dell-2023080400015719962月22024財年錯誤 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(a)包括淨收入的關聯方成本如下（注15）： | | | |
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StructureSolutionsGroupMember美國公認會計準則：運營部門成員2023-08-040001571996美國公認會計準則：運營部門成員戴爾：客户解決方案成員2023-08-040001571996美國公認會計準則：運營部門成員美國-GAAP：所有其他部門成員2023-08-040001571996US-GAAP：客户關係成員2023-08-040001571996US-GAAP：客户關係成員2023-02-030001571996US-GAAP：基於技術的無形資產成員2023-08-040001571996US-GAAP：基於技術的無形資產成員2023-02-030001571996美國-公認會計準則：行業名稱成員2023-08-040001571996美國-公認會計準則：行業名稱成員2023-02-030001571996美國-公認會計準則：行業名稱成員2023-08-040001571996美國-公認會計準則：行業名稱成員2023-02-0300015719962023-08-052023-08-0400015719962024-08-052023-08-040001571996戴爾：ClassVTransactionClassActionCaseMember2018-12-282018-12-280001571996戴爾：ClassVTransactionClassActionCaseMemberUS-GAAP：SettledLitigationMembers2022-01-292023-02-030001571996戴爾：ClassVTransactionClassActionCaseMemberUS-GAAP：SettledLitigationMembers2023-02-030001571996Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2023-02-030001571996Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2023-02-030001571996Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2023-02-030001571996Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2023-02-042023-08-040001571996Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2023-02-042023-08-040001571996Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2023-02-042023-08-040001571996Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2023-08-040001571996Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2023-08-040001571996Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2023-08-040001571996Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2023-05-062023-08-040001571996Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-04-302022-07-290001571996Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2023-02-042023-08-040001571996Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-01-292022-07-290001571996美國-公認會計準則：公共類別成員2023-08-040001571996美國-公認會計準則：公共類別成員2023-08-040001571996US-GAAP：Common 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ClassCMembers2022-01-292022-07-290001571996美國-美國公認會計準則：銷售成員美國-公認會計準則：關聯方成員美國-公認會計準則：產品成員2023-05-062023-08-040001571996美國-美國公認會計準則：銷售成員美國-公認會計準則：關聯方成員美國-公認會計準則：產品成員2022-04-302022-07-290001571996美國-美國公認會計準則：銷售成員美國-公認會計準則：關聯方成員美國-公認會計準則：產品成員2023-02-042023-08-040001571996美國-美國公認會計準則：銷售成員美國-公認會計準則：關聯方成員美國-公認會計準則：產品成員2022-01-292022-07-290001571996戴爾：VMware Inc.成員美國-公認會計準則：其他當前資產成員美國-公認會計準則：關聯方成員2023-08-040001571996戴爾：VMware Inc.成員美國-公認會計準則：其他當前資產成員美國-公認會計準則：關聯方成員2023-02-030001571996美國-GAAP：其他非當前資產成員戴爾：VMware Inc.成員美國-公認會計準則：關聯方成員2023-08-040001571996美國-GAAP：其他非當前資產成員戴爾：VMware Inc.成員美國-公認會計準則：關聯方成員2023-02-030001571996dell：TaxonomementMember美國-公認會計準則：關聯方成員2023-08-040001571996dell：TaxonomementMember美國-公認會計準則：關聯方成員2023-02-030001571996dell：TaxonomementMember美國-公認會計準則：關聯方成員2023-02-042023-08-04dell：段0001571996dell：Fashion StructureSolutionsGroupMember美國公認會計準則：運營部門成員2023-05-062023-08-040001571996dell：Fashion StructureSolutionsGroupMember美國公認會計準則：運營部門成員2022-04-302022-07-290001571996dell：Fashion StructureSolutionsGroupMember美國公認會計準則：運營部門成員2022-01-292022-07-290001571996美國公認會計準則：運營部門成員戴爾：客户解決方案成員2023-05-062023-08-040001571996美國公認會計準則：運營部門成員戴爾：客户解決方案成員2022-04-302022-07-290001571996美國公認會計準則：運營部門成員戴爾：客户解決方案成員2022-01-292022-07-290001571996美國公認會計準則：運營部門成員2023-05-062023-08-040001571996美國公認會計準則：運營部門成員2022-04-302022-07-290001571996美國公認會計準則：運營部門成員2023-02-042023-08-040001571996美國公認會計準則：運營部門成員2022-01-292022-07-290001571996美國公認會計準則：運營部門成員美國-GAAP：所有其他部門成員2023-05-062023-08-040001571996美國公認會計準則：運營部門成員美國-GAAP：所有其他部門成員2022-04-302022-07-290001571996美國公認會計準則：運營部門成員美國-GAAP：所有其他部門成員2022-01-292022-07-290001571996美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2023-05-062023-08-040001571996美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2022-04-302022-07-290001571996美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2023-02-042023-08-040001571996美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2022-01-292022-07-290001571996美國-公認會計準則：材料對帳項目成員2023-05-062023-08-040001571996美國-公認會計準則：材料對帳項目成員2022-04-302022-07-290001571996美國-公認會計準則：材料對帳項目成員2023-02-042023-08-040001571996美國-公認會計準則：材料對帳項目成員2022-01-292022-07-290001571996dell：ServersAndNetworkingMemberdell：Fashion StructureSolutionsGroupMember美國公認會計準則：運營部門成員2023-05-062023-08-040001571996dell：ServersAndNetworkingMemberdell：Fashion StructureSolutionsGroupMember美國公認會計準則：運營部門成員2022-04-302022-07-290001571996dell：ServersAndNetworkingMemberdell：Fashion StructureSolutionsGroupMember美國公認會計準則：運營部門成員2023-02-042023-08-040001571996dell：ServersAndNetworkingMemberdell：Fashion StructureSolutionsGroupMember美國公認會計準則：運營部門成員2022-01-292022-07-290001571996dell：Fashion StructureSolutionsGroupMember美國公認會計準則：運營部門成員dell：Member2023-05-062023-08-040001571996dell：Fashion StructureSolutionsGroupMember美國公認會計準則：運營部門成員dell：Member2022-04-302022-07-290001571996dell：Fashion StructureSolutionsGroupMember美國公認會計準則：運營部門成員dell：Member2023-02-042023-08-040001571996dell：Fashion StructureSolutionsGroupMember美國公認會計準則：運營部門成員dell：Member2022-01-292022-07-290001571996美國公認會計準則：運營部門成員戴爾：客户解決方案成員戴爾：商業會員2023-05-062023-08-040001571996美國公認會計準則：運營部門成員戴爾：客户解決方案成員戴爾：商業會員2022-04-302022-07-290001571996美國公認會計準則：運營部門成員戴爾：客户解決方案成員戴爾：商業會員2023-02-042023-08-040001571996美國公認會計準則：運營部門成員戴爾：客户解決方案成員戴爾：商業會員2022-01-292022-07-290001571996美國公認會計準則：運營部門成員戴爾：消費者成員戴爾：客户解決方案成員2023-05-062023-08-040001571996美國公認會計準則：運營部門成員戴爾：消費者成員戴爾：客户解決方案成員2022-04-302022-07-290001571996美國公認會計準則：運營部門成員戴爾：消費者成員戴爾：客户解決方案成員2023-02-042023-08-040001571996美國公認會計準則：運營部門成員戴爾：消費者成員戴爾：客户解決方案成員2022-01-292022-07-290001571996US-GAAP：ComputerEquipmentMembers2023-08-040001571996US-GAAP：ComputerEquipmentMembers2023-02-030001571996美國-GAAP：LandAndBuildingMembers2023-08-040001571996美國-GAAP：LandAndBuildingMembers2023-02-030001571996美國-GAAP：其他機器和設備成員2023-08-040001571996美國-GAAP：其他機器和設備成員2023-02-030001571996Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2023-05-062023-08-040001571996Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2022-04-302022-07-290001571996Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2023-02-042023-08-040001571996Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2022-01-292022-07-290001571996美國-公認會計準則：研究和開發費用成員2023-05-062023-08-040001571996美國-公認會計準則：研究和開發費用成員2022-04-302022-07-290001571996美國-公認會計準則：研究和開發費用成員2023-02-042023-08-040001571996美國-公認會計準則：研究和開發費用成員2022-01-292022-07-290001571996dell：SupplyChainFinancialMemberdell：第三方金融機構成員2023-02-042023-08-040001571996dell：SupplyChainFinancialMemberdell：第三方金融機構成員2023-08-040001571996dell：SupplyChainFinancialMemberdell：第三方金融機構成員2023-02-030001571996dell：RichardJRothbergMember2023-02-042023-08-040001571996dell：RichardJRothbergMember2023-05-062023-08-040001571996dell：RichardJRothbergMember2023-08-04 美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格：10-Q
| | | | | | | | | | | | | | |
| (標記一) | | | | |
| ☑ | | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
| | 截至本季度末 | 2023年8月4日 | |
| 或 |
| ☐ | | 根據《證券條例》第13或15(D)條提交的過渡報告
1934年《交換法》 |
的過渡期 至 |
委託文件編號： 001-37867
戴爾技術公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | |
| 特拉華州 | | 80-0890963 |
| (註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | | (國際税務局僱主身分證號碼) |
單向戴爾方式, 圓石, 德克薩斯州78682
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
1-800-289-3355
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
| | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| C類普通股，每股面值0.01美元 | 戴爾 | 紐約證券交易所 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 þ 不是的。¨
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條要求提交的每個互動數據文件。是 þ 不是的。¨
通過複選標記來確定註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。 參見《交易法》第12b—2條中對“大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司”和“新興增長公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服務器 | ☑ | | | 加速的文件管理器 | ☐ |
| 非加速文件服務器 | ☐ | | | 規模較小的報告公司 | ☐ |
| | | | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。是☐ 不是的。þ
截至2023年9月6日，註冊人已發行普通股為723，426，643股，其中包括 254,312,441 C類普通股的流通股， 378,480,523A類普通股流通股，以及90,633,679B類普通股流通股。
關於前瞻性陳述的警示説明
本報告載有 “前瞻性陳述”根據1933年《證券法》第27A條和1934年《證券交易法》第21E條的含義。 字樣 “可能,” “將要,” “預想，” “估計，” “預計，” “打算，” “計劃，” “瞄準，” “尋找，”與我們或我們的管理層有關的類似表述旨在識別這些前瞻性陳述。我們所有關於預期財務狀況、收入、現金流和其他經營結果、業務戰略、法律程序和類似事項的陳述均為前瞻性陳述。在這些前瞻性陳述中表達或暗示的我們的期望可能被證明是不正確的。由於各種風險，我們的結果可能與我們的預期大不相同，包括我們在截至2023年2月3日的財年的10-K表格年度報告中的“第I部分-第I項-第1A項-風險因素”、在本報告中以及在提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的其他定期和當前報告中討論的風險。任何前瞻性陳述僅表示截至該陳述發表之日，除非法律另有要求，否則我們沒有義務在該陳述發表之日之後更新任何前瞻性陳述，無論是為了反映情況變化或我們的預期、意外事件的發生，還是其他方面。
戴爾技術公司
目錄
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
第一部分-財務信息 | |
第1項。 | 財務報表(未經審計) | 4 |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 57 |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 86 |
第四項。 | 控制和程序 | 86 |
| | |
第二部分--其他資料 | |
第1項。 | 法律訴訟 | 87 |
第1A項。 | 風險因素 | 87 |
第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 87 |
第五項。 | 其他信息 | 90 |
第六項。 | 陳列品 | 88 |
簽名 | | 89 |
第一部分-財務信息
項目1 —財務報表（未經審計）
索引
| | | | | |
| 頁面 |
截至2023年8月4日和2023年2月3日的簡明合併財務狀況表 | 5 |
截至2023年8月4日和2022年7月29日的三個月和六個月的簡明合併利潤表 | 6 |
截至2023年8月4日和2022年7月29日的三個月和六個月的簡明綜合全面收益表 | 7 |
截至2023年8月4日和2022年7月29日止六個月的簡明合併現金流量表 | 8 |
截至2023年8月4日和2022年7月29日的三個月和六個月的簡明合併股東權益（赤字）報表 | 9 |
簡明合併財務報表附註 | 11 |
附註1—概覽及列報基準 | 11 |
注2--公允價值計量 | 13 |
注3 -投資 | 15 |
附註4-金融服務 | 17 |
附註5-租約 | 26 |
附註6--債務 | 28 |
附註7--衍生工具和對衝活動 | 31 |
注8 -善意和無形資產 | 36 |
注9 -遞延收入 | 38 |
附註10--承付款和或有事項 | 39 |
附註11--所得税和其他税 | 41 |
附註12--累計其他全面收益(虧損) | 43 |
注13 -資本化 | 44 |
注14 -每股收益 | 46 |
附註15--關聯方交易 | 47 |
附註16-細分市場信息 | 50 |
注17 -補充合併財務信息 | 53 |
附註18 -後續事件 | 56 |
戴爾技術公司
簡明綜合財務狀況表
(單位：百萬；未經審計) | | | | | | | | | | | |
| 2023年8月4日 | | 2023年2月3日 |
| 資產 |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 8,364 | | | $ | 8,607 | |
應收賬款，扣除備用金#美元80及$78 | 10,351 | | | 12,482 | |
| 關聯方應收賬款，淨額 | 404 | | | 378 | |
短期融資應收款，扣除備抵額72及$142(注4) | 4,807 | | | 5,281 | |
| 盤存 | 3,584 | | | 4,776 | |
| 其他流動資產 | 11,047 | | | 10,827 | |
| 持有待售流動資產 | 442 | | | — | |
| 流動資產總額 | 38,999 | | | 42,351 | |
| 財產、廠房和設備、淨值 | 6,252 | | | 6,209 | |
| 長期投資 | 1,331 | | | 1,518 | |
長期融資應收款，扣除備抵美元77及$59(注4) | 5,813 | | | 5,638 | |
| 商譽 | 19,640 | | | 19,676 | |
| 無形資產，淨額 | 6,060 | | | 6,468 | |
| 關聯方應收賬款，淨額 | 236 | | | 440 | |
| 其他非流動資產 | 7,327 | | | 7,311 | |
| 總資產 | $ | 85,658 | | | $ | 89,611 | |
| 負債和股東權益 |
| 流動負債： | | | |
| 短期債務 | $ | 6,961 | | | $ | 6,573 | |
| 應付帳款 | 19,969 | | | 18,598 | |
| 因關聯方原因 | 1,252 | | | 2,067 | |
| 應計及其他 | 6,586 | | | 8,874 | |
| 短期遞延收入 | 16,174 | | | 15,542 | |
| 流動負債總額 | 50,942 | | | 51,654 | |
| 長期債務 | 20,177 | | | 23,015 | |
| 長期遞延收入 | 14,138 | | | 14,744 | |
| 其他非流動負債 | 3,078 | | | 3,223 | |
| 總負債 | $ | 88,335 | | | $ | 92,636 | |
承付款和或有事項(附註10) | | | |
| 股東權益(赤字)： | | | |
普通股和資本超過美元0.01面值（注13） | $ | 8,554 | | | $ | 8,424 | |
| 按成本價計算的庫存量 | (4,320) | | | (3,813) | |
| 累計赤字 | (6,249) | | | (6,732) | |
| 累計其他綜合損失 | (757) | | | (1,001) | |
| Dell Technologies Inc.股東權益（虧絀） | (2,772) | | | (3,122) | |
| 非控制性權益 | 95 | | | 97 | |
| 股東權益合計(虧損) | (2,677) | | | (3,025) | |
| 總負債和股東權益 | $ | 85,658 | | | $ | 89,611 | |
隨附附註為本簡明綜合財務報表之組成部分.
戴爾技術公司
簡明合併損益表
(in百萬美元，每股金額除外;未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至六個月 |
| | 2023年8月4日 | | 2022年7月29日 | | 2023年8月4日 | | 2022年7月29日 |
| 淨收入： | | | | | | | |
| 產品 | $ | 16,935 | | | $ | 20,810 | | | $ | 31,971 | | | $ | 41,274 | |
| 服務 | 5,999 | | | 5,615 | | | 11,885 | | | 11,267 | |
| 淨收入合計 | 22,934 | | | 26,425 | | | 43,856 | | | 52,541 | |
| 淨收入成本（a）： | | | | | | | |
| 產品 | 14,002 | | | 17,671 | | | 26,377 | | | 34,680 | |
| 服務 | 3,545 | | | 3,315 | | | 7,074 | | | 6,638 | |
| 淨收入總成本 | 17,547 | | | 20,986 | | | 33,451 | | | 41,318 | |
| 毛利率 | 5,387 | | | 5,439 | | | 10,405 | | | 11,223 | |
| 運營費用： | | | | | | | |
| 銷售、一般和管理 | 3,517 | | | 3,543 | | | 6,778 | | | 7,096 | |
| 研發 | 705 | | | 626 | | | 1,393 | | | 1,307 | |
| 總運營費用 | 4,222 | | | 4,169 | | | 8,171 | | | 8,403 | |
| 營業收入 | 1,165 | | | 1,270 | | | 2,234 | | | 2,820 | |
| 利息和其他，淨額 | (451) | | | (635) | | | (815) | | | (972) | |
| 所得税前收入 | 714 | | | 635 | | | 1,419 | | | 1,848 | |
| 所得税費用 | 259 | | | 129 | | | 386 | | | 273 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 淨收入 | 455 | | | 506 | | | 1,033 | | | 1,575 | |
| 減去：非控股權益應佔淨虧損 | (7) | | | (5) | | | (12) | | | (8) | |
| | | | | | | |
| 歸屬於戴爾技術公司的淨收入 | $ | 462 | | | $ | 511 | | | $ | 1,045 | | | $ | 1,583 | |
| | | | | | | |
| 歸屬於戴爾技術公司的每股收益 | | | | | | | |
| 基本信息 | $ | 0.64 | | | $ | 0.69 | | | $ | 1.44 | | | $ | 2.12 | |
| 稀釋 | $ | 0.63 | | | $ | 0.68 | | | $ | 1.42 | | | $ | 2.06 | |
| | | | | | | |
(a)包括淨收入的關聯方成本如下（注15）： |
| 產品 | $ | 384 | | | $ | 426 | | | $ | 591 | | | $ | 681 | |
| 服務 | $ | 880 | | | $ | 762 | | | $ | 1,756 | | | $ | 1,471 | |
隨附附註為本簡明綜合財務報表之組成部分.
戴爾技術公司
簡明綜合全面收益表
(單位：百萬；未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至六個月 |
| 2023年8月4日 | | 2022年7月29日 | | 2023年8月4日 | | 2022年7月29日 | | |
| 淨收入 | $ | 455 | | | $ | 506 | | | $ | 1,033 | | | $ | 1,575 | | | |
| | | | | | | | | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額 | | | | | | | | | |
| 外幣折算調整 | (6) | | | (138) | | | 25 | | | (424) | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 現金流對衝： | | | | | | | | | |
| 未實現收益的變動 | 49 | | | 166 | | | 59 | | | 538 | | | |
| 淨收入中所列淨（收益）損失的重新分類調整數 | 68 | | | (306) | | | 159 | | | (402) | | | |
| 現金流套期保值淨變化 | 117 | | | (140) | | | 218 | | | 136 | | | |
| 養老金和其他退休後計劃： | | | | | | | | | |
| 養卹金和其他退休後計劃的精算淨收益（損失）的確認 | — | | | (4) | | | 1 | | | 13 | | | |
| | | | | | | | | |
| 養卹金和其他退休後計劃精算淨收益變動淨額 | — | | | (4) | | | 1 | | | 13 | | | |
| | | | | | | | | |
其他全面收益（虧損）總額，扣除税項支出（利益）7和$(8），分別和$12及$8，分別 | 111 | | | (282) | | | 244 | | | (275) | | | |
| 綜合收益，税後淨額 | 566 | | | 224 | | | 1,277 | | | 1,300 | | | |
| 減去：非控股權益應佔淨虧損 | (7) | | | (5) | | | (12) | | | (8) | | | |
| 減去：可歸因於非控股權益的其他全面虧損 | — | | | (1) | | | — | | | (1) | | | |
| 歸屬於戴爾技術公司的綜合收益。 | $ | 573 | | | $ | 230 | | | $ | 1,289 | | | $ | 1,309 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
戴爾技術公司
簡明合併現金流量表
(單位：百萬；未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| | 截至六個月 |
| | 2023年8月4日 | | 2022年7月29日 |
| 經營活動的現金流： | | | |
| 淨收入 | $ | 1,033 | | | $ | 1,575 | |
| 將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： | | | |
| 折舊及攤銷 | 1,640 | | | 1,470 | |
| 基於股票的薪酬費用 | 448 | | | 468 | |
| 遞延所得税 | (194) | | | (382) | |
| 其他，淨額 | 480 | | | 449 | |
| 資產和負債變動，扣除收購和處置的影響： | | | |
| 應收賬款 | 1,982 | | | (926) | |
| 融資應收賬款 | (130) | | | 78 | |
| 盤存 | 1,050 | | | (113) | |
| 其他資產和負債 | (2,248) | | | (1,710) | |
| 應收/應付關聯方款項淨額 | (610) | | | (84) | |
| 應付帳款 | 1,427 | | | (1,700) | |
| 遞延收入 | 113 | | | 1,330 | |
| 經營活動產生的現金變化 | 4,991 | | | 455 | |
| 投資活動產生的現金流： | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 購買投資 | (113) | | | (80) | |
| 投資的到期日和銷售 | 127 | | | 68 | |
| 資本支出和資本化軟件開發費用 | (1,325) | | | (1,497) | |
| | | |
| | | |
| 其他 | 22 | | | 11 | |
| 投資活動產生的現金變化 | (1,289) | | | (1,498) | |
| 融資活動的現金流： | | | |
| | | |
| 發行普通股的收益 | 4 | | | 5 | |
| 普通股回購 | (500) | | | (2,118) | |
| 回購普通股以代扣代繳員工税 | (312) | | | (358) | |
| | | |
| | | |
| 股息及股息等值的支付 | (545) | | | (490) | |
| | | |
| 債務收益 | 4,655 | | | 6,465 | |
| 償還債務 | (7,082) | | | (6,242) | |
| 與債務有關的費用和其他，淨額 | (49) | | | (14) | |
| 融資活動產生的現金變化 | (3,829) | | | (2,752) | |
| 匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | (117) | | | (194) | |
| 現金、現金等價物和限制性現金的變化 | (244) | | | (3,989) | |
| 期初現金、現金等價物和限制性現金 | 8,894 | | | 10,082 | |
| 期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 8,650 | | | $ | 6,093 | |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
戴爾技術公司
簡明合併股東權益報表(虧損)
(in數百萬美元，每股金額除外;在下一頁繼續;未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股和超出票面價值的資本 | | 庫存股 | | | | | | | | | | |
| 截至2023年8月4日的三個月 | 已發行股份 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | | 累計赤字 | | 累計其他綜合收益/(虧損) | | 戴爾技術
股東權益(虧損) | | 非控制性權益 | | 股東權益合計(虧損) |
截至2023年5月5日的餘額 | 817 | | | $ | 8,339 | | | 88 | | | $ | (4,064) | | | $ | (6,430) | | | $ | (868) | | | $ | (3,023) | | | $ | 99 | | | $ | (2,924) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | — | | | 462 | | | — | | | 462 | | | (7) | | | 455 | |
宣佈的股息和股息等價物($0.37每股普通股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (281) | | | — | | | (281) | | | — | | | (281) | |
| 外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (6) | | | (6) | | | — | | | (6) | |
| 現金流套期保值，淨變動 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 117 | | | 117 | | | — | | | 117 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
發行普通股，扣除為代扣代繳員工税而回購的股份 | — | | | (4) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4) | | | — | | | (4) | |
| 基於股票的薪酬費用 | — | | | 215 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 215 | | | 8 | | | 223 | |
| 普通股回購 | — | | | — | | | 5 | | | (256) | | | — | | | — | | | (256) | | | — | | | (256) | |
| 股權交易對非控制性權益的影響 | — | | | 4 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4 | | | (5) | | | (1) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年8月4日的餘額 | 817 | | | $ | 8,554 | | | 93 | | | $ | (4,320) | | | $ | (6,249) | | | $ | (757) | | | $ | (2,772) | | | $ | 95 | | | $ | (2,677) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股和超出票面價值的資本 | | 庫存股 | | | | | | | | | | |
| 截至2023年8月4日的六個月 | 已發行股份 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | | 累計赤字 | | 累計其他綜合收益/(虧損) | | 戴爾技術
股東權益(虧損) | | 非控制性權益 | | 股東權益合計(虧損) |
截至2023年2月3日的餘額 | 798 | | | $ | 8,424 | | | 82 | | | $ | (3,813) | | | $ | (6,732) | | | $ | (1,001) | | | $ | (3,122) | | | $ | 97 | | | $ | (3,025) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,045 | | | — | | | 1,045 | | | (12) | | | 1,033 | |
宣佈的股息和股息等價物($0.74每股普通股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (562) | | | — | | | (562) | | | — | | | (562) | |
| 外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 25 | | | 25 | | | — | | | 25 | |
| 現金流套期保值，淨變動 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 218 | | | 218 | | | — | | | 218 | |
| 退休後的退休金和其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 1 | | | — | | | 1 | |
發行普通股，扣除為代扣代繳員工税而回購的股份 | 19 | | | (303) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (303) | | | — | | | (303) | |
| 基於股票的薪酬費用 | — | | | 433 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 433 | | | 15 | | | 448 | |
| 普通股回購 | — | | | — | | | 11 | | | (507) | | | — | | | — | | | (507) | | | — | | | (507) | |
| 股權交易對非控制性權益的影響 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (5) | | | (5) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年8月4日的餘額 | 817 | | | $ | 8,554 | | | 93 | | | $ | (4,320) | | | $ | (6,249) | | | $ | (757) | | | $ | (2,772) | | | $ | 95 | | | $ | (2,677) | |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
戴爾技術公司
簡明合併股東權益報表(虧損)
（續;單位：百萬，每股金額除外;未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股和超出票面價值的資本 | | 庫存股 | | | | | | | | | | |
| 截至2022年7月29日的三個月 | 已發行股份 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | | 累計赤字 | | 累計其他綜合收益/(虧損) | | 戴爾技術
股東權益(虧損) | | 非控制性權益 | | 股東權益合計(虧損) |
截至2022年4月29日的餘額 | 795 | | | $ | 7,777 | | | 48 | | | $ | (2,446) | | | $ | (7,369) | | | $ | (424) | | | $ | (2,462) | | | $ | 107 | | | $ | (2,355) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | — | | | 511 | | | — | | | 511 | | | (5) | | | 506 | |
宣佈的股息和股息等值物（美元0.33每股普通股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (248) | | | — | | | (248) | | | — | | | (248) | |
| 外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (137) | | | (137) | | | (1) | | | (138) | |
| 現金流套期保值，淨變動 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (140) | | | (140) | | | — | | | (140) | |
| 退休後的退休金和其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4) | | | (4) | | | — | | | (4) | |
發行普通股，扣除為代扣代繳員工税而回購的股份 | 1 | | | (5) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (5) | | | — | | | (5) | |
| 基於股票的薪酬費用 | — | | | 227 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 227 | | | 9 | | | 236 | |
| 普通股回購 | — | | | — | | | 14 | | | (608) | | | — | | | — | | | (608) | | | — | | | (608) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股權交易對非控制性權益的影響 | — | | | 6 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6 | | | (5) | | | 1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年7月29日的餘額 | 796 | | | $ | 8,005 | | | 62 | | | $ | (3,054) | | | $ | (7,106) | | | $ | (705) | | | $ | (2,860) | | | $ | 105 | | | $ | (2,755) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股和超出票面價值的資本 | | 庫存股 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年7月29日的六個月 | 已發行股份 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | | 累計赤字 | | 累計其他綜合收益/(虧損) | | 戴爾技術
股東權益(虧損) | | 非控制性權益 | | 股東權益合計(虧損) |
截至2022年1月28日的餘額 | 777 | | | $ | 7,898 | | | 20 | | | $ | (964) | | | $ | (8,188) | | | $ | (431) | | | $ | (1,685) | | | $ | 105 | | | $ | (1,580) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,583 | | | — | | | 1,583 | | | (8) | | | 1,575 | |
宣佈的股息和股息等值物（美元0.66每股普通股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (501) | | | — | | | (501) | | | — | | | (501) | |
| 外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (423) | | | (423) | | | (1) | | | (424) | |
| 現金流套期保值，淨變動 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 136 | | | 136 | | | — | | | 136 | |
| 退休後的退休金和其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 13 | | | 13 | | | — | | | 13 | |
發行普通股，扣除為代扣代繳員工税而回購的股份 | 19 | | | (344) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (344) | | | — | | | (344) | |
| 基於股票的薪酬費用 | — | | | 451 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 451 | | | 17 | | | 468 | |
| 普通股回購 | — | | | — | | | 42 | | | (2,090) | | | — | | | — | | | (2,090) | | | — | | | (2,090) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股權交易對非控制性權益的影響 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (8) | | | (8) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年7月29日的餘額 | 796 | | | $ | 8,005 | | | 62 | | | $ | (3,054) | | | $ | (7,106) | | | $ | (705) | | | $ | (2,860) | | | $ | 105 | | | $ | (2,755) | |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
目錄表
戴爾技術公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
注1--介紹的概述和基礎
戴爾技術是全球領先的端到端技術提供商，設計、開發、製造、營銷、銷售和支持各種全面和集成的解決方案、產品和服務。戴爾技術產品包括服務器和網絡、存儲、雲解決方案、臺式機、筆記本電腦、服務、軟件以及第三方軟件和外圍設備。在這些附註中，對“公司”或“戴爾技術”的簡明合併財務報表的引用是指戴爾技術公司及其合併子公司。
陳述的依據-隨附的未經審計的簡明財務報表應與公司在截至2023年2月3日的財政年度的Form 10-K年度報告中向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交的經審計的綜合財務報表和附註一併閲讀。該等簡明綜合財務報表乃根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制。管理層認為，隨附的簡明綜合財務報表反映了所有被認為是必要的正常經常性調整，以公平地陳述本公司截至2023年8月4日和2023年2月3日的財務狀況、截至2023年8月4日和2022年7月29日的三個月和六個月的經營業績、相應的全面收益和股東權益變化，以及截至2023年8月4日和2022年7月29日的六個月的現金流量。
根據公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響在簡明綜合財務報表和附註中報告的金額。實際結果可能與這些估計大相徑庭。公司截至2023年8月4日和2022年7月29日的三個月和六個月的經營業績、相應的全面收益和股東權益變化，以及截至2023年8月4日和2022年7月29日的六個月的現金流量不一定表明整個會計年度或任何其他會計期間的預期結果。
該公司的財政年度是52周或53周的期間，截止日期為1月31日最近的星期五。截至2023年2月3日的財年(簡稱2023財年)為53周，而截至2024年2月2日的財年(簡稱2024財年)為52周。
合併原則-這些簡明合併財務報表包括戴爾技術公司及其全資子公司的賬户，以及由戴爾技術公司持有多數股權的SecureWorks Corp.(簡稱SecureWorks)的賬户。所有的公司間交易都已被取消。
SecureWorks-截至2023年8月4日及2023年2月3日，公司持有約81.2%和82.6%分別持有SecureWorks的未償還股權。SecureWorks可分配給其他所有者的運營結果部分顯示為可歸因於簡明綜合收益表中的非控股權益的淨虧損，作為對戴爾技術股東應佔淨收益的調整。SecureWorks的非控制性權益份額在合併財務狀況和財務報表中作為非控制性權益的組成部分反映s $95百萬美元和美元97百萬分別截至2023年8月4日和2023年2月3日。
可變利息實體-本公司合併已確定本公司為適用實體業務的主要受益者的可變權益實體(“VIE”)。對於每個VIE，主要受益人是既有權指導對VIE的經濟表現影響最大的活動的一方，也有義務承擔VIE的損失或有權獲得VIE可能對該VIE產生重大影響的利益的一方。在評估本公司是否為每個實體的主要受益人時，本公司通過考慮每個實體的目的和設計以及每個實體旨在產生並轉嫁給其各自可變利益持有人的風險，來評估其指導VIE最重要活動的能力。本公司還評估其在每個VIE中的經濟利益。有關合並財務報告的更多資料，請參閲簡明合併財務報表附註4。
目錄表
戴爾技術公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
其他活動-2023年7月12日，公司與麪包金融控股公司(以下簡稱麪包)的子公司Comenity Capital Bank達成最終協議，建立一個新的美國戴爾優先賬户計劃，根據該計劃，麪包將發起、擁有、服務和收取交易。根據最終協議，該公司還將出售其美國消費者循環客户應收賬款組合。出售完成後，該等應收賬款將由麪包公司提供服務，本公司將不會繼續參與。根據慣例的成交條件，這筆交易預計將在2024財年第三季度完成。
根據適用的會計準則，該公司得出結論，截至2023年8月4日，美國消費者循環客户融資應收賬款已符合被歸類為持有待售的標準。因此，該公司將#美元重新分類。389截至2023年8月4日的簡明綜合財務狀況報表中持有的待售流動資產扣除津貼後的淨額。更多信息見簡明合併財務報表附註4。
目錄表
戴爾技術公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
注2：-公允價值計量
下表呈列本公司於所示日期按經常性基準按公平值計量之資產及負債之層級：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年8月4日 | | 2023年2月3日 |
| | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| | 相同資產在活躍市場的報價 | | 重要的其他可觀察到的投入 | | 無法觀察到的重要輸入 | | | | 相同資產在活躍市場的報價 | | 重要的其他可觀察到的投入 | | 無法觀察到的重要輸入 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | (單位：百萬) |
| 資產： | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 貨幣市場基金 | $ | 4,568 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,568 | | | $ | 4,301 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,301 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 有價證券和其他證券 | 5 | | | — | | | — | | | 5 | | | 33 | | | — | | | — | | | 33 | |
| 衍生工具 | — | | | 185 | | | — | | | 185 | | | — | | | 295 | | | — | | | 295 | |
| 總資產 | $ | 4,573 | | | $ | 185 | | | $ | — | | | $ | 4,758 | | | $ | 4,334 | | | $ | 295 | | | $ | — | | | $ | 4,629 | |
| 負債： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生工具 | $ | — | | | $ | 76 | | | $ | — | | | $ | 76 | | | $ | — | | | $ | 460 | | | $ | — | | | $ | 460 | |
| 總負債 | $ | — | | | $ | 76 | | | $ | — | | | $ | 76 | | | $ | — | | | $ | 460 | | | $ | — | | | $ | 460 | |
下節描述本公司用以計量按公平值計量金融工具的估值方法。
貨幣市場基金 -本公司對貨幣市場基金的投資被歸類為現金等價物，持有加權平均到期日為90天或更短的標的投資，並按公允價值確認。這些證券的估值是基於相同資產在活躍市場的報價(如有)，或基於定價模型，在該定價模型中，所有重要的投入都是可觀察到的，或可以從可觀察到的市場數據中得出或得到可觀察到的市場數據的證實。該公司每季度審查證券定價並評估貨幣市場基金的流動性。截至2023年8月4日，本公司的投資組合對資產淨值波動的貨幣市場基金並無重大敞口。
有價證券及其他證券 - 本公司於股本及其他證券的投資（按經常性基準按公平值計量）包括於上市公司的策略投資。 該等證券之估值乃基於活躍市場之報價。
衍生工具-該公司的衍生金融工具主要包括外幣遠期和購買的期權合同以及利率互換。投資組合的公允價值是使用基於市場可觀察到的投入的估值模型來確定的，包括利率曲線、貨幣的遠期和現貨價格以及隱含波動率。信用風險也被計入公司衍生金融工具組合的公允價值計算中。有關本公司衍生金融工具活動的説明，請參閲簡明綜合財務報表附註7。
遞延薪酬計劃 - 本公司為符合條件的僱員提供遞延補償計劃，允許參與者推遲部分補償。 與計劃有關的資產與負債相同，約為美元，197百萬美元和美元179截至2023年8月4日和2023年2月3日，分別為100萬歐元，並計入簡明綜合財務狀況表上的其他資產和其他負債。對簡明綜合收益表的淨影響不大，因為資產公允價值的變動大大抵消了負債的公允價值變動。因此，與這些計劃相關的資產和負債並未計入上述經常性公允價值表。
目錄表
戴爾技術公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
按公允價值非經常性基礎計量的資產和負債-某些資產在非經常性基礎上按公允價值計量，因此不包括在上面的經常性公允價值表中。這些資產主要由商譽和無形資產等非金融資產組成。有關商譽及無形資產的其他資料，請參閲簡明綜合財務報表附註8。
截至2023年8月4日和2023年2月3日，本公司持有非流通股和其他證券的戰略投資為美元。1.210億美元1.3分別為十億。 由於這些投資代表沒有易於確定公允價值的早期公司，因此它們不包括在上述經常性公允價值表中。 有關公司戰略投資的更多信息，請參閲簡明合併財務報表附註3。
未償債務的賬面價值和估計公允價值- 下表列出了截至所示日期，簡明合併財務報表附註6所述公司未償債務（包括當前部分）的公允價值和估計公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年8月4日 | | 2023年2月3日 |
| 賬面價值 | | 公允價值 | | 賬面價值 | | 公允價值 |
| | | | | | | |
| (以十億計) |
| | | | | | | |
| 高級附註 | $ | 16.0 | | | $ | 15.8 | | | $ | 18.1 | | | $ | 18.2 | |
| 遺留票據和債券 | $ | 0.9 | | | $ | 1.0 | | | $ | 0.9 | | | $ | 1.0 | |
| 外勤部債務 | $ | 10.0 | | | $ | 9.6 | | | $ | 10.3 | | | $ | 9.9 | |
| | | | | | | |
上表所示未償還債務之公平值乃根據活躍程度較低之市場之可觀察市價或根據使用可觀察輸入數據之估值方法釐定，並分類為公平值層級第2級。
目錄表
戴爾技術公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
注3-投資
該公司對股權和其他證券進行戰略投資以及對固定收益債務證券的投資。 所有股權和其他證券以及長期固定收益債務證券均在簡明綜合財務狀況表中記錄為長期投資。 短期固定收益債務證券在簡明綜合財務狀況表中記錄為其他流動資產。
截至2023年8月4日和2023年2月3日，總投資均為美元1.6十億美元。
股權及其他證券
股本及其他證券包括有價證券及非有價證券的策略性投資。 有價證券投資按經常性基準按公平值計量。 本公司已選擇對非上市證券應用計量替代方案。 根據替代方案，本公司按成本減減值計量並無容易釐定公平值之投資，並按可觀察價格變動作出調整。 本公司就每項合資格投資單獨選擇使用替代方案，並須於各報告期間重新評估投資是否符合替代方案。 在評估該等投資的減值或可觀察價格變動時，本公司使用的輸入數據包括近期融資事件的交易前及交易後估值、該等事件對其完全攤薄所有權百分比的影響，以及有關發行人過往及預測表現的其他可用資料。
股權及其他證券的賬面價值
下表列示了截至所示日期，本公司在有價證券和非有價證券的戰略投資的成本、累計未實現收益、累計未實現虧損和賬面價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年8月4日 | | 2023年2月3日 |
| 成本 | | 未實現收益 | | 未實現虧損 | | 賬面價值 | | 成本 | | 未實現收益 | | 未實現虧損 | | 賬面價值 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) |
| 適銷對路 | $ | 12 | | | $ | 19 | | | $ | (26) | | | $ | 5 | | | $ | 56 | | | $ | 17 | | | $ | (40) | | | $ | 33 | |
| 非適銷品 | 729 | | | 660 | | | (146) | | | 1,243 | | | 714 | | | 651 | | | (100) | | | 1,265 | |
| 總股本和其他證券 | $ | 741 | | | $ | 679 | | | $ | (172) | | | $ | 1,248 | | | $ | 770 | | | $ | 668 | | | $ | (140) | | | $ | 1,298 | |
目錄表
戴爾技術公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
股本及其他證券的損益
下表列示所示期間有價和非有價股本及其他證券的未實現損益：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至六個月 |
| 2023年8月4日 | | 2022年7月29日 | | 2023年8月4日 | | 2022年7月29日 |
| | | | | | | |
| (單位：百萬) |
| 有價證券： | | | | | | | |
| 未實現收益 | $ | 1 | | | $ | 7 | | | $ | 1 | | | $ | 7 | |
| 未實現虧損 | — | | | (1) | | | (23) | | | (19) | |
| 未實現淨收益(虧損) | 1 | | | 6 | | | (22) | | | (12) | |
| 非流通證券： | | | | | | | |
| 未實現收益 | — | | | 51 | | | 9 | | | 72 | |
| 未實現虧損 | (41) | | | (320) | | | (46) | | | (320) | |
| 未實現淨損失（a） | (41) | | | (269) | | | (37) | | | (248) | |
| 股權和其他證券未實現淨虧損 | $ | (40) | | | $ | (263) | | | $ | (59) | | | $ | (260) | |
____________________
(a)在所列的所有期間，非有價證券的未實現淨虧損主要歸因於損失。 截至2022年7月29日的三個月和六個月內，公司確認了美元310 股票和其他證券的損失達數百萬美元，這總體上與公開股票市場的長期下跌一致。
固定收益債務證券
該公司擁有按攤銷成本列賬的固定收益債務證券，並作為借款抵押品持有。 該公司打算將投資持有至到期。 截至2023年8月4日，公司持有美元226 將於一年內到期的固定收益債務證券及美元83100萬美元的固定收益債務證券，將在兩到五年內到期。
下表概述本公司截至所示日期的債務證券：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年8月4日 | | 2023年2月3日 |
| 成本 | | 未實現收益 | | 未實現虧損 | | 賬面價值 | | 成本 | | 未實現收益 | | 未實現虧損 | | 賬面價值 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) |
| 固定收益債務證券 | $ | 339 | | | $ | 55 | | | $ | (85) | | | $ | 309 | | | $ | 348 | | | $ | 65 | | | $ | (95) | | | $ | 318 | |
目錄表
戴爾技術公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
注4— 金融服務
本公司為全球客户提供或安排各種融資選擇和替代支付結構。 替代支付結構由各種靈活的消費模式組成，包括效用、訂閲和即服務模式。
我們主要通過戴爾金融服務及其附屬公司(DFS)向我們的客户提供融資選項。該公司還為其在不同國家的一些客户安排融資，在這些國家，DFS目前不是專屬企業。DFS的主要活動包括髮起、收集和服務主要與購買或使用戴爾技術產品和服務相關的客户融資安排。在某些情況下，DFS還為購買第三方技術產品提供融資，這些產品是戴爾技術產品和服務組合的補充。新的融資來源為$2.410億美元2.3分別截至2023年8月4日和2022年7月29日的三個月的10億美元和4.210億美元4.4截至2023年8月4日和2022年7月29日的六個月分別為10億美元。
本公司與客户的租賃及貸款安排主要彙總為以下類別：
循環貸款- 根據自有品牌信貸融資計劃提供的循環貸款為合格客户提供循環信貸額度，用於購買戴爾技術公司提供的產品和服務。 這些自有品牌信貸融資計劃稱為戴爾首選帳户（"DPA"）和戴爾企業信貸（"DCB"）。 DPA產品主要提供給個人消費者客户，DCB產品主要提供給中小型商業客户。 美國的循環貸款按與最優惠利率掛鈎的可變年利率計息。 根據歷史付款模式，循環貸款交易通常在 12個月平均來説 由於循環貸款組合的短期性質，組合的賬面值與公允值相若。
如簡明綜合財務報表附註1所述，2023年7月12日，公司與麪包金融控股公司的子公司Comenity Capital Bank達成了一項最終協議，建立一個新的美國DPA計劃，根據該計劃，交易將由麪包金融公司發起、擁有、服務和收取。根據最終協議，該公司還將出售其美國消費者循環客户應收賬款組合。出售完成後，該等應收賬款將由麪包公司提供服務，本公司將不會繼續參與。根據慣例的成交條件，這筆交易預計將在2024財年第三季度完成。
根據適用的會計指南，公司得出結論，截至2023年8月4日，美國消費者循環客户融資應收賬款已符合歸類為持作出售的標準。因此，公司重新分類了美元389截至2023年8月4日的簡明綜合財務狀況表中持作出售的流動資產（扣除撥備）為百萬美元。
定期租賃和貸款 - 本公司與尋求設備租賃融資的客户訂立融資安排。 DFS租賃一般分類為銷售類租賃或經營租賃。 與企業客户的租賃有固定的條款， 二至四年.
該公司還向合格的小企業、大型商業賬户、政府組織、教育機構和某些個人消費者客户提供定期貸款。 該等貸款以等額償還，包括利息，並有界定的一般條款， 三至五年. 定期貸款組合之公平值乃使用市場可觀察輸入數據釐定。 該等貸款之賬面值與公平值相若。
如上所述，靈活的消費模式使本公司能夠為客户提供隨時間支付的選擇，為他們提供財務靈活性，以滿足他們不斷變化的技術要求。 該等模式可能導致識別導致確認經營或銷售租賃的嵌入式租賃安排。
目錄表
戴爾技術公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
融資應收賬款
下表呈列截至所示日期按組合分部劃分的本公司應收融資款項的組成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年8月4日 | | 2023年2月3日 |
| 旋轉 | | 固定期限 | | 總計 | | 旋轉 | | 固定期限 | | 總計 |
| | | | | | | | | | | |
| | (單位：百萬) |
| 融資應收賬款，淨額： | | | | | | | | | | | |
| 客户應收賬款，毛額(A)(B) | $ | 180 | | | $ | 10,439 | | | $ | 10,619 | | | $ | 685 | | | $ | 10,293 | | | $ | 10,978 | |
| 損失免税額 | (9) | | | (140) | | | (149) | | | (88) | | | (113) | | | (201) | |
| 客户應收賬款淨額 | 171 | | | 10,299 | | | 10,470 | | | 597 | | | 10,180 | | | 10,777 | |
| 剩餘利息 | — | | | 150 | | | 150 | | | — | | | 142 | | | 142 | |
| 融資應收賬款淨額 | $ | 171 | | | $ | 10,449 | | | $ | 10,620 | | | $ | 597 | | | $ | 10,322 | | | $ | 10,919 | |
| 短期 | $ | 171 | | | $ | 4,636 | | | $ | 4,807 | | | $ | 597 | | | $ | 4,684 | | | $ | 5,281 | |
| 長期的 | $ | — | | | $ | 5,813 | | | $ | 5,813 | | | $ | — | | | $ | 5,638 | | | $ | 5,638 | |
____________________
(A)除客户應收賬款外，毛額包括客户在循環貸款、定期貸款、定期租賃和應計利息項下應支付的款項。
（b） 循環客户融資應收賬款的減少是由於如上所述，美國消費者循環投資組合重新分類為持作出售的流動資產。
下表列出了所示期間融資應收損失準備的變動情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 |
| 2023年8月4日 | | 2022年7月29日 |
| 旋轉 | | 固定期限 | | 總計 | | 旋轉 | | 固定期限 | | 總計 |
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) |
| 融資應收損失準備： | | | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 84 | | | $ | 135 | | | $ | 219 | | | $ | 94 | | | $ | 87 | | | $ | 181 | |
| | | | | | | | | | | |
| 撇賬，扣除回收的淨額 | (16) | | | (1) | | | (17) | | | (12) | | | (2) | | | (14) | |
| 記入損益表的準備金 | 15 | | | 6 | | | 21 | | | 9 | | | 7 | | | 16 | |
| 待售調整 | (74) | | | — | | | (74) | | | — | | | — | | | — | |
| 期末餘額 | $ | 9 | | | $ | 140 | | | $ | 149 | | | $ | 91 | | | $ | 92 | | | $ | 183 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至六個月 |
| 2023年8月4日 | | 2022年7月29日 |
| 旋轉 | | 固定期限 | | 總計 | | 旋轉 | | 固定期限 | | 總計 |
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) |
| 融資應收損失準備： | | | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 88 | | | $ | 113 | | | $ | 201 | | | $ | 102 | | | $ | 87 | | | $ | 189 | |
| | | | | | | | | | | |
| 撇賬，扣除回收的淨額 | (33) | | | (2) | | | (35) | | | (25) | | | (4) | | | (29) | |
| 記入損益表的準備金 | 28 | | | 29 | | | 57 | | | 14 | | | 9 | | | 23 | |
| 待售調整 | (74) | | | — | | | (74) | | | — | | | — | | | — | |
| 期末餘額 | $ | 9 | | | $ | 140 | | | $ | 149 | | | $ | 91 | | | $ | 92 | | | $ | 183 | |
目錄表
戴爾技術公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
公司對應收融資損失（包括應收租賃和無擔保剩餘）確認撥備，金額等於扣除收回的預期損失。 應收租賃款項的應收融資損失撥備根據各種因素確定，包括使用適用於投資組合預期壽命的宏觀經濟預測假設和管理層判斷以及逾期應收賬款、應收賬款類型和客户風險狀況確定的全期預期損失。 該公司繼續監控更廣泛的經濟指標及其對未來信用損失表現的潛在影響。
老化
下表列出了公司客户融資應收賬款的賬齡，包括應計利息，按類別分列，截至所示日期：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年8月4日 | | 2023年2月3日 |
| 當前 | | 逾期
1-90天 | | 逾期
>90天 | | 總計 | | 當前 | | 逾期
1-90天 | | 逾期
>90天 | | 總計 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) |
| 旋轉-DPA | $ | 7 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7 | | | $ | 457 | | | $ | 34 | | | $ | 17 | | | $ | 508 | |
| 旋轉-DBC | 151 | | | 18 | | | 4 | | | 173 | | | 154 | | | 19 | | | 4 | | | 177 | |
| 固定期限-消費者和商業 | 9,412 | | | 969 | | | 58 | | | 10,439 | | | 9,309 | | | 927 | | | 57 | | | 10,293 | |
| 客户應收賬款總額，毛額 | $ | 9,570 | | | $ | 987 | | | $ | 62 | | | $ | 10,619 | | | $ | 9,920 | | | $ | 980 | | | $ | 78 | | | $ | 10,978 | |
賬齡很可能會波動，原因是在這一期間進行的大額交易數量以及伴隨這些交易的行政程序。 賬齡也受到公司財政期結束日期相對於日曆月底客户付款到期日的時間的影響。 由於這些因素，不同時期的賬齡波動並不一定表明投資組合的可收回性發生重大變化。
倘本金或利息逾期及被視為拖欠，或倘關注某特定客户應收款項的可收回性，則固定期限消費者及商業客户應收款項置於非應計狀態。 就賬齡而言，被識別為難以收回的應收款項可分類為流動。 識別為拖欠的賬齡循環組合客户應收款項予以撇銷。
目錄表
戴爾技術公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
信用質量
下表呈列截至所示日期按信貸質素指標（按類別劃分）之應收客户款項總額（包括應計利息）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年8月4日 |
| 固定期限-消費者和商業 | | | | | | |
| 創始財政年度 | | | | | | |
| 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 年前 | | 旋轉-DPA | | 旋轉-DBC | | 總計 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) |
| 更高 | $ | 1,997 | | | $ | 2,453 | | | $ | 1,267 | | | $ | 617 | | | $ | 206 | | | $ | 10 | | | $ | 1 | | | $ | 45 | | | $ | 6,596 | |
| 中 | 611 | | | 1,205 | | | 480 | | | 214 | | | 63 | | | 5 | | | 3 | | | 50 | | | 2,631 | |
| 更低的位置 | 288 | | | 615 | | | 266 | | | 99 | | | 40 | | | 3 | | | 3 | | | 78 | | | 1,392 | |
| 總計 | $ | 2,896 | | | $ | 4,273 | | | $ | 2,013 | | | $ | 930 | | | $ | 309 | | | $ | 18 | | | $ | 7 | | | $ | 173 | | | $ | 10,619 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年2月3日 |
| 固定期限-消費者和商業 | | | | | | |
| 創始財政年度 | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 年前 | | 旋轉-DPA | | 旋轉-DBC | | 總計 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) |
| 更高 | $ | 3,210 | | | $ | 1,805 | | | $ | 914 | | | $ | 343 | | | $ | 37 | | | $ | 1 | | | $ | 123 | | | $ | 44 | | | $ | 6,477 | |
| 中 | 1,242 | | | 631 | | | 362 | | | 119 | | | 17 | | | 1 | | | 136 | | | 54 | | | 2,562 | |
| 更低的位置 | 1,017 | | | 364 | | | 157 | | | 65 | | | 7 | | | 1 | | | 249 | | | 79 | | | 1,939 | |
| 總計 | $ | 5,469 | | | $ | 2,800 | | | $ | 1,433 | | | $ | 527 | | | $ | 61 | | | $ | 3 | | | $ | 508 | | | $ | 177 | | | $ | 10,978 | |
上表所示類別根據信貸風險的相對程度區分客户應收款項。 政治和政治部循環賬户的信貸質量指標主要在每個季度終了日期進行計量，而所有其他指標一般定期更新。
對於DPA循環應收賬款，公司根據專有記分卡做出信貸決策，其中包括客户的信用歷史、付款歷史、信用使用情況和其他與信用機構相關的要素。較高質量類別包括優質客户，一般可與美國客户FICO得分720或以上相媲美。中端類別代表與美國客户FICO得分從660到719相當的中端客户。較低的類別通常是次貸，代表的是與美國客户FICO評分低於660的賬户。對於上表所示的DBC循環應收賬款和定期商業應收賬款，採用了內部評級系統，該系統根據包括流動性、經營業績和行業前景在內的一系列考慮因素分配信用等級分數。固定期限產品的評級標準和分類不同於循環產品，因為這些產品和客户羣體的損失體驗不同。信用質量類別不能在不同類別之間進行比較，因為不同類別之間的損失體驗差別很大。
目錄表
戴爾技術公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
租契
下表列出了所示期間的淨收入、淨收入成本和在銷售型租賃開始之日確認的毛利：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至六個月 |
| 2023年8月4日 | | 2022年7月29日 | | 2023年8月4日 | | 2022年7月29日 |
| | | | | | | |
| (單位：百萬) |
淨收入—產品 | $ | 292 | | | $ | 219 | | | $ | 539 | | | $ | 439 | |
淨收入成本—產品 | 192 | | | 164 | | | 388 | | | 368 | |
毛利率—產品 | $ | 100 | | | $ | 55 | | | $ | 151 | | | $ | 71 | |
下表列出了公司定期客户租賃和相關融資付款的未來到期日，並將未貼現現金流量與客户應收賬款進行對賬，總額已在截至所示日期的簡明綜合財務狀況表中確認：
| | | | | |
| 2023年8月4日 |
| (單位：百萬) |
| 2024財年（剩餘六個月） | $ | 1,445 | |
| 2025財年 | 2,063 | |
| 2026財年 | 1,540 | |
| 2027財年 | 822 | |
| 2028財年及以後 | 297 | |
| 未貼現現金流合計 | 6,167 | |
| 定期貸款 | 5,163 | |
| 循環貸款 | 180 | |
| 減去：非勞動收入 | (891) | |
| 客户應收賬款總額，毛額 | $ | 10,619 | |
經營租約
本公司的經營租賃主要包括DFS專屬定期租賃和在靈活消費安排中確定的合同承諾嵌入式租賃。
下表列示了截至所示日期，包括物業、廠房和設備在內的本公司經營租賃組合的組成部分：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年8月4日 | | 2023年2月3日 |
| | | |
| (單位：百萬) |
| 經營租賃設備，毛額 | $ | 3,833 | | | $ | 3,725 | |
| 減去：累計折舊 | (1,687) | | | (1,517) | |
| 經營租賃設備，淨額 | $ | 2,146 | | | $ | 2,208 | |
目錄表
戴爾技術公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
下表呈列本公司經營租賃組合於所示期間與租賃付款及折舊費用相關的經營租賃收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至六個月 |
| 2023年8月4日 | | 2022年7月29日 | | 2023年8月4日 | | 2022年7月29日 |
| | | | | | | |
| (單位：百萬) |
| 與租賃付款有關的收入 | $ | 330 | | | $ | 253 | | | $ | 651 | | | $ | 485 | |
| 折舊費用 | $ | 236 | | | $ | 194 | | | $ | 469 | | | $ | 359 | |
下表呈列本公司作為出租人於所示日期將於經營租賃合約中收取的未來付款：
| | | | | |
| 2023年8月4日 |
| (單位：百萬) |
| 2024財年（剩餘六個月） | $ | 623 | |
| 2025財年 | 918 | |
| 2026財年 | 544 | |
| 2027財年 | 192 | |
| 2028財年及以後 | 71 | |
| 總計 | $ | 2,348 | |
外勤部債務
本公司維持着促進租賃、貸款和資本市場其他替代支付結構融資的計劃。 DFS的大部分債務對戴爾技術公司無追索權，代表證券化計劃和結構化融資計劃下的借款，公司的損失風險僅限於轉讓貸款和租賃付款以及相關設備。
下表呈列截至所示日期的DFS債務，不包括本公司其他借款的分配部分，即被視為為DFS業務提供資金的額外金額：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年8月4日 | | 2023年2月3日 |
| | | |
| 外勤部債務 | (單位：百萬) |
| DFS美國債務： | | | |
| 基於資產的融資和證券化設施 | $ | 3,067 | | | $ | 3,987 | |
| 定期證券化產品 | 3,471 | | | 2,679 | |
| 其他 | 58 | | | 76 | |
| DFS美國債務總額 | 6,596 | | | 6,742 | |
| DFS國際債務： | | | |
| 證券化工具 | 793 | | | 790 | |
| 其他借款 | 762 | | | 871 | |
| 應付票據 | 250 | | | 250 | |
| 戴爾銀行高級無擔保歐元債券 | 1,642 | | | 1,637 | |
| 外勤部國際債務總額 | 3,447 | | | 3,548 | |
| 外勤部債務總額 | $ | 10,043 | | | $ | 10,290 | |
| 外勤部短期債務總額 | $ | 5,801 | | | $ | 5,400 | |
| 外勤部長期債務總額 | $ | 4,242 | | | $ | 4,890 | |
目錄表
戴爾技術公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
DFS美國債務
基於資產的融資和證券化設施 — 該公司在美國設有獨立的基於資產的融資機制和證券化機制，它們分別是定期租賃和貸款以及循環貸款的循環機制。這筆債務僅以美國貸款和租賃付款以及設施中的相關設備為抵押。債務的利率是浮動的，債務的期限基於基礎貸款和租賃付款流的條款。截至2023年8月4日，與美國資產融資和證券化安排相關的總債務能力為$5.6十億美元。該公司簽訂利息互換協議，有效地將部分債務從浮動利率轉換為固定利率。有關利率掉期的其他資料，請參閲簡明綜合財務報表附註7。
該公司的二美國定期租賃和貸款的資產融資安排的有效期分別為2025年7月7日和2024年6月21日。該公司的循環貸款美國證券化安排的有效期至2025年6月25日。該公司打算在上述美國消費者循環客户應收賬款組合銷售結束前償還循環貸款的美國證券化融資。
以資產為基礎的融資和證券化安排包含與已融資應收款業績有關的標準結構特徵，其中包括確定的信用損失、拖欠、平均信用評分和最低收款要求。如果這些標準中的一項或多項不能滿足，並且公司無法重組貸款，將不允許對應收賬款進行進一步融資，公司因過度抵押而產生的預期現金流的時間將被推遲。截至2023年8月4日，滿足了這些標準。
固定期限證券化發行 — 該公司定期向私人投資者發行定期證券化計劃下的資產擔保債務證券。該等資產抵押債務證券完全由特殊目的實體(“特殊目的實體”)持有的美國定期租賃及貸款付款及相關設備作抵押，詳情如下。這些證券的利率是固定的，範圍為0.43%至6.80截至2023年8月4日的年利率，這些證券的期限基於基礎租賃和貸款付款流的條款。
DFS國際債務
證券化工具— 該公司在歐洲維持着定期租賃和貸款的證券化安排。該貸款項下的債務具有可變利率，債務的期限基於基礎貸款和租賃付款流的條款。這項安排的有效期至2024年12月23日，總債務能力為876截至2023年8月4日，為1.2億美元。
證券化安排包含與證券化應收賬款表現相關的標準結構特徵，其中包括確定的信用損失、拖欠、平均信用評分和最低收款要求。如果這些標準中的一個或多個不能滿足，並且公司無法重組該計劃，將不允許對應收賬款進行進一步的融資，公司過度抵押產生的預期現金流的時間將被推遲。截至2023年8月4日，滿足了這些標準。
其他借款— 在公司的國際融資業務方面，公司與其在加拿大、歐洲、澳大利亞、新西蘭和中東銷售的定期租賃和貸款產品相關的循環結構性融資債務計劃。這些計劃下的債務的利率是可變的，債務的期限基於基礎貸款和租賃付款流的條款。加拿大貸款機制完全由加拿大貸款和租賃付款及相關設備作抵押，總債務能力為#美元。337百萬 自2023年8月4日起，有效期至2025年1月16日。 該歐洲設施僅由歐洲貸款和租賃付款以及相關設備抵押，總債務能力為 $657自2023年8月4日起，百萬美元，有效期至2025年6月14日。 澳大利亞和新西蘭融資僅由澳大利亞和新西蘭貸款和租賃付款以及相關設備抵押，總債務能力為美元295自2023年8月4日起，百萬美元，有效期至2025年4月20日。中東融資僅由中東貸款和租賃付款以及相關設備抵押，總債務能力為美元150自2023年8月4日起，百萬美元，有效期至2025年3月24日。
目錄表
戴爾技術公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
應付票據— 2022年5月25日，該公司簽訂了一份無擔保信貸協議，為墨西哥的應收賬款提供資金。 截至2023年8月4日，應付票據的本金總額為美元250 萬 該票據按年利率計息， 4.24%，並將於2024年5月31日到期。
戴爾銀行高級無擔保歐元債券 —2020年6月24日，戴爾銀行發行 500 百萬歐元 1.625%高級無擔保 四年2024年6月到期的歐元債券。 2021年10月27日，戴爾銀行發行 500 百萬歐元 0.5%高級無擔保 五年2026年10月到期的歐元債券。 2022年10月18日，戴爾銀行發行 500 百萬歐元 4.5%高級無擔保 五年2027年10月到期的歐元債券。 發行優先無抵押歐元債券支持擴大歐洲融資業務。
可變利息實體
與上述基於資產的融資機制、證券化機制和定期證券化產品相關，公司將某些美國和歐洲租賃和貸款付款以及相關設備轉讓給符合VIE定義的特殊實體，並與上述相關債務一起合併到簡明合併財務報表中，因為公司是VIE的主要受益人。 特殊目的實體是遠離破產的法律實體，資產和負債獨立。 SPE的目的是促進資本市場上客户貸款和租賃付款以及相關設備的融資。
一些特殊企業與多賣方渠道達成了融資安排，這些渠道又在資本市場上發行資產支持債務證券。 綜合可變利益實體持有的DFS未償還債務以租賃及貸款付款及相關設備作抵押。 本公司與證券化應收款項有關的損失風險限於本公司收取證券化資產的收款權超過支付與資產支持證券有關的利息、本金和費用的金額。 本公司以超額抵押的形式對證券化進行增信。
下表列出了截至所示日期綜合VIE持有的資產和負債，幷包含在簡明綜合財務狀況表中：
| | | | | | | | | | | |
| | 2023年8月4日 | | 2023年2月3日 |
| | | |
| | (單位：百萬) |
| 合併VIE持有的資產 | | | |
| 其他流動資產 | $ | 282 | | | $ | 274 | |
| 持有待售流動資產 | $ | 366 | | | $ | — | |
| 融資應收賬款，扣除備抵後的淨額 | | | |
| 短期 | $ | 3,256 | | | $ | 3,702 | |
| 長期的 | $ | 3,298 | | | $ | 3,295 | |
| 財產、廠房和設備、淨值 | $ | 1,142 | | | $ | 1,164 | |
| 合併VIE持有的負債 | | | |
| 債務，扣除未攤銷債務發行成本的淨額 | | | |
| 短期 | $ | 4,556 | | | $ | 4,761 | |
| 長期的 | $ | 2,760 | | | $ | 2,685 | |
租賃和貸款付款以及通過特殊用途實體通過證券化轉讓的相關設備為美元1.110億美元1.2分別截至2023年8月4日和2022年7月29日的三個月的10億美元和2.610億美元2.9截至2023年8月4日和2022年7月29日的六個月分別為10億美元。
目錄表
戴爾技術公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
應收客户銷售額
為了管理特定集中的客户信用風險，公司可能會定期將選定的定期客户應收賬款出售給無關的第三方，而不會有追索權。為此銷售的客户應收賬款金額為#美元。187百萬美元和美元425截至2023年8月4日和2022年7月29日的六個月分別為百萬美元。 該公司繼續參與這些客户應收賬款主要僅限於服務安排。
目錄表
戴爾技術公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
注5-租契
本公司以本公司為承租人訂立租賃交易。這些租賃合同通常被歸類為經營性租賃。本公司的租賃合同一般是用於開展業務的寫字樓，確定此類合同是否包含租賃一般不需要進行重大估計或判斷。該公司還租賃某些全球物流倉庫、員工用車和設備。截至2023年8月4日，公司租賃的剩餘條款範圍為一個月到大約十年。截至2023年8月4日及2023年2月3日，並無本公司為承租人的重大融資租賃。
本公司亦訂立以本公司為出租人的租賃交易，主要透過DFS提供的客户融資安排進行。DFS發起的租賃主要分為銷售型租賃或經營性租賃。有關本公司出租人安排的詳情，請參閲簡明綜合財務報表附註4。
下表列出了所示期間簡明綜合收益表中所列租賃費用的構成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至六個月 |
| 2023年8月4日 | | 2022年7月29日 | | 2023年8月4日 | | 2022年7月29日 |
| | | | | | | |
| (單位：百萬) |
| 經營租賃成本 | $ | 63 | | | $ | 68 | | | $ | 142 | | | $ | 140 | |
| 可變成本 | 19 | | | 23 | | | 43 | | | 48 | |
| 總租賃成本 | $ | 82 | | | $ | 91 | | | $ | 185 | | | $ | 188 | |
截至2023年8月4日和2022年7月29日止六個月，分包收入、融資租賃成本和短期租賃成本並不重大。
下表列出了截至所示日期簡明綜合財務狀況表中包含的與經營租賃相關的補充信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 分類 | | 2023年8月4日 | | 2023年2月3日 | | |
| | | | | | | |
| | | (in百萬美元，期限和貼現率除外） |
| 經營性租賃使用權資產 | 其他非流動資產 | | $ | 716 | | $ | 725 | | |
| | | | | | | |
| 流動經營租賃負債 | 應計負債和其他流動負債 | | $ | 255 | | $ | 260 | | |
| 非流動經營租賃負債 | 其他非流動負債 | | 600 | | 630 | | |
| 經營租賃負債總額 | | | $ | 855 | | $ | 890 | | |
| | | | | | | |
| 加權平均剩餘租賃年限(年) | | | 4.44 | | 4.95 | | |
| 加權平均貼現率 | | | 4.12 | % | | 3.48 | % | | |
目錄表
戴爾技術公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
下表呈列與所示期間租賃有關的補充現金流量資料：
| | | | | | | | | | | |
| 截至六個月 |
| 2023年8月4日 | | 2022年7月29日 |
| | | |
| (單位：百萬) |
就計入租賃負債計量的金額支付的現金—
經營性租賃的經營性現金流出 | $ | 153 | | | $ | 156 | |
| | | |
| 以新的經營租賃負債換取的使用權資產 | $ | 131 | | | $ | 103 | |
下表列出了公司不可取消租賃項下經營租賃負債的未來到期日，並將這些租賃的未貼現現金流量與截至所示日期在簡明綜合財務狀況表中確認的租賃負債進行對賬：
| | | | | |
| 2023年8月4日 |
| (單位：百萬) |
| 2024財年（剩餘六個月） | $ | 131 | |
| 2025財年 | 232 | |
| 2026財年 | 182 | |
| 2027財年 | 145 | |
| 2028財年 | 104 | |
| 此後 | 140 | |
| 租賃付款總額 | 934 | |
| 減去：推定利息 | (79) | |
| 總計 | $ | 855 | |
| 流動經營租賃負債 | $ | 255 | |
| 非流動經營租賃負債 | $ | 600 | |
截至2023年8月4日，公司尚未開始的未貼現經營租賃並不重大。
目錄表
戴爾技術公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
注6-債務
下表概述本公司截至所示日期的未償還債務：
| | | | | | | | | | | |
| | 2023年8月4日 | | 2023年2月3日 |
| | | |
| (單位：百萬) |
| 高級註釋： | | | |
5.452023年6月到期% | $ | — | | | $ | 1,000 | |
4.002024年7月到期的百分比 | 1,000 | | | 1,000 | |
5.852025年7月到期的百分比 | 1,000 | | | 1,000 | |
6.022026年6月到期% | 3,500 | | | 4,500 | |
4.902026年10月到期% | 1,750 | | | 1,750 | |
6.102027年7月到期% | 500 | | | 500 | |
5.252028年2月到期% | 1,000 | | | 1,000 | |
5.302029年10月到期% | 1,750 | | | 1,750 | |
6.202030年7月到期% | 750 | | | 750 | |
5.752033年2月到期% | 1,000 | | | 1,000 | |
8.102036年7月到期% | 1,000 | | | 1,000 | |
3.382041年12月到期的百分比 | 982 | | | 1,000 | |
8.352046年7月到期% | 800 | | | 800 | |
3.452051年12月到期% | 1,099 | | | 1,250 | |
| 遺留票據和債券： | | | |
7.102028年4月到期% | 300 | | | 300 | |
6.502038年4月到期% | 388 | | | 388 | |
5.402040年9月到期% | 264 | | | 264 | |
外勤部債務(附註4) | 10,043 | | | 10,290 | |
| 其他 | 262 | | | 325 | |
| 債務總額、本金金額 | $ | 27,388 | | | $ | 29,867 | |
| 未攤銷折扣，扣除未攤銷溢價後的淨額 | (119) | | | (133) | |
| 發債成本 | (131) | | | (146) | |
| 總債務，賬面價值 | $ | 27,138 | | | $ | 29,588 | |
| 短期債務總額，賬面價值 | $ | 6,961 | | | $ | 6,573 | |
| 長期債務總額，賬面價值 | $ | 20,177 | | | $ | 23,015 | |
截至2023年8月4日止六個月，公司債務餘額淨減少主要歸因於：
•償還$1 十億本金額 5.45% 2023年6月到期的優先票據;和
•償還$1十億美元的本金6.02%於2026年6月到期的優先票據在要約收購中，與此相關，公司在簡明綜合利潤表中確認了金額不重大的利息和其他淨額債務消除成本。
未償債務
高級附註- 本公司完成發行多個系列優先票據，該系列優先票據分別於2016年6月1日、2016年6月22日、2019年3月20日、2020年4月9日、2021年12月13日及2023年1月24日發行，本金總額為美元。20.0億，美元3.3億，美元4.5億，美元2.3億，美元2.3億美元，以及2.0 分別為10億（“高級票據”）。 這些借款的利息每半年支付一次。
目錄表
戴爾技術公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
遺留票據和債券- 本公司擁有由Dell Inc.發行的未償還無抵押票據及債券（統稱“遺留票據及債券”）。（“戴爾”），戴爾技術公司的全資子公司，在戴爾技術公司收購戴爾之前，在2013年10月完成的私有化交易中 該等借貸之利息每半年支付一次。
外勤部債務- 有關DFS債務和對衝部分債務的利率互換協議的討論，分別請參閲簡明合併財務報表附註4和註釋7。
2021年循環信貸安排- 本公司於2021年11月1日訂立的循環信貸融資（“2021年循環信貸融資”）於2027年11月1日到期。 該融資為本公司提供本金總額為美元的循環承諾，6.0 10億美元用於一般企業目的，包括對公司商業票據計劃的流動性支持，幷包括最高達美元的信用證次級貸款0.5 億美元，以及一項高達美元的迴轉線貸款次級貸款0.5 億 二零二一年循環信貸融資亦允許本公司一次或多次獲得最低金額為美元的增量額外承擔。101000萬美元。
二零二一年循環信貸融資項下之借貸按相等於適用息差之年利率加（按借款人選擇）（a）指定經調整期限有抵押隔夜融資利率（“SOFR”）或（b）基本利率計息。 適用於SOFR和基準利率借款的保證金根據公司現有的信用評級而有所不同。 基本利率是根據指定的最優惠利率、指定的聯邦儲備銀行利率或SOFR+中的最高值計算的 1%. 借款人可隨時自願償還2021年循環信貸融資項下的未償還貸款，而不收取溢價或罰款（常規破碎成本除外）。
截至2023年8月4日，公司已 不是二零二一年循環信貸融資項下的未償還借貸。
商業票據計劃- 在2023財年，本公司建立了一個商業票據計劃，根據該計劃，本公司可以發行最大面值為美元的無擔保票據，5.0任何時候都有1,000億美元未償還，到期日最高可達397自發布之日起天數。 這些票據在美國商業票據市場以私募方式按慣例出售。 票據的收益用於一般企業用途。 截至2023年8月4日，公司已 不是商業票據計劃下的未償還借款。
本公司可隨時及不時在公開市場或與有關債務持有人磋商的交易中購買、贖回、預付、再融資或以其他方式償還任何未償還債務，視乎市況及其他相關因素而認為適當而定。
聖約- 管轄2021年循環信貸額度的信貸協議以及管轄優先票據、遺留票據和債券的契約對設定某些優先權以及進行售後回租交易施加了各種限制（但有例外情況）。 上述信貸協議和契約包含習慣性違約事件，包括未能支付所需付款、未能遵守契約以及某些破產和無力償債事件的發生。 2021年循環信貸工具還受利息覆蓋率契約的約束，該契約在公司前四個財政季度的每個財政季度末進行測試。 截至2023年8月4日，公司已遵守該財務契約。
目錄表
戴爾技術公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
合計未來到期日
下表列出了截至2023年8月4日所示期間公司債務的未來到期日總額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按財政年度列出的到期日 |
| | 2024年(剩餘6個月) | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 | | 此後 | | 總計 |
| | | | | | | | | | | | | |
| | (單位：百萬) |
| 高級附註 | $ | — | | | $ | 1,000 | | | $ | 1,000 | | | $ | 5,250 | | | $ | 500 | | | $ | 8,381 | | | $ | 16,131 | |
| 遺留票據和債券 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 952 | | | 952 | |
| 外勤部債務 | 2,827 | | | 4,341 | | | 1,511 | | | 773 | | | 590 | | | 1 | | | 10,043 | |
| 其他 | 100 | | | 122 | | | 27 | | | 8 | | | 5 | | | — | | | 262 | |
| 總到期日、本金金額 | 2,927 | | | 5,463 | | | 2,538 | | | 6,031 | | | 1,095 | | | 9,334 | | | 27,388 | |
| 關聯賬面價值調整 | (2) | | | (7) | | | (7) | | | (36) | | | (8) | | | (190) | | | (250) | |
| 總到期日，賬面價值 | $ | 2,925 | | | $ | 5,456 | | | $ | 2,531 | | | $ | 5,995 | | | $ | 1,087 | | | $ | 9,144 | | | $ | 27,138 | |
目錄表
戴爾技術公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
注7-衍生工具和套期保值活動
作為其風險管理戰略的一部分，該公司使用衍生工具，主要是外幣遠期和期權合約以及利率掉期，分別對衝某些外幣和利率風險。
該公司的目標是用用於對衝風險敞口的衍生品合約的損益來抵消這些風險敞口產生的損益，從而減少收益的波動性，保護資產和負債的公允價值。衍生工具的收益影響與套期保值項目的收益影響在同一損益表項目中列示。對於被指定為現金流對衝的衍生品，本公司在對衝開始時以及在工具的整個生命週期內定期評估對衝效果。對於被指定為公允價值對衝的衍生品，本公司使用捷徑方法評估合格工具的對衝有效性，根據該方法，對衝在對衝開始時和對衝關係有效期內被視為完全有效。
外匯風險
該公司使用被指定為現金流對衝的外幣遠期合約和期權合約，以防範其預測的以美元以外的貨幣計價的交易中固有的外幣匯率風險。套期保值會計是基於衍生工具和套期保值活動的會計準則而應用的。與購買期權相關的損失風險僅限於為期權合同支付的保費金額。與遠期合同有關的損失風險等於從合同簽訂之日到結算之日的匯率差額。這些合同中的大多數通常在#年到期12個月或者更少。
截至2023年8月4日和2022年7月29日的三個月和六個月內，公司沒有停止任何與外匯合同相關的現金流量對衝，因為預測現金流量可能不會發生。
該公司使用遠期合約來對衝以外幣計價的貨幣資產和負債。這些合同通常在#年到期。三個月或更少的，被視為經濟對衝，且不指定作對衝會計處理。 該等工具之公平值變動代表自然對衝，因其收益及虧損抵銷貨幣資產及負債之相關公平值變動。
就DFS歐洲業務而言，遠期合約用於對衝以歐元以外外幣計值的應收融資。 這些合同不指定用於對衝會計，大多數合同在 三年或者更少。
利率風險
本公司使用利率掉期對衝與結構性融資債利率支付有關的現金流量變動。 利率掉期將結構性融資債務的浮動利率經濟地轉換為固定利率，以匹配就固定期限客户租賃及貸款收取的相關固定利率。 這些合同不指定用於對衝會計，大多數合同在 四年或者更少。
利率互換被用來在投資組合層面上管理與DFS在歐洲的業務相關的利率風險。利率互換在經濟上將融資應收賬款的固定利率轉換為三個月的Euribor浮動利率，以配合銀行資金池的浮動利率性質。該公司還使用利率掉期來管理與歐洲債券利息支付相關的現金流。利率互換在經濟上將其債券的固定利率轉換為浮動利率，以匹配基礎租賃償還情況。這些合同不是指定用於對衝會計的，大多數在五年或者更少。
本公司利用交叉貨幣攤銷掉期對衝與歐洲證券化計劃相關的貨幣和利率風險敞口。 交叉貨幣掉期將基於歐元的利率掉期與英鎊或美元外匯遠期合約相結合，在該合約中，本公司支付固定或浮動英鎊或美元金額，並收取固定或浮動歐元金額，與一個月的Euribor掛鈎。 掉期的名義價值按證券化資產的預期現金流量和流失進行攤銷。 該等掉期並非指定作對衝會計處理，並於 五年或者更少。
目錄表
戴爾技術公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
該公司還定期使用利率互換來調整與長期債務有關的市場風險敞口。在2023財政年度，本公司簽訂了被指定為公允價值對衝的利率掉期，旨在通過將某一部分債務的固定利率轉換為基於基準SOFR隔夜指數掉期利率的浮動利率來對衝其部分利率風險。與利率掉期公允價值變動有關的損益完全抵銷了可歸因於相關基準利率變動的標的債務對衝部分的公允價值變動。於截至2023年8月4日止三個月內，本公司償還對衝債務及終止相關利率互換。
衍生工具
下表呈列於所示日期的未償還衍生工具的名義金額：
| | | | | | | | | | | |
| | 2023年8月4日 | | 2023年2月3日 |
| | | |
| | (單位：百萬) |
| 外匯合約： | | | |
| 指定為現金流對衝工具 | $ | 7,245 | | | $ | 7,746 | |
| 非指定為對衝工具 | 6,434 | | | 6,833 | |
| 總計 | $ | 13,679 | | | $ | 14,579 | |
| 利率合約： | | | |
| 指定為公允價值對衝工具 | $ | — | | | $ | 1,000 | |
| 非指定為對衝工具 | 6,395 | | | 7,214 | |
| 總計 | $ | 6,395 | | | $ | 8,214 | |
下表列出了指定為現金流對衝工具的衍生工具對所示期間簡明綜合財務狀況表和簡明綜合收益表的影響：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現金流套期關係中的衍生品 | | 衍生工具於累計其他全面收益（扣除税項）確認之收益（虧損） | | 從累計保單中重新歸類為收入的損益地點 | | 收益(虧損)從累計保單重新歸類為收入 |
| | (單位：百萬) | | | | (單位：百萬) |
| 截至2023年8月4日的三個月： |
| | | | 淨收入合計 | | $ | (63) | |
| 外匯合約 | | $ | 49 | | | 淨收入總成本 | | (5) | |
| 利率合約 | | — | | | 利息和其他，淨額 | | — | |
| 總計 | | $ | 49 | | | 總計 | | $ | (68) | |
| | | | | | |
| 截至2022年7月29日的三個月： |
| | | | 淨收入合計 | | $ | 307 | |
| 外匯合約 | | $ | 166 | | | 淨收入總成本 | | (1) | |
| 利率合約 | | — | | | 利息和其他，淨額 | | — | |
| 總計 | | $ | 166 | | | 總計 | | $ | 306 | |
| | | | | | |
|
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
|
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
|
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
目錄表
戴爾技術公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現金流套期關係中的衍生品 | | 衍生工具於累計其他全面收益（扣除税項）確認之收益（虧損） | | 從累計保單中重新歸類為收入的損益地點 | | 收益(虧損)從累計保單重新歸類為收入 |
| | (單位：百萬) | | | | (單位：百萬) |
| 截至2023年8月4日止六個月： |
| | | | 淨收入合計 | | $ | (151) | |
| 外匯合約 | | $ | 59 | | | 淨收入總成本 | | (8) | |
| 利率合約 | | — | | | 利息和其他，淨額 | | — | |
| 總計 | | $ | 59 | | | 總計 | | $ | (159) | |
| | | | | | |
| 截至2022年7月29日止六個月： |
| | | | 淨收入合計 | | $ | 430 | |
| 外匯合約 | | $ | 538 | | | 淨收入總成本 | | (28) | |
| 利率合約 | | — | | | 利息和其他，淨額 | | — | |
| 總計 | | $ | 538 | | | 總計 | | $ | 402 | |
下表列出了未指定為對衝工具的衍生工具對所示期間簡明綜合收益表的影響：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至六個月 | | | | |
| 2023年8月4日 | | 2022年7月29日 | | 2023年8月4日 | | 2022年7月29日 | | | | 確認損益的地點 |
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | |
| 外匯合約 | $ | (40) | | | $ | (74) | | | $ | 17 | | | $ | (305) | | | | | 利息和其他，淨額 |
| 利率合約 | 24 | | | 1 | | | 3 | | | 18 | | | | | 利息和其他，淨額 |
| | | | | | | | | | | |
| 總計 | $ | (16) | | | $ | (73) | | | $ | 20 | | | $ | (287) | | | | | |
目錄表
戴爾技術公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
由於其交易對手根據主淨額結算安排享有抵消權，該公司在簡明綜合財務狀況表中按淨值列報其衍生工具。 下表呈列該等衍生工具於所示日期按總額基準呈列之公平值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年8月4日 |
| | 其他電流
資產 | | 其他非流動資產 | | 其他流動負債 | | 其他非當前
負債 | | 總計
公允價值 |
| | | | | | | | | |
| | (單位：百萬) |
| 指定為對衝工具的衍生工具： |
| 持有資產頭寸的外匯合約 | $ | 114 | | | $ | — | | | $ | 5 | | | $ | — | | | $ | 119 | |
| 處於負債狀態的外匯合約 | (18) | | | — | | | (4) | | | — | | | (22) | |
| 資產頭寸中的利率合約 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 處於負債狀態的利率合約 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 淨資產(負債) | 96 | | | — | | | 1 | | | — | | | 97 | |
| 未被指定為對衝工具的衍生工具： | | | | | | | | | |
| 持有資產頭寸的外匯合約 | 163 | | | 1 | | | 29 | | | — | | | 193 | |
| 處於負債狀態的外匯合約 | (149) | | | — | | | (68) | | | — | | | (217) | |
| 資產頭寸中的利率合約 | 6 | | | 68 | | | — | | | — | | | 74 | |
| 處於負債狀態的利率合約 | — | | | — | | | (21) | | | (17) | | | (38) | |
| 淨資產(負債) | 20 | | | 69 | | | (60) | | | (17) | | | 12 | |
| 按公允價值計算的衍生工具總額 | $ | 116 | | | $ | 69 | | | $ | (59) | | | $ | (17) | | | $ | 109 | |
| | | | | | | | | |
| | 2023年2月3日 |
| | 其他電流
資產 | | 其他非流動資產 | | 其他流動負債 | | 其他非當前
負債 | | 總計
公允價值 |
| | | | | | | | | |
| | (單位：百萬) |
| 指定為對衝工具的衍生工具： |
| 持有資產頭寸的外匯合約 | $ | 7 | | | $ | — | | | $ | 30 | | | $ | — | | | $ | 37 | |
| 處於負債狀態的外匯合約 | (21) | | | — | | | (142) | | | — | | | (163) | |
| 資產頭寸中的利率合約 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 處於負債狀態的利率合約 | — | | | — | | | — | | | (6) | | | (6) | |
| 淨資產 | (14) | | | — | | | (112) | | | (6) | | | (132) | |
| 未被指定為對衝工具的衍生工具： |
| 持有資產頭寸的外匯合約 | 282 | | | 1 | | | 368 | | | — | | | 651 | |
| 處於負債狀態的外匯合約 | (121) | | | — | | | (614) | | | (1) | | | (736) | |
| 資產頭寸中的利率合約 | 14 | | | 133 | | | — | | | — | | | 147 | |
| 處於負債狀態的利率合約 | — | | | — | | | — | | | (95) | | | (95) | |
| 淨資產(負債) | 175 | | | 134 | | | (246) | | | (96) | | | (33) | |
| 按公允價值計算的衍生工具總額 | $ | 161 | | | $ | 134 | | | $ | (358) | | | $ | (102) | | | $ | (165) | |
目錄表
戴爾技術公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
下表列出了截至所示日期，公司衍生工具的總額、因與公司交易對手達成的主淨額結算協議而抵消的金額，以及在簡明綜合財務狀況表中確認的淨金額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年8月4日 |
| 已確認資產/(負債)總額 | | 財務狀況表中的總金額抵銷 | | 財務狀況表列報的資產/(負債)淨額 | | 財務狀況表中未抵銷的總額 | | 財務狀況表中確認的資產/（負債）淨額 |
| 金融工具 | | 收到或質押的現金抵押品 | |
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) |
| 衍生工具： | | | | | | | | | | | |
| 金融資產 | $ | 386 | | | $ | (201) | | | $ | 185 | | | $ | — | | | $ | (43) | | | $ | 142 | |
| 金融負債 | (277) | | | 201 | | | (76) | | | — | | | 17 | | | (59) | |
| 總衍生工具 | $ | 109 | | | $ | — | | | $ | 109 | | | $ | — | | | $ | (26) | | | $ | 83 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2023年2月3日 |
| 已確認資產/(負債)總額 | | 財務狀況表中的總金額抵銷 | | 財務狀況表列報的資產/(負債)淨額 | | 財務狀況表中未抵銷的總額 | | 財務狀況表中確認的資產/（負債）淨額 |
| 金融工具 | | 收到或質押的現金抵押品 | |
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) |
| 衍生工具： | | | | | | | | | | | |
| 金融資產 | $ | 835 | | | $ | (540) | | | $ | 295 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 295 | |
| 金融負債 | (1,000) | | | 540 | | | (460) | | | — | | | 25 | | | (435) | |
| 總衍生工具 | $ | (165) | | | $ | — | | | $ | (165) | | | $ | — | | | $ | 25 | | | $ | (140) | |
目錄表
戴爾技術公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
注8 - 商譽和無形資產
商譽
基礎設施解決方案集團和客户解決方案集團報告單位與簡明合併財務報表附註16中確定的可報告分部一致。 其他業務包括VMware Resale、Secureworks和Virtustream，它們各自代表獨立的報告部門。
下表列出了分配給公司可報告部門的商譽以及截至所示日期商譽賬面金額的變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 基礎設施解決方案部門 | | 客户解決方案組 | | 其他業務 | | 總計 |
| | | | | | | |
| (單位：百萬) |
| | | | | | | |
| 截至2023年2月3日的餘額 | $ | 15,017 | | | $ | 4,232 | | | $ | 427 | | | $ | 19,676 | |
| | | | | | | |
| 外幣換算和其他 | (36) | | | — | | | — | | | (36) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至2023年8月4日的餘額 | $ | 14,981 | | | $ | 4,232 | | | $ | 427 | | | $ | 19,640 | |
無形資產
下表列出了該公司截至指定日期的無形資產：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年8月4日 | | 2023年2月3日 |
| | 毛收入 | | 累計
攤銷 | | 網絡 | | 毛收入 | | 累計
攤銷 | | 網絡 |
| | | | | | | | | | | |
| | (單位：百萬) |
| 客户關係 | $ | 16,956 | | | $ | (14,703) | | | $ | 2,253 | | | $ | 16,956 | | | $ | (14,474) | | | $ | 2,482 | |
| 發達的技術 | 9,466 | | | (8,817) | | | 649 | | | 9,466 | | | (8,660) | | | 806 | |
| 商號 | 875 | | | (802) | | | 73 | | | 875 | | | (780) | | | 95 | |
| | | | | | | | | | | |
| 已確定壽命的無形資產 | 27,297 | | | (24,322) | | | 2,975 | | | 27,297 | | | (23,914) | | | 3,383 | |
| 無限活生生的商號 | 3,085 | | | — | | | 3,085 | | | 3,085 | | | — | | | 3,085 | |
| 無形資產總額 | $ | 30,382 | | | $ | (24,322) | | | $ | 6,060 | | | $ | 30,382 | | | $ | (23,914) | | | $ | 6,468 | |
與已確定壽命的無形資產相關的攤銷費用為#美元。209百萬美元和美元244截至2023年8月4日和2022年7月29日的三個月分別為百萬美元和美元408百萬美元和美元487截至2023年8月4日和2022年7月29日的六個月分別為百萬美元。有 不是截至2023年8月4日和2022年7月29日的三個或六個月內與無形資產相關的重大減損費用。
目錄表
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(未經審計)
下表呈列於所示日期，具固定年限無形資產之估計未來年度税前攤銷開支：
| | | | | |
| 2023年8月4日 |
| (單位：百萬) |
| 2024財年（剩餘六個月） | $ | 408 | |
| 2025財年 | 644 | |
| 2026財年 | 484 | |
| 2027財年 | 376 | |
| 2028財年 | 220 | |
| 此後 | 843 | |
| 總計 | $ | 2,975 | |
商譽與無限期無形資產減值測試
商譽及無限期無形資產每年於第三個財政季度及於事件或情況顯示出現減值時進行減值測試。
對於2023財年第三季度的年度減值審查，本公司選擇繞過定性因素的評估，以確定報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值(包括商譽)。在選擇繞過定性評估後，本公司直接進行了商譽減值量化測試，以衡量每個商譽報告單位相對於其賬面金額的公允價值，並確定將確認的商譽減值損失金額(如果有的話)。
管理層行使與上述評估相關的重大判斷，包括確定商譽報告單位、將資產和負債轉讓給商譽報告單位、將商譽轉讓給報告單位以及確定每個商譽報告單位的公允價值。每個商譽報告單位的公允價值通常使用上市公司倍數和貼現現金流法相結合的方法進行估計。貼現現金流和上市公司倍數方法需要大量的判斷，包括對未來收入、毛利率和運營費用的估計，這取決於內部預測、當前和預期的經濟狀況和趨勢，通過評估報告單位相對於同行競爭對手的表現來選擇市場倍數，估計公司業務的長期收入增長率和貼現率，以及確定公司的加權平均資本成本。這些估計和假設的變化可能對商譽報告單位的公允價值產生重大影響，可能導致非現金減值費用。
無限生機商號的公允價值一般採用貼現現金流方法估計。這些方法需要大量的判斷，包括對未來收入的估計，對公司業務的長期收入增長率的估計，以及對公司加權平均資本成本和特許權使用費税率的確定。這些估計和假設的變化可能會對無限期無形資產的公允價值產生重大影響，可能導致非現金減值費用。
根據2023財年期間進行的年度減損測試的結果，每個報告單位和無限壽命無形資產的公允價值超過了其公允價值。 截至2023年8月4日止六個月內，未進行任何善意或無限壽命資產減損測試。
目錄表
戴爾技術公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
注9-遞延收入
遞延收入包括支持和部署服務、軟件維護、培訓、軟件即服務以及未交付的硬件和專業服務，包括安裝和諮詢服務。 遞延收入於本公司就未交付產品或服務開具發票或已收到付款（而控制權尚未轉移）時入賬。 收入在本公司根據合同履行義務時確認。
下表列出了所示期間公司遞延收入的變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至六個月 |
| 2023年8月4日 | | 2022年7月29日 | | 2023年8月4日 | | 2022年7月29日 |
| | | | | | | |
| (單位：百萬) |
| 遞延收入： | | | | | | | |
| 期初遞延收入 | $ | 29,695 | | | $ | 27,403 | | | $ | 30,286 | | | $ | 27,573 | |
| 收入遞延 | 6,025 | | | 5,572 | | | 10,744 | | | 10,547 | |
| 已確認收入 | (5,408) | | | (4,950) | | | (10,718) | | | (9,930) | |
| 其他(A) | — | | | — | | | — | | | (165) | |
| 期末遞延收入 | $ | 30,312 | | | $ | 28,025 | | | $ | 30,312 | | | $ | 28,025 | |
| 短期遞延收入 | $ | 16,174 | | | $ | 14,724 | | | $ | 16,174 | | | $ | 14,724 | |
| 長期遞延收入 | $ | 14,138 | | | $ | 13,301 | | | $ | 14,138 | | | $ | 13,301 | |
____________________
（a） 截至2022年7月29日止六個月，其他指將遞延收入重新分類為應計負債和其他負債。
剩餘履約義務- 剩餘履行義務指截至報告期末分配給未交付或部分未交付的履行義務的交易價格總額。 剩餘履行義務包括遞延收入以及尚未記錄在遞延收入中的未開票金額。 截至2023年8月4日，分配給剩餘履行義務的交易價格價值約為美元39億 本公司預計， 58剩餘履約債務的百分比作為下一年的收入12個月，其餘部分在此之後。
分配至剩餘履約責任的交易價格總額不包括根據並無實質性終止罰款的可撤銷合約所欠金額。 本公司應用可行權宜方法，剔除按本公司有權就所提供服務開具發票的金額確認收入的合約的剩餘履約責任價值。
剩餘的履約義務估計數可能會變動，並受若干因素的影響，包括終止合同、合同範圍的變動、定期重新確認、未實現收入的調整以及貨幣調整。
目錄表
戴爾技術公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
注10— 承付款和或有事項
法律事務
該公司在其正常業務過程中不時涉及各種索賠、訴訟、評估、調查和法律程序，包括以下確定的索賠、訴訟、評估、調查和法律程序，這些索賠、訴訟、評估、調查和法律程序包括涉及消費者、反壟斷、税務、知識產權和全球其他問題的事項。
如果公司認為很可能已經發生了債務，並且能夠合理地估計損失的金額，則應計負債。該公司至少每季度審查這些應計項目，並對其進行調整，以反映正在進行的談判、和解、裁決、法律顧問的建議以及其他相關信息。只要獲得新的信息，並且公司對索賠、訴訟、評估、調查或法律程序的可能結果的看法發生變化，公司應計負債的變化將在作出此類決定的期間記錄。在某些情況下，負債不可能發生，或者數額無法合理估計，因此沒有進行應計。
以下為本公司重大法律事項及其他訴訟的討論：
與V類交易相關的集體訴訟。-2018年12月28日，公司完成了一筆交易(“V類交易”)，其中支付了$14.0 10億美元現金，併發行 149,387,617向其V類普通股持有人出售其C類普通股的股份，以換取V類普通股的全部流通股。作為V類交易的結果，公司資本結構中與V類普通股相關的跟蹤股票功能被終止。董事的若干股東其後就第V類交易提起集體訴訟，他們指認邁克爾·S·戴爾及在第V類交易時在本公司董事會任職的若干其他董事(統稱為“被告”)、由戴爾先生及銀湖集團有限公司及其若干關聯基金組成的本公司若干股東(統稱為“股東被告”)以及曾在此次交易中擔任本公司財務顧問的高盛公司(“高盛”)為被告。原告普遍指控董事的被告和股東被告在V類交易中提供的交易價值據稱比公允價值低數十億美元，違反了特拉華州法律規定的他們對V類普通股前持有人的受託責任。
正如此前報道的那樣，在2023財年第四季度，原告和被告達成了和解訴訟的協議。根據和解條款，原告同意在支付總額為#美元的款項後駁回所有索賠。1.030億美元(“和解金額”)，其中包括原告類別與訴訟及其解決有關的所有費用、開支和費用。和解條款要求本公司和/或本公司的保險公司根據本公司對被告的賠償義務支付和解金額。根據特拉華州一般公司法的規定、公司的公司註冊證書和公司章程以及與被告達成的協議，公司在滿足特定條件後對董事和股東被告及其關聯公司負有賠償義務。由不是訴訟被告的董事組成的董事會特別委員會在獨立律師的建議下，向董事會通報了其根據上述義務有權獲得賠償的決定。
在2023財年，該公司建立了一項1.03億美元合併財務狀況表負債和已確認的美元0.9億美元的支出，扣除美元106在與和解協議有關的綜合收益表內，扣除利息和其他費用的保險收益淨額為1,000萬美元。本公司將預期的保險收益計入挽回損失，並在簡明綜合損益表及簡明綜合財務狀況表的相應應收賬款內確認利息及其他淨額內的利益。
2023年5月16日，在特拉華州衡平法院批准和解後，該公司支付了和解金額。這筆付款反映在現金流量表簡明綜合報表內經營活動的現金流量中。本公司預計不會產生與和解有關的額外費用。
目錄表
戴爾技術公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
其他訴訟- 戴爾目前預計，其參與的任何其他法律訴訟不會對其業務、財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
根據相關會計指引，本公司披露至少在合理情況下本公司可能遭受的重大虧損超過該等或其他法律程序或事項的應計金額。此外，本公司還披露基於其對其他事項和定性因素的考慮的事項，包括行業內其他公司的經驗，以及投資者、客户和員工關係方面的考慮。截至2023年8月4日，本公司不認為發生重大損失的合理可能性超過該等或其他法律程序或事宜的應計金額。然而，由於任何此類訴訟和事項的最終解決方案本質上是不可預測的，公司的業務、財務狀況、經營結果或現金流在任何特定時期都可能受到一個或多個此類訴訟或事項的不利結果的重大影響。任何索賠、訴訟、評估、調查或法律程序的結果，無論是個別的還是集體的，是否會對公司的業務、財務狀況、運營結果或現金流產生重大不利影響，將取決於許多因素，包括任何關聯費用的性質、時間和金額、支付的和解金額、損害賠償或其他補救或後果。
賠償義務
於日常業務過程中，本公司訂立多項合約，據此，本公司可同意就有關合約所界定的若干事件（如訴訟、監管處罰或與過往履約有關的申索）所產生的損失向其他人士作出彌償。 此類賠償義務可能不受最大損失條款的約束。 歷史上，與這些賠償義務相關的付款對公司來説並不重要。
根據與VMware，Inc.簽訂的《分離和分銷協議》，在2021年11月1日以特別股息的方式完成了對VMware，Inc.的剝離(以下簡稱《VMware剝離》)後，戴爾技術公司同意賠償VMware，Inc.、其每一家子公司及其各自的董事、高級管理人員和員工，使其免於承擔與作為戴爾技術公司和VMware，Inc.分離的一部分而分配給戴爾技術公司的債務有關、產生或產生的所有責任。(單獨和與其子公司一起，“VMware”)和各自的業務(“分離”)。VMware同樣同意賠償Dell Technologies Inc.、其每個子公司及其各自的董事、高級管理人員和員工，使其免受與作為分離協議一部分分配給VMware的責任相關、產生或產生的所有責任。戴爾技術希望VMware在分離和分銷協議的條款下全面發揮作用。
有關本公司與VMware於2021年11月1日分拆後生效的税務事宜協議所涉及的交叉賠償的資料，請參閲簡明綜合財務報表附註15。
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戴爾技術公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
注11— 所得税和其他税
截至2023年8月4日止三個月，本公司的有效所得税税率為36.3税前收入為#美元的百分比0.710億美元，相比之下20.3税前收入為#美元的百分比0.6截至2022年7月29日的三個月為10億美元。截至2023年8月4日止六個月，本公司的有效所得税税率為27.2税前收入為#美元的百分比1.410億美元，相比之下14.8税前收入為#美元的百分比1.8在截至2022年7月29日的6個月中，該公司的出口額為30億美元。公司有效所得税税率的變化歸因於公司所管轄收入組合的變化、美國對海外業務徵税的增加以及不同税目的影響。
估計的有效所得税率與美國聯邦法定税率21%之間的差異主要是由於收入的地理分佈、某些項目的賬面和税務處理之間的差異以及不同的税項。在某些司法管轄區，由於免税期的原因，公司的税率明顯低於適用的法定税率。受這些免税期和較低税率影響的公司的大部分海外收入可歸因於新加坡和中國。這些所得税優惠中有很大一部分與2029年1月31日之前有效的免税期有關。該公司的大部分其他免税期將在2030至2031財年全部或部分到期。其中許多免税期和減税税率可以在滿足某些條件時延長，或者如果不滿足某些條件或由於税收立法的變化而提前終止。截至2023年8月4日，本公司並無知悉任何與該等税務假期有關的不合規事宜或制定影響該等税務假期的税務法例修訂。
2023年6月，公司收到了税務代理的報告，供美國國税局(IRS)審查2015財年至2017財年和2018財年至2019財年。本公司同意美國國税局關於2015至2017財年的評估，並於2023年8月24日了結這些頭寸。這項和解對財務報表的影響並不大。在2018至2019財年，美國國税局建議的調整主要涉及公司作為其業務整合努力的一部分而完成的某些交易，公司不同意這些交易，並將通過美國國税局的行政上訴程序對這些交易提出異議。2023年8月，在公司2024財年第二季度結束後，公司向美國國税局提交了一份關於某些評估的書面抗議。該公司預計，解決這些問題的上訴程序將延長到未來12個月之後。
該公司目前還在美國各州和外國税務管轄區接受所得税審計。本公司正與該等司法管轄區的税務機關就税務事宜進行談判，並在某些情況下進行有爭議的法律程序。就美國主要州和外國税務管轄區而言，在截至2010年1月29日的財政年度之前，本公司一般不接受税務審查。本公司相信，已就所有可供審查的税期所載事項，包括上文所述的美國國税局審計，提供足夠的準備金。儘管該公司認為它已經為圍繞這些審計的不確定性做了足夠的準備，但如果公司遇到不利的結果，這些結果可能會對其運營結果、財務狀況和現金流產生實質性影響。
在評估本公司不確定的税務狀況和確定本公司的所得税撥備時，需要作出判斷。未確認的税收優惠為$1.3截至2023年8月4日和2023年2月3日，均為200億美元，並計入簡明綜合財務狀況表中的其他非流動負債。雖然解決或結清不確定的税務狀況的時間尚不確定，但本公司相信在不同司法管轄區的若干税務事宜有合理可能於未來十二個月內完成。這些問題的解決可能會使公司未確認的税收優惠減少高達1美元0.430億美元，包括利息和罰款。這種減税將對本公司的實際税率產生重大影響。
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戴爾技術公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
本公司於其經營所在司法權區持有若干非所得税頭寸，並已收到多個司法權區的若干非所得税評估。 本公司相信，該等事項不太可能發生重大虧損，且合理不可能發生超過已累計金額的重大虧損。 本公司相信，其在該等非所得税訴訟事項中的立場是有根據的，並最終將在該等事項中佔上風。 在正常的業務過程中，本公司與非所得税相關的立場和結論可能會受到質疑，並可能會作出評估。 在取得新資料及本公司對其狀況、評估可能結果或訴訟變動的意見的情況下，本公司應計負債的估計變動將在作出有關決定的期間內記錄。 在所得税及非所得税審計的解決過程中，本公司在某些情況下須向監管機構及税務機關提供抵押擔保或彌償，直至事項得到解決。
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戴爾技術公司
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(未經審計)
附註12-累計其他綜合收益(虧損)
累計其他全面收益(虧損)在簡明綜合財務狀況表的股東權益(虧損)中列示，包括與外幣換算調整相關的金額、現金流量對衝的未實現淨收益(虧損)以及養老金和其他退休後計劃的精算淨收益(虧損)。
下表列出了截至所示日期，按下列組成部分分列的累計其他綜合收益(虧損)的税後淨額變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外幣折算調整 | | | | 現金流對衝 | | 退休金和其他退休後計劃 | | 累計其他綜合收益(虧損) |
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| (單位：百萬) |
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| 截至2023年2月3日的餘額 | $ | (747) | | | | | $ | (222) | | | $ | (32) | | | $ | (1,001) | |
| 改敍前的其他全面收入 | 25 | | | | | 59 | | | 1 | | | 85 | |
| 從累計其他全面收益(虧損)中重新歸類的金額 | — | | | | | 159 | | | — | | | 159 | |
| 期間的總變動量 | 25 | | | | | 218 | | | 1 | | | 244 | |
| | | | | | | | | |
| 截至2023年8月4日的餘額 | $ | (722) | | | | | $ | (4) | | | $ | (31) | | | $ | (757) | |
與公司現金流對衝相關的金額在被對衝項目在收益中確認的同期重新分類為淨利潤。 有關公司衍生工具的更多信息，請參閲簡明合併財務報表附註7。
下表列出了在所述期間從累計其他綜合收益(虧損)中扣除税項重新分類為淨收益的情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三個月 | | 截至六個月 |
| | | 2023年8月4日 | | | | 2022年7月29日 | | 2023年8月4日 | | 2022年7月29日 |
| | | 現金流對衝 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | (單位：百萬) |
| 總重新分類，税後淨額： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | | | $ | (63) | | | | | | | | | $ | 307 | | | $ | (151) | | | $ | 430 | |
| 淨收入成本 | | | (5) | | | | | | | | | (1) | | | (8) | | | (28) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 重新分類總額，扣除税額 | | | $ | (68) | | | | | | | | | $ | 306 | | | $ | (159) | | | $ | 402 | |
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注13-大寫
下表列出了截至所示日期公司的授權、已發行和未發行普通股：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 授權 | | 已發佈 | | 傑出的 |
| | | | | |
| (單位：百萬) |
| 截至2023年8月4日的普通股 |
| A類 | 600 | | | 379 | | | 379 | |
| B類 | 200 | | | 91 | | | 91 | |
| C類 | 7,900 | | | 347 | | | 254 | |
| D類 | 100 | | | — | | | — | |
| | | | | |
| 8,800 | | | 817 | | | 724 | |
| | | | | |
| 截至2023年2月3日的普通股 |
| A類 | 600 | | | 379 | | | 379 | |
| B類 | 200 | | | 95 | | | 95 | |
| C類 | 7,900 | | | 324 | | | 242 | |
| D類 | 100 | | | — | | | — | |
| | | | | |
| 8,800 | | | 798 | | | 716 | |
優先股
本公司獲授權發行一百萬優先股，面值$0.01每股 截至2023年8月4日和2023年2月3日， 不是優先股已發行或已發行。
普通股
戴爾技術普通股 - A類普通股、B類普通股、C類普通股和D類普通股統稱為戴爾技術普通股。 戴爾技術普通股所有系列的面值為美元0.01每股 A類普通股、B類普通股、C類普通股、D類普通股，其所宣派或累積的股利平均份額，並對未分配收益享有同等參與權。
投票權- （a）A類普通股的每一個記錄持有人有權， 十A類普通股的每股表決權；（b）B類普通股有權， 十B類普通股的每股投票權；（c）C類普通股有權， 一（d）除特拉華州法律規定的範圍外，D類普通股無權就任何事項投票（在這種情況下，該持有人有權， 一D類普通股的投票權）。
轉換權- 根據本公司的註冊證書，任何A類普通股或B類普通股的持有人有權在任何時間和時間將該持有人持有的A類普通股或B類普通股的全部或任何股份轉換為C類普通股的股份， 一—對一個基礎。
截至2023年8月4日的三個月內，公司發行了 4,716,548根據公司的註冊證書，將相同數量的B類普通股股票轉換為C類普通股後，向股東轉讓C類普通股股票。
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分紅
2022年2月24日，公司宣佈董事會通過了一項股息政策，規定我們以美元的利率向戴爾技術普通股支付季度現金股息0.33從2023財年第一季度開始的每個財年季度的每股。 於2023年3月2日，本公司宣佈董事會批准一項 12季度股息率從美元增加%0.33每個財政季度每股收益率為美元0.37從2024財年第一季度開始的每個財年季度的每股。
本公司於呈列期間派付以下股息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 申報日期 | | 記錄日期 | | 付款日期 | | 每股股息 | | 金額 (以百萬計) |
| 2024財年 |
| 2023年5月5日 | | 2023年3月2日 | | 2023年4月25日 | | 2023年5月5日 | | $ | 0.37 | | | $ | 270 | |
| 2023年8月4日 | | 2023年6月16日 | | 2023年7月25日 | | 2023年8月4日 | | $ | 0.37 | | | $ | 268 | |
| 2023財年 | | | | | | | | | | |
| 2022年4月29日 | | 2022年2月24日 | | 2022年4月20日 | | 2022年4月29日 | | $ | 0.33 | | | $ | 248 | |
| 2022年7月29日 | | 2022年6月7日 | | 2022年7月20日 | | 2022年7月29日 | | $ | 0.33 | | | $ | 242 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
截至2023年8月4日的三個月和六個月內，公司還就符合條件的既得股權獎勵支付了金額不重大的股息等值物（上文未反映）。
普通股回購
自2021年9月23日起，公司董事會批准了一項股票回購計劃，根據該計劃，公司有權回購最多美元，5.0 十億股C類普通股，沒有固定到期日。 截至2023年8月4日的六個月內，公司回購了約 11700萬股C類普通股，總收購價約為$0.5 億 截至2022年7月29日止六個月內，公司回購了約 42700萬股C類普通股，總收購價約為$2.11000億美元。
上述C類普通股回購不包括股票獎勵中預扣的股票，以解決與授予此類獎勵相關的員工預扣税義務。
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注14 - 每股收益
每股基本收益是根據所有已發行和已發行普通股的加權平均效應計算的，計算方法是將淨收入除以期間內已發行的加權平均股票。稀釋每股收益的計算方法是將淨收益除以計算基本每股收益時使用的普通股加權平均數，再加上假設所有潛在攤薄工具的行使或轉換而將發行的普通股數量。如果計入股本工具的效果是反攤薄的，則本公司在計算稀釋後每股收益時不計入此類工具。
下表列出了所指時期的基本每股收益和稀釋後每股收益：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 截至六個月 |
| | 2023年8月4日 | | 2022年7月29日 | | 2023年8月4日 | | 2022年7月29日 |
| 歸屬於戴爾技術公司的每股收益 |
| 戴爾技術普通股-基本 | $ | 0.64 | | | $ | 0.69 | | | $ | 1.44 | | | $ | 2.12 | |
| 戴爾技術普通股-稀釋 | $ | 0.63 | | | $ | 0.68 | | | $ | 1.42 | | | $ | 2.06 | |
下表呈列所示期間每股基本及攤薄盈利的計算：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至六個月 |
| 2023年8月4日 | | 2022年7月29日 | | 2023年8月4日 | | 2022年7月29日 |
| | | | | | | |
| (單位：百萬) |
| 分子：戴爾技術普通股 | | | | | | | |
| 歸屬於戴爾技術公司的淨利潤- 基本及攤薄 | $ | 462 | | | $ | 511 | | | $ | 1,045 | | | $ | 1,583 | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
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| | | | | | | |
| 分母：戴爾技術普通股加權平均流通股 | | | | | | | |
加權平均流通股—基本信息 | 726 | | | 739 | | | 725 | | | 746 | |
| 期權、限制性股票單位、限制性股票等的稀釋效應 | 12 | | | 16 | | | 12 | | | 22 | |
加權平均流通股—稀釋 | 738 | | | 755 | | | 737 | | | 768 | |
加權平均流通股—抗稀釋劑 | — | | | 15 | | | 8 | | | 8 | |
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附註15-關聯方交易
由於Michael Dell擁有Dell Technology和VMware的所有權權益，以及Dell先生擔任Dell Technology董事長兼首席執行官以及VMware，Inc.董事會主席，因此VMware被認為是公司的關聯方。
下面提供的信息包括與VMware的交易摘要。 於呈列期間內與VMware以外的關聯方進行的交易，無論個別或合計而言均不重大。
與VMware的交易
戴爾技術公司和VMware從事以下持續的關聯方交易：
•根據原始設備製造商和經銷商的安排，戴爾技術將VMware的產品和服務與戴爾技術的產品集成或捆綁在一起，並將其銷售給最終用户。戴爾技術公司還充當分銷商，購買VMware的獨立產品和服務，轉售給最終用户客户。在適用的情況下，這些安排下的成本將扣除戴爾技術公司收到的返點後列示。
•戴爾技術從VMware採購產品和服務，供其內部使用。在截至2023年8月4日和2022年7月29日的三個月和六個月內，與從VMware購買供內部使用的產品和服務相關的成本並不重要。
•戴爾技術向VMware銷售和租賃產品以及銷售服務。在截至2023年8月4日和2022年7月29日的三個月和六個月裏，通過向VMware銷售服務確認的收入並不重要。
•DFS為某些VMware終端用户提供融資。在VMware的最終用户和外勤部均接受融資安排後，外勤部將在簡明綜合財務狀況表上確認應付關聯方的金額。相關融資費用計入簡明綜合損益表的產品淨收入，並反映於下表對VMware的產品銷售及租賃中。
•戴爾技術公司和VMware還簽訂了聯合營銷、銷售和品牌推廣安排，雙方都可能為此產生成本。在截至2023年8月4日和2022年7月29日的三個月和六個月內，從VMware收到的關於聯合營銷、銷售和品牌安排的考慮並不重要。
•戴爾技術公司和VMware簽訂了與VMware剝離相關的過渡服務協議，以提供各種支持服務，包括投資諮詢服務、戴爾技術人員提供的某些支持服務，以及其他過渡服務。在截至2022年7月29日的三個月和六個月內，與該協議相關的成本並不重要。在2023財年期間達成的協議項下的活動。
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(未經審計)
下表介紹了戴爾技術與VMware的關聯方交易對所示期間的簡明綜合損益表的影響：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三個月 | | 截至六個月 |
| 分類 | | 2023年8月4日 | | 2022年7月29日 | | 2023年8月4日 | | 2022年7月29日 | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | (單位：百萬) |
| 向VMware銷售和租賃產品 | 淨收入—產品 | | $ | 38 | | | $ | 35 | | | $ | 78 | | | $ | 81 | | | |
| 購買VMware產品進行轉售 | 淨收入成本—產品 | | $ | 384 | | | $ | 426 | | | $ | 591 | | | $ | 681 | | | |
| 購買VMware服務進行轉售 | 淨收入成本—服務 | | $ | 880 | | | $ | 762 | | | $ | 1,756 | | | $ | 1,471 | | | |
下表列出了有關截至所示日期戴爾科技與VMware的關聯方交易對簡明合併財務狀況表的影響的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 分類 | | 2023年8月4日 | | 2023年2月3日 |
| | | | | |
| | | (單位：百萬) |
| 與VMware產品和服務轉售相關的遞延成本 | 其他流動資產 | | $ | 2,898 | | | $ | 3,000 | |
| 與VMware產品和服務轉售相關的遞延成本 | 其他非流動資產 | | $ | 2,277 | | | $ | 2,537 | |
應付給關聯方/來自關聯方
下表列出了截至所示日期應支付給VMware的金額和來自VMware的金額：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年8月4日 | | 2023年2月3日 |
| | | |
| (單位：百萬) |
| 關聯方到期，淨額，當期(A) | $ | 404 | | | $ | 378 | |
| 關聯方應收賬款，淨額，非流動(B) | $ | 236 | | | $ | 440 | |
| 因關聯方原因，當期(C) | $ | 1,252 | | | $ | 2,067 | |
____________________
(A)除關聯方應收款項外，當期淨額由VMware應收款項組成，包括VMware根據下文所述税務協議應收的當期税款淨額。不含税的金額通常在每個季度末的60天內以現金結算。
(B)除關聯方應收款項外，非流動淨額包括根據税務協議應收VMware應收款淨額的非流動部分。
(C)除應付關聯方的款項外，Current包括應付VMware的款項，一般在每個季度結束後60天內以現金結算。
相關方税務事宜
税收協定-與VMware分拆相關，並與執行於2021年4月14日生效的分離和分銷協議同時生效，戴爾技術公司和VMware訂立了一份税務事項協議(“税務事項協議”)，並同意終止經2019年12月30日修訂的税收分享協議(連同税務事項協議，即“税務協議”)。税務協議管轄戴爾技術公司和VMware在分拆前和分拆後期間各自的權利和義務，涉及收入和其他税收，以及相關事項，包括納税義務和福利、屬性和退税。
向關聯方支付和從關聯方支付税款的時間由税收協議規定。VMware對外國子公司累計收益徵收的強制性一次性過渡税部分(“過渡税”)受VMware與戴爾技術公司於2019年4月1日簽訂的書面協議管轄。
目錄表
戴爾技術公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
根據税務協議，截至2023年8月4日的六個月期間來自VMware的淨收入以及截至2022年7月29日的六個月期間向VMware支付的淨款項並不重要。
由於根據與VMware的税務協定開展的活動，應從VMware獲得的款項為#美元。4841000萬美元和300萬美元599截至2023年8月4日和2023年2月3日，分別為1.5億歐元和1.5億歐元，主要與VMware因過渡税產生的估計納税義務有關。2017年的減税和就業法案包括推遲選舉過渡税的八年分期付款方式。戴爾技術公司預計VMware將在一段時間內支付剩餘的過渡税兩年.
賠償-在完成對VMware的剝離後，戴爾技術記錄了來自VMware的與某些所得税債務相關的應收所得税淨額，戴爾技術對這些債務負有連帶責任，但根據税務事項協議，該債務由VMware賠償。VMware有義務向戴爾技術公司支付的金額可能會根據某些未解決的税務問題的結果而有所不同，這些問題可能要幾年才能解決。截至2023年8月4日和2023年2月3日的應收賬款淨額為美元931000萬美元和300萬美元146分別為2.5億美元和2.5億美元。
目錄表
戴爾技術公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
附註16-細分市場信息
該公司擁有二基於以下業務單位的可報告分部：基礎設施解決方案集團（“ISG”）和客户解決方案集團（“CSG”）。
ISG通過解決向多雲環境、機器學習、人工智能(“AI”)和數據分析的根本轉變，幫助公司客户實現數字化轉型。該公司的全面存儲產品組合包括傳統存儲解決方案和新一代存儲解決方案，其中包括全閃存陣列、橫向擴展文件、對象平臺、超融合基礎架構和軟件定義存儲。該公司的服務器產品組合包括高性能機架式、刀片式和塔式服務器。該公司的服務器能夠在客户的IT環境中運行高價值的工作負載，包括人工智能模型的培訓、微調和運營。ISG網絡產品組合幫助公司的企業客户實現基礎設施轉型和現代化，移動和豐富最終用户體驗，並加快業務應用和流程。ISG還提供附加軟件、外圍設備和服務，包括支持和部署、配置和延長保修服務。
CSG包括向商業和消費者客户銷售品牌硬件(如臺式機、工作站和筆記本電腦)和品牌外圍設備(如顯示器、擴展底座和其他電子設備)，以及第三方軟件和外圍設備。CSG還包括服務產品，包括支持和部署、配置和延長保修服務。
本報告披露的可報告分部乃基於本公司管理層審閲以評估業務分部業績的資料。 本公司為管理層報告目的對分部收入和分部營業收入的計量不包括其他業務的經營成果、未分配的公司交易、採購會計的影響、無形資產的攤銷、交易相關費用、股票補償費用和其他公司費用（如適用）。 本公司並無將資產分配至上述可呈報分部作內部報告用途。
根據戴爾技術公司與VMware就剝離VMware而訂立的商業框架協議(“CFA”)，戴爾技術公司繼續作為VMware獨立產品和服務的分銷商，併購買該等產品和服務轉售給最終用户客户(“VMware轉售”)。戴爾技術公司還繼續將VMware的產品和服務與戴爾技術公司的產品相結合，並將其銷售給最終用户。獨立VMware轉售交易的結果反映在其他業務中。綜合發售交易的結果反映在CSG或ISG內，具體取決於所出售標的發售的性質。
目錄表
戴爾技術公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
下表呈列本公司可報告分部淨收入與本公司綜合淨收入的對賬，以及分部營業收入與本公司綜合營業收入的對賬：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 截至六個月 |
| | 2023年8月4日 | | 2022年7月29日 | | 2023年8月4日 | | 2022年7月29日 |
| | | | | | | |
| | (單位：百萬) |
| 綜合淨收入： | | | | | | | |
| 基礎設施解決方案部門 | $ | 8,461 | | | $ | 9,536 | | | $ | 16,054 | | | $ | 18,821 | |
| 客户解決方案組 | 12,942 | | | 15,490 | | | 24,925 | | | 31,077 | |
| 可報告的部門淨收入 | 21,403 | | | 25,026 | | | 40,979 | | | 49,898 | |
| 其他業務(A) | 1,528 | | | 1,399 | | | 2,871 | | | 2,638 | |
| 未分配事務(B) | 3 | | | — | | | 6 | | | 5 | |
| | | | | | | |
| 合併淨收入合計 | $ | 22,934 | | | $ | 26,425 | | | $ | 43,856 | | | $ | 52,541 | |
| | | | | | | |
| 綜合營業收入： | | | | | | | |
| 基礎設施解決方案部門 | $ | 1,049 | | | $ | 1,046 | | | $ | 1,789 | | | $ | 2,128 | |
| 客户解決方案組 | 969 | | | 978 | | | 1,861 | | | 2,093 | |
| 可報告部門營業收入 | 2,018 | | | 2,024 | | | 3,650 | | | 4,221 | |
| 其他業務(A) | (44) | | | (71) | | | (80) | | | (135) | |
| 未分配事務(B) | 3 | | | (1) | | | 5 | | | 1 | |
| 採購會計的影響(C) | (4) | | | (3) | | | (8) | | | (12) | |
| 無形資產攤銷 | (209) | | | (244) | | | (408) | | | (487) | |
| 與交易有關的費用(D) | (3) | | | (3) | | | (6) | | | (8) | |
| 以股票為基礎的補償費用（e） | (223) | | | (236) | | | (448) | | | (468) | |
| 其他公司支出（f） | (373) | | | (196) | | | (471) | | | (292) | |
| 合併營業收入共計 | $ | 1,165 | | | $ | 1,270 | | | $ | 2,234 | | | $ | 2,820 | |
____________________
(a)其他業務包括(I)VMware Resale、(Ii)Secureworks和(Iii)Virtustream，並且不滿足單獨或集體報告細分市場的要求。
(b)未分配交易包括未分配給戴爾技術可報告部門的其他公司項目。
(c)採購會計影響包括主要與2016年9月完成的EMC合併交易相關的非現金採購會計調整。
(d)與交易相關的費用包括與收購、整合和剝離相關的成本。
(e)以股份為基礎的補償開支包括根據該等獎勵於授出日期的估計公平值授出的股權獎勵。
(f)其他企業費用包括遣散費、減損費、設施行動、與股票補償相關的工資税以及其他成本。
目錄表
戴爾技術公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
下表呈列所示期間按可呈報分部及分部內主要產品類別劃分的淨收益：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 截至六個月 |
| | 2023年8月4日 | | 2022年7月29日 | | 2023年8月4日 | | 2022年7月29日 |
| | | | | | | |
| | (單位：百萬) |
| 淨收入： | | | | | | | |
| 基礎設施解決方案部門： | | | | | | | |
| 服務器和網絡 | $ | 4,274 | | | $ | 5,209 | | | $ | 8,111 | | | $ | 10,257 | |
| 存儲 | 4,187 | | | 4,327 | | | 7,943 | | | 8,564 | |
| ISG淨收入合計 | $ | 8,461 | | | $ | 9,536 | | | $ | 16,054 | | | $ | 18,821 | |
| 客户解決方案組： | | | | | | | |
| 商業廣告 | $ | 10,554 | | | $ | 12,141 | | | $ | 20,416 | | | $ | 24,112 | |
| 消費者 | 2,388 | | | 3,349 | | | 4,509 | | | 6,965 | |
| CSG淨收入總額 | $ | 12,942 | | | $ | 15,490 | | | $ | 24,925 | | | $ | 31,077 | |
目錄表
戴爾技術公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
注17 - 補充綜合財務信息
下表列出了截至所示日期簡明綜合財務狀況表中包含的選定資產的額外信息：
| | | | | | | | | | | |
| | 2023年8月4日 | | 2023年2月3日 |
| | | |
| | (單位：百萬) |
| 現金、現金等價物和受限現金： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 8,364 | | | $ | 8,607 | |
| 其他流動資產（a） | 281 | | | 272 | |
| 受限制現金—其他非流動資產（a） | 5 | | | 15 | |
| 現金總額、現金等價物和受限現金 | $ | 8,650 | | | $ | 8,894 | |
| 庫存： | | | |
| 生產資料 | $ | 2,197 | | | $ | 3,225 | |
| 在製品 | 604 | | | 708 | |
| 成品 | 783 | | | 843 | |
| 總庫存 | $ | 3,584 | | | $ | 4,776 | |
| | | |
| | | |
| 遞延成本： | | | |
| 遞延成本總額，當期(B) | $ | 5,837 | | | $ | 5,459 | |
| 財產、廠房和設備，淨值： | | | |
| 計算機設備 | $ | 7,385 | | | $ | 6,899 | |
| 土地和建築物 | 2,936 | | | 3,059 | |
| 機械及其他設備 | 3,227 | | | 3,134 | |
| 物業、廠房和設備合計 | 13,548 | | | 13,092 | |
| 累計折舊和攤銷 | (7,296) | | | (6,883) | |
| 財產、廠房和設備合計(淨額) | $ | 6,252 | | | $ | 6,209 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
____________________
（a） 限制性現金包括根據外勤部證券化安排要求代管的現金。
（b） 遞延成本計入簡明綜合財務狀況表的其他流動資產中。 分類為長期遞延成本的金額計入其他非流動資產，並未在上文披露。
保修責任
下表列出了本公司在所示時期內對標準有限保修責任的變化： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至六個月 |
| 2023年8月4日 | | 2022年7月29日 | | 2023年8月4日 | | 2022年7月29日 | | |
| | | | | | | | | |
| (單位：百萬) |
| 保修責任： | | | | | | | | | |
| 期初的保修責任 | $ | 438 | | | $ | 468 | | | $ | 467 | | | $ | 480 | | | |
| 新保修合同的應計成本及先前保修的估計變動（a） | 202 | | | 244 | | | 398 | | | 467 | | | |
| 履行了服務義務 | (201) | | | (249) | | | (426) | | | (484) | | | |
| 期末保修責任 | $ | 439 | | | $ | 463 | | | $ | 439 | | | $ | 463 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
____________________ （a） 與原有保修有關的成本估計變動與新標準保修合約的應計費用合計。 本公司的保修責任流程不區分為先前存在的保修和為新保修責任所作的估計。
目錄表
戴爾技術公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
遣散費
公司產生與員工遣散費相關的費用，並在員工可能有權獲得解僱福利並且金額能夠合理估計時記錄這些費用的負債。 與這些行動相關的負債計入簡明綜合財務狀況表的應計負債和其他流動負債中。
下表列示了與本公司在所示期間的遣散責任有關的活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至六個月 | | | | |
| | 2023年8月4日 | | 2022年7月29日 | | 2023年8月4日 | | 2022年7月29日 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | | | |
| 離職責任： | | | | | | | | | | | | | |
| 期初的遣散費責任 | $ | 162 | | | $ | 63 | | | $ | 408 | | | $ | 74 | | | | | | | |
| 遣散費 | 364 | | | 46 | | | 412 | | | 63 | | | | | | | |
| 已付現金及其他 | (69) | | | (21) | | | (363) | | | (49) | | | | | | | |
| 期滿時的遣散費責任 | $ | 457 | | | $ | 88 | | | $ | 457 | | | $ | 88 | | | | | | | |
下表列出了所示期間簡明合併利潤表中包含的遣散費：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至六個月 |
| | 2023年8月4日 | | 2022年7月29日 | | 2023年8月4日 | | 2022年7月29日 |
| | | | | | | |
| (單位：百萬) |
| 遣散費： | | | | | | | |
| 淨收入成本 | $ | 27 | | | $ | (2) | | | $ | 48 | | | $ | 1 | |
| 銷售、一般和管理 | 324 | | | 46 | | | 350 | | | 57 | |
| 研發 | 13 | | | 2 | | | 14 | | | 5 | |
| 遣散費總額 | $ | 364 | | | $ | 46 | | | $ | 412 | | | $ | 63 | |
供應鏈金融項目
本公司設有供應鏈融資計劃(“供應鏈融資計劃”)，使本公司的合資格供應商可自行決定向第三方金融機構出售本公司的應收賬款。該公司不參與確定其供應商和金融機構之間安排的條款或條件，也不參與供應商決定出售應收賬款的經濟利益。供應商可以選擇出售不同數額的應收賬款，作為SCF計劃的一部分。本公司並不根據該安排提供有擔保的合法資產或其他形式的擔保。
SCF計劃不會影響公司的流動資金，因為參與供應商發票的付款由公司在原始發票到期日匯入金融機構。此外，無論供應商是否決定參加SCF計劃，公司都會與他們協商付款條款。與此類供應商的付款條件各不相同，不超過120幾天。
對於參與SCF計劃的供應商，應付給金融機構的任何款項都記錄在公司簡明綜合財務狀況表上的應付賬款中，相關付款包括在簡明現金流量表上經營活動的現金流量中。
截至2023年8月4日和2023年2月3日，公司擁有1.110億美元1.0 10億美元，分別包含在應付賬款中，代表根據SCF計劃確認有效的應付供應商發票。
目錄表
戴爾技術公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
利息和其他，淨額
下表列出了所示期間的利息和其他淨額信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至六個月 |
| 2023年8月4日 | | 2022年7月29日 | | 2023年8月4日 | | 2022年7月29日 | | |
| | | | | | | | | |
| (單位：百萬) |
| 利息和其他，淨額： | | | | | | | | | |
| 投資收入，主要是利息 | $ | 66 | | | $ | 16 | | | $ | 125 | | | $ | 31 | | | |
| 投資損失淨額 | (29) | | | (255) | | | (44) | | | (241) | | | |
| 利息支出 | (352) | | | (298) | | | (757) | | | (563) | | | |
| 外匯 | (65) | | | (66) | | | (97) | | | (155) | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 其他 | (71) | | | (32) | | | (42) | | | (44) | | | |
| 總利息及其他，淨額 | $ | (451) | | | $ | (635) | | | $ | (815) | | | $ | (972) | | | |
目錄表
戴爾技術公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
附註18-後續事件
在2023年8月4日之後至本報告發表之日，並無任何已知事件會對本報告所載資料造成重大影響。
第2項— 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析
管理層的討論和分析應與本公司截至2023年2月3日的財政年度Form 10-K年度報告中包含的已審計綜合財務報表和附註以及本報告中包含的未經審計綜合財務報表一起閲讀。除了歷史財務信息外，以下討論還包含反映我們的計劃、估計和信念的前瞻性陳述，這些陳述受到許多風險和不確定因素的影響。我們的實際結果可能與任何前瞻性陳述中明示或暗示的結果大不相同。
除非另有説明，所有列報的結果均以在所有重要方面符合美國公認會計原則(“GAAP”)的方式編制。除非另有説明，本期業績所確定的所有變化都是與上一個相應會計期間的業績進行比較。
除非上下文另有説明，否則本報告中提及的“我們”、“我們的”、“公司”和“戴爾技術公司”均指戴爾技術公司。以及其合併子公司，提及"戴爾"指戴爾公司。和戴爾公司。“EMC”指EMC Corporation和EMC Corporation的合併子公司。
我們的財政年度是52周或53周，在離1月31日最近的那個星期五結束。我們將截至2024年2月2日的財年稱為“2024財年”，將截至2023年2月3日的財年稱為“2023財年”。2024財年將包括52周，2023財年將包括53周。
引言
公司概述
戴爾技術幫助組織構建他們的數字未來，幫助個人改變他們的工作、生活和娛樂方式。我們為客户提供數據時代業界最廣泛和最具創新性的解決方案組合之一，包括傳統基礎設施和擴展到多雲環境。我們差異化的整體IT解決方案使我們能夠隨着客户支出優先級的變化而實現增長。
戴爾技術的集成解決方案可幫助客户實現其IT基礎架構的現代化、在多雲環境中進行管理和運營、應對員工轉型，並提供使人員和組織保持聯繫的關鍵解決方案。我們正在幫助客户加快他們的數字化轉型，以提高和加強企業和員工的生產力。憑藉我們廣泛的產品組合和對創新的承諾，我們提供從邊緣到核心再到雲的安全、集成的解決方案，我們處於軟件定義和雲本地基礎設施解決方案的前沿。
戴爾技術在全球約180個國家開展業務，由一個世界級組織提供支持，涵蓋關鍵職能領域，包括技術和產品開發、市場營銷、銷售、金融服務和服務。我們擁有許多持久的競爭優勢，這些優勢為我們的成功奠定了關鍵基礎。我們的入市模式包括一支29,000人的直銷隊伍和一個由大約240,000個渠道合作伙伴組成的全球網絡。我們僱傭了大約34,000名服務和支持專業人員，並維護着大約2,200個由供應商管理的服務中心。我們還管理着規模可觀的世界級供應鏈，每年的採購支出約為770億美元，零部件配送中心超過725個。
我們通過戴爾金融服務及其附屬公司(DFS)提供的融資產品和靈活的消費模式(包括公用事業、訂閲和即服務模式)進一步加強了客户關係，並在戴爾APEX下繼續擴展這些模式。這些服務使我們的客户能夠隨着時間推移付費，併為他們提供財務靈活性，以滿足他們不斷變化的技術要求。
我們的願景和戰略
我們的願景是成為數據時代最關鍵的技術公司。我們幫助客户在擁抱當今的多雲世界時，滿足其不斷髮展的IT需求和更廣泛的數字轉型目標。我們打算通過擴大我們的核心產品來實現我們的願景，包括人工智能(AI)、EDGE、電信、數據管理和即服務消費模式等機會。
我們相信，我們在數據和多雲時代處於獨特的地位，我們的業績將繼續受益於我們持久的競爭優勢。我們打算繼續執行我們的業務模式，為公司的長期成功定位，同時平衡流動性、盈利能力和增長，並將我們的目標保持在決策的前沿：創造推動人類進步的技術。
隨着公司在其日益複雜的IT環境中利用多個雲，IT行業正在快速發展，對更簡單、更靈活的解決方案的需求也越來越大。為了滿足我們的客户需求，我們繼續在研發、銷售和其他關鍵業務領域進行投資，以提供卓越的產品和解決方案能力，並推動長期可持續增長。
產品和服務
我們設計、開發、製造、營銷、銷售和支持廣泛的綜合解決方案、產品和服務。 我們分為兩個業務部門，稱為基礎設施解決方案集團和客户解決方案集團，這兩個部門是我們的報告分部。
•基礎設施解決方案集團（ISG）-ISG通過解決方案實現客户的數字化轉型，這些解決方案解決了向多雲環境、機器學習、人工智能和數據分析的根本轉變。ISG幫助客户簡化、精簡和自動化雲操作。ISG解決方案專為多雲環境構建，並針對在公共雲和私有云中運行雲本地工作負載以及傳統本地工作負載進行了優化。
我們全面的存儲產品組合包括傳統存儲解決方案和新一代存儲解決方案，包括全閃存陣列、橫向擴展文件、對象平臺、超融合基礎架構和軟件定義存儲。我們簡化了我們的存儲產品組合，並繼續對我們的存儲產品進行增強，以期推動業務的長期改善。
我們的服務器產品組合包括高性能機架式、刀片式和塔式服務器。我們的服務器能夠在客户的本地IT、多雲和邊緣環境中運行高價值工作負載，包括AI模型的培訓、微調和運營。我們的網絡產品組合可幫助我們的企業客户實現基礎設施轉型和現代化、移動和豐富最終用户體驗，以及加快業務應用和流程。
我們在服務器、存儲和虛擬化軟件解決方案方面的優勢使我們能夠提供領先的融合和超融合解決方案，使我們的客户能夠通過可擴展的集成解決方案加快其IT轉型，而不是構建和組裝他們自己的IT平臺。ISG還提供軟件、外圍設備和服務，包括配置、支持和部署。
ISG收入約一半來自美洲客户的銷售，其餘部分來自歐洲、中東及非洲地區（“EMEA”）以及亞太及日本地區（“APJ”）客户的銷售。
•客户解決方案集團（CSG）-CSG包括品牌PC(包括筆記本電腦、臺式機和工作站)和品牌外圍設備(包括顯示器和擴展底座)，以及第三方軟件和外圍設備。CSG還包括支持和部署、配置和延長保修等服務。
我們的CSG產品在設計時考慮到了客户的需求，我們尋求優化性能、可靠性、可管理性、設計和安全性。我們的商業產品組合為我們的客户提供以靈活性為中心的解決方案，以滿足他們的複雜需求，如IT現代化、混合工作轉型和其他關鍵需求。在我們的高端消費者和遊戲產品中，我們為客户提供強大的性能、處理和最終用户體驗。
CSG收入約有一半來自向美洲客户的銷售，其餘部分來自向EMEA和APJ客户的銷售。
我們的“其他業務”，如下所述，主要包括我們轉售VMware，Inc.(單獨和連同其子公司，“VMware”)的獨立產品，稱為“VMware轉售”，以及SecureWorks Corp.(“SecureWorks”)的產品。這些業務不被單獨或集體歸類為可報告的部門。
•VMware轉售 包括我們對獨立VMware產品的銷售。根據本報告中討論的我們與VMware簽訂的商業框架協議，戴爾技術將繼續充當VMware的主要渠道合作伙伴，將VMware的產品轉售給我們的客户。此合作伙伴關係旨在促進戴爾技術和VMware互惠互利的增長。
VMware在混合雲和多雲、現代應用程序、網絡、安全和數字工作空間等領域與客户合作，幫助客户跨私有云和複雜的多雲、多設備環境管理其IT資源。
•SecureWorks納斯達克(Sequoia Capital：SCWX)是一家全球領先的技術驅動型安全解決方案提供商，專注於通過超越對手來保護客户。SecureWorks提供的解決方案使不同規模和複雜程度的組織能夠防止安全漏洞、檢測惡意活動、在安全漏洞發生時快速響應並識別新出現的威脅。
我們的產品不斷髮展，以響應客户的需求。因此，可能需要對主要產品類別中的某些產品和服務解決方案進行重新分類。關於我們目前的可報告部門的進一步討論，請參閲“經營業績-業務單位業績”和本報告中包含的簡明綜合財務報表附註16。
戴爾金融服務
DFS通過為我們的全球客户提供和安排各種融資選擇和服務來支持我們的業務。DFS發起、收取和服務客户應收賬款，主要與購買或使用我們的產品、軟件和服務解決方案有關。我們還為我們在不同國家的一些客户安排融資，在這些國家，DFS目前不是專屬企業。我們通過靈活的消費模式(包括公用事業、訂閲和即服務模式)進一步加強客户關係，使我們的客户能夠選擇隨時間付費，為他們提供財務靈活性，以滿足他們不斷變化的技術要求。這些業務的結果根據所融資的基礎產品或服務分配給我們的部門，並可能受到利率環境變化和這些變化到定價的轉換等項目的影響。有關我們的融資安排的更多信息，請參閲本報告中簡明綜合財務報表附註4。
與VMware的關係
2021年11月1日，我們通過特別股票分紅的方式完成了對VMware的剝離(即《VMware剝離》)。於VMware分拆完成後，吾等與VMware訂立商業框架協議(“CFA”)，該協議提供了我們與VMware繼續保持商業關係的框架。根據CFA，我們繼續作為VMware獨立產品和服務的分銷商，併購買此類產品和服務轉售給客户。我們還將繼續將VMware的產品和服務與戴爾技術的產品相集成，並將其銷售給客户。
由於邁克爾·戴爾擁有戴爾技術公司和VMware公司的所有權權益，以及戴爾先生作為戴爾技術公司董事長兼首席執行官以及VMware公司董事會主席的服務，VMware被視為公司的關聯方。有關與VMware的關聯方交易的更多信息，請參閲本報告中包含的簡明綜合財務報表附註15。
戰略投資和收購
作為我們戰略的一部分，我們將繼續評估通過我們的風險投資部門Dell Technologies Capital進行戰略投資的機會，重點放在與我們的業務相關並將補充我們現有解決方案組合的新興技術領域。我們的投資領域包括存儲、軟件定義的網絡、管理和協調、安全、機器學習和人工智能、大數據和分析、雲、邊緣計算和軟件開發運營。這些公司正在開發的技術或產品通常處於早期階段，可能永遠不會具有商業價值，這可能會導致我們在這些公司的投資損失很大一部分。
截至2023年8月4日和2023年2月3日，我們分別持有12億美元和13億美元的非流通證券戰略投資。更多信息見本報告所列簡明合併財務報表附註3。
除了這些投資外，我們還可能會針對推進我們戰略目標和加快創新議程的業務進行嚴格的收購。
產品積壓
產品積壓代表未履行的製造訂單的價值，並在我們確定製造訂單不可取消的範圍內作為剩餘履行義務的組成部分包括在內。我們的業務模式通常使我們能夠在任何時間點優化產品積壓，例如通過加快發貨或優先安排客户訂單購買交貨期較短的產品。在2023財年，我們降低了CSG和ISG的積壓，因為由於供應狀況的改善和需求環境的整體下降，有限來源組件的限制開始減少。
業務趨勢和挑戰
2024財年上半年，與2023財年上半年相比，不斷變化的宏觀經濟環境的影響繼續影響我們的淨收入表現。在CSG內部，我們的2024財年上半年淨收入表現受到2023財年第二季度開始的全行業需求下降的影響。在ISG內部，我們2024財年上半年的淨收入表現受到影響，因為某些客户仍持謹慎態度，並在他們的IT支出中進行了衡量。
在2024財年第二季度，雖然淨收入下降，但由於某些客户對宏觀經濟企穩的早期跡象做出了反應，我們對產品的需求出現了連續增長。儘管一些指標表明環境正在企穩，但我們目前預計，與2023財年下半年實現的淨收入相比，2024財年下半年的淨收入將出現下降，這主要是由ISG的淨收入推動的。我們預計淨收入的下降將在一定程度上歸因於宏觀經濟狀況對需求的持續影響和不斷增加的競爭性定價壓力。我們預計，隨着我們繼續做出謹慎的決定以駕馭這種環境，淨收入的下降將被紀律嚴明的成本管理措施部分抵消。
儘管近期仍面臨挑戰，但我們相信我們的持久競爭優勢將繼續為我們的長期成功做好準備。
供應鏈 -戴爾技術為某些組件維護單一來源和有限來源的供應商關係，因為這種關係在性能、質量、支持、交付、容量和價格方面具有優勢。
在2024財年第二季度，我們的供應鏈在客户的標準交付期內繼續高效運行，我們經歷了組件成本和物流成本的下降，我們將其稱為投入成本。我們預計組件成本通縮在2024財年下半年將有所緩解。組件成本趨勢取決於實際最終用户需求和供應動態的強弱，這些動態將繼續發展，並最終影響成本環境向定價和運營結果的轉化。我們認為物流成本現已正常化，但由於貨運網絡的快運和整體運費成本下降，物流成本從以前的較高水平繼續下降。
外幣風險-我們以美元管理我們的業務。然而，我們擁有龐大的全球業務，在2024財年第二季度和2023財年第二季度，我們向美國以外的客户銷售的收入約佔我們淨收入的一半。因此，我們的經營業績可能會受到外幣匯率波動的影響，特別是在最近一段時間。我們利用全面的對衝策略，旨在隨着時間的推移緩解外幣波動的影響，並在可能的情況下調整定價，以進一步將外幣影響降至最低。
ISG —我們預計ISG將繼續受到IT基礎設施市場和競爭環境不斷變化的性質的影響。憑藉我們的規模和強大的解決方案組合，我們相信我們處於有利地位，能夠應對持續的競爭動態。
通過我們以客户為中心的協作創新方式，我們努力為客户快速高效地提供新的相關解決方案和軟件。我們繼續關注客户基礎的擴大和客户關係的終生價值。我們的客户羣包括雲服務提供商、軟件即服務公司、消費者網絡技術提供商和電信公司等服務提供商。這些服務提供商求助於戴爾技術公司的高級解決方案，這些解決方案可在雲規模上實現高效的基礎架構和服務交付。
雖然我們預計，隨着客户根據宏觀經濟狀況重新確定優先順序並謹慎行事，需求環境將面臨挑戰，但我們預計數據增長將繼續產生對我們的存儲解決方案和服務的長期需求。雲原生應用預計將繼續成為基礎設施市場的一個關鍵趨勢。我們通過提供解決方案來應對企業部署軟件定義的存儲、超融合基礎架構和基於以服務器為中心的體系結構的模塊化解決方案這一新興趨勢而受益。這些趨勢正在改變客户使用我們的存儲產品的方式。我們繼續在外部存儲陣列中擴展我們的產品，這些存儲陣列整合了靈活的基於雲的功能。我們的存儲業務受到季節性趨勢的影響，我們預計這種趨勢將繼續下去。
我們預計，ISG將受益於人工智能的持續擴張和進步。通過我們的服務器和存儲產品以及戴爾驗證的AI解決方案，我們處於有利地位，能夠實現增長並支持我們的客户需求。正如我們的PowerEdge XE服務器所展示的那樣，我們繼續優化和增強我們的產品，以運行高價值和變革性的工作負載，例如人工智能。
CSG — 我們的CSG產品是我們戰略的重要組成部分，可以產生強勁的現金流和互補性解決方案的交叉銷售機會。在CSG內部，雖然我們參與了個人電腦市場的所有細分市場，但我們專注於商業和高端消費計算設備，因為我們相信它們是最穩定和最有利可圖的市場。競爭動態仍然是我們CSG業務的一個因素，並繼續影響定價和經營業績。
我們仍然致力於我們的長期CSG戰略，並將繼續投資於整個投資組合的創新。我們預計CSG需求環境將繼續受到季節性趨勢的影響。
經常性收入和消費模式 -我們的客户正在尋求新的創新模式，以解決他們如何使用我們的解決方案。在某種程度上，客户正在尋找可預測的成本模型，以降低複雜性，使解決方案產品與其業務需求保持一致，並在整個IT企業中提供一致的運營。
我們提供多種選擇，包括租賃、貸款、即時支付、即服務、訂閲和公用事業模式，旨在滿足客户的消費和融資偏好。我們相信，在經濟不確定時期，這些選擇對我們的客户特別有利，因為它們為客户提供了財務靈活性，使他們能夠進一步採購我們的解決方案。
這些產品通常會產生多年協議，在協議期限內產生經常性收入流。我們預計，這些產品將進一步加強我們的客户關係，併為經常性收入的增長奠定基礎。我們將經常性收入定義為已確認的收入，主要與硬件和軟件維護以及運營租賃、訂閲、即服務和基於使用的產品相關。
烏克蘭戰爭-我們正在監測和應對烏克蘭持續戰爭的影響。當俄羅斯入侵烏克蘭時，我們決定不在俄羅斯、白俄羅斯和烏克蘭的限制地區銷售、服務或支持產品。我們已經恢復了對烏克蘭非制裁地區的產品銷售。我們專注於為烏克蘭客户提供產品和支持，幫助他們重建基礎設施，恢復企業和金融部門。
其他宏觀經濟風險和不穩定性- 貿易保護措施的影響，包括關税和貿易壁壘的增加，政府政策和國際貿易安排的變化，以及地緣政治問題，可能會影響我們在一些非美國市場開展業務的能力。 我們監控並尋求通過調整我們的製造、供應鏈和分銷網絡來降低這些風險。
關鍵績效指標
我們的主要業績指標包括淨收入、運營收入和運營現金流，這些在本管理層的討論和分析中將在其他地方討論。
非公認會計準則財務衡量標準
在管理層的討論和分析中，我們使用了從我們的綜合財務信息中得出但沒有在我們根據公認會計原則編制的綜合財務報表中列報的對我們業績的補充衡量標準。這些非GAAP財務指標包括非GAAP產品毛利、非GAAP服務毛利、非GAAP毛利、非GAAP營業費用、非GAAP營業收入、非GAAP淨收入、扣除利息和其他、淨税項、折舊和攤銷前的收益(“EBITDA”)和調整後的EBITDA。這些非GAAP財務指標不應被視為獨立於根據GAAP編制的毛利率、營業費用、營業收入或淨收入之外的業績指標，也不應被視為替代根據GAAP編制的淨收入的指標，只能與根據GAAP列報的財務信息一起閲讀。
我們使用非GAAP財務指標來補充在GAAP基礎上列報的財務信息。管理層在評估我們的經營趨勢和業績時會考慮這些非公認會計準則的衡量標準。此外，我們相信，這些非GAAP財務指標為我們的利益相關者提供了有用和透明的信息，通過促進對我們的經營業績的進一步瞭解，幫助他們評估我們的經營業績，並使他們能夠進行更有意義的期間與期間的比較。本報告中提出的非公認會計準則財務措施的使用存在侷限性。我們的非公認會計準則財務指標可能無法與其他公司的類似名稱指標相比較。其他公司，包括我們行業的公司，可能會以與我們不同的方式計算非GAAP財務衡量標準，從而限制了這些衡量標準用於比較的有用性。
根據我們的定義，非GAAP產品毛利、非GAAP服務毛利、非GAAP毛利、非GAAP運營費用、非GAAP運營收入和非GAAP淨收入不包括無形資產攤銷、購買會計、交易相關支出、股票薪酬支出、其他公司費用的影響，對於非GAAP淨收入，不包括股權調整的公允價值調整和所得税的綜合調整。由於被排除的項目對我們的財務結果有重大影響，我們的管理層主要依靠我們的GAAP結果，並補充使用非GAAP財務衡量標準，或在沒有可比的GAAP財務衡量標準時使用預測，以彌補這一限制。
每項非公認會計原則財務指標與其最直接可比的公認會計原則財務指標的對賬如下。我們鼓勵您結合列報的每個期間的非公認會計準則財務計量的列報來審查對賬情況。下面的討論包括關於每個被排除的項目的信息，以及我們將它們排除在我們的非GAAP結果中的原因。在未來的財政期間，我們可能會排除這些項目，並可能產生與這些排除項目類似的收入和支出。因此，在我們的非GAAP報告中排除這些項目和其他類似項目不應被解釋為暗示這些項目是非經常性、不常見或不尋常的。
以下是計算我們的非GAAP財務指標的最具可比性的GAAP財務指標中不包括的項目摘要：
•無形資產攤銷 — 無形資產的攤銷主要包括對客户關係、發達技術和商號的攤銷。與我們通過併購EMC而進行的收購(稱為“EMC合併交易”)和Dell Technologies Inc.對Dell Inc.的收購(稱為“私有化交易”)相關，EMC和Dell Inc.及其合併子公司的所有有形和無形資產及負債均在交易日入賬並按公允價值確認。因此，就本報告所述期間而言，無形資產攤銷主要指與EMC合併交易和私有化交易中確認的無形資產相關的攤銷。收購無形資產的攤銷費用受我們收購的時間和規模的影響很大，這些費用可能會在不同時期有所不同。我們剔除這些費用是為了計算下文所列的非公認會計準則財務指標，以便更好地瞭解我們目前的經營業績，並提供更有意義的期間間比較。
•採購會計的影響 — 採購會計的影響包括主要與根據業務合併會計指引的會計收購方法記錄的EMC合併交易相關的採購會計調整。根據該指引，收購的所有資產及負債於有關交易日期已按公允價值入賬及確認，而公允價值調整將於交易後的估計可用年期內繼續攤銷。仍在攤銷的公允價值調整主要與財產、廠房和設備有關。我們認為，剔除採購會計的影響以計算下文所列的非公認會計準則財務指標，有助於更好地瞭解我們當前的經營業績，並提供更有意義的期間與期間比較。
•與交易相關的(收入)費用 — 與交易相關的費用通常包括與收購、整合和剝離相關的成本，並在發生時計入費用。這些費用主要是法律、銀行、諮詢和諮詢服務的費用。有時，這一類別還可能包括與剝離業務或出售資產有關的交易相關收入。我們剔除這些項目是為了計算下文所列的非公認會計準則財務指標，以便更好地瞭解我們目前的經營業績，並提供更有意義的期間與期間比較。
•基於股票的薪酬費用 -基於股票的薪酬支出包括根據授予日這些獎勵的估計公允價值授予的股權獎勵。為了估計包含市場條件的績效獎勵的公允價值，我們使用蒙特卡洛估值模型。對於其他基於股票的獎勵，公允價值一般基於授予日紐約證券交易所報告的C類普通股的收盤價。雖然基於股票的薪酬是我們員工和高管薪酬的一個重要方面，但基於股票的獎勵的公允價值可能與相關基於股票的獎勵在歸屬或未來行使時實現的實際價值幾乎沒有相似之處。我們認為，剔除基於股票的薪酬費用以計算下文所列非公認會計原則財務指標，有助於更好地瞭解我們當前的經營業績，並提供更有意義的期間與期間比較。
•其他企業支出 -其他公司費用包括減值費用、與股權投資有關的獎勵費用、遣散費、設施行動、與股票薪酬相關的工資税以及其他成本。遣散費主要與根據成本節約舉措被解僱的員工的遣散費和福利有關。在2024財年第二季度，我們確認了與裁員活動相關的3.64億美元遣散費。在2023財年第二季度，我們確認了與退出俄羅斯業務相關的1.89億美元成本，主要與資產減值和其他退出相關成本有關。其他公司支出在不同時期有所不同，並受到這些事件的時間和性質的重大影響。因此，儘管我們未來可能會產生這些類型的費用，但我們認為，在計算下文所述的非公認會計準則財務指標時取消這些費用有助於更好地瞭解我們目前的經營業績，並提供更有意義的期間與期間比較。
•股權投資的公允價值調整-股權投資的公允價值調整主要包括戰略投資的損益，其中包括上市公司和非上市公司的投資的經常性公允價值調整，這些公允價值調整根據可見的價格變化和任何潛在的減值進行調整。有關我們的戰略投資活動的更多信息，請參閲本報告中的簡明綜合財務報表附註3。鑑於這些戰略投資的估值正在進行的調整中的波動性，我們認為，在計算下文所列非公認會計準則淨收入時不計入這些損益，有助於更好地瞭解我們當前的經營業績，並提供更有意義的期間與期間比較。
•所得税總額調整-所得税的綜合調整是上述調整的估計綜合所得税影響，以及對離散税目的調整。 由於不同時期對不同税目的確認存在差異，我們認為在計算非公認會計準則淨收入時不計入這些利益或費用有助於更好地瞭解我們當前的經營業績，並提供更有意義的期間間比較。 税收影響是根據產生上述項目的税收管轄區確定的。 有關所得税的其他資料，請參閲本報告所載簡明綜合財務報表附註11。
下表列出了每個非GAAP財務指標與以下各項最直接可比的GAAP指標的對賬這個時間段顯示：
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| 截至三個月 | | 截至六個月 |
| | 八月四日，
2023 | | 更改百分比 | | 7月29日，
2022 | | 八月四日，
2023 | | 更改百分比 | | 7月29日，
2022 | | | | |
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| (單位：百萬，百分比除外) |
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| 產品毛利率 | $ | 2,933 | | | (7) | % | | $ | 3,139 | | | $ | 5,594 | | | (15) | % | | $ | 6,594 | | | | | |
| 非GAAP調整： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 無形資產攤銷 | 84 | | | | | 105 | | | 163 | | | | | 209 | | | | | |
| 採購會計的影響 | — | | | | | — | | | — | | | | | 2 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 基於股票的薪酬費用 | 13 | | | | | 13 | | | 26 | | | | | 26 | | | | | |
| 其他公司費用 | 7 | | | | | 13 | | | 15 | | | | | 16 | | | | | |
| 非公認會計準則產品毛利率 | $ | 3,037 | | | (7) | % | | $ | 3,270 | | | $ | 5,798 | | | (15) | % | | $ | 6,847 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 服務毛利率 | $ | 2,454 | | | 7 | % | | $ | 2,300 | | | $ | 4,811 | | | 4 | % | | $ | 4,629 | | | | | |
| 非GAAP調整： | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 基於股票的薪酬費用 | 24 | | | | | 24 | | | 49 | | | | | 49 | | | | | |
| 其他公司費用 | 21 | | | | | 56 | | | 42 | | | | | 66 | | | | | |
| 非GAAP服務毛利 | $ | 2,499 | | | 5 | % | | $ | 2,380 | | | $ | 4,902 | | | 3 | % | | $ | 4,744 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 毛利率 | $ | 5,387 | | | (1) | % | | $ | 5,439 | | | $ | 10,405 | | | (7) | % | | $ | 11,223 | | | | | |
| 非GAAP調整： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 無形資產攤銷 | 84 | | | | | 105 | | | 163 | | | | | 209 | | | | | |
| 採購會計的影響 | — | | | | | — | | | — | | | | | 2 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 基於股票的薪酬費用 | 37 | | | | | 37 | | | 75 | | | | | 75 | | | | | |
| 其他公司費用 | 28 | | | | | 69 | | | 57 | | | | | 82 | | | | | |
| 非公認會計準則毛利率 | $ | 5,536 | | | (2) | % | | $ | 5,650 | | | $ | 10,700 | | | (8) | % | | $ | 11,591 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 運營費用 | $ | 4,222 | | | 1 | % | | $ | 4,169 | | | $ | 8,171 | | | (3) | % | | $ | 8,403 | | | | | |
| 非GAAP調整： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 無形資產攤銷 | (125) | | | | | (139) | | | (245) | | | | | (278) | | | | | |
| 採購會計的影響 | (4) | | | | | (3) | | | (8) | | | | | (10) | | | | | |
| 交易相關費用 | (3) | | | | | (3) | | | (6) | | | | | (8) | | | | | |
| 基於股票的薪酬費用 | (186) | | | | | (199) | | | (373) | | | | | (393) | | | | | |
| 其他公司費用 | (345) | | | | | (127) | | | (414) | | | | | (210) | | | | | |
| 非公認會計準則運營費用 | $ | 3,559 | | | (4) | % | | $ | 3,698 | | | $ | 7,125 | | | (5) | % | | $ | 7,504 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至六個月 |
| | 八月四日，
2023 | | 更改百分比 | | 7月29日，
2022 | | 八月四日，
2023 | | 更改百分比 | | 7月29日，
2022 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬，百分比除外) |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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| 營業收入 | $ | 1,165 | | | (8) | % | | $ | 1,270 | | | $ | 2,234 | | | (21) | % | | $ | 2,820 | | | | | |
| 非GAAP調整： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 無形資產攤銷 | 209 | | | | | 244 | | | 408 | | | | | 487 | | | | | |
| 採購會計的影響 | 4 | | | | | 3 | | | 8 | | | | | 12 | | | | | |
| 交易相關費用 | 3 | | | | | 3 | | | 6 | | | | | 8 | | | | | |
| 基於股票的薪酬費用 | 223 | | | | | 236 | | | 448 | | | | | 468 | | | | | |
| 其他公司費用 | 373 | | | | | 196 | | | 471 | | | | | 292 | | | | | |
| 非公認會計準則營業收入 | $ | 1,977 | | | 1 | % | | $ | 1,952 | | | $ | 3,575 | | | (13) | % | | $ | 4,087 | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | $ | 455 | | | (10) | % | | $ | 506 | | | $ | 1,033 | | | (34) | % | | $ | 1,575 | | | | | |
| 非GAAP調整： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 無形資產攤銷 | 209 | | | | | 244 | | | 408 | | | | | 487 | | | | | |
| 採購會計的影響 | 4 | | | | | 3 | | | 8 | | | | | 12 | | | | | |
| 與交易有關的（收入）支出 | 60 | | | | | (4) | | | 59 | | | | | (6) | | | | | |
| 基於股票的薪酬費用 | 223 | | | | | 236 | | | 448 | | | | | 468 | | | | | |
| 其他公司費用 | 372 | | | | | 212 | | | 471 | | | | | 308 | | | | | |
| 股權投資的公允價值調整 | 29 | | | | | 255 | | | 44 | | | | | 241 | | | | | |
| 所得税合計調整 | (69) | | | | | (186) | | | (225) | | | | | (385) | | | | | |
| 非公認會計準則淨收益 | $ | 1,283 | | | 1 | % | | $ | 1,266 | | | $ | 2,246 | | | (17) | % | | $ | 2,700 | | | | | |
除上述指標外，我們還使用EBITDA和調整後的EBITDA為評估我們的經營業績提供更多信息。經調整的EBITDA不包括與EMC合併交易和私有化交易、收購、整合和剝離相關的成本、減值費用和遣散費、設施行動和其他成本相關的採購會計調整，以及基於股票的薪酬支出。我們認為，由於採購會計分錄的非業務性質，將這些調整排除在外是適當的。
與上述非GAAP指標的情況一樣，用户應該考慮使用EBITDA和調整後EBITDA的侷限性，包括這些指標無法提供我們運營業績的完整衡量標準。 EBITDA和調整後EBITDA並不意味着可以替代淨利潤（衡量經營業績）或經營活動現金流量（衡量流動性）的替代品。 特別是，EBITDA和調整後EBITDA並不旨在成為可供管理層酌情使用的現金流衡量標準，因為這些衡量標準不考慮某些現金需求，例如流動資金需求、資本支出、合同承諾、利息支付、税款支付和其他債務償還要求。
下表列出了所示期間EBITDA和調整後EBITDA與淨利潤的對賬：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至六個月 |
| 八月四日，
2023 | | 更改百分比 | | 7月29日，
2022 | | 八月四日，
2023 | | 更改百分比 | | 7月29日，
2022 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | (單位：百萬，百分比除外) |
| 淨收入 | $ | 455 | | | (10) | % | | $ | 506 | | | $ | 1,033 | | | (34) | % | | $ | 1,575 | | | | | |
| 調整： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利息及其他，淨額(A) | 451 | | | | | 635 | | | 815 | | | | | 972 | | | | | |
| 所得税支出(福利) | 259 | | | | | 129 | | | 386 | | | | | 273 | | | | | |
| 折舊及攤銷 | 831 | | | | | 744 | | | 1,640 | | | | | 1,470 | | | | | |
| EBITDA | $ | 1,996 | | | (1) | % | | $ | 2,014 | | | $ | 3,874 | | | (10) | % | | $ | 4,290 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| EBITDA | $ | 1,996 | | | (1) | % | | $ | 2,014 | | | $ | 3,874 | | | (10) | % | | $ | 4,290 | | | | | |
| 調整： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基於股票的薪酬費用 | 223 | | | | | 236 | | | 448 | | | | | 468 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 交易相關費用 | 3 | | | | | 3 | | | 6 | | | | | 8 | | | | | |
| 其他公司費用 | 373 | | | | | 196 | | | 471 | | | | | 292 | | | | | |
| 調整後的EBITDA | $ | 2,595 | | | 6 | % | | $ | 2,449 | | | $ | 4,799 | | | (5) | % | | $ | 5,058 | | | | | |
____________________
(a)有關利息和其他淨額的組成部分的更多信息，請參閲“經營結果-利息和其他淨額”。
行動的結果
合併結果
下表概述我們於所示期間的綜合業績。 除非另有説明，本期結果的所有變動均為與上一相應財政期間結果的比較。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至六個月 |
| | 2023年8月4日 | | | | 2022年7月29日 | | 2023年8月4日 | | | | 2022年7月29日 | | | | |
| | 美元 | | 的百分比
淨營收 | | %
變化 | | 美元 | | 的百分比
淨營收 | | 美元 | | 的百分比
淨收入 | | %
變化 | | 美元 | | 的百分比
淨收入 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬，百分比除外) |
| 淨收入： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 產品 | $ | 16,935 | | | 73.8 | % | | (19) | % | | $ | 20,810 | | | 78.8 | % | | $ | 31,971 | | | 72.9 | % | | (23) | % | | $ | 41,274 | | | 78.6 | % | | | | | | |
| 服務 | 5,999 | | | 26.2 | % | | 7 | % | | 5,615 | | | 21.2 | % | | 11,885 | | | 27.1 | % | | 5 | % | | 11,267 | | | 21.4 | % | | | | | | |
| 淨收入合計 | $ | 22,934 | | | 100.0 | % | | (13) | % | | $ | 26,425 | | | 100.0 | % | | $ | 43,856 | | | 100.0 | % | | (17) | % | | $ | 52,541 | | | 100.0 | % | | | | | | |
| 毛利率： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 產品類別(A) | $ | 2,933 | | | 17.3 | % | | (7) | % | | $ | 3,139 | | | 15.1 | % | | $ | 5,594 | | | 17.5 | % | | (15) | % | | $ | 6,594 | | | 16.0 | % | | | | | | |
| 服務(B) | 2,454 | | | 40.9 | % | | 7 | % | | 2,300 | | | 41.0 | % | | 4,811 | | | 40.5 | % | | 4 | % | | 4,629 | | | 41.1 | % | | | | | | |
| 總毛利率 | $ | 5,387 | | | 23.5 | % | | (1) | % | | $ | 5,439 | | | 20.6 | % | | $ | 10,405 | | | 23.7 | % | | (7) | % | | $ | 11,223 | | | 21.4 | % | | | | | | |
| 運營費用 | $ | 4,222 | | | 18.4 | % | | 1 | % | | $ | 4,169 | | | 15.8 | % | | $ | 8,171 | | | 18.6 | % | | (3) | % | | $ | 8,403 | | | 16.0 | % | | | | | | |
| 營業收入 | $ | 1,165 | | | 5.1 | % | | (8) | % | | $ | 1,270 | | | 4.8 | % | | $ | 2,234 | | | 5.1 | % | | (21) | % | | $ | 2,820 | | | 5.4 | % | | | | | | |
| 淨收入 | $ | 455 | | | 2.0 | % | | (10) | % | | $ | 506 | | | 1.9 | % | | $ | 1,033 | | | 2.4 | % | | (34) | % | | $ | 1,575 | | | 3.0 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非GAAP財務信息 | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至六個月 |
| 2023年8月4日 | | | | 2022年7月29日 | | 2023年8月4日 | | | | 2022年7月29日 | | | | |
| 美元 | | 的百分比
淨營收 | | %
變化 | | 美元 | | 的百分比
淨營收 | | 美元 | | 的百分比
淨收入 | | %
變化 | | 美元 | | 的百分比
淨收入 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬，百分比除外) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非GAAP毛利率： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 產品類別(A) | $ | 3,037 | | | 17.9 | % | | (7) | % | | $ | 3,270 | | | 15.7 | % | | $ | 5,798 | | | 18.1 | % | | (15) | % | | $ | 6,847 | | | 16.6 | % | | | | | | |
| 服務(B) | 2,499 | | | 41.7 | % | | 5 | % | | 2,380 | | | 42.4 | % | | 4,902 | | | 41.2 | % | | 3 | % | | 4,744 | | | 42.1 | % | | | | | | |
| 非公認會計準則毛利總額 | $ | 5,536 | | | 24.1 | % | | (2) | % | | $ | 5,650 | | | 21.4 | % | | $ | 10,700 | | | 24.4 | % | | (8) | % | | $ | 11,591 | | | 22.1 | % | | | | | | |
| 非公認會計準則運營費用 | $ | 3,559 | | | 15.5 | % | | (4) | % | | $ | 3,698 | | | 14.0 | % | | $ | 7,125 | | | 16.2 | % | | (5) | % | | $ | 7,504 | | | 14.3 | % | | | | | | |
| 非公認會計準則營業收入 | $ | 1,977 | | | 8.6 | % | | 1 | % | | $ | 1,952 | | | 7.4 | % | | $ | 3,575 | | | 8.2 | % | | (13) | % | | $ | 4,087 | | | 7.8 | % | | | | | | |
| 非公認會計準則淨收益 | $ | 1,283 | | | 5.6 | % | | 1 | % | | $ | 1,266 | | | 4.8 | % | | $ | 2,246 | | | 5.1 | % | | (17) | % | | $ | 2,700 | | | 5.1 | % | | | | | | |
| EBITDA | $ | 1,996 | | | 8.7 | % | | (1) | % | | $ | 2,014 | | | 7.6 | % | | $ | 3,874 | | | 8.8 | % | | (10) | % | | $ | 4,290 | | | 8.2 | % | | | | | | |
| 調整後的EBITDA | $ | 2,595 | | | 11.3 | % | | 6 | % | | $ | 2,449 | | | 9.3 | % | | $ | 4,799 | | | 10.9 | % | | (5) | % | | $ | 5,058 | | | 9.6 | % | | | | | | |
____________________
(A)實際產品毛利率和非公認會計準則產品毛利率百分比按產品淨收入的百分比計算。
(B)國際服務毛利率和非公認會計準則服務毛利率百分比按服務淨收入的百分比計算。
非GAAP產品毛利、非GAAP服務毛利、非GAAP毛利、非GAAP營業費用、非GAAP營業收入、非GAAP淨收入、EBITDA和調整後EBITDA不是根據GAAP編制的財務業績衡量標準。有關這些非GAAP財務衡量標準的更多信息，請參閲“非GAAP財務衡量標準”，包括我們納入這些衡量標準的原因、有關這些衡量標準有用性的重大限制，以及每個非GAAP財務衡量標準與最直接可比的GAAP財務衡量標準的對賬情況。
概述
在2024財年第二季度和前六個月，淨收入分別下降了13%和17%，這是由於CSG和ISG淨收入的下降，這反映了挑戰全球宏觀經濟狀況的影響。CSG淨收入下降的主要原因是銷售量減少，但平均售價的上升部分抵消了這一下降。ISG淨收入減少的主要原因是服務器和網絡的淨收入減少，其次是存儲淨收入的減少。
在2024財年第二季度，營業收入和非GAAP營業收入分別下降8%和1%，至12億美元和20億美元。營業收入的下降是由於淨收入的減少以及其他公司費用的增加。由於投入成本下降和成本管理措施的影響在很大程度上抵消了淨收入減少的影響，非公認會計準則的營業收入實際上保持不變。
在2024財年前六個月，營業收入和非公認會計準則營業收入分別下降21%和13%，至22億美元和36億美元。下降的主要原因是，由於淨收入減少，ISG和CSG的營業收入均減少，但淨收入的減少被紀律嚴明的成本管理措施的影響部分抵消了。ISG營業收入下降的主要原因是存儲的減少，其次是服務器和網絡的減少。CSG營業收入的下降是由商業和消費者收入的下降推動的。營業收入的減少也受到其他公司費用增加的影響。
在2024財年第二季度和前六個月，營業收入佔淨收入的百分比分別上升了30個基點至5.1%和下降了30個基點至5.1%。在2024財年第二季度和前六個月，非GAAP營業收入佔淨收入的百分比分別增加了120個基點至8.6%和40個基點至8.2%。2024財年第二季度和前六個月的營業收入和非GAAP營業收入佔淨收入的百分比都得益於毛利率佔淨收入的百分比的增長，這主要是由於投入成本的總體下降和平均銷售價格的上升的影響。毛利率佔淨收入的百分比增加的影響被運營費用佔淨收入的百分比的增加所抵消，這是由於淨收入的下降超過了持續的成本管理措施的影響。這兩個時期的營業收入佔淨收入的百分比受到其他公司費用增加的進一步影響。
在2024財年和2023財年前六個月，經營活動提供的現金分別為50億美元和5億美元。在2024財年前六個月，經營活動提供的現金主要受到盈利能力和營運資本管理的推動，因為我們減少了庫存，表現出強勁的現金收集表現，並受益於採購和向供應商付款的時機。2023財年前六個月經營活動提供的現金反映了盈利能力，但部分被營運資本動態的影響所抵消。有關我們現金流指標的更多信息，請參閲“流動性、現金需求和市場狀況”。
儘管宏觀經濟環境的不確定性帶來了短期挑戰，但隨着我們對技術和數據驅動的世界對我們IT解決方案的長期需求做出迴應，我們繼續看到創造價值和增長的機會。我們已經證明瞭我們有能力通過我們兩個業務部門的互補解決方案和創新、靈活的員工隊伍以及我們全球供應鏈的實力來適應不斷變化的市場條件。隨着我們不斷創新和現代化我們的核心產品，我們相信戴爾技術為長期盈利增長做好了充分的準備。
淨收入
在2024財年第二季度和前六個月，淨收入分別下降了13%和17%，這主要是由於CSG和ISG淨收入的下降。有關詳細信息，請參閲“業務單位結果”。
•產品淨收入-產品淨收入包括銷售硬件產品和軟件許可證的收入。在2024財年第二季度和前六個月，由於CSG和ISG產品淨收入的下降，產品淨收入分別下降了19%和23%。CSG產品淨收入下降的主要原因是銷量下降，這對我們的商業和消費產品都產生了影響，但平均售價的上升部分抵消了這一影響。ISG產品淨收入的下降主要是由於服務器和網絡的產品淨收入下降，這主要是由於銷售單位減少，其次是我們的存儲產品淨收入下降。
•服務淨收入 -服務淨收入包括我們提供的服務以及與硬件產品和軟件許可證相關的支持服務的收入。在2024財年第二季度和前六個月，服務淨收入分別增長了7%和5%，這主要是由於其他業務的增長，這主要歸因於VMware轉售，以及CSG內部的第三方軟件支持和維護，以及CSG和ISG在硬件支持和維護方面的優勢。很大一部分服務淨收入來自一段時間內被推遲的產品，因此，報告的服務淨收入增長率將不同於報告的產品淨收入增長率。
從地理位置來看，在2024財年第二季度和前六個月，美洲、EMEA和APJ地區的淨收入都有所下降。
毛利率
在2024財年第二季度，毛利率和非公認會計準則毛利率分別下降了1%和2%，至54億美元和55億美元。在2024財年前六個月，毛利率和非公認會計準則毛利率分別下降了7%和8%，至104億美元和107億美元。下降的主要原因是CSG的毛利率下降，其次是ISG毛利率的下降，這主要是由於淨收入的下降，其影響被較低的投入成本部分抵消。
在2024財年第二季度，毛利率和非公認會計準則毛利率百分比分別增長290個基點至23.5%和270個基點至24.1%。在2024財年前六個月，毛利率和非公認會計準則毛利率百分比均增長230個基點，分別達到23.7%和24.4%。增長主要歸因於投入成本的整體下降以及我們許多產品的平均售價上升的影響，因為我們保持了嚴格的定價紀律。
•產品毛利率*-在2024財年第二季度，產品毛利率和非GAAP產品毛利率均下降7%，分別為29億美元和30億美元。在2024財年前六個月，產品毛利率和非公認會計準則產品毛利率均下降15%，分別為56億美元和58億美元。下降的主要原因是CSG和ISG產品毛利率下降，這主要歸因於產品淨收入的下降。
在2024財年第二季度，產品毛利率百分比和非GAAP產品毛利率百分比均上升220個基點，分別達到17.3%和17.9%，而在2024財年前六個月，產品毛利率百分比和非GAAP產品毛利率百分比均上升150個基點，分別達到17.5%和18.1%。增長主要是由於投入成本的總體下降以及我們許多產品的平均售價上升的影響，因為我們保持了嚴格的定價紀律。
•服務毛利率*-在2024財年第二季度，服務毛利率和非GAAP服務毛利率分別增長7%和5%，達到25億美元。在2024財年前六個月，服務毛利和非公認會計準則服務毛利分別增長4%和3%，達到48億美元和49億美元。這一增長主要歸因於ISG服務毛利的增長，這是由與前幾個時期銷售的產品相關的支持和維護推動的。
在2024財年第二季度和前六個月，服務毛利率百分比分別下降10個基點至40.9%和60個基點至40.5%。下降的原因是CSG的服務毛利率百分比下降，原因是提供的CSG服務組合發生變化，但ISG服務毛利率百分比的增加以及與退出2023財年我們的俄羅斯業務相關的資產減值成本的影響部分抵消了這一下降。
2024財年第二季度和前六個月，非GAAP服務毛利率分別下降70個基點至41.7%和90個基點至41.2%。 下降的原因是由於所提供的服務組合發生變化，導致了南大集團的服務毛利率百分比下降，但部分被ISG服務毛利率百分比的上升所抵消。
供應商計劃
我們的毛利率受到我們與供應商和合同製造商實現具有競爭力的定價的能力的影響，包括通過我們談判各種供應商回扣計劃，以實現我們產品中包含的各種組件的較低淨成本。在這些計劃下，供應商為我們提供組件標價的回扣或其他折扣，這通常是他們定價策略的要素。我們將供應商回扣和其他折扣計入淨收入成本的減少。我們在總淨成本的基礎上管理成本，其中包括通過供應商回扣和其他折扣降低的供應商價目表價格。
我們的供應商回扣計劃的條款和條件主要基於產品數量，通常在年度或季度開始時進行談判，具體取決於計劃。 我們根據該計劃獲得的供應商回扣和其他折扣的時間和金額可能因時期而異，反映了競爭環境的變化。 我們監控我們的零部件成本，並尋求解決我們的供應商回扣計劃下可能出現的任何條款變更的影響。 我們2024財年第二季度和前六個月的毛利率沒有受到供應商回扣計劃條款任何變化的重大影響，因為我們根據這些計劃收到的金額相對於我們的總淨成本總體穩定。 我們不知道我們的供應商回扣計劃有任何重大變化，這將對我們的短期業績產生重大影響。
運營費用
下表提供了有關我們在所示期間的運營費用的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至六個月 |
| 2023年8月4日 | | | | 2022年7月29日 | | 2023年8月4日 | | | | 2022年7月29日 | | | | |
| 美元 | | 佔淨收入的百分比 | | %
變化 | | 美元 | | 佔淨收入的百分比 | | 美元 | | 佔淨收入的百分比 | | %
變化 | | 美元 | | 佔淨收入的百分比 | | | | | | |
| (單位：百萬，百分比除外) |
| 運營費用： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 銷售、一般和管理 | $ | 3,517 | | | 15.3 | % | | (1) | % | | $ | 3,543 | | | 13.4 | % | | $ | 6,778 | | | 15.4 | % | | (4) | % | | $ | 7,096 | | | 13.5 | % | | | | | | |
| 研發 | 705 | | | 3.1 | % | | 13 | % | | 626 | | | 2.4 | % | | 1,393 | | | 3.2 | % | | 7 | % | | 1,307 | | | 2.5 | % | | | | | | |
| 總運營費用 | $ | 4,222 | | | 18.4 | % | | 1 | % | | $ | 4,169 | | | 15.8 | % | | $ | 8,171 | | | 18.6 | % | | (3) | % | | $ | 8,403 | | | 16.0 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至六個月 |
| 2023年8月4日 | | | | 2022年7月29日 | | 2023年8月4日 | | | | 2022年7月29日 | | | | |
| 美元 | | 佔淨收入的百分比 | | %
變化 | | 美元 | | 佔淨收入的百分比 | | 美元 | | 佔淨收入的百分比 | | %
變化 | | 美元 | | 佔淨收入的百分比 | | | | | | |
| (單位：百萬，百分比除外) |
| 非公認會計準則運營費用 | $ | 3,559 | | | 15.5 | % | | (4) | % | | $ | 3,698 | | | 14.0 | % | | $ | 7,125 | | | 16.2 | % | | (5) | % | | $ | 7,504 | | | 14.3 | % | | | | | | |
在2024財年第二季度，在研發費用增長的推動下，總運營費用增長了1%。在2024財年前六個月，由於銷售、一般和管理費用下降，總運營費用下降了3%。
•銷售、一般和管理在2024財年第二季度和前六個月，銷售、一般和行政(SG&A)費用分別下降了1%和4%。這些減少是由於持續的有紀律的成本管理，導致外部服務和廣告費用等項目減少，但被員工薪酬和福利支出的增加部分抵消。員工薪酬和福利支出增加的主要原因是與裁員相關的成本。
•研究與開發 — 研究與開發(“R&D”)費用主要由與產品開發相關的人事費用組成。在員工薪酬和福利支出增加的推動下，2024財年第二季度和前六個月的研發支出分別增長了13%和7%。
2024財年第二季度和2023財年第二季度研發費用佔淨收入的百分比分別為3.1%和2.4%，2024財年和2023財年前六個月分別為3.2%和2.5%。研發費用佔淨收入的百分比增加，是由於我們支持創新和向市場推出新的和增強型解決方案的研發舉措，因此持續進行研發投資。
在2024財年第二季度和前六個月，非GAAP運營費用分別下降了4%和5%，這主要是由於繼續進行有紀律的成本管理，導致外部服務和廣告費用等項目下降。
我們繼續進行有選擇的投資，旨在實現增長、營銷和研發，同時平衡我們在業務中推動成本效益的努力。我們還希望繼續進行投資，支持我們自己的數字化轉型，使我們的IT運營現代化。
營業收入
在2024財年第二季度，營業收入和非GAAP營業收入分別下降8%和1%，至12億美元和20億美元。營業收入的下降是由於淨收入的減少以及其他公司費用的增加。由於投入成本下降和成本管理措施的影響在很大程度上抵消了淨收入減少的影響，非公認會計準則的營業收入實際上保持不變。
在2024財年前六個月，營業收入和非公認會計準則營業收入分別下降21%和13%，至22億美元和36億美元。下降的主要原因是，由於淨收入減少，ISG和CSG的營業收入均減少，但淨收入的減少被紀律嚴明的成本管理措施的影響部分抵消了。ISG營業收入下降的主要原因是存儲的減少，其次是服務器和網絡的減少。CSG營業收入的下降是由商業和消費者收入的下降推動的。營業收入的減少也受到其他公司費用增加的影響。
在2024財年第二季度和前六個月，營業收入佔淨收入的百分比分別上升了30個基點至5.1%和下降了30個基點至5.1%。在2024財年第二季度和前六個月，非GAAP營業收入佔淨收入的百分比分別增加了120個基點至8.6%和40個基點至8.2%。2024財年第二季度和前六個月的營業收入和非GAAP營業收入佔淨收入的百分比都得益於毛利率佔淨收入的百分比的增長，這主要是由於投入成本的總體下降和平均銷售價格的上升的影響。毛利率佔淨收入的百分比增加的影響被運營費用佔淨收入的百分比的增加所抵消，這是由於淨收入的下降超過了持續的成本管理措施的影響。這兩個時期的營業收入佔淨收入的百分比受到其他公司費用增加的進一步影響。
利息和其他，淨額
下表列出了信息所示期間利息及其他淨額：
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| 截至三個月 | | 截至六個月 |
| | 2023年8月4日 | | 2022年7月29日 | | 2023年8月4日 | | 2022年7月29日 | | |
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| | (單位：百萬) |
| 利息和其他，淨額： | | | | | | | | | |
| 投資收入，主要是利息 | $ | 66 | | | $ | 16 | | | $ | 125 | | | $ | 31 | | | |
| 投資損失淨額 | (29) | | | (255) | | | (44) | | | (241) | | | |
| 利息支出 | (352) | | | (298) | | | (757) | | | (563) | | | |
| 外匯 | (65) | | | (66) | | | (97) | | | (155) | | | |
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| 其他 | (71) | | | (32) | | | (42) | | | (44) | | | |
| 總利息及其他，淨額 | $ | (451) | | | $ | (635) | | | $ | (815) | | | $ | (972) | | | |
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2024財年第二季度和前六個月，由於投資淨損失減少和投資收入增加，利息和其他淨變化有利，但部分被利息費用增加所抵消。 投資淨虧損的減少是由於2023財年第二季度對我們的非市場戰略投資組合進行了公允價值調整。
所得税和其他税
下表列出了有關我們在所示期間的收入和其他税收的信息：
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| 截至三個月 | | 截至六個月 |
| 2023年8月4日 | | 2022年7月29日 | | 2023年8月4日 | | 2022年7月29日 | | |
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| (單位：百萬，百分比除外) |
| 所得税前收入 | $ | 714 | | | $ | 635 | | | $ | 1,419 | | | $ | 1,848 | | | |
| 所得税費用 | $ | 259 | | | $ | 129 | | | $ | 386 | | | $ | 273 | | | |
| 有效所得税率 | 36.3 | % | | 20.3 | % | | 27.2 | % | | 14.8 | % | | |
2024財年第二季度和2023財年第二季度，我們的有效所得税税率分別為36.3%和20.3%。2024財年和2023財年前六個月，我們的有效所得税税率分別為27.2%和14.8%。我們有效所得税税率的變化是由於我們管轄的收入組合發生了變化，美國對海外業務徵收的税更高，以及不同税目的影響。
我們的有效所得税税率可能會根據我們在世界各地的收入的地理分佈而波動，因為我們的海外收入的税率通常低於美國。我們的有效所得税税率與美國聯邦法定税率21%之間的差異主要是由於收入的地理分佈、某些項目的賬面和税收處理之間的差異以及不同的税收項目。在某些司法管轄區，由於免税期的原因，我們的税率明顯低於適用的法定税率。在這些免税期內，我們的大部分外國收入可歸因於新加坡和中國。這些所得税優惠中有很大一部分與2029年1月31日之前有效的免税期有關。我們的大多數其他免税期將在2030財年至2031財年全部或部分到期。其中許多免税期和減税税率可以在滿足某些條件時延長，或者如果不滿足某些條件或由於税收立法的變化而提前終止。截至2023年8月4日，我們未發現任何不遵守規定的事項或制定了影響這些税收假期的税收立法變更。
有關税務事宜的進一步討論，包括所得税審計情況，請參閲本報告所載簡明綜合財務報表附註11。
淨收入
在2024財年第二季度和2023財年第二季度，淨收入均為5億美元。2024財年第二季度和2023財年第二季度的非GAAP淨收入均為13億美元。淨收益表現反映了營業收入的下降和税收支出的增加，但這被利息和其他淨額的有利變化所抵消。與非GAAP營業收入一致，非GAAP淨收入反映淨收入減少，但大部分被投入成本下降和成本管理措施的影響所抵消。
在2024財年和2023財年前六個月，淨收入分別為10億美元和16億美元。2024財年和2023財年前六個月的非GAAP淨收入分別為22億美元和27億美元。淨收入和非公認會計準則淨收入的減少主要是由於營業收入的下降。
業務單位結果
我們的可報告部門基於ISG和CSG業務部門。在“簡介”一節中提供了對我們業務單位的描述。請參閲本報告所載簡明綜合財務報表附註16，將按報告分部劃分的淨收入和營業收入分別與綜合淨收入和綜合營業收入進行對賬。
基礎設施解決方案部門
下表呈列於所示期間歸屬於ISG的淨收益及經營收入：
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| 截至三個月 | | 截至六個月 |
| | 2023年8月4日 | | 更改百分比 | | 2022年7月29日 | | 2023年8月4日 | | 更改百分比 | | 2022年7月29日 | | | | |
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| (單位：百萬，百分比除外) |
| 淨收入： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 服務器和網絡 | $ | 4,274 | | | (18) | % | | $ | 5,209 | | $ | 8,111 | | (21) | % | | $ | 10,257 | | | | |
| 存儲 | 4,187 | | | (3) | % | | 4,327 | | 7,943 | | (7) | % | | 8,564 | | | | |
| ISG淨收入合計 | $ | 8,461 | | | (11) | % | | $ | 9,536 | | $ | 16,054 | | (15) | % | | $ | 18,821 | | | | |
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| 營業收入： | | | | | | | | | | | | | | | |
| ISG營業收入 | $ | 1,049 | | | — | % | | $ | 1,046 | | $ | 1,789 | | (16) | % | | $ | 2,128 | | | | |
| 部門淨收入的百分比 | 12.4 | % | | | | 11.0 | % | | 11.1 | % | | | | 11.3 | % | | | | |
淨收入 — 2024財年第二季度和前六個月，ISG淨收入分別下降11%和15%，原因是服務器和網絡淨收入下降，以及較小程度上是存儲淨收入下降。
2024財年第二季度和前六個月，服務器和網絡銷售收入分別下降了18%和21%，原因是銷量下降，其影響被我們服務器產品平均售價的上漲部分抵消。 由於配置更豐富和附加產品的影響，我們的服務器產品的平均售價上漲。
在2024財年第二季度和前六個月，由於我們大部分存儲產品的淨收入下降，存儲收入分別下降了3%和7%。
從地理位置來看，可歸因於ISG的淨收入在美洲、EMEA和APJ在2024財年第二季度和前六個月有所下降。
營業收入 — 在2024財年第二季度，ISG營業收入佔淨收入的百分比增加了140個基點，達到12.4%，這主要是由於投入成本總體下降和平均銷售價格上升的影響。由於收入下降超過成本管理措施的影響，營業費用佔淨收入的百分比增加，部分抵消了營業收入佔淨收入百分比的增加。
在2024財年前六個月，ISG營業收入佔淨收入的百分比下降了20個基點，降至11.1%，這主要是由於淨收入的下降超過了成本管理措施的影響，導致運營費用佔淨收入的百分比增加。業務費用佔淨收入百分比增加的影響被投入成本總體下降和平均銷售價格上升的影響部分抵消。
客户解決方案組
下表呈列於所示期間歸屬於南玻的淨收入及經營收入：
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| 截至三個月 | | 截至六個月 |
| 2023年8月4日 | | 更改百分比 | | 2022年7月29日 | | 2023年8月4日 | | 更改百分比 | | 2022年7月29日 | | | | |
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| | (單位：百萬，百分比除外) |
| 淨收入： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | $ | 10,554 | | | (13) | % | | $ | 12,141 | | $ | 20,416 | | (15) | % | | $ | 24,112 | | | | |
| 消費者 | 2,388 | | | (29) | % | | 3,349 | | 4,509 | | (35) | % | | 6,965 | | | | |
| CSG淨收入總額 | $ | 12,942 | | | (16) | % | | $ | 15,490 | | $ | 24,925 | | (20) | % | | $ | 31,077 | | | | |
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| 營業收入： | | | | | | | | | | | | | | | |
| CSG營業收入 | $ | 969 | | | (1) | % | | $ | 978 | | $ | 1,861 | | (11) | % | | $ | 2,093 | | | | |
| 部門淨收入的百分比 | 7.5 | % | | | | 6.3 | % | | 7.5 | % | | | | 6.7 | % | | | | |
淨收入 — 在2024財年第二季度和前六個月，由於不確定的宏觀經濟狀況繼續影響整個行業的需求，CSG淨收入分別下降了16%和20%。
在2024財年第二季度和前六個月，商業淨收入分別下降了13%和15%。減少主要是由於售出單位減少，但部分被我們商業產品平均售價上升的影響所抵銷。
在2024財年第二季度和前六個月，消費者淨收入分別下降了29%和35%，主要原因是銷量下降。在2024財年前六個月，這一下降部分被我們消費者產品平均售價上升的影響所抵消。
在2024財年第二季度和前六個月，我們CSG產品的平均銷售價格上升，這主要是由於混合產品轉向我們的商業產品，加上更豐富的配置和附加產品的影響。
從地域角度來看，在2024財年第二季度和前六個月，可歸因於CSG的淨收入主要在亞太地區下降，美洲和歐洲、中東和非洲地區下降幅度較小。
營業收入 —在2024財年第二季度和前六個月，CSG運營收入佔淨收入的百分比分別增加了120個基點和80個基點，達到7.5%，這主要是由於投入成本總體下降和平均銷售價格上升的影響。由於CSG淨收入的下降超過了成本管理措施的影響，運營費用佔淨收入的百分比增加，部分抵消了這一影響。
其他資產負債表項目
應收帳款
我們直接向客户銷售產品和服務，並通過包括零售分銷在內的各種銷售渠道。截至2023年8月4日和2023年2月3日，我們的應收賬款淨額分別為104億美元和125億美元。應收賬款淨額的減少主要反映了強勁的收款以及淨收入的下降。我們保留預期信貸損失撥備，以彌補可能被視為無法收回的應收賬款。預期信貸損失準備是基於對歷史損失經驗、當前應收賬款賬齡、管理層對當前狀況的評估及其對未來狀況的合理和可支持的預期以及被視為存在風險的特定可識別客户賬户的分析而作出的估計。截至2023年8月4日和2023年2月3日，預期信貸損失撥備分別為8000萬美元和7800萬美元。根據我們的評估，我們認為我們有足夠的準備金來應對預期的信貸損失。我們正在監測當前經濟狀況和應收賬款老化對我們預期損失的影響，沒有出現拖欠或損失率惡化的情況。我們將繼續在必要時採取行動，減少信貸損失。
戴爾金融服務和融資應收賬款
我們為全球客户提供或安排各種融資選擇和服務，包括通過專屬融資業務。DFS發起、收取和服務客户應收賬款，主要與購買我們的產品、軟件和服務解決方案有關。我們通過靈活的消費模式(包括公用事業、訂閲和即服務模式)進一步加強客户關係，使我們的客户能夠選擇隨時間付費，為他們提供財務靈活性，以滿足他們不斷變化的技術要求。從歷史上看，在宏觀經濟不確定時期，人們對我們各種融資選擇的興趣與日俱增。2024財年第二季度和2023財年第二季度的新融資來源分別為24億美元和23億美元，2024財年和2023財年前六個月分別為42億美元和44億美元。
我們的租賃一般分類為銷售型租賃或經營租賃。 於銷售類租賃開始時，我們預先確認溢利，並將租賃合同項下應收客户款項確認為應收融資款項。 利息收入在租賃期內確認為產品淨收入。 於產生經營租賃時，我們將設備記錄為經營租賃，分類為物業、廠房及設備。 我們於合約期內確認產品收入及折舊費用，分類為淨收入成本。
截至2023年8月4日和2023年2月3日，我們的融資應收賬款淨額分別為106億美元和109億美元。. 應收融資金額下降是由於美國消費者循環客户融資應收賬款組合被重新分類為在綜合財務狀況綜合報表中持有以待出售的流動資產。關於重新分類的更多信息，見本報告所列簡明合併財務報表附註4。我們保留一筆準備金，以彌補預期的融資應收信貸損失，並根據我們的總投資組合評估信貸損失預期。在2024財年第二季度和2023財年前六個月，我們的融資應收賬款組合的本金沖銷率分別為0.6%和0.5%。近年來，隨着我們投資組合中優質商業賬户的組合不斷增加，我們的融資應收賬款的信用質量有所改善。我們繼續監測更廣泛的經濟指標及其對未來信貸損失表現的潛在影響。我們有一個廣泛的流程來管理我們對客户信用風險的敞口，包括積極管理信用額度和我們的催收活動。我們還定期向無關第三方出售選定的無追索權的定期融資應收賬款，主要是為了管理某些集中的客户信用風險。根據我們對客户融資應收賬款的評估，我們相信我們有足夠的準備金。
我們保留根據我們的租賃計劃租賃的設備的剩餘權益。截至2023年8月4日和2023年2月3日，分別計入融資應收賬款部分的剩餘利息為1.5億美元和1.42億美元。剩餘權益金額於租賃開始時根據使用歷史研究、行業數據和未來風險價值需求估值方法估計的租賃期結束時的設備價值確定。我們按季度評估我們記錄的預期虧損剩餘價值的賬面價值。一般而言，租賃設備的剩餘價值風險導致的預期損失被認為並不重大，主要原因是該設備存在二級市場。此外，租賃協議規定了適用的歸還條件和不遵守規定的補救措施，以確保租賃設備在歸還時處於良好的運行狀態。在2024財年第二季度和2023財年前六個月，沒有與剩餘資產相關的預期損失。
截至2023年8月4日和2023年2月3日，運營租賃設備的淨額分別為21億美元和22億美元。當事件或情況可能顯示已發生減值時，我們會評估營運租約項下設備的減值賬面值。在2024財年第二季度和2023財年前六個月，沒有與此類設備相關的重大減值損失。
外勤部提供的資金最初是通過發起時手頭的現金提供的，其中大部分後來被資產擔保融資所取代。對於符合銷售型租賃資格的外勤部產品，融資應收賬款的初始資金反映為對運營現金流的影響，並在很大程度上隨後被融資現金收益抵消。對於外勤部經營租賃，初始資金被歸類為資本支出，並反映為對投資活動中使用的現金流的影響。
有關我們的融資應收賬款和相關準備以及經營租賃下的設備的更多信息，請參閲本報告包含的簡明綜合財務報表附註4。
流動性、現金需求和市場狀況
流動性與資本資源
我們依賴受需求環境趨勢影響的運營現金流，作為我們持續業務運營的主要流動性來源。我們監控資產負債表的效率，以確保我們有足夠的流動性來支持我們的業務和戰略舉措。
除了內部產生的現金外，我們還可以獲得其他資本來源，為我們的戰略舉措提供資金，併為我們融資業務的增長提供資金。我們的戰略是，根據資金來源的充足性和可獲得性，以及能否以具有成本效益的方式獲得資金，從任何潛在來源部署資金，無論是內部產生的現金還是債務。
我們相信，我們目前的現金和現金等價物，加上我們的循環信貸安排和商業票據計劃下預計將由未來業務提供的現金和借款，將在至少未來12個月和此後可預見的未來，足以滿足我們的主要現金需求，包括我們業務的資金、債務相關付款、資本支出和其他公司需求。
作為我們整體資本分配戰略的一部分，我們打算通過股票回購計劃和股息支付將資本返還給我們的股東，推動增長，並保持我們的投資級信用評級。
下表呈列我們於所示日期的現金及現金等價物以及我們的可用借貸：
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| 2023年8月4日 | | 2023年2月3日 |
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| (單位：百萬) |
| 現金和現金等價物，以及可用的借款： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 8,364 | | | $ | 8,607 | |
| 2021年循環信貸安排下的剩餘可用借款 | 5,999 | | | 5,999 | |
| 現金和現金等價物以及可用借款總額 | $ | 14,363 | | | $ | 14,606 | |
在2024財年前六個月，現金和現金等價物減少了2億美元，這主要是由於償還高級票據、資本支出和向股東返還資本，但部分被運營現金流量所抵消。
截至2023年8月4日，我們的2021年循環信貸安排的最大容量為60億美元。這一貸款項下的可用借款通過提取該貸款和未償還信用證而減少。截至2023年8月4日，該安排下沒有未償還的借款，剩餘的可用借款總額約為60億美元。2021年循環信貸安排也作為後盾，為我們的商業票據計劃提供流動性支持。
在2023財年，我們建立了一個商業票據計劃，根據該計劃，我們可以隨時發行總面值為50億美元的未償還無擔保票據，到期日自發行之日起最長可達397天。截至2023年8月4日，我們在該計劃下沒有未償還的借款。
我們可能會定期使用我們從2021年循環信貸安排獲得的借款和商業票據計劃下的短期發行，用於一般企業用途。有關本公司債務的其他資料，請參閲本報告所載簡明綜合財務報表附註6。
債務
下表列示我們於所示日期的未償還債務：
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| 2023年8月4日 | | 變化 | | 2023年2月3日 |
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| (單位：百萬) |
| 核心債務 | | | | | |
| 高級附註 | $ | 16,131 | | | $ | (2,169) | | | $ | 18,300 | |
| 遺留票據和債券 | 952 | | | — | | | 952 | |
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| 外勤部分配的債務 | (1,467) | | | (271) | | | (1,196) | |
| 核心債務總額 | 15,616 | | | (2,440) | | | 18,056 | |
| 外勤支助部相關債務 | | | | | |
| 外勤部債務 | 10,043 | | | (247) | | | 10,290 | |
| 外勤部分配的債務 | 1,467 | | | 271 | | | 1,196 | |
| 與外勤部相關的債務總額 | 11,510 | | | 24 | | | 11,486 | |
| 其他 | 262 | | | (63) | | | 325 | |
| 債務總額、本金金額 | 27,388 | | | (2,479) | | | 29,867 | |
| 賬面價值調整 | (250) | | | 29 | | | (279) | |
| 總債務，賬面價值 | $ | 27,138 | | | $ | (2,450) | | | $ | 29,588 | |
截至2023年8月4日，我們的未償還債務本金減少25億美元，至274億美元，主要是由於提前償還了20億美元的優先債券本金。
我們將核心債務定義為債務本金總額減去與DFS相關的債務和其他債務。截至2023年8月4日和2023年2月3日，我們的核心債務分別為156億美元和181億美元。有關本公司債務的其他資料，請參閲本報告所載簡明綜合財務報表附註6。
與DFS相關的債務主要是我們證券化和結構性融資計劃的債務。我們在這些計劃下的損失風險僅限於轉讓的租賃和貸款付款以及相關設備，因為信貸持有人對戴爾技術公司沒有追索權。
為了為DFS業務的擴張提供資金，我們平衡了證券化和結構性融資計劃與其他流動性來源的使用。我們通過將7：1的債務權益比率應用於我們的融資應收賬款餘額和DFS經營租賃項下的設備淨額，來估算用於為DFS業務提供資金的核心債務的金額。債務權益比率是以資產的基本信貸質素為基礎。在2024財年第二季度，我們達成了一項最終協議，出售我們的美國消費者循環客户融資應收賬款組合。根據適用的會計準則，截至2023年8月4日，我們將3.89億美元的融資應收賬款(扣除備抵)重新分類為截至2023年8月4日的合併綜合財務狀況表上持有的待售流動資產。這一數額包括在外勤部已分配債務的計算中。有關外勤部債務的更多信息，請參見本報告中簡明綜合財務報表附註4。
我們相信，我們將繼續能夠從現有和預期的現金來源，主要來自運營現金流，支付我們的債務本金和利息，包括短期到期日。用於支付債務本金和利息的現金可能包括我們商業票據計劃下的短期借款、我們的循環信貸安排或其他借款。在我們的可變利率債務下，我們可能會因為適用參考利率的潛在波動或滿足未來客户融資需求所需的DFS債務水平的可能波動而經歷未來利息支出的變化。
我們在償還債務方面取得了穩步進展，我們將繼續長期推行去槓桿化，作為整體資本配置戰略的重要組成部分。吾等可根據市場狀況及其他相關因素，隨時及不時在公開市場或與該等債務持有人的協商交易中，根據該等債務的條款購買、贖回、預付、再融資或以其他方式償還任何數額的未償還債務。
現金流
下表概述了我們的 現金流量表簡明合併報表所示期間：
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| 截至六個月 |
| | 2023年8月4日 | | 2022年7月29日 | | |
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| (單位：百萬) |
| 現金淨變化來自： | | | | | |
| 經營活動 | $ | 4,991 | | | $ | 455 | | | |
| 投資活動 | (1,289) | | | (1,498) | | | |
| 融資活動 | (3,829) | | | (2,752) | | | |
| 匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | (117) | | | (194) | | | |
| 現金、現金等價物和限制性現金的變化 | $ | (244) | | | $ | (3,989) | | | |
經營活動現金-在2024財年前六個月，運營活動提供的現金為50億美元，主要受到盈利能力和營運資本管理的推動，因為我們減少了庫存，表現出強勁的現金收集表現，並受益於採購和向供應商付款的時機。經營活動提供的現金也反映了為了結V類交易訴訟而支付的9億美元淨額的影響。在2023財年前六個月，經營活動提供的現金為5億美元，這主要反映了盈利能力，但營運資本動態的影響部分抵消了這一影響。
投資活動 —投資活動主要包括用於為房地產、廠房和設備的資本支出提供資金的現金，包括外勤部經營租約下的設備和用於支持我們的即服務產品的設備，我們統稱為創收資產。其他活動包括資本化的軟件開發成本、收購和資產剝離以及投資的到期日、銷售和購買。在2024財年和2023財年前六個月，投資活動中使用的現金分別為13億美元和15億美元，主要用於資本支出。
融資活動融資活動主要包括債務的收益和償還以及向股東返還資本。在2024財政年度前6個月，用於融資活動的現金為38億美元，主要包括償還我們的優先票據的本金、回購普通股、包括為解決基於股票的薪酬的員工預扣税而支付的款項，以及支付季度紅利。在2023財年前六個月，用於融資活動的現金為28億美元，主要包括回購普通股，包括支付結算基於股票的薪酬的員工預扣税，以及支付季度股息。
外勤部現金流的影響 -外勤部提供的資金最初是通過發起時手頭的現金提供的，其中大部分後來被資產擔保融資取代。對於符合銷售型租賃資格的外勤部產品，融資應收賬款的初始資金反映為對業務現金流的影響，並在很大程度上隨後被融資現金收益抵消。對於經營租賃，初始資金被歸類為資本支出，並反映為投資活動中使用的現金流量。在2024財年和2023財年前六個月，DFS的新融資來源分別為42億美元和44億美元。截至2023年8月4日，該公司的淨融資應收賬款總額為106億美元，經營租賃下的設備淨額為21億美元。
供應鏈金融項目 -我們維持供應鏈融資計劃(“供應鏈融資計劃”)，使符合條件的供應商能夠自行決定將我們的應收賬款出售給第三方金融機構。SCF計劃不影響公司的流動資金。我們向參與供應商支付的款項將在原始發票到期日匯入金融機構。此外，無論供應商是否決定參加SCF計劃，我們都會與他們協商付款條件。根據SCF方案支付的款項包括在現金流量表簡明綜合報表的經營活動現金流量中。有關SCF計劃的更多信息，請參見本報告中包含的簡明合併財務報表附註17。
資本承諾和其他現金需求
資本支出 -在2024財年和2023財年前六個月，我們在房地產、廠房和設備以及資本化軟件開發成本上分別花費了13億美元和15億美元。在發生的總支出中，創收資產的資金總額在2024財年前6個月和2023財年前6個月分別為5億美元和7億美元。產品需求、產品組合、合同製造商的使用以及對運營和信息技術基礎設施的持續投資會影響我們資本支出的水平和優先順序。2024財年的資本支出總額目前預計在32億至34億美元之間，其中約17億美元預計與創收資產有關。
普通股回購 -自2021年9月23日起，我們的董事會批准了一項沒有固定到期日的股票回購計劃，根據該計劃，我們有權回購最多50億美元的C類普通股。在2024財年前六個月，該公司回購了約1100萬股C類普通股，總收購價約為5億美元。在2023財年前六個月，該公司回購了約4200萬股C類普通股，總購買價約為21億美元。
股息支付 -2022年2月24日，我們宣佈董事會通過了一項股息政策，規定從2023財年第一季度開始，我們將按每財季0.33美元的速度向普通股支付季度現金股息。2023年3月2日，該公司宣佈，董事會批准從2024財年第一季度開始，將季度股息率從每股0.33美元提高到每股0.37美元，增幅為12%。在2024財年和2023財年前六個月，公司分別支付了5.45億美元和4.9億美元的股息和股息等價物。
購買義務 — 購買義務定義為購買商品或服務的合同義務，這些義務對我們具有強制執行和法律約束力。 這些義務規定了所有重要條款，包括固定或最低採購數量；固定、最低或可變價格規定；以及交易的大致時間。 採購義務不包括可能被取消而不受罰款的合同。
我們利用幾家供應商為我們的產品製造組件。我們高效的供應鏈管理使我們能夠與供應商達成靈活和互惠互利的採購安排，以將庫存風險降至最低。按照行業慣例，我們根據預計的需求和製造需求，通過向供應商發放採購授權來獲得原材料或其他商品和服務，包括產品部件。這些採購訂單通常在30天內完成，並在正常業務過程中籤訂，以便為我們的生產確定最佳價格和供應連續性。採購訂單不包括在採購義務中，因為它們通常代表我們對採購的授權，而不是具有約束力的採購義務。
市況
我們定期監測經濟狀況以及對金融市場和我們業務的相關影響。我們始終如一地評估我們供應商的財務健康狀況，仔細管理客户信用，分散交易對手風險，並在全球範圍內監控我們的現金和現金等價物餘額的集中風險。我們經常監測我們對借款人和交易對手的財務敞口。
我們使用各種市場信貸風險指標（如國家認可信貸評級機構發佈的信貸評級及市場信貸違約掉期水平的變動）監控與金融對手方有關的信貸風險。 我們定期評估與該等交易對手的頭寸，並可能根據我們的政策限制對任何一個交易對手的風險。 我們根據當前及預期的市場發展情況監控及管理該等活動。
我們使用衍生品工具來對衝某些外匯敞口。我們使用遠期合約和被指定為現金流對衝的購買期權，以防範我們以美元以外的貨幣計價的預測交易中固有的外幣匯率風險。此外，我們主要使用遠期合約，並可能使用購買的期權來對衝以外幣計價的貨幣資產和負債。有關我們使用衍生品工具的更多信息，請參閲本報告包含的簡明綜合財務報表附註7。
我們面對與浮息債務組合有關的利率風險。 在日常業務過程中，我們遵循既定政策及程序管理此風險，包括監察我們的資產及負債組合以及衍生工具的使用。 因此，吾等預計不會因利率風險而產生任何重大虧損。
擔保人財務信息摘要
Dell International L.L.C.和EMC Corporation(“發行人”)均為Dell Technologies Inc.的全資子公司，完成了於2016年6月1日、2019年3月20日和2020年4月9日發行的多系列高級擔保票據(“高級票據”)的非公開發行。2021年6月，發行人完成了交換要約，並根據1933年證券法發行了本金總額為184億美元的登記優先票據，以換取與高級票據相同的本金金額和基本相同的條款。在交換要約結算後，未登記的未償還優先票據的本金總額約為1億美元。在2022財政年度，作為高級票據下債務擔保的發行人和擔保人的有形和無形資產被釋放作為抵押品。因此，高級債券變得完全沒有抵押。此外，戴爾公司子公司對優先票據的所有擔保都已解除。
於2023年1月24日，發行人完成公開發售無抵押優先票據(連同優先票據，即“登記優先票據”)，本金總額為20億元。無擔保優先票據是根據貨架登記聲明出售的。
擔保-登記的優先票據由戴爾技術公司及其全資子公司Denali Intermediate，Inc.和Dell Inc.(統稱為“擔保人”)以聯合和幾種無擔保的方式提供擔保。
財務信息摘要的編制依據-下表是根據美國證券交易委員會S-X規則13-01提供的財務信息摘要。發行人及擔保人(統稱“債務人集團”)的綜合財務資料於綜合基礎上呈列，不包括公司間結餘及債務人集團內實體之間的交易。債務人集團的應收款項、應付款項及與非義務人附屬公司及VMware，Inc.及其合併附屬公司(“關聯方”)的交易已分別列報。債務人集團在非債務人子公司的投資餘額已被排除。
下表列出了債務組在所述期間的業務信息彙總結果：
| | | | | |
| 截至六個月 |
| 2023年8月4日 |
| (單位：百萬) |
| 淨收入(A) | $ | 4,522 | |
| 毛利率(B) | 1,873 | |
| 營業收入 | 288 | |
| 利息和其他，淨額(C) | (1,981) | |
| 所得税前虧損 | $ | (1,693) | |
| 應佔債務人集團的淨虧損 | $ | (1,287) | |
____________________（a） 包括向非義務子公司提供服務和產品銷售的淨收入分別為4.2億美元和4900萬美元。
（b） 包括轉售從非義務子公司和關聯方購買的解決方案的淨收入成本，分別為4.65億美元和1.96億美元。 包括非義務子公司提供的共享服務淨收入成本2.91億美元。
（c） 包括公司間應付貸款的利息費用13.04億美元和非義務子公司提供服務的其他費用4200萬美元。
下表列出了截至所示日期債務人集團的資產負債表摘要信息：
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| 2023年8月4日 | | 2023年2月3日 |
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| (單位：百萬) |
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| 資產 |
| 流動資產 | $ | 2,060 | | | $ | 2,972 | |
| 公司間應收賬款 | — | | | 595 | |
| 關聯方應收賬款，淨額 | 344 | | | 312 | |
| 短期公司間應收貸款 | — | | | 227 | |
| 流動資產總額 | 2,404 | | | 4,106 | |
| 關聯方應收賬款，淨額 | 236 | | | 440 | |
| 商譽和無形資產 | 14,588 | | | 14,818 | |
| 其他非流動資產 | 3,175 | | | 3,009 | |
| 總資產 | $ | 20,403 | | | $ | 22,373 | |
| 負債 |
| 流動負債 | $ | 5,117 | | | $ | 6,611 | |
| 公司間應付款項 | 1,016 | | | — | |
| 因關聯方原因 | 56 | | | 110 | |
| 流動負債總額 | 6,189 | | | 6,721 | |
| 長期債務 | 15,856 | | | 17,996 | |
| 公司間貸款應付款項 | 38,827 | | | 38,896 | |
| 其他非流動負債 | 3,603 | | | 3,891 | |
| 總負債 | $ | 64,475 | | | $ | 67,504 | |
第3項--關於市場風險的定量和定性披露
有關影響我們的市場風險的定量和定性披露，請參閲我們截至2023年2月3日的財政年度Form 10-K年度報告中的“第二部分-第7A項-關於市場風險的定量和定性披露”。我們的市場風險敞口與我們的年報中所述的風險敞口沒有實質性變化。
項目4--控制和程序
本報告包括1934年《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)第13a-14條所要求的首席執行官和首席財務官的證書。見本報告存檔的附件31.1和31.2。本項目4包括關於這些證書中提到的控制和控制評估的信息。
信息披露控制和程序的評估
披露控制及程序（如《交易法》第13a—15（e）條和第15d—15（e）條所定義）旨在提供合理保證，確保根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在SEC規則和表格規定的時間內被記錄、處理、彙總和報告，並確保這些信息被累積並傳達給管理層，包括首席執行官和首席財務官，以及時就所需披露作出決定。
在本報告的編寫過程中，我們的管理層在首席執行官和首席財務官的監督下，在首席財務官的參與下，對截至2023年8月4日我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2023年8月4日，我們的披露控制和程序在合理的保證水平下是有效的。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年8月4日的財政季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化已經或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
第二部分--其他資料
項目1--法律訴訟
本項目所要求的信息在此併入，以參考簡明合併財務報表附註包括在本報告第一部分。
項目11A--風險因素
除了本報告中列出的其他信息外，我們在截至2023年2月3日的10-K表格年度報告中的“第I部分-第1A項-風險因素”中討論的風險可能會對我們的業務、經營業績、財務狀況或前景產生重大影響。我們面臨的風險不僅僅是我們在Form 10-K年度報告和後續的“美國證券交易委員會”報告中描述的風險，還有其他我們目前未知或我們目前認為是無關緊要的風險和不確定性，這些風險和不確定性也可能對我們的業務、經營業績、財務狀況或前景產生實質性的不利影響。
項目2--未登記的股權證券銷售和收益的使用
購買股票證券
下表顯示了我們在2024財年第二季度購買的C類普通股的相關信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期間 | 購買的股份總數 | | 加權平均每股支付價格 | | 作為公開宣佈的計劃的一部分購買的股票總數 | | 根據這些計劃可能尚未購買的股票的大約美元價值 |
| | | | | | | |
| (單位：百萬，每股除外) |
| 2023年5月6日至6月2日回購 | 1.3 | | | $ | 46.06 | | | 1.3 | | | $ | 1,184 | |
| 2023年6月3日至2023年6月30日回購 | 2.4 | | | $ | 48.71 | | | 2.4 | | | $ | 1,065 | |
| 2023年7月1日至8月4日回購 | 1.5 | | | $ | 53.92 | | | 1.5 | | | $ | 986 | |
| 總計 | 5.2 | | | | | 5.2 | | | |
該表不包括為結算與該等獎勵歸屬相關的員工預扣税義務而從股票獎勵中預扣税的股份。
自2021年9月23日起，我們的董事會批准了我們目前的股票回購計劃，該計劃沒有既定的到期日，我們可以通過公開市場購買、大宗交易、加速或其他結構性股票購買不時回購最多50億美元的C類普通股，不包括與此類回購相關的任何費用、佣金或其他費用。
有關股票回購計劃的更多信息，請參閲本報告所包含的簡明合併財務報表附註的註釋13。
第5項--其他資料
規則10B5-1交易計劃
在……上面2023年6月6日, ****伯格，我們的總法律顧問, 通過一份關於銷售最高可達49,480公司C類普通股，旨在滿足《交易法》規則10b5-1(C)規定的積極抗辯條件。該計劃將於2023年12月1日到期，或在所有股份已售出的任何較早日期到期。
項目6--展品
| | | | | | | | |
展品
數 | | 描述 |
4.1† | | 同意根據日期為2023年6月5日的第二次修訂和重新簽署的註冊權協議延長註冊權，該協議由Dell Technologies Inc.(以下簡稱“本公司”)和SL SPV-2 L.P.、Silver Lake Partners IV，L.P.、Silver Lake Technology Investors IV，L.P.、Silver Lake Partners V DE(AIV)，L.P.、Silver Lake Technology Investors V，L.P. |
10.1* | | 戴爾技術公司2023年股票激勵計劃(通過參考2023年6月22日提交給美國證券交易委員會的公司當前8-K表格的附件10.1併入)(委員會文件第001-37867號)。 |
10.2†* | | 公司與安東尼·查爾斯·惠頓於2023年7月27日簽訂的分居協議和解約。 |
10.3†* | | 修訂和重新制定了獨立非僱員董事的薪酬計劃。 |
10.4†* | | 戴爾技術公司2023年股票激勵計劃下基於時間的限制性股票單位協議的形式。 |
10.5†* | | 戴爾技術公司2023年股票激勵計劃下基於業績的限制性股票單位協議的形式。 |
10.6†* | | 戴爾技術公司2023年股票激勵計劃下的遞延股票單位協議形式。 |
22.1† | | 擔保證券的擔保人子公司和發行人名單 |
31.1† | | 根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年證券交易法規則13a-14(A)或規則15d-14(A)，對董事長兼首席執行官Michael S.Dell進行認證。 |
31.2† | | 根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年證券交易法規則13a-14(A)或規則15d-14(A)，對執行副總裁總裁和首席財務官Yvonne McGill進行認證。 |
32.1†† | | 董事長兼首席執行官Michael S.Dell和執行副總裁總裁兼首席財務官Yvonne McGill根據1934年《證券交易法》規則13a-14(B)或規則15d-14(B)和根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的美國聯邦法典第18編第1350節頒發的證書。 |
| 101. INS † | | XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
| 101. SCH † | | 內聯XBRL分類擴展架構文檔。 |
| 101.CAL†† | | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。 |
| 101. DEF † | | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。 |
| 101. LAB † | | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 |
| 101. PRE † | | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。 |
| 104 | | 封面交互數據文件-封面XBRL標籤嵌入內聯XBRL文檔(包含在附件101中)。 |
| | | | | | | | |
| † | | 與這份報告一起提交的。 |
| †† | | 隨本報告一起提供。 |
| * | | 董事或高管參與的管理合同或薪酬計劃或安排。 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
| | | | | | | | |
| 戴爾技術公司 |
| | |
| | 發信人： | /S/布魯尼爾達·裏奧斯 |
| | 布魯尼爾達·裏奧斯 |
| | 企業財務高級副總裁兼首席會計官 |
| | (On代表註冊人並作為首席會計官） |
date：2023年9月12日