1.企業信息

CureVac N.V.（CureVac或CV或公司）是CureVac集團（集團）的母公司，及其子公司是一家全球生物製藥公司，正在開發一種基於信使核糖核酸（mRNA）的新型變革性藥物，有可能改善人們的生活。

該公司在荷蘭註冊成立，並在荷蘭商會的商業登記處註冊，註冊號為77798031。該公司的註冊總部是德國圖賓根市弗里德里希-米舍爾大街15號，72076號。在 2023 財年到現在，Dievini Hopp Biotech Holding GmbH & Co.KG（dievini）是一家致力於支持健康和生命科學領域的公司的投資公司，是CureVac的最大股東。從那時起，dievini與其關聯方一起持有CureVac的股份和投票權。 37 – 43在此期間的百分比。因此，dievini被視為集團事實上的母公司。迪特瑪·霍普、丹尼爾·霍普和奧利弗·霍普是迪****（主要股東）的最終控股人，因此控制着迪****的投票和投資決策。

2。準備基礎

3.合併運營報表附註

3.1 與客户簽訂合同的收入

該集團確認了以下收入：

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在截至2024年3月31日的三個月中，公司確認的同期收入 (i) 歐元 7,692k（2023 年 3 月 31 日：歐元 4,148k) 與提供研發服務以及知識產權許可相結合（從預付款和實現某些里程碑中得到認可，如下表所示）以及 (ii) 歐元 2,741k（2023 年 3 月 31 日：歐元 2,849k) 來自協議中被認為與眾不同的研發服務以及在時間點確認的收入 (iii) 歐元 1,940k（2023 年 3 月 31 日：歐元 132k) 與產品交付有關。

4。已發行資本和儲備

根據公司的公司章程，公司的法定股份分為 386,250,000普通股和 386,250,000優先股，每股都有一股 名義上的歐元的價值 0.12.

截至2024年3月31日， 不優先股已經發行，所有已發行和流通的普通股均已全額支付。

已發行和流通的股票數量如下所示：

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在市場上提供的產品

2021年9月17日，CureVac提交了 “市場”（ATM）發行計劃的招股説明書，該計劃旨在籌集高達美元的額外現金 600百萬。該計劃於 2022 年 6 月啟動。截至 2022 年 12 月 31 日，CureVac 已發佈 6,908,493美元股票和籌集的總收益 69,139k. 在 2023 年第一季度， 1,748,218股票是根據自動櫃員機計劃發行的，籌集了美元 18,023總收入為k百萬。法律、會計、印刷和註冊費的發行成本被視為本次發行收益中資本準備金的減少。

2023 年後續公開發行

2023 年 2 月，集團完成了後續公開募股，並出售了 27,027,028以美元計價的普通股 9.25每股。扣除承保折扣後，集團從這些交易中獲得的總收益為歐元219,832k. 歐元的法律、會計、印刷和註冊費的額外發行成本 14,580k 被確認為本次發行所得的資本儲備減少。

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5。基於股份的付款

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，集團確認的基於股份的支付費用為歐元 487k 和 EUR 1,578k 分別如下：

6。固定資產

6.1 無形資產

在截至2024年3月31日的三個月中，集團收購了歐元的無形資產 4,078k（截至 2023 年 3 月 31 日的三個月：歐元 134k)。收購的無形資產主要與許可證、軟件和為收購這些許可證、軟件和預付款有關。

6.2 財產、廠房和設備

在截至2024年3月31日的三個月中，不動產、廠房和設備的增加歸因於購買了歐元的技術設備和機器以及其他設備 1,284k（2023 年 3 月 31 日：歐元 3,206k) 以及確認為在建工程的額外款項（歐元） 2,981k（2023 年 3 月 31 日：歐元 12,631k) 主要與公司擁有的GMP IV設施有關（歐元） 2,524k.

7。持有待售資產

2022年，管理層決定處置某些為首席營銷官活動採購但公司不再計劃使用的設備（CMO設備）。2022年6月14日任命了一家外部服務提供商來組織CMO設備的銷售。確定出售的CMO設備的賬面總價值為歐元 9,130k，截至 2023 年 12 月 31 日，由歐元減記 6,711k（相應的費用在銷售成本中確認）兑歐元 2,419k，公允價值減去預期的銷售成本。確定公允價值的標準是根據考慮不同銷售活動的某些銷售情景來定義的。該公司正在積極出售剩餘設備，截至2024年3月31日，待售資產的賬面淨值為歐元 523k 是通過外部服務提供商出售的。

8。庫存

庫存僅包括總額為歐元的原材料和供應品 26,207k（2023 年 12 月 31 日：歐元） 24,801k)，根據公司與合作伙伴的協議，這些款項可追回。在截至2024年3月31日的三個月中，歐元庫存增加 1,406k 主要是由於購買了原材料。

9。預付費用和其他資產（當前）

截至2024年3月31日，預付費用和其他流動資產為歐元 22,820k（2023 年 12 月 31 日： 23,763k) 幷包括未來服務協議和材料的預付款，金額為歐元 2,137k（2023 年 12 月 31 日：歐元） 1,075k)，歐元的遞延費用 5,558k（2023 年 12 月 31 日：歐元） 5,463k) 和歐元的應收賬款 8,312k（2023 年 12 月 31 日：歐元） 4,344k)。截至2024年3月31日，我們的應收税款，主要是增值税退税申請，為歐元 6,813k 其他流動資產（2023 年 12 月 31 日：歐元） 12,881k).

10。金融資產和金融負債

現金和現金等價物、貿易應收賬款、貿易應付賬款和其他流動負債的公允價值接近其賬面金額，這主要是由於這些工具的短期到期。現金和現金等價物會損害銀行現金和定期存款。

現金和現金等價物會損害銀行現金和定期存款。曾經有 不1 級和 2 級公允價值計量之間的轉移，以及 不在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月內，轉入或轉出三級公允價值衡量標準。

11。貿易和其他應付賬款

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貿易和其他應付賬款均應在一年內到期，金額為歐元 18,457k（2023 年 12 月 31 日：歐元） 48,033k)。在截至2024年3月31日的三個月中，歐元下跌 29,576k 的貿易和其他應付賬款主要是針對2023年12月31日之前收到的發票向原材料供應商支付的款項。

12。其他負債和準備金

在截至2024年3月31日的三個月中，歐元的漲幅 8,960k 其他負債和準備金的主要原因是準備金的增加被未清發票應計額的減少部分抵消。

13。所得税

截至2024年3月31日的三個月，税收支出的增加主要歸因於CureVac企業服務有限公司的遞延所得税支出。

歐元的當前税收資產 5,826k（2023 年 12 月 31 日： 5,201k) 由預扣税應收賬款組成。

14。金融工具披露和金融風險管理

由於集團需要大量的流動資金來為其研發活動融資，在截至2024年3月31日的三個月中，它一直將資金維持為現金和現金等價物，而不是流動性較低的金融工具。為了避免集羣風險，集團已將現金分配給了多家銀行和集團的法人實體。

有關集團風險管理活動的更多信息，請參閲截至2023年12月31日的合併財務報表附註15。截至2024年3月31日，集團持有美元的現金及現金等價物 37,602k 和 CHF 187k，它們面臨外幣兑換風險。該集團打算使用這些美元資金結算以美元產生的費用。

15。每股收益

每股收益的計算依據是 IAS 33 每股收益通過將CureVac N.V. 的合併淨虧損除以該財政期內已發行股票的平均加權數量。

截至2024年3月31日的三個月中，已發行股票的加權數量為 224,291,745（2023 年 3 月 31 日： 211,444,899）。這導致截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，每股基本虧損為歐元 0.31和 0.27.

攤薄後的每股收益是使用CureVac的加權平均已發行普通股計算的，包括根據庫存股法確定的基於股份的支付獎勵的稀釋效應。在CureVac出現淨虧損的時期，基於股份的支付獎勵不包括在每股收益的計算中，因為將其納入會產生反稀釋作用。的股票期權和限制性股票單位 1,413,112和 1,055,985截至2024年3月31日和2023年3月31日，它們分別被排除在攤薄後的加權平均股票數量的計算之外，因為它們的影響本來是反稀釋的。

16。關聯方披露

母公司和最終控制方

Dievini Hopp Biotech控股有限責任公司KG（dievini）是一家致力於支持健康和生命科學領域的公司的投資公司，是CureVac的最大股東。在過去的十二個月中，迪****及其關聯方持有CureVac的股份和投票權約為37-43％。因此，迪****是該集團事實上的母公司。迪特瑪·霍普、丹尼爾·霍普和奧利弗·霍普是迪****（主要股東）的最終控股人，因此控制着迪****的投票和投資決策。

轉讓前主要股東的股份

正如註釋5中所討論的那樣，第四個 10由於CureVac N.V. 股票的某些最低交易量和流動性水平再次達到，（既得的）虛擬股票的百分比部分在首次公開募股後的三週年即2023年8月14日開始行使。受益人宣佈其當時的行使權是可以行使的 786,7462024 年 3 月 22 日之前收到虛擬股票，CureVac 已收到 786,746當天老股東的股票。2024 年 3 月 26 日，CureVac 轉移 786,746股權分配給行使受益人。

關鍵管理人員交易

安東尼·布蘭克

除了在CureVac擔任管理委員會職務外，安東尼還接任了CureVac比利時股份公司的管理董事。他使用 Clarentis SRL 執行了這個功能。為這些職能/服務開具的發票金額將從他在CureVac管理委員會任職的基本薪酬中抵消/扣除。

由於安東尼·布蘭克已於2023年11月30日離開公司，CureVac和安東尼·布蘭克於2023年9月26日簽署了和解協議。根據該協議，CureVac產生的費用為歐元 1072023 年 Clarentis SRL 實體為 k。在截至2024年3月31日的三個月中，CureVac支付了歐元 76k 根據本協議。

皮埃爾·凱穆拉

由於在2024年3月行使Pierre Kemula的CureVac公司多付了與行使Pierre Kemula的CureVac公司有關的所得税和社會保障，CureVac的負債為歐元 20k 截至 2024 年 3 月 31 日。

拉爾夫·克萊門斯

2023年，CureVac和GRID EUROPE之間的諮詢協議得以執行。GRID EUROPE 是拉爾夫·克萊門斯的全資諮詢公司，他在2023年9月30日之前一直是監事會成員。CureVac 支付了歐元 23k 在截至2024年3月31日的三個月內，根據本協議。

由於在2023年向拉爾夫·克萊門斯授予限制性股票單位（RSU），CureVac的應收賬款頭寸為歐元 16k 截至2024年3月31日，用於預扣税。

漢斯·克里斯托夫·坦納

由於在2023年向漢斯·克里斯托夫·坦納發放限制性股票單位（RSU），CureVac的應收賬款頭寸為歐元 6k 截至2024年3月31日，用於預扣税。

弗朗茨·維爾納·哈斯

由於在2024年3月行使了Prior VSOP獎勵，CureVac的應收賬款頭寸為歐元 112k 截至2024年3月31日，用於所得税和社會保障負債。

賠償協議

公司的公司章程要求其在法律允許的最大範圍內對現任和前任董事總經理和監事在履行職責時的行為或不作為進行賠償，但某些例外情況除外。我們與所有董事總經理和監事簽訂了賠償協議。

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17。後續事件

2024年4月，該公司與德克薩斯大學醫學博士安德森癌症中心（MD Anderson）簽訂了共同開發和許可協議，開發基於mRNA的新型癌症疫苗。此次合作在CureVac獨特的癌症抗原發現、mRNA設計和製造方面的端到端能力與MD Anderson在癌症抗原發現和驗證、轉化藥物開發和臨牀研究方面的專業知識之間產生了強大的協同效應。該合作將側重於針對醫療需求未得到滿足的特定血液學和實體瘤適應症開發差異化癌症候選疫苗。雙方將基於全基因組測序，結合長讀和短讀RNA測序和尖端生物信息學，共同對最高質量的癌症抗原進行臨牀前驗證，並選擇最有前途的臨牀主導候選藥物，以根據適當的臨牀適應症進行初步的1/2期研究，雙方將為鑑定差異化癌症抗原做出貢獻。

2024年4月，該公司宣佈與葛蘭素史克合作開發的甲型流感（H5N1）大流行前候選疫苗的1/2期聯合研究的第一階段部分開始。H5N1禽流感病毒被認為是未來的潛在大流行威脅，它能夠將物種從其原始鳥類宿主跨越到人類。該單價候選疫苗基於CureVac專有的第二代mRNA骨幹，編碼甲型流感H5抗原。禽流感是根據與葛蘭素史克簽訂的廣泛傳染病合作協議進入臨牀試驗的最新項目。該事件觸發了進一步的發展里程碑，CureVac已開具了歐元的發票 5,000k 到 GSK。

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