附錄 99.1
COSTAMARE INC.
合併資產負債表
截至 2023 年 12 月 31 日和 2024 年 3 月 31 日
（以千美元表示）
| 2023年12月31日 | 2024年3月31日 | |||||||
| 資產 | （已審計） | （未經審計） | ||||||
| 流動資產： | ||||||||
| 現金及現金等價物（注1） | $ | 745,544 | $ | 832,195 | ||||
| 限制性現金（注1） | 10,645 | 68,822 | ||||||
| 保證金存款（附註22 (d)） | 13,748 | 2,215 | ||||||
| 應收賬款，淨額（注3） | 50,684 | 60,564 | ||||||
| 庫存（注6） | 61,266 | 65,551 | ||||||
| 關聯方應付款（注3） | 4,119 | 2,694 | ||||||
| 衍生工具的公允價值（附註22及23） | 33,310 | 52,710 | ||||||
| 應收保險索賠 | 18,458 | 17,242 | ||||||
| 假定時限（注14） | 405 | 199 | ||||||
| 應計包機收入（附註14） | 9,752 | 9,587 | ||||||
| 短期投資（注5） | 17,492 | 17,719 | ||||||
| 投資回租船隻（附註12 (b)） | 27,362 | 29,162 | ||||||
| 當前對銷售類租賃船舶的淨投資（注12 (c)） | 22,620 | 29,048 | ||||||
| 預付款和其他資產 | 61,949 | 58,664 | ||||||
| 待售船隻（注7） | 40,307 | 9,486 | ||||||
| 流動資產總額 | 1,117,661 | 1,255,858 | ||||||
| 固定資產，淨額： | ||||||||
| 船隻和預付款，淨額（注7） | 3,446,797 | 3,392,376 | ||||||
| 固定資產總額，淨額 | 3,446,797 | 3,392,376 | ||||||
| 其他非流動資產： | ||||||||
| 權益法投資（附註10） | 552 | 592 | ||||||
| 對回租船隻的投資，非流動（注12 (b)） | 191,674 | 203,429 | ||||||
| 應收賬款，淨額，非流動（注3） | 5,586 | 5,161 | ||||||
| 遞延費用，淨額（注8） | 72,801 | 71,720 | ||||||
| 融資租賃、使用權資產（附註12 (a)） | 39,211 | 38,864 | ||||||
| 銷售類租賃船舶的淨投資，非流動（注12 (c)） | 19,482 | 8,877 | ||||||
| 限制性現金，非流動（注1） | 69,015 | 68,810 | ||||||
| 假定時限，非現行（注14） | 269 | 220 | ||||||
| 應計包機收入，非當期收入（附註14） | 10,937 | 8,651 | ||||||
| 非流動衍生工具的公允價值（附註22和23） | 28,639 | 33,909 | ||||||
| 經營租賃、使用權資產（注13） | 284,398 | 261,853 | ||||||
| 總資產 | $ | 5,287,022 | $ | 5,350,320 | ||||
| 負債和股東權益 | ||||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 長期債務的當期部分，扣除遞延融資成本（注11） | $ | 347,027 | $ | 337,050 | ||||
| 應付賬款 | 46,769 | 60,564 | ||||||
| 應付關聯方款項（注3） | 3,172 | 2,484 | ||||||
| 融資租賃負債（附註12 (a)） | 2,684 | 2,711 | ||||||
| 經營租賃負債，流動部分（附註13） | 160,993 | 162,491 | ||||||
| 應計負債 | 39,521 | 33,104 | ||||||
| 未賺取的收入（注14） | 52,177 | 45,480 | ||||||
| 衍生工具的公允價值（附註22及23） | 3,050 | 3,778 | ||||||
| 其他流動負債 | 7,377 | 8,196 | ||||||
| 流動負債總額 | 662,770 | 655,858 | ||||||
| 非流動負債： | ||||||||
| 長期債務，扣除流動部分和遞延融資成本（注11） | 1,999,193 | 1,998,597 | ||||||
| 融資租賃負債，扣除流動部分（附註12 (a)） | 23,877 | 23,195 | ||||||
| 經營租賃負債，非流動部分（附註13） | 114,063 | 90,351 | ||||||
| 衍生工具的公允價值，非流動部分（附註22和23） | 11,194 | 11,752 | ||||||
| 扣除當期部分的未得收入（附註14） | 27,352 | 24,828 | ||||||
| 其他非流動負債 | 9,184 | 14,002 | ||||||
| 非流動負債總額 | 2,184,863 | 2,162,725 | ||||||
| 承諾和意外開支（附註15） | — | — | ||||||
| 臨時股權——子公司的可贖回非控股權益——（註釋16） | 629 | 604 | ||||||
| 股東權益： | ||||||||
| 優先股（註釋17） | — | — | ||||||
| 普通股（附註17） | 13 | 13 | ||||||
| 庫存股（附註17） | (120,095 | ) | (120,095 | ) | ||||
| 額外實收資本（注17） | 1,435,294 | 1,440,679 | ||||||
| 留存收益 | 1,045,932 | 1,126,413 | ||||||
| 累計其他綜合收益（附註22及24） | 21,387 | 26,815 | ||||||
| Costamare Inc. 股東權益總額 | 2,382,531 | 2,473,825 | ||||||
| 非控股權益（注1） | 56,229 | 57,308 | ||||||
| 股東權益總額 | 2,438,760 | 2,531,133 | ||||||
| 負債和股東權益總額 | $ | 5,287,022 | $ | 5,350,320 | ||||
隨附的附註是這些未經審計的中期合併 財務報表的組成部分。
| 1 |
COSTAMARE INC.
未經審計的合併收益表
在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月期間
（以千美元表示，股票和每股數據除外）
| 在截至3月31日的三個月期間 | ||||||||
| 2023 | 2024 | |||||||
| 收入： | ||||||||
| 航行收入（附註19） | $ | 248,769 | $ | 470,172 | ||||
| 回租船投資的收入 | — | 5,258 | ||||||
| 總收入 | 248,769 | 475,430 | ||||||
| 費用： | ||||||||
| 航行費用 | (31,631 | ) | (95,357 | ) | ||||
| 包機租用費用 | (12,405 | ) | (144,349 | ) | ||||
| 航行費用相關方（注3） | (3,211 | ) | (3,634 | ) | ||||
| 船舶的運營費用 | (67,674 | ) | (59,657 | ) | ||||
| 一般和管理費用 | (3,694 | ) | (4,526 | ) | ||||
| 一般和管理費用——關聯方（注3） | (2,080 | ) | (2,365 | ) | ||||
| 管理費和代理費相關方（注3） | (15,190 | ) | (14,647 | ) | ||||
| 幹船塢和特別調查費用的攤銷（注8） | (4,701 | ) | (5,612 | ) | ||||
| 折舊（附註 7、12 和 24） | (41,144 | ) | (40,501 | ) | ||||
| 出售船舶的淨收益（注7） | 89,068 | 993 | ||||||
| 待售船隻的損失（注7） | (2,350 | ) | — | |||||
| 外匯收益/（損失） | 1,269 | (2,378 | ) | |||||
| 營業收入 | 155,026 | 103,397 | ||||||
| 其他收入/（支出）： | ||||||||
| 利息收入 | 6,722 | 8,313 | ||||||
| 利息和財務成本（附註20） | (36,880 | ) | (32,950 | ) | ||||
| 權益法投資的收益/（虧損）（附註10） | (1,361 | ) | 40 | |||||
| 其他，淨額 | 2,566 | 534 | ||||||
| 衍生工具淨收益（注22） | 22,761 | 23,338 | ||||||
| 其他支出總額，淨額 | (6,162 | ) | (725 | ) | ||||
| 淨收入 | $ | 148,864 | $ | 102,672 | ||||
| 歸屬於非控股權益的淨虧損/（收益）（附註16和18） | 291 | (811 | ) | |||||
| 歸屬於Costamare Inc.的淨收益 | $ | 149,155 | $ | 101,861 | ||||
| 分配給優先股的收益（注18） | (7,595 | ) | (7,681 | ) | ||||
| 普通股股東可獲得的淨收益 | $ | 141,560 | $ | 94,180 | ||||
| 普通股每股收益，基本和攤薄後（注18） | $ | 1.16 | $ | 0.79 | ||||
| 基本和攤薄後的加權平均股票數量（注18） | 122,531,723 | 118,628,891 | ||||||
隨附的附註是這些未經審計的中期合併 財務報表的組成部分。
| 2 |
COSTAMARE INC.
未經審計的綜合收益表
在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月期間
（以千美元表示）
| 在截至3月31日的三個月期間 | ||||||||
| 2023 | 2024 | |||||||
| 該期間的淨收入 | $ | 148,864 | $ | 102,672 | ||||
| 其他綜合收入： | ||||||||
| 淨現金流套期保值的未實現收益/（虧損）（附註22和24） | (19,803 | ) | 4,388 | |||||
| 根據利息和財務成本的攤銷方法，對利率上限有效性評估中未包括的金額進行重新分類（附註20、22和24） | 640 | 1,485 | ||||||
| 現金流套期保值公允價值變動的有效部分（附註22和24） | (1,558 | ) | (461 | ) | ||||
| 金額從符合套期會計條件的利率互換淨結算重新分類為折舊（附註24） | 15 | 16 | ||||||
| 該期間的其他綜合收益/（虧損） | $ | (20,706 | ) | $ | 5,428 | |||
| 該期間的綜合收入總額 | 128,158 | 108,100 | ||||||
| 歸屬於非控股權益的綜合（收益）/虧損（附註16和18） | 291 | (811 | ) | |||||
| 歸屬於Costamare Inc.的當期綜合收益總額 | $ | 128,449 | $ | 107,289 | ||||
隨附的附註是這些未經審計的中期合併 財務報表的組成部分。
| 3 |
COSTAMARE INC.
未經審計的股東權益合併報表
在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月期間
（以千美元表示，股票和每股數據除外）
| 優先股（E系列） | 優先股（D 系列） | 優先股（C 系列） | 優先股（B系列） | 普通股 | 國庫股 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票數量 | 面值 | 股票數量 | 面值 | 股票數量 | 面值 | 股票數量 | 面值 | # 的 股份 |
面值 | # 的 股份 |
金額 | 額外的實收資本 | 累計其他綜合收益/（虧損） | 留存收益 | Costamare Inc. | 非控股權益 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2023 年 1 月 1 日 | 4,574,100 | $ | — | 3,986,542 | $ | — | 3,973,135 | $ | — | 1,970,649 | $ | — | 122,301,711 | $ | 12 | (4,736,702 | ) | $ | (60,095 | ) | $ | 1,423,954 | $ | 46,421 | $ | 746,658 | $ | 2,156,950 | $ | — | $ | 2,156,950 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| -淨收入 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 149,155 | 149,155 | — | 149,155 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| -普通股的發行（附註3和17） | — | — | — | — | — | — | — | — | 533,777 | — | — | — | 5,252 | — | — | 5,252 | — | 5,252 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| -股息 — 普通股（附註17） | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (14,065 | ) | (14,065 | ) | — | (14,065 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| -股息 — 優先股（註釋17） | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (7,767 | ) | (7,767 | ) | — | (7,767 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| -收購非控股權益（注1） | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 34,132 | 34,132 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| -其他綜合虧損（附註22和24） | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (20,706 | ) | — | (20,706 | ) | — | (20,706 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2023 年 3 月 31 日 | 4,574,100 | $ | — | 3,986,542 | $ | — | 3,973,135 | $ | — | 1,970,649 | $ | — | 122,835,488 | $ | 12 | (4,736,702 | ) | $ | (60,095 | ) | $ | 1,429,206 | $ | 25,715 | $ | 873,981 | $ | 2,268,819 | $ | 34,132 | $ | 2,302,951 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2024 年 1 月 1 日 | 4,574,100 | $ | — | 3,986,542 | $ | — | 3,973,135 | $ | — | 1,970,649 | $ | — | 129,379,133 | $ | 13 | (11,004,510 | ) | $ | (120,095 | ) | $ | 1,435,294 | $ | 21,387 | $ | 1,045,932 | $ | 2,382,531 | $ | 56,229 | $ | 2,438,760 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| -淨收入 (1) | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 101,861 | 101,861 | 836 | 102,697 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| -向非控股權益發行附屬股份（注1） | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (605 | ) | — | — | (605 | ) | 981 | 376 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| -普通股的發行（附註3和17） | — | — | — | — | — | — | — | — | 569,778 | — | — | — | 5,990 | — | — | 5,990 | — | 5,990 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| -向子公司的非控股股東分紅 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (738 | ) | (738 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| -股息 — 普通股（附註17） | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (13,613 | ) | (13,613 | ) | — | (13,613 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| -股息 — 優先股（註釋17） | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (7,767 | ) | (7,767 | ) | — | (7,767 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| -其他綜合收入（附註22和24） | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 5,428 | — | 5,428 | — | 5,428 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
BALANCE，2024 年 3 月 31 日 | 4,574,100 | $ | — | 3,986,542 | $ | — | 3,973,135 | $ | — | 1,970,649 | $ | — | 129,948,911 | $ | 13 | (11,004,510 | ) | $ | (120,095 | ) | $ | 1,440,679 | $ | 26,815 | $ | 1,126,413 | $ | 2,473,825 | $ | 57,308 | $ | 2,531,133 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (1) | 淨收益不包括截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月期間 分別歸因於非控股權益的淨虧損291美元和25美元。臨時股權——子公司的非控制性 權益反映在 2023 年 12 月 31 日和 2024 年 3 月 31 日的合併資產負債表中，反映在永久股東權益之外。參見未經審計的中期合併財務報表 附註的附註16。 |
隨附的附註是這些未經審計的中期合併 財務報表的組成部分。
| 4 |
COSTAMARE INC.
未經審計的合併現金流量表
在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月期間
（以千美元表示）
| 在截至3月31日的三個月期間 | ||||||||
| 2023 | 2024 | |||||||
| 來自經營活動的現金流： | ||||||||
| 淨收入： | $ | 148,864 | $ | 102,672 | ||||
| 為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整： | ||||||||
| 折舊 | 41,144 | 40,501 | ||||||
| 融資成本的攤銷和核銷 | 2,612 | 1,801 | ||||||
| 延期幹船塢和特別調查費用的攤銷 | 4,701 | 5,612 | ||||||
| 假定定期租約的攤銷 | 49 | 38 | ||||||
| 對衝效力的攤銷不包括現金流套期保值的組成部分 | 640 | 1,485 | ||||||
| 基於股權的付款 | 1,408 | 1,698 | ||||||
| 短期投資的增加 | (1,042 | ) | (228 | ) | ||||
| 衍生工具的淨收益 | (13,333 | ) | (22,057 | ) | ||||
| 出售船隻的淨收益 | (89,068 | ) | (993 | ) | ||||
| 待售船舶的損失 | 2,350 | — | ||||||
| （收益）/權益法投資的虧損 | 1,361 | (40 | ) | |||||
| 運營資產和負債的變化： | ||||||||
| 應收賬款 | (10,425 | ) | 2,078 | |||||
| 應向關聯方收取的款項 | 2,583 | 1,425 | ||||||
| 庫存 | (13,000 | ) | (4,285 | ) | ||||
| 應收保險索賠 | (10,867 | ) | 175 | |||||
| 預付款和其他 | (23,683 | ) | 3,616 | |||||
| 應付賬款 | 6,670 | 13,795 | ||||||
| 應付關聯方款項 | (1,045 | ) | (688 | ) | ||||
| 應計負債 | (1,896 | ) | (6,339 | ) | ||||
| 未賺取的收入 | 6,132 | (7,314 | ) | |||||
| 其他負債 | (308 | ) | 5,585 | |||||
| 股權法被投資者的股息 | 980 | — | ||||||
| 幹船塢 | (15,218 | ) | (5,311 | ) | ||||
| 應計包機收入 | (2,265 | ) | 4,793 | |||||
| 運營活動提供的淨現金 | 37,344 | 138,019 | ||||||
| 來自投資活動的現金流： | ||||||||
| 向權益法投資提供的資本 | (980 | ) | — | |||||
| 收購短期投資的款項 | (14,651 | ) | (17,604 | ) | ||||
| 短期投資結算 | 59,000 | 17,605 | ||||||
| 結算保險索賠的收益 | 3,084 | 1,041 | ||||||
| 收購子公司，扣除收購的現金 | 2,008 | — | ||||||
| 發行對回租船隻的投資 | (11,099 | ) | (20,718 | ) | ||||
| 從船舶回租安排中籌集資金 | — | 7,369 | ||||||
| 船舶購置和預付款/船舶成本增加 | (3,991 | ) | (23,629 | ) | ||||
| 出售船隻的收益，淨額 | 157,914 | 70,502 | ||||||
| 投資活動提供的淨現金 | 191,285 | 34,566 | ||||||
| 來自融資活動的現金流： | ||||||||
| 長期債務和融資租賃的收益 | 322,830 | 111,475 | ||||||
| 償還長期債務和融資租約 | (397,026 | ) | (121,162 | ) | ||||
| 支付融資費用 | (2,421 | ) | (826 | ) | ||||
| 已支付的股息 | (17,986 | ) | (17,825 | ) | ||||
| 股票發行的收益 | — | 376 | ||||||
| 用於融資活動的淨現金 | (94,603 | ) | (27,962 | ) | ||||
| 現金、現金等價物和限制性現金淨增加 | 134,026 | 144,623 | ||||||
| 期初的現金、現金等價物和限制性現金 | 811,558 | 825,204 | ||||||
| 期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 945,584 | $ | 969,827 | ||||
| 補充現金信息： | ||||||||
| 期內支付的利息現金，扣除資本化利息 | $ | 37,982 | $ | 35,978 | ||||
| 非現金投資和融資活動： | ||||||||
| 股息再投資 公司普通股 | $ | 3,846 | $ | 4,293 | ||||
| 為換取經營租賃義務而獲得的使用權資產 | $ | 97,429 | $ | 29,956 | ||||
隨附的附註是這些未經審計的中期合併 財務報表的組成部分。
| 5 |
COSTAMARE INC.
未經審計的合併財務報表附註
2023 年和 2024 年 3 月 31 日
（除非另有説明，否則以千美元表示，股票和每股數據除外）
1。演示基礎和一般信息：
隨附的合併財務報表包括Costamare Inc.（“Costamare”）及其全資和控股子公司（統稱為 “公司”）的賬目 。 Costamare 是根據馬紹爾羣島共和國法律組建的。
2010年11月4日，根據經修訂的1933年《美國證券法》（“證券法”），Costamare在美國完成了首次公開募股（“首次公開發行”）。 在截至2024年3月31日的三個月期間，公司向Costamare Shipping Services Ltd.（“Costamare 服務”）（註釋3）發行了149,600股股票。2016年7月6日，公司實施了股息再投資計劃（“計劃”）（注17）。截至2024年3月31日，根據該計劃，公司共向普通股股東發行了21,230,696股股票。截至2024年3月31日， ，已發行股本總額為118,944,401股普通股。截至2024年3月31日，康斯坦塔科普洛斯家族 的成員總共直接或間接擁有約64.2％的已發行普通股。
截至2024年3月31日，公司通過全資子公司擁有和/或運營一支由68艘集裝箱 船組成的船隊，總運載能力約為512,989艘二十英尺當量單位（“TEU”）和37艘幹散貨船 ，總載重噸位（“DWT”）。 截至2023年12月31日，公司通過全資子公司擁有和/或運營一支由68艘集裝箱船組成的船隊，總運載能力約為 512,989個二十英尺當量單位（“標準箱”），以及42艘幹散貨船，總載重量約為2,604,720噸載重（“DWT”）。該公司通過向一些世界領先的班輪運營商租用集裝箱船來提供全球海上運輸服務 ，自2021年起，通過將幹散貨船 租給各種租船人。
2022年第四季度，公司在馬紹爾羣島 共和國成立的Costamare控股子公司Costamare Bulkers Inc.（“CBI”）旗下建立了幹散貨運營 平臺（注16）。CBI正在租船和租用幹散貨船，簽訂包運合同，遠期運費 協議（“FFA”），還可能使用套期保值解決方案。截至 2024 年 3 月 31 日，CBI 在 期租用了 49 艘幹散貨船。
2023年3月，該公司與海王星海事 租賃有限公司（“NML”）簽訂了一項協議，根據該協議，該公司同意投資不超過20萬美元的NML的船舶銷售和回租業務，以換取其高達40％的普通股和高達79.05％的優先股。此外，公司還獲得了NML的特殊的 普通股，該普通股擁有對NML的控制權的普通股的75％。NML 成立於 2021 年，旨在通過其全資子公司收購、擁有和空船租賃船隻。2023年3月30日，公司向 NML投資了11,099美元，並因此收購了控股財務權益。公司將2023年3月30日在 NML 中獲得的控制權作為 “業務合併” 進行核算，這導致應用了ASC 805 “業務合併” 中定義的 “收購方法” ，公司被視為NML的會計收購方。收購的資產 和在控制之日承擔的負債按公允價值入賬。收購的資產主要包括四份銷售和回租 合同，根據這些合同，NML根據空船租賃協議收購併回租、一艘集裝箱船和三艘幹散貨 船，均被視為銷售失敗（注12（b））。此外，該公司估計，在收購之日，非控股權益 的公允價值為34,132美元。該公司不認為此次收購是重大的業務組合。
截至2024年3月31日，Costamare擁有146家在利比裏亞共和國註冊的全資子公司 ，13家在馬紹爾羣島共和國註冊成立，一家在塞浦路斯共和國註冊成立。 此外，截至2024年3月31日，Costamare在馬紹爾羣島共和國註冊了一家控股子公司，並控制了 一家根據澤西島法律註冊的公司，該公司在馬紹爾羣島共和國註冊了30家子公司， 兩家在利比裏亞共和國註冊成立。
截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月期間， 的收入來自單獨佔收入10％或以上的重要租船人（佔總收入的百分比），如下所示：
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COSTAMARE INC.
未經審計的合併財務報表附註
2023 年和 2024 年 3 月 31 日
（除非另有説明，否則以千美元表示，股票和每股數據除外）
| 2023 | 2024 | |||
| A | 13% | 9% | ||
| B | 14% | 6% | ||
| C | 14% | 10% | ||
| 總計 | 41% | 25% |
下表列出了截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月期末的現金、現金等價物和限制性現金的對賬情況：
| 2023 | 2024 | |||||||
| 現金、現金等價物和限制性現金的對賬 | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | 853,847 | $ | 832,195 | ||||
| 限制性現金——當期部分 | 10,319 | 68,822 | ||||||
| 限制性現金——非流動部分 | 81,418 | 68,810 | ||||||
| 現金、現金等價物和限制性現金總額 | $ | 945,584 | $ | 969,827 | ||||
隨附的未經審計的中期簡明合併財務報表 是根據美國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）和美國證券交易委員會（“SEC”）適用的 中期財務信息規則和條例編制的。因此，它們 不包括美國公認會計原則要求的年度財務報表的所有信息和附註。這些聲明和隨附的 附註應與公司於2024年3月29日向美國證券交易委員會提交的 截至2023年12月31日財年的20-F表年度報告一起閲讀。
這些未經審計的中期簡明合併財務報表 是在與公司年度合併財務報表相同的基礎上編制的，管理層認為，這些調整反映了 所有調整，僅包括正常的經常性調整，這些調整被認為是公允列報公司在報告期內的 財務狀況、經營業績和現金流所必需的。截至2024年3月31日的三個月期間的經營業績不一定代表截至2024年12月31日的財年的預期業績。
隨着國際集裝箱航運業從 COVID-19 疫情中恢復過來，定期租船費率從與疫情相關的大幅下降到2022年上半年大幅提高，這是由於 對集裝箱貨物的需求增加以及疫情導致的全球供應鏈效率低下。但是，自 2022年6月以來，集裝箱船（各種規模）的定期租船費率平均顯著下降了77％，這主要是由集裝箱貨物運輸增長放緩、通貨膨脹和供應鏈正常化推動的。
由於對大宗商品需求的增加，幹散貨板塊的經濟環境在2021年和2022年上半年顯著改善 。然而，在2022年，主要由於俄羅斯-烏克蘭 衝突、中國嚴格的 COVID-19 封鎖政策以及通貨膨脹壓力的出現，對海運幹散貨貿易 的需求減弱，2022年底的BDI與去年相比下降了49％。負面趨勢在2023年得到了逆轉，到2023年底，BDI比上年增長了75％，幾乎消除了2022年發生的所有損失。這種逆轉主要歸因於 對鐵礦石、煤炭、穀物和其他礦物的海運需求增加。在2023年第一季度末，BDI 與2023年最後一個季度相比下降了12％。但是，在2024年第一季度，BDI平均比2023年相應時期的水平高出85％ 。
該公司將繼續監測全球經濟狀況、俄羅斯-烏克蘭 衝突、以色列-哈馬斯衝突和紅海危機及其對集裝箱船 和幹散貨市場的潛在直接或間接負面影響，並將在市場環境允許的情況下提供進一步的最新情況。
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COSTAMARE INC.
未經審計的合併財務報表附註
2023 年和 2024 年 3 月 31 日
（除非另有説明，否則以千美元表示，股票和每股數據除外）
2。重要會計政策和近期會計聲明：
關於公司重要會計政策的討論可在截至2023年12月31日止年度的20-F表年度報告中包含的公司 合併財務報表的附註2中找到。 在截至2024年3月31日的三個月期間，這些政策沒有實質性變化。
3.與關聯方的交易：
(a) Costamare Shipping Company S.A.（“Costamare Shipping”） 和 Costamare 運輸服務有限公司（“Costamare 服務”）：Costamare Shipping是一家船舶管理公司，由該公司董事長兼首席執行官康斯坦丁諾斯·康斯坦塔科普洛斯先生全資 擁有。Costamare Shipping根據2015年11月2日簽訂的框架協議，經修訂 並於2020年1月17日重申，並於2021年6月28日進一步修訂和重申（“框架協議”），以及與相關船舶擁有子公司簽訂的單獨的 船舶管理協議，為 公司提供商業、技術和其他管理服務。Costamare Services是一家由公司 董事長兼首席執行官及其家族成員控制的公司，根據經修訂 並於2021年6月28日重述的2015年11月2日服務協議（“服務協議”），提供公司的船舶所有子公司，包括租船、 銷售和購買、保險以及某些代理和管理服務。Costamare Shipping 和 Costamare Services 不是 公司合併集團的一部分。
2015年11月27日，公司修訂並重申了與公司首次公開募股相關的註冊 權利協議，將註冊權擴大到Costamare Shipping和Costamare Services的註冊權，這兩家公司都已收到或可能獲得普通股作為費用補償。
根據框架協議和服務協議，Costamare 航運和Costamare服務（i）每艘船的每日費用為1.020美元，任何受空船租賃的船隻的每日費用為0.510美元， 根據公司擁有每艘船的日曆日以及出售船舶之日後的三個月期間按比例分配， (ii) 840美元的固定監管費本公司簽訂的任何新造船舶的建造費用，(iii) 所有總運費、滯期費、租船費、壓載物獎勵或其他費用為 1.25% 公司 船隊中每艘船的收入以及（iv）667美元的季度費用加上Costamare Services可能選擇以實物形式獲得的149,600股股票的價值。 (i) 和 (ii) 項下的費用以及 (iv) 項下的季度費用每年向上調整，以反映歐元兑美元 美元的走強和/或不可預見的重大成本增長。
公司可以在下一年期限結束前至少 12個月向Costamare Shipping或Costamare Services提供書面通知（如適用），終止框架協議和/或服務 協議，但需支付終止費。終止費等於 (a) 之前至2025年12月31日的剩餘整年數乘以 (b) 在 截至終止之日的 12 個月期間（不考慮框架協議 為反映某些義務已委託給次級經理或子提供商而減少的費用（不考慮框架協議 規定的任何費用減免），視情況而定，視情況而定）；前提是解僱 費用將始終是12個月內總費用的至少兩倍上述時期。
Costamare Shipping在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月期間 收取的管理費分別為10,620美元和10,567美元，幷包含在隨附的合併收益表中的管理和代理費相關方 中。Costamare Shipping收到的金額包括截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月期間分別向第三方 經理支付的3549美元和3523美元的款項。此外，Costamare Shipping 和Costamare Services在截至2024年3月31日的三個月期間收取 (i) 3,267美元（截至2023年3月 31日的三個月期間為2,896美元），相當於所有總收入的1.25％的費用，如框架協議和服務協議（如適用）， 包含在隨附的合併報表中的航行費用相關方中收入，(ii) Costamare 服務收取的667美元，包含在一般和管理費用中，相關方在隨附費用中截至2024年3月31日的三個月期間的合併收益報表 （截至2023年3月31日的三個月期間為667美元）和（iii）1,698美元，代表 149,600股的公允價值，包含在隨附的 截至2024年3月31日的三個月期間合併收益表中的一般和管理費用——關聯方（截至3月31日的三個月期間為1,408美元），2023）。 此外，根據與第三方管理人簽訂的管理協議，已向第三方管理人提供每艘船75美元或50美元的 金額作為營運資金擔保。截至2023年12月31日，營運資金證券總額為5,250美元， 其中4,775美元包含在應收賬款、淨額、非流動賬款和475美元應收賬款中，淨額包含在隨附的2023年合併 資產負債表中。截至2024年3月31日，營運資金證券總額為6,375美元，其中5,150美元包含在應收賬款中， 淨額、非流動賬款和1,225美元應收賬款，淨額包含在隨附的2024年合併資產負債表中。
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COSTAMARE INC.
未經審計的合併財務報表附註
2023 年和 2024 年 3 月 31 日
（除非另有説明，否則以千美元表示，股票和每股數據除外）
在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月期間，Costamare Shipping向根據框架契約（附註9和10）成立的公司分別收取了475美元和零 的費用，用於根據各自的管理協議提供的服務。Costamare Shipping收到的與根據框架契約成立的公司相關的款項 包括在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月期間分別向第三方經理支付的216美元和零。截至2024年3月31日，Costamare Shipping的應付餘額為 至1,122美元，幷包含在隨附的合併資產負債表中的關聯方應付賬款中。截至2023年12月31日，應付給Costamare Shipping 的餘額為3,172美元，包含在隨附的合併資產負債表中的應付關聯方款項中。截至2024年3月31日，應付給Costamare Services的 餘額為2,147美元，包含在隨附的 合併資產負債表中的應付關聯方款項中。截至2023年12月31日，Costamare Services的應付餘額為2,131美元，包含在隨附的合併資產負債表中 關聯方的應付賬款中。
(b) Blue Net Chartering GmbH & Co.KG（“BNC”）和 藍網亞洲私人有限公司（“BNA”）：2018年1月1日，Costamare Shipping代表其管理的船舶指定 BNC（一家由公司董事長兼首席執行官持有 50%（間接）股權的公司，為其管理的所有集裝箱船舶（包括公司擁有的集裝箱船）提供租船經紀服務 。BNC 為集裝箱船所有者提供獨家包機經紀服務 服務。根據經修訂的租船經紀服務協議，每家擁有集裝箱船的子公司在截至2023年12月31日的年度和截至2024年3月31日的三個月期間為每艘船支付了 9,413歐元的費用， 按所有權的日曆天數（包括作為空船租賃協議下的分離所有者）按比例分配，前提是仍根據同一租船租賃協議租用的集裝箱船舶的 雙方協議於2018年1月1日生效，截至2023年12月31日的年度和三個月的費用為1,281歐元每艘船的期限截至 2024 年 3 月 31 日，按日曆 天數按比例分配（包括根據空船租賃協議作為備用船東）。2021年3月29日，該公司的四艘集裝箱 船同意就其安排的租船向BNC支付每天0.165美元的每日經紀佣金。在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月的 期內，BNC分別向船東公司收取了167美元和183美元，這些費用包含在隨附的合併收益表中的Voyage 費用關聯方中。此外，2020年3月31日，Costamare Shipping 代表其管理的五艘集裝箱船同意向BNA（一家由公司 董事長兼首席執行官擁有 50%（間接）擁有的公司，向BNA為這五艘公司集裝箱船安排的每日租金總額的1.25％支付佣金。在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月期間，BNA向船東公司收取了148美元和184美元，這些費用包含在隨附的合併收益表中的關聯方航行費用中。
(c) LC LAW Stylianou & Associates LLC (“LCLAW”): 塞浦路斯律師事務所LCLAW的管理合夥人是公司的全資子公司Costamare Participations Plc（註釋11.C）董事會的非執行主席，也是該公司另外兩家子公司的董事會成員兼高管。 LCLAW 為公司提供法律服務。在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月期間，LCLAW分別向公司的 子公司收取了零和5美元的費用，這些費用包含在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月期間的 所附合並收益表中的 “一般和管理費用——關聯方” 中。2023 年 12 月 31 日和 2024 年 3 月 31 日， LCLAW 都沒有到期餘額。
(d) 地方機構： Costamare Bulkers Services GmbH（“本地 Agency A”）是一家根據德意志共和國法律註冊成立的公司，Costamare Bulkers Services ApS（“當地機構 B”）是一家根據丹麥王國法律註冊成立的公司，Costamare Bulkers Services Pte。有限公司（“當地代理機構C”） 一家根據新加坡共和國法律註冊成立的公司和根據日本法律註冊成立的Costamare Bulkers服務有限公司（“當地代理機構D”） 一家根據日本法律註冊成立的公司，與當地代理機構A、當地代理機構B和當地代理機構C（“本地 代理商”）一起，由公司董事長兼首席執行官全資擁有。2022年11月14日，CBI與當地機構A、當地代理機構B和地方機構C簽訂了單獨的協議 ，並於2023年11月20日與當地代理機構D簽訂了單獨的協議（統稱為 “服務 協議”），以成本為基礎（包括與提供 服務相關的所有費用）外加加價加上目前定為11％的加價。在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月期間，當地 機構向CBI分別收取了4570美元和3,273美元的總代理費，這些費用包含在隨附的合併收益表中的 “管理和機構 費用關聯方” 中。截至2024年3月31日 ，四個地方機構的應付餘額共計為1,572美元，幷包含在隨附的合併資產負債表 表中的關聯方應付賬款中。截至2023年12月31日，四個地方機構的應付餘額共計為1,647美元，幷包含在隨附的合併資產負債表中關聯方的應付款 中。
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COSTAMARE INC.
未經審計的合併財務報表附註
2023 年和 2024 年 3 月 31 日
（除非另有説明，否則以千美元表示，股票和每股數據除外）
(e) 海王星環球金融有限公司（“NGF”）： 自 2023年3月起，該公司董事長兼首席執行官康斯坦丁諾斯·康斯坦塔科普洛斯先生擁有NGF51％的股份。NGF是一家根據澤西島法律註冊成立的 公司，為NML提供行政和戰略服務等服務。NGF對投資於NML的出資 資本收取1.5％的費用，對投資於NML的承諾資本收取0.8％的費用。NGF的其餘49％由NML的管理 董事兼董事會成員擁有。從康斯坦丁諾斯·康斯坦塔科普洛斯先生收購NGF51％的股份之日起， 2023年3月31日以及截至2024年3月31日的三個月期間，NGF分別收取零和807美元的管理費， 已包含在隨附的合併收益表中的管理和代理費相關方中。截至2024年3月31日 應付給NGF的餘額為337美元，幷包含在隨附的合併資產負債表中的應付關聯方款項中。截至2023年12月31日，NGF的應付餘額 為341美元，包含在隨附的合併資產負債表 表中的關聯方應付賬款中。
(f) Codrus Capital AG（“Codrus”）：2023年3月， 公司與根據瑞士楚格州法律註冊成立的公司Codrus簽訂了一項協議，向公司提供 財務和戰略建議，年費為250美元。Codrus 由 NML 董事總經理兼董事會成員 控制。在 2023 年 12 月 31 日和 2024 年 3 月 31 日，Codrus 都沒有到期餘額。
(g) Navilands 集裝箱管理有限公司和 Navilands Bulker Management 有限公司（合稱 “Navilands”）、Navilands（上海）集裝箱管理有限公司和Navilands（上海）散貨船管理有限公司（合稱 “Navilands（上海）”）：Navilands和Navilands（上海）間接 由公司董事長兼首席執行官控制。從2024年2月開始，我們的某些船舶擁有子公司 指定Navilands為管理人，根據公司每家船舶擁有子公司與Navilands之間的單獨船舶管理協議，與Costamare Shipping一起為其船舶提供技術、船員、商業、供應、 加油、銷售和購買、會計和保險服務。對於某些船隻，Navilands已將某些服務分包給Navilands（上海），並已與Navilands簽訂了 次級管理協議。在截至2024年3月31日的三個月期間，Navilands和Navilands（上海） 共收取了188美元的管理費。
4。分部財務信息
該公司的收入來自四個應申報板塊： （1）集裝箱船板塊，（2）幹散貨船板塊，（3）幹散貨操作平臺板塊（“CBI板塊”）和（4） 通過NML對回租船進行投資（註釋1和12）（“NML板塊”）。應報告的細分市場反映了公司的內部 組織，是提供不同服務的戰略業務。集裝箱船業務板塊包括 通過集裝箱船的所有權和運營來運輸集裝箱化產品。幹散貨業務板塊包括 通過幹散貨船的所有權和運營來運輸幹散裝貨物。在運營平臺領域，CBI租船進出 艘幹散貨船，簽訂包運合同，FFA，也可以使用套期保值解決方案。根據NML部分，NML收購 ，並將收購的船隻光船租賃給船舶的相應賣方承租人，他們有義務在光船協議到期時購買 船，並有權在光船協議到期之前以預先商定的 價格購買該船隻。
下表顯示了截至2023年12月31日和2024年3月31日的公司應申報的 分部以及截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月期間的信息。公司根據淨收入來衡量 細分市場的表現。該細分市場淨收入中包含的項目的分配範圍是 直接或間接歸因於該細分市場。對於通過間接計算分配的項目，其分配 密鑰是根據每個分段對關鍵資源的利用來定義的。其他分部包括因其性質 未分配給公司任何應申報分部的項目。截至2023年12月31日和2024年3月31日，以及截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月 期，其他分部包括權益法投資餘額、關聯方餘額、 現金餘額和短期投資。有關公司每個應報告板塊 的財務信息摘要如下：
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COSTAMARE INC.
未經審計的合併財務報表附註
2023 年和 2024 年 3 月 31 日
（除非另有説明，否則以千美元表示，股票和每股數據除外）
| 在截至2024年3月31日的三個月期間 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 集裝箱船分部 | 幹散貨船分部 | CBI | NML | 其他 | 淘汰 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
| 航行收入 | $ | 215,556 | $ | 40,785 | $ | 213,831 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | 470,172 | ||||||||||||||
| 分段間航行收入 | — | 5,375 | — | — | — | (5,375 | ) | — | ||||||||||||||||||||
| 回租船投資的收入 | — | — | — | 5,258 | — | — | 5,258 | |||||||||||||||||||||
| 該期間的淨收入/（虧損） | $ | 100,454 | $ | (518 | ) | $ | (336 | ) | $ | 3,032 | $ | 40 | $ | — | $ | 102,672 | ||||||||||||
| 在截至2023年3月31日的三個月期間 | ||||||||||||||||||||||||
| 集裝箱船分部 | 幹散貨船分部 | CBI | 其他 | 淘汰 | 總計 | |||||||||||||||||||
| 航行收入 | $ | 195,667 | $ | 34,122 | $ | 18,980 | $ | — | $ | — | $ | 248,769 | ||||||||||||
| 分段間航行收入 | — | 1,704 | — | — | (1,704 | ) | — | |||||||||||||||||
| 該期間的淨收入/（虧損） | $ | 180,100 | $ | (25,993 | ) | $ | (3,881 | ) | $ | (1,362 | ) | $ | — | $ | 148,864 | |||||||||
| 11 |
COSTAMARE INC.
未經審計的合併財務報表附註
2023 年和 2024 年 3 月 31 日
（除非另有説明，否則以千美元表示，股票和每股數據除外）
| 截至 2024 年 3 月 31 日 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 集裝箱船 段 |
幹散貨 船隻 段 |
CBI | NML | 其他 | 淘汰 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
| 總資產 | $ | 3,133,655 | $ | 676,425 | $ | 436,852 | $ | 336,374 | $ | 770,138 | $ | (3,124 | ) | $ | 5,350,320 | |||||||||||||
| 截至 2023 年 12 月 31 日 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 容器 船隻 段 |
幹散貨 船隻 段 |
CBI | NML | 其他 | 淘汰 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
| 總資產 | $ | 3,153,806 | $ | 734,817 | $ | 455,568 | $ | 238,667 | $ | 707,284 | $ | (3,120 | ) | $ | 5,287,022 | |||||||||||||
5。短期投資：
截至2024年3月31日，公司持有一張零息美國國庫券 （“賬單”），總面值為17,835美元，成本為17,604美元。截至2023年12月31日，該公司持有一張零息票 票據，總面值為17,605美元，成本為17,373美元。
6。庫存：
隨附的合併資產負債表中的庫存與船上的船用燃料、 潤滑劑和備件有關。
7。船隻和預付款，淨額：
隨附的合併資產負債表中的金額如下：
| 船隻成本 | 累計折舊 | 網絡書 價值 |
||||||||||
| 餘額，2024 年 1 月 1 日 | $ | 4,687,724 | $ | (1,240,927 | ) | $ | 3,446,797 | |||||
| 折舊 | — | (40,138 | ) | (40,138 | ) | |||||||
| 船舶購置、預付款和其他船舶的成本 | 23,629 | — | 23,629 | |||||||||
| 船舶銷售、轉讓和其他移動 | (43,508 | ) | 5,596 | (37,912 | ) | |||||||
| 餘額，2024 年 3 月 31 日 | $ | 4,667,845 | $ | (1,275,469 | ) | $ | 3,392,376 |
在截至2024年3月31日的三個月期間，公司收購了2011年建造的
二手幹散貨船 奇蹟（例如。 鋼鐵奇蹟).
在截至 2024 年 3 月 31 日 的三個月期間，公司出售了幹散貨船 進展, 曼薩尼約和 康斯坦丁諾斯，這些船於 2023 年 12 月 31 日舉行 出售，還有幹散貨船 聯盟, 梅里達和 飛馬，並確認 淨收益總額為993美元，分別反映在截至2024年3月31日的 三個月期間隨附的合併損益表中，淨收益淨額為993美元。
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COSTAMARE INC.
未經審計的合併財務報表附註
2023 年和 2024 年 3 月 31 日
（除非另有説明，否則以千美元表示，股票和每股數據除外）
在截至 2023 年 3 月 31 日 的三個月期間，公司出售了集裝箱船 西蘭華盛頓和 馬士基卡拉馬塔、2022年12月31日待售的 以及幹散貨船 礦工並確認 的總淨收益為89,068美元，分別反映在船舶銷售收益中，扣除隨附的截至2023年3月31日的三個月期間的合併收入報表 。
2023 年 12 月，該公司決定安排出售 幹散貨船 康斯坦丁諾斯, 進展, 冒險 和 曼薩尼約。該公司得出結論，將這些船隻歸類為 “待售” 的相關會計準則ASC 360-10-45-9所要求的所有標準 均已得到滿足。截至2023年12月31日，40,307美元的金額分別反映在2023年12月31日合併 資產負債表中待售船舶中，代表根據船舶估計銷售價格扣除佣金（公允價值層次結構的 2級輸入）得出的船舶的公允市場價值。
截至2024年3月31日，9,486美元的金額分別反映在2024年3月31日合併資產負債表中待售船舶 中，代表的賬面價值 冒險當時持有 待售標準已得到滿足，其依據是，截至當日，船舶的公允價值減去銷售成本超過了該船的運載價值 。該船於2024年第二季度出售（注25（d））。
2023 年 2 月 23 日，公司決定安排出售 這艘幹散貨船 太波。當日，該公司得出結論，將該船歸類為 “待售” 的相關會計準則 ASC 360-10-45-9所要求的所有標準均已得到滿足。估計公允價值減去船舶銷售成本與船舶賬面價值之間的差額，總額為2350美元，記錄在截至2023年3月31日的三個月期間 ，並在隨附的合併收益表中單獨反映為待售船舶的損失。
截至2024年3月31日，該公司的90艘船舶已作為抵押品提供，總載貨價值為2570,795美元，以擔保附註11中討論的長期債務。這不包括船隻 YM Triumph, 我的真相, YM Totality, 我的目標和 YM Tiptop，2018年根據與約克簽訂的股份 購買協議（註釋11.B）收購的四艘船隻和五艘未受阻船隻。
8。遞延費用，淨額：
遞延費用，淨額包括未攤銷的幹船和特別調查 費用。隨附的合併資產負債表中的金額如下：
| 餘額，2024 年 1 月 1 日 | $ | 72,801 | |
| 補充 | 5,311 | ||
| 攤銷 | (5,612 | ) | |
| 註銷和其他變動（附註7） | (780 | ) | |
| 餘額，2024 年 3 月 31 日 | $ | 71,720 |
在截至 2024 年 3 月 31 日的三個月期間，一艘船接受並完成了幹船停靠和特別調查，一艘船正在完成幹船停靠和特別調查。在截至2023年3月31日的三個月期間，有六艘船進行了並完成了幹船停靠和特別調查，三艘船正在完成 幹船和特別調查。陸運和特別調查費用的攤銷分別反映在隨附的 合併收益表中。
9。Costamare Ventures Inc.：
2013年5月15日，該公司及其全資子公司Costamare Ventures Inc. （“Costamare Ventures”）與約克簽訂了一份框架契約（“框架 契約”），共同投資集裝箱船的收購和建造。承諾期於 2020 年 5 月 15 日結束，框架契約於 2024 年 5 月 15 日終止。截至2024年3月31日，公司持有兩家根據與約克簽訂的框架契約（附註10）成立的合資公司的49％的資本 股份，這兩家公司的股本即將結束。 公司將根據框架契約組建的實體列為股權投資。
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COSTAMARE INC.
未經審計的合併財務報表附註
2023 年和 2024 年 3 月 31 日
（除非另有説明，否則以千美元表示，股票和每股數據除外）
10。權益法投資：
這些公司被列為權益法投資，所有 均在馬紹爾羣島註冊成立，如下所示：
| 實體 | 船隻 | 參與率% 2024年3月31日 |
成立/收購日期 | |||
| 斯蒂德曼海事公司 | - | 49% | 2013 年 7 月 1 日 | |||
| 古德威海事公司 | - | 49% | 2015 年 9 月 22 日 |
在截至2023年3月31日的三個月期間 ，公司以特別股息的形式從蓋爾海事公司獲得了980美元。在截至2023年3月31日的三個月 期間，公司向Platt Maritime Co.的股權出資980美元。
2023年12月5日，該公司同意從約克收購運營這艘2001年建造、容量為1,550標準箱的集裝箱船的公司51％的股權 ， 阿卡迪亞。此次轉讓於 2023 年 12 月 11 日完成，當時公司擁有運營公司 100% 的股權 阿卡迪亞。根據ASC 805 “業務合併”，管理層將這筆交易 視為資產收購，而成本對價是按相對公允價值按比例分配給收購的資產的 。
2023年5月12日，該公司同意出售其在運營2018年建造、容量為3,800標準箱的集裝箱船的 49％的股權， 極地阿根廷向當時持有剩餘 51% 股權的約克收購，並從約克手中收購運營2018年建造、容量為3,800標準箱的集裝箱船的公司51％的股權， 極地 巴西。兩次轉讓均於 2023 年 6 月 2 日完成，據此，公司擁有運營 集裝箱船的公司 100% 的股權 極地巴西。根據ASC 805 “業務合併” ，管理層將這筆交易視為資產收購，而成本對價是按相對公允價值按比例分配給收購的資產（附註12（a））。
在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月期間，公司從權益法投資中分別錄得1361美元的淨虧損和40美元的淨收益， 在隨附的合併收益表中分別反映為權益法投資的收益/（虧損）。
作為權益法投資的公司 的合併財務信息彙總如下：
| 2023年12月31日 | 2024年3月31日 | ||||||
| 流動資產 | $ | 1,386 | $ | 1,424 | |||
| 非流動資產 | — | — | |||||
| 總資產 | $ | 1,386 | $ | 1,424 | |||
| 流動負債 | $ | 123 | $ | 80 | |||
| 非流動負債 | — | — | |||||
| 負債總額 | $ | 123 | $ | 80 |
| 截至3月31日的三個月期間 | |||||||
| 2023 | 2024 | ||||||
| 航行收入 | $ | 6,180 | $ | — | |||
| 淨收入/（虧損） | $ | (2,778 | ) | $ | 81 | ||
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COSTAMARE INC.
未經審計的合併財務報表附註
2023 年和 2024 年 3 月 31 日
（除非另有説明，否則以千美元表示，股票和每股數據除外）
11。長期債務：
隨附的合併資產負債表 中顯示的金額包括以下內容：
| 借款人 | 2023年12月31日 | 2024年3月31日 | ||||||||
| A. | 定期貸款： | |||||||||
| 1 | 辛格爾頓航運公司和塔圖姆海運公司 | $ | — | $ | — | |||||
| 2 | 巴斯蒂安海運公司和Cadence Shipping Co. | — | — | |||||||
| 3 | 阿黛爾航運公司 | — | — | |||||||
| 4 | Costamare Inc. | — | — | |||||||
| 5 | 卡佩塔尼薩海事公司等 | — | — | |||||||
| 6 | 卡拉沃基拉海事公司等 | — | — | |||||||
| 7 | 伯格航運公司 | — | — | |||||||
| 8 | Evantone Shipping Co. 和 Fortrose Shipping Co. | — | — | |||||||
| 9 | 安斯利海事公司和安布羅斯海事公司 | 120,536 | 117,857 | |||||||
| 10 | 海德海事公司和斯凱雷特海事公司 | 115,904 | 113,077 | |||||||
| 11 | 肯普海事公司 | 58,525 | 57,100 | |||||||
| 12 | 阿喀琉斯海事公司等 | 48,569 | 44,800 | |||||||
| 13 | 諾瓦拉等 | — | — | |||||||
| 14 | Costamare Inc. | 29,735 | 22,621 | |||||||
| 15 | Costamare Inc. | — | — | |||||||
| 16 | 阿莫羅託等人 | 50,661 | 38,269 | |||||||
| 17 | 伯尼斯海事公司等 | 41,695 | 40,148 | |||||||
| 18 | Costamare Inc. | — | — | |||||||
| 19 | Costamare Inc. | 38,500 | 33,000 | |||||||
| 20 | 阿莫羅託等人 | 24,240 | 16,785 | |||||||
| 21 | 本尼迪克特等人。 | 376,857 | 356,333 | |||||||
| 22 | 雷迪克航運公司和維蘭迪航運公司 | 33,000 | 30,000 | |||||||
| 23 | 昆汀航運公司和桑德航運公司 | 74,625 | 72,030 | |||||||
| 24 | Greneta Marine Corp. 等 | 26,045 | 25,057 | |||||||
| 25 | 巴斯蒂安航運公司等 | 260,630 | 244,720 | |||||||
| 26 | Adstone Marine Corp. 等 | 101,065 | 88,505 | |||||||
| 27 | NML 貸款 1 | 5,995 | 5,317 | |||||||
| 28 | 卡拉馬塔航運公司等 | 64,000 | 61,500 | |||||||
| 29 | 卡佩塔尼薩海事公司等 | 22,417 | 21,542 | |||||||
| 30 | Costamare Inc. | 63,312 | 62,078 | |||||||
| 31 | NML 貸款 2 | 34,920 | 33,840 | |||||||
| 32 | NML 貸款 3 | 18,460 | 17,940 | |||||||
| 33 | Barlestone Marine Corp. 等 | 12,000 | 28,107 | |||||||
| 34 | NML 貸款 4 | — | 13,135 | |||||||
| 35 | NML 貸款 5 | — | 5,839 | |||||||
| 36 | NML 貸款 6 | — | 6,104 | |||||||
| 37 | NML 貸款 7 | — | 10,369 | |||||||
| 38 | NML 貸款 8 | — | 12,249 | |||||||
| 39 | NML 貸款 9 | — | 12,251 | |||||||
| 40 | NML 貸款 10 | — | 33,981 | |||||||
| 定期貸款總額 | $ | 1,621,691 | $ | 1,624,554 | ||||||
| B. | 其他融資安排 | 632,892 | 621,055 | |||||||
| C. | 無抵押債券貸款 | 110,500 | 108,110 | |||||||
| 長期債務總額 | $ | 2,365,083 | $ | 2,353,719 | ||||||
| 減去：遞延融資成本 | (18,863 | ) | (18,072) | |||||||
| 長期債務總額，淨額 | $ | 2,346,220 | $ | 2,335,647 | ||||||
| 減去：長期債務流動部分 | (352,140 | ) | (341,957) | |||||||
| 添加：遞延融資成本，當期部分 | 5,113 | 4,907 | ||||||||
| 長期債務總額，非流動，淨額 | $ | 1,999,193 | $ | 1,998,597 | ||||||
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COSTAMARE INC.
未經審計的合併財務報表附註
2023 年和 2024 年 3 月 31 日
（除非另有説明，否則以千美元表示，股票和每股數據除外）
A. 定期貸款：
1。2018年7月17日，塔圖姆海運公司和辛格爾頓航運公司與一家銀行簽訂了 貸款協議，金額最高為48,000美元，用於為與 船隻有關的一般公司用途融資 大都市 和 馬拉鬆波利斯。該設施已於2018年7月20日和2018年8月2日分兩批拆除 。2023年1月9日，在執行附註11.A.25中討論的貸款協議後，當時未清的34,400美元餘額已全部償還。
2。2019年6月18日，巴斯蒂安海運公司和Cadence Shipping Co. 與一家銀行簽訂了 貸款協議，金額不超過13.6萬美元，目的是為收購成本融資 MSC Ajaccio 和 MSC Amalfi以及與這兩艘船有關的一般公司用途。該設施於2019年6月24日分兩批拆除。2023年1月4日，在執行附註11.A.25中討論的貸款協議後， 當時的未清餘額82,800美元已全部償還。
3.2019年6月24日，Adele Shipping Co. 與 一家銀行簽訂了貸款協議，金額不超過68,000美元，目的是為收購成本融資 MSC 亞速航空以及與該船有關的一般公司用途 。該設施已於2019年7月12日拆除。2023年1月9日，在附註11.A.25中討論的貸款協議 執行後，當時未清的48,500美元餘額已全部償還。
4。2019年6月28日，公司與一家銀行 簽訂了貸款協議，金額不超過15萬美元，以部分為兩次定期貸款再融資。船隻 價值, 瓦朗斯 和 Vantage 是作為安全性提供的。該設施於2019年7月15日分三批拆除。2023年1月11日，在附註11.A.25中討論的 貸款協議執行後，當時的112,430美元的未清餘額已全部償還。
5。2020年4月24日，卡佩塔尼薩海事公司、克里斯托斯海事 公司、科斯蒂斯海事公司、Joyner Carriers S.A. 和瑞納海事公司與一家銀行 簽訂了金額不超過7萬美元的貸款協議，為兩筆定期貸款進行再融資。該設施已於2020年5月6日拆除。2022年3月8日，由於出售船隻， 公司預付了3,062美元 梅西尼，以當時的未清餘額為基礎。2022年6月28日，根據附註11.A.21中討論的貸款協議 ，公司預付了13,964美元的貸款。2022年10月13日，由於出售船隻，公司預付了 8,264美元 約克。2022年12月7日，由於出售船隻，公司預付了8,503美元 西蘭華盛頓 （註釋 7）。2023年5月30日，在執行附註11.A.29中討論的貸款協議後，當時未清的14,186美元餘額已全部償還。
6。2020年5月29日，卡拉沃基拉海事公司、科斯塔奇爾海事 公司、卡拉馬塔航運公司、濱海海事公司、納瓦里諾海事公司和默滕海運公司與一家銀行簽訂了金額不超過7萬美元的貸款協議，以部分為一次定期貸款再融資。該設施已於 2020 年 6 月 4 日拆除 。2022年6月21日，在執行附註11.A.21中討論的貸款協議後，公司向 預付了35,885美元的貸款。2022年12月5日，由於出售船隻，公司預付了6,927.6美元 馬士基卡拉馬塔 （註釋 7）。2023年4月24日，在執行附註11.A.28中討論的貸款協議後， 當時的未清餘額6,663美元已全部償還。
7。2021 年 1 月 27 日，Berg Shipping Co. 與一家銀行簽訂了金額為 12,500 美元的貸款協議 ，為該船的購置成本提供資金 Neokastro。該設施於 2021 年 1 月 29 日拆除 。2023年5月30日，在執行附註11.A.29中討論的貸款協議後，當時未清的9,980美元的 餘額已全部償還。
8。2021年3月18日，Evantone Shipping Co. 和Fortrose Shipping Co. 與一家銀行簽訂了 金額為23,000美元的貸款協議，用於為一般公司用途融資。該設施於 2021 年 3 月 23 日拆除 。2023年1月4日，在執行附註11.A.25中討論的貸款協議後，當時未清的17,750美元的 餘額已全部償還。
9。2021年3月19日，安斯利海事公司和安布羅斯海事公司與一家銀行簽訂了 貸款協議，金額為15萬美元，目的是為兩次定期貸款再融資，並用於一般公司用途。 該設施於 2021 年 3 月 24 日分兩批拆除。截至2024年3月31日，每筆58,928.6美元的未清餘額將在2024年6月至2031年3月期間分28次等額的季度分期償還，共計1,339.3美元，每筆應付21,428.6美元，與最後一期一起支付 。
10。2021年3月24日，海德海事公司和斯凱雷特海事公司與一家銀行簽訂了 貸款協議，金額為14.7萬美元，目的是為兩次定期貸款再融資，並用於一般公司用途。 該設施於 2021 年 3 月 26 日分兩批拆除。2022年12月20日，貸款協議進行了修訂，導致 將還款期延長至2029年3月。截至2024年3月31日，A批的未清餘額為56,538.5美元，將在2024年6月至2029年3月期間分20次等額的季度分期償還 ，總額為1,413.5美元，28,269.2美元，與最後一期分期付款 一起支付。截至2024年3月31日，B批的未清餘額為56,538.5美元，將在2024年6月至2029年3月期間分20次等額的季度分期償還 ，共計1,413.5美元，以及28,269.2美元的鉅額付款，與最後一期一起支付。
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COSTAMARE INC.
未經審計的合併財務報表附註
2023 年和 2024 年 3 月 31 日
（除非另有説明，否則以千美元表示，股票和每股數據除外）
11。2021年3月29日，坎普海事公司與一家銀行簽訂了一項貸款協議 ，金額為75,000美元，目的是為一次定期貸款再融資，並用於一般公司用途。該設施於 2021 年 3 月 30 日拆除 。截至2024年3月31日，57,100美元的未償貸款餘額將在2024年6月至2029年3月期間分20次等額的季度分期償還 ，共計1,425美元，並與最後一期一起支付28,600美元的鉅額還款。
12。2021 年 6 月 1 日，阿喀琉斯海事公司、安吉斯特里公司、 法納科斯海事公司、Fastsailing Co.、林德納海運公司、Miko Shipping Co.、Saval Shipping Co.、Spedding Shipping 有限公司、Tanera Shipping Co.、Timpson Shipping Co. 和 Wester Shipping Co.，與一家銀行簽訂了貸款協議，金額不超過 至158,105美元，用於為一次定期貸款進行部分再融資和為船舶的購置成本融資 波爾圖切利, 波爾圖 Kagio和 波爾圖傑爾梅諾。該設施分四批拆除。2021年6月4日，50,105美元的再融資部分和38,000美元的C批資金於2021年6月7日提取，35,000美元的A批資金被提取，2021年6月24日，35,000美元的B批資金被提取。2021 年 8 月 12 日，由於出售船隻，公司預付了 7,395.1 美元 Venetiko，以當時的未清餘額為基礎。 2021 年 10 月 12 日和 2021 年 10 月 25 日，由於出售，公司分別預付了 6,531 美元和 6,136 美元 ZIM 上海和 ZIM 紐約，以當時的未清餘額為基礎。2022年10月7日，由於出售，公司預付了6,492美元 伊利諾伊州西蘭， 記入當時的未清餘額。2023年5月8日，貸款協議進行了修訂，導致再融資部分的還款期延長至2026年9月 ，將A和B部分的還款期延長至2026年12月。2023年10月13日，公司為當時因出售船舶而產生的未清餘額預付了2,668.2美元 奧克蘭。截至2024年3月31日，7,800美元的再融資 部分的未清餘額將分10次等額的季度分期償還，金額為769.4美元，從2024年6月到2026年9月支付，106.1美元的氣球付款 ，與最後一期一起支付。截至2024年3月31日，A批18,500美元的未清餘額將在2024年6月至2026年12月期間分11次等額的季度分期償還 ，共計1,500美元，並與最後一期分期付款一起支付2,000美元。截至2024年3月31日，B部分的未清餘額為18,500美元，將在2024年6月至2026年12月期間分11次等額的季度分期償還 ，共計1,500美元，並與最後一期一起支付2,000美元的鉅額款項。 2022年2月1日，C批當時的34,730美元未清餘額已全部償還（注11.A.19）。
13。2021年6月7日，諾瓦拉航運公司、芬尼航運公司、奧爾福德航運 公司和尼斯貝特航運公司與一家銀行簽訂了貸款協議，金額不超過79,000美元，為船舶的收購 成本融資 安德魯薩島, 諾福克, 賈洛娃和 Dyros。該融資機制的前兩部分各為22,500美元，於2021年6月10日提取，第三批22,500美元，於2021年8月25日提取，而第四批11,500美元 於2022年1月18日提取。2023年4月24日，在執行附註11.A.28中討論的貸款協議後，當時未清的61,895美元 餘額已全部償還。
14。2021年7月8日，公司與一家銀行 簽訂了貸款協議，金額不超過62,500美元，為船舶的購置成本融資 飛馬, 甲骨文學家, 和平, Sauvan, 驕傲, 敏鋭度, 禮讓 和 雅典娜。2021 年 7 月共提取了 49,236.3 美元，2021 年 8 月提取了 7,300 美元，2021 年 10 月提取了 5,963.8 美元，為收購這八艘船提供資金。 2023 年 5 月 25 日，由於出售船隻，公司預付了 5,475 美元 禮讓。2023 年 11 月 16 日，由於出售船隻，公司預付了 1,775 美元， 和平。2023 年 11 月 30 日，由於出售船隻，公司預付了 1,775 美元 驕傲。2024 年 2 月 27 日 27 日，由於出售船隻，公司預付了 5,844 美元 飛馬（註釋 7）。截至2024年3月31日， 的未清餘額總額為22,621美元，將在2024年4月至2026年10月期間按可變的季度分期付款，總額為 12,411.3美元，應與相應的最後一期付款一起支付。
15。2021 年 7 月 16 日，公司與一家銀行簽訂了狩獵許可便利 協議，金額不超過 120,000 美元，為這些船隻的購置成本提供資金 伯尼斯, 真實, 黎明, 發現, 克拉拉, 塞雷娜, 平價, 太波, 雷, 庫拉索, 公平 和 玫瑰。2021年7月提取了總金額為34,200美元的三筆融資，用於為收購前三艘船隻提供資金，2021年8月提取了總額為28,050美元的三筆融資，為 收購隨後的三艘船提供資金，2021年9月 提取了總金額為27,600美元的三筆融資，用於融資收購了隨後的三艘船和最後三批設施，總金額 為30,150美元在2021年10月和11月期間，為收購最後三艘船提供資金。2021 年 12 月 21 日， 公司預付了有關批次船隻的 38,844 美元 克拉拉, 玫瑰, 雷和 公平。 2022年1月7日，公司預付了有關批次船隻的51,885美元 伯尼斯, 真實, 黎明, 發現 和 平價（註釋 11.A.17）.2023 年 3 月 16 日，公司預付了因出售 船隻而支付的 6,985 美元 太波（註釋 7）。2023年6月20日，在執行附註11.A.30中討論的貸款協議後，當時未清的16,310美元 餘額已全部償還。
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COSTAMARE INC.
未經審計的合併財務報表附註
2023 年和 2024 年 3 月 31 日
（除非另有説明，否則以千美元表示，股票和每股數據除外）
16。2021年7月27日，阿莫羅託海洋公司、伯密歐海事公司、伯蒙迪 海事公司、布里安德海事公司、卡馬拉特海事公司、卡米諾海事公司、加拿大海事公司、科戈林海事公司、弗魯茲海洋 公司、加亞諾海事公司、加蒂卡海事公司、格爾尼卡海事公司、拉雷多海事公司、安頓海事公司和索利達特海事公司 除其他外，與一家銀行簽訂了金額不超過12.5萬美元的狩獵許可協議，以便為這些船隻的 購置成本提供資金 進展, 梅里達, 礦工, 烏拉圭, 資源, 康斯坦丁諾斯, Cetus, 泰坦 I, 伯蒙迪, 獵户座, Merchia和 達蒙, 以及購置更多船隻.2021 年 8 月，共提取了總金額為 18,000 美元的兩期 輪融資，用於為收購前兩條 船提供資金，2021 年 9 月，共提取了四批融資，總額為 32,430 美元，用於為隨後四艘船的收購 提供資金，2021 年 10 月提取了一筆總金額為 7,347 美元的融資，用於 的收購這艘船的 Cetus，2021年11月 共提取了三筆融資，總金額為33,645美元，用於為收購隨後的三艘船提供資金；2021年12月 提取了一筆總額為14,100美元的融資，用於為後續船隻的收購融資，2022年1月 提取了一筆金額為13,374美元的融資，用於為收購最後一艘船提供資金容器。2022年4月29日，Amoroto Marine Corp.、Bermondi Marine Corp.、Camarat Marine Corp. 和Cogolin Marine Corp. 共預付了38,020美元（附註11.A.20）。2023 年 3 月 23 日，公司預付了因出售船隻而支付的 5,226 美元 礦工 （註釋7）。2023年3月31日，貸款協議進行了修訂，導致還款期延長至2027年7月。2023 年 12 月 5 日，由於出售船隻，公司預付了 5,510 美元 Cetus。2024 年 1 月 10 日和 2024 年 2 月 1 日，公司預付了因出售船舶而產生的總金額為 11,197 美元 進展和 康斯坦丁諾斯 （註釋 7）。截至2024年3月31日，38,269美元的未清餘額總額將在2024年4月至2027年7月期間按可變的季度分期付款，總額為25,966.2美元，應與相應的最後一期分期付款一起支付。
17。2021 年 12 月 24 日，伯尼斯海事公司、安達蒂海事公司、巴拉爾 海事公司、卡瓦萊爾海事公司和阿斯蒂爾海事公司與一家銀行簽訂了一項貸款協議，金額不超過 55,000 美元， ，為這些船舶的定期貸款再融資 伯尼斯, 真實, 黎明, 發現和 平價 在註釋 11.A.15 中討論了 。2022年1月5日，伯尼斯海事公司、安達蒂海事公司、巴拉爾海事公司、卡瓦萊爾海事公司和阿斯蒂爾 海事公司總共提取了52,525美元，以便為附註11.A.15中討論的定期貸款進行部分再融資。截至2024年3月 31日，40,148美元的未清餘額總額將分12個季度分期償還，金額為1,547.1美元，期限為2024年4月至2027年1月，總額為21,583美元，與最後一期分期付款一起支付。
18。2021 年 12 月 28 日，公司與一家銀行簽訂了狩獵許可設施 協議，金額不超過 100,000 美元，為二手幹散貨船的購置成本提供資金 Pythias, Hydrus, 鳳凰, 神諭和 天秤座。2022年1月，該公司共提取了56,700美元。 2023年6月20日，在執行附註11.A.30中討論的貸款協議後， 當時的49,469美元的未清餘額已全部償還。
19。2022年1月26日，公司與 一家銀行簽訂了貸款協議，金額不超過8.5萬美元，用於為一般公司用途的一次定期貸款和附註11.A.12和 中討論的定期貸款的C批再融資。2022年1月31日，該公司提取了8.5萬美元的款項。截至2024年3月31日，33,000美元的 未清餘額將在2024年4月至2026年1月期間分八次按季度分期支付，金額為1,750美元，並與最後一期分期付款一起支付19,000美元的鉅額付款 。
20。2022年4月21日，Amoroto Marine Corp.、Bermondi Marine Corp.、Camarat Marine Corp. 和 Cogolin Marine Corp. 與一家銀行簽訂了高達40,500美元的貸款協議，為這些船舶的 定期貸款再融資 梅里達, 伯蒙迪, 泰坦 I和 烏拉圭在註釋 11.A.16 中進行了討論，並用於一般公司 用途。2022年4月28日，阿莫羅託海事公司、伯蒙迪海事公司、卡馬拉特海事公司和科戈林海事公司提取了40,500美元的 金額。2024 年 2 月 28 日，公司預付了因出售船隻而支付的 6,125 美元 梅里達 （註釋 7）。截至2024年3月31日 ，未清餘額總額為16,785美元，將在2024年4月至2026年4月期間分九次可變的季度分期償還，總額為7,740美元，應與相應的最後一期還款一起支付。
21。2022年5月12日，本尼迪克特海事公司、卡拉沃基拉海事公司、 科斯塔奇爾海事公司、納瓦里諾海事公司、杜瓦爾海運公司、朱迪海運公司、凱利海運公司、馬德莉亞海運公司、瑪麗娜海運公司、珀西海運公司、普蘭吉航運公司、雷納海事公司、羅克韋爾航運公司。， Simone Shipping Co.、Vernes Shipping Co.、Virna Shipping Co. 和 Uriza Shipping S.A. 簽署了一份金額不超過50萬美元的銀團貸款協議，用於部分再融資，附註11.A.5、11.A.6中討論的定期貸款，根據附註11.B.2中討論的融資協議為一艘船的收購 成本融資，為收購成本融資根據 融資租賃協議運送四艘集裝箱船，用於一般公司用途。2022年6月，本尼迪克特海事公司、卡拉沃基拉海事公司、 科斯塔奇爾海事公司、納瓦里諾海事公司、杜瓦爾海運公司、朱迪海運公司、凱利航運公司、馬德莉亞海運公司、瑪麗娜海事公司、珀西海運公司、普蘭吉航運公司、雷納海事公司、羅克韋爾航運公司。， Simone Shipping Co.、Vernes Shipping Co.、Virna Shipping Co. 和 Uriza Shipping S.A. 共提取了50萬美元。截至2024年3月31日 ，總未清餘額為356,333美元，將在2024年6月至2027年6月期間分13次可變季度分期償還，總額為89,523.8美元，應與相應的最後一期分期付款一起支付。
22。2022年9月29日，Reddick Shipping Co. 和 Verandi Shipping Co. 與一家銀行簽署了金額為46,000美元的貸款協議，以便為一次性貸款再融資。2022年9月30日，Reddick Shipping Co. 和Verandi Shipping Co. 提取了46,000美元的款項。截至2024年3月31日，3萬美元的未清餘額將在2024年6月至2026年9月期間以 10次等額的季度分期付款3,000美元支付。
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未經審計的合併財務報表附註
2023 年和 2024 年 3 月 31 日
（除非另有説明，否則以千美元表示，股票和每股數據除外）
23。2022年11月11日，昆汀航運公司和桑德航運公司 與一家銀行簽署了金額為85,000美元的貸款協議，以便為一次性貸款再融資。2022年11月14日，昆汀航運 公司和桑德航運公司分兩批提款，總額為8.5萬美元。截至2024年3月31日，每筆36,015.6美元 的未清餘額將在2024年5月至2030年11月期間分27次按季度分期支付，金額為1,296.9美元，並與最後一期一起支付1,000美元的氣球付款 。
24。2022年11月17日，Greneta Marine Corp.、Merle Marine Corp. 和 Gassin Marine Corp. 等與一家銀行簽署了金額為3萬美元的貸款協議，為兩筆定期貸款 提供部分再融資。2022年11月22日，Greneta Marine Corp.、Merle Marine Corp. 和Gassin Marine Corp. 提取了3萬美元的款項。截至2024年3月 31日，總未清餘額為25,057美元，將在2024年5月至2028年11月期間分19次可變季度分期償還，總額為6,273.8美元，應與相應的最後一期分期付款一起支付。
25。2022年12月14日，巴斯蒂安航運公司、Cadence Shipping Co.、Adele 航運公司、雷蒙德海運公司、Terance Shipping Co.、Undine Shipping Co.、Tatum Shipping Co.、Singleton Shipping Co.、Evantone Shipping Co.、Evantone Shipping Co. 和 Fortrose Shipping Co. 與一家銀行簽署了金額為322,830美元的貸款協議，為該期限再融資附註11.A.1、11.A.2、11.A.3、11.A.4和11.A.8中討論了用於一般公司用途的貸款 。2023年1月，共提取了322,830美元。截至2024年3月31日，總未清餘額為244,720美元，將在2024年6月至2029年12月期間按可變的季度分期付款，總額為16,800美元，應與相應的最後一期分期付款一起支付。
26。2022年12月15日，Adstone Marine Corp.、Auber Marine Corp.、Barlestone 海事公司、Bilstone Marine Corp.、Blondel Marine Corp.、Cromford Marine Corp.、Dramont Marine Corp.、Featherstone Marine Corp.、Lenval 海事公司、Rivoli Marine Corp.、Terron Marine Corp.、Valrose Marine Corp.、Valrose Marine Corp.、Lenval Marine Corp.、Rivoli Marine Corp.、Terron Marine Corp 金額為120,000美元, 用於為三次定期貸款進行部分再融資.2022年12月20日，提取了82,885美元 的金額。2023年9月7日，根據2023年第三季度簽署的補充協議，Oldstone Marine Corp. 和金斯利海事公司分兩批提取了總額為27,450美元的資金。2024 年 1 月 10 日和 2024 年 2 月 27 日 27 日，公司預付了因出售船舶而產生的總金額為 9,915.5 美元 曼薩尼約和 聯盟 （注意 7）。截至2024年3月31日，88,505美元的未清餘額總額將在2024年4月至2029年9月期間按可變的季度分期付款，總額為36,355.2美元，應與相應的最後一期分期付款一起支付。截至 2024 年 3 月 31 日，該船 冒險被歸類為 “待售船隻”（註釋7）， 4,581.1美元的未償金額包含在長期債務的當前部分，扣除相應資產負債表中的遞延融資成本（注 25 (d)）。
27。當公司在截至2023年12月31日的 年度獲得對NML（註釋1）的控制權時，NML的一家子公司已經簽訂了一項貸款協議，為一項銷售和回租安排提供資金。截至2024年3月31日 ，5,317美元的未清餘額將在2024年5月至2026年2月期間分八個可變的季度分期償還，總額為900美元，應與相應的最後一期分期付款一起支付。
28。2023年4月19日，奧爾福德航運公司、芬尼航運公司、卡拉馬塔 航運公司、尼斯貝特航運公司和諾瓦拉航運公司與一家銀行簽署了金額為72,000美元的貸款協議，以 為附註11.A.6和11.A.13中討論的定期貸款再融資。2023年4月24日，奧爾福德航運公司、芬尼航運公司、卡拉馬塔 航運公司、尼斯貝特航運公司和諾瓦拉航運公司提取了69,000美元。截至2024年3月31日，61,500美元的 未清餘額將在2024年4月至2029年4月期間分21次按季度分期支付，金額為2,500美元，並與最後一期分期付款一起支付9,000美元。
29。2023年5月26日，卡佩塔尼薩海事公司和Berg Shipping Co. 與一家銀行簽署了金額為25,548美元的貸款協議，為附註11.A.5和11.A.7中討論的定期貸款再融資。 2023 年 5 月 30 日，卡佩塔尼薩海事公司和 Berg Shipping Co. 分兩批提取了 24,167 美元。截至2024年3月31日， 2024年3月31日，A批的未清餘額為12,647.4美元，將在2024年5月至2028年5月期間分17次按季度分期支付，金額為513.2美元，並與最後一期分期付款一起支付3,923美元。截至2024年3月31日，B部分 的未清餘額為8,894.6美元，將在2024年5月至2028年5月期間分17次等額的季度分期償還，金額為361.8美元，另外還將支付2744美元 的鉅額款項與最後一期分期付款。
30。2023年6月19日，該公司與一家 銀行簽訂了金額不超過15萬美元的貸款協議，為附註11.A.15和11.A.18中討論的定期貸款以及收購 額外船隻提供再融資。2023 年 6 月 20 日，提取了 65,779 美元的款項。截至2024年3月31日，未清餘額總額62,078美元 將在2024年6月至2029年6月期間分21次可變季度分期償還，總額為36,172美元，應與相應的最後一期分期付款一起支付。截至2024年3月31日，該貸款的未提取餘額為84,221美元， 可在2025年12月31日之前提取。
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未經審計的合併財務報表附註
2023 年和 2024 年 3 月 31 日
（除非另有説明，否則以千美元表示，股票和每股數據除外）
31。在截至2023年12月31日的年度中，四家NML子公司簽訂了 貸款協議，為他們簽訂的四項銷售和回租安排提供資金。截至2024年3月31日，33,840美元的 未清餘額將在2024年4月至2028年7月期間分18次可變季度分期償還，總額為14,400美元 ，應與相應的最後一期分期付款一起支付。
32。在截至2023年12月31日的年度中，兩家NML子公司簽訂了 貸款協議，為他們簽訂的兩項銷售和回租安排提供資金。截至2024年3月31日， 未清餘額總額為17,940美元，將在2024年4月至2028年4月期間分17次等額的季度分期償還，總額為520美元， 總額為9,100美元，應與相應的最後一期分期付款一起支付。
33。2023 年 12 月 1 日，Barlestone Marine Corp.、Bilstone Marine Corp.、 Cromford Marine Corp.、Featherstone Marine Corp.、Hanslope Marine Corp. 和 Shaekerstone Marine Corp. 與 一家銀行簽訂了最高6萬美元的貸款協議，為該船的購置成本提供資金 艾莉亞以及增購 艘船隻。2023 年 12 月 7 日，提取了 12,000 美元的金額。2024 年 2 月 16 日，提取了 16,380 美元，以便 為收購該船提供資金 奇蹟（註釋 7）。截至2024年3月31日，28,107美元的未清餘額將在2024年5月至2030年2月期間以可變的季度分期付款 支付，其中9,549.5美元將與相應的最後一期分期付款一起支付。截至2024年3月31日，該貸款的未提取餘額為31,620美元，可在2025年6月1日之前提取。
34。在截至2024年3月31日的三個月期間，兩家NML子公司 簽訂了一項貸款協議，為他們簽訂的兩項銷售和回租安排提供資金。截至2024年3月31日， 未清餘額總額為13,135美元，將在2024年6月至2028年10月期間按可變的季度分期付款，總額為4,450美元 ，應與相應的最後一期分期付款一起支付。
35。在截至2024年3月31日的三個月期間，一家NML子公司 簽訂了一項貸款協議，為其簽訂的一項銷售和回租安排提供資金。截至2024年3月31日，未清的 餘額為5,839美元，將在2024年6月至2028年6月期間分17次可變季度分期償還，其中1,477美元 應與相應的最後一期分期付款一起支付。
36。在截至2024年3月31日的三個月期間，一家NML子公司 簽訂了一項貸款協議，為其簽訂的一項銷售和回租安排提供資金。截至2024年3月31日，6,104美元的 未清餘額將在2024年6月至2028年9月期間分18次可變的季度分期償還，其中2,000美元將與相應的最後一期分期付款一起支付。
37。在截至2024年3月31日的三個月期間，兩家NML子公司 簽訂了一項貸款協議，為他們簽訂的兩項銷售和回租安排提供資金。截至2024年3月31日， 未清餘額總額為10,369美元，將在2024年6月至2029年2月期間按可變的季度分期償還，總額為5,250美元 ，應與相應的最後一期分期付款一起支付。
38。在截至2024年3月31日的三個月期間，一家NML子公司 簽訂了一項貸款協議，為其簽訂的一項銷售和回租安排提供資金。截至2024年3月31日，未清的 餘額為12,249美元，將在2024年6月至2028年12月期間分19次等額的季度分期償還，共計351美元，同時還將支付5,580美元的 5,580美元，與相應的最後一期分期付款一起支付。
39。在截至2024年3月31日的三個月期間，一家NML子公司 簽訂了一項貸款協議，為其簽訂的一項銷售和回租安排提供資金。截至2024年3月31日，未清的 餘額為12,251美元，將在2024年6月至2028年9月期間分18個不同的季度分期償還，其中4,275美元將與相應的最後一期分期付款一起支付。
40。在截至2024年3月31日的三個月期間，三家NML子公司 簽訂了一項貸款協議，為他們簽訂的三項銷售和回租安排提供資金。截至2024年3月31日， 未清餘額總額為33,981美元，將在2024年6月至2028年8月期間按不同季度分期償還， 總額為19,911美元，應與相應的最後一期分期付款一起支付。
上述定期貸款的利息按定期擔保隔夜 融資利率（“SOFR”）（適用於上文討論的所有貸款，但附註11.A.17、11.A.21、11.A.25、 11.A.29、11.A.34、11.A.35、11.A.36和11.A.37中討論的貸款以及附註11.A.10中討論的帶有固定利率的貸款）或每日非累積 複合SOFR除外（適用於附註11.A.17、11.A.21、11.A.25、11.A.29、11.A.34、11.A.35、11.A.36和11.A.37中討論的貸款）， 加上利差，除其他外，由 (a) 優先抵押貸款擔保融資船舶，（b）抵押船舶的所有保險和收益的優先權轉讓，（c）Costamare或其子公司的公司擔保（視情況而定）。 貸款協議包含通常的船舶融資契約，包括對船舶管理和所有權變更的限制， 對額外債務和船舶進一步抵押的限制，以及船體保值條款的最低要求（不包括貸款為140％的貸款）在100％至125％之間， 違約事件已經發生並持續時對股息支付的限制或將由於支付此類股息而發生，還可能要求公司 維持定義的最低流動性、最低淨資產、利息覆蓋率和槓桿比率。
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未經審計的合併財務報表附註
2023 年和 2024 年 3 月 31 日
（除非另有説明，否則以千美元表示，股票和每股數據除外）
B. 其他融資安排
1。2018年8月，公司通過五家全資子公司， 與一家金融機構就五艘新建集裝箱船簽訂了五項交付前和交付後的融資協議。公司 必須在租約到期時回購每艘標的船隻，因此，該公司評估認為，根據ASC 606，為在建船舶支付的預付款 不會被撤銷，收到的款項記作融資安排。這些融資協議下的 總財務負債從船舶交付之日起，分121個月分期償還 ，包括協議結束時的購買義務金額。截至2024年3月31日，在五套 新建項目交付後，其融資安排的未償還總額將在2024年4月至2031年5月期間分期償還 ，包括每份融資協議結束時的購買義務金額。融資安排包含固定利息 ，在截至2024年3月31日的三個月期間，產生的利息支出總額為4,089美元（截至2023年3月31日的三個月 期為4,263美元），幷包含在隨附的2024年合併收益表的利息和財務成本中。
2。2018年11月12日，公司與約克（“約克SPA”）簽訂了股票購買協議 。自那時起，這五家船東公司先前 為其船舶達成的融資安排已包含在合併中。2018年11月12日，公司還承諾 有義務在交易之日起的未來18個月內，根據股票購買協議的規定， 支付剩餘的對價。根據融資安排，公司必須在 租約結束時回購每艘標的船隻，因此，該公司評估認為，根據ASC 606和ASC 840，假定的財務負債應計為融資安排。 應付給約克的金額已根據ASC 480-區分負債和權益進行核算，並根據ASC 835-30——根據利息法估算利息進行計量。2020年5月12日，公司對約克的 債務的未清款項已全部償還。2022年6月17日，根據附註11.A.21中討論的貸款協議，公司根據約克SPA預付了 當時未償還的77,435美元，以收購該船 海衞一。截至2024年3月31日，四項融資安排的 未償金額總額將在2024年5月至2028年10月期間分期償還，四項融資安排每項的總額為32,022美元，與最後一期一起支付。融資安排 收取固定利息，在截至2024年3月31日的三個月期間，產生的利息支出總額為2,936美元（截至2023年3月31日的三個月期間， 為3,193美元），幷包含在隨附的合併 損益表的利息和財務成本中。
截至2024年3月31日，上述（1）和（2）下的融資 安排的未清餘額總額為621,055美元。
C. 無抵押債券貸款（“債券貸款”）
2021年5月，公司通過其全資子公司Costamare Partipations Plc（“發行人”）向投資者發行了1億歐元的無抵押債券（“債券貸款”） ，並將這些債券在雅典交易所上市。債券貸款將於2026年5月到期，息票為2.70％，每半年支付一次。 本次債券發行於 2021 年 5 月 25 日完成。債券在雅典交易所的交易於2021年5月26日開始。本次發行的淨收益 用於償還債務、船舶收購和營運資金用途。
發行人 可以在任何票息支付日、二週年紀念日之後以及到期前6個月之前，部分（按比例）或全額贖回債券貸款。如果在 i) 第 5 和/或 6 個息票還款日贖回（部分或 全部）債券貸款，則債券持有人將獲得按所贖回債券名義金額的 1.5% 的溢價， ii) 在第 7 和/或 8 次息票還款日，債券持有人將獲得按所贖回債券名義金額的 0.5% 的溢價；第 9 張息票面上的贖回無需支付 溢價付款日期。如果發行人債券貸款的税收待遇 發生重大變化，則發行人有權隨時全額預付債券貸款而無需支付任何溢價。 發行人可以通過每次預先支付等於至少1,000萬歐元的名義債券來部分地、一次或多次行使提前贖回權，前提是提前贖回後債券的剩餘名義金額不低於5000萬歐元。
截至2024年3月31日，該債券的未償餘額為108,110美元。 在截至2024年3月31日的三個月期間，產生的利息支出為738美元（截至2023年3月31日的三個月期間為734美元），幷包含在隨附的合併損益表的利息和財務成本中。
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未經審計的合併財務報表附註
2023 年和 2024 年 3 月 31 日
（除非另有説明，否則以千美元表示，股票和每股數據除外）
2024年3月31日之後，定期貸款、其他融資安排 和債券貸款下的年度還款額，使附註11.A.26中討論的定期貸款的預付款生效，合計如下 ：
| 截至 3 月 31 日的 12 個月期限 | 金額 | |||
| 2025 | $ | 341,957 | ||
| 2026 | 344,574 | |||
| 2027 | 442,919 | |||
| 2028 | 325,096 | |||
| 2029 | 461,054 | |||
| 2030 年及以後 | 438,119 | |||
| 總計 | $ | 2,353,719 |
截至2023年12月31日和2024年3月31日，Costamare的定期貸款和其他融資安排 （包括固定利率定期貸款和相關衍生品成本）的利率分別在 2.64％-9.00％和2.64％-8.83％之間。截至2023年12月31日和2024年3月31日，Costamare定期貸款和其他融資 安排（包括固定利率定期貸款和相關衍生品成本）的加權平均利率分別為 5.1％和5.0％。
長期債務產生的利息支出總額分別為32,954美元和29,378美元，包括套期保值利率互換/上限（在附註20和22中討論）的影響以及截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月期間的資本化利息。
D. 融資成本
貸款餘額和融資 租賃負債（註釋12）中包含的融資成本金額如下：
| 餘額，2024 年 1 月 1 日 | $ | 18,863 | ||
| 補充 | 826 | |||
| 攤銷和註銷 | (1,617 | ) | ||
| 餘額，2024 年 3 月 31 日 | $ | 18,072 | ||
| 減去：融資成本的當期部分 | (4,907 | ) | ||
| 融資成本，非流動部分 | $ | 13,165 |
融資成本是指律師費和為完成 公司融資而向貸款人支付的費用。貸款融資成本的攤銷和核銷包含在隨附的合併損益表中的利息和財務 成本中（附註20）。
12。使用權資產、融資租賃負債、對回租 船舶的投資以及對銷售類租賃的淨投資：
(a) 使用權資產和融資租賃負債：
2023年5月12日，公司（附註10）與約克簽訂了股票購買協議 ，並根據2015年12月15日的售後回租協議承擔了相關的融資租賃負債。 在收購之日，公司將該安排記作融資租賃，並使用6.04％的增量借款利率確認了總額為 的融資租賃負債為28,064美元。截至2024年3月31日，融資租賃負債的未償金額 為固定利息，將在2024年4月至2025年4月期間分期償還，還將支付23,113美元，與最後一期一起支付 。
在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月期間，融資 租賃下的使用權資產的折舊分別為零和347美元，幷包含在隨附的合併損益表的 折舊中。截至2024年3月31日和2023年12月31日， 融資租賃下的使用權資產的賬面價值分別為38,864美元和39,211美元，在隨附的合併資產負債表中單獨反映為融資租賃，即 使用權資產。
在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月期間，融資租賃產生的利息支出總額分別為零和387美元，幷包含在隨附的 合併收益表的利息和財務成本中。
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COSTAMARE INC.
未經審計的合併財務報表附註
2023 年和 2024 年 3 月 31 日
（除非另有説明，否則以千美元表示，股票和每股數據除外）
2024 年 3 月 31 日之後 31 日之後的融資租賃年度租賃付款總額如下：
| 截至 3 月 31 日的 12 個月期限 | 金額 | |||
| 2025 | $ | 4,177 | ||
| 2026 | 23,251 | |||
| 總計 | $ | 27,428 | ||
| 減去：折扣 | (1,522 | ) | ||
| 融資租賃負債總額 | $ | 25,906 |
融資租賃負債總額在隨附的 2023年12月31日和2024年3月31日合併資產負債表中列報如下：
| 2023年12月31日 | 2024年3月31日 | |||||||
| 融資租賃負債——當前 | $ | 2,684 | $ | 2,711 | ||||
| 融資租賃負債——非流動 | 23,877 | 23,195 | ||||||
| 總計 | $ | 26,561 | $ | 25,906 |
(b) 對回租船隻的投資：
在公司獲得NML的控制權時（注1），NML子公司 有以下船舶處於售後和回租安排中：
1。一艘集裝箱船最初於 2021 年 5 月被 NML 的一家全資 子公司收購，並通過空船租回給賣方，為期 4.75 年。賣方-承租人有義務 在租期結束時購買船隻，並有權在該期限結束之前按預先商定的價格購買該船隻。 根據空船租賃協議支付的季度款項按SOFR計算利息加上保證金。2023年3月30日，即公司 獲得對NML的控制權之日，該公司評估該安排構成銷售失敗，確認了9,479美元的應收貸款。 截至2024年3月31日，光船協議下的未償應收貸款餘額為6,088美元，幷包含在隨附的合併資產負債表中 回租船舶的投資中。
2。一艘幹散貨船最初於2022年5月被NML的一家全資子公司收購，並以空船租賃方式租回給賣方，為期5.5年。賣方-承租人有義務 在租期結束時購買船隻，並有權在該期限結束之前按預先商定的價格購買該船隻。 空船租賃協議下的每月付款按每日非累積複合SOFR計算利息加上保證金。2023年3月30日，即公司獲得對NML的控制權之日，公司評估該安排構成銷售失敗，並確認了8,439美元的 應收貸款。在截至2023年12月31日的年度中，光船協議 下的未清應收貸款餘額已全部收到，承租人回購了該船。
3.一艘幹散貨船最初由NML的全資子公司 於2022年12月收購，並以空船租賃方式向賣方租回，為期5.0年。賣方-承租方有義務在租期結束時購買船隻，並有權在該期限結束之前按預先商定的 價格購買船隻。空船租賃協議下的每月付款按固定利率計息。2023年3月30日，即公司 獲得對NML的控制權之日，該公司評估該安排構成銷售失敗，確認了15,194美元的應收貸款。 截至2024年3月31日，光船協議下的未償應收貸款餘額為12,909美元，幷包含在隨附的合併資產負債表中的回租船投資 中。
4。一艘幹散貨船最初由NML的全資子公司 於2022年12月收購，並以空船租賃方式向賣方租回，為期5.0年。賣方-承租方有義務在租期結束時購買船隻，並有權在該期限結束之前按預先商定的 價格購買船隻。空船租賃協議下的每月付款包括每日非累積複合SOFR的利息加上保證金。 2023年3月30日，即公司獲得對NML的控制權之日，公司評估該安排構成銷售失敗 ，確認的應收貸款為6,515美元。截至2024年3月31日，空船協議下的未償應收貸款餘額為 5,750美元，幷包含在隨附的合併資產負債表 表中的回租船投資中。
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未經審計的合併財務報表附註
2023 年和 2024 年 3 月 31 日
（除非另有説明，否則以千美元表示，股票和每股數據除外）
在收購NML之後（註釋1），NML根據售後和回租安排收購了以下 艘船：
1。2023年3月，NML以12,250美元的價格收購了一艘幹散貨船，並通過空船租賃將該船租還給賣方，為期5.0年。賣方-承租人有義務在租期結束時購買船隻 ，並有權在該期限結束之前按預先商定的價格購買該船隻。空船租賃協議下的每月付款 按SOFR計息加上保證金。該公司評估認為，該安排構成了 銷售失敗，並將支付的收購價款記作應收貸款。截至2024年3月31日， 空船協議下的未償應收貸款餘額為10,937美元，包含在隨附的合併資產負債表中的回租船舶投資中。
2。2023年4月，NML以12,250美元的價格收購了一艘幹散貨船，並以空船租賃的形式將該船租還給賣方，為期5.0年。賣方-承租人有義務在租期結束時購買船隻 ，並有權在該期限結束之前按預先商定的價格購買該船隻。空船租賃協議下的每月付款 按SOFR計息加上保證金。該公司評估認為，該安排構成了 銷售失敗，並將支付的收購價款記作應收貸款。截至2024年3月31日， 空船協議下的未償應收貸款餘額為11,031美元，幷包含在隨附的 合併資產負債表中的回租船舶投資中。
3.2023年5月，NML以10,350美元的價格收購了一艘幹散貨船，並通過空船租賃將該船租還給賣方，為期5.0年。賣方-承租人有義務在租期結束時購買船隻 ，並有權在該期限結束之前按預先商定的價格購買該船隻。空船租賃協議下的每月付款 按每日非累積複合SOFR計算利息加上保證金。該公司評估認為， 安排構成銷售失敗，並將支付的收購價款記作應收貸款。截至2024年3月31日，光船協議下未償的 應收貸款餘額為8,893美元，幷包含在隨附的 合併資產負債表中的回租船舶投資中。
4。2023年6月，NML以9,350美元的價格收購了一艘幹散貨船，並以空船租賃的形式將該船租還給賣方，為期5.0年。賣方-承租人有義務在租期結束時購買船隻 ，並有權在該期限結束之前按預先商定的價格購買該船隻。空船租賃協議下的每月付款 按每日非累積複合SOFR計算利息加上保證金。該公司評估認為， 安排構成銷售失敗，並將支付的收購價款記作應收貸款。截至2024年3月31日，光船協議下未償的 應收貸款餘額為8,047美元，幷包含在隨附的 合併資產負債表中的回租船舶投資中。
5。2023年7月，NML以1萬美元的價格收購了一艘油輪，並以空船租賃的形式將該船租還給賣方，為期5.0年。賣方-承租人有義務在租期結束時購買船隻 ，並有權在該期限結束之前按預先商定的價格購買該船隻。空船租賃協議下的季度付款 按SOFR計算利息加上保證金。該公司評估認為，該安排構成了 銷售失敗，並將支付的收購價款記作應收貸款。截至2024年3月31日， 空船協議下的未償應收貸款餘額為9,178美元，幷包含在隨附的 合併資產負債表中的回租船舶投資中。
6。2023年7月，NML以1萬美元的價格收購了一艘油輪，並以空船租賃方式將該船租還給賣方，為期5.0年。賣方-承租人有義務在租期結束時購買船隻 ，並有權在該期限結束之前按預先商定的價格購買該船隻。空船租賃協議下的季度付款 按SOFR計息加上保證金。該公司評估認為，該安排構成了銷售失敗，並將支付的收購價款記作應收貸款。截至2024年3月31日， 空船協議下的未償應收貸款餘額為9,375美元，幷包含在隨附的 合併資產負債表中的回租船舶投資中。
7。2023年7月，NML以1萬美元的價格收購了一艘油輪，並以空船租賃方式將該船租還給賣方，為期5.0年。賣方-承租人有義務在租期結束時購買船隻 ，並有權在該期限結束之前按預先商定的價格購買該船隻。空船租賃協議下的季度付款 按SOFR計息加上保證金。該公司評估認為，該安排構成了 銷售失敗，並將支付的收購價款記作應收貸款。截至2024年3月31日， 空船協議下的未償應收貸款餘額為9,375美元，幷包含在隨附的 合併資產負債表中的回租船舶投資中。
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COSTAMARE INC.
未經審計的合併財務報表附註
2023 年和 2024 年 3 月 31 日
（除非另有説明，否則以千美元表示，股票和每股數據除外）
8。2023年7月，NML以1萬美元的價格收購了一艘油輪，並以空船租賃方式將該船租還給賣方，為期5.0年。賣方-承租人有義務在租期結束時購買船隻 ，並有權在該期限結束之前按預先商定的價格購買該船隻。空船租賃協議下的季度付款 按SOFR計息加上保證金。該公司評估認為，該安排構成了 銷售失敗，並將支付的收購價款記作應收貸款。截至2024年3月31日， 空船協議下的未償應收貸款餘額為9,375美元，幷包含在隨附的 合併資產負債表中的回租船舶投資中。
9。2023 年 8 月，NML 以 13,000 美元的價格收購了一艘海上補給船， 並通過空船租賃將該船租還給賣方，為期 5.0 年。賣方-承租人有義務在租期結束時購買 船隻，並有權在該期限結束之前按預先商定的價格購買該船隻。根據空船租賃協議每月支付的 款項為固定利息。該公司評估認為，該安排構成了銷售失敗 ，並將支付的收購價格記作應收貸款。截至2024年3月31日， 光船協議下的未償應收貸款餘額為12,226美元，幷包含在隨附的 合併資產負債表中的回租船舶投資中。
10。2023 年 8 月，NML 以 13,000 美元的價格收購了一艘海上支援船， 並通過空船租賃將該船租還給賣方，為期 5.0 年。賣方-承租人有義務在租期結束時購買 船隻，並有權在該期限結束之前按預先商定的價格購買該船隻。根據空船租賃協議每月支付的 款項為固定利息。該公司評估認為，該安排構成了銷售失敗 ，並將支付的收購價格記作應收貸款。截至2024年3月31日， 光船協議下的未償應收貸款餘額為12,226美元，幷包含在隨附的 合併資產負債表中的回租船舶投資中。
11。2023 年 9 月，NML 以 8,500 美元的價格收購了一艘幹散貨船， 通過空船租賃將該船租還給賣方，為期 5.0 年。賣方-承租人有義務在租期結束時購買 船隻，並有權在該期限結束之前按預先商定的價格購買該船隻。根據空船租賃協議每月支付的 款項按每日非累積複合SOFR計算利息加上保證金。該公司評估 該安排構成銷售失敗，並將支付的收購價格記作應收貸款。截至2024年3月31日，光船協議下的 未償應收貸款餘額為8,044美元，幷包含在隨附的 合併資產負債表中的回租船舶投資中。
12。2023 年 9 月，NML 以 14,400 美元的價格收購了一艘多用途海上船隻，並以空船租賃方式將該船租還給賣方，為期 5.0 年。賣方-承租人有義務 在租期結束時購買船隻，並有權在該期限結束之前按預先商定的價格購買該船隻。 空船租賃協議下的每月付款為固定利息。該公司評估認為，該安排構成 失敗的銷售，並將支付的收購價格記作應收貸款。截至2024年3月31日，光船協議下的未償應收貸款餘額 為13,249美元，幷包含在隨附的 合併資產負債表中的回租船舶投資中。
13。2023 年 10 月，NML 以 8,500 美元的價格收購了一艘幹散貨船，並通過空船租賃將該船租還給賣方，為期 5.0 年。賣方-承租人有義務在租期結束時購買船隻 ，並有權在該期限結束之前按預先商定的價格購買該船隻。空船租賃協議下的每月付款 按複合SOFR計算利息加上保證金。該公司評估認為，該安排構成 失敗的銷售，並將支付的收購價格記作應收貸款。截至2024年3月31日，光船協議下的未償應收貸款餘額 為8,102美元，幷包含在隨附的 合併資產負債表中的回租船舶投資中。
14。2023年11月，NML以8,000美元的價格收購了一艘幹散貨船， 以空船租賃將該船租還給賣方，為期5.0年。賣方-承租人有義務在租期結束時購買 船隻，並有權在該期限結束之前按預先商定的價格購買該船隻。根據空船租賃協議每月支付的 款項按複合SOFR計算利息加上保證金。該公司評估認為，該安排 構成銷售失敗，並將支付的收購價格記作應收貸款。截至2024年3月31日，光船協議下的未償應收貸款 餘額為7,618美元，幷包含在隨附的 合併資產負債表中的回租船舶投資中。
15。2023年12月，NML以12,000美元的價格收購了一艘幹散貨船， 以空船租賃將該船租還給賣方，為期5.0年。賣方-承租人有義務在租期結束時購買 船隻，並有權在該期限結束之前按預先商定的價格購買該船隻。根據空船租賃協議每月支付的 款項按複合SOFR計算利息加上保證金。該公司評估認為，該安排 構成銷售失敗，並將支付的收購價格記作應收貸款。截至2024年3月31日，光船協議下的未償應收貸款 餘額為11,608美元，幷包含在隨附的 合併資產負債表中的回租船舶投資中。
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COSTAMARE INC.
未經審計的合併財務報表附註
2023 年和 2024 年 3 月 31 日
（除非另有説明，否則以千美元表示，股票和每股數據除外）
16。2023年12月，NML以11,700美元的價格收購了一艘幹散貨船， 以空船租賃將該船租還給賣方，為期5.0年。賣方-承租人有義務在租期結束時購買 船隻，並有權在該期限結束之前按預先商定的價格購買該船隻。根據空船租賃協議每月支付的 款項按複合SOFR計算利息加上保證金。該公司評估認為，該安排 構成銷售失敗，並將支付的收購價格記作應收貸款。截至2024年3月31日，光船協議下的未償應收貸款 餘額為11,192美元，幷包含在隨附的 合併資產負債表中的回租船舶投資中。
17。2023年12月，NML以7,350美元的價格收購了一艘幹散貨船， 以空船租賃將該船租還給賣方，為期5.0年。賣方-承租人有義務在租期結束時購買 船隻，並有權在該期限結束之前按預先商定的價格購買該船隻。根據空船租賃協議每月支付的 款項按複合SOFR計算利息加上保證金。該公司評估認為，該安排 構成銷售失敗，並將支付的收購價格記作應收貸款。截至2024年3月31日，光船協議下的未償應收貸款 餘額為7,029美元，幷包含在隨附的 合併資產負債表中的回租船舶投資中。
18。2023年12月，NML以6,485美元的價格收購了一艘幹散貨船， 以空船租賃將該船租還給賣方，為期5.0年。賣方-承租人有義務在租期結束時購買 船隻，並有權在該期限結束之前按預先商定的價格購買該船隻。根據空船租賃協議每月支付的 款項按複合SOFR計算利息加上保證金。該公司評估認為，該安排 構成銷售失敗，並將支付的收購價格記作應收貸款。截至2024年3月31日，光船協議下的未償應收貸款 餘額為6,274美元，幷包含在隨附的 合併資產負債表中的回租船舶投資中。
19。2023 年 12 月，NML 以 14,000 美元的價格收購了一艘幹散貨船， 通過空船租賃將該船租還給賣方，為期 5.0 年。賣方-承租人有義務在租期結束時購買 船隻，並有權在該期限結束之前按預先商定的價格購買該船隻。根據空船租賃協議每月支付的 款項按SOFR計算利息加上保證金。該公司評估認為，該安排構成 失敗的銷售，並將支付的收購價格記作應收貸款。截至2024年3月31日，光船協議下的未償應收貸款餘額 為13,511美元，幷包含在隨附的 合併資產負債表中的回租船舶投資中。
20。2024年2月，NML以6,325美元的價格收購了一艘幹散貨船， 通過空船租賃將該船租還給賣方，為期5.0年。賣方-承租人有義務在租期結束時購買 船隻，並有權在該期限結束之前按預先商定的價格購買該船隻。根據空船租賃協議每月支付的 款項按複合SOFR計算利息加上保證金。該公司評估認為，該安排 構成銷售失敗，並將支付的收購價格記作應收貸款。截至2024年3月31日，光船協議下的未償應收貸款 餘額為6,191美元，幷包含在隨附的 合併資產負債表中的回租船舶投資中。
21。2024年2月，NML以14,600美元的價格收購了一艘幹散貨船， 通過空船租賃將該船租還給賣方，為期5.0年。賣方-承租人有義務在租期結束時購買 船隻，並有權在該期限結束之前按預先商定的價格購買該船隻。根據空船租賃協議每月支付的 款項按SOFR計算利息加上保證金。該公司評估認為，該安排構成 失敗的銷售，並將支付的收購價格記作應收貸款。截至2024年3月31日，光船協議下的未償應收貸款餘額 為14,363美元，幷包含在隨附的 合併資產負債表中的回租船舶投資中。
(c) 銷售類租賃的淨投資：2023 年 4 月和 5 月 ，集裝箱船 Vela和 Vulpecula， 分別開始了可變費率定期租約。定期租船被 歸類為銷售類租賃，在開始之日，29,579美元的總收益被確認為船舶銷售收益，淨額 。
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2023 年和 2024 年 3 月 31 日
（除非另有説明，否則以千美元表示，股票和每股數據除外）
隨附資產負債表中反映的銷售類租賃淨投資餘額分析如下：
| 2023年12月31日 | 2024年3月31日 | |||||||
| 租賃應收賬款 | $ | 41,901 | $ | 37,653 | ||||
| 剩餘價值得不到保障 | 201 | 272 | ||||||
| 對銷售類租賃船舶的淨投資 | $ | 42,102 | $ | 37,925 | ||||
| 當前對銷售類租賃船舶的淨投資 | (22,620 | ) | (29,048 | ) | ||||
| 對銷售類租賃船舶的淨投資，非流動 | $ | 19,482 | $ | 8,877 |
在截至2024年3月31日的三個月期間，與銷售類租賃淨投資相關的利息收入 為13,111美元，幷包含在隨附的合併 損益表中的Voyage收入中。下表顯示了未來五年 及以後的銷售類租賃付款的到期分析，以及未貼現現金流與 截至2024年3月31日合併資產負債表中確認的租賃應收賬款淨投資的對賬情況。
| 截至 3 月 31 日的 12 個月期限 | 金額 | |||
| 2025 | 64,029 | |||
| 2026 | 10,734 | |||
| 2027 | 5,701 | |||
| 2028 | 5,965 | |||
| 未貼現現金流總額 | $ | 86,429 | ||
| 租賃付款的現值* | $ | 37,653 |
*租賃付款的現值 與資產負債表中租賃餘額的淨投資之間的差異是由於船舶無擔保的剩餘價值， 包含在租賃餘額的淨投資中，但不包含在未來的租賃付款中。
13。經營租賃使用權資產和負債：
在截至2024年3月31日的三個月期間，CBI以短期/中期/長期租船租賃了60艘第三方船隻。截至2024年3月31日，與定期租船安排相關的經營租賃負債和相應的 使用權資產的賬面價值為252,843美元。為了 在每次租賃開始時確定經營租賃負債，公司使用了增量借款利率，因為每份租約中隱含的 利率不容易確定。對於在截至2024年3月31日的三個月期間 開始的運營租約安排，公司使用了6.33％的增量借款利率，截至2024年3月31日，相應的加權平均剩餘租期 為1.85年。資產負債表上確認的定期租船協議中初始期限超過12個月的未償經營租賃負債 需要在2024年3月31日之後支付的款項如下：
| 截至 3 月 31 日的 12 個月期限 | 金額 | |||
| 2025 | $ | 172,531 | ||
| 2026 | 68,865 | |||
| 2027 | 35,292 | |||
| 總計 | $ | 276,688 | ||
| 基於增量借款利率的折扣 | (23,845 | ) | ||
| 經營租賃負債，包括流動部分 | $ | 252,843 |
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COSTAMARE INC.
未經審計的合併財務報表附註
2023 年和 2024 年 3 月 31 日
（除非另有説明，否則以千美元表示，股票和每股數據除外）
14。應計包機收入、當前和非當前、未賺取收入、 當前和非當前收入以及假定定期租船收入、當前和非當前：
(a) 應計包機收入，流動和非流動：截至2023年12月31日， 和2024年3月31日，在隨附的合併資產負債表中以當期和非當期應計包機收入列報的 金額反映了所得但未收取的收入，這些收入源於包機協議在其條款內規定不同的年度包機 費率，這些收入按平均利率直線計算。
截至2023年12月31日，淨應計包機收入總計（23,642美元）， 包括單獨反映在流動資產中的9,752美元，單獨反映在非流動資產中的10,937美元，以及（44,331美元）（在下文（b）中討論 ）包含在隨附的2023年合併資產負債表中流動和非流動負債的未得收入。 截至2024年3月31日，淨應計包機收入總計（24,404美元），包括單獨反映在流動資產中的9,587美元， 8,651美元單獨反映在非流動資產中，以及（42,642美元）（見下文（b）所述），包含在隨附的2024年合併資產負債表中的流動收入和 非流動負債中。截至3月31日 31，每12個月期間的淨應計包機收入的到期日如下：
| 截至 3 月 31 日的 12 個月期限 | 金額 | |||
| 2025 | $ | (8,227 | ) | |
| 2026 | (9,138 | ) | ||
| 2027 | (6,897 | ) | ||
| 2028 | (142 | ) | ||
| 總計 | $ | (24,404 | ) |
(b) 未賺取收入，流動和非流動：截至2023年12月31日以及截至2024年3月31日 在隨附的合併資產負債表中以當期和非當期未賺收入列報的金額 反映了：(a) 資產負債表日之前收到但未滿足所有收入標準的現金，(b) 因包機協議在其期限內規定不同年度包機費率而產生的任何未賺收入，這些收入已計入 按平均利率計算的直線基準以及 (c)《時代》章程的未攤銷餘額承擔責任 與收購相關聯 極地巴西在註釋10中進行了討論，假定租船合同在船舶交付 之日的價值低於其公允市場價值。在截至2024年3月31日的三個月期間，負債攤銷額為217美元， （截至2023年3月31日的三個月期間為零），幷包含在隨附的 合併收入報表中的航行收入中。
| 2023年12月31日 | 2024年3月31日 | |||||||
| 預先徵集的招聘信息 | $ | 34,258 | $ | 26,943 | ||||
| 不同包機費率產生的包機收入 | 44,331 | 42,642 | ||||||
| 假設包機餘額未攤銷 | 940 | 723 | ||||||
| 總計 | $ | 79,529 | $ | 70,308 | ||||
| 減少當前部分 | (52,177 | ) | (45,480 | ) | ||||
| 非流動部分 | $ | 27,352 | $ | 24,828 |
(c) 假定時限，當前和非現行：2018 年 11 月 12 日 12 日，公司購買了其之前未擁有的擁有集裝箱船的公司的 60% 股權 海衞一, 泰坦, 塔洛斯, 金牛座和 忒修斯。與這些船舶相關的任何優惠租賃條款在收購時均被記錄為 無形資產（“假定租期”），將在7.4年內攤銷。 2021 年 3 月 29 日，公司購買了其之前在擁有該集裝箱船的公司中未擁有的 51% 股權 Cape Artemisio。與該船相關的任何優惠租賃期限在收購時均被記錄為無形資產（“假定租期”） ，並將在4.3年內攤銷。2023 年 12 月 11 日，公司購買了擁有該集裝箱船的公司剩餘 51% 的股權 阿卡迪亞 （註釋 10）。與此 船相關的任何優惠租賃期在收購時均被記錄為無形資產（“假定租期”），並將在 期限內攤銷，為期 0.2 年。截至2023年12月31日和2024年3月31日，假設的定期租約總餘額（當前和非當前） 分別為674美元和419美元，並單獨反映在隨附的合併資產負債表中。在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月期間，假設定期租船的攤銷費用分別為49美元和255美元，幷包含在隨附的合併收益表中的航行收入中 。
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COSTAMARE INC.
未經審計的合併財務報表附註
2023 年和 2024 年 3 月 31 日
（除非另有説明，否則以千美元表示，股票和每股數據除外）
15。承諾和意外開支
a) 定時章程：截至2024年3月31日，根據船舶的 承諾的、不可取消的定期租船合同，假設每艘船每年收入為365天，並且儘可能早的再交付日期，未來最低合同 定期租船收入如下：
| 截至 3 月 31 日的 12 個月期限 | 金額 | |||
| 2025 | $ | 1,134,673 | ||
| 2026 | 634,322 | |||
| 2027 | 315,966 | |||
| 2028 | 214,157 | |||
| 2029 | 187,554 | |||
| 2030 年及以後 | 270,656 | |||
| 總計 | $ | 2,757,328 |
上述計算包括公司截至2024年3月31日在運營的 船舶的定期租船安排，但不包括以下船舶的定期租船安排：13艘與其 定期租船費率掛鈎的在役幹散貨船、一艘聯營協議船舶和35艘與指數掛鈎的航次的定期租船安排。截至2024年3月31日，這些安排 的剩餘期限最長為89個月。
(b)《憲章》中的承諾：截至2024年3月31日，該公司沒有章程 承諾。
(c) 資本承諾： 截至2024年3月31日，公司 有高達1.291億美元的未償股權承諾，涉及根據銷售和光船協議通過NML從第三方 船東（賣方）手中收購六艘船隻，但須視最終文件而定，根據這些文件，這些船隻將根據光船租賃協議租回 給賣方。
(d) 其他：各種索賠、訴訟和投訴，包括 涉及政府監管的索賠、訴訟和投訴，都是在航運業務的正常過程中出現的。此外，損失可能源於與租船人、代理人或供應商之間與公司船舶有關的爭議 。目前，管理層不知道有任何此類索賠 不在保險範圍內，也沒有任何應予披露的或有負債，也沒有在 隨附的合併財務報表中為這些索賠開列準備金。
當管理層 意識到可能存在負債並且能夠合理估計可能的風險時，公司應計環境負債成本。目前，管理層不知道 有任何應予披露的保險未涵蓋的此類索賠或或有負債，也沒有在隨附的合併財務報表中為此編列準備金。
公司承保與船舶 運營相關的責任，但不得超過國際 P&I 俱樂部成員保護與賠償（“P&I”）俱樂部規定的慣常限額。
該公司和Costamare Shipping的一家子公司是美國加利福尼亞中區法院待審訴訟的被告和第三方 被告，該訴訟涉及與2021年10月加利福尼亞長灘海岸發生的 管道損壞和漏油事件相關的責任。漏油事件是由Amplify Energy Corp. 和某些附屬公司（“Amplify”）擁有的管道破裂造成的。訴訟 中的索賠人聲稱，該公司子公司北京集裝箱船擁有的一艘船在破裂前數月將錨拖過管道 ，當時發生了一場強風事件，當時許多其他船隻無法站穩腳跟，拖動 船錨，從而助長了泄漏。投訴稱，另一家集裝箱船公司擁有的一艘船也在同一天將其 錨拖過管道。
2023年2月，該公司的子公司與另一家 集裝箱船公司達成協議，以解決一項假定的集體訴訟索賠，該索賠涉及據稱受漏油影響的個人和企業遭受的經濟損失和財產損失 。此外，該公司的子公司以及另一家 集裝箱船公司於2023年2月和4月與積極主張與漏油事件有關的 索賠的其他各方達成協議，包括達成協議以解決Amplify提出的索賠以及Amplify的多家保險公司主張或可能提出的與財產損失、生產損失和觸發的負債有關的代位索賠 通過從 Amplify 的管道排放石油來實現。就這些和解而言，該公司的子公司 和Costamare Shipping均未承認責任。這些和解協議要求的款項將由保險全額支付 。
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未經審計的合併財務報表附註
2023 年和 2024 年 3 月 31 日
（除非另有説明，否則以千美元表示，股票和每股數據除外）
一位索賠人——太平洋航展有限責任公司——繼續對該公司的子公司以及另一家集裝箱船公司提出 索賠，指控其損失與取消2021年太平洋航展一天的 有關。美國加利福尼亞中區法院裁定，Pacific Airshow LLC對該公司子公司的索賠，因其子公司就假定的集體訴訟索賠達成的和解條款 而被禁止。太平洋航展有限責任公司已就該裁決向第九巡迴法院提出上訴，上訴 尚待審理。公司認為，已有足夠的保險來支付該索賠以及與針對公司子公司的漏油事件有關的任何其他索賠（如果有）所產生的任何責任。
2023年12月22日，加州魚類和野生動物部 泄漏預防和應對辦公室向該公司的子公司和Costamare Shipping發出違規通知，指控 他們違反了《加利福尼亞州政府法規》第8670.20條和8670.25.5 (a) (1) 條，這些條款涉及通知船舶殘疾 、報告排放或威脅排放石油以及尋求民事行政處罰。該公司正在對涉嫌的 違規行為提出異議。
16。可贖回的非控股權益
2022年，公司與其他三名投資者（“其他 投資者”）一起參與了CBI的股本增持，其中（i）公司以10萬美元的價格成為CBI1億股普通股（佔CBI已發行股本的92.5％）的持有人，（ii）其他三位投資者共收購了CBI的8,108,108股普通股（佔CBI已發行股本的92.5％），以及（ii）其他三位投資者共收購了CBI的8,108,108股普通股（佔CBI已發行股本的92.5％）CBI）的已發行股本，以換取3,750美元。在截至2023年12月31日的年度中，CBI增加了股本，向公司又發行了1億股普通股，以換取向其他投資者10萬美元和8,108,108股普通股，以換取3,750美元。
2022年11月14日，公司和其他投資者簽訂了 份股東協議，以監管CBI的運營。根據股東協議，其他投資者可以在 (i) 該其他投資者的受益所有人的服務合同（注3（d））（“服務合同”） 被相關僱主無故終止之日以及（ii）2025年11月22日之後隨時出售其在CBI的 股份。如果 相關其他投資者尋求根據股東協議的條款出售其股份，則可以通過以下方式進行出售： (a) 首先向其餘的其他投資者發行其全部（不是部分）股份；（b）如果剩餘的其他投資者均不接受 購買所有已發行股份，其次是向公司發行股份；(c) 如果公司不接受購買所有 股票，第三是向任何第三方發行股份；以及 (d) 如果沒有第三方接受購買所有已發行的股份， 第四，向公司發出通知（“看跌通知”），要求公司以等於70％的現金價格購買已發行的股票，如果服務合同無故終止，則購買該看跌期權通知時其公允市場價值的100％。在這種情況下 ，公司實際上應將其全部或部分股份價值贖回給相關的其他投資者。
根據公司對有關可贖回非控股權益的贖回條款 的評估，最初確定股東協議包含要求公司在發生不完全在 公司控制範圍內的特定觸發事件時回購非控股權益的條款，因此，公司將可贖回的非控股權益歸類為永久股權之外的非控股權益。 根據公司對截至2024年3月31日的可贖回非控股權益的贖回條款的評估， 公司根據權威會計指導確定，不太可能發生以其他方式需要 贖回任何可贖回非控股權益的事件（即，此類事件的發生日期尚未確定或此類事件不確定 會發生）。因此，當時沒有任何可贖回的非控股權益被確定為強制可贖回權益， 並且公司沒有記錄任何強制性可贖回權益的價值。因此，根據該期間綜合收益/（虧損）的部分以及非控股權益持有人在該期間進行的增資 的影響對可贖回的非控股性 利息進行了調整。在截至2024年3月31日的 三個月期間，子公司可贖回非控股權益的變化如下：
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未經審計的合併財務報表附註
2023 年和 2024 年 3 月 31 日
（除非另有説明，否則以千美元表示，股票和每股數據除外）
| 臨時股權——子公司的可贖回非控股權益 | 金額 | |||
| 餘額，2023 年 12 月 31 日 | $ | 629 | ||
| 歸因於可贖回非控股權益的淨虧損 | (25 | ) | ||
| 餘額，2024 年 3 月 31 日 | $ | 604 |
17。普通股和額外實收資本：
(a) 普通股：在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月 期間，公司根據服務 協議（注3）向Costamare Services發行了149,600股股票，面值為0.0001美元。此類股票的公允價值是根據發行之日的收盤交易價格計算的。在截至2024年3月31日的三個月期間， 沒有未償還的基於股票的支付獎勵。
2016年7月6日，公司實施了該計劃。該計劃為公司普通股的持有人 提供了通過將現金分紅自動再投資於公司的 普通股來購買額外股票的機會。參與本計劃是可選的，決定不參與本計劃的股東將繼續獲得 現金分紅，按通常方式申報和支付。在截至2023年12月31日的年度中，公司以每股9.3669美元的平均價格向普通股股東發行了1,742,320股股票 ，面值為0.0001美元。在截至2024年3月31日的三個月期間，公司向普通股股東發行了420,178股股票，面值為0.0001美元，平均價格為每股10.2169美元。
2021年11月30日，公司批准了 的股票回購計劃，最高可回購15萬美元的普通股和最高15萬美元的優先股。回購的時間和要購買的股票的確切數量 將由公司管理層自行決定。在截至2023年12月31日的年度中，公司根據股票回購計劃回購了6,267,808股普通股，總成本為6萬美元。在截至2024年3月31日的 三個月期間，沒有根據股票回購計劃回購任何普通股。
截至2024年3月31日，總已發行股本為129,948,911股普通股，面值為0.0001美元，其中118,944,401股已流通。
(b) 額外實收資本： 隨附的合併資產負債表中顯示的額外實收資本金額包括：（i）股東在不同日期 為船舶收購融資而支付的款項，超過獲得的銀行貸款金額，（ii）2010年11月首次公開募股中發行的股票面值與2012年3月、2012年10月、2013年8月、2014年1月、2015年5月發行的股票面值之間的差額， } 2016 年 12 月、2017 年 5 月和 2018 年 1 月以及發行此類股票所得的淨收益，(iii) 向Costamare Shipping和Costamare Services發行的股份的面值和公允價值之間的差額（注3），（iv）根據本計劃發行的股票面值與（v）通過股票發行在子公司進行資本增加的情況下， 非控股權益提供的現金與子公司從 收購的股權份額之間的差額非控股權益。
(c) 已申報和/或支付的股息：在截至2023年3月31日的三個月的 期內，公司申報並向其普通股股東支付了每股普通股0.115美元，在考慮了參與該計劃的 股東後，公司支付了10,219美元的現金，並根據2022年第四季度的計劃發行了384,177股股票。在截至2024年3月31日的三個月期間，公司申報並向其普通股股東支付了每股 股普通股0.115美元，在考慮參與該計劃的股東後，公司支付了9,320美元的現金，並根據2023年第四季度的計劃發行了420,178股 股。
在截至2023年3月31日的三個月期間，公司宣佈 並向其B系列優先股持有人支付了2022年10月15日至2023年1月14日期間的939美元，合每股0.476563美元。 在截至2024年3月31日的三個月期間，公司申報並向其B系列優先股持有人支付了2023年10月15日至2024年1月14日期間的939美元，合每股0.476563美元。
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2023 年和 2024 年 3 月 31 日
（除非另有説明，否則以千美元表示，股票和每股數據除外）
在截至2023年3月31日的三個月期間，公司宣佈 並向其C系列優先股的持有人支付了2022年10月15日至2023年1月14日期間的2,111美元，合每股0.531250美元。 在截至2024年3月31日的三個月期間，公司申報並向其C系列優先股持有人支付了2023年10月15日至2024年1月14日期間的2,111美元，合每股0.531250美元。
在截至2023年3月31日的三個月期間，公司宣佈 並向其D系列優先股的持有人支付了2022年10月15日至2023年1月14日期間的2,180美元，合每股0.546875美元。 在截至2024年3月31日的三個月期間，公司申報並向其D系列優先股持有人支付了2023年10月15日至2024年1月14日期間的2,180美元，合每股0.546875美元。
在截至2023年3月31日的三個月期間，公司宣佈 並向其E系列優先股的持有人支付了2022年10月15日至2023年1月14日期間的2537美元，合每股0.554688美元。 在截至2024年3月31日的三個月期間，公司申報並向其E系列優先股持有人支付了2023年10月15日至2024年1月14日期間的2537美元，合每股0.554688美元。
18。每股收益
所有發行的普通股均為Costamare普通股，擁有平等的投票權和參與股息的權利 。歸屬於普通股持有人的損益根據應在 期間支付的B系列優先股、C系列優先股、D系列優先股和E系列優先股的股息 的合同金額 進行調整。在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月期間，B系列優先股、C系列優先股、D系列優先股和E系列優先股 股票支付或應計的股息分別為7,595美元和7,681美元。
在截至3月31日的三個月期間 |
||||||||
| 2023 | 2024 | |||||||
| 基本每股收益 | 基本每股收益 | |||||||
| 淨收入 | $ | 148,864 | $ | 102,672 | ||||
| 減去：歸因於子公司非控股權益的淨虧損/（收益） | 291 | (811 | ) | |||||
| 歸屬於Costamare Inc.的淨收益 | 149,155 | 101,861 | ||||||
| 減去：分配給優先股的已付收益和應計收益 | (7,595 | ) | (7,681 | ) | ||||
| 普通股股東可獲得的淨收益 | $ | 141,560 | $ | 94,180 | ||||
| 普通股的加權平均數，基本股和攤薄後的普通股數量 | 122,531,273 | 118,628,891 | ||||||
| 普通股每股收益，基本收益和攤薄後收益 | $ | 1.16 | $ | 0.79 | ||||
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2023 年和 2024 年 3 月 31 日
（除非另有説明，否則以千美元表示，股票和每股數據除外）
19。航行收入：
下表顯示了截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月期間從定期租船和航次包機 中獲得的航行收入：
| 在截至2023年3月31日的三個月期間 | ||||||||||||||||
| 集裝箱船 段 |
幹散貨 船隻 段 |
CBI | 總計 | |||||||||||||
| 定時包機 | $ | 195,667 | $ | 30,644 | $ | 3,906 | $ | 230,217 | ||||||||
| 航行租約和包運合同 | — | 3,478 | 15,074 | 18,552 | ||||||||||||
| 總計 | $ | 195,667 | $ | 34,122 | $ | 18,980 | $ | 248,769 | ||||||||
| 在截至2024年3月31日的三個月期間 | ||||||||||||||||
| 容器 船隻 段 |
幹散貨 船隻 段 |
CBI | 總計 | |||||||||||||
| 定時包機 | $ | 215,556 | $ | 40,785 | $ | 17,617 | $ | 273,958 | ||||||||
| 航行租約和包運合同 | — | — | 196,214 | 196,214 | ||||||||||||
| 總計 | $ | 215,556 | $ | 40,785 | $ | 213,831 | $ | 470,172 | ||||||||
20。利息和財務成本：
隨附的合併損益表中的利息和財務成本如下 ：
| 在截至3月31日的三個月期間 | ||||||||
| 2023 | 2024 | |||||||
| 利息支出 | $ | 36,631 | $ | 36,169 | ||||
| 衍生品的效應 | (3,676 | ) | (6,791 | ) | ||||
| 融資成本的攤銷和核銷 | 2,612 | 1,617 | ||||||
| 與現金流套期保值相關的排除部分的攤銷 | 640 | 1,485 | ||||||
| 銀行手續費和其他融資成本 | 673 | 470 | ||||||
| 總計 | $ | 36,880 | $ | 32,950 | ||||
21。税收：
根據船舶所有權 公司的註冊國和/或船舶註冊國的法律，這些公司無需繳納國際航運收入税； 但是，它們需要繳納註冊税和噸位税，這些税包含在隨附的合併 損益表中的船舶運營費用中。該公司認為，其從事幹散裝運營平臺業務以及 銷售和回租業務的子公司無需為其在各自注冊國的收入納税。
擁有船隻在相關運營年度停靠美國 州的船東公司有義務向美國國税局提交納税申報表。除非有豁免，否則適用的税率為美國相關總運輸收入的4％的 50％。管理層認為，根據現行立法 ，相關船舶所有公司有權根據經修訂的1986年《美國國税法》第883條獲得豁免。
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（除非另有説明，否則以千美元表示，股票和每股數據除外）
22。衍生品：
(a) 符合套期會計標準的利率、跨貨幣互換和利率上限 ：公司通過簽訂不同起始日期和到期日的利率互換、利率上限和跨貨幣利率互換協議來管理其浮動利率和外幣 的敞口。
利率互換旨在對衝浮動利率債務產生的利息 現金流的波動，這種變動歸因於三個月或六個月的SOFR的變動。根據公司的 風險管理會計政策，在按照ASC 815的要求 在套期保值關係開始時出具正式文件後，這些利率衍生工具符合對衝會計的資格。符合對衝會計條件的利率 衍生工具公允價值的變化記錄在 “累計其他綜合收益” 中， 重新歸類為對衝交易影響收益的同期收益，並列為利息和財務 成本。不符合對衝會計條件的利率衍生工具公允價值的變化記錄在衍生工具的收益/（虧損）中 。
在截至2023年12月31日的年度中，公司與融資對手簽訂了四份 利率上限協議，內容涉及附註11.A.12、11.A.21和11.A.30中討論的貸款， 名義總額為333,727美元，以限制上述貸款的可變利率債務的最高利率，並限制 在三個月的SOFR或每日時面臨的利率波動風險複合 SOFR 超過 2.53%-3.50%。此外，在同一 期間，公司與融資對手簽訂了兩份與附註 11.A.25和附註11.A.16中討論的貸款有關的利率上限協議，名義總額為310,646美元，以限制 上述貸款浮動利率債務的最高利率，並限制三個月SOFR或每日複合SOFR超過時的利率波動風險 2.74%-3.00%。 利率上限被視為現金流套期保值，因為預計它們將非常有效地對衝相應貸款下的 浮動利率利息支付敞口。公司在這些利率上限開始時評估説，套期保值有效性評估中應僅包含 內在價值。該公司共支付了21,062美元的溢價，相當於 利率上限成立之初的時間價值。時間價值已被排除在對衝有效性評估之外 ，並在相應的利率上限期內使用系統合理的方法將其計入收益。利率上限公允價值的變化 在累計其他綜合收益中報告。利率上限將在2024年至2029年期間到期 。
此外，在截至2023年12月31日的年度中，公司 簽訂了一項名義金額為45,231美元的利率互換協議，該協議符合ASC 815規定的與附註11.A.10中討論的貸款相關的 對衝會計標準。
在截至2024年3月31日的三個月期間，公司終止了 附註11.A.14中討論的與貸款相關的利率上限，修改了附註 11.A.16中討論的與貸款相關的利率上限，並收到了777美元的總金額，該金額包含在衍生工具收益中，扣除隨附的2024年收入報表 。
在截至2023年3月31日的三個月期間，公司終止了 與附註11.A.3中討論的貸款相關的利率上限，並收到了1,616美元，該金額包含在隨附的2023年損益表中的衍生品 工具收益中。此外，公司終止了與附註11.A.4中討論的貸款有關的 的三次利率互換，共收到7,597美元，這筆款項包含在隨附的2023年損益表中， 淨額包含在衍生工具收益中。
截至2023年12月31日和2024年3月31日，利率上限衍生工具 的公允價值分別為26,417美元的資產和27,496美元的資產，幷包含在隨附的2023年12月31日和2024年3月31日的合併資產負債表中當前和非流動衍生品的 公允價值中。
截至2024年3月31日，兩次跨貨幣互換 的名義總額為122,375美元。兩個跨貨幣互換協議的主要條款如下：
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未經審計的合併財務報表附註
2023 年和 2024 年 3 月 31 日
（除非另有説明，否則以千美元表示，股票和每股數據除外）
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有效 約會 |
終止 約會 |
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名義上的 金額 （非攤銷） 開啟生效 以歐元為單位的日期 |
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名義上的 金額 （非攤銷） 開啟生效 以美元計算的日期 |
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固定利率 （Costamare） 接收 歐元) |
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固定利率 （Costamare） 付款 美元） |
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公允價值 3月31日 2024 （以美元計） |
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| 21/5/2021 | 21/11/2025 | € | 50,000 | $ | 61,175 | 2.70 | % | 4.10 | % | $ | (7,321 | ) | ||||||||||
| 25/5/2021 | 21/11/2025 | € | 50,000 | $ | 61,200 | 2.70 | % | 4.05 | % | $ | (7,163 | ) | ||||||||||
| 公允價值總額 | $ | (14,484 | ) | |||||||||||||||||||
截至2023年12月31日和2024年3月31日，公司簽訂了利率 互換協議、跨貨幣利率互換協議和利率上限協議，未償名義金額分別為1,260,171美元和1,195,046美元。截至2023年12月31日和2024年3月31日，這些未償還衍生品的公允價值分別為35,475美元的淨資產和36,721美元的淨資產，這些資產包含在隨附的合併資產負債表中。 這些衍生品的到期日介於2025年11月至2031年3月之間。
預計將在未來12個月內 從累計其他綜合收益/（虧損）重新歸類為利率互換、跨貨幣 利率互換和利率上限結算的收益的估計淨金額為20,265美元。
(b) 不符合套期會計標準的利率互換/利率上限/交叉貨幣互換 ：截至2024年3月31日，公司未持有任何不符合對衝會計條件的利率互換或 利率上限或交叉貨幣互換。
(c) 外幣協議： 截至2024年3月31日， 公司持有21份歐元/美元遠期協議，總額為71,100美元，平均遠期匯率為1.0782歐元， 每隔一個月到期，直到2025年12月。
此外，截至2024年3月31日，該公司通過CBI簽訂了三份新加坡元/美元遠期協議，總額為6,320美元，平均遠期匯率為1.3391， ，結算截止到2024年10月。
截至2023年12月31日，公司持有24份歐元/美元遠期 協議，總額為78,600美元，平均遠期匯率為1.0730歐元，每隔一個月到期，直至2025年12月。
截至2024年3月31日的三個月期間 遠期合約公允價值的變動總額為虧損2,462美元（截至2023年3月31日的三個月期間的收益為1,267美元），幷包含在衍生工具的收益/ （虧損）中，扣除隨附的合併收益表。截至2023年12月31日和2024年3月31日， 遠期合約的公允價值分別為3529美元的資產和1,067美元的淨資產。
(d) 遠期運費協議（“FFA”）、船用燃料互換 協議和歐盟期貨： 截至2023年12月31日和2024年3月31日，該公司簽訂了一系列證券互換協議，其中沒有一個 符合對衝會計的資格。截至2023年12月31日和2024年3月31日，這些未償還衍生品的公允價值分別為 ，淨負債為2510美元，淨資產為2445美元。
截至2024年3月31日，該公司擁有一系列EUA期貨，其中沒有一種 符合對衝會計的資格。截至2024年3月31日，這些未償還衍生品的公允價值為198美元的資產。
截至2023年12月31日和2024年3月31日，該公司有一系列 FFA，均不符合對衝會計的資格。截至2023年12月31日和2024年3月31日， 這些已發行衍生品的公允價值分別為11,211美元的淨資產和30,658美元的淨資產。根據ASC 815的規定，在存在可執行的 主淨額結算安排的基礎上，公司對這些工具的資產和負債採用了淨列報方式。截至2023年12月31日和2024年3月31日，公司分別存入了與其FFA衍生工具和船用掉期相關的現金抵押品13,748美元和2,215美元，這筆抵押品記入隨附的合併資產負債表中的保證金存款。要過賬的抵押品金額 根據與交易對手簽訂的相應協議的條款定義，當超過商定的閾值 限額時，即為必填項。下表顯示了截至2024年3月31日按合約類型劃分的衍生資產和負債總額和淨額：
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COSTAMARE INC.
未經審計的合併財務報表附註
2023 年和 2024 年 3 月 31 日
（除非另有説明，否則以千美元表示，股票和每股數據除外）
| 衍生品 | 衍生品 | |||||||
| 當前資產 | 資產——非流動資產 | |||||||
| FFA* | $ | 49,245 | $ | 5,093 | ||||
| 掩體交換 | 3,147 | 330 | ||||||
| 利率互換 | 8,122 | 15,587 | ||||||
| 利率上限 | 14,875 | 12,621 | ||||||
| 美國期貨 | 39 | 159 | ||||||
| 遠期貨幣合約 | 590 | 491 | ||||||
| 衍生品合約總額 | $ | 76,018 | $ | 34,281 | ||||
| 抵消金額 | ||||||||
| 交易對手淨額結算* | (23,308 | ) | (372 | ) | ||||
| 衍生資產總額，2024 年 3 月 31 日 | $ | 52,710 | $ | 33,909 |
| 衍生品 | 衍生品 | |||||||
| 負債-當前 | 負債——非當前 | |||||||
| FFA* | $ | (23,308 | ) | $ | (372 | ) | ||
| 掩體交換 | (1,032 | ) | — | |||||
| 跨貨幣匯率互換 | (2,732 | ) | (11,752 | ) | ||||
| 遠期貨幣合約 | (14 | ) | — | |||||
| 衍生品合約總額 | $ | (27,086 | ) | $ | (12,124 | ) | ||
| 抵消金額 | ||||||||
| 交易對手淨額結算* | 23,308 | 372 | ||||||
| 衍生負債總額，2024 年 3 月 31 日 | $ | (3,778 | ) | $ | (11,752 | ) |
*該公司採用了與FFA衍生工具相關的資產和負債的淨列報方式 。
| 衍生工具對已結束的三個月期間的影響 | ||||||||
| 2023 年和 2024 年 3 月 31 日 | ||||||||
| ASC 815 現金流對衝關係中的衍生品 | ||||||||
| 累計 OCI 中確認的衍生品收益/（虧損）金額 | ||||||||
| 2023 | 2024 | |||||||
| 利率互換和跨貨幣互換 | $ | (11,089 | ) | $ | 9,267 | |||
| 利率上限（包括部分） | (5,976 | ) | 5,614 | |||||
| 利率上限（不包括部分） (1) | (107 | ) | (4,163 | ) | ||||
| 重新歸類為利息和財務費用 | (4,189 | ) | (6,791 | ) | ||||
| 根據利息和財務成本攤銷方法，對套期保值有效性利率上限評估中未包括的金額進行重新分類 | 640 | 1,485 | ||||||
| 金額從符合套期會計條件的利率互換淨結算重新分類為折舊 | 15 | 16 | ||||||
| 總計 | $ | (20,706 | ) | $ | 5,428 | |||
| (1) | 不包括的部分代表利率上限工具的時間價值。 |
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COSTAMARE INC.
未經審計的合併財務報表附註
2023 年和 2024 年 3 月 31 日
（除非另有説明，否則以千美元表示，股票和每股數據除外）
| 根據ASC 815，未被指定為對衝工具的衍生品 | ||||||||||
| 收益/（虧損）的位置 在衍生工具的收益/（虧損）中確認，淨額 | 收益金額/（虧損） 在衍生工具的收益/（虧損）中確認，淨額 |
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| 2023 | 2024 | |||||||||
| 利率互換/上限 | 衍生工具的收益/（虧損），淨額 | $ | 10,053 | $ | 696 | |||||
| 遠期運費協議 | 衍生工具的收益/（虧損），淨額 | 11,661 | 19,596 | |||||||
| 船用燃料互換協議 | 衍生工具的收益/（虧損），淨額 | (190 | ) | 5,362 | ||||||
| 美國期貨 | 衍生工具的收益/（虧損），淨額 | — | 146 | |||||||
| 遠期貨幣合約 | 衍生工具的收益/（虧損），淨額 | 1,267 | (2,462 | ) | ||||||
| 總計 | $ | 22,791 | $ | 23,338 | ||||||
23。金融工具：
(a) 利率風險：附註11中描述了公司的利率 和貸款還款條款。
(b) 信用風險的集中： 可能使公司面臨大量信用風險集中的金融工具主要包括現金和現金等價物、利潤 存款、應收賬款、淨額（包含在流動和非流動資產中）、權益法投資、銷售類型 租賃的淨投資、對回租船隻的投資（附註 12 (b)）和衍生合約（利率互換、利率上限、跨貨幣 利率 AP、外幣合約、FFA、船舶互換協議和歐盟期貨）。該公司將其現金和現金等價物（ 主要由存款組成）存放在成熟的金融機構。公司定期評估這些金融機構的相對信用 狀況。如果交易對手 不履行其衍生工具，公司將面臨信用風險；但是，公司通過在信用評級高的交易對手之間進行分散投資來限制其風險敞口。 公司通過對客户和投資者的財務狀況進行持續的信用評估 來限制其應收賬款和銷售類租賃應收賬款的信用風險 ，提前獲得租約，並且通常不需要為其應收賬款提供抵押品 。對於回租船舶的投資，公司面臨的信用風險有限，因為通過 這種類型的安排，應收賬款由收購的每艘船的合法所有權擔保。回租 船舶的信用風險是通過根據從該船的 第三方獨立估值和交易對手的貸款歷史中獲得的信息為每艘船設定適當的應收賬款金額來管理的。此外，公司遵循標準化的既定 政策，包括監控交易對手的財務業績、債務契約（包括船舶價值）和航運 行業趨勢。
(c) 公允價值：由於這些工具的到期日短， 隨附的短期投資和應付賬款合併資產負債表中反映的賬面金額接近其各自的公允價值。具有可變利率的長期銀行貸款和投資於可變 利率的回租船舶的公允價值接近記錄價值，這通常是由於其可變利率所致。附註11.B中討論的其他固定利率融資安排 的公允價值，附註11.A.10中討論的固定利率定期貸款，附註12 (b) (3)、12 (b) (9)、12 (b) (10) 和12 (b) (12) 中討論的固定利率回租船投資的公允價值 ，利息的公允價值 確定了注22中討論的利率互換協議、跨貨幣利率互換協議、利率上限協議、外幣 協議、FFA、船舶互換協議和歐盟期貨根據財務會計準則委員會公允價值衡量指南中定義的公允價值 層次結構的第二級，主要來自公開的市場數據， （如果沒有此類數據可用）、利率、收益率曲線和其他允許確定價值的項目。
截至2024年3月31日，附註11.B中討論的其他固定利率 融資安排的公允價值共計為556,991美元（截至2023年12月31日，合計為575,297美元），由公允價值層次結構第二級確定。截至2024年3月31日，附註11.A.10（ ）中討論的固定利率定期貸款的公允價值為105,348美元（截至2023年12月31日為108,890美元），由公允價值層次結構的2級確定。截至2024年3月31日，附註12（b）（3）、12（b）（9）、12（b）（10）和12（b）（12）中討論的固定利率回租船投資的 公允價值為51,723美元（截至2023年12月31日為54,186美元）。 公司 的其他融資安排（附註11.B）、附註11.A.10中討論的固定利率定期貸款以及附註12（b）（3）、12（b）（9）、12（b）（10）和12（b）（12）中討論的回租船投資的公允價值是根據當前可用的未來互換 曲線和剩餘到期日估算的同時還要考慮公司的信譽。
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COSTAMARE INC.
未經審計的合併財務報表附註
2023 年和 2024 年 3 月 31 日
（除非另有説明，否則以千美元表示，股票和每股數據除外）
附註22（a）中討論的利率互換協議、跨貨幣利率 互換協議和利率上限協議的公允價值等於公司 為取消協議而支付或收到的金額。截至2023年12月31日和2024年3月31日，這些衍生工具的公允價值總額為 ，淨資產為35,475美元，淨資產為36,721美元。
截至2023年12月31日和2024年3月31日，附註22（c） 中討論的遠期貨幣合約和附註22（d）中討論的遠期貨幣合約的公允價值分別為12,230美元的淨資產和34,368美元的淨資產，即附註22（d）中討論的歐盟期貨和船用燃料互換協議。
截至2024年3月31日，附註11.C中討論的債券貸款的公允價值為103,786美元（截至2023年12月31日為106,633美元），通過公允價值等級結構的 1級確定。
下表總結了截至估值之日通過估值技術定期確定和披露 資產和負債公允價值的層次結構：
| 2023年12月31日 | 的報價 的活躍市場 相同資產 （第 1 級） |
意義重大 其他 可觀察 輸入 （第 2 級） |
無法觀察 輸入 （第 3 級） |
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| 反覆測量： | ||||||||||||||||
| 遠期貨幣合約-資產頭寸 | $ | 3,529 | $ | — | $ | 3,529 | $ | — | ||||||||
| 遠期運費協議-資產頭寸 | 11,210 | — | 11,210 | — | ||||||||||||
| 船舶互換協議——負債狀況 | (2,509 | ) | — | (2,509 | ) | — | ||||||||||
| 利率互換-資產頭寸 | 20,691 | — | 20,691 | — | ||||||||||||
| 利率上限資產狀況 | 26,417 | — | 26,417 | — | ||||||||||||
| 跨貨幣匯率掉期負債頭寸 | (11,633 | ) | — | (11,633 | ) | — | ||||||||||
| 總計 | $ | 47,705 | $ | — | $ | 47,705 | $ | — | ||||||||
| 2024年3月31日 | 的報價 的活躍市場 相同資產 （第 1 級） |
意義重大 其他 可觀察 輸入 （第 2 級） |
無法觀察 輸入 （第 3 級） |
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| 反覆測量： | ||||||||||||||||
| 遠期貨幣合約-資產頭寸 | $ | 1,081 | $ | — | $ | 1,081 | $ | — | ||||||||
| 遠期貨幣合約負債狀況 | (14 | ) | — | (14 | ) | — | ||||||||||
| 遠期運費協議-資產頭寸 | 30,658 | — | 30,658 | — | ||||||||||||
| EUA 期貨資產狀況 | 198 | — | 198 | — | ||||||||||||
| 船舶互換協議——資產狀況 | 2,445 | — | 2,445 | — | ||||||||||||
| 利率互換-資產頭寸 | 23,709 | — | 23,709 | — | ||||||||||||
| 利率上限資產狀況 | 27,496 | — | 27,496 | — | ||||||||||||
| 跨貨幣匯率掉期負債頭寸 | (14,484 | ) | — | (14,484 | ) | — | ||||||||||
| 總計 | $ | 71,089 | $ | — | $ | 71,089 | $ | — | ||||||||
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COSTAMARE INC.
未經審計的合併財務報表附註
2023 年和 2024 年 3 月 31 日
（除非另有説明，否則以千美元表示，股票和每股數據除外）
24。綜合收益：
在截至2023年3月31日的三個月期間，累計其他綜合 收益下降，淨虧損為20,706美元，涉及（i）符合對衝會計資格的衍生品公允價值的變化 （虧損15,614美元），加上符合對衝會計條件的衍生品淨收益的結算（虧損4,189美元），（ii）現金公允價值變動的有效 部分流量套期保值（虧損1,558美元），（iii）根據利率 上限對衝有效性評估中不包括的金額重新分類利息和財務成本的攤銷方法（收益為640美元）以及（iv） 從符合套期會計條件的利率互換淨結算額重新歸類為折舊（15美元）的金額。
在截至2024年3月31日的三個月期間，累計其他綜合 收益增加，淨收益為5,428美元，涉及（i）符合對衝會計條件的衍生品公允價值的變化 （收益11,179美元），加上符合對衝會計條件的衍生品淨收益的結算（虧損6,791美元），（ii）現金公允價值變動的有效 部分流量套期保值（虧損461美元），（iii）根據攤還情況，對不包括在利率 上限對衝有效性評估中的金額進行重新分類利息和財務成本方法（收益1,485美元）和（iv）從符合套期會計條件的利率互換淨結算額重新歸類為折舊（16美元）的金額 。
25。後續活動：
| (a) | 股息（普通股）的申報和支付： 2024年4月2日，公司宣佈 向截至2024年4月19日的普通股登記持有人派發每股0.115美元的普通股股息，該股息於2024年5月6日支付。 |
| (b) | 股息的申報和支付（優先股B系列、C系列、D系列和E系列）： 2024年4月2日，公司宣佈B系列優先股股息為每股0.476563美元， C系列優先股每股0.531250美元，D系列優先股每股0.546875美元，E系列優先股每股0.554688美元， 全部於2024年4月15日支付給截至2024年4月12日的登記持有人。 |
| (c) | 船舶收購： 2024年4月2日和2024年4月22日，公司簽署了收購2012年建造、容量為181,415載重噸的幹散貨船的協議， 邊境團結 （待定。 邊境) 以及 2012 年建造、容量 179,895 載重噸的幹散貨船， 低地繁榮 （待定。 繁榮），分別預計將在2024年第二季度 內交付。 |
| (d) | 船舶銷售： 2024 年 5 月 13 日，根據日期為 2024 年 3 月 12 日的協議備忘錄（註釋 7），幹散貨船 冒險已配送 給她的買家。2024 年 4 月 19 日，根據該船的出售 冒險，該公司預付了與附註11.A.26中討論的定期貸款有關的 4,581美元。 |
| (e) | 新的貸款協議：2024年5月14日，Bermondi Marine Corp.、Cogolin Marine Corp. 和Camarat Marine Corp. 與一家銀行簽署了金額不超過16,785美元的貸款協議，為附註 11.A.20中討論的貸款協議進行再融資。2024年5月16日，伯蒙迪海事公司、科戈林海事公司和卡馬拉特海事公司共提取了15,780美元。 |
| (f) | 對回租船隻的投資：2024年4月，NML以24,000美元的價格收購了一艘乾式 散裝船，並以空船租賃方式將該船租還給賣方，為期5.0年。賣方-承租人 有義務在租期結束時購買船隻，並有權在該期限結束之前以 預先商定的價格購買該船隻。空船租賃協議下的每月付款按每日非累積複合SOFR計算利息加上利息 利息。2024年4月，NML以8,500美元的價格收購了一艘幹散貨船，並根據空船租賃將該船租還給賣方 ，為期5.0年。賣方-承租人有義務在租期 期限結束時購買船隻，並有權在該期限結束之前按預先商定的價格購買該船隻。空船租賃 協議下的每月付款按每日非累積複合SOFR計算的利息加上保證金。 |
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