目錄
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
| | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間
要麼
| | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 |
對於從 ___ 到 ___ 的過渡期
委員會文件編號：
梅薩實驗室有限公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
| | | |||
| （州或其他司法管轄區 | （美國國税局僱主 | |||
| 公司或組織） | 識別號） | |||
| | ||||
| | | |||
| （主要行政辦公室地址） | （郵政編碼） |
註冊人的電話號碼，包括區號:(
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| 每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 這個 |
用複選標記表明註冊人 (1) 在過去的12個月內（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）中是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。
用複選標記表明註冊人在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）內是否以電子方式提交了根據 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | 加速過濾器 ☐ | 非加速過濾器 ☐ | 規模較小的申報公司 | 新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第 13 (a) 條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。
是的
註明截至最遲可行日期發行人每類普通股的已發行股票數量：
有
目錄
| 第一部分財務信息 |
1 | |
| 第 1 項。財務報表（未經審計） |
1 | |
| 簡明合併資產負債表 |
1 | |
| 簡明合併運營報表 |
2 | |
| 簡明合併綜合（虧損）報表 |
3 | |
| 股東權益簡明合併報表 |
4 | |
| 簡明合併現金流量表 | 5 | |
| 簡明合併財務報表附註 |
6 | |
| 第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 |
13 | |
| 第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露 |
18 | |
| 第 4 項控制和程序 |
19 | |
| 第二部分。其他信息 |
20 | |
| 第 1 項。法律訴訟 |
20 | |
| 第 1A 項。風險因素 |
20 | |
| 第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 |
20 | |
| 第 5 項。其他信息 | 20 | |
| 第 6 項。展品 |
21 | |
| 簽名 |
22 | |
| 附錄 31.1 根據規則 13a-14 (a) 進行的認證 |
||
| 附錄 31.2 根據規則 13a-14 (a) 進行的認證 |
||
| 附錄 32.1 根據第 13a-14 (b) 條和《美國法典》第 18 條第 1350 款進行的認證 |
||
| 附錄 32.2 根據《美國法典》第 13a-14 (b) 條和《美國法典》第 18 條第 1350 款進行的認證 |
||
第一部分財務信息
第 1 項。 財務報表
梅薩實驗室有限公司
簡明合併資產負債表
（未經審計）
（以千計，股票金額除外）
| 6月30日 | 3月31日 | |||||||
| 2023 | 2023 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產： | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 應收賬款，減去可疑賬款備抵金美元和 $，分別地 | ||||||||
| 庫存 | ||||||||
| 預付費用和其他 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 不動產、廠房和設備，扣除累計折舊 $和 $分別地 | ||||||||
| 遞延所得税資產 | ||||||||
| 其他資產 | ||||||||
| 客户關係，網絡 | ||||||||
| 知識產權，淨額 | ||||||||
| 其他無形資產，淨額 | ||||||||
| 善意 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 應付賬款 | $ | $ | ||||||
| 應計工資和福利 | ||||||||
| 未賺取的收入 | ||||||||
| 其他應計費用 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 遞延所得税負債 | ||||||||
| 其他長期負債 | ||||||||
| 信貸額度 | ||||||||
| 扣除折扣和債務發行成本後的可轉換優先票據 | ||||||||
| 負債總額 | ||||||||
| 股東權益： | ||||||||
| 普通股， 面值；授權 股票；已發行和流通股份， 和 分別為股票 | ||||||||
| 留存收益 | ||||||||
| 累積的其他綜合（虧損） | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東權益總額 | ||||||||
| 負債和股東權益總額 | $ | $ | ||||||
參見 Condensed C 的附註整合 Fi財務報表。
梅薩實驗室有限公司
簡明合併運營報表
（未經審計）
（以千計，每股數據除外）
| 截至6月30日的三個月 |
||||||||
| 2023 |
2022 |
|||||||
| 收入 |
$ | $ | ||||||
| 收入成本 |
||||||||
| 毛利 |
||||||||
| 運營費用： |
||||||||
| 賣出 |
||||||||
| 一般和行政 |
||||||||
| 研究和開發 |
||||||||
| 運營費用總額 |
||||||||
| 經營（虧損） |
( |
) | ( |
) | ||||
| 非運營費用： |
||||||||
| 利息支出和債務折扣攤銷 |
||||||||
| 其他（收入），淨額 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 非營業支出總額，淨額 |
||||||||
| 所得税前（虧損） |
( |
) | ( |
) | ||||
| 所得税（福利） |
( |
) | ( |
) | ||||
| 淨額（虧損） |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| 每股淨（虧損）： |
||||||||
| 基本 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| 稀釋 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| 已發行普通股的加權平均值： |
||||||||
| 基本 |
||||||||
| 稀釋 |
||||||||
參見簡明合併財務報表附註。
梅薩實驗室有限公司
簡明合併綜合（虧損）報表
（未經審計）
（以千計）
| 截至6月30日的三個月 |
||||||||
| 2023 |
2022 |
|||||||
| 淨額（虧損） |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| 其他綜合（虧損）： |
||||||||
| 外幣折算調整 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 全面（虧損） |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
參見簡明合併財務報表附註。
梅薩實驗室有限公司
股東權益簡明合併報表
（未經審計）
（千美元，每股數據除外）
| 普通股 | ||||||||||||||||||||
| 股票數量 | 金額 | 留存收益 | AOCI* | 總計 | ||||||||||||||||
| 2023年3月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 行使股票期權和歸屬限制性股票單位 | - | - | ||||||||||||||||||
| 歸屬限制性股票單位的預扣税款 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 已支付的股息，美元每股 | - | - | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||||||
| 股票薪酬支出 | - | - | - | |||||||||||||||||
| 外幣折算 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
| 淨額（虧損） | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 2023年6月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 普通股 | ||||||||||||||||||||
| 股票數量 | 金額 | 留存收益 | AOCI* | 總計 | ||||||||||||||||
| 2022年3月31日 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 行使股票期權和歸屬限制性股票單位 | - | - | ||||||||||||||||||
| 歸屬限制性股票單位的預扣税款 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 已支付的股息，美元每股 | - | - | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||||||
| 股票薪酬支出 | - | - | - | |||||||||||||||||
| 外幣折算 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
| 淨額（虧損） | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 2022年6月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
*累計的其他綜合（虧損）收入。
參見簡明合併財務報表附註。
梅薩實驗室有限公司
簡明合併現金流量表
（未經審計）
（以千計）
| 截至6月30日的三個月 |
||||||||
| 2023 |
2022 |
|||||||
| 來自經營活動的現金流： |
||||||||
| 淨額（虧損） |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| 調整淨收入與經營（用於）活動提供的淨現金： |
||||||||
| 折舊和攤銷 |
||||||||
| 股票薪酬支出 |
||||||||
| 非現金利息和債務攤銷 |
||||||||
| 其他 |
( |
) | ||||||
| 運營資產和負債變動（用於）提供的現金： |
||||||||
| 應收賬款，淨額 |
( |
) | ||||||
| 庫存 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 預付費用和其他資產 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 應付賬款 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 應計負債和應付税款 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 未賺取的收入 |
( |
) | ||||||
| 由（用於）經營活動提供的淨現金 |
( |
) | ||||||
| 來自投資活動的現金流： |
||||||||
| 購置不動產、廠房和設備 |
( |
) | ( |
) | ||||
| （用於）投資活動的淨現金 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 來自融資活動的現金流： |
||||||||
| 償還債務 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 分紅 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 行使股票期權的收益 |
||||||||
| 限制性股票歸屬時繳納的預扣税義務 |
( |
) | ( |
) | ||||
| （用於）融資活動的淨現金 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 匯率變動對現金和現金等價物的影響 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 現金及現金等價物的淨額（減少） |
( |
) | ( |
) | ||||
| 期初的現金和現金等價物 |
||||||||
| 期末的現金和現金等價物 |
$ | $ | ||||||
參見 Condensed C 的附註合併融資財務報表。
梅薩實驗室有限公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（除非另有説明，否則美元和股票金額以千計）
注意 1。業務描述和重要會計政策摘要
業務描述
在這份表格的季度報告中 10-Q，科羅拉多州的一家公司梅薩實驗室公司及其子公司統稱為 “我們”、“我們”、“我們的”、“公司” 或 “梅薩”。
我們是生命科學工具和關鍵質量控制產品和服務的跨國製造商、開發商和銷售商，其中許多產品在監管要求的推動下銷往利基市場。我們在美國和歐洲設有製造業務，我們的產品由我們在北美、歐洲和亞太地區的銷售人員以及這些地區和世界其他地區的獨立分銷商銷售。我們更喜歡能夠建立強大影響力並實現高毛利率的市場。
截至 2023年6月30日，我們在以下地區管理了我們的業務 四可報告的分部或部門：
| ● | 滅菌和消毒控制 -製造和銷售生物、清潔和化學指標，用於評估製藥、醫療器械、醫院和牙科行業中消毒和消毒過程的有效性。該部門還主要為牙科行業提供測試和實驗室服務。 | |
| ● | 臨牀基因組學 -開發、製造和銷售高靈敏度、低成本、高通量的基因分析工具及相關耗材和服務，使臨牀實驗室能夠對多個治療領域的廣泛診斷和研究應用進行基因組測試，例如遺傳性疾病篩查、藥物遺傳學和腫瘤學相關應用。 |
| ● | 生物製藥開發-開發、製造和銷售用於蛋白質分析（免疫分析）和肽合成解決方案的自動化系統。免疫測定和肽合成解決方案可加速生物治療療法等應用的發現、開發和製造。 |
| ● | 校準解決方案-開發、製造和銷售質量控制產品，使用先進計量學原理來測量或校準各種透析、過程監測、儀器監測、環境監測、氣體流量、環境空氣質量和扭矩應用中的關鍵化學或物理參數，主要用於醫療設備製造、藥品製造、實驗室和醫院環境。 |
未分配的公司支出在 “公司和其他部門” 中報告。
演示基礎
隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據美國證券交易委員會的規章制度以及美國普遍接受的中期財務信息會計原則（“美國公認會計原則”）編制的。管理層認為，此類未經審計的信息包括所有調整，包括公允列報我們的財務狀況和經營業績所必需的正常經常性調整。過渡期的經營業績是 不必然表明了以下結果 可能 全年都要實現。年終簡明合併資產負債表數據來自經審計的財務報表，但確實如此 不包括美利堅合眾國普遍接受的會計原則所要求的所有披露。我們做了 不我們在表格中披露的重大會計政策的適用發生了重大變化 10-K。本季度報告應與我們的年度報告表格中包含的合併財務報表一起閲讀 10-K（截至年度的年度）2023年3月31日.
我們的財政年度結束於 三月31.本季度報告中提及的特定 “年度” 或 “季度” 分別指我們的財政年度或財政季度。
前一時段的重新分類
前一年列報的某些金額已重新分類，以符合現行列報方式。這些改敍有不導致本表中列報的任何時期的合併財務報表中報告的合併或分部金額發生任何變化 10-Q.
風險和不確定性
財務報表的編制需要使用估計數和假設，這些估計和假設會影響報告日報告的資產和負債數額以及報告期內的收入和支出。這些估計代表了管理層對未來事件結果的判斷。全球商業環境繼續受到成本壓力、當前高通脹環境對客户購買模式的總體影響、高利率、烏克蘭衝突和其他因素的影響。它是 不可以準確預測此類事件和情況的未來影響。實際結果可能與我們的估計有所不同。
最近發佈的會計公告
我們已經審查了最近發佈的所有會計聲明，得出的結論是，它們要麼是 不適用於我們或是 不預計將對我們的合併財務報表產生重大影響。
注意 2。重大交易
Belyntic 有限公司
開啟 2022年11月17日， 我們以美元的價格收購了Belyntic GmbH的肽純化業務（“收購Belyntic”）的幾乎所有資產和某些負債
在財政年度中 2023,我們對收購Belyntic時收購的淨資產的估值進行了初步分析。在這段時間裏 三幾個月已結束 2023年6月30日， 根據對財務模型的詳細財務分析，我們記錄了計量期調整，將金額從無形資產重新歸類為商譽。隨着更詳細分析的完成，我們的初步收購價格分配可能會進一步修訂。
注意 3.收入
我們開發、製造、營銷、銷售和維護生命科學工具和質量控制儀器以及相關軟件、耗材和服務。我們主要根據運營部門以及所提供的商品和服務的性質對收入進行內部評估。
硬件銷售包括物理產品，例如用於分子和遺傳分析的儀器、蛋白質合成器、醫用儀表、無線傳感器系統和數據記錄器。硬件銷售可能隨附永久或年度軟件許可證，在某些情況下，這些許可證是硬件運行所必需的。
消耗品通常用於一以時間為基礎，需要在客户的運行週期中經常更換。消耗品，例如用於分子和遺傳分析的試劑或用於蛋白質合成的溶液，對於我們儀器的持續使用至關重要。諸如生物指示劑試紙之類的消耗品是獨立使用的。
我們還提供維護、校準和測試服務合同。根據我們的服務合同，我們在合同規定的期限內根據需要進行人工和更換部件，或者提供特定的離散服務。
通常，收入是在產品發貨、完成離散服務時或在反映適用合同中履行義務期限的一段時間內確認的，具體取決於我們對客户的義務何時得到履行。我們的絕大部分收入和相關應收賬款來自與客户簽訂的合同，這些合同是12持續時間不超過幾個月。
下表列出了以下各項的分類收入 三幾個月結束了 2023年6月30日和 2022，分別是：
| 截至2023年6月30日的三個月 |
||||||||||||||||||||
| 滅菌和消毒控制 |
臨牀基因組學 |
生物製藥開發 |
校準解決方案 |
總計 |
||||||||||||||||
| 消耗品 |
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 硬件和軟件 |
||||||||||||||||||||
| 服務 |
||||||||||||||||||||
| 總收入 |
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的三個月 |
||||||||||||||||||||
| 滅菌和消毒控制 |
臨牀基因組學 |
生物製藥開發 |
校準解決方案 |
總計 |
||||||||||||||||
| 消耗品 |
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 硬件和軟件 |
||||||||||||||||||||
| 服務 |
||||||||||||||||||||
| 總收入 |
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
外部客户的收入根據產品的運送或出口地點或提供服務的地點歸因於各個國家，如下所示：
| 截至6月30日的三個月 |
||||||||
| 2023 |
2022 |
|||||||
| 美國 |
$ | $ | ||||||
| 中國 |
||||||||
| 其他 |
||||||||
| 總收入 |
$ | $ | ||||||
除了中國， 不外國超過 10%總收入的百分比。
合約餘額
我們的合同有不同的付款條款和條件。一些客户為產品和服務預付款，從而產生意外收入或客户存款，稱為合同負債。短期合同負債包含在隨附的簡明合併資產負債表中的未得收入中，長期合同負債包含在隨附的簡明合併資產負債表中的其他長期負債中。
合同負債摘要如下：
| 截至 2023 年 3 月 31 日的合同負債 |
$ | |||
| 截至2023年6月30日的三個月中，收入中確認的上一年度負債 |
( |
) | ||
| 截至2023年6月30日的三個月中增加的合同負債，扣除已確認的收入 |
||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日的合同負債餘額 |
$ |
合同負債主要與服務合同有關，最初的預期服務期限為 12幾個月或更短的時間，隨着我們的履約義務的履行，將逐步計入收入。
注意 4.公允價值測量
我們的金融工具主要包括現金和現金等價物、貿易應收賬款、貿易應付賬款項下的債務和債務。由於其短期性質，現金和現金等價物、貿易應收賬款和應付貿易賬款的賬面價值接近公允價值；它們被歸類為等級 1公允價值層次結構的。
從歷史上看，使我們面臨最高的信用風險集中的金融工具是現金和現金等價物以及應收賬款。我們在全球多家銀行機構維持關係和現金存款，以實現多元化並降低損失風險。應收賬款方面的信用風險集中僅限於我們向其進行大量銷售的客户。 分銷商約佔
我們根據歷史收款經驗以及當前和預期的未來經濟和市場狀況，為可能註銷的應收賬款保留備抵金。為了管理信用風險，我們會考慮新客户和現有客户的信譽，並定期審查未清餘額和付款記錄。我們可能在某些情況下要求客户預付款，可能限制未來的購買，直到對逾期未付的款項進行付款。
我們有未付的美元
| 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | |||||||||||||||
| 賬面價值 | 公允價值（級別 2） | 賬面價值 | 公允價值（級別 2） | |||||||||||||
| 注意事項 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
在未經審計的簡明合併財務報表中以公允價值確認或披露的非經常性金額包括企業收購中購買的大多數資產和負債的初始確認和披露以及任何相關的計量期調整。此外，財產和設備、經營租賃資產、商譽和其他無形資產等資產如果確定減值，則按公允價值進行調整。我們錄製了 不期間的損傷 三幾個月已結束 2023年6月30日 要麼 2022.此類資產和負債的公允價值需要使用等級來衡量 3輸入。曾經有 不在此期間，在公允價值層次結構層次之間進行轉移 三幾個月已結束 2023年6月30日要麼2022，分別地。
我們有義務支付美元的或有對價
注意 5.補充資產負債表信息
庫存包括以下內容：
| 2023年6月30日 |
2023年3月31日 |
|||||||
| 原材料 |
$ | $ | ||||||
| 工作正在進行中 |
||||||||
| 成品 |
||||||||
| 庫存總額 |
$ | $ | ||||||
預付費用和其他流動資產包括以下內容：
| 2023年6月30日 |
2023年3月31日 |
|||||||
| 預付費用 |
$ | $ | ||||||
| 存款 |
||||||||
| 預付所得税 |
||||||||
| 其他流動資產 |
||||||||
| 預付費用和其他費用總額 |
$ | $ | ||||||
應計工資和福利包括以下內容：
| 2023年6月30日 |
2023年3月31日 |
|||||||
| 應付獎金 |
$ | $ | ||||||
| 應付工資和帶薪休假 |
||||||||
| 與工資相關的税收 |
||||||||
| 其他應付補助金 |
||||||||
| 應計工資和福利總額 |
$ | $ | ||||||
其他應計費用包括以下內容：
| 2023年6月30日 |
2023年3月31日 |
|||||||
| 應計營業税 |
$ | $ | ||||||
| 當期經營租賃負債 |
||||||||
| 應繳所得税 |
||||||||
| 其他 |
||||||||
| 其他應計費用總額 |
$ | $ | ||||||
注意 6.商譽和無形資產，淨額
無形資產，其中絕大多數是有限壽命的，包括以下內容：
| 2023年6月30日 |
2023年3月31日 |
|||||||||||||||||||||||
| 總賬面金額 |
累計攤銷 |
淨賬面金額 |
總賬面金額 |
累計攤銷 |
淨賬面金額 |
|||||||||||||||||||
| 客户關係 |
$ | $ | ( |
) | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||
| 知識產權 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| 其他無形資產 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| 總計 |
$ | $ | ( |
) | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||
企業合併中收購的有限壽命無形資產的攤銷費用如下：
| 截至6月30日的三個月 |
||||||||
| 2023 |
2022 |
|||||||
| 收入成本攤銷 |
$ | $ | ||||||
| 一般攤銷和行政攤銷 |
||||||||
| 總計 |
$ | $ | ||||||
| 2024 年的剩餘時間 |
|
||
| 2025 |
|
||
| 2026 |
|
||
| 2027 |
|
||
| 2028 |
|
商譽賬面金額的變化如下：
| 滅菌和消毒控制 |
臨牀基因組學 |
生物製藥開發 |
校準解決方案 |
總計 |
||||||||||||||||
| 2023年3月31日 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 外幣折算的影響 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 測量週期調整-Belyntic 採集 |
||||||||||||||||||||
| 2023年6月30日 |
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
生物製藥開發部門的商譽與收購Belyntic有關，可抵税。
注意 7。債務
信貸額度
我們維持高級信貸額度（“信貸額度”），其中包括 1) 本金總額不超過美元的循環信貸額度
截至 2023年6月30日，我們有 $
在信貸額度下借入的金額按基準利率或SOFR利率計息，外加適用的利差。截至目前，我們的信貸額度下的借款利率 2023年6月30日是
信貸額度中的財務契約包括最大槓桿比率為
可轉換票據
開啟 2019 年 8 月 12 日， 我們發行的本金總額為美元
轉換後，我們將視情況付款或交付 可能 我們可以選擇現金、普通股或現金和普通股的組合。自願改信的必要條件是 不在此期間見面 三幾個月已結束 2023年6月30日。截至 2023年6月30日，在我們的簡明合併資產負債表中，這些票據被歸類為長期負債。如果轉換後票據的價值確實如此 不截至本金餘額已超過本金餘額2023年6月30日.
票據的淨賬面金額如下：
| 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | |||||||
| 未償還本金 | $ | $ | ||||||
| 未攤銷的債務發行成本 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 淨賬面價值 | $ | $ | ||||||
我們確認了票據的利息支出如下：
| 截至6月30日的三個月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 息票利息支出為1.375％ | $ | $ | ||||||
| 債務折扣和發行成本的攤銷 | ||||||||
| 利息總額和債務發行成本攤銷 | $ | $ | ||||||
票據的實際利率約為
注意 8。股東權益
股票薪酬
在 三幾個月已結束 2023年6月30日，我們根據梅薩實驗室公司發行了股票期權、限制性股票單位（“RSU”）和基於業績的限制性股票單位（“PSU”）。 2021股權激勵計劃（ "2021股權計劃”），授權發行
與股票薪酬相關的確認費用如下：
| 截至6月30日的三個月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 股票薪酬支出 | $ | $ | ||||||
| 收入中確認的所得税（福利）金額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股票薪酬支出，扣除税款 | $ | $ | ||||||
股票薪酬支出包含在隨附的未經審計的簡明合併運營報表中的收入成本、銷售成本、一般和管理成本以及研發費用中。
以下是股票期權獎勵活動的摘要 三幾個月已結束 2023年6月30日:
| 股票期權 | ||||||||||||||||
| 受期權約束的股票 | 加權-每股平均行使價 | 加權平均剩餘合同期限（年） | 聚合內在價值 | |||||||||||||
| 截至2023年3月31日的未繳款項 | $ | $ | ||||||||||||||
| 授予的獎項 | ||||||||||||||||
| 獎勵被沒收或已過期 | ( | ) | ||||||||||||||
| 已行使的獎勵 | ||||||||||||||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日的未償還款項 | $ | $ | ||||||||||||||
在此期間授予的股票期權 三幾個月已結束 2023年6月30日第一、第二和第二期按等額分期付款 第三授予日期的週年紀念日。
以下是 RSU 獎勵活動的摘要 三幾個月已結束 2023年6月30日:
| 基於時間的限制性股票單位 | 基於績效的限制性股票單位 | |||||||||||||||
| 股票數量 | 加權平均授予日每股公允價值 | 股票數量 | 加權平均授予日每股公允價值 | |||||||||||||
| 截至2023年3月31日的未繳款項(1) | $ | $ | ||||||||||||||
| 授予的獎項(1) | ||||||||||||||||
| 獎項被沒收 | ( | ) | ||||||||||||||
| 頒發的獎項 | ( | ) | ||||||||||||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日的未償還款項(1) | $ | $ | ||||||||||||||
| (1) | PSU的餘額反映在目標上。 |
未償還的限時限制性股票單位將我們的普通股歸屬和結算一-對於-一基礎。在此期間授予的所有限制性股票單位 三幾個月已結束 2023年6月30日第一、第二和第二期按等額分期付款 第三授予日期的週年紀念日。我們在歸屬期內以直線方式確認扣除預計沒收額後的與限制性股票單位相關的支出。
Mesa 向某些關鍵員工授予 PSU。賺取的股份數量是在每個業績期結束時根據梅薩實現相關獎勵協議中定義的某些預定義目標的情況確定的。PSU 在獎勵協議中規定的服務期結束後歸屬。我們根據服務期內在直線基礎上實現績效目標的可能結果，確認與基於績效的限制性股票單位相關的支出。
在 三幾個月已結束 2023年6月30日，董事會薪酬委員會制定了一項獎勵計劃
注意 9。每股淨（虧損）
每股基本淨額（虧損）的計算方法是將淨額（虧損）除以報告期內已發行普通股的加權平均數。攤薄（虧損）（“攤薄後每股收益”）的計算方法與每股基本（虧損）類似，不同之處在於它包括行使攤薄證券時可能發生的潛在稀釋。潛在的稀釋性證券包括股票期權和基於時間和業績的限制性股票單位（統稱為 “股票獎勵”），以及票據所依據的普通股。如果股票獎勵受以下業績條件的約束，則股票獎勵不包括在攤薄後每股收益的計算中 不但已經實現或具有反稀釋作用。攤薄後每股收益考慮潛在稀釋性證券的影響，但出現虧損的時期除外，因為納入潛在普通股會產生反稀釋作用。
根據折算法計算的假設票據轉換的影響具有反稀釋作用，因此，票據的股票被排除在攤薄後的每股收益計算之外 三幾個月結束了 2023年6月30日.
下表顯示了計算基本每股和攤薄（虧損）時使用的分母的對賬情況：
| 截至6月30日的三個月 |
||||||||
| 2023 |
2022 |
|||||||
| 可供股東使用的淨（虧損） |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| 普通股的加權平均已發行股數 |
||||||||
| 股票期權的稀釋效應 |
||||||||
| RSU 的稀釋效應 |
||||||||
| 全面攤薄後的股份 |
||||||||
| 每股基本（虧損） |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| 每股攤薄（虧損） |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
攤薄後每股收益的計算不包括以下股票獎勵：
| 截至6月30日的三個月 |
||||||||
| 2023 |
2022 |
|||||||
| 假設票據的轉換 |
||||||||
| 反稀釋的股票獎勵 |
||||||||
| 股票獎勵視業績和市場狀況而定 |
||||||||
| 股票獎勵總額不包括在攤薄後的每股收益中 |
||||||||
注意 10。所得税
對於中期所得税報告，我們會估算年度有效税率，並將該有效税率應用於我們年初至今的税前收入。每個季度，我們對年度有效税率的估算值都會更新，如果預計的有效税率發生變化，則進行累積調整。此外，重大不尋常或不經常發生的項目的税收影響在事件發生的過渡期內被視為離散項目。由於多種因素，包括税前收入組合及其相關司法管轄區的變化、税法和外國免税期的變化、與税務機關的結算以及外幣波動，有效税率有可能出現波動。
我們的有效所得税税率是
注意 11。承諾和意外開支
我們每季度審查法律儲備金的充足性，併為可能和合理估計的意外損失建立儲備金。截至 2023年6月30日，有 不隨附的未經審計的簡明合併資產負債表中記錄的重大法律儲備。
作為收購Belyntic的一部分，我們已同意支付 $
注意 12。區段信息
下表列出了我們的區段信息：
| 截至6月30日的三個月 |
||||||||
| 2023 |
2022 |
|||||||
| 收入： |
||||||||
| 滅菌和消毒控制 |
$ | $ | ||||||
| 臨牀基因組學 |
||||||||
| 生物製藥開發 |
||||||||
| 校準解決方案 |
||||||||
| 總收入 (a) |
$ | $ | ||||||
| 毛利： |
||||||||
| 滅菌和消毒控制 |
$ | $ | ||||||
| 臨牀基因組學 |
||||||||
| 生物製藥開發 |
||||||||
| 校準解決方案 |
||||||||
| 可報告的細分市場毛利 |
||||||||
| 公司及其他 (b) |
( |
) | ||||||
| 毛利 |
$ | $ | ||||||
| 對賬項目： |
||||||||
| 運營費用 |
||||||||
| 經營（虧損） |
( |
) | ( |
) | ||||
| 非營業支出，淨額 |
||||||||
| 所得税前（虧損） |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| (a) |
分部間收入是 不重大，並予以扣除以得出合併總數。 |
| (b) |
未分配的公司支出在 “公司和其他部門” 中報告。 |
下表按可報告分部列出了清單。我們的首席運營決策者是不提供任何其他分部資產信息。
| 6月30日 |
3月31日 |
|||||||
| 2023 |
2023 |
|||||||
| 滅菌和消毒控制 |
$ | $ | ||||||
| 臨牀基因組學 |
||||||||
| 生物製藥開發 |
||||||||
| 校準解決方案 |
||||||||
| 庫存總額 |
$ | $ | ||||||
第 2 項。 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
（千美元，每股金額除外）
前瞻性陳述
這個 每季度 10-Q 表格報告 包含前瞻性陳述，這些陳述是根據本節的安全港條款作出的 經修訂的 1933 年《證券法》第 27A 條和第 經修訂的 1934 年《證券交易法》第 21E 條（ “《交易法》”）。本10-Q表季度報告中的前瞻性陳述 不構成對未來業績的保證。提醒投資者，本10-Q表季度報告中的聲明 嚴格來説不是歷史陳述，包括但不限於有關當前或未來財務業績和狀況的明示或暗示的陳述或指導；收購結果；管理’未來運營或收購、產品開發和銷售的戰略、計劃和目標；產品研發；以及資本資源和融資計劃的充足性構成前瞻性陳述。這些前瞻性陳述基於當前對公司運營所在行業和市場以及管理的預期、估計、預測和預測’的信念和假設。此外，構成前瞻性陳述的其他書面和口頭陳述可能由公司或公司作出’代表。諸如此類的詞語 “尋找，” “相信，” “可能，” “打算，” “可以，” “期望，” “預期，” “計劃，” “目標，” “估計，” “項目，”或此類詞語和類似表述的變體旨在識別前瞻性陳述。此類前瞻性陳述受到許多風險和不確定性的影響，這些風險和不確定性可能導致實際結果與預期存在重大差異，包括與以下風險相關的風險： 我們成功發展業務的能力，包括收購帶來的能力；收購對我們運營的影響；我們以歷史速度和適當價格完成收購的能力，以及我們的能力 有效整合收購的業務並取得預期成果；我們產品的市場接受度；我們產品的技術或市場可行性；對我們產品的需求減少，包括競爭因素導致的需求減少；全球經濟和我們所服務的特定市場的狀況； 政府行動產生的重大事態發展或不確定性，包括以下方面的變化 貿易政策和醫療器械法規；增強型和新產品及服務的及時開發和商業化以及客户的接受程度；舊產品的退出和客户向新產品的遷移；對收入、增長、經營業績、利潤率、收益、支出的預測， 利潤，税率，税收條款，流動性，現金流， 需求和競爭；為提高效率或降低成本而採取的額外行動的影響;供應鏈挑戰；成本壓力和當前高通脹環境對客户的總體影響’購買模式； 規範醫療保健行業欺詐和濫用行為以及健康和個人信息的隱私和安全的法律；產品責任；信息安全；未決索賠、法律和監管程序；國際商業挑戰，包括反腐敗和制裁法律及政治發展；税務審計和評估及其他或有負債； 外幣匯率和這些匯率的波動；總體經濟、工業和資本市場狀況，包括利率上升和潛在的衰退狀況;上述任何一項的時機;以及前述任何一項所依據的假設。 此類風險和不確定性還包括第 1A 項中列出的風險和不確定性。 “風險因素”在我們截至2023年3月31日止年度的10-K表年度報告和本報告中。 上述清單列出了許多（但不是全部）可能影響我們實現任何前瞻性陳述中描述的業績的能力的因素。 我們不承擔任何公開更新任何前瞻性陳述的義務，無論是由於新信息、未來發展還是其他原因。
概述
我們是生命科學工具和質量控制產品及服務的跨國製造商、開發商和銷售商，其中許多產品在監管要求的推動下銷往利基市場。我們在美國和歐洲設有製造業務，我們的產品由我們在北美、歐洲和亞太地區的銷售人員以及這些地區和世界其他地區的獨立分銷商銷售。我們更喜歡能夠建立強大影響力並實現高毛利率的市場。
截至2023年6月30日，我們在四個應報告的部門或部門管理我們的業務：消毒和消毒控制、臨牀基因組學、生物製藥開發和校準解決方案。下文的 “經營業績” 進一步描述了我們的每個部門。未分配的公司費用和其他業務活動在 “公司和其他部門” 中報告。
企業戰略
我們努力創造股東價值，進一步實現保護弱勢羣體的目標®通過有機增長和收購發展我們的業務，提高我們的運營效率，以及繼續招聘、培養和留住頂尖人才。作為一家企業，我們致力於實現保護弱勢羣體的目標®每天都採用以客户為中心的方法來開發、構建和交付我們的產品。我們為廣泛的行業提供服務，尤其是製藥、醫療保健服務和醫療器械垂直行業，在這些行業中，產品的安全性、質量和功效至關重要。通過提供儘可能高質量的產品，我們致力於保護我們所服務的社區。
有機收入增長
有機收入增長是由客户羣擴大、銷售量增加、新產品供應和價格上漲推動的，並可能受到外幣匯率變動的正面或負面影響。我們增加有機收入的能力受到國內和國際總體經濟狀況、客户資本支出趨勢、競爭和新產品推出的影響。我們的政策是為產品定價具有競爭力，並在可能的情況下將成本增長轉嫁給客户，以保持利潤。我們通常每年評估成本和定價，價格上漲將於 1 月 1 日生效。
無機增長-收購
在過去的十年中，作為增長戰略的一部分，我們完成了多項收購。這些收購使我們能夠擴大產品供應，實現公司全球化，擴大運營規模，這反過來使我們能夠提高運營效率，擴大客户羣，進一步實現我們的目標：保護弱勢羣體®。
提高我們的運營效率
通過提高製造、商業、工程和管理運營的效率，我們在現有業務和收購業務中實現價值最大化。我們使用構成效率的四大支柱來提高效率 梅薩之路，這是我們以客户為中心、基於精益的系統，用於持續改善和運營一系列高利潤的利基業務。這個 梅薩之路專注於：使用客户的視角衡量重要因素，設定高績效標準；賦予團隊改進運營並超越客户期望的能力；使用旨在幫助我們確定機會根本原因並優先考慮最大機會的精益工具進行可持續改進；以及始終學習，以不斷提高績效。
毛利受許多因素的影響，包括我們的產品組合、製造效率、產品和勞動力成本、外幣匯率和價格競爭。從歷史上看，隨着我們整合收購和利用製造效率，我們某些產品的毛利百分比有所提高。但是，產品線之間的毛利百分比存在差異，最終銷售組合將繼續影響我們的整體毛利。
僱用、培養和留住頂尖人才
我們組織的核心是能夠使用團隊方法應對新挑戰的人才。正是我們才華橫溢的員工隊伍齊心協力，使用我們基於精益的工具集來尋找持續和可持續地改進我們的產品、服務和我們自己的方法，從而為我們的利益相關者創造長期價值。
總體趨勢
我們是一家跨國公司，擁有跨國業務。在截至2023年6月30日的三個月中，我們約有48％的收入來自美國以外的收入。由於梅薩為全球各個市場的多個行業提供服務，因此我們可能會受到全球、區域或特定行業的經濟或政治因素的影響。但是，我們在行業、地域以及產品和服務方面的多樣性可能會限制特定行業趨勢變化或當地經濟變化對我們合併經營業績的影響。我們積極監測影響我們經營行業的趨勢，包括監控主要競爭對手和客户，以及及時瞭解當地經濟的變化以及它們可能如何影響我們的部門。
在2024財年第一季度，一些具有挑戰性的宏觀經濟因素持續存在，包括高利率、高通貨膨脹率以及整個生命科學工具市場對全權資本資產購買需求疲軟。另一方面，在截至2023年6月30日的三個月中，影響2023財年業務運營的供應鏈中斷、勞動力短缺和由此產生的製造困難已基本緩解。在2023財年第三季度失去臨牀基因組學部門的重要客户Sema4之後，我們採取了戰略措施來控制成本並保持我們的運營模式。截至2023年6月30日的三個月，臨牀基因組學部門的毛利佔收入的百分比略低於上年同期；但是，我們的運營支出有所下降，這表明儘管客户流失，運營模式的調整使我們能夠在很大程度上保持財務模式。在截至2023年6月30日的三個月中，我們的成本控制行動以及由此導致的運營支出大幅減少，最終使我們在截至2023年6月30日的三個月中實現了與截至2022年6月30日的三個月相比更高的税前收益。
外幣兑美元（“美元”）的疲軟或走強會增加或減少我們報告的收入、毛利率和運營支出，並影響不同時期業績的可比性。總體而言，美元兑主要貨幣的走強會對我們報告的收入產生不利影響，但在較小程度上，對我們報告的支出產生了積極影響；相反，美元兑主要貨幣的疲軟對我們報告的收入產生了積極影響，但對我們報告的支出產生了負面影響。毛利佔收入百分比的最終影響取決於外幣變動的幅度。總體而言，在截至2023年6月30日的三個月中，美元兑歐元走強對我們報告的收入的影響要小於截至2022年6月30日的三個月中美元兑歐元的疲軟。
運營結果
下一節將討論我們的經營業績和同期變化。以下表格和討論應與第1項中隨附的未經審計的簡明合併財務報表及其附註一起閲讀。財務報表 （以千計，百分比數據除外）。
截至2023年6月30日的三個月，與去年同期相比，我們應申報細分市場的收入和毛利佔收入的百分比基本保持穩定。
按可報告細分市場劃分的結果如下：
| 收入 |
有機收入增長 |
毛利佔收入的百分比 |
||||||||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的三個月 |
截至2022年6月30日的三個月 |
截至2023年6月30日的三個月 |
截至2022年6月30日的三個月 |
截至2023年6月30日的三個月 |
截至2022年6月30日的三個月 |
|||||||||||||||||||
| 滅菌和消毒控制 |
$ | 15,927 | $ | 14,774 | 7.8 | % | (2.5 | %) | 73 | % | 73 | % | ||||||||||||
| 臨牀基因組學 |
13,369 | 14,505 | (7.8 | %) | 不適用 | 50 | % | 54 | % | |||||||||||||||
| 生物製藥開發 |
9,889 | 10,967 | (10.3 | %) | 23.5 | % | 65 | % | 65 | % | ||||||||||||||
| 校準解決方案 |
11,460 | 10,207 | 12.3 | % | (6.3 | %) | 56 | % | 55 | % | ||||||||||||||
| 梅薩的可報告的細分市場 |
$ | 50,645 | $ | 50,453 | 0.3 | % | 2.9 | % | 62 | % | 62 | % | ||||||||||||
我們未經審計的簡明合併經營業績如下：
| 截至6月30日的三個月 |
百分比 |
|||||||||||
| 2023 |
2022 |
改變 |
||||||||||
| 收入 |
$ | 50,645 | $ | 50,453 | 0 | % | ||||||
| 毛利 |
31,183 | 31,341 | (1 | %) | ||||||||
| 運營費用 |
31,847 | 35,935 | (11 | %) | ||||||||
| 經營（虧損） |
(664 | ) | (4,594 | ) | (86 |
%) | ||||||
| 淨額（虧損） |
$ | (549 | ) | $ | (1,438 | ) | (62 |
%) | ||||
可報告的細分市場
滅菌和消毒控制
消毒和消毒控制部門製造和銷售生物、清潔和化學指標，用於評估製藥、醫療器械、醫院和牙科行業中消毒和消毒過程的有效性。該部門還主要為牙科行業提供測試和實驗室服務。消毒和消毒控制產品是一次性的，可以常規使用。
| 截至6月30日的三個月 |
百分比 |
|||||||||||
| 2023 |
2022 |
改變 |
||||||||||
| 收入 |
$ | 15,927 | $ | 14,774 | 8 | % | ||||||
| 毛利 |
11,591 | 10,768 | 8 | % | ||||||||
| 毛利佔收入的百分比 |
73 | % | 73 | % | - | % | ||||||
截至2023年6月30日的三個月，消毒和消毒控制收入與上年同期相比增長了8％，這主要是由於勞動力短缺導致生產和訂單履行延遲，收入在2023財年下半年有所減弱。在截至2023年6月30日的三個月中，該部門還受益於價格的上漲。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的季度中，消毒和消毒控制的毛利百分比持平。
臨牀基因組學
臨牀基因組學部門開發、製造和銷售高靈敏度、低成本、高通量的基因分析工具及相關耗材和服務，使臨牀實驗室能夠對多個治療領域的廣泛診斷和研究應用進行基因組測試，例如遺傳性疾病篩查、藥物遺傳學和腫瘤學相關應用。
| 截至6月30日的三個月 |
百分比 |
|||||||||||
| 2023 |
2022 |
改變 |
||||||||||
| 收入 |
$ | 13,369 | $ | 14,505 | (8 | %) | ||||||
| 毛利 |
6,728 | 7,849 | (14 | %) | ||||||||
| 毛利佔收入的百分比 |
50 | % | 54 | % | (4 | %) | ||||||
截至2023年6月30日的三個月，臨牀基因組學收入與上年同期相比下降了8％，這主要是由於Sema4的收入損失和外匯匯率的不利變化，但部分被中國收入的增加，尤其是硬件收入的增加所抵消。
截至2023年6月30日的三個月，臨牀基因組學部門的毛利百分比與上年同期相比下降了四個百分點，這主要是由於部分固定成本基礎上的收入減少，以及較小程度上不利的產品組合。
生物製藥開發
我們的生物製藥開發部門開發、製造和銷售用於蛋白質分析（免疫分析）和肽合成解決方案的自動化系統。免疫測定和肽合成解決方案可加速生物治療療法等應用的發現、開發和製造。
| 截至6月30日的三個月 |
百分比 |
|||||||||||
| 2023 |
2022 |
改變 |
||||||||||
| 收入 |
$ | 9,889 | $ | 10,967 | (10 | %) | ||||||
| 毛利 |
6,433 | 7,077 | (9 | %) | ||||||||
| 毛利佔收入的百分比 |
65 | % | 65 | % | - | % | ||||||
截至2023年6月30日的三個月，生物製藥開發收入與上年同期相比下降了10％，這主要是由於對資本設備的需求疲軟，在較小程度上，不利的外幣變動被消耗品收入的增長所部分抵消。鑑於當前的經濟格局與資本設備需求疲軟有關，該細分市場的收入在2024財年不太可能達到歷史水平。
儘管截至2023年6月30日的三個月中，生物製藥開發公司的收入與上年同期相比下降了10％，但毛利百分比保持不變，這主要是由於消耗品收入大幅增加，毛利率佔收入的百分比更高，以及價格上漲幅度較小。
校準解決方案
校準解決方案部門開發、製造和銷售質量控制產品，使用先進計量學原理來測量或校準各種透析、過程監測、儀器監測、環境監測、氣體流量、環境空氣質量和扭矩應用中的關鍵化學或物理參數，主要用於醫療設備製造、藥品製造、實驗室和醫院環境。
| 截至6月30日的三個月 |
百分比 |
|||||||||||
| 2023 |
2022 |
改變 |
||||||||||
| 收入 |
$ | 11,460 | $ | 10,207 | 12 | % | ||||||
| 毛利 |
6,431 | 5,664 | 14 | % | ||||||||
| 毛利佔收入的百分比 |
56 | % | 55 | % | 1 | % | ||||||
截至2023年6月30日的三個月，Calibration Solutions的收入與上年同期相比增長了12％，這主要是由於在截至2022年6月30日的三個月中，生產困難和供應限制了我們生產訂購數量的某些產品的能力。
截至2023年6月30日的三個月，Calibration Solutions的毛利百分比與上年同期相比增長了1％，這主要是由於部分固定成本基礎上的收入增加，但部分被第三方承包商成本的增加所抵消。
運營費用
截至2023年6月30日的三個月，運營費用與上年同期相比下降了11％，這主要是由於Sema4虧損後與戰略成本控制活動相關的人員成本降低。
賣出
銷售費用主要由勞動力成本驅動，包括工資和佣金；因此，銷售費用可能因銷售水平而異。
| 截至6月30日的三個月 |
百分比 |
|||||||||||
| 2023 |
2022 |
改變 |
||||||||||
| 銷售費用 |
$ | 8,976 | $ | 10,023 | (10 | %) | ||||||
| 佔收入的百分比 |
18 | % | 20 | % | (2 | %) | ||||||
截至2023年6月30日的三個月，銷售費用與上年同期相比下降了10％，這主要是由於人員成本降低，尤其是我們在虧損Sema4後啟動的積極成本節約措施實現了收益。
一般和行政
勞動力成本，包括基於股票的非現金薪酬和無形資產的攤銷，構成了我們絕大多數一般和管理支出。
| 截至6月30日的三個月 |
百分比 |
|||||||||||
| 2023 |
2022 |
改變 |
||||||||||
| 一般和管理費用 |
$ | 18,060 | $ | 20,212 | (11 | %) | ||||||
| 佔收入的百分比 |
36 | % | 40 | % | (4 | %) | ||||||
截至2023年6月30日的三個月，一般和管理費用與上年同期相比下降了11％，這主要是由於Sema4虧損後的戰略成本節約活動以及與2022財年收購Agena Bioscience, Inc.相關的基於績效的限制性股票單位在2024財年第一季度不再攤銷，股票薪酬支出減少。此外，在截至2023年6月30日的三個月中，與去年同期相比，我們的專業服務成本有所降低。
研究和開發
研發費用主要由勞動力成本和第三方顧問的成本組成。
| 截至6月30日的三個月 |
百分比 |
|||||||||||
| 2023 |
2022 |
改變 |
||||||||||
| 研發費用 |
$ | 4,811 | $ | 5,700 | (16 | %) | ||||||
| 佔收入的百分比 |
9 | % | 11 | % | (2 | %) | ||||||
截至2023年6月30日的三個月，研發費用與上年同期相比下降了16％，這主要是由於前一時期購買了用於增強現有消毒和消毒控制部門產品供應的過程研發技術以及成本控制措施。
非營業費用，淨額
| 截至6月30日的三個月 |
百分比 |
|||||||||||
| 2023 |
2022 |
改變 |
||||||||||
| 非營業支出，淨額 |
$ | 273 | $ | 818 | (67% | ) | ||||||
截至2023年6月30日的三個月，淨營業外支出主要包括利息支出和與票據和信貸額度相關的債務折扣的攤銷以及外幣交易的損益。在截至2023年6月30日的三個月中，這些費用被前客户在正常業務範圍之外收到的款項部分抵消，這筆款項向我們償還了先前時期產生的費用。報銷協議未包含在與客户簽訂的原始銷售合同中。
所得税
| 截至6月30日的三個月 |
百分比 |
|||||||||||
| 2023 |
2022 |
改變 |
||||||||||
| 所得税（福利） |
$ | (388 | ) | $ | (3,974 | ) | (90 | %) | ||||
| 有效税率 |
41.4 | % | 73.4 | % | (32 | %) | ||||||
截至2023年6月30日的三個月，我們的有效所得税税率為41.4％，截至2022年6月30日的三個月，我們的有效所得税税率為73.4％。截至2023年6月30日的三個月，有效税率與21％的法定聯邦税率不同，這主要是由於對員工的股份支付獎勵以及外國司法管轄區產生的收入的影響。截至2023年6月30日的三個月，我們有效税率的變化主要是由於股票期權行使的意外收益減少以及外國司法管轄區收入的影響。
我們未來的有效所得税率取決於各種因素，例如税法、法規、會計原則或其解釋的變化，以及税前收入的地理構成。我們會仔細監控這些因素，並相應地調整我們的有效所得税税率。
淨額（虧損）
淨額（虧損）隨收入、毛利和運營支出的變化而變化（包括截至2023年6月30日的三個月，分別包括企業合併中收購的無形資產的7,220美元和2,968美元的非現金攤銷以及股票薪酬支出）。
基於市場的獎勵
在截至2023年6月30日的三個月中授予的基於業績的限制性股票獎勵包括基於市場的部分。
流動性和資本資源
我們的流動性來源包括運營產生的現金、手頭現金和現金等價物、我們的信貸額度和公開市場銷售協議中的可用現金軍士長、營運資金以及潛在的額外股權和債券發行。我們認為，來自運營活動的現金流以及從我們的信貸額度借款或公開市場銷售協議中的資金所提供的潛在現金軍士長，必要時足以滿足我們持續的運營需求、定期的債務利息支付、股息支付和預期的資本支出。我們可以選擇以普通股或現金結算票據，也可以根據市場狀況和普通股的股價對票據進行再融資。
從歷史上看，我們對資源的更重要用途包括收購、債務和利息債務的支付、長期資本支出以及向股東分發季度股息。營運資金是流動資產超過流動負債的金額。截至2023年6月30日和2023年3月31日，我們的營運資金分別為75,682美元和75,616美元。截至2023年6月30日和2023年3月31日，我們分別有32,376美元和32,910美元的現金和現金等價物。
截至2023年6月30日，信貸額度下未償還的本金票據總額為17.25萬美元，未償還的票據為5,000美元。2023 年 7 月，我們額外支付了 3,500 美元的信貸額度。
2022年4月，我們簽訂了公開市場銷售協議軍士長根據該協議，我們可以不時發行和出售總價值不超過15萬美元的普通股。我們沒有根據該協議出售任何股票。
我們定期評估戰略收購的機會。未來的重大收購可能要求我們獲得額外的資本，承擔額外的第三方債務或承擔其他長期債務。我們認為，將來我們有能力發行更多股權或債務，為我們的收購和投資活動提供資金；但是，如果有的話，額外的股權或債務融資或其他交易可能無法以可接受的條件提供。
我們可能會不時回購或採取其他措施來減少債務。這些行動可能包括償還未償債務或為其再融資、進行私下談判交易等。可能償還的債務金額（如果有的話）可能是巨大的。退休將由董事會全權決定，並將取決於市場狀況、現金狀況和其他考慮因素。
分紅
自2003年以來，我們定期支付季度股息。在截至2023年6月30日的三個月以及2023財年的每個季度，我們宣佈並支付了每股0.16美元的股息。
2023年7月，我們宣佈，董事會宣佈向2023年8月31日營業結束時的登記股東派發每股普通股0.16美元的季度現金股息，將於2023年9月15日支付。
現金流
我們來自運營、投資和融資活動的現金流如下（以千計）：
| 截至6月30日的三個月 |
||||||||
| 2023 |
2022 |
|||||||
| 由（用於）經營活動提供的淨現金 |
$ | 9,939 | $ | (2,811 | ) | |||
| （用於）投資活動的淨現金 |
(270 | ) | (225 | ) | ||||
| （用於）融資活動的淨現金 |
(9,519 | ) | (1,407 | ) | ||||
截至2023年6月30日的三個月，來自經營活動的現金流為9,939美元。截至2023年6月30日的三個月，淨虧損和非現金調整總額為11,066美元，而截至2022年6月30日的三個月，淨虧損和非現金調整總額為7,682美元。與截至2022年6月30日的三個月相比，我們在截至2023年6月30日的三個月中從營運資金中產生的現金增加了9,366美元，這主要是由於貿易應收賬款的增加和向員工支付的獎金減少。截至2023年6月30日的三個月，投資活動中使用的現金近似於截至2022年6月30日的三個月中用於投資活動的現金，因為我們在兩個時期購買的資本設備價值相似。融資活動使用的現金主要來自截至2023年6月30日的三個月中我們的信貸額度償還了8,000美元，而截至2022年6月30日的三個月中為2,000美元。
合同義務和其他商業承諾
我們是許多合同義務的當事方，這些義務涉及承諾在正常業務過程中向第三方付款。有關我們截至2023年3月31日的合同義務和其他商業承諾的描述，請參閲我們於2023年5月30日向美國證券交易委員會提交的截至2023年3月31日財年的10-K表年度報告。
合併而言，截至2023年6月30日，我們的未結採購訂單的合同義務約為17,347美元，用於常規採購用品和庫存，這些訂單將在不到一年的時間內支付。
作為收購Belyntic的一部分，如果簽發了與所購技術相關的合同規定的專利，我們同意向賣方支付1,500美元。我們認為，很可能會頒發專利，並且我們將在收購之日後的36個月內向賣方全額付款。
關鍵會計政策與估計
關鍵會計估計是指我們認為既重要又需要我們做出困難、主觀或複雜的判斷的估計，這通常是因為我們需要估計本質上不確定事項的影響。這些估計是基於歷史經驗和我們認為在當前情況下適當的其他各種因素得出的。我們在截至2023年3月31日止年度的10-K表年度報告第7項的關鍵會計政策和估算部分中討論了某些需要大量管理層估計並被認為對我們的經營業績或財務狀況至關重要的會計政策。 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。儘管我們認為我們的估計、假設和判斷是合理的，但它們是基於目前可用的信息。在不同的假設、判斷或條件下，實際結果可能與這些估計值有顯著差異。
第 3 項。 定量和定性披露 a關於市場風險
外幣匯率
我們面臨的匯率風險來自與美國以外國家的客户的交易以及關聯公司之間的公司間交易。交易匯率風險源於以適用子公司本位幣以外的貨幣購買和銷售商品和服務。我們還面臨與將國外業務財務報表轉換為本位貨幣美元相關的匯率折算風險。在美國境外運營的子公司產生的成本和記錄的銷售額使用相應時期有效的平均匯率折算成美元。因此，我們受到各種貨幣兑美元匯率變動的影響。我們的生物製藥開發部門特別容易受到貨幣風險敞口的影響，因為該部門的很大一部分支出以瑞典克朗支付，而該部門的大多數收入合同都是以美元和歐元計算的。因此，當瑞典克朗兑美元走強或貶值時，營業利潤分別增加或減少。貨幣匯率變化對我們國際子公司資產和負債的影響反映在股東權益的累計其他綜合收益部分中。
利率
我們的信貸額度按基準利率或SOFR利率計息，外加適用的利差。根據我們的利率和截至2023年6月30日的未償餘額，我們估計，如果利率提高1個百分點，我們每年將產生約50美元的額外利息支出。
通貨膨脹風險
通貨膨脹通常會增加我們的勞動力、材料和運費成本，從而影響我們。近年來的通貨膨脹率並未對我們的財務報表產生重大影響，因為通貨膨脹成本的增加已被年度價格上漲所抵消。但是，如果競爭對手不同樣調整價格，則任何提價都可能導致銷量下降。我們無法合理估計我們在未來成功恢復通貨膨脹成本增加的任何影響的能力。
其他
我們沒有衍生工具。我們對大宗商品市場風險的敞口微乎其微。
第 4 項。 控制和程序
我們維持披露控制和程序（定義見《交易法》頒佈的第13a-15（e）條），旨在確保《交易法》報告中要求披露的信息在證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告，並收集此類信息並酌情傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。
評估披露控制和程序
截至2023年6月30日，我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，對披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。基於上述情況，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，由於2023財年第四季度發現的重大缺陷尚未得到糾正，我們的披露控制和程序在本報告所涉期末尚未生效。下文將進一步描述實質性弱點。
儘管如此，根據管理層為確保財務報告可靠性而採取的額外程序的執行情況，我們的管理層得出結論，儘管存在下述重大缺陷，但本10-Q表報告中包含的合併財務報表在所有重大方面都按照美國公認會計原則，公允地反映了我們截至和每個報告期的財務狀況、經營業績和現金流量。
去年的重大缺陷
重大缺陷是財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合，因此很可能無法及時預防或發現公司年度或中期財務報表的重大錯報。如第二部分第9A項所披露。“控制和程序” 在截至2023年3月31日的年度10-K表年度報告中，在2023財年中，我們發現了內部控制的兩個重大缺陷：
| ● |
公允價值計算——管理層對公允價值計算（包括管理層對Belyntic收購的初步估值）的審查控制不足。具體而言，管理層未能利用具有適當知識和專業知識水平的資源進行和審查公允價值計算，包括Belyntic的初步估值。 |
| ● |
商譽減值評估——管理層對商譽減值定性評估的審查控制不足以確定潛在的減值觸發因素。 |
財務報告內部控制重大缺陷的補救現狀
從截至2023年6月30日的三個月開始，我們實施了先前披露的補救計劃：
| ● |
公允價值計算-我們獲得了知識淵博的第三方估值專家的服務，為Belyntic的收購進行公允價值計算。 |
| ● |
商譽減值評估——具備必要知識的管理層成員正式對潛在減值觸發因素進行了季度分析並進行了審查。 |
通過我們的控制活動，我們得出的結論是，截至2023年6月30日，公允價值計算方面的重大缺陷已得到糾正。已經過去的季度不足以確認商譽減值評估的重大缺陷得到補救；我們將在未來時期繼續進行正式的季度減值觸發分析。同樣，我們將繼續聘請具有必要知識的估值專家對未來所有企業的收購進行估值。
財務報告內部控制的變化
除了上述補救措施外，在截至2023年6月30日的三個月中，我們的財務報告內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條）沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分。其他信息
第 1 項。 法律訴訟
參見注釋 11。第 1 項中的 “承諾和意外開支”。 財務報表獲取有關我們可能參與的任何法律訴訟的信息。
第 1A 項。 風險因素
在截至2023年6月30日的三個月中，與第1A項中描述的風險因素相比沒有實質性變化。風險因素我們截至2023年3月31日止年度的10-K表年度報告。
第 2 項。 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
發行人購買股票證券
下表提供了有關公司在指定期限內購買股權證券的信息：
| 購買的股票總數 (1) |
每股支付的平均價格 |
作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 (2) |
計劃或計劃下可能購買的最大股票數量 |
|||||||||||||
| 2023 年 4 月 |
- | - | - | 162,486 | ||||||||||||
| 2023 年 5 月 |
10 | 188.84 | - | 162,486 | ||||||||||||
| 2023 年 6 月 |
5,250 | 135.14 | - | 162,486 | ||||||||||||
| 總計 |
5,260 | 135.25 | - | 162,486 | ||||||||||||
| (1) |
在此期間購買的股票是從員工手中轉移給公司的，以履行與該期間限制性股票獎勵歸屬有關的最低預扣税義務。 |
| (2) |
2005 年 11 月 7 日，我們董事會通過了一項股票回購計劃，允許回購多達 300,000 股普通股；但是，在過去三個財政年度中，沒有根據該計劃購買任何股票。該計劃將持續到達到最高限額或董事會採取進一步行動終止該計劃為止。 |
物品 5. 其他信息
開啟
第 6 項。 展品
| 展品編號 |
展品描述 |
| 3.1 | 公司章程和公司章程修正案（以引用方式從附錄3.1納入Mesa Laboratories, Inc.’於2018年7月31日提交的關於10-Q表的報告（委員會文件編號：000-11740））。 |
| 3.2 | 經修訂和重述的梅薩實驗室公司章程（以引用方式納入2019年5月10日提交的8-K表最新報告（委員會文件編號：000-11740）的附錄3.1）。 |
| 31.1+ |
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證 |
| 31.2+ |
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證 |
| 32.1* |
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官進行認證 |
| 32.2* |
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席財務官進行認證 |
| 101.INS+ | XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。 |
| 101.SCH+ | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。 |
| 101.CAL+ | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 |
| 101.DEF+ | 內聯 XBRL 分類法擴展定義 Linkbase 文檔 |
| 101.LAB+ | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 |
| 101.PRE+ | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 |
| 104+ |
封面頁交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，附錄 101.* 中包含適用的分類擴展信息）。 |
+ 隨函提交
* 隨函提供
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
梅薩實驗室有限公司
（註冊人）
| 日期：2023 年 8 月 3 日 | 來自： | /s/ Gary M. Owens. Gary M. Owens 首席執行官 |
| 日期：2023 年 8 月 3 日 | 來自： | /s/ 約翰·V·薩基斯 約翰·V·薩基斯 首席財務官 |