，截至本年度報告所涉期間結束時，Comerica的披露控制和程序是有效的。
財務報告的內部控制
管理層關於財務報告內部控制的年度報告和Comerica註冊會計師事務所的相關認證報告載於F-104和F-105在本報告的財務部分。
根據交易所法案第13a-15(D)條的要求，管理層，包括首席執行官和首席財務官，對我們的財務報告內部控制進行了評估，以確定本財年以10-K表格形式提交的年度報告所涵蓋的最後一個季度是否發生了對Comerica財務報告內部控制產生重大影響或有合理可能性產生重大影響的任何變化。根據這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，在本財政年度的最後一個季度，本年度10-K表格年度報告所涵蓋的最後一個季度沒有發生對Comerica財務報告的內部控制產生重大影響或有合理可能性產生重大影響的變化。
第9B項：其他資料。
沒有。
第9 C項：披露妨礙檢查的外國司法管轄區。
沒有。
第三部分
項目10.董事、高管和公司治理。
Comerica制定了適用於首席執行幹事、首席財務官、首席會計幹事和財務主任的高級財務幹事道德守則。高級財務官道德準則可在Comerica的網站上查閲，網址為Www.comerica.com。如果對《高級財務官道德守則》作出任何實質性修訂，或如果Comerica向首席執行官、首席財務官、首席會計官或財務主管提供任何豁免，包括從《高級財務官道德守則》條款中獲得的任何隱含豁免，我們將在我們的網站上披露此類修訂或豁免的性質。
對這一項目的其餘回覆將包括在Comerica關於年度股東大會的最終委託書中，這些章節在此併入作為參考。
第11項：高管薪酬。
對這一項目的迴應將包括在Comerica關於年度股東大會的最終委託書中，這些章節在此併入作為參考。
第(12)項：某些實益所有者和管理層的擔保所有權及相關股東事項。
對這一項目的迴應將包括在Comerica關於年度股東大會的最終委託書中，這些章節在此併入作為參考。
第13項：建立某些關係和相關交易，以及董事的獨立性。
對這一項目的迴應將包括在Comerica關於年度股東大會的最終委託書中，這些章節在此併入作為參考。
第14項：總會計師費用及服務費。
對這一項目的迴應將包括在Comerica關於年度股東大會的最終委託書中，這些章節在此併入作為參考。
第四部分
項目15.所有展品和財務報表附表。
在我們的合同和其他展品中關於信實聲明的説明：我們在本年度報告中以Form 10-K的形式包括協議和其他展品，以提供有關其條款的信息，而不提供關於我們、我們的子公司或聯屬公司、或協議的其他各方的任何其他事實或披露信息，或用於任何其他目的。協議和其他展品包含適用協議各方的陳述和保證。這些陳述和保證完全是為了適用協議或其他安排的其他當事方的利益而作出的，(1)在所有情況下都不應被視為對事實的明確陳述，而是在這些陳述被證明不準確的情況下將風險分攤給一方當事人的一種方式；(2)在許多情況下，通過與適用協議談判有關的披露而對另一方當事人進行限制，這些披露不一定反映在協議中；(3)可以不同於投資者可能被視為實質性的方式適用重要性標準；及(Iv)僅於適用協議或其他展品的日期或文件所指明的其他一個或多個日期作出，並受較新的事態發展所規限。因此，這些陳述和保證不得描述截至其作出之日或在任何其他時間的實際情況。
以下文件作為本報告的一部分提交：
| | | | | | | | |
| 1. | | 財務報表：作為本報告一部分提交的財務報表包括在財務一節的第F頁--42至F-107. |
| | |
| 2. | | 美國證券交易委員會適用的會計規則中規定的所有附表，要麼是相關指示中不需要的，要麼是所需信息在10-K表中的其他地方包含，要麼是這些附表不適用，因此被省略。 |
| | |
| 3. | | 展品： |
| | | | | | | | | | |
| 2 | | (不適用) | | |
| | | | |
| 3.1 | | 重述的Comerica Inc.公司註冊證書(作為註冊人當前報告的附件3.2提交，日期為2010年8月4日的Form 8-K，並通過引用併入本文)。 | | |
| | | | |
| 3.2 | | Comerica Inc.重新註冊證書修正案證書(作為註冊人截至2011年3月31日季度的Form 10-Q季度報告的附件3.2提交，並通過引用併入本文)。 | | |
| | | | |
| 3.3 | | 修訂和重新修訂Comerica Inc.的章程(作為註冊人當前報告的附件3.3提交，日期為2020年11月3日的Form 8-K，並通過引用併入本文)。 | | |
| | | | |
| 3.4 | | 日期為2020年5月26日的Comerica Inc.5.625%固定利率重置非累積永久優先股A系列指定證書(包括作為附件A所附的Comerica Inc.A系列5.625%固定利率重置非累積永久優先股指定證書)(作為2020年5月26日註冊人當前報告8-K表的附件3.1提交，並通過引用併入本文)。 | | |
| | | | |
| 4 | | [關於界定擔保持有人權利的文書，請參閲附件3.1、3.2、3.3和3.4。根據S-K規則第601(B)(4)(Iii)條，註冊人不會提交界定長期債務持有人權利的文書的副本，因為這些文書中沒有任何一項授權債務超過註冊人及其附屬公司綜合總資產的10%。註冊人在此同意應要求向美國證券交易委員會提供任何此類文書的副本。] | | |
| | | | |
| 4.1 | | Comerica Inc.、ComputerShare Inc.、ComputerShare Trust Company，N.A.和根據該協議不時發行的存託憑證(包括作為附件A所附的存托股份收據格式)的持有人之間於2020年5月26日簽署的存託協議(作為註冊人於2020年5月26日的8-K表格當前報告的附件4.1提交，並通過引用併入本文)。 | | |
| | | | |
| 4.2 | | 註冊人的證券説明 | | |
| | | | |
| 9 | | (不適用) | | |
| | | | |
| 10.1† | | Comerica Inc.修訂並重新制定了2018年長期激勵計劃(作為註冊人截至2021年3月30日的Form 10-Q季度報告的附件10.1提交，並通過引用併入本文)。 | | |
| | | | |
| A† | | Comerica Inc.2018年長期激勵計劃下的標準Comerica Inc.限制性股票單位協議(CLIFF歸屬)表格(作為註冊人於2018年4月24日提交的當前8-K表格的附件10.2提交，並通過引用併入本文)。 | | |
| | | | |
| | | | | | | | | | |
| B† | | Comerica Inc.2018年長期激勵計劃下的Standard Comerica Inc.限制性股票單位協議(非懸崖歸屬)表格(作為註冊人於2018年4月24日提交的當前8-K表格的附件10.3提交，並通過引用併入本文)。 | | |
| | | | |
| C† | | Comerica Inc.2018年長期激勵計劃下的Standard Comerica Inc.限制性股票單位協議(2020年無懸崖歸屬)表格(作為註冊人於2020年11月3日提交的當前8-K表格的附件10.1I提交，並通過引用併入本文)。 | | |
| | | | |
| D† | | 根據Comerica Inc.2018年長期激勵計劃(作為註冊人截至2020年6月30日的Form 10-Q季度報告的附件10.1H提交，並通過引用併入本文)項下的Standard Comerica Inc.限制性股票單位協議(2年懸崖歸屬)。 | | |
| | | | |
| E† | | 根據Comerica Inc.2018年長期激勵計劃(作為註冊人截至2021年3月31日的Form 10-Q季度報告的附件10.1K提交，並通過引用併入本文)項下的Standard Comerica Inc.限制性股票單位協議(2021年三年無懸崖歸屬)。 | | |
| | | | |
| F† | | 根據Comerica Inc.2018年長期激勵計劃(作為註冊人截至2022年3月31日的Form 10-Q季度報告的附件10.1N提交，並通過引用併入本文)項下的Standard Comerica Inc.限制性股票單位協議(無懸崖歸屬而無退休條款)。 | | |
| | | | |
| G† | | 根據Comerica Inc.2018年長期激勵計劃提交的標準Comerica Inc.限制性股票單位協議(董事版本)(作為註冊人截至2021年6月30日的Form 10-Q季度報告的附件10.1L提交，並通過引用併入本文)。 | | |
| | | | |
H† | | Comerica Inc.2018年長期激勵計劃(2020年版)下的Standard Comerica Inc.高級管理人員長期業績限制性股票單位獎勵協議(作為截至2020年12月31日的Form 10-K年度註冊人年度報告的附件10.1G提交，並通過引用併入本文)。 | | |
| | | | |
I† | | 標準Comerica Inc.2018年長期激勵計劃(2022年版)下的Standard Comerica Inc.高級管理人員長期業績限制性股票單位獎勵協議(作為註冊人截至2021年12月31日年度10-K表格年度報告的附件10.1H提交，並通過引用併入本文)。 | | |
| | | | |
J† | | Comerica Inc.2018年長期激勵計劃(2023年版)下的Standard Comerica Inc.高級管理人員長期業績限制性股票單位獎勵協議(2023年版)(作為註冊人當前報告的附件10.1N於2023年1月24日提交，並通過引用併入本文)。 | | |
| | | | |
K† | | Comerica Inc.2018年長期激勵計劃下的標準Comerica Inc.限制性股票協議(懸崖歸屬)表格(作為註冊人於2018年4月24日提交的當前8-K表格的附件10.6提交，並通過引用併入本文)。 | | |
| | | | |
| L† | | Comerica Inc.2018年長期激勵計劃下的Standard Comerica Inc.限制性股票協議(非懸崖歸屬)表格(作為註冊人於2018年4月24日提交的當前8-K表格的附件10.7提交，並通過引用併入本文)。 | | |
| | | | |
M† | | Comerica Inc.2018年長期激勵計劃下的Standard Comerica Inc.非限制性股票期權協議表格(作為註冊人於2018年4月24日提交的8-K表格當前報告的附件10.4提交，並通過引用併入本文)。 | | |
| | | | |
N† | | Comerica Inc.2018年長期激勵計劃下標準Comerica Inc.限制性股票單位獎勵協議的格式(2023年無懸崖2-3-4版)。 | | |
| | | | |
| 10.2† | | Comerica Inc.2006年修訂和重新啟動了長期激勵計劃(作為註冊人截至2016年12月31日的年度報告10-K表的附件10.1提交，並通過引用併入本文)。 | | |
| | | | |
| A† | | 根據Comerica Inc.修訂及重訂的2006年長期激勵計劃(2012年版)下的Standard Comerica Inc.非限制性股票期權協議表格(作為截至2011年12月31日止年度註冊人年報10-K表格的附件10.1C存檔，並以參考方式併入本文)。 | | |
| | | | |
| B† | | 根據Comerica Inc.修訂和重訂的2006年長期激勵計劃(2014版)下的Standard Comerica Inc.非限制性股票期權協議表格(2014年版)(作為註冊人於2014年1月21日提交的8-K表格當前報告的附件10.1提交，並通過引用併入本文)。 | | |
| | | | |
| C† | | 根據Comerica Inc.修訂和重訂的2006年長期激勵計劃(2014年第2版)下的Standard Comerica Inc.非限制性股票期權協議表格(2014年7月22日作為註冊人當前報告8-K表的附件10.1提交，並通過引用併入本文)。 | | |
| | | | |
| | | | | | | | | | |
| D† | | 根據Comerica Inc.修訂和重訂的2006年長期激勵計劃(2015版)下的Standard Comerica Inc.非限制性股票期權協議表格(2015年11月10日作為註冊人當前報告8-K表的附件10.2提交，並通過引用併入本文)。 | | |
| | | | |
| E† | | Comerica Inc.修訂並重訂的2006年長期激勵計劃(2017版)下的Standard Comerica Inc.非限制性股票期權協議表格(作為截至2016年12月31日止年度註冊人年報10-K表格10.1G的附件存檔，並通過引用併入本文)。 | | |
| | | | |
| F† | | 經修訂及重訂的Comerica Inc.2006年長期激勵計劃(2018年版-無懸崖歸屬)下的Standard Comerica Inc.限制性股票單位獎勵協議表格(作為註冊人於2017年11月8日提交的8-K表格當前報告的附件10.2提交，並通過引用併入本文)。 | | |
| | | | |
| 10.3† | | Comerica Inc.2016年管理激勵計劃(作為註冊人當前報告的附件10.1提交，日期為2016年5月2日的Form 8-K，並通過引用併入本文)。 | | |
| | | | |
| 10.4† | | Comerica Inc.修訂及重訂管理激勵計劃下的Standard Comerica Inc.不出售協議表格(作為註冊人截至2004年9月30日止季度10-Q表格的附件110.5提交，並以參考方式併入本文)。 | | |
| | | | |
| 10.5† | | 補充退休收入賬户計劃(前身為Comerica Inc.員工修訂和重新設定的福利均衡計劃)(2016年10月13日修訂並重述，修訂於2017年1月1日生效)(作為註冊人2017年1月24日當前8-K表格報告的附件10.1提交，並通過引用併入本文)。 | | |
| | | | |
| 10.6† | | 1999 Comerica Inc.修訂和重新聲明的延期補償計劃(修訂和重述於2022年12月31日生效)(作為註冊人2022年11月8日的8-K表格當前報告的附件10.7提交，並通過引用併入本文)。 | | |
| | | | |
| 10.7† | | 1999年Comerica Inc.修訂和重新發布的普通股延期獎勵計劃(修訂和重述於2022年12月31日生效)(作為註冊人當前報告的附件10.8提交，日期為2022年11月8日的Form 8-K，並通過引用併入本文)。 | | |
| | | | |
| 10.8† | | 修訂並重新啟動Comerica Inc.非僱員董事遞延費用計劃(修訂並重述，自2020年7月1日起生效)(作為註冊人截至2020年6月30日的10-Q表格季度報告的附件10.11提交，並通過引用併入本文)。 | | |
| | | | |
| 10.9† | | 修訂和重新啟動的Comerica Inc.普通股非員工董事遞延費用計劃(修訂並重述，自2020年7月1日起生效)(作為註冊人截至2020年6月30日的10-Q表格季度報告的附件10.12提交，並通過引用併入本文)。 | | |
| | | | |
| 10.10† | | Comerica Inc.修訂和重新發布的非僱員董事激勵計劃(修訂和重述於2014年5月15日生效)(作為註冊人截至2015年3月31日的季度10-Q表季度報告的附件10.3提交，並通過引用併入本文)。 | | |
| | | | |
| A† | | 標準Comerica Inc.修訂及重訂非僱員董事激勵計劃下的標準Comerica Inc.非僱員董事限制性股票單位協議表格(作為註冊人截至2005年6月30日止季度10-Q表格季度報告的附件110.2存檔，並以參考方式併入本文)。 | | |
| | | | |
| B† | | 標準Comerica Inc.非僱員董事限制性股票單位協議表格根據Comerica Inc.修訂及重新制定的非僱員董事激勵計劃(版本2)(作為註冊人截至2006年6月30日的Form 10-Q季度報告的附件110.6存檔，並通過引用併入本文)。 | | |
| | | | |
| C† | | 標準Comerica Inc.非僱員董事限制性股票單位協議表格根據Comerica Inc.修訂及重新制定的非僱員董事激勵計劃(版本22.5)(作為註冊人截至2010年12月31日止年度10-K表格年報的附件110.48存檔，並以參考方式併入本文)。 | | |
| | | | |
| D† | | 標準Comerica Inc.修訂及重訂非僱員董事激勵計劃(版本3)下的標準Comerica Inc.非僱員董事限制性股票單位協議表格(作為註冊人截至2009年6月30日止10-Q表格季度報告的附件910.1存檔，並以參考方式併入本文)。 | | |
| | | | |
| E† | | 標準Comerica Inc.非僱員董事限制性股票單位協議表格根據Comerica Inc.修訂及重新制定的非僱員董事激勵計劃(版本4)(作為註冊人截至2011年6月30日的Form 10-Q季度報告的附件10.4存檔，並通過引用併入本文)。 | | |
| | | | |
| | | | | | | | | | |
| 10.11† | | 2015 Comerica Inc.非僱員董事激勵計劃(作為註冊人截至2015年3月31日的季度10-Q表季度報告的附件10.4提交，並通過引用併入本文)。 | | |
| | | | |
| A† | | 標準Comerica Inc.非僱員董事激勵計劃下的標準Comerica Inc.非僱員董事限制性股票單位協議表格(作為註冊人截至2015年9月30日的Form 10-Q季度報告的附件10.1存檔，並通過引用併入本文)。 | | |
| | | | |
| 10.12† | | Comerica Inc.與其若干董事和高級管理人員之間的賠償協議表格(作為註冊人截至2002年12月31日年度10-K表格年度報告的附件110.6提交，並通過引用併入本文)。 | | |
| | | | |
| 10.13† | | 與小拉爾夫·W·巴布簽訂的補充養老金和退休人員醫療協議。(作為註冊人截至1998年6月30日的季度報告10-Q表的附件110.2提交，並通過引用併入本文)。 | | |
| | | | |
| 10.14† | | John D.Buchanan和Comerica Inc.於2022年5月12日簽署的限制性契約和一般釋放協議(作為註冊人於2022年5月12日提交的8-K表格當前報告的附件10.1提交，並通過引用併入本文。) | | |
| | | | |
| 10.15† | | 控制權變更僱傭協議表格(BE4及更高版本，無毛利率或窗口期-當前)(作為註冊人截至2018年3月31日的Form 10-Q季度報告的附件10.10提交，並通過引用併入本文)。 | | |
| | | | |
| A† | | 指定執行幹事變更僱傭協議的時間表(BE4及更高版本，無總計或窗口期-當前)。 | | |
| | | | |
| 10.16† | | 控制權變更僱傭協議表格(BE4及更高版本，無毛利或窗口期-2015版本)(作為註冊人截至2015年9月30日的Form 10-Q季度報告的附件10.2存檔，並通過引用併入本文)。 | | |
| | | | |
| A† | | 指定的執行幹事締約方變更控制僱用協議的時間表(BE4及更高版本，無毛利或窗口期--2015版本)。 | | |
| | | | |
| 10.17† | | 控制權變更僱傭協議表格(BE4及更高版本)(作為註冊人於2008年11月18日提交的當前8-K表格報告的附件110.1提交，並通過引用併入本文)。 | | |
| | | | |
| A† | | 指定執行幹事變更僱傭協議的時間表(BE4及更高版本)。 | | |
| | | | |
| 10.18† | | 控制權變更僱傭協議表格(BE4及更高版本，無毛利或窗口期-2009版本)(作為註冊人截至2009年12月31日年度10-K表格年度報告的附件110.42提交，並通過引用併入本文)。 | | |
| | | | |
| 10.19† | | 控制權變更僱傭協議表格(BE2-BE3版本)(作為註冊人截至2019年12月31日年度10-K表格年度報告的附件10.22提交，並通過引用併入本文)。 | | |
| | | | |
| 13 | | (不適用) | | |
| | | | |
| 14 | | (不適用) | | |
| | | | |
| 16 | | (不適用) | | |
| | | | |
| 18 | | (不適用) | | |
| | | | |
| 21 | | 註冊人的子公司。 | | |
| | | | |
| 22 | | (不適用) | | |
| | | | |
| 23.1 | | Ernst & Young LLP的同意。 | | |
| | | | |
| 24 | | (不適用) | | |
| | | | |
| 31.1 | | 董事長、總裁和首席執行官規則13a-14(A)/15d-14(A)定期報告證明(根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節)。 | | |
| | | | |
| 31.2 | | 高級執行副總裁總裁和首席財務官規則13a-14(A)/15d-14(A)定期報告證明(根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節)。 | | |
| | | | |
| 32 | | 第1350節定期報告證書(根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節)。 | | |
| | | | |
| 33 | | (不適用) | | |
| | | | |
| 34 | | (不適用) | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | |
| 35 | | (不適用) | | |
| | | | |
| 95 | | (不適用) | | |
| | | | |
| 96 | | (不適用) | | |
| | | | |
| 99 | | (不適用) | | |
| | | | |
| 101 | | 註冊人截至2023年12月31日止年度10-K表格的財務報表，格式為內聯XBRL：(I)綜合資產負債表，(Ii)綜合收益表，(Iii)綜合股東權益變動表，(Iv)綜合現金流量表及(V)綜合財務報表附註。 | | |
| | | | |
| 104 | | 註冊人年度報告中截至2023年12月31日的10-K表格的封面，格式為內聯XBRL(包含在附件101中)。 | | |
| | | | |
| † | | 管理合同或補償計劃或安排。 | | |
| | | | |
| | | 文件編號除非另有説明，否則根據《交易法》提交的所有申請：1-10706。 | | |
第16項：表格10-K摘要。
不適用。
財務回顧和報告
Comerica公司及其子公司
| | | | | |
性能圖表 | F-2 |
| |
2023年概述 | F-3 |
| |
經營成果 | F-3 |
| |
戰略業務線 | F-9 |
| |
資產負債表和資本資金分析 | F-12 |
| |
風險管理 | F-18 |
| |
關鍵會計估計 | F-35 |
| |
補充財務數據 | F-39 |
| |
前瞻性陳述 | F-40 |
| |
合併財務報表： | |
| |
合併資產負債表 | F-42 |
| |
合併損益表 | F-43 |
| |
綜合全面收益表 | F-44 |
| |
合併股東權益變動表 | F-45 |
| |
合併現金流量表 | F-46 |
| |
合併財務報表附註 | F-47 |
| |
管理報告 | F-104 |
| |
獨立註冊會計師事務所報告 | F-105 |
性能圖表
下面的圖表比較了Comerica Inc.普通股、S指數和KBW銀行指數的總回報(假設股息再投資)。該圖表假設在2018年12月31日投資於Comerica InCorporation普通股(基於紐約證交所股價的回報)和每個指數的100美元，以及在所述時期內所有股息的再投資。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 |
| Comerica Inc. | 100 | 108 | 90 | 146 | 116 | 103 |
| KBW銀行指數 | 100 | 136 | 122 | 169 | 133 | 132 |
| 標準普爾500指數 | 100 | 131 | 156 | 200 | 164 | 207 |
圖表上顯示的表現並不一定代表未來的表現。
2023年概述
Comerica Inc.(The Corporation)是一家總部位於德克薩斯州達拉斯的金融控股公司。該公司的主要業務部門是商業銀行、零售銀行和財富管理。有關本公司業務分部活動的資料載於綜合財務報表附註22。
作為一家金融機構，公司的主要活動是向企業和個人放貸，並接受他們的存款。收入的主要來源是淨利息收入，主要來自貸款和投資證券賺取的利息與存款和其他資金來源的利息之間的差額。該公司還提供其他產品和服務，以滿足客户的財務需求，產生非利息收入，這是該公司的第二收入來源。貸款、存款和非利息收入的增長受到許多因素的影響，包括公司服務的市場的經濟狀況、客户的財務要求和經濟健康狀況以及增加新客户和/或增加現有客户使用的產品數量的能力。能否成功提供產品和服務取決於客户的財務需求和所需產品的類型。
公司及其子公司的會計和報告政策符合美國公認會計原則(GAAP)。本公司的綜合財務報表乃根據會計政策的應用而編制，其中最重要的會計政策載於綜合財務報表附註1。如有需要，本公司會採用合理的假設，以作出影響綜合經營業績的估計。其中最關鍵的估計數在本財務審查的“關鍵會計估計數”一節中進行了討論。
2023年全年與2022年全年相比
•淨收益減少2.7億美元，降至8.81億美元，原因是非利息支出和信貸損失準備金增加，但由於短期利率上升和貸款增長，淨利息收入增加，部分抵消了這一影響。
•2023年每股普通股稀釋後淨收益為6.44美元，而2022年為8.47美元。
•平均貸款增加34億美元，即7%，達到539億美元，其中包括商業房地產、國家交易商服務、企業銀行業務、財富管理和環境服務的增長，但與計劃退出這一業務和股票基金服務相關的抵押貸款銀行家金融業務的下降部分抵消了這一增長。
•平均證券減少16億美元，降幅8%，至174億美元，反映出美國國債的未實現虧損和到期日，部分被2022年期間購買的抵押貸款支持證券的全年影響所抵消。
•平均存款減少95億美元，降幅13%，至660億美元。平均無息存款減少111億美元，降幅27%，受2023年第一季度銀行業中斷後客户多元化努力的影響，但平均有息存款增加17億美元，降幅為5%，這主要是由於經紀定期存款和客户存單的增加。
•平均短期借款增加68億美元，至72億美元，而平均中長期債務增加30億美元，至58億美元，反映出聯邦住房貸款銀行(FHLB)預付款增加。
•淨利息收入增加4800萬美元至25億美元，淨息差增加4個基點至3.06%，這主要是由於短期利率上升和平均貸款增長，但平均借款和計息存款的增加部分抵消了這一影響。
•信貸損失準備金增加2 900萬美元，達到8 900萬美元，反映了平均貸款增長、不確定的經濟前景和信貸轉移，以及投資組合結構的變化。
•非利息收入增加1000萬美元，達到11億美元，反映出遞延補償資產回報(被非利息支出抵消)、FHLB股票股息、經紀費用、信用卡費用、商業貸款費用和信用證費用的增加，但部分被風險管理對衝收入、存款賬户服務費和資本市場收入的減少所抵消。
•非利息支出增加3.61億美元，至24億美元，主要是由於FDIC保險費用、工資和福利費用、非工資養老金費用、外部加工費費用、訴訟和監管相關費用、諮詢費、軟件費用和法律費用的增加，部分被本年度房地產銷售收益所抵消。
•該公司宣佈普通股股息為每股2.84美元，向普通股股東返還3.75億美元。此外，該公司還宣佈了2300萬美元的優先股息。
行動的結果
以下是對該公司2023年與2022年的綜合經營業績的比較討論。2022年與2021年的業績對比討論載於公司2022年年度報告F-3頁開始的“經營業績”一節。
淨利息收入分析
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| （百萬美元） | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 平均值
天平 | 利息 | 平均值
費率 | | 平均值
天平 | 利息 | 平均值
費率 | | 平均值
天平 | 利息 | 平均值
費率 |
| 商業貸款（a）（b） | $ | 30,009 | | $ | 1,651 | | 5.51 | % | | $ | 29,846 | | $ | 1,278 | | 4.28 | % | | $ | 29,283 | | $ | 1,009 | | 3.45 | % |
| 房地產建設貸款 | 4,041 | | 330 | | 8.16 | | | 2,607 | | 132 | | 5.07 | | | 3,609 | | 123 | | 3.40 | |
| 商業按揭貸款 | 13,697 | | 981 | | 7.17 | | | 12,135 | | 513 | | 4.22 | | | 10,610 | | 305 | | 2.88 | |
| 租賃融資（c） | 776 | | 37 | | 4.72 | | | 680 | | 21 | | 3.12 | | | 596 | | (2) | | (0.37) | |
| 國際貸款 | 1,226 | | 98 | | 7.96 | | | 1,246 | | 56 | | 4.46 | | | 1,063 | | 33 | | 3.14 | |
| 住宅按揭貸款 | 1,877 | | 66 | | 3.54 | | | 1,776 | | 56 | | 3.16 | | | 1,813 | | 55 | | 3.04 | |
| 消費貸款 | 2,277 | | 177 | | 7.76 | | | 2,170 | | 97 | | 4.49 | | | 2,109 | | 71 | | 3.34 | |
| 貸款總額（d） | 53,903 | | 3,340 | | 6.20 | | | 50,460 | | 2,153 | | 4.27 | | | 49,083 | | 1,594 | | 3.25 | |
| 抵押貸款支持證券（e） | 15,546 | | 421 | | 2.28 | | | 16,199 | | 385 | | 2.14 | | | 11,747 | | 224 | | 1.92 | |
| 美國國債（f） | 1,896 | | 9 | | 0.47 | | | 2,816 | | 29 | | 0.98 | | | 3,977 | | 56 | | 1.42 | |
| 總投資證券 | 17,442 | | 430 | | 2.10 | | | 19,015 | | 414 | | 1.97 | | | 15,724 | | 280 | | 1.79 | |
| 銀行存款（g） | 7,530 | | 392 | | 5.21 | | | 9,376 | | 104 | | 1.02 | | | 18,729 | | 27 | | 0.14 | |
| 其他短期投資 | 339 | | 13 | | 3.72 | | | 174 | | 1 | | 0.81 | | | 183 | | — | | 0.22 | |
| 盈利資產總額 | 79,214 | | 4,175 | | 5.08 | | | 79,025 | | 2,672 | | 3.27 | | | 83,719 | | 1,901 | | 2.27 | |
| 現金和銀行到期款項 | 1,214 | | | | | 1,481 | | | | | 1,006 | | | |
| 貸款損失準備 | (658) | | | | | (569) | | | | | (729) | | | |
| 應計收益和其他資產 | 7,424 | | | | | 7,335 | | | | | 6,156 | | | |
| 總資產 | $ | 87,194 | | | | | $ | 87,272 | | | | | $ | 90,152 | | | |
| 貨幣市場和附息支票存款（h） | $ | 26,054 | | 627 | | 2.39 | | | $ | 28,347 | | 94 | | 0.33 | | | $ | 31,063 | | 18 | | 0.06 | |
| 儲蓄存款 | 2,774 | | 6 | | 0.21 | | | 3,304 | | 2 | | 0.05 | | | 3,018 | | — | | 0.01 | |
| 客户存款單 | 2,708 | | 75 | | 2.77 | | | 1,756 | | 5 | | 0.30 | | | 2,110 | | 4 | | 0.21 | |
| 其他定期存款 | 3,577 | | 183 | | 5.13 | | | 16 | | 1 | | 4.17 | | | — | | — | | — | |
| 外國辦事處定期存款 | 23 | | 1 | | 4.02 | | | 40 | | — | | 1.05 | | | 49 | | — | | 0.08 | |
| 有息存款總額 | 35,136 | | 892 | | 2.52 | | | 33,463 | | 102 | | 0.30 | | | 36,240 | | 22 | | 0.06 | |
| 購買的聯邦基金 | 29 | | 1 | | 4.77 | | | 82 | | 3 | | 3.28 | | | 2 | | — | | — | |
| 其他短期借款 | 7,189 | | 390 | | 5.41 | | | 354 | | 14 | | 4.08 | | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 中長期債務 | 5,847 | | 378 | | 6.47 | | | 2,818 | | 87 | | 3.07 | | | 3,035 | | 35 | | 1.11 | |
| 生息來源總數 | 48,201 | | 1,661 | | 3.43 | | | 36,717 | | 206 | | 0.56 | | | 39,277 | | 57 | | 0.14 | |
| 無息存款 | 30,882 | | | | | 42,018 | | | | | 41,441 | | | |
| 應計費用和其他負債 | 2,516 | | | | | 2,086 | | | | | 1,481 | | | |
| 股東權益 | 5,595 | | | | | 6,451 | | | | | 7,953 | | | |
| 總負債和股東權益 | $ | 87,194 | | | | | $ | 87,272 | | | | | $ | 90,152 | | | |
| 淨利息收入/利率差 | | $ | 2,514 | | 1.65 | | | | $ | 2,466 | | 2.71 | | | | $ | 1,844 | | 2.13 | |
| 無息資金來源淨額的影響 | | | 1.41 | | | | | 0.31 | | | | | 0.08 | |
淨息差(佔平均盈利資產的百分比) | | | 3.06 | % | | | | 3.02 | % | | | | 2.21 | % |
(a)商業貸款利息收入包括截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度與掉期結算相關的(費用)收入分別為6.02億美元、2.5億美元和9.5億美元。
(b)包括Paycheck Protection Program(PPP)貸款，截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度，平均餘額分別為3,000萬美元、1.47億美元和23億美元，利息收入分別為1,100萬美元、1,100萬美元和1.11億美元，平均收益率分別為1.65%、7.25%和4.77%。
(c)包括總計600萬美元、300萬美元和2000萬美元的殘值調整，分別對截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度的平均貸款收益率產生了1個基點、1個基點和4個基點的影響。
(d)非權責發生貸款包括在報告的平均餘額和平均利率的計算中。
(e)平均餘額包括截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度的未實現(虧損)收益分別為29億美元、18億美元和6100萬美元；收益率計算了這些未實現損益的毛收入。
(f)平均餘額包括截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度的未實現(虧損)收益分別為1.15億美元、1.17億美元和2700萬美元；收益率計算了這些未實現損益的毛收入。
(g)平均餘額包括500萬美元，不包括7.69億美元，不包括截至2023年12月31日、2022年和2021年的年度針對衍生品負債頭寸發佈和淨值的3.75億美元抵押品；收益率計算的是衍生品淨額總額。
(h)平均餘額不包括截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度收到的抵押品1.95億美元、1.28億美元和1.56億美元的衍生品資產頭寸；收益率計算的是衍生品淨額總額。
速率/體積分析
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 | 2023/2022 | | 2022/2021 |
| 增加(減少) 由於税率(A) | 增加
(減少)
由於
第一卷(A) | 網絡
增加(減少) | | 增加(減少) 由於税率(A) | 增加(減少) 由於 第一卷(A) | 網絡 增加(減少) |
| 利息收入： | | | | | | | | | | | | | |
| 商業貸款 | $ | 362 | | | $ | 11 | | | $ | 373 | | | | $ | 244 | | | $ | 25 | | | $ | 269 | | |
| 房地產建設貸款 | 86 | | | 112 | | | 198 | | | | 60 | | | (51) | | | 9 | | |
| 商業按揭貸款 | 357 | | | 111 | | | 468 | | | | 143 | | | 65 | | | 208 | | |
| 租賃融資 | 11 | | | 5 | | | 16 | | | | 21 | | | 2 | | | 23 | | |
| 國際貸款 | 43 | | | (1) | | | 42 | | | | 14 | | | 9 | | | 23 | | |
| 住宅按揭貸款 | 7 | | | 3 | | | 10 | | | | 2 | | | (1) | | | 1 | | |
| 消費貸款 | 71 | | | 9 | | | 80 | | | | 24 | | | 2 | | | 26 | | |
| 貸款總額 | 937 | | | 250 | | | 1,187 | | | | 508 | | | 51 | | | 559 | | |
| 抵押貸款支持證券 | 10 | | | 26 | | | 36 | | | | 5 | | | 156 | | | 161 | | |
| 美國國債 | (15) | | | (5) | | | (20) | | | | (17) | | | (10) | | | (27) | | |
| 投資證券總額 | (5) | | | 21 | | | 16 | | | | (12) | | | 146 | | | 134 | | |
| 銀行的有息存款 | 420 | | | (132) | | | 288 | | | | 170 | | | (93) | | | 77 | | |
| 其他短期投資 | 6 | | | 6 | | | 12 | | | | 1 | | | — | | | 1 | | |
| 利息收入總額 | 1,358 | | | 145 | | | 1,503 | | | | 667 | | | 104 | | | 771 | | |
| 利息支出： | | | | | | | | | | | | | |
| 貨幣市場與有息支票存款 | 459 | | | 74 | | | 533 | | | | 85 | | | (9) | | | 76 | | |
| 儲蓄存款 | 5 | | | (1) | | | 4 | | | | 2 | | | — | | | 2 | | |
| 客户存款單 | 44 | | | 26 | | | 70 | | | | 2 | | | (1) | | | 1 | | |
| 其他定期存款 | — | | | 182 | | | 182 | | | | — | | | 1 | | | 1 | | |
| 外國辦事處定期存款 | 1 | | | — | | | 1 | | | | — | | | — | | | — | | |
| 有息存款總額 | 509 | | | 281 | | | 790 | | | | 89 | | | (9) | | | 80 | | |
| 購買的聯邦基金 | 1 | | | (3) | | | (2) | | | | — | | | 3 | | | 3 | | |
| 其他短期借款 | 5 | | | 371 | | | 376 | | | | — | | | 14 | | | 14 | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 中長期債務 | 138 | | | 153 | | | 291 | | | | 43 | | | 9 | | | 52 | | |
| 利息支出總額 | 653 | | | 802 | | | 1,455 | | | | 132 | | | 17 | | | 149 | | |
| 淨利息收入 | $ | 705 | | | $ | (657) | | | $ | 48 | | | | $ | 535 | | | $ | 87 | | | $ | 622 | | |
(a)其他投資組合動態和利率掉期的影響作為利率影響的一部分，利率/成交量差異被分配給因成交量而產生的差異。
淨利息收入是從資產賺取的利息與為負債支付的利息之間的差額。將固定利率債務轉換為浮動利率並符合公允價值對衝資格的風險管理利率掉期的相關收益和損失包括在中長期債務的利息支出中。此外，風險管理利率互換通過現金流對衝將可變利率貸款轉換為固定利率的收益和虧損部分計入貸款利息收入。
關於截至2023年12月31日、2023年12月31日、2022年和2021年的淨利息收入的分析，以及2023年與2022年和2022年與2021年相比的淨利息收入變化的詳細情況，請參閲上文的利息淨收入分析和比率/數量分析表。
截至2023年12月31日的年度，淨利息收入為25億美元，比截至2022年12月31日的年度增加4800萬美元。淨利息收入的增加反映了較高的短期利率和貸款增長帶來的淨收益，但因計息存款和借款餘額的增加而部分抵消。在截至2023年12月31日的一年中，淨息差增加了4個基點，達到3.06%，反映了較高的短期利率，但部分被成本較高的資金來源所抵消。
792億美元的平均收益資產與上年相比相對穩定，其中包括34億美元的貸款增長，但部分被銀行計息存款減少18億美元和投資證券減少16億美元所抵消。平均計息資金來源增加115億美元，其中短期借款增加68億美元，中長期債務增加30億美元，計息存款增加17億美元。
本公司利用不同的資產及負債管理策略，管理利率風險的淨利息收入。有關本公司資產和負債管理政策的更多信息，請參閲本財務評論的“市場和流動性風險”部分，有關盈利資產和計息負債變化的進一步討論，請參閲“資產負債表和資本金分析”部分。
信貸損失準備
信貸損失準備金增加2 900萬美元，達到8 900萬美元，反映了平均貸款增長、不確定的經濟前景和信貸轉移，以及投資組合結構的變化。在截至2023年12月31日的一年中，貸款淨沖銷增加了500萬美元，達到2200萬美元，佔平均總貸款的0.04%，而截至2022年12月31日的一年，淨沖銷為1700萬美元，佔平均總貸款的0.03%，企業銀行、商業銀行與技術和生命科學的淨沖銷部分被一般中端市場的淨回收所抵消。在截至2023年12月31日的一年中，與貸款相關的承諾的信貸損失準備金為1100萬美元，而截至2022年12月31日的年度的支出為2100萬美元。
對信貸損失準備的分析和不良資產摘要列在本財務審查“風險管理”一節“信貸風險”小標題下。關於確定信貸損失準備的方法的信息，請參閲合併財務報表附註1。
非利息收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 | 2023 | 2022 | 2021 |
| 刷卡費用 | $ | 280 | | | $ | 273 | | | $ | 298 | | |
受託收入(A) | 235 | | | 233 | | | 231 | | |
| 存款賬户手續費 | 185 | | | 195 | | | 195 | | |
資本市場收益(B) | 147 | | | 154 | | | 146 | | |
商業貸款手續費(B) | 72 | | | 68 | | | 68 | | |
| 銀行擁有的人壽保險 | 46 | | | 47 | | | 43 | | |
| 信用證費用 | 42 | | | 38 | | | 40 | | |
經紀費(A) | 30 | | | 21 | | | 14 | | |
風險管理套期保值(損失)收益(B) | (42) | | | 8 | | | — | | |
其他非利息收入(A)、(B)、(C) | 83 | | | 31 | | | 88 | | |
| 非利息收入總額 | $ | 1,078 | | | $ | 1,068 | | | $ | 1,123 | | |
(a)2023年的業績包括與新投資計劃合作伙伴的合同條款一致的列報方式的變化，導致經紀費用淨增加200萬美元，信託收入、其他非利息收入和佣金成本(記錄在工資和福利支出中)分別相應減少200萬美元。
(b)自2023年1月1日起，本公司將衍生產品收入、銀團代理費(以前是商業貸款費用的組成部分)和投資銀行費用(以前是其他非利息收入的組成部分)作為一個合併項目在綜合收益表中由資本市場收入記述。從2023年第四季度開始，風險管理套期保值收入(以前是其他非利息收入的組成部分)在合併損益表中作為一個單獨項目列報。以前的期間已經進行了調整，以符合這一列報，這些變化不影響非利息收入總額。
(c)下表提供了其他非利息收入中包括的某些類別的進一步細節。
非利息收入增加1000萬美元，達到11億美元，反映出其他非利息收入、經紀費、信用卡費用、商業貸款費用和信用證費用的增加，但風險管理對衝收入、存款賬户服務費和資本市場收入的減少部分抵消了這一增長。其他非利息收入包括遞延補償資產回報(在非利息支出中抵消)和FHLB股票股息的增加。
經紀手續費是為客户提供證券交易便利以及提供其他經紀服務而賺取的佣金。2023年11月，本公司將對其零售經紀業務的支持，包括以前由本公司的經紀-交易商子公司開展的特定保險、經紀和投資諮詢活動，移交給獨立的金融服務經紀公司美國金融機構集團。自這一過渡以來，經紀費包括銷售獨立金融服務經紀商精選投資產品的收入，扣除向獲得獨立經紀商許可銷售其產品的員工支付的佣金。經紀手續費增加了900萬美元，增幅為47%，反映了公司新的投資計劃合作伙伴的影響，以及與短期利率上升有關的貨幣市場基金收入的增加，以及個人信託交易收入的增加。
卡費用主要包括從政府預付卡、商業卡、借記卡/自動櫃員機(ATM)卡和商户支付處理服務中賺取的轉賬和其他費用收入。信用卡手續費增加了700萬美元，增幅為2%，反映出商户服務和ATM網絡獎金的處理量增加，但2022年收到的一次性政府信用卡供應商激勵措施部分抵消了這一增長。
商業貸款費用包括對信貸額度未使用部分評估的費用(未使用的承諾費)和貸款服務費。這些費用增加了400萬美元，增幅為6%，原因是貸款增長帶來的承諾費增加
抵押貸款銀行融資服務費用因計劃基本完成退出這一業務而減少，部分抵消了這一承諾。
信用證費用增加了400萬美元，增幅為11%，反映了備用信用證活動的增加。
風險管理對衝收入減少5000萬美元，原因是與彭博短期銀行收益率指數(BSBY)停止相關的9100萬美元淨虧損，這部分被中央結算風險管理頭寸抵押品的價格調整收入增加4100萬美元所抵消。有關取消指定利率對衝的進一步討論，請參閲本財務檢討“市場及流動資金風險”一節的“停止BSBY”副標題，以及綜合財務報表附註8。
存款賬户手續費主要包括零售和商業賬户手續費，包括財務管理服務手續費。存款賬户的服務費減少了1000萬美元，降幅為5%，這反映了基於數量的存款費用的下降和某些消費者賬户費用的取消，以及向客户提供的收入信貸津貼的增加，從而降低了他們的服務費。
資本市場收入包括在客户發起的衍生工具上確認的淨收益和虧損，扣除抵消頭寸、辛迪加代理費、投資銀行費和併購諮詢費的影響。資本市場收入減少700萬美元，或5%，主要是由於不利的信貸估值調整、利率和能源衍生品收入下降以及銀團代理費用下降，但被諮詢費和外匯衍生品收入的增加部分抵消。
其他非利息收入增加5,200萬美元，詳情如下，原因是遞延補償資產回報(以非利息支出抵銷)增加，以及由於利率上升和年內收購的額外股票而產生的FHLB股票股息增加。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 | | 2023 | 2022 | 2021 |
FHLB和FRB股票股息 | | $ | 30 | | | $ | 3 | | | $ | 1 | | |
遞延補償資產回報(A) | | 13 | | | (18) | | | 14 | | |
證券交易收入 | | 13 | | | 13 | | | 7 | | |
保險佣金 | | 12 | | | 13 | | | 11 | | |
| 所有其他非利息收入 | | 15 | | | 20 | | | 55 | | |
| 其他非利息收入 | | $ | 83 | | | $ | 31 | | | $ | 88 | | |
(A)公司高級職員和董事遞延的薪酬是根據高級職員和董事的投資選擇進行投資的。從這些資產獲得的收入在非利息收入中報告，遞延薪酬計劃負債的抵消性變化在工資和福利費用中報告。
非利息支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | |
| 截至十二月三十一日止的年度 | 2023 | 2022 | 2021 |
| 薪金及福利開支 | $ | 1,306 | | | $ | 1,208 | | | $ | 1,133 | |
| 外協加工費費用 | 277 | | | 251 | | | 266 | |
FDIC保險費用 | 180 | | | 31 | | | 22 | |
| 入住費 | 171 | | | 175 | | | 161 | |
| 軟件費用 | 171 | | | 161 | | | 155 | |
| 設備費用 | 50 | | | 50 | | | 50 | |
| 廣告費 | 40 | | | 38 | | | 35 | |
| 其他非利息費用 | 164 | | | 84 | | | 39 | |
| 非利息支出總額 | $ | 2,359 | | | $ | 1,998 | | | $ | 1,861 | |
非利息支出增加3.61億美元，達到24億美元，主要是由於FDIC保險支出、工資和福利支出、其他非利息支出、外部加工費支出和軟件支出的增加。
FDIC保險支出增加1.49億美元，反映出FDIC董事會2023年11月批准了一項特別評估，以追回硅谷銀行和簽名銀行倒閉後存款保險基金(DIF)的損失，從而增加了1.09億美元的額外支出。2024年2月，FDIC表示，它現在預計DIF的損失比最初估計的要大，並計劃在2024年6月發佈的2024年第一季度特別評估發票中向機構提供其特別評估總額的最新估計。這一更新的特別評估總額可能會導致FDIC的額外費用在今年晚些時候入賬。
薪金和福利支出增加了9800萬美元，增幅為8%，反映了年度業績增長和工作人員增加、臨時工和遞延薪酬支出(在其他非利息收入中抵消)的增加，但被激勵性薪酬的減少部分抵消。
其他非利息支出增加了8000萬美元，增幅為95%，包括非工資養老金支出、訴訟和監管相關支出、諮詢費和律師費的增長，但固定資產處置淨收益(包括房地產和資產減值收益)部分抵消了這一增長。
外部加工費支出增加了2600萬美元，增幅為10%，反映出州計劃成本和數據處理轉換成本的增加，但這部分被卡履行費用的下降和與卡費用收入相關的政府卡交易量的下降所抵消。
由於雲計算成本上升，以及租金和維護費增加，軟件支出增加了1000萬美元，增幅為6%。
上述細節包括與零售銀行業務交付模式轉型、調整公司設施和優化技術平臺相關的某些現代化舉措的費用。2023年與現代化相關的支出總額為600萬美元，而2022年為3800萬美元，其中包括過渡性房地產成本(在佔用費用中報告)、遣散費和合同勞動力(在工資和福利支出中報告)以及房地產資產出售收益、資產減值和合同終止成本(在其他非利息支出中報告)。上述細節還包括2023年期間與費用重新調整舉措有關的2500萬美元遣散費，這些舉措旨在增強盈利能力並建立戰略和風險管理舉措的能力。
所得税及相關項目
2023年所得税撥備為2.63億美元，而2022年為3.25億美元。截至2023年12月31日，遞延税淨資產為10億美元，而截至2022年12月31日為11億美元。有關遞延税項淨資產各組成部分的資料，請參閲綜合財務報表附註18。對13億美元的遞延税項資產進行了變現評估，並確定在2023年12月31日需要為聯邦外國税收抵免和某些州淨營業虧損(NOL)結轉提供600萬美元的估值津貼。有關本公司對遞延税項資產的估值政策的進一步資料，請參閲綜合財務報表附註1。
戰略業務線
該公司在戰略上將其業務劃分為三個主要業務部門：商業銀行、零售銀行和財富管理。這些業務細分是根據客户類型以及提供的相關產品和服務進行區分的。除了三大業務部門外，財務部也被報告為一個部門。其他類別包括與業務部門或財務部門沒有直接關聯的項目。業務分部的表現與本公司的綜合業績不可比較，也不一定與任何其他金融機構的類似信息可比。此外，由於各部門之間的相互關係，所提供的信息不能説明如果這些部門作為獨立實體運作，它們將如何運作。綜合財務報表附註22描述本公司的分部報告方法及各業務分部的業務活動，並列載各業務分部截至2023年、2023年、2022年及2021年12月31日止年度的財務業績。
本公司的管理會計系統使用某些方法將資產負債表和損益表項目分配給每個部門，並定期審查和完善這些方法。隨着管理會計系統的加強和組織結構和/或產品線的變化，這些方法可能會被修改。
每個分部的淨利息收入反映的是賺取資產產生的利息收入減去有息負債的利息支出加上相關內部資金轉移定價(Ftp)資金信貸和收費的淨影響。Ftp方法為每個業務部門分配存款和其他資金的信用，以及為貸款和其他資產提供資金的費用。所提供的存款和其他資金的FTP貸記率根據其隱含的到期日反映了存款和其他資金來源的長期價值。由於隱含到期日的較長期性質，與市場上觀察到的利率變化相比，ftp貸記利率的波動性通常較小。融資貸款和其他資產的ftp費率反映了基於資產定價和存續期特徵的匹配資金成本。由於運用了匹配資金，貸款和其他資產產生的每個部門的利息收入通常不會受到利率變化的影響。因此，每一部門的淨利息收入主要反映貸款和其他盈利資產的數量與匹配的資金成本之間的利差，以及相關的貸款利率貸記利率的存款數量。一般來説，在利率上升期，融資貸款的ftp收費利率和存款的ftp貸記利率將會上升，存款的ftp貸記利率的重新定價速度通常慢於融資貸款的ftp收費利率。
下表按業務部門列出淨收益(虧損)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| （百萬美元） | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 商業銀行 | $ | 1,116 | | | 81 | % | | $ | 1,057 | | | 85 | % | | $ | 1,328 | | | 89 | % |
| 零售銀行 | 176 | | | 13 | | | 79 | | | 6 | | | 40 | | | 3 | |
| 財富管理 | 90 | | | 6 | | | 106 | | | 9 | | | 125 | | | 8 | |
| 1,382 | | | 100 | % | | 1,242 | | | 100 | % | | 1,493 | | | 100 | % |
| 金融 | (504) | | | | | (98) | | | | | (331) | | | |
| 其他 | 3 | | | | | 7 | | | | | 6 | | | |
| 總計 | $ | 881 | | | | | $ | 1,151 | | | | | $ | 1,168 | | | |
以下各節彙總了該公司各業務部門2023年與2022年的業績對比。
商業銀行
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | | | | 百分比
變化 |
| （百萬美元） | 2023 | | 2022 | | 變化 | |
| 收益摘要： | | | | | | | |
| 淨利息收入 | $ | 2,051 | | $ | 1,761 | | $ | 290 | | 16 | % |
| 信貸損失準備金 | 90 | | 32 | | 58 | | N/m |
| 非利息收入 | 603 | | 607 | | (4) | | (1) | |
| 非利息支出 | 1,106 | | 964 | | 142 | | 15 | |
| 所得税撥備 | 342 | | 315 | | 27 | | 8 | |
| 淨收入 | $ | 1,116 | | $ | 1,057 | | $ | 59 | | 5 | |
| 淨沖銷 | $ | 20 | | $ | 21 | | $ | (1) | | (3) | |
| | | | | | | |
| 選定的平均餘額： | | | | | | | |
貸款 | $ | 46,435 | | $ | 43,481 | | $ | 2,954 | | 7 | % |
| 存款 | 33,019 | | 42,584 | | (9,565) | | (22) | |
N/M-沒有意義
平均貸款增加了30億美元，其中包括商業房地產、全國經銷商服務、企業銀行和環境服務的增加，但部分被與計劃退出該業務和股權基金服務相關的抵押貸款銀行家金融的減少所抵消。平均存款減少96億美元，所有存款類別均有所下降，反映出2023年第一季度銀行業混亂後客户多元化的努力。這一下降主要是由無息和貨幣市場存款減少推動的，其中一般中間市場、技術和生命科學、商業銀行、商業房地產、企業銀行和全國經銷商服務下降幅度最大。
商業銀行的淨收入增加了5900萬美元，達到11億美元。淨利息收入增加2.9億美元，原因是貸款收入增加，以及與短期利率上升相關的存款轉賬貸記利率上升，但部分被分配的轉賬淨費用增加所抵消。信貸損失準備金增加5,800萬美元至9,000萬美元，反映貸款增長、經濟前景不明朗和信貸轉移。與信貸相關的沖銷淨額為2000萬美元，與上一年相比相對穩定，企業銀行業務、商業銀行與技術和生命科學的淨沖銷部分被一般中間市場的淨回收所抵消。非利息收入減少400萬美元，主要原因是資本市場收入和存款賬户服務費用下降，但證券交易收入和商業貸款費用增加部分抵消了這一影響。非利息支出增加1.42億美元，主要反映FDIC保險支出(與特別評估有關)、工資和福利支出以及外部加工費支出的增長。
零售銀行
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | | | | 百分比
變化 |
| （百萬美元） | 2023 | | 2022 | | 變化 | |
| 收益摘要： | | | | | | | |
| 淨利息收入 | $ | 846 | | $ | 680 | | $ | 166 | | 25 | % |
| 信貸損失準備金 | 3 | | 11 | | (8) | | (76) | |
| 非利息收入 | 119 | | 122 | | (3) | | (2) | |
| 非利息支出 | 728 | | 690 | | 38 | | 6 | |
| 所得税撥備 | 58 | | 22 | | 36 | | N/m |
| 淨收入 | $ | 176 | | $ | 79 | | $ | 97 | | N/m |
| 淨沖銷(回收) | $ | 1 | | $ | (1) | | $ | 2 | | N/m |
| | | | | | | |
| 選定的平均餘額： | | | | | | | |
貸款 | $ | 2,236 | | $ | 2,063 | | $ | 173 | | 8 | % |
| 存款 | 24,363 | | 26,672 | | (2,309) | | (9) | |
N/M-沒有意義
平均貸款增加1.73億美元，而平均存款減少23億美元，反映出除定期存款外的所有存款類別均有所下降。零售銀行的淨利潤增加了9700萬美元，達到1.76億美元。淨利息收入增加1.66億美元至8.46億美元，主要是由於存款的TP貸方利率較高。非利息收入相對穩定，而非利息費用增加了3800萬美元，主要是由於FDIC保險費用（與特別評估相關）增加，但部分被佔用和諮詢費用的減少所抵消。
財富管理
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | | | | 百分比
變化 |
| （百萬美元） | 2023 | | 2022 | | 變化 | |
| 收益摘要： | | | | | | | |
| 淨利息收入 | $ | 208 | | $ | 199 | | $ | 9 | | 4 | % |
| 信貸損失準備金 | (6) | | 9 | | (15) | | N/m |
| 非利息收入 | 307 | | 298 | | 9 | | 3 | |
| 非利息支出 | 402 | | 348 | | 54 | | 16 | |
| 所得税撥備 | 29 | | 34 | | (5) | | (12) | |
| 淨收入 | $ | 90 | | $ | 106 | | $ | (16) | | (17) | % |
| 淨沖銷(回收) | $ | 1 | | $ | (3) | | $ | 4 | | N/m |
| | | | | | | |
| 選定的平均餘額： | | | | | | | |
貸款 | $ | 5,232 | | $ | 4,906 | | $ | 326 | | 7 | % |
| 存款 | 4,130 | | 5,439 | | (1,309) | | (24) | |
N/M-沒有意義
平均貸款保持相對穩定，而平均存款減少13億美元，反映出除定期存款外的所有存款類別均有所下降。財富管理的淨利潤減少1600萬美元至9000萬美元。淨利息收入增加了900萬美元，達到2.08億美元，主要是由於貸款收入增加，但部分被分配的淨RTP費用增加所抵消。非利息收入增加900萬美元至3.07億美元，主要受投資費推動，而非利息費用增加5400萬美元，反映了工資和福利費用、諮詢費用、外部加工費費用和FDIC保險費用（與特別評估相關）的增加。
金融及其他
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | | | | 百分比
變化 |
| （百萬美元） | 2023 | | 2022 | | 變化 | |
| 收益摘要： | | | | | | | |
| 淨利息支出 | $ | (591) | | $ | (174) | | $ | (417) | | N/m |
| 信貸損失準備金 | 2 | | 8 | | (6) | | (81) | |
| 非利息收入 | 49 | | 41 | | 8 | | 20 | |
| 非利息支出 | 123 | | (4) | | 127 | | N/m |
| 所得税優惠 | (166) | | (46) | | (120) | | N/m |
| 淨虧損 | $ | (501) | | $ | (91) | | $ | (410) | | N/m |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 選定的平均餘額： | | | | | | | |
| 貸款 | $ | — | | $ | 10 | | $ | (10) | | (100 | %) |
| 存款 | 4,506 | | 786 | | 3,720 | | N/m |
N/M-沒有意義
平均存款增加了37億美元，主要包括由FDIC全額保險的中央管理經紀定期存款。金融及其他類別的淨虧損增加4.1億美元至5.01億美元。淨利息支出增加4.17億美元至5.91億美元，反映了利率掉期（集中管理）以及較高成本資金來源餘額增加的影響。非利息收入增加800萬美元至4900萬美元，主要是由於投資費用和FHLB股票股息增加，部分被風險管理對衝收入（BSBY停止）的減少所抵消。非利息費用增加了1.27億美元，反映了工資和福利費用以及FDIC保險費用（特別評估）的增加，部分被房地產銷售收益抵消。
下表按地理市場列出了該公司的銀行中心。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 密西根 | 176 | | 177 | | 188 |
| 德克薩斯州 | 116 | | 115 | | 124 |
| 加利福尼亞 | 92 | | 92 | | 95 |
| 其他市場： | | | | | |
| 亞利桑那州 | 16 | | 17 | | 17 |
| 佛羅裏達州 | 7 | | 8 | | 8 |
| 加拿大 | 1 | | 1 | | 1 |
| 其他市場總數 | 24 | | 26 | | 26 |
| 總計 | 408 | | 410 | | 433 |
資產負債表和資本資金分析
賺取資產
期末貸款
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | | | | | | 百分比
變化 | | | | | | | |
| 12月31日 | 2023 | | 2022 | | 變化 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 商業貸款 | $ | 27,251 | | | $ | 30,909 | | | $ | (3,658) | | | (12) | % | | | | | | | |
| 房地產建設貸款 | 5,083 | | | 3,105 | | | 1,978 | | | 64 | | | | | | | | |
| 商業按揭貸款 | 13,686 | | | 13,306 | | | 380 | | | 3 | | | | | | | | |
| 租賃融資 | 807 | | | 760 | | | 47 | | | 6 | | | | | | | | |
| 國際貸款 | 1,102 | | | 1,197 | | | (95) | | | (8) | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅按揭貸款 | 1,889 | | | 1,814 | | | 75 | | | 4 | | | | | | | | |
| 消費貸款： | | | | | | | | | | | | | | |
| 房屋淨值 | 1,792 | | | 1,776 | | | 16 | | | 1 | | | | | | | | |
| 其他消費者 | 503 | | | 535 | | | (32) | | | (6) | | | | | | | | |
| 消費貸款總額 | 2,295 | | | 2,311 | | | (16) | | | (1) | | | | | | | | |
| 貸款總額 | $ | 52,113 | | | $ | 53,402 | | | $ | (1,289) | | | (2) | % | | | | | | | |
截至2023年12月31日，貸款總額減少13億美元，至521億美元，而2022年12月31日為534億美元。
平均貸款
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | | | | 百分比
變化 |
| 截至十二月三十一日止的年度 | 2023 | | 2022 | | 變化 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 按貸款類型分類的平均貸款： | | | | | | | |
| 商業貸款 | $ | 30,009 | | | $ | 29,846 | | | $ | 163 | | | 1 | % |
| 房地產建設貸款 | 4,041 | | | 2,607 | | | 1,434 | | | 55 | |
| 商業按揭貸款 | 13,697 | | | 12,135 | | | 1,562 | | | 13 | |
| 租賃融資 | 776 | | | 680 | | | 96 | | | 14 | |
| 國際貸款 | 1,226 | | | 1,246 | | | (20) | | | (2) | |
| 住宅按揭貸款 | 1,877 | | | 1,776 | | | 101 | | | 6 | |
| 消費貸款： | | | | | | | |
| 房屋淨值 | 1,775 | | | 1,634 | | | 141 | | | 9 | |
| 其他消費者 | 502 | | | 536 | | | (34) | | | (6) | |
| 消費貸款總額 | 2,277 | | | 2,170 | | | 107 | | | 5 | |
| 貸款總額 | $ | 53,903 | | | $ | 50,460 | | | $ | 3,443 | | | 7 | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | | | | 百分比
變化 |
| 截至十二月三十一日止的年度 | 2023 | | 2022 | | 變化 | |
| 按業務線分類的平均貸款： | | | | | | | |
| 一般中型市場 | $ | 12,568 | | | $ | 12,686 | | | $ | (118) | | | (1) | % |
| 全國經銷商服務 | 5,775 | | | 4,633 | | | 1,142 | | | 25 | |
| 股票基金服務 | 3,001 | | | 3,345 | | | (344) | | | (10) | |
| 環境服務 | 2,366 | | | 2,119 | | | 247 | | | 12 | |
| 能量 | 1,480 | | | 1,387 | | | 93 | | | 7 | |
| 娛樂 | 1,153 | | | 1,141 | | | 12 | | | 1 | |
| 技術和生命科學 | 865 | | | 909 | | | (44) | | | (5) | |
| 整個中間市場 | 27,208 | | | 26,220 | | | 988 | | | 4 | |
| 商業地產 | 9,085 | | | 6,898 | | | 2,187 | | | 32 | |
| 企業銀行業務 | 6,044 | | | 5,528 | | | 516 | | | 9 | |
| 商業銀行業務 | 3,150 | | | 3,256 | | | (106) | | | (3) | |
| 抵押貸款銀行家金融 | 945 | | | 1,579 | | | (634) | | | (40) | |
| 商業銀行總數 | 46,432 | | | 43,481 | | | 2,951 | | | 7 | |
| 零售銀行總數 | 2,237 | | | 2,063 | | | 174 | | | 8 | |
| 全面財富管理 | 5,232 | | | 4,906 | | | 326 | | | 7 | |
| 總財務和其他 | 2 | | | 10 | | | (8) | | | (92) | |
| 貸款總額 | $ | 53,903 | | | $ | 50,460 | | | $ | 3,443 | | | 7 | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
2023年，平均總貸款增加了34億美元，達到539億美元，而2022年為505億美元，其中包括通常為房地產開發商和投資者服務的商業房地產增加了22億美元。為汽車經銷商提供平面圖庫存融資和商業抵押貸款的National Dealer Services增加了11億美元，而為收入通常超過5億美元的公司提供服務的公司銀行增加了5.16億美元。這些增長被抵押貸款銀行家金融業務6.34億美元的下降部分抵消，原因是計劃退出這一業務的計劃基本完成。
投資證券
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | | | | | | 百分比
變化 | | | | | | |
| 12月31日 | 2023 | | 2022 | | 變化 | | | | | | | |
| 美國國債 | $ | 1,605 | | | $ | 2,664 | | | $ | (1,059) | | | (40) | % | | | | | | |
| 住宅按揭證券(A) | 10,519 | | | 11,655 | | | (1,136) | | | (10) | | | | | | | |
| 商業抵押貸款支持證券(A) | 4,745 | | | 4,693 | | | 52 | | | 1 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 總投資證券 | $ | 16,869 | | | $ | 19,012 | | | $ | (2,143) | | | (11) | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
(a)由美國政府機構或美國政府支持的企業發行和/或擔保。
N/M-沒有意義
在期末基礎上，投資證券為169億美元，比2022年12月31日的190億美元減少21億美元，這是由於國債到期和抵押貸款支持證券的償還，但未實現虧損的改善部分抵消了這一減少，從2022年12月31日的30億美元減少到2023年12月31日的27億美元。於2023年12月31日，本公司證券組合的有效存續期約為5.5年。平均而言，2023年投資證券減少16億美元至174億美元，而2022年為190億美元，主要原因是未實現損失和國債到期。
| | | | | | | | | | | | | | |
| (加權平均收益率)(A) | 美國國債 | 住房抵押貸款支持證券(B) | 商業抵押貸款支持證券(B) | 總投資證券 |
| 2023年12月31日 |
| 到期日(C) | | | | |
| 1年內 | 0.23 | % | 3.76 | % | — | % | 0.25 | % |
| 1-5年 | 0.29 | | 2.19 | | 1.66 | | 0.66 | |
| 5-10年 | — | | 1.93 | | 2.97 | | 2.93 | |
| 十年後 | — | | 1.96 | | — | | 1.96 | |
| 總計 | 0.26 | % | 1.96 | % | 2.96 | % | 2.08 | % |
| 加權平均期限(年) | 1.1 | | 26.2 | | 8.1 | | 19.1 | |
(a)加權平均收益率是根據每種債務證券的賬面價值計算的到期收益率，按類型和機構彙總。
(b)由美國政府機構或美國政府支持的企業發行和/或擔保。
(c)基於最終合同到期日。
銀行有息存款及其他短期投資
銀行的計息存款主要用於管理公司的流動資金需求，主要包括在聯邦儲備銀行(FRB)的存款，也包括在發達國家的銀行或位於美國的外國銀行的國際銀行設施的存款。在期末基礎上，截至2023年12月31日，銀行的有息存款增加35億美元，至81億美元。2023年，銀行的有息存款平均減少了18億美元，降至75億美元。
其他短期投資包括出售的聯邦基金、交易證券、貨幣市場投資和持有待售貸款。幾乎所有的交易證券都是遞延補償計劃資產。持有待售貸款包括本公司已購買相關債券的浮動利率繳費票據、源自管理層有意出售的住宅按揭貸款，以及不時轉移至持有待售的其他貸款。在期末基礎上，其他短期投資增加2.42億美元，至2023年12月31日的3.99億美元，這是由上述浮動利率即期票據推動的。平均而言，2023年其他短期投資增加了1.65億美元，達到3.39億美元。
存款和借款
期末存款和借款
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位：百萬) | | | | | | | 百分比
變化 |
| 截至十二月三十一日止的年度 | 2023 | | 2022 | | 變化 | |
| 無息存款 | $ | 27,849 | | | $ | 39,945 | | | $ | (12,096) | | | (30) | % |
| 貨幣市場與有息支票存款 | 28,246 | | | 26,290 | | | 1,956 | | | 7 | |
| 儲蓄存款 | 2,381 | | | 3,225 | | | (844) | | | (26) | |
| 客户存款單 | 3,723 | | | 1,762 | | | 1,961 | | | N/m |
| 其他定期存款 | 4,550 | | | 124 | | | 4,426 | | | N/m |
| 外國辦事處定期存款 | 13 | | | 51 | | | (38) | | | (75) | |
| 總存款 | $ | 66,762 | | | $ | 71,397 | | | $ | (4,635) | | | (6) | % |
| 短期借款 | $ | 3,565 | | | $ | 3,211 | | | $ | 354 | | | 11 | % |
| 中長期債務 | 6,206 | | | 3,024 | | | 3,182 | | | N/m |
| 借入資金總額 | $ | 9,771 | | | $ | 6,235 | | | $ | 3,536 | | | 57 | % |
N/M-沒有意義在期末基礎上，總存款從2022年12月31日的714億美元減少到2023年12月31日的668億美元，反映出無息存款減少121億美元，部分被有息存款增加75億美元所抵消。
未投保存款被定義為美國辦事處存款賬户中超過FDIC保險限額的部分，以及任何其他未投保投資或存款賬户中被歸類為存款且不受任何聯邦或州存款保險制度約束的金額。根據監管指引計算，截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，未投保存款總額分別為315億美元和455億美元。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，超過保險限額的國內定期存款比例分別為7.97億美元和3.7億美元。截至2023年12月31日，未投保的定期存款總額為1300萬美元，而2022年12月31日為5100萬美元。定期存款由外國辦事處定期存款組成，全部在三個月或更短時間內到期。
在期末基礎上，截至2023年12月31日，短期借款總額為36億美元，而2022年12月31日為32億美元，其中包括購買的聯邦資金和短期聯邦住房貸款銀行(FHLB)墊款。在期末基礎上，截至2023年12月31日，中長期債務總額為62億美元，比2022年12月31日的30億美元增加32億美元。該公司使用中長期債務，包括中長期優先票據、次級票據和FHLB預付款，為盈利資產、流動性和監管資本提供資金。
平均存款和借入資金
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位：百萬) | | | | | | | 百分比
變化 |
| 截至十二月三十一日止的年度 | 2023 | | 2022 | | 變化 | |
| 無息存款 | $ | 30,882 | | | $ | 42,018 | | | $ | (11,136) | | | (27) | % |
| 貨幣市場與有息支票存款 | 26,054 | | | 28,347 | | | (2,293) | | | (8) | |
| 儲蓄存款 | 2,774 | | | 3,304 | | | (530) | | | (16) | |
| 客户存款單 | 2,708 | | | 1,756 | | | 952 | | | 54 | |
| 其他定期存款 | 3,577 | | | 16 | | | 3,561 | | | N/m |
| 外國辦事處定期存款 | 23 | | | 40 | | | (17) | | | (42) | |
| 總存款 | $ | 66,018 | | | $ | 75,481 | | | $ | (9,463) | | | (13) | % |
| 短期借款 | $ | 7,218 | | | $ | 436 | | | $ | 6,782 | | | N/m |
| 中長期債務 | 5,847 | | | 2,818 | | | 3,029 | | | N/m |
| 借入資金總額 | $ | 13,065 | | | $ | 3,254 | | | $ | 9,811 | | | N/m |
N/M-沒有意義
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | | | | 百分比
變化 |
| 截至十二月三十一日止的年度， | 2023 | | 2022 | | 變化 | |
按業務線分類的平均存款： | | | | | | | |
| 一般中型市場 | $ | 16,962 | | | $ | 20,409 | | | $ | (3,447) | | | (17) | % |
| 技術和生命科學 | 3,607 | | | 6,483 | | | $ | (2,876) | | | (44) | |
| 全國經銷商服務 | 1,022 | | | 1,526 | | | (504) | | | (33) | |
| 股票基金服務 | 976 | | | 1,175 | | | (199) | | | (17) | |
| 能量 | 574 | | | 1,000 | | | (426) | | | (43) | |
| 環境服務 | 361 | | | 344 | | | 17 | | | 5 | |
| 娛樂 | 268 | | | 267 | | | 1 | | | — | |
| 整個中間市場 | 23,770 | | | 31,204 | | | (7,434) | | | (24) | |
| 企業銀行業務 | 3,788 | | | 4,381 | | | (593) | | | (14) | |
| 商業銀行業務 | 3,569 | | | 4,289 | | | (720) | | | (17) | |
| 商業地產 | 1,582 | | | 2,175 | | | (593) | | | (27) | |
| 抵押貸款銀行家金融 | 310 | | | 535 | | | (225) | | | (42) | |
| 商業銀行總數 | 33,019 | | | 42,584 | | | (9,565) | | | (22) | |
| 零售銀行總數 | 24,363 | | | 26,672 | | | (2,309) | | | (9) | |
| 全面財富管理 | 4,130 | | | 5,439 | | | (1,309) | | | (24) | |
| 總財務和其他 | 4,506 | | | 786 | | | 3,720 | | | N/m |
總存款 | $ | 66,018 | | | $ | 75,481 | | | $ | (9,463) | | | (13) | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
N/M-沒有意義2023年平均存款減少95億美元至660億美元，而2022年為755億美元，反映出無息存款減少111億美元，但有息存款增加17億美元部分抵消了這一下降。無息存款的下降反映了2023年第一季度銀行業中斷後客户多元化的努力，以及由於當前較高的利率環境，存款組合從無息轉向有息，而有息存款的增加主要是由於經紀定期存款和客户存單的增加。
2023年，平均短期借款增加了68億美元，達到72億美元，而2022年為4.36億美元，而平均中長期債務在2023年增加了30億美元，達到58億美元，而2022年為28億美元，這主要是由FHLB預付款推動的，部分被2023年第三季度到期的8.5億美元優先票據所抵消。有關中長期債務的進一步資料載於綜合財務報表附註12。
資本
截至2023年12月31日，總股東權益增加12億美元，至64億美元，而2022年12月31日為52億美元。下表彙總了2023年股東權益總額的變化。
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | | |
| 2023年1月1日的餘額 | | | $ | 5,181 | |
| | | |
| 淨收入 | | | 881 | |
| 普通股宣佈的現金股利 | | | (375) | |
| 優先股宣佈的現金股利 | | | (23) | |
| | | |
| | | |
| 其他綜合收入，税後淨額： | | | |
| 投資證券 | $ | 276 | | | |
| 現金流對衝 | 337 | | | |
| 固定福利和其他退休後計劃 | 81 | | | |
| 扣除税後的其他綜合收入總額 | | | 694 | |
| 員工股票計劃下普通股淨髮行量 | | | (4) | |
| 基於股份的薪酬 | | | 52 | |
| 2023年12月31日的餘額 | | | $ | 6,406 | |
下表總結了公司截至2023年12月31日止年度的回購活動。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千股) | 購買的股份總數
公開宣佈的回購計劃或計劃的一部分 | | 剩餘份額
回購
授權（a） | | 總人數
的股份
購買（b） | | 平均價格
按月支付的費用
分享 |
| 2023年第一季度 | — | | | 4,997 | | | 31 | | | $ | 72.78 | |
| 2023年第二季度 | — | | | 4,997 | | | 3 | | | 42.36 | |
| 2023年第三季度 | — | | | 4,997 | | | 3 | | | 43.37 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 2023年第四季度 | — | | | 4,997 | | | 3 | | | 40.60 | |
總計2023年 | — | | | 4,997 | | | 40 | | | 65.89 | |
(A)根據公開宣佈的計劃或計劃可回購的最大股份數量。
(B)包括在截至2023年12月31日的年度內購買的與遞延薪酬計劃有關的約40,000股股票，不被視為公司回購計劃的一部分。
自2010年本公司股份回購計劃實施以來，已累計獲授權回購9,720萬股股份。股票回購計劃沒有到期日。管理層目前沒有回購股份，在恢復股份回購計劃之前，將繼續監測各種因素，包括公司的收益產生、為未來貸款增長提供資金的資本需求、監管變化和市場狀況。
該公司繼續通過積極的資本管理，將普通股一級資本比率(CET1)的目標定為大約10%。截至2023年12月31日，公司的CET1資本比率為11.09%，比2022年12月31日增加109個基點。
本公司須遵守巴塞爾協議III監管架構(巴塞爾協議III)下的資本充足率標準。該監管框架為計算監管資本和風險加權資產(RWA)建立了全面的方法。《巴塞爾協議III》還設定了最低資本充足率和整體資本充足率標準。
根據巴塞爾協議III，監管資本包括CET1資本、額外一級資本和二級資本。CET1資本主要包括普通股股東權益，減去商譽、無形資產和因淨營業虧損和税收抵免結轉而產生的遞延税項資產的某些扣除。此外，公司已選擇永久排除與分類為可供出售的債務有關的累積其他全面收益(AOCI)中的資本，以及CET1中的現金流對衝和固定收益退休後計劃的資本，這是巴塞爾協議III下標準化方法實體可以使用的選項。第一級資本逐漸包括非累積永久優先股。二級資本包括一級資本以及符合二級標準的次級債務和符合條件的信貸損失撥備。
該公司使用標準化方法計算RWA。在標準化方法下，風險加權一般基於監管風險加權，而監管風險加權因交易對手類型和資產類別而異。根據《巴塞爾協議III》的標準方法，信用風險的資本要求用於彌補因客户或交易對手未能按照合同條款履行其財務義務而造成的意外損失的風險；如果交易資產和負債超過某些門檻，則市場風險的資本也需要用於彌補因不利的市場波動或特定頭寸因素造成的損失的風險。
下表列出了所需的最低比率。
| | | | | |
| 普通股一級資本與風險加權資產之比 | 4.5 | % |
| 一級資本與風險加權資產之比 | 6.0 | |
| 總資本與風險加權資產之比 | 8.0 | |
| 資本節約緩衝(A) | 2.5 | |
| 一級資本與調整後平均資產之比(槓桿率) | 4.0 | |
(a)除了基於風險的最低資本要求外，公司還必須以普通股一級資本的形式維持最低限度的資本保護緩衝，以避免對資本分配和酌情獎金的限制。
該公司的資本比率超出以下最低監管要求：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| （百萬美元） | 資本/資產 | | 比率 | | 資本/資產 | | 比率 |
| 普通股權益第1(A)級 | $ | 8,414 | | | 11.09 | % | | $ | 7,884 | | | 10.00 | % |
| 第1級基於風險(A) | 8,808 | | | 11.60 | | | 8,278 | | | 10.50 | |
| 基於總風險的 | 10,263 | | | 13.52 | | | 9,817 | | | 12.45 | |
| 槓桿 | 8,808 | | | 10.06 | | | 8,278 | | | 9.55 | |
| 普通股股東權益 | 6,012 | | | 7.00 | | | 4,787 | | | 5.60 | |
| 有形普通股權益(A) | 5,369 | | | 6.30 | | | 4,143 | | | 4.89 | |
| 風險加權資產 | 75,901 | | | | | 78,871 | | | |
(A)非公認會計準則財務指標和監管比率的對賬，見補充財務數據一節。
截至2023年12月31日，該公司及其美國銀行子公司的資本充足率超過了根據1991年聯邦存款保險公司改善法案制定的標準，一家機構被視為“資本充足”所需的資本充足率。有關監管資本要求、資本比率計算及對本公司銀行附屬公司向本公司轉移資產能力的限制，請參閲綜合財務報表附註20。
截至2023年12月31日，普通股股東權益比率增加140個基點，至7.00%，主要是由於可供出售的投資證券和公司的現金流對衝組合的未實現虧損減少。該公司的可供出售投資證券組合中的未實現虧損是由於最初收購時的市場估值所致，預計不會實現。不包括商譽和其他無形資產的有形普通股權益比率增加了141個基點，達到6.30%，原因與上文討論的相同。普通股股東權益包括30億美元的累計其他全面虧損，其中約23億美元與總資產中記錄的餘額有關，包括對可供出售證券和養老金資產以及相關遞延税項資產的估值調整。這些金額對普通股股東權益比率的影響為328個基點；採用相同計算方法對有形普通股權益比率的影響為332個基點。
《巴塞爾協議III》終局框架
2023年7月27日，聯邦銀行機構發佈了一份擬議規則制定通知，俗稱巴塞爾III終局(Capital Proposal)，將大幅提高適用於總資產在1000億美元或以上的大型銀行組織的資本金要求。資本提案將統一受資本提案約束的大型銀行組織的監管資本計算和風險加權資產的計算，並要求第三類和第四類銀行組織在其監管資本比率中包括AOCI的大多數組成部分，包括可供出售證券的未實現淨收益和淨虧損。Capital的提案受到公眾評議期的限制，評議期於2024年1月16日結束，如果獲得通過，將包括從2025年7月1日開始的三年過渡期。截至2023年12月31日，該公司總資產為858億美元。雖然資本建議並不適用於目前建議的本公司，但如果本公司日後須遵守資本建議的規定，或受制於與資本及流動資金有關的任何其他新法律或法規，則該等要求可能限制本公司派發股息或回購股份的能力，或要求Comerica降低業務水平或籌集資本，從而對本公司的財務狀況及經營業績產生重大不利影響。如果受到資本提議的約束，與擬議納入AOCI大部分組成部分相關的估計影響將是基於2023年12月31日的財務數據，普通股一級資本將減少約300個基點。
風險管理
該公司在正常經營過程中承擔各種風險。公司的企業風險管理框架提供了識別、衡量、控制和管理這些風險的程序。這一框架包括風險評估程序、管理公司主要風險要素的一系列風險委員會以及概述公司接受的風險水平和類型的風險偏好聲明。本公司不斷加強其企業風險框架，採用更多的流程、工具和系統，旨在不僅使管理層根據其風險偏好更深入地瞭解各種現有的和新出現的風險，而且還提高本公司控制這些風險的能力，並確保對所承擔的風險給予適當考慮。
該公司的前線員工是第一道防線，負責風險的日常管理和所有權，包括識別、評估、衡量和控制作為正常業務過程一部分的風險。每個主要風險類別都由企業風險司內第二道防線的專門風險管理人員進一步監測和衡量，他們為本組織的風險管理活動提供監督以及獨立和有效的挑戰和指導。企業風險司由首席風險官領導，負責設計和管理公司的企業風險管理框架，並確保進行有效的風險管理監督。風險管理委員會是對可能存在風險相互依存關係或風險水平可能接近公司風險偏好聲明中概述的限度的風險的審查和上報的點。這些委員會由高級管理層和執行管理層組成，他們代表了業務部門和風險管理部門的觀點。內部審計是第三道防線，持續監測和評估風險管理框架的整體有效性，並向管理層和董事會審計委員會提供對公司管理和控制風險能力的獨立、客觀評估。
企業風險與回報委員會由首席風險官擔任主席，由董事會的企業風險委員會設立，負責對風險管理框架進行治理，監督管理公司的總體風險狀況，報告全面的風險組合，以及這些風險可能對公司的風險狀況和由此產生的資本水平產生的潛在影響。資本是風險的主要緩衝，也是評估風險的衡量工具。企業風險及回報委員會主要由代表不同風險範疇及業務單位的高級管理人員及行政人員組成，並由本公司主席及行政總裁委任。
董事會的企業風險委員會每季度召開一次會議，並被授權通過監督與整個企業範圍的風險相關的政策和風險做法以及確保遵守銀行監管義務來協助董事會促進公司的最佳利益。企業風險委員會的成員是由個人組成的，他們的經驗和資歷可以使他們對公司和金融服務業面臨的風險問題提出廣泛和知情的意見。這些風險包括但不限於與信貸、市場、流動性、運營、技術、合規和戰略條件有關的現有和新出現的風險事項。每季度向企業風險委員會提交一份全面的風險報告，提供管理層對公司總體風險狀況的看法。
對每個主要風險領域的進一步討論和分析載於本財務審查中風險管理一節的以下小節。
信用風險
信用風險是指由於客户或交易對手未能按照合同條款履行其財務義務而造成損失的風險。信用風險存在於所有成功取決於交易對手、發行人或借款人表現的活動中。每當資金被延長、承諾、投資或以其他方式暴露時，無論是反映在資產負債表上還是反映在資產負債表外，都會出現這種情況。治理結構通過戰略信用委員會進行管理。戰略信貸委員會由首席信貸官擔任主席，並批准通過信貸政策、信貸風險管理做法和所需的信貸風險行動來解決信貸風險問題的建議。戰略信貸委員會還確保全面報告信貸風險水平和趨勢，包括例外水平，以及識別和緩解新出現的風險。為了促進企業信用風險管理進程，各種其他企業職能為戰略信貸委員會履行其職責提供了資源。本公司根據既定的信貸政策及指引，透過承保及定期檢討及批准其信貸風險，以管理信貸風險。此外，本公司透過貸款組合多元化管理信貸風險，限制對任何單一行業、客户或擔保人的風險敞口，以及向第三方出售參與及/或銀團信貸風險超過其認為審慎的水平。
信貸部管理信用政策，並提供資源來管理業務線交易信用風險，確保所有風險敞口都根據信用風險評級政策的要求進行風險評級，並提供
必要時提供業務部門報告支持。企業風險部提供可信和有充分記錄的總體投資組合信用風險挑戰，以及公司貸款組合的其他與信用相關的屬性，特別強調所有隨之而來的建模結果。公司的資產質量審查職能是內部審計的一個部門，負責審計貸款和信用集團分配的內部風險評級的準確性。特別資產組負責管理不良或違約貸款和貸款銷售的回收過程。
信貸司內的信貸分析和策略部門提供關於投資組合信用風險水平和趨勢的全面報告、持續評估和核實風險評級模型、按季度計算貸款損失撥備和貸款相關承諾的信貸損失撥備，以及計算預期和意外損失。
信貸損失準備
信貸損失準備既包括貸款損失準備，也包括與貸款有關的承諾的信貸損失準備。信貸損失撥備從2022年12月31日的6.61億美元增加到2023年12月31日的7.28億美元，增加了6700萬美元，反映了不確定的經濟前景和信貸遷移，以及投資組合構成的變化。
下表列出了信貸損失和不良貸款撥備的指標。
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， | 2023 | | 2022 |
| 信貸損失撥備佔貸款總額的百分比 | 1.40 | % | | 1.24 | % |
| | | |
| 信貸損失準備金為非應計貸款總額的倍數 | 4.1x | | 2.8x |
| 信貸損失準備為不良貸款總額的倍數 | 4.1x | | 2.7x |
| | | |
為當前的預期信貸損失(CECL)模型提供信息的經濟預測反映了美國聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank)緊縮貨幣政策的累積效應，這些政策正在拖累實體經濟，以及數年來居高不下的通脹，這些通脹在很大程度上耗盡了家庭在疫情期間積累的過剩儲蓄。預計能源價格將在俄羅斯-烏克蘭衝突的側風、美國原油產量上升以及中國和其他主要外國經濟體需求疲軟的情況下趨於平穩。美國聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank)收緊貨幣政策影響房地產價格的長期和可變滯後，使住宅和商業地產價格面臨逆風。
地緣政治風險、潛在的政府停擺、學生貸款支付的重新開始以及擴張性較弱的財政政策等對增長的下行風險，預計將共同導致2024年經濟增長放緩。隨着經濟生產能力出現適度的疲軟，預計價格壓力將逐漸恢復到大流行前的正常水平。美國聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank)積極收緊貨幣政策，包括迅速加息和縮減資產負債表規模，這加劇了政策失誤或經濟衰退的風險。
這些因素形成了該公司在2023年12月31日的CECL估計中使用的兩年合理和可支持的預測。預計到2024年，美國經濟將以低於趨勢的速度增長，然後逐漸恢復到趨勢增長率。某些經濟變量，如石油價格，預計會在短期內上升，然後隨着通脹正常化而下降。對其他關鍵經濟變量的預測與國內生產總值(GDP)的預測大體一致，而利率預測反映了市場預期和聯邦儲備銀行最近的指引。下表彙總了代表用於制定2023年12月31日信貸損失撥備估計的經濟預測的部分經濟變量。
| | | | | |
| 經濟變量 | 基本預測 |
| 實際國內生產總值增長 | 逐步增長，在2025年第二季度達到近3%的峯值，然後恢復到2%左右的增長率。 |
| 失業率 | 在整個預測期內保持在4%左右。 |
| 公司BBB債券與10年期美國國債的利差 | 到2024年第三季度，利差擴大到2.4%，然後在預測期結束時正常化到2%。 |
| 油價 | 價格在2024年第一季度從目前的水平上漲到84美元，然後在預測期結束時下降到76美元。 |
由於經濟衰退壓力、持續的通貨膨脹、持續的高利率和前景的其他尾部風險存在高度不確定性，管理層考慮了其他經濟情景，以對其貸款組合中的某些部門進行適當的質量調整，包括較良性和較嚴重的情景。
關於確定信貸損失準備所用方法的討論，請參閲合併財務報表附註1。
貸款損失準備
貸款損失準備金是管理層對公司貸款組合中當前預期信貸損失的估計。貸款損失準備金增加7,800萬美元，至7,800萬美元。6882023年12月31日為6.1億美元，而2022年12月31日為6.1億美元。
集體損失估計數是通過將旨在估計當前預期信貸損失的準備金係數應用於集體評估投資組合剩餘合同期限內的攤銷成本餘額來確定的。具有相似風險特徵的貸款被聚合到同質池中。貸款損失準備還包括質量調整，以使撥備達到管理層認為適當的水平，這些因素包括對前瞻性風險、投入不準確和模型不準確的調整。不再與貸款池共享風險特徵的貸款的信貸損失是以個人為基礎進行估計的。個人信用損失估計通常是對非權責發生制貸款進行的，並基於以下幾種方法之一，包括基礎抵押品的估計公允價值、類似債務的可觀察市場價值或預期現金流的現值。
與貸款有關的承諾的信貸損失準備
貸款相關承付款的信貸損失準備估計集體信用證池的當前預期信貸損失和根據類似於企業貸款的準備金因數確定的用於發放信貸的未使用承付款，乘以根據歷史經驗和信貸風險得出的適用於承諾額的估計概率。截至2023年12月31日和2022年12月31日，貸款相關承諾的信貸損失撥備總額分別為4,000萬美元和5,100萬美元。
信用損失備抵分析
下表按貸款類別詳細介紹了淨沖銷（收回）佔貸款總額的百分比。
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| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| （百萬美元） | 淨貸款沖銷（恢復） | 淨沖銷（回收）比率（a） | | 淨貸款沖銷（恢復） | 淨沖銷（回收）比率（a） | | 淨貸款沖銷（恢復） | 淨沖銷（回收）比率（a） |
| 商業廣告 | $ | 9 | | 0.03 | % | | $ | 18 | | 0.06 | % | | $ | (15) | | (0.05 | %) |
| | | | | | | | |
| 商業抵押貸款 | (1) | | (0.01) | | | — | | — | | | 2 | | 0.02 | |
| | | | | | | | |
| 國際 | 13 | | 1.06 | | | — | | — | | | 4 | | 0.38 | |
| 住宅抵押貸款 | — | | — | | | (1) | | (0.03) | | | (2) | | (0.11) | |
| 消費者 | 1 | | 0.04 | | | — | | — | | | 1 | | 0.05 | |
| 貸款總額 | $ | 22 | | 0.04 | % | | $ | 17 | | 0.03 | % | | $ | (10) | | (0.02 | %) |
(a)淨沖銷（收回）佔相關平均未償貸款的百分比。
截至2023年12月31日止年度的貸款淨沖銷總計2200萬美元，比截至2022年12月31日止年度的貸款淨沖銷1700萬美元增加500萬美元。有關淨貸款沖銷的更多信息，請參閲本財務審查“經營結果”部分中的“信貸損失撥備”。
信貸損失準備的分配
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| （百萬美元） | 已分配
津貼 | 津貼
比率（a） | % (b) | | 已分配
津貼 | 津貼
比率（a） | % (b) |
| 十二月三十一日， | |
| 貸款損失準備 |
| 商業貸款 | | | | | | | |
商業廣告 | $ | 303 | | 1.11 | % | 52 | % | | $ | 287 | | 0.93 | % | 58 | % |
| 房地產建設 | 71 | | 1.39 | | 10 | | | 38 | | 1.24 | | 6 | |
| 商業抵押貸款 | 226 | | 1.66 | | 26 | | | 200 | | 1.51 | | 25 | |
| 租賃融資 | 12 | | 1.44 | | 2 | | | 6 | | 0.78 | | 1 | |
| 國際 | 8 | | 0.71 | | 2 | | | 10 | | 0.79 | | 2 | |
| 商業貸款總額 | 620 | | 1.29 | | 92 | | | 541 | | 1.10 | | 92 | |
| 零售貸款 | | | | | | | |
| 住宅抵押貸款 | 28 | | 1.50 | | 4 | | | 32 | | 1.74 | | 4 | |
| 消費者 | 40 | | 1.74 | | 4 | | | 37 | | 1.61 | | 4 | |
| 零售貸款總額 | 68 | | 1.63 | | 8 | | | 69 | | 1.67 | | 8 | |
| 貸款總額 | 688 | | 1.32 | % | 100 | % | | $ | 610 | | 1.14 | | 100 | % |
| 與貸款有關的承諾的信貸損失準備 |
| 業務承諾 | 31 | | | | | 40 | | | |
| 零售承諾 | 9 | | | | | 11 | | | |
| 總承諾額 | 40 | | | | | 51 | | | |
| 信貸損失準備 | $ | 728 | | 1.40 | % | | | $ | 661 | | 1.24 | % | |
(a)已分配的津貼佔未償還相關貸款的百分比。
(b)未償還貸款佔貸款總額的百分比。
有關信貸損失準備的更多信息，請參閲本財務審查的“關鍵會計估計數”一節和合並財務報表附註1和附註4。
不良資產
不良資產包括非應計狀態貸款和止贖資產。自2023年1月1日起，公司前瞻性地採用了會計準則更新號第2022-02號“金融工具-信貸損失(主題326)：問題債務重組和年份披露”的規定，取消了對TDR的會計處理。有關進一步資料，請參閲綜合財務報表附註1。截至2022年12月31日，減息貸款代表重新談判至低於原始合同利率的TDR。
下表彙總了不良資產和逾期貸款。
不良資產和逾期貸款彙總表
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| （百萬美元） | | | |
| 12月31日 | 2023 | | 2022 |
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| 非權責發生制貸款 | $ | 178 | | | $ | 240 | |
| 減息貸款 | 不適用 | | 4 | |
| 不良貸款總額 | 178 | | | 244 | |
| 止贖財產 | — | | | — | |
| | | |
| 不良資產總額 | $ | 178 | | | $ | 244 | |
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| 非權責發生制貸款佔貸款總額的百分比 | 0.34 | % | | 0.45 | % |
| 不良貸款佔總貸款的百分比 | 0.34 | | | 0.46 | |
| 不良資產佔貸款和喪失抵押品贖回權財產總額的百分比 | 0.34 | | | 0.46 | |
| 貸款逾期90天或以上且仍在累積 | $ | 20 | | | $ | 23 | |
| | | |
截至2023年12月31日，不良資產從2022年12月31日的2.44億美元減少到1.78億美元，減少了6600萬美元。不良資產減少，主要是非應計商業貸款減少3,300萬元，非應計零售貸款減少2,900萬元。截至2023年12月31日，不良貸款佔總貸款的0.34%，而2022年12月31日為0.46%。有關非權責發生制貸款構成的進一步信息，請參閲合併財務報表附註4。
下表彙總了非權責發生貸款的變動情況。
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| (單位：百萬) | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 | 2023 | | 2022 |
| 期初餘額 | $ | 240 | | | $ | 264 | |
| 轉至非應計項目的貸款(A) | 94 | | | 132 | |
| 非權責發生制貸款總沖銷 | (62) | | | (68) | |
| 轉至應計制狀態的貸款(A) | (14) | | | (11) | |
| 出售的非權責發生制貸款 | (5) | | | (15) | |
| 付款/其他(B) | (75) | | | (62) | |
| 期末餘額 | $ | 178 | | | $ | 240 | |
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(a)基於對賬面餘額超過200萬美元的非應計貸款的分析。
(b)包括與餘額少於或等於200萬美元的非應計貸款、賬面餘額大於200萬美元的非應計貸款付款以及將非應計貸款轉移到喪失抵押品贖回權的財產有關的淨變動。
有16名借款人 餘額超過200萬美元，總計9400萬美元，於2023年轉入非應計狀態，比2022年的23名借款人減少了7名借款人，總計1.32億美元。有關本期轉入非應計貸款構成的更多信息，請參閲下表按行業類別分類的非應計貸款信息。
下表列出了2023年和2022年12月31日按餘額和相關借款人數量列出的非應計貸款構成。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| （百萬美元） | 數量
借款人 | | 天平 | | 數量
借款人 | | 天平 |
| 200萬美元以下 | 457 | | | $ | 50 | | | 475 | | | $ | 60 | |
| 200萬-500萬美元 | 11 | | | 35 | | | 14 | | | 46 | |
| 500萬-1000萬美元 | 5 | | | 35 | | | 8 | | | 58 | |
| 1000萬美元-2500萬美元 | 4 | | | 58 | | | 5 | | | 76 | |
| | | | | | | |
| 總計 | 477 | | | $ | 178 | | | 502 | | | $ | 240 | |
下表根據北美行業分類系統（NAICS）類別列出了截至2023年12月31日的非應計貸款以及截至2023年12月31日的年度轉入非應計貸款和淨貸款沖銷（收回）的貸款摘要。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 截至2023年12月31日的年度 |
| （百萬美元） | 非應計貸款 | | 貸款轉入
非應計（a） | | 淨貸款沖銷（恢復） |
| 行業類別 | | |
| 製造業 | $ | 42 | | | 23 | % | | $ | 26 | | | 28 | % | | $ | 5 | | | 23 | % |
| 房地產和房屋建築商 | 38 | | | 21 | | | 27 | | | 29 | | | (10) | | | (45) | |
| 住宅按揭 | 19 | | | 11 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 運輸與倉儲 | 16 | | | 9 | | | 5 | | | 5 | | | 5 | | | 23 | |
| 信息與傳播 | 13 | | | 7 | | | 12 | | | 12 | | | 4 | | | 18 | |
| 服務 | 7 | | | 4 | | | 7 | | | 7 | | | 5 | | | 22 | |
| 批發貿易 | 6 | | | 3 | | | 11 | | | 12 | | | 11 | | | 50 | |
| 藝術、娛樂與休閒 | 6 | | | 3 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 採礦、採石以及石油和天然氣開採 | 4 | | | 2 | | | — | | | — | | | (1) | | | (5) | |
| 公司和企業的管理 | 4 | | | 2 | | | 3 | | | 4 | | | — | | | — | |
| 零售業 | 1 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他(B) | 22 | | | 14 | | | 3 | | | 3 | | | 3 | | | 14 | |
| 總計 | $ | 178 | | | 100 | % | | $ | 94 | | | 100 | % | | $ | 22 | | | 100 | % |
(a)基於對賬面餘額超過200萬美元的非應計貸款的分析。
(b)其他類別包括影響較小的其他行業類別以及消費者，不包括住宅抵押貸款和某些個人目的非應計貸款和淨沖銷。
逾期90天或以上且仍在計息的貸款通常是指有良好抵押的、正在收回的貸款。截至2023年12月31日，逾期90天或更長時間的貸款減少了300萬美元，至2000萬美元，而2022年12月31日為2300萬美元。截至2023年12月31日，逾期30-89天的貸款減少1.8億美元，至1.98億美元，而2022年12月31日為3.78億美元。截至2023年12月31日和2022年12月31日，逾期30天或以上且仍在計息的貸款佔總貸款的比例分別為0.42%和0.75%。綜合財務報表附註4所載的貸款賬齡分析提供了有關逾期貸款餘額的進一步信息。
下表彙總了所有受到批評的貸款。該公司的批評名單與監管部門定義的特別提及、不合格和可疑類別一致。非權責發生狀態的受批評貸款將單獨接受季度信用質量審查，公司可為此類貸款設立特定的免税額。綜合財務報表附註4所列按信貸質量指標分列的貸款表提供了有關構成受批評貸款總額的餘額的進一步資料。
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| （百萬美元） | | | |
| 12月31日 | 2023 | | 2022 |
| 不良貸款總額 | $ | 2,405 | | | $ | 1,572 | |
| 佔貸款總額的百分比 | 4.6 | % | | 2.9 | % |
在截至2023年12月31日的一年中，批評貸款增加了8.33億美元，主要是由商業房地產和一般中間市場推動的。
有關本公司不良資產政策的進一步資料，請參閲綜合財務報表附註1及附註4。
信用風險的集中度
當若干借款人從事類似的活動或同一地理區域的活動，並具有類似的經濟特徵，導致他們受到經濟或其他條件變化的類似影響時，可能存在信貸風險集中。該公司的信用風險集中在商業房地產和汽車行業。根據管理層的定義，截至2023年12月31日，所有其他行業集中度僅佔總貸款的不到10%。
商業房地產貸款
於2023年12月31日，該公司的商業地產組合代表36貸款總額的百分比。下表按貸款類別彙總了公司的商業房地產貸款組合。
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| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| (單位：百萬) | 商業地產業務線(A) | | 其他(B) | | 總計 | | 商業地產業務線(A) | | 其他(B) | | 總計 |
| 房地產建設貸款 | $ | 4,570 | | | $ | 513 | | | $ | 5,083 | | | $ | 2,505 | | | $ | 600 | | | $ | 3,105 | |
| 商業按揭貸款 | 4,727 | | | 8,959 | | | 13,686 | | | 4,681 | | | 8,625 | | | 13,306 | |
| 總商業地產 | $ | 9,297 | | | $ | 9,472 | | | $ | 18,769 | | | $ | 7,186 | | | $ | 9,225 | | | $ | 16,411 | |
(a)主要是貸款給房地產開發商。
(b)主要是以業主自住房地產為抵押的貸款。
該公司通過監測直接參與商業房地產市場的借款人，並堅持對這類貸款的貸款與價值比率的保守政策，來限制其商業房地產貸款活動所固有的風險。截至2023年12月31日，商業房地產貸款總額為188億美元，其中包括房地產建設貸款和商業抵押貸款。向商業房地產業務線的借款人發放的商業房地產貸款總額為93億美元，佔商業房地產貸款總額的50%，與2022年12月31日相比增加了21億美元。截至2023年12月31日，商業地產業務線主要由多户和工業物業擔保，分別佔投資組合的46%和34%，只有6%由寫字樓物業擔保。截至2023年12月31日，其他業務線的商業房地產貸款總額為95億美元，佔商業房地產貸款總額的50%，比2022年12月31日增加2.47億美元。這些貸款主要是業主自住的商業按揭，具有與非商業房地產商業貸款類似的信用特徵。一般來説，以前報告為房地產建設的貸款在收到入住證後被歸類為商業抵押貸款。
房地產建設貸款組合主要包括向具有滿意完成經驗的長期客户發放的貸款。截至2023年12月31日，商業地產業務線中受到批評的房地產建設貸款總額為8600萬美元，而2022年12月31日為零。在其他業務領域，2023年12月31日，受到批評的房地產建設貸款總額為1200萬美元，而2022年12月31日為300萬美元。在截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的年度內，沒有房地產建設貸款淨沖銷。
商業抵押貸款是以任何房地產的留置權為主要抵押品的貸款，主要是以業主自住房地產為抵押的貸款。房地產通常被認為是主要抵押品，如果抵押品的價值佔貸款批准時承諾的50%以上。商業抵押貸款組合中的貸款通常在三到五年內到期。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，商業地產業務線上受到批評的商業抵押貸款總額分別為3.78億美元和1600萬美元，增加的主要是多户房產。在其他業務領域，分別有3.95億美元和1.51億美元的商業抵押貸款在2023年12月31日和2022年12月31日受到批評。2023年商業抵押貸款淨收回10億美元，而2022年沒有淨沖銷。
汽車貸款經銷商：
下表提供了經銷商貸款的摘要。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
(單位：百萬) | 貸款
傑出的 | | 百分比：
銀行貸款總額 | | 貸款
傑出的 | | 百分比：
銀行貸款總額 |
| 經銷商： | | | | | | | |
| 樓層平面 | $ | 2,313 | | | | | $ | 1,379 | | | |
| 其他 | 3,878 | | | | | 3,988 | | | |
| 總經銷商 | $ | 6,191 | | | 11.9 | % | | $ | 5,367 | | | 10.1 | % |
幾乎所有的經銷商貸款都屬於國家經銷商服務業務線，主要包括平面圖融資和向汽車經銷商提供的其他貸款。截至2023年12月31日，包括在綜合資產負債表商業貸款中的平面圖貸款總額為23億美元，與2022年12月31日的14億美元相比增加了9.34億美元，這是由於供應鏈改善導致車輛數量增加所致。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，National Dealer Services業務線的其他貸款總額分別為39億美元和40億美元，其中分別包括22億美元和23億美元的業主自住型商業房地產抵押貸款。
截至2023年12月31日和2022年12月31日，都沒有非應計交易商貸款。此外，在截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日的任何一年中，經銷商貸款都沒有淨沖銷。
汽車租賃-生產：
下表列出了向涉及汽車生產的借款人提供的貸款摘要。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 貸款 傑出的 | | 百分比：
銀行貸款總額 | | 貸款 傑出的 | | 百分比：
銀行貸款總額 |
(單位：百萬) | | | |
| 生產： | | | | | | | |
| 國內 | $ | 591 | | | | | $ | 797 | | | |
| 外國 | 257 | | | | | 271 | | | |
| 總產量 | $ | 848 | | | 1.6 | % | | $ | 1,068 | | | 2.0 | % |
截至2023年12月31日，向涉及汽車生產的借款人(主要是一級和二級供應商)提供的貸款總額為8.48億美元，截至2022年12月31日，貸款總額為11億美元。這些借款人已經面臨，未來也可能面臨財務困難，原因是汽車生產中斷，供應鏈和物流運營問題，以及工會罷工的影響。因此，管理層繼續監測這一投資組合。
截至2023年12月31日，向汽車生產相關借款人提供的非權責發生貸款總額為1700萬美元，而2022年12月31日為500萬美元。截至2023年12月31日的一年，汽車生產貸款淨沖銷總額為700萬美元，而2022年同期為200萬美元。
有關集團信貸風險顯著集中的進一步資料，請參閲綜合財務報表附註5。
住宅房地產貸款
截至2023年12月31日，住宅房地產貸款佔貸款總額的7%。下表按地區市場概述本公司的住宅按揭及房屋淨值貸款組合。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| （百萬美元） | 住宅
抵押貸款市場
貸款 | | 百分比
總計 | | 家
股權投資
貸款 | | 百分比
總計 | | 住宅
抵押貸款市場
貸款 | | 百分比
總計 | | 家
股權投資
貸款 | | 百分比
總計 |
| 地理市場： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 密西根 | $ | 548 | | | 29 | % | | $ | 444 | | | 25 | % | | $ | 497 | | | 27 | % | | $ | 487 | | | 27 | % |
| 加利福尼亞 | 871 | | | 46 | | | 911 | | | 51 | | | 866 | | | 48 | | | 852 | | | 48 | |
| 德克薩斯州 | 272 | | | 14 | | | 351 | | | 20 | | | 258 | | | 14 | | | 354 | | | 20 | |
| 其他市場 | 198 | | | 11 | | | 86 | | | 4 | | | 193 | | | 11 | | | 83 | | | 5 | |
| 總計 | $ | 1,889 | | | 100 | % | | $ | 1,792 | | | 100 | % | | $ | 1,814 | | | 100 | % | | $ | 1,776 | | | 100 | % |
截至2023年12月31日，住宅房地產貸款總額為37億美元，其中包括傳統的住宅抵押貸款、房屋淨值貸款和信用額度。住宅房地產組合主要位於該公司的主要地理市場內。基本上所有逾期90天或以上的住宅房地產貸款都被置於非應計狀態，如果高級職位的全部收集存在疑問，幾乎所有當前或逾期不足90天的初級留置權房屋淨值貸款都被置於非應計狀態。在不遲於逾期180天的情況下，此類貸款將按當前評估價值減去出售成本進行沖銷。
截至2023年12月31日，住宅抵押貸款總額為19億美元，主要是為某些私人銀行關係客户發放和保留的規模較大的可變利率抵押貸款。在19億美元的未償還住房抵押貸款中，截至2023年12月31日，有1900萬美元處於非應計狀態，比2022年12月31日減少了3400萬美元。截至2023年12月31日，房屋淨值投資組合總計18億美元，其中96%主要是浮動利率、僅限利息的房屋淨值信用額度下的未償還貸款，3%處於攤銷狀態，1%是封閉式房屋淨值貸款。在18億美元的未償還房屋淨值貸款中，截至2023年12月31日，有2100萬美元處於非應計狀態，比2022年12月31日增加了600萬美元。截至2023年12月31日，大部分房屋淨值投資組合由初級留置權擔保。
能源借貸
該公司擁有能源貸款組合，這些貸款完全包括在綜合資產負債表中的商業貸款中。公司能源業務線的客户(約有120個關係)從事勘探和生產(E&P)和中游業務。勘探和勘探一般包括尋找潛在油氣田、鑽探探井和運營現役井等活動。對E&P借款人的承諾一般每半年根據各種因素重新確定借款基數，這些因素包括最新價格(反映市場和競爭狀況)、能源儲備水平和對衝的影響。中游行業普遍參與了
原油和/或成品油和天然氣產品的運輸、儲存和銷售。該公司的能源服務客户主要向E&P部門提供產品和服務。能源業務線中約94%的貸款是共享國家信貸(SNC)，即由三個或更多聯邦監管機構共享的大於或等於1億美元的貸款，反映出本公司專注於融資需求通常超過內部個人借款人信用風險上限的較大的中端市場公司。該公司尋求與SNC借款人發展全面的關係。
下表彙總了該公司能源業務部門的貸款信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （百萬美元） | 2023 | | 2022 |
| 12月31日 | 突出之處 | 非應計項目 | 批評(A) | | 突出之處 | 非應計項目 | 批評(A) |
| 勘探與生產(E&P) | $ | 1,070 | | 77 | % | $ | 4 | | $ | 4 | | | $ | 1,162 | | 82 | % | $ | 7 | | $ | 12 | |
| 中游 | 312 | | 23 | | — | | — | | | 253 | | 18 | | — | | — | |
| | | | | | | | | |
| 總能源業務線 | $ | 1,382 | | 100 | % | $ | 4 | | $ | 4 | | | $ | 1,415 | | 100 | % | $ | 7 | | $ | 12 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | |
(a)包括非權責發生制貸款。
截至2023年12月31日，能源業務線的貸款總額為14億美元，佔總貸款的3%，比2022年12月31日減少了3300萬美元。截至2023年12月31日和2022年12月31日，包括未使用的信用證和信用證承諾在內的總敞口分別為33億美元(利用率為42%)和34億美元(利用率為43%)。截至2023年12月31日，非應計能源貸款減少300萬美元，至400萬美元，而2022年12月31日為700萬美元。截至2023年12月31日，批評能源貸款減少了800萬美元，至400萬美元，而2022年12月31日為1200萬美元。截至2023年12月31日的年度能源淨回收為100萬美元，而截至2022年12月31日的年度淨沖銷為300萬美元。
槓桿貸款
該公司商業投資組合中的某些貸款被視為槓桿交易。這些貸款通常用於合併、收購、業務資本重組、再融資和股權收購。為了幫助降低與這些貸款相關的風險，本公司專注於擁有高能力管理團隊、強有力的贊助商和良好的財務業績記錄的中端市場公司。容易出現週期性低迷的行業和整合風險較高的收購一般都會避開。其他考慮因素包括抵押品的充分性、資產負債表槓桿水平以及金融契約的充分性。在承保過程中，對現金流進行壓力測試，以評估借款人應對經濟低迷和利率上升的能力。
FDIC將用於評估目的的高風險商業和工業(HR C&I)貸款定義為槓桿率通常為總債務與利息、税項和折舊前收益(EBITDA)的四倍以及優先債務與EBITDA之比的三倍的貸款，不包括某些抵押貸款。
下表彙總了有關HR C&I貸款的信息，截至2023年12月31日和2022年12月31日，HR C&I貸款分別佔總貸款的5%和6%。
| | | | | | | | | | | |
(單位：百萬) 12月31日 | 2023 | | 2022 |
| 突出之處 | $ | 2,814 | | | $ | 3,120 | |
受到批評 | 332 | | | 393 | |
| 12月31日終了年度錄得的貸款淨撇賬， | 5 | | | 20 | |
市場和流動性風險
市場風險是指由於利率、匯率、商品價格和股票價格的不利變動而造成的損失風險。流動資金風險是指本公司沒有足夠的資金來維持其正常運營的風險，或沒有能力在任何時候以合理的成本籌集或借入資金的風險。
公司的資產負債管理委員會(ALCO)設立並監督遵守與市場和流動性風險管理活動有關的政策和風險限額。美國鋁業定期召開會議，討論和審查市場和流動性風險管理戰略，並由來自公司不同領域的高管和高級管理人員組成，包括財務、金融、經濟、貸款、存款收集和風險管理。公司財政部在ALCO的指導下，通過採取行動管理公司的市場、流動性和資本狀況，緩解市場和流動性風險。
本公司每月進行流動資金壓力測試，以評估其在假設的壓力環境下滿足資金需求的能力。這種環境涵蓋了一系列情景，包括特殊的和整個市場的性質，這些情景的持續時間和嚴重性各不相同。最近發生的事件給正常的存款模式帶來了更大的不確定性。在2023年3月銀行業中斷後，該公司通過批發融資渠道和經紀存款增加其現金頭寸，從而啟動了應急融資計劃。該公司截至2023年12月31日的評估預測，在每一系列活動下都有足夠的流動資金來源。
除了在綜合基礎上評估流動性風險外，公司財政部還監測母公司的流動性，並制定了在沒有子公司額外股息支持的情況下履行預期義務的流動性覆蓋要求。美國鋁業關於流動性風險管理的政策要求母公司在不少於12個月的期間內保持足夠的流動性，以滿足預期的現金義務，如償債、股息支付和正常運營費用。該公司擁有以下流動資產14億美元在未合併的基礎上，於2023年12月31日。
公司財務部和企業風險部支持ALCO衡量、監測和管理利率風險以及所有其他市場風險。主要活動包括：(I)提供公司資產負債表結構的信息和分析，並對利率和所有其他市場風險進行衡量；(Ii)相對於既定的政策限制和指導方針，監測和報告公司的頭寸；(Iii)制定和提出調整風險頭寸的分析和戰略；(Iv)審查和提交政策和授權供批准；以及(V)監測用於管理利率和所有其他市場和流動性風險的行業趨勢和分析工具。
利率風險
淨利息收入是該公司的主要收入來源。利率風險是由於資產和負債的重新定價和現金流特徵不同而在正常業務過程中產生的，主要是通過本公司的核心業務活動發放貸款和獲取存款。該公司的資產負債表的主要特點是由核心存款提供資金的浮動利率貸款。包括利率互換將浮動利率貸款轉換為固定利率的影響，該公司於2023年12月31日的貸款構成為40%的固定利率，51%的隔夜至30天利率，6%的90天及以上利率和3%的最優惠利率。貸款組合的構成對利率變動很敏感，因為浮動利率貸款組合的重新定價速度更快，而存款產品的重新定價速度更快。此外，在沒有采取緩解措施的情況下，公司的貸款和存款的增長和/或收縮可能會導致對利率變動的敏感度發生變化。這類行動的例子包括購買固定利率投資證券，這為資產負債表提供流動性，並採取行動緩解固有的利率敏感性，以及利用利率掉期和期權進行對衝。其他緩解因素包括部分貸款組合的利率下限。
本公司積極管理其對利率風險的風險敞口，主要目標是優化淨利息收入和股權的經濟價值，同時在為利率風險設定的可接受限度內運營，並保持充足的資金和流動資金水平。
由於沒有一種單一的衡量體系能夠滿足所有的管理目標，因此需要綜合運用多種技術來管理利率風險。這些技術考察了利率風險對各種替代情景下淨利息收入和股權經濟價值的影響，包括利用多個模擬分析改變收益率曲線的水平、斜率和形狀。模擬分析只產生淨利息收入的估計，因為所用的假設本身是不確定的。由於許多因素，實際結果可能與模擬結果不同，這些因素包括但不限於利率變化的時間、幅度和頻率、市場狀況、監管影響和管理策略。
淨利息收入對利率變化的敏感度
在各種利率情景下，分析利率變化對淨利息收入的影響是管理層的主要風險管理技術。管理層使用靜態資產負債表在利率環境不變的情況下模擬基本情況下的淨利息收入，並通過改變某些模型假設來產生敏感性情景。每一種情景都包括符合歷史模式的貸款增長、投資安全提前還款水平、儲户行為以及整體資產負債表組合和增長等假設。此外，分析假設所有貸款對衝都有資格進行對衝會計。實際經濟活動的變化可能導致與其模擬分析中所包括的變化管理不同的利率環境和資產負債表結構。2023年12月31日敏感性情景中的模型假設包括利率上升情景、貸款餘額小幅增加和存款餘額適度減少，以及利率下降情景、貸款餘額小幅下降和存款餘額適度增加。此外，兩種情景都假設貸款利差保持在當前水平，有息存款貝塔增量約為48%，存款組合根據歷史觀察發生變化，證券組合現金流部分再投資，利率互換沒有增加。
分析所包括的證券組合於截至2023年12月31日止年度的平均結餘為174億美元，平均收益率為2.10%，有效年期為5.5年。
下表詳細介紹了截至2023年12月31日的可變利率貸款掉期投資組合的組成部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 浮動利率貸款掉期(A) |
| （百萬美元） | 名義金額 | | 加權平均收益率 | | 到期年限(B) |
2023年12月31日的合約掉期(C) | $ | 24,850 | | | 2.49 | % | | 3.9 | |
| 每期間加權平均名義活動數： | | | | | |
2023年全年 | 22,372 | | 2.38 | | | 3.5 |
2024年全年 | 23,575 | | 2.50 | | | 3.9 |
2025年全年 | 22,973 | | 2.57 | | | 4.1 |
(a)包括70億美元的掉期，這些掉期在BSBY停止後不再有資格獲得現金流對衝指定。2024年1月，這些掉期中的42億美元被重新指定，其餘的預計將在2024年初重新指定。
(b)從2023年12月31日開始計算的到期年限。
(c)包括從2024年開始的20億美元的遠期起始掉期。剔除遠期啟動掉期，加權平均收益率為2.43%。
該分析還包括利率互換，通過公允價值對衝將63億美元的固定利率中長期債務轉換為可變利率。此外，這項分析還包括155億美元的貸款，這些貸款在2023年12月31日的平均利率下限為52個基點。然後，將這一基本情況下的淨利息收入與利率情景進行比較，在這種情況下，短期利率在12個月內以線性、非平行的方式與基本情況相比上升或下降100或200個基點(下限為0%)，導致期間平均變化50或100個基點。
下表顯示了截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的情況，通過將基本情況假設結果與上述利率上升和下降假設結果相關聯，顯示了未來12個月對淨利息收入的估計影響。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 估計年變化量 |
| （百萬美元） | 2023 | | | 2022 |
| 12月31日 | 金額 | | % | | | 金額 | | % |
| 利率的變化： | | | | | 利率的變化： | | | |
| 上漲100個基點 | $ | (36) | | | (2 | %) | | 上漲100個基點 | $ | 10 | | | — | % |
| (平均50個基點) | | | | | (平均50個基點) | | | |
| 下跌100個基點 | 23 | | | 1 | | | 下跌100個基點 | (72) | | | (2) | |
| (平均50個基點) | | | | | (平均50個基點) | | | |
上漲200個基點 | (87) | | | (4) | | | 上漲200個基點 | (7) | | | — | |
(平均100個基點) | | | | | (平均100個基點) | | | |
下跌200個基點 | 33 | | | 1 | | | 下跌200個基點 | (156) | | | (5) | |
(平均100個基點) | | | | | (平均100個基點) | | | |
在100和200個基點的情景中，對利率下降的敏感性從2022年12月31日的淨利息收入減少轉向2023年12月31日的淨利息收入，這是由於非到期存款的下降，部分被定期存款的增加所抵消。在100個基點的情景中，對利率上升的敏感性從2022年12月31日的淨利息收入受益轉向2023年12月31日的淨利息收入減少，而在200個基點的情景中，與2022年12月31日相比，對利率上升的負面敏感性增加，這是由於2023年發生的負債組合的變化。
於2023年12月31日，其他敏感性情景應用上升和下降100個基點情景假設，其中存款貝塔比基本情景增加60%，以評估公司存款貝塔假設的影響。在這些上升和下降的情況下，淨利息收入分別減少6500萬美元和增加4400萬美元，這是由於與標準模型假設相比，重新定價的速度更快。2023年12月31日的所有情景都反映了2023年3月銀行業中斷後資產負債表構成的變化，因為資產負債表保持了更高的現金集中度，以及批發資金和經紀存款的增加，這導致了所有情景下淨利息收入的下降。
股權的經濟價值對利率變化的敏感性
除了對淨利息收入的模擬分析外，權益的經濟價值分析還提供了利率風險頭寸的另一種視角。權益經濟價值是指根據期末實際利率對現金流量進行貼現而得出的公司金融資產、負債和表外工具的經濟價值估計與扣除匯率變動的估計影響後的估計經濟價值之間的差額。該公司主要監測股權的基本經濟價值的百分比變化。股票分析的經濟價值基於100或200個基點的直接平行衝擊，下限為0%。
下表顯示了上述利率情景對股權經濟價值的估計影響，截至2023年12月31日和2022年12月31日。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （百萬美元） | 2023 | | | 2022 |
| 12月31日 | 金額 | | % | | | 金額 | | % |
| 利率的變化： | | | | | 利率的變化： | | | |
| 上漲100個基點 | $ | (567) | | | (4 | %) | | 上漲100個基點 | $ | (417) | | | (3 | %) |
| 下跌100個基點 | 794 | | | 6 | | | 下跌100個基點 | 627 | | | 4 | |
上漲200個基點 | (1,254) | | | (10) | | | 上漲200個基點 | (978) | | | (7) | |
下跌200個基點 | 1,363 | | | 11 | | | 下跌200個基點 | 1,033 | | | 7 | |
由於存款徑流和存款行為假設的調整，從2022年12月31日到2023年12月31日，股權經濟價值對利率上升的負敏感性增加，但部分被現金流掉期名義金額下降和證券投資組合較小所抵消。由於同樣的因素，對利率下降的敏感性增加了股權的經濟價值。
按期限和利率敏感性分類的貸款
貸款組合的合同到期日分佈如下。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 貸款到期 |
(單位：百萬) 2023年12月31日 | 在一個
年份(A) | | 經過一
但在內心深處
五年 | | 五年後但十五年內 | | 十五年後 | | 總計 |
| 商業貸款 | $ | 10,616 | | | $ | 15,535 | | | $967 | | $ | 133 | | | $ | 27,251 | |
| 房地產建設貸款 | 1,192 | | | 3,612 | | | 275 | | 4 | | | 5,083 | |
| 商業按揭貸款 | 2,784 | | | 7,707 | | | 3,169 | | 26 | | | 13,686 | |
| 租賃融資 | 270 | | | 383 | | | 154 | | — | | | 807 | |
| 國際貸款 | 508 | | | 518 | | | 76 | | — | | | 1,102 | |
| 住宅按揭貸款 | 5 | | | 7 | | | 215 | | 1,662 | | | 1,889 | |
| 消費貸款 | 487 | | | 152 | | | 73 | | 1,583 | | | 2,295 | |
| 總計 | $ | 15,862 | | | $ | 27,914 | | | $ | 4,929 | | | $ | 3,408 | | | $ | 52,113 | |
(a)包括活期貸款、沒有規定還款時間表或到期日的貸款以及透支。
根據合同條款，到期日超過一年的貸款的利率構成如下。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 貸款一年後到期 |
(單位：百萬) 2023年12月31日 | 預定（固定）利率 | | 浮動利率 | | 總計 |
| 商業貸款 | $ | 375 | | | $ | 16,260 | | | $ | 16,635 | |
| 房地產建設貸款 | 74 | | | 3,817 | | | 3,891 | |
| 商業按揭貸款 | 1,524 | | | 9,378 | | | 10,902 | |
| 租賃融資 | 286 | | | 251 | | | 537 | |
| 國際貸款 | 3 | | | 591 | | | 594 | |
| 住宅按揭貸款 | 522 | | | 1,362 | | | 1,884 | |
| 消費貸款 | 28 | | | 1,780 | | | 1,808 | |
| 總計 | $ | 2,812 | | | $ | 33,439 | | | $ | 36,251 | |
風險管理衍生工具
該公司使用投資證券和衍生工具作為資產和負債管理工具，總體目標是管理利率變化帶來的淨利息收入波動。這些工具有助於管理層實現預期的利率風險管理目標。目前，與衍生工具相關的活動涉及利率掉期，有效地將固定利率中長期債務轉換為浮動利率，以及將可變利率貸款轉換為固定利率。2023年的名義活動包括LIBOR轉型對中央清算掉期的影響，其中基於LIBOR的掉期被2023年到期的短期LIBOR過橋掉期和倖存的前瞻性啟動有擔保隔夜融資利率（SOFR）掉期所取代。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位：百萬) 風險管理名義活動 | 利息
費率
合同 | | 外國
交易所
合同 | | 總計 |
| 2022年1月1日的餘額 | $ | 10,700 | | | $ | 452 | | | $ | 11,152 | |
| 加法 | 20,850 | | | 8,638 | | | 29,488 | |
| 到期/攤銷 | (1,800) | | | (8,698) | | | (10,498) | |
| | | | | |
| 2022年12月31日的餘額 | $ | 29,750 | | | $ | 392 | | | $ | 30,142 | |
加法 | 17,100 | | | 9,534 | | | 26,634 | |
| 到期/攤銷 | (9,150) | | | (9,366) | | | (18,516) | |
| 終止合同 | (6,550) | | | — | | | (6,550) | |
| 2023年12月31日的餘額 | $ | 31,150 | | | $ | 560 | | | $ | 31,710 | |
截至2023年12月31日，風險管理利率互換名義金額總計312億美元，其中包括將249億美元可變利率貸款轉換為固定利率的現金流互換，以及將63億美元固定利率中長期債務轉換為浮動利率的公允價值互換。風險管理利率掉期在截至2023年12月31日的年度產生了7.15億美元的淨利息支出，而截至2022年12月31日的年度沒有任何影響。截至2023年12月31日，在249億美元的現金流掉期中，有70億美元未指定用於會計目的。有關取消指定利率對衝的進一步討論，請參閲綜合財務報表附註8。
除利率掉期外，本公司亦採用各種其他類型的衍生工具作為抵銷頭寸，以減低與特定資產及負債(例如以外幣計價的客户貸款或存款)有關的外幣風險。這類工具可能包括外匯現貨和遠期合約以及外匯互換協議。
有關風險管理衍生工具的進一步資料載於綜合財務報表附註8。
客户發起和其他衍生工具
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位：百萬) 客户發起和其他概念性活動 | 利息
費率
合同 | | 能量
導數
合同 | | 外國
交易所
合同 | | 總計 |
| 2022年1月1日的餘額 | $ | 21,000 | | | $ | 7,770 | | | $ | 1,716 | | | $ | 30,486 | |
| 加法 | 7,593 | | | 14,145 | | | 42,017 | | | 63,755 | |
| 到期/攤銷 | (3,017) | | | (6,002) | | | (41,029) | | | (50,048) | |
| 終止合同 | (5,278) | | | (1,392) | | | — | | | (6,670) | |
| 2022年12月31日的餘額 | $ | 20,298 | | | $ | 14,521 | | | $ | 2,704 | | | $ | 37,523 | |
| 加法 | 16,207 | | | 11,510 | | | 44,060 | | | 71,777 | |
| 到期/攤銷 | (5,651) | | | (10,761) | | | (44,013) | | | (60,425) | |
| 終止合同 | (8,384) | | | (1,464) | | | — | | | (9,848) | |
| 2023年12月31日的餘額 | $ | 22,470 | | | $ | 13,806 | | | $ | 2,751 | | | $ | 39,027 | |
本公司買賣利率上限及下限，並訂立外匯合約、利率掉期合約及能源衍生合約，以滿足客户要求該等服務的需要。客户發起的衍生產品和其他衍生產品的公允價值變動在發生時在收益中確認。為限制這些活動的市場風險，該公司一般會與交易商採取抵銷立場。抵銷頭寸的名義金額包括在上表中。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，客户發起的活動和其他名義活動分別佔利率、能源和外匯合同總額的55%。
有關客户發起及其他衍生工具的進一步資料載於綜合財務報表附註8。
Libor過渡
2017年7月27日，負責監管LIBOR的英國金融市場行為監管局(FCA)公開宣佈，打算在2021年後停止説服或強制銀行提交LIBOR利率。自2021年3月起，FCA確認，某些LIBOR期限在2021年12月31日後將不再受支持，其餘期限，包括公司最常用的期限，在2023年6月30日後將不再受支持。該公司對基於LIBOR的產品有大量敞口，於2021年第四季度停止推出基於LIBOR的產品，並努力補救其未完成的LIBOR合同。截至2023年12月31日，LIBOR過渡基本完成。
BSBY停止
2023年11月15日，彭博指數服務有限公司(Bloomberg)宣佈，將於2024年11月15日停止發佈BSBY；因此，該公司被要求“取消指定”用於某些BSBY指數貸款現金流對衝的70億美元利率掉期，並將累計其他綜合收益中確認的金額重新歸類為收益。對於每個取消指定的掉期，在重新指定掉期之前，利息支付的結算和公允價值的變化被記錄為其他非利息收入內的風險管理對衝損失，而不是淨利息收入。2024年1月，這些掉期中的42億美元被重新指定，其餘的預計將在2024年初重新指定。在截至2023年12月31日的一年中，BSBY停止對商業貸款利息收入的淨影響為300萬美元。此外，該公司還確認了9100萬美元的其他非利息收入淨虧損。有關取消指定利率對衝的進一步討論，請參閲綜合財務報表附註8。
截至2023年12月31日，該公司對基於BSBY的產品的敞口為330億美元，其中包括217億美元的貸款和113億美元的利率掉期。該公司目前正在評估合同，以確保包括適當的後備語言，並將在必要時糾正合同。本公司預計，大部分基於BSBY的合同將在未來一年內有機地過渡到SOFR，任何剩餘的合同將在2024年11月停止BSBY後的第一個重新定價日期通過備用語言過渡到SOFR。
流動資金來源
本公司維持其相信將充分履行其財務責任的流動資金狀況，同時考慮到在正常業務過程中可能發生的承諾提取和存款流失。該公司資產負債表的大部分資金來自客户存款。償還貸款的現金流、存款賬户(包括經紀存款)的增加、證券組合的活動以及批發融資渠道是該公司的主要流動資金來源。
該公司通過流動資產或外部資金來源滿足增加的流動資金需求。可用流動性包括現金、FHLB預付款和聯邦儲備銀行(FRB)借款，包括通過貼現窗口和新設立的銀行定期融資計劃(BTFP)借款。該公司已承諾其投資證券組合將在需要時獲得批發融資，目前不打算出售或重組證券。
世行是德克薩斯州達拉斯聯邦住房金融局的成員，該機構通過以房地產相關貸款、某些政府機構支持的證券和其他符合條件的資產為抵押的預付款，為其成員提供短期和長期資金。實際借款能力取決於質押給FHLB的抵押品金額和質押資產的公允價值，以及適用的FHLB減記。
截至2023年12月31日，世行已向FHLB質押了總計219億美元的房地產相關貸款和總計66億美元的投資證券，FHLB向FHLB提供了高達171億美元的抵押借款。
FRB通過其貼現窗口提供流動性，銀行可以在貼現窗口根據質押資產的貼現公允價值借入資金。此外，FRB於2023年3月成立了BTFP，以應對2023年的行業混亂，向符合條件的存款機構提供期限最長為一年的貸款，以美國國債、機構債務和抵押貸款支持證券以及其他符合條件的資產的形式質押抵押品。與其他資金來源不同，BTFP的借款能力是基於抵押品的面值，而不是公允價值。
截至2023年12月31日，世行已向FRB質押了總計246億美元的貸款和總計77億美元的投資證券，FRB分別通過貼現窗口和BTFP計劃提供了高達210億美元和93億美元的擔保借款。除了在一開始進行操作測試外，世行並不依賴BTFP工具作為資金來源，也不打算在2024年3月11日宣佈到期之前使用該工具。截至2023年12月31日，FRB可用的擔保借款總額為303億美元。
下表詳細説明瞭該公司在2023年12月31日的可用流動資金來源。
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| （百萬美元） | 總運力 | | 未償還借款 | | 可用流動資金 |
| 存入FRB的現金(A) | | | | | $ | 7,860 | |
| FHLB | $ | 17,081 | | | $ | 7,550 | | | 9,531 | |
FRB： | | | | | |
| BTFP | 9,328 | | | — | | | 9,328 | |
| 貼現窗口 | 20,953 | | | — | | | 20,953 | |
| 總可用流動資金 | | | | | $ | 47,672 | |
(A)計入綜合資產負債表內銀行的計息存款。該公司亦可使用經紀存款和外債作為額外的資金來源，並在證券交易委員會維持一份擱置登記聲明，以便發行證券。該公司和該銀行以具競爭力的利率籌集無抵押資金的能力，受到評級機構對該公司和該銀行的信貸質素、流動資金、資本、盈利和其他相關因素的看法的影響。截至2023年12月31日，三大評級機構已對本公司和本行的長期優先無擔保債務以及本行的長期存款給予以下評級。證券評級不是購買、出售或持有證券的建議，可能會受到指定評級機構隨時修改或撤回的影響。每個評級都應獨立於任何其他評級進行評估。
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| 債務評級 | | 存款評級 |
| Comerica Incorporated | | Comerica銀行 | | | Comerica銀行 |
| 2023年12月31日 | 額定值 | | 額定值 | 展望 | | 額定值 |
| 穆迪投資者服務公司 | Baa1 | | Baa1 | 負性 | | A1 |
惠譽評級 | A- | | A- | 負性 | | A |
| 標準普爾 | BBB | | BBB+ | 穩定 | | 未評級 |
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存款集中和無保險存款
該公司的重點是商業客户，因此，相對於消費者關注度更高的金融機構，它的未投保存款比例更大。這些存款在不同地理位置、不同行業和不同客户之間具有很好的多樣性。截至2023年12月31日，零售銀行和一般中端市場細分市場，無論是高度多元化還是顆粒化，分別佔總存款基礎的37%和27%。
未投保存款被定義為美國辦事處存款賬户中超過FDIC保險限額的部分，以及任何其他未投保投資或存款賬户中被歸類為存款且不受任何聯邦或州存款保險制度約束的金額。
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| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| (以百萬為單位的美元金額) | 金額 | 佔總存款的百分比 | 金額 | 佔總存款的百分比 |
| 根據監管準則計算的未投保存款總額 | $ | 31,485 | | 47 | % | $ | 45,492 | | 64 | % |
| 減去：關聯押金 | (4,064) | | | (4,458) | | |
| 未投保存款總額，不包括關聯存款 | $ | 27,421 | | 41 | % | $ | 41,034 | | 57 | % |
其他沒有保險的定期存款包括外國辦事處定期存款，截至2023年12月31日，定期存款總額為1300萬美元，全部在三個月或更短時間內到期。2023年12月31日，由信託存款以及公共實體和州和地方政府機構的存款組成的抵押存款總額為6.87億美元，而2022年12月31日為8.43億美元。
流動性的潛在用途
各種財務義務，如合同義務、資金不足的承付款和存款提款，可能需要公司今後支付現金。根據美國公認會計原則，某些債務在合併資產負債表中確認，而其他債務則在資產負債表外確認。
下表彙總了該公司的重大不可撤銷合同義務和未來所需的最低付款。有關這些合同義務的進一步信息，請參閲合併財務報表附註10、11、12和25。
選定的合同義務
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| 按期間列出的最低應繳款額 |
(單位：百萬) 2023年12月31日 | 總計 | | 少於
1年 | | 1-3
年份 | | 4-5
年份 | | 超過
5年 |
| 未指定期限的存款（a） | $ | 58,476 | | | $ | 58,476 | | | | | | | |
| 定期存款單和其他規定期限的存款（a） | 8,286 | | | 8,177 | | | $ | 88 | | | $ | 18 | | | $ | 3 | |
| 短期借款（a） | 3,565 | | | 3,565 | | | — | | | — | | | — | |
| 中長期債務（a） | 6,300 | | | 500 | | | 2,750 | | | 2,000 | | | 1,050 | |
| 經營租約 | 460 | | | 70 | | | 129 | | | 92 | | | 169 | |
| 承諾資助低收入住房合作伙伴關係 | | | | | | | | | |
| 其他長期義務（b） | | | | | | | | | |
| 合同債務總額 | $ | 77,087 | | | $ | 70,788 | | | $ | 2,967 | | | $ | 2,110 | | | $ | 1,222 | |
| 中長期債務（僅限母公司）（a）（b） | $ | 800 | | | $ | — | | | $ | 250 | | | $ | — | | | $ | 550 | |
(a)存款和借款不包括應計利息。
(b)僅母公司金額計入上述中長期債務最低還款額中。
除合同義務外，公司的其他商業承諾也會影響流動資金。其中包括未使用的信貸承諾、備用信用證和財務擔保，以及商業信用證。下表按期間彙總了該公司的商業承諾和預期到期日。
商業承諾
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| 按期間列出的預期到期日 |
(單位：百萬) 2023年12月31日 | 總計 | | 不到
1年 | | 1-3
年份 | | 4-5
年份 | | 超過
5年 |
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| 用於發放信貸的未使用承諾 | $ | 31,385 | | | $ | 8,091 | | | $ | 12,497 | | | $ | 6,986 | | | $ | 3,811 | |
| 備用信用證和財務擔保 | 3,586 | | | 3,196 | | | 231 | | | 158 | | | 1 | |
| 商業信用證 | 48 | | | 48 | | | — | | | — | | | — | |
| 商業承諾總額 | $ | 35,019 | | | $ | 11,335 | | | $ | 12,728 | | | $ | 7,144 | | | $ | 3,812 | |
由於這些承諾中的許多都是在沒有充分提取的情況下到期的，而且每個客户都必須繼續滿足合同中規定的條件，因此這些商業承諾的總額不一定代表該公司未來的現金需求。有關這些商業承諾的進一步討論，請參閲合併財務報表附註8。
其他市場風險
由於交易活動有限，與該公司交易工具相關的市場風險不大。本公司非利息收入的某些組成部分，主要是受託收入，面臨標的資產市場價值波動的風險，特別是股權和債務證券。非利息收入的其他組成部分，主要是經紀手續費，也面臨着市場交易量變化的風險。
操作風險
運營風險是指由於內部流程和人員不充分或失敗，或外部事件造成損失的風險，在大多數情況下不包括由技術驅動的風險(見下文的技術風險)。本公司對經營風險的定義包括欺詐；僱傭行為和工作場所安全；客户、產品和業務行為；業務連續性或災難恢復；執行、交付和流程管理；第三方和模型風險。該定義不包括戰略或聲譽風險。儘管運營虧損是所有公司都會經歷的，也是業務運營中經常發生的，但本公司認識到有必要識別和控制運營虧損，並努力將虧損控制在管理層認為適當的水平，如本公司的風險偏好聲明所述。適當的風險水平是通過考慮公司業務的性質和經營環境，以及公司面臨的其他風險的影響和可能產生的影響來確定的。運營風險通過一套旨在將運營風險保持在適當水平的內部控制系統來降低。操作風險管理委員會監督風險管理技術和系統。本公司制定了一個框架，其中包括企業風險司的中央業務風險報告職能，以及負責管理各業務部門具體業務風險的業務/支助單位風險聯絡人。
技術風險
技術風險是指支持技術環境的人員、流程、應用和基礎設施產生損失或不良後果的風險。公司對技術風險的定義包括技術交付風險、技術投資風險、網絡安全風險、信息安全風險和信息管理風險。技術風險包括與公司的第三方承包商和供應商執行技術流程和活動相關的風險。其他風險類型可能在發生技術風險事件時出現，如財務報告錯誤或監管不合規風險，此類風險的影響與操作風險高度相關。
技術風險委員會由高級和執行業務部門經理以及負責技術、網絡安全、信息安全和企業風險管理的經理組成，負責監督技術風險。技術風險委員會還確保在業務單位中實施適當的行動，將風險降低到可接受的水平。
合規風險
合規風險是指由於本公司未能遵守所有適用的法律、法規和良好銀行業務標準而導致的制裁或財務損失的風險。此類風險的影響與戰略風險高度相關，因為違反合規行為可能帶來嚴重的聲譽影響。可能令該公司面臨合規風險的活動包括但不限於有關防止清洗黑錢、保障私隱及資料、社區再投資措施、公平借貸、保障消費者、僱傭及税務事宜、場外衍生活動及其他受監管活動。
全企業合規委員會由高級和執行業務單位經理以及負責合規、審計和總體風險的經理組成，負責監督合規風險。這種企業範圍的方法為整個組織的合規性提供了一致的視圖。全企業合規委員會還確保在業務單位中實施適當的行動，將風險降低到可接受的水平。
戰略風險
戰略風險指由於聲譽受損、未能充分開發和執行業務計劃、未能評估業務、市場和產品中當前和新的機會、未能確定對已接受風險的適當考慮、以及在定義的信用、市場和流動性、運營、技術或合規風險類別中未確定的任何其他事件，導致回報不足或可能出現虧損的風險。減輕代表戰略風險的各種風險因素是通過許多衡量標準和舉措來實現的，以幫助公司更好地瞭解、衡量和報告這些風險.
關鍵會計估計
本公司的綜合財務報表是根據會計政策的應用編制的，其中最重要的會計政策見附註1。這些政策需要大量估計和戰略或經濟假設，這些估計和戰略或經濟假設可能被證明是不準確的或可能會發生變化。基本因素、假設或估計的變化可能會對公司未來的財務狀況和經營業績產生重大影響。截至2023年12月31日，這些估計中最關鍵的涉及信貸損失準備、公允價值計量、商譽、養老金計劃會計和所得税。這些估計數已與公司董事會審計委員會進行了審查，並在下文中進行了更全面的討論。
信貸損失準備
根據中央銀行會計準則，信貸損失準備金包括貸款損失準備金和與貸款有關的承付款的信貸損失準備金，其目的是在投資組合的剩餘合同期限內為當前預期的信貸損失保留準備金。該公司根據內部風險評級的估計違約概率和違約造成的損失，使用損失係數來確定其大部分投資組合的信貸損失撥備。管理層將損失係數應用於具有相似風險特徵的貸款池和與貸款有關的承諾，使用經濟預測校正這些因素，並納入定性調整。關於確定信貸損失準備所用方法的進一步討論，請參閲合併財務報表附註1。有關納入2023年模型的經濟預測的進一步討論，請參閲本財務審查的“風險管理”部分。
管理層根據對貸款組合、與貸款有關的承諾、當前和預測的經濟因素以及其他相關信息的定期評價來確定津貼的適當性。計算本身具有主觀性，需要管理層在制定估計假設時作出重大判斷，其中最重要的假設是貸款風險評級過程、經濟預測的制定和定性調整的應用。披露敏感性是為了説明貸款風險評級和經濟預測情景的變化可能如何影響信貸損失撥備。敏感度僅單獨考慮每個特定假設的變化及其對定量建模結果的影響。他們沒有考慮對定性框架的影響。
貸款風險評級流程
儲備金係數適用於基於風險特徵的貸款池，包括公司的內部風險評級系統；因此，損失估計在很大程度上取決於分配給每筆貸款的風險評級的準確性。風險評級系統因在貸款會計系統中分配和/或輸入風險評級不準確而導致的固有不精確，由公司的資產質量審查職能進行監測。內部風險評級的變化，超出了信貸模型中固有的預測移民，將導致不同的信貸損失估計準備金。舉例來説，如果將所有池中5%的個人風險評級下調一個評級，截至2023年12月31日的貸款損失撥備將變化約600萬美元。
預測的經濟變量
管理層使用模型，通過這些模型，根據特定經濟變量的預測表現，在合理和可支持的預測期內，根據特定經濟變量的預測表現，將歷史準備金係數估計值校正為經濟預測，這些變量在統計上與違約池的違約概率和損失相關。對於超出預測期的合同壽命，損失估計將恢復到歷史損失經驗。管理層根據貸款組合和客户羣的構成選擇其認為最相關的經濟變量，包括預測的就業水平、國內生產總值(GDP)、公司債券和國債利差、工業生產水平、消費者和商業房地產價格指數以及住房統計數據。
信貸損失撥備對用於估算的經濟預測高度敏感。由於重大假設的不確定性很高，本公司評估了一系列經濟情景，包括更嚴重的經濟預測情景，對當前經濟風險的反應各不相同。下表總結了對影響最大的經濟變量的更嚴峻的預測情景。
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| 經濟變量 | 更嚴重的預測 |
| 實際國內生產總值增長 | 合同截至2024年第三季度，摺合成年率在2024年第二季度達到3.5%的峯值，隨後在預測期結束時改善到2.2%的年增長率。 |
| 失業率 | 到2025年第一季度增長到7.7%，然後在預測期結束時逐步下降到6.9%。 |
| 公司BBB債券與10年期美國國債的利差 | 利差擴大到超過4.2%的峯值，然後在預測期結束時逐漸收窄至2.3%。 |
| 油價 | 到2025年第一季度下降到每桶53美元，到預測期結束時增加到每桶61美元。 |
S在當前環境下選擇不同的預測，可能會導致信貸損失的估計撥備有很大不同。為了説明，如果沒有作為季度準備金過程一部分的模型覆蓋和其他質量調整，如果公司選擇更嚴重的情景來通知其模型，則截至2023年12月31日將增加約3.76億美元。然而，在更嚴重的情況下，將模型重疊和質量調整考慮在內，可能會導致實質性的不同估計。
定性調整和模型疊加
該公司酌情包括定性調整，旨在反映數量估計數中未反映的不確定性的影響，包括前瞻性風險、模型不準確和投入不準確。對前瞻性風險的定性調整反映了經濟預測的內在不精確性，可能會根據管理層對不同預測情景(從較温和到較嚴重)以及最近影響公司投資組合的已知事件的評估而納入。可以包括模型不精確度調整和模型覆蓋，以減輕定量模型中的已知限制。投入的不精確性包括對投資組合的調整，其中最近的歷史損失超過預期損失，或一旦獲得證據，近期已知事件預計將改變風險評級，以及對貸款環境的定性評估，包括承保標準、當前經濟和政治條件以及其他影響信用質量的因素。截至2023年12月31日底的定性儲備主要包括對與預測的經濟變量相關的不確定性進行的調整。
其他考慮事項
在實際結果與管理層估計不同的情況下，可能需要為信貸損失額外撥備，這將對未來期間的收益產生不利影響。該津貼分配給業務部門，實際結果與管理層估計不同導致的任何收益影響都將主要影響商業銀行部門。
公允價值計量
可供出售的投資證券、衍生工具及遞延補償計劃資產及相關負債按公允價值按經常性原則入賬。此外，其他資產及負債可能不時按公允價值在非經常性基礎上入賬，例如已按相關抵押品的公允價值計量的減值貸款、按成本或市價中較低者記錄的待售貸款、其他房地產(主要是止贖財產)、不可出售的股本證券及若干其他資產及負債。非經常性公允價值調整通常涉及個別資產的減記或採用成本或公允價值較低的會計方法。
公允價值是對於計量日期在市場參與者之間的有序交易(即非強制交易，如清算或不良出售)中出售資產或轉移負債而收取的交換價格的估計，並基於市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設。公允價值計量和披露指引為按公允價值記錄的資產和負債的披露確立了一個三級層次結構。綜合財務報表附註1和附註2包括有關公允價值等級、公允價值用於計量資產和負債的程度以及使用的估值方法和關鍵投入的信息。
截至2023年12月31日，使用被歸類為第一級或第二級的可觀察輸入計量的資產和負債基本上分別代表了按公允價值記錄的所有資產和負債總額。基於模型的技術產生的估值至少使用了一個在市場上看不到的重要假設，被認為是3級，反映了市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設的估計。3級資產和負債的估值被認為是關鍵的會計估計。
商譽
商譽最初被記錄為購買價格超過在企業合併中收購的淨資產的公允價值，隨後至少每年評估減值。商譽減值測試是在報告單位層面進行的，相當於一個業務部門或以下一個級別。該公司有三個報告單位：商業銀行、零售銀行和財富管理。截至2023年12月31日和2022年12月31日，商譽總額為6.35億美元，其中4.73億美元分配給商業銀行，1.01億美元分配給零售銀行，6100萬美元分配給財富管理。
本公司於每年第三季度進行年度商譽減值評估，並可選擇進行量化減值分析或首先進行定性分析，以確定是否需要進行量化分析。此外，如果年度測試之間的事件或情況變化表明可能需要額外的測試以確定商譽是否可能減值，本公司將臨時評估商譽減值。
在2023年第三季度，該公司選擇進行量化減值分析。報告單位的估計公允價值是綜合使用兩種常用的估值方法確定的：市場法和收益法。對於市場法，報告單位的估值考慮了與報告單位特徵相似的公司的收益和股本倍數的組合。由於按市場法釐定的公允價值代表非控股權益，因此估值計入控制溢價。對於收益法，估計的未來現金流量是根據每個報告單位的內部預測和經濟預期得出的。在短期和中期，預測納入了當前的經濟狀況和聯邦儲備銀行預期貨幣政策決定的影響。長期預測反映了正常化的利率和信貸環境，以及每個報告單位的長期回報率。使用適用的貼現率對預測進行折現，以計算公允價值。貼現率是基於每個報告單位的估計權益資本成本，其中包括無風險回報率、市場權益風險溢價、潛在股票波動性和規模風險溢價。貼現率進一步反映了當前經濟狀況的不確定性以及對預測財務信息的潛在影響。
將所有單位的合併公允價值與該公司的市值進行比較，以確定其合理性。在2023年第三季度量化減值測試結束時，所有報告單位的估計公允價值都大大超過了其賬面價值，包括商譽。本公司進行假設敏感度分析，以評估折現率不利變動對各報告單位估計公允價值的影響。折現率增加100個基點將導致每個報告單位的公允價值繼續大幅超過其賬面價值。
本公司繼續監察可能對減值分析造成重大影響並導致未來商譽減值費用產生的經濟狀況，一旦產生該等費用，可能會對本公司於確認該等費用期間的經營業績產生重大不利影響。此外，管理層預期之外的任何新的法律或法規變化可能導致一個或多個報告單位的公允價值低於賬面價值，從而產生商譽減值費用。任何減值費用不會影響本公司的監管資本比率、有形普通股權益比率或流動資金狀況。
養老金計劃會計
該公司有一個合格的和非合格的固定收益養老金計劃。自2017年1月1日起，福利使用基於服務年限、年齡、薪酬的現金餘額公式和基於30年期國債利率的利息抵免來計算。截至2016年12月31日，60歲以下的參與者有資格獲得凍結的最終平均工資福利，以及根據現金餘額公式賺取的金額。截至2016年12月31日，年滿60歲或以上的參與者仍有資格獲得最終平均工資福利。本公司對未來事件作出假設，這些假設將決定所需福利支付、資金需求和固定福利養老金支出的金額和時間。主要假設是確定當期福利債務時使用的貼現率、計劃資產的預期長期回報率、投資組合內的資產組合和預計死亡率。
貼現率是通過將養老金計劃的預期現金流與截至測量日期12月31日的高質量公司債券投資組合相匹配來確定的。計劃資產的預期長期回報率是在考慮了一般市場的長期回報和計劃資產經歷的長期回報後確定的。這些計劃的當前目標資產分配模式載於合併財務報表附註17。這些不同資產類別的預期收益被混合在一起，得出一個長期收益假設。這些資產主要投資於某些集體投資基金、普通股、美國國債和其他美國政府機構證券，以及公司和市政債券和票據。死亡率假設是基於Third發佈的死亡率表
精算師協會等締約方正在考慮其他可用的信息，包括歷史數據以及來自可靠來源的研究和出版物。
本公司與精算顧問每年檢討其退休金計劃假設，以確定假設是否合理，並調整假設以反映未來預期的變化。用於計算2024年和2023年固定福利計劃養老金支出(福利)的主要假設如下：
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| 2024 | | 2023 | |
| 貼現率 | 5.33 | % | 5.60 | % |
| 計劃資產的長期回報率 | 6.75 | % | 6.50 | % |
| 死亡率表： | | |
| 基表(A) | PRI-2012 | PRI-2012 |
| 死亡率改善量表(A) | MP-2020 | MP-2020 |
(a)由精算師協會發行
預計2024年固定福利計劃福利將增加1900萬美元至約4500萬美元，而2023年的福利為2600萬美元。這包括3700萬美元的服務成本支出和8200萬美元的其他組成部分的收益。服務成本計入薪金和福利支出，而其他組成部分的收益計入合併損益表的其他非利息支出。
該公司的退休金計劃對貼現率和長期回報率的變動最為敏感。貼現率的變化意味着利率的相應變化，這會影響該計劃的固定收益資產的價值。貼現率提高25個基點，包括利率上升對該計劃固定收益資產的影響，將導致養老金支出淨增加600萬美元，而降低25個基點將減少養老金支出600萬美元。長期收益率提高25個基點將減少700萬美元的養老金支出，而降低25個基點將增加700萬美元的養老金支出。
由於養卹金計劃假設的長期性，實際結果可能與基於精算的估計數大不相同。產生精算損益的差額應計入股東權益，作為累積的其他全面損失的一部分，並在未來幾年攤銷至固定收益養老金支出。有關進一步資料，請參閲綜合財務報表附註17。
所得税
所得税準備金是本年度應繳所得税和遞延税金的總和。遞延税項產生於所得税基礎與資產負債財務會計基礎之間的暫時性差異。應計税項指目前或將來應收或將從税務管轄區收取的估計淨額，並計入綜合資產負債表的應計收入及其他資產或應計開支及其他負債。
遞延税項淨額包括遞延税項資產。遞延税項資產是根據現有應課税暫時性差異的預測未來逆轉的現有證據、對未來事件的假設以及(如適用)國家虧損結轉能力來評估變現的。當遞延税項資產的某一部分很可能不會變現時，提供估值準備。確定遞延税項資產是否可變現是主觀的，需要使用重大判斷。
本公司在考慮法規、法規、司法判例和其他可獲得的信息後，評估各種交易的税收頭寸的相對風險和優點，並保持與這些評估一致的應計税額。這一評估很複雜，需要做出判斷。本公司須接受税務機關的審計，以質疑及/或質疑本公司所採取的税務立場。應計税項估計的變化是由於税法的變化、對現行税法的解釋、新的司法或監管指導、税務機關進行的審查的狀況影響公司採取的税務頭寸的相對風險和是非曲直。當這些變化發生時，會影響應計税款的估計，並可能對該公司的經營業績產生重大影響。有關應計税項及相關風險的進一步資料，請參閲綜合財務報表附註18。
補充財務數據
本公司認為，非公認會計原則的衡量標準是有意義的，因為它們反映了管理層、投資者、監管機構和分析師為評估普通股權益的充分性和業績趨勢而通常進行的調整。有形普通股權益是公司用來衡量資本質量和相對於資產負債表風險的回報。普通股一級資本比率根據銀行法規的定義和計算，從一級資本比率中剔除優先股。有形普通股權益比率將無形資產的影響從資本和總資產中剔除。每股普通股有形普通股權益將無形資產的影響從普通股每股普通股股東權益中剔除。
下表提供了本次財務審查中使用的非GAAP財務指標和監管比率與GAAP定義的財務指標的對賬。
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| （百萬美元） | | | |
| 12月31日 | 2023 | | 2022 |
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| 普通股一級資本： | | | |
| 一級資本 | $ | 8,808 | | | $ | 8,278 | |
| 更少： | | | |
| 固定利率重置非累積永久優先股 | 394 | | | 394 | |
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| 普通股一級資本 | $ | 8,414 | | | $ | 7,884 | |
| 風險加權資產 | $ | 75,901 | | | $ | 78,871 | |
| 一級資本充足率 | 11.60 | % | | 10.50 | % |
| 普通股一級資本比率 | 11.09 | | | 10.00 | |
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| 有形普通股比率： | | | |
| 股東權益總額 | $ | 6,406 | | | $ | 5,181 | |
| 更少： | | | |
| 固定利率重置非累積永久優先股 | 394 | | | 394 | |
| 普通股股東權益 | $ | 6,012 | | | $ | 4,787 | |
| 更少： | | | |
| 商譽 | 635 | | | 635 | |
| 其他無形資產 | 8 | | | 9 | |
| 有形普通股權益 | $ | 5,369 | | | $ | 4,143 | |
| 總資產 | $ | 85,834 | | | $ | 85,406 | |
| 更少： | | | |
| 商譽 | 635 | | | 635 | |
| 其他無形資產 | 8 | | | 9 | |
| 有形資產 | $ | 85,191 | | | $ | 84,762 | |
| 普通股權益比率 | 7.00 | % | | 5.60 | % |
| 有形普通股權益比率 | 6.30 | | | 4.89 | |
| 普通股每股有形普通股權益： | | | |
| 普通股股東權益 | $ | 6,012 | | | $ | 4,787 | |
| 有形普通股權益 | 5,369 | | | 4,143 | |
| 已發行普通股股份(百萬股) | 132 | | | 131 | |
| 普通股每股普通股股東權益 | $ | 45.58 | | | $ | 36.55 | |
| 普通股每股有形普通股權益 | 40.70 | | | 31.62 | |
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前瞻性陳述
本報告包括1995年《私人證券訴訟改革法》所界定的前瞻性陳述。此外，本公司亦可不時作出其他書面及口頭通訊，以包含該等聲明。所有有關該公司的預期財務狀況、戰略和增長前景以及未來預期存在的總體經濟狀況的陳述均為前瞻性陳述。“預期”、“相信”、“考慮”、“感覺”、“期望”、“估計”、“尋求”、“努力”、“計劃”、“打算”、“展望”、“預測”、“立場”、“目標”、“使命”、“假設”、“可實現”、“潛力”、“戰略”、“目標”、“抱負”，“機會”、“倡議”、“結果”、“繼續”、“繼續”、“保持”、“在軌道上”、“趨勢”、“目標”、“展望未來”、“項目”、“模式”以及此類詞語和類似表達的變體，或未來或條件動詞，如“將”、“將”、“應該”、“可以”、“可能”、“可能”、“可以”，“可能”或類似的表述與公司或其管理層有關，旨在識別前瞻性陳述。該公司告誡説，前瞻性陳述會受到許多假設、風險和不確定性的影響，這些假設、風險和不確定性會隨着時間的推移而變化。前瞻性陳述只在陳述發表之日發表，公司不承諾更新前瞻性陳述，以反映前瞻性陳述發表之日之後發生的事實、情況、假設或事件。實際結果可能與前瞻性陳述中預期的大不相同，未來的結果可能與歷史表現大不相同。
除了本報告中其他地方提到的或公司美國證券交易委員會報告(可在美國證券交易委員會網站www.sec.gov或公司網站www.comerica.com上查閲)中披露的因素外，實際結果可能與前瞻性陳述大不相同，未來的結果可能因各種原因而與歷史表現大不相同，包括但不限於以下因素：
•客户行為的變化可能對公司的業務、財務狀況和經營結果產生不利影響；
•信用質量方面的不利發展可能對公司的財務業績產生不利影響；
•公司客户的業務或行業的下滑可能導致信貸損失增加或貸款餘額減少，這可能對公司造成不利影響；
•政府的貨幣和財政政策可能會對金融服務業產生不利影響，從而影響公司的財務狀況和經營業績；
•利率波動及其對存款定價的影響可能對公司的淨利息收入和資產負債表產生不利影響；
•該公司退出彭博短期銀行收益率指數可能對其財務業績產生不利影響；
•公司必須保持足夠的資金和流動資金來源，以滿足監管機構的期望，支持其運營，併為未償債務提供資金；
•公司信用評級的降低可能對公司和/或其證券持有人造成不利影響；
•其他金融機構的穩健可能會對公司產生不利影響；
•安全風險，包括拒絕服務攻擊、黑客攻擊、針對公司同事和客户的社會工程攻擊、惡意軟件入侵或數據損壞企圖以及身份盜竊，可能導致機密信息泄露,對其業務或聲譽造成不利影響，並造成重大的法律和財務風險；
•網絡安全和數據隱私是加強立法和監管重點的領域；
•t公司或第三方的運營或安全系統或基礎設施可能發生故障或被破壞， , 這可能擾亂Comerica的業務，對公司的經營業績、流動資金和財務狀況產生不利影響，並造成法律或聲譽損害；
•該公司依賴其他公司提供其交付系統的某些關鍵部件，而某些故障可能對業務產生重大不利影響；
•法律和監管程序以及相關的金融服務業事項，包括那些直接涉及本公司及其子公司的事項，可能對本公司或整個金融服務業產生不利影響；
•公司可能因欺詐而蒙受損失；
•控制和程序可能無法防止或發現所有錯誤或欺詐行為；
•條例或監督方面的變化，或Comerica在現有條例或監督方面地位的變化，可能對公司的業務產生重大不利影響；
•遵守更嚴格的資本要求可能會對公司造成不利影響；
•税法或法規的變更，或税法或法規的行政或司法解釋的變更，可能對公司產生不利影響；
•損害該公司的聲譽可能損害其業務；
•公司可能無法利用技術開發、營銷和向其客户提供新的產品和服務；
•公司市場內競爭激烈的產品和定價壓力可能會發生變化；
•業務舉措和戰略的推出、執行、退出、成功和時機可能不太成功或可能與預期不同，這可能對公司的業務產生不利影響；
•管理層維持和擴大客户關係的能力可能與預期不同；
•管理層留住關鍵官員和員工的能力可能會發生變化；
•未來的任何戰略性收購或資產剝離可能會給公司的業務和運營帶來一定的風險；
•國內或國際的總體政治、經濟或行業條件可能不如預期的有利；
•通貨膨脹可能對該公司的業務、盈利能力和股票價格產生負面影響；
•減少風險暴露的方法可能並不有效；
•災難性事件，包括大流行，可能對一般經濟、金融和資本市場、特定行業和公司產生不利影響；
•氣候變化表現為有形風險或過渡風險，可能對公司的業務、業務和客户產生不利影響；
•會計準則的變化可能對公司的財務報表產生重大影響；
•公司的會計政策和程序對報告財務狀況和業務結果至關重要，要求管理層對不確定的事項作出估計；
•該公司的股價可能會波動；以及
•對公司股權證券的投資不受聯邦存款保險公司的保險或擔保。
目錄表
合併資產負債表
Comerica公司及其子公司
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| (單位：百萬，共享數據除外) | | | |
| 12月31日 | 2023 | | 2022 |
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| 資產 | | | |
| 現金和銀行到期款項 | $ | 1,443 | | | $ | 1,758 | |
| 銀行的有息存款 | 8,059 | | | 4,524 | |
| 其他短期投資 | 399 | | | 157 | |
| 可供出售的投資證券 | 16,869 | | | 19,012 | |
| 商業貸款 | 27,251 | | | 30,909 | |
| 房地產建設貸款 | 5,083 | | | 3,105 | |
| 商業按揭貸款 | 13,686 | | | 13,306 | |
| 租賃融資 | 807 | | | 760 | |
| 國際貸款 | 1,102 | | | 1,197 | |
| 住宅按揭貸款 | 1,889 | | | 1,814 | |
| 消費貸款 | 2,295 | | | 2,311 | |
| 貸款總額 | 52,113 | | | 53,402 | |
| 貸款損失準備 | (688) | | | (610) | |
| 淨貸款 | 51,425 | | | 52,792 | |
| 房舍和設備 | 445 | | | 400 | |
| 應計收益和其他資產 | 7,194 | | | 6,763 | |
| 總資產 | $ | 85,834 | | | $ | 85,406 | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 無息存款 | $ | 27,849 | | | $ | 39,945 | |
| 貨幣市場與有息支票存款 | 28,246 | | | 26,290 | |
| 儲蓄存款 | 2,381 | | | 3,225 | |
| 客户存款單 | 3,723 | | | 1,762 | |
| 其他定期存款 | 4,550 | | | 124 | |
| 外國辦事處定期存款 | 13 | | | 51 | |
| 有息存款總額 | 38,913 | | | 31,452 | |
| 總存款 | 66,762 | | | 71,397 | |
| 短期借款 | 3,565 | | | 3,211 | |
| 應計費用和其他負債 | 2,895 | | | 2,593 | |
| 中長期債務 | 6,206 | | | 3,024 | |
| 總負債 | 79,428 | | | 80,225 | |
固定利率重置非累積永久優先股，A系列， 不是面值，每股100，000美元清算優先： | | | |
授權-4,000股票 | | | |
已發出-4,000股票 | 394 | | | 394 | |
普通股--$5面值： | | | |
授權-325,000,000股票 | | | |
已發出-228,164,824股票 | 1,141 | | | 1,141 | |
| 資本盈餘 | 2,224 | | | 2,220 | |
| 累計其他綜合損失 | (3,048) | | | (3,742) | |
| 留存收益 | 11,727 | | | 11,258 | |
減少國庫中普通股的成本- 96,266,568股票於2023年12月31日和 97,197,9622022年12月31日的股票 | (6,032) | | | (6,090) | |
| 股東權益總額 | 6,406 | | | 5,181 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 85,834 | | | $ | 85,406 | |
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| (單位：百萬，不包括每股數據) | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
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| 利息收入 | | | | | |
| 貸款的利息和費用 | $ | 3,340 | | | $ | 2,153 | | | $ | 1,594 | |
| 投資證券的利息 | 430 | | | 414 | | | 280 | |
| 短期投資利息 | 405 | | | 105 | | | 27 | |
| 利息收入總額 | 4,175 | | | 2,672 | | | 1,901 | |
| 利息支出 | | | | | |
| 存款利息 | 892 | | | 102 | | | 22 | |
| 短期借款利息 | 391 | | | 17 | | | — | |
| 中長期債務利息 | 378 | | | 87 | | | 35 | |
| 利息支出總額 | 1,661 | | | 206 | | | 57 | |
| 淨利息收入 | 2,514 | | | 2,466 | | | 1,844 | |
| 信貸損失準備金 | 89 | | | 60 | | | (384) | |
| 扣除信貸損失準備後的淨利息收入 | 2,425 | | | 2,406 | | | 2,228 | |
| 非利息收入 | | | | | |
| 刷卡費用 | 280 | | | 273 | | | 298 | |
| 受託收入 | 235 | | | 233 | | | 231 | |
| 存款賬户手續費 | 185 | | | 195 | | | 195 | |
| 資本市場收入 | 147 | | | 154 | | | 146 | |
| 商業貸款費用 | 72 | | | 68 | | | 68 | |
| 銀行擁有的人壽保險 | 46 | | | 47 | | | 43 | |
| 信用證費用 | 42 | | | 38 | | | 40 | |
| 經紀費 | 30 | | | 21 | | | 14 | |
| | | | | |
| 風險管理對衝（損失）收入 | (42) | | | 8 | | | — | |
| 其他非利息收入 | 83 | | | 31 | | | 88 | |
| 非利息收入總額 | 1,078 | | | 1,068 | | | 1,123 | |
非利息支出 | | | | | |
| 薪金及福利開支 | 1,306 | | | 1,208 | | | 1,133 | |
| 外協加工費費用 | 277 | | | 251 | | | 266 | |
| FDIC保險費用 | 180 | | | 31 | | | 22 | |
| 入住費 | 171 | | | 175 | | | 161 | |
| 軟件費用 | 171 | | | 161 | | | 155 | |
| 設備費用 | 50 | | | 50 | | | 50 | |
| 廣告費 | 40 | | | 38 | | | 35 | |
| 其他非利息費用 | 164 | | | 84 | | | 39 | |
| 非利息支出總額 | 2,359 | | | 1,998 | | | 1,861 | |
| 所得税前收入 | 1,144 | | | 1,476 | | | 1,490 | |
| 所得税撥備 | 263 | | | 325 | | | 322 | |
| 淨收入 | 881 | | | 1,151 | | | 1,168 | |
| 更少： | | | | | |
| 分配給參與證券的收益 | 4 | | | 6 | | | 5 | |
| 優先股股息 | 23 | | | 23 | | | 23 | |
| 普通股應佔淨收益 | $ | 854 | | | $ | 1,122 | | | $ | 1,140 | |
| 普通股每股收益： | | | | | |
| 基本信息 | $ | 6.47 | | | $ | 8.56 | | | $ | 8.45 | |
| 稀釋 | 6.44 | | | 8.47 | | | 8.35 | |
| 普通股宣佈的現金股利 | 375 | | | 356 | | | 365 | |
| 宣佈的每股普通股現金股息 | 2.84 | | | 2.72 | | | 2.72 | |
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目錄表
綜合全面收益表
Comerica公司及其子公司
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 淨收入 | $ | 881 | | | $ | 1,151 | | | $ | 1,168 | |
其他全面收益(虧損) | | | | | |
投資證券未實現收益（損失）： | | | | | |
期內產生的未實現持股淨收益(虧損) | 361 | | | (2,903) | | | (406) | |
| | | | | |
| | | | | |
所得税前未實現淨收益（損失）變化 | 361 | | | (2,903) | | | (406) | |
現金流量對衝淨收益（損失）： | | | | | |
所得税前期間產生的淨現金流對衝收益（損失） | 34 | | | (1,329) | | | (35) | |
與衍生品取消指定為其他非利息收入相關的損失重新分類 | (195) | | | — | | | — | |
更少： | | | | | |
淨現金流對衝（損失）收益在税前貸款的利息和費用中確認 | (576) | | | (25) | | | 95 | |
攤銷與取消指定衍生品相關的未實現損失，計入貸款利息和費用 | (26) | | | — | | | — | |
所得税前淨現金流對衝收益（損失）變化 | 441 | | | (1,304) | | | (130) | |
| 固定福利養老金和其他退休後計劃調整： | | | | | |
本期間產生的精算收益(虧損) | 96 | | | (415) | | | 159 | |
| 期內產生的先前服務積分 | — | | | — | | | 1 | |
| 對確認為淨定期福利成本組成部分的金額的調整： | | | | | |
| 精算淨虧損攤銷 | 36 | | | 28 | | | 40 | |
| 攤銷先前服務信貸 | (23) | | | (23) | | | (25) | |
| | | | | |
| 所得税前固定福利養老金和其他退休後計劃調整的變化 | 109 | | | (410) | | | 175 | |
| 所得税前其他綜合收益(虧損)合計 | 911 | | | (4,617) | | | (361) | |
所得税撥備(福利) | 217 | | | (1,087) | | | (85) | |
扣除税後的其他綜合收益(虧損)合計 | 694 | | | (3,530) | | | (276) | |
綜合收益(虧損) | $ | 1,575 | | | $ | (2,379) | | | $ | 892 | |
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目錄表
合併股東權益變動表
Comerica公司及其子公司
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 累計 | | | |
| 不可贖回 | 普通股 | | 其他 | | | 總計 |
| 擇優 | 股票 | | 資本 | 全面 | 保留 | 財務處 | 股東的 |
(單位：百萬，不包括每股數據) | 庫存 | 傑出的 | 金額 | 盈餘 | 收入(虧損) | 收益 | 庫存 | 權益 |
| 2020年12月31日餘額 | $ | 394 | | 139.2 | | $ | 1,141 | | $ | 2,185 | | $ | 64 | | $ | 9,727 | | $ | (5,461) | | $ | 8,050 | |
| | | | | | | | |
| 淨收入 | — | | — | | — | | — | | — | | 1,168 | | — | | 1,168 | |
其他綜合虧損，税後淨額 | — | | — | | — | | — | | (276) | | — | | — | | (276) | |
| 普通股宣佈的現金股息（每股2.72美元） | — | | — | | — | | — | | — | | (365) | | — | | (365) | |
| 優先股宣佈的現金股利 | — | | — | | — | | — | | — | | (23) | | — | | (23) | |
| 購買普通股 | — | | (9.5) | | — | | (24) | | — | | — | | (699) | | (723) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 員工股票計劃下普通股淨髮行量 | — | | 1.0 | | — | | (27) | | — | | (13) | | 65 | | 25 | |
| | | | | | | | |
| 基於股份的薪酬 | — | | — | | — | | 41 | | — | | — | | — | | 41 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 2021年12月31日的餘額 | $ | 394 | | 130.7 | | $ | 1,141 | | $ | 2,175 | | $ | (212) | | $ | 10,494 | | $ | (6,095) | | $ | 7,897 | |
| | | | | | | | |
| 淨收入 | — | | — | | — | | — | | — | | 1,151 | | — | | 1,151 | |
| 其他綜合虧損，税後淨額 | — | | — | | — | | — | | (3,530) | | — | | — | | (3,530) | |
| 普通股宣佈的現金股息（每股2.72美元） | — | | — | | — | | — | | — | | (356) | | — | | (356) | |
| 優先股宣佈的現金股利 | — | | — | | — | | — | | — | | (23) | | — | | (23) | |
| 購買普通股 | — | | (0.4) | | — | | — | | — | | — | | (36) | | (36) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 員工股票計劃下普通股淨髮行量 | — | | 0.7 | | — | | (15) | | — | | (8) | | 41 | | 18 | |
| | | | | | | | |
| 基於股份的薪酬 | — | | — | | — | | 60 | | — | | — | | — | | 60 | |
| | | | | | | | |
| 2022年12月31日的餘額 | $ | 394 | | 131.0 | | $ | 1,141 | | $ | 2,220 | | $ | (3,742) | | $ | 11,258 | | $ | (6,090) | | $ | 5,181 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 淨收入 | — | | — | | — | | — | | — | | 881 | | — | | 881 | |
| 其他綜合收益，税後淨額 | — | | — | | — | | — | | 694 | | — | | — | | 694 | |
| 普通股宣佈的現金股息（每股2.84美元） | — | | — | | — | | — | | — | | (375) | | — | | (375) | |
| 優先股宣佈的現金股利 | — | | — | | — | | — | | — | | (23) | | — | | (23) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 員工股票計劃下普通股淨髮行量 | — | | 0.9 | | — | | (48) | | — | | (14) | | 58 | | (4) | |
| | | | | | | | |
| 基於股份的薪酬 | — | | — | | — | | 52 | | — | | — | | — | | 52 | |
| | | | | | | | |
| 2023年12月31日餘額 | $ | 394 | | 131.9 | | $ | 1,141 | | $ | 2,224 | | $ | (3,048) | | $ | 11,727 | | $ | (6,032) | | $ | 6,406 | |
請參閲合併財務報表附註。
目錄表
合併現金流量表
Comerica公司及其子公司
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| (單位：百萬) | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
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| 經營活動 | | | | | |
| 淨收入 | $ | 881 | | | $ | 1,151 | | | $ | 1,168 | |
| 將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： | | | | | |
| 信貸損失準備金 | 89 | | | 60 | | | (384) | |
(福利)遞延所得税準備 | (92) | | | (27) | | | 79 | |
| 折舊及攤銷 | 87 | | | 92 | | | 99 | |
| 淨定期固定福利抵免 | (27) | | | (91) | | | (81) | |
| 基於股份的薪酬費用 | 52 | | | 60 | | | 41 | |
| 證券攤銷淨額 | 19 | | | 30 | | | 36 | |
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出售喪失抵押品贖回權和其他銀行財產的淨收益 | (36) | | | (2) | | | — | |
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| 淨變動率： | | | | | |
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| 應計應收收益 | (65) | | | (152) | | | 13 | |
| 應計應付費用 | 348 | | | 131 | | | 132 | |
| 其他，淨額 | (5) | | | (614) | | | (469) | |
| 經營活動提供的淨現金 | 1,251 | | | 638 | | | 634 | |
| 投資活動 | | | | | |
| 可供出售的投資證券： | | | | | |
| 到期和贖回 | 2,485 | | | 2,511 | | | 5,536 | |
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| 購買 | — | | | (7,470) | | | (7,936) | |
| 貸款淨變動 | 1,265 | | | (4,824) | | | 4,067 | |
出售止贖財產和其他銀行財產的收益 | 44 | | | 3 | | | 8 | |
| 場地和設備淨增加 | (153) | | | (82) | | | (70) | |
| 聯邦住房貸款銀行股票： | | | | | |
| 購買 | (504) | | | (131) | | | — | |
| 贖回 | 325 | | | — | | | 115 | |
| 銀行擁有的人壽保險結算的收益 | 30 | | | 39 | | | 16 | |
| 其他，淨額 | 2 | | | 2 | | | (13) | |
| 投資活動提供(用於)的現金淨額 | 3,494 | | | (9,952) | | | 1,723 | |
| 融資活動 | | | | | |
| 淨變動率： | | | | | |
| 存款 | (4,634) | | | (10,401) | | | 8,438 | |
| 短期借款 | 354 | | | 3,211 | | | — | |
| 中長期債務： | | | | | |
| 到期和贖回 | (850) | | | — | | | (2,800) | |
| 發行和預付款 | 4,000 | | | 500 | | | — | |
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優先股支付的現金股利 | (23) | | | (23) | | | (23) | |
| 普通股： | | | | | |
| 回購 | (17) | | | (43) | | | (729) | |
| 支付的現金股利 | (371) | | | (353) | | | (369) | |
| 員工股票計劃下的發行 | 18 | | | 28 | | | 34 | |
| 其他，淨額 | (2) | | | (2) | | | 4 | |
融資活動提供的現金淨額(用於) | (1,525) | | | (7,083) | | | 4,555 | |
現金及現金等價物淨增(減) | 3,220 | | | (16,397) | | | 6,912 | |
| 期初現金及現金等價物 | 6,282 | | | 22,679 | | | 15,767 | |
| 期末現金及現金等價物 | $ | 9,502 | | | $ | 6,282 | | | $ | 22,679 | |
| 支付的利息 | $ | 1,449 | | | $ | 130 | | | $ | 57 | |
| 已繳納的所得税 | 317 | | | 277 | | | 157 | |
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請參閲合併財務報表附註。
目錄表
合併財務報表附註
Comerica公司及其子公司
注1-列報基礎和會計政策
組織
Comerica Inc.(本公司)是一家註冊金融控股公司，總部設在德克薩斯州達拉斯。該公司的主要業務部門是商業銀行、零售銀行和財富管理。有關各業務類別的進一步討論，請參閲附註22。該公司及其銀行子公司在州和聯邦兩級都受到監管。
公司的會計和報告政策符合美國(美國)公認會計原則(GAAP)。按照公認會計準則編制財務報表要求管理層作出影響報告金額和披露的估計和假設。實際結果可能與這些估計不同。前幾年財務報表中的某些數額已重新分類，以符合當前財務報表的列報方式。
以下概述本公司在編制所附綜合財務報表時所採用的重要會計政策。
合併原則
綜合財務報表包括本公司的賬目，以及本公司擁有控股財務權益的附屬公司的賬目。本公司於持有控股財務權益時，將未被確定為可變權益實體(VIE)的實體合併，而在持有少於控股財務權益時，則採用成本或權益法。在合併中，所有重要的公司間賬户和交易都將被取消。被收購公司的經營結果自收購之日起計入。
本公司在某些被視為VIE的法人實體中持有投資。一般來説，VIE是這樣的實體：(1)在沒有額外從屬財務支持的情況下，沒有足夠的股本開展其主要活動，(2)有一羣股權所有者無法就其活動做出重大決定，或(3)有一羣股權所有者沒有義務吸收損失或沒有權利獲得其運營產生的回報。如果存在這些特徵中的任何一個，該實體將受到可變利益合併模型的約束，並且合併基於可變利益，而不是基於有投票權的利益。可變利益被定義為合同所有權或實體的其他經濟利益，這些利益隨着實體資產淨值的波動而變化。主要受益人被要求合併VIE，因為它既有權指導VIE的活動，從而對實體的經濟表現產生最重大的影響，也有義務承擔損失或有權獲得可能對VIE有重大影響的利益。與VIE的投資相關的最大潛在虧損風險一般限於未償還賬面基礎和未來投資的無資金承諾的總和。
本公司在VIE的投資開始時以及當情況發生變化需要重新考慮時對其進行評估，以確定本公司是否為主要受益人並需要進行合併。本公司採用比例法、成本法或權益法對未合併的VIE進行會計處理。這些投資包括對社區發展項目的投資，這些項目為其投資者帶來税收抵免，並列入綜合資產負債表上的應計收入和其他資產。
比例法用於符合低收入住房税收抵免(LIHTC)條件的保障性住房項目的投資。權益法用於公司有能力對實體的運營和財務政策施加重大影響的其他投資。其他不符合按權益法核算的標準的未合併權益投資按成本法核算。LIHTC投資的攤銷及其他撇賬按淨額列示，作為所得税撥備的一部分，而成本及權益法投資的收入、攤銷及撇賬則記入綜合收益表的其他非利息收入。
關於本公司參與VIE的更多信息，請參見附註9。
以機構或受託身份持有的資產不是本公司的資產，不包括在合併財務報表中。
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合併財務報表附註
Comerica公司及其子公司
公允價值計量
本公司使用公允價值計量來記錄對某些資產和負債的公允價值調整，並確定公允價值披露。確定金融工具的公允價值通常需要使用估計數。如無法取得活躍市場的報價市值，本公司會使用現值技術及其他估值方法估計其金融工具的公允價值。這些估值方法需要相當大的判斷，由此產生的公允價值估計可能會受到所作假設和所用方法的重大影響。
公允價值是對在計量日期市場參與者之間的有序交易(即非強制交易，如清算或不良出售)中出售一項資產或支付轉移一項負債而收到的交換價格的估計。公允價值是基於市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設。
可供出售的投資證券、衍生工具、遞延補償計劃及公允價值可隨時釐定的股本證券(主要是貨幣市場共同基金)按公允價值經常性入賬。此外，本公司可能不時被要求在非經常性基礎上按公允價值記錄其他資產和負債，例如減值貸款、待售貸款、其他房地產(主要是止贖財產)、不可出售的股本證券和某些其他資產和負債。這些非經常性公允價值調整通常涉及個別資產的減記或採用較低的成本或公允價值會計。
公允價值計量和披露指引根據資產和負債的交易市場以及用於確定公允價值的假設的可靠性建立了一個三級公允價值等級。公允價值等級對活躍市場的報價給予最高優先權，對不可觀察數據給予最低優先權。公允價值計量在公允價值體系內按級別單獨披露。對於按公允價值記錄的資產和負債，公司的政策是在制定公允價值計量時最大限度地使用可觀察到的投入，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。
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| 第1級 | | 估值基於在活躍市場交易的相同工具的報價。 |
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| 2級 | | 估值基於活躍市場中類似工具的報價、不太活躍市場中相同或類似工具的報價以及所有重大假設均可在市場上觀察到的基於模型的估值技術。 |
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| 3級 | | 估值是由基於模型的技術產生的，這些技術使用了至少一個在市場上看不到的重要假設。這些無法觀察到的假設反映了對市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設的估計。估值技術包括使用期權定價模型、貼現現金流模型和類似技術。 |
該公司通常利用第三方定價服務來評估1級和2級證券的價值。管理層審閲第三方定價服務所使用的方法和假設，並主要通過與類似工具的其他可用市場報價和/或基於使用可用第三方市場數據的內部模型的分析進行比較來評估所提供的價值。如管理層經審核後認為經調整的價格最恰當地反映特定證券的公允價值，本公司可不時調整由第三方定價服務提供的某些價值。
在存在有限或沒有可觀察到的市場數據的情況下，資產和負債的公允價值計量主要基於估計，而估計通常是根據經濟和競爭環境、資產或負債的特徵和其他因素計算的。因此，不能準確地確定結果，也不可能在實際出售或立即清償資產或負債時實現。此外，任何計算技術都可能存在固有的弱點，因此所使用的基本假設的變化，包括貼現率和對未來現金流的估計，可能會對當前或未來價值的結果產生重大影響。
以下是用於計量按公允價值計入的金融資產和負債的估值方法和主要投入的説明，以及用於對未按公允價值整體記錄的金融工具的公允價值披露進行經常性估計的方法和重要假設的説明。這些説明包括對資產或負債進行分類的公允價值等級的説明。
遞延補償計劃資產和負債以及公允價值易於確定的股權證券
本公司持有證券組合，包括股本證券和與遞延補償計劃有關的資產。證券及相關遞延補償計劃負債按公允價值按經常性原則入賬，並分別計入綜合資產負債表內的其他短期投資及應計開支及其他負債。一級證券包括與遞延補償計劃有關的資產，這些資產投資於共同基金、交易商或經紀商在活躍的場外交易市場交易的美國國債以及在
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Comerica公司及其子公司
活躍的交易所，如紐約證券交易所。二級證券包括市政債券和由美國政府支持的實體發行的抵押貸款支持證券，以及公司債務證券。遞延補償計劃負債代表對計劃參與人的債務的公允價值，與投資資產的公允價值相對應。用於評估股權證券和遞延補償計劃資產的方法與用於評估投資證券的方法相同，如下所述。
可供出售的投資證券
可供出售的投資證券按公允價值經常性入賬。一級證券包括在活躍的交易所交易的證券，如紐約證券交易所，由活躍的場外市場的交易商或經紀商交易的美國國債，以及貨幣市場基金。二級證券包括美國政府機構和美國政府支持實體發行的抵押貸款支持證券，以及公司債務證券。第2級證券的公允價值是使用具有相似特徵的證券的報價，或基於可觀察到的市場數據輸入(主要是利率、利差和預付款信息)的定價模型來確定的。
分類為3級的證券是指在確定公允價值時需要重大管理假設的流動性較差市場的證券。
持有待售貸款
持有待售貸款，包括在綜合資產負債表中的其他短期投資，按成本或公允價值中較低者入賬。當公允價值低於成本時，持有待售貸款可按公允價值在非經常性基礎上列賬。如果公允價值是基於二級市場目前為具有相似特徵的投資組合提供的，貸款被歸類為2級。當二級市場信息不可用時，公允價值是根據貸款的重新定價頻率和使用內部開發的終身損失估計估計的信用風險來估計的，從而導致貸款被歸類為3級。
貸款
該公司不會定期以公允價值記錄貸款。然而，可以為不再與貸款池具有相同風險特徵的貸款（通常是抵押品依賴貸款，其準備金基於基礎抵押品的公允價值）制定個人備抵。此類貸款價值報告為非經常性公允價值計量。支持單獨評估貸款的抵押品價值每季度進行評估。當管理層確定抵押品的公允價值需要額外調整（無論是由於非當前評估價值還是沒有可觀察的市場價格）時，公司將貸款歸類為第3級。
衍生資產和衍生負債
為風險管理或客户發起的活動而持有或發行的衍生工具在場外市場交易，而場外市場的報價並不容易獲得。場外衍生工具的公允價值採用內部開發的模型，主要基於市場可觀察到的投入，如收益率曲線和期權波動率，以經常性基礎計量。本公司根據衍生工具是透過結算所結算或與各交易對手進行雙邊結算來管理其衍生工具頭寸的信貸風險。對於按交易對手基準結算的衍生產品倉位，本公司會根據其在交易對手組合或總淨額結算協議層面的關係，計算計入該等工具公允價值的信貸估值調整。該等信貸估值調整乃於考慮抵押品及其他主要淨額結算安排後，將交易對手或本公司(視何者適當而定)的信貸利差應用於衍生工具的預期風險總額而釐定。這些調整被認為是3級投入，是基於對當前信貸利差的估計，以評估違約的可能性。當信貸估值調整對衍生產品的整體公允價值具有重大意義時，本公司將場外衍生產品估值歸類於公允價值等級的第3級，否則，場外衍生產品估值歸類於第2級。
其他房地產
其他不動產計入綜合資產負債表的應計收入和其他資產，主要包括止贖財產。喪失抵押品贖回權的財產最初按公允價值記錄，減去出售成本，在法定所有權轉讓給公司之日，建立新的成本基礎。隨後，喪失抵押品贖回權的財產以成本或公允價值較低的價格計入，出售成本較低。當公允價值低於成本時，其他房地產可以按公允價值在非經常性基礎上列賬。公允價值是基於獨立的市場價格、評估價值或管理層對物業價值的估計。當管理層確定其他房地產的公允價值需要額外調整時，
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對於非當期估價或當沒有可觀察到的市場價格時，該公司將其他房地產歸類為3級。
有關公允價值計量的更多信息，請參閲附註2。
其他短期投資
其他短期投資包括遞延薪酬計劃資產、存單、公允價值易於確定的股權證券和持有待售貸款。
遞延薪酬計劃資產及權益證券按公允價值列賬。已實現和未實現損益計入綜合損益表中的其他非利息收入。
持有待售貸款包括可變利率即期票據、以出售為目的的住宅抵押貸款，偶爾還會將其他貸款轉移至持有待售貸款。持有待售貸款以成本或公允價值中較低者為準。公允價值是在每個投資組合的總和中確定的。公允價值變動及銷售損益計入綜合損益表的其他非利息收入。
投資證券
債務證券被分類為可交易、可供出售(AFS)或持有至到期。交易證券按公允價值入賬，未實現收益和虧損計入綜合損益表的非利息收入。AFS證券按公允價值記錄，扣除所得税後的未實現收益和虧損作為其他全面收益(OCI)的單獨組成部分報告。管理層有意並有能力持有至到期日的證券被歸類為持有至到期日，並按攤銷成本入賬。利息收入採用利息法確認。在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，該公司幾乎所有的投資證券都被歸類為AFS。
如果AFS證券的公允價值低於攤銷成本，則該證券被減值。信貸相關減值確認為綜合資產負債表上可供出售的投資證券的撥備，並對綜合收益表上的信貸損失撥備進行相應調整。非信貸相關減值被確認為保監處的一個組成部分。如果本公司打算出售已減值的AFS證券，或更有可能需要在收回其攤銷成本基準之前出售該證券，則全部減值金額將在收益中確認，並對該證券的攤銷成本基礎進行相應調整。
對於某些類型的AFS證券，如美國國債和其他有政府擔保的證券，該公司通常預計信貸損失為零。零虧損預期適用於該公司的所有證券，截至2023年12月31日，其AFS證券組合沒有記錄信貸損失準備金。
出售證券的收益或損失是根據出售的特定證券的調整成本計算的。
有關投資證券的進一步資料，請參閲附註3。
貸款
為投資而產生和持有的貸款和租賃在扣除未賺取收入、註銷和未攤銷遞延費用和成本後的未償還本金餘額中入賬。利息收入在貸款和租賃中使用利息方法確認。
自2023年1月1日起，該公司將評估所有貸款修改，以確定是否向遇到財務困難的借款人提供貸款修改，無論修改後的貸款條款是否包括優惠。對遇到財務困難的借款人的修改可以是降低利率、非重大付款延遲、延長期限、本金寬免或其組合(統稱為財務困境修改或FDM)。在2023年之前，該公司評估所有貸款修改，以確定重組是否構成問題債務重組(TDR)。當借款人遇到財務困難，公司給予借款人特許權時，重組被認為是TDR。
2020年至2021年期間批准的某些類型的與新冠肺炎相關的修改被排除在TDR核算之外。有關更多信息，請參見2021 10-K中的註釋1。
自2020年1月1日起，本公司通過了ASU第2020-04號《參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響》(ASU 2020-04)。通常，出於會計目的，實體必須評估貸款合同修改是否會導致修改後的貸款或新貸款。主題848允許實體繞過此評估，以限定與參考匯率改革相關的修改。該公司申請了救濟
目錄表
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Comerica公司及其子公司
由主題848提供，用於限定從LIBOR過渡的合同修改。在2023年第三季度LIBOR過渡基本完成後，公司不再適用救濟指導。
貸款發放費和成本
基本上所有貸款發放費用和成本都遞延，並在相關貸款的有效期內或作為收益調整的承諾期內攤銷為淨利息收入。原貸款的遞延收入淨額，包括非勞動收入和未攤銷費用、費用、保費和折扣，共計#美元。941000萬美元和300萬美元118截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，分別為2.5億美元。
未使用承諾的貸款費用和與已出售貸款相關的淨髮起費用在非利息收入中確認。
信貸損失準備
信貸損失準備既包括貸款損失準備，也包括與貸款有關的承諾的信貸損失準備。
為確定信貸損失撥備，本公司將貸款組合分解為若干部分。這些部分是基於公司制定、記錄和應用系統方法來確定信貸損失撥備的水平。該公司的投資組合包括商業貸款和零售貸款。商業貸款包括商業、房地產建設、商業抵押、租賃融資和國際貸款組合。零售貸款包括住宅抵押貸款和消費貸款，包括房屋淨值貸款。
目前的預期信貸損失是在貸款組合的合同期限內估計的，考慮到所有現有的相關信息，包括歷史和當前條件以及對未來事件的合理和可支持的預測。
有關信貸損失準備的進一步資料，請參閲附註4。
貸款損失準備
貸款損失準備金是按季度估計的，代表管理層對公司貸款組合中當前預期信貸損失的估計。具有類似風險特徵的貸款池被集體評估，而不再與貸款池共享風險特徵的貸款被單獨評估。
集體損失估計是通過將旨在估計當前預期信貸損失的損失係數應用於集體評估投資組合剩餘合同期限內的攤銷成本餘額來確定的。具有相似風險特徵的貸款被聚合到同質池中。企業貸款主要根據業務線和公司的內部風險評級系統分配到池中。對於零售貸款，資金池基於貸款類型、逾期狀態和信用評分。損失率基於每個池的估計違約概率，根據合同期限設置為默認期限，並根據違約情況下的損失。在合理和可支持的預測期內，基於特定經濟變量的預測表現，歷史估計被校準為經濟預測，這些變量在統計上與違約池中違約和損失的概率相關。至少每年，管理層在估計信貸損失時會考慮不同的模型，選擇在相關經濟環境中最合理地預測信貸損失的模型。
當前預期信貸損失的計算本質上是主觀的，因為它要求管理層在確定用於確定撥備的適當因素時作出判斷。量化津貼估算中一些最重要的因素是對貸款進行內部風險評級，選擇用於調整儲備因數的經濟預測，以及確定合理和可支持的預測期。
•內部風險評級：損失係數取決於商業貸款的貸款風險評級。風險評級在初始時根據固有的信用風險進行分配，並根據獲得的新信息、信用質量的定期審查、借款人業績的變化或貸款協議的修改進行更新。
•經濟預測：中國管理層根據貸款組合和客户羣的構成選擇其認為最相關的經濟變量，包括預測的就業水平、國內生產總值(GDP)、公司債券和國債利差、工業生產水平、消費者和商業房地產價格指數以及住房統計數據。在每個報告期都會評估從較温和到較嚴重的不同經濟預測情景，以預測貸款組合合約期內的損失。
•預測期*經濟預測是在管理層認為可以估計合理和可支持的預測的期間內應用的。預測期可能會因應經濟環境的變化而調整。為估計超出預測範圍的合同期的虧損，本公司採用歷史平均虧損
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經驗。該公司通常預測兩年內的經濟變數，然後立即恢復到一般包含整個經濟週期的平均歷史虧損經歷。管理層至少每年審查一次這一方法。
貸款損失撥備還包括質量調整，以使撥備達到管理層認為適當的水平，這些因素包括對前瞻性風險、投入不準確和模型不準確的調整。前瞻性風險反映了預測經濟變量的內在不精確性，包括確定經濟週期的深度和持續時間及其對相關經濟變量的影響。該公司可根據其對不同預測情景和影響相關經濟變量的已知近期事件的評估進行定性調整。投入不精確因素針對的是某些模型投入可能沒有反映所有可用信息的風險，包括(1)內部風險評級沒有充分考慮的風險因素，(2)貸款政策和程序的變化，(3)貸款管理經驗水平和質量的變化，(4)風險評級系統的不精確，以及(5)某些貸款組合可用數據的限制。模型不精確度考慮了已知的模型限制和模型更新尚未完全反映在定量估計中。
確定適當的質量調整的依據是管理層對當前和預期的經濟狀況及其對投資組合的影響的分析，以及內部信用風險變動和對貸款環境的定性評估，包括承保標準。管理層認識到在對預期損失進行量化建模時作出的各種假設的敏感性，並可能根據一個或多個假設目前存在的不確定程度調整準備金。
不再與貸款池共享風險特徵的貸款的信貸損失是以個人為基礎進行估計的。個人信貸損失估計通常是對非權責發生制貸款進行的，並基於幾種方法之一，包括基礎抵押品的估計公允價值、類似債務的可觀察市場價值或預期現金流的現值。如果借款人遇到財務困難，而管理層預期貸款的償還將主要通過經營或出售抵押品來償還，公司認為某些貸款依賴抵押品。對於抵押品依賴型貸款，損失估計是基於抵押品的公允價值減去估計的出售成本(如果適用)。支持單獨評估貸款的抵押品價值每季度評估一次，評估通常至少每年獲得一次。
貸款損失準備金總額足以在投資組合的合同期限內吸收預期的信貸損失。影響經濟的意外事件，包括政治不穩定或影響美國經濟的全球事件，可能會導致對當前狀況和經濟預測的預期發生變化，導致津貼意外增加。當前投資組合風險敞口的顯着增加或信用特徵的變化也可能增加津貼金額。此類事件或其他類似性質的事件可能導致需要為信貸損失額外撥備，以維持符合信貸風險和會計政策的撥備。
被認為無法收回的貸款將被註銷，並從撥備中扣除。對以前註銷的貸款的收回被添加到津貼中。
應計應收利息的信貸損失不作估計，因為被認為無法收回的利息通過利息收入予以註銷。
與貸款有關的承諾的信貸損失準備
貸款相關承付款的信貸損失準備是根據儲備率估算集體信用證池當前預期的信貸損失和用於發放信貸的未使用承付款，儲備金的確定方式與企業貸款類似，乘以根據歷史經驗和信用風險對承付款金額適用的提取估計數的概率。貸款相關承擔的信貸損失準備計入綜合資產負債表的應計費用和其他負債，相應的費用計入綜合全面收益表的信貸損失準備。
不良資產
不良資產包括非應計貸款、減息貸款和喪失抵押品贖回權的財產。
如果合同要求的本金或利息在指定的到期日之前沒有收到，或者對於某些貸款，當預定的每月付款逾期且未支付30天或更長時間時，貸款被視為逾期。當管理層確定不太可能全額收回本金或利息時，或者當本金或利息支付逾期90天時，企業貸款通常被置於非應計狀態，除非貸款已完全抵押並正在收回過程中。企業貸款的逾期狀態是決定可回收性的許多指示性因素之一。
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合併財務報表附註
Comerica公司及其子公司
這是功勞。企業貸款本金何時應全部或部分沖銷的主要驅動因素是對抵押品和其他現金流來源本金的可回收性進行定性評估。住房抵押貸款和房屋淨值貸款通常在逾期90天后被置於非應計狀態，並按當前評估價值減去不晚於逾期180天的銷售成本進行沖銷。此外，如果逾期90天以下的初級留置權房屋淨值貸款具有潛在的風險特徵，使貸款的全部收回受到質疑，例如當相關的高級留置權職位被確定為嚴重違約時，這些貸款將被置於非應計狀態。破產中的住房抵押貸款和消費貸款，如果法院已經解除了借款人的義務，而借款人沒有確認債務，則將其置於非應計狀態，並減記到估計抵押品價值，而不考慮貸款的實際支付狀況。所有其他消費貸款通常在逾期90天時處於非應計狀態，並在不晚於逾期120天時註銷，如果被認為無法收回，則在更早的時候註銷。
當一筆貸款處於非權責發生制狀態時，以前應計但未收回的利息從當期收入中扣除。從這類貸款中收到的本金和利息通常首先作為本金的減少使用。非權責發生制貸款的收入只有在本金已全部償還或未來可能收回本金後收到現金時才予以確認。一般而言，當一筆貸款已收到所有拖欠本金和利息，並且公司希望償還剩餘的合同本金和利息時，或當貸款或債務擔保既有良好擔保又處於收回過程中時，貸款可恢復應計狀態。
喪失抵押品贖回權的財產(主要是房地產)在法定所有權轉讓給本公司之日，最初按公允價值減去出售成本，隨後按成本或公允價值減去估計出售成本中的較低者入賬。一旦獲得抵押品的合法所有權，貸款就被重新分類為止贖財產。在喪失抵押品贖回權時，獲得獨立的評估，以證實喪失抵押品贖回權的財產的公允價值，並至少每年更新一次，或根據財產價值惡化的證據進行更新。在喪失抵押品贖回權時，所購財產的相關貸款餘額與公允價值(減去估計的出售成本)之間的差額的調整計入或貸記貸款損失準備金。隨後的減記、營業費用和銷售損失(如有)計入非利息費用。喪失抵押品贖回權的財產包括在綜合資產負債表的應計收入和其他資產中。
房舍和設備
房舍和設備按成本減去累計折舊和攤銷列報。使用直線法計算的折舊，在資產的估計使用年限內計入綜合收益表中的佔用費用。公司所擁有的房舍的估計使用年限一般為3至33年，傢俱和設備一般為3至8年。租賃改進一般在各自的租約期限或10年內攤銷，以較短的時間為準。
經營租約
年期超過一年的經營租賃確認為租賃負債，以本公司為承租人的經營租賃的未付租賃付款的現值以及租賃物業使用權的相應使用權(ROU)資產的現值計量。在應計費用和其他負債中記錄的經營租賃負債反映了公司未來支付租賃款項的義務，主要是為房地產地點支付的義務。租賃條款通常包括合同條款，但也可能包括在租賃開始時對某些戰略地點，如區域總部，有合理把握行使的延期選擇權。付款按公司的遞增借款利率或其為借款支付的利率貼現，借款金額等於租賃期內的租賃付款。對於作為承租人的合同，公司不將租賃和非租賃部分分開。在應計收入和其他資產中記錄的淨收益資產是根據根據激勵措施調整的租賃負債以及應計和預付租金來計量的。經營租賃費用在租賃期內按直線原則確認，而可變租賃付款則確認為已發生。公共區域維護和其他執行費用是可變租賃費的主要組成部分。營業費用和可變租賃費用在綜合收益表中計入佔用費用淨額。
軟件
資本化軟件（按成本減去累計攤銷）包括購買的軟件、與內部開發的軟件和雲計算安排相關的可資本化應用程序開發成本，包括與服務合同託管安排相關的可資本化實施成本。雲計算安排包括軟件即服務（SaaS）、平臺即服務（Paas）、基礎設施即服務（IAID）和其他類似的託管安排。該公司主要利用SaaS和ISaaS安排。服務合同託管安排的資本化實施成本為美元611000萬美元和300萬美元43 百萬，扣除累計折舊美元141000萬美元和300萬美元5 2023年12月31日和2022年12月31日分別為百萬。截至2023年和2022年12月31日止年度，與這些成本相關的折舊費用分別為900萬美元和400萬美元。
目錄表
合併財務報表附註
Comerica公司及其子公司
資本化軟件計入綜合資產負債表的應計收益和其他資產。攤銷費用一般按直線法計算，在軟件的估計使用年限內(一般為五年)或與服務合同有關的實施費用託管安排的期限內，在綜合收益表中計入軟件費用。
商譽和無形資產
商譽計入綜合資產負債表的應計收益及其他資產，最初記為購入價格超過購入企業合併資產淨值的公允價值，其後至少每年評估減值。商譽減值測試是在報告單位層面進行的，相當於一個業務部門或以下一個級別。該公司已採取行動。三申報單位：商業銀行、零售銀行、財富管理。
本公司於每年第三季度進行年度商譽減值評估，並可選擇進行量化減值分析或首先進行定性分析，以確定是否需要進行量化分析。此外，如果年度測試之間的事件或情況變化表明可能需要額外的測試以確定商譽是否可能減值，本公司將臨時評估商譽減值。評估減值可能性時考慮的因素包括宏觀經濟狀況、行業及市場因素、本公司及其同業的股票表現、報告單位的財務表現及過往商譽減值測試結果等。根據定性分析的結果，該公司決定是否需要進行定量測試。量化測試將已確認報告單位的估計公允價值與其賬面金額(包括商譽)進行比較。如果報告單位的估計公允價值低於賬面價值，則將為超出部分計入減值費用，但不得超過分配給報告單位的商譽金額。
無形資產按預計可收到經濟利益的估計期間加速攤銷。當事件或環境變化顯示無形資產的賬面價值可能無法收回時，將審查無形資產的減值情況。如果一項有限年限無形資產的使用預期產生的未貼現現金流的總和超過其賬面價值，則該資產計入減值。
有關商譽和無形資產的更多信息見附註7。
非流通股證券
該公司有某些投資項目並不容易出售。這些投資包括間接私募股權和風險資本基金的投資組合，以及限制性股權投資，這些都是公司因各種原因而必須持有的證券，主要是達拉斯聯邦住房貸款銀行(FHLB)和聯邦儲備銀行(FRB)的股票。這些投資按成本或權益法入賬，並計入綜合資產負債表的應計收益和其他資產。每季度對這些投資進行個別減值審查。間接私募股權和風險投資基金的減值評估是通過比較賬面價值和估計公允價值來進行的。減值計入當期收益，並相應減記投資的賬面價值。FHLB和FRB股票按成本(面值)入賬，並根據面值的最終可回收性進行減值評估。如本公司預期不會收回全部票面價值，則超過最終可收回價值的金額將計入當期收益，而投資的賬面價值將相應減記。
衍生工具和套期保值活動
衍生工具在綜合資產負債表中按公允價值計入應計收入及其他資產或應計開支及其他負債。衍生工具的公允價值變動(即損益)的會計處理取決於該衍生工具是否已被指定為套期保值關係的一部分並符合該套期保值關係的要求，進而取決於套期保值關係的類型。當抵銷權存在時，本公司根據與單一交易對手的交易及支付予該交易對手及/或從該交易對手收到的須受法律上可強制執行的總淨額結算安排約束的衍生合約的任何現金抵押品，按公平價值於綜合資產負債表按公允價值列報衍生工具。
對於被指定及符合公允價值對衝資格的衍生工具(即對衝可歸因於特定風險的資產或負債或其已識別部分的公允價值變動的風險敞口)，衍生工具的收益或虧損，以及被對衝項目的應佔對衝風險的抵銷虧損或收益，在同一綜合損益表中確認，該綜合損益表用於顯示被對衝項目在公允價值變動期間的收益影響。對於被指定為現金流套期保值(即對衝可歸因於特定風險的預期未來現金流的可變性的風險敞口)的衍生工具，衍生工具的收益或損失
目錄表
合併財務報表附註
Comerica公司及其子公司
工具作為其他全面收益的組成部分報告，並在被對衝交易影響盈利的同一時期或多個時期與被對衝項目的盈利影響相同的綜合利潤表項目中重新分類為盈利。對於未指定為對衝工具的衍生工具，收益或損失在變更期間合併利潤表的風險管理對衝（損失）收入中確認。衍生品的淨變化計入合併現金流量表中的“其他淨”經營活動。
為了符合使用對衝會計的資格，衍生品必須在一開始就有效，並且預計在抵消對衝風險方面持續有效。對於最初指定為對衝工具的衍生品，公司採用捷徑法或統計迴歸分析來評估有效性。捷徑方法用於$1.7公允價值名義價值對衝中長期債務的數十億美元。這種方法允許假設完美的有效性，並消除了進一步評估這些交易的對衝有效性的要求。對於本公司未採用捷徑方法的對衝關係，在開始時使用統計迴歸分析，以評估所使用的衍生工具在抵銷被對衝項目的公允價值或現金流量變化方面是否預期高度有效。此後在每個報告期進行統計迴歸或定性分析，以評估套期保值效果。作為通過主題848的一部分，在2023年第三季度完成LIBOR轉換之前，暫停了對因LIBOR轉換而對衍生工具進行限定修改的某些對衝會計要求。有關主題848的更多信息，請參閲本説明中的“貸款”政策。
有關本公司衍生工具及對衝活動的進一步資料載於附註8。
財務擔保
或有要求本公司作為擔保人向被保險方付款的某些擔保合同或賠償協議最初按公允價值計量，並計入綜合資產負債表的應計費用和其他負債。隨後對負債的會計處理取決於基礎擔保的性質。解除風險是在擔保到期或結算時按特定擔保核算的，或者通過系統合理的攤銷方法核算的。
關於該公司根據擔保承擔的義務的進一步資料載於附註8。
基於股份的薪酬
本公司以直線法確認所有股票獎勵(包括分級歸屬的股票獎勵)在必需服務期間的股份補償開支，一般按工具授予日的公允價值計算。必要的服務期是僱員為了獲得獎勵而需要提供服務的時期，不能超過僱員不再需要提供任何服務以獲得基於股份的薪酬的日期(即符合退休條件的日期)。股票獎勵和股息等價物的沒收在發生時計入。
某些獎勵取決於業績和/或市場狀況，這會影響最終發行的股票數量。本公司定期評估業績狀況的可能結果，並酌情對補償費用進行累計調整。於授出日期釐定獎勵的公允價值時計入市場情況。*於授出日期後，市場情況對本公司於獎勵有效期內確認的補償開支金額並無影響。
有關本公司以股份為基礎的薪酬計劃的進一步資料載於附註16。
收入確認
與客户簽訂合同的收入包括本公司為換取向客户提供的服務而賺取的非利息收入，並在服務完成或提供服務時確認，儘管合同的性質一般是短期的。在一段時間內提供的服務通常在合同期限內平均轉移給客户，並在提供服務期間相應地確認收入。合同應收款計入綜合資產負債表的應計收入和其他資產。付款條件因所提供的服務而異，履行義務完成到付款之間的時間通常不長。
目錄表
合併財務報表附註
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卡費用
卡費用包括從政府卡、商務卡、借記卡/自動櫃員機卡和商户支付處理程序中賺取的交換和其他費用收入。卡費用是扣除網絡成本後列報的，因為卡服務的履約義務僅限於代表客户與卡網絡進行交易處理和結算。這些服務的費用主要基於網絡和交易量設定的互換費率。該公司還提供持續的卡計劃支持服務，費用基於合同商定的價格和客户對服務的需求。
對存款賬户收取手續費
存款賬户手續費包括零售和商業賬户手續費，包括金庫管理服務費。金庫管理服務包括與支付處理、透支、資金不足和其他存款賬户活動有關的基於交易的服務，以及隨時間提供的賬户管理服務。企業客户可以根據公司的存款餘額賺取積分，這些存款餘額可用於抵消費用。費用和學分是基於預先確定的、商定的費率。
受託收入
受託收入包括主要向個人和機構信託客户提供的資產管理、託管、記錄保存、投資諮詢和其他服務的手續費和佣金。收入在提供服務時確認，並基於管理的資產或提供的服務的市場價值以及商定的費率。
商業貸款手續費
商業貸款費用既包括與客户簽訂合同的收入(主要是貸款服務費)，也包括其他收入來源。商業貸款服務費是根據合同商定的價格和提供服務的時間確定的。商業貸款手續費的其他收入來源主要包括對商業信貸額度未使用部分評估的費用(未使用的承諾費)。
經紀手續費下降。
經紀手續費包括為客户提供證券交易便利而賺取的佣金，以及提供的其他經紀服務。收入在服務完成時確認，並基於提供的服務類型和商定的費率。該公司根據經紀手續費收入支付佣金。這些費用通常在發生時確認，因為攤銷期限為一年或更短，幷包括在綜合收益表上的工資和福利支出截至2023年11月，經紀費用包括銷售獨立金融服務經紀的選定投資產品的收入，扣除向獲得獨立經紀許可銷售其產品的員工支付的佣金。
其他收入增長了。
其他收入，主要包括其他零售費、投資銀行手續費和保險佣金，通常在服務或交易完成時確認，並根據提供的服務類型和商定的費率確定。
除上文討論的情況外，支付給僱員的佣金和其他獎勵通常基於若干內部和外部指標，因此並不完全依賴於創收活動。
目錄表
合併財務報表附註
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固定收益養老金和其他退休後費用
固定收益養老金成本的資金來源符合聯邦法律和法規的要求。在確定確定的養卹金費用時，固有的是對未來事件的假設，這些事件將影響計劃所要求的福利付款的數額和時間。這些假設包括退休年齡和死亡率、補償率提高、用於確定當前福利義務的貼現率、支付選擇形式和計劃資產的長期預期回報率。定期固定收益養卹金淨支出包括服務成本、基於假設貼現率的利息成本、基於精算得出的市場相關資產價值的計劃資產的預期回報、先前服務成本或信貸的攤銷以及精算損益淨額的攤銷。固定收益證券和私募資產的MRVA以計劃資產的公允價值為基礎，而其他計劃資產的MRVA是通過攤銷當年的投資損益(實際投資回報扣除預期投資回報)在5年內確定的。攤銷調整不能超過10資產公允價值的百分比。以前的服務費用或貸項包括計劃修訂對負債的影響，並在預期將根據該計劃獲得福利的在職僱員的未來服務期間攤銷。精算損益源於與假設不同的經驗和假設的變化(不包括尚未反映在市場相關價值中的資產損益)。精算損益攤銷包括在精算淨損益超過的情況下，作為一年的定期固定收益養卹金淨成本的組成部分。10計劃資產的預期福利義務或市場相關價值中較大者的百分比。如果需要攤銷，超出的部分將在預計將根據該計劃獲得福利的參與員工的平均剩餘服務期內攤銷。服務成本計入薪金和福利支出，而定期固定收益養卹金淨支出的其他組成部分計入綜合損益表的其他非利息支出。
退休後福利成本包括服務成本、基於假設貼現率的利息成本、基於精算得出的MRVA的計劃資產的預期回報、先前服務成本或信貸的攤銷以及淨精算損益的攤銷。退休後養卹金費用的構成部分遵循與固定福利養卹金費用類似的政策和方法。退休後福利在合併損益表的其他非利息支出中確認。
有關本公司的固定利益退休金及其他退休後計劃的進一步資料，請參閲附註17。
所得税
所得税準備金是本年度應繳所得税和遞延税金的總和。本公司在綜合損益表的所得税準備中對所得税負債的利息和罰金以及因員工股票獎勵而產生的超額税利和虧損進行分類。
遞延税項產生於所得税基礎與資產負債財務會計基礎之間的暫時性差異。遞延税項資產是根據現有應課税暫時性差額的預測未來逆轉的現有證據、外國税收抵免限制、對未來事件的假設以及(如適用)國家虧損結轉能力來評估變現的。當遞延税項資產的某一部分很可能無法變現時，提供估值準備。
每股收益
每股普通股基本淨收入採用兩級法計算。兩級法是一種收益分配公式，根據宣佈的股息(已分配收益)和未分配收益的參與權，確定普通股和參與證券每股的每股收益。分配和未分配的收益根據普通股和參股證券股東各自獲得股息的權利在他們之間進行分配。包含不可沒收的股息或股息等價物權利的非既得性股票支付獎勵被視為參與證券(例如，某些基於服務的限制性股票單位)。未分配淨虧損不分配給非既得性受限股東，因為這些股東沒有合同義務為本公司發生的虧損提供資金。然後，普通股的淨收入除以該期間已發行普通股的加權平均數量。
稀釋後每股普通股淨收入採用庫務法或兩級法中稀釋程度較高的一種方法計算。攤薄計算認為普通股可在假設行使股票期權和認股權證的情況下發行，以及根據公司股票計劃使用庫存股方法授予的基於服務和業績的限制性股票單位(如果具有攤薄作用)。然後，普通股的淨收入除以該期間已發行普通股和普通股等價物的加權平均總數。
目錄表
合併財務報表附註
Comerica公司及其子公司
現金流量表
現金及現金等價物是指包括在綜合資產負債表上的現金及銀行應付款項，以及在銀行存入的有息存款。
綜合收益(虧損)
本公司按年在兩份獨立但連續的報表中列報淨收益及其他全面收益的組成部分，並於一份連續的綜合全面收益表中臨時列報淨收益的組成部分及全面收益的總額。
近期發佈的會計公告
2023年3月，FASB發佈了ASU第2023-02號“投資-股權法和合資企業(主題323)：使用比例攤銷法(新興問題特別工作組的共識)對税收抵免結構中的投資進行會計處理”(ASU 2023-02)。ASU 2023-02將比例攤銷法的允許使用範圍擴大到其他符合某些條件的税收股權投資，目前比例攤銷法僅適用於低收入住房税收抵免投資。在比例攤銷法下，一項投資的初始成本按收到的所得税優惠按比例攤銷，投資的攤銷和收到的所得税優惠都被確認為所得税支出的組成部分。本公司於2024年1月1日採用了這一ASU，採用了修改後的追溯過渡基礎，或對於某些變化，採用了預期基礎。這一更新沒有對他們的財務報表產生實質性影響。
2023年11月，FASB發佈了ASU第2023-07號“分部報告(主題280)：對可報告分部披露的改進”(ASU 2023-07)。這一更新要求加強對重大分部費用的披露，加強中期披露要求，澄清何時可以披露多個分部損益衡量標準，以及旨在改善年度和中期的總體可報告分部披露的其他要求。ASU 2023-07在2024年1月1日開始的年度期間和2025年1月1日開始的過渡期內對公司有效，追溯適用於之前提交的所有期間。允許及早領養。該公司正在評估ASU 2023-07對其可報告部門披露的影響。
2023年12月，FASB發佈了ASU 2023-09號《所得税(主題740)：所得税披露的改進》(ASU 2023-09)。ASU 2023-09要求額外的年度披露，包括進一步分解費率調節中的信息，為達到量化門檻的項目調節補充信息，進一步分解已支付的所得税，以及其他必要的披露。ASU 2023-09在2025年1月1日開始的年度期間對公司生效，並以前瞻性方式實施，允許提前採用和追溯應用。該公司正在評估ASU 2023-09對其所得税披露的影響。
注2-公允價值計量
附註1載有有關公允價值層級的資料、用以計量按公允價值入賬的金融資產及負債的估值方法及主要投入的説明，以及用以估計非按公允價值整體記錄的經常性金融工具的公允價值披露的方法及重要假設的説明。
目錄表
合併財務報表附註
Comerica公司及其子公司
按經常性基準以公允價值記錄的資產和負債
下表列出了截至2023年和2022年12月31日按經常性公允價值計量的資產和負債的記錄金額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 總計 | | 第1級 | | 二級 | | 第三級 | |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 遞延薪酬計劃資產 | $ | 104 | | | $ | 104 | | | $ | — | | | $ | — | | |
| 股權證券 | 39 | | | 39 | | | — | | | — | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 可供出售的投資證券： | | | | | | | | |
| 美國國債 | 1,605 | | | 1,605 | | | — | | | — | | |
| 住宅按揭證券(A) | 10,519 | | | — | | | 10,519 | | | — | | |
| 商業抵押貸款支持證券(A) | 4,745 | | | — | | | 4,745 | | | — | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 可供出售的投資證券總額 | 16,869 | | | 1,605 | | | 15,264 | | | — | | |
| 衍生資產： | | | | | | | | |
| 利率合約 | 225 | | | — | | | 225 | | | — | | |
| 能源合同 | 758 | | | — | | | 758 | | | — | | |
| 外匯合約 | 36 | | | — | | | 36 | | | — | | |
| 衍生工具資產總額 | 1,019 | | | — | | | 1,019 | | | — | | |
| 按公允價值計算的總資產 | $ | 18,031 | | | $ | 1,748 | | | $ | 16,283 | | | $ | — | | |
| 衍生負債： | | | | | | | | |
| 利率合約 | $ | 435 | | | $ | — | | | $ | 435 | | | $ | — | | |
| 能源合同 | 736 | | | — | | | 736 | | | — | | |
| 外匯合約 | 35 | | | — | | | 35 | | | — | | |
| 其他金融衍生負債 | 12 | | | — | | | — | | | 12 | | |
| 衍生負債總額 | 1,218 | | | — | | | 1,206 | | | 12 | | |
| 遞延薪酬計劃負債 | 104 | | | 104 | | | — | | | — | | |
| 按公允價值計算的負債總額 | $ | 1,322 | | | $ | 104 | | | $ | 1,206 | | | $ | 12 | | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | |
| 遞延薪酬計劃資產 | $ | 92 | | | $ | 92 | | | $ | — | | | $ | — | | |
| 股權證券 | 44 | | | 44 | | | — | | | — | | |
| | | | | | | | |
| 可供出售的投資證券： | | | | | | | | |
| 美國國債 | 2,664 | | | 2,664 | | | — | | | — | | |
| 住宅按揭證券(A) | 11,655 | | | — | | | 11,655 | | | — | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 商業抵押貸款支持證券(A) | 4,693 | | | — | | | 4,693 | | | — | | |
| 可供出售的投資證券總額 | 19,012 | | | 2,664 | | | 16,348 | | | — | | |
| 衍生資產： | | | | | | | | |
| 利率合約 | 206 | | | — | | | 206 | | | — | | |
| 能源合同 | 1,020 | | | — | | | 1,020 | | | — | | |
| 外匯合約 | 53 | | | — | | | 53 | | | — | | |
| | | | | | | | |
| 衍生工具資產總額 | 1,279 | | | — | | | 1,279 | | | — | | |
| 按公允價值計算的總資產 | $ | 20,427 | | | $ | 2,800 | | | $ | 17,627 | | | $ | — | | |
| 衍生負債： | | | | | | | | |
| 利率合約 | $ | 644 | | | $ | — | | | $ | 644 | | | $ | — | | |
| 能源合同 | 1,006 | | | — | | | 1,006 | | | — | | |
| 外匯合約 | 45 | | | — | | | 45 | | | — | | |
| 其他金融衍生負債 | 12 | | | — | | | — | | | 12 | | |
| 衍生負債總額 | 1,707 | | | — | | | 1,695 | | | 12 | | |
| 遞延薪酬計劃負債 | 92 | | | 92 | | | — | | | — | | |
| 按公允價值計算的負債總額 | $ | 1,799 | | | $ | 92 | | | $ | 1,695 | | | $ | 12 | | |
(a)由美國政府機構或美國政府支持的企業發行和/或擔保。
有幾個不是截至2023年和2022年12月31日止年度，按經常性基準將按公允價值記錄的資產或負債轉入或轉出第三級公允價值計量。
目錄表
合併財務報表附註
Comerica公司及其子公司
下表總結了截至2023年和2022年12月31日止年度按經常性公平價值計量的第三級資產和負債的變化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 記錄在收益中的已實現/未實現淨收益（税前）（a） | | | | | | |
| 期初餘額 | | | | | | 聚落 | | 期末餘額 |
| (單位：百萬) | | | 已實現 | 未實現 | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
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| 截至2023年12月31日的年度 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 衍生負債： | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他金融衍生 | $ | (12) | | | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | (12) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 衍生資產： | | | | | | | | | | | | | |
| 利率合約 | $ | 26 | | | | | $ | — | | | $ | — | | | | (26) | | | $ | — | |
| 衍生負債： | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他金融衍生 | (13) | | | | | — | | | 1 | | | | | — | | | (12) | |
| | | | | | | | | | | | | |
(a)由於公允價值變化而導致的已實現和未實現損益記錄在合併利潤表的其他非利息收入中。
在非經常性基礎上按公允價值計入的資產和負債
公司可能需要以非經常性的公允價值記錄某些資產和負債。這些資產包括以成本或公允價值中較低者記錄，並因期末低於成本而按公允價值確認的資產。
下表列出了2023年和2022年12月31日按非經常性公允價值記錄的資產。 不是於2023年和2022年12月31日，負債按非經常性公允價值記錄。
| | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | | | | 第三級 |
| 2023年12月31日 | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 貸款： | | | | | |
| 商業廣告 | | | | | $ | 12 | |
| | | | | |
| 商業抵押貸款 | | | | | 16 | |
| | | | | |
| 國際 | | | | | 16 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 貸款總額 | | | | | 44 | |
| | | | | |
| 持有待售貸款 | | | | | 231 | |
| 其他房地產 | | | | | 5 | |
| 按公允價值計算的總資產 | | | | | $ | 280 | |
| 2022年12月31日 | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 貸款： | | | | | |
| 商業廣告 | | | | | $ | 53 | |
| 房地產建設 | | | | | 2 | |
| 商業抵押貸款 | | | | | 11 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 貸款總額 | | | | | 66 | |
| 其他房地產 | | | | | 9 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 按公允價值計算的總資產 | | | | | $ | 75 | |
於2023年12月31日和2022年12月31日，按非經常性公允價值記錄的第三級資產包括帶有特定撥備的貸款和某些持作出售的銀行財產，兩者均根據抵押品的公允價值計量。不可觀察的輸入數據是管理層對評估價值進行的額外調整，以反映非當前評估和對估計銷售時間的修訂等因素。這些調整是根據管理層根據具體情況做出的定性判斷確定的，雖然用於確定公允價值，但並非可觀察輸入數據。於2023年12月31日，分類為第3級的持作出售貸款是指在流動性較低的市場中持作出售的貸款，在確定公允價值時需要重大管理假設。
目錄表
合併財務報表附註
Comerica公司及其子公司
未按公允價值經常性記錄的金融工具的估計公允價值
該公司通常持有其大部分金融工具直至到期，因此預計不會實現所披露的許多估計公允價值金額。披露不包括未被定義為金融工具但具有重大價值的項目的估計公允價值金額。這些項目包括核心存款無形資產、重要客户關係的未來盈利潛力以及信託業務和其他產生費用的業務的價值。該公司認為，估計的不精確度可能會很大。披露內容也不包括數量有限的非上市股權證券(主要是間接私募股權和風險資本投資)，這些證券不具有易於確定的公允價值，其公允價值以資產淨值為基礎。
本公司綜合資產負債表中未按公允價值整體記錄的經常性金融工具的賬面金額和估計公允價值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 攜帶
金額 | | 估計公允價值 |
| (單位：百萬) | | 總計 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | | |
| 資產 | | | | | | | | | |
| 現金和銀行到期款項 | $ | 1,443 | | | $ | 1,443 | | | $ | 1,443 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | |
| 銀行的有息存款 | 8,059 | | | 8,059 | | | 8,059 | | | — | | | — | |
| 其他短期投資 | 24 | | | 24 | | | 24 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | |
| 貸款總額，扣除貸款損失準備後的淨額(A) | 51,425 | | | 50,633 | | | — | | | — | | | 50,633 | |
| 負債 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
活期存款 | 58,476 | | | 58,476 | | | — | | | 58,476 | | | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
定期存款 | 8,286 | | | 8,391 | | | — | | | 8,391 | | | — | |
| 總存款 | 66,762 | | | 66,867 | | | — | | | 66,867 | | | — | |
| 短期借款 | 3,565 | | | 3,565 | | | 3,565 | | | — | | | — | |
| 中長期債務 | 6,206 | | | 6,207 | | | — | | | 6,207 | | | — | |
信貸相關金融工具的負債 | (72) | | | (72) | | | — | | | — | | | (72) | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | |
| 資產 | | | | | | | | | |
| 現金和銀行到期款項 | $ | 1,758 | | | $ | 1,758 | | | $ | 1,758 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | |
| 銀行的有息存款 | 4,524 | | | 4,524 | | | 4,524 | | | — | | | — | |
| 其他短期投資 | 19 | | | 19 | | | 19 | | | — | | | — | |
| 貸款總額，扣除貸款損失準備後的淨額(A) | 52,792 | | | 50,964 | | | — | | | — | | | 50,964 | |
| 負債 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
活期存款 | 69,460 | | | 69,460 | | | — | | | 69,460 | | | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
定期存款 | 1,937 | | | 1,894 | | | — | | | 1,894 | | | — | |
| 總存款 | 71,397 | | | 71,354 | | | — | | | 71,354 | | | — | |
| 短期借款 | 3,211 | | | 3,211 | | | 3,211 | | | — | | | — | |
| 中長期債務 | 3,024 | | | 3,071 | | | — | | | 3,071 | | | — | |
| 信貸相關金融工具的負債 | (79) | | | (79) | | | — | | | — | | | (79) | |
(a)包括2023年12月31日和2022年12月31日分別按非經常性公允價值記錄的4400萬美元和6600萬美元貸款。
目錄表
合併財務報表附註
Comerica公司及其子公司
注3-投資證券
該公司的投資證券摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 攤銷
成本 | | 毛收入
未實現
收益 | | 毛收入
未實現
損失 | | 公允價值 |
| 2023年12月31日 | | | | | | | |
| 可供出售的投資證券： | | | | | | | |
| 美國國債 | $ | 1,681 | | | $ | — | | | $ | 76 | | | $ | 1,605 | |
| 住宅按揭證券(A) | 12,607 | | | — | | | 2,088 | | | 10,519 | |
| 商業抵押貸款支持證券(A) | 5,253 | | | — | | | 508 | | | 4,745 | |
| 可供出售的投資證券總額 | $ | 19,541 | | | $ | — | | | $ | 2,672 | | | $ | 16,869 | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | |
| 可供出售的投資證券： | | | | | | | |
| 美國國債 | $ | 2,810 | | | $ | — | | | $ | 146 | | | $ | 2,664 | |
| 住宅按揭證券(A) | 13,983 | | | — | | | 2,328 | | | 11,655 | |
| 商業抵押貸款支持證券(A) | 5,252 | | | — | | | 559 | | | 4,693 | |
| 可供出售的投資證券總額 | $ | 22,045 | | | $ | — | | | $ | 3,033 | | | $ | 19,012 | |
(a)由美國政府機構或美國政府支持的企業發行和/或擔保。
截至2023年和2022年12月31日，公司處於未實現虧損狀況的投資證券摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 不到12個月 | | 12個月或更長 | | 總計 |
| (in數百萬美元，證券計數除外） | 公平
價值 | | 未實現
損失 | | 公平
價值 | | 未實現
損失 | | 公平
價值 | | 未實現
損失 | 數數 |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
| 美國國債 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,605 | | | $ | 76 | | | $ | 1,605 | | | $ | 76 | | 19 | |
| 住宅按揭證券(A) | 10 | | | — | | | 10,507 | | | 2,088 | | | 10,517 | | | 2,088 | | 978 | |
| 商業抵押貸款支持證券(A) | — | | | — | | | 4,745 | | | 508 | | | 4,745 | | | 508 | | 253 | |
| 臨時減值證券總額 | $ | 10 | | | $ | — | | | $ | 16,857 | | | $ | 2,672 | | | $ | 16,867 | | | $ | 2,672 | | 1,250 | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
| 美國國債 | $ | 996 | | | $ | 5 | | | $ | 1,668 | | | $ | 141 | | | $ | 2,664 | | | $ | 146 | | 27 | |
| 住宅按揭證券(A) | 3,500 | | | 361 | | | 8,153 | | | 1,967 | | | 11,653 | | | 2,328 | | 1,008 | |
| 商業抵押貸款支持證券(A) | 4,008 | | | 405 | | | 685 | | | 154 | | | 4,693 | | | 559 | | 254 | |
| 臨時減值證券總額 | $ | 8,504 | | | $ | 771 | | | $ | 10,506 | | | $ | 2,262 | | | $ | 19,010 | | | $ | 3,033 | | 1,289 | |
(a)由美國政府機構或美國政府支持的企業發行和/或擔保。
投資證券的未實現損失是由於市場利率變化造成的。該公司的投資組合由美國政府機構或政府支持的企業發行或擔保的證券組成。因此，預計證券不會以低於投資攤銷成本的價格結算。此外，該公司無意出售投資，而且在收回攤銷成本之前也不太可能被要求出售投資。於2023年12月31日或2022年12月31日，未對未實現虧損頭寸的證券記錄信用損失撥備。
投資證券應收利息總計美元40百萬美元和美元49於2023年12月31日和2022年12月31日分別為百萬，並計入合併資產負債表的應計收益和其他資產。
可供出售投資證券的銷售、贖回和減記（根據特定證券的調整成本計算）導致 不是截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的損益。
目錄表
合併財務報表附註
Comerica公司及其子公司
下表按合同到期日總結了投資證券的攤銷成本和公允價值。具有多個到期日的證券被分類為最終到期期間。由於基礎貸款的借款人可能會行使預付款選擇權，抵押貸款支持證券的實際現金流可能會有所不同。預期到期日將與合同到期日不同，因為借款人可能有權在有或不有通知或預付罰款的情況下收回或預付債務。
| | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | |
| 2023年12月31日 | 攤銷成本 | | 公允價值 | | | |
| 合同到期日 | | | | | | |
| 一年內 | $ | 813 | | | $ | 790 | | | | |
| 一年到五年後 | 1,098 | | | 1,034 | | | | |
| 在五年到十年之後 | 5,380 | | | 4,869 | | | | |
| 十年後 | 12,250 | | | 10,176 | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 總投資證券 | $ | 19,541 | | | $ | 16,869 | | | | |
於2023年12月31日，投資證券的公允價值為美元15.6在法律允許或要求的情況下承諾了10億美元。認捐包括美元7.7向聯邦儲備銀行（FRB）提供10億美元用於未來潛在借款，美元6.6向聯邦住房貸款銀行（FHLB）提供10億美元，作為當前預付款和潛在未來借款的抵押品以及美元1.3 十億美元確保美元702百萬美元的負債，包括信託存款、公共實體以及州和地方政府機構的存款以及衍生工具。有關FHLB借款的信息，請參閲附註11和12。
目錄表
合併財務報表附註
Comerica公司及其子公司
注4-信貸質量和信貸損失津貼
下表列出了貸款攤銷成本基礎的賬齡分析。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 貸款逾期且仍在繼續 | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 30-59
日數 | | 60-89
日數 | | 90天
或更多 | | 總計 | | 非應計項目
貸款 | | 當前 貸款 | | 總計：
貸款 |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業貸款： | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | $ | 48 | | | $ | 14 | | | $ | 10 | | | $ | 72 | | | $ | 75 | | | $ | 27,104 | | | | $ | 27,251 | |
| 房地產建設： | | | | | | | | | | | | | | |
商業地產業務線(A) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,570 | | | | 4,570 | |
其他業務線（b） | 3 | | | — | | | — | | | 3 | | | 2 | | | 508 | | | | 513 | |
| 房地產建設總量 | 3 | | | — | | | — | | | 3 | | | 2 | | | 5,078 | | | | 5,083 | |
| 商業按揭： | | | | | | | | | | | | | | |
商業地產業務線(A) | 5 | | | — | | | — | | | 5 | | | 18 | | | 4,704 | | | | 4,727 | |
其他業務線（b） | 49 | | | 12 | | | 9 | | | 70 | | | 23 | | | 8,866 | | | | 8,959 | |
| 商業抵押貸款總額 | 54 | | | 12 | | | 9 | | | 75 | | | 41 | | | 13,570 | | | | 13,686 | |
| 租賃融資 | 4 | | | — | | | — | | | 4 | | | — | | | 803 | | | | 807 | |
| 國際 | — | | | — | | | 1 | | | 1 | | | 20 | | | 1,081 | | | | 1,102 | |
| 商業貸款總額 | 109 | | | 26 | | | 20 | | | 155 | | | 138 | | | 47,636 | | | | 47,929 | |
| 零售貸款： | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅抵押貸款 | 10 | | | 6 | | | — | | | 16 | | | 19 | | | 1,854 | | | | 1,889 | |
| 消費者： | | | | | | | | | | | | | | |
| 房屋淨值 | 11 | | | 5 | | | — | | | 16 | | | 21 | | | 1,755 | | | | 1,792 | |
| 其他消費者 | 31 | | | — | | | — | | | 31 | | | — | | | 472 | | | | 503 | |
| 總消費額 | 42 | | | 5 | | | — | | | 47 | | | 21 | | | 2,227 | | | | 2,295 | |
| 零售貸款總額 | 52 | | | 11 | | | — | | | 63 | | | 40 | | | 4,081 | | | | 4,184 | |
| 貸款總額 | $ | 161 | | | $ | 37 | | | $ | 20 | | | $ | 218 | | | $ | 178 | | | $ | 51,717 | | | | $ | 52,113 | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業貸款： | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | $ | 238 | | | $ | 13 | | | $ | 20 | | | $ | 271 | | | $ | 142 | | | $ | 30,496 | | | | $ | 30,909 | |
| 房地產建設： | | | | | | | | | | | | | | |
商業地產業務線(A) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,505 | | | | 2,505 | |
其他業務線（b） | 2 | | | — | | | — | | | 2 | | | 3 | | | 595 | | | | 600 | |
| 房地產建設總量 | 2 | | | — | | | — | | | 2 | | | 3 | | | 3,100 | | | | 3,105 | |
| 商業按揭： | | | | | | | | | | | | | | |
商業地產業務線(A) | — | | | 6 | | | — | | | 6 | | | 1 | | | 4,674 | | | | 4,681 | |
其他業務線（b） | 64 | | | 5 | | | 3 | | | 72 | | | 22 | | | 8,531 | | | | 8,625 | |
| 商業抵押貸款總額 | 64 | | | 11 | | | 3 | | | 78 | | | 23 | | | 13,205 | | | | 13,306 | |
| 租賃融資 | 6 | | | — | | | — | | | 6 | | | — | | | 754 | | | | 760 | |
| 國際 | — | | | 9 | | | — | | | 9 | | | 3 | | | 1,185 | | | | 1,197 | |
| 商業貸款總額 | 310 | | | 33 | | | 23 | | | 366 | | | 171 | | | 48,740 | | | | 49,277 | |
| 零售貸款： | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅抵押貸款 | 22 | | | — | | | — | | | 22 | | | 53 | | | 1,739 | | | | 1,814 | |
| 消費者： | | | | | | | | | | | | | | |
| 房屋淨值 | 4 | | | 3 | | | — | | | 7 | | | 15 | | | 1,754 | | | | 1,776 | |
| 其他消費者 | 5 | | | 1 | | | — | | | 6 | | | 1 | | | 528 | | | | 535 | |
| 總消費額 | 9 | | | 4 | | | — | | | 13 | | | 16 | | | 2,282 | | | | 2,311 | |
| 零售貸款總額 | 31 | | | 4 | | | — | | | 35 | | | 69 | | | 4,021 | | | | 4,125 | |
| 貸款總額 | $ | 341 | | | $ | 37 | | | $ | 23 | | | $ | 401 | | | $ | 240 | | | $ | 52,761 | | | | $ | 53,402 | |
(a)主要是貸款給房地產開發商。
(b)主要是以業主自住房地產為抵押的貸款。
目錄表
合併財務報表附註
Comerica公司及其子公司
下表按信用質量指標和年份列出了貸款。信用質量指標基於批准時分配給每項商業貸款的內部風險評級，並接受後續審查（通常至少每年一次），以及具有類似風險特徵的零售貸款池。Vintage年份是起源或重大修改的年份。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | |
| 釀造年份 | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 之前 | | 左輪手槍 | | 左輪手槍改裝成學期 | | 總計 | | |
| 商業貸款： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通過（a） | $ | 3,105 | | (b) | $ | 3,013 | | (b) | $ | 2,072 | | (b) | $ | 593 | | | $ | 610 | | | $ | 1,033 | | | $ | 15,394 | | | $ | 13 | | | $ | 25,833 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 受到批評（b） | 85 | | | 169 | | | 226 | | | 42 | | | 59 | | | 75 | | | 760 | | | 2 | | | 1,418 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總商業廣告 | 3,190 | | | 3,182 | | | 2,298 | | | 635 | | | 669 | | | 1,108 | | | 16,154 | | | 15 | | | 27,251 | | | |
| 商業毛額沖銷 | 1 | | | 11 | | | 2 | | | 1 | | | 11 | | | 12 | | | 3 | | | 1 | | | 42 | | | |
| 房地產建設 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通過（a） | 503 | | | 2,205 | | | 1,581 | | | 329 | | | 43 | | | 36 | | | 288 | | | — | | | 4,985 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 受到批評（b） | 2 | | | 53 | | | 34 | | | 2 | | | 7 | | | — | | | — | | | — | | | 98 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 房地產建設總量 | 505 | | | 2,258 | | | 1,615 | | | 331 | | | 50 | | | 36 | | | 288 | | | — | | | 5,083 | | | |
| 房地產建設毛額沖銷 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
| 商業抵押貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通過（a） | 1,680 | | | 3,129 | | | 2,173 | | | 1,786 | | | 981 | | | 2,271 | | | 893 | | | — | | | 12,913 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 受到批評（b） | 15 | | | 232 | | | 99 | | | 34 | | | 248 | | | 141 | | | 4 | | | — | | | 773 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業抵押貸款總額 | 1,695 | | | 3,361 | | | 2,272 | | | 1,820 | | | 1,229 | | | 2,412 | | | 897 | | | — | | | 13,686 | | | |
| 商業抵押貸款毛額沖銷 | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | 1 | | | — | | | — | | | 4 | | | |
| 租賃融資 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通過（a） | 173 | | | 319 | | | 110 | | | 47 | | | 34 | | | 94 | | | — | | | — | | | 777 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 受到批評（b） | 5 | | | 8 | | | 3 | | | 3 | | | 7 | | | 4 | | | — | | | — | | | 30 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 租賃融資共計 | 178 | | | 327 | | | 113 | | | 50 | | | 41 | | | 98 | | | — | | | — | | | 807 | | | |
| 租賃融資總沖銷 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
| 國際 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通過（a） | 286 | | | 168 | | | 89 | | | 35 | | | 76 | | | 2 | | | 415 | | | — | | | 1,071 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 受到批評（b） | 15 | | | 2 | | | 7 | | | — | | | — | | | 6 | | | 1 | | | — | | | 31 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 國際合計 | 301 | | | 170 | | | 96 | | | 35 | | | 76 | | | 8 | | | 416 | | | — | | | 1,102 | | | |
| 國際毛額沖銷 | 12 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | 13 | | | |
| 商業貸款總額 | 5,869 | | | 9,298 | | | 6,394 | | | 2,871 | | | 2,065 | | | 3,662 | | | 17,755 | | | 15 | | | 47,929 | | | |
| 零售貸款： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅抵押貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通過（a） | 254 | | | 296 | | | 373 | | | 450 | | | 131 | | | 360 | | | — | | | — | | | 1,864 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 受到批評（b） | 2 | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | 22 | | | — | | | — | | | 25 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅按揭總額 | 256 | | | 296 | | | 374 | | | 450 | | | 131 | | | 382 | | | — | | | — | | | 1,889 | | | |
| 住宅抵押貸款總額沖銷 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
| 消費者： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 房屋淨值 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通過（a） | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8 | | | 1,695 | | | 59 | | | 1,762 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 受到批評（b） | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 28 | | | 2 | | | 30 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總房屋淨值 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8 | | | 1,723 | | | 61 | | | 1,792 | | | |
| 房屋淨值總沖銷 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | 2 | | | |
| 其他消費者 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通過（a） | 23 | | | 38 | | | 22 | | | 8 | | | 4 | | | 46 | | | 362 | | | — | | | 503 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 受到批評（b） | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他消費者合計 | 23 | | | 38 | | | 22 | | | 8 | | | 4 | | | 46 | | | 362 | | | — | | | 503 | | | |
| 其他消費者毛額沖銷 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | |
| 總消費額 | 23 | | | 38 | | | 22 | | | 8 | | | 4 | | | 54 | | | 2,085 | | | 61 | | | 2,295 | | | |
| 零售貸款總額 | 279 | | | 334 | | | 396 | | | 458 | | | 135 | | | 436 | | | 2,085 | | | 61 | | | 4,184 | | | |
| 貸款總額 | $ | 6,148 | | | $ | 9,632 | | | $ | 6,790 | | | $ | 3,329 | | | $ | 2,200 | | | $ | 4,098 | | | $ | 19,840 | | | $ | 76 | | | $ | 52,113 | | | |
| 表格在下一頁繼續。 |
|
目錄表
合併財務報表附註
Comerica公司及其子公司
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | |
| 釀造年份 | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | 左輪手槍 | | 左輪手槍改裝成學期 | | 總計 | | |
| 商業貸款： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通過（a） | $ | 3,946 | | (b) | $ | 3,509 | | (b) | $ | 917 | | | $ | 1,041 | | | $ | 598 | | | $ | 1,030 | | | $ | 18,604 | | | $ | 9 | | | $ | 29,654 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 受到批評（b） | 75 | | | 274 | | | 81 | | | 69 | | | 45 | | | 78 | | | 632 | | | 1 | | | 1,255 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總商業廣告 | 4,021 | | | 3,783 | | | 998 | | | 1,110 | | | 643 | | | 1,108 | | | 19,236 | | | 10 | | | 30,909 | | | |
| 房地產建設： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通過（a） | 836 | | | 1,134 | | | 633 | | | 162 | | | 102 | | | 28 | | | 207 | | | — | | | 3,102 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 受到批評（b） | — | | | — | | | 3 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 房地產建設總量 | 836 | | | 1,134 | | | 636 | | | 162 | | | 102 | | | 28 | | | 207 | | | — | | | 3,105 | | | |
| 商業按揭： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通過（a） | 3,349 | | | 2,501 | | | 1,825 | | | 1,394 | | | 1,050 | | | 2,182 | | | 838 | | | — | | | 13,139 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 受到批評（b） | 7 | | | 5 | | | 7 | | | 32 | | | 31 | | | 75 | | | 10 | | | — | | | 167 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業抵押貸款總額 | 3,356 | | | 2,506 | | | 1,832 | | | 1,426 | | | 1,081 | | | 2,257 | | | 848 | | | — | | | 13,306 | | | |
| 租賃融資 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通過（a） | 316 | | | 140 | | | 64 | | | 47 | | | 37 | | | 130 | | | — | | | — | | | 734 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 受到批評（b） | 10 | | | — | | | 2 | | | 8 | | | 5 | | | 1 | | | — | | | — | | | 26 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 租賃融資共計 | 326 | | | 140 | | | 66 | | | 55 | | | 42 | | | 131 | | | — | | | — | | | 760 | | | |
| 國際 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通過（a） | 317 | | | 161 | | | 55 | | | 88 | | | 19 | | | 14 | | | 498 | | | — | | | 1,152 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 受到批評（b） | 12 | | | — | | | 3 | | | — | | | 3 | | | 10 | | | 17 | | | — | | | 45 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 國際合計 | 329 | | | 161 | | | 58 | | | 88 | | | 22 | | | 24 | | | 515 | | | — | | | 1,197 | | | |
| 商業貸款總額 | 8,868 | | | 7,724 | | | 3,590 | | | 2,841 | | | 1,890 | | | 3,548 | | | 20,806 | | | 10 | | | 49,277 | | | |
| 零售貸款： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅抵押貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通過（a） | 327 | | | 398 | | | 480 | | | 133 | | | 68 | | | 355 | | | — | | | — | | | 1,761 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 受到批評（b） | 4 | | | — | | | — | | | 9 | | | 1 | | | 39 | | | — | | | — | | | 53 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅按揭總額 | 331 | | | 398 | | | 480 | | | 142 | | | 69 | | | 394 | | | — | | | — | | | 1,814 | | | |
| 消費者： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 房屋淨值 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通過（a） | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9 | | | 1,708 | | | 40 | | | 1,757 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 受到批評（b） | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 17 | | | 2 | | | 19 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總房屋淨值 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9 | | | 1,725 | | | 42 | | | 1,776 | | | |
| 其他消費者 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通過（a） | 69 | | | 38 | | | 50 | | | 8 | | | 1 | | | 10 | | | 355 | | | — | | | 531 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 受到批評（b） | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | 3 | | | — | | | 4 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他消費者合計 | 69 | | | 38 | | | 50 | | | 9 | | | 1 | | | 10 | | | 358 | | | — | | | 535 | | | |
| 總消費額 | 69 | | | 38 | | | 50 | | | 9 | | | 1 | | | 19 | | | 2,083 | | | 42 | | | 2,311 | | | |
| 零售貸款總額 | 400 | | | 436 | | | 530 | | | 151 | | | 70 | | | 413 | | | 2,083 | | | 42 | | | 4,125 | | | |
| 貸款總額 | $ | 9,268 | | | $ | 8,160 | | | $ | 4,120 | | | $ | 2,992 | | | $ | 1,960 | | | $ | 3,961 | | | $ | 22,889 | | | $ | 52 | | | $ | 53,402 | | | |
(a)包括未列入特別提及、不合標準或非應計項目類別的所有貸款。
(b)包括內部評級為特別提及的貸款、未停止計息的不合標準貸款和非應計項目貸款。特別提到的貸款具有潛在的信用弱點，值得管理層密切關注，例如向可能經歷財務困難的借款人提供的貸款，可能會導致借款人在未來某個日期的還款前景惡化。累積不合標準貸款有一個明確的弱點，例如向可能因經營而蒙受損失的借款人提供的貸款，或在一定程度和期限內流動性不足，從而危及貸款的有序償還。不合標準的貸款的區別還在於，如果這些弱點得不到糾正，未來可能會出現明顯的損失。非權責發生制貸款是指利息已停止計提的貸款。有關非權責發生制貸款的更多信息，請參閲附註1-列報基礎和會計政策中的不良資產副標題。這些類別與監管部門定義的“特別提及”和“不合格”類別大體一致。少數非權責發生貸款屬於“可疑”類別。.
應收貸款利息總額為#美元。313百萬美元和美元261於2023年12月31日和2022年12月31日分別為百萬，並計入合併資產負債表的應計收益和其他資產。
目錄表
合併財務報表附註
Comerica公司及其子公司
信貸損失準備
下表詳細介紹了信用損失撥備的變化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：百萬) | 商業貸款 | | 零售貸款 | | 總計 | | 商業貸款 | | 零售貸款 | | 總計 | | 商業貸款 | | 零售貸款 | | 總計 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期初餘額： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 貸款損失準備 | $ | 541 | | | $ | 69 | | | $ | 610 | | | $ | 531 | | | $ | 57 | | | $ | 588 | | | $ | 895 | | | $ | 53 | | | $ | 948 | |
| 與貸款有關的承諾的信貸損失準備 | 40 | | | 11 | | | 51 | | | 24 | | | 6 | | | 30 | | | 35 | | | 9 | | | 44 | |
| 信貸損失準備 | 581 | | | 80 | | | 661 | | | 555 | | | 63 | | | 618 | | | 930 | | | 62 | | | 992 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 貸款沖銷 | (59) | | | (3) | | | (62) | | | (65) | | | (3) | | | (68) | | | (67) | | | (3) | | | (70) | |
| 先前註銷的貸款的復甦 | 38 | | | 2 | | | 40 | | | 47 | | | 4 | | | 51 | | | 76 | | | 4 | | | 80 | |
| 淨貸款(沖銷)回收 | (21) | | | (1) | | | (22) | | | (18) | | | 1 | | | (17) | | | 9 | | | 1 | | | 10 | |
| 信貸損失準備金： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 貸款損失準備金 | 100 | | | — | | | 100 | | | 28 | | | 11 | | | 39 | | | (373) | | | 3 | | | (370) | |
| 貸款相關承諾的信用損失撥備 | (9) | | | (2) | | | (11) | | | 16 | | | 5 | | | 21 | | | (11) | | | (3) | | | (14) | |
| 信貸損失準備金 | 91 | | | (2) | | | 89 | | | 44 | | | 16 | | | 60 | | | (384) | | | — | | | (384) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期末餘額： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 貸款損失準備 | 620 | | | 68 | | | 688 | | | 541 | | | 69 | | | 610 | | | 531 | | | 57 | | | 588 | |
| 與貸款有關的承諾的信貸損失準備 | 31 | | | 9 | | | 40 | | | 40 | | | 11 | | | 51 | | | 24 | | | 6 | | | 30 | |
| 信貸損失準備 | $ | 651 | | | $ | 77 | | | $ | 728 | | | $ | 581 | | | $ | 80 | | | $ | 661 | | | $ | 555 | | | $ | 63 | | | $ | 618 | |
| 貸款損失準備佔貸款總額的百分比 | 1.29 | % | | 1.63 | % | | 1.32 | % | | 1.10 | % | | 1.67 | % | | 1.14 | % | | 1.17 | % | | 1.47 | % | | 1.19 | % |
| 信貸損失撥備佔貸款總額的百分比 | 1.36 | | | 1.85 | | | 1.40 | | | 1.18 | | | 1.96 | | | 1.24 | | | 1.22 | | | 1.63 | | | 1.26 | |
目錄表
合併財務報表附註
Comerica公司及其子公司
非權責發生制貸款
下表列出了有關非應計貸款的更多信息。利息收入$91000萬，$121000萬美元和300萬美元11 截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的非應計貸款分別確認為百萬美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 無相關津貼的非應計貸款 | | 含相關津貼的非應計貸款 | | 總計
非應計項目
貸款 |
| 2023年12月31日 | | | | | |
| 商業貸款： | | | | | |
| 商業廣告 | $ | 47 | | | $ | 28 | | | $ | 75 | |
| 房地產建設： | | | | | |
| | | | | |
| 其他業務線（a） | 2 | | | — | | | 2 | |
| | | | | |
| 商業按揭： | | | | | |
| 商業房地產業務線（b） | — | | | 18 | | | 18 | |
| 其他業務線（a） | 17 | | | 6 | | | 23 | |
| 商業抵押貸款總額 | 17 | | | 24 | | | 41 | |
| | | | | |
| 國際 | 3 | | | 17 | | | 20 | |
| 商業貸款總額 | 69 | | | 69 | | | 138 | |
| | | | | |
| 零售貸款： | | | | | |
| 住宅抵押貸款 | 19 | | | — | | | 19 | |
| 消費者： | | | | | |
| 房屋淨值 | 21 | | | — | | | 21 | |
| | | | | |
| 總消費額 | 21 | | | — | | | 21 | |
| 零售貸款總額 | 40 | | | — | | | 40 | |
| 非權責發生制貸款總額 | $ | 109 | | | $ | 69 | | | $ | 178 | |
| 2022年12月31日 | | | | | |
| 商業貸款： | | | | | |
| 商業廣告 | $ | 64 | | | $ | 78 | | | $ | 142 | |
| 房地產建設： | | | | | |
| | | | | |
| 其他業務線（a） | — | | | 3 | | | 3 | |
| | | | | |
| 商業按揭： | | | | | |
| 商業房地產業務線（b） | — | | | 1 | | | 1 | |
| 其他業務線（a） | 4 | | | 18 | | | 22 | |
| 商業抵押貸款總額 | 4 | | | 19 | | | 23 | |
| | | | | |
| 國際 | 3 | | | — | | | 3 | |
| 商業貸款總額 | 71 | | | 100 | | | 171 | |
| | | | | |
| 零售貸款： | | | | | |
| 住宅抵押貸款 | 53 | | | — | | | 53 | |
| 消費者： | | | | | |
| 房屋淨值 | 15 | | | — | | | 15 | |
| 其他消費者 | 1 | | | — | | | 1 | |
| 總消費額 | 16 | | | — | | | 16 | |
| 零售貸款總額 | 69 | | | — | | | 69 | |
| 非權責發生制貸款總額 | $ | 140 | | | $ | 100 | | | $ | 240 | |
(a)主要是以業主自住房地產為抵押的貸款。
(b)主要是貸款給房地產開發商。
止贖房產
截至2023年12月31日和2022年12月31日，喪失抵押品贖回權的房產微不足道。截至2023年12月31日和2022年12月31日，包括在非應計貸款中的止贖過程中的住宅房地產擔保的零售貸款微不足道。
目錄表
合併財務報表附註
Comerica公司及其子公司
對有經濟困難的借款人的貸款調整
自2023年1月1日起，該公司通過了ASU 2022-02的規定，取消了對TDR的會計處理，同時擴大了貸款修改和年份披露要求。最新情況具體要求對遇到財務困難的借款人提供更多關於貸款修改的信息，這些修改涉及降息、非微不足道的付款延遲、延長期限、本金豁免或兩者的組合。
下表顯示了在截至2023年12月31日的年度內按修改類型重組的對遇到財務困難的借款人所做的貸款修改在2023年12月31日的攤餘成本基礎。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 延期(A) | | 延遲付款(A) | | 降息 | | 組合（b） | | 總計 | | 佔班級總數的百分比 |
| 截至2023年12月31日的年度 | | | | | | | | | | | |
| 商業貸款： | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | $ | 92 | | | $ | 20 | | | $ | 10 | | | $ | 2 | | | $ | 124 | | | 0.46 | % |
| 房地產建設： | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他業務線（c） | 10 | | | — | | | — | | | — | | | 10 | | | 1.92 | |
| 房地產建設總量 | 10 | | | — | | | — | | | — | | | 10 | | | 0.19 | |
| 商業按揭： | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
其他業務線（c） | 15 | | | — | | | — | | | 10 | | | 25 | | | 0.28 | |
| 商業抵押貸款總額 | 15 | | | — | | | — | | | 10 | | | 25 | | | 0.18 | |
| | | | | | | | | | | |
| 商業貸款總額 | 117 | | | 20 | | | 10 | | | 12 | | | 159 | | | 0.33 | |
| 零售貸款： | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 消費者： | | | | | | | | | | | |
| 房屋淨值 | 1 | | | — | | | 1 | | | 1 | | | 3 | | | 0.16 | |
| | | | | | | | | | | |
| 總消費額 | 1 | | | — | | | 1 | | | 1 | | | 3 | | | 0.13 | |
| 零售貸款總額 | 1 | | | — | | | 1 | | | 1 | | | 3 | | | 0.07 | |
| 貸款總額 | $ | 118 | | | $ | 20 | | | $ | 11 | | | $ | 13 | | | $ | 162 | | | 0.31 | % |
(a)代表期限被延長或付款被推遲一段時間（通常超過180天）且處於或高於合同利率的貸款餘額。參見公司註釋1合併財務報表以獲取更多信息。
(b)與進行了多種修改的FD相關。截至2023年12月31日止年度，這主要與降低利率和延長期限的修改有關。
(c)主要是以業主自住房地產為抵押的貸款。
有幾個不是承諾向遇到財務困難且條款已於2023年12月31日重組的借款人提供額外資金。
目錄表
合併財務報表附註
Comerica公司及其子公司
下表總結了截至2023年12月31日止年度對特定貸款進行的貸款修改的財務影響。 | | | | | | | | | | | |
| 加權平均項延展
(以月計) | | 加權平均利率下調 |
| 截至2023年12月31日的年度 | | | |
| 商業貸款： | | | |
| 商業廣告 | 10.4 | | | (2.01) | % |
| 房地產建設： | | | |
| | | |
| 其他業務線（a） | 9.3 | | | — | |
| 房地產建設總量 | 9.3 | | | — | |
| 商業按揭： | | | |
| | | |
其他業務線（a） | 17.6 | | | (0.68) | |
| 商業抵押貸款總額 | 17.6 | | | (0.68) | |
| | | |
| | | |
| 商業貸款總額 | 11.7 | | | (1.35) | |
| 零售貸款： | | | |
| | | |
| 消費者： | | | |
| 房屋淨值 | 145.4 | | (3.01) | |
| | | |
| 總消費額 | 145.4 | | (3.01) | |
| 零售貸款總額 | 145.4 | | | (3.01) | |
| 貸款總額 | 13.1 | | | (1.49) | % |
(a)主要是以業主自住房地產為抵押的貸款。
在.期間截至2023年12月31日的年度，莫對遇到財務困難的借款人的幫助包括重組，並存在非微不足道的付款延遲美元6 萬商業貸款類別。
該公司持續監控與重組條款相關的修改貸款的表現。截至2023年12月31日止年度重組的貸款於截至2023年12月31日止年度按修改條款流動。不良重組貸款被歸類為非應計貸款，並在貸款損失備抵中進行單獨評估。
對於重組貸款，後續付款違約定義為拖欠，即本金或利息付款在報告期內逾期90天或被歸類為非應計狀態。截至2023年12月31日的12個月期間重組的貸款中， 不是截至2023年12月31日的後續違約。
目錄表
合併財務報表附註
Comerica公司及其子公司
採用ASO 2022-02之前的問題債務重組
下表詳細介紹了截至2022年12月31日的年度內重組的被視為TLR的貸款在2022年12月31日的攤銷成本基礎按修改類型。對於具有多種修改類型的貸款，貸款將根據最重大的修改進行分類。
| | | | | | | | | | | | |
| 修改類型 | |
| (單位：百萬) | 主要延期（a） | 降息 | | 總修改數 |
| 截至2022年12月31日的年度 | | | | |
| 商業貸款： | | | | |
| 商業廣告 | $ | 26 | | $ | — | | | $ | 26 | |
| 房地產建設： | | | | |
| | | | |
其他業務線（b） | 3 | | — | | | 3 | |
| | | | |
| 商業按揭： | | | | |
| | | | |
其他業務線（b） | 14 | | — | | | 14 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 商業貸款總額 | 43 | | — | | | 43 | |
| 零售貸款： | | | | |
| 住宅抵押貸款 | — | | 27 | | | 27 | |
| 消費者： | | | | |
房屋淨值(C) | 1 | | 1 | | | 2 | |
| 其他消費者 | — | | 1 | | | 1 | |
| 總消費額 | 1 | | 2 | | | 3 | |
| 零售貸款總額 | 1 | | 29 | | | 30 | |
| 貸款總額 | $ | 44 | | $ | 29 | | | $ | 73 | |
(a)主要是指貸款餘額，其期限延長超過一段微不足道的時間段，通常超過180天，達到或高於合同利率。還包括在破產中重組的商業貸款。
(b)主要以業主自住房地產為抵押的貸款.
(c)包括法院已解除借款人義務而借款人未確認債務的破產貸款.
公司對延期期間未償還的本金餘額收取利息。此外，所有修改都沒有涉及對當事人的寬恕。沒有向借款人提供更多資金的重大承諾
其條款已於2022年12月31日在TDR中修改。
對於本金延期，貸款信用質量的逐漸惡化，例如由於未能支付預期利息或抵押品價值減少，表現為貸款風險評級的下調，被視為隨後的違約。對於利率下調，隨後的付款違約被定義為拖欠，即本金或利息逾期90天。在此期間修改的TDR的截至2022年12月31日的年度, 有一筆美元6本金延期和隨後的違約不是隨後的降息違約。
注5-信貸風險的顯著羣體集中度
當若干借款人從事類似的活動或同一地理區域的活動，並具有類似的經濟特徵，導致他們受到經濟或其他條件變化的類似影響時，可能存在信貸風險集中。作為信貸政策的一部分，表內和表外信貸風險的集中度都受到控制和監測。該公司是一家地區性金融服務控股公司，其表內和表外活動在密歇根州、加利福尼亞州和得克薩斯州集中在地理位置上。
目錄表
合併財務報表附註
Comerica公司及其子公司
於2023年12月31日，本公司集中於商業地產行業的信貸風險，包括房地產建築及商業按揭貸款組合，36貸款總額的百分比。下表按貸款類別彙總了公司的商業房地產貸款組合。
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | | |
| 12月31日 | 2023 | | 2022 |
| 房地產建設貸款： | | | |
| 商業地產業務線(A) | $ | 4,570 | | | $ | 2,505 | |
| 其他業務線（b） | 513 | | | 600 | |
| 房地產建設貸款總額 | 5,083 | | | 3,105 | |
| 商業抵押貸款： | | | |
| 商業地產業務線(A) | 4,727 | | | 4,681 | |
| 其他業務線（b） | 8,959 | | | 8,625 | |
| 商業抵押貸款總額 | 13,686 | | | 13,306 | |
| 商業房地產貸款總額 | $ | 18,769 | | | $ | 16,411 | |
| 商業房地產貸款的未使用承諾總額 | $ | 4,382 | | | $ | 6,602 | |
(a)主要是貸款給房地產開發商。
(b)主要是以業主自住房地產為抵押的貸款。
該公司還面臨汽車行業的信用風險集中，該行業代表了 14佔2023年12月31日貸款總額的%。 未償貸款（包括在合併資產負債表上的商業貸款中）以及與汽車行業相關的公司的總風險（未償貸款、未使用承諾和備用信用證）如下：
| | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | | | |
| 12月31日 | 2023 | | 2022 |
| 汽車貸款： | | | | |
| 生產 | $ | 848 | | | $ | 1,068 | | |
| 經銷商 | 6,191 | | | 5,367 | | |
| 汽車貸款總額 | $ | 7,039 | | | $ | 6,435 | | |
| 汽車總暴露量： | | | | |
| 生產 | $ | 1,744 | | | $ | 2,028 | | |
| 經銷商 | 10,418 | | | 10,910 | | |
| 汽車總暴露量 | $ | 12,162 | | | $ | 12,938 | | |
注6-房地和設備
按主要類別列出的場地和設備摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | | |
| 12月31日 | 2023 | | 2022 |
| 土地 | $ | 81 | | | $ | 81 | |
| 建築物和改善措施 | 768 | | | 737 | |
| 傢俱和設備 | 536 | | | 518 | |
| 總成本 | 1,385 | | | 1,336 | |
| 減去：累計折舊和攤銷 | (940) | | | (936) | |
| 賬面淨值 | $ | 445 | | | $ | 400 | |
該公司通過租賃設施和租賃某些設備開展部分業務。有關租賃設施和設備的更多信息，請參閲注25。
其他資產包括未攤銷資本化軟件成本美元106百萬美元和美元832023年12月31日和2022年12月31日分別為百萬。非利息費用包括軟件攤銷費用美元26百萬，$25百萬美元和美元33截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度分別為百萬。
目錄表
合併財務報表附註
Comerica公司及其子公司
注7-商譽和無形資產
下表總結了截至2023年和2022年12月31日止年度按報告單位劃分的善意的公允價值。
| | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | | | |
| 12月31日 | 2023 | | 2022 | |
| 商業銀行 | $ | 473 | | | $ | 473 | | |
| 零售銀行 | 101 | | | 101 | | |
| 財富管理 | 61 | | | 61 | | |
| 總計 | $ | 635 | | | $ | 635 | | |
本公司於每年第三季度進行年度商譽減值評估，並可選擇進行量化減值分析或首先進行定性分析，以確定是否需要進行量化分析。此外，如果年度測試之間的事件或情況變化表明可能需要額外的測試以確定商譽是否可能減值，本公司將臨時評估商譽減值。
於2023年及2022年，於第三季度初進行年度商譽減值測試，在這兩個期間，定性評估導致本公司確定商譽並未減值，因為每個報告單位的公允價值更有可能超過其賬面價值。
注8-衍生工具和與信貸有關的金融工具
在正常業務過程中，本公司進行各種涉及衍生工具和信貸相關金融工具的交易，以管理利率、外幣和其他市場風險的風險敞口，並滿足客户的融資需求(客户發起的衍生品)。這些金融工具在不同程度上涉及市場和信用風險因素。公允價值的確定包括市場風險和信用風險。
市場風險是指利率、外幣匯率或能源商品價格的變動可能造成的潛在損失，這些變動會導致金融工具價值的不利變化。該公司通過設立貨幣風險敞口限額並監測這些限額的遵守情況來管理這一風險。以客户名義訂立的利率及能源合約所固有的市場風險，可透過持有抵銷倉位而減輕，但如金額、期限及/或合約利率水平導致經濟風險可忽略不計，而購買抵銷合約的成本在經濟上並不合理，則屬例外。本公司透過採取抵銷倉位以減低代客户訂立的外匯合約的大部分固有市場風險，並透過個別外幣持倉限額及在險價值合計限額管理餘下的外匯合約。這些限制每年確定一次，並每季度監測一次頭寸。為進行風險管理而持有或發行的衍生工具所固有的市場風險，通常會被對衝的資產或負債的公允價值變動所抵銷。
信用風險是指金融工具的交易對手不履行義務時可能發生的損失。本公司試圖透過評估每名客户的信譽、遵守傳統貸款活動所採用的相同信貸審批程序，以及在認為有需要時取得抵押品，儘量減少客户發起的衍生工具所產生的信貸風險。有交易商交易對手的衍生品要麼通過票據交換所清算，要麼直接與單一交易對手結算。對於直接與交易商交易對手結算的衍生工具，本公司採用交易對手風險限額和監察程序，以及主要淨額結算安排和雙邊抵押品協議，以促進信貸風險的管理。
衍生工具的公允價值包括反映交易對手信用風險的信用估值調整。這些調整是通過將交易對手或本公司的信貸利差(視情況而定)應用於衍生品的預期總風險來確定的。總淨額結算安排允許結算正負頭寸，並以淨額抵銷與同一交易對手持有的現金抵押品，從而有效地減少信貸估值調整。雙邊抵押品協議要求每天交換美國財政部或其他美國政府實體發行的現金或高評級證券，以抵押欠任何一方的金額。截至2023年12月31日，擁有雙邊抵押品協議的交易對手存入美元143向公司支付100萬美元現金，以確保合同的公允價值處於未實現收益狀況，公司已認捐#美元4百萬美元的可交易投資證券，併發布了14百萬現金，作為未實現虧損的合同的抵押品。對於雙邊抵押品協議未涵蓋的交易對手，如果認為有必要，將根據管理層對交易對手的信用評估結果獲得抵押品。抵押品各不相同，但可能包括現金、投資證券、應收賬款、設備或房地產。
目錄表
合併財務報表附註
Comerica公司及其子公司
衍生工具
本公司所使用的衍生工具為場外交易工具，主要包括掉期、上限及下限、遠期合約及期權，每一項均可能與利率、能源商品價格或外幣匯率有關。互換是雙方根據特定指數定期交換現金支付的協議，這些指數適用於指定的名義金額，直到指定的到期日。上限和下限協議使買方有權根據指定的參考利率或價格與商定的執行利率或價格之間的差額獲得現金付款，適用於指定的名義金額，直到指定的到期日。遠期合約是在指定的未來日期和價格買入或賣出資產的場外協議。期權類似於遠期合同，不同之處在於購買者有權利但沒有義務在指定的時期或未來的特定日期購買或出售資產。
場外交易合約是為滿足所涉交易對手的需要而量身定做的，因此比交易所交易合約包含更大程度的信用風險和流動性風險，後者具有標準化的條款和容易獲得的價格信息。本公司為進行風險管理而訂立的場外衍生工具及為減低與客户發起交易相關的市場風險而進行的交易，透過與投資級國內外金融機構進行抵銷倉位，並規定交易對手須遵守類似於進行其他信貸擴展所用的信貸審批、限額及抵押品監察程序，從而減低市場及流動資金風險。此外，在場外交易市場與交易商交易對手雙邊簽訂的某些衍生品合約通過票據交換所進行結算，從而使票據交換所成為交易的交易對手。
目錄表
合併財務報表附註
Comerica公司及其子公司
下表列出了該公司在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日為風險管理目的或與客户發起的活動和其他活動相關而持有或發行的衍生工具的組成。該表不包括與該公司2008年出售其剩餘的Visa股份所有權有關的衍生工具，幷包括應計應收和應付利息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | | | 公允價值 | | | | 公允價值 |
| (單位：百萬) | 理論上的/
合同
數額（a） | | 衍生資產總額 | | 衍生工具總負債 | | 理論上的/
合同
數額（a） | | 衍生資產總額 | | 衍生工具總負債 |
| 風險管理目的 | | | | | | | | | | | |
| 指定為對衝工具的衍生工具 | | | | | | | | | | | |
| 利率合約： | | | | | | | | | | | |
| 公允價值掉期-接收固定/浮動支付 | $ | 6,300 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,150 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 現金流掉期-收到固定/ 薪資浮動（b） | 24,850 | | | — | | | 8 | | | 26,600 | | | — | | | 50 | |
| 用作經濟對衝的衍生品 | | | | | | | | | | | |
| 外匯合約： | | | | | | | | | | | |
| 現貨、遠期和掉期 | 560 | | | 1 | | | 3 | | | 392 | | | 1 | | | 3 | |
| 總體風險管理目的 | 31,710 | | | 1 | | | 11 | | | 30,142 | | | 1 | | | 53 | |
| 客户發起的活動和其他活動 | | | | | | | | | | | |
| 利率合約： | | | | | | | | | | | |
| 寫上了上限和地板 | 1,577 | | | — | | | 18 | | | 924 | | | — | | | 25 | |
| 已購買的頂蓋和地板 | 1,577 | | | 18 | | | — | | | 924 | | | 25 | | | — | |
| 掉期 | 19,316 | | | 207 | | | 409 | | | 18,450 | | | 181 | | | 569 | |
| 總利率合約 | 22,470 | | | 225 | | | 427 | | | 20,298 | | | 206 | | | 594 | |
| 能源合同： | | | | | | | | | | | |
| 寫上了上限和地板 | 3,719 | | | 3 | | | 291 | | | 4,051 | | | — | | | 430 | |
| 已購買的頂蓋和地板 | 3,719 | | | 292 | | | 3 | | | 4,051 | | | 431 | | | — | |
| 掉期 | 6,368 | | | 463 | | | 442 | | | 6,419 | | | 589 | | | 576 | |
| 總能源合同 | 13,806 | | | 758 | | | 736 | | | 14,521 | | | 1,020 | | | 1,006 | |
| 外匯合約： | | | | | | | | | | | |
| 現貨、遠期、期權和掉期 | 2,751 | | | 35 | | | 32 | | | 2,704 | | | 52 | | | 42 | |
| 客户發起的活動和其他活動總數 | 39,027 | | | 1,018 | | | 1,195 | | | 37,523 | | | 1,278 | | | 1,642 | |
| 總衍生工具總額 | $ | 70,737 | | | 1,019 | | | 1,206 | | | $ | 67,665 | | | 1,279 | | | 1,695 | |
| 綜合資產負債表中的金額抵銷： | | | | | | | | | | | |
| 淨額調整-抵銷衍生資產/負債 | | | (311) | | | (311) | | | | | (644) | | | (644) | |
| 淨值調整-收到/過帳的現金抵押品 | | | (143) | | | (13) | | | | | (180) | | | (4) | |
| 綜合資產負債表所列衍生工具淨額(C) | | | 565 | | | 882 | | | | | 455 | | | 1,047 | |
| 綜合資產負債表中未抵銷的金額： | | | | | | | | | | | |
| 根據雙邊抵押品協議質押的有價證券 | | | (501) | | | (4) | | | | | (70) | | | (202) | |
| 綜合資產負債表中扣除未抵銷款項後的衍生工具淨額 | | | $ | 64 | | | $ | 878 | | | | | $ | 385 | | | $ | 845 | |
(a)名義金額或合同金額代表參與衍生品市場的程度，用於根據協議條款確定所需的合同現金流。這些金額通常不交換，大大超過受信貸或市場風險影響的金額，不會反映在綜合資產負債表中。
(b)2023年12月31日包括20億美元的遠期開始掉期，這些掉期將在2024年的合同開始日期生效。
(c)衍生工具淨資產計入應計收益及其他資產，衍生工具淨負債計入綜合資產負債表的應計開支及其他負債。衍生工具淨資產及衍生工具淨負債的公允價值包括反映本公司交易對手信用風險及信用風險的信貸估值調整。淨衍生資產的公允價值包括交易對手信用風險的信用估值調整，分別為300萬美元、2023年12月31日和2022年12月31日的200萬美元。
目錄表
合併財務報表附註
Comerica公司及其子公司
風險管理
該公司用於管理利率風險的衍生工具包括將可變利率貸款轉換為固定利率的現金流對衝策略，以及將固定利率的中長期債務轉換為可變利率的公允價值對衝策略。貸款利息和手續費包括與掉期結算有關的(費用)收入$(602)百萬，$(25)百萬元及$95截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度分別為100萬美元。
下表詳述公允價值對衝對綜合全面收益表的影響。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 中長期債務利息 |
| 截至十二月三十一日止的年度 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 中長期債務利息總額(A) | $ | 378 | | | $ | 87 | | | $ | 35 | |
| 公允價值對衝關係： | | | | | |
| 利率合約： | | | | | |
| 套期保值項目 | 265 | | | 112 | | | 102 | |
| 指定為對衝工具的衍生工具 | 113 | | | (25) | | | (68) | |
| | | | | |
| | | | | |
(a)包括套期保值的影響。
下表彙總了截至2023年12月31日、2023年和2022年的風險管理利率互換名義金額的預期加權平均剩餘到期日、與利率互換協議預期收到或支付的金額相關的加權平均利率，以及對於公允價值互換，相關對衝項目的賬面金額。
現金流互換--接受浮動利率貸款的固定/支付浮動利率(A)
| | | | | | | | | | | |
| （百萬美元） | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 加權平均值： | | | |
| *成熟所需的時間(以10年為單位) | 3.9 | | | 4.6 | |
*收款率(B) | 2.43 | % | | 2.35 | % |
*薪酬(B)、(C) | 5.38 | | | 4.07 | |
(a)包括$7.01,000億去指定利率互換。
(b)不包括截至所示期間未生效的遠期起始掉期。2023年12月31日，不包括20億美元的遠期起始掉期。2022年12月31日，不包括46億美元的遠期起始掉期。
(c)被指定為現金流對衝的接收固定掉期支付的浮動利率基於2023年12月31日生效的BSBY或SOFR利率以及2022年12月31日生效的LIBOR、BSBY或SOFR利率。
公允價值互換-接受中長期債務的固定/支付浮動利率
| | | | | | | | | | | |
| （百萬美元） | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 套期保值項目的賬面價值(A) | 6,206 | | | 3,024 | |
| 加權平均值： | | | |
| *成熟所需的時間(以10年為單位) | 3.1 | | | 3.9 | |
| **收款率 | 3.67 | % | | 3.52 | % |
| **薪酬税率(B) | 5.74 | | | 4.90 | |
(a)分別包括截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的累計套期保值調整(9300萬美元和1.24億美元)，其中分別包括對終止套期保值關係的300萬美元和400萬美元的對衝調整。
(b)被指定為公允價值對衝的固定接收掉期支付的浮動利率是基於2023年12月31日生效的SOFR利率以及2022年12月31日生效的SOFR和LIBOR利率.
去指令化利率互換與價格趨同收益
2023年11月15日，彭博指數服務有限公司宣佈永久停止BSBY及其所有期限，自2024年11月15日起生效。因此，該公司取消指定#美元。7.0截至2023年11月15日，作為BSBY指數貸款現金流對衝的利率掉期交易有140億美元，因為基於BSBY的貸款現金流不再可能在對衝關係的持續時間內發生。
由於取消指定，1.95億美元的税前虧損從AOCI重新分類為不再可能發生的現金流的收益。此外，定期結算損失為#美元。29從2023年11月15日到2023年12月31日，取消指定職位的1.33億美元和公平市值收益被確認為非利息收入的一部分。這導致淨虧損9100萬美元，作為綜合損益表風險管理對衝(損失)收入的組成部分。
目錄表
合併財務報表附註
Comerica公司及其子公司
AOCI中與繼續可能發生的現金流相關的金額從AOCI攤銷並通過停止BSBY從取消指定日期起計入收益，導致截至2023年12月31日確認為貸款利息和費用一部分的税前虧損2,600萬美元。加上不再通過保證金確認的和解，這導致截至2023年12月31日的年度貸款利息和手續費淨收益300萬美元。
有關現金流量套期保值累計淨虧損的詳情，請參閲附註14。
風險管理套期保值(虧損)收入還包括價格趨同收入，即向中央清算方支付集中清算衍生品所獲得的收入。頭寸每日根據衍生公允價值結算，收到淨和解金額的一方根據收益率向支付和解款項的一方支付價格對齊。價格調整收入總計為$51在截至2023年12月31日的一年中，8在截至2022年12月31日的一年中，這一數字為3.6億美元，而在截至2021年12月31日的一年中，這一數字微不足道。
客户發起和其他
本公司應客户要求進行衍生工具交易，並一般與交易商對手方採取抵銷倉位，以減低固有的市場風險。收入主要來自客户衍生工具與交易商抵銷頭寸之間的價差。
對於尚未建立抵銷頭寸的客户發起的外匯合約，公司通過個人外幣頭寸限額和在險價值合計限額來管理剩餘的固有市場風險。這些限制每年制定一次，每季度審查一次。
客户發起及其他衍生工具的公允價值代表該等合約的未實現收益或虧損淨額，並計入綜合資產負債表。公允價值變動在綜合收益表中確認。在客户發起的衍生工具的收入中確認的淨收益，扣除包括在衍生工具收入中的抵銷頭寸的影響如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 利率合約 | $ | 22 | | | $ | 34 | | | $ | 36 | |
| 能源合同 | 25 | | | 28 | | | 18 | |
| 外匯合約 | 51 | | | 47 | | | 45 | |
| 總計 | $ | 98 | | | $ | 109 | | | $ | 99 | |
信貸相關金融工具
該公司發行與商業和消費貸款活動有關的表外金融工具。公司與這些工具有關的信用風險由下表所示的合同金額表示。
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | | |
| 12月31日 | 2023 | | 2022 |
| 用於發放信貸的未使用承諾： | | | |
| 商業和其他 | $ | 27,303 | | | $ | 30,800 | |
| 銀行卡、循環信貸和房屋淨值貸款承諾 | 4,082 | | | 4,017 | |
| 用於發放信貸的未使用承諾總額 | $ | 31,385 | | | $ | 34,817 | |
| 備用信用證 | $ | 3,586 | | | $ | 3,712 | |
| 商業信用證 | 48 | | | 39 | |
本公司保留一項準備金，以彌補與貸款有關的承諾所固有的當前預期信貸損失，包括未使用的信貸、信用證和財務擔保承諾。計入綜合資產負債表應計費用和其他負債的與貸款有關的承付款的信貸損失準備為#美元。40百萬美元和美元51分別在2023年、2023年和2022年12月31日達到100萬。
用於展期信貸的未使用承諾
提供信貸的承諾是向客户提供貸款的具有法律約束力的協議，前提是沒有違反合同中規定的任何條件。這些承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。由於許多承付款到期而未支取，承付款的合同總額不一定代表公司未來的現金需求。商業承諾和其他未使用的承諾主要是可變利率承諾。與貸款有關的承諾的信貸損失準備
目錄表
合併財務報表附註
Comerica公司及其子公司
包括$38百萬美元和美元44截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，分別為公司未使用的信貸承諾所固有的預期信貸損失。
備用信用證和商業信用證
備用信用證是公司的有條件義務，保證客户對第三方履行義務。備用信用證的簽發主要是為了支持公共和私人借款安排，包括商業票據、債券融資和類似交易。商業信用證是為國外或國內貿易交易提供資金的信用證。這些合同在一年中以遞減的數量到期。2033。公司可與第三方訂立參與安排，有效地降低備用信用證和商業信用證可能要求的未來付款的最高金額。這些風險參與覆蓋了$85百萬美元和美元107截至2023年12月31日和2022年12月31日，3.610億美元3.8截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，未償還的備用信用證和商業信用證分別為1000億美元。
公司備用信用證和商業信用證的賬面價值包括在綜合資產負債表的應計費用和其他負債中，總額為#美元。34截至2023年12月31日，百萬美元，包括美元32遞延費用為百萬美元，2與貸款有關的承諾的信貸損失準備金為100萬美元。截至2022年12月31日，可比金額為$35百萬，$28百萬美元和美元7分別為100萬美元。
下表列出了在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日受到批評的備用信用證和商業信用證的摘要。該公司的批評名單與監管部門定義的特別提及、不合格和可疑類別一致。本公司根據董事會委員會批准的信貸政策及指引，透過承保、定期檢討及批准其信貸風險來管理信貸風險。
| | | | | | | | | | | |
| （百萬美元） | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 備受批評的備用信用證和商業信用證 | $ | 50 | | | $ | 37 | |
| 佔未償還備用信用證和商業信用證總額的百分比 | 1.4 | % | | 1.0 | % |
其他與信貸有關的金融工具
本公司訂立信貸風險分擔協議，根據該協議，本公司承擔與借款人在若干利率衍生工具合約上的表現有關的信貸風險。本公司並非利率衍生工具合約的訂約方，僅在本公司亦為該等借款人的相關貸款參與協議訂約方的情況下，方可訂立此等信貸風險分擔協議。本公司透過監察借款人的信譽來管理其在信貸風險分擔協議上的信貸風險，該監控基於正常的信貸審核程序，猶如本公司已直接與借款人訂立衍生工具一樣。這類信用風險參與協議的名義金額反映了衍生工具的按比例份額，與其在相關參與貸款中的份額一致。信貸風險參與協議的名義總額約為#美元。1.010億美元951分別在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，公允價值微不足道。假設所有債務人100%違約，按資產負債表日擔保衍生工具的最高價值計算，對這些協議的最高估計風險為#美元。22023年12月31日為百萬，2022年12月31日為微不足道。如果發生違約，牽頭行有能力清算借款人的資產，在這種情況下，牽頭行將被要求向參加行返還一定比例的收回資產。截至2023年12月31日，未償還信用風險參與協議的加權平均剩餘期限為4.1年。
2008年，該公司出售了其持有的Visa B類股票的剩餘所有權，並簽訂了一份衍生合同。根據衍生品合同的條款，公司將根據涉及Visa的訴訟的最終結果，主要就Visa B類股票到A類股票的轉換系數所作的攤薄調整向交易對手進行補償。相反，公司將由交易對手補償因反攤薄調整而增加的換算係數。衍生合約的名義金額約相當於780,000股Visa B類股份。衍生負債的公允價值為#美元，計入綜合資產負債表的應計費用和其他負債。122023年12月31日和2022年12月31日均為100萬。
注9-可變利息實體(VIE)
本公司評估其在某些實體的權益，以確定這些實體是否符合VIE的定義，以及本公司是否為主要受益人，並應根據其在成立時及當情況發生變化而需要重新考慮時所持有的可變權益合併該實體。
本公司持有有限合夥企業或有限責任公司(LLC)形式的基金的所有權權益，這些基金投資於符合低收入住房税收抵免(LIHTC)條件的經濟適用住房項目。地鐵公司
目錄表
合併財務報表附註
Comerica公司及其子公司
還直接投資於有限合夥企業和有限責任公司，它們投資於社區發展項目，為投資者(其他税收抵免實體)產生類似的税收抵免。作為投資者，本公司從這些税收抵免實體的經營虧損中獲得所得税抵免和扣除。這些税收抵免實體符合VIE的定義；然而，公司並不是實體的主要受益人，因為普通合夥人或管理成員既有權指導對實體的經濟表現產生最重大影響的活動，也有義務承擔對實體可能產生重大影響的損失或獲得利益的權利。
本公司使用比例攤銷法核算其在LIHTC實體中的權益。其他税務抵免實體的所有權權益按成本法或權益法入賬。截至2023年12月31日，本公司因參與LIHTC實體和其他税收抵免實體而產生的虧損風險限制在$5001000萬美元和300萬美元29分別為2.5億美元和2.5億美元。
投資餘額，包括為未來投資提供資金的所有具有法律約束力的承諾，計入綜合資產負債表的應計收益和其他資產。在合併資產負債表的應計費用和其他負債中確認所有具有法律約束力的無資金來源的承付款，用於為税收抵免實體提供資金(#美元231(截至2023年12月31日)。LIHTC投資的攤銷和其他減記以淨額為基礎，作為綜合收益表所得税準備的組成部分，而其他税收抵免投資的攤銷和減記則記錄在其他非利息收入中。所得税抵免和扣除被記錄為所得税費用的減少和應支付的聯邦所得税的減少。
該公司提供不是在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度內，上述任何一家VIE沒有合同要求的財務或其他支持。
下表彙總了這些税收抵免實體對公司綜合收益表的影響。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| (單位：百萬) | |
| 截至十二月三十一日止的年度 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 其他非利息收入： | | | | | |
| 攤銷其他税收抵免投資 | $ | (4) | | | $ | — | | | $ | 1 | |
| 所得税撥備： | | | | | |
| LIHTC投資的攤銷 | 69 | | | $ | 72 | | | 71 | |
| 低收入住房税收抵免 | (65) | | | (68) | | | (68) | |
| 與納税抵免主體有關的其他税收優惠 | (21) | | | (18) | | | (17) | |
| 所得税撥備總額 | $ | (17) | | | $ | (14) | | | $ | (14) | |
有關本公司合併政策的進一步資料，請參閲附註1。
附註10-存款
於2023年12月31日，定期存款和其他規定到期的存款的預定到期日如下：
| | | | | |
| (單位：百萬) | |
| 截至12月31日的年份 | |
| 2024 | $ | 8,177 | |
| 2025 | 67 | |
| 2026 | 21 | |
| 2027 | 12 | |
| 2028 | 6 | |
| 此後 | 3 | |
| 總計 | $ | 8,286 | |
目錄表
合併財務報表附註
Comerica公司及其子公司
100，000美元及以上國內定期存款的到期分佈如下：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | | |
| 12月31日 | 2023 | | 2022 |
| 三個月或更短時間 | $ | 1,083 | | | $ | 220 | |
| 超過三個月至六個月 | 1,052 | | | 136 | |
| 超過六個月至十二個月 | 359 | | | 590 | |
| 超過12個月 | 32 | | | 49 | |
| 總計 | $ | 2,526 | | | $ | 995 | |
符合或超過當前FDIC保險限額250，000美元的國內存款單總額為美元1.33億美元和3,000美元4782023年12月31日和2022年12月31日分別為百萬。所有外國辦事處定期存款面額為250，000美元或以上，總額為美元131000萬美元和300萬美元51分別為2023年12月31日和2022年12月31日.
注11-短期借款
購買的聯邦基金通常在交易日起一到四天內到期。其他短期借款可能包括借入的證券和短期票據，一般在交易日起1至120天內到期。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，其他短期借款主要包括德克薩斯州達拉斯聯邦住房金融局的預付款，該機構通過以房地產相關貸款、某些政府機構支持的證券和其他符合條件的資產為抵押的預付款，向其成員提供短期和長期資金。實際借款能力取決於質押給FHLB的抵押品數量。截至2023年12月31日，世行已承諾的房地產相關貸款總額為1美元。21.9億美元和投資證券，總額為6.610億美元給FHLB，後者提供了高達17.1與聯邦住房金融局進行了10億美元的抵押借款。在美元中17.12023年12月31日FHLB的總容量為10億美元3.69億美元的短期預付款和1美元4.010億美元的中長期預付款未償還，剩下9.52023年12月31日在FHLB可用10億美元。
截至2023年12月31日，世行已承諾的貸款總額為#美元。24.6億美元和投資證券，總額為7.710億美元給FRB，後者提供了高達21.010億美元9.3分別通過貼現窗口和BTFP計劃的抵押借款10億美元。除了在一開始進行業務測試外，世行並不依賴BTFP融資機制作為資金來源，並且不打算在其存在的剩餘時間內使用該融資機制。FRB的可用抵押借款總額為#美元。30.32023年12月31日為10億美元。
下表提供了短期借款的摘要。
| | | | | | | | | | | |
| （百萬美元） | 購買了聯邦儲備基金 | | 其他
短期
借款 |
| 2023年12月31日 | | | |
| 年終未繳數額 | $ | 15 | | | $ | 3,550 | |
| 年末加權平均利率 | 5.30 | % | | 5.74 | % |
| 年內最高月末結餘 | $ | 19 | | | $ | 11,000 | |
| 年內平均未償餘額 | 29 | | | 7,189 | |
| 年內加權平均利率 | 4.77 | % | | 5.41 | % |
| 2022年12月31日 | | | |
| 年終未繳數額 | $ | 11 | | | $ | 3,200 | |
| 年末加權平均利率 | 4.32 | % | | 4.54 | % |
| 年內最高月末結餘 | $ | 1,106 | | | $ | 3,200 | |
| 年內平均未償餘額 | 82 | | | 354 | |
| 年內加權平均利率 | 3.28 | % | | 4.08 | % |
| 2021年12月31日 | | | |
| 年終未繳數額 | $ | — | | | $ | — | |
| 年末加權平均利率 | — | % | | — | % |
| 年內最高月末結餘 | $ | 2 | | | $ | — | |
| 年內平均未償餘額 | 2 | | | — | |
| 年內加權平均利率 | 0.06 | % | | — | % |
目錄表
合併財務報表附註
Comerica公司及其子公司
附註12-中長期債務
中長期債務彙總如下：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | | |
| 12月31日 | 2023 | | 2022 |
| 母公司 | | | |
| 附屬票據： | | | |
3.80到期次級票據% 2026 (a) | $ | 241 | | | $ | 237 | |
| 中長期票據： | | | |
| | | |
3.707月到期票據% 2023 | — | | | 841 | |
4.00到期票據百分比2029 (a) | 523 | | | 515 | |
| 中長期票據總額 | 523 | | | 1,356 | |
| 母公司總數 | 764 | | | 1,593 | |
| 附屬公司 | | | |
| 附屬票據： | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
4.00到期次級票據% 2025 (a) | 337 | | | 331 | |
7.875到期次級票據% 2026 (a) | 162 | | | 165 | |
5.332到期次級票據% 2033 (a) | 466 | | | 459 | |
| 附屬票據合計 | 965 | | | 955 | |
| 中長期票據： | | | |
| | | |
2.50到期票據百分比2024 (a) | 489 | | | 476 | |
| 中長期票據總額 | 489 | | | 476 | |
| 聯邦住房貸款銀行(FHLB)墊款： | | | |
5.07預付款到期百分比2025 (a) | 995 | | | — | |
4.79預付款到期百分比2026 (a) | 997 | | | — | |
4.49預付款到期百分比2027 (a) | 999 | | | — | |
4.49預付款到期百分比2028 (a) | 997 | | | — | |
| FHLB預付款總額 | 3,988 | | | — | |
| 子公司總數 | 5,442 | | | 1,431 | |
| 中長期債務總額 | $ | 6,206 | | | $ | 3,024 | |
(a)這些票據的固定利率已被互換為浮動利率，並以套期保值關係指定。因此，賬面價值已進行調整，以反映基準利率變化導致的債務公允價值的變化。
剩餘到期日超過一年的次級票據有資格成為二級資本。
2023年第一季度，世行借入了4.02025年至2028年期間，將有10億美元的固定利率FHLB預付款。利息按月到期，本金到期。此外，銀行簽訂了公允價值固定利率至浮動利率掉期，其中銀行收到的加權平均固定利率為3.79%，並根據SOFR支付浮動利率。有關FHLB墊款的更多信息，請參見附註11-短期借款。
2024年1月，該公司發行了10億美元2030年到期的固定利率至浮動利率的優先票據，首五年的利率為5.982%。優先票據的利率將於2029年1月30日重置為SOFR加215.5個基點，直到贖回或到期。此外，本公司訂立了兩項公允價值固定利率至浮動利率掉期，其中本公司收取的加權平均固定利率為3.77%，並將於首五年支付基於SOFR的浮動利率。
從中長期債務的公允價值中扣除的未攤銷債務發行成本總計為美元6百萬美元和美元9分別在2023年、2023年和2022年12月31日達到100萬。
目錄表
合併財務報表附註
Comerica公司及其子公司
截至2023年12月31日，中長期債務主要期限如下：
| | | | | |
| (單位：百萬) | |
| 截至十二月三十一日止的年度 | |
| 2024 | $ | 500 | |
| 2025 | 1,350 | |
| 2026 | 1,400 | |
| 2027 | 1,000 | |
| 2028 | 1,000 | |
| 此後 | 1,050 | |
| 總計 | $ | 6,300 | |
注13-股東權益
2022年和2021年，公司董事會於2010年初步授權的股份回購計劃下的普通股回購總計 377 一千股，平均支付價格為美元92.61每股及9.5 百萬股，平均支付價格為美元75.82分別為每股。2023年股票回購計劃下沒有回購普通股。股份回購計劃沒有到期日。
截至2023年12月31日，公司已 4.3保留用於股票期權行使和限制性股票單位歸屬的百萬股普通股。
2020年5月，該公司發行並出售400,000存托股份，每股相當於1/100股份的所有權權益5.625固定利率重置A系列非累積永久優先股百分比，無面值，清算優先為$100,000每股(相當於1,000按存托股份計算)。存托股份持有人將有權享有A系列優先股的所有比例權利和優先股(包括股息、投票權、贖回權和清算權)。這一美元400400萬美元的發行收益394扣除承保折扣和發售費用後的淨收益為100萬美元。A系列優先股的股息按非累積原則累算，於2020年10月1日起於每年1月、4月、7月及10月1日獲本公司董事會或董事會正式授權委員會授權並由本公司宣佈時以拖欠方式支付。根據A系列優先股的條款，公司派發股息、進行分配，或回購、贖回或收購其普通股或與A系列優先股平價或低於A系列優先股的任何其他股票的能力，在公司沒有申報、支付或預留足夠支付前一股息期A系列優先股股息的款項時，將受到限制。A系列優先股是永久性的，沒有到期日，但可由公司根據監管考慮在指定時間贖回。
目錄表
合併財務報表附註
Comerica公司及其子公司
附註14-累計其他綜合損失
下表列出了累計其他全面虧損組成部分的變動情況，並詳細列出了截至2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日止年度的其他全面收益(虧損)組成部分，包括分配給其他全面收益(虧損)各組成部分的所得税支出(福利)金額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
投資證券累計未實現淨收益(虧損)： | | | | | |
| 期初餘額，税後淨額 | $ | (2,319) | | | $ | (99) | | | $ | 211 | |
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期間產生的未實現淨收益(虧損) | 361 | | | (2,903) | | | (406) | |
減去：所得税撥備(福利) | 85 | | | (683) | | | (96) | |
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投資證券未實現淨收益(虧損)的變動，税後淨額 | 276 | | | (2,220) | | | (310) | |
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| 期末餘額，税後淨額 | $ | (2,043) | | | $ | (2,319) | | | $ | (99) | |
現金流量對衝的累計淨（損失）收益： | | | | | |
| 期初餘額，税後淨額 | $ | (942) | | | $ | 55 | | | $ | 155 | |
期內產生的淨現金流量對衝收益（損失） | 34 | | | (1,329) | | | (35) | |
| 與衍生品取消指定為其他非利息收入相關的損失重新分類 | (195) | | | — | | | — | |
減：所得税福利 | (38) | | | (313) | | | (8) | |
| 期內產生的淨現金流量對衝損失變化，扣除税款 | (123) | | | (1,016) | | | (27) | |
| 更少： | | | | | |
包括貸款利息和費用的淨現金流（損失）收益 | (576) | | | (25) | | | 95 | |
攤銷與取消指定衍生品相關的未實現損失，計入貸款利息和費用 | (26) | | | — | | | — | |
| 減：所得税（福利）準備金 | (142) | | | (6) | | | 22 | |
淨現金流對衝（損失）收益的重新分類調整，計入淨利潤（扣除税） | (460) | | | (19) | | | 73 | |
淨現金流對衝收益（損失）變化，扣除税款 | 337 | | | (997) | | | (100) | |
| 期末餘額，扣除税款（a） | $ | (605) | | | $ | (942) | | | $ | 55 | |
| 累計固定福利養老金和其他退休後計劃調整： | | | | | |
| 期末餘額，扣除税款 | $ | (481) | | | $ | (168) | | | $ | (302) | |
本期間產生的精算收益(虧損) | 96 | | | (415) | | | 159 | |
| 期內產生的先前服務積分 | — | | | — | | | 1 | |
| 期內產生的淨固定福利養老金和其他退休後計劃調整 | 96 | | | (415) | | | 160 | |
減去：所得税撥備(福利) | 25 | | | (98) | | | 38 | |
| 期內產生的淨固定福利養老金和其他退休後計劃調整，扣除税款 | 71 | | | (317) | | | 122 | |
| 在其他非利息費用中確認的金額： | | | | | |
| 精算淨損失攤銷 | 36 | | | 28 | | | 40 | |
| 攤銷先前服務信貸 | (23) | | | (23) | | | (25) | |
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| 其他非利息費用中確認的總額 | 13 | | | 5 | | | 15 | |
| 減去：所得税撥備 | 3 | | | 1 | | | 3 | |
| 確認為期內淨定期福利抵免組成部分的金額的調整（扣除税款） | 10 | | | 4 | | | 12 | |
| 固定福利養老金和其他退休後計劃調整的變化，扣除税款 | 81 | | | (313) | | | 134 | |
| 期末餘額，扣除税款 | $ | (400) | | | $ | (481) | | | $ | (168) | |
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期末累計其他全面虧損總額，扣除税款 | $ | (3,048) | | | $ | (3,742) | | | $ | (212) | |
(a)如果利息收益率曲線和名義金額保持在2023年12月31日的水平，該公司預計將在未來12個月內將3.83億美元的税後虧損從累計其他全面虧損重新分類為盈利。
目錄表
合併財務報表附註
Comerica公司及其子公司
附註15-普通股每股淨收益
下表列出了每股普通股基本和稀釋淨利潤。
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| (單位：百萬，不包括每股數據) | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 基本的和稀釋的 | | | | | |
| 淨收入 | $ | 881 | | | $ | 1,151 | | | $ | 1,168 | |
| 更少： | | | | | |
| 分配給參與證券的收益 | 4 | | | 6 | | | 5 | |
| 優先股股息 | 23 | | | 23 | | | 23 | |
| 普通股應佔淨收益 | $ | 854 | | | $ | 1,122 | | | $ | 1,140 | |
| 基本平均普通股 | 132 | | | 131 | | | 135 | |
| 每股普通股基本淨收入 | $ | 6.47 | | | $ | 8.56 | | | $ | 8.45 | |
| 基本平均普通股 | 132 | | | 131 | | | 135 | |
| 稀釋普通股等效物： | | | | | |
| 假設行使股票獎勵的淨影響 | 1 | | | 2 | | | 2 | |
| | | | | |
| 稀釋平均普通股 | 133 | | | 133 | | | 137 | |
| 稀釋後每股普通股淨收益 | $ | 6.44 | | | $ | 8.47 | | | $ | 8.35 | |
優先股的宣佈股息不包括在歸屬於普通股的淨利潤中。有關優先股的更多信息，請參閲注13。
以下與購買普通股股份的未行使期權相關的平均股不包括在每股普通股稀釋淨利潤的計算中，因為這些期權在該期間具有反稀釋作用。
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| （平均未執行期權單位：千） | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 | 2023 | | 2022 | | 2021 | | |
| 平均未執行期權 | 1,631 | | 543 | | 438 | | |
| 行權價格區間 | $49.20 - $95.25 | | $70.18 - $95.25 | | $79.01 - $95.25 | | |
附註16-基於股份的薪酬
以股份為基礎的薪酬費用在合併損益表中計入工資和福利費用。所有基於股票的薪酬計劃和相關税收優惠的基於股票的薪酬支出總額如下：
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| (單位：百萬) | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 基於股份的薪酬總支出 | $ | 52 | | | $ | 60 | | | $ | 41 | |
| 在淨收入中確認的相關税收優惠 | $ | 12 | | | $ | 14 | | | $ | 10 | |
下表彙總了所有基於股份的計劃的未識別薪酬支出信息。
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| （百萬美元） | 2023年12月31日 |
| 未確認的基於股份的薪酬支出總額 | $ | 43 | |
| 加權平均預期確認期限(年) | 2.1 | |
本公司有以股份為基礎的薪酬計劃，根據該計劃，向本公司及其子公司的執行人員、董事和關鍵人員授予限制性股票單位的股份，並向執行人員和關鍵人員授予股票期權。限制性股票單位在三年至五年後完全授予，股票期權在四年後完全授予。大多數以股份為基礎的薪酬獎勵包括退休資格條款，在該條款中，符合條件的員工可免除獎勵的服務要求。這通常導致在授予日確認符合退休條件的僱員的補償費用。每項期權的到期日在授予之日確定；然而，期權不得在授予之日起十年後行使。期權可能在可行使性方面有限制。這些計劃規定了最高可達7.72000萬股普通股，外加某些計劃下的股份，這些計劃是
目錄表
合併財務報表附註
Comerica公司及其子公司
被沒收、到期或被取消，可以重新授予。2023年12月31日，完畢3.7可供轉讓的股票有1.8億股。
該公司使用二叉樹模型對所述期間授予的股票期權進行估值。期權估值模型需要幾個輸入，包括預期的股價波動率，而輸入假設的變化可能會對公允價值估計產生實質性影響。所使用的模型不一定提供股票期權公允價值的可靠單一衡量標準。下表概述的二項期權定價模型中使用的無風險利率假設是基於聯邦十年期國庫券利率。預期股息收益率是基於該公司普通股的歷史和預測長期股息收益率模式。預期波動率假設既考慮了公司普通股在十年期間的歷史波動性，也考慮了基於交易活躍的公司普通股期權的隱含波動率，其定價條款和交易日期與授予的股票期權相似。預期期權壽命是基於期權授予合同期限(十年)內的歷史行使活動，不包括某些強制交易。
下表彙總了每個期權的加權平均授予日公允價值估計數和基本的二叉項期權定價模型假設：
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| 截至十二月三十一日止的年度 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 每個期權的加權平均授予日期公允價值 | $ | 20.21 | | | $ | 25.31 | | | $ | 18.36 | |
| 加權平均假設： | | | | | |
| 無風險利率 | 3.46 | % | | 1.78 | % | | 1.05 | % |
| 預期股息收益率 | 4.00 | | | 4.00 | | | 4.00 | |
| 波動率 | 32 | | | 34 | | | 39 | |
| 預期期權壽命(年) | 7.8 | | | 8.0 | | | 7.8 | |
截至2023年12月31日止年度公司股票期權活動和相關信息摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 加權平均 | | |
| 數量
選項
(單位：萬人) | | 行使價格
每股收益 | | 剩餘
合同
期限(以年為單位) | | 集料
內在價值
(單位：百萬美元) |
脱穎而出-2023年1月1日 | 2,008 | | | $ | 61.71 | | | | | |
| 授與 | 250 | | | 71.16 | | | | | |
| 沒收或過期 | (27) | | | 71.37 | | | | | |
| 已鍛鍊 | (148) | | | 43.32 | | | | | |
出色-2023年12月31日 | 2,083 | | | 64.03 | | | 5.0 | | | $ | 10 | |
| | | | | | | |
可撤銷-2023年12月31日 | 1,489 | | | $ | 60.86 | | | 3.8 | | | $ | 10 | |
上表中所示的未行使期權的總內在價值代表2023年12月31日的税前總內在價值，基於公司收盤價美元55.812023年12月31日。
行使的股票期權的總內在價值為$。41000萬，$171000萬美元和300萬美元29截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度分別為2.5億美元。
2023年沒有限制性股票獎勵活動。該計劃已於2022年12月31日完全歸屬。2022年和2021年完全授予的限制性股票獎勵的總公允價值為美元41000萬美元和300萬美元8分別為2.5億美元和2.5億美元。
目錄表
合併財務報表附註
Comerica公司及其子公司
截至2023年12月31日止年度公司限制性股票單位活動和相關信息摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基於服務的單位 | | 以績效為基礎的單位 |
| 數量：
單位
(單位：萬人) | | 加權平均
授予日期博覽會
每股價值美元 | | 數量：
單位
(單位：萬人) | | 加權平均
授予日期博覽會
每股價值美元 |
脱穎而出-2023年1月1日 | 1,405 | | | $ | 64.27 | | | 744 | | | $ | 64.01 | |
| 授與 | 629 | | | 57.33 | | | 294 | | | 62.39 | |
| | | | | | | |
| 被沒收 | (34) | | | 67.09 | | | (8) | | | 73.30 | |
| 既得 | (482) | | | 60.77 | | | (303) | | | 53.35 | |
出色-2023年12月31日 | 1,518 | | | 62.42 | | | 727 | | | 67.70 | |
完全歸屬的限制性股票單位的總公允價值為美元521000萬，$191000萬美元和300萬美元21截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度分別為2.5億美元。
該公司期望通過從國庫中發行普通股來滿足股票期權的行使和限制性股票單位的歸屬。截至2023年12月31日，該公司持有國庫股份9600萬股。
有關本公司以股份為基礎的薪酬計劃的詳情，請參閲附註1。
附註17-員工福利計劃
固定收益養老金和退休後福利計劃
該公司有一個合格和不合格的固定收益養老金計劃。2016年10月，該公司修改了其固定收益養老金計劃，以凍結截至2016年12月31日的最終平均工資福利，但截至2016年12月31日60歲或以上的參與者除外，並增加了一項現金餘額計劃條款，自2017年1月1日起生效。截至2016年12月31日，60歲或以上的在職養老金計劃參與者將獲得最終平均工資公式或截至2016年12月31日凍結的最終平均工資福利中的較大者，外加2017年1月1日後賺取的現金餘額福利。截至2016年12月31日參加退休賬户計劃的員工有資格參加2017年1月1日生效的現金餘額養老金計劃。根據現金結餘養卹金公式以賬户結餘形式賺取的福利包括基於每月、年齡和服務年限賺取的合格工資的繳費抵免，以及基於30年期國庫利率的每月利息抵免。
該公司的退休後福利計劃自1992年12月31日起為退休人員提供退休後健康護理和人壽保險福利。該計劃還為2000年1月1日之前退休的有限數量的退休人員提供了一定的退休後醫療和人壽保險福利。對於在2000年1月1日之前僱用的所有其他員工，提供象徵性的福利。在2000年1月1日或之後以及2007年1月1日之前聘用的員工有資格以全額繳費的方式參加該計劃，直到根據年齡和服務符合聯邦醫療保險的資格。在2007年1月1日或之後受僱的員工沒有資格參加該計劃。該公司用銀行擁有的人壽保險為1992年前的退休人員計劃福利提供資金。自2022年1月1日起，該計劃從自我保險計劃轉移到聯邦醫療保險和65歲之前的個人市場，為那些有補貼覆蓋的人提供資金醫療報銷安排。這一變化並未對公司的綜合財務狀況、經營業績或現金流產生實質性影響。
目錄表
合併財務報表附註
Comerica公司及其子公司
下表列出了計劃資產與預計福利債務的對賬，用於確定年終福利債務的加權平均假設，以及公司於2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日的固定福利養老金計劃和退休後福利計劃的累計其他全面虧損確認的金額。該公司對這些計劃使用了2023年12月31日的衡量日期。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定收益養老金計劃 | | | | |
| 合格 | | 不合格 | | 退休後福利計劃 |
| （百萬美元） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 計劃資產公允價值變動： | | | | | | | | | | | |
| 1月1日計劃資產的公允價值 | $ | 2,508 | | | $ | 3,462 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 46 | | | $ | 53 | |
| 計劃資產的實際回報率 | 338 | | | (777) | | | — | | | — | | | 1 | | | (4) | |
| | | | | | | | | | | |
| 已支付的福利 | (165) | | | (177) | | | — | | | — | | | (2) | | | (3) | |
| 12月31日計劃資產的公允價值 | $ | 2,681 | | | $ | 2,508 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 45 | | | $ | 46 | |
| 預計福利債務的變化： | | | | | | | | | | | |
| 1月1日的預計福利義務 | $ | 1,611 | | | $ | 2,214 | | | $ | 163 | | | $ | 207 | | | $ | 21 | | | $ | 31 | |
| 服務成本 | 31 | | | 37 | | | 2 | | | 2 | | | — | | | — | |
| 利息成本 | 85 | | | 62 | | | 9 | | | 6 | | | 1 | | | 1 | |
精算損益 | 67 | | | (525) | | | 10 | | | (37) | | | (3) | | | (8) | |
| | | | | | | | | | | |
| 已支付的福利 | (165) | | | (177) | | | (15) | | | (15) | | | (2) | | | (3) | |
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日的預計福利義務 | $ | 1,629 | | | $ | 1,611 | | | $ | 169 | | | $ | 163 | | | $ | 17 | | | $ | 21 | |
| 累積利益義務 | $ | 1,611 | | | $ | 1,598 | | | $ | 166 | | | $ | 161 | | | $ | 17 | | | $ | 21 | |
截至12月31日（a）（b）的資金狀況 | $ | 1,052 | | | $ | 897 | | | $ | (169) | | | $ | (163) | | | $ | 28 | | | $ | 25 | |
| 使用的加權平均假設： | | | | | | | | | | | |
| 貼現率 | 5.33 | % | | 5.60 | % | | 5.33 | % | | 5.60 | % | | 5.43 | % | | 5.71 | % |
| 補償增值率 | 4.50 | | | 4.25 | | | 4.50 | | | 4.25 | | | 不適用 | | 不適用 |
| 利息貸記利率 | 4.66 - 5.25 | | 3.99 - 5.25 | | 4.66 - 5.25 | | 3.99 - 5.25 | | 不適用 | | 不適用 |
在所得税前累計其他全面虧損中確認的金額： | | | | | | | | | | | |
| 淨精算損失 | $ | (501) | | | $ | (638) | | | $ | (52) | | | $ | (46) | | | $ | (9) | | | $ | (10) | |
| 以前的服務積分 | 19 | | | 33 | | | 29 | | | 38 | | | 2 | | | 2 | |
| 12月31日的餘額 | $ | (482) | | | $ | (605) | | | $ | (23) | | | $ | (8) | | | $ | (7) | | | $ | (8) | |
(a)基於固定福利養老金計劃的預計福利義務和退休後福利計劃的累積福利義務。
(b)公司在合併資產負債表中分別確認計劃在應計收入和其他資產以及應計費用和其他負債中的資金過剩和資金不足狀態。
不適用-不適用
由於不合格的固定福利養老金計劃沒有資產，因此累計福利義務超過了2023年12月31日和2022年12月31日計劃資產的公允價值。
下表詳細介紹了在其他全面收益（損失）中確認的計劃資產和福利義務的變化r截至2023年12月31日的年度。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定收益養老金計劃 | | | | |
| (單位：百萬) | 合格 | | 不合格 | | 退休後福利計劃 | | 總計 |
| 本期間產生的精算收益(虧損) | $ | 105 | | | $ | (10) | | | $ | 1 | | | $ | 96 | |
| 精算損失淨額攤銷 | 32 | | | 4 | | | — | | | 36 | |
| 攤銷先前服務信貸 | (14) | | | (9) | | | — | | | (23) | |
在其他全面收益(虧損)中確認的總額 | $ | 123 | | | $ | (15) | | | $ | 1 | | | $ | 109 | |
目錄表
合併財務報表附註
Comerica公司及其子公司
淨定期固定福利（抵免）成本和退休後福利抵免、計劃資產的實際回報率以及使用的加權平均假設的組成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 固定收益養老金計劃 |
| （百萬美元） | 合格 | | 不合格 |
| 截至十二月三十一日止的年度 | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 服務費用（a） | $ | 31 | | | $ | 37 | | | $ | 38 | | | $ | 2 | | | $ | 2 | | | $ | 2 | |
| 淨收益（信貸）成本的其他組成部分： | | | | | | | | | | | |
| 利息成本 | 85 | | | 62 | | | 61 | | | 9 | | | 6 | | | 7 | |
| 計劃資產的預期回報 | (166) | | | (201) | | | (202) | | | — | | | — | | | — | |
| 攤銷先前服務信貸 | (14) | | | (14) | | | (19) | | | (9) | | | (9) | | | (6) | |
| 精算淨虧損攤銷 | 32 | | | 19 | | | 29 | | | 4 | | | 9 | | | 11 | |
| 淨效益（抵免）成本的其他組成部分總額（b） | (63) | | | (134) | | | (131) | | | 4 | | | 6 | | | 12 | |
| 淨定期固定福利（抵免）成本 | $ | (32) | | | $ | (97) | | | $ | (93) | | | $ | 6 | | | $ | 8 | | | $ | 14 | |
| 計劃資產的實際回報率 | $ | 338 | | | $ | (777) | | | $ | 291 | | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 |
| 計劃資產的實際回報率 | 13.91 | % | | (23.02) | % | | 8.92 | % | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 |
| 使用的加權平均假設： | | | | | | | | | | | |
| 貼現率 | 5.60 | % | | 2.96 | % | | 2.71 | % | | 5.60 | % | | 2.96 | % | | 2.71 | % |
| 計劃資產的預期長期回報 | 6.50 | | | 6.50 | | | 6.50 | | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 |
| 補償增值率 | 4.25 | | | 4.00 | | | 4.00 | | | 4.25 | | | 4.00 | | | 4.00 | |
(a)包括在合併利潤表中的工資和福利費用中。
(b)包括在合併利潤表的其他非利息費用中。
不適用-不適用
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （百萬美元） | 退休後福利計劃 |
| 截至十二月三十一日止的年度 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 淨收益抵免的其他組成部分： | | | | | |
| 利息成本 | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | |
| 計劃資產的預期回報 | (2) | | | (3) | | | (3) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 退休後定期福利淨額抵免 | $ | (1) | | | $ | (2) | | | $ | (2) | |
| 計劃資產的實際回報率 | $ | 1 | | | $ | (4) | | | $ | (1) | |
| 計劃資產的實際回報率 | 2.61 | % | | (8.24) | % | | (2.25) | % |
| 使用的加權平均假設： | | | | | |
| 貼現率 | 5.71 | % | | 2.79 | % | | 2.43 | % |
| 計劃資產的預期長期回報 | 5.00 | | | 5.00 | | | 5.00 | |
醫療費用趨勢率（a）： | | | | | |
| 假設的成本趨勢率 | 不適用 | | 不適用 | | 6.00 |
| 假定成本趨勢率下降的比率(最終趨勢率) | 不適用 | | 不適用 | | 4.50 |
| 利率達到最終趨勢利率的年份 | 不適用 | | 不適用 | | 2027 |
(a)從2022年1月1日開始，醫療保健費用趨勢假設不再是一個相關假設，因為從自我保險計劃改為醫療保險和65歲以下個人市場，並設有受資助的健康報銷安排賬户。
不適用-不適用
計劃資產的預期長期回報率是計劃有效期內投資或預計投資的資金預計實現的平均回報率，預計持續時間約為 9截至2023年12月31日。計劃資產的預期長期回報率是在考慮了一般市場的長期回報和計劃資產經歷的長期回報後確定的。將不同資產類別的回報率混合在一起，得出股本和固定收益的長期回報率。本公司與精算顧問每年檢討其退休金計劃假設，以確定假設是否合理，並調整假設以反映未來預期的變化。
目錄表
合併財務報表附註
Comerica公司及其子公司
計劃資產
本公司對符合條件的固定收益養卹金計劃的總體投資目標是維持一個具有適當流動性和多樣化的資產組合；產生合理預期的投資回報(扣除所有業務成本)，以維持計劃的全額供資狀態或減少資金赤字，考慮到各種因素，包括合理預期的未來繳款、費用和計劃資產相對於計劃負債的利率敏感度；產生達到或超過計劃投資政策中定義的定製基準的投資回報(扣除所有運營成本)。導數指令為了提高套期保值和交易效率，允許使用衍生品，但前提是衍生品的使用能夠提高計劃投資政策的執行效率。該計劃不直接投資於該公司及其子公司發行的證券。該公司用於計劃投資的目標撥款為35百分比至45股權證券佔55%，固定收益佔55%至65%，包括現金。股權證券包括集體投資、共同基金和普通股。固定收益證券包括美國國債和其他美國政府機構證券、抵押貸款支持證券、公司債券和票據、市政債券、抵押貸款債券和貨幣市場基金。
公允價值計量
本公司的合格固定收益退休金計劃採用公允價值計量來記錄公允價值調整並確定公允價值披露。本公司的合格福利退休金計劃根據交易投資的市場和用於確定公允價值的假設的可靠性，將按公允價值記錄的投資分類為三級層次。有關三級層次結構的説明，請參閲注1。
以下是用於衡量本公司合格固定收益養老金計劃投資的公允價值的估值方法和主要投入的説明，包括對投資進行分類的公允價值等級的指示。
共同基金
公允價值計量以基金管理人提供的資產淨值為基礎。共同基金資產淨值在活躍的市場交易所(如紐約證券交易所)報價，幷包括在公允價值層次結構的第一級。
普通股
公允價值計量以活躍的市場交易所(如紐約證券交易所)的收盤價為基礎。一級普通股包括境內外股票和房地產投資信託。
美國財政部和其他美國政府機構證券
一級證券包括交易商或經紀商在活躍的場外交易市場交易的美國國債。公允價值的計量以活躍的市場交易所(如紐約證券交易所)的報價為基礎。二級證券包括由美國政府機構和美國政府支持的實體發行的債務證券。第2級證券的公允價值是使用具有類似特徵的證券的報價，或基於可觀察到的市場數據輸入(主要是利率和利差)的定價模型來確定的。
公司債券和市政債券及票據
公允價值計量基於具有相似特徵的證券的報價，或基於可觀察到的市場數據輸入(主要是利率、利差和預付款信息)的定價模型。二級證券包括公司債券、市政債券、外國債券和外國票據。
抵押貸款支持證券
公允價值計量基於獨立定價模型或其他基於模型的估值技術，例如未來現金流的現值，並根據證券的信用評級、提前還款假設和其他因素(如信用損失和流動性假設)進行調整，幷包括在公允價值層次結構的第二級。
私募
由於無法獲得活躍市場的報價，公允價值使用基金管理部門提供的資產淨值進行計量。管理層考慮在所提供的資產淨值的基礎上為市場和信用風險提供額外折扣。私募包括在公允價值層次結構的第三級。
目錄表
合併財務報表附註
Comerica公司及其子公司
集體投資基金
公允價值計量是以基金管理人提供的資產淨值為基礎的，作為估計公允價值的一種實際權宜之計。集合投資基金沒有資金不足的承諾或贖回限制。這些投資每天都可以贖回。
公允價值
本公司於2023年、2023年和2022年12月31日按資產類別和公允價值層次按公允價值經常性計量的合格固定收益養老金計劃投資的公允價值詳見下表。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 總計 | | 第1級 | | 二級 | | 第三級 |
| 2023年12月31日 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 固定收益證券： | | | | | | | |
| 美國財政部和其他美國政府機構證券 | $ | 567 | | | $ | 564 | | | $ | 3 | | | $ | — | |
| 公司債券和市政債券及票據 | 786 | | | — | | | 786 | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 私募 | 44 | | | — | | | — | | | 44 | |
| 公允價值層次結構中的總投資 | $ | 1,397 | | | $ | 564 | | | $ | 789 | | | $ | 44 | |
| 按資產淨值衡量的投資： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 集體投資基金 | 1,268 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 按公允價值計算的總投資 | $ | 2,665 | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 固定收益證券： | | | | | | | |
| 美國財政部和其他美國政府機構證券 | $ | 534 | | | $ | 531 | | | $ | 3 | | | $ | — | |
| 公司債券和市政債券及票據 | 676 | | | — | | | 676 | | | — | |
| 抵押貸款支持證券 | 20 | | | — | | | 20 | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 私募 | 39 | | | — | | | — | | | 39 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 公允價值層次結構中的總投資 | $ | 1,269 | | | $ | 531 | | | $ | 699 | | | $ | 39 | |
| 按資產淨值衡量的投資： | | | | | | | |
集體投資基金 | 1,230 | | | | | | | |
| 按公允價值計算的總投資 | $ | 2,499 | | | | | | | |
下表概述了截至2023年和2022年12月31日止年度公司合格固定福利養老金計劃按經常性公平價值計量的第三級投資的變化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 平衡點：
起頭
週期的 | | | | | | | | | | 平衡點：
本期結束日 |
| | 淨收益(虧損) | | | | | |
| (單位：百萬) | | 已實現 | | 未實現 | | 購買 | | 銷售額 | |
| 截至2023年12月31日的年度 | | | | | | | | | | | |
| 私募 | $ | 39 | | | $ | (3) | | | $ | 8 | | | $ | 46 | | | $ | (46) | | | $ | 44 | |
| 截至2022年12月31日的年度 | | | | | | | | | | | |
| 私募 | $ | 50 | | | $ | (3) | | | $ | (12) | | | $ | 38 | | | $ | (34) | | | $ | 39 | |
有幾個不是2023年和2022年12月31日不合格固定福利養老金計劃中的資產。退休後福利計劃全額投資於銀行擁有的人壽保險單。銀行擁有的人壽保險單的公允價值基於保險公司報告的保單現金退賠價值，並分類為公允價值等級的第2級。
目錄表
合併財務報表附註
Comerica公司及其子公司
現金流
該公司目前預計將 不是截至2024年12月31日止年度，僱主向合格和非合格固定福利養老金計劃和退休後福利計劃的繳款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 預計未來的福利支付 |
(單位：百萬) 截至十二月三十一日止的年度 | 合格
已確定的收益
養老金計劃 | | 不合格
已確定的收益
養老金計劃 | | 退休後
福利計劃（a） |
| 2024 | $ | 162 | | | $ | 15 | | | $ | 3 | |
| 2025 | 140 | | | 15 | | | 2 | |
| 2026 | 144 | | | 15 | | | 2 | |
| 2027 | 142 | | | 15 | | | 2 | |
| 2028 | 143 | | | 15 | | | 2 | |
| 2029 - 2033 | 668 | | | 73 | | | 6 | |
(a)退休後福利計劃中的估計福利付款扣除了估計的醫療保險補貼。
固定繳款計劃
公司幾乎所有員工都有資格參與公司的主要固定繳款計劃（401（k）計劃）。根據該計劃，該公司提供的核心配套現金捐款 100第一個的百分比4員工貢獻的合格收入百分比（最高為當前IRS薪酬限額），根據員工投資選擇進行投資。員工福利費用包括計劃費用$27截至2023年12月31日的年度為百萬美元和24截至2022年和2021年12月31日的兩個年度均為百萬美元。
遞延補償計劃
本公司提供可選擇的遞延薪酬計劃，根據該計劃，某些僱員及非僱員董事(參與者)可作出不可撤銷的選擇，將激勵性薪酬及/或部分基本工資推遲至退休或離開本公司。參與者可以將遞延補償直接用於一個或多個被視為投資選項。雖然不需要這樣做，但本公司按照參與者的指示將實際資金投資於被視為投資，從而產生遞延補償資產，在綜合資產負債表的其他短期投資中記錄，以抵消計劃下對參與者的負債，並在應計費用和其他負債中記錄。遞延補償資產的收益在短期投資利息和其他非利息收入中記錄，而根據該計劃對參與人的負債的相關變化在綜合收益表的薪金和福利支出中記錄。
附註18-所得税及相關税目
所得税準備金按本年度應繳所得税和遞延税額之和計算。本年度應繳所得税是通過對本年度應納税所得額適用聯邦和州税法來計算的。遞延税項產生於所得税基礎與資產負債財務會計基礎之間的暫時性差異。與税收有關的利息和罰款以及外國税收隨後被添加到税收條款中。
所得税準備金的當期和遞延部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | | | | |
| 12月31日 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 當前： | | | | | |
| 聯邦制 | $ | 297 | | | $ | 296 | | | $ | 212 | |
| 外國 | 9 | | | 6 | | | 5 | |
| 州和地方 | 49 | | | 50 | | | 26 | |
| 總電流 | 355 | | | 352 | | | 243 | |
| 延期： | | | | | |
| 聯邦制 | (83) | | | (24) | | | 62 | |
| 州和地方 | (9) | | | (3) | | | 17 | |
| | | | | |
| 延期合計 | (92) | | | (27) | | | 79 | |
| 總計 | $ | 263 | | | $ | 325 | | | $ | 322 | |
目錄表
合併財務報表附註
Comerica公司及其子公司
截至2023年12月31日止年度税前收入為11億美元，其中包括美元87 百萬的外國應税收入。
所得税撥備並不反映可供出售投資證券、對衝交易或計入累計其他全面（損失）收入的固定福利養老金和其他退休後計劃調整的變化的税務影響。有關累計其他全面（虧損）收益的額外信息，請參閲附註14。
按聯邦法定税率計算的預期所得税費用與公司所得税撥備和有效税率的對賬如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （百萬美元） | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 截至十二月三十一日止的年度 | 金額 | | 費率 | | 金額 | | 費率 | | 金額 | | 費率 |
| 根據聯邦法定税率徵税 | $ | 240 | | | 21.0 | % | | $ | 310 | | | 21.0 | % | | $ | 313 | | | 21.0 | % |
| 州所得税 | 35 | | | 3.1 | | | 36 | | | 2.5 | | | 35 | | | 2.4 | |
| 經濟適用房和歷史信貸 | (16) | | | (1.4) | | | (13) | | | (0.9) | | | (13) | | | (0.9) | |
| 銀行擁有的人壽保險 | (10) | | | (0.9) | | | (10) | | | (0.7) | | | (10) | | | (0.6) | |
| | | | | | | | | | | |
| FDIC保險費用 | 15 | | | 1.3 | | | 6 | | | 0.4 | | | 5 | | | 0.3 | |
| | | | | | | | | | | |
| 員工股票交易 | (1) | | | (0.1) | | | (3) | | | (0.2) | | | (3) | | | (0.2) | |
| | | | | | | | | | | |
| 税收相關利息和罰款 | (4) | | | (0.4) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他 | 4 | | | 0.4 | | | (1) | | | (0.1) | | | (5) | | | (0.4) | |
| 所得税撥備 | $ | 263 | | | 23.0 | % | | $ | 325 | | | 22.0 | % | | $ | 322 | | | 21.6 | % |
綜合資產負債表的應計費用和其他負債中所列的與税務有關的利息和罰款負債不到100萬美元和#美元。5分別在2023年、2023年和2022年12月31日達到100萬。與税收相關的利息和罰款的減少主要是由於2023年收到的州和解協議。
在正常業務過程中，公司會進行某些具有税務後果的交易。美國國税局(IRS)可能會不時審查和/或質疑公司對這些交易採取的特定解釋税務立場。本公司相信，其報税表是根據交易時有效的適用法規、法規和判例法提交的。美國國税局或其他税務管轄區、行政當局或法院，如果向其提交了交易，可能不同意公司對税法的解釋。
對未確認税收優惠淨額的期初和期末金額進行調節如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 1月1日的餘額 | $ | 16 | | | $ | 18 | | | $ | 19 | |
| (減少)因上一時期的納税頭寸而增加的 | — | | | (2) | | | 1 | |
| 因本期採取的納税頭寸而增加 | 1 | | | 3 | | | 3 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 與税務機關結算有關的減少額 | (10) | | | (3) | | | (3) | |
| 因訴訟時效期滿而減少的費用 | — | | | — | | | (2) | |
| 12月31日的結餘 | $ | 7 | | | $ | 16 | | | $ | 18 | |
| | | | | |
| | | | | |
在考慮到可獲得的聯邦税收優惠對未確認的州税收優惠的影響後，如果確認將影響公司有效税率的未確認税收優惠總額約為#美元。5百萬美元和美元13分別在2023年、2023年和2022年12月31日達到100萬。
截至2023年12月31日，主要司法管轄區的以下納税年度仍需審查：
| | | | | |
| 管轄權 | 納税年度 |
| 聯邦制 | 2020-2022 |
| 紐約 | 2018-2022 |
| 加利福尼亞 | 2020-2022 |
根據當前的瞭解和對各種潛在結果的可能性評估，公司認為當前的税收儲備充足，並且預計產生的任何潛在增量負債的金額不會對公司的綜合財務狀況或經營業績產生重大不利影響。隨着事件的發展，可能性和結果會受到審查，並在必要時對儲備進行調整。
目錄表
合併財務報表附註
Comerica公司及其子公司
遞延所得税資產和負債的主要組成部分如下：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | | |
| 12月31日 | 2023 | | 2022 |
| 遞延税項資產： | | | |
| | | |
| 貸款損失準備 | $ | 145 | | | $ | 128 | |
| 遞延補償 | 77 | | | 84 | |
| | | |
| 遞延貸款發放費和成本 | 11 | | | 12 | |
| 淨對衝損失 | 186 | | | 290 | |
| 可供出售投資證券的未實現淨虧損 | 628 | | | 713 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 經營租賃負債 | 81 | | | 85 | |
| 其他暫時差異，淨 | 124 | | | 42 | |
| 估值扣除前的遞延税項資產總額 | 1,252 | | | 1,354 | |
| 估值免税額 | (6) | | | (5) | |
| 遞延税項資產總額 | 1,246 | | | 1,349 | |
| 遞延税項負債： | | | |
| 租賃融資交易 | (20) | | | (31) | |
| 固定福利計劃 | (159) | | | (123) | |
| 減值準備 | (5) | | | (4) | |
| | | |
租賃使用權資產 | (67) | | | (71) | |
| | | |
| 遞延税項負債總額 | (251) | | | (229) | |
| 遞延税項淨資產 | $ | 995 | | | $ | 1,120 | |
遞延所得税資產包括美元51000萬美元和300萬美元42023年12月31日和2022年12月31日分別有100萬美元聯邦外國税收抵免結轉，到期日期： 2028和2032.此外，還有美元22023年12月31日和2022年12月31日結轉的州淨運營損失（NOL）為百萬美元，到期日期為 2024和2042.該公司認為，聯邦外國税收抵免和某些州NOL結轉的好處很可能無法實現，因此，維持美元的聯邦估值津貼5百萬美元和國家估值津貼美元1 截至2023年12月31日，價值100萬美元，而聯邦估值為美元4百萬美元和國家估值津貼美元1 2022年同期為百萬。有關公司遞延所得税資產估值政策的更多信息，請參閲注1。
附註19-與關聯方的交易
本公司的銀行附屬公司曾與本公司的董事及行政人員、與該等人士有聯繫的公司及若干有關人士進行交易，並預期未來會與該等公司的董事及行政人員進行交易。這類交易是在正常業務過程中進行的，包括信貸、租賃和專業服務的延期。關於信貸的延長，所有貸款的條款，包括利率和抵押品，都與與其他客户同時進行的可比交易的條款基本相同，管理層認為，這些條款並不涉及超過正常的可收回風險或呈現其他不利特徵。截至2023年12月31日，可歸因於關聯方的貸款總額為$572023年初為100萬美元，81到2023年底將達到100萬。2023年期間，發放給關聯方的新增貸款總額為277百萬美元，還款總額為$253百萬美元。
附註20-監管資本
銀行監管規定限制以股息、貸款或墊款的形式將資產從銀行子公司轉移到母公司。根據這些規定中最嚴格的規定，無需事先獲得銀行監管機構的批准，可以向母公司支付的股息總額約為1美元。4002024年1月1日，再加上2024年淨利潤。該公司的銀行附屬公司的幾乎所有資產都被限制以貸款或墊款的形式轉移給該公司的母公司。
該公司的附屬銀行宣佈股息為#美元675百萬，$1.03億美元和3,000美元8522023年、2022年和2021年分別為100萬。
本公司及其美國銀行子公司須遵守由聯邦和州銀行機構根據巴塞爾協議III監管框架(巴塞爾協議III)管理的各種監管資本要求。該監管框架為計算監管資本和風險加權資產(RWA)建立了全面的方法。《巴塞爾協議III》還設定了最低資本充足率和整體資本充足率標準。
目錄表
合併財務報表附註
Comerica公司及其子公司
根據巴塞爾協議III，監管資本包括普通股一級資本(CET1)資本、額外一級資本和二級資本。CET1資本主要包括普通股股東權益，減去商譽、無形資產和因淨營業虧損和税收抵免結轉而產生的遞延税項資產的某些扣除。此外，公司已選擇永久排除與分類為可供出售的債務證券有關的累積其他全面收益(AOCI)中的資本，以及CET1中的現金流對衝和固定收益退休後計劃的資本，這是巴塞爾協議III下標準化方法實體可以使用的選項。第一級資本逐漸包括非累積永久優先股。二級資本包括一級資本以及符合二級標準的次級債務和符合條件的信貸損失撥備。除了基於風險的最低資本要求外，公司及其銀行子公司還必須以普通股的形式維持最低2.5%的資本保護緩衝，以避免對資本分配和酌情獎金的限制。
該公司使用標準化方法計算RWA。在標準化方法下，風險加權一般基於監管風險加權，而監管風險加權因交易對手類型和資產類別而異。根據《巴塞爾協議III》的標準方法，信用風險的資本要求用於彌補因客户或交易對手未能按照合同條款履行其財務義務而造成的意外損失的風險；如果交易資產和負債超過某些門檻，則市場風險的資本也需要用於彌補因不利的市場波動或特定頭寸因素造成的損失的風險。
監管為確保資本充足性而建立的量化措施要求維持CET1、第1級資本和總資本(如監管規定所定義)與平均和/或風險加權資產的最低金額和比率。未能達到最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能的額外酌情行動，如果採取這些行動，可能會對公司的財務報表產生直接的重大影響。在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，該公司及其美國銀行子公司的資本充足率超過了一家機構被視為“資本充足”所需的比率。對於美國銀行子公司，這些要求是基於風險的總資本、一級風險資本、CET1基於風險的資本和槓桿率大於10百分比,8百分比,6.5百分比和5分別為2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日。對該公司而言，被視為“資本充足”的要求是基於風險的資本總額和基於風險的第一級資本比率大於10百分比和6分別為2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日。自2023年12月31日以來，管理層認為沒有任何條件或事件改變了公司或其美國銀行子公司的資本充足率分類。
以下是該公司及其主要銀行附屬公司Comerica Bank的資本狀況摘要。
| | | | | | | | | | | |
| （百萬美元） | Comerica
註冊成立
(合併) | | Comerica
銀行 |
| 2023年12月31日 | | | |
CET1資本(最低美元3.4億(合併後) | $ | 8,414 | | | $ | 8,007 | |
第1級資本(最低美元4.6億(合併後) | 8,808 | | | 8,007 | |
總資本(最低為$6.1億(合併後) | 10,263 | | | 9,362 | |
| 風險加權資產 | 75,901 | | | 75,783 | |
| 平均資產（第四季度） | 87,538 | | | 87,423 | |
CET 1資本與風險加權資產之比（最低-4.5%) | 11.09 | % | | 10.57 | % |
一級資本與風險加權資產（最低-6.0%) | 11.60 | | | 10.57 | |
總資本與風險加權資產之比（最低-8.0%) | 13.52 | | | 12.35 | |
一級資本與平均資產之比（最低-4.0%) | 10.06 | | | 9.16 | |
資本節約緩衝（最低-2.5%) | 5.52 | | | 4.35 | |
| 2022年12月31日 | | | |
CET1資本(最低美元3.5億(合併後) | $ | 7,884 | | | $ | 7,801 | |
第1級資本(最低美元4.7億(合併後) | 8,278 | | | 7,801 | |
總資本(最低為$6.3億(合併後) | 9,817 | | | 9,190 | |
| 風險加權資產 | 78,871 | | | 78,781 | |
| 平均資產（第四季度） | 86,726 | | | 86,608 | |
CET 1資本與風險加權資產之比（最低-4.5%) | 10.00 | % | | 9.90 | % |
一級資本與風險加權資產（最低-6.0%) | 10.50 | | | 9.90 | |
總資本與風險加權資產之比（最低-8.0%) | 12.45 | | | 11.67 | |
一級資本與平均資產之比（最低-4.0%) | 9.55 | | | 9.01 | |
資本節約緩衝（最低-2.5%) | 4.45 | | | 3.67 | |
目錄表
合併財務報表附註
Comerica公司及其子公司
注21-或有負債
法律程序和監管事項
本公司及其若干附屬公司在正常業務或營運過程中，須面對各種其他待決或威脅進行的法律程序。本公司相信，本公司在其他目前尚待處理的法律訴訟中，對針對本公司的申索有實質的抗辯能力，並打算就該等法律訴訟繼續積極辯護，根據管理層就本公司及其股東的最佳利益所作的判斷，提出訴訟或和解案件。和解可能是因為該公司決定在財務上更謹慎地和解，而不是提起訴訟，而且不應被視為承認責任。
此外，本公司亦不時接受監管當局在合規、風險管理及消費者保護等範疇的審查、查詢及調查，這可能會導致行政或法律程序或和解。例如，消費者金融保護局(CFPB)正在調查該公司的某些做法，該公司已經並將繼續對CFPB做出迴應。目前我們無法預測這些討論的結果。這些訴訟或和解中的補救措施可能包括罰款、處罰、恢復原狀或改變公司的業務做法，並可能導致運營費用增加或收入減少。
本公司至少每季度一次利用現有的最新資料評估其與未決法律程序和監管事項相關的潛在負債和或有事項。在個案基礎上，對可能發生損失的法律索賠和監管事項確定應計項目，並可合理估計此類損失的金額。解決這些索賠和監管事項的實際成本可能大大高於或低於應計金額。根據目前所知，在諮詢法律顧問後，管理層認為目前的應計項目是足夠的，由此產生的任何增量負債金額預計不會對本公司的綜合財務狀況、運營業績或現金流產生重大不利影響。律師費$26百萬，$17百萬美元和美元14截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度分別計入綜合損益表的其他非利息支出。
對於不可能虧損的事項，公司沒有建立應計項目。本公司相信，本公司所涉及的所有法律程序和監管事項的合理可能虧損的總範圍估計，超出既定應計項目，是根據零到大約$2022023年12月31日為100萬人。這一合理可能損失的估計合計範圍是基於公司涉及的法律訴訟和監管事項的現有信息，並考慮到公司對可以做出此類估計的法律案件和監管事項的此類損失的最佳估計。就某些法律案件和監管事宜而言，該公司相信目前無法作出估計。公司的估計涉及重大判斷，因為法律程序和監管事項的不同階段(包括許多目前處於初步階段)，在某些法律程序中存在多個被告(包括公司)，其責任份額尚未確定，許多法律程序和監管事項中有許多懸而未決的問題(包括關於等級認證和許多索賠的範圍的問題)，以及隨之而來的這種法律程序和監管事項的各種潛在結果的不確定性。因此，該公司的估計會不時改變，而實際損失可能較現時的估計為多或少。
如果未來出現意想不到的事態發展，這些問題的最終解決可能會對公司的綜合財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。
有關所得税或有事項的信息，請參閲附註18。
附註22-戰略業務線
該公司在戰略上將其業務調整為三主要業務：商業銀行、零售銀行和財富管理。這些業務細分是根據客户類型以及提供的相關產品和服務進行區分的。除三除主要業務部門外，財務司也作為一個部門報告。業務分部的結果由公司的內部管理會計系統產生。該系統根據公司的內部業務單元結構來衡量財務結果。業務分部的表現與本公司的綜合業績不可比較，也不一定與任何其他金融機構的類似信息可比。此外，由於各部門之間的相互關係，所提供的信息不能説明如果這些部門作為獨立實體運作，它們將如何運作。管理會計系統使用某些方法將資產負債表和損益表項目分配給每個業務部門，並定期審查和完善這些方法。公司可能會不時地對部門進行重新分類，以更恰當地反映管理層對部門的當前看法，方法可能是
目錄表
合併財務報表附註
Comerica公司及其子公司
隨着管理會計制度的加強和組織結構和/或產品線的變化而進行修改。為便於比較，所有期間的金額均以2023年12月31日生效的業務單位結構和方法為基礎。
每個業務部門的淨利息收入反映的是賺取資產產生的利息收入減去有息負債的利息支出加上相關內部資金轉移定價(Ftp)資金信用和費用的淨影響。ftp方法為每個業務部門分配信用，用於提供存款和其他資金，以及支付貸款和其他資產的費用。此信用或費用基於這些資產和負債的匹配聲明或隱含到期日。所提供的存款和其他資金的ftp貸記率反映了基於其隱含到期日的存款和其他資金來源的長期價值。由於隱含到期日的較長期性質，與市場上觀察到的利率變化相比，ftp貸記利率的波動性通常較小。融資貸款和其他資產的ftp費率反映了基於資產定價和存續期特徵的匹配資金成本。由於運用了匹配資金，貸款和其他資產產生的每個部門的利息收入通常不會受到利率變化的影響。因此，每一部門的淨利息收入主要反映貸款和其他盈利資產的數量與匹配的資金成本之間的利差，以及相關的貸款利率貸記利率的存款數量。一般來説，在利率上升期，融資貸款的ftp收費利率和存款的ftp貸記利率將會上升，存款的ftp貸記利率的重新定價速度通常慢於融資貸款的ftp收費利率。
對於收購的貸款和存款，匹配的到期日資金是根據發起日期確定的。因此，ftp過程反映了利率風險敞口轉移到財務部門內的公司財務部門，在財務部門，此類敞口得到集中管理。信貸損失準備是根據附註1所述的估計綜合信貸損失準備的方法分配給業務分部的。相關的信貸損失準備是根據維持適合每個業務分部的信貸損失準備所需的金額進行分配的。直接歸屬於某一業務部門的非利息收入和費用被分配到該業務部門。服務支持整個公司的地區發生的直接費用分配給業務部門如下：產品加工支出根據實際數量計量的標準單位成本分配；行政費用根據估計花費的時間分配；公司管理費用根據業務部門的非利息支出與所有業務部門發生的非利息支出總額的比率分配50%，根據業務部門的歸屬權益與所有業務部門的歸屬權益總額的比例分配50%。股本的歸屬基於信貸、運營和利率風險。大部分股本與信貸風險有關，信貸風險是根據業務分部記錄的每筆貸款、信用證和未使用承諾的信用評分和預期剩餘壽命確定的。操作風險根據貸款和信用證、存款餘額、非盈利性資產、信託管理資產、某些非利息收入項目以及業務單位發生的費用的性質和程度進行分配。幾乎所有的利率風險都歸於財務部門，公司的套期保值活動也是如此。
以下討論提供了有關每個業務部門的活動的信息。關於財務結果和影響2023年業績的因素的討論，可以在財務審查的“戰略業務線”部分找到。
商業銀行提供各種產品和服務，包括商業貸款和信用額度、存款、現金管理、支付解決方案、信用卡服務、資本市場產品、國際貿易融資和信用證，以滿足中小型企業、跨國公司和政府實體的需求。
零售銀行包括全方位的個人金融服務，包括消費貸款、消費存款收集和按揭貸款發放。這一業務部門提供各種消費產品，包括存款賬户、分期付款貸款、信用卡、房屋淨值信用額度和住宅抵押貸款。此外，這一業務部門向小企業提供產品和服務，這些小企業通過專門的小企業銀行家團隊和我們的分支網絡提供服務。
財富管理為富裕、高淨值和超高淨值的個人和家庭、企業主和高管以及機構客户提供產品和服務，包括全面的財務規劃、信託和受託服務、投資管理和諮詢、經紀、私人銀行和業務轉型規劃服務。
財務部分包括公司的證券組合以及資產和負債管理活動。該分部負責管理本公司的資金、流動資金及資金需求、進行利息敏感度分析及執行各項策略以管理本公司的流動資金風險、利率風險及外匯風險。
目錄表
合併財務報表附註
Comerica公司及其子公司
其他類別包括未分配給特定業務部門的税收優惠、不反映業務部門正常運營的異常或罕見性質的費用以及企業性質的其他雜項費用。
業務分部財務業績如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （百萬美元） | 商業廣告
銀行 | | 零售
銀行 | | 財富管理 | | 金融 | | 其他 | | 總計 |
| 截至2023年12月31日的年度 |
| 收益摘要： | | | | | | | | | | | |
| 淨利息收入(費用) | $ | 2,051 | | | $ | 846 | | | $ | 208 | | | $ | (693) | | | $ | 102 | | | $ | 2,514 | |
| 信貸損失準備金 | 90 | | | 3 | | | (6) | | | — | | | 2 | | | 89 | |
| 非利息收入 | 603 | | | 119 | | | 307 | | | 37 | | | 12 | | | 1,078 | |
| 非利息支出 | 1,106 | | | 728 | | | 402 | | | 12 | | | 111 | | | 2,359 | |
| 所得税撥備(福利) | 342 | | | 58 | | | 29 | | | (164) | | | (2) | | | 263 | |
| 淨收益(虧損) | $ | 1,116 | | | $ | 176 | | | $ | 90 | | | $ | (504) | | | $ | 3 | | | $ | 881 | |
| 淨沖銷 | $ | 20 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 22 | |
| 選定的平均餘額： | | | | | | | | | | | |
| 資產 | $ | 49,458 | | | $ | 2,960 | | | $ | 5,500 | | | $ | 20,139 | | | $ | 9,137 | | | $ | 87,194 | |
| 貸款 | 46,435 | | | 2,236 | | | 5,232 | | | — | | | — | | | 53,903 | |
| 存款 | 33,019 | | | 24,363 | | | 4,130 | | | 4,169 | | | 337 | | | 66,018 | |
| 統計數據： | | | | | | | | | | | |
| 平均資產回報率(A) | 2.26 | % | | 0.71 | % | | 1.61 | % | | N/m | | N/m | | 1.01 | % |
| 效率比(B) | 41.68 | | | 74.90 | | | 78.16 | | | N/m | | N/m | | 65.56 | |
| 截至2022年12月31日的年度 | | | | | | | | | | | |
| 收益摘要： | | | | | | | | | | | |
| 淨利息收入 | $ | 1,761 | | | $ | 680 | | | $ | 199 | | | $ | (195) | | | $ | 21 | | | $ | 2,466 | |
| 信貸損失準備金 | 32 | | | 11 | | | 9 | | | — | | | 8 | | | 60 | |
| 非利息收入 | 607 | | | 122 | | | 298 | | | 59 | | | (18) | | | 1,068 | |
| 非利息支出 | 964 | | | 690 | | | 348 | | | 1 | | | (5) | | | 1,998 | |
| 所得税撥備(福利) | 315 | | | 22 | | | 34 | | | (39) | | | (7) | | | 325 | |
| 淨收益(虧損) | $ | 1,057 | | | $ | 79 | | | $ | 106 | | | $ | (98) | | | $ | 7 | | | $ | 1,151 | |
| 淨沖銷(回收) | $ | 21 | | | $ | (1) | | | $ | (3) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 17 | |
| 選定的平均餘額： | | | | | | | | | | | |
| 資產 | $ | 47,437 | | | $ | 2,814 | | | $ | 5,037 | | | $ | 20,912 | | | $ | 11,072 | | | $ | 87,272 | |
| 貸款 | 43,481 | | | 2,063 | | | 4,906 | | | — | | | 10 | | | 50,460 | |
| 存款 | 42,584 | | | 26,672 | | | 5,439 | | | 360 | | | 426 | | | 75,481 | |
| 統計數據： | | | | | | | | | | | |
| 平均資產回報率(A) | 2.23 | % | | 0.29 | % | | 1.84 | % | | N/m | | N/m | | 1.32 | % |
| 效率比(B) | 40.57 | | | 85.51 | | | 69.92 | | | N/m | | N/m | | 56.32 | |
表格在下一頁繼續。
目錄表
合併財務報表附註
Comerica公司及其子公司
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （百萬美元） | 商業銀行 | | 零售
銀行 | | 財富管理 | | 金融 | | 其他 | | 總計 |
| 截至2021年12月31日的年度 |
| 收益摘要： | | | | | | | | | | | |
| 淨利息收入(費用) | $ | 1,574 | | | $ | 565 | | | $ | 166 | | | $ | (471) | | | $ | 10 | | | $ | 1,844 | |
| 信貸損失準備金 | (346) | | | (5) | | | (32) | | | — | | | (1) | | | (384) | |
| 非利息收入 | 663 | | | 123 | | | 279 | | | 41 | | | 17 | | | 1,123 | |
非利息費用 | 871 | | | 648 | | | 316 | | | 1 | | | 25 | | | 1,861 | |
| 所得税撥備(福利) | 384 | | | 5 | | | 36 | | | (100) | | | (3) | | | 322 | |
| 淨收益(虧損) | $ | 1,328 | | | $ | 40 | | | $ | 125 | | | $ | (331) | | | $ | 6 | | | $ | 1,168 | |
| 淨信貸相關（收回）沖銷 | $ | (12) | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (10) | |
| 選定的平均餘額： | | | | | | | | | | | |
| 資產 | $ | 44,007 | | | $ | 3,213 | | | $ | 5,025 | | | $ | 17,713 | | | $ | 20,194 | | | $ | 90,152 | |
| 貸款 | 41,799 | | | 2,382 | | | 4,902 | | | — | | | — | | | 49,083 | |
| 存款 | 45,602 | | | 25,682 | | | 5,218 | | | 787 | | | 392 | | | 77,681 | |
| 統計數據： | | | | | | | | | | | |
平均資產回報率(A) | 2.71 | % | | 0.15 | % | | 2.24 | % | | N/m | | N/m | | 1.30 | % |
效率比(B) | 38.78 | | | 93.34 | | | 70.93 | | | N/m | | N/m | | 62.42 | |
| | | | | | | | | | | |
(a)平均資產回報率根據平均資產或平均負債與歸屬權益中的較高者計算。
(b)非利息支出佔淨利息收入和非利息收入之和的百分比，不包括證券淨收益(虧損)、與Visa B類股票轉換率掛鈎的衍生合同以及通過認股權證貨幣化獲得的股票價值變化。
N/M-沒有意義
目錄表
合併財務報表附註
Comerica公司及其子公司
附註23-公司財務報表
資產負債表- COMERICA陷入困境
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬，共享數據除外) | | | |
| 12月31日 | 2023 | | 2022 |
| 資產 | | | |
| 現金和附屬銀行應收賬款 | $ | 1,415 | | | $ | 1,810 | |
| 其他短期投資 | 104 | | | 92 | |
| 應收附屬銀行款項 | — | | | 150 | |
| 對子公司（主要是銀行）的投資 | 5,777 | | | 4,853 | |
| | | |
| 應計收益和其他資產 | 180 | | | 191 | |
| 總資產 | $ | 7,476 | | | $ | 7,096 | |
| 負債與股東權益 | | | |
| 中長期債務 | $ | 764 | | | $ | 1,593 | |
| 應計費用和其他負債 | 306 | | | 322 | |
| 總負債 | 1,070 | | | 1,915 | |
固定利率重置非累積永久優先股，A系列， 不是面值，每股100，000美元清算優先： | | | |
授權-4,000股票 | | | |
已發出-4,000股票 | 394 | | | 394 | |
普通股--$5面值： | | | |
授權-325,000,000股票 | | | |
已發出-228,164,824股票 | 1,141 | | | 1,141 | |
| 資本盈餘 | 2,224 | | | 2,220 | |
| 累計其他綜合損失 | (3,048) | | | (3,742) | |
| 留存收益 | 11,727 | | | 11,258 | |
減少國庫中普通股的成本- 96,266,568股票於2023年12月31日和 97,197,9622022年12月31日的股票 | (6,032) | | | (6,090) | |
| 股東權益總額 | 6,406 | | | 5,181 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 7,476 | | | $ | 7,096 | |
收入表- COMERICA已註冊
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 收入 | | | | | |
| 子公司收入： | | | | | |
| 來自子公司的股息 | $ | 677 | | | $ | 1,067 | | | $ | 849 | |
| 其他利息收入 | 53 | | | 13 | | | 1 | |
| 公司間管理費 | 75 | | | 109 | | | 235 | |
| 總收入 | 805 | | | 1,189 | | | 1,085 | |
| 費用 | | | | | |
| 中長期債務利息 | 79 | | | 47 | | | 20 | |
| 薪金及福利開支 | 62 | | | 53 | | | 170 | |
| 其他非利息費用 | 13 | | | 46 | | | 72 | |
| 總費用 | 154 | | | 146 | | | 262 | |
| 所得税福利前的收入和子公司未分配利潤中的權益 | 651 | | | 1,043 | | | 823 | |
| 所得税優惠 | (2) | | | (3) | | | (6) | |
| 子公司未分配收益中的權益前收益 | 653 | | | 1,046 | | | 829 | |
| 子公司（主要是銀行）未分配收益中的權益 | 228 | | | 105 | | | 339 | |
| 淨收入 | 881 | | | 1,151 | | | 1,168 | |
| 分配給參與證券的收入減少 | 4 | | | 6 | | | 5 | |
| 優先股股息 | 23 | | | 23 | | | 23 | |
| 普通股應佔淨收益 | $ | 854 | | | $ | 1,122 | | | $ | 1,140 | |
目錄表
合併財務報表附註
Comerica公司及其子公司
現金流量報表- COMERICA已註冊
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 經營活動 | | | | | |
| 淨收入 | $ | 881 | | | $ | 1,151 | | | $ | 1,168 | |
| 將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： | | | | | |
子公司（主要是銀行）的未分配虧損 | (228) | | | (105) | | | (339) | |
| | | | | |
| 定期設定受益成本淨額 | 1 | | | 2 | | | 5 | |
| 基於股份的薪酬費用 | 18 | | | 22 | | | 19 | |
(福利)遞延所得税準備 | (2) | | | — | | | (2) | |
| 其他，淨額 | 28 | | | 24 | | | 3 | |
| 經營活動提供的淨現金 | 698 | | | 1,094 | | | 854 | |
| 投資活動 | | | | | |
| 向附屬銀行預付款 | — | | | — | | | (150) | |
償還附屬預付款 | 150 | | | — | | | — | |
| 其他，淨額 | — | | | 2 | | | (1) | |
投資活動提供(用於)的現金淨額 | 150 | | | 2 | | | (151) | |
| 融資活動 | | | | | |
| | | | | |
中長期債務的期限 | (850) | | | — | | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
優先股支付的現金股利 | (23) | | | (23) | | | (23) | |
普通股： | | | | | |
| 回購 | (17) | | | (43) | | | (729) | |
支付的現金股利 | (371) | | | (353) | | | (369) | |
員工股票計劃下的發行 | 18 | | | 28 | | | 34 | |
用於融資活動的現金淨額 | (1,243) | | | (391) | | | (1,087) | |
現金及現金等價物淨(減)增 | (395) | | | 705 | | | (384) | |
| 期初現金及現金等價物 | 1,810 | | | 1,105 | | | 1,489 | |
| 期末現金及現金等價物 | $ | 1,415 | | | $ | 1,810 | | | $ | 1,105 | |
| 支付的利息 | $ | 76 | | | $ | 41 | | | $ | 21 | |
目錄表
合併財務報表附註
Comerica公司及其子公司
注24 - 與客户簽訂合同的收入
與客户簽訂合同的收入包括公司為換取向客户提供的服務而賺取的非利息收入。下表按業務分部列出了來自客户合同的收入組成，與其他非利息收入來源分開。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告
銀行 | | 零售
銀行 | | 財富管理 | | 金融及其他 | | 總計 |
| (單位：百萬) |
| 截至2023年12月31日的年度 | | | | | | | | | |
| 與客户簽訂合同的收入： | | | | | | | | | |
| 刷卡費用 | $ | 231 | | | $ | 45 | | | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | 280 | |
| 受託收入 | 1 | | | — | | | 234 | | | — | | | 235 | |
| 存款賬户手續費 | 125 | | | 55 | | | 5 | | | — | | | 185 | |
| 商業貸款服務費（a） | 11 | | | — | | | — | | | — | | | 11 | |
資本市場收益(B) | 17 | | | — | | | — | | | — | | | 17 | |
| 經紀費 | — | | | — | | | 30 | | | — | | | 30 | |
| 其他非利息收入（b） | 2 | | | 14 | | | 23 | | | 1 | | | 40 | |
| 與客户簽訂合同的總收入 | 387 | | | 114 | | | 296 | | | 1 | | | 798 | |
| 其他非利息收入來源 | 216 | | | 5 | | | 11 | | | 48 | | | 280 | |
| 非利息收入總額 | $ | 603 | | | $ | 119 | | | $ | 307 | | | $ | 49 | | | $ | 1,078 | |
| 截至2022年12月31日的年度 | | | | | | | | | |
| 與客户簽訂合同的收入： | | | | | | | | | |
| 卡費用 | $ | 227 | | | $ | 42 | | | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | 273 | |
| 受託收入 | — | | | — | | | 233 | | | — | | | 233 | |
| 存款賬户手續費 | 132 | | | 57 | | | 6 | | | — | | | 195 | |
| 商業貸款服務費（a） | 11 | | | — | | | — | | | — | | | 11 | |
資本市場收益(B) | 11 | | | — | | | — | | | — | | | 11 | |
| 經紀費 | — | | | — | | | 21 | | | — | | | 21 | |
| 其他非利息收入（b） | 3 | | | 16 | | | 24 | | | 1 | | | 44 | |
| 與客户簽訂合同的總收入 | 384 | | | 115 | | | 288 | | | 1 | | | 788 | |
| 其他非利息收入來源 | 223 | | | 7 | | | 10 | | | 40 | | | 280 | |
| 非利息收入總額 | $ | 607 | | | $ | 122 | | | $ | 298 | | | $ | 41 | | | $ | 1,068 | |
| 截至2021年12月31日的年度 | | | | | | | | | |
| 與客户簽訂合同的收入： | | | | | | | | | |
| 刷卡費用 | $ | 250 | | | $ | 44 | | | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | 298 | |
| 受託收入 | — | | | — | | | 231 | | | — | | | 231 | |
| 存款賬户手續費 | 136 | | | 54 | | | 5 | | | — | | | 195 | |
| 商業貸款服務費（a） | 13 | | | — | | | — | | | — | | | 13 | |
資本市場收益(B) | 17 | | | — | | | — | | | — | | | 17 | |
| 經紀費 | — | | | — | | | 14 | | | — | | | 14 | |
| 其他非利息收入（b） | (6) | | | 17 | | | 17 | | | — | | | 28 | |
| 與客户簽訂合同的總收入 | 410 | | | 115 | | | 271 | | | — | | | 796 | |
| 其他非利息收入來源 | 253 | | | 8 | | | 8 | | | 58 | | | 327 | |
| 非利息收入總額 | $ | 663 | | | $ | 123 | | | $ | 279 | | | $ | 58 | | | $ | 1,123 | |
(a)包括在綜合利潤表中的商業貸款費用中。
(b)不包括衍生品、認購證和其他雜項收入。
(c)自2023年1月1日起，該公司將衍生品收入、銀團代理費（以前是商業貸款費用的一部分）和投資銀行費用（以前是其他非利息收入的一部分）作為綜合項目報告，以資本市場收入為標題。綜合收益表。前期已進行調整以符合此列報方式，且列報方式的變化不會影響非利息收入總額
來自客户合同的收入並未產生大量合同資產和負債。
目錄表
合併財務報表附註
Comerica公司及其子公司
注25— 租契
作為承租人，該公司已為其大部分房地產地點（主要是零售和辦公空間）簽訂了經營租賃。截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的租賃費用總額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 經營租賃費用 | $ | 67 | | | $ | 68 | | | $ | 65 | |
| 可變租賃費用 | 18 | | | 17 | | | 15 | |
| 轉租收入減少 | (1) | | | (1) | | | (1) | |
| 租賃總費用 | $ | 84 | | | $ | 84 | | | $ | 79 | |
與租賃有關的補充資產負債表信息摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （百萬美元） | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 計入應計收入和其他資產 | | | | | |
| 使用權（ROU）資產 | $ | 317 | | | $ | 338 | | | $ | 317 | |
| 計入應計費用和其他負債 | | | | | |
| 經營租賃負債 | 388 | | | 406 | | | 356 | |
| 加權平均貼現率 | 3.72 | % | | 3.53 | % | | 3.33 | % |
加權平均剩餘租賃年限(年) | 9 | | | 9 | | | 8 | |
有關租賃之補充現金流量資料概述如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 為計入租賃負債的金額支付的現金 | | | | | |
| 來自經營租賃的經營現金流 | $ | 69 | | | $ | 66 | | | $ | 66 | |
| 獲得ROU資產以換取新負債 | 28 | | | 80 | | | 64 | |
截至2023年12月31日，經營租賃負債的合同到期日如下：
| | | | | |
| (單位：百萬) | |
| 截至十二月三十一日止的年度 | |
| 2024 | $ | 70 | |
| 2025 | 68 | |
| 2026 | 61 | |
| 2027 | 50 | |
| 2028 | 42 | |
| 此後 | 169 | |
| 合同到期日共計 | 460 | |
| 扣除計入的利息 | (72) | |
| 經營租賃負債總額 | $ | 388 | |
作為出租人，該公司將某些類型的製造和倉庫設備以及公共和私人交通車輛出租給其客户。公司確認租賃相關收入，主要是銷售型和直接融資租賃的利息收入美元40百萬，$21百萬美元和美元12截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度分別為百萬。該公司在銷售型和直接融資租賃方面的淨投資為美元761百萬美元和美元659百萬美元2023年12月31日和2022年。
目錄表
合併財務報表附註
Comerica公司及其子公司
截至2023年12月31日，銷售型和直接融資租賃應收賬款的合同到期日如下：
| | | | | |
| (單位：百萬) | |
| 截至十二月三十一日止的年度 | |
| 2024 | $ | 118 | |
| 2025 | 154 | |
| 2026 | 90 | |
| 2027 | 49 | |
| 2028 | 39 | |
| 此後 | 268 | |
| 應收租賃付款共計 | 718 | |
| 未擔保的剩餘價值 | 61 | |
| 遞延利息收入減少 | (18) | |
| 應收租賃款項總額(A) | $ | 761 | |
(a)不包括槓桿租賃淨投資4600萬美元。
管理報告
Comerica Inc.(本公司)的管理層負責本年度報告所附的綜合財務報表和所有其他財務信息。綜合財務報表乃根據美國公認會計原則編制，幷包括必要的金額，該等金額乃基於管理層的最佳估計及判斷，並適當考慮其重要性。本報告其他財務信息與合併財務報表中的信息一致。
在履行其對綜合財務報表可靠性的責任時，管理層制定並維持有效的內部控制，包括1934年修訂的《證券交易法》所界定的財務報告控制。本公司對財務報告的內部控制包括以下政策和程序：(1)與保存合理詳細、準確和公平地反映本公司資產的交易和處置的記錄有關的政策和程序；(2)提供合理保證，根據需要記錄交易，以便按照美國公認會計原則編制合併財務報表，並且本公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；以及(3)就防止或及時發現可能對合並財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。
管理層在公司首席執行官和首席財務官的參與下，評估了對財務報告的內部控制，因為這與公司截至2023年12月31日按照美國公認會計原則提交的綜合財務報表有關。評估的依據是特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制--綜合框架》(2013年框架)中所述的財務報告有效內部控制標準(COSO標準)。基於這一評估，管理層確定財務報告的內部控制是有效的，因為它與公司截至2023年12月31日按照美國公認會計原則提交的綜合財務報表有關。
由於固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能會因為條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
正如所附報告中所述，該公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制已由獨立註冊會計師事務所安永會計師事務所審計。
公司董事會通過其審計委員會和各種其他委員會監督管理層對財務報告和財務報告責任的內部控制。審計委員會由非公司高級人員或僱員的董事組成，定期與管理層、內部審計師和獨立會計師舉行會議，以確保審計委員會、管理層、內部審計師和獨立會計師履行其職責，並審查審計、內部控制和財務報告事宜。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 柯蒂斯·C·法默 | | 詹姆斯·J·赫爾佐格 | | 毛裏西奧·A·奧爾蒂斯 |
| 董事長總裁和 | | 高級執行副總裁總裁和 | | 常務副總裁， |
| 首席執行官 | | 首席財務官 | | 首席財務官兼財務總監 |
獨立註冊會計師事務所報告
致Comerica Inc.的股東和董事會
財務報告內部控制之我見
我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的內部控制-綜合框架(2013年框架)(COSO標準)中確立的標準，對Comerica Inc.及其子公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制進行了審計。我們認為，Comerica Inc.及其子公司(本公司)根據COSO標準，截至2023年12月31日，在所有重要方面對財務報告保持有效的內部控制。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了本公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的綜合資產負債表，以及截至2023年12月31日的三個年度各年度的相關綜合收益表、全面收益表、股東權益變動表和現金流量表，本公司的相關附註和我們於2024年2月28日的報告就此發表了無保留意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持對財務報告的有效內部控制，並對所附管理層報告中所載的財務報告內部控制的有效性進行評估。我們的責任是根據我們的審計對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。
我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性，以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/s/ 安永律師事務所
德克薩斯州達拉斯
2024年2月28日
獨立註冊會計師事務所報告
致Comerica Inc.的股東和董事會
對財務報表的幾點看法
我們審計了Comerica Inc.及其附屬公司(本公司)截至2023年12月31日、2023年12月31日及2022年12月31日的合併資產負債表，以及截至2023年12月31日止三個年度各年度的相關綜合收益表、全面收益表、股東權益及現金流量變動表及相關附註(統稱為“綜合財務報表”)。我們認為，綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司於2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的財務狀況，以及截至2023年12月31日的三個年度的綜合運營結果和現金流量，符合美國公認會計原則。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013框架)》中確立的標準，審計了公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制，並對我們2024年2月28日的報告發表了無保留意見。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指已向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期財務報表審計所產生的事項：(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
| | | | | | | | |
| | 信貸損失準備 |
| 有關事項的描述 | | 截至2023年12月31日，該公司的貸款組合和相關信貸損失撥備(ACL)分別為521億美元和7.28億美元。信貸損失準備是管理層對資產負債表日貸款組合合同期限內預期信貸損失的估計。信貸損失準備包括按個別基礎評估的貸款的信貸損失估計數，例如某些非權責發生貸款的信貸損失估計數，以及具有類似風險特徵的貸款池的集體損失估計數。本公司通過對剩餘合同期限內的攤銷費用餘額採用損失係數來確定具有類似風險特徵的貸款池的備抵額度。損失率基於估計的違約概率，設定為基於合同期限的違約期限，並在違約的情況下發生損失。通過使用各種模型，歷史估計被校準為基於經濟變量的合理和可支持的預測期內的經濟預測，這些經濟變量在統計上與給定違約池的違約概率和損失的每個概率相關。然後，根據在定量分析中沒有充分考慮的因素，進行定性調整，使津貼達到管理層認為適當的水平。這些調整的例子包括1)預見風險，2)輸入不精確，3)模型不精確。
審計管理部門對信貸損失準備金的估計具有高度的主觀性，因為預期損失模型具有高度的判斷性，而且會計準則中包含了定性調整。管理層在選擇用於確定津貼和這些模型中使用的投入的預期損失模型時，以及在應用定性調整時，會作出重大判斷。這些確定可能會對ACL產生重大影響。 |
| | | | | | | | |
| 我們是如何在審計中解決這個問題的 | | 我們瞭解了公司建立ACL的流程，包括模型的選擇、模型中使用的輸入、模型的監控以及對ACL進行的定性調整。我們對設計進行了評估，並測試了控制措施的操作有效性：1)確定用於估計ACL定量成分的模型的適當性，2)驗證用於估計ACL定量成分的模型，3)在模型中選擇適當的輸入和假設，4)監測模型，包括評估輸出，5)確定定性儲備方法的適當性，包括確定和評估定性調整的必要性，6)驗證用於估計定性儲備各組成部分的數據的相關性和可靠性，以及7)管理層審查和批准定性調整和模型輸出。
為了測試管理層用來估計ACL定量組成部分的模型的適當性，在專家的支持下，我們評估了模型方法和模型性能，並測試了模型中使用的關鍵建模假設。為了測試質的調整，我們評估了質的調整的識別和衡量，包括在考慮到前瞻性風險、投入不準確和模型不準確的潛在影響時得出調整的依據，評估了公司用來估計質的調整的數據的適當性，重新計算了管理層用來確定質的調整的分析，並分析了相對於公司貸款組合的變化，定性儲備的假設和組成部分的變化。例如，我們評估了管理層用來評估定性調整的數據和信息，方法是獨立獲取歷史貸款數據、第三方宏觀經濟數據和同業銀行數據，並將其與歷史貸款數據進行比較，以評估信息的適當性，並考慮是否存在新的或矛盾的信息。我們還評估了質量調整是否基於一個全面的框架，是否有良好的文件記錄，以及是否一致地應用。 |
/S/安永律師事務所
自1992年以來，我們一直擔任該公司的審計師。
德克薩斯州達拉斯
2024年2月28日
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式促使本報告由簽署人代表其簽署，並於2024年2月28日正式授權。
| | | | | | | | | | | |
| Comerica公司 |
| | | |
| 發信人： | | /S/柯蒂斯·C·法默 |
| | | 柯蒂斯·C·法默 董事長、總裁、首席執行官 |
根據1934年《證券交易法》的要求，截至2024年2月28日，本報告已由以下人員以註冊人的身份簽署。
| | | | | | | | |
/S/柯蒂斯·C·法默 | | 董事長、首席執行官總裁和 |
| 柯蒂斯·C·法默 | | 董事(首席執行官) |
| | |
/S/詹姆斯·J·赫爾佐格 | | 高級執行副總裁總裁兼首席財務官 |
| 詹姆斯·J·赫爾佐格 | | (首席財務官) |
| | |
/s/毛裏西奧·A.奧爾蒂斯 | | 常務副首席會計官總裁 |
| 毛裏西奧·A·奧爾蒂斯 | | 和財務總監(首席會計官) |
| | |
/s/亞瑟·G.安古洛 | | 董事 |
阿瑟·G·安古洛 | | |
| | |
/s/南希·阿維拉 | | 董事 |
| 南希·阿維拉 | | |
| | |
/s/邁克爾·E.柯林斯 | | 董事 |
| 邁克爾·E·柯林斯 | | |
| | |
/s/ Roger A. Cregg | | 董事 |
| 羅傑·A·克雷格 | | |
| | |
/s/ M。艾倫·加德納 | | 董事 |
M.艾倫·加德納 | | |
| | |
/s傑奎琳·P·凱恩 | | 董事 |
| 傑奎琳·P·凱恩 | | |
| | |
/S/德里克·J·科爾 | | 董事 |
德里克·J·科爾 | | |
| | |
/s/理查德·G.林德納 | | 董事 |
| Richard G.林德納 | | |
| | |
/s/ Jennifer H.桑普森 | | 董事 |
詹妮弗·H·桑普森 | | |
| | |
芭芭拉河史密斯 | | 董事 |
| 芭芭拉·R·史密斯 | | |
| | |
/s/羅伯特·S.陶布曼 | | 董事 |
| 羅伯特·S·陶布曼 | | |
| | |
/s/羅伯特·S.陶布曼 | | 董事 |
| 小雷金納德·M·特納 | | |
| | |
/s/ Nina G. Vaca | | 董事 |
| 尼娜·G·瓦卡 | | |
| | |
/s/ Michael G. Van de Ven | | 董事 |
| 邁克爾·G·範德芬 | | |
