美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
8-K 表格
當前報告
根據第 13 條或第 15 (d) 條
1934 年《證券交易法》
報告日期(最早報告事件的日期):
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
(州或其他司法管轄區) 公司註冊的) |
(委員會 文件號) |
(國税局僱主 證件號) |
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼) |
註冊人的電話號碼,包括區號:
不適用
(如果自上次報告以來發生了變化,則以前的姓名或以前的地址。)
如果提交8-K表格是為了同時履行註冊人根據以下任何條款承擔的申報義務,請勾選下面的相應方框(參見下文的一般指示 A.2):
根據《證券法》(17 CFR 230.425)第425條提交的書面通信 |
根據《交易法》(17 CFR)第14a-12條徵集材料 240.14a-12) |
依照的程序啟動前通信 規則 14d-2 (b)根據《交易法》(17 CFR 240.14d-2 (b)) |
依照的程序啟動前通信 規則 13e-4 (c)根據《交易法》(17 CFR 240.13e-4 (c)) |
根據該法第12(b)條註冊的證券:
每個班級的標題 |
交易 符號 |
每個交易所的名稱 在哪個註冊了 | ||
用複選標記表明註冊人是否是 1933 年《證券法》第 405 條(本章第 230.405 條)或 1934 年《證券交易法》第 12b-2 條所定義的新興成長型公司 (§240.12b-2本章的)。
新興成長型公司
如果是新興成長型公司,請用複選標記註明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
第 4.01 項 | 註冊人的註冊會計師的變更 |
(a) | 解僱獨立註冊會計師事務所 |
2024年5月16日,Veru Inc.(“公司”)解除了RSM US LLP(“RSM”)作為其獨立註冊會計師事務所的資格。解散RSM的決定已獲得公司審計委員會的批准。如下所述,獨立註冊會計師事務所的變更不是與RSM的任何分歧的結果。
RSM關於公司截至2023年9月30日和2022年9月30日的財年財務報表的報告不包含負面意見或免責聲明,也沒有對不確定性、審計範圍或會計原則進行保留或修改,唯一的不同是截至2023年9月30日的財政年度的報告包含一個解釋性段落,表明對公司繼續作為持續經營企業的能力存在重大懷疑。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的公司財政年度中,以及截至2024年5月16日的隨後的過渡期內,(i)證券交易委員會(“SEC”)根據1934年《證券交易法》頒佈的S-K條例第304(a)(1)(iv)項中沒有關於該術語的 “分歧”,公司與RSM在任何會計原則或財務慣例問題上均未發生任何分歧報表披露或審計範圍或程序,如果不以令RSM滿意的方式解決這些分歧,就會導致 RSM在這些年度的財務報表報告中提及分歧的主題,並且 (ii) 條例第304 (a) (1) (v) 項中沒有該術語定義的 “應報告事件” S-K,除了(A)公司於2023年11月15日向美國證券交易委員會提交的截至2023年6月30日的季度10-Q/A表格第一部分第4項中披露的公司對財務報告的內部控制存在重大缺陷,這導致公司重報了截至2023年6月30日的三個月和九個月中先前發佈的未經審計的簡明合併財務報表,這是公司內部控制的重大缺陷查明的過度財務報告與其對應用技術會計的控制有關非經常性事件和交易指南,具體涉及評估交易或事件發生時已知或可知的信息,以及 (B) 公司表格第二部分第9A項中披露的公司對財務報告的內部控制存在重大缺陷 10-K/A截至2023年9月30日的財年於2024年4月1日向美國證券交易委員會提交了截至2023年9月30日的財年,這導致公司重報了先前發佈的截至2023年9月30日和2022年9月30日的合併財務報表,原因是該公司的財務報告內部控制存在重大缺陷,這與其對與第三方服務提供商開展的活動相關的研發費用估計的管理審查控制有關。RSM就重大缺陷向審計委員會提供了書面溝通,公司管理層和審計委員會與RSM討論了重大缺陷的主題。審計委員會與RSM討論了公司財務報表的重報。公司已授權RSM全面迴應繼任會計師就每個 “應報告事件” 的主題提出的詢問。
該公司已向RSM提供了上述披露的副本,並要求RSM審查此類披露並按照S-K法規第304(a)(3)項的規定向美國證券交易委員會發出一封信。RSM致美國證券交易委員會的信函副本作為附錄16.1附在本報告中。
(b) | 任命新的獨立註冊會計師事務所 |
2024年5月21日,經審計委員會批准,公司聘請了Cherry Bekaert LLP作為其新的獨立註冊會計師事務所,以接替RSM。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的公司財政年度以及隨後的截至2024年5月21日的過渡期內,公司沒有就以下問題與Cherry Bekaert LLP進行過磋商:(i) 會計原則適用於已完成或擬議的特定交易,或可能對公司財務報表提出的審計意見類型,也沒有向公司提供Cherry Bekaert LLP得出的結論的書面報告或口頭建議是公司在做出決定時考慮的一個重要因素,因為涉及會計、審計或財務報告問題;或 (ii) 任何屬於 “分歧”(定義見S-K法規第304 (a) (1) (iv) 項)或 “應報告事件”(如法規第304 (a) (1) (v) 項所述)的事項 S-K)。
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項目 9.01 | 財務報表和附錄。 |
(d) 展品。
展覽 |
文檔 | |
16.1 | RSM US LLP於2024年5月22日發出的關於註冊人認證會計師變更的信函。 | |
104 | 封面交互式數據文件(嵌入在行內 XBRL 文檔中)。 |
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
日期:2024 年 5 月 22 日 | VERU INC. | |||||
來自: | //Michele Greco | |||||
米歇爾·格列柯 | ||||||
首席財務官和 首席行政官 |
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