美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549

表單 8-K

當前報告
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條

報告日期（最早報告事件的日期）： 2024年5月23日

生物修復療法公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）

內華達州
 
001-37603
 
30-1341024
（州或其他司法管轄區）
的註冊成立）
 
（委員會
文件號）
 
（國税局僱主
身份證號）

40 馬庫斯大道
梅爾維爾, 紐約
 
11747
（主要行政辦公室地址）
 
（郵政編碼）

註冊人的電話號碼，包括區號 (631) 760-8100

不適用
（如果自上次報告以來發生了變化，則為以前的姓名或以前的地址）

根據1934年《證券交易法》第12（b）條註冊的證券：

每個班級的標題
交易品種
註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.0001美元
 BRTX
 納斯達克資本市場

如果申請表格 8-K 是為了同時履行註冊人根據以下 條款承擔的申報義務，請勾選下面的相應複選框（見下文一般指令 A.2）：
☐根據《證券法 法》（17 CFR 230.425）第425條提交的書面通信
☐根據《交易法》第 14a-12 條徵集材料 (17 CFR 240.14a-12)
☐根據 《交易法》（17 CFR 240.14d-2 (b)）第 14d-2 (b) 條，啟動前通信
☐根據 《交易法》（17 CFR 240.13e-4 (c)）第 13e-4 (c) 條，啟動前通信

用複選標記表明註冊人是否是 1933 年《證券法》第 405 條（本章第 230.405 條）或 1934 年《證券交易法》第 12b-2 條（本章第 240.12b-2 條）所定義的新興成長型公司：

新興成長型公司 ☐

如果是新興成長型公司，請用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則 。☐

項目 4.02
不依賴先前發佈的財務報表或相關審計報告或已完成的中期審查。

(a) 2024年5月23日，BioRestorative Therapies, Inc.（“公司”）經與其審計委員會協商，得出結論，其先前發佈的截至2023年12月31日的兩年期 財務報表 (i) 包含在公司截至2023年12月31日的10-K表年度報告（“年度”）中，以及（ii）截至3月的未經審計的中期財務報表 2022年31日至2023年9月30日包含在公司截至2023年3月31日、2023年6月30日止期間的10-Q表季度報告中，以及2023 年 9 月 30 日（“過渡期”，連同年度 期統稱為 “受影響時期”），應重報，因為下文討論的某些認股權證會計指南中存在誤用情況，因此不應再依賴這些期限。但是，對受影響時期財務 報表的非現金調整不會影響先前報告的公司現金、現金等價物和有價證券投資的金額。此外，此類非現金調整不會影響先前 報告為受影響時期的收入、運營支出或運營虧損的金額。
有爭議的認股權證如下：
(i) 根據承銷的公開 發行，於2021年11月發行的購買公司普通股共計2645,000股的認股權證，認股權證規定每股行使價為10.00美元（“公開認股權證”）；
(ii) 2021 年 11 月根據私募發行發行的購買總計 1,856,938 股公司普通股的認股權證， 認股權證規定行使價為每股 10.00 美元（“私人認股權證”）；以及
(iii) 2021年11月向公開發行 的承銷商發行的購買公司普通股共235,970股的認股權證，認股權證規定每股行使價為12.50美元（連同公開認股權證和私人認股權證，“認股權證”）。
 從歷史上看，認股權證被列為股東權益的一部分。根據會計準則編纂815，現已確定，認股權證應作為資產負債表中 負債的一部分，運營報表應包括認股權證估計公允價值的後續非現金變化（“重報”）。
重報本質上是非現金的，不會對公司持有的現金、現金等價物和 有價證券投資產生任何影響。此外，非現金調整不會影響先前報告的受影響時期收入、運營費用或運營虧損的金額。

公司目前預計將提交截至2023年12月31日止年度的10-K表修訂年度報告（“經修訂的10-K表格”），經修訂的10-K表將反映受影響時期重報的影響（為避免疑問，重報對中期的影響將彙總在經修訂的10-K表格中， 公司不打算修改先前發佈的此類中期10-Q表格）。  公司將重報其2023年未經審計的中期 財務報表，這與其未來在2024年提交的10-Q表季度報告有關。公司計劃在合理可行的情況下儘快提交經修訂的10-K表格，目前的目標是在2024年6月 28日當天或之前提交此類表格。該公司還計劃同時提交截至2024年3月31日的10-Q表季度報告。
上述初步評估以公司的重報 分析和財務結算和報告流程以及受影響時期的財務報表審計和審查的完成為前提。
審計委員會已與其獨立註冊 會計師事務所Marcum LLP討論了本表格8-K中描述的事項。

簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排下述經正式授權的簽署人代表其簽署了本 報告。

  生物修復療法公司
  
       
日期：2024 年 5 月 24 日
來自：
/s/ 蘭斯·阿爾斯托特
  
    蘭斯·阿爾斯托特
  
    首席執行官