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Semiconductor公司註冊會員2022-09-300001387467AOSL：與吉瑞半導體公司成員的售後回租交易AOSL: Jireh Semiconductor公司註冊會員2022-09-012022-09-300001387467US-GAAP：機械和設備成員AOSL：與吉瑞半導體公司成員的售後回租交易AOSL: Jireh Semiconductor公司註冊會員2023-09-300001387467美國公認會計準則：有擔保債務成員AOSL: JirehMember2021-08-180001387467美國公認會計準則：有擔保債務成員AOSL: JirehMember2021-08-182021-08-180001387467美國公認會計準則：有擔保債務成員AOSL: JirehMember2022-02-162022-02-160001387467美國公認會計準則：有擔保債務成員AOSL: JirehMember2023-09-3000013874672017-09-3000013874672010-10-212023-09-300001387467AOSL：美國國債再發行會員2010-10-212023-09-300001387467AOSL：限時限制性股票單位TRSU會員2023-06-300001387467AOSL：限時限制性股票單位TRSU會員2023-06-302023-06-300001387467AOSL：限時限制性股票單位TRSU會員2023-07-012023-09-300001387467AOSL：限時限制性股票單位TRSU會員2023-09-300001387467AOSL：2021 年基於市場的限制性股票單位會員2021-12-012021-12-310001387467SRT: 最低成員AOSL：基於市場的限制性股票單位SMU會員2023-09-192023-09-190001387467AOSL：基於市場的限制性股票單位SMU會員2023-09-192023-09-190001387467US-GAAP：情景調整成員2023-07-012023-09-300001387467SRT: 重述調整成員2023-07-012023-09-300001387467SRT: 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Poweric會員2022-07-012022-09-300001387467AOSL：包裝和測試服務會員2023-07-012023-09-300001387467AOSL：包裝和測試服務會員2022-07-012022-09-300001387467AOSL：許可和開發服務會員2022-07-012022-09-300001387467國家：中國2023-09-300001387467國家：中國2023-06-300001387467國家：美國2023-09-300001387467國家：美國2023-06-300001387467AOSL：其他國家成員2023-09-300001387467AOSL：其他國家成員2023-06-300001387467AOSL：庫存和服務會員2023-09-300001387467AOSL：庫存和服務會員2023-06-300001387467美國公認會計準則：資本增加成員2023-09-300001387467美國公認會計準則：資本增加成員2023-06-300001387467US-GAAP：賠償擔保成員2023-06-300001387467US-GAAP：賠償擔保成員2023-09-300001387467AOSL: Michaell pfeiffer 會員2023-07-012023-09-300001387467AOSL: Michaell pfeiffer 會員2023-09-300001387467AOSL: 冰雪會員2023-07-012023-09-300001387467AOSL: 冰雪會員2023-09-30

美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
_________________________________
表單 10-Q
_________________________________
（標記一）
☒    根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2023年9月30日

或者
☐    根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在從到的過渡期內
委員會檔案編號001-34717
__________________________
阿爾法和歐米茄半導體有限公司

（註冊人的確切姓名如其章程所示）
百慕大77-0553536
（公司或組織的州或其他司法管轄區）（美國國税局僱主識別號）
克拉倫登故居, 2 教堂街
漢密爾頓嗯 11, 百慕大
（註冊校長地址
辦公室（包括郵政編碼）
(408) 830-9742
（註冊人的電話號碼，包括區號）
__________________________________________

用複選標記表明註冊人（1）在過去的12個月內是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告（或註冊人需要提交此類報告的較短期限），以及（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。是的  ☒沒有☐
用複選標記表明註冊人在過去 12 個月內（或註冊人必須提交和發佈此類文件的較短期限）是否以電子方式提交了根據 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的  ☒沒有☐
用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。（選一項）：
 
大型加速過濾器☒加速過濾器☐非加速過濾器☐
  （不要檢查是否是規模較小的申報公司）
規模較小的申報公司☐新興成長型公司☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐

每個班級的標題交易品種註冊的每個交易所的名稱
普通股AOSL納斯達克全球精選市場


用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐沒有☒
截至 2023 年 10 月 31 日的已發行普通股數量： 27,784,521



阿爾法和歐米茄半導體有限公司
10-Q 表格
截至2023年9月30日的第二財季
目錄
 
  頁面
第一部分
財務信息
第 1 項。
財務報表：
1
截至 2023 年 9 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的簡明合併資產負債表（未經審計）
1
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的簡明合併收益表（未經審計）
2
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的簡明綜合收益表（未經審計）
3
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的股東權益變動簡明合併報表（未經審計）
4
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月簡明合併現金流量表（未經審計）
5
簡明合併財務報表附註（未經審計）
6
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
30
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
43
第 4 項。
控制和程序
43
第二部分。
其他信息
第 1 項。
法律訴訟
44
第 1A 項。
風險因素
44
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
45
第 3 項。
優先證券違約
46
第 4 項。
礦山安全披露
46
第 5 項。
其他信息
46
第 6 項。
展品
47
簽名
48



第一部分財務信息
第 1 項。財務報表
阿爾法和歐米茄半導體有限公司
簡明的合併資產負債表
（未經審計，以千計，每股面值除外）
 九月三十日
2023		6月30日
2023
資產
流動資產：
現金和現金等價物$193,576 $195,188 
受限制的現金206 415 
應收賬款，淨額34,403 22,420 
庫存187,751 183,247 
其他流動資產23,993 22,666 
流動資產總額439,929 423,936 
財產、廠房和設備，淨額354,229 357,831 
經營租賃使用權資產26,582 24,349 
無形資產，淨額5,953 6,765 
股權法投資 357,878 366,617 
遞延所得税資產 518 536 
其他長期資產21,278 19,703 
總資產$1,206,367 $1,199,737 
負債和股東權益
流動負債：
應付賬款$52,268 $50,775 
應計負債83,948 79,533 
與投資股權相關的應付款，淨額
20,115 11,950 
應繳所得税4,691 5,546 
短期債務11,483 11,434 
遞延收入9,181 8,073 
融資租賃負債884 867 
經營租賃負債4,977 4,383 
流動負債總額187,547 172,561 
長期債務35,470 38,360 
應繳所得税-長期2,871 2,817 
遞延所得税負債26,083 27,283 
融資租賃負債——長期2,989 3,216 
經營租賃負債——長期22,155 20,544 
其他長期負債43,973 51,037 
負債總額321,088 315,818 
承付款和或有開支（注12）
股東權益：
優先股，面值 $0.002每股：
已授權： 10,000股票；已發行和流通股票： 無在 2023 年 9 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日
— — 
普通股，面值 $0.002每股：
已授權： 100,000股票；已發行和流通股票： 34,903股票和 27,746股票分別於 2023 年 9 月 30 日和 34,811股票和 27,654股票，分別於 2023 年 6 月 30 日
70 70 
按成本計算的庫存股： 7,157截至2023年9月30日的股票以及 7,1572023 年 6 月 30 日的股票
(79,365)(79,365)
額外的實收資本330,015 329,034 
累計其他綜合虧損
(13,518)(8,111)
留存收益648,077 642,291 
股東權益總額885,279 883,919 
負債和股東權益總額$1,206,367 $1,199,737 

見這些簡明合併財務報表的附註。
1
目錄
阿爾法和歐米茄半導體有限公司
簡明合併收益表
（未經審計，以千計，每股數據除外）

截至9月30日的三個月
 20232022
收入$180,633 $208,476 
銷售商品的成本129,708 137,348 
毛利50,925 71,128 
運營費用
研究和開發22,113 21,389 
銷售、一般和管理19,431 24,205 
運營費用總額41,544 45,594 
營業收入9,381 25,534 
其他收入（虧損），淨額26 (16)
利息收入（支出），淨額229 (608)
所得税前淨收入9,636 24,910 
所得税支出 1,138 1,374 
權益法投資收益（虧損）前的淨收益8,498 23,536 
權益法投資者的股權法投資收益（虧損）(2,712)2,502 
淨收入 $5,786 $26,038 
普通股每股淨收益
基本$0.21 $0.95 
稀釋$0.19 $0.88 
用於計算每股淨收益的普通股加權平均數
基本27,693 27,391 
稀釋29,786 29,423 



見這些簡明合併財務報表的附註。

2
目錄
阿爾法和歐米茄半導體有限公司
綜合收益的簡明合併報表
（未經審計，以千計）

截至9月30日的三個月
20232022
淨收入$5,786 $26,038 
其他綜合收益，扣除税款
外幣折算調整(5,407)(4,907)
綜合收入
$379 $21,131 
見這些簡明合併財務報表的附註。



3
阿爾法和歐米茄半導體有限公司
股東權益變動簡明合併報表
（未經審計，以千計）

普通股
庫存股
額外的實收資本累計其他綜合收益（虧損） 留存收益
股東權益總額
餘額，2022 年 6 月 30 日$68 $(66,000)$288,951 $1,080 $629,994 $854,093 
行使普通股期權和發行限制性股票單位— — 19 — — 19 
行使普通股期權後重新發行庫存股和發行限制性股票單位— 4 — — (4)— 
限制性股票單位的預扣税— — (370)— — (370)
基於股份的薪酬— — 10,596 — — 10,596 
淨收入 — — — — 26,038 26,038 
扣除税款的外幣折算調整— — — (4,907)— (4,907)
餘額，2022 年 9 月 30 日$68 $(65,996)$299,196 $(3,827)$656,028 $885,469 
普通股
庫存股
額外的實收資本
累計其他綜合虧損
留存收益
股東權益總額
餘額，2023 年 6 月 30 日$70 $(79,365)$329,034 $(8,111)$642,291 $883,919 
行使普通股期權和發行限制性股票單位— — 446 — — 446 
限制性股票單位的預扣税— — (383)— — (383)
基於股份的薪酬— — 918 — — 918 
淨收入— — — — 5,786 5,786 
扣除税款的外幣折算調整— — — (5,407)— (5,407)
餘額，2023 年 9 月 30 日$70 $(79,365)$330,015 $(13,518)$648,077 $885,279 


見這些簡明合併財務報表的附註。

4
目錄
阿爾法和歐米茄半導體有限公司
簡明的合併現金流量表
（未經審計，以千計）
截至9月30日的三個月
20232022
來自經營活動的現金流
淨收入
$5,786 $26,038 
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
折舊和攤銷12,951 9,352 
股權投資的損失（收益）2,712 (2,502)
基於股份的薪酬支出918 10,596 
遞延所得税，淨額(1,183)(147)
處置財產和設備損失6 398 
經營資產和負債的變化
應收賬款(11,984)9,912 
庫存(4,504)(6,907)
其他流動和長期資產(1,302)(519)
應付賬款3,068 (6,029)
淨應付款，投資股權8,164 (9,472)
應繳所得税(802)471 
遞延收入增加1,109 — 
應計負債和其他負債(1,116)5,484 
經營活動提供的淨現金13,823 36,675 
來自投資活動的現金流
購買財產和設備 (12,510)(40,260)
與設備相關的政府補助金— 286 
用於投資活動的淨現金(12,510)(39,974)
來自融資活動的現金流
限制性股票單位的預扣税(383)(370)
行使股票期權和發行限制性股票的收益446 19 
借款收益— 8,632 
償還借款(2,851)(2,618)
融資租賃的本金支付(211)(201)
由（用於）融資活動提供的淨現金(2,999)5,462 
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響(135)(417)
現金、現金等價物和限制性現金的淨增加（減少）(1,821)1,746 
期初現金、現金等價物和限制性現金195,603 314,651 
期末現金、現金等價物和限制性現金$193,782 $316,397 
非現金投資和融資信息的補充披露：
已購買但尚未付款的財產和設備 $3,560 $19,360 
現金、現金等價物和限制性現金的對賬：
現金和現金等價物$193,576 $316,119 
受限制的現金206 278 
現金、現金等價物和限制性現金總額$193,782 $316,397 
見這些簡明合併財務報表的附註。
5
阿爾法和歐米茄半導體有限公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）

1. 公司和重要會計政策
該公司

阿爾法和歐米茄半導體有限公司及其子公司（“公司”、“AOS”、“我們” 或 “我們”）設計、開發和供應各種功率半導體。該公司的產品組合面向大批量應用，包括個人和便攜式計算機、顯卡、液晶電視、家用電器、智能手機、電池組、快速充電器、家用電器、消費類和工業電機控制以及電視、計算機、服務器和電信設備的電源。該公司主要在美利堅合眾國（“美國”）、香港、中國和韓國開展業務。
準備基礎

隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據美國普遍接受的中期財務信息會計原則（“美國公認會計原則”）以及經修訂的美國證券交易委員會第S-X條例第10條的指示編制的。它們不包括根據美國公認會計原則公允列報完整財務報表的財務狀況、經營業績和現金流所需的所有信息和腳註。這些簡明合併財務報表應與公司截至2023年6月30日財年的10-K表年度報告中包含的合併財務報表和相關附註一起閲讀。在合併中，所有重要的公司間餘額和交易均已清除。管理層認為，為公允列報所列期間的業務業績而認為必要的所有調整（包括正常的經常性調整和應計費用）都已包括在過渡期內。截至2023年9月30日的三個月的經營業績不一定代表截至2024年6月30日的財年或任何其他過渡期的預期業績。截至2023年6月30日的合併資產負債表來自公司截至2023年6月30日財年的10-K表年度報告中包含的經審計的財務報表。

合資企業

2016年3月29日，公司與重慶市政府擁有的兩家投資基金（“重慶基金”）簽訂了合資合同（“合資協議”），根據該合同，公司和重慶基金成立了一家合資企業（“合資公司”），目的是在中國重慶兩江新區建造和運營功率半導體封裝、測試和12英寸晶圓製造設施（以下簡稱 “合資公司”）（“合資公司”）合資交易”）。2021年12月1日之前，由於合資公司擁有控股財務權益，合資公司是根據合併指南的規定進行會計核算的。自2021年12月2日起，公司停止控制合資公司。因此，該公司自該日起解散了合資公司。隨後，公司使用權益會計法核算了對合資公司的投資。截至2023年9月30日，公司實益擁有的未償合資公司股權的百分比已降至 42.2%。這種減少反映了 (i) 公司出售的大約 2.1導致合資公司解散的未償合資公司股權的百分比，（ii）公司額外出售了大約 1.12021 年 12 月未償合資股權益的百分比，(iii) 採用員工股權激勵計劃併發行相當於的額外股權 3.992021年12月向投資者提供合資公司的百分比以換取現金，以及（iv）在2022年1月向投資者發行合資公司的額外股權。

估算值的使用

根據美國公認會計原則編制合併財務報表要求公司做出影響報告的資產、負債、收入和支出金額的估計、判斷和假設。如果這些估計與實際業績之間存在重大差異，則公司的合併財務報表將受到影響。公司持續評估估計、判斷和假設，包括與股票週轉回報、價格調整、可疑賬户備抵額、庫存儲備、應計保修、所得税、租賃、基於股份的薪酬、不動產、廠房和設備以及無形資產的可收回性和使用壽命相關的估計、判斷和假設。



6
阿爾法和歐米茄半導體有限公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
租賃

公司從一開始就確定一項安排是否為租賃。運營租賃包含在公司合併資產負債表上的經營租賃使用權（“ROU”）資產、流動經營租賃負債和長期經營租賃負債中。融資租賃包括在合併資產負債表上的不動產、廠房和設備、融資租賃負債和長期融資租賃負債中。

經營租賃ROU資產和經營租賃負債是根據開始之日租賃期內未來最低租賃付款的現值確認的。該公司根據租約開始之日可用的信息確定了增量借款利率。經營租賃ROU資產還包括任何租賃付款，不包括租賃激勵措施。租賃條款可能包括在合理確定公司將行使此類期權的情況下延長或終止租約的選項。運營租賃費用通常在租賃期內以直線方式確認。可變租賃付款在發生時記作支出，不包括在經營租賃ROU資產和租賃負債的計算中。公司不在合併資產負債表上記錄期限為一年或更短的租賃。該公司選擇將其租賃和非租賃部分合併為所有資產類別的單一租賃部分。

收入確認

公司通過以下步驟確定收入確認：（1）確定與客户簽訂的合同；（2）確定合同中的履約義務；（3）確定交易價格；（4）將交易價格分配給合同中的履約義務；（5）在履行履約義務時確認收入。公司根據商定的運輸條款，在扣除預計向某些分銷商提供的預計庫存週轉回報和價格調整後，在向客户發貨時確認產品收入。公司公佈的收入已扣除銷售税和任何類似評估。我們的標準付款期限從 30 天到 60 天不等。

該公司主要向分銷商銷售產品，分銷商反過來又在全球範圍內向各種終端客户銷售產品。公司允許某些分銷商的庫存輪換回報。庫存週轉回報受合同約束，僅限於分銷商在指定時期內購買的產品貨幣價值的特定百分比。公司根據歷史回報、當前預期和個人分銷商協議記錄股票週轉回報準備金。該公司還主要根據銷量向某些分銷商提供特價，以鼓勵公司產品的轉售。價格調整備抵記入應收賬款，股票週轉權準備金包含在合併資產負債表的應計負債中。

公司的履約義務與期限不到一年的合同有關。公司選擇運用ASC 606中規定的實際權宜之計，”與客户簽訂合同的收入”。因此，公司無需披露在報告期結束時分配給未履行或部分未履行的履約義務的交易價格總額。

公司在控制與轉讓給客户相關的產品時，確認獲得合同（包括銷售佣金）的直接增量成本。運用實際權宜之計，公司在發生時將佣金確認為費用，因為本公司本應確認的佣金資產的攤還期不到一年。

包裝和測試服務收入是在向客户運送服務產品後的某個時間點確認的。

許可和開發收入確認

2023 年 2 月，公司與客户簽訂了許可協議，以許可公司的專有碳化硅 (SiC) 技術，並提供 24 個月的工程和開發服務，總費用為 $45百萬，包括預付費用 $18百萬和美元6.8分別於2023年3月和2023年7月向公司支付了百萬美元，其餘金額將在實現指定的工程服務和產品里程碑後支付。許可和開發費用被確定為一項履約義務，並在公司提供工程和開發服務的24個月內予以確認。公司使用輸入法來衡量進展，代表對服務轉讓的忠實描述。在截至2023年9月30日的三個月中，公司錄得美元5.6數百萬的許可證和開發收入。合同負債金額作為遞延收入記錄在合併資產負債表中。截至2023年9月30日，該公司已錄得美元15.6百萬的
7
阿爾法和歐米茄半導體有限公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
許可證和開發收入。此外，該公司還簽訂了附帶的供應協議，向客户提供有限的晶圓供應。

基於股份的薪酬支出

公司維持一項以股權結算的、基於股份的薪酬計劃，以授予限制性股票單位和股票期權。公司確認與基於股份的薪酬獎勵相關的費用，這些費用最終預計將根據授予之日的估計公允價值歸屬。限制性股票單位的公允價值基於授予之日公司普通股的公允價值。對於受市場條件約束的限制性股票獎勵，每種限制性股票獎勵的公允價值是使用蒙特卡洛定價模型在授予之日估算的。股票期權的公允價值是使用Black-Scholes期權估值模型在授予之日估算的。基於股份的薪酬支出在獎勵的必要服務期內按加速歸屬基礎進行確認，該服務期通常等於歸屬期。員工股票購買計劃（“ESPP”）使用Black-Scholes期權估值模型按授予之日的公允價值進行核算。
限制性現金

公司維持與現金餘額相關的限制性現金，這些現金餘額暫時僅限於常規業務運營。這些餘額已不包括在公司的現金和現金等價物餘額中，在公司的簡明合併資產負債表中被歸類為限制性現金。截至2023年9月30日和2023年6月30日，限制性現金金額為美元0.2百萬和美元0.4分別是百萬。
權益法投資
如果公司有能力對被投資者的運營和財務政策施加重大影響，但不能根據公認的會計原則進行控制，則使用權益會計法。自2021年12月1日起，公司減少了在合資公司的股權，不再控制該合資公司。因此，從2021年12月2日起，公司以權益會計法記錄其投資。由於公司無法及時從合資公司獲得準確的財務信息，因此公司延遲了一個季度記錄了其在該子公司的收益或虧損中所佔的份額。公司披露並確認合資公司在滯後期發生的幹預事件，這些事件可能會對我們的合併財務報表產生重大影響（如果適用）。
公司將其利息計入權益法被投資者的淨收益，以及對實體內部交易未實現利潤或虧損的調整，以及基差攤銷，均在合併收益表的股權收益或虧損範圍內。在投資者和被投資方實現之前，使用權益法進行實體內部銷售的利潤或虧損將被扣除。基礎差異代表投資成本與投資淨資產標的權益之間的差額，通常在產生投資的相關資產的生命週期內攤銷。權益法商譽不進行攤銷或減值測試；而是對權益法投資進行減值測試。每當因素表明投資的賬面金額可能無法收回時，公司就會審查減值情況。在這種情況下，價值的減少將在減值發生期間在簡明合併損益表中確認。
庫存估值

公司以成本（先入先出的方式確定）或可變現淨值中較低的存貨運營。成本主要包括半導體晶圓和原材料、人工、折舊費用和其他製造費用和管理費用，以及在使用分包商時向第三方支付的封裝和測試費用。庫存估值基於其對現有庫存數量的定期審查，並將其與銷售預測、歷史使用情況、庫存老化、產量水平和當前產品銷售價格進行比較。如果實際市場條件不如公司的預測那麼有利，則未來可能需要進一步減記庫存，這可能會對其經營業績產生不利影響。庫存調整一旦確定，直到相關庫存被出售或報廢后才會撤銷。如果實際市場條件比預期更有利，並且出售了先前減記的產品，那麼我們的毛利率將受到有利影響。

8
阿爾法和歐米茄半導體有限公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
金融工具的公允價值

現金等價物的公允價值在公允價值層次結構中歸類為第一級。現金等價物主要包括短期銀行存款。現金和現金等價物、應收賬款和應付賬款等金融工具的賬面價值由於其短期到期日而接近其賬面價值。公司債務的賬面價值被視為公允價值的合理估計，公允價值是通過考慮公司對剩餘到期日、結構、信用風險和債務條款相同的債務的當前利率來估算的。

政府補助

公司偶爾會收到政府補助金，為中國的某些符合條件的支出提供財政援助。這些補助金包括償還銀行借款的利息支出、工資税抵免、特定地理位置的不動產、廠房和設備抵免、就業抵免以及業務擴張信貸。除非有合理的保證公司將遵守政府補助金的附帶條件並且會收到補助金，否則不予承認。公司將此類補助金記錄為相關支出的減少、相關資產成本的減少，或者根據補助金的性質記作其他收入。由於此類補助金，在截至2022年9月30日的三個月中，公司將不動產、廠房和設備減少了美元0.3百萬。在截至2023年9月30日的三個月中，公司沒有收到任何補助金。

所得税會計

所得税支出或福利基於所得税前的收入或虧損。 遞延所得税資產和負債的確認主要是由於資產和負債的税基與其申報金額之間的暫時差異所產生的預期税收後果。

公司在許多司法管轄區均需繳納所得税。 在確定全球所得税準備金時需要作出重大判斷。 在正常業務過程中，有許多交易和計算的最終税收決定尚不確定。 公司根據對是否可能需要繳納額外税款的估計，確定某些應急税收的應計額。 儘管這些事項的最終納税結果可能與最初記錄的金額不同，但這種差異將影響做出此類決定期間的所得税和遞延税收條款。

在確定遞延所得税資產是全部還是部分變現時，還需要管理層做出重大判斷。 當特定遞延所得税資產（例如淨營業虧損或研發税收抵免結轉）的全部或部分可能無法實現時，必須為無法變現的遞延所得税資產金額確定估值補貼。 在評估遞延所得税資產是否更有可能收回時，公司會逐個司法管轄區考慮所有可用的正面和負面證據。 公司考慮了諸如我們過去的經營業績、近年來存在的累計虧損以及我們對未來應納税所得額的預測等證據。

財務會計準則委員會（FASB）發佈了指導方針，規定了在確認財務報表收益之前，税收狀況必須達到的最低概率門檻，從而澄清了所得税的會計處理。 最低門檻的定義是，根據該職位的技術優點，經適用的税務機關審查，包括解決任何相關的上訴或訴訟程序，很可能無法維持的税收狀況。 待確認的税收優惠按最終結算時可能實現的超過百分之五十的最大福利金額來衡量。 儘管關於考慮所得税不確定性的指導方針規定使用確認和衡量模型，但要確定不確定的税收狀況是否已達到這些門檻，仍需要管理層做出重大判斷。 如果税收不確定性的最終解決方案與目前的估計不同，則可能會對所得税支出產生重大影響。

公司的所得税準備金容易波動，可能會受到不同司法管轄區收益或税收法律法規變化的不利影響。 公司必須接受美國國税局和其他税務機關對我們的所得税申報表的持續審查。 公司定期評估這些檢查產生不利結果的可能性，以確定我們的所得税準備是否充足。 在某種程度上
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（未經審計）
這些事項的最終納税結果與記錄的金額不同，這種差異將影響做出此類決定期間的所得税準備金。 所得税準備金包括儲備金變動的影響，以及相關的淨利息和罰款。

長期資產

每當事件或情況變化表明這些資產可能無法收回時，公司就會審查所有長期資產。在評估長期資產時，如果公司得出結論，認為歸屬於這些資產的估計未貼現現金流低於其賬面價值，則公司根據資產賬面金額超過相應公允價值的部分確認減值損失，這可能會對其經營業績產生不利影響。

綜合收入
綜合收益的定義是企業在一段時間內因非所有者來源的交易和其他事件和情況而發生的權益變化。公司累計的其他綜合收益包括累計外幣折算調整。綜合收益總額在簡明合併綜合收益表中列報。

最近的會計公告
    
最近採用的會計準則

2022年9月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2022-04號，“負債——供應商融資計劃（副主題 405-50）：供應商融資計劃義務披露”。該ASU是應財務報表用户要求提高供應商融資計劃使用透明度的要求發佈的。亞利桑那州立大學2022-04年的修正案要求供應商融資計劃的買方披露有關該計劃的足夠信息，以使財務報表的用户能夠了解該計劃的性質、該期間的活動、不同時期的變化以及潛在規模。本ASU中的修正不影響供應商融資計劃所涵蓋債務的確認、計量或財務報表的列報。亞利桑那州立大學2020-06的通過對公司的合併財務報表沒有影響。

最近發佈的會計準則尚未採用

沒有。
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（未經審計）
2. 對股權投資者的權益法投資

2021年12月1日（“生效日期”），安華歐米茄半導體（上海）有限公司（“AOS SH”）和Agape封裝製造（上海）有限公司（“APM SH”，以及AOS SH，“賣方”）與第三方投資者簽訂了股份轉讓協議（“STA”），以出售公司在該公司的部分股權合資公司由位於中國重慶的功率半導體封裝、測試和12英寸晶圓製造設施組成（“交易”）。該交易於2021年12月2日（“截止日期”）完成，這使公司在合資公司的股權從 50.9% 至 48.8%。此外，公司指定合資公司董事會董事的權利減少到 三(3) 退出 七（7）董事，來自 四（4）交易前的董事。由於本次交易和其他因素，公司不再擁有該合資公司的控股財務權益，並已確定該合資公司已從截至截止日起生效的公司合併財務報表中脱離。

2021年12月24日，公司與另一位第三方投資者簽訂了股份轉讓協議，根據該協議，公司向該投資者出售 1.1公司在合資公司持有的未償股權的百分比。此外，合資公司採用了員工股權激勵計劃，併發行了相當於的股權 3.99以現金換取合資公司的百分比。由於這兩筆交易，該公司擁有 45.8截至2021年12月31日，合資公司股權的百分比。

2022年1月26日，合資公司根據合資公司與某些第三方投資者（“新投資者”）之間的企業投資協議（“投資協議”）完成了融資交易。根據投資協議，新投資者購買了合資公司新發行的股權，約相當於 7.82合資公司交易後未償股權的百分比，總收購價為人民幣 509百萬（約合美元） 80百萬美元（按截至2022年1月26日的貨幣匯率計算）（“投資”）。投資結束後，截至2022年6月30日，公司實益擁有的未償合資股權益百分比降至 42.2%.

由於無法及時獲得合資公司的財務信息，公司將其對合資公司的投資記作權益法投資，並在三個月後才報告合資公司的收益或虧損中的權益。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，公司的收入為美元2.7百萬美元損失和 $2.5根據延遲報告，其在合資公司的股權份額中分別獲得百萬美元的收入。截至2023年9月30日，公司實益擁有的未償合資公司股權的百分比為 42.2%.
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（未經審計）

3. 關聯方交易

截至2023年9月30日，該公司擁有 42.2合資公司的股權百分比，顧名思義，合資公司是公司的關聯方。合資公司供應12英寸晶圓並向AOS提供組裝和測試服務。AOS此前曾向合資公司出售8英寸晶圓以提供進一步的組裝和測試服務，直到2023年1月1日改為將8英寸晶圓委託給合資公司。由於有權抵消與合資公司的應收賬款和應付賬款，截至2023年9月30日，AOS記錄的淨金額為美元20.1在簡明合併資產負債表中列報的與投資股權相關的應付款，淨額為百萬美元。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，AOS的購買量為美元29.8百萬和美元46.1分別為百萬美元，截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，AOS的銷售額為美元0.8百萬和美元16.6分別是百萬。


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（未經審計）

4. 普通股每股淨收益
下表顯示了歸屬於普通股股東的每股基本淨收益和攤薄後淨收益的計算結果：
 截至9月30日的三個月
 20232022
（以千計，每股數據除外）
分子：
淨收入
$5,786 $26,038 
分母：
基本：
用於計算每股基本淨收益的普通股加權平均數
27,693 27,391 
稀釋：
用於計算每股基本淨收益的普通股加權平均數
27,693 27,391 
潛在稀釋證券的影響：
股票期權、RSU 和 ESPP 股票2,093 2,032 
用於計算攤薄後每股淨收益的普通股加權平均數
29,786 29,423 
每股淨收益：
基本$0.21 $0.95 
稀釋$0.19 $0.88 
由於攤薄後每股淨收益的計算不包括以下潛在的稀釋證券，因為它們的影響本來是反稀釋的：
 截至9月30日的三個月
 20232022
（以千計）
員工股票期權和限制性股票單位63 605 
特別是170 223 
潛在攤薄證券總額233 828 
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（未經審計）

5. 信用風險和重要客户的集中度
公司通過申請和審查信用審批、信用評級和其他監督程序，管理與分銷商和直接客户面臨的未清應收賬款風險相關的信用風險。在某些情況下，公司還會從某些客户那裏獲得信用證。
信貸銷售，主要以信貸條件為 30到 60天數，僅向符合公司信用要求的客户進行，而向新客户或信用評級較低的客户進行銷售通常以預付款為基礎。該公司認為其貿易應收賬款具有良好的信用質量，因為其主要分銷商和直接客户與公司有長期的業務關係，而且公司過去沒有經歷過任何重大的應收賬款壞賬註銷。公司密切監控分銷商和直接客户的應收賬款賬齡情況，並在可能的情況下定期審查他們的財務狀況。
以下彙總了收入或應收賬款餘額為10％或高於相應合併總額的個人客户：
截至9月30日的三個月
收入百分比20232022
客户 A23.9 %24.0 %
客户 B46.6 %38.6 %
客户 D*11.2 %

 九月三十日
2023		6月30日
2023
應收賬款百分比
客户 A19.3 %15.3 %
客户 B45.2 %17.6 %
客户 C11.2 %13.3 %
客户 D*30.9 %

* 小於 10%
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（未經審計）

6. 資產負債表組成部分

應收賬款，淨額：
 九月三十日
2023		6月30日
2023
（以千計）
應收賬款$73,266 $62,426 
減去：價格調整備抵金(38,833)(39,976)
減去：可疑賬款備抵金(30)(30)
應收賬款，淨額$34,403 $22,420 

庫存：
 九月三十日
2023		6月30日
2023
（以千計）
原材料$89,899 $86,620 
在處理中工作72,575 69,426 
成品25,277 27,201 
 $187,751 $183,247 

其他流動資產：
九月三十日
2023		6月30日
2023
（以千計）
應收增值税$459 $275 
其他預付費用4,161 3,863 
預付保險3,898 4,162 
預付費維護1,847 1,697 
向供應商預付款10,747 10,689 
預付所得税906 707 
應收利息374 135 
其他應收賬款1,601 1,138 
$23,993 $22,666 



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（未經審計）
財產、廠房和設備，淨額：
 九月三十日
2023		6月30日
2023
（以千計）
土地$4,877 $4,877 
建築和建築物改進26,834 26,478 
製造機械和設備404,548 398,757 
設備和工具33,774 32,737 
計算機設備和軟件50,748 49,890 
辦公室傢俱和設備3,080 3,087 
租賃權改進39,875 38,787 
 563,736 554,613 
減去：累計折舊(284,069)(272,503)
 279,667 282,110 
設備和施工正在進行中74,562 75,721 
財產、廠房和設備，淨額$354,229 $357,831 

無形資產，淨額：
九月三十日
2023		6月30日
2023
（以千計）
專利和技術權利$18,037 $18,037 
商標名稱268 268 
客户關係1,150 1,150 
19,455 19,455 
減去：累計攤銷(13,771)(12,959)
5,684 6,496 
善意269 269 
無形資產，淨額$5,953 $6,765 

無形資產的未來最低攤銷費用估計如下（以千計）：
截至6月30日的一年
2024 年（剩餘）$2,437 
20253,247 
$5,684 
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（未經審計）
其他長期資產：
九月三十日
2023		6月30日
2023
（以千計）
財產和設備的預付款$3,274 $1,717 
投資一傢俬人控股公司100 100 
海關押金995 931 
向供應商存款12,191 12,290 
其他長期存款37 37 
辦公室租賃押金1,391 1,274 
其他3,290 3,354 
 $21,278 $19,703 
應計負債：
九月三十日
2023		6月30日
2023
（以千計）
應計薪酬和福利$20,159 $15,627 
保修累計2,006 1,674 
股票週轉累計5,595 5,588 
應計的專業費用2,398 2,458 
應計庫存1,536 1,597 
應計設施相關費用2,261 2,327 
應計財產、廠房和設備6,767 6,402 
其他應計費用4,176 4,401 
客户存款35,646 38,082 
應付的 ESPP3,404 1,377 
 $83,948 $79,533 
短期客户存款是指從客户那裏收到的款項，用於確保未來的產品發貨。截至 2023 年 9 月 30 日，美元12.5百萬美元來自客户 A 和 $9.2百萬美元來自客户 B，而 $14.0百萬來自其他客户。截至2023年6月30日，美元13.5百萬美元來自客户 A 和 $9.2百萬美元來自客户 B，而 $15.4百萬來自其他客户。
應計保脩金中的活動（包含在應計負債中）如下：
截至9月30日的三個月
20232022
（以千計）
期初餘額$1,674 $2,650 
增補 497 205 
利用率(165)(27)
期末餘額$2,006 $2,828 
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（未經審計）
包括在應計負債中的股票週轉應計活動如下：
截至9月30日的三個月
20232022
（以千計）
期初餘額$5,588 $4,798 
補充3,008 3,677 
利用率(3,001)(3,765)
期末餘額$5,595 $4,710 
其他長期負債：
 九月三十日
2023		6月30日
2023
（以千計）
客户存款$40,393 $46,393 
計算機軟件負債3,580 4,644 
其他長期負債$43,973 $51,037 

客户存款是從客户那裏收到的款項，用於確保未來的產品發貨。截至 2023 年 9 月 30 日，美元17.0百萬美元來自客户 A 和 $10.7百萬美元來自客户 B，而 $12.7百萬來自其他客户。截至2023年6月30日，美元21.0百萬美元來自客户 A 和 $11.7百萬美元來自客户 B，而 $13.7百萬來自其他客户。
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（未經審計）
7. 銀行借款

短期借款

2023年9月，該公司在中國的一家子公司與中國建設銀行簽訂了信貸額度。信貸額度的目的是提供營運資金借款。該公司最多可以借入約人民幣 50百萬美元或美元6.8百萬美元，按2023年9月30日人民幣對美元的匯率計算，到期日為2025年9月8日。截至 2023 年 9 月 30 日，有 不這筆貸款的未清餘額。

2023年1月，該公司在中國的一家子公司與中國交通銀行股份有限公司簽訂了信貸額度。信貸額度的目的是提供營運資金借款。該公司最多可以借入約人民幣 140百萬美元或美元20.6百萬美元，按2023年1月31日人民幣對美元的匯率計算，到期日為2023年12月1日。截至 2023 年 9 月 30 日，有 不這筆貸款的未清餘額。

2022年9月，該公司在中國的一家子公司與中國工商銀行簽訂了信貸額度。信貸機制的目的是提供營運資金借款。該公司最多可以借入約人民幣 72.0百萬，或 $10.3百萬美元，按2022年9月20日人民幣對美元的匯率計算，到期日為2023年9月30日。截至2023年9月30日，沒有未清餘額 而且這筆貸款到期了。

應收賬款保理協議

2019年8月9日，該公司的一家全資子公司（“借款人”）與香港上海滙豐銀行有限公司（“滙豐銀行”）簽訂了保理協議，根據該協議，借款人將其部分應收賬款與追索權分配。該保理協議允許借款人最多借款 70借款人符合條件的應收賬款淨額的百分比，最高金額為美元30.0百萬。利率基於一個月的倫敦銀行同業拆借利率（“LIBOR”）加上 1.75每年百分比。本公司是本協議的擔保人。根據金融資產轉移和服務指導方針，公司將這筆交易記作有擔保借款。此外，滙豐銀行控制的受限銀行賬户中持有的任何現金都有抵消借款項的合法權利。該協議需要某些財務條款，沒有到期日。2021年8月11日，借款人與滙豐銀行簽署協議，將最高借款額降至美元8.0百萬美元，需要一定的財務契約。其他條款保持不變。截至2023年9月30日，借款人遵守了這些契約。 截至2023年9月30日， 有 不未清餘額，公司的未使用信用額度約為美元8.0百萬。

債務融資

2021年9月，全資子公司之一Jireh Semiconductor Incorporated（“Jireh”）與一家公司（“貸款人”）簽訂了融資安排協議，以租賃和購買供應商製造的機械設備。該協議有一個 5 年期限，在此之後，Jireh可以選擇以美元的價格購買設備1。隱含利率為 4.75每年百分比，可根據美國60個月期國債每增加五個基點進行調整，直到設備最終安裝和驗收為止. 該設備的總購買價格為歐元 12.0百萬。2021 年 4 月，Jireh 支付了歐元的首付 6.0百萬，代表 50向供應商支付設備總購買價格的百分比。2022年6月，貸款人付款後，設備交付給了吉雷 40總購買價格的百分比，以歐元計 4.8百萬美元，代表 Jireh 向供應商捐款。2022年9月，貸款人支付了剩餘的款項 10按總購買價格支付的百分比並償還了 Jireh 的費用 50安裝和配置設備後，首付百分比。付款後，設備的所有權轉讓給了貸款人。該協議經修訂，固定隱含利率為 7.51百分比以及自2022年10月起生效的本金和利息的每月還款額。其他條款保持不變。此外，Jireh根據該融資安排為機器購買了硬件。該硬件的購買價格為 $0.2百萬。融資安排由該設備和其他設備擔保，賬面金額為美元14.8截至 2023 年 9 月 30 日，百萬人。截至2023年9月30日，該債務融資的未償餘額為美元11.0百萬。

長期銀行借款

2021 年 8 月 18 日，Jireh 與一家金融機構（“銀行”）簽訂了金額不超過美元的定期貸款協議45.0百萬美元，用於擴建和升級公司位於俄勒岡州的製造工廠。義務
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（未經審計）
根據貸款協議，由Jireh的幾乎所有資產擔保，並由公司提供擔保。該協議有一個 5.5期限為一年，於 2027 年 2 月 16 日到期。Jireh必須連續每季度支付本金和利息。貸款根據調整後的倫敦銀行同業拆借利率加上基於貸款未償餘額的適用利潤率累計利息。本協議包含慣例限制性契約，幷包括公司必須維持的某些財務契約。Jireh 提取了 $45.02022年2月16日為百萬美元，第一筆本金從2022年10月開始。截至 2023 年 9 月 30 日，Jireh 遵守了這些契約， 這筆貸款的未償餘額是s $36.0百萬。


短期債務和長期債務的到期日如下（以千計）：
截至6月30日的一年
2024 年（剩餘）
$8,621 
2025
11,664 
2026
11,871 
2027
14,344 
2028
536 
本金總額47,036 
減去：債務發行成本(83)
本金總額，減去債務發行成本$46,953 
短期債務長期債務總計
本金$11,518 $35,518 $47,036 
減去：債務發行成本(35)(48)(83)
債務總額，減去債務發行成本$11,483 $35,470 $46,953 

8. 租約

公司在合同開始時評估租賃會計合同，並在租約開始之日評估租賃分類。運營租賃包含在公司簡明合併資產負債表上的長期經營租賃使用權（“ROU”）資產、經營租賃負債和經營租賃負債中。融資租賃包含在簡明合併資產負債表中的不動產、廠房和設備、融資租賃負債和長期融資租賃負債中。公司在租賃開始之日確認ROU資產和相應的租賃債務負債，其中租賃義務負債以最低租賃付款的現值計量。由於大多數租賃不提供隱性利率，因此公司在租賃開始時使用其增量借款利率。公司使用與利率相稱的利率，在相似期限內以抵押方式借款，金額等於租賃付款。經營租賃主要與辦公室、研發設施、銷售和營銷設施以及製造設施有關。此外，租賃儲氣罐設備和購買工業氣體的長期供應協議記作經營租賃。租賃協議通常包含續訂條款，並要求公司支付房地產税、保險和維護費用。對於經營租賃，ROU資產的攤銷及其租賃義務負債的增加導致在租賃期內確認的單一直線支出。融資租賃與美元有關5.1向供應商提供數百萬美元的機械租賃融資。2022年9月，對租約進行了修訂，規定按固定金額每月支付本金和利息，自2022年10月起生效。其他條款保持不變。該修正案被列為債務修改，未確認損益。公司不在簡明合併資產負債表上記錄期限為一年或更短的租約。
公司在本報告所述期間的運營和融資租賃費用的組成部分如下（以千計）：

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（未經審計）
截至9月30日的三個月
20232022
經營租賃：
固定租金支出$2,437 $1,413 
可變租金支出252 237 
融資租賃：
設備攤銷128 137 
利息75 57 
短期租賃
短期租賃費用40 80 
租賃費用總額$2,932 $1,924 

與公司運營和財務租賃相關的補充資產負債表信息如下（以千計，租賃期限和貼現率除外）：
九月三十日
2023		6月30日
2023
經營租賃:
與經營租賃相關的投資回報率資產$26,582 $24,349 
融資租賃：
財產、廠房和設備，毛額$5,133 $5,133 
累計折舊(786)(657)
財產、廠房和設備，淨額$4,347 $4,476 
加權平均剩餘租賃期限（以年為單位）
經營租賃6.026.57
融資租賃4.004.25
加權平均折扣率
經營租賃4.92 %4.67 %
融資租賃7.51 %7.51 %

與公司運營和融資租賃相關的補充現金流信息如下（以千計）：
截至9月30日的三個月
20232022
從租賃負債計量中包含的金額中支付的現金：
運營租賃產生的運營現金流$1,590 $1,487 
融資租賃產生的運營現金流$75 $57 
通過融資租賃為現金流融資$211 $201 
非現金投資和融資信息：
以換取租賃義務而獲得的經營租賃使用權資產$3,588 $1,924 

截至2023年9月30日，未來的最低租賃付款額如下（以千計）：

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（未經審計）
截至6月30日的一年經營租賃融資租賃
2024 財年的剩餘時間$4,698 $858 
20255,797 1,144 
20264,959 1,144 
20274,073 1,145 
20283,684 191 
此後8,297 — 
最低租賃付款總額31,508 4,482 
減去代表利息的金額(4,376)(609)
租賃負債總額$27,132 $3,873 

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（未經審計）

9. 股東權益和基於股份的薪酬
股票回購

2017 年 9 月，董事會批准了一項回購計劃（“回購計劃”），允許公司根據預先制定的第 10b5-1 條交易計劃或通過私下協商交易從公開市場回購普通股，總額不超過美元30.0百萬。回購計劃下任何回購的金額和時間取決於許多因素，包括但不限於公司普通股的交易價格、交易量和可用性。根據該計劃回購的股票記作庫存股，回購股票的總成本記作股東權益的減少。作為公司基於股份的薪酬計劃的一部分，庫存股可能會不時重新發行。重新發行庫存股的收益記入額外的實收資本；虧損記入額外的實收資本，以抵消先前出售或重新發行庫存股的淨收益（如果有）。虧損的任何剩餘餘額都記入留存收益。

截至2023年9月30日，該公司共回購了 7,332,780股票的總成本為 $81.1百萬，平均價格為 $11.01每股，不包括費用和相關費用。 沒有回購的股票已退回。其中 7,332,780回購的股票， 175,599加權平均回購價格為美元的股票9.97每股，以平均價格重新發行4.76根據期權行使和既得限制性股票單位（“RSU”）計算的每股。截至2023年9月30日，股票回購計劃下沒有剩餘金額可用，該計劃已終止。

基於時間的限制紅股單位 (“TRSU”)
下表彙總了截至2023年9月30日的三個月中公司TRSU的活動：
 限制性股票數量
單位		加權平均值
贈款日期博覽會
每股價值		加權平均值
剩餘的
合同的
期限（年）		聚合內在價值
截至2023年6月30日未歸投資1,385,065 $32.48 1.73$45,430,132 
已授予76,800 $32.79 
既得(44,655)$31.18 
被沒收(14,501)$33.55 
截至2023年9月30日未歸屬1,402,709 $32.53 1.57$41,856,837 

基於市場的限制性股票單位 (“MSU”)

2021 年 12 月，公司批准了 1.0向某些人員提供百萬個基於市場的限制性股票單位（“MSU”）。業績期末將賺取的股票數量是根據公司在2022年1月1日至2024年12月31日的業績期內實現的特定股票價格和收入門檻以及在此期間繼續在公司服務的接收方確定的。在績效期結束後，密西根州立大學每年分四次等額分期付款。該公司使用蒙特卡洛模擬模型估算了其MSU的授予日期公允價值。2023 年 9 月 19 日，董事會薪酬委員會批准了對 MSU 條款的修改，將績效期延長至 2025 年 12 月 31 日，並更改了 MSU 的生效日期 四年基於時間的服務期限為2025年1月1日，並降低了規定的股票價格和收入門檻的實現情況。使用蒙特卡洛模擬模型對這些MSU的公允價值進行了重新估值，以反映變化，其假設如下：無風險利率為 4.94%，預期期限為 2.28年份，預期波動率為 61.38百分比和股息收益率為 0%。公司確認修改後的MSU在剩餘必要服務期內自修改之日起的總薪酬成本。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，該公司的記錄約為負美元6.3百萬應歸因於 $6.4百萬美元逆轉先前確認的支出，以及美元2.0MSU 的支出分別為百萬美元。

在截至2018年9月30日的季度中，公司批准了 1.3向某些人員發放百萬個 MSU。業績期結束時賺取的股票數量是根據公司在2019年1月1日至2021年12月31日的業績期內實現的特定股票價格和收入門檻以及在此期間繼續在公司服務的收款人確定的。在績效期結束後，MSU每年分四次分期付款。該公司使用蒙特卡洛模擬模型估算了其MSU的授予日期公允價值。2020年8月31日，董事會薪酬委員會批准了對密西根州立大學條款的修改，以（i）將績效期延長至2022年12月31日，（ii）將四年定時服務期的開始日期更改為
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（未經審計）
2023 年 1 月 1 日。對這些MSU的公允價值進行了重新計算，以反映截至2020年8月31日的變化，並對未確認的薪酬金額進行了調整以反映公允價值的增加。該公司記錄了美元0.3百萬和美元0.6在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，MSU的支出分別為百萬美元。

下表彙總了截至2023年9月30日的三個月中公司的MSU活動：

 基於業績的限制性股票數量
單位		加權平均值
贈款日期博覽會
每股價值		加權平均值
剩餘的
合同期限
（年份）		聚合內在價值
截至2023年6月30日未歸投資2,108,000 $25.86 2.96$69,142,400 
已授予— $— 
既得— $— 
被沒收— $— 
截至2023年9月30日未歸屬2,108,000 $25.86 3.18$62,902,720 

基於業績的限制性股票單位（“PRSU”）

自2017年起，公司每年3月向某些人員授予PRSU。根據PRSU賺取的股票數量是根據預定財務目標的實現水平確定的。如果實現了某些預先確定的財務目標，則從撥款之日起一週年之日起，減貧戰略股每年分四次等額分期付款。該公司記錄了大約 $0.4百萬和美元1.6百萬個 expense 分別用於截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月內，這些減貧戰略單位。

下表彙總了截至2023年9月30日的三個月中公司的PRSU活動：

 基於業績的限制性股票數量
單位		加權平均值
贈款日期博覽會
每股價值		加權平均值
剩餘的
合同期限
（年份）		聚合內在價值
截至2023年6月30日未歸投資526,714 $32.19 1.78$17,276,219 
已授予— $— 
既得— $— 
被沒收— $— 
截至2023年9月30日未歸屬526,714 $32.19 1.52$15,717,146 
股票期權
該公司做到了 不在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月內授予任何股票期權。 下表彙總了公司截至2023年9月30日的三個月的股票期權活動：

加權
加權平均值
平均值剩餘的
的數量行使價格合同的 聚合
股份每股期限（以年為單位）內在價值
截至 2023 年 6 月 30 日的未付款319,375 $7.53 0.72$8,071,631 
已鍛鍊(60,000)$7.44 $1,342,961 
截至2023年9月30日未付清259,375 $7.55 0.47$5,782,281 
已歸屬和預計將歸屬的期權259,375 $7.55 0.47$5,782,281 
可在 2023 年 9 月 30 日行使259,375 $7.55 0.47$5,782,281 
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（未經審計）

員工股票購買計劃（“ESPP”）
用於估算根據ESPP發行的普通股公允價值的假設如下：
截至9月30日的三個月
2023
波動率64.0%
無風險利率4.6%
預期期限1.3年份
股息收益率0%
基於股份的薪酬支出
在報告所述期間，簡明合併收益表中確認的基於股份的薪酬支出總額如下：
截至9月30日的三個月
20232022
（以千計）
銷售商品的成本$212 $1,788 
研究和開發6 2,494 
銷售、一般和管理700 6,314 
$918 $10,596 

截至2023年9月30日，公司股權計劃下未確認的總薪酬成本為美元53.2百萬，預計將在加權平均期內得到確認 2.7年份。

10. 所得税

公司確認的所得税支出約為 $1.1百萬和美元1.4截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，分別為百萬美元。所得税支出 $1.1截至2023年9月30日的三個月，百萬美元包括一美元0.05百萬離散的税收支出。所得税支出 $1.4截至2022年9月30日的三個月，百萬美元包括一美元0.07百萬離散的税收支出。不包括離散所得税項目，截至2023年9月31日和2022年9月31日的三個月的所得税支出為美元1.1百萬和美元1.3分別為百萬，截至2023年9月31日和2022年9月31日的三個月的有效税率為 15.7% 和 4.8分別為％。兩個時期之間税收支出和有效税率的變化主要是由於本年度和去年同期之間不同地理管轄區的收入組合的變化。

該公司在美國和各個外國司法管轄區提交所得税申報表。2004 年至 2023 年的納税年度仍可接受美國聯邦和州税務機關的審查。2017年至2023年的納税年度仍可接受外國税務機關的審查。

公司的所得税申報表需要接受美國國税局和各個司法管轄區的其他税務機關的審查。 根據所得税不確定性核算指南，公司定期評估這些審查產生不利結果的可能性，以確定其所得税準備金是否充足。 這些評估可能需要大量的估計和判斷。 截至2023年9月30日，未確認的税收優惠總額約為美元9.4百萬，其中 $6.3百萬美元如果得到確認，將降低未來時期的有效所得税税率。 如果事實證明公司對所得税負債的估計低於最終評估，則需要進一步收取費用。 如果事件發生並且最終證明沒有必要支付這些款項，則沖銷負債將導致税收優惠在公司確定不再需要負債的時期內得到確認。 該公司預計，在未來十二個月中，其不確定的税收狀況不會發生任何重大變化。

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《美國減税和就業法》，2017 年 12 月 22 日頒佈

2017年12月22日，美國通過《減税和就業法》（“税收法”）頒佈了税收改革立法，該法對美國現行税法進行了重大修改，包括但不限於：（1）將公司税率從35％降至21％，（2）從全球税收制度轉向地區制度，（3）取消公司替代性最低税（AMT）並改變現有的AMT抵免方式可以變現，（4）額外折舊，允許對合格財產進行全額支出，（5）對合格財產設定新的限制可扣除的利息支出以及（6）與在2017年12月31日之後的納税年度中產生的淨營業虧損結轉額的使用和限制相關的規則變更。

該公司目前無需繳納税基侵蝕和反濫用税（BEAT），這是對某些向其非美國子公司付款的實體徵收的税，此類付款會減少美國的税基。BEAT税的税率為調整後應納税所得額的10％，不包括向外國關聯實體支付的某些款項。它是企業所得税之外的增量税，記為期內成本。該税有可能在未來時期適用，這將導致有效税率和現金税的提高。

《2022年芯片與科學法案》，2022年8月2日頒佈

2022年8月，美國頒佈了《2022年芯片與科學法》（《芯片法》）。 《芯片法》為美國的半導體芯片製造商提供激勵措施，包括為投資2022年12月31日之後投入使用的半導體制造地產提供25％的製造業投資信貸，該物業的建設將在2027年1月1日之前開始。 除其他要求外，如果房地產是先進製造設施運營不可或缺的一部分，則房地產投資有資格獲得25％的抵免，先進製造設施的定義是製造半導體或半導體制造設備的主要目的。 目前，我們正在評估《芯片法》對我們的影響。

《減少通貨膨脹法》，2022年8月16日頒佈

2022年8月，美國通過《通貨膨脹減少法》（IRA）頒佈了税收立法。 IRA對適用納税年度之前連續三個納税年度的平均年度調整後財務報表收入（AFSI）超過10億美元的公司徵收15％的企業替代性最低税（CAMT）。 CAMT對2022年12月31日之後開始的納税年度有效。 CAMT 目前不適用於本公司。

Altera 訴訟

2015年7月27日，在Altera Corp. 訴專員案中，美國税務法院發佈了與公司間成本分攤安排中股票薪酬支出的處理有關的意見。 在2015年7月的裁決中，税務法院得出結論，根據美國《行政程序法》，公司成本分攤安排中員工股票薪酬成本的分攤是無效的。 2019年6月，美國上訴法院第九巡迴法院的一個小組推翻了這一裁決。 2019年7月，Altera向美國第九巡迴上訴法院請願，要求對該案進行全面重審。 該請願隨後被第九巡迴法院駁回。 Altera於2020年2月向美國最高法院對該案提出上訴，但美國最高法院在2020年6月拒絕審理此案，美國第九巡迴上訴法院的裁決保持不變。 在截至2022年12月的任何時期，AOS均未記錄任何與Altera公司税務法院裁決相關的福利。 公司將繼續監測持續的事態發展及其對財務報表的潛在影響。





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11. 細分和地理信息

本公司的組織和運作於 一運營部門：設計、開發和供應用於計算、消費電子、通信和工業應用的功率半導體產品。主要運營決策者是執行主席和首席執行官。向公司執行董事長兼首席執行官提供的財務信息是合併的，並附有按客户和地理區域劃分的收入信息，用於評估財務業績和分配資源。該公司有 一業務板塊，沒有分部經理對合並單位以下產品或組件的運營、經營業績和計劃負責。因此，公司作為單一運營部門進行報告。

該公司主要向亞太地區的分銷商銷售其產品，而分銷商又將這些產品出售給終端客户。由於公司的分銷商向可能具有全球影響力的最終客户銷售產品，因此按地理位置劃分的收入不一定代表最終用户市場銷售的地理分佈。

2023年2月，公司與客户簽訂了許可協議，以許可公司的專有碳化硅技術，並提供為期24個月的工程和開發服務，總費用為美元45百萬。

下表中按地理位置劃分的收入基於產品運往的國家或地區：
截至9月30日的三個月
 20232022
（以千計）
香港$141,206 $172,296 
中國26,619 28,014 
大韓民國5,311 2,897 
美國1,395 4,484 
其他國家6,102 785 
 $180,633 $208,476 

以下是按產品類型劃分的收入摘要：
截至9月30日的三個月
 20232022
 （以千計）
功率分立器$121,500 $144,573 
電源 IC52,747 62,320 
包裝和測試服務745 1,583 
許可和開發服務5,641 — 
 $180,633 $208,476 
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（未經審計）

長期資產，包括不動產、廠房和設備以及經營租賃使用權資產的淨資產，按地理區域淨值如下：
 九月三十日
2023		6月30日
2023
（以千計）
中國$115,168 $114,822 
美國261,190 263,083 
其他國家4,453 4,275 
 $380,811 $382,180 
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（未經審計）

12. 承付款和或有開支
購買承諾
截至 2023 年 9 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日，該公司的總資產約為 $107.9百萬和美元127.5分別有100萬份未兑現的購買承諾，主要用於購買半導體原材料、晶圓、備件、封裝和測試服務等。
截至 2023 年 9 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日，該公司的總資產約為 $13.9百萬和美元9.7分別為100萬美元購買財產和設備的資本承諾。
其他承諾
        有關包括銀行借款和租賃在內的承諾的描述，請參閲本10-Q表季度報告中包含的簡明合併財務報表附註的附註7和附註8。
突發事件和賠償
公司過去曾參與過因正常業務活動而產生的法律訴訟，將來可能會不時地參與法律訴訟。半導體行業的特點是索賠和訴訟頻繁，包括有關專利和其他知識產權的索賠以及不當的招聘行為。無論此類索賠的有效性如何，公司都可能為此類索賠的辯護承擔鉅額費用，並對其運營造成不利影響。
2019年12月，美國司法部（“DOJ”）開始調查該公司遵守與華為及其關聯公司（“華為”）的業務交易有關的出口管制法規的情況，這些交易已於2019年5月16日被添加到商務部（“DOC”）維護的 “實體清單” 中。該公司正在與聯邦當局充分合作進行調查，包括迴應司法部提出的與調查有關的文件、信息和訪談的請求。該公司一直維持出口管制合規計劃，並承諾完全遵守所有適用的法律和法規。在這次調查中，DOC要求該公司暫停向華為運送其產品，該公司遵守了該要求，該公司在2019年12月31日之後沒有向華為運送任何產品。該公司目前正在與DOC合作解決此問題。鑑於該案仍在進行中，司法部和商務部均未向公司明確説明調查的時間和時間表，因此公司無法估計可能發生的合理損失或損失範圍。此外，該公司無法預測調查的持續時間、範圍、結果或相關費用，儘管該公司預計將因此產生額外的專業費用。此外，公司無法預測政府可能採取哪些與調查有關的進一步行動（如果有的話），也無法預測可能尋求哪些處罰、制裁或補救行動（如果有）。
公司是與各第三方簽訂的各種協議的當事方。根據這些協議，公司可能有義務就某些事項向此類協議的另一方提供賠償。通常，這些義務是在公司簽訂的合同的背景下產生的，根據這些合同，公司通常同意使另一方免受因違反與出售資產所有權、某些知識產權、特定環境問題和某些所得税等事項相關的陳述和承諾而造成的損失。在這種情況下，公司的付款通常以另一方根據特定合同中規定的程序提出索賠為條件，這些程序通常允許公司對另一方的索賠提出質疑。此外，公司在這些協議下的義務可能受到時間和/或金額的限制，在某些情況下，公司可能會就其根據這些協議支付的某些款項向第三方追索權。公司歷來沒有支付或記錄任何重大賠償，並且 不累積金是在 2023 年 9 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日進行的。
公司已同意在法律允許的範圍內並根據其公司細則向其董事和某些員工提供賠償，並已與其董事和執行官簽訂了賠償協議。公司沒有記錄與這些賠償安排相關的負債，因為它歷來沒有承擔與此類賠償義務相關的任何材料成本。公司維持的保險可以減輕與此類賠償義務相關的成本。但是，此類保險可能不涵蓋公司可能需要支付的任何款項，也可能僅涵蓋其中的一部分。此外，公司將來可能無法以合理的成本（如果有的話）維持此類保險的承保範圍。

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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

除此處包含的歷史信息外，本項目2中涉及的事項構成經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》第21E條所指的 “前瞻性陳述”。這些前瞻性陳述包括但不限於有關公司未來財務業績的聲明；合資公司12英寸晶圓廠的預期擴建時間表；政府調查和冠狀病毒對我們財務業績的影響；以及在 “影響我們業績的因素” 標題下列出的其他報表和信息。此類前瞻性陳述受各種風險和不確定性的影響，包括下文 “風險因素” 標題下討論的風險和不確定性以及本10-Q表季度報告的其他內容，這些風險和不確定性可能導致實際業績與公司管理層的預期存在重大差異。1995年的《私人證券訴訟改革法》（以下簡稱 “法案”）為前瞻性陳述提供了某些 “安全港” 條款。本10-Q表季度報告中做出的所有前瞻性陳述均根據該法案作出。公司沒有義務公開發布其前瞻性陳述的任何修訂結果，這些修訂可能反映本聲明發布之日之後的事件或情況或反映意外事件的發生。除非上下文另有要求，否則 “AOS”、“公司”、“我們” 和 “我們的” 等詞是指阿爾法和歐米茄半導體有限公司及其子公司。

本管理層的討論應與管理層的討論一起閲讀，該討論包含在公司於2023年8月29日向美國證券交易委員會提交的截至2023年6月30日財年的10-K表年度報告中。
概述
我們是各種功率半導體產品組合的設計者、開發商和全球供應商。我們的功率半導體產品組合包括約2600種產品，並且在截至2023年6月30日的財年中推出了60多種新產品，在截至2022年6月30日和2021年6月30日的財年中分別推出了超過130和160多種新產品，從而實現了顯著增長。在截至2023年9月30日的三個月中，我們又推出了23種新產品。我們的科學家和工程師團隊已經積累了豐富的知識產權和技術知識，涵蓋了功率半導體的主要方面，我們相信這使我們能夠推出和開發創新產品，以滿足先進電子設備日益複雜的功率需求。截至2023年9月30日，我們擁有廣泛的專利組合，包括在美國的923項專利和53項專利申請。我們還擁有總共986項外國專利，這些專利主要基於我們截至2023年9月30日的研發工作。我們通過整合我們在技術、設計、先進製造和包裝方面的專業知識來優化產品性能和成本，從而脱穎而出。我們的產品組合面向大批量應用，包括個人計算機、顯卡、遊戲機、液晶電視、家用電器、電動工具、智能手機、電池組、消費類和工業電機控制以及電視、計算機、服務器和電信設備的電源。

我們的商業模式利用全球資源，包括在美國和亞洲的研發和製造。我們的銷售和技術支持團隊分佈在多個成長中的市場。我們在俄勒岡州希爾斯伯勒運營着一座8英寸的晶圓製造工廠或俄勒岡晶圓廠，這對於我們加快專有技術開發、新產品推出和改善財務業績至關重要。為了滿足市場對更成熟的大批量產品的需求，我們還利用了選定的第三方代工廠的晶圓製造能力。在組裝和測試方面，我們主要依靠我們在中國的內部設施。此外，我們還聘請分包合作伙伴提供行業標準套餐。我們相信，我們的內部封裝和測試能力為我們在專有包裝技術、產品質量、成本和銷售週期方面提供了競爭優勢。

在截至2023年9月30日的財政季度中，我們通過開發新的硅和封裝平臺繼續我們的產品多元化計劃，以擴大我們的可用市場（SAM）並提供更高性能的產品。我們的金屬氧化物半導體場效應晶體管（MOSFET）和功率集成電路產品組合也有所擴展。
2016年3月29日，我們與重慶市政府擁有的兩支投資基金（“重慶基金”）成立了一家合資企業（“合資公司”），目的是在中國重慶兩江新區建造和運營功率半導體封裝、測試和12英寸晶圓製造工廠（“Fab”）。截至2021年12月1日，我們持有50.9％的股權，重慶基金擁有合資公司49.1％的股權。自從我們在2021年12月1日之前擁有控股財務權益以來，該合資企業是根據合併指南的規定進行核算的。

2021年12月1日（“生效日期”），安華歐米茄半導體（上海）有限公司（“AOS SH”）和Agape封裝製造（上海）有限公司（“APM SH”，以及AOS SH，“賣方”），均為公司的全資子公司，與第三方投資者簽訂了股份轉讓協議（“STA”），以出售部分股份
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公司在合資公司的股權，該合資公司包括位於中國重慶的功率半導體封裝、測試和12英寸晶圓製造設施（“交易”）。該交易於2021年12月2日（“截止日期”）完成，這使公司在合資公司的股權從50.9％降至48.8％。此外，公司指定合資公司董事會董事的權利從交易前的四（4）名董事減少到七（7）名董事中的三（3）名。由於本次交易和其他因素，公司不再擁有該合資公司的控股財務權益，並已確定該合資公司已從截至截止日起生效的公司合併財務報表中脱離。

2021年12月24日，公司與另一位第三方投資者簽訂了股份轉讓協議，根據該協議，公司向該投資者出售了公司在合資公司持有的1.1％的未償股權。此外，合資公司採用了員工股權激勵計劃，併發行了相當於合資公司3.99％的股權以換取現金。由於這兩筆交易，截至2021年12月31日，公司擁有合資公司45.8％的股權。

2022年1月26日，合資公司根據合資公司與某些第三方投資者（“新投資者”）之間的企業投資協議（“投資協議”）完成了融資交易。根據投資協議，新投資者購買了合資公司新發行的股權，約佔合資公司交易後未償還股權的7.82％，總收購價為人民幣5.09億元（按截至2022年1月26日的貨幣匯率計算約為8,000萬美元）（“投資”）。在2022年1月26日的投資結束後，公司實益擁有的未償合資股權益的百分比在2022年6月30日和2023年9月30日均降至42.2％。

我們將合資公司的所有權減少到50％以下，以提高合資公司籌集資金以資助其未來擴張的靈活性。合資公司還在考慮最終在上海證券交易所的科技創新板（STAR Market）上市。減少我們的所有權有助於合資公司滿足某些監管上市要求。潛在的STAR市場上市可能需要數年時間才能完成，並且無法保證合資公司的此類上市會成功或及時完成，或者根本無法保證。此外，合資公司將繼續為我們提供大量的鑄造能力，使我們能夠開發和製造我們的產品。2022年7月12日，合資公司的現有股東簽訂了一份股東合同，根據該合同，合資公司為我們提供了月度晶圓產能保障，但未來在合資公司的產能達到一定規定水平時會增加。

影響我們績效的其他因素

全球、區域經濟和個人電腦市場狀況：由於我們的產品主要用於消費電子應用，因此全球和地區經濟狀況的任何重大變化都可能對我們的收入和經營業績產生重大影響。自2022年年中以來，我們經歷了全行業客户對半導體產品的需求下降，這導致我們的主要客户庫存調整和銷售減少，這對我們最近的財務業績產生了負面影響。半導體行業的長期低迷對我們的經營業績和財務狀況產生了重大影響。 我們的收入中有很大一部分來自個人電腦市場產品的銷售，例如筆記本電腦、主板和筆記本電腦電池組。因此，個人電腦市場的大幅下滑可能會對我們的收入和經營業績產生重大不利影響。近年來，由於平板電腦和智能手機需求的持續增長、全球經濟狀況以及行業庫存調整，全球個人電腦市場經歷了並將繼續對我們產品的需求產生重大影響，全球個人電腦市場經歷了温和的下滑。

個人電腦市場的下滑可能會對我們的收入、工廠利用率、毛利率、我們轉售多餘庫存的能力和其他績效指標產生負面影響。我們已經執行並將繼續執行戰略，以實現產品組合的多元化，滲透其他細分市場，包括消費品、通信和工業市場，並通過實施成本控制措施來提高毛利率和利潤。在努力減少對計算市場的依賴的同時，我們將繼續支持我們的計算業務，並通過更有針對性和更具競爭力的個人電腦產品戰略利用該市場的機會來獲得市場份額。

製造成本和產能可用性: 我們的毛利率受多種因素的影響，包括我們的製造成本、製造設施的利用率、銷售的產品組合、第三方鑄造廠晶圓的定價以及半導體原材料的定價。產能利用率會影響我們的毛利率，因為我們在上海的工廠和俄勒岡工廠有一定的固定成本。如果我們無法在理想的水平上利用我們的製造設施，我們的毛利率可能會受到不利影響。此外，我們可能會不時遇到晶圓產能限制，尤其是在第三方代工廠，這可能會使我們無法完全滿足客户的需求。例如，最近全球半導體制造能力短缺為我們提供了市場挑戰和機遇，並凸顯了保持足夠和獨立的內部製造能力以滿足不斷增長的客户需求的重要性。雖然我們可以通過增加和重新分配來緩解這些限制
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我們自己的工廠的產能，可能無法快速或達到足夠的水平，這可能會對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。此外，我們通過投資新設備和擴建工廠設施來提高俄勒岡工廠的製造能力和產能，我們預計這將對我們未來的新產品開發和收入產生積極影響，尤其是在全球產能短缺時期。我們還在很大程度上依賴合資公司提供鑄造能力來製造我們的產品，因此，保持此類產能的持續供應至關重要。由於對合資公司的運營缺乏控制，這種產能可能無法達到足夠的水平或對我們有利的定價條件。由於合資公司出售了合資公司的股權以及合資公司在融資交易中向第三方投資者發行了額外的股權，我們在合資公司的股權減少到42.2％，這導致了對合資公司的控制權和影響力減弱。我們將繼續與合資公司保持業務關係，以確保不間斷地供應制造能力。2022年7月12日，我們與合資公司簽訂了一項協議，根據該協議，合資公司同意向我們提供月度晶圓產能保障，但未來在合資公司的產能達到一定規定水平時會增加。由於我們繼續依賴合資公司為我們提供製造能力，因此，如果合資公司採取行動或做出決策阻止我們獲得所需產能，我們的運營可能會受到不利影響。

平均銷售價格的侵蝕和波動：成熟產品的平均銷售價格下降是我們行業的典型現象。與這一歷史趨勢一致，我們預計未來現有產品的平均銷售價格將下降。但是，在正常的業務過程中，我們試圖通過推出新的和更高價值的產品、為新應用和新客户擴展現有產品以及降低現有產品的製造成本來抵消平均銷售價格下降的影響。這些策略可能會導致我們產品的平均銷售價格不時大幅波動，從而影響我們的財務業績和盈利能力。

產品介紹和客户的產品要求： 我們的成功取決於我們能否及時推出符合或符合客户規格和性能要求的產品。產品推出的及時性和符合客户要求這兩個因素對於確保客户贏得設計勝利同樣重要。隨着我們加快新技術平臺的開發，我們預計將加快推出新產品以及尋求和獲得設計勝利的步伐。如果我們未能及時推出符合客户規格和性能要求的新產品，尤其是那些擁有主要OEM客户的產品，並繼續擴大我們的可用市場，那麼我們將失去市場份額，我們的財務業績將受到不利影響。

分銷商訂購模式、客户需求和季節性: 我們的分銷商根據他們對最終客户需求的預測向我們下采購訂單，這種需求可能會有很大差異，具體取決於最終客户的銷售前景以及市場和經濟狀況。由於這些預測可能不準確，我們的分銷商的渠道庫存可能會大幅波動，這反過來可能會促使分銷商對向我們下達的採購訂單進行重大調整。因此，我們的收入和經營業績可能會在每個季度之間大幅波動。此外，由於我們的產品用於消費電子產品，因此我們的收入受季節性影響。我們的銷售季節性受到多種因素的影響，包括全球和地區經濟狀況以及個人電腦市場狀況、新產品產生的收入、因渠道庫存調整和終端客户對我們產品的需求而發生的分銷商訂購模式的變化，以及主要假日季節之前消費者購買模式的波動。最近一段時間，半導體市場的廣泛波動以及全球和區域經濟狀況，特別是個人電腦市場狀況的下滑，對我們的經營業績的影響比季節性更大。此外，由於我們無法控制的因素，我們的收入可能會受到主要客户需求水平的影響。如果這些主要客户的產品需求大幅下降，在產品中遇到困難或缺陷，或者以其他方式未能成功執行其銷售和營銷策略，則可能會對我們的收入和經營業績產生不利影響。

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簡明合併損益表的主要細列項目
以下描述了我們的簡明合併收益表中列出的主要細列項目：
收入

我們的收入主要來自銷售功率半導體，包括功率分立器件和功率集成電路。從歷史上看，我們的大部分收入都來自功率分立器件產品。由於我們的產品通常有三到五年的生命週期，因此隨着時間的推移，新產品的推出率是收入增長的重要驅動力。我們認為，擴大產品組合的廣度對我們的業務前景很重要，因為這為我們提供了增加電子系統總物料清單和滿足其他電子系統的功率需求的機會。此外，我們總收入的一小部分來自通過我們的子公司向第三方提供包裝和測試服務。

我們的產品收入是在扣除預計向分銷商提供的庫存週轉回報和價格調整後的影響後得出的。庫存週轉回報受合同約束，僅限於分銷商在指定時期內購買的產品的貨幣價值的特定百分比。我們可以自行決定或在與原始設計製造商（“ODM”）或原始設備製造商（“OEM”）進行直接談判後，選擇給予低於我們向分銷商銷售產品價格的特惠價格。在這種情況下，我們將對分銷商進行價格調整，以反映這種特殊價格。我們根據分銷商庫存水平、預先批准的未來分銷商銷售價格、分銷商利潤率和產品需求等因素估算分銷商庫存的價格調整。

2023年2月，我們與一位客户簽訂了許可協議，以許可我們的專有碳化硅技術，並提供24個月的工程和開發服務，總費用為4,500萬美元，其中包括1,800萬澳元的預付費用和2023年3月和7月支付給我們的680萬美元，剩餘金額將在實現指定的工程服務和產品里程碑後支付。許可和開發費用被確定為一項履約義務，並在我們提供工程和開發服務的 24 個月內予以確認。我們使用輸入法來衡量服務轉移的進度。截至2023年9月30日，該公司已錄得1,560萬美元的許可和開發收入。我們還簽訂了隨附的供應協議，向客户提供有限的晶圓供應。
銷售商品的成本

我們的商品銷售成本主要包括與半導體晶圓、封裝和測試相關的成本、人員（包括基於股份的薪酬支出）、歸因於製造、運營和採購的管理費用，以及與產量提高、產能利用率、保修和庫存估值相關的成本。隨着銷售量的增加，我們預計銷售成本將增加。儘管我們的利用率無法不受市場條件的影響，但我們的目標是使它們不那麼容易受到市場波動的影響。我們相信，我們的市場多元化戰略和產品增長將推動製造量的增加，從長遠來看，這將提高我們的工廠利用率和毛利率。
運營費用
我們的運營費用包括研發、銷售、一般和管理費用。我們預計，隨着我們繼續採取成本控制措施以應對個人電腦市場的下滑並使運營支出與收入水平保持一致，我們的運營支出佔收入的百分比將隨時波動。
研究和開發費用. 我們的研發費用主要包括工資、獎金、福利、基於股份的薪酬支出、與新產品原型相關的費用、差旅費用、外部承包商和顧問提供的工程服務費用、軟件和設計工具的攤銷、設備折舊和管理費用。我們將繼續投資於利用我們自己的製造和包裝設施開發新技術和產品，因為這對我們的長期成功至關重要。我們還會評估適當的投資水平，並專注於新產品的推出，以提高我們的競爭力。我們預計我們的研發費用將不時波動。
銷售、一般和管理費用。 我們的銷售、一般和管理費用主要包括工資、獎金、福利、基於股份的薪酬支出、產品促銷成本、佔用成本、差旅費用、與銷售和營銷活動相關的費用、軟件攤銷、設備折舊、一般和管理職能的維護成本和其他費用，以及外部專業服務的成本，包括法律、審計
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和會計服務。我們預計，隨着我們繼續採取成本控制措施，我們的銷售、一般和管理費用將在不久的將來波動。

所得税支出

我們在不同的司法管轄區都要繳納所得税。在確定我們的全球所得税支出時，需要進行大量的判斷和估計。納税義務的計算涉及處理全球不同司法管轄區複雜税收法規適用過程中的不確定性。我們根據確認和取消確認不確定税收狀況的門檻來確定潛在負債和意外開支的應計額。如果達到確認門檻，適用的會計指南允許我們確認以最大税收優惠金額計量的税收優惠，該優惠在與税務機關結算時很可能無法實現。如果此類風險敞口的實際納税結果與最初記錄的金額不同，則差異將影響做出此類決定期間的所得税和遞延税收條款。應納税所得額（虧損）所在地的變化可能會導致我們的所得税支出的重大變化。

根據歷史盈利能力和我們對特定司法管轄區未來應納税所得額的估計，如果遞延所得税資產的一部分很可能無法變現，我們會記錄遞延所得税資產的估值補貼。由於市場條件的變化、税法、税收籌劃策略或其他因素的變化，我們對未來應納税所得額的判斷可能會發生變化。如果我們的假設以及隨之而來的估計值在未來發生變化，則遞延所得税資產可能會增加或減少，從而導致所得税支出的相應變化。我們的有效税率在很大程度上取決於我們全球利潤或虧損的地理分佈、我們開展業務的每個地理區域的税收法律和法規、税收抵免和結轉的可用性以及我們的税收籌劃策略的有效性。

《美國減税和就業法》，2017 年 12 月 22 日頒佈

2017年12月22日，美國通過《減税和就業法》（“税收法”）頒佈了税收改革立法，該法對美國現行税法進行了重大修改，包括但不限於：（1）將公司税率從35％降至21％，（2）從全球税收制度轉向地區制度，（3）取消公司替代性最低税（AMT）並改變現有的AMT抵免方式可以變現，（4）額外折舊，允許對合格財產進行全額支出，（5）對合格財產設定新的限制可扣除的利息支出以及（6）與在2017年12月31日之後的納税年度中產生的淨營業虧損結轉額的使用和限制相關的規則變更。

該公司目前無需繳納税基侵蝕和反濫用税（BEAT），這是對某些向其非美國子公司付款的實體徵收的税，此類付款會減少美國的税基。BEAT税的税率為調整後應納税所得額的10％，不包括向外國關聯實體支付的某些款項。它是企業所得税之外的增量税，記為期內成本。該税有可能在未來時期適用，這將導致有效税率和現金税的提高。

《2022年芯片與科學法案》，2022年8月2日頒佈

2022年8月，美國頒佈了《2022年芯片與科學法》（《芯片法》）。《芯片法》為美國的半導體芯片製造商提供激勵措施，包括為2022年12月31日之後投入使用的半導體制造地產的投資提供25％的製造業投資信貸，該物業的建設將在2027年1月1日之前開始。除其他要求外，如果房地產是先進製造設施運營不可或缺的一部分，則房地產投資有資格獲得25％的抵免，先進製造設施的定義是製造半導體或半導體制造設備的主要目的。目前，我們正在評估《芯片法》對我們的影響。

《減少通貨膨脹法》，2022年8月16日頒佈

2022年8月，美國通過《通貨膨脹減少法》（IRA）頒佈了税收立法。IRA對適用納税年度之前連續三個納税年度的平均年度調整後財務報表收入（AFSI）超過10億美元的公司徵收15％的企業替代性最低税（CAMT）。CAMT 對從 2022 年 12 月 31 日之後開始的納税年度有效。CAMT 目前不適用於本公司。




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Altera 訴訟

2015年7月27日，在Altera Corp. 訴專員案中，美國税務法院發佈了與公司間成本分攤安排中股票薪酬支出的處理有關的意見。 在2015年7月的裁決中，税務法院得出結論，根據美國《行政程序法》，公司成本分攤安排中員工股票薪酬成本的分攤是無效的。 2019年6月，美國上訴法院第九巡迴法院的一個小組推翻了這一裁決。 2019年7月，Altera向美國第九巡迴上訴法院請願，要求對該案進行全面重審。 該請願隨後被第九巡迴法院駁回。 Altera於2020年2月向美國最高法院對該案提出上訴，但美國最高法院在2020年6月拒絕審理此案，美國第九巡迴上訴法院的裁決保持不變。 在截至2022年12月的任何時期，AOS均未記錄任何與Altera公司税務法院裁決相關的福利。 公司將繼續監測持續的事態發展及其對財務報表的潛在影響。

權益法投資收益/股權投資者的虧損

當我們有能力施加重大影響時，我們會使用權益會計法，但根據公認的會計原則，我們無法控制公司的運營和財務政策。自2021年12月2日起，我們將合資公司的股權減少到已發行股權的50％以下，並失去了對合資公司的控制權。因此，我們使用權益會計法記錄我們的投資。由於我們無法及時從合資公司獲得準確的財務信息，因此我們會延遲一個季度記錄該關聯公司的收益或虧損份額。

我們將利息計入權益法被投資者的淨收益，以及對實體內部交易未實現利潤或虧損的調整，以及基差攤銷，計入合併收益表中股權收益或虧損範圍內。在投資者或被投資方實現之前，使用權益法進行實體內部銷售的利潤或虧損將被扣除。基礎差異代表投資成本與投資淨資產標的權益之間的差額，通常在產生投資的相關資產的生命週期內攤銷。權益法商譽未攤銷或進行減值測試。取而代之的是，對總權益法投資餘額，包括權益法商譽進行減值測試。每當因素表明投資的賬面金額可能無法收回時，我們就會審查減值情況。在這種情況下，價值的減少將在減值發生期間在合併損益表中確認。
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運營結果
下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的收入報表，也以收入的百分比表示。我們的歷史經營業績不一定代表未來任何時期的業績。
截至9月30日的三個月
 2023202220232022
（以千計）（佔收入的百分比）
收入$180,633 $208,476 100.0 %100.0 %
銷售商品的成本129,708 137,348 71.8 %65.9 %
毛利50,925 71,128 28.2 %34.1 %
運營費用
研究和開發22,113 21,389 12.2 %10.3 %
銷售、一般和管理19,431 24,205 10.8 %11.6 %
運營費用總額41,544 45,594 23.0 %21.9 %
營業收入
9,381 25,534 5.2 %12.2 %
其他收入（虧損），淨額26 (16)— %— %
利息收入（支出），淨額229 (608)0.1 %(0.3)%
所得税前淨收入9,636 24,910 5.3 %11.9 %
所得税支出 1,138 1,374 0.6 %0.6 %
權益法投資收益（虧損）前的淨收益8,498 23,536 4.7 %11.3 %
權益法投資者的股權法投資收益（虧損）(2,712)2,502 (1.5)%1.2 %
淨收入 $5,786 $26,038 3.2 %12.5 %


基於股份的薪酬支出記錄如下：
截至9月30日的三個月
 2023202220232022
（以千計）（佔收入的百分比）
銷售商品的成本$212 $1,788 0.1 %0.9 %
研究和開發6 2,494 — %1.2 %
銷售、一般和管理700 6,314 0.4 %3.0 %
總計$918 $10,596 0.5 %5.1 %

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截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日的三個月
收入
以下是按產品類型劃分的收入摘要：
截至9月30日的三個月
20232022改變
（以千計）（以千計）（百分比）
功率分立器$121,500 $144,573 $(23,073)(16.0)%
電源 IC52,747 62,320 (9,573)(15.4)%
包裝和測試服務745 1,583 (838)(52.9)%
許可和開發服務5,641 — 5,641 100.0 %
$180,633 $208,476 $(27,843)(13.4)%

以下是按終端市場劃分的收入摘要：
截至9月30日的三個月
 2023202220232022
 （以千計）（佔收入的百分比）
計算$70,350 $89,265 38.9 %42.8 %
消費者31,090 45,280 17.2 %21.7 %
溝通31,027 31,421 17.2 %15.1 %
電源和工業41,780 40,927 23.2 %19.6 %
包裝和測試服務745 1,583 0.4 %0.8 %
許可和開發服務5,641 — 3.1 %— %
$180,633 $208,476 100.0 %100.0 %

截至2023年9月30日的三個月，總收入為1.806億美元，與去年同期的2.085億美元相比，下降了2780萬美元，下降了13.4％。下降的主要原因是功率分立產品和功率集成電路產品的銷售額分別減少了2310萬美元和960萬美元。功率分立和功率集成電路產品銷售的下降主要是由於產品結構的變化，平均銷售價格與去年同期相比下降了21.7％，但被單位出貨量的7.5％增長所抵消。收入下降的主要原因是計算機市場的大幅下滑，這反映了客户對計算機和庫存調整的需求疲軟，以及消費市場，尤其是遊戲產品的下降。與去年同期相比，截至2023年9月30日的三個月，包裝和測試服務收入下降的主要原因是需求減少。截至2023年9月30日的三個月中，許可和開發服務的增加與與客户簽訂的許可協議有關，該協議旨在許可我們的專有碳化硅技術並提供為期24個月的工程和開發服務。
銷售商品的成本和毛利
截至9月30日的三個月
 20232022改變
 （以千計）（以千計）（百分比）
銷售商品的成本$129,708 $137,348 $(7,640)(5.6)%
收入百分比71.8 %65.9 %
毛利$50,925 $71,128 $(20,203)(28.4)%
收入百分比28.2 %34.1 %

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截至2023年9月30日的三個月，商品銷售成本為1.297億美元，與去年同期的1.373億美元相比下降了760萬美元，下降了5.6％。下降的主要原因是收入下降了13.4％。截至2023年9月30日的三個月，毛利率下降了5.9個百分點至28.2％，而去年同期為34.1％。毛利率下降的主要原因是截至2023年9月30日的三個月中材料成本上漲和產品組合不佳。
研究和開發費用
截至9月30日的三個月
 20232022改變
 （以千計）（以千計）（百分比）
研究和開發費用$22,113 $21,389 $724 3.4 %
截至2023年9月30日的三個月，研發費用為2,210萬美元，與去年同期的2140萬美元相比增加了70萬美元，增長了3.4％。增長的主要原因是工程活動增加導致產品原型設計工程費用增加了110萬美元，員工薪酬和福利支出增加了70萬美元，這主要是由於員工人數增加以及業務和醫療保險支出的增加，但部分抵消了應計獎金的減少、折舊費用增加20萬美元、諮詢費增加20萬美元和撥款110萬美元，但部分被基於股份的薪酬支出減少250萬美元所抵消作為這是更多取消基於業績的限制性股票單位和修改基於市場的限制性股票單位的結果。
銷售、一般和管理費用
截至9月30日的三個月
 20232022改變
 （以千計）（以千計）（百分比）
銷售、一般和管理$19,431 $24,205 $(4,774)(19.7)%

截至2023年9月30日的三個月，銷售、一般和管理費用為1,940萬美元，與去年同期的2420萬美元相比減少了480萬美元，下降了19.7％。下降的主要原因是員工薪酬和福利支出減少了120萬美元，這主要是由於應計的獎金支出減少，但部分被醫療和商業保險費用的增加所抵消，以及由於更多地取消了基於績效的限制性股票單位和修改了基於市場的限制性股票單位，部分抵消了基於股票的薪酬支出減少了560萬美元，部分被法律費用增加50萬美元、審計費用增加60萬美元、50萬美元所抵消諮詢費用增加了100萬英鎊費用，由於租金支出增加，員工業務支出增加了30萬美元，設施支出增加了30萬美元。
其他收入（虧損），淨額
截至9月30日的三個月
 20232022改變
 （以千計）（以千計）（百分比）
其他收入（虧損），淨額$26 $(16)$42 (262.5)%
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，其他淨收益（虧損）持平。



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利息收入（支出），淨額
截至9月30日的三個月
 20232022改變
 （以千計）（以千計）（百分比）
利息收入（支出），淨額$229 $(608)$837 (137.7)%

利息收入（支出）在截至2023年9月30日的三個月中與去年同期相比淨增加了80萬美元，這主要是由於利率提高導致利息收入增加了90萬美元，但部分被銀行借款增加導致的10萬美元利息支出增加所抵消。
所得税支出
截至9月30日的三個月
 20232022改變
 （以千計）（以千計）（百分比）
所得税支出 $1,138 $1,374 $(236)(17.2)%

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，公司確認的所得税支出分別約為110萬美元和140萬美元。截至2023年9月30日的三個月，110萬美元的所得税支出包括5萬美元的離散税收支出。截至2022年9月30日的三個月，140萬美元的所得税支出包括7萬美元的離散税收支出。不包括離散所得税項目，截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，所得税支出分別為110萬美元和130萬美元，截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的有效税率分別為15.7％和4.8％。兩個時期之間税收支出和有效税率的變化主要是由於本年度和去年同期之間不同地理管轄區的收入組合的變化。

該公司在美國和各個外國司法管轄區提交所得税申報表。2004 年至 2023 年的納税年度仍可接受美國聯邦和州税務機關的審查。2017年至2023年的納税年度仍可接受外國税務機關的審查。

公司的所得税申報表需要接受美國國税局和各個司法管轄區的其他税務機關的審查。根據所得税不確定性核算指南，公司定期評估這些審查產生不利結果的可能性，以確定其所得税準備是否充足。這些評估可能需要大量的估計和判斷。截至2023年9月30日，未確認的税收優惠總額約為940萬美元，其中630萬美元如果得到確認，將降低未來時期的有效所得税税率。如果事實證明公司對所得税負債的估計低於最終評估，則需要進一步收取費用。如果最終證明沒有必要支付這些款項，則沖銷負債將導致在公司確定不再需要負債的時期內確認税收優惠。該公司預計，在未來十二個月中，其不確定的税收狀況不會發生任何重大變化。

流動性和資本資源
我們對流動性和資本資源的主要需求是保持足夠的營運資金以支持我們的運營，並投資足夠的資本支出來發展我們的業務。迄今為止，我們主要通過定期貸款、融資租賃和其他債務協議下的運營和借款產生的資金為我們的運營和資本支出提供資金。

2023 年 2 月 6 日，我們與一家領先的功率半導體汽車供應商簽訂了與我們的碳化硅 (SiC) MOSFET 和二極管技術相關的許可和工程服務協議。根據協議，我們向供應商許可我們的專有碳化硅技術並提供為期24個月的工程支持，總費用為4,500萬美元，其中包括在2023年3月和7月分別向我們支付的1,800萬美元和680萬美元的預付費用，以及將在我們實現特定業務和產品里程碑時支付的剩餘金額。此外，我們與供應商簽訂了隨附的供應協議，為其提供有限的晶圓供應。

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2023年9月，該公司在中國的一家子公司與中國建設銀行簽訂了信貸額度。信貸額度的目的是提供營運資金借款。根據2023年9月30日人民幣對美元的匯率，該公司最多可以借入約5000萬元人民幣或680萬美元，到期日為2025年9月8日。截至2023年9月30日，這筆貸款沒有未償餘額。

2023年1月，該公司在中國的一家子公司與中國交通銀行股份有限公司簽訂了信貸額度。信貸額度的目的是提供營運資金借款。根據2023年1月31日人民幣對美元的匯率，該公司最多可以借入約1.4億元人民幣或2,060萬美元，到期日為2023年12月1日。截至 2023 年 9 月 30 日，有 不 這筆貸款的未清餘額。

2022年9月，該公司在中國的一家子公司與中國工商銀行簽訂了信貸額度。信貸機制的目的是提供營運資金借款。根據2022年9月20日人民幣對美元的匯率，該公司最多可以借入約7,200萬元人民幣，合1,030萬美元，到期日為2023年9月30日。截至 2023 年 9 月 30 日，沒有未清餘額 而且這筆貸款到期了。

2021年9月，全資子公司之一Jireh Semiconductor Incorporated（“Jireh”）與一家公司（“貸款人”）簽訂了融資安排協議，以租賃和購買供應商製造的機械設備。該協議的期限為5年，在此之後，Jireh可以選擇以1美元的價格購買設備。隱含利率為每年4.75％，可根據美國60個月期國債每增加五個基點進行調整，直到設備最終安裝和驗收. 該設備的總購買價格為1,200萬歐元。2021年4月，Jireh向供應商支付了600萬歐元的首付，佔設備總購買價格的50％。2022年6月，貸款人代表吉雷向供應商支付了總收購價的40％，即480萬歐元，此後，設備交付給了吉雷。2022年9月，貸款人支付了總購價的剩餘10％，並在設備安裝和配置後向Jireh償還了50％的首付款。付款後，設備的所有權轉讓給了貸款人。該協議經修訂，固定隱含利率為7.51％，本金和利息每月還款於2022年10月生效。其他條款保持不變。此外，Jireh根據該融資安排為機器購買了硬件。該硬件的購買價格為20萬美元。融資安排由該設備和其他設備擔保，截至2023年9月30日，其賬面金額為1,480萬美元。截至2023年9月30日，該債務融資的未償餘額為1,100萬美元。

2021年8月18日，Jireh與一家金融機構（“銀行”）簽訂了金額高達4,500萬美元的定期貸款協議，目的是擴建和升級該公司位於俄勒岡州的製造工廠。貸款協議下的債務由Jireh的幾乎所有資產擔保，並由公司擔保。該協議的期限為5.5年，將於2027年2月16日到期。Jireh必須連續每季度支付本金和利息。貸款根據調整後的倫敦銀行同業拆借利率加上基於貸款未償餘額的適用利潤率累計利息。本協議包含慣例限制性契約，幷包括公司必須維持的某些財務契約。吉雷於2022年2月16日提取了4,500萬美元，第一筆本金從2022年10月開始。截至 2023 年 9 月 30 日，Jireh 遵守了這些契約， 這筆貸款的未償餘額是3,600萬美元。

2019年8月9日，該公司的一家全資子公司（“借款人”）與香港上海滙豐銀行有限公司（“滙豐銀行”）簽訂了保理協議，根據該協議，借款人將其部分應收賬款與追索權分配。該保理協議允許借款人最多借款人合格應收賬款淨額的70％，最高金額為3,000萬美元。利率基於一個月的倫敦銀行同業拆借利率（“LIBOR”）加上每年1.75％。本公司是本協議的擔保人。根據金融資產轉移和服務指導方針，公司將這筆交易記作有擔保借款。此外，滙豐銀行控制的受限銀行賬户中持有的任何現金都有抵消借款項的合法權利。該協議需要某些財務條款，沒有到期日。2021年8月11日，借款人與滙豐銀行簽署了一項協議，將借款上限降至800萬美元，但需要某些財務契約。其他條款保持不變。截至2023年9月30日，借款人遵守了這些契約。 截至2023年9月30日， 沒有未清餘額，公司的未使用信貸額約為800萬美元。

我們認為，我們目前的現金和現金等價物以及運營現金流將足以滿足至少未來十二個月的預期現金需求，包括營運資金和資本支出。此外，我們啟動了一項投資計劃，以擴大俄勒岡工廠的製造能力並升級其運營能力。我們打算通過現金儲備、銀行貸款和設備租賃相結合的方式為費用提供資金。從長遠來看，由於業務狀況的變化或其他未來發展，包括任何投資或
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我們可能會決定進行收購。如果我們的現金不足以滿足我們的需求，我們可能會尋求通過股權或債務融資籌集資金。出售更多股權證券可能會導致股東稀釋。債務的產生將導致還本付息義務的增加，並可能包括限制我們運營的運營和財務契約。如果有的話，我們無法確定是否有任何資金可以按我們需要的金額或我們可接受的條件提供。
現金、現金等價物和限制性現金
截至 2023 年 9 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日，我們ad 分別為1.938億美元和1.956億美元的現金、現金等價物和限制性現金。我們的現金、現金等價物和限制性現金主要包括手頭現金、限制性現金和原始到期日為三個月或更短的短期銀行存款。在1.938億美元和1.956億美元的現金、現金等價物和限制性現金中，分別有1.146億美元和1.082億美元存放在美國以外的金融機構。
下表顯示了我們在指定時期內來自運營、投資和融資活動的現金流量：
 截至9月30日的三個月
 20232022
 （以千計）
經營活動提供的淨現金$13,823 $36,675 
用於投資活動的淨現金(12,510)(39,974)
由（用於）融資活動提供的淨現金(2,999)5,462 
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響(135)(417)
現金、現金等價物和限制性現金的淨增加（減少）$(1,821)$1,746 
  
來自經營活動的現金流
截至2023年9月30日的三個月，經營活動提供的淨現金為1,380萬美元，主要來自580萬美元的淨收入和1,540萬美元的非現金支出，但部分被使用740萬美元現金的資產負債淨變動所抵消。1,540萬美元的非現金支出主要包括90萬美元的股份薪酬支出、1,300萬美元的折舊和攤銷費用、270萬美元的股權投資虧損以及 120萬美元的遞延所得税。資產負債淨變動740萬美元，主要是由於股權投資者的淨應付賬款增加了820萬美元，由於付款時機，應付賬款增加了310萬美元，遞延收入增加了110萬美元，但部分抵消了因我們的庫存為供應鏈的不確定性做好準備而增加的450萬美元庫存，由於預付款的增加，其他流動和長期資產增加了130萬美元供應商，以及應計費用和其他費用減少110萬美元負債, 由於發貨和收款的時間安排, 應收賬款增加了1,200萬美元, 應付所得税減少了80萬美元.
截至2022年9月30日的三個月，經營活動提供的淨現金為3670萬美元，主要來自2,600萬美元的淨收入和1,770萬美元的非現金支出，部分被使用710萬美元現金的資產負債淨變動所抵消。1,770萬美元的非現金支出主要包括1,060萬美元的股份薪酬支出、940萬美元的折舊和攤銷費用、40萬美元的財產處置損失和設備，以及250萬美元的股權投資收入。資產和負債淨變動710萬美元的主要原因是被投資者的其他應付賬款減少了950萬美元，付款時機導致應付賬款減少了600萬美元，庫存增加了690萬美元，這是由於我們為準備供應鏈的不確定性而積累的庫存增加了690萬美元，以及由於向供應商預付款的增加而導致其他流動和長期資產增加了50萬美元，部分被990美元所抵消由於發貨時機，應收賬款減少了100萬美元以及已收款項，應付所得税增加了50萬美元，應計負債和其他負債增加了550萬美元。
來自投資活動的現金流    
截至2023年9月30日的三個月，用於投資活動的淨現金為1,250萬美元，主要用於購買房地產和設備，
截至2022年9月30日的三個月，用於投資活動的淨現金為4,000萬美元，主要歸因於購買的房地產和設備為4,030萬美元，部分被與固定資產相關的30萬美元政府補助所抵消。
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來自融資活動的現金流
截至2023年9月30日的三個月，用於融資活動的淨現金為300萬美元，主要歸因於290萬美元的借款償還，20萬美元的融資租賃義務的支付，以及為結清與限制性股票單位歸屬相關的預扣税而收購的40萬美元普通股，部分被行使股票期權和ESP的40萬美元收益所抵消。
截至2022年9月30日的三個月，融資活動提供的淨現金為550萬美元，主要歸因於860萬澳元的借款收益，部分被260萬澳元的借款還款、20萬美元的融資租賃義務支付以及為結清與限制性股票歸屬相關的預扣税而收購的40萬美元普通股所抵消。

承諾
有關承諾的描述，請參閲本10-Q表季度報告中包含的簡明合併財務報表附註12。
資產負債表外安排
截至2023年9月30日，我們沒有資產負債表外安排。
合同義務
與截至2023年6月30日財年的10-K表年度報告中披露的合同義務相比，我們的合同義務在正常業務流程之外沒有重大變化。

最近的會計公告
參見 注意事項 1本10-Q表季度報告中包含的簡明合併財務報表附註，其中描述了最近的會計公告，包括預期的通過日期以及對經營業績和財務狀況的估計影響，這些信息以引用方式納入此處。

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第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露

我們於2023年8月29日向美國證券交易委員會提交的截至2023年6月30日的10-K表年度報告第二部分第7A項 “市場風險的定量和定性披露” 中披露的市場風險沒有重大變化。

第 4 項。控制和程序
管理層對披露控制和程序的評估

我們的管理層在首席執行官兼首席財務官的參與下，評估了截至本報告所涉期末我們的披露控制和程序（定義見經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的有效性。根據該評估，首席執行官兼首席財務官得出結論，截至2023年9月30日，我們的披露控制和程序的設計和運作是為了合理地保證我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息將在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告，並將此類信息收集並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官酌情為首席執行官和首席財務官或履行類似職能的人員，以便及時就所需的披露做出決定。

正如我們先前在截至2023年6月30日財年的10-K表年度報告第9A項中披露的那樣，管理層發現我們的財務報告內部控制存在重大缺陷，原因是我們沒有：（1）在用户訪問方面設計和維持有效的信息技術總體控制措施，以及支持公司在成本核算中對庫存（在製品和成品）進行財務報告的信息技術系統的職責分離；以及 (ii) 識別和測試控制措施以確保庫存成本核算的可靠性（在製品和成品）。我們的管理層正在解決物質缺陷。

補救措施

我們的管理層在審計委員會的監督下，針對上述已發現的重大缺陷，制定、設計和實施了補救計劃。我們已採取額外措施，進一步改善用户准入領域的信息技術總體控制，包括實施自動控制以測試標準成本的計算。我們還修改了程序，確保系統職責分離，該系統支持在成本核算中對庫存（在製品和成品）進行財務報告，並確定和測試控制以確保庫存（在製品和成品）成本核算的可靠性。要彌補物質缺陷，還需要作出這些額外努力。

我們的管理層致力於在整個公司維持強大的控制環境。儘管管理層認為，上述努力改善了我們對財務報告的內部控制，並且正在糾正上述重大缺陷，但我們打算在需要時繼續實施新的流程和控制措施，以繼續加強對財務報告的內部控制。
財務報告內部控制的變化
除了上述補救措施外，在截至2023年9月30日的三個月中，我們的財務報告內部控制沒有發生任何重大變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，也沒有合理地可能產生重大影響。
對控制有效性的限制
儘管我們的披露控制和程序以及對財務報告的內部控制旨在為實現各自的目標提供合理的保證，但我們預計我們的披露控制和程序或對財務報告的內部控制不會或將來能夠預防或發現所有錯誤和所有欺詐行為。任何控制系統，無論設計和操作多麼精良，都只能為實現控制系統的目標提供合理而非絕對的保證。

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第二部分。其他信息

第 1 項。法律訴訟

正如先前披露的那樣，美國司法部開始調查該公司遵守與華為及其關聯公司（“華為”）的業務交易有關的出口管制法規的情況，美國商務部於2019年5月將這些交易列入 “實體清單”。該公司正在與聯邦當局充分合作進行調查。該公司繼續迴應司法部的詢問和請求，要求提供與調查有關的文件和信息，此事目前正等待司法部審理，司法部沒有向公司提供任何具體的時間表或指示，説明調查何時結束或解決。在這次調查中，商務部此前要求該公司暫停向華為發貨其產品。該公司遵守了此類要求，在2019年12月31日之後，該公司沒有向華為運送任何產品。該公司將繼續與DOC合作解決此問題。作為該流程的一部分，並應DOC的要求，公司向DOC提供了與公司供應鏈和裝運流程相關的某些文件和材料，DOC目前正在審查此事。商務部沒有告知本公司DOC完成審查的任何具體時間表或時間表。

我們過去曾參與過因正常業務活動而產生的法律訴訟，將來可能會不時地參與法律訴訟。半導體行業的特點是索賠和訴訟頻繁，包括有關專利和其他知識產權的索賠以及不當的招聘行為。無論此類索賠的有效性如何，我們都可能為此承擔鉅額的辯護費用，或者可能對其業務造成不利影響。

第 1A 項。風險因素

我們於2023年8月29日向美國證券交易委員會提交的截至2023年6月30日的10-K表年度報告第一部分的第1A項包含公司確定的風險因素。我們先前在向美國證券交易委員會提交的文件中披露的風險因素沒有實質性變化。我們的運營還可能受到我們目前未知的其他因素或我們目前認為對我們的業務無關緊要的因素的影響。

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第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

不適用。
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第 3 項。優先證券違約
不適用。

第 4 項。礦山安全披露
不適用。

第 5 項。其他信息
交易計劃或規則 10b5-1 交易 計劃

下表總結了交易安排的實質性條款 採用由我們的任何執行官或董事在 2023 年 9 月季度執行。下面列出的所有交易安排均旨在滿足第10b5-1（c）條的肯定辯護。

姓名
標題
收養日期
結束日期 1
根據10b5-1交易協議出售的普通股總數
邁克爾·菲佛
導演
2023年9月14日
2024年9月13日
21,546 
薛冰
全球銷售和業務發展執行副總裁
2023年9月1日
2024年1月29日
6,875 

1每個計劃將在交易安排下的結束日期和所有交易完成之日當日到期，以較早者為準。
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第 6 項。展品
31.1
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《證券交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對首席執行官進行認證。
31.2
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《證券交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對首席財務官進行認證。
32.1
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席執行官進行認證。
32.2
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席財務官進行認證。
101.INS內聯 XBRL 實例
101.SCH內聯 XBRL 分類擴展架構
101.CAL內聯 XBRL 分類擴展計算
101.DEF內聯 XBRL 分類法擴展定義
101.LAB內聯 XBRL 分類擴展標籤
101.PRE在線 XBRL 分類擴展演示
104封面交互式數據文件（格式為行內 XBRL，包含在附錄 101 中）







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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。
 
2023 年 11 月 7 日
阿爾法和歐米茄半導體有限公司
來自：/s/ 樑一凡
 樑一凡
 首席財務官兼公司祕書
 （首席財務官）

 

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