附錄 99.1
新聞稿
投資者聯繫人：
特雷·坎貝爾
Synopsys, Inc.
650-584-4289
Synopsys-ir@synopsys.com
編輯聯繫人：
卡拉·沃克
Synopsys, Inc.
650-584-5000
corp-pr@synopsys.com
新思科技發佈2024財年第二季度財務業績
結果摘要1
| | 季度收入為14.55億美元，同比增長約15％，處於預期的最高水平。 |
| | 攤薄後每股季度GAAP收益為1.92美元； 攤薄後每股非公認會計準則收益為3.00美元，同比增長約26％1而且超出了指導範圍。 |
| | 在強勁的執行力和持續的業務 勢頭的基礎上，提高了全年收入和非公認會計準則每股收益的目標。 |
加利福尼亞州森尼韋爾2024年5月22日新思科技公司（納斯達克股票代碼：SNPS） 今天公佈了其2024財年第二季度的業績。2024財年第二季度的收入為14.55億美元，而2023財年第二季度的收入為12.63億美元。
我們在第二季度繼續保持強勁的運營執行力和業務勢頭。新思科技總裁兼首席執行官薩辛·加齊表示，客户繼續投資新思科技解決方案，以最大限度地利用研發 ，為這個普遍智能時代的未來創新提供動力。我們預計，我們對Ansys的收購計劃將於今天獲得Ansys股東的批准，將進一步推進我們的 使命，即為世界各地的技術創新者提供基本的硅到系統設計解決方案。
| 1 | Synopsys Software Integrity業務在本報告所列所有期間的合併 財務報表中均作為已終止業務列報，除非另有説明，否則所有財務業績和目標均以持續經營為基礎列報。 |
1
新思科技首席財務官謝拉格·格拉瑟表示，新思科技強勁的第二季度業績是由我們的團隊對執行的不懈關注、對客户至關重要的 領先技術以及我們富有彈性的商業模式所推動的。我們對自己的業務仍然充滿信心，因此，我們再次提高了收入 和非公認會計準則每股收益的全年目標。
持續運營
2024 年 5 月 5 日，新思科技簽訂了一項出售其軟件完整性業務的協議。除非另有説明，否則Synopsys Software Integrity業務在本報告所列所有期間的合併財務報表 中均列為已終止業務，所有財務業績和目標均以持續經營為基礎列報。
GAAP 業績
根據美國公認會計原則（GAAP），2024財年第二季度的淨收益為2.991億美元，攤薄後每股收益為1.92美元，而2023財年第二季度為2.756億美元，攤薄每股收益為1.78美元。
非公認會計準則業績
按非公認會計準則計算，2024財年第二季度的淨收益為4.669億美元，攤薄每股收益3.00美元，而2023財年第二季度的非公認會計準則淨收益為 3.683億美元，攤薄每股收益為2.38美元。
有關按公認會計原則和非公認會計準則計算的淨收益、攤薄 股收益和其他指標的對賬，請參閲下表中的公認會計原則與非公認會計準則對賬。
業務板塊
Synopsys報告收入和運營 收入分為兩個部分：（1）設計自動化，其中包括我們的高級硅設計、驗證產品和服務、系統集成產品和服務、數字、定製和現場可編程門陣列（FPGA）集成電路設計 軟件、驗證軟件和硬件產品、製造軟件產品和其他以及（2）設計IP，包括我們的設計IP產品。
2
財務目標
新思科技還提供了第三季度和2024財年全年持續經營的合併財務目標。財年目標 包括2024財年延長一週的影響，該影響已包含在2024財年第一季度中。這些財務目標假設出口管制限制或目前的美國政府實體 清單限制沒有進一步的變化。這些目標構成前瞻性陳述，基於當前的預期。有關可能導致實際業績與這些目標存在重大差異的因素的討論，請參閲下面的前瞻性 陳述。
第三季度和2024財年全年財務目標 (1)(2)
（除每股金額外，以百萬計）
| 截止三個月的續航里程 2024年7月31日 |
財政年度結束時範圍 2024年10月31日 |
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| 低 | 高 | 低 | 高 | |||||||||||||
| 收入 |
$ | 1,505 | $ | 1,535 | $ | 6,090 | $ | 6,150 | ||||||||
| GAAP 費用 |
$ | 1,099 | $ | 1,119 | $ | 4,559 | $ | 4,614 | ||||||||
| 非公認會計準則費用 |
$ | 920 | $ | 930 | $ | 3,770 | $ | 3,810 | ||||||||
| 非公認會計準則利息和其他收入（支出），淨額 |
$ | 4 | $ | 6 | $ | 32 | $ | 36 | ||||||||
| 非公認會計準則税率 |
15 | % | 15 | % | ||||||||||||
| 已發行股份（全面攤薄） |
155 | 157 | 155 | 157 | ||||||||||||
| GAAP EPS |
$ | 2.22 | $ | 2.35 | $ | 9.14 | $ | 9.36 | ||||||||
| 非公認會計準則每股收益 |
$ | 3.25 | $ | 3.30 | $ | 12.90 | $ | 12.98 | ||||||||
| 運營現金流 |
~ $ | 1,300 | ||||||||||||||
| 自由現金流(3) |
~ $ | 1,100 | ||||||||||||||
| 資本支出 |
~ $ | 200 | ||||||||||||||
| (1) | 新思科技2024財年第三季度及其2024財年將分別於2024年8月3日和 2024年11月2日結束。出於演示目的，我們指的是最接近的日曆月底。2024財年的第一季度包括額外的一週。 |
| (2) | 在持續運營的基礎上提交。 |
| (3) | 自由現金流的計算方法是經營活動提供的現金減去資本支出和 軟件開發成本的資本。 |
有關新思科技第三季度和2024財年目標的對賬， ，包括支出、攤薄後每股收益以及其他以公認會計原則和非公認會計原則為基礎的指標，以及對沒有不合理努力就無法調節的財務目標的討論，請參閲下表中的 GAAP與非GAAP對賬。
3
財報電話會議向投資者開放
新思科技將於太平洋時間今天下午 2:00 為金融分析師和投資者舉行電話會議。電話會議的網絡直播將在 新思科技公司網站www.investor.synopsys.com上播出。新思科技使用其網站作為工具，披露有關新思科技的重要信息，並遵守公平披露法規規定的披露義務。從太平洋時間今天下午 5:30 左右開始，直到新思科技於2024年8月公佈2024財年第三季度業績為止，公司網站上還將提供網絡直播重播 。
信息的有效性
本新聞稿中包含的目標、在財報電話會議上發表的聲明、財務補充文件中包含的信息和公司概覽演示文稿，均可在新思科技公司網站 www.synopsys.com上查閲（統稱為收益材料），代表新思科技截至2024年5月22日的期望和信念。儘管這些收益材料將在 2024 財年第三季度財報電話會議之日之前一直在 Synopsys 網站 上提供，但它們在此日期之前的持續可用性並不意味着新思科技重申或確認其持續有效性。除非法律要求，否則新思科技不承擔任何責任， 無意更新任何前瞻性陳述，無論是由於新信息還是未來事件，還是以其他方式更新本新聞稿中給出的目標。
最終財務報表的可用性
新思科技將 在2024年6月13日當天或之前提交的10-Q表季度報告中納入2024財年第二季度的最終財務報表。
關於 Synopsys
Synopsys, Inc.（納斯達克股票代碼：SNPS）為從電子設計自動化到硅 IP 和系統驗證與驗證等可信而全面的硅到系統設計解決方案，推動了無處不在 智能時代的到來。我們與各行各業的半導體和 系統客户密切合作，最大限度地提高他們的研發能力和生產力，推動當今的創新，點燃未來的獨創性。要了解更多信息，請訪問 www.synopsys.com。
4
2024財年第二季度持續經營業績的對賬
下表彙總了在計算非公認會計準則淨收益、 攤薄後每股收益和下述期間的税率時不包括在GAAP中的特定項目。
GAAP 與非 GAAP 2024 財年第二季度業績的對賬(1)
（未經審計，以 千計，每股金額除外）
| 三個月已結束 4月30日 |
六個月已結束4月30日 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 來自持續經營業務的 GAAP 淨收入歸因於 Synopsys |
$ | 299,111 | $ | 275,602 | $ | 736,561 | $ | 545,286 | ||||||||
| 調整： |
||||||||||||||||
| 收購的無形資產的攤銷 |
16,925 | 11,387 | 32,526 | 23,640 | ||||||||||||
| 基於股票的薪酬 |
162,346 | 130,114 | 327,487 | 252,352 | ||||||||||||
| 收購/資產剝離相關項目 |
25,256 | 2,641 | 57,188 | 4,975 | ||||||||||||
| 重組費用 |
| (5,578 | ) | | 32,560 | |||||||||||
| 出售戰略投資的收益 |
| | (55,077 | ) | | |||||||||||
| 税收調整 |
(36,694 | ) | (45,878 | ) | (106,261 | ) | (106,033 | ) | ||||||||
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| 來自持續經營業務的非公認會計準則淨收益歸因於 新思科技 |
$ | 466,944 | $ | 368,288 | $ | 992,424 | $ | 752,780 | ||||||||
|
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| 三個月已結束 4月30日 |
六個月已結束4月30日 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 歸屬於新思科技的攤薄後每股持續經營業務淨收益GAAP |
$ | 1.92 | $ | 1.78 | $ | 4.73 | $ | 3.52 | ||||||||
| 調整： |
||||||||||||||||
| 收購的無形資產的攤銷 |
0.11 | 0.07 | 0.21 | 0.15 | ||||||||||||
| 基於股票的薪酬 |
1.04 | 0.84 | 2.10 | 1.63 | ||||||||||||
| 收購/資產剝離相關項目 |
0.16 | 0.02 | 0.37 | 0.03 | ||||||||||||
| 重組費用 |
| (0.04 | ) | | 0.21 | |||||||||||
| 出售戰略投資的收益 |
| | (0.35 | ) | | |||||||||||
| 税收調整 |
(0.23 | ) | (0.29 | ) | (0.68 | ) | (0.68 | ) | ||||||||
|
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| 歸屬於新思科技的每股攤薄 股持續經營業務的非公認會計準則淨收益 |
$ | 3.00 | $ | 2.38 | $ | 6.38 | $ | 4.86 | ||||||||
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|
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| 用於計算攤薄後每股淨收益金額的股份： |
155,770 | 154,730 | 155,610 | 155,044 | ||||||||||||
| (1) | 新思科技2024和2023財年的第二季度分別於2024年5月4日和2023年4月29日結束， 。出於演示目的，我們指的是最接近的日曆月底。2024財年的第一季度包括額外的一週。 |
5
GAAP 與非公認會計準則税率對賬 (1)(2)
（未經審計）
| 三個月已結束 | 六個月已結束 | |||||||
| 2024年4月30日 | 2024年4月30日 | |||||||
| GAAP 有效税率 |
13.3 | % | 8.6 | % | ||||
| 上述非公認會計準則調整的所得税影響 |
1.7 | % | 6.4 | % | ||||
|
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| 非公認會計準則有效税率 |
15.0 | % | 15.0 | % | ||||
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| (1) | 新思科技2024財年第二季度於2024年5月4日結束。出於演示目的，我們 指最近的日曆月底。2024財年的第一季度包括額外的一週。 |
| (2) | 在持續運營的基礎上提交。 |
協調2024年持續經營的目標
下表彙總了在計算下列 期的非公認會計準則目標時排除在公認會計原則之外的具體項目。
2024財年第三季度目標的GAAP與非GAAP的對賬 (1)(2)
（以千計，每股金額除外）
| 截止三個月的續航里程 | ||||||||
| 2024年7月31日 | ||||||||
| 低 | 高 | |||||||
| 目標 GAAP 支出 |
$ | 1,099,000 | $ | 1,119,000 | ||||
| 調整： |
||||||||
| 收購的無形資產的攤銷 |
(17,000 | ) | (20,000 | ) | ||||
| 基於股票的薪酬 |
(162,000 | ) | (169,000 | ) | ||||
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|||||
| 目標非公認會計準則支出 |
$ | 920,000 | $ | 930,000 | ||||
|
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6
| 截止三個月的續航里程 | ||||||||
| 2024年7月31日 | ||||||||
| 低 | 高 | |||||||
| 歸因於新思科技的Target GAAP攤薄後每股收益 |
$ | 2.22 | $ | 2.35 | ||||
| 調整： |
||||||||
| 收購的無形資產的攤銷 |
0.13 | 0.11 | ||||||
| 基於股票的薪酬 |
1.08 | 1.04 | ||||||
| 收購/資產剝離相關項目 (3) |
0.10 | 0.07 | ||||||
| 税收調整 |
(0.28 | ) | (0.27 | ) | ||||
|
|
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| 歸因於 Synopsys 的攤薄後每股目標非公認會計準則收益 |
$ | 3.25 | $ | 3.30 | ||||
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|||||
| 非公認會計準則計算中使用的股份（目標 區間的中點） |
156,000 | 156,000 | ||||||
2024財年全部目標的GAAP與非GAAP的對賬 (1)(2)
（以千計，每股金額除外）
| 財政年度結束時範圍 | ||||||||
| 2024年10月31日 | ||||||||
| 低 | 高 | |||||||
| 目標 GAAP 支出 |
$ | 4,559,099 | $ | 4,614,099 | ||||
| 調整： |
||||||||
| 收購的無形資產的攤銷 |
(67,000 | ) | (72,000 | ) | ||||
| 基於股票的薪酬 |
(672,000 | ) | (682,000 | ) | ||||
| 收購/資產剝離相關的 項目(3) |
(50,099 | ) | (50,099 | ) | ||||
|
|
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| 目標非公認會計準則支出 |
$ | 3,770,000 | $ | 3,810,000 | ||||
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| 財政年度結束時範圍 | ||||||||
| 2024年10月31日 | ||||||||
| 低 | 高 | |||||||
| 歸因於新思科技的Target GAAP攤薄後每股收益 |
$ | 9.14 | $ | 9.36 | ||||
| 調整： |
||||||||
| 收購的無形資產的攤銷 |
0.46 | 0.43 | ||||||
| 基於股票的薪酬 |
4.37 | 4.31 | ||||||
| 收購/資產剝離相關的 項目(3) |
0.55 | 0.49 | ||||||
| 出售戰略投資的收益 |
(0.35 | ) | (0.35 | ) | ||||
| 税收調整 |
(1.27 | ) | (1.26 | ) | ||||
|
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| 歸因於 Synopsys 的攤薄後每股目標非公認會計準則收益 |
$ | 12.90 | $ | 12.98 | ||||
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|
|
|||||
| 非公認會計準則計算中使用的股份（目標 區間的中點） |
156,000 | 156,000 | ||||||
7
| (1) | 新思科技2024財年第三季度及其2024財年將分別於2024年8月3日和 2024年11月2日結束。出於演示目的，我們指的是最接近的日曆月底。2024財年的第一季度包括額外的一週。 |
| (2) | 在持續運營的基礎上提交。 |
| (3) | 調整反映了新思科技截至2024年5月4日產生的實際支出以及合同規定的某些 融資費用和相關攤銷費用，並不能完全反映未來時期的所有潛在調整，原因見下文 GAAP 對非公認會計準則 對賬中所述的原因。 |
前瞻性陳述
本新聞稿和投資者電話會議包含前瞻性陳述，包括但不限於有關短期和 長期財務目標、預期和目標的陳述，包括我們即將收購ANSYS, Inc.（Ansys合併）的預期影響；與我們的產品、技術和服務相關的策略；業務和市場 前景、機會、戰略和技術趨勢，例如人工智能；即將進行的Ansys合併，除其他外，包括它的預期收益；計劃處置及其預期影響，例如先前 宣佈剝離我們的軟件完整性業務（軟件完整性剝離）；不確定的宏觀經濟和地緣政治環境對我們財務業績的潛在影響；美國和國外 政府的行動和監管變化的預期影響，包括出口管制限制對我們的財務業績；客户需求和市場擴張；我們計劃的產品發佈和能力；行業增長率；預期我們 已簽約但未履行或部分未履行的履約義務（積壓）的實現情況；軟件趨勢；計劃中的股票回購；我們的預期税率；以及未決的法律、行政和税務訴訟的影響和結果。這些 陳述涉及風險、不確定性和其他因素，這些因素可能導致我們的實際業績、時間框架或成就與此類前瞻性陳述中表達或暗示的結果存在重大差異。此類風險、不確定性和因素 包括但不限於：全球經濟的宏觀經濟狀況和地緣政治不確定性；半導體和電子行業增長的不確定性；我們經營的競爭激烈的行業； 美國或外國政府的行動，例如施加額外的出口限制或關税；客户之間的整合以及我們對相對較少的大客户的依賴；與 相關的風險和合規義務我們的全球性質操作；
8
未能按照我們向美國證券交易委員會提交的文件中描述的條款完成Ansys合併；未能獲得與Ansys合併相關的必要政府批准，或對此類可能對我們產生不利影響的政府批准施加條件；未能實現Ansys合併的預期收益；未能完成軟件完整性剝離，或軟件完整性剝離 破壞性剝離我們的業務或未能實現其預期收益等等。有關潛在風險、不確定性和其他可能影響新思科技業績的因素的更多信息包含在我們不時向美國證券交易委員會提交的文件中，包括我們最新的10-K表年度報告和最新的10-Q表季度報告中標題為 “風險因素” 的部分。本新聞稿中包含的 財務信息應與新思科技最新的10-K表和 10-Q表報告中所包含的合併財務報表及其附註一起閲讀，每份報告都可能不時修改。新思科技2024財年第二季度的財務業績不一定代表新思科技未來 時期的經營業績。此處提供的信息截至2024年5月22日。除非 法律要求，新思科技沒有義務也不打算更新任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
SYNOPSYS, INC.
未經審計的簡明合併收益表 (1)
（以千計，每股金額除外）
| 三個月已結束 | 六個月已結束 | |||||||||||||||
| 4月30日 | 4月30日 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 收入： |
||||||||||||||||
| 基於時間的產品 |
$ | 781,714 | $ | 717,845 | $ | 1,586,777 | $ | 1,408,135 | ||||||||
| 前期產品 |
396,389 | 335,009 | 838,755 | 665,978 | ||||||||||||
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| 產品總收入 |
1,178,103 | 1,052,854 | 2,425,532 | 2,074,113 | ||||||||||||
| 維護和服務 |
276,609 | 209,890 | 540,169 | 422,128 | ||||||||||||
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| 總收入 |
1,454,712 | 1,262,744 | 2,965,701 | 2,496,241 | ||||||||||||
| 收入成本： |
||||||||||||||||
| 產品 |
198,719 | 169,062 | 374,217 | 325,686 | ||||||||||||
| 維護和服務 |
88,178 | 68,687 | 178,718 | 136,855 | ||||||||||||
| 收購的無形資產的攤銷 |
13,500 | 10,492 | 26,655 | 21,689 | ||||||||||||
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| 總收入成本 |
300,397 | 248,241 | 579,590 | 484,230 | ||||||||||||
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| 毛利率 |
1,154,315 | 1,014,503 | 2,386,111 | 2,012,011 | ||||||||||||
| 運營費用： |
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| 研究和開發 |
493,136 | 460,463 | 1,018,670 | 899,650 | ||||||||||||
| 銷售和營銷 |
209,783 | 180,658 | 428,626 | 352,212 | ||||||||||||
| 一般和行政 |
114,763 | 84,685 | 246,027 | 174,656 | ||||||||||||
9
| 收購的無形資產的攤銷 |
4,561 | 1,900 | 8,090 | 3,935 | ||||||||||||
| 重組費用 |
| (5,578 | ) | | 32,560 | |||||||||||
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| 運營費用總額 |
822,243 | 722,128 | 1,701,413 | 1,463,013 | ||||||||||||
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| 營業收入 |
332,072 | 292,375 | 684,698 | 548,998 | ||||||||||||
| 利息和其他收入（支出），淨額 |
9,458 | 4,212 | 114,286 | 27,147 | ||||||||||||
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| 所得税前收入 |
341,530 | 296,587 | 798,984 | 576,145 | ||||||||||||
| 所得税準備金（福利） |
45,437 | 23,947 | 68,346 | 36,730 | ||||||||||||
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| 來自持續經營業務的淨收益 |
296,093 | 272,640 | 730,638 | 539,415 | ||||||||||||
| 已終止業務的收益（虧損），扣除所得税 |
(7,004 | ) | (2,692 | ) | 4,658 | (840 | ) | |||||||||
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| 淨收入 |
289,089 | 269,948 | 735,296 | 538,575 | ||||||||||||
| 減去：歸因於非控制性 利息和可贖回的非控股權益的淨收益（虧損） |
(3,018 | ) | (2,962 | ) | (5,923 | ) | (5,871 | ) | ||||||||
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| 歸因於新思科技的淨收入 |
$ | 292,107 | $ | 272,910 | $ | 741,219 | $ | 544,446 | ||||||||
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| 歸因於 Synopsys 的淨收益（虧損） |
||||||||||||||||
| 持續運營 |
$ | 299,111 | $ | 275,602 | $ | 736,561 | $ | 545,286 | ||||||||
| 已終止的業務 |
(7,004 | ) | (2,692 | ) | 4,658 | (840 | ) | |||||||||
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| 淨收入 |
$ | 292,107 | $ | 272,910 | $ | 741,219 | $ | 544,446 | ||||||||
| 歸屬於新思科技的每股淨收益（虧損）——基本： |
||||||||||||||||
| 持續運營 |
$ | 1.96 | $ | 1.81 | $ | 4.83 | $ | 3.58 | ||||||||
| 已終止的業務 |
(0.05 | ) | (0.02 | ) | 0.03 | (0.01 | ) | |||||||||
|
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|||||||||
| 每股基本淨收益 |
$ | 1.91 | $ | 1.79 | $ | 4.86 | $ | 3.57 | ||||||||
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| 歸屬於新思科技的每股淨收益（虧損）——攤薄後： |
||||||||||||||||
| 持續運營 |
$ | 1.92 | $ | 1.78 | $ | 4.73 | $ | 3.52 | ||||||||
| 已終止的業務 |
(0.04 | ) | (0.02 | ) | 0.03 | (0.01 | ) | |||||||||
|
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| 攤薄後的每股淨收益 |
$ | 1.88 | $ | 1.76 | $ | 4.76 | $ | 3.51 | ||||||||
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| 用於計算每股金額的股份： |
||||||||||||||||
| 基本 |
152,971 | 152,187 | 152,629 | 152,294 | ||||||||||||
|
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| 稀釋 |
155,770 | 154,730 | 155,610 | 155,044 | ||||||||||||
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| (1) | 新思科技2024和2023財年的第二季度分別於2024年5月4日和2023年4月29日結束， 。出於演示目的，我們指的是最接近的日曆月底。2024財年的第一季度包括額外的一週。 |
10
SYNOPSYS, INC.
未經審計的簡明合併資產負債表 (1)
（以千計，面值金額除外）
| 2024年4月30日 | 2023 年 10 月 31 日 | |||||||
| 資產： |
||||||||
| 流動資產： |
||||||||
| 現金和現金等價物 |
$ | 1,502,920 | $ | 1,433,966 | ||||
| 短期投資 |
156,780 | 151,639 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 現金、現金等價物和短期投資總額 |
1,659,700 | 1,585,605 | ||||||
| 應收賬款，淨額 |
834,918 | 856,660 | ||||||
| 庫存 |
377,875 | 325,590 | ||||||
| 預付資產和其他流動資產 |
760,269 | 548,115 | ||||||
| 持有待售的流動資產 |
1,020,358 | 114,654 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 流動資產總額 |
4,653,120 | 3,430,624 | ||||||
| 財產和設備，淨額 |
566,832 | 549,837 | ||||||
| 經營租賃 使用權資產，淨額 |
528,011 | 559,923 | ||||||
| 善意 |
3,427,424 | 3,346,065 | ||||||
| 無形資產，淨額 |
276,877 | 239,577 | ||||||
| 遞延所得税 |
1,004,660 | 853,526 | ||||||
| 其他長期資產 |
554,913 | 444,820 | ||||||
| 持有待出售的長期資產 |
| 908,759 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 總資產 |
$ | 11,011,837 | $ | 10,333,131 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 負債、可贖回的非控股權益和 股東權益： |
||||||||
| 流動負債： |
||||||||
| 應付賬款和應計負債 |
$ | 635,916 | $ | 1,059,914 | ||||
| 經營租賃負債 |
84,550 | 79,832 | ||||||
| 遞延收入 |
1,457,282 | 1,559,461 | ||||||
| 持有待出售的流動負債 |
330,602 | 286,244 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 流動負債總額 |
2,508,350 | 2,985,451 | ||||||
| 長期經營租賃負債 |
543,207 | 579,686 | ||||||
| 長期遞延收入 |
307,965 | 150,827 | ||||||
| 長期債務 |
16,960 | 18,078 | ||||||
| 其他長期負債 |
446,514 | 381,531 | ||||||
| 待售長期負債 |
| 33,257 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 負債總額 |
3,822,996 | 4,148,830 | ||||||
| 可贖回的非控股權益 |
31,043 | 31,043 | ||||||
| 股東權益： |
||||||||
| 優先股，面值0.01美元：已授權2,000股；無已發行股票 |
| | ||||||
| 普通股，面值0.01美元：授權40萬股；已發行股票分別為153,204和152,053股， |
1,532 | 1,521 | ||||||
| 超過面值的資本 |
1,182,829 | 1,276,152 | ||||||
| 留存收益 |
7,478,366 | 6,741,699 | ||||||
| 庫存股，按成本計算：分別為4,056和5,207股 |
(1,321,554 | ) | (1,675,650 | ) | ||||
| 累計其他綜合收益（虧損） |
(188,013 | ) | (196,414 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 新思科技股東權益總額 |
7,153,160 | 6,147,308 | ||||||
| 非控股權益 |
4,638 | 5,950 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 股東權益總額 |
7,157,798 | 6,153,258 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 總負債、可贖回的非控股權益和 股東權益 |
$ | 11,011,837 | $ | 10,333,131 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| (1) | 新思科技2024財年第二季度於2024年5月4日結束，2023財年分別於2023年10月28日結束 。出於演示目的，我們指的是最接近的日曆月底。2024財年的第一季度包括額外的一週。 |
11
SYNOPSYS, INC.
未經審計的簡明合併現金流量表 (1)
（以千計）
| 截至4月30日的六個月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 來自經營活動的現金流： |
||||||||
| 淨收入 |
$ | 735,296 | $ | 538,575 | ||||
| 為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整： |
||||||||
| 攤銷和折舊 |
123,886 | 116,922 | ||||||
| 減少經營租賃 使用權資產 |
48,179 | 48,073 | ||||||
| 攤銷獲得收入合同的資本化成本 |
37,912 | 39,588 | ||||||
| 基於股票的薪酬 |
358,487 | 277,485 | ||||||
| 信用損失備抵金 |
9,987 | 6,134 | ||||||
| 出售戰略投資的收益 |
(55,077 | ) | | |||||
| 橋樑融資成本的攤銷 |
7,085 | | ||||||
| 遞延所得税 |
(170,854 | ) | (125,090 | ) | ||||
| 其他非現金 |
(2,607 | ) | 4,972 | |||||
| 扣除收購資產和假定 負債後的運營資產和負債的淨變動： |
||||||||
| 應收賬款 |
20,889 | 9,289 | ||||||
| 庫存 |
(60,518 | ) | (48,648 | ) | ||||
| 預付資產和其他流動資產 |
(191,595 | ) | 49,437 | |||||
| 其他長期資產 |
(104,551 | ) | (75,324 | ) | ||||
| 應付賬款和應計負債 |
(142,086 | ) | (162,840 | ) | ||||
| 經營租賃負債 |
(48,709 | ) | (31,634 | ) | ||||
| 所得税 |
(229,536 | ) | 94,587 | |||||
| 遞延收入 |
52,612 | 76,165 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 經營活動提供的淨現金 |
388,800 | 817,691 | ||||||
| 來自投資活動的現金流： |
||||||||
| 出售和到期短期投資的收益 |
63,159 | 67,717 | ||||||
| 購買短期投資 |
(65,861 | ) | (68,738 | ) | ||||
| 出售戰略投資的收益 |
55,696 | 7,248 | ||||||
| 購買戰略投資 |
(860 | ) | | |||||
| 購買財產和設備 |
(78,763 | ) | (91,368 | ) | ||||
| 收購，扣除獲得的現金 |
(139,557 | ) | (41,324 | ) | ||||
| 軟件開發成本資本化 |
| (1,247 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 用於投資活動的淨現金 |
(166,186 | ) | (127,712 | ) | ||||
| 來自融資活動的現金流量: |
||||||||
| 償還債務 |
(1,303 | ) | (1,294 | ) | ||||
| 支付過橋融資和定期貸款費用 |
(54,715 | ) | | |||||
| 普通股的發行 |
115,111 | 132,808 | ||||||
| 支付與股權獎勵淨股結算相關的税款 |
(212,577 | ) | (116,838 | ) | ||||
12
| 購買股票遠期合約 |
| (45,000 | ) | |||||
| 購買庫存股 |
| (560,724 | ) | |||||
| 其他 |
(1,096 | ) | (122 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 用於融資活動的淨現金 |
(154,580 | ) | (591,170 | ) | ||||
| 匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 |
2,423 | 27,708 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 現金、現金等價物和限制性現金的淨變動 |
70,457 | 126,517 | ||||||
| 年初現金、現金等價物和限制性現金，包括來自已停止 業務的現金 |
1,441,187 | 1,419,864 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 現金、現金等價物和限制性現金，期末，包括來自已停止 業務的現金 |
1,511,644 | 1,546,381 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 減去：來自已終止業務的現金、現金等價物和限制性現金 |
6,445 | 4,140 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 來自持續經營業務的現金、現金等價物和限制性現金 |
$ | 1,505,199 | $ | 1,542,241 | ||||
|
|
|
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| (1) | 新思科技2024和2023財年的第二季度分別於2024年5月4日和2023年4月29日結束， 。出於演示目的，我們指的是最接近的日曆月底。2024財年的第一季度包括額外的一週。 |
根據財務 會計準則委員會會計準則編纂主題280 “分部報告”，新思科技提供分部信息，即收入、調整後的分部營業收入和調整後的分部營業利潤率。新思科技首席運營決策者 (CODM) 是我們的首席執行官。在評估我們的業務部門時，CODM 會考慮CODM認為與這些細分市場直接相關的收入和支出。CODM未將合併層面管理的某些運營費用分配給我們的業務部門，因此，報告的營業收入和營業利潤率不包括下表所示的這些未分配支出。下表列出了這些未分配支出，以核對各細分市場的調整後總營業收入與我們 來自持續經營業務的合併營業收入：
SYNOPSYS, INC.
業務分部報告 (1)(2)(5)
（單位：百萬）
| 三個月 已結束 2024年4月30日 |
三個月 已結束 2023年4月30日 |
六個月 已結束 2024年4月30日 |
六個月 已結束 2023年4月30日 |
|||||||||||||
| 各細分市場收入 |
||||||||||||||||
| -設計自動化 |
$ | 1,054.9 | $ | 927.5 | $ | 2,040.3 | $ | 1,817.4 | ||||||||
| 佔總數的百分比 |
72.5 | % | 73.5 | % | 68.8 | % | 72.8 | % | ||||||||
| -設計知識產權 |
$ | 399.8 | $ | 335.2 | $ | 925.4 | $ | 678.8 | ||||||||
| 佔總數的百分比 |
27.5 | % | 26.5 | % | 31.2 | % | 27.2 | % | ||||||||
| 按細分市場劃分的調整後營業收入 |
||||||||||||||||
13
| -設計自動化 |
$ | 418.2 | $ | 353.4 | $ | 777.7 | $ | 692.8 | ||||||||
| -設計知識產權 |
$ | 124.8 | $ | 81.5 | $ | 370.5 | $ | 194.9 | ||||||||
| 各分部調整後的營業利潤率 |
||||||||||||||||
| -設計自動化 |
39.6 | % | 38.1 | % | 38.1 | % | 38.1 | % | ||||||||
| -設計知識產權 |
31.2 | % | 24.3 | % | 40.0 | % | 28.7 | % |
調整後分部總營業收入對賬 (1)(2)(5)
（單位：百萬）
| 三個月已結束 2024年4月30日 |
三個月已結束 2023年4月30日 |
六個月已結束 2024年4月30日 |
六個月已結束 2023年4月30日 |
|||||||||||||
| 報告的 GAAP 總營業收入 |
$ | 332.1 | $ | 292.4 | $ | 684.7 | $ | 549.0 | ||||||||
| 在合併層面上管理的其他費用 |
||||||||||||||||
| -收購的無形 資產的攤銷 (3) |
18.1 | 12.4 | 34.7 | 25.6 | ||||||||||||
| -基於股票的薪酬 (3) |
162.7 | 130.4 | 328.2 | 253.0 | ||||||||||||
| -不合格的遞延補償計劃 |
11.1 | 2.8 | 50.5 | 22.6 | ||||||||||||
| -收購/資產剝離相關物品 (4) |
19.2 | 2.6 | 50.1 | 5.0 | ||||||||||||
| -重組費用 |
| (5.6 | ) | | 32.6 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 調整後的分部營業收入總額 |
$ | 543.0 | $ | 435.0 | $ | 1,148.2 | $ | 887.7 | ||||||||
|
|
|
|
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|
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|
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|||||||||
| (1) | Synopsys 以長期、年度的方式管理業務，並將收入的季度波動和 盈利能力視為我們業務的正常要素。由於四捨五入，金額可能不足。 |
| (2) | 新思科技2024和2023財年的第二季度分別於2024年5月4日和2023年4月29日結束， 。出於演示目的，我們指的是最接近的日曆月底。2024財年的第一季度包括額外的一週。 |
| (3) | 調整包括歸屬於非控股權益和可贖回的非控股權益的非公認會計準則支出。 |
| (4) | 調整不包括與待定 收購Ansys相關的過橋融資成本的攤銷，該費用記為利息和其他收益（支出），淨計入我們未經審計的簡明合併收益表。 |
| (5) | 在持續運營的基礎上提交。 |
GAAP 與非 GAAP 的對賬
新思科技繼續提供根據公認會計原則所需的所有信息，但承認如果投資者僅限於審查GAAP財務指標，則評估其持續經營業績可能沒有那麼有用 。因此，新思科技在報告其財務業績時提出了非公認會計準則財務指標，為投資者提供額外的工具 來評估新思科技的經營業績，其重點是新思科技認為是其核心業務運營的內容，以及新思科技用來評估其業務運營以及內部預算和資源分配 目的的方式。本新聞稿包括所列期間 的非公認會計準則攤薄後每股收益、非公認會計準則淨收益和非公認會計準則税率。它還包括非公認會計準則支出、非公認會計準則利息和其他收入（支出）、 非公認會計準則税率、非公認會計準則攤薄後每股收益和自由現金流的未來估計區間。這些非公認會計準則財務指標可能與其他公司使用的非公認會計準則財務指標不同 。
14
在可能的情況下，新思科技提供非公認會計準則 財務指標與其最適用的GAAP財務指標的對賬表。新思科技無法在前瞻性基礎上提供某些第三季度和2024財年全年的非公認會計準則財務目標與 相應的公認會計準則財務指標的全面對賬，因為新思科技認為，由於排除在外的調整項目的潛在可變性和可預測性有限等原因，如果不作出不合理的努力，就不可能獲得足夠精確地對此類指標進行定量對賬所需的信息 為了實現全面和解，例如某些收購/剝離相關項目、重組 費用、税收減免的可變性、不合格遞延薪酬計劃公允價值的變化以及出售戰略投資的收益（虧損）。出於同樣的原因，Synopsys 無法 解決不可用信息的可能重要性。
新思科技管理層本身並沒有，也沒有建議投資者應將此類非公認會計準則財務指標與根據公認會計原則編制的財務信息分開，將其視為優於或替代根據公認會計原則編制的財務信息。這些 非公認會計準則財務指標旨在補充相應的GAAP財務指標，並與之結合來看。新思科技管理層認為，非公認會計準則財務指標的列報與相應的GAAP財務指標結合使用時，可以為投資者提供有用的信息，使他們能夠通過管理層的眼光查看與我們 財務狀況和經營業績相關的財務和業務趨勢。新思科技管理層使用公認會計準則財務指標和 非公認會計準則財務指標對我們的業務運營進行評估和決策，以幫助促進與新思科技歷史經營業績和預測目標的內部比較、後續時期的規劃和預測以及與 競爭對手的經營業績的比較。
以下是為將非公認會計準則 財務指標（自由現金流除外）與最直接可比的GAAP財務指標進行對賬而進行的調整的描述：
(i) 收購的無形資產的攤銷。 我們因攤銷收購的無形資產而產生的費用，其中包括核心/開發的技術、客户關係、合同權、商標和商品名稱以及其他與 相關的無形資產
15
收購。我們在無形資產的估計使用壽命內攤銷。我們不會以可預測的週期進行收購。分配給無形資產的收購購買價格 的金額及其估計使用壽命可能有很大差異，並且每次收購都是獨一無二的。我們認為，根據無形資產攤銷進行調整的非公認會計準則財務指標的列報為投資者和其他人提供了跨會計期比較的統一基礎。我們還將該項目排除在外，因為此類支出本質上是非現金支出，而且我們 認為，不包括該項目的非公認會計準則財務指標提供了有關我們的核心運營業績和流動性、投資研究和 開發以及為未來收購和資本支出提供資金的能力的有意義的補充信息。
(ii) 基於股票的薪酬。股票薪酬支出主要包括與限制性股票單位、股票期權、員工股票購買權和其他股票獎勵相關的費用，包括與收購相關的費用。我們將股票薪酬支出排除在我們的非公認會計準則財務指標之外，主要是因為這不是通常需要或將需要我們進行現金結算的支出。此外，我們使用的股票工具的公允價值支出可能與授予或未來行使相關股票獎勵時實現的實際價值幾乎沒有相似之處，因此，管理層不使用它來評估我們業務運營的核心盈利能力。
(iii) 收購/資產剝離相關項目。對於我們的某些業務合併和/或資產剝離，我們產生了大量開支 ，這是我們在業務運營中本不會產生的。除其他外，這些費用包括薪酬支出、專業費用和其他直接支出、同時進行的重組活動和資產剝離 活動，包括員工遣散費和其他退出成本、過渡融資成本、與整合活動相關的成本、與被收購公司相關的或有對價公允價值的變動，以及因收購而達成或收購的安排產生的低於市值資產的公允價值 差額的攤銷。我們還確認通過收購獲得控制權後將權益或成本法 投資加價為公允價值所產生的收益和損失。我們將這些項目排除在外，因為它們與收購有關，與我們業務的核心運營沒有直接關係。此外，由於我們不以可預測的週期收購企業 ，而且每筆交易的條款可能差異很大，而且每筆交易都是獨一無二的，因此我們認為，在尋找一致的會計期比較基礎時，排除此類費用很有用。
16
(iv) 重組費用。 我們啟動重組活動，根據當時的經濟狀況，使我們的成本與我們的運營 計劃和業務戰略保持一致，此類活動有具體和明確的期限。重組成本通常包括與自願退休計劃、 非自願裁員和關閉設施相關的遣散費和其他解僱補助金。此類重組成本包括消除運營宂餘、永久裁員和關閉設施，因此，我們不將其視為我們業務 核心業務的一部分，管理層在評估業務運營的核心盈利能力和業績時也不會使用這些成本。
(v) 出售戰略投資的收益（虧損）。我們不包括出售私人控股公司股權投資的收益和虧損，因為我們認為它們不能反映我們的核心業務和經營業績。
(六) 遞延補償。我們不包括不合格遞延 薪酬計劃的公允價值變動，因為我們不使用這些變動來評估業務運營的核心盈利能力。
(七) 非公認會計準則税前調整的所得税影響。將非公認會計準則税前 調整的所得税影響排除在所得税準備金中有助於投資者瞭解與這些調整相關的税收規定以及對淨收益的影響。我們在 計算非公認會計準則財務指標時使用年度非公認會計準則税率，通過消除某些非經常性項目和其他 特定時期項目的影響來提供更好的中期報告期一致性，這些項目的規模和頻率可能有所不同，不一定反映我們的正常運營，並使我們的税率與預期的地域收益組合更加一致。該年度 非公認會計準則税率基於對美國和國際税前利潤的歷史和預計組合的評估，同時考慮了非公認會計準則 調整、美國税法變更以及我們當前的税收結構、現有税收狀況和預期的經常性税收優惠措施等其他因素的影響。基於這些考慮，我們選擇在2024財年採用 15% 的 非公認會計準則税率。
17