附錄 99.1
梅薩實驗室公佈第二季度業績
科羅拉多州萊克伍德，2023年11月6日——生命科學工具和關鍵質量控制解決方案設計和製造領域的全球領導者梅薩實驗室公司（納斯達克股票代碼：MLAB）今天公佈了截至2023年9月30日的第二財季（“2Q24”）業績。
2024 財年第二季度與 2023 財年第二季度比較：
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與 24 年第一季度相比，收入下降了 9.5%，但增長了 5.0% |
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非公認會計準則核心有機收入3 與 24 年第一季度相比下降了 10.1% 但增長了 2.7% |
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營業收入下降了101.5％ |
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非公認會計準則調整後的營業收入1 與24年第一季度相比，不包括特殊項目下降了29.1％，但增長了17.2％ |
行政評論（金額以千計）
“正如預期的那樣，第二季度的業績低於去年，這是由於生物製藥垂直領域的資本設備訂單疲軟，以及此前宣佈的臨牀基因組學部門Sema4在23年第三季度初的客户流失，但收入和AOI都好於第一季度，不包括不尋常項目。第二季度的總收入為53,165美元，這使得有機收入（“自然”）與去年同期（“2Q23”）相比下降了9.6％，與本財年第一季度相比連續增長了5.0％。具體而言，我們的生物製藥開發部門硬件和軟件收入的下降以及Sema4收入的損失是該公司本季度整體下降的絕大部分。梅薩實驗室首席執行官加里·歐文斯表示，由於美元/歐元匯率在上財年第二季度達到頂峯，不包括貨幣和COVID相關收入的影響，核心有機收入（“核心有機收入”）在本季度下降了10.1％。
歐文斯繼續説：“以不計異常項目的調整後營業收入（“AOI”）的主要指標來衡量，24年第二季度的盈利能力為11,163美元，同比下降29.1％，主要是由於收入減少。然而，這個數字確實比24年第一季度連續增長了17.2％，這主要是由於收入的增加。此外，在24年第二季度，我們採取了成本控制措施，以應對不明朗的宏觀經濟環境和生物製藥行業的具體放緩，預計從24年第三季度開始，每年將節省約2,000美元。”
“我們很高興地看到，24年第二季度生物製藥開發部門的消耗品收入與去年同期相比增長了4.7％，同比增長了13.2％。我們認為，設備的高利用率是衡量該部門長期健康狀況的最佳指標。此外，儘管客户的日曆年末資本預算仍然不透明，但我們開始看到生物製藥開發部門的報價活動增加。儘管我們在中國的業務一直持續到24年第二季度，但我們看到我們在該地區的臨牀基因組學業務的提案申請活動開始放緩，我們很可能無法倖免於2024財年下半年中國持續的宏觀經濟阻力。” 歐文斯補充説。
“10月初，我們通過收購總部位於德國瓦爾德姆斯的GKE，繼續增強梅薩在消毒和消毒控制部門的能力。GKE 帶來了極具競爭力的化學指標和以醫療保健為重點的渠道產品組合，這些產品與我們的 SDC 部門在生物指示劑和生命科學渠道方面的實力有很大補充。在完全所有權的前12個月中，我們預計GKE將增加1900萬至2,000萬歐元的收入，不包括收購會計和整合費用的影響，我們預計毛利佔收入的百分比將與我們現有的SDC業務和AOI佔收入的百分比接近 37％-40％。此外，我們預計，GKE將在未來幾年實現中等個位數的有機收入增長，並實現其他協同效應，使該部門的生命科學和醫療保健客户都受益。” 歐文斯先生總結道。
財務業績（金額以千計，每股數據除外）
總收入為53,165美元，與2023財年第二季度（“23年第二季度”）相比下降了9.5％。運營（虧損）收入下降了101.5％，至60美元。淨（虧損）收益為1,230美元，下降194％，或普通股攤薄後每股收益0.23美元。
如下文不尋常項目表所詳述，24年第二季度和第二季度的營業收入分別受到總額為855美元和267美元的不尋常項目的影響。
按非公認會計準則計算，與23年第二季度相比，核心有機跌幅為10.1％，AOI下降33.4％，至10,308美元或普通股攤薄後每股1.91美元。正如下方稀有物品表中所詳述的那樣，24年第二季度和第二季度的AOI分別受到總額為855美元和267美元的特殊物品的影響。不包括24年第二季度和第二季度的不尋常項目，AOI下降了29.1％，至11,163美元。下表列出了非公認會計準則指標的對賬情況。
分區表現
| 收入 | 有機收入增長2 | 核心有機收入增長3 | ||||||||||||||||||||||
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（金額以千計） |
三 月 已結束 九月 30, 2023 |
六個月 已結束 九月 30, 2023 |
三 月 已結束 九月 30, 2023 |
六個月 已結束 九月 30, 2023 |
三 月 已結束 九月 30, 2023 |
六個月 已結束 九月 30, 2023 |
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滅菌和消毒控制 |
$ | 17,080 | $ | 33,007 | 0.7 | % | 4.0 | % | (1.5 | )% | 2.5 | % | ||||||||||||
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臨牀基因組學 |
15,549 | 28,918 | (15.7 | )% | (12.2 | )% | (14.9 | )% | (10.3 | )% | ||||||||||||||
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生物製藥開發 |
9,207 | 19,096 | (24.4 | )% | (17.8 | )% | (25.4 | )% | (16.5 | )% | ||||||||||||||
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校準解決方案 |
11,329 | 22,789 | 1.1 | % | 6.4 | % | 1.1 | % | 6.6 | % | ||||||||||||||
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可報告的細分市場總數 |
$ | 53,165 | $ | 103,810 | (9.6 | )% | (5.0 | )% | (10.1 | )% | (4.6 | )% | ||||||||||||
本季度消毒和消毒控制（佔24年第二季度收入的32％）收入為17,080美元，有機增長0.7％，核心有機下降1.5％。毛利百分比與去年同期相比增長了110個基點，達到73.0％，完全處於我們這個季度收入水平的目標區間之內。
臨牀基因組學（佔24年第二季度收入的29％）本季度收入為15,549美元，這導致有機下降15.7％，核心有機下降14.9％。本季度受到先前宣佈關閉Sema4擴大承運人安檢的強烈影響，每年約8,200美元的不利因素從23年第三季度開始對業務產生全面影響。不包括23年第二季度的Sema4虧損，該部門本季度的核心有機下降幅度約為2.0％。本季度毛利百分比為49.7％，與去年同期相比下降了800個基點，遠低於我們設定的50年代高點至60年代低點的長期目標，這主要是由於部分固定成本基礎上的收入減少以及不利的產品組合。
生物製藥開發（佔24年第二季度收入的17％）收入為9,207美元，有機下降24.4％，核心有機下降25.4％，兩者均遠低於我們的長期增長預期。如前所述，不利因素集中在生物製藥垂直領域的硬件投放，儘管渠道規模在擴大，但該市場的資本預算過程仍然不透明，目前尚不清楚下個季度收入是否會大幅增加。儘管收入下降，但毛利百分比仍保持在59.8％的合理水平，這主要是由於消耗品收入的增加和良好的產品組合，這在一定程度上緩解了硬件收入減少的影響。
校準解決方案（佔24年第二季度收入的22％）收入為11,329美元，與去年同期相比，有機增長和核心有機增長均為1.1％。該季度的毛利百分比為56.6％，與去年同期相比增長了290個基點，這主要是由於良好的產品組合和部分固定成本基礎上的收入增加。
非公認會計準則財務指標的使用
調整後的營業收入、有機收入增長和核心有機收入增長是排除或調整某些項目的非公認會計準則指標，詳見本新聞稿中標題為 “非公認會計準則財務指標的補充信息” 的表格。本新聞稿附帶的表格中提供了GAAP與非GAAP財務指標的對賬。
1 調整後營業收入和攤薄後每股調整後營業收入的非公認會計準則指標被定義為不包括企業合併中收購的無形資產攤銷、股票薪酬以及商譽和長期資產減值的非現金影響。下文列出了這些非公認會計準則指標與公認會計準則對應指標之間的對賬情況，以及有關其使用的更多信息。
2 有機收入增長是非公認會計準則的衡量標準，是指不包括收購影響在內的報告的收入增長。
3 核心有機收入增長是一項非公認會計準則指標，是指報告的收入增長，其中不包括收購、貨幣折算和COVID相關收入的影響。
關於梅薩實驗室公司
在為製藥、醫療保健和醫療設備行業的監管應用設計和製造生命科學工具和關鍵質量控制解決方案方面，梅薩是全球領導者。梅薩提供產品和服務，以幫助我們的客户確保產品的完整性，提高患者和工作人員的安全性，並改善世界各地的生活質量。
有關梅薩的更多信息，請訪問其網站www.mesalabs.com。
前瞻性陳述
本新聞稿包含有關我們未來業務預期的前瞻性陳述。前瞻性陳述受風險和不確定性的影響，這些風險和不確定性可能導致實際業績與我們的歷史經驗和當前的預期或預測存在重大差異。此處包含的任何非歷史事實陳述的陳述均可能是前瞻性陳述，包括與以下內容相關的陳述：我們成功發展業務的能力，包括收購的結果；收購運營業績；我們以歷史速度和適當價格完成收購的能力；我們有效整合收購業務並取得預期結果的能力；我們產品的市場接受度；對我們未來收入產生不利影響的產品的需求減少，現金流量、經營業績和財務狀況；全球經濟和我們服務的特定市場的狀況；美國政府的重大進展或不確定性，包括美國貿易政策和醫療器械法規的變化；增強型和新產品及服務的及時開發和商業化及客户接受度；收入、增長、經營業績、利潤率、支出、收益、利潤、税率、税收規定、現金流、流動性、需求的預測，以及競爭；為提高效率或降低成本而採取的額外行動的影響；重組活動；監管醫療保健行業欺詐和濫用行為以及健康和個人信息隱私和安全的法律；未決索賠、法律訴訟、税務審計和評估及其他或有負債；外幣匯率和這些匯率的波動；總體經濟、行業和資本市場狀況；上述任何一項行為的時機；任何上述行為所依據的假設。以及任何其他聲明解決梅薩打算或認為將來會或可能發生的事件或發展。在不限制前述內容的前提下，“期望”、“計劃”、“尋求”、“預測”、“打算”、“相信”、“可以”、“應該”、“估計”、“可能”、“目標”、“項目” 等詞以及類似的表述可識別前瞻性陳述。但是，沒有這些詞語或類似表述並不意味着陳述不是前瞻性的。這些前瞻性陳述是基於對影響我們的未來事件的預期和信念做出的，並受與我們的運營和業務環境相關的風險和不確定性的影響，所有這些風險和不確定性都難以預測，其中許多是我們無法控制的，這可能導致我們的實際業績與這些前瞻性陳述所表達或暗示的事項存在重大差異。這些風險和不確定性還包括但不限於我們向美國證券交易委員會提交的文件中描述的風險和不確定性，包括我們截至2023年3月31日止年度的10-K表年度報告以及隨後的10-Q表季度報告。我們認為沒有義務更新本新聞稿中的信息。
梅薩實驗室聯繫方式：
加里·歐文斯；總裁兼首席執行官
約翰·薩基斯；首席財務官
1-303-987-8000
investors@mesalabs.com
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財務摘要（截至2023年3月31日的信息除外，未經審計） |
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簡明合併運營報表 |
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（金額以千計，每股數據除外） |
三個月已結束 |
六個月已結束 |
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九月三十日 |
九月三十日 | |||||||||||||||
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2023 |
2022 |
2023 |
2022 |
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收入 |
$ | 53,165 | $ | 58,749 | $ | 103,810 | $ | 109,202 | ||||||||
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收入成本 |
21,056 | 22,363 | 40,518 | 41,475 | ||||||||||||
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毛利 |
32,109 | 36,386 | 63,292 | 67,727 | ||||||||||||
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運營費用 |
32,169 | 32,391 | 64,016 | 68,326 | ||||||||||||
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營業（虧損）收入 |
(60 | ) | 3,995 | (724 | ) | (599 | ) | |||||||||
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非營業費用（收入） |
1,265 | 611 | 1,538 | 1,429 | ||||||||||||
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所得税前（虧損）收益 |
(1,325 | ) | 3,384 | (2,262 | ) | (2,028 | ) | |||||||||
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所得税（福利）支出 |
(95 | ) | 2,078 | (483 | ) | (1,896 | ) | |||||||||
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淨（虧損）收入 |
$ | (1,230 | ) | $ | 1,306 | $ | (1,779 | ) | $ | (132 | ) | |||||
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每股（虧損）收益（基本） |
$ | (0.23 | ) | $ | 0.25 | $ | (0.33 | ) | $ | (0.02 | ) | |||||
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每股（虧損）收益（攤薄） |
(0.23 | ) | 0.24 | (0.33 | ) | (0.02 | ) | |||||||||
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已發行普通股的加權平均值： |
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基本 |
5,387 | 5,323 | 5,379 | 5,298 | ||||||||||||
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稀釋 |
5,387 | 5,364 | 5,379 | 5,298 | ||||||||||||
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合併簡明資產負債表 |
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（金額以千計） |
2023年9月30日 |
2023年3月31日 |
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現金和現金等價物 |
$ | 35,617 | $ | 32,910 | ||||
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其他流動資產 |
82,045 | 86,065 | ||||||
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流動資產總額 |
117,662 | 118,975 | ||||||
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財產、廠房和設備，淨額 |
28,574 | 28,149 | ||||||
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其他資產 |
490,952 | 514,708 | ||||||
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總資產 |
$ | 637,188 | $ | 661,832 | ||||
|
負債 |
$ | 249,429 | $ | 268,352 | ||||
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股東權益 |
387,759 | 393,480 | ||||||
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負債和股東權益總額 |
$ | 637,188 | $ | 661,832 | ||||
非公認會計準則指標的對賬
（未經審計）
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（金額以千計，每股數據除外） |
三個月已結束 |
六個月已結束 |
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九月三十日 |
九月三十日 | |||||||||||||||
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2023 |
2022 |
2023 |
2022 |
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營業（虧損）收入（GAAP） |
$ | (60 | ) | $ | 3,995 | $ | (724 | ) | $ | (599 | ) | |||||
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無形資產的攤銷 |
7,185 | 7,106 | 14,405 | 14,426 | ||||||||||||
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股票薪酬支出 |
3,183 | 4,371 | 6,151 | 7,803 | ||||||||||||
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調整後的營業收入（非公認會計準則） |
$ | 10,308 | $ | 15,472 | $ | 19,832 | $ | 21,630 | ||||||||
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調整後的每股營業收入（基本） |
$ | 1.91 | $ | 2.91 | $ | 3.68 | $ | 4.08 | ||||||||
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調整後的每股營業收益（攤薄） |
$ | 1.91 | $ | 2.88 | $ | 3.68 | $ | 4.08 | ||||||||
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已發行普通股的加權平均值： |
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基本 |
5,387 | 5,323 | 5,379 | 5,298 | ||||||||||||
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稀釋 |
5,387 | 5,364 | 5,379 | 5,298 | ||||||||||||
有機收入和核心有機收入增長（未經審計）
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三個月已結束 2023年9月30日 |
六個月已結束 2023年9月30日 |
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總收入增長 |
(9.5 | )% | (4.9 | )% | ||||
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收購的影響 |
(0.1 | )% | (0.1 | )% | ||||
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有機收入增長 |
(9.6 | )% | (5.0 | )% | ||||
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貨幣換算 |
(0.8 | )% | 0.1 | % | ||||
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與COVID相關的收入 |
0.3 | % | 0.3 | % | ||||
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核心有機收入增長 |
(10.1 | )% | (4.6 | )% | ||||
不尋常項目詳情（未經審計）
如上所述，在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和六個月中，營業收入和調整後的營業收入受到各種不尋常項目的影響。下表詳細介紹了這些項目，並核對了根據公認會計原則和非公認會計準則調整後的營業收入對營業收入的影響。（金額以千計。）
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不尋常項目對營業收入的影響 |
三個月已結束 九月三十日 |
六個月已結束 九月三十日 |
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2023 |
2022 |
2023 |
2022 |
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營業（虧損）收入（GAAP） |
$ | (60 | ) | $ | 3,995 | $ | (724 | ) | $ | (599 | ) | |||||
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不尋常的物品——税前 |
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Agena 集成成本 |
$ | -- | $ | 267 | $ | -- | $ | 623 | ||||||||
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GKE 的收購成本 |
505 | -- | 505 | -- | ||||||||||||
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重組成本 |
350 | -- | 350 | -- | ||||||||||||
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不尋常項目對營業收入的總體影響——税前 |
855 | 267 | 855 | 623 | ||||||||||||
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不包括不尋常項目的營業收入 |
$ | 795 | $ | 4,262 | $ | 131 | $ | 24 | ||||||||
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不尋常項目對調整後營業收入的影響 |
三個月已結束 九月三十日 |
六個月已結束 九月三十日 |
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2023 |
2022 |
2023 |
2022 |
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調整後的營業收入（非公認會計準則） |
$ | 10,308 | $ | 15,472 | $ | 19,832 | $ | 21,630 | ||||||||
|
不尋常的物品——税前 |
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|
Agena 集成成本 |
$ | -- | $ | 267 | $ | -- | $ | 623 | ||||||||
|
GKE 的收購成本 |
505 | -- | 505 | -- | ||||||||||||
|
重組成本 |
350 | -- | 350 | -- | ||||||||||||
|
不尋常項目對調整後營業收入的總體影響——税前 |
855 | 267 | 855 | 623 | ||||||||||||
|
調整後的營業收入，不包括異常項目 |
$ | 11,163 | $ | 15,739 | $ | 20,687 | $ | 22,253 | ||||||||
有關非公認會計準則財務指標的補充信息
除了根據公認會計原則（GAAP）編制的財務指標外，我們還提供非公認會計準則調整後的營業收入、非公認會計準則調整後的每股營業收入金額、不包括異常項目的非公認會計準則調整後營業收入、有機收入增長和核心有機收入增長，以提供有關我們經營業績的有意義的補充信息。我們認為，除了公認會計準則財務指標外，使用這些非公認會計準則財務指標有助於投資者更好地瞭解我們的經營業績，這與管理層衡量和預測其經營業績的方式一致，尤其是在將此類業績與前一時期以及競爭對手的表現進行比較時。管理層在財務和業務決策中也使用此類措施，並用於補償目的。這些信息便於管理層與我們的歷史經營業績以及競爭對手的經營業績進行內部比較。由於管理層認為這項衡量標準很有用，我們認為我們的投資者可以通過評估GAAP和非GAAP業績來受益。
上述對賬中列報的調整後營業收入和調整後每股營業收入的非公認會計準則指標的定義不包括企業合併中收購的無形資產攤銷、股票薪酬以及商譽和長期資產減值所產生的非現金影響。在計算調整後的營業收入時，我們會視情況排除：
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長期資產的減值等費用超出了我們的正常運營，在大多數情況下很難準確預測。 |
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基於股票的薪酬支出，因為它是一種非現金費用，為該費用計算的成本根據授予之日的股票價格而有所不同。 |
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與收購相關的無形資產攤銷相關的費用佔收購價格的很大一部分，可以分配給壽命長達20年的無形資產。排除攤銷費用可以比較我們新收購和長期持有的業務以及與收購和非收購性同行公司的經營業績，在一段時間內保持一致。 |
我們的管理層認識到，無形資產攤銷、股票薪酬支出以及商譽和長期資產的減值損失等項目可能會對我們的營業和淨收入產生重大影響。為了全面瞭解所有事件對我們損益的所有影響，管理層確實（投資者應該）依賴GAAP合併收益表。相反，非公認會計準則數據側重於我們的核心運營業務。
提醒讀者，非公認會計準則指標只是對根據公認會計原則編制的財務指標的補充，不能取代或優於根據公認會計原則編制的財務指標。應結合GAAP財務指標對其進行評估。我們的非公認會計準則信息可能與其他公司提供的非公認會計準則信息不同。