附錄 99.2
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Auna S.A.（原名為 Auna S.A.A.） 及子公司 簡明合併中期財務報表
2024年3月31日
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Auna S.A.（前身為 Auna S.A.A.）及其子公司
簡明合併中期財務報表
2024年3月31日
| 內容 | 頁面 |
| 簡明合併中期財務狀況表 | 1 |
| 簡明合併中期損益表及其他 | |
| 綜合收益（虧損） | 2 |
| 簡明合併中期權益變動表 | 3 |
| 簡明合併中期現金流量表 | 4 |
| 運營部門 | 5 - 8 |
| Auna S.A.（前身為 Auna S.A.A.）及其子公司 |
| 簡明合併中期財務狀況表 |
| 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日 |
| 成千上萬的鞋底 | 3月31日 2024 |
2023年12月31日 | 成千上萬的鞋底 |
3月31日 2024 |
2023年12月31日 | |
| 資產 | 負債 | |||||
| 流動資產 | 流動負債 | |||||
| 現金和現金等價物 | 313,444 | 241,133 | 貸款和借款 | 459,704 | 385,300 | |
| 貿易應收賬款 | 941,009 | 860,916 | 租賃負債 | 31,637 | 31,867 | |
| 其他資產 | 188,550 | 222,728 | 交易應付賬款 | 805,183 | 749,349 | |
| 庫存 | 126,559 | 130,521 | 其他應付賬款 | 514,201 | 463,600 | |
| 衍生金融工具 | 3 | 721 | 規定 | 18,555 | 19,074 | |
| 其他投資 | 99,020 | 93,132 | 保險合同負債 | 51,261 | 39,853 | |
| 流動資產總額 | 1,668,585 | 1,549,151 | 遞延收益 | 244 | 267 | |
| 流動負債總額 | 1,880,785 | 1,689,310 | ||||
| 非流動資產 | ||||||
| 貿易應收賬款 | 578 | 420 | 非流動負債 | |||
| 其他資產 | 22,203 | 21,573 | 貸款和借款 | 3,368,901 | 3,376,282 | |
| 對聯營公司和合資企業的投資 | 20,427 | 20,584 | 租賃負債 | 120,168 | 126,178 | |
| 其他投資 | 312 | 289 | 交易應付賬款 | 4,144 | 3,906 | |
| 財產、傢俱和設備 | 2,597,045 | 2,573,140 | 其他應付賬款 | 267,031 | 221,132 | |
| 無形資產 | 3,183,199 | 3,129,187 | 遞延所得税負債 | 459,568 | 495,826 | |
| 使用權資產 | 133,874 | 139,386 | 遞延收益 | 305 | 352 | |
| 投資性房產 | 7,095 | 6,959 | 非流動負債總額 | 4,220,117 | 4,223,676 | |
| 衍生金融工具 | 78,187 | 81,492 | 負債總額 | 6,100,902 | 5,912,986 | |
| 遞延所得税資產 | 188,901 | 167,371 | ||||
| 非流動資產總額 | 6,231,821 | 6,140,401 | 公平 | |||
| 股本 | 17,385 | 8,820 | ||||
| 股票溢價 | 1,208,496 | - | ||||
| 儲備 | 794,851 | 1,823,364 | ||||
| 留存的損失 | (379,955) | (366,899) | ||||
| 歸屬於本公司所有者的權益 | 1,640,777 | 1,465,285 | ||||
| 非控股權益 | 158,727 | 311,281 | ||||
| 權益總額 | 1,799,504 | 1,776,566 | ||||
| 總資產 | 7,900,406 | 7,689,552 | 負債和權益總額 | 7,900,406 | 7,689,552 |
1
| Auna S.A.（前身為 Auna S.A.A.）及其子公司 |
| 簡明合併中期損益表及其他綜合收益（虧損） |
| 在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月 |
| 成千上萬的鞋底 |
三個月的期限 已於 3 月 31 日結束 | |
| 2024 | 2023 | |
| 收入 | ||
| 保險收入 | 252,196 | 213,726 |
| 醫療保健服務收入 | 751,178 | 617,747 |
| 藥品銷售 | 72,655 | 62,473 |
| 與客户簽訂合同的總收入 | 1,076,029 | 893,946 |
| 銷售和服務成本 | (661,634) | (566,035) |
| 毛利 | 414,395 | 327,911 |
| 銷售費用 | (53,251) | (45,663) |
| 管理費用 | (190,927) | (143,972) |
| 貿易應收賬款減值的逆轉（虧損） | 196 | (1,160) |
| 其他收入 | 11,464 | 7,628 |
| 營業利潤 | 181,877 | 144,744 |
| 財務收入 | 8,739 | 17,735 |
| 財務成本 | (176,675) | (139,395) |
| 淨財務成本 | (167,936) | (121,660) |
| 股票入賬的被投資者的利潤份額 | 2,239 | 1,162 |
| 税前利潤 | 16,180 | 24,246 |
| 所得税支出 | (24,516) | (24,116) |
| 該期間（虧損）利潤 | (8,336) | 130 |
| 其他綜合損失 | ||
|
已經或可能被重新分類的物品 隨後的盈虧情況 |
||
| 現金流套期保值 | (9,378) | (343) |
| 國外業務 — 外幣折算差額 | 48,812 | 110,882 |
| 股票賬户的被投資者 — OCI 的份額 | - | (39) |
| 看跌期權和看漲期權負債公允價值的變化 | (2,405) | (4,024) |
| 所得税 | 1,987 | 101 |
| 該期間的其他綜合收益，扣除税款 | 39,016 | 106,577 |
| 該期間的綜合收入總額 | 30,680 | 106,707 |
| 虧損（收益）可歸因於： | ||
| 公司所有者 | (13,335) | (3,824) |
| 非控股權益 | 4,999 | 3,954 |
| (8,336) | 130 | |
| 綜合收益總額歸因於： | ||
| 公司所有者 | 23,324 | 99,238 |
| 非控股權益 | 7,356 | 7,469 |
| 30,680 | 106,707 | |
| 每股收益 | ||
| 基本和攤薄後的每股收益 | (0.28) | (0.09) |
2
| Auna S.A.（前身為 Auna S.A.A.）及其子公司 |
| 簡明合併中期權益變動表 |
| 在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月 |
| 歸屬於本公司所有者的權益 | ||||||||||||
| 成千上萬的鞋底 |
分享 首都 |
分享 保費 |
其他 資本 保留 | 翻譯儲備 |
的成本 保留 |
套期保值 保留 |
公允價值儲備 |
合併 和其他儲備 |
留存（虧損）收益 | 總計 | 非- 控制 利息 |
總計 公正 |
| 截至2022年12月31日的餘額 | 236,547 | 386,045 | 56,314 | (190,389) | (15,133) | (16,756) | - | 699,333 | (90,982) | 1,064,979 | 493,082 | 1,558,061 |
| 截至 2023 年 1 月 1 日的餘額 | 236,547 | 386,045 | 56,314 | (190,389) | (15,133) | (16,756) | - | 699,333 | (90,982) | 1,064,979 | 493,082 | 1,558,061 |
| 該期間的利潤 | - | - | - | - | - | - | - | - | (3,824) | (3,824) | 3,954 | 130 |
| 該期間的其他綜合損失 | - | - | - | 107,328 | (2,708) | 2,466 | - | (4,024) | - | 103,062 | 3,515 | 106,577 |
| 該期間的綜合虧損總額 | 107,328 | (2,708) | 2,466 | - | (4,024) | (3,824) | 99,238 | 7,469 | 106,707 | |||
| 股息分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (6,841) | (6,841) |
| 與公司所有者的交易總數 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (6,841) | (6,841) |
| 截至2023年3月31日的餘額 | 236,547 | 386,045 | 56,314 | (83,061) | (17,841) | (14,290) | - | 695,309 | (94,806) | 1,164,217 | 493,710 | 1,657,927 |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | 8,820 | - | 79,782 | 140,066 | 6,422 | (29,548) | 231 | 1,626,411 | (366,899) | 1,465,285 | 311,281 | 1,776,566 |
| 該期間的利潤 | - | - | - | - | - | - | - | - | (13,335) | (13,335) | 4,999 | (8,336) |
| 該期間的其他綜合收入 | - | - | - | 46,455 | (6,569) | (822) | - | (2,405) | - | 36,659 | 2,357 | 39,016 |
| 該期間的綜合收入總額 | - | - | - | 46,455 | (6,569) | (822) | - | (2,405) | (13,335) | 23,324 | 7,356 | 30,680 |
| 減去發行成本的普通股發行 | 1,112 | 1,208,496 | - | - | - | - | - | - | - | 1,209,608 | - | 1,209,608 |
| 合併儲備金的資本化 | 7,453 | - | - | - | - | - | - | (7,453) | - | - | - | - |
| 收購非控股權益 | - | - | - | 18,909 | - | - | - | (1,076,628) | - | (1,057,719) | (159,910) | (1,217,629) |
| 以股權結算的股份支付 | - | - | - | - | - | - | - | - | 279 | 279 | - | 279 |
| 與公司所有者的交易總數 | 8,565 | 1,208,496 | - | 18,909 | - | - | - | (1,084,081) | 279 | 152,168 | (159,910) | (7,742) |
| 截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | 17,385 | 1,208,496 | 79,782 | 205,430 | (147) | (30,370) | 231 | 539,925 | (379,955) | 1,640,777 | 158,727 | 1,799,504 |
3
| Auna S.A.（前身為 Auna S.A.A.）及其子公司 |
| 簡明合併中期現金流量表 |
| 在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月 |
| 三個月期限已結束 3 月 31 日 | ||
| 成千上萬的鞋底 | 2024 | 2023 |
| 來自經營活動的現金流 | ||
| 該期間（虧損）利潤 | (8,336) | 130 |
| 對以下各項的調整： | ||
| 折舊 | 29,975 | 39,526 |
| 使用權資產的折舊 | 6,788 | 6,114 |
| 攤銷 | 19,671 | 18,865 |
| 庫存減值（收益）虧損 | (1,039) | 456 |
| 股權結算的基於股份的支付交易 | 279 | - |
| 處置財產、傢俱和設備造成的損失 | 175 | 224 |
| 處置扣除租賃負債後的使用權資產的收益 | 60 | (6) |
| 處置無形資產的損失 | - | 3 |
| 貿易應收賬款減值（收益）虧損 | (196) | 1,160 |
| 股票入賬的被投資者的利潤份額 | (2,239) | (1,162) |
| 技術條款和其他條款 | 257 | 551 |
| 財務收入 | (8,739) | (17,735) |
| 財務成本 | 176,675 | 139,395 |
| 所得税支出 | 24,516 | 24,116 |
| 資產和負債的淨變動： | ||
| 交易應收賬款和其他資產 | (109,174) | (91,198) |
| 庫存 | 6,140 | (6,164) |
| 貿易應付賬款和其他應付賬款 | 52,223 | 41,525 |
| 規定 | (1,144) | (2,942) |
| 保險合同負債 | 10,621 | 4,685 |
| 經營活動產生的現金 | 196,513 | 157,543 |
| 繳納的所得税 | (47,206) | (10,497) |
| 收到的利息 | 5,010 | 4,280 |
| 經營活動產生的淨現金 | 154,317 | 151,326 |
| 來自投資活動的現金流 | ||
| 收購子公司，扣除收購的現金 | - | (60,209) |
| 購買房產、傢俱和設備 | (18,130) | (19,565) |
| 出售財產、傢俱和設備的收益 | (97) | - |
| 購買無形資產 | (8,372) | (5,291) |
| 購買其他投資 | (4,370) | (5,808) |
| 購買股票的預付款收益 | - | 11,592 |
| 為或有對價付款 | - | (614) |
| 用於投資活動的淨現金 | (30,969) | (79,895) |
| 來自融資活動的現金流量 | ||
| 在首次公開募股中發行普通股的收益，扣除發行成本 | 1,267,794 | - |
| 首次公開募股費用的支付 | (5,806) | - |
| 貸款和借款的收益 | 161,637 | 229,162 |
| 貸款和借款的支付 | (163,652) | (164,434) |
| 支付租賃負債 | (11,199) | (10,112) |
| 支付衍生品保費 | (1,168) | - |
| 支付清償債務的費用 | (15,837) | - |
| 支付的利息 | (88,118) | (69,570) |
| 收購非控股權益 | (1,202,825) | - |
| 用於融資活動的淨現金 | (59,174) | (14,954) |
| 現金和現金等價物的淨增長 | 64,174 | 56,477 |
| 截至1月1日的現金和現金等價物 | 241,133 | 208,694 |
| 該期間現金和現金等價物的匯兑差額 | 8,137 | 190 |
| 截至3月31日的現金及現金等價物 | 313,444 | 265,361 |
| 不代表現金流的交易 | ||
| 通過融資租賃和其他融資獲得的資產 | 869 | 4,376 |
| 分期從供應商處收購的資產 | 1,619 | 4,038 |
4
| Auna S.A.（前身為 Auna S.A.A.）及其子公司 |
| 簡明合併中期財務報表附註 |
| 2024年3月31日 |
運營部門
| A. | 分割的基礎 |
該小組已經確定了四個應報告的細分市場。 這些運營部門是公司的組成部分，董事會（首席運營決策者）在決定如何分配資源和評估績效時定期評估這些財務信息 。
以下摘要描述了每個可報告分段的操作 。
| 可報告的細分市場 | 運營 |
| Oncosalud 祕魯 | 包括我們的預付費腫瘤醫療保健計劃和與癌症治療相關的醫療保健服務。 |
| 祕魯的醫療服務 | 對應於祕魯診所和保健中心網絡內的醫療服務。 |
| 哥倫比亞的醫療服務 | 對應於哥倫比亞診所和保健中心網絡內的醫療服務。 |
| 墨西哥的醫療保健服務 | 對應於診所和健康中心網絡內的醫療服務，以及墨西哥的保險業務。 |
| B. | 有關可報告區段的信息 |
與每個應報告細分市場 相關的信息如下所示。分部税前利潤（虧損）用於衡量業績，因為首席運營決策者認為 這些信息與集團最相關。
5
| Auna S.A.（前身為 Auna S.A.A.）及其子公司 |
| 簡明合併中期財務報表附註 |
| 2024年3月31日 |
在截至2024年3月31日的三個月期間：
| 成千上萬的鞋底 | 可報告的細分市場 | ||||||
|
Oncosalud
祕魯
|
祕魯的醫療服務 | 哥倫比亞的醫療服務 | 墨西哥的醫療保健服務 | 可報告的細分市場總數 | 保留和淘汰 | 總計 | |
| 2024 | |||||||
| 外部收入 | 244,841 | 173,859 | 348,886 | 308,443 | 1,076,029 | - | 1,076,029 |
| 分部間收入 (i) | 8,595 | 67,067 | - | - | 75,662 | (75,662) | - |
| 分部收入 | 253,436 | 240,926 | 348,886 | 308,443 | 1,151,691 | (75,662) | 1,076,029 |
| 外部服務成本 | (75,709) | (162,010) | (259,847) | (164,068) | (661,634) | - | (661,634) |
| 分部間服務成本 (i) | (67,191) | (7,970) | - | - | (75,161) | 75,161 | - |
| 分部服務成本 | (142,900) | (169,980) | (259,847) | (164,068) | (736,795) | 75,161 | (661,634) |
| 毛利 | 110,536 | 70,946 | 89,039 | 144,375 | 414,896 | (501) | 414,395 |
| 外部銷售費用 | (41,148) | (4,512) | (1,731) | (5,700) | (53,091) | (160) | (53,251) |
| 分部銷售費用 | (41,148) | (4,512) | (1,731) | (5,700) | (53,091) | (160) | (53,251) |
| 外部管理費用 | (17,449) | (25,670) | (48,290) | (66,411) | (157,820) | - | (157,820) |
| 分部間管理費用 | (77) | (499) | - | - | (576) | 576 | - |
| 公司開支 | (14,840) | (15,076) | (2,952) | (2,230) | (35,098) | 1,991 | (33,107) |
| 分部管理費用 | (32,366) | (41,245) | (51,242) | (68,641) | (193,494) | 2,567 | (190,927) |
| 貿易應收賬款的減值損失 | 85 | 242 | (3) | (205) | 119 | 77 | 196 |
| 其他收入 | 600 | 1,483 | 1,684 | 8,097 | 11,864 | (400) | 11,464 |
| 分部間其他收入 | 1,732 | 5 | - | - | 1,737 | (1,737) | - |
| 其他收入 | 2,332 | 1,488 | 1,684 | 8,097 | 13,601 | (2,137) | 11,464 |
| 分部營業利潤（虧損） | 39,439 | 26,919 | 37,747 | 77,926 | 182,031 | (154) | 181,877 |
| 股權入賬投資者的利潤份額，扣除税款 | 1,013 | - | 1,226 | - | 2,239 | - | 2,239 |
| 匯兑差額，淨額 | (1,605) | (1,422) | (1,222) | 6,799 | 2,550 | 364 | 2,914 |
| 利息支出，淨額 | (6,242) | (11,536) | (29,485) | (96,271) | (143,534) | (27,316) | (170,850) |
| 分部税前利潤（虧損） | 32,605 | 13,961 | 8,266 | (11,546) | 43,286 | (27,106) | 16,180 |
| 其他披露 | |||||||
| 折舊和攤銷 | (7,808) | (10,240) | (10,671) | (25,563) | (54,282) | (2,152) | (56,434) |
| 資本支出 | (3,530) | (6,566) | (8,999) | (4,107) | (23,202) | (2,551) | (25,753) |
| 細分資產 | 2,148,373 | 911,477 | 2,475,809 | 3,866,625 | 9,402,284 | (1,501,878) | 7,900,406 |
| 分部負債 | 1,082,933 | 577,162 | 1,544,164 | 2,425,685 | 5,629,944 | 470,958 | 6,100,902 |
6
| Auna S.A.（前身為 Auna S.A.A.）及其子公司 |
| 簡明合併中期財務報表附註 |
| 2024年3月31日 |
在截至 2023 年 3 月 31 日的三個月期間：
| 成千上萬的鞋底 | 可報告的細分市場 | ||||||
|
Oncosalud
祕魯
|
祕魯的醫療服務 | 哥倫比亞的醫療服務 | 墨西哥的醫療保健服務 | 可報告的細分市場總數 | 保留和淘汰 | 總計 | |
| 2023 | |||||||
| 外部收入 | 211,762 | 158,983 | 252,291 | 270,910 | 893,946 | - | 893,946 |
| 分部間收入 (i) | 8,847 | 53,029 | - | - | 61,876 | (61,876) | - |
| 分部收入 | 220,609 | 212,012 | 252,291 | 270,910 | 955,822 | (61,876) | 893,946 |
| 外部服務成本 | (68,182) | (153,176) | (181,388) | (163,289) | (566,035) | - | (566,035) |
| 分部間服務成本 (i) | (53,008) | (8,337) | - | - | (61,345) | 61,345 | - |
| 分部服務成本 | (121,190) | (161,513) | (181,388) | (163,289) | (627,380) | 61,345 | (566,035) |
| 毛利 | 99,419 | 50,499 | 70,903 | 107,621 | 328,442 | (531) | 327,911 |
| 外部銷售費用 | (37,546) | (5,038) | (1,330) | (1,635) | (45,549) | (114) | (45,663) |
| 分部銷售費用 | (37,546) | (5,038) | (1,330) | (1,635) | (45,549) | (114) | (45,663) |
| 外部管理費用 | (16,769) | (20,854) | (41,278) | (33,867) | (112,768) | - | (112,768) |
| 分部間管理費用 | (175) | (1,136) | - | - | (1,311) | 1,311 | - |
| 公司開支 | (16,325) | (14,167) | (1,473) | - | (31,965) | 761 | (31,204) |
| 分部管理費用 | (33,269) | (36,157) | (42,751) | (33,867) | (146,044) | 2,072 | (143,972) |
| 貿易應收賬款的減值損失 | 156 | 1,315 | (2,216) | (361) | (1,106) | (54) | (1,160) |
| 其他開支 | - | - | - | - | - | - | - |
| 其他收入 | 139 | 878 | 1,234 | 5,376 | 7,627 | 1 | 7,628 |
| 分部間其他收入 | 2,385 | 210 | - | - | 2,595 | (2,595) | - |
| 其他收入 | 2,524 | 1,088 | 1,234 | 5,376 | 10,222 | (2,594) | 7,628 |
| 分部營業利潤（虧損） | 31,284 | 11,707 | 25,840 | 77,134 | 145,965 | (1,221) | 144,744 |
| 股權入賬投資者的利潤份額，扣除税款 | 466 | - | 696 | - | 1,162 | - | 1,162 |
| 匯兑差額，淨額 | (520) | 501 | 22,422 | 3,108 | 25,511 | (12,211) | 13,300 |
| 利息支出，淨額 | (7,802) | (9,775) | (21,457) | (73,055) | (112,089) | (22,871) | (134,960) |
| 分部税前利潤（虧損） | 23,428 | 2,433 | 27,501 | 7,187 | 60,549 | (36,303) | 24,246 |
| 其他披露 | |||||||
| 折舊和攤銷 | (7,293) | (10,114) | (9,021) | (35,805) | (62,233) | (2,271) | (64,504) |
| 資本支出 | (2,616) | (1,941) | (23,313) | (18,046) | (45,916) | (1,897) | (47,813) |
| 細分資產 | 1,985,143 | 853,156 | 1,912,016 | 3,623,280 | 8,373,595 | (1,294,270) | 7,079,325 |
| 分部負債 | 1,028,607 | 561,953 | 1,398,581 | 2,221,006 | 5,210,147 | 261,922 | 5,472,069 |
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| Auna S.A.（前身為 Auna S.A.A.）及其子公司 |
| 簡明合併中期財務報表附註 |
| 2024年3月31日 |
| (i) | 來自Oncosalud祕魯板塊的分部間服務成本（索賠費用）和我們在祕魯的醫療服務 板塊的分部間收入是通過加上我們在祕魯的醫療服務板塊 的相應利潤率加價來按毛額列報的，反之亦然。同樣，我們的祕魯Oncosalud分部合併了Oncocenter Peru S.A.C.，這是一家提供與癌症獨家治療相關的醫療服務的子公司。在Oncocenter Peru S.A.C. 的單獨財務報表中，收入主要包括在Oncosalud S.A.C. 的單獨財務報表中記錄為銷售成本的 保險索賠費用。Oncosalud S.A.C. 是我們的保險子公司 ，也合併到祕魯Oncosalud板塊。在細分市場整合過程中，來自此類醫療服務的相關收入 被我們的保險子公司Oncosalud S.A.C. 的相應索賠費用抵消，而Oncocenter Peru S.A.C. 產生的外部服務成本（第三方） 仍然存在。 |
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