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GAAP：消費者投資組合細分成員2024-01-012024-03-310000046195美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2023-01-012023-03-310000046195美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員boh：商業和工業會員2024-01-012024-03-310000046195boh：NonAccuralMemberUS-GAAP：汽車貸款會員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2023-03-310000046195美國公認會計準則：成熟期超過90天成員2024-03-310000046195美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：公司債務證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2024-03-310000046195US-GAAP：汽車貸款會員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2024-03-310000046195美國公認會計準則：成熟期超過90天成員boh：住宅抵押貸款支持證券由美國政府發行贊助企業成員2024-03-310000046195美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員boh：商業和工業會員boh：PaymentDelayAndTerm 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ExtensionMember美國-GAAP：HomeEquityMembers美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2023-01-012023-03-310000046195美國-GAAP：系列APReferredStockMembers2024-01-012024-03-310000046195美國-公認會計準則：財務資產未過去成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國-GAAP：HomeEquityMembers2023-12-310000046195Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2024-01-012024-03-310000046195美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國-GAAP：HomeEquityMembers2023-12-310000046195美國-美國公認會計準則：付款延期成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2024-01-012024-03-310000046195美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-GAAP：不符合標準的成員boh：商業和工業會員2023-12-310000046195美國公認會計準則：成熟期超過90天成員boh：住宅抵押貸款支持證券由美國政府發行贊助企業成員2023-12-310000046195boh：商業抵押貸款支持證券由政府企業發行成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2024-03-310000046195US-GAAP：汽車貸款會員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2023-12-310000046195US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberboh：投資證券可供出售會員2024-03-310000046195boh：住宅抵押貸款支持證券由美國政府發行贊助企業成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2024-03-310000046195Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMemberboh：成熟3年後會員2023-12-310000046195美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2023-12-310000046195Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember美國公認會計準則：成熟期超過90天成員2023-12-310000046195美國-美國公認會計準則：通過成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員boh：PaycheckProtectionProgram成員2024-03-310000046195美國-公認會計準則：非指定成員US-GAAP：InterestRateSwapMember2024-03-310000046195美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員boh：商業和工業會員美國-美國公認會計準則：付款延期成員2023-01-012023-03-310000046195boh：折扣CashFlowTechnique成員SRT：最大成員數boh：MortgageServicingRightsMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2024-01-012024-03-310000046195美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2022-12-310000046195美國-公認會計準則：首選股票成員2022-12-310000046195美國-美國公認會計準則：通過成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-GAAP：商業房地產成員2024-03-310000046195US-GAAP：汽車貸款會員美國-美國公認會計準則：付款延期成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2024-01-012024-03-310000046195美國-美國公認會計準則：普通股成員2023-12-310000046195US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員boh：Boh_測量輸入關閉比率成員SRT：最小成員數boh：PringModel Technique成員2023-12-310000046195Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2024-03-310000046195美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2024-03-310000046195美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：擴展的匹配成員2023-01-012023-03-310000046195Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2024-03-310000046195boh：折扣CashFlowTechnique成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員SRT：最小成員數美國-公認會計準則：衡量投入貼現率成員2023-12-310000046195美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員boh：住宅抵押貸款支持證券由美國政府發行贊助企業成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310000046195美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員boh：PaymentDelayAndTerm ExtensionMember美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2024-01-012024-03-310000046195美國-美國公認會計準則：通過成員US-GAAP：汽車貸款會員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2024-03-310000046195美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員美國-GAAP：不符合標準的成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2024-03-310000046195美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMemberboh：PaycheckProtectionProgram成員2024-03-310000046195boh：未實現收益的攤銷投資證券損失從AFStoHTM成員轉移Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-01-012023-03-310000046195美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2023-03-310000046195美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：建設貸款成員2023-12-310000046195Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-12-310000046195美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-12-310000046195美國-美國公認會計準則：普通股成員2023-03-310000046195美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMemberboh：PaycheckProtectionProgram成員2023-12-310000046195Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2024-01-012024-03-310000046195美國-美國公認會計準則：付款延期成員2024-01-012024-03-310000046195美國-公認會計準則：首選股票成員2023-12-310000046195美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：建設貸款成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2024-03-310000046195美國-美國公認會計準則：通過成員US-GAAP：HomeEquityLoanMembers美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2023-12-310000046195boh：PaymentDelayAndTerm ExtensionMember美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2023-01-012023-03-310000046195boh：TreasuryStockCommonAndRejredMember2023-01-012023-03-310000046195美國-公認會計準則：非指定成員US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers2024-03-310000046195美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310000046195美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2023-12-310000046195美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-美國公認會計準則：通過成員美國-GAAP：商業房地產成員2023-12-310000046195boh：MortgageServicingRightsMember2023-12-310000046195美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-公認會計準則：公司債務證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2024-03-310000046195boh：住宅抵押貸款支持證券由美國發行政府機構成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2024-03-310000046195boh：NonAccuralMemberUS-GAAP：汽車貸款會員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2024-03-310000046195美國-公認會計準則：保護安全成員Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2023-12-310000046195Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2023-12-310000046195美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2023-12-310000046195美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員美國-美國公認會計準則：付款延期成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2024-01-012024-03-310000046195美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2023-12-310000046195US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-01-012023-03-310000046195美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員美國-公認會計準則：擴展的匹配成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2023-01-012023-03-310000046195美國-美國公認會計準則：通過成員美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2023-12-310000046195美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2023-03-310000046195美國-公認會計準則：擴展的匹配成員美國公認會計準則：消費者貸款成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2024-01-012024-03-310000046195美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：建設貸款成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2023-12-310000046195美國-GAAP：HomeEquityMembers美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2023-03-310000046195美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員boh：租賃融資會員2023-12-310000046195US-GAAP：汽車貸款會員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2023-12-310000046195美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2023-03-310000046195Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2024-03-310000046195美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員boh：我們財政部和政府事務成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2024-03-310000046195美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：遠期合同成員2023-01-012023-03-310000046195boh：住宅抵押貸款支持證券由美國發行政府機構成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2024-03-310000046195美國-公認會計準則：公司債務證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2024-03-310000046195美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員boh：PaycheckProtectionProgram成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2023-12-310000046195Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國-GAAP：HomeEquityMembers2024-03-310000046195美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員boh：商業和工業會員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2024-03-310000046195Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2024-03-310000046195美國公認會計準則：消費者貸款成員美國-美國公認會計準則：付款延期成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2024-01-012024-03-310000046195美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2023-12-3100000461952023-01-012023-12-310000046195Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2024-03-310000046195boh：應計應收賬款成員2024-03-310000046195美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember2024-03-310000046195boh：NonAccuralMember美國公認會計準則：消費者貸款成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2023-03-310000046195US-GAAP：備用信函OfCreditMembers2024-03-310000046195美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember美國-GAAP：商業房地產成員2024-03-310000046195boh：折扣CashFlowTechnique成員SRT：最大成員數美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員boh：MortgageServicingRightsMember2023-01-012023-12-310000046195美國-公認會計準則：首選股票成員2024-03-310000046195美國公認會計原則：可用於銷售證券成員Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2023-01-012023-03-310000046195美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員boh：商業抵押貸款會員2023-12-310000046195boh：機構對手成員US-GAAP：InterestRateSwapMember2024-03-310000046195美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2023-01-012023-03-310000046195Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2023-12-310000046195美國-公認會計準則：承諾人至延期信用成員2023-12-310000046195boh：NonAccuralMember美國-GAAP：HomeEquityMembers美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2024-03-310000046195US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2024-01-012024-03-310000046195美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember美國-GAAP：商業房地產成員2023-12-310000046195美國-GAAP：不符合標準的成員US-GAAP：汽車貸款會員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2023-12-310000046195美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-GAAP：不符合標準的成員美國-公認會計準則：建設貸款成員2024-03-310000046195boh：折扣CashFlowTechnique成員boh：MortgageServicingRightsMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:MeasurementInputConstantPrepaymentRateMember2024-03-310000046195Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentNetUnamortizedGainLossMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-01-012023-03-310000046195Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-01-012023-03-310000046195美國-美國公認會計準則：付款延期成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國-GAAP：HomeEquityMembers2023-01-012023-03-310000046195Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentNetPriorServiceCostCreditMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2024-01-012024-03-310000046195美國-公認會計準則：非指定成員boh：VisaConversionRateSwapMemorial成員2024-03-310000046195US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-03-310000046195US-GAAP：備用信函OfCreditMembers2023-12-310000046195Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2023-12-31Xbrli：純boh：分支Xbrli：共享ISO 4217：美元Xbrli：共享boh：安全ISO 4217：美元boh：ATM機

目錄表

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格10-Q

(標記一)


☒		季度報告根據1934年證券交易法第13或15（d）條的截至季度 3月31日，2024

或


☐		過渡報告根據1934年證券交易法第13或15（d）條的過渡開始時間段至今為止

委託文件編號：1-6887

夏威夷銀行公司

(註冊人的確切姓名載於其章程)


特拉華州		99-0148992
(成立為法團的國家)		(國際税務局僱主身分證號碼)


商業街130號	火奴魯魯	夏威夷	96813
（主要行政人員地址辦公室）	(城市)	(州)	(郵政編碼)

1-888-643-3888

(註冊人的電話號碼，包括區號)

根據該法第12(B)條登記的證券：


每個班級的標題	交易符號	註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.01美元	啊哈	紐約證券交易所
存托股份，每股代表1/40這是A系列4.375%固定利率非累積優先股股份的利息	BOH.PRA	紐約證券交易所

通過勾選標記標明註冊人是否（1）在過去12個月內（或在註冊人被要求提交此類報告的較短期限內）提交了1934年證券交易法第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去90天內是否已遵守此類提交要求。是 ☒不是☐

通過勾選標記檢查註冊人是否已在過去12個月內（或在註冊人被要求提交此類文件的較短期限內）以電子方式提交了根據S-T法規第405條（本章第232.405條）要求提交的所有交互數據文件。是 ☒不是☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。


大型加速文件服務器	☒	加速文件管理器	☐
非加速文件服務器	☐	規模較小的報告公司	☐
		新興成長型公司	☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

通過勾選標記檢查註冊人是否是空殼公司（定義見《交易法》第12 b-2條）。是的 ☐不是☒

截至2024年4月16日，已有 39,695,792已發行普通股的股份。

目錄表

夏威夷銀行公司

表格10-Q

Ind例如


		頁面

第一部分-財務信息

第1項。	財務報表(未經審計)

	合併利潤表- 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月	2

	綜合全面收益表- 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月	3

	綜合狀況陳述- 2024年3月31日和2023年12月31日	4

	合併股東權益表- 截至2024年3月31日和20日3月31日的三個月23	5

	合併現金流量表- 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月	6

	合併財務報表附註	7

第二項。	管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析	39

第三項。	關於市場風險的定量和定性披露	58

第四項。	控制和程序	58

第II部分--其他資料		59

第1項。	法律訴訟	59

第1A項。	風險因素	59

第二項。	未登記的股權證券銷售和收益的使用	60

第五項。	其他信息	60

第六項。	陳列品	61

簽名		62

目錄表

夏威夷銀行公司及其子公司

合併報表收入（未經審計）


	截至三個月
	3月31日，
(千美元，每股除外)	2024			2023
利息收入
貸款和租賃的利息和費用	$	159,336		$	136,501
投資證券收入
可供出售		21,757			23,893
持有至到期		22,136			23,948
存款		30			27
基金賣出		6,127			3,366
其他		970			597
利息收入總額		210,356			188,332
利息支出
存款		89,056			37,794
根據回購協議出售的證券		1,443			5,377
基金申購		—			704
短期借款		—			3,203
其他債務		5,919			5,299
利息支出總額		96,418			52,377
淨利息收入		113,938			135,955
信貸損失準備		2,000			2,000
扣除信用損失準備金後的淨利息收入		111,938			133,955
非利息收入
信託和資管		11,189			10,690
抵押貸款銀行		951			1,004
對存款賬户收取手續費		7,947			7,737
費用、兑換和其他服務費用		14,123			13,808
投資證券損失，淨		(1,497	)		(1,792	)
年金和保險		1,046			1,271
銀行擁有的人壽保險		3,356			2,842
其他		5,170			5,177
非利息收入總額		42,285			40,737
非利息支出
薪金和福利		58,215			65,088
淨入住率		10,456			9,872
網機械		10,103			10,375
數據處理		4,770			4,583
專業費用		4,677			3,883
FDIC保險		3,614			3,234
其他		14,024			14,884
非利息支出總額		105,859			111,919
未計提所得税準備的收入		48,364			62,773
所得税撥備		11,973			15,931
淨收入	$	36,391		$	46,842
優先股分紅		1,969			1,969
普通股股東可獲得的淨收益	$	34,422		$	44,873
普通股基本每股收益	$	0.87		$	1.14
稀釋後每股普通股收益	$	0.87		$	1.14
宣佈的每股普通股股息	$	0.70		$	0.70
基本加權平均普通股		39,350,390			39,276,833
稀釋加權平均普通股		39,626,463			39,465,889

隨附附註是合併財務報表（未經審計）的組成部分。

目錄表

夏威夷銀行公司及其子公司

Com合併報表綜合收益(未經審計)


	截至三個月
	3月31日，
(千美元)	2024		2023
淨收入	$	36,391	$	46,842
其他綜合收入，扣除税：
投資證券未實現淨收益		12,938		29,276
固定福利計劃		169		84
其他綜合收入合計		13,107		29,360
綜合收益	$	49,498	$	76,202

隨附附註是合併財務報表（未經審計）的組成部分。

目錄表

夏威夷銀行公司及其子公司

合併報表狀況（未經審計）


(千美元)	3月31日， 2024			十二月三十一日， 2023
資產
其他銀行的存款	$	2,742		$	2,761
基金賣出		673,489			690,112
投資證券
可供出售		2,352,051			2,408,933
持有至到期（公允價值美元4,104,6221美元和1美元4,253,637)		4,913,457			4,997,335
持有待售貸款		2,182			3,124
貸款和租賃		13,853,837			13,965,026
信貸損失準備		(147,664	)		(146,403	)
淨貸款和租賃		13,706,173			13,818,623
盈利資產總額		21,650,094			21,920,888
銀行的現金和到期款項		215,290			308,071
房舍和設備，淨額		192,486			194,855
經營租賃使用權資產		85,501			86,110
應收應計利息		67,887			66,525
止贖的房地產		2,672			2,098
抵押貸款服務權		20,422			20,880
商譽		31,517			31,517
銀行擁有的人壽保險		468,206			462,894
其他資產		686,785			639,458
總資產	$	23,420,860		$	23,733,296
負債
存款
無息需求	$	5,542,930		$	6,058,554
生息需求		3,823,224			3,749,717
儲蓄		8,231,245			8,189,472
時間		3,079,187			3,057,302
總存款		20,676,586			21,055,045
根據回購協議出售的證券		150,490			150,490
其他債務		560,163			560,190
經營租賃負債		94,104			94,693
應付退休福利		23,365			23,673
應計應付利息		37,081			41,023
應繳税金		7,378			7,636
其他負債		435,716			386,304
總負債		21,984,883			22,319,054
承付款和或有事項(附註12)
股東權益
優先股($.01面值；授權180,000中國股票；已發行和未償還：2024年3月31日和2023年12月31日- 180,000)		180,000			180,000
普通股(美元.01面值；授權500,000,000中國股票；已發行/未償還：2024年3月31日-58,753,708 / 39,720,724 2023年12月31日-58,755,465 / 39,753,138)		584			583
資本盈餘		640,663			636,422
累計其他綜合損失		(383,581	)		(396,688	)
留存收益		2,114,729			2,107,569
國庫券，按成本計算（股票日期：2024年3月31日- 19,032,984 2023年12月31日- 19,002,327)		(1,116,418	)		(1,113,644	)
股東權益總額		1,435,977			1,414,242
總負債與股東權益	$	23,420,860		$	23,733,296

隨附附註是合併財務報表（未經審計）的組成部分。

目錄表

夏威夷銀行公司及其子公司

沙綜合報表再持有人權益（未經審計）


(千美元)	擇優股票傑出的		擇優庫存		普普通通股票傑出的			普普通通庫存		資本盈餘		阿卡姆。其他全面收入(虧損)			保留收益			財務處庫存			總計
截至2023年12月31日的餘額		180,000	$	180,000		39,753,138		$	583	$	636,422	$	(396,688	)	$	2,107,569		$	(1,113,644	)	$	1,414,242
淨收入		—		—		—			—		—		—			36,391			—			36,391
其他全面收入		—		—		—			—		—		13,107			—			—			13,107
基於股份的薪酬		—		—		—			—		4,030		—			—			—			4,030
購買下發行的普通股和股權補償計劃		—		—		21,332			1		211		—			794			546			1,552
回購普通股		—		—		(53,746	)		—		—		—			—			(3,320	)		(3,320	)
現金股息申報常見庫存（美元0.70(每股收益)		—		—		—			—		—		—			(28,056	)		—			(28,056	)
現金股息申報優先股		—		—		—			—		—		—			(1,969	)		—			(1,969	)
截至2024年3月31日餘額		180,000	$	180,000		39,720,724		$	584	$	640,663	$	(383,581	)	$	2,114,729		$	(1,116,418	)	$	1,435,977


截至2022年12月31日的餘額		180,000	$	180,000		39,835,750		$	582	$	620,578	$	(434,658	)	$	2,055,912		$	(1,105,419	)	$	1,316,995
淨收入		—		—		—			—		—		—			46,842			—			46,842
其他全面收入		—		—		—			—		—		29,360			—			—			29,360
基於股份的薪酬		—		—		—			—		3,371		—			—			—			3,371
購買下發行的普通股和股權補償計劃		—		—		13,164			1		177		—			1,587			(197	)		1,568
回購普通股		—		—		(202,408	)		—		—		—			—			(13,793	)		(13,793	)
現金股息申報常見庫存（美元0.70(每股收益)		—		—		—			—		—		—			(27,944	)		—			(27,944	)
現金股息申報優先股						—			—		—		—			(1,969	)		—			(1,969	)
截至2023年3月31日的餘額		180,000	$	180,000		39,646,506		$	583	$	624,126	$	(405,298	)	$	2,074,428		$	(1,119,409	)	$	1,354,430

隨附附註是合併財務報表（未經審計）的組成部分。

目錄表

夏威夷銀行公司及其子公司

合併報表或f現金流（未經審計）


	截至三個月
	3月31日，
(千美元)	2024			2023
經營活動
淨收入	$	36,391		$	46,842
將淨收入調整為經營活動提供的現金淨額：
信貸損失準備		2,000			2,000
折舊及攤銷		5,230			5,885
延期貸款和租賃（費用）成本攤銷，淨額		48			323
投資證券溢價/折扣的攤銷和加算，淨		3,071			3,390
經營租賃使用權資產攤銷		3,019			2,908
基於股份的薪酬		4,030			3,371
福利計劃繳款		(571	)		(419	)
遞延所得税		2,468			5,708
貸款和租賃銷售淨收益		(537	)		(676	)
投資證券銷售淨損失		1,497			1,792
出售待售貸款的收益		11,836			7,299
持有待售貸款的來源		(10,800	)		(8,384	)
基於股份的薪酬的淨税收收益（不足）		(844	)		(418	)
其他資產和其他負債的淨變化		(3	)		(100,580	)
經營活動提供(使用)的現金淨額		56,835			(30,959	)

投資活動
可供出售的投資證券：
預付款和到期日收益		49,482			59,837
購買		(706	)		—
持有至到期的投資證券：
預付款和到期日收益		88,021			105,876
貸款和租賃淨變化		110,211			(180,606	)
購置房舍和設備		(2,860	)		(2,240	)
由投資活動提供(用於)的現金淨額		244,148			(17,133	)

融資活動
存款淨變化		(378,458	)		(124,396	)
短期借款淨變化		—			325,000
長期債務收益		—			100,000
償還長期債務		(27	)		(25	)
發行普通股所得款項		1,424			1,437
普通股回購		(3,320	)		(13,793	)
普通股支付的現金股利		(28,056	)		(27,944	)
優先股支付的現金股利		(1,969	)		(1,969	)
融資活動提供的現金淨額(用於)		(410,406	)		258,310
現金及現金等價物淨變動		(109,423	)		210,218
期初現金及現金等價物		1,000,944			401,767
期末現金及現金等價物	$	891,521		$	611,985
補充信息
支付利息的現金	$	100,360		$	49,014
繳納所得税的現金		2,486			92
非現金投融資活動：
從貸款轉移到止贖房地產		574			—

隨附附註是合併財務報表（未經審計）的組成部分。

目錄表

夏威夷銀行公司及其子公司

綜合備註財務報表

(未經審計)

附註1.主要會計政策摘要

陳述的基礎

夏威夷銀行公司(“母公司”)是特拉華州的一家公司，也是一家總部位於夏威夷火奴魯魯的銀行控股公司。夏威夷銀行公司是夏威夷銀行公司的商標名稱，與其子公司(統稱為“公司”)一起向夏威夷和西太平洋地區的企業、消費者和政府提供廣泛的金融產品和服務。該公司的大部分業務包括常規的商業和消費銀行服務，包括但不限於貸款、租賃、存款服務、信託和投資活動、經紀服務和貿易融資。隨附的合併財務報表包括母公司及其子公司的賬目。母公司的主要經營子公司是夏威夷銀行(“銀行”)，業務名稱為夏威夷銀行。

本報告中的綜合財務報表未經獨立註冊公共會計師事務所審計，但管理層認為，這些報表反映了公平列報中期結果所需的所有調整。所有這些調整都是正常的經常性調整。公司間賬户和交易已在合併中取消。某些前期信息已重新分類，以符合本期列報。本文披露的中期經營業績不一定代表整個會計年度或未來任何時期的預期結果。

隨附的綜合財務報表乃根據中期財務資料的美國公認會計原則(“公認會計原則”)及S-X規則的表格10-Q及規則10-01的指引編制。因此，它們不包括GAAP要求的完整財務報表所需的所有信息和附註，應與公司截至2023年12月31日的Form 10-K年度報告中包括的經審計的綜合財務報表和相關附註一起閲讀。與公司10-K年度報告中披露的經審計的綜合財務報表和相關附註中披露的會計政策相比，以下是會計政策的重大變化。

最近發佈的披露規則

2024年3月，美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)通過了美國證券交易委員會第33-11275號新聞稿“加強和標準化面向投資者的氣候相關披露”的最終規則。這一規定將要求註冊者在註冊聲明和年度報告中披露某些與氣候有關的信息。這些披露要求將適用於該公司從2025年1月1日開始的會計年度。公司目前正在評估最終規則，以確定其對公司披露的影響。

附註2.現金和現金等價物

下表提供了現金和現金等價物的對賬。綜合條件説明書：


(千美元)	3月31日， 2024
其他銀行的存款	$	2,742
基金賣出		673,489
銀行的現金和到期款項		215,290
現金和現金等價物合計	$	891,521

目錄表

注3.投資證券

截至2011年，公司投資證券的攤銷成本、未實現損益總額和公允價值 2024年3月31日和2023年12月31日如下：


(千美元)	攤銷成本		毛收入未實現收益		毛收入未實現損失			公允價值
2024年3月31日
可供出售：
美國財政部和政府機構發行的債務證券	$	217,711	$	267	$	(11,666	)	$	206,312
各州和政治部門發行的債務證券		73,337		—		(9,886	)		63,451
美國政府贊助企業發行的債務證券		1,506		—		(81	)		1,425
公司發行的債務證券		705,308		244		(44,406	)		661,146
抵押貸款支持證券：
住宅-政府機構		691,565		119		(89,408	)		602,276
住宅-美國政府贊助企業		797,610		5		(113,042	)		684,573
商業-政府機構或贊助機構		155,691		—		(22,823	)		132,868
抵押貸款支持證券總額		1,644,866		124		(225,273	)		1,419,717
總計	$	2,642,728	$	635	$	(291,312	)	$	2,352,051
持有至成熟：
美國財政部和政府機構發行的債務證券	$	131,773	$	—	$	(16,655	)	$	115,118
公司發行的債務證券		11,176		—		(2,126	)		9,050
抵押貸款支持證券：
住宅-政府機構		1,639,458		15		(283,447	)		1,356,026
住宅-美國政府贊助企業		2,697,411		10		(412,329	)		2,285,092
商業-政府機構或贊助機構		433,639		—		(94,303	)		339,336
抵押貸款支持證券總額		4,770,508		25		(790,079	)		3,980,454
總計	$	4,913,457	$	25	$	(808,860	)	$	4,104,622
2023年12月31日
可供出售：
美國財政部和政府機構發行的債務證券	$	223,308	$	361	$	(11,096	)	$	212,573
各州和政治部門發行的債務證券		73,417		—		(9,611	)		63,806
美國政府贊助企業發行的債務證券		1,556		—		(80	)		1,476
公司發行的債務證券		706,002		142		(48,443	)		657,701
抵押貸款支持證券：
住宅-政府機構		713,918		194		(84,785	)		629,327
住宅-美國政府贊助企業		818,296		7		(109,176	)		709,127
商業-政府機構或贊助機構		157,515		—		(22,592	)		134,923
抵押貸款支持證券總額		1,689,729		201		(216,553	)		1,473,377
總計	$	2,694,012	$	704	$	(285,783	)	$	2,408,933
持有至成熟：
美國財政部和政府機構發行的債務證券	$	131,742	$	—	$	(15,211	)	$	116,531
公司發行的債務證券		11,483		—		(1,998	)		9,485
抵押貸款支持證券：
住宅-政府機構		1,674,076		20		(265,493	)		1,408,603
住宅-美國政府贊助企業		2,744,094		9		(369,965	)		2,374,138
商業-政府機構或贊助機構		435,940		—		(91,060	)		344,880
抵押貸款支持證券總額		4,854,110		29		(726,518	)		4,127,621
總計	$	4,997,335	$	29	$	(743,727	)	$	4,253,637

公司選擇將應計應收利息（“AIR”）從本腳註中披露的債務證券的攤銷成本基礎中剔除。對於可供出售（“ATF”）債務證券，Air總計 $9.1百萬美元和$9.0截至2024年3月31日和2023年12月31日，分別為百萬。對於持有至到期（“HTM”）債務證券，Air總計 $9.3百萬美元和$8.7截至2024年3月31日和2023年12月31日，分別為百萬。 Air包含在公司綜合狀況表中的應計應收利息細目中。

目錄表

下表列出了截至2011年公司投資證券合同到期日的分析 2024年3月31日。政府機構發行的債務證券（小企業管理局證券）和抵押貸款支持證券在下表中單獨披露，因為這些投資證券可能會在預定合同到期日之前提前償還。


(千美元)	攤銷成本		公允價值
可供出售：
在一年或更短的時間內到期	$	21,821	$	21,211
一年至五年後到期		433,974		403,727
五年至十年後到期		481,799		446,973
十年後到期		—		—
		937,594		871,911
政府機構發行的債務證券		60,268		60,423
抵押貸款支持證券：
住宅-政府機構		691,565		602,276
住宅-美國政府贊助企業		797,610		684,573
商業-政府機構或贊助機構		155,691		132,868
抵押貸款支持證券總額		1,644,866		1,419,717
總計	$	2,642,728	$	2,352,051
持有至成熟：
在一年或更短的時間內到期		485		479
一年至五年後到期		82,273		73,516
五年至十年後到期		60,191		50,173
		142,949		124,168
抵押貸款支持證券：
住宅-政府機構		1,639,458		1,356,026
住宅-美國政府贊助企業		2,697,411		2,285,092
商業-政府機構或贊助機構		433,639		339,336
抵押貸款支持證券總額		4,770,508		3,980,454
總計	$	4,913,457	$	4,104,622

投資證券的投資證券 $7.0十億美元，$7.1億美元，截至分別於2024年3月31日和2023年12月31日質押，以擔保政府實體的存款、根據回購協議出售的證券和FRB貼現窗口借款。

下表列出了出售投資證券的損失截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月：


	截至三個月 3月31日，
(千美元)	2024			2023
投資證券銷售總損失	$	(1,497	)	$	(1,792	)

截至2024年3月31日和2023年3月31日止三個月內投資證券銷售損失是由於向公司之前Visa B類股票銷售交易對手支付的費用，該費用在發生時計入費用。這些損失並非公司出售其投資證券的結果。

目錄表

下表總結了公司處於未實現虧損頭寸的可供出售債務證券（認為無需為信用損失撥備），按主要證券類型和持續未實現虧損頭寸的時間長度彙總：


	少於12個月					12個月或更長時間					總計
(千美元)	公允價值		毛收入未實現損失			公允價值		毛收入未實現損失			公允價值		毛收入未實現損失
2024年3月31日
可供出售：
美國財政部發行的債務證券和政府機構	$	11,302	$	(65	)	$	154,379	$	(11,601	)	$	165,681	$	(11,666	)
各州發行的債務證券和政治細分		—		—			63,451		(9,886	)		63,451		(9,886	)
美國政府發行的債務證券- 贊助企業		—		—			1,425		(81	)		1,425		(81	)
公司發行的債務證券		197,573		(2,427	)		413,329		(41,979	)		610,902		(44,406	)
抵押貸款支持證券：
住宅-政府機構		3,611		(2	)		594,450		(89,406	)		598,061		(89,408	)
住宅-美國政府贊助企業		—		—			684,250		(113,042	)		684,250		(113,042	)
商業-政府機構或贊助機構		—		—			132,868		(22,823	)		132,868		(22,823	)
抵押貸款支持證券總額		3,611		(2	)		1,411,568		(225,271	)		1,415,179		(225,273	)
總計	$	212,486	$	(2,494	)	$	2,044,152	$	(288,818	)	$	2,256,638	$	(291,312	)

2023年12月31日
可供出售：
美國財政部發行的債務證券和政府機構	$	7,171	$	(16	)	$	155,341	$	(11,080	)	$	162,512	$	(11,096	)
各州發行的債務證券和政治細分		237		(2	)		63,509		(9,609	)		63,746		(9,611	)
美國政府發行的債務證券- 贊助企業		—		—			1,476		(80	)		1,476		(80	)
公司發行的債務證券		220,987		(4,013	)		411,573		(44,430	)		632,560		(48,443	)
抵押貸款支持證券：
住宅-政府機構		9,628		(13	)		613,926		(84,772	)		623,554		(84,785	)
住宅-美國政府贊助企業		—		—			708,797		(109,176	)		708,797		(109,176	)
商業-政府機構或贊助機構		—		—			134,923		(22,592	)		134,923		(22,592	)
抵押貸款支持證券總額		9,628		(13	)		1,457,646		(216,540	)		1,467,274		(216,553	)
總計	$	238,023	$	(4,044	)	$	2,089,545	$	(281,739	)	$	2,327,568	$	(285,783	)

本公司不相信截至2024年3月31日處於未實現虧損狀態的AFS債務證券，它們由以下部分組成388個別證券，代表信用損失減值。自.起2024年3月31日和2023年12月31日，未實現虧損總額主要與美國政府機構或美國政府支持的企業發行的抵押貸款支持證券有關。這些證券得到了美國政府的顯性和/或隱性擔保，被廣泛認為是“無風險”的，並且有很長一段零信用損失的歷史。未實現虧損總額可歸因於相對於購買投資證券時利率的變化，而不是由於投資證券的信用質量。本公司不打算出售處於未實現虧損狀態的投資證券，而且本公司不太可能被要求在其可能到期的攤銷成本基礎收回之前出售投資證券。

該公司幾乎所有的HTM債務證券都是由美國政府機構或美國政府支持的企業發行的。這些證券得到了美國政府的顯性和/或隱性擔保，被廣泛認為是“無風險”的，並且有很長一段零信用損失的歷史。因此，截至2024年3月31日，這些證券的信貸損失撥備不被認為是必要的。

目錄表

應税及免税投資證券的利息收入截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月如下：


	截至三個月 3月31日，
(千美元)	2024		2023
應税	$	43,887	$	47,757
免税		6		84
投資證券的總利息收入	$	43,893	$	47,841

自.起2024年3月31日和2023年12月31日，公司得梅因聯邦住房貸款銀行股票和聯邦儲備銀行股票的公允價值如下：


(千美元)	3月31日， 2024		十二月三十一日， 2023
得梅因聯邦住房貸款銀行股票	$	34,750	$	34,750
聯邦儲備銀行股票		27,626		27,522
總計	$	62,376	$	62,272

這些證券只能按面值贖回或出售，並且只能出售給相應的發行機構或另一個成員機構。該公司將這些非有價股本證券記錄為其他資產的組成部分，並定期評估這些證券的損失。管理層認為這些不可出售的股權證券是長期投資。因此，在評估這些證券的損失時，管理層考慮的是面值的最終可收回性，而不是確認價值的暫時下降。

説明4. 貸款和租賃以及信貸損失備抵

貸款和租賃

截至2011年，該公司的貸款和租賃組合由以下組成 2024年3月31日和2023年12月31日：


(千美元)	3月31日， 2024		十二月三十一日， 2023
商業廣告
工商業	$	1,669,482	$	1,652,699
工資保障計劃		10,177		11,369
商業按揭		3,715,032		3,749,016
施工		323,069		304,463
租賃融資		57,817		59,939
商業總金額		5,775,577		5,777,486
消費者
住宅按揭		4,616,900		4,684,171
房屋淨值		2,240,946		2,264,827
汽車		825,854		837,830
其他1		394,560		400,712
總消費額		8,078,260		8,187,540
貸款和租賃總額	$	13,853,837	$	13,965,026

包括其他循環信貸、分期付款和租賃融資。

該公司的大部分貸款活動都針對夏威夷州的客户。該公司的很大一部分房地產貸款由位於夏威夷州的房地產擔保。

與住宅抵押貸款銷售相關的淨收益（作為抵押貸款銀行收入的組成部分）不到美元0.1截至該三個月的分別為2024年3月31日和2023年3月31日。

公司選擇將Air排除在本腳註中披露的貸款攤銷成本基礎之外。截至2024年3月31日和2023年12月31日、Air貸款總額為美元48.4百萬，幷包含在公司綜合狀況表的“應計應收利息”細目中。

目錄表

信用損失備抵（“備抵”）

以下按投資組合細分介紹了津貼中的活動截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月。


(千美元)	商業廣告			消費者			總計
截至2024年3月31日的三個月
信貸損失準備：
期初餘額	$	74,074		$	72,329		$	146,403
已註銷的貸款和租賃		(360	)		(3,395	)		(3,755	)
先前扣除的貸款和租賃的復甦		116			1,358			1,474
已收回的淨貸款和租賃（已註銷）		(244	)		(2,037	)		(2,281	)
信貸損失準備		1,257			2,285			3,542
期末餘額	$	75,087		$	72,577		$	147,664
截至2023年3月31日的三個月
信貸損失準備：
期初餘額	$	63,900		$	80,539		$	144,439
已註銷的貸款和租賃		(261	)		(4,048	)		(4,309	)
先前扣除的貸款和租賃的復甦		50			1,591			1,641
已收回的淨貸款和租賃（已註銷）		(211	)		(2,457	)		(2,668	)
信貸損失準備		(4,918	)		6,724			1,806
期末餘額	$	58,771		$	84,806		$	143,577

信用質量指標

公司使用多個信用質量指標來持續管理信用風險。該公司使用內部信用風險評級系統，將貸款和租賃分類為通過、特別提及或分類類別。信用風險評級適用於那些具有重要或獨特信用特徵的貸款和租賃類別，這些特徵受益於逐案評估。這些通常是對構成商業投資組合部分的類別中的企業或個人的貸款和租賃。使用標準化標準和特徵承保和結構化的貸款和租賃組通常被集體監測和風險評級。這些通常是對構成消費者投資組合部分的類別中的個人的貸款和租賃。

以下是本公司信用質量指標的定義：


傳球：	商業及消費投資組合內所有類別的貸款及租賃，如未獲負面評級、本金及利息一般為現行合約，並在其他方面符合貸款或租賃協議的合約條款。逾期的住宅按揭貸款90如果當前的貸款與價值比率為60%或更低。逾期的房屋淨值貸款90如果：a)房屋淨值貸款處於第一留置權地位，且目前的貸款與價值比率為60%或以下；或b)第一按揭屬本公司所有，而現時的綜合按揭比率為60%或更低。

特別提示：	商業投資組合中所有類別的貸款和租賃，都有需要管理層密切關注的潛在弱點。如果不加以解決，這些潛在的弱點可能會導致貸款或租賃的償還前景惡化。特別提到的信貸質量指標不用於消費者投資組合細分市場。

分類：	商業投資組合類別中的貸款和租賃，借款人的穩健價值和償付能力或適用抵押品(如有)保護不足。分類貸款和租賃也屬於消費者投資組合類別中逾期的貸款和租賃90本金或利息(不包括符合合格標準的住宅抵押貸款和房屋淨值貸款)的天數或以上。住宅按揭和房屋淨值貸款的本金和利息可以是流動的，但可以被認為是分類的，期限通常長達六個月在貸款修改之後。根據修改後的合同條款，在一段時間內證明履行情況後，貸款可能被取消分類狀態。

目錄表

對於商業投資組合中通過評級的信用，大多數風險評級至少每年獲得認證。對於商業投資組合中的特別提及或分類信用，風險評級將持續每月或至少每季度審查一次。以下按信用質量指標、貸款類別和發放年份列出了截至2011年公司貸款和租賃的攤銷成本基礎 2024年3月31日。


		按起始年份分列的定期貸款
(千美元)	20242			2023		2022		2021		2020		之前		旋轉貸款		旋轉貸款已轉換至期滿貸款		貸款總額和租約
2024年3月31日
商業廣告
工商業
經過		$	117,709	$	324,140	$	277,302	$	202,960	$	142,257	$	99,409	$	397,661	$	360	$	1,561,798
特別提及			-		58		-		-		-		-		45,184		-		45,242
分類			13		11,395		6,595		8,791		6,611		8,978		20,048		11		62,442
工商業合計		$	117,722	$	335,593	$	283,897	$	211,751	$	148,868	$	108,387	$	462,893	$	371	$	1,669,482
工資保障計劃
經過		$	-	$	-	$	-	$	1,951	$	8,226	$	-	$	-	$	-	$	10,177
全面薪資保護計劃		$	-	$	-	$	-	$	1,951	$	8,226	$	-	$	-	$	-	$	10,177
商業按揭
經過		$	117,064	$	683,702	$	1,001,935	$	661,193	$	424,648	$	630,355	$	41,647	$	-	$	3,560,544
特別提及			-		65,190		1,950		13,684		-		11,066		-		-		91,890
分類			468		5,168		18,746		5,922		18,979		13,315		-		-		62,598
商業抵押貸款總額		$	117,532	$	754,060	$	1,022,631	$	680,799	$	443,627	$	654,736	$	41,647	$	-	$	3,715,032
施工
經過		$	43,335	$	84,894	$	127,090	$	30,921	$	-	$	15,915	$	17,166	$	-	$	319,321
特別提及			-		-		-		-		1,324		-		-		-		1,324
分類			-		-		2,424		-		-		-		-		-		2,424
總建築		$	43,335	$	84,894	$	129,514	$	30,921	$	1,324	$	15,915	$	17,166	$	-	$	323,069
租賃融資
經過		$	3,549	$	9,292	$	11,544	$	12,776	$	7,710	$	11,674	$	-	$	-	$	56,545
分類			-		574		47		109		87		455		-		-		1,272
租賃融資總額		$	3,549	$	9,866	$	11,591	$	12,885	$	7,797	$	12,129	$	-	$	-	$	57,817
商業總金額		$	282,138	$	1,184,413	$	1,447,633	$	938,307	$	609,842	$	791,167	$	521,706	$	371	$	5,775,577
消費者
住宅按揭
經過		$	25,834	$	289,895	$	782,706	$	1,229,968	$	960,845	$	1,325,079	$	-	$	-	$	4,614,327
分類			-		-		-		426		448		1,699		-		-		2,573
住宅按揭總額		$	25,834	$	289,895	$	782,706	$	1,230,394	$	961,293	$	1,326,778	$	-	$	-	$	4,616,900
房屋淨值
經過		$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	42	$	2,190,048	$	49,092	$	2,239,182
分類			-		-		-		-		-		-		1,060		704		1,764
總房屋淨值		$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	42	$	2,191,108	$	49,796	$	2,240,946
汽車
經過		$	58,778	$	240,008	$	278,365	$	135,597	$	56,266	$	56,324	$	-	$	-	$	825,338
分類			-		67		201		83		27		138		-		-		516
全車		$	58,778	$	240,075	$	278,566	$	135,680	$	56,293	$	56,462	$	-	$	-	$	825,854
其他1
經過		$	33,148	$	93,435	$	130,583	$	81,064	$	10,593	$	44,101	$	763	$	-	$	393,687
分類			-		134		288		232		39		180		-		-		873
總計其他		$	33,148	$	93,569	$	130,871	$	81,296	$	10,632	$	44,281	$	763	$	-	$	394,560
總消費額		$	117,760	$	623,539	$	1,192,143	$	1,447,370	$	1,028,218	$	1,427,563	$	2,191,871	$	49,796	$	8,078,260
貸款和租賃總額		$	399,898	$	1,807,952	$	2,639,776	$	2,385,677	$	1,638,060	$	2,218,730	$	2,713,577	$	50,167	$	13,853,837

包括其他循環信貸、分期付款和租賃融資。

在2024年列中報告為“分類”的貸款代表較早時期產生的貸款的續簽。

截至2024年3月31日的三個月, $3.4數百萬筆循環貸款被轉換為定期貸款。

目錄表

以下按信用質量指標、貸款類別和發放年份列出了截至2023年12月31日公司貸款和租賃的攤銷成本基礎。


		按起始年份分列的定期貸款
(千美元)	20232			2022		2021		2020		2019		之前		旋轉貸款		旋轉貸款已轉換至期滿貸款		貸款總額和租約
2023年12月31日
商業廣告
工商業
經過		$	319,451	$	294,142	$	229,286	$	148,575	$	40,696	$	77,789	$	380,524	$	450	$	1,490,913
特別提及			50,792		5,555		-		-		657		-		39,278		-		96,282
分類			11,790		5,846		8,928		6,625		-		9,199		23,103		13		65,504
工商業合計		$	382,033	$	305,543	$	238,214	$	155,200	$	41,353	$	86,988	$	442,905	$	463	$	1,652,699
工資保障計劃
經過		$	-	$	-	$	2,199	$	9,170	$	-	$	-	$	-	$	-	$	11,369
全面薪資保護計劃		$	-	$	-	$	2,199	$	9,170	$	-	$	-	$	-	$	-	$	11,369
商業按揭
經過		$	788,558	$	1,043,472	$	679,258	$	432,896	$	244,767	$	419,225	$	41,292	$	-	$	3,649,468
特別提及			30,356		18,636		-		3,875		-		9,153		-		-		62,020
分類			5,829		155		3,724		13,112		535		14,173		-		-		37,528
商業抵押貸款總額		$	824,743	$	1,062,263	$	682,982	$	449,883	$	245,302	$	442,551	$	41,292	$	-	$	3,749,016
施工
經過		$	77,163	$	149,183	$	50,996	$	-	$	16,009	$	-	$	9,777	$	-	$	303,128
特別提及			-		-		-		1,335		-		-		-		-		1,335
總建築		$	77,163	$	149,183	$	50,996	$	1,335	$	16,009	$	-	$	9,777	$	-	$	304,463
租賃融資
經過		$	9,867	$	13,409	$	13,795	$	8,493	$	5,385	$	7,650	$	-	$	-	$	58,599
分類			600		51		117		94		-		478		-		-		1,340
租賃融資總額		$	10,467	$	13,460	$	13,912	$	8,587	$	5,385	$	8,128	$	-	$	-	$	59,939
商業總金額		$	1,294,406	$	1,530,449	$	988,303	$	624,175	$	308,049	$	537,667	$	493,974	$	463	$	5,777,486
消費者
住宅按揭
經過		$	297,532	$	796,979	$	1,249,917	$	977,377	$	303,098	$	1,057,267	$	-	$	-	$	4,682,170
分類			-		-		426		-		-		1,575		-		-		2,001
住宅按揭總額		$	297,532	$	796,979	$	1,250,343	$	977,377	$	303,098	$	1,058,842	$	-	$	-	$	4,684,171
房屋淨值
經過		$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	43	$	2,215,970	$	46,794	$	2,262,807
分類			-		-		-		-		-		-		1,229		791		2,020
總房屋淨值		$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	43	$	2,217,199	$	47,585	$	2,264,827
汽車
經過		$	250,380	$	301,968	$	149,915	$	64,734	$	46,396	$	24,038	$	-	$	-	$	837,431
分類			84		108		11		46		72		78		-		-		399
全車		$	250,464	$	302,076	$	149,926	$	64,780	$	46,468	$	24,116	$	-	$	-	$	837,830
其他1
經過		$	102,563	$	141,421	$	92,312	$	13,074	$	16,897	$	32,519	$	1,277	$	-	$	400,063
分類			65		224		165		22		93		80		-		-		649
總計其他		$	102,628	$	141,645	$	92,477	$	13,096	$	16,990	$	32,599	$	1,277	$	-	$	400,712
總消費額		$	650,624	$	1,240,700	$	1,492,746	$	1,055,253	$	366,556	$	1,115,600	$	2,218,476	$	47,585	$	8,187,540
貸款和租賃總額		$	1,945,030	$	2,771,149	$	2,481,049	$	1,679,428	$	674,605	$	1,653,267	$	2,712,450	$	48,048	$	13,965,026

包括其他循環信貸、分期付款和租賃融資。

在2023年列中報告為特別提及或分類的貸款代表較早時期產生的貸款的續訂。

截至2023年12月31日止的年度, $13.2數百萬筆循環貸款被轉換為定期貸款。

目錄表

賬齡分析

貸款和租賃一旦成為逾期 30拖欠天數。對於消費者投資組合來説，這通常代表每月錯過兩次付款。以下按類別介紹了截至2011年公司貸款和租賃組合的賬齡分析 2024年3月31日和2023年12月31日。


(千美元)	30 - 59 日數逾期		60 - 89 日數逾期		逾期 90天或更多		非- 應計項目		總計逾期而非應計項目		當前		總計貸款和租契		非- 應計項目貸款和租約那就是當前2
截至2024年3月31日
商業廣告
工商業	$	8,373	$	78	$	—	$	13		8,464		1,661,018	$	1,669,482	$	13
工資保障計劃		—		—		—		—		—		10,177		10,177		—
商業按揭		230		—		—		2,714		2,944		3,712,088		3,715,032		2,714
施工		—		—		—		—		—		323,069		323,069		—
租賃融資		—		—		—		—		—		57,817		57,817		—
商業總金額		8,603		78		—		2,727		11,408		5,764,169		5,775,577		2,727
消費者
住宅按揭		3,110		3,828		3,378		3,199		13,515		4,603,385		4,616,900		691
房屋淨值		5,063		1,751		1,580		3,240		11,634		2,229,312		2,240,946		1,490
汽車		9,403		1,321		517		—		11,241		814,613		825,854		—
其他1		2,055		1,097		872		—		4,024		390,536		394,560		—
總消費額		19,631		7,997		6,347		6,439		40,414		8,037,846		8,078,260		2,181
總計	$	28,234	$	8,075	$	6,347	$	9,166	$	51,822	$	13,802,015	$	13,853,837	$	4,908

截至2023年12月31日
商業廣告
工商業	$	6,748	$	514	$	—	$	39	$	7,301	$	1,645,398	$	1,652,699	$	36
工資保障計劃		—		—		—		—		—		11,369		11,369		—
商業按揭		—		—		—		2,884		2,884		3,746,132		3,749,016		2,884
施工		—		—		—		—		—		304,463		304,463		—
租賃融資		—		—		—		—		—		59,939		59,939		—
商業總金額		6,748		514		—		2,923		10,185		5,767,301		5,777,486		2,920
消費者
住宅按揭		4,547		317		3,814		2,935		11,613		4,672,558		4,684,171		867
房屋淨值		4,210		1,967		1,734		3,791		11,702		2,253,125		2,264,827		1,101
汽車		13,242		1,478		399		—		15,119		822,711		837,830		—
其他1		1,968		1,019		648		—		3,635		397,077		400,712		—
總消費額		23,967		4,781		6,595		6,726		42,069		8,145,471		8,187,540		1,968
總計	$	30,715	$	5,295	$	6,595	$	9,649	$	52,254	$	13,912,772	$	13,965,026	$	4,888

包括其他循環信貸、分期付款和租賃融資。

代表未逾期的非應計貸款 30天或更長時間;然而，預計仍無法全額支付本金和利息。

目錄表

非應計貸款和租賃

以下列出了截至2011年的非應計貸款和租賃 2024年3月31日和2023年12月31日。


	2024年3月31日						2023年12月31日
(千美元)	非應計項目的貸款相關ACL		非應計項目貸款沒有相關ACL		總非- 應計貸款		非應計項目的貸款相關ACL		非應計項目貸款沒有相關ACL		總非- 應計貸款
商業廣告
工商業	$	13	$	—	$	13	$	39	$	—	$	39
商業按揭		—		2,714		2,714		—		2,884		2,884
商業總金額		13		2,714		2,727		39		2,884		2,923
消費者
住宅按揭		3,199		—		3,199		2,935		—		2,935
房屋淨值		3,240		—		3,240		3,791		—		3,791
總消費額		6,439		—		6,439		6,726		—		6,726
總計	$	6,452	$	2,714	$	9,166	$	6,765	$	2,884	$	9,649

在非應計狀態下收到的所有付款都以貸款或租賃的本金餘額為抵押。當貸款或租賃處於非應計制狀態時，公司不確認利息收入。

對經濟困難的借款人的貸款修改

對遇到財務困難的借款人的修改可能包括降低利率、本金或利息寬恕、寬恕、延長期限，以及旨在將經濟損失降至最低並避免喪失抵押品贖回權或收回抵押品的其他行動。根據ASU 2022-02的要求，公司提供的貸款類別中最常見的貸款修改如下：


貸款類	修改類型
商業廣告：	延長期限、降低利率、延遲付款或其組合。這些修改延長了貸款期限，降低了付款金額，或以其他方式在規定的期限內延遲付款，目的是為借款人提供更多時間來恢復遵守原始貸款條款。
住宅按揭/ 房屋淨值：	忍耐期超過六個月的。這些修改要求在忍耐期內減少付款或不付款，目的是讓借款人有更多的時間恢復遵守原來的貸款條件。
住宅按揭/ 房屋淨值：	延長期限和調整利率。這些修改延長了貸款期限，並規定了對利率的調整，從而降低了每月還款要求。
汽車/ 直接分期付款：	延期三個月以上的。這些修改延長了貸款期限，從而降低了每月還款要求。

目錄表

下表列出了年內對遇到財務困難的借款人所作貸款修改的攤餘成本基礎。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月。


			付款						的百分比
			延遲						總計
			和						班級
	術語		術語		付款				貸款和
(千美元)	延拓		延拓		延遲		總計		租契
截至2024年3月31日的三個月
商業廣告
工商業	$	25	$	4,841	$	—	$	4,866		0.29	%
商業總金額		25		4,841		—		4,866		0.08	%
消費者
住宅按揭		—		—		15,261		15,261		0.33	%
房屋淨值		—		—		610		610		0.03	%
汽車		4,314		875		—		5,189		0.63	%
其他1		455		116		—		571		0.14	%
總消費額		4,769		991		15,871		21,631		0.27	%
貸款和租賃總額	$	4,794	$	5,832	$	15,871	$	26,497		0.19	%

截至2023年3月31日的三個月
商業廣告
工商業	$	—	$	7,091	$	—	$	7,091		0.50	%
商業總金額		—		7,091		—		7,091		0.13	%
消費者
住宅按揭		137		—		—		137		0.00	%
房屋淨值		141		—		—		141		0.01	%
汽車		1,815		—		—		1,815		0.21	%
其他1		175		—		—		175		0.04	%
總消費額		2,268		—		—		2,268		0.03	%
貸款和租賃總額	$	2,268	$	7,091	$	—	$	9,359		0.07	%

包括其他循環信貸、分期付款和租賃融資。

下表列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月內對遇到財務困難的借款人進行的貸款修改的財務影響。


	加權平均		加權平均
	月		付款
(千美元)	期限延長		延期
截至2024年3月31日的三個月
商業廣告
工商業	$	12	$	593
消費者
住宅按揭		—		17
房屋淨值		—		3
汽車		22		2
其他1		18		1

截至2023年3月31日的三個月
商業廣告
工商業	$	6	$	1,159
消費者
住宅按揭		58		—
房屋淨值		64		—
汽車		23		—
其他1		23		—

1 包括其他循環信貸、分期付款和租賃融資。

目錄表

下表列出了對在2010年期間遇到財務困難且違約的借款人所做的貸款修改截至2024年3月31日的三個月。截至2023年3月31日的三個月內，沒有對遭遇財務困難且隨後違約的借款人進行貸款修改。


	術語
(千美元)	延拓		總計
截至2024年3月31日的三個月
消費者
汽車	$	514	$	514
其他1		253		253
總消費		767		767
貸款和租賃總額	$	767	$	767

包括其他循環信貸、分期付款和租賃融資。

下表列出了截至2011年對遇到財務困難的借款人進行的貸款修改的賬齡分析 2024年3月31日和2023年3月31日。


(千美元)	當前		30 - 59 日數逾期		60 - 89 日數逾期		逾期 90天或更多		非- 應計項目		總計
截至2024年3月31日
商業廣告
工商業	$	4,841	$	24	$	—	$	—	$	—	$	4,865
總商業		4,841		24		—		—		—		4,865
消費者
住宅按揭		15,261		—		—		—		—		15,261
房屋淨值		610		—		—		—		—		610
汽車		5,055		134		—		—		—		5,189
其他1		517		9		46		—		—		572
總消費		21,443		143		46		—		—		21,632
貸款和租賃總額		26,284	$	167	$	46	$	—	$	—	$	26,497

截至2023年3月31日
商業廣告
工商業	$	7,091	$	—	$	—	$	—	$	—	$	7,091
總商業		7,091		—		—		—		—		7,091
消費者
住宅按揭		—		—		—		—		137		137
房屋淨值		141		—		—		—		—		141
汽車		1,815		—		—		—		—		1,815
其他1		175		—		—		—		—		175
總消費		2,131		—		—		—		137		2,268
貸款和租賃總額		9,222	$	—	$	—	$	—	$	137	$	9,359

包括其他循環信貸、分期付款和租賃融資。

目錄表

下表按貸款類別和發放年份列出了年期間記錄的毛沖銷截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月。


(千美元)	2024		2023		2022		2021		2020		之前		總計貸款和租契
截至2024年3月31日
商業廣告
工商業	$	—	$	282	$	—	$	—	$	—	$	78	$	360
商業總金額		—		282		—		—		—		78		360
消費者
房屋淨值		—		—		35		—		—		—		35
汽車		—		264		363		119		54		248		1,048
其他1		—		668		653		448		117		426		2,312
總消費額		—		932		1,051		567		171		674		3,395
總計	$	—	$	1,214	$	1,051	$	567	$	171	$	752	$	3,755

(千美元)	2023		2022		2021		2020		2019		之前		總計貸款和租契
截至2023年3月31日 2
商業廣告
工商業	$	—	$	189	$	—	$	—	$	—	$	72	$	261
商業總金額		—		189		—		—		—		72		261
消費者
房屋淨值		—		—		—		—		—		50		50
汽車		—		314		507		228		191		423		1,663
其他1		—		820		565		120		395		435		2,335
總消費額		—		1,134		1,072		348		586		908		4,048
總計	$	—	$	1,323	$	1,072	$	348	$	586	$	980	$	4,309

包括其他循環信貸、分期付款和租賃融資。

某些前期信息已重新分類，以符合當前的列報方式。

止贖程序

以正在喪失抵押品贖回權的住宅房地產為抵押的消費者抵押貸款總計 $4.6截至2024年3月31日百萬.

目錄表

説明5. 按揭服務權

該公司為第三方提供的住宅抵押貸款組合為美元2.5億美元，截至2024年3月31日、和$2.6億美元，截至2023年12月31日。幾乎所有這些貸款都由公司發起，並以無追索權的方式出售給第三方，並保留服務權。這些保留的服務權被記錄為服務資產，並最初按公允價值記錄（見註釋13 資產和負債的公允價值瞭解更多信息)。抵押貸款償還權餘額的變化記錄在公司綜合損益表的抵押貸款銀行收入中。

該公司的抵押貸款服務活動包括向借款人收取本金、利息和第三方保證金；代表借款人支付税款和保險金；監測拖欠和執行止贖程序；對投資者的本金和利息付款進行會計和匯款。包括滯納金和輔助費在內的維修收入為#美元1.4截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月為100萬美元。服務收入在公司的綜合損益表中計入抵押貸款銀行收入。該公司的住宅抵押貸款投資者貸款服務組合主要由集中在夏威夷的固定利率貸款組成。

對於截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，根據公允價值計量方法計入的公司抵押貸款服務權的賬面價值變化如下：


	截至三個月 3月31日，
(千美元)	2024			2023
期初餘額	$	678		$	717
公允價值因收益而發生的變化		(4	)		(10	)
期末餘額	$	674		$	707

對於在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月內，根據攤銷方法計入的公司抵押貸款服務權的賬面價值變化如下：


	截至三個月 3月31日，
(千美元)	2024			2023
期初餘額	$	20,201		$	21,902
資產轉讓產生的維修權		96			65
攤銷		(549	)		(572	)
期末餘額	$	19,748		$	21,395
抵押服務權的公允價值攤銷法下
期初	$	26,173		$	27,323
期末	$	25,649		$	26,456

目錄表

截至2011年，用於估計公司抵押貸款服務權公允價值的關鍵數據和假設 2024年3月31日和2023年12月31日如下：


	3月31日， 2024			十二月三十一日， 2023
加權平均固定預付利率 1		4.12	%		4.06	%
加權平均壽命（年）		9.35			9.44
加權平均票據利率		3.69	%		3.67	%
加權平均折扣率 2		9.81	%		9.48	%

1 代表年化貸款提前還款率假設。

2 源自多種利率場景，其中包含市場收益率曲線利差和市場波動性。

公司抵押貸款服務權公允價值對截至2015年某些關鍵假設變化的敏感性分析下表列出了2024年3月31日和2023年12月31日。


(千美元)	3月31日， 2024			十二月三十一日， 2023
恆定預付率
公允價值從25個基點(“基點”)下降不利變化	$	(316	)	$	(326	)
公允價值從50個基點的不利變化中減少		(625	)		(645	)
貼現率
公允價值從25個基點的不利變化中減少		(292	)		(303	)
公允價值從50個基點的不利變化中減少		(577	)		(600	)

這一分析一般不能外推，因為一個關鍵假設的變化與公司抵押貸款償還權的公允價值變化之間的關係通常不是線性的。此外，改變一個關鍵假設而不改變其他假設的效果是不現實的。

注6.保障性住房項目税收抵免夥伴關係

本公司對各種有限合夥企業或有限責任公司進行股權投資，這些有限合夥企業或有限責任公司根據《國內收入法》第42節的規定，利用低收入住房税收抵免(“LIHTC”)贊助經濟適用房項目。這些投資的目的是實現令人滿意的資本回報，促進可負擔得起的住房產品的銷售，並協助實現與《社區再投資法案》相關的目標。這些實體的主要活動包括確定、開發和運營出租給符合條件的住宅租户的多户住房。一般來説，這些類型的投資是通過債務和股權的組合來籌集資金的。

本公司分別為LIHTC有限合夥公司或有限責任公司的有限合夥人或非管理成員。這些實體中的每一個都由一名不相關的第三方普通合夥人或管理成員管理，他們對實體的事務行使重大控制權。普通合夥人或管理成員具有授予或允許授予有限合夥的普通合夥人或有限責任公司的管理成員的所有權利、權力和授權。委託給普通合夥人或管理成員的職責包括但不限於：對運營公司的投資、公司支出、超額資金的投資、借款資金、代理人的僱用、基金財產的處置、債務的預付和再融資、投票和同意、合同授權、資金支付、會計方法、税務選舉、銀行賬户、保險、訴訟、現金儲備和營運資本儲備資金的使用。除授予有限合夥人(S)或非管理成員(S)批准某些交易的有限權利外，有限合夥人(S)和非管理成員(S)不得參與經營、管理或控制本實體的業務，不得以本實體的名義辦理任何業務，也無權簽署文件或以其他方式約束本實體。此外，普通合夥人或管理成員只有在未能遵守協議條款或在履行職責時疏忽的情況下，才可由有限合夥人(S)或管理成員(S)免職。

目錄表

每個實體的普通合夥人或管理成員既有權指導對每個實體的業績影響最大的活動，也有義務承擔對各實體可能產生重大影響的損失或獲得利益。因此，本公司已確定其並非任何LIHTC實體的主要受益人。本公司採用有效收益率法核算2015年前對該等實體的投資。自2015年1月1日起，任何符合比例攤銷法要求的新投資均採用比例攤銷法確認。該公司的經濟適用房税收抵免投資淨額，包括相關的未出資承諾為#美元202.4百萬美元和美元208.9百萬，截至分別於2024年3月31日和2023年12月31日，並列入合併狀況報表中的其他資產。

資金不足的承付款

自.起2024年3月31日，無資金支持的保障性住房承諾的預期付款如下：


(千美元)	金額
2024	$	19,155
2025		49,584
2026		288
2027		476
2028		202
此後		23,219
未籌措資金的承付款總額	$	92,924

下表列出了與經濟適用房相關的税收抵免和其他已確認税收優惠以及攤銷費用截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月。


	截至三個月 3月31日，
(千美元)	2024		2023
有效產量法
税收抵免和其他公認的税收優惠	$	1,137	$	1,457
攤銷計入所得税撥備		1,119		1,106
比例攤銷法
税收抵免和其他公認的税收優惠	$	6,210	$	5,438
攤銷計入所得税撥備		5,348		4,940

有幾個不是與LIHTC投資相關的損失截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月.

目錄表

説明7. 根據回購協議出售的證券

下表列出了截至2011年公司回購協議的剩餘合同期限 2024年3月31日和2023年12月31日，按抵押品類別細分。


	回購協議的剩餘合同到期日
(千美元)	至.為止 --90天		91-365 日數		1-3年		之後 3年		總計
2024年3月31日
已承諾抵押品類別：
各州和政治部門發行的債務證券	$	—	$	490	$	—	$	—	$	490
抵押貸款支持證券：
住宅-美國政府贊助企業		—		—		—		150,000		150,000
總計	$	—	$	490	$	—	$	150,000	$	150,490
2023年12月31日
已承諾抵押品類別：
各州和政治部門發行的債務證券	$	—	$	490	$	—	$	—	$	490
抵押貸款支持證券：
住宅-美國政府贊助企業		—		—		—		150,000		150,000
總計	$	—	$	490	$	—	$	150,000	$	150,490

目錄表

下表列出了截至2011年可執行的主淨額結算安排或回購協議的資產和負債 2024年3月31日和2023年12月31日。公司與商業銀行客户簽訂的掉期協議不受可執行的主淨結算安排的約束，因此不包括在本表中。公司與機構對手方之間的集中清算掉期協議也不包括在此表中。見附註11衍生金融工具有關互換協議的更多信息。


	(i)		(Ii)		(iii)=（i）-（ii）		(Iv)				(V)=(Iii)-(Iv)
							未抵銷的總金額條件聲明
(千美元)	總金額認可於這些報表狀態		總金額偏移量這些報表狀態		淨額提交於這些報表狀態		編織成網調整每個主編織成網安排		公允價值抵押品已承諾/ 已收到1		淨額
2024年3月31日
資產：
利率互換協議：
機構對手方	$	155,160	$	—	$	155,160	$	155,160	$	—	$	—

負債：
利率互換協議：
機構對手方		7,174		—	$	7,174		7,174		—		—
回購協議：
私營機構		150,000		—		150,000		—		150,000		—
政府實體		490		—		490		—		490		—
回購協議總數	$	150,490	$	—	$	150,490	$	—	$	150,490	$	—
2023年12月31日
資產：
利率互換協議：
機構對手方	$	129,147	$	—	$	129,147	$	129,147	$	—	$	—
負債：
利率互換協議：
機構對手方		14,605		—		14,605		14,605		—		—
回購協議：
私營機構		150,000		—		150,000		—		150,000		—
政府實體		490		—		490		—		490		—
回購協議總數	$	150,490	$	—	$	150,490	$	—	$	150,490	$	—

1 抵押品的運用不能將淨金額降至零以下。因此，超額抵押品並未反映在本表中。對於利率互換協議，質押投資證券的公允價值為美元38.8百萬美元和美元39.2百萬，截至2024年3月31日和2023年12月31日，分別。對於與私人機構的回購協議，質押的投資證券的公允價值為美元161.7百萬美元和美元167.3百萬，截至2024年3月31日和2023年12月31日，分別。對於與政府實體的回購協議，已抵押投資證券的公允價值為美元0.7百萬，截至2024年3月31日和2023年12月31日.

目錄表

説明8. 累計其他綜合收益（虧損）

下表列出了其他全面收益（虧損）的組成部分截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月：


(千美元)	税前			税收效應			税後淨額
截至2024年3月31日的三個月
投資證券未實現淨收益（損失）：
期內出現的未實現淨收益（虧損）	$	11,404		$	3,024		$	8,380
從累計其他全面收益(虧損)中重新歸類的金額（增加）減少淨利潤：
持有至-未實現持有（收益）損失攤銷到期證券 1		6,202			1,644			4,558
投資證券未實現淨收益(虧損)		17,606			4,668			12,938
確定的福利計劃：
淨精算損失（收益）攤銷		291			77			214
攤銷前期服務信用		(61	)		(16	)		(45	)
固定福利計劃，淨		230			61			169
其他全面收益(虧損)	$	17,836		$	4,729		$	13,107

截至2023年3月31日的三個月
投資證券未實現淨收益（損失）：
期內出現的未實現淨收益（虧損）	$	32,918		$	8,723		$	24,195
從累計其他全面收益(虧損)中重新歸類的金額（增加）減少淨利潤：
持有至-未實現持有（收益）損失攤銷到期證券 1		6,913			1,832			5,081
投資證券未實現淨收益(虧損)		39,831			10,555			29,276
確定的福利計劃：
淨精算損失（收益）攤銷		175			47			128
攤銷前期服務信用		(61	)		(17	)		(44	)
固定福利計劃，淨		114			30			84
其他全面收益(虧損)	$	39,945		$	10,585		$	29,360

1 這些金額與公司將可供出售投資證券重新分類至持有至到期類別相關的未實現淨損益的攤銷/增加有關。未實現的淨收益/損失將在投資證券的剩餘期限內攤銷/累積，作為收益率的調整。

目錄表

下表列出了年累計其他全面收益（虧損）（扣除税後）各組成部分的變化截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月：


(千美元)	投資證券- 可用- 待售			投資證券- 持有至到期			確定的收益平面圖			累計其他全面收入(虧損)
截至2024年3月31日的三個月
期初餘額	$	(224,407	)	$	(149,021	)	$	(23,260	)	$	(396,688	)
重新歸類前的其他綜合收益(虧損)		8,380			—			—			8,380
從累計其他重新分類的金額綜合收入（損失）		—			4,558			169			4,727
其他全面收益(虧損)合計		8,380			4,558			169			13,107
期末餘額	$	(216,027	)	$	(144,463	)	$	(23,091	)	$	(383,581	)

截至2023年3月31日的三個月
期初餘額	$	(240,783	)	$	(168,797	)	$	(25,078	)	$	(434,658	)
重新歸類前的其他綜合收益(虧損)		24,195			—			—			24,195
從累計其他重新分類的金額綜合收入（損失）		—			5,081			84			5,165
其他全面收益(虧損)合計		24,195			5,081			84			29,360
期末餘額	$	(216,588	)	$	(163,716	)	$	(24,994	)	$	(405,298	)

下表列出了從累計其他全面收益（虧損）各組成部分重新分類的金額截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月：


累計其他詳細信息全面收益(虧損)組成部分	從累計金額重新分類其他全面收益(虧損)1						報表中受影響的行項目淨利潤呈現在哪裏
	截至3月31日的三個月，
(千美元)	2024			2023
未實現持有收益（損失）攤銷持有至到期投資證券	$	(6,202	)	$	(6,913	)	利息收入
		1,644			1,832		所得税撥備
		(4,558	)		(5,081	)	税後淨額

固定福利計劃項目攤銷
先前的服務積分 2		61			61
淨精算損失 2		(291	)		(175	)
		(230	)		(114	)	税前總額
		61			30		所得税撥備
		(169	)		(84	)	税後淨額

本期重新分類總數	$	(4,727	)	$	(5,165	)	税後淨額

1 括號中的金額表示淨收益的減少。

2 這些累積的其他全面收益(虧損)部分計入定期收益淨成本的計算，並計入合併損益表的其他非利息支出。

目錄表

附註9.普通股每股收益

普通股每股收益採用兩級法計算。以下是用於計算基本和稀釋後每股普通股收益以及反攤薄股票期權和已發行限制性股票的加權平均普通股數量截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月：


	截至三個月 3月31日，
(千美元，不包括股票和每股金額)	2024		2023
分子：
普通股股東可獲得的淨收益	$	34,422	$	44,873

分母：
加權平均流通普通股—基本		39,350,390		39,276,833
基於股權的獎勵的稀釋效應		276,073		189,056
加權平均流通普通股—稀釋		39,626,463		39,465,889

普通股每股收益：
基本信息	$	0.87	$	1.14
稀釋	$	0.87	$	1.14

反稀釋股票期權與限制性股票的優秀表現		11,566		148,920

注10.業務細分

該公司的業務部門被定義為個人銀行、商業銀行和國庫等。公司的內部管理會計程序衡量這些業務部門的業績。這一過程不一定與任何其他金融機構使用的過程相比較，它使用各種技術將資產負債表和損益表金額分配給業務部門，包括收入、費用、信貸損失準備金和資本的分配。這一過程是動態的，需要根據判斷和其他主觀因素進行一定的分配。與財務會計不同，管理會計沒有相當於公認會計準則的全面權威指導。以前報告的結果已重新分類，以符合當前的報告結構。

業務部門的淨利息收入反映了資金轉移定價過程的結果，該過程匹配了具有類似利率敏感度和到期日特徵的資產和負債，並反映了與公司整體資產和負債管理活動相關的淨利息收入按比例分配的情況。淨利息收入的分配基礎是公司假設的函數，這些假設可能會根據當前利率和市場狀況的變化而發生變化。資金轉移定價也起到將利率風險轉移到財政部的作用。然而，其他業務部門有一定的自由度，可以在指導方針內保留與客户定價決策相關的某些利率敞口。

個人銀行和商業銀行業務部門的信貸損失準備金反映了這些業務部門的實際淨沖銷。貸款和租賃損失綜合撥備的金額是根據本公司用來估計綜合撥備的CECL方法計算的。剩餘的信貸損失準備金包括在財務處和其他部門。

非利息收入和費用包括從支持單位到業務單位的分配。這些撥款是根據實際使用量計算的，或根據管理層對這種使用量的估計計算的。

所得税撥備分配給業務部門使用26%的實際所得税税率。然而，由於所得税與其產品的獨特關係，租賃業務部門(包括商業銀行業務部門)以及汽車租賃組合和盈科人壽保險業務部門(均包括在個人銀行業務部門)的所得税撥備被指定為其實際有效所得税税率。達到合併有效税率的剩餘所得税支出或收益計入國庫和其他。

目錄表

個人銀行業務

消費銀行提供廣泛的金融產品和服務，包括貸款和租賃融資、存款、經紀和保險產品；私人銀行和國際客户銀行服務；信託服務；投資管理；以及機構投資諮詢服務。貸款和租賃產品包括住房抵押貸款、房屋淨值信用額度、汽車貸款和租賃、透支信用額度、分期付款貸款、小企業貸款和租賃以及信用卡。存款產品包括支票、儲蓄和定期存款賬户。經紀和保險產品包括股票、共同基金、人壽保險和年金產品。私人銀行(包括國際客户銀行)和信託集團通過向高淨值個人提供投資、信貸和信託服務，幫助個人和家庭積累和保存他們的財富。投資管理集團利用各種投資產品管理投資組合，機構客户服務集團向公司、政府實體和基金會提供投資建議。消費者銀行的產品和服務通過以下方式交付給客户50分支機構位置和315夏威夷和太平洋羣島的自動取款機、客户服務中心、e-Bankoh(網上銀行服務)和移動銀行服務.

商業銀行業務

商業銀行提供的產品包括商業和工業貸款、商業房地產貸款、商業租賃融資、汽車經銷商融資、商户服務、存款產品和現金管理服務。向夏威夷和太平洋羣島的中端市場和大公司提供商業貸款和租賃融資、存款產品以及現金管理和商户服務。商業銀行還向夏威夷的政府實體提供租賃融資和存款產品。商業房地產抵押貸款主要針對主要在夏威夷註冊的投資者、開發商和建築商。商業銀行包括為外國個人或實體擁有的日本、韓國和中國商業企業、外國所有者的美國公司子公司或管理層更喜歡説外語的企業提供服務的國際銀行。

財政部和其他

金庫包括企業資產和負債管理活動，包括利率風險管理和外幣兑換業務。該部門的資產和負債(以及相關的利息收入和支出)包括有息存款、投資證券、出售和購買的聯邦基金以及短期和長期借款。非利息收入的主要來源是銀行擁有的人壽保險、出售投資證券的淨收益，以及與商人和島嶼遊客的客户驅動的貨幣請求有關的外匯收入。資產和負債轉移定價的淨剩餘效應計入國庫，同時消除了公司間交易。

其他組織單位(技術、運營、營銷、人力資源、財務、信用和風險管理以及公司和監管管理)為公司的其他收入部門提供廣泛的支持。這些支助單位發生的費用通過內部成本分配過程計入業務部門。

目錄表

選定的業務分類財務信息截至截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月如下：


(千美元)	消費者銀行業			商業廣告銀行業			財務處以及其他			已整合總計
截至2024年3月31日的三個月
淨利息收入（損失）	$	96,994		$	51,493		$	(34,549	)	$	113,938
信貸損失準備		2,287			(6	)		(281	)		2,000
扣除信用損失撥備後的淨利息收入（損失）		94,707			51,499			(34,268	)		111,938
非利息收入		31,982			6,794			3,509			42,285
非利息支出		(82,705	)		(18,643	)		(4,511	)		(105,859	)
所得税撥備前的收入（損失）		43,984			39,650			(35,270	)		48,364
所得税撥備		(11,181	)		(10,008	)		9,216			(11,973	)
淨收益(虧損)	$	32,803		$	29,642		$	(26,054	)	$	36,391
截至2024年3月31日的總資產	$	8,395,784		$	5,830,056		$	9,195,020		$	23,420,860

截至2023年3月31日的三個月1
淨利息收入（損失）	$	96,583		$	55,541		$	(16,169	)	$	135,955
信貸損失準備		2,669			(1	)		(668	)		2,000
扣除信用損失撥備後的淨利息收入（損失）		93,914			55,542			(15,501	)		133,955
非利息收入		31,154			8,649			934			40,737
非利息支出		(84,975	)		(20,289	)		(6,655	)		(111,919	)
所得税撥備前的收入（損失）		40,093			43,902			(21,222	)		62,773
所得税撥備		(10,274	)		(10,486	)		4,829			(15,931	)
淨收入	$	29,819		$	33,416		$	(16,393	)	$	46,842
截至2023年3月31日的總資產 1	$	8,628,287		$	5,625,254		$	9,678,436		$	23,931,977
1 某些前期信息已重新分類，以符合當前的列報方式。

目錄表

注11。衍生金融工具

該公司使用衍生工具來管理其面臨的市場風險（包括利率風險），並協助客户實現風險管理目標。公司將某些衍生品指定為合格對衝會計關係中的對衝工具，而其他衍生品則充當不符合對衝會計資格的經濟對衝。

公司衍生金融工具的名義金額和公允價值截至年 2024年3月31日和2023年12月31日如下：


	2024年3月31日					2023年12月31日
(千美元)	名義金額		公允價值			名義金額		公允價值
指定為對衝工具的衍生工具
利率掉期協議	$	3,000,000	$	(9,176	)	$	3,000,000	$	(48,672	)
未被指定為對衝工具的衍生工具
利率鎖定承諾		7,694		115			5,899		148
預先承付款項		8,278		(29	)		8,583		(105	)
利率互換協議
接收固定/可變薪酬掉期		2,057,296		(148,100	)		2,067,624		(114,701	)
支付固定/接收可變互換		2,057,296		147,986			2,067,624		114,542
外匯合約		1,395		(2	)		745		—
轉換率互換協議 1		166,361	北美				155,196	北美

1 兑換率掉期協議的價值為零，因為兑換率的進一步降低被認為既不可能也不合理估計。

下表列出了公司的衍生金融工具、其公允價值及其在截至2011年綜合狀況表中的位置 2024年3月31日和2023年12月31日：


	2024年3月31日					2023年12月31日
	資產			負債		資產			負債
(千美元)	衍生品1			衍生品1		衍生品1			衍生品1
利率互換協議
中並無指定為對衝工具	$	162,219		$	162,333	$	143,593		$	143,752
指定為對衝工具		(9,176	)		—		(48,672	)		—
		153,043			162,333		94,921			143,752
未被指定為對衝工具的衍生工具
利率鎖定承諾		117			2		148			—
預先承付款項		—			29		—			105
外匯合約		—			2		—			—
總導數	$	153,160		$	162,366	$	95,069		$	143,857

1 資產衍生品計入其他資產，負債衍生品計入綜合狀況表的其他負債。公司的獨立衍生金融工具在公司綜合狀況表中按公允價值列賬。

目錄表

下表列出了公司的衍生金融工具以及合併損益表中確認的淨收益或虧損的金額和地點截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月：


	地點：
	淨收益(虧損)	截至三個月
	在中被認可	3月31日，
(千美元)	損益表	2024			2023
指定為對衝工具的衍生工具
利率互換協議認可	投資證券利息收入可供出售	$	16,893		$	—
在對衝項目上得到認可	投資證券利息收入可供出售		(17,002	)		—
利率互換協議認可	貸款和租賃的利息和費用		22,603			—
在對衝項目上得到認可	貸款和租賃的利息和費用		(22,751	)		—
未被指定為對衝工具的衍生工具
利率鎖定承諾	抵押貸款銀行		123			204
預先承付款項	抵押貸款銀行		96			(31	)
利率掉期協議	其他非利息收入		44			(16	)
外匯合約	其他非利息收入		1,171			841
總計		$	1,177		$	998

以下金額已記錄在綜合財務狀況表中，與截至2011年的公允價值對衝的累計基準調整相關 2024年3月31日和2023年12月31日：


衍生金融工具
指定為套期保值工具
合併狀況説明中的行項目	對衝資產的公允價值		計入被對衝資產公允價值對衝調整的累計金額
(千美元)	2024年3月31日	2023年12月31日	2024年3月31日	2023年12月31日
投資證券，可供出售1	$1,303,258	$1,320,260	$3,258	$20,260
貸款和租賃2	1,705,635	1,728,386	5,635	28,386

1 這些金額計入可供出售的投資證券封閉式投資組合的公允價值，用於指定套期保值關係，其中套期保值項目是封閉式投資組合中預計在指定對衝期間未償還的資產的陳述金額。截至2024年3月31日，這些對衝關係中使用的封閉式投資組合的公允價值為$1.8十億美元。

2 這些金額被計入用於指定套期保值關係的閉合貸款組合的攤餘成本基礎，其中套期保值項目是閉合投資組合中預計在指定對衝期間未償還的資產的陳述金額。自.起2024年3月31日在這些套期保值關係中使用的封閉投資組合的攤餘成本基礎為美元，3.1十億美元。

未被指定為對衝工具的衍生工具

利率互換協議

本公司訂立利率互換協議，以促進少數商業銀行客户的風險管理策略。該公司通過與評級較高的第三方金融機構簽訂同等和抵消的利率互換協議，降低了簽訂這些協議的風險。利率互換協議為獨立衍生工具，按公允價值計入本公司的綜合狀況表(資產頭寸計入其他資產，負債頭寸計入其他負債)。本公司是與其金融機構交易對手訂立主要淨額結算安排的一方；然而，本公司不會就財務報表列報目的而抵銷該等安排下的資產及負債。總淨額結算安排規定，在任何一份合同違約或終止的情況下，對所有掉期協議以及抵押品進行單一淨額結算。抵押品通常以現金有價證券的形式，由當事一方(即本公司或金融機構對手方)根據合同門檻持有淨負債頭寸。本公司與其金融機構交易對手合計有淨資產頭寸吳元元148.0百萬及$114.5百萬，截至分別於2024年3月31日和2023年12月31日。

目錄表

轉換率互換協議

由於Visa B類限制性股份的若干出售已完成，本公司與買方訂立了換股比率掉期協議，在Visa進一步降低B類普通股轉換為A類非限制普通股的比率時，須向買方支付款項。如果Visa提高了轉換比率，買方將被要求向公司付款。截至2024年3月31日和2023年12月31日，換算率掉期協議的估值為零(即，沒有記錄或有負債)，因為管理層認為進一步降低折算率既不可能也不合理地進行評估。

指定為對衝工具的衍生工具
公允價值對衝

由於基準利率的變化，本公司面臨固定利率資產公允價值的變化。該公司進行固定支付利率和浮動利率交換，以管理其可供出售的投資證券和固定利率貸款的公允價值變化帶來的風險。這些利率互換被指定為使用組合層法的公允價值對衝。該公司接受浮動利率支付，以換取在合同有效期內支付固定利率，而不交換名義金額。公允價值套期保值在公司的綜合財務狀況報表中作為其他資產和其他負債的組成部分入賬。該等衍生工具的收益或虧損，以及可歸因於對衝風險的對衝項目的抵銷虧損或收益，在本公司的綜合損益表的利息收入中確認。

附註12.承付款和或有事項

本公司截至2024年3月31日和2023年12月31日如下：


(千美元)	3月31日， 2024		十二月三十一日， 2023
用於發放信貸的資金不足的承諾	$	3,294,464	$	3,433,061
備用信用證		89,883		88,512
商業信用證		15,720		16,551
總信貸承諾	$	3,400,067	$	3,538,124

用於發放信貸的資金不足的承諾

提供信貸的承諾是指只要不違反合同規定的條款或條件，就向客户提供貸款的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。由於承付款可能在未支取的情況下到期，承付款總額不一定代表未來的現金需求。

備用信用證是本公司為保證客户向第三方履行義務而出具的有條件承諾。備用信用證一般在客户未能按照與第三方的基礎合同條款履行時支付，而商業信用證是專門為促進商業而開具的，通常導致在客户與第三方之間完成基礎交易時提取承諾。這些信用證的合同金額代表公司擔保的最大潛在未來付款金額。根據備用信用證，公司可以向客户追索其需要向第三方支付的任何金額，並通常持有現金或存款作為那些被認為需要抵押品的備用信用證的抵押品。價值為$的資產63.5百萬份擔保某些特別指定的備用信用證，截至2024年3月31日。截至2024年3月31日，備用信用證和商業信用證的剩餘條款範圍為1至24個月.

或有事件

公司在正常業務或經營過程中面臨各種懸而未決和受到威脅的法律程序。該公司至少每季度一次，利用現有的最新信息評估與未決法律訴訟有關的負債和或有事項。在個案基礎上，為可能發生損失的法律索賠設立準備金，並可合理估計此類損失的金額。根據目前掌握的信息，管理層認為，針對本公司的這些索賠的最終結果不會大幅超過本公司保留的此類金額。然而，如果未來發生意外的事態發展，這些問題的最終解決可能會導致重大超過本公司建立的準備金的虧損。

目錄表

附註13.資產和負債的公允價值

公允價值層次結構

公允價值被定義為於計量日期在市場參與者之間的有序交易中為資產或負債在本金或最有利的市場上出售資產或轉移負債而收取的價格或支付的價格。GAAP建立了一個公允價值層次結構，將評估方法中使用的投入的優先順序劃分為以下三個級別：


1級：	估值方法的投入是對活躍市場中相同資產或負債的未經調整的報價。活躍市場的報價為公允價值提供了最可靠的證據，並在可用時用於計量公允價值。具有合同約束力的銷售價格也提供了公允價值的可靠證據。

第2級：	估值方法的投入包括活躍市場中類似資產或負債的報價；估值方法的投入包括非活躍市場中相同或類似資產或負債的報價；或利用基於模型的技術的估值方法的投入，其中所有重大假設在市場上均可觀察到。

第3級：	對估值方法的投入不可觀察並對公允價值計量具有重大意義；對估值方法的投入使用基於模型的技術，其重大假設在市場上看不到；或對估值方法的投入需要大量的管理層判斷或估計，其中一些可能是內部開發的。

在某些情況下，一種工具可能屬於公允價值層次的多個層次。在這種情況下，該工具在公允價值層次中的水平是基於三個水平中的最低水平(級別3是最低的)，這對公允價值計量是重要的。我們對一項投入的重要性的評估需要判斷，並考慮該文書特有的因素。

按公允價值經常性計量的資產和負債

可供出售的投資證券

一級投資證券由美國財政部發行的債務證券組成，因為在活躍的市場上，相同的證券可以獲得未經調整的報價。二級投資證券主要包括小企業管理局、各州和市政當局、公司發行的債務證券，以及政府機構和政府支持的企業發行的抵押擔保證券。公允價值主要是通過獲得活躍市場中類似資產的報價或通過使用定價模型來估計的。在本公司第三方定價服務提供的信息可能有限或透明度較低的情況下，公允價值可能通過使用二級定價服務或通過使用不具約束力的第三方經紀人報價來估計。

持有待售貸款

本公司持有待售的住宅按揭貸款的公允價值是根據活躍市場上類似貸款的報價釐定，因此被列為第二級計量。

目錄表

抵押貸款服務權

本公司使用貼現現金流模型計算估計未來淨服務收入的現值，從而估計抵押貸款償還權的公允價值。該公司根據貸款類型對其抵押貸款服務組合進行分層。貼現現金流模型中使用的假設是公司認為市場參與者將在估計未來淨服務收入時使用的假設。抵押貸款償還權估值中的重要假設包括估計的貸款償還率、貼現率、服務成本和現金流的時間等因素。由於使用了重大的不可觀察的投入，以及重大的管理層判斷和估計，抵押償還權被歸類為3級計量。

其他資產

在經常性基礎上按公允價值記錄的其他資產主要包括與遞延補償安排有關的投資。這些投資的報價，主要是在共同基金中，可以在活躍的市場上獲得。因此，公司與遞延補償安排有關的投資在公允價值層次中被歸類為第一級計量。

衍生金融工具

按公允價值按經常性原則入賬的衍生金融工具包括利率鎖定承諾(“IRLC”)、遠期承諾、利率掉期協議、外匯合約及Visa B類至A類換股比率掉期協議。內部融資公司的公允價值是根據持有待售的相關貸款的價值計算的，而相關貸款的價值又是根據類似貸款在二手市場上的報價計算的。然而，這個值是由一個係數調整的，該係數考慮了處於鎖定狀態的貸款最終關閉的可能性。這一因素，即結算率，是根據世行的內部數據得出的，並根據管理層的重大判斷進行了調整。因此，IRLC被歸類為3級測量。遠期承諾被歸類為第2級計量，因為它們主要基於基於合約結算日的二級市場報價，如有必要進行內插或外推，以估計報告期末的公允價值。

利率互換協議的公允價值採用貼現現金流方法計算，並利用市場收益率曲線、生效日期、到期日、名義金額和聲明利率等第2級可觀察到的信息。與金融機構交易對手(以及相關客户利率掉期)的利率掉期的估值方法是基於有擔保隔夜融資利率(“SOFR”)。此外，本公司在其公允價值計算中計入主要基於管理層判斷的信貸利差調整。因此，利率互換協議被歸類為3級衡量標準。外匯合同的公允價值是使用銀行的多幣種會計系統計算的，該系統利用了合同特定的信息，如貨幣、到期日、合同金額和執行價格，以及市場數據信息，如特定貨幣的現貨匯率和收益率曲線。外匯合同被歸類為二級計量，因為雖然它們是使用世行的多貨幣會計系統進行估值的，但不需要大量的管理層判斷或估計。Visa B類限制性股份至A類非受限普通股換股比率掉期協議的公允價值為本公司因出售日期後換股比率降低而欠Visa B類股份買家的金額。截至2024年3月31日和2023年12月31日，由於管理層不可能或合理地評估換算率的降低，換算率掉期協議的估值為零。見附註11衍生金融工具以獲取更多信息。

如果借款人或交易對手不履行義務，本公司將面臨信用風險。該公司尋求通過信用審批、限額、監控程序和抵押品要求將信用風險降至最低。本公司一般與信用質量高的借款人和擁有高質量信用評級的交易對手進行交易。

目錄表

下表為按公允價值經常性計量的資產和負債餘額2024年3月31日和2023年12月31日。


	報價處於活動狀態市場：相同的資產或負債		意義重大其他可觀察到的輸入量		意義重大看不見輸入量
(千美元)	(1級)		(2級)		(3級)		總計
2024年3月31日
資產：
可供出售的投資證券
美國財政部和政府發行的債務證券機構	$	145,889	$	60,423	$	—	$	206,312
各州和政治部門發行的債務證券		—		63,451		—		63,451
美國政府發行的債務證券企業		—		1,425		—		1,425
公司發行的債務證券		—		661,146		—		661,146
抵押貸款支持證券：
住宅-政府機構		—		602,276		—		602,276
住宅-美國政府贊助企業		—		684,573		—		684,573
商業-政府機構		—		132,868		—		132,868
抵押貸款支持證券總額		—		1,419,717		—		1,419,717
可供出售的投資證券總額		145,889		2,206,162		—		2,352,051
持有待售貸款		—		2,182		—		2,182
抵押貸款服務權		—		—		674		674
其他資產		15,362		—		—		15,362
衍生品 1		—		153,043		117		153,160
截至2011年按經常性公允價值計量的總資產 2024年3月31日	$	161,251	$	2,361,387	$	791	$	2,523,429
負債：
衍生品1	$	—	$	162,364	$	2	$	162,366
截至2011年按經常性公允價值計量的總負債 2024年3月31日	$	—	$	162,364	$	2	$	162,366
2023年12月31日
資產：
可供出售的投資證券
美國財政部發行的債務證券和政府機構	$	146,214	$	66,359	$	—	$	212,573
各州和政治部門發行的債務證券		—		63,806		—		63,806
發行的債務證券美國政府贊助企業		—		1,476		—		1,476
公司發行的債務證券		—		657,701		—		657,701
抵押貸款支持證券：
住宅-政府機構		—		629,327		—		629,327
住宅-美國政府贊助企業		—		709,127		—		709,127
商業-政府機構或贊助機構		—		134,923		—		134,923
抵押貸款支持證券總額		—		1,473,377		—		1,473,377
可供出售的投資證券總額		146,214		2,262,719		—		2,408,933
持有待售貸款		—		3,124		—		3,124
抵押貸款服務權		—		—		678		678
其他資產		13,448		—		—		13,448
衍生品 1		—		94,921		148		95,069
按公允價值計量的總資產截至2023年12月31日的經常性基礎	$	159,662	$	2,360,764	$	826	$	2,521,252
負債：
衍生品 1	$	—	$	143,857	$	—	$	143,857
按公允價值計量的總負債截至2023年12月31日的經常性基礎	$	—	$	143,857	$	—	$	143,857

1 各類衍生品的公允價值見附註11 衍生金融工具.

目錄表

對於截至2024年3月31日和2023年3月31日止三個月，按經常性公平價值計量的第三級資產和負債的變化如下：


(千美元)	抵押貸款服務權利1			淨衍生工具資產和負債2
截至2024年3月31日的三個月
截至2024年1月1日的餘額	$	678		$	148
已實現和未實現淨收益（虧損）：
包括在淨收入中		(4	)		123
轉入持有待售貸款		—			(156	)
變更保證金支付		—			—
截至2024年3月31日餘額	$	674		$	115
包括在與截至2024年3月31日仍持有的資產相關的淨收益中的未實現淨收益(虧損)總額	$	—		$	123

截至2023年3月31日的三個月
截至2023年1月1日的餘額	$	717		$	(122,071	)
已實現和未實現淨收益（虧損）：
包括在淨收入中		(10	)		336
轉入持有待售貸款		—			(236	)
變更保證金支付		—			69,133
截至2023年3月31日的餘額	$	707		$	(52,838	)
包括在與截至2023年3月31日的資產相關的淨收益中的未實現淨收益(虧損)合計	$	—		$	188

1 與抵押貸款償還權有關的已實現和未實現的收益和損失在公司的綜合損益表中作為抵押貸款銀行收入的一個組成部分報告。

2與利率鎖定承諾有關的已實現和未實現損益在公司的綜合損益表中作為抵押貸款銀行收入的組成部分報告。與未被指定為對衝工具的利率互換協議相關的已實現和未實現損益被報告為其他非利息收入的組成部分，被指定為對衝工具的利率互換協議在本公司綜合收益表的利息收入中報告。

對於按公允價值按經常性或非經常性基礎計量的第3級資產和負債2024年3月31日和2023年12月31日，公允價值計量中使用的重大不可觀察輸入如下：



(千美元)		估值治療技術	描述	射程						加權平均值1			公平價值
2024年3月31日
抵押貸款服務權		貼現現金流	恆定預付率		3.00	%	-	20.73	%		4.12	%	$	26,323
			貼現率		8.06	%	-	10.93	%		9.81	%
淨衍生資產和負債：
	利率鎖定承諾	定價模型	閉合率		89.10	%	-	99.00	%		93.82	%	$	115

2023年12月31日
抵押貸款服務權		貼現現金流	常量預付率		2.98	%	-	21.18	%		4.06	%	$	26,851
			貼現率		7.65	%	-	10.79	%		9.48	%
淨衍生資產和負債：
	利率鎖定承諾	定價模型	閉合率		83.50	%	-	99.00	%		85.53	%	$	148

1 抵押貸款服務權和利率鎖定承諾的不可觀察輸入按貸款金額加權。

任何這些輸入單獨的顯着增加（減少）都可能導致公允價值計量顯着降低（提高）。儘管固定預付利率和貼現率並不直接相關，但它們通常朝相反的方向移動。

目錄表

按公允價值非經常性基礎計量的資產和負債

公司可能需要定期根據GAAP以非經常性的公允價值計量某些資產和負債。這些對公允價值的調整通常是由於應用成本或公允價值較低者會計或個別資產的減損減記而產生的。下表代表截至年按非經常性公平值計量的資產 2024年3月31日和2023年12月31日。


(千美元)	公允價值層次結構	淨載運金額		估值津貼
2024年3月31日
抵押服務權-攤銷法	3級	$	19,748	$	—
2023年12月31日
抵押服務權-攤銷法	3級	$	20,201	$	—

如前所述，由於使用了重大不可觀察輸入以及重大管理層判斷和估計，該公司的所有抵押貸款服務權均被歸類為第3級測量。

公允價值期權

下表反映了截至2011年公司持作出售的住宅抵押貸款的公允價值總額與未付本金總額之間的差異 2024年3月31日和2023年12月31日。


(千美元)	集料公允價值		集料未付本金		集料公允價值較少的聚合物未付本金
2024年3月31日
持有待售貸款	$	2,182	$	2,167	$	15
2023年12月31日
持有待售貸款	$	3,124	$	3,051	$	73

持作出售的住宅抵押貸款的估計公允價值變化在公司綜合利潤表中作為抵押貸款銀行收入的一部分報告。截至2024年3月31日止三個月和截至2023年12月31日止年度，公司持作出售的住宅抵押貸款公允價值變動的淨損益並不重大。

目錄表

未按公允價值經常性記錄的金融工具

以下是本公司未按公允價值經常性記錄的金融工具的賬面金額、公允價值和在公允價值層次中的配置2024年3月31日和2023年12月31日。本表不包括賬面價值接近公允價值的金融工具。對於現金和現金等價物等短期金融資產，由於票據的產生和預期變現之間的時間相對較短，因此賬面價值是對公允價值的合理估計。對於不可銷售的股本證券，如得梅因聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行股票，賬面金額是對公允價值的合理估計，因為這些證券只能按其面值贖回或出售，並且只能贖回或出售給各自發行的政府支持機構或其他成員機構。對於無息活期、有息活期和儲蓄存款等金融負債，由於這些產品沒有規定的到期日，賬面金額是對公允價值的合理估計。


					公允價值計量
	攜帶				報價處於活動狀態的用户 *中國市場相同的資產或負債		意義重大其他可觀察到的輸入量		意義重大看不見輸入量
(千美元)	金額		公允價值		(1級)		(2級)		(3級)
2024年3月31日
金融工具-資產
持有至到期投資證券	$	4,913,457	$	4,104,622	$	115,118	$	3,989,504	$	—
貸款		13,586,807		12,639,643		—		—		12,639,643
金融工具-負債
定期存款		3,079,187		3,060,493		—		3,060,493		—
根據回購協議出售的證券		150,490		152,830		—		152,830		—
其他債務1		550,000		545,546		—		545,546		—
2023年12月31日
金融工具-資產
持有至到期投資證券	$	4,997,335	$	4,253,637	$	116,531	$	4,137,106	$	—
貸款		13,698,701		12,872,260		—		—		12,872,260
金融工具-負債
定期存款		3,057,302		3,043,258		—		3,043,258		—
根據回購協議出售的證券		150,490		155,461		—		155,461		—
其他債務1		550,000		541,466		—		541,466		—

1不包括融資租賃義務。

目錄表

項目2.管理層的討論和分析(“MD&A”)財務狀況及經營業績

下面的MD&A旨在幫助讀者瞭解公司及其運營，重點放在我們2024財年的財務業績上，包括與年度業績、趨勢的比較，以及公司最近提交的10-K文件的更新。對我們2023財年的討論和分析，以及2023財年和2022財年的同比比較，包含在我們於2024年2月29日提交給美國證券交易委員會的截至2023年12月31日的Form 10-K財年年報的第二部分，第7項中的“管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析”。

向前看g發言

本報告包含符合1995年《私人證券訴訟改革法》的前瞻性陳述。這些陳述可以通過以下事實來識別：它們與歷史或當前事實無關，可能包括有關我們服務領域和其他地方的預期經濟和商業環境、信用質量和未來時期的其他財務和商業事項、我們未來的運營結果和財務狀況、我們的業務戰略和計劃以及我們的目標和未來運營的陳述。我們也可能在提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的其他文件中作出前瞻性陳述。此外，我們的高級管理層可能會向分析師、投資者、媒體代表和其他人口頭提供前瞻性陳述。我們的前瞻性陳述基於許多假設，其中任何一個都可能被證明是不準確的，由於各種風險和不確定因素，實際結果可能與預測的大不相同，這些風險和不確定性包括但不限於：(1)國家、國際或當地的總體經濟狀況可能與預期不同，特別是任何對夏威夷旅遊業產生負面影響的事件；(2)新冠肺炎大流行的綜合影響，包括夏威夷旅遊業減少、政府指令的持續時間和範圍、對旅行的其他限制或限制、國際和國家經濟和信貸市場的波動、通貨膨脹、工人缺勤、隔離或其他旅行或健康相關限制、新冠肺炎大流行的持續時間和嚴重程度、新冠肺炎大流行後的恢復速度、以及旨在減輕新冠肺炎大流行影響的政府、企業和個人行動的影響；(3)可能影響信貸市場和我們維持淨息差能力的市場利率變化；(4)我們信用質量或風險狀況的變化，可能會增加或降低我們的信貸損失準備金要求水平；(5)立法和監管舉措的影響，特別是2010年的《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》(“多德-弗蘭克法案”)和2018年的經濟增長、監管救濟和消費者保護法；(6)擬議的普通股回購金額和時間的變化；(7)美國和國際證券市場、公共債務市場和其他資本市場的意外變化，包括但不限於作為基準利率的倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的取消；(8)我們所在市場的財政和貨幣政策的變化；(9)根據巴塞爾銀行監管委員會和美國監管機構通過的要求，維持充足流動性和資本的成本或公司維持充足流動性和資本的能力的增加；(10)會計準則的變化；(11)税收法律或法規的變化，包括公法115-97，俗稱減税和就業法案，或此類法律和法規的解釋；(12)我們的運營系統、信息系統或基礎設施，或我們的商家、第三方供應商和其他服務提供商的系統的任何故障或破壞；(13)我們的信息系統的任何中斷或破壞，導致客户賬户管理、總分類賬處理和貸款或存款系統的故障或中斷；(14)自然災害、公眾騷亂或不利天氣、公共健康、疾病爆發和其他影響我們和我們客户的運營或對夏威夷旅遊業產生負面影響的情況；(15)金融服務和產品市場的競爭壓力；(16)可能損害我們聲譽的實際或被指控的行為；以及(17)對公司的訴訟和監管調查的影響，包括成本、費用、和解和判決。“相信”、“預期”、“預期”、“打算”、“有針對性”等詞語以及類似的表達方式旨在識別前瞻性陳述，但不是識別此類陳述的唯一手段。

鑑於這些風險和不確定性，您不應過分依賴任何前瞻性陳述作為對我們實際結果的預測。可能導致實際結果與我們的歷史經驗大不相同的風險和不確定性因素包括但不限於我們在提交給美國證券交易委員會的最新年度報告(Form 10-K)和後續的美國證券交易委員會報告中所描述的那些風險和不確定因素，包括但不限於在第1A項“風險因素”、第7項“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”以及其他文件中描述的那些風險和不確定性。此外，任何前瞻性陳述僅説明發表之日的情況，我們沒有義務更新或修改任何前瞻性陳述，以反映陳述發表之日之後的事件或情況，或反映意外事件的發生，除非聯邦證券法另有要求。

目錄表

投資者公告

投資者及其他人士應注意，公司擬使用公司投資者關係網站https://ir.boh.com，社交媒體渠道、新聞稿、美國證券交易委員會備案文件以及公開電話會議和網絡廣播向公司投資者披露財務和其他信息，所有這些都是為了遵守公司根據FD法規承擔的披露義務。因此，隨着信息的更新和新信息的發佈，投資者應該監控這些渠道。

關鍵會計政策

我們的綜合財務報表是根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制的，並遵循我們所在行業的一般慣例。我們遵循的重要會計政策在公司截至2023年12月31日的年度報告10-K表的附註1中列出。應用這些原則需要我們做出影響合併財務報表和附註中報告的金額的估計、假設和判斷。大多數會計政策不被管理層視為關鍵會計政策。在確定一項政策在編制綜合財務報表時是否至關重要時，考慮了幾個因素。除其他因素外，這些因素包括政策是否要求管理層對本質上不確定的問題作出困難、主觀和複雜的判斷，以及在不同的條件或不同的假設下，報告的結果是否可能有實質性的不同。我們認為在編制我們的綜合財務報表方面最關鍵的會計政策在公司截至2023年12月31日的10-K表格年度報告中管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析中題為“關鍵會計政策”的章節中介紹。自2023年12月31日以來，公司對關鍵會計政策的應用沒有重大變化。

概述

我們是一家地區性金融服務公司，為夏威夷、關島和其他太平洋島嶼的企業、消費者和政府提供服務。我們的主要運營子公司The Bank成立於1897年。

我們的業務戰略是利用我們獨特的市場知識、審慎的管理紀律和品牌實力為我們的利益相關者提供非凡的價值。我們的業務計劃在增長和風險管理之間取得了平衡，同時保持了適應經濟變化的靈活性。我們將繼續致力於為客户提供一流的服務和創新的產品和服務組合。我們還將繼續專注於提供強勁的財務業績，同時保持謹慎的風險和資本管理戰略，並確認我們支持當地社區的承諾。

夏威夷經濟

在毛伊島野火造成的破壞之後，夏威夷的經濟已被證明是有彈性的，並繼續表現良好。儘管火災發生後遊客人數和消費立即下降，但第一季度實際遊客支出反彈，徘徊在歷史高位附近。然而，美國大陸遊客人數有所回落，但被來自加拿大和日本的遊客人數上升所抵消，這表明夏威夷在恢復國際遊客形象方面取得了可喜的進展。2023年底，全州的遊客人數比大流行前的水平低約9%，主要是由於毛伊島的野火。然而，所有其他島嶼的遊客數量都達到或超過了大流行前的水平。

在聯邦和州政府鉅額撥款的支持下，建築業預計將在未來三年內擴大規模，需要大約2500名工人，以支持毛伊島的重建工作和瓦胡島上的房屋建設項目。在毛伊島，申領失業救濟金人數下降，表明勞動力市場復甦強於預期。對於該州其他地區來説，就業率保持相當穩定，然而，除了建築業，預計幾乎所有行業都將在2024年經歷就業增長放緩。總體而言，夏威夷的失業率從2023年12月略有上升至2024年3月的3.1%，仍低於美國3.8%的失業率。

高昂的住房成本是全州面臨的一個挑戰。特別是在毛伊島，因野火而流離失所的居民很難找到長期的住所。與2023年同期相比，2024年前三個月瓦胡島獨棟住宅和共管公寓的銷售價格中值分別上漲了4.4%和1.0%。與2023年同期相比，2024年前三個月瓦胡島的獨棟住宅和共管公寓銷售量分別增長了6.1%和下降了7.1%。瓦胡島的獨棟住宅和公寓庫存繼續保持在低位，分別為2.7個月和4.0個月。

目錄表

收益摘要

2024年第一季度淨收入為3640萬美元，與2023年同期相比減少了1040萬美元，降幅為22%。2024年第一季度稀釋後每股普通股收益為0.87美元，與2023年同期相比減少了0.27美元，降幅為24%。

•

2024年第一季度的平均普通股權益回報率為11.20%，而2023年同期為15.79%。

•

2024年第一季度淨利息收入為1.139億美元，比2023年同期下降16%。2024年第一季度淨利息收入減少的主要原因是融資成本上升，但盈利資產收益率上升部分抵消了這一影響。2024年第一季度淨息差為2.11%，較2023年同期減少36個基點。

•

2024年第一季度和2023年第一季度的信貸損失準備金為200萬美元。

•

2024年第一季度非利息收入為4230萬美元，比2023年同期增長4%。

•

2024年第一季度的非利息支出為1.059億美元，比2023年同期下降了5%。

•

2024年第一季度的有效税率為24.76%，而2023年同期為25.38%。

我們在2024年第一季度保持了強勁的資產負債表，我們認為有適當的準備金來應對信貸損失、強勁的流動性和不斷增長的資本。

•

截至2024年3月31日，不良資產總額為1180萬美元，比2023年12月31日增加10萬美元。季度末，不良資產佔貸款、租賃和喪失抵押品贖回權的房地產總額的百分比為0.09%，與2023年同期相當。

•

2024年第一季度的淨貸款和租賃沖銷為230萬美元，摺合成年率為未償還平均貸款和租賃總額的7個基點。2024年第一季度的淨貸款和租賃沖銷包括380萬美元的沖銷，部分被150萬美元的回收所抵消。與2023年同季度相比，淨貸款和租賃沖銷減少40萬美元，摺合成年率計算，未償還貸款和租賃總額平均減少1個基點。

•

截至2024年3月31日，貸款和租賃信貸損失撥備為1.477億美元，比2023年12月31日增加130萬美元。季末的信貸損失撥備佔未償還貸款及租賃總額的比率為1.07%，較2023年同期上升3個基點。

•

截至2024年3月31日，總資產為234億美元，較2023年12月31日減少1%。

•

截至2024年3月31日，投資證券組合為73億美元，較2023年12月31日減少2%。投資組合仍主要由美國政府機構和美國政府支持的企業發行的證券組成。

•

截至2024年3月31日，貸款和租賃總額為139億美元，較2023年12月31日下降1%。

•

截至2024年3月31日，存款總額為207億美元，較2023年12月31日減少2%。

•

截至2024年3月31日，總股東權益為14億美元，較2023年12月31日增長2%。

•

2024年第一季度，根據股票回購計劃，沒有回購普通股。截至2024年3月31日，股票回購計劃剩餘的總回購權限為1.26億美元。

•

公司董事會宣佈對公司已發行普通股派發每股0.70美元的季度現金股息。股息將於2024年6月14日支付給2024年5月31日營業結束時登記在冊的股東。

•

2024年4月5日，公司宣佈董事會宣佈為其優先股支付季度股息每股10.94美元，相當於每股存托股0.2735美元。代表A系列優先股的存托股票在紐約證券交易所交易，代碼為“BOH. PRA”。股息將於2024年5月1日支付給截至2024年4月16日營業結束時擁有優先股記錄的股東。

目錄表

統計分析收入構成要素

平均餘額、相關收入和費用以及由此產生的收益率和利率見表1。表2列出了按應税等值計算的淨利息收入變化分析。


平均餘額和利率-應納税等值基礎										表1
	截至三個月							截至三個月
	2024年3月31日							2023年3月31日
	平均值		收入/		收益率/			平均值		收入/		收益率/
(百萬美元)	天平		費用2		費率			天平		費用2		費率
賺取資產
其他銀行的存款	$	4.8	$	—		2.51	%	$	1.7	$	—		6.25		%
基金賣出		455.9		6.1		5.32			295.9		3.4		4.55
投資證券
可供出售
應税		2,380.4		21.8		3.66			2,820.3		23.8		3.40
免税		1.7		—		1.99			9.6		0.1		4.38
持有至到期
應税		4,926.8		21.9		1.79			5,336.2		23.8		1.78
免税		34.7		0.2		2.10			35.3		0.2		2.10
總投資證券		7,343.6		43.9		2.40			8,201.4		47.9		2.34
持有待售貸款		2.2		—		6.17			1.5		—		5.30
貸款和租賃3
工商業		1,652.5		22.0		5.36			1,411.4		16.2		4.67
工資保障計劃		10.8		—		1.40			16.9		0.1		2.35
商業按揭		3,716.6		50.5		5.46			3,736.9		45.1		4.90
施工		307.9		5.6		7.27			280.4		3.9		5.65
商業租賃融資		58.4		0.3		1.87			66.9		—		(0.14	)
住宅按揭		4,649.9		45.0		3.87			4,666.0		39.9		3.42
房屋淨值		2,250.1		21.1		3.78			2,239.4		18.2		3.30
汽車		831.0		8.9		4.30			871.8		7.3		3.37
其他4		391.6		6.5		6.66			427.8		6.2		5.83
貸款和租賃總額		13,868.8		159.9		4.63			13,717.5		136.9		4.03
其他		62.30		1.1		6.23			67.2		0.6		3.56
盈利資產總額		21,737.6		211.0		3.89			22,285.2		188.8		3.42
銀行的現金和到期款項		240.8							319.1
其他資產		1,303.2							1,261.2
總資產	$	23,281.6						$	23,865.5

有息負債
計息存款
需求	$	3,764.2	$	7.7		0.82	%	$	4,215.9	$	5.2		0.50		%
儲蓄		8,131.3		49.4		2.44			8,009.0		20.6		1.05
時間		3,081.1		32.0		4.18			1,789.9		12.0		2.71
有息存款總額		14,976.6		89.1		2.39			14,014.8		37.8		1.09
基金申購		—		—		—			60.4		0.7		4.66
短期借款		—		—		—			265.0		3.2		4.84
根據回購協議出售的證券		150.5		1.4		3.79			725.5		5.4		2.96
其他債務		560.1		5.9		4.25			499.6		5.3		4.30
計息負債總額		15,687.2		96.4		2.47			15,565.3		52.4		1.36
淨利息收入			$	114.6						$	136.4
利差						1.42	%						2.06		%
淨息差						2.11	%						2.47		%
無息活期存款		5,567.0							6,416.1
其他負債		611.3							551.2
股東權益		1,416.1							1,332.9
總負債與股東權益	$	23,281.6						$	23,865.5

由於四捨五入，本表中列出的金額可能與本報告其他地方列出的其他金額無關。

利息收入包括基於21%的聯邦法定税率的應納税等值基礎調整，截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月分別為70萬美元和50萬美元。

不良貸款和租賃計入各自的平均貸款和租賃餘額。此類貸款和租賃的收入（如果有）按現金制確認。

包括其他消費循環信貸、分期付款和消費租賃融資。

目錄表


淨利息收入變化分析-應納税等值基礎							表2
	截至2024年3月31日的三個月
	與2023年3月31日相比
(百萬美元)	卷1			費率1			總計
利息收入變化：
基金賣出	$	2.0		$	0.7		$	2.7
投資證券
可供出售
應税		(3.8	)		1.8			(2.0	)
免税		(0.1	)		—			(0.1	)
持有至到期
應税		(1.8	)		(0.1	)		(1.9	)
總投資證券		(5.7	)		1.7			(4.0	)
貸款和租賃
工商業		3.1			2.7			5.8
工資保障計劃		(0.1	)		—			(0.1	)
商業按揭		(0.2	)		5.6			5.4
施工		0.5			1.2			1.7
商業租賃融資		—			0.3			0.3
住宅按揭		(0.2	)		5.3			5.1
房屋淨值		0.1			2.8			2.9
汽車		(0.4	)		2.0			1.6
其他2		(0.5	)		0.8			0.3
貸款和租賃總額		2.3			20.7			23.0
其他		(0.1	)		0.6			0.5
利息收入總變化		(1.5	)		23.7			22.2

利息變更收件箱：
計息存款
需求		(0.6	)		3.1			2.5
儲蓄		0.3			28.5			28.8
時間		11.5			8.5			20.0
有息存款總額		11.2			40.1			51.3
基金申購		(0.7	)		—			(0.7	)
短期借款		(3.2	)		—			(3.2	)
根據回購協議出售的證券		(5.2	)		1.2			(4.0	)
其他債務		0.7			(0.1	)		0.6
利息總變動表		2.8			41.2			44.0

淨利息收入變化	$	(4.3	)	$	(17.5	)	$	(21.8	)

利息收入和費用的變化不僅僅是由於量或利率變化而導致，已按比例分配到量和利率欄。

包括其他消費循環信貸、分期付款和消費租賃融資。

淨利息收入

淨利息收入受到資產負債表組成部分的規模和組合以及資產利息和負債利息之間的利差的影響。淨息差定義為淨利息收入，在應税等值的基礎上，佔平均盈利資產的百分比。

與2023年同期相比，我們盈利資產的收益率在2024年第一季度增加了47個基點。這主要是因為與前一年相比，2024年的利率環境更高。

與2023年同期相比，我們投資證券組合的收益率在2024年第一季度增加了6個基點，這主要是由於對我們AFS證券組合的公允價值進行對衝的利率掉期獲得的收入。由於利率上升，2024年第一季度出售的基金收益率比2023年同期增加了77個基點。與2023年同期相比，我們的貸款和租賃組合的收益率在2024年第一季度增加了60個基點，這是由於我們的浮動利率貸款組合的收益率增加，在此期間產生的貸款利率更高，以及從對衝我們住宅抵押貸款組合公允價值的利率掉期獲得的收入。

目錄表

與2023年同期相比，2024年第一季度支付的有息負債利率上升了111個基點。由於利率環境較高，2024年第一季度有息存款利率較2023年同期上升130個基點。由於2023年第三季度終止了5.75億美元的回購協議，2024年第一季度根據回購協議出售的證券的支付利率比2023年同期增加了83個基點。

與2023年同期相比，2024年第一季度我們盈利資產的平均餘額減少了5億美元，降幅為2%，這主要是由於我們的投資證券組合減少。與2023年同期相比，2024年第一季度我們投資證券的平均餘額減少了9億美元，降幅為10%，這主要是由於投資組合的現金流沒有再投資於證券。與2023年同期相比，我們的貸款和租賃組合的平均餘額在2024年第一季度增加了2億美元或1%，這主要是由於我們的商業和工業組合的增加。

截至2024年3月31日止三個月的平均有息存款餘額較2023年同期增加9.618億元或7%，這是由儲蓄及定期存款增加所帶動，但有息活期存款的減少部分抵銷了上述增加的影響。截至2024年3月31日的三個月，我們的有息活期存款平均餘額比2023年同期減少了4.517億美元，降幅為11%。與2023年同期相比，截至2024年3月31日的三個月，我們的儲蓄存款平均餘額增加了1.223億美元。與2023年同期相比，截至2024年3月31日的三個月我們定期存款的平均餘額增加了13億美元，增幅為72%，這是由於高利率環境導致客户遷移到更高利率的存款產品所致。

截至2024年3月31日的三個月，根據回購協議出售的證券的平均餘額比2023年同期減少了5.75億美元，降幅為79%。減少的原因是2023年第三季度終止了5.75億美元的回購協議。與2023年同期相比，我們其他債務的平均餘額在2024年第一季度增加了1億美元，主要是由於自2023年第一季度以來聯邦住房貸款銀行(FHLB)預付款淨額為5,000萬美元。

非利息收入

表3列出了非利息收入的組成部分。


非利息收入							表3
	截至3月31日的三個月，
(千美元)	2024			2023			變化
信託和資管	$	11,189		$	10,690		$	499
抵押貸款銀行		951			1,004			(53	)
對存款賬户收取手續費		7,947			7,737			210
費用、兑換和其他服務費用		14,123			13,808			315
投資證券收益（損失），淨		(1,497	)		(1,792	)		295
年金和保險		1,046			1,271			(225	)
銀行擁有的人壽保險		3,356			2,842			514
其他收入		5,170			5,177			(7	)
非利息收入總額	$	42,285		$	40,737		$	1,548

信託和資產管理收入包括信託和其他客户資產的管理和行政賺取的費用。管理費主要基於資產的市場價值和向客户收取的費率。截至2024年3月31日和2023年3月31日，管理的信託資產總額分別為119億美元和109億美元。與2023年同期相比，2024年前三個月信託和資產管理收入增加了50萬美元，即5%，主要是由於我們客户賬户的資產價值增加。

與2023年同期相比，2024年前三個月銀行擁有的人壽保險增加了50萬美元，即18%，主要原因是基礎資產收益率增加。

目錄表

不感興趣t

表4列出了非利息費用的組成部分。


非利息支出					表4
	截至3月31日的三個月，
(千美元)	2024		2023		變化
工資	$	38,031	$	38,617	$	(586	)
激勵性薪酬		3,090		3,997		(907	)
基於股份的薪酬		3,799		3,159		640
佣金費用		572		647		(75	)
退休及其他福利		4,299		5,888		(1,589	)
工資税		4,730		5,848		(1,118	)
醫療、牙科和人壽保險		3,212		3,864		(652	)
分離收件箱		482		3,068		(2,586	)
工資和福利總額		58,215		65,088		(6,873	)
淨入住率		10,456		9,872		584
網機械		10,103		10,375		(272	)
數據處理		4,770		4,583		187
專業費用		4,677		3,883		794
FDIC保險		3,614		3,234		380
其他費用：
廣告		1,933		2,045		(112	)
送貨和郵資服務		1,632		1,681		(49	)
商户交易和卡處理費		1,665		1,653		12
里程碑式計劃旅行		1,103		1,093		10
運營損失		815		846		(31	)
其他		6,876		7,566		(690	)
其他費用合計		14,024		14,884		(860	)
非利息支出總額	$	105,859	$	111,919	$	(6,060	)

與2023年同期相比，2024年前三個月的工資和福利總支出減少了690萬美元，即11%。減少主要是由於離職費用以及退休和其他福利減少。

與2023年同期相比，2024年前三個月的淨入住費增加了60萬美元或6%。這一增長是由於我們轉租的空置空間增加，以及我們的出租人向我們評估的公共區域維修費增加。

與2023年同期相比，2024年前三個月的專業費用增加了80萬美元，增幅為20%，主要原因是諮詢費增加和各種支持職能外包。

與2023年同期相比，2024年第一季度的其他總支出減少了90萬美元，降幅為6%。這一下降主要是由於客户互換減少以及能源税收抵免夥伴關係攤銷費用減少導致經紀商費用降低所致。

為以下事項撥備所得税

表5列出了我們關於所得税和實際税率的規定。


所得税和實際税率撥備				表5
	截至3月31日的三個月，
(千美元)	2024			2023
所得税撥備	$	11,973		$	15,931
實際税率		24.76	%		25.38	%

2024年第一季度所得税撥備為1200萬美元，與2023年同期相比減少了400萬美元。2024年第一季度的有效税率為24.76%，低於2023年同期的25.38%。與2023年同期相比，2024年第一季度的有效税率較低，這是由於低收入住房投資的免税收入和税收優惠增加。

目錄表

條件陳述的分析

投資證券

截至2024年3月31日和2023年12月31日，我們投資證券組合的賬面價值分別為73億美元和74億美元。減少的原因是投資組合中的現金流沒有再投資於證券。

我們不斷評估我們的投資證券組合，以迴應既定的資產/負債管理目標、可能影響盈利能力的不斷變化的市場狀況，以及我們面臨的利率風險水平。這些評估可能會導致我們改變投資證券的資金水平，改變我們投資證券組合的構成，並改變投資於可供出售和持有至到期投資類別的比例。

Ginnie Mae、Fannie Mae和Freddie Mac發行的抵押貸款支持證券是我們投資組合中最大的集中度。截至2024年3月31日，這些抵押貸款支持證券均為AAA級，其信用評級在不久的將來發生變化的可能性很低。

截至2024年3月31日，我們投資證券組合的未實現收益總額為70萬美元，截至2023年12月31日，未實現收益總額為70萬美元。截至2024年3月31日，我們投資證券組合的未實現虧損總額為11億美元，截至2023年12月31日，未實現虧損總額為10億美元。未實現虧損總額主要與美國政府機構或美國政府支持的企業發行的抵押貸款支持證券有關。更多信息見合併財務報表附註3。

貸款和租賃

表6按主要類別列出了我們的貸款和租賃投資組合的組成。


貸款和租賃投資組合餘額					表6
(千美元)	3月31日， 2024		十二月三十一日， 2023		變化
商業廣告
工商業	$	1,669,482	$	1,652,699	$	16,783
工資保障計劃		10,177		11,369		(1,192	)
商業按揭		3,715,032		3,749,016		(33,984	)
施工		323,069		304,463		18,606
租賃融資		57,817		59,939		(2,122	)
商業總金額		5,775,577		5,777,486		(1,909	)
消費者
住宅按揭		4,616,900		4,684,171		(67,271	)
房屋淨值		2,240,946		2,264,827		(23,881	)
汽車		825,854		837,830		(11,976	)
其他1		394,560		400,712		(6,152	)
總消費額		8,078,260		8,187,540		(109,280	)
貸款和租賃總額	$	13,853,837	$	13,965,026	$	(111,189	)

包括其他循環信貸、分期付款和租賃融資。

截至2024年3月31日，貸款和租賃總額比2023年12月31日減少1.112億美元，降幅為1%，主要原因是消費和商業抵押貸款組合減少，但商業和工業貸款以及建築貸款的增長抵消了這一影響。

截至2024年3月31日的商業貸款和租賃與2023年12月31日相對保持不變。與2023年12月31日相比，商業和工業貸款增加了1680萬美元，增幅為1%，主要是因為企業對非營利部門的資金需求增加。購買力平價貸款比2023年12月31日減少了120萬美元，降幅為10%，主要是由於還款。商業按揭貸款較2023年12月31日減少3,400萬元，減幅為1%，主要是因為新客户和現有客户的需求下降。與2023年12月31日相比，建築貸款增加了1860萬美元，增幅為6%，這主要是由於新客户和現有客户的需求，但被還款和轉換為商業抵押貸款的貸款所抵消。租賃融資比2023年12月31日減少了210萬美元，降幅為4%，主要是由於還款。

目錄表

截至2024年3月31日，消費貸款和租賃比2023年12月31日減少了1.093億美元，降幅為1%。住宅按揭貸款較2023年12月31日減少6,730萬美元或1%，主要是由於我們的貸款組合每月攤銷，以及被指定為我們的公允價值對衝的對衝項目的固定利率住宅抵押貸款封閉池的公允價值調整減少。由於新貸款減少，房屋淨值投資組合比2023年12月31日減少了2390萬美元，降幅為1%。由於更高利率環境下的競爭加劇，汽車貸款比2023年12月31日減少了1200萬美元，降幅為1%。與2023年12月31日相比，其他消費貸款減少620萬美元，降幅為2%，這是由於新發放貸款放緩和繼續償還貸款，但增加的租賃產量部分抵消了這一影響。

表7按地理區域和主要類別列出了我們的貸款和租賃組合的構成。


貸款和租賃組合的地理分佈									表7
(千美元)	夏威夷		美國大陸1		關島		其他太平洋島嶼		總計
2024年3月31日
商業廣告
工商業	$	1,450,828	$	135,335	$	68,756	$	14,563	$	1,669,482
工資保障計劃		8,377		1,232		276		292		10,177
商業按揭		3,232,954		292,473		189,169		436		3,715,032
施工		323,069		—		—		—		323,069
租賃融資		57,102		—		715		—		57,817
商業總金額		5,072,330		429,040		258,916		15,291		5,775,577
消費者
住宅按揭		4,541,051		3,454		71,997		398		4,616,900
房屋淨值		2,193,106		42		47,798		—		2,240,946
汽車		643,444		—		141,503		40,907		825,854
其他 2		338,133		—		46,919		9,508		394,560
總消費額		7,715,734		3,496		308,217		50,813		8,078,260
貸款和租賃總額	$	12,788,064	$	432,536	$	567,133	$	66,104	$	13,853,837
2023年12月31日
商業廣告
工商業	$	1,422,819	$	142,264	$	71,576	$	16,040	$	1,652,699
工資保障計劃		9,192		1,522		318		337		11,369
商業按揭		3,270,239		288,174		190,165		438		3,749,016
施工		304,463		—		—		—		304,463
租賃融資		59,152		—		787		—		59,939
商業總金額		5,065,865		431,960		262,846		16,815		5,777,486
消費者
住宅按揭		4,606,763		3,467		73,504		437		4,684,171
房屋淨值		2,216,554		44		48,229		—		2,264,827
汽車		648,937		—		146,885		42,008		837,830
其他2		343,054		—		48,020		9,638		400,712
總消費額		7,815,308		3,511		316,638		52,083		8,187,540
貸款和租賃總額	$	12,881,173	$	435,471	$	579,484	$	68,898	$	13,965,026

對於有擔保貸款和租賃，根據抵押品所在地進行分類。對於無擔保貸款和租賃，根據借款人大部分業務運營的地點進行分類。

包括其他循環信貸、分期付款和租賃融資。

我們的商業和消費者貸款活動主要集中在夏威夷和太平洋島嶼。我們向美國大陸借款人提供的商業貸款和租賃組合包括為業務和資產延伸至夏威夷以外的客户參與共享國家信貸。

目錄表

其他資產

表8列出了其他資產的主要組成部分。


其他資產					表8
(千美元)	3月31日， 2024		十二月三十一日， 2023		變化
得梅因聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行股票	$	62,376	$	62,272	$	104
衍生金融工具		153,160		95,069		58,091
低收入住房和其他股權投資		202,391		208,858		(6,467	)
遞延薪酬計劃資產		15,362		13,448		1,914
預付費用		22,963		18,237		4,726
應收帳款		16,974		17,073		(99	)
遞延税務資產和應收税款		175,114		183,691		(8,577	)
其他		38,445		40,810		(2,365	)
其他資產總額	$	686,785	$	639,458	$	47,327

由於利率掉期公允價值受現行利率影響而增加，衍生金融工具增加了5，810萬美元。由於現有投資的攤銷，低收入住房和其他股權投資減少了650萬美元。由於新財年重新啟動預付保險，預付費用增加了470萬美元。由於財務報告和投資證券未實現虧損的所得税基礎之間存在暫時差異以及聯邦應收所得税較低，因此遞延所得税資產和應收税款減少了860萬美元。

存款

表9按主要客户類別列出了我們的存款構成。


存款					表9
(千美元)	3月31日， 2024		十二月三十一日， 2023		變化
消費者	$	10,429,004	$	10,319,809	$	109,195
商業廣告		8,323,330		8,601,224		(277,894	)
公共和其他		1,924,252		2,134,012		(209,760	)
總存款	$	20,676,586	$	21,055,045	$	(378,459	)

截至2024年3月31日，總存款為207億美元，比2023年12月31日減少3.785億美元，降幅為2%。消費存款增加1.092億美元，主要是因為定期存款增加8,660萬美元和核心存款增加2,260萬美元。商業存款減少2.779億美元，原因是核心存款減少2.788億美元，但因定期存款增加90萬美元而被部分抵銷。公共存款和其他存款減少2.098億美元，主要是核心存款減少1.442億美元，定期存款減少6560萬美元。

表10列出了我們的儲蓄存款的構成。


儲蓄存款					表10
(千美元)	3月31日， 2024		十二月三十一日， 2023		變化
貨幣市場	$	3,403,802	$	3,258,631	$	145,171
定期儲蓄		4,827,443		4,930,841		(103,398	)
儲蓄存款總額	$	8,231,245	$	8,189,472	$	41,773

貨幣市場增加，主要是因為商業存款增加1.661億元，但有關增幅因消費存款減少2,090萬元而被抵銷。經常儲蓄減少的主要原因是，公共存款減少1.848億美元，商業存款減少3790萬美元，但消費者存款增加1.193億美元，部分抵消了這一減少額。

目錄表

表11載列估計無保險定期存款的到期日分佈。


估計無保險定期存款的期限分佈					表11
(千美元)	3月31日， 2024		十二月三十一日， 2023		變化
剩餘期限：
三個月或以下	$	558,695	$	663,342	$	(104,647	)
三到六個月後		309,730		382,684		(72,954	)
六到十二個月後		237,701		236,205		1,496
十二個月後		466,479		483,841		(17,362	)
總計	$	1,572,605	$	1,766,072	$	(193,467	)

估計的未保險存款是根據監管指南計算的，並在我們的電話報告中報告，其中包括政府支持證券抵押的存款和全資子公司的公司間存款。下表列出了我們在電話報告中報告的估計未保險存款與我們調整後的未保險存款的對賬。我們相信，調整後的未保險存款提供了有關我們面臨風險的存款的有用信息。


無保險存款對賬				表11a
(千美元)	3月31日， 2024 1			十二月三十一日， 2023
估計的未保險存款，如我們的電話報告中報告的那樣1	$	10,562,219		$	11,012,425
更少：
證券抵押存款		(1,839,039	)		(2,038,011	)
全資子公司的公司間存款		(80,440	)		(69,399	)
其他人		(37,088	)		(34,340	)
調整後的無保險存款	$	8,605,652		$	8,870,675

截至2024年3月31日的餘額為初步餘額。

根據回購協議出售的證券

表12列出了我們根據回購協議出售的證券的組成。


根據回購協議出售的證券					表12
(千美元)	3月31日， 2024		十二月三十一日， 2023		變化
私營機構	$	150,000	$	150,000	$	—
政府實體		490		490		—
根據回購協議售出的證券總數	$	150,490	$	150,490	$	—

截至2024年3月31日和2023年12月31日，根據回購協議出售的證券為1.505億美元。截至2024年3月31日，我們與政府實體的回購協議的加權平均期限為0.61年，與私人機構的回購協議的加權平均期限為4.96年。截至2024年3月31日，與政府實體和私人機構未完成協議的加權平均利率分別為1.55%和3.80%，所有利率均固定。我們的每項回購協議都被視為抵押融資安排（即，有擔保借款），而不是證券的銷售和隨後的回購。

其他債務

表13列出了我們其他債務的構成。


其他債務					表13
(千美元)	3月31日， 2024		十二月三十一日， 2023		變化
聯邦住房貸款銀行預付款	$	550,000	$	550,000	$	—
融資租賃義務		10,163		10,190		(27	)
總計	$	560,163	$	560,190	$	(27	)

目錄表

業務細分分析

我們的業務部門被定義為消費者銀行業務、商業銀行業務以及財政及其他業務部門。

表14總結了我們業務部門的淨收入。有關分部表現的其他信息載於合併財務報表附註10。


業務分部淨利潤				表14
	截至三個月 3月31日，
(千美元)	2024			2023 1
個人銀行業務	$	32,803		$	29,819
商業銀行業務		29,642			33,416
總計		62,445			63,235
財政部和其他		(26,054	)		(16,393	)
合併合計	$	36,391		$	46,842
1 某些前期信息已重新分類，以符合當前的列報方式。

個人銀行業務

與2023年同期相比，2024年第一季度的淨收入增加了300萬美元，增幅為10%，這主要是由於非利息支出的減少和非利息收入的增加。非利息支出的減少主要是由於工資和福利支出減少，以及分配的營銷費用和分配的技術費用減少。非利息收入的增加主要是由於信託和資產管理收入增加。

商業銀行業務

與2023年同期相比，2024年第一季度的淨收入減少了380萬美元，降幅為11%，這主要是由於淨利息收入和非利息收入的減少，但非利息支出的減少部分抵消了這一影響。利息收入淨額減少，主要是由於無息及有息活期存款減少，以及有息活期及儲蓄的淨息差下降。淨利息收入的減少因儲蓄和定期存款餘額的增加以及無息存款利差的增加而被部分抵消。非利息收入的減少主要是由於客户衍生項目收入的減少，但部分被賬户分析收入和貸款費用的增加所抵消。非利息支出的減少主要是由於分配的行政和支持單位費用減少，工資和福利減少，以及與客户衍生計劃相關的經紀人費用減少。

財政部和其他

與2023年同期相比，2024年第一季度的淨收入減少了970萬美元，主要是由於淨利息收入減少。這部分被較高的非利息收入、較低的非利息支出和較低的所得税撥備所抵消。淨利息收入減少的主要原因是融資成本上升，但因資產收益率上升而增加的利息收入部分抵消了這一影響。非利息收入的增加主要是由於掉期業績的改善、銀行擁有的人壽保險的收益以及外匯合同利潤的增加。較低的非利息支出主要來自較低的離職費用。本業務分部的所得税撥備是指達到本公司税費總額的剩餘金額。

目錄表

企業風險概況

信用風險

截至2024年3月31日，我們的整體信用風險狀況仍然強勁，反映出夏威夷經濟繼續表現良好。

我們積極管理資產質量不斷惡化的風險敞口，以降低潛在損失風險水平，並密切監控我們的儲備和資本，以解決預期和不可預見的問題。風險管理活動包括對投資組合部分進行詳細分析，並對某些部分進行壓力測試，以確保準備金和資本水平適當。我們經常進行貸款和租賃層面的風險監測和風險評級審查，這為早期幹預提供了機會，以便進行信貸退出或重組、貸款和租賃銷售，以及自願鍛鍊和清算。

逾期90天或以上的不良資產和應計貸款和租賃

表15列出了關於不良資產(“不良資產”)以及逾期90天或以上的應計貸款和租賃的信息。


逾期90天或以上的不良資產和應計貸款和租賃							表15
(千美元)	3月31日， 2024			十二月三十一日， 2023			變化
不良資產
非應計貸款和租賃
商業廣告
工商業	$	13		$	39		$	(26	)
商業按揭		2,714			2,884			(170	)
商業總金額		2,727			2,923			(196	)
消費者
住宅按揭		3,199			2,935			264
房屋淨值		3,240			3,791			(551	)
總消費額		6,439			6,726			(287	)
非應計貸款和租賃總額		9,166			9,649			(483	)
止贖的房地產		2,672			2,098			574
不良資產總額	$	11,838		$	11,747		$	91
逾期90天或以上的應計貸款和租賃
消費者
住宅按揭	$	3,378		$	3,814		$	(436	)
房屋淨值		1,580			1,734			(154	)
汽車		517			399			118
其他1		872			648			224
總消費額		6,347			6,595			(248	)
逾期90天或以上的應計貸款和租賃總額	$	6,347		$	6,595		$	(248	)
貸款和租賃總額	$	13,853,837		$	13,965,026		$	(111,189	)
非應計貸款和租賃佔貸款和租賃總額的比率		0.07	%		0.07	%		(0.00	)%
不良資產與貸款和租賃總額以及止贖房地產的比率		0.09	%		0.08	%		0.00	%
不良資產佔總資產比例		0.05	%		0.05	%		0.00	%
商業不良資產佔商業貸款和租賃總額的比例和商業止贖房地產		0.05	%		0.05	%		(0.00	)%
消費不良資產佔消費貸款和租賃總額的比例和消費者止贖房地產		0.11	%		0.11	%		0.01	%
不良資產與逾期90天應計貸款和租賃比率佔貸款和租賃總額以及止贖房地產總額或更多		0.13	%		0.13	%		(0.00	)%
不良資產變化
截至2023年12月31日的餘額	$	11,747
加法		1,652
減量
付款		(921	)
恢復應計狀態		(617	)
沖銷/減記		(23	)
削減總額		(1,561	)
截至2024年3月31日餘額	$	11,838

包括其他循環信貸、分期付款和租賃融資。

目錄表

不良資產包括非應計貸款和租賃以及喪失抵押品贖回權的房地產。非應計貸款和租賃水平的變化通常是指達到特定逾期狀態的貸款和租賃的增加，但被註銷、償還、出售、轉移到喪失抵押品贖回權的房地產或由於已恢復應計狀態而不再歸類為非應計項目的貸款和租賃的減少所抵消。

截至2024年3月31日，住宅抵押貸款非應計貸款為320萬美元，比2023年12月31日增加30萬美元，增幅為9%。截至2024年3月31日，我們的住宅按揭非權責發生貸款由16筆貸款組成，加權平均當前按揭成數為67.6%。

喪失抵押品贖回權的房地產是指因借款人拖欠貸款而獲得的財產。喪失抵押品贖回權的房地產在喪失抵押品贖回權時以公允價值減去估計的銷售成本進行記錄。在持續的基礎上，根據市場條件和適用法規的要求對物業進行評估。截至2024年3月31日，喪失抵押品贖回權的房地產價值270萬美元。

逾期90天或以上且仍在應計利息的貸款和租賃

這類貸款和租賃的本金或利息已逾期90天或以上，由於擔保良好且正在回收過程中，這些貸款和租賃仍在積累利息。截至2024年3月31日，逾期90天或以上且仍應計利息的貸款和租賃為630萬美元，比2023年12月31日減少20萬美元，降幅為4%。減少主要是住宅按揭和房屋淨值。

信貸損失準備金

表16列出了我們的信貸損失準備金中的活動。


信貸損失準備金							表16
	截至三個月
(千美元)	2024年3月31日			2023年12月31日			2023年3月31日
期初餘額	$	152,429		$	151,653		$	151,247
已註銷的貸款和租賃
商業廣告
工商業		(360	)		(229	)		(261	)
消費者
房屋淨值		(35	)		(14	)		(50	)
汽車		(1,048	)		(938	)		(1,663	)
其他1		(2,312	)		(2,349	)		(2,335	)
已註銷的貸款和租賃總額		(3,755	)		(3,530	)		(4,309	)
先前扣除的貸款和租賃的復甦
商業廣告
工商業		116			125			50
消費者
住宅按揭		42			301			61
房屋淨值		184			180			184
汽車		526			612			672
其他1		606			588			674
此前貸款和租賃的總回收率已扣除		1,474			1,806			1,641
淨沖銷-貸款和租賃		(2,281	)		(1,724	)		(2,668	)
計提信貸損失準備：
貸款和租賃		3,542			2,864			1,806
資金不足的承付款		(1,542	)		(364	)		194
信貸損失準備總額		2,000			2,500			2,000
期末餘額	$	152,148		$	152,429		$	150,579
組件
信貸損失準備--貸款和租賃	$	147,664		$	146,403		$	143,577
未籌措資金承付款準備金		4,484			6,026			7,002
信貸損失準備金共計	$	152,148		$	152,429		$	150,579
平均未償還貸款和租賃	$	13,868,800		$	13,906,114		$	13,717,483
貸款及租賃淨額撇賬比率未償還貸款和租賃平均餘額(年化)		0.07	%		0.05	%		0.08	%
計提信貸損失準備的比率 **未償還貸款和租賃2		1.07	%		1.05	%		1.04	%

包括其他循環信貸、分期付款和租賃融資。

分子包括信貸損失準備--貸款和租賃。

目錄表

信貸損失準備--貸款和租賃

截至2024年3月31日，免税額為1.477億美元，佔未償還貸款和租賃總額的1.07%，而截至2023年12月31日，免税額為1.464億美元，佔未償還貸款和租賃總額的1.05%。截至2024年3月31日的津貼繼續包括定性覆蓋，以考慮經濟不確定性和經濟衰退的下行風險。

2024年第一季度貸款和租賃的淨沖銷為230萬美元，佔年化平均貸款和租賃總額的0.07%，而2023年第一季度的淨沖銷為270萬美元，佔年化平均貸款和租賃總額的0.08%。貸款和租賃淨沖銷減少的主要原因是汽車業務的總沖銷減少，但汽車和其他業務的回收減少部分抵消了這一影響。

未籌措資金承付款準備金

截至2024年3月31日，未撥出準備金為450萬美元，比2023年12月31日減少150萬美元，降幅為26%，主要是由於商業和工業以及建築承諾的利用率提高。未出資承付款準備金記入合併條件報表中的其他負債。

信貸損失準備

2024年前三個月，信貸損失準備金為200萬美元，與2023年同期持平。

市場風險

市場風險是指由於利率和價格的不利變化而產生的潛在損失。由於我們進行業務活動的正常過程，我們面臨着市場風險。我們的市場風險管理流程涉及衡量、監控、控制和緩解可能對我們的損益表和狀況產生重大影響的風險。在這一管理過程中，市場風險與預期收益得到平衡，以努力提高收益表現，同時將波動性管理到可接受的水平。

我們的主要市場風險敞口是利率風險。

利率風險

我們利率風險管理程序的目標是優化淨利息收入，同時在可接受的範圍內運營，在預期回報與潛在收益和可能因短期、中期和長期利率變化而產生的價格波動之間取得平衡，同時保持充足的資金和流動性水平。我們許多資產和負債的潛在現金流、銷售額或重置價值，特別是那些賺取或支付利息的資產和負債，對一般利率水平的變化很敏感。這種利率風險主要來自我們發放貸款和接受存款的核心業務活動。我們的投資證券組合也面臨着重大的利率風險。

我們使用兩個管理準則來衡量利率波動的利率風險敞口：1)淨利息收入(“NII”)敏感性，以及2)股權經濟價值(“EVE”)敏感性。NII和EVE敏感性分別衡量在收益率曲線瞬時平行衝擊下，前瞻性淨利息收入和經濟價值的估計百分比變化，範圍從-400個基點到+400個基點。NII敏感度是在連續兩個12個月的期間內衡量的，因此評估短期和中期時間範圍內的利率風險，而EVE敏感度則衡量長期時間範圍內的利率風險。該等業績乃根據既定限額及預警指標衡量，以確保收益波動及估值在上下率衝擊下均維持在資產及負債管理委員會(“ALCO”)及董事會批准的水平內。雖然我們認識到，整個收益率曲線的瞬時平行衝擊是不現實的，但我們認為，即時衝擊的應用為我們提供了足夠的潛在結果範圍，以確定我們的風險敞口。我們特別關注+/-200個基點的衝擊敏感性，因為我們認為，它們代表了一個更現實的利率變動範圍，可能在中短期內發生。在截至2024年3月31日的三個月裏，我們保持在適用於此類情況的指導方針之內。

ALCO由執行管理層成員組成，利用幾種技術來管理利率風險，其中包括：

•

調整資產負債表結構或者改變資產負債的利率特徵；

目錄表

•

改變產品定價策略；

•

修改投資證券組合的特徵，包括組合和持續期；以及

•

使用衍生金融工具。

由於資產負債表現金流、期限結構和重新定價頻率的影響，利率的變化可能會對收益和估值產生實質性影響。投資組合和貸款組合有大量的重新定價量和來自到期和償還的現金流，為我們提供了重新部署資金的機會，以應對利率環境的變化。這些資產主要由存款餘額提供資金，存款餘額的壽命不確定。從歷史上看，我們的存款基礎主要由核心消費者和商業存款關係組成。雖然我們努力定位我們的資產負債表，以有機地減少收益和估值的波動性，主要是通過我們的資金和投資組合定位，以及產品定價策略，但我們也建立了一個對衝計劃，旨在允許我們綜合調整我們盈利資產的存續期。截至2024年3月31日，我們的對衝計劃主要包括薪酬固定利率掉期。隨着利率的變化，我們可能會使用不同的工具來管理利率風險，包括上限、下限、掉期和其他常用的衍生工具。見合併財務報表附註11。

在我們衡量和監測利率風險的持續過程中，一個關鍵因素是使用資產/負債模擬模型，該模型試圖捕捉不同利率環境下資產和負債的動態性質。該模型用於估計和衡量我們的資產負債表對利率變化的敏感度。鑑於我們資產負債表的結構，模型結果對抵押貸款相關資產的提前還款利率和計息存款重新定價行為的變化尤為敏感。我們利用一個模型來估計我們的抵押貸款相關資產的提前還款行為，該模型考慮了基礎抵押貸款的特徵，包括利率(用於衡量再融資動機)、調味性或年限以及季節性。該模型的預測結果會定期根據歷史上的提前還款行為進行測試，並在正常情況下，如果實際提前還款與預計提前還款之間的差額超過既定的指導方針，則會進行重新校準。不同的模型被用來預測不同利率環境下的生息存款重新定價行為。這些模型是基於我們在幾個利率週期內的歷史重新定價行為而開發的。這些模型的預測結果會定期對照歷史定價進行測試，並已經並可能繼續進行重新校準。

我們利用淨利息收入模擬來分析短期收入對利率變化的敏感性。表17A提供了截至2024年3月31日和2023年12月31日的淨利息收入變化的估計，該淨利息收入將因利率的立即變化而導致，相對於測量的基本情況情景，在整個收益率曲線上以平行方式移動。基本情況假設條件聲明和利率一般不變。根據我們截至2024年3月31日的淨利息收入模擬，淨利息收入預計將隨着利率的上升而增加。利率上升將推高浮動利率貸款和投資證券的利率，以及貸款和投資證券現金流的再投資利率。然而，較低的利率可能會導致淨利息收入下降，因為較低的利率將導致貸款和投資證券的收益率降低，並推動現有投資證券的溢價攤銷增加。根據我們截至2024年3月31日的淨利息收入模擬，與2023年12月31日之後的12個月的敏感度相比，NII對2024年3月31日之後12個月利率變化的敏感度較低。按季比較的非本地投資收益敏感度下降，主要是由於假設的存款重新定價敏感度增加。為了更真實地分析利率變化的影響，還模擬了非平行利率情景。這些非平行利率情景表明，如果收益率曲線在一段時間內變得平坦或更加倒置，淨利息收入可能會比基本情景有所下降。相反，如果收益率曲線變陡，淨利息收入可能會增加。


淨利息收入敏感度概況									表17A
	對未來年度淨利息收入的影響
(千美元)	2024年3月31日					2023年12月31日
利率即時變動(基點)
+400	$	47,077		9.4	%	$	109,909			21.6	%
+300		36,140		7.2			85,238			16.7
+200		24,900		5.0			59,228			11.6
+100		13,076		2.6			31,961			6.3
-100		(21,445	)	(4.3	)		(33,605	)		(6.6	)
-200		(45,579	)	(9.1	)		(64,601	)		(12.7	)
-300		(66,985	)	(13.4	)		(95,971	)		(18.8	)
-400		(94,160	)	(18.8	)		(129,431	)		(25.4	)

目錄表

表17B列出了相對於測量的基本情況情景，在整個收益率曲線上以平行方式移動的利率立即變化所導致的EVE變化的估計。與上面的敏感度配置文件類似，基本情況情景假設條件聲明和利率通常不變。


股票敏感性檔案的經濟價值						表17B
	股權對經濟價值的影響
(千美元)	2024年3月31日					2023年12月31日
利率即時變動(基點)
+400	$	(856,165	)	(29.9	)%	$	(852,829	)	(30.1	)%
+300		(630,351	)	(22.0	)		(624,395	)	(22.1	)
+200		(403,791	)	(14.1	)		(396,259	)	(14.0	)
+100		(184,711	)	(6.5	)		(180,902	)	(6.4	)
-100		141,989		5.0			136,083		4.8
-200		200,385		7.0			188,466		6.7
-300		73,614		2.6			42,697		1.5
-400		(264,344	)	(9.2	)		(235,282	)	(8.3	)

EVE的敏感度季度環比基本保持不變，因為我們增加的固定薪酬掉期繼續抵消了固定利率資產在利率上升衝擊環境下的敏感度。

其他市場風險

除了利率風險外，我們在正常的商業交易中還面臨其他形式的市場風險。外幣和外匯合約使我們面臨較小程度的外幣風險。這些交易主要是代表客户執行的。我們的信託和資產管理收入面臨標的資產市場價值波動的風險，特別是債務和股權證券。此外，我們的基於股份的薪酬支出取決於我們的股票期權、限制性股票單位和限制性股票在授予之日的公允價值。股票期權、限制性股票單位和限制性股票的公允價值受授予之日母公司普通股的市場價格的影響，並面臨股票市場、一般經濟狀況和其他因素變化的風險。

流動性風險管理

我們流動性風險管理流程的目標是管理現金流和流動性，以努力提供持續獲得充足、合理定價的資金的途徑。資金需求受到貸款來源和再融資、存款餘額變化、負債發行和結算以及表外資金承諾的影響。我們考慮並遵守有關所需流動資金水平的各種監管指引，並根據不斷變化的經濟環境和客户活動定期監測我們的流動資金狀況。根據定期流動性評估，我們可能會改變我們的資產、負債和表外頭寸。ALCO監測資金的來源和使用，並隨着流動性要求的變化而修改資產和負債狀況。這一過程，再加上我們在貨幣和資本市場以及通過私人配售籌集資金的能力，為管理流動性風險敞口提供了靈活性。

我們保持隨時可用的充足或有流動資金來源。截至2024年3月31日，我們已向美聯儲貼現窗口質押了貸款和投資證券，剩餘借款能力為74億美元。我們也是得梅因聯邦住房金融局的成員。截至2024年3月31日，我們的剩餘借款能力為20億美元。

此外，我們利用我們的投資證券組合作為抵押品，以確保公共實體的存款以及與私人機構交易對手的回購協議。我們的投資證券組合具有高質量的性質，主要由政府和機構證券組成，便於將這些資產用於質押目的。

其他流動性來源還包括我們可供出售證券組合中的投資證券，以及我們在二級市場出售貸款的能力。我們的核心存款歷來為我們提供了穩定和相對低成本的長期資金來源。還可以通過發行長期債務或股權獲得額外資金。

總體市場和經濟狀況將影響我們從外部來源借入資金的能力，以及此類借款的成本，包括利率和支持此類借款的抵押品減記。儘管截至2024年3月31日，我們的投資證券中有很大一部分處於未實現虧損狀態，但我們相信我們有足夠的機會獲得各種形式的流動性，從而減少清算這些投資證券並實現虧損的需要。

我們繼續專注於保持強勁的流動性狀況。截至2024年3月31日，現金和現金等價物為9億美元，可供出售投資證券的賬面價值為24億美元，總存款為207億美元。自.起

目錄表

2024年3月31日，我們的可供出售投資證券組合由平均基本存續期約為3.68年的證券組成。

資本管理

我們積極管理資本，與我們的風險狀況相稱，以提高股東價值。我們還尋求將公司和銀行的資本金水平維持在超過監管“資本充足”門檻的水平。我們可能會定期對市場狀況作出反應，改變我們的整體資產負債表頭寸，以管理我們的資本狀況。

本公司和本銀行均須遵守由聯邦銀行機構管理的監管資本要求。未能達到最低資本要求可能會導致監管機構採取某些強制性和自由裁量性行動，如果採取這些行動，可能會對我們的財務報表產生實質性影響。根據資本充足率準則和迅速採取糾正行動的監管框架，公司和銀行必須滿足具體的資本準則，這些準則涉及量化和定性措施。這些措施是由旨在確保資本充足性的法規制定的。資本比率是根據監管資本規則計算的，該規則允許與採用CECL相關的五年過渡期。截至2024年3月31日，公司的資本水平仍被描述為“資本充足”。自2024年3月31日以來，管理層認為沒有任何條件或事件改變了公司或銀行的資本分類。本公司的監管資本比率見下表18。

表18列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日的監管資本和比率。


監管資本和比率				表18
(千美元)	3月31日， 2024			十二月三十一日， 2023
監管資本1
普通股股東權益總額	$	1,260,489		$	1,238,756
新增：CECL過渡金額		2,375			4,749
減去：商譽，扣除遞延税收負債後的淨額		28,746			28,746
退休後福利負債調整		(23,092	)		(23,261	)
投資證券未實現淨虧損2		(360,489	)		(373,427	)
其他		(198	)		(198	)
普通股一級資本		1,617,897			1,611,645
優先股，扣除發行成本的淨額		175,487			175,487
第1級資本		1,793,384			1,787,132
信貸損失允許準備金		150,133			148,400
監管資本總額	$	1,943,517		$	1,935,532
風險加權資產	$	14,071,841		$	14,226,780
關鍵監管資本比率
普通股一級資本比率		11.50	%		11.33	%
一級資本充足率		12.74			12.56
總資本比率		13.81			13.60
第1級槓桿率		7.62			7.51

1截至2024年3月31日的監管資本比率是初步數據。

2包括與公司將可供出售的投資證券重新分類為持有至到期類別有關的未實現收益和損失。

截至2024年3月31日，股東權益為14億美元，較2023年12月31日增加2170萬美元或2%。2024年前三個月的淨收益為3,640萬美元，其他全面收入為1,310萬美元，基於股票的薪酬為400萬美元，普通股發行為160萬美元，由普通股支付的現金股息2,810萬美元、普通股回購330萬美元和宣佈的優先股現金股息200萬美元抵消。2024年第一季度，根據股票回購計劃，沒有回購普通股。從2001年7月股票回購計劃開始到2024年3月31日，我們總共回購了5820萬股普通股，以每股41.24美元的平均成本向股東返還了24億美元。

截至2024年3月31日，我們股票回購計劃下的剩餘回購權限為1.26億美元。未來股票回購的實際金額和時間(如果有的話)將取決於市場和經濟狀況、監管規則、適用的美國證券交易委員會規則以及各種其他因素。

目錄表

2024年4月，母公司董事會宣佈其固定利率非累積永久優先股A系列的季度股息為每股10.94美元，相當於每股存托股份0.2735美元。紅利將於2024年5月1日支付給在2024年4月16日交易結束時登記在冊的優先股股東。

2024年4月，母公司董事會宣佈，母公司已發行普通股的季度現金股息為每股0.70美元。紅利將於2024年6月14日支付給2024年5月31日收盤時登記在冊的普通股股東。

操作風險

運營風險是指我們的運營造成損失的風險，包括但不限於員工或公司外部人員的欺詐風險、與交易處理和技術有關的錯誤、未能遵守合規要求以及網絡攻擊的風險。通過我們的外包安排，我們也面臨着運營風險，以及我們外包供應商的環境或能力的變化可能會對我們繼續履行業務所需的運營職能的能力產生影響。損失風險還包括由於運營缺陷或不遵守適用的法規標準、不利的商業決策或其實施，以及由於潛在的負面宣傳而導致的客户流失可能導致的潛在法律行動。操作風險是所有商業活動所固有的，對這種風險的管理對於實現公司的目標和目的非常重要。

我們的操作風險委員會(“ORC”)負責監督和評估公司面臨的最重大的操作風險。我們已經制定了一個框架，通過ORC提供集中的運營風險管理職能，並輔之以業務單位管理其業務部門特定的運營風險的責任。我們的內部審計部門還通過持續的基於風險的審計程序，並向執行管理層和董事會審計與風險委員會報告內部控制的有效性，來驗證內部控制制度。

我們不斷努力加強我們的內部控制制度，以改善對操作風險的監督。雖然我們的內部控制旨在將運營風險降至最低，但不能保證業務中斷或運營虧損不會發生。管理層持續不斷地重新評估運營風險，實施適當的流程變更，並投資於加強我們的內部控制系統。

表外安排、信貸承諾和合同義務

表外安排

我們持有若干未合併的可變權益實體(“VIE”)的權益。這些未合併的VIE主要是低收入住房夥伴關係和太陽能夥伴關係。可變權益被定義為合同所有權或實體的其他權益，隨着實體資產淨值的波動而變化。主要受益人合併VIE。吾等已確定本公司並非該等實體的主要受益人。因此，我們沒有整合這些VIE。

信貸承諾和合同義務

自我們之前在截至2023年12月31日的10-K表格年度報告中報告以來，我們的信貸承諾和合同義務沒有實質性變化。

目錄表

項目3.定量和合格IVE關於市場風險的披露

見本管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析中的“市場風險”。

項目4.控制S和程序

披露控制和程序

公司管理層，包括首席執行官和首席財務官，對公司截至2024年3月31日的披露控制和程序(根據修訂後的1934年《證券交易法》(下稱《交易法》)第13a-15(E)和15d-15(E)條規定)的有效性進行了評估。公司的披露控制和程序旨在確保公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會的規則和表格規定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並確保這些信息被積累並傳達給公司管理層，包括公司的首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於要求披露的決定。根據這項評估，首席執行官和首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序自2024年3月31日起有效。

財務報告內部控制的變化

在截至2024年3月31日的季度內，公司對財務報告的內部控制(定義見《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)條)沒有發生重大影響或合理地可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。

目錄表

第二部分--OtheR信息

項目1.法律訴訟

有關法律程序的資料由附註12中的“或有事項”參考併入本報告第一部分所載綜合財務報表(未經審核)。

第1A項。國際扶輪SK因素

第一部分第1A項規定的風險因素沒有重大變化。公司截至2023年12月31日年度10-K表格年度報告中的“風險因素”。

目錄表

項目2. Equ的未登記銷售富達證券及其收益的使用

母公司在2024年第一季度回購其普通股的情況如下：


發行人購買股票證券
期間	總數的股份購得1		平均價格付費單位分享		總人數購入的股份作為以下內容的一部分公開宣佈計劃或計劃		近似值股份價值這可能還是可能的在以下條件下購買這些計劃或節目2
2024年1月1日-31日		2,335	$	72.70		—	$	126,038,927
2024年2月1日至29日		51,015		61.28		—		126,038,927
2024年3月1日至31日		396		59.95		—		126,038,927
總計		53,746	$	61.77		—

於2024年第一季內，根據夏威夷銀行董事遞延補償計劃(“遞延補償計劃”)設立的信託受託人直接從母公司購入53,746股股份，以履行本公司根據遞延補償計劃本公司對參與者所承擔的責任。這些股票的發行依賴於豁免1933年《證券法》(經第4(A)(2)條修訂的《證券法》(“證券法”)的登記要求。根據《證券法》規則501(A)的定義，信託下的受託人和DDCP下的參與者是“經認可的投資者”。這些交易不涉及公開募股，也沒有進行一般募集或廣告。這些股票是在購買之日以母公司普通股的收盤價購買的。

股票回購計劃於2001年7月首次宣佈。該計劃沒有設定到期日期或終止日期。未來股票回購的實際金額和時間(如果有的話)將取決於市場和經濟狀況、監管規則、適用的美國證券交易委員會規則以及各種其他因素。

項目5.其他er信息

截至2024年3月31日的財政季度, 不是本公司的一名董事或高管採納或終止了任何旨在滿足規則10b5-1(C)或任何非規則10b5-1交易安排的積極抗辯條件的購買或出售公司證券的合同、指令或書面計劃。

目錄表

第六項。陳列品

本表格10-Q的展品清單在《展品索引》中列出，並通過引用併入本文。

展品索引


展品數

3.1		經修訂的夏威夷銀行公司註冊證書(f/k/a盈科金融公司和Bancorp Hawaii，Inc.)(通過參考夏威夷銀行公司於2006年2月28日提交的截至2005年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告的附件3.1併入)。

3.2		夏威夷銀行公司註冊證書修正案證書(參考夏威夷銀行公司於2008年4月30日提交的8-K表格當前報告的附件3.1併入)。

3.3		A系列4.375%固定利率非累積永久優先股的指定證書(通過引用夏威夷銀行公司於2021年6月15日提交的8-K表格當前報告的附件3.1併入)。

3.4		修訂和重新修訂《夏威夷銀行公司章程》(2020年11月20日修訂)(通過引用夏威夷銀行公司於2020年11月23日提交的當前8-K表格報告的附件3.2併入)。

4.1		《存款協議》，日期為2021年6月15日，由夏威夷銀行公司、ComputerShare Inc.和ComputerShare Trust Company，N.A.聯合作為託管人，以及其中所述的不時存託憑證持有人之間簽訂(合併時參考本公司於2021年6月15日提交給美國證券交易委員會的最新8-K表格報告)

4.2		表格存管收據(附於附件4.1)

31.1		根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《1934年證券交易法》第13a-14(A)條對首席執行官的認證

31.2		根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《1934年證券交易法》第13a-14(A)條對首席財務官的證明

32		根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官和首席財務官的證明

101.INS		內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中

101.SCH		內聯XBRL分類擴展架構文檔

104		公司季度報告10-Q表的封面已採用內聯XBRL格式，幷包含在附件101中

目錄表

登錄解決方案

根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。


日期：	2024年4月23日		夏威夷銀行公司

		發信人：	/s/ Peter S.何
			Peter S.何
			董事會主席，
			首席執行官，以及
			總裁

		發信人：	/s/ Dean Y. Shigemura
			迪恩·Y Shigemura
			副主席，首席財務官