美國 個州
證券 和交易委員會
華盛頓， 哥倫比亞特區 20549
表格
（Mark One）
對於
，季度期已結束
要麼
對於 從 _________ 到 __________ 的過渡期
委員會
文件號
（註冊人的確切 姓名如其章程所示）
（州或其他司法管轄區 公司或組織） | （美國國税局僱主 證件號） | |
| （主要行政辦公室地址）（郵政編碼） | （註冊人的電話號碼，包括區號） |
根據該法第 12 (b) 條註冊的證券 ：
| 每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
| 這個 |
用勾號註明
註冊人 (1) 在過去的 12 個月內（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）是否提交了 1934 年《證券
交易法》第 13 或 15 (d) 條要求提交的所有報告，
和 (2) 在過去的 90 天中是否受此類申報要求的約束。
用複選標記表示
在過去的 12 個月內（或註冊人
必須提交此類文件的較短期限），是否以電子方式提交了根據 S-T 法規（本章第 232.405 條）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
用複選標記指明 註冊人是大型加速申報者、加速申報者、非加速申報者、規模較小的申報公司 還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、 “小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| 大型加速過濾器 | ☐ | 加速過濾器 | ☐ |
| ☒ | 規模較小的申報公司 | ||
| 新興成長型公司 |
如果
是一家新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期，因為
遵守根據《交易法》第 13 (a) 條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。
用複選標記表示
註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）是 ☐ 否
截至 2024 年 5 月 21 日的
，註冊人共有
ALTERNUS 清潔能源有限公司
索引 到表格 10-Q
| 頁面 # | |
| 第一部分-財務信息 | |
|
第 1 項。財務報表（未經審計） |
1 |
| 截至2024年3月31日和2023年12月31日的合併資產負債表 | 1 |
| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的合併運營報表 | 2 |
| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的合併股東權益（赤字）報表 | 3 |
| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的合併現金流量表 | 4 |
| 合併財務報表附註 | 6 |
| 第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 32 |
| 第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露 | 49 |
| 第 4 項。控制和程序 | 49 |
| 第二部分-其他信息 | |
| 第 1 項。法律訴訟 | 51 |
| 第 1A 項。風險因素 | 51 |
| 第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 51 |
| 第 3 項。優先證券違約 | 52 |
| 第 4 項。礦山安全披露 | 52 |
| 第 5 項。 其他信息 | 52 |
| 第 6 項。展品 | 52 |
| 簽名 | 53 |
i
關於前瞻性陳述的警告 聲明
本10-Q表季度報告中的某些 陳述是經修訂的1934年《證券交易法》第21E 條所指的 “前瞻性陳述”，受由此建立的安全港的約束。除歷史事實陳述外， 10-Q表季度報告中包含的所有陳述，包括有關我們未來經營業績 和財務狀況、我們的業務戰略和計劃以及未來運營目標的陳述，均為前瞻性陳述。 “相信”、“可能”、“將”、“估計”、“繼續”、“預期”、 “打算”、“期望” 和類似表述旨在識別前瞻性陳述。我們 這些前瞻性陳述主要基於我們當前對未來事件和財務趨勢的預期和預測，我們 認為這些預期和預測可能會影響我們的財務狀況、經營業績、業務戰略、短期和長期業務運營和 目標以及財務需求。這些前瞻性陳述受許多風險、不確定性和假設的影響，包括 “第 1A 項” 中描述的風險、不確定性和假設。我們截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中的 “風險因素”，位於 “第1A項。風險因素” 在本10-Q表季度報告的第二部分以及我們隨後向美國證券交易委員會提交的任何文件中， 以及任何以引用方式納入的描述可能導致結果與這些前瞻性陳述中預測的 存在重大差異的風險和因素的文件中。
此外， 我們在競爭激烈且瞬息萬變的環境中運營。新的風險不時出現。我們的管理層 無法預測所有風險，也無法評估所有因素對我們業務的影響，也無法評估任何因素或 因素組合在多大程度上可能導致實際業績與我們可能做出的任何前瞻性陳述中包含的結果存在重大差異。鑑於 這些風險、不確定性和假設，本10-Q表季度報告中討論的未來事件和趨勢可能不會發生 ，實際業績可能與前瞻性陳述中的預期或暗示存在重大不利差異。
儘管 我們認為前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但我們無法保證未來的業績，前瞻性陳述中反映的活動、業績、成就或事件和情況的水平 將會出現。在本10-Q表季度報告完成後， 我們沒有義務更新任何前瞻性陳述，以使這些陳述 符合實際業績或修訂後的預期。
ii
第一部分
商品 1.財務報表
ALTERNUS 清潔能源有限公司和子公司
合併 資產負債表
（以 千計，股票和每股數據除外）
（未經審計）
| 截至3月31日 | 截至截至 12 月 31 日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產 | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 應收賬款，淨額 | ||||||||
| 獲得的未計費能源激勵措施 | ||||||||
| 預付費用和其他流動資產 | ||||||||
| 可收回的税款 | ||||||||
| 受限制的現金 | ||||||||
| 目前持有待售的已終止資產 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 財產和設備，淨額 | ||||||||
| 使用權資產 | ||||||||
| 其他應收賬款 | ||||||||
| 資本化開發成本和其他長期資產，淨額 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東權益（赤字） | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 應付賬款 | $ | $ | ||||||
| 應計負債 | ||||||||
| 應付税款 | ||||||||
| 遞延收益 | ||||||||
| 經營租賃責任 | ||||||||
| 綠色債券 | ||||||||
| 扣除債務發行成本後的可轉換和不可轉換本票 | ||||||||
| 應付加盟費用 | ||||||||
| 持有待售的當前已終止負債 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 經營租賃負債，扣除流動部分 | ||||||||
| 資產報廢債務 | ||||||||
| 負債總額 | ||||||||
| 股東赤字 | ||||||||
| 優先股，$ | ||||||||
| 普通股，$ | ||||||||
| 額外已繳資本 | ||||||||
| 外幣折算儲備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東赤字總額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 負債總額和股東赤字 | $ | $ | ||||||
附註是這些合併財務報表不可分割的一部分
1
ALTERNUS 清潔能源有限公司和子公司
合併 運營報表和綜合虧損報表
（以 千計，股票和每股數據除外）
（未經審計）
| 截至 3 月 31 日的三個月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 收入 | $ | $ | ||||||
| 運營費用 | ||||||||
| 收入成本 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 銷售、一般和管理 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 折舊、攤銷和增值 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 開發成本 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 運營費用總額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 運營收入/（虧損） | ( | ) | ||||||
| 其他收入/（支出）： | ||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| FPA資產的公允價值變動 | ( | ) | ||||||
| 其他費用 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他收入 | ||||||||
| 其他支出總額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 所得税準備金前的虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 所得税 | ||||||||
| 持續經營業務的淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 已終止的業務： | ||||||||
| 已終止業務部分的運營虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 出售已停產業務組件的收益 | ||||||||
| 已終止業務的淨收益/（虧損） | ( | ) | ||||||
| 該期間的淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 歸屬於普通股股東的淨虧損，基本 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 歸屬於普通股股東的每股淨虧損，基本 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 攤薄後歸屬於普通股股東的每股淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 已發行普通股的加權平均值，基本 | ||||||||
| 已發行普通股的加權平均值，攤薄 | ||||||||
| 綜合損失： | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 外幣折算調整 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 綜合損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
附註是這些合併財務報表不可分割的一部分
2
ALTERNUS 清潔能源有限公司和子公司
合併 股東權益變動表（赤字）
（以 千計，股票金額除外）
（未經審計）
| 優先股 | 普通股 | 額外付費 | 國外 貨幣 翻譯 | 累積的 | 總計 股東 | |||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金額 | 股份 | 金額 | 資本 | 儲備 | 赤字 | 公平 | |||||||||||||||||||||||||
| 2023 年 1 月 1 日的餘額 | $ | $ | | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 向股東分配 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 股東的捐款 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年3月31日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 優先股 | 普通股 | 額外 付費 | 國外 貨幣 翻譯 | 累積的 | 總計 股東 | |||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金額 | 股份 | 金額 | 資本 | 儲備 | 赤字 | 公平 | |||||||||||||||||||||||||
| 2024 年 1 月 1 日的餘額 | $ | $ | | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 關聯方股份債務的結算 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 債務轉換 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 合併成本 — 關聯方債務的結算和債務轉換 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 第三方服務的股票補償 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||
附註是這些合併財務報表不可分割的一部分
3
ALTERNUS 清潔能源有限公司和子公司
合併 現金流量表
（以 千計，股票和每股數據除外）
（未經審計）
| 截止三個月 3 月 31 日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 來自經營活動的現金流 | ||||||||
| 持續經營業務的淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 調整淨收入/（虧損）與運營中使用的淨現金： | ||||||||
| 折舊、攤銷和增值 | ||||||||
| 債務折扣的攤銷 | ||||||||
| 信用損失費用 | ( | ) | ||||||
| 向第三方提供基於股份的薪酬 | ||||||||
| 外幣匯率的收益（虧損） | ||||||||
| FPA資產的公允價值變動 | ||||||||
| 資產處置損失 | ||||||||
| 非現金經營租賃資產 | ( | ) | ||||||
| 資產和負債的變化： | ||||||||
| 應收賬款和其他短期應收賬款 | ( | ) | ||||||
| 預付費用和其他資產 | ( | ) | ||||||
| 應付賬款 | ||||||||
| 應計負債 | ( | ) | ||||||
| 經營租賃負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應付給關聯公司 | ||||||||
| 運營活動提供（用於）的淨現金 | $ | ( | ) | $ | ||||
| 由（用於）經營活動提供的淨現金——已終止業務 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自投資活動的現金流： | ||||||||
| 購買財產和設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 財產和設備的銷售 | ||||||||
| 資本化成本 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 施工中 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動提供的（用於）的淨現金 | $ | $ | ( | ) | ||||
| 由（用於）投資活動提供的淨現金——已終止業務 | ( | ) | ||||||
| 來自融資活動的現金流： | ||||||||
| 債務收益 | ||||||||
| 債務發行成本 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 債務本金的支付 | ( | ) | ||||||
| 向母公司分配 | ( | ) | ||||||
| 家長的捐款 | ||||||||
| 融資活動提供的（用於）的淨現金 | $ | ( | ) | $ | ||||
| （用於）融資活動提供的淨現金——已終止業務 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 匯率對現金的影響 | ( | ) | ||||||
| 現金、現金等價物和限制性現金的淨增加（減少） | $ | ( | ) | $ | ||||
| 年初現金、現金等價物和限制性現金 | ||||||||
| 年底現金、現金等價物和限制性現金 | $ | $ | ||||||
| 現金對賬 | ||||||||
| 現金和現金等價物 | ||||||||
| 受限制的現金 | ||||||||
| 年底現金、現金等價物和限制性現金 | $ | $ | ||||||
附註是這些合併財務報表不可分割的一部分
4
ALTERNUS 清潔能源有限公司和子公司
合併 補充現金流量表
（未經審計）
| 截止三個月 3 月 31 日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| （以千計） | ||||||||
| 補充現金流披露 | ||||||||
| 在此期間支付的現金用於： | ||||||||
| 利息（分別扣除47和64的資本化利息） | ||||||||
| 税收 | ||||||||
| 非現金融資活動： | ||||||||
| 為清償債務而發行的股票 | - | |||||||
| 為轉換債務而發行的股票 | - | |||||||
| 為向第三方提供股票補償而發行的股票 | - | |||||||
附註是這些合併財務報表不可分割的一部分
5
ALTERNUS 清潔能源有限公司和子公司
合併財務報表附註
1。組織與形成
Alternus Clean Energy, Inc.
（“公司”）於特拉華州註冊成立
2022年10月12日，Clean
Earth簽訂了一份業務合併協議，該協議經該企業合併協議第一修正案修訂，
日期為2023年4月12日（“BCA第一修正案”）（經BCA第一修正案修訂，即 “初始業務
合併協議”），並經該修訂和重述的業務合併協議的修訂和重述，日期為
2023 年 12 月 22 日（“A&R BCA”）（經A&R
BCA 修訂和重述的初始業務合併協議，即 “業務合併協議”），由清潔地球、Alternus Energy Group Plc（“AEG”）和
贊助商共同簽訂。在2023年12月4日舉行的清潔地球股東特別會議
上批准了初始業務合併協議及其所考慮的交易之後，公司於2023年12月22日
完成了業務合併。根據業務合併協議，Clean Earth的發行和轉讓
Clean Earth唯一的預組合 資產是現金和投資，SPAC不符合美國公認會計原則對業務的定義。因此，交易的實質內容 是目標公司的資本重組（AEG），而不是業務合併或資產收購。在這種情況下， 交易的核算方式就好像目標公司為SPAC的淨資產發行了股權，並且由於尚未進行業務合併 ，因此不會記錄任何商譽或無形資產。因此，AEG被視為會計收購方，這些合併的 財務報表代表了AEG財務報表的延續。AEG的資產和負債按其 歷史賬面價值列報。
6
| 子公司 | 校長 活動 |
收購日期/ 已成立 |
ALCE 所有權 | 的國家 操作 | ||||
| Power Clouds S.r.l. | ||||||||
| F.R.A.N. 能源投資有限公司 | ||||||||
| PC-Italia-01 S.r.l. | ||||||||
| PC-Italia-03 S.r.l. | ||||||||
| PC-Italia-04 S.r.l. | ||||||||
| 索利斯邦德公司 DAC | ||||||||
| ALT US 03, LLC | ||||||||
| 美國Alternus Energy Inc. | ||||||||
| LJG 綠色源能源 Beta S.r.l | ||||||||
| Ecosfer Energy S.r.l. | ||||||||
| Lucas EST S.r.l. | ||||||||
| 資源 Solari I S.r.l. | ||||||||
| 資源 Solari III S.r.l. | ||||||||
| Alternus Iberia S.L. | ||||||||
| AED Italia-01 S.r.l. | ||||||||
| AED Italia-02 S.r.l. | ||||||||
| AED Italia-03 S.r.l. | ||||||||
| AED Italia-04 S.r.l. | ||||||||
| AED Italia-05 S.r.l. | ||||||||
| ALT US 01 有限責任公司 | ||||||||
| AEG MH 01 限量版 | ||||||||
| AEG MH 02 限量版 | ||||||||
| ALT US 02 LLC | ||||||||
| AEG JD 01 限量版 | ||||||||
|
Alternus 歐洲有限公司 （f/k/a AEG JD 03 限量版） |
||||||||
| Alt Spain 03，S.L.U. | ||||||||
| AEG MH 03 限量版 | ||||||||
| Lightwave 可再生能源有限責任公司 | ||||||||
| Alt Spain Holdco，S.L.U. | ||||||||
| AED Italia-06 S.r.l. | ||||||||
| AED Italia-07 S.r.l. | ||||||||
| AED Italia-08 S.r.l. | ||||||||
| ALT US 04 有限責任公司 | ||||||||
| Alternus LUX 01 S.a.r.l. | ||||||||
| Alt Spain 04，S.L.U. | ||||||||
| 替代聯盟有限責任公司 | ||||||||
| ALT US 05 有限責任公司 | ||||||||
| ALT US 06 有限責任公司 | ||||||||
| ALT US 07 有限責任公司 | ||||||||
| AEG MH 04 Limited | ||||||||
| ALT US 08 有限責任公司 | ||||||||
| ALT US AM LLC |
7
2。持續經營和管理層的計劃
公司已評估 總體上是否存在某些條件和事件，使人們對公司 在簡明合併財務報表發佈之日起一年內繼續經營的能力產生了重大懷疑。根據 其自成立以來的經常性運營虧損以及經營活動持續的現金流出（均如下所述）， 公司得出結論，自這些簡明合併財務報表發佈之日起，其持續經營一年的能力存在重大疑問。
隨附的合併
財務報表是在持續經營的基礎上編制的，該財務報表考慮在正常業務過程中變現資產和清償
負債。如隨附的截至2024年3月31日的合併財務報表所示，該公司的持續經營淨虧損為（美元）
我們的營業收入 不足以為我們的運營提供資金，並且我們的資產已經分別承諾用於擔保我們對各種第三方有擔保債權人的債務。無法獲得額外融資可能要求我們推遲、縮減或終止我們的 收購工作以及我們自己的業務活動，這將對公司及其生存能力和前景產生重大不利影響。
我們的債務條款， ，包括契約以及債務本金和利息的到期日期，增加了我們 無法繼續作為持續經營企業的風險。為了在接下來的十二個月中繼續作為持續經營企業，我們必須在到期時償還我們的 債務，並遵守債務協議中的承諾，或者，如果我們未能這樣做，則 (i) 談判 並獲得對我們債務發生的任何違約的豁免或寬容，(ii) 修改、替換、再融資， 或重組任何或所有管理我們債務的協議，和/或（iii）以其他方式確保額外資本。但是，我們 無法保證我們將成功完成任何這些計劃。
截至2024年3月31日，索利斯
違反了索利斯債券條款下的三項財務契約：
此外，由於索利斯
無法在2023年9月30日之前全額償還索利斯債券，因此索利斯的債券持有人有權立即將索利斯及其所有子公司的所有權
轉讓給債券持有人，並着手出售索利斯的資產，以收回欠於
債券持有人的全部款項，截至2024年3月31日，該款項為歐元
8
2023 年 10 月 16 日，債券持有人 批准將臨時豁免進一步延長至 2023 年 12 月 16 日。2023年12月18日，債券持有人的代表小組 批准將索利斯債券的臨時豁免和到期日延長至2024年1月31日，由索利斯債券受託人酌情進一步延長 的權利，隨後於2024年1月3日獲得大多數債券持有人 的批准。2024年3月12日，Solis債券持有人批准了將臨時豁免和到期日 進一步延長至2024年4月30日的決議，債券受託人有權酌情進一步延長至2024年5月31日，之後由債券受託人自行決定並獲得大多數債券持有人批准， 隨後按月延長至2024年11月29日。 因此，Solis債券債務目前被記錄為短期債務。
2023 年 12 月 28 日，Solis
售出
2024 年 1 月 18 日，Solis
售出
2024年3月20日，我們在信中收到了納斯達克股票市場有限責任公司納斯達克上市資格工作人員的來信，信中指出
在2024年2月2日至2024年3月19日的連續32個工作日內，普通股沒有維持最低收盤價
美元
2024 年 5 月 6 日，公司
收到了納斯達克股票市場（“納斯達克”）上市資格部門工作人員的來信，通知公司
在過去連續 30 個工作日中，公司的最低上市證券市值（“MVLS”）低於
的最低市值 $
該公司目前正在研究多項流程，以解決持續經營問題。我們正在與多家全球銀行和基金合作，以確保必要的項目 融資，以執行我們的跨大西洋商業計劃。
9
3。重要會計政策摘要
演示基礎
公司根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）編制其合併 財務報表。
整合的基礎
合併財務 報表包括公司及其子公司的財務報表。在合併中，所有公司間賬户和交易均已清除。從收購生效之日起或截至處置生效之日，在相應時期內收購或處置子公司的業績將酌情包含在合併 財務報表中。合併的 財務報表應與公司截至2023年12月31日的年度報告中包含的公司經審計的合併財務報表和相關 附註一起閲讀k 是向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的。
最近的會計公告
2023年12月，財務 會計準則委員會（“FASB”）發佈了《2023-09年會計準則更新》（“ASU”），《所得税（主題740）： 改進所得税披露，以提高與税率對賬、所得税披露 和某些其他披露相關的所得税披露的透明度。ASU 應前瞻性應用，在 2024 年 12 月 15 日之後開始的 年度內有效，允許提前採用。該公司目前正在評估對相關披露的影響；但是， 預計此更新不會對其財務狀況或經營業績產生影響。
2023年11月，財務會計準則委員會 發佈了亞利桑那州立大學2023-07年《分部報告（主題280）：改進應申報板塊披露》，以改善應申報板塊的披露，幷包括有關應申報板塊支出的更多詳細信息。該亞利桑那州立大學還要求擁有單一可報告細分市場的公共實體 提供修正案要求的所有披露以及主題 280 要求的所有現有披露 。亞利桑那州立大學應追溯適用於財務報表中列報的所有前期，並對2023年12月15日之後開始的 個財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期內有效。允許提前收養 。該公司目前正在評估對財務報表和相關披露的影響。
4。 業務組合
如附註1——組織和 組建中所述，2023年12月22日，清潔地球收購公司（“CLIN”）、Alternus Energy Group Plc（“AEG”）和 清潔地球收購贊助商有限責任公司（“贊助商”）完成了業務合併。業務合併結束後， 發生了以下情況：
| ● | 在
與業務合併有關的
中，AEG將其某些子公司
（“收購子公司”）的所有已發行和未償還權益轉讓給了CLIN，以換取CLIN在收盤時發行 |
| ● | 在與業務合併有關的
中， |
| ● |
除了上文提到的向AEG發行的股票外， |
| ● | 在業務合併完成之前，CLIN發起人持有的每股
股CLIN A類普通股，總計 |
10
| ● | 每股
股 CLIN 普通股可能需要贖回，但在業務合併結束之前未兑換，
的總和 |
| ● | 在
與業務合併有關時，通過期票向公司提供資金的投資者將獲得
認股權證進行收購 |
| ● | 在業務合併方面，CLIN與某些合格投資者（“FPA投資者”）簽訂了遠期購買協議（“FPA”），該協議賦予FPA投資者購買以下產品的權利，但不是義務 |
| ● | 公司從業務合併中獲得的收益，扣除FPA和交易成本，共計美元 |
| 股票數量 | ||||
| 交換未兑換Alternus Clean Energy Inc.普通股但可能需要贖回的CLIN普通股 | ||||
| 將CLIN股東持有的公開股權交換為Alternus Clean Energy Inc.普通股 | ||||
| 向期票持有人發行Alternus Clean Energy, Inc.普通股 | ||||
| 將CLIN贊助商持有的CLIN A類普通股交換為Alternus Clean Energy Inc.普通股 | ||||
| 小計-業務合併，扣除贖回額 | ||||
| 根據FPA發行股票 | ||||
| 合格投資者根據FPA購買的股票 | ||||
| 在截止日期向Alternus Energy Group Plc.發行Alternus Clean Energy Inc.普通股 | ||||
| 在截止日期向作為CLIN可轉換票據持有人的CLIN贊助商發行Alternus Clean Energy Inc.普通股 | ||||
| 總計 — Alternus Clean Energy Inc.由於業務合併、FPA、將收購子公司的股份換成Alternus Clean Energy Inc.的股票以及發行CLIN可轉換票據持有者Alternus Clean Energy Inc.普通股而流通的普通股。 | ||||
11
5。公允價值測量
公允價值的定義是 交易所價格，在計量之日，在市場參與者之間的有序交易中，在資產或負債的本金市場或最有利的 市場中為資產或負債轉移負債（退出價格）而支付的交易價格。在三級公允價值層次結構中，用於衡量 公允價值的輸入優先順序。這種層次結構要求實體最大限度地使用可觀察的 輸入，並最大限度地減少不可觀察輸入的使用。用於衡量公允價值的三個投入水平如下：
第 1 級 — 活躍 市場中相同資產或負債的報價。
第 2 級 — 第 1 級中包含的除報價外 的可觀察輸入，例如活躍市場中類似資產和負債的報價；非活躍市場中 相同或相似資產和負債的報價；或其他可觀察到或可觀測的市場數據可以證實 的輸入。
第 3 級 — 不可觀察的投入 ，幾乎沒有或根本沒有市場活動支持，對資產或負債的公允價值具有重要意義。這包括 某些定價模型、折扣現金流方法和使用大量不可觀察投入的類似技術。
2023年12月3日， 公司與 (i) Meteora Capital Partners, LP、(ii) Meteora Select Trading Opportunities Master、 LP和 (iii) Meteora Strategic Capital, LLC（統稱 “Meteora”）就場外股票預付遠期交易（ “FPA”）簽訂了協議。FPA的目的是減少與公司特別會議 相關的贖回金額，並有可能增加業務合併後公司可用的營運資金。
根據
FPA 的條款，Meteora 購買了
公司持有各種 金融工具，無需按公允價值入賬。對於現金、限制性現金、應收賬款、應付賬款、 和短期債務，由於這些工具的到期日短，賬面金額接近公允價值。
公司記錄的遠期購買協議（“FPA”）的 公允價值是根據不可觀察的輸入確定的， 沒有得到市場數據的證實，而市場數據需要進行三級分類。蒙特卡羅模擬模型用於確定 公允價值。公司在合併資產負債表上以公允價值記錄遠期購買協議，並將公允價值的變動 記錄在合併運營報表中。
| 公允價值測量 | ||||||||||||||||
| 第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | 總計 | |||||||||||||
| 遠期購買協議 | ||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
12
| 遠期購買協議 | ||||
| 2023 年 1 月 1 日的餘額 | $ | |||
| 確認遠期購買協議資產 | ||||
| 公允價值的變化 | ( | ) | ||
| 截至2023年12月31日的餘額 | ||||
| 公允價值的變化 | ( | ) | ||
| 截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | $ | |||
| 遠期購買協議 | ||||
| 無風險利率 | ||||
| 標的股票價格 | $ | |||
| 預期波動率 | ||||
| 任期 | ||||
| 股息收益率 | ||||
6。應收賬款
應收賬款與
客户因已提供的服務而應付的款項和已發送的發票相關。未計費的能源激勵措施涉及
已為客户提供但尚未開具發票的服務。
| 3 月 31 日 | 12 月 31 日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| （以千計） | ||||||||
| 應收賬款 | $ | $ | ||||||
| 獲得的未計費能源激勵措施 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
7。預付費用和其他流動資產
預付費用和其他當前
費用通常包括為尚未執行的服務向供應商支付的金額。
| 3 月 31 日 | 12 月 31 日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| （以千計） | ||||||||
| 預付費用和其他流動資產 | $ | $ | ||||||
| 應計收入 | ||||||||
| 其他應收賬款 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
13
8。財產和設備，淨額
| 3 月 31 日 | 12 月 31 日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| （以千計） | ||||||||
| 太陽能設施 | $ | $ | ||||||
| 土地 | ||||||||
| 軟件和計算機 | ||||||||
| 傢俱和固定裝置 | ||||||||
| 資產退休 | ||||||||
| 在建工程 | ||||||||
| 財產和設備總額 | ||||||||
| 減去：累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
9。資本化開發成本和其他長期資產
資本化開發成本
是支付給與購買和建造太陽能設施相關的供應商的金額。應收票據和預付款
包括欠公司的款項以及因公司尚未收到的服務而向供應商支付的款項。
| 3 月 31 日 | 12 月 31 日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| （以千計） | ||||||||
| 資本化開發成本 | $ | $ | ||||||
| 其他應收賬款 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
資本化開發成本 與該期間正在開發的各種項目有關。隨着公司完成對新太陽能 園區的購買或開發，這些開發成本將計入財產和設備中顯示的最終資產中。如果公司沒有完成 潛在項目，這些成本將在合併報表運營和綜合虧損中註銷為開發成本。
資本化開發成本
包括 $
截至2024年3月31日
31日的其他應收賬款涉及美元的押金
10。遞延收入
| 活動 | ||||
| 遞延收益 — 餘額 2023 年 1 月 1 日 | $ | |||
| 已收到綠色證書 | ||||
| 綠色證書已售出 | ( | ) | ||
| 外匯收益/（虧損） | ||||
| 遞延收益 — 2023 年 12 月 1 日的餘額 | $ | |||
| 已收到綠色證書 | ||||
| 綠色證書已售出 | ( | ) | ||
| 外匯收益/（虧損） | ( | ) | ||
| 遞延收入——餘額，2024年3月31日 | $ | |||
14
11。應計負債
| 3 月 31 日 | 12 月 31 日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| （以千計） | ||||||||
| 應計法律費用 | $ | $ | ||||||
| 應計利息 | ||||||||
| 應計融資成本 | ||||||||
| 應計施工費用 | ||||||||
| 應計交易成本-業務組合 | ||||||||
| 應計審計費 | ||||||||
| 應計工資單 | ||||||||
| 其他應計費用 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
12。可退税和應付税款
| 3 月 31 日 | 12 月 31 日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| （以千計） | ||||||||
| 可收回的税款 | $ | $ | ||||||
| 減去：應付税款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
13。綠色債券、可轉換和不可轉換本票
| 截至 3 月 31 日 | 截至截至 12 月 31 日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| （以千計） | ||||||||
| 高級擔保綠色債券 | $ | $ | ||||||
| 優先擔保債務和期票有擔保 | ||||||||
| 債務總額 | ||||||||
| 減少當前到期日 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 長期債務，扣除當期債務 | $ | $ | ||||||
| 當前到期日 | $ | $ | ||||||
| 減少當前的債務折扣 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 扣除債務折扣後的當前到期日 | $ | $ | ||||||
15
公司產生的債務
發行成本為 $
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別沒有因攤銷已終止業務的債務折扣而產生的利息支出 。
公司的所有未償債務根據其各自的到期日被視為短期債務，應在2024年內償還。
優先擔保債務：
2022年5月，AEG MH02與一組私人貸款機構簽訂了
貸款協議，金額約為美元
2022年6月，Alterus Energy Americas的
子公司、該公司的間接全資子公司Alt US 02與Lightwave Renewables, LLC簽訂了一項協議，以收購田納西州太陽能園區開發權。公司簽訂了一份價值 $ 的建築
期票
2023年2月28日，Alternus Energy Americas的子公司、該公司的間接全資子公司Alt
US 03簽訂了一項協議，以收購在田納西州開發太陽能園的權利。Alt US 03 簽訂了美元的建築期票
2023 年 7 月，該公司的一家美國子公司以美元的價格收購了田納西州一個 32 兆瓦的太陽能光伏項目
2023 年 7 月，Alt Spain Holdco，
該公司的一家西班牙子公司收購了位於西班牙瓦倫西亞 32 兆瓦的太陽能光伏項目組合的項目權，
的首期付款為 $
16
2023年10月，該公司在美國的一家子公司Alternus
Energy Americas擔保了一筆金額為美元的營運資金貸款
2023 年 12 月，Alt US 07,
該公司的一家美國子公司以美元的價格收購了阿拉巴馬州一個 14 兆瓦的太陽能光伏項目的項目權
對於截至 2023 年 12 月
31 日的財年，
可轉換本票：
2024 年 1 月，
公司假設為 $
其他債務：
2021 年 1 月，公司
批准其子公司之一索利斯發行一系列
截至2024年3月31日，索利斯違反了索利斯債券條款下的
三項財務契約：
17
此外，由於索利斯
無法在2023年9月30日之前全額償還索利斯債券，因此索利斯的債券持有人有權立即將索利斯及其所有子公司的所有權
轉讓給債券持有人，並着手出售索利斯的資產，以收回欠於
債券持有人的全部款項，截至2024年3月31日，該款項為歐元
2023 年 10 月 16 日，債券持有人 批准將臨時豁免進一步延長至 2023 年 12 月 16 日。2023年12月18日，債券持有人的代表小組 批准將索利斯債券的臨時豁免和到期日延長至2024年1月31日，由索利斯債券受託人酌情進一步延長 的權利，隨後於2024年1月3日獲得大多數債券持有人 的批准。2024年3月12日，Solis債券持有人批准了將臨時豁免和到期日 進一步延長至2024年4月30日的決議，債券受託人有權酌情進一步延長至2024年5月31日，之後由債券受託人自行決定並獲得大多數債券持有人批准， 隨後按月延長至2024年11月29日。 因此，Solis債券債務目前被記錄為短期債務。
2023 年 12 月 28 日，Solis
售出
2024 年 1 月 18 日，Solis
售出
2022年12月21日，
公司的全資愛爾蘭子公司AEG JD 01 LTD和AEG MH 03 LTD與德意志銀行股份公司
（“貸款人”）簽訂了融資協議。這是歐元的未承諾循環債務融資
18
2024 年 3 月 21 日，ALCE 和
清潔地球贊助商（“CLIN”）同意達成和解協議，金額為 $
14。租約
公司在收購新園區時確定
一項安排是租約還是包含租約。該公司擁有公司辦公室和土地的運營
租約，剩餘租賃條款為
經營租賃資產和 經營租賃負債根據租賃期內未來租賃付款的現值在 開始之日確認。由於公司的大多數租約都沒有提供隱含利率，因此該公司根據開始之日在確定未來付款的現值時獲得的信息來估算其增量借款利率。與付款的淨 現值相關的租賃費用在租賃期內按直線方式確認。
| 3月31日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 經營租賃-運營現金流（固定付款） | ||||||||
| 經營租賃-運營現金流（負債減免） | ||||||||
| 新的 ROU 資產-經營租賃 | ||||||||
| 加權平均租賃期限-經營租賃（年） | ||||||||
| 加權平均折扣率-經營租賃 | % | % | ||||||
該公司的運營 租約通常與辦公樓空間的租金以及公司 太陽能公園所依據的土地和屋頂的租金有關。這些租賃包括與公司資產收購和業務合併有關的租約。 該公司的租約條款各不相同，將在2027年至2051年之間到期。
2023 年 10 月，公司
在西班牙馬德里簽訂了新的土地租約，計劃在那裏建造太陽能公園。租賃期限為
| （以千計） | ||||
| 五年租賃時間表： | ||||
| 2024 年 4 月 1 日 — 12 月 31 日 | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| 此後 | ||||
| 租賃付款總額 | ||||
| 減去估算的利息 | ( | ) | ||
| 總計 | $ | |||
截至2024年3月31日，該公司沒有融資 租約。
19
15。承諾和意外開支
訴訟
當公司認為可能已發生負債且金額可以合理估計時，即認可意外損失負債 。如果損失範圍內的某個金額 當時似乎比該範圍內的任何其他金額都更準確的估計，則公司將累積該金額。 當該範圍內的任何金額都不比任何其他金額更好的估計值時，公司將累積該範圍內的最低金額。公司 已為那些可能發生損失且金額可以合理估算的法律訴訟和監管事項確定了應計額。
2023年5月4日，Alternus收到
通知，專門從事太陽能裝置的國際集團Solartechnik對Alternus Energy
Group PLC、Solis Bond Company DAC 和ALT POL HC 01 SP提起仲裁訴訟。z.o.o. 在波蘭商會仲裁法庭聲稱
PLN
突發事件
與Hover Energy, LLC的協議修正案
2023 年 10 月 31 日，公司
修改了與 Hover Energy, LLC 的協議，延長了剩餘的美元
16。資產退休義務
該公司的ARO大部分
與太陽能公園用地或建築物的退休有關。
| 活動 | ||||
| ARO 負債——餘額 2023 年 1 月 1 日 | $ | |||
| 產生的額外債務 | ||||
| 處置 | ( | ) | ||
| 增值費用 | ||||
| 外匯收益/（虧損） | ||||
| ARO 負債——餘額 2023 年 12 月 31 日 | $ | |||
| 產生的額外債務 | ||||
| 處置 | ||||
| 增值費用 | ||||
| 外匯收益/（虧損） | ( | ) | ||
| ARO 責任 — 2024 年 3 月 31 日 | $ | |||
20
17。開發成本
公司嚴重依賴政府的政策，這些政策支持我們的業務，提高在我們運營或計劃開發和運營可再生能源設施的地區開發和運營太陽能項目 的經濟可行性。如果一個項目 由於各種因素而變得不經濟，例如，市場條件的變化導致建築成本上漲、 能源費率降低、政治因素，或者政府可能會不時審查其支持可再生 能源的法律和政策，並考慮採取行動使法律和政策不利於可再生能源 設施的開發和運營或其他因素，則公司可以決定放棄該項目 更改項目的預期回報。對支持可再生能源的 政府激勵措施或政策的任何削減、修改或取消，或取消對可再生能源 能源徵收額外税收或其他評估，除其他外，都可能導致新可再生能源 項目的開發和/或融資市場缺乏令人滿意的市場，我們放棄開發可再生能源項目，損失對項目的投資，以及項目 的回報減少等等可能會對我們的業務、財務產生重大不利影響狀況、經營結果和前景。
| 其他開發成本 | $ | |||
| 總計 | $ |
雜項開發 成本與由於缺乏技術、法律或財務可行性而在各個階段放棄的項目相關的成本有關。
18。已停止的業務已售出
2023 年 7 月，公司 聘請多方向潛在買家推銷波蘭和荷蘭的資產。2023年第四季度，公司決定 繼續銷售波蘭的6個光伏電站和荷蘭的1個光伏電站。由於這兩個市場的退出代表了公司的戰略轉移，因此根據ASC 205-20，這些資產被歸類為已終止業務。截至2023年12月31日， 波蘭和荷蘭的資產被歸類為待售的處置集團。波蘭和荷蘭 處置組的餘額和結果如下所示。
波蘭資產
的出售已於 2024 年 1 月 19 日完成，現金對價為 $
| 截至1月19日 | 截至截至 12 月 31 日 | |||||||
| 波蘭 | 2024 | 2023 | ||||||
| （以千計） | ||||||||
| 資產： | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 其他流動資產 | ||||||||
| 不動產、廠房和設備，淨額 | ||||||||
| 經營租賃，非流動-資產 | ||||||||
| 待售資產總額 | $ | $ | ||||||
| 負債： | ||||||||
| 應付賬款 | $ | $ | ||||||
| 經營租賃、流動負債 | ||||||||
| 其他流動負債 | ||||||||
| 經營租賃，非流動-負債 | ||||||||
| 其他非流動負債 | ||||||||
| 待處置的負債總額 | $ | $ | ||||||
| 待售淨資產 | $ | $ | ||||||
21
| 三個月已結束 3 月 31 日 | ||||||||
| 波蘭 | 2024 | 2023 | ||||||
| （以千計） | ||||||||
| 收入 | $ | $ | ||||||
| 運營費用 | ||||||||
| 收入成本 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 折舊、攤銷和增值 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 處置資產的收益 | ||||||||
| 運營費用總額 | ( | ) | ||||||
| 已終止業務的收入/（虧損） | ( | ) | ||||||
| 其他收入/（支出）： | ||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他支出總額 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 所得税準備金前的收入/（虧損） | $ | ( | ) | |||||
| 已終止業務的淨收益/（虧損） | $ | $ | ( | ) | ||||
| 已終止業務對每股收益的影響 | ||||||||
| 歸屬於普通股股東的淨收入/（虧損），基本 | $ | $ | ( | ) | ||||
| 攤薄後歸屬於普通股股東的淨收益/（虧損） | ( | ) | ||||||
| 歸屬於普通股股東的每股淨收益/（虧損），基本 | $ | $ | ( | ) | ||||
| 攤薄後歸屬於普通股股東的每股淨收益/（虧損） | ( | ) | ||||||
| 已發行普通股的加權平均值，基本 | ||||||||
| 已發行普通股的加權平均值，攤薄 | ||||||||
| 截至截至 2 月 21日 | 截至截至 12 月 31 日 | |||||||
| 荷蘭 | 2024 | 2023 | ||||||
| （以千計） | ||||||||
| 資產： | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 應收賬款，淨額 | ||||||||
| 其他流動資產 | ||||||||
| 不動產、廠房和設備，淨額 | ||||||||
| 經營租賃，非流動——資產 | ||||||||
| 其他非流動資產 | ||||||||
| 待售資產總額 | $ | $ | ||||||
| 負債： | ||||||||
| 應付賬款 | $ | $ | ||||||
| 經營租賃、流動負債 | ||||||||
| 其他流動負債 | ||||||||
| 經營租賃，非流動——負債 | ||||||||
| 待處置的負債總額 | $ | $ | ||||||
| 待售淨資產 | $ | $ | ||||||
22
| 三個月已結束 3 月 31 日 | ||||||||
| 荷蘭 | 2024 | 2023 | ||||||
| （以千計） | ||||||||
| 收入 | $ | $ | ||||||
| 運營費用 | ||||||||
| 收入成本 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 折舊、攤銷和增值 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 資產處置損失 | ( | ) | ||||||
| 運營費用總額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 已終止業務的收入/（虧損） | ( | ) | ||||||
| 其他收入/（支出）： | ||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他支出總額 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 所得税準備金前的虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 已終止業務的淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 已終止業務對每股收益的影響 | ||||||||
| 歸屬於普通股股東的淨虧損，基本 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 攤薄後歸屬於普通股股東的淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 歸屬於普通股股東的每股淨虧損，基本 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 攤薄後歸屬於普通股股東的每股淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 已發行普通股的加權平均值，基本 | ||||||||
| 已發行普通股的加權平均值，攤薄 | ||||||||
19。 意大利銷售披露
2023 年 6 月，公司聘請了一家意大利公司
來銷售該公司在意大利的運營資產。在2023年第四季度，確定了買家，
資產的出售於2023年12月28日完成。公司收到的現金對價為 $
| 截至3月31日， | 已結束的年份 十二月三十一日 | |||||||
| 意大利 | 2024 | 2023 | ||||||
| （以千計） | ||||||||
| 資產： | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 其他流動資產 | ||||||||
| 其他非流動資產 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債： | ||||||||
| 應付賬款 | $ | $ | ||||||
| 其他流動負債 | ||||||||
| 負債總額 | $ | $ | ||||||
| 淨資產 | $ | $ | ||||||
23
| 三個月已結束 3 月 31 日， | ||||||||
| 意大利 | 2024 | 2023 | ||||||
| （以千計） | ||||||||
| 收入 | $ | $ | ||||||
| 運營費用 | ||||||||
| 收入成本 | ( | ) | ||||||
| 銷售、一般和管理 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 折舊、攤銷和增值 | ( | ) | ||||||
| 運營費用總額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 已終止業務造成的虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他收入/（支出）： | ||||||||
| 其他費用 | ( | ) | ||||||
| 其他支出總額 | $ | $ | ( | ) | ||||
| 所得税準備金前的虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 所得税 | ||||||||
| 已終止業務的淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 對每股收益的影響 | ||||||||
| 歸屬於普通股股東的淨虧損，基本 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 攤薄後歸屬於普通股股東的淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 歸屬於普通股股東的每股淨虧損，基本 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 攤薄後歸屬於普通股股東的每股淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 已發行普通股的加權平均值，基本 | ||||||||
| 已發行普通股的加權平均值，攤薄 | ||||||||
20。股東權益
普通股
截至 2023 年 12 月 31 日，
公司共有
2024 年 1 月 23 日，公司
簽訂了為期六個月的營銷服務協議。該公司發行了
2024 年 2 月 20 日，
公司簽訂了為期兩個月的營銷服務協議。該公司發行了
優先股
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日
31 日，該公司的總數也是
24
認股證
自 2023 年 12 月 31 日起，
認股權證最多可購買
| 認股證 | 加權平均值 運動 價格 | 加權 平均值 剩餘的 合同的 期限（年） | ||||||||||
| 太棒了——2022 年 12 月 31 日 | $ | |||||||||||
| 本季度發行 | ||||||||||||
| 在本季度到期 | ||||||||||||
| 傑出 — 2023 年 3 月 31 日 | ||||||||||||
| 可行使 — 2023 年 3 月 31 日 | $ | |||||||||||
| 認股證 | 加權 平均值 運動 價格 | 加權 平均值 剩餘的 合同的 期限（年） | ||||||||||
| 傑出-2023 年 12 月 31 日 | $ | |||||||||||
| 本季度發行 | ||||||||||||
| 在本季度到期 | ||||||||||||
| 傑出 — 2024 年 3 月 31 日 | ||||||||||||
| 可行使 — 2024 年 3 月 31 日 | $ | |||||||||||
21。區段和地理信息
該公司有
歐洲板塊的收入來自三個來源，即國家可再生能源計劃、綠色證書和長期承購協議。美國分部的收入 來自長期承購協議。
在評估財務業績時，我們將重點放在息税折舊攤銷前利潤（一項非公認會計準則指標）作為細分市場的盈虧指標。息税折舊攤銷前利潤是
定義為扣除利息支出、所得税支出、折舊和攤銷前的收益。公司之所以使用息税折舊攤銷前利潤，是因為管理層
認為它可以成為理解公司運營收益的有用財務指標。息税折舊攤銷前利潤不是衡量公司公認會計原則下財務業績的指標，不應被視為淨收益或根據公認會計原則得出的任何其他業績
指標的替代方案。作為跨大西洋的獨立太陽能供應商，我們在區域層面評估了許多資本支出
決策。因此，按分部列報了不動產、廠房和設備支出及相關債務。
| 截至 3 月 31 日的三個月 | ||||||||
| 各細分市場收入 | 2024 | 2023 | ||||||
| （以千計） | ||||||||
| 歐洲 | $ | $ | ||||||
| 歐洲-已停止運營 | ||||||||
| 美國 | ||||||||
| 該期間的合計 | $ | $ | ||||||
25
| 三個月已結束 3 月 31 日 | ||||||||
| 各細分市場的營業虧損 | 2024 | 2023 | ||||||
| （以千計） | ||||||||
| 歐洲 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 美國 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 該期間的合計 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 截至截至 3 月 31 日， | 截至截至 12 月 31 日 | |||||||
| 按部門劃分的資產 | 2024 | 2023 | ||||||
| （以千計） | ||||||||
| 歐洲 | ||||||||
| 固定資產 | $ | $ | ||||||
| 其他資產 | ||||||||
| 歐洲總計 | $ | $ | ||||||
| 美國 | ||||||||
| 固定資產 | $ | $ | ||||||
| 其他資產 | ||||||||
| 美國總計 | $ | $ | ||||||
| 截至 3 月 31 日， | 截至截至 12 月 31 日， | |||||||
| 按部門劃分的負債 | 2024 | 2023 | ||||||
| （以千計） | ||||||||
| 歐洲 | ||||||||
| 債務 | $ | $ | ||||||
| 其他負債 | ||||||||
| 歐洲總計 | $ | $ | ||||||
| 美國 | ||||||||
| 債務 | $ | $ | ||||||
| 其他負債 | ||||||||
| 美國總計 | $ | $ | ||||||
| 三個月已結束 3 月 31 日 | ||||||||
| 按產品類型劃分的收入 | 2024 | 2023 | ||||||
| （以千計） | ||||||||
| 國家可再生能源計劃 (FIT) | ||||||||
| 歐洲 | $ | $ | ||||||
| 我們 | ||||||||
| 該期間的合計 | $ | $ | ||||||
| 綠色證書 (FIT) | ||||||||
| 歐洲 | $ | $ | ||||||
| 我們 | ||||||||
| 該期間的合計 | $ | $ | ||||||
| 能源承購協議 (PPA) | ||||||||
| 歐洲 | $ | $ | ||||||
| 美國 | ||||||||
| 該期間的合計 | $ | $ | ||||||
26
| 三個月已結束 3 月 31 日， | ||||||||
| 分部息税折舊攤銷前利潤 | 2024 | 2023 | ||||||
| （以千計） | ||||||||
| 歐洲 | $ | $ | ||||||
| 我們 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 該期間的合計 | $ | ( | ) | $ | ||||
以下是本報告所述期間淨收入與息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬情況：
| 三個月已結束 3月31日 | ||||||||
| 息税折舊攤銷前利潤與淨虧損對賬 | 2024 | 2023 | ||||||
| （以千計） | ||||||||
| 歐洲 | ||||||||
| EBITDA | $ | $ | ||||||
| 折舊、攤銷和增值 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 所得税 | - | - | ||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 我們 | ||||||||
| EBITDA | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 折舊、攤銷和增值 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 所得税 | - | - | ||||||
| FPA 資產估值 | ( | ) | - | |||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 合併淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
22。所得税條款
公司的過渡期所得税準備金
是根據預計全年適用的有效税率確定的。該公司的
有效税率為
公司在每個報告日評估遞延所得税資產的可變現性 。公司繼續維持其遞延所得税淨額 資產的全額估值補貼。如果實體的所有權發生某些重大變化，則可以使用的結轉金額 可能會有年度限制。公司將繼續評估其遞延所得税資產的估值補貼的必要性。
27
23。 關聯方
當公司成為該工具合同條款的當事方時，將確認金融資產和金融 負債。
年齡:
Alternus Energy Group Plc
（“AEG”）佔百分之八十（
2024 年 1 月，該公司假設為 $
北歐 ESG
2024 年 1 月，公司
發行了
贊助商：
清潔地球收購贊助商
LLC（“贊助商”）在截至2023年12月31日的年度中是公司的創始人和控股股東，直到2023年12月22日保薦人成為公司合併截止日期
為了彌補與業務合併相關的營運資金
不足或為交易成本提供資金，保薦人最初貸款了美元
28
2023 年 12 月 18 日，
贊助商與公司及其中提名的投資者（“投資者”）簽訂了非贖回協議（“NRA”）。
根據NRA的條款，除其他外，投資者同意撤回與業務合併
相關的對投資者持有的任何普通股的贖回，並從公司的贖回股東那裏購買額外的普通股，這樣
投資者將持有不少於以下普通股
2024 年 3 月 19 日，我們與保薦人和 SPAC 發起人資本准入（“SCA”）簽訂了
和解協議，根據該協議，除其他外，
我們同意償還保薦人欠SCA的與CLIN SPAC實體延期相關的債務，金額為美元
D&O：
關於業務 合併結算，公司與其董事 和執行官簽訂了賠償協議（均為 “賠償協議”）。每份賠償協議都規定，如果受保人蔘與某項事務的依據是受保人是或曾經是公司或其任何子公司的董事、 高級職員、僱員或代理人，或者應公司的要求以官方身份為另一實體 任職，則公司應賠償和預付某些費用 和費用，在每種情況下，均在特拉華州法律允許的最大範圍內。
諮詢協議：
2021 年 5 月 15 日，由我們的董事長兼首席執行官文森特·布朗擁有和控制的公司 VestCo Corp. 與
一家美國子公司簽訂了專業諮詢協議，根據該協議，該公司向維斯特科支付月費 $
2023 年 7 月，我們的董事之一約翰·託馬斯與我們的一家美國子公司簽訂了諮詢服務協議，根據該協議，該公司每月向託馬斯先生支付
美元
| 截止三個月 3 月 31 日， | ||||||||
| 與董事的交易 | 2024 | 2023 | ||||||
| （以千計） | ||||||||
| 向董事會成員兼首席執行官文森特·布朗的關聯方維斯特科提供的貸款 | $ | $ | ||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
| 三個月已結束 3月31日 | ||||||||
| 董事的薪酬 | 2024 | 2023 | ||||||
| （以千計） | ||||||||
| 與董事服務有關的報酬 | $ | $ | ||||||
| 與長期激勵計劃相關的薪酬 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
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24。後續活動
管理層已經評估了截至2024年5月21日（即財務報表發佈之日）發生的 後續事件， 已確定，截至2024年3月31日的 期間，除非下文披露，否則在截至2024年3月31日的財務報表中沒有需要確認或披露的後續事件。
2024 年 4 月 19 日，公司
與機構投資者
（“投資者”）簽訂了證券購買協議（“購買協議”），根據該協議，公司同意向投資者發行本金
美元的優先可轉換票據
可轉換票據將於2025年4月20日到期
，利率為7％（
此外，
2024 年 4 月 19 日，Maxim Group LLC 擔任唯一配售代理人（“配售代理”），公司同意向配售
代理人發放認股權證，總額不超過
2024 年 4 月 24 日，AEG PLC，
a
2024年4月25日 公司首席財務官約瑟夫·杜伊辭職，自2024年4月30日起生效。在 2024 年 5 月 31 日之前，杜伊先生將根據需要為公司提供過渡服務，並根據需要提供其他協助。 Duey先生告知公司，他決定辭去首席財務官一職並不是基於與公司在與其運營、政策或做法有關的任何問題上與公司存在任何分歧。杜伊先生正在外面追擊e 不在可再生能源行業感興趣。公司首席執行官文森特·布朗將擔任臨時首席財務 官。該公司將在適當的時候尋找合適的替代品。
2024年4月30日，間接全資子公司和關聯方AEG和
Solis Bond Company宣佈，債券受託人批准將到期日技術性延長
至2024年5月31日。正如先前在2024年2月26日披露的那樣，在大多數債券持有人的批准下，債券受託人可能會逐月將債券進一步延長至2024年11月29日。2024 年 5 月 1 日，索利斯支付了歐元的利息
30
2024年4月30日，間接全資子公司和關聯方ALT US
01 LLC（“ALT”）與ALT和C2 Taiyo Fund I, LP（“C2”）簽訂了會員權益購買和銷售
協議（“MIPA”）。根據MIPA，C2將向ALT
出售太洋控股有限責任公司（“目標”）100％的會員權益。Target擁有一系列特殊購買車輛
（SPV），這些車輛在美國各地擁有並運營一系列太陽能園區，最大總生產能力約為
80.7 MWp。作為交換，ALT將向C2支付約美元的購買價格（定義見MIPA）
2024 年 5 月 6 日，公司收到了納斯達克股票市場（“納斯達克”）上市資格部門工作人員的來信，信中通知公司，在過去的連續30個工作日中，公司的上市證券最低市值（“MVLS”）
低於最低美元
2024 年 5 月 8 日，我們發佈了
2024年5月15日，Alternus Clean Energy, Inc.（“公司”）的一類董事穆罕默德 Javade Chaudhri通知公司，他們將辭去公司董事會（“董事會”） 的職務，立即生效。喬德里先生決定辭去 董事會職務完全是出於個人原因，不是由於與公司的運營、政策或程序存在任何分歧， 或在會計原則、財務報表披露或影響其任職董事會委員會的任何問題上存在任何分歧。
31
項目 2-管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下關於我們的財務狀況和經營業績的討論和分析的 應與本報告和2024年4月15日向 美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告中其他地方包含的簡明的 合併財務報表和相關附註一起閲讀。除了歷史合併財務信息外，本討論 還包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。我們的實際結果可能與下文 討論的結果存在重大差異。可能導致或促成這些差異的因素包括但不限於下文確定的因素以及 “第 1A 項” 中討論的 。我們截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中的 “風險因素”，位於 “項目 1A。風險因素” 載於本10-Q表季度報告的第二部分以及我們隨後向美國證券交易委員會提交的任何文件中。
概述
公司是一家跨大西洋綜合清潔能源的獨立電力生產商。該公司開發、建造、擁有和運營多元化 公用事業規模的太陽能光伏（PV）園區組合，這些園區直接連接到國家電網。截至2024年3月31日，公司的 收入來源於政府規定的長期固定價格供應合同，期限在15-20年之間， 形式為政府上網電價（FIT）、與投資級包購方簽訂的購電協議（PPA）以及其他能源 激勵措施。在公司目前的年收入中，約有78％來自長期合同，22％來自公司運營所在國家通用能源市場的銷售 。該公司的目標是在未來五年內擁有和運營超過3.0千兆瓦 （GW）的太陽能公園。
公司於2021年5月14日在特拉華州註冊成立，最初被稱為清潔地球收購公司（“清潔地球”）。
2022年10月12日，Clean Earth簽訂了業務合併協議，該協議經商業合併協議的某些第一修正案修訂，日期為2023年4月12日（“BCA第一修正案”）（經BCA第一修正案，即 “初始業務合併協議” 修訂），並由該經修訂和重述的業務合併 協議的修訂和重述，日期截至日期 2023 年 12 月 22 日（“A&R BCA”）（經修訂並由 A&R BCA 重述的 初始業務合併協議，即 “業務合併協議”），由清潔地球、Alternus Energy Group Plc（“AEG”） 和贊助商共同簽訂。在2023年12月4日舉行的清潔地球股東特別會議上批准了初始業務合併協議及其所考慮的交易之後，公司於2023年12月22日 22日完成了業務合併。根據業務合併協議，Clean Earth向AEG發行了57,500,000股Clean Earth普通股， 面值每股0.0001美元，AEG向Clean Earth轉讓了收購子公司（定義見業務合併協議）（“股票交易所” ， ）的所有已發行和未償還的 股權以及考慮的其他交易根據業務合併協議（“業務合併”）。 就收盤而言，該公司將其名稱從清潔地球收購公司更名為Alternus Clean Energy, Inc.
公司使用年度經常性收入作為其財務管理信息的關鍵指標，並認為這種方法可以更好地反映 未來運營的長期穩定性。年度經常性收入定義為運營太陽能園區產生的預計未來收入 ，其計算依據是剩餘期限、每兆瓦時 (MWh) 所產生能源的價格乘以每個太陽能發電廠在全年運營期間的估計產量 。應該注意的是， 公司在特定年份報告的實際收入可能低於年度經常性收入，因為並非所有公園在運營的第一年都可能在 全年創收。公司還必須考慮在整個 財政年度進行收購的時機。
32
烏克蘭/俄羅斯衝突的影響
隨着俄羅斯入侵烏克蘭，東歐的 地緣政治局勢在2022年2月24日加劇。隨着軍事活動的進行和額外製裁的實施， 兩國之間的戰爭繼續演變。除了事件對在俄羅斯、烏克蘭或鄰國（例如白俄羅斯、波蘭、羅馬尼亞）或與交易對手開展業務的 實體造成的人員傷亡和 影響外，戰爭越來越多地影響經濟和全球金融市場，並加劇了 持續的經濟挑戰，包括通貨膨脹上升和全球供應鏈中斷等問題。這些事件並未影響我們在羅馬尼亞的設施的實際運營。但是，由於通貨膨脹、 利率上升和其他宏觀經濟因素，該公司的能源利率出現了波動。
已知的 趨勢或不確定性
公司存在營運資金短缺和負資產，管理層已確定，如果計劃中的融資和/或股權籌集未完成，公司 繼續作為持續經營企業的能力存在疑問。請參閲隨附的 財務報表的腳註 2。
公司目前正在制定多個流程來解決持續經營問題。我們正在與多家全球銀行和基金 合作，以確保為執行我們的跨大西洋業務計劃提供必要的公司和項目層面的融資。
競爭 優勢
公司認為，以下競爭優勢有助於其成功並使公司與競爭對手區分開來：
| ● | 公司是一家獨立電力生產商，相比之下，只收購來自投資 公司激烈競爭的運營園區，從開發 到長期運營所有權，對太陽能光伏價值鏈的各個方面都很滿意。管理層認為，公司在這方面的靈活性使其成為對當地 開發人員更具吸引力的合作伙伴，他們受益於擁有一個值得信賴和靈活的客户，這使他們能夠有效地進行計劃並加快增長； |
| ● | 公司識別和進入新的太陽能光伏市場的歷史，加上其地面能力和跨大西洋 平臺，為公司在開發和運營太陽能園區方面提供了潛在的競爭優勢； |
| ● | 公司現有的自有和簽約太陽能光伏項目為其提供了明確且可操作的機會， 也為其提供了所需的發電量和收益的能力； |
| ● | 公司不受技術和供應商限制，因此可以靈活地從全球範圍內的領先製造商、運營 和維護 (O&M) 專家、頂級供應商以及工程、採購和施工 (EPC) 供應商中進行選擇 ，並且可以從組件和服務成本下降中受益；以及 |
| ● | 公司由經驗豐富的管理團隊領導，在所有關鍵職能部門和 地點擁有強大的本地化執行能力。 |
願景 和戰略
公司的目標是到2030年成為歐洲和美國領先的清潔能源生產商之一，並開始向國家電網提供 全天候清潔能源。該公司的業務戰略是開發擁有和運營多元化的太陽能光伏資產組合 ，在目前擁有前所未有的積極市場力量的國家創造穩定的長期收入，這使我們為未來幾年的持續增長奠定了基礎。
33
為了 實現其目標，公司打算採取以下戰略：
| ● | 繼續 我們的增長戰略，目標是收購正在開發中、在建中、新安裝的 或已經投入運營的獨立太陽能光伏項目，以便在多個地區建立多元化的投資組合； |
| ● | 開發者 和代理關係：與本地和國際優質開發合作伙伴的長期關係可以減少收購定價方面的競爭 ，併為公司提供不同階段項目的專有權。此外，該公司還與歐洲和美國的 老牌代理商合作。與這些小組合作使公司能夠了解市場 ，在某些情況下，還使公司能夠在上市前層面簽訂項目。這使公司能夠在其目前運營或打算運營的每個國家建立 項目的結構化管道； |
| ● | 擴大 我們的跨大西洋IPP投資組合，這些地區的收益率更高，股票部署量最低，投資回報率誘人， ，增加和優化公司的長期經常性收入和現金流； |
| ● | 長期 承購合同加上公司的高效運營，預計將為 項目提供強勁且可預測的現金流，並允許高槓杆能力和債務結構的靈活性。我們的策略是將項目現金流 再投資到其他太陽能光伏項目中，為Alternus提供非稀釋資本，以 “自籌” 未來增長； |
| ● | 優化 融資來源，以具有成本效益的方式支持長期增長和盈利能力； |
| ● | 作為 一家可再生能源公司，我們致力於以最可持續的方式擴大我們的清潔能源園區投資組合。 公司高度意識到並意識到減輕氣候變化影響的需求不斷增長，其核心 戰略就證明瞭這一點。隨着公司的發展，它打算建立正式的可持續發展政策框架，以確保所有項目 開發都以可持續的方式進行，減輕在開發、 施工和運營過程中發現的任何潛在的局部環境影響。 |
鑑於 我們業務的長期性質，公司不是逐季度經營業務，而是將長期 股東價值創造作為優先事項。該公司的目標是通過從頭開始 和/或在開發週期、安裝階段或已經運營的項目收購項目，最大限度地提高股東的回報。
我們 打算使我們擁有和運營的公園有正的現金流，以儘可能低的風險獲得長期收入流。為此，我們使用均衡能源成本（“LCOE”）作為關鍵標準，對我們考慮開發 和/或收購的項目進行排名。LCOE 計算公園在預期壽命內的總擁有成本，以每兆瓦 小時 (MWh) 的費率反映。一旦選定項目的收入率高於該比率，該項目將在整個生命週期內實現盈利， 包括初始資本支出成本。公司將繼續以這一優先事項運營，我們將繼續投資內部基礎設施 和其他太陽能光伏發電廠，以增加裝機功率並由此帶來穩定的長期收入來源。
顯著影響公司經營和業務業績的關鍵 因素
公司預計，以下因素將影響其經營業績——通貨膨脹和能源費率波動。
承購 合約
公司 收入主要是其可再生能源設施發電和銷售的電量的函數，以及（如適用）綠色能源證書和其他與能源生產相關的環境屬性的銷售。公司目前的可再生能源設施投資組合通常是根據長期FIT計劃或與投資級交易對手簽訂的PPA簽訂的。 截至 2024 年 3 月 31 日，其 FIT 和 PPA 的平均剩餘壽命為 8.6 年。根據這些FIT 和PPA出售的電力的定價通常在合同期內是固定的，儘管其一些PPA的價格自動扶梯基於指數（例如 作為消費者價格指數）或適用的PPA中規定的其他費率。
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公司還會在公司生產電力時產生可再生能源信貸（REC）。REC被視為政府激勵措施 ，被視為太陽能設施的一部分的運營收入。
項目 運營和發電可用性
公司收入是公司可再生能源設施發電和銷售的電量的函數。公司可再生能源設施在特定時期內產生和銷售的電量 受已實現商業運營的設施數量 以及保持其設施 運行所需的定期和意外維修和維護的影響。
公司運營、維護和管理可再生能源設施所產生的 成本也會影響運營業績。設備 性能是影響公司經營業績的主要因素，因為設備停機會影響公司可從其可再生能源設施中產生的電量 。如果由於設備故障、電網中斷或縮減、天氣中斷或公司無法控制的其他事件導致 任何設施的停機時間超過正常水平， 公司設施發電和銷售的電量也將受到負面影響。
季節性 和資源可變性
公司太陽能發電設施生產的 電量和產生的收入在一定程度上取決於資產所在地的 日照量或輻照量。由於冬季較短的日照時間會減少輻照， 這些設施產生的電力將因季節而異。由於天氣或其他氣象模式，特定位置 的輻照也可能因時而異，這可能會影響運行結果。由於該公司的大多數 太陽能發電廠位於北半球，該公司預計其目前的太陽能投資組合的發電量將處於每年第一和第四季度的最低水平。因此，該公司預計，第一和第四季度的太陽能收入 將低於其他季度。因此，平均而言，每個太陽能園區每年 年第一季度約產生年收入的15％，第二季度和第三季度各產生37％，第四季度剩餘的11％。該公司全年成本相對持平，因此 公司報告的第一季度和第四季度的利潤將始終低於年中水平。
公司債務利率
公司優先債務的利率 在整個融資期內大多是可變的，利率從6％到30％不等。 現金流的相對確定性提供了足夠的覆蓋率。
在 中，除了項目特定的優先債務外，公司還使用少量期票來減少，在某些情況下， 取消對公司在收購項目時提供股權的要求。截至2024年3月31日， 公司總負債中有97.30％是與項目相關的債務。
現金 分發限制
在 某些情況下，公司通過其子公司為公司可再生 能源設施獲得項目級或其他有限或無追索權的融資，這可能會限制這些子公司向公司分配資金以支付公司運營成本的能力。 這些限制通常要求使用項目層面的現金來履行運營 子公司的債務和為運營儲備提供資金。這些融資安排通常還會限制公司分配項目產生的資金的能力，前提是已經發生或在發出通知或時間推移後發生違約，或兩者兼而有之。
可再生 能源設施的收購和投資
公司的長期增長戰略取決於其收購更多可再生能源發電資產的能力。這種增長 預計將包括公司在當前重點國家 和新國家/地區的更多業務範圍內的收購。我們的營業收入不足以為我們的運營提供資金，並且我們的資產已經承諾分別用於擔保我們對各種第三方有擔保債權人的債務 。無法獲得額外融資可能要求我們推遲、縮減規模 或終止我們的收購計劃以及我們自己的業務活動，這將對公司 及其生存能力和前景產生重大不利影響。
35
管理層 認為，在過去十年中，可再生能源一直是全球增長最快的發電來源之一。公司 預計，可再生能源發電領域將繼續提供增長機會，其推動力是：
| ● | 持續降低太陽能和其他可再生能源技術的成本，該公司認為這將導致越來越多的市場實現電網平價 ； |
| ● | 配電 費用和老化的輸電基礎設施的影響，這使位於客户 場地的可再生能源發電或分佈式發電相對於電網提供的電力更具競爭力或更便宜； |
| ● | 面對越來越多的行業挑戰， 更換老化和傳統的發電設施，例如監管壁壘、 成本上漲以及獲得和維持適用許可證的困難，以及某些類型的常規 發電設施，例如煤炭和核設施的退役； |
| ● | 能夠將可再生能源發電與其他形式的發電和/或存儲相結合，從而創建混合能源解決方案 能夠全天候提供能源，同時降低通過系統獲得的平均電力成本； |
| ● | 能源消費者希望為可靠的能源鎖定長期價格； |
| ● | 可再生 能源生產能夠利用免費提供的燃料來源，從而避免與許多傳統燃料來源相關的價格波動和市場 混亂的風險； |
| ● | 對傳統發電的環境 擔憂；以及 |
| ● | 鼓勵開發可再生能源的政府 政策，例如國家、州或省級可再生能源投資組合標準計劃， 激勵公用事業從可再生資源中獲取電力。 |
訪問 進入資本市場
公司收購更多清潔發電資產和管理其其他承諾的能力可能取決於 其籌集或借入額外資金以及進入債務和股權資本市場的能力，包括股權資本市場、 公司債務市場和項目級債務的項目融資市場。該公司在2022年和2023年多次進入資本市場 ，涉及長期項目債務、公司貸款和股權。公司 未來以可增加其現有 現金流的條件進入公司和項目融資債務和股權資本市場的能力受到限制，預計將對其經營業績、業務和未來增長產生負面影響。
國外 交易所
公司的經營業績以美元（USD）報告。公司當前的項目收入和支出 以其他貨幣產生，包括歐元（EUR）、羅馬尼亞列伊（RON）和波蘭茲羅提（PLN）。如果公司選擇改變其現有市場中的投資組合組合或選擇向新的 市場擴張，那麼這種組合將來可能會繼續發生變化。此外，公司對國外可再生能源設施的投資（包括公司間貸款） 受到外幣波動的影響。因此，公司預計，收入和支出將受到公司可再生能源設施所在地以當地貨幣計算的外匯 波動的影響。如果公司 不對衝這些風險敞口，則外匯匯率的波動可能會對盈利能力和財務狀況產生負面影響。該公司 於 2024 年 1 月退出波蘭市場，預計該貨幣波動的影響微乎其微。
36
關鍵 指標
運營 指標
公司定期審查幾項運營指標，以評估其業績，確定影響其業務的趨勢，制定財務 預測並做出某些戰略決策。該公司認為太陽能園區在實現連接並開始 向能源網出售電力後開始運營。
經營 銘牌容量
公司以銘牌容量衡量其可再生能源設施的發電生產能力。公司 以直流電（DC）表示所有設施的銘牌容量。公司可再生能源設施 的規模因構成其投資組合的資產而有很大差異。
公司認為，其投資組合的總銘牌產能表明了其整體生產能力， 對其銘牌產能的期對比表明了其業務的增長率。下面列出的意大利、 波蘭和荷蘭的產能反映了截至2023年3月31日的三個月中這些園區的實際產量。這些公園分別於 2023 年 12 月 28 日、2024 年 1 月 19 日和 2024 年 2 月 21 日出售。下表概述了公司截至2024年3月31日和2023年3月31日運營的 可再生能源設施：
| 三個月已結束 3 月 31 日 | ||||||||
| 按國家劃分的兆瓦（直流）銘牌容量——持續運營 | 2024 | 2023 | ||||||
| 羅馬尼亞 | 40.1 | 40.1 | ||||||
| 意大利 | - | 10.5 | ||||||
| 美國 | 3.8 | 0.4 | ||||||
| 總計 | 43.9 | 51.0 | ||||||
| 已停止的業務： | ||||||||
| 荷蘭 | - | 11.8 | ||||||
| 波蘭 | - | 88.4 | ||||||
| 總計 | - | 100.2 | ||||||
| 該期間的合計 | 43.9 | 151.2 | ||||||
兆瓦 小時售出
兆瓦 小時售出量是指公司可再生能源設施在特定時期內實際售出的電量。 該公司追蹤兆瓦時的銷售量，以此作為其可再生 能源設施發電實現現金流能力的指標。下面列出的意大利、波蘭和荷蘭的兆瓦時反映了運營園區分別於2023年12月28日、2024年1月19日、 和2024年2月21日出售運營園區之前截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月 的實際售電量。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，該公司出售的可再生能源設施的兆瓦時如下：
三個月已結束 3 月 31 日 | ||||||||
| 按國家銷售的兆瓦時 (DC) | 2024 | 2023 | ||||||
| 羅馬尼亞 | 9,064 | 9,131 | ||||||
| 意大利 | - | 1,924 | ||||||
| 美國 | 842 | 156 | ||||||
| 總計 | 9,906 | 11,211 | ||||||
| 已終止的業務： | ||||||||
| 荷蘭 | 466 | 1,348 | ||||||
| 波蘭 | 500 | 11,774 | ||||||
| 總計 | 966 | 13,122 | ||||||
| 該期間的合計 | 10,872 | 24,333 | ||||||
37
合併 經營業績
下表説明瞭截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的合併經營業績：
| 截至 3 月 31 日的三個月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 收入 | $ | 2,180 | $ | 3,846 | ||||
| 運營費用 | ||||||||
| 收入成本 | (834 | ) | (1,015 | ) | ||||
| 銷售、一般和管理 | (3,747 | ) | (1,725 | ) | ||||
| 折舊、攤銷和增值 | (568 | ) | (842 | ) | ||||
| 開發成本 | (7 | ) | (111 | ) | ||||
| 運營費用總額 | (5,156 | ) | (3,693 | ) | ||||
| 持續經營的收入/（虧損） | (2,976 | ) | 153 | |||||
| 其他收入/（支出）： | ||||||||
| 利息支出 | (4,984 | ) | (3,468 | ) | ||||
| FPA 資產估值 | (483 | ) | - | |||||
| 其他費用 | (223 | ) | (40 | ) | ||||
| 其他收入 | 7 | - | ||||||
| 其他支出總額 | (5,683 | ) | (3,508 | ) | ||||
| 所得税準備金前的虧損 | (8,659 | ) | (3,355 | ) | ||||
| 所得税 | - | - | ||||||
| 持續經營業務的淨虧損 | (8,659 | ) | (3,355 | ) | ||||
| 已終止的業務： | ||||||||
| 已終止業務部分的運營虧損 | (1,074 | ) | (1,897 | ) | ||||
| 出售資產的收益 | 2,150 | - | ||||||
| 已終止業務的淨收益/（虧損） | 1,076 | (1,897 | ) | |||||
| 該期間的淨虧損 | $ | (7,583 | ) | $ | (5,252 | ) | ||
| 歸屬於普通股股東的淨虧損，基本 | (8,659 | ) | (3,355 | ) | ||||
| 攤薄後歸屬於普通股股東的淨虧損 | (8,659 | ) | (3,355 | ) | ||||
| 歸屬於普通股股東的每股淨虧損，基本 | (0.13 | ) | (0.06 | ) | ||||
| 攤薄後歸屬於普通股股東的每股淨虧損 | (0.13 | ) | (0.06 | ) | ||||
| 已發行普通股的加權平均值，基本 | 65,077,094 | 57,500,000 | ||||||
| 已發行普通股的加權平均值，攤薄 | 65,077,094 | 57,500,000 | ||||||
| 綜合損失： | ||||||||
| 淨虧損 | $ | (7,583 | ) | $ | (5,252 | ) | ||
| 外幣折算調整 | (1,232 | ) | (104 | ) | ||||
| 綜合損失 | $ | (8,815 | ) | $ | (5,356 | ) | ||
38
與 2023 年 3 月 31 日相比，截至 2024 年 3 月 31 日的三個月。
公司的收入來自其太陽能園區的電力銷售。收入來自FIT、PPA、REC或未來一天的 或現貨市場。
收入
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，收入 如下：
| 截至 3 月 31 日的三個月 | ||||||||||||||||
| 按國家劃分的收入 | 2024 | 2023 | 更改 ($) | 改變 (%) | ||||||||||||
| （以千計） | ||||||||||||||||
| 意大利 | $ | - | $ | 655 | $ | (655 | ) | (100 | )% | |||||||
| 羅馬尼亞 | 2,087 | 3,173 | (1,086 | ) | (34 | )% | ||||||||||
| 美國 | 93 | 18 | 75 | 417 | % | |||||||||||
| 持續經營總額 | $ | 2,180 | $ | 3,846 | $ | (1,666 | ) | (43 | )% | |||||||
| 已終止的業務： | ||||||||||||||||
| 荷蘭 | $ | 16 | $ | 202 | $ | (186 | ) | (92 | )% | |||||||
| 波蘭 | 106 | 1,105 | (999 | ) | (90 | )% | ||||||||||
| 已終止業務的總計 | $ | 122 | $ | 1,307 | $ | (1,185 | ) | (91 | )% | |||||||
| 該期間的合計 | $ | 2,302 | $ | 5,153 | $ | (2,851 | ) | (55 | )% | |||||||
截至2024年3月31日的三個月，持續經營業務的收入 與2023年同期相比減少了170萬美元，這主要是由於與2023年同期 相比，羅馬尼亞綠色證書的銷售量減少以及2024年的生產能源費率降低。此外，截至2023年3月31日的三個月包括2023年12月出售的意大利公園的收入。
由於波蘭和荷蘭的所有運營園區分別於2024年1月19日和2024年2月21日出售，已終止業務的收入 減少了120萬美元。
| 截至 3 月 31 日的三個月 | ||||||||||||||||
| 按承購類型劃分的收入 | 2024 | 2023 | 改變 ($) | 改變 (%) | ||||||||||||
| （以千計） | ||||||||||||||||
| 國家可再生能源計劃 (FIT) | $ | 153 | $ | 550 | $ | (397 | ) | (72 | )% | |||||||
| 綠色證書 (FIT) | 1,569 | 1,872 | (303 | ) | (16 | )% | ||||||||||
| 能源承購協議 (PPA) | 441 | 1,424 | (983 | ) | (69 | )% | ||||||||||
| 其他收入 | 17 | - | 17 | 100 | % | |||||||||||
| 持續經營總額 | $ | 2,180 | $ | 3,846 | $ | (1,666 | ) | (43 | )% | |||||||
| 已終止的業務： | ||||||||||||||||
| 國家可再生能源計劃 (FIT) | $ | 46 | $ | 766 | $ | (720 | ) | (94 | )% | |||||||
| 原產地保證 | 7 | 8 | (1 | ) | (13 | )% | ||||||||||
| 能源承購協議 (PPA) | 36 | 533 | (497 | ) | (93 | )% | ||||||||||
| 其他收入 | 33 | - | 33 | 100 | % | |||||||||||
| 已終止業務的總計 | $ | 122 | $ | 1,307 | $ | (1,185 | ) | (91 | )% | |||||||
| 該期間的合計 | $ | 2,302 | $ | 5,153 | $ | (2,851 | ) | (55 | )% | |||||||
39
收入成本
公司將其被認為可收回的設備成本、開發成本、工程和施工相關成本資本化。 公司太陽能園區的收入成本主要是資產管理、運營和維護、 以及税收、保險和租賃費用的結果。某些經濟激勵計劃，例如FIT制度，通常包括隨着時間的推移逐漸減少激勵措施的機制 。因此，該公司尋求將其太陽能園區與當地電網連接起來，並及時開始 運營，以受益於更優惠的現有激勵措施。因此，公司通常尋求在激勵措施最有利的時期進行資本 投資。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，收入成本 如下：
| 截至 3 月 31 日的三個月 | ||||||||||||||||
| 按國家劃分的收入成本 | 2024 | 2023 | 改變 ($) | 改變 (%) | ||||||||||||
| （以千計） | ||||||||||||||||
| 意大利 | $ | - | $ | 262 | $ | (262 | ) | (100 | )% | |||||||
| 羅馬尼亞 | 819 | 734 | 85 | 12 | % | |||||||||||
| 美國 | 15 | 19 | (4 | ) | (21 | )% | ||||||||||
| 持續經營總額 | $ | 834 | $ | 1,015 | $ | (181 | ) | (18 | )% | |||||||
| 已終止的業務： | ||||||||||||||||
| 荷蘭 | $ | 115 | $ | 61 | $ | 54 | 89 | % | ||||||||
| 波蘭 | 101 | 936 | (835 | ) | (89 | )% | ||||||||||
| 已終止業務的總計 | $ | 216 | $ | 997 | $ | (781 | ) | (78 | )% | |||||||
| 該期間的合計 | $ | 1,050 | $ | 2,012 | $ | (962 | ) | (48 | )% | |||||||
與2023年同期 相比，截至2024年3月31日的三個月，持續經營業務的收入成本 減少了20萬美元。截至2023年3月31日的三個月包括2023年12月出售的意大利公園所產生的成本，這是 下降的主要驅動力。羅馬尼亞公園運營成本的增加部分抵消了這一點。
與2023年同期相比，截至2024年3月31日的三個月，已終止業務的收入成本 減少了80萬美元，這主要是由於波蘭和荷蘭的所有運營園區分別於2024年1月19日和2024年2月21日出售。 荷蘭公園的小幅增長是由於處置前產生的額外運營和維護費用。
銷售、 一般和管理費用
截至2024年3月31日和2023年3月31日止年度的銷售、 一般和管理費用如下：
| 截至 3 月 31 日的三個月 | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 改變 ($) | 改變 (%) | |||||||||||||
| （以千計） | ||||||||||||||||
| 銷售、一般和管理 | $ | 3,747 | $ | 1,725 | $ | 2,022 | 117 | % | ||||||||
| 持續經營總額 | $ | 3,747 | $ | 1,725 | $ | 2,022 | 117 | % | ||||||||
| 該期間的合計 | $ | 3,747 | $ | 1,725 | $ | 2,022 | 117 | % | ||||||||
與2023年同期相比，截至2024年3月31日的三個月，持續經營業務的銷售、 一般和管理費用增加了200萬美元。這一增長的大部分來自額外的審計、會計費、保險和與 在納斯達克上市相關的法律費用。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中， 沒有已終止業務的銷售、一般和管理費用。
40
開發 成本
| 截至 3 月 31 日的三個月 | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 改變 ($) | 改變 (%) | |||||||||||||
| （以千計） | ||||||||||||||||
| 開發成本 | $ | 7 | $ | 111 | $ | (104 | ) | (94 | )% | |||||||
| 持續經營總額 | $ | 7 | $ | 111 | $ | (104 | ) | (94 | )% | |||||||
| 該期間的合計 | $ | 7 | $ | 111 | $ | (104 | ) | (94 | )% | |||||||
截至2024年3月31日的三個月，開發 成本與2023年同期相比減少了10萬美元，這是由於為開發可再生能源項目而放棄的項目完成了最後的工作。
公司在很大程度上依賴政府政策，這些政策支持我們的業務，提高在我們運營或計劃開發和運營可再生能源設施的地區開發和運營 太陽能項目的經濟可行性。如果預算限制、政治因素或其他因素髮生重大變化，公司可以決定 放棄項目，政府可能會不時審查其支持可再生能源的法律和政策，並考慮採取行動，使法律和政策不利於 可再生能源設施的開發和運營。任何削減、修改或取消支持可再生能源的政府 激勵措施或政策或對可再生能源徵收額外税收或其他評估， 都可能導致新的可再生能源項目的開發和/或融資缺乏令人滿意的市場， 我們放棄開發可再生能源項目，損失對項目的投資，降低項目回報， 任何一項這可能會對我們的業務、財務產生重大不利影響狀況、經營結果和前景。有關開發成本的更多詳情，請參閲所附財務報表的 腳註17。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中， 沒有已終止業務的開發成本。
折舊、 攤銷和增值費用
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的折舊、 攤銷和增值費用如下：
| 截至 3 月 31 日的三個月 | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 改變 ($) | 改變 (%) | |||||||||||||
| （以千計） | ||||||||||||||||
| 折舊、攤銷和增值費用 | $ | 568 | $ | 842 | $ | (274 | ) | (33 | )% | |||||||
| 持續經營總額 | $ | 568 | $ | 842 | $ | (274 | ) | (33 | )% | |||||||
| 已終止的業務： | ||||||||||||||||
| 折舊、攤銷和增值費用 | $ | 180 | $ | 735 | $ | (555 | ) | (76 | )% | |||||||
| 已終止業務的總計 | $ | 180 | $ | 735 | $ | (555 | ) | (76 | )% | |||||||
| 該期間的合計 | $ | 748 | $ | 1,577 | $ | (829 | ) | (53 | )% | |||||||
與2023年同期 相比，截至2024年3月31日的三個月，持續經營業務的折舊 和攤銷費用減少了30萬美元。這主要是由出售2023年12月出售的意大利資產所推動的。
41
由於波蘭和荷蘭的所有運營園區分別於2024年1月19日和2024年2月21日出售，截至2024年3月31日的三個月， 的折舊、 攤銷和增值費用與2023年同期相比減少了80萬美元。
處置資產的收益
| 截至 3 月 31 日的三個月 | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 改變 ($) | 改變 (%) | |||||||||||||
| （以千計） | ||||||||||||||||
| 已終止的業務： | ||||||||||||||||
| 處置資產的收益 | $ | 3,374 | $ | - | $ | 3,374 | 100 | % | ||||||||
| 與資產處置有關的成本 | (1,224 | ) | - | (1,224 | ) | 100 | % | |||||||||
| 已終止業務的總計 | $ | 2,150 | $ | - | $ | 2,150 | 100 | % | ||||||||
| 該期間的合計 | $ | 2,150 | $ | - | $ | 2,150 | 100 | % | ||||||||
2024年1月19日，該公司以5,94美元的價格出售了其在波蘭的運營園區，賬面價值為5,520萬美元，由出售荷蘭資產的90萬美元虧損部分抵消。根據SPA，收到的160萬美元現金被賣方 扣留，並作為應收賬款記入合併資產負債表。2024年2月22日，該公司以710萬美元的價格出售了其在荷蘭運營的 園區，賬面價值為800萬美元，造成90萬美元的虧損。 完成交易所產生的成本總額為120萬美元，並根據ASC 360-10-35-38與資產處置一起報告。
利息 支出、其他收入和其他費用
| 截至 3 月 31 日的三個月 | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 改變 ($) | 改變 (%) | |||||||||||||
| （以千計） | ||||||||||||||||
| 利息支出 | $ | (4,984 | ) | $ | (3,468 | ) | $ | (1,516 | ) | 44 | % | |||||
| FPA 資產估值 | (483 | ) | - | (483 | ) | (100 | )% | |||||||||
| 其他費用 | (223 | ) | (40 | ) | (183 | ) | 460 | % | ||||||||
| 其他收入 | 7 | - | 7 | 100 | % | |||||||||||
| 持續經營總額 | $ | (5,683 | ) | $ | (3,508 | ) | $ | (2,175 | ) | 62 | % | |||||
| 已終止的業務： | ||||||||||||||||
| 利息收入/（支出） | $ | (801 | ) | $ | (1,472 | ) | $ | 671 | (46 | )% | ||||||
| 已終止業務的總計 | $ | (801 | ) | $ | (1,472 | ) | $ | 671 | (46 | )% | ||||||
| 該期間的合計 | $ | (6,484 | ) | $ | (4,980 | ) | $ | (1,504 | ) | 88 | % | |||||
與2023年同期 相比，截至2024年3月31日的三個月， 持續經營的其他支出總額增加了220萬美元。導致增長的主要驅動因素是確認遠期購買 協議的估值下降了50萬美元，以及由於Solis債券的實際利率從8.7％ 提高到10.4％，以及與項目建設和開發相關的貸款在美國的相關利息，利息支出增加了150萬美元。
在截至2024年3月31日的三個月，由於波蘭和荷蘭運營園區分別於2024年1月19日和2024年2月21日出售， 的其他支出總額與2023年同期 相比減少了70萬美元。
淨虧損
與2023年同期相比，截至2024年3月31日的三個月，持續經營業務的淨虧損增加了530萬美元。 這主要是由於銷售和收購費用增加了200萬美元，其他支出增加了70萬美元，利息支出增加了150萬美元， 收入減少了170萬美元。收入成本減少20萬美元，折舊30萬美元，開發成本10萬美元，部分抵消了這一點。
42
與 2023年同期相比，截至2024年3月31日的三個月，已終止業務的淨 收入增加了300萬美元。這主要是由於收入成本減少80萬美元，折舊50萬美元，利息支出70萬美元，資產處置收益增加220萬美元。 120萬美元的收入減少部分抵消了這一點。
流動性 和資本資源
資本 資源
公司融資戰略的一個 關鍵要素是以項目特定無追索權借款的形式向子公司籌集大部分債務 ，採用投資級別指標。展望未來，公司打算主要使用在資產合同期限內全部攤銷的長期無追索權債務以及來自運營和通過公開市場發行股權證券的留存現金 來為收購或成長資本 支出融資。
下表彙總了某些未根據美國公認會計原則計算和列報的財務指標，以及 最直接可比的美國公認會計原則指標，適用於下文所示的每個時期。除了根據 根據美國公認會計原則確定的業績外，該公司還認為以下非美國GAAP財務指標有助於評估其運營 業績。本公司使用以下非美國產品GAAP 財務信息合計，用於評估其正在進行的 運營以及用於內部規劃和預測目的。
以下非美國的 GAAP 表彙總了截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的總資本和負債：
| 截至3月31日 | 截至12月31日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| （以千計） | ||||||||
| 高級擔保綠色債券 | $ | 87,264 | $ | 166,122 | ||||
| 優先擔保債務和期票 | 31,523 | 32,312 | ||||||
| 債務總額 | 118,787 | 198,434 | ||||||
| 減少當前到期日 | (118,787 | ) | (198,434 | ) | ||||
| 長期債務，扣除當期債務 | $ | - | $ | - | ||||
| 當前到期日 | 118,787 | 198,434 | ||||||
| 減少當前的債務折扣 | (908 | ) | (892 | ) | ||||
| 扣除債務折扣後的當前到期日 | 117,879 | 197,542 | ||||||
| 截至3月31日 | 截至12月31日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| （以千計） | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | 1,381 | $ | 4,618 | ||||
| 受限制的現金 | 841 | 19,161 | ||||||
| 來自持續經營的可用資金 | $ | 2,222 | $ | 23,779 | ||||
| 已終止的業務： | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | - | $ | 444 | ||||
| 已終止業務的可用資金 | - | 444 | ||||||
受限 現金涉及銀行賬户中用於特定用途的餘額，不能用於任何其他未定義用途。 下降與償還綠色債券本金的付款有關。有關限制性現金的進一步討論，請參閲腳註 3 — 重大 會計政策摘要。
43
流動性 頭寸
我們截至2024年3月31日的三個月和截至2023年12月31日的年度的 合併財務報表顯示 存在某些情況，這使人們對我們自本報告 發佈之日起十二個月內繼續作為持續經營企業的能力產生了重大懷疑。有關更多信息，請參閲所附財務報表的腳註2。
2021年1月，公司的子公司之一索利斯債券公司DAC（“Solis”）發行了一系列3年期高級 有擔保綠色債券，最高金額為2.42億美元（2億歐元），規定的票面利率為6.5％+歐元銀行同業拆借利率，並按季度支付 利息。該債券協議旨在償還約4000萬美元（合3300萬歐元）的現有設施，併為 收購約8,720萬美元（7,200萬歐元）的資金提供資金。這些債券由索利斯的標的資產擔保。該公司 在初始資金中籌集了約1.25億美元（1.10億歐元）的資金。2021 年 11 月，Solis 又完成了 2,400 萬美元（2,000 萬歐元）的發行 。額外的發行以面值的102％的發行價格完成，相當於收益率 為5.5％。該公司在2022年3月以97％的價格籌集了1,110萬美元（合1,000萬歐元），有效收益率為9.5％。在 債券協議方面，公司承擔了約1180萬美元的債券發行成本。公司將其記作債務折****r}，並在債券協議的合同期內作為利息支出攤銷。截至2024年3月31日和2023年12月31日，該債券的未償還額分別為8,730萬美元和1.661億美元。
截至2024年3月31日 ，索利斯違反了索利斯債券條款下的三項財務契約：（i）最低流動性契約 ，要求550萬歐元或未償還名義金額的5％，（ii）最低權益比率協議為25％， 以及（iii）截至2021年12月的年度NIBD/EBITDA的槓桿率不得高於6.5倍，截至2022年12月31日的 年度為6.0倍，截至債券到期日的年度為5.5倍。Solis債券為期3個月的EURIBOR 加上6.5％的年利率，並按季度支付利息，一次性還款將在到期日支付。Solis 債券是通過對Solis及其子公司股份進行第一優先質押、Alternus Energy Group Plc的母公司擔保以及對任何公司間貸款的第一優先權轉讓進行優先擔保。此外，Solis債券持有人持有一家Alternus控股公司的優先股 ，該公司在西班牙和意大利持有某些開發項目。優先股賦予債券持有人 進行不超過1,000萬歐元的任何分配的權利，如果未在到期日之前全額償還 ，則此類資產將被剝離，以確保最多償還1,000萬歐元。
此外， 由於索利斯無法在2023年9月30日之前全額償還索利斯債券，因此索利斯的債券持有人有權立即 將索利斯及其所有子公司的所有權轉讓給債券持有人，並着手出售索利斯的資產，以收回欠債券持有人的全部 款項，截至2024年3月31日，該金額目前為8,080萬歐元（約合8,730萬美元）。如果將Solis及其所有子公司的所有權 轉讓給Solis債券持有人，則公司的大部分運營資產 和相關收入以及息税折舊攤銷前利潤將被取消。
2023 年 10 月 16 日，債券持有人批准將臨時豁免進一步延長至 2023 年 12 月 16 日。2023年12月18日，一批具有代表性的 債券持有人批准將索利斯債券的臨時豁免和到期日延長至2024年1月31日， ，並有權由索利斯債券受託人酌情進一步延長至2024年2月29日，隨後大多數債券持有人於2024年1月3日批准了該協議。2024年3月12日，索利斯債券持有人批准決議，將 臨時豁免和到期日進一步延長至2024年4月30日，並有權由債券受託人 酌情進一步延長至2024年5月31日，然後由債券受託人自行決定並獲得大多數債券持有人的批准，逐月延長至2024年11月29日。因此，索利斯債券債務目前被記錄為短期債務。
44
2023 年 12 月 28 日，Solis 以約 1,580 萬歐元（約合 1,750 萬美元）的價格出售了其意大利子公司100％的股本。
2024年1月18日，索利斯以約5,440萬歐元（約合5,910萬美元）的價格出售了其波蘭子公司100％的股本；2024年2月21日，索利斯以約650萬歐元（約合700萬美元）的價格出售了其荷蘭子公司100％的股本。此外，2024年2月14日，索利斯行使了看漲期權，償還了債券下未償還的5910億歐元 （約合6,850萬美元）的未償還款項。隨後，索利斯於2024年5月1日向債券持有人支付了 1,000,000歐元（約合1,069,985.00美元）的利息，約佔2024年第一季度到期利息總額的50％。剩餘的利息金額將與Solis 正在進行的業務運營將於2024年7月6日到期的下一次利息一起支付。根據債券條款，Solis將面臨逾期付款罰款，這筆罰款也將在2024年7月支付 。
2024 年 3 月 20 日，我們在信中收到了納斯達克股票市場有限責任公司納斯達克上市資格工作人員的來信，信中指出 在 2024 年 2 月 2 日至 2024 年 3 月 19 日的連續 32 個工作日內，根據納斯達克上市規則 5550 (a) (2)，普通股沒有維持在納斯達克資本市場繼續上市所需的每股1.00美元的最低收盤價 (“出價規則”）。根據納斯達克上市規則5810（c）（3）（A），公司獲得的初始期限為180個日曆日，或直到2024年9月16日（“合規期”），以恢復對投標價格規則的遵守。如果 公司在 2024 年 9 月 16 日之前沒有恢復對投標價格規則的遵守，則公司可能有資格再延長 180 天的 期限來恢復合規。如果公司無法在合規期內或任何隨後獲得的合規期 期內恢復合規，則普通股將被退市。屆時，公司可能會就除名決定向納斯達克聽證會 小組提出上訴。納斯達克的通知對普通股的上市沒有立即生效，普通股將繼續在納斯達克資本市場上市 ，代碼為 “ALCE”。該公司目前正在評估其恢復合規性的備選方案。 無法保證公司會重新遵守投標價格規則或繼續遵守納斯達克任何其他 持續上市要求。
公司目前正在制定多個流程來解決持續經營問題。我們正在與多家全球銀行和基金 合作，以確保為執行我們的跨大西洋業務計劃提供必要的項目融資。
融資 活動
2022年12月21日，該公司的全資愛爾蘭子公司AEG JD 01 LTD和AEG MH 03 LTD與德意志銀行股份公司（“貸款人”）簽訂了融資額度 。這是一項高達500,000,000歐元的未承諾循環債務融資，用於為歐洲各地收購、建設和運營安裝/準備建造太陽能光伏電站的符合條件的 項目成本提供資金。（“倉庫 設施”）。倉庫融資在信貸協議截止日期（“到期日 日”）三週年到期，在歐洲銀行同業拆借利率加上按市場利率計算的總利潤率，一旦 所融資的標的非歐元成本降至融資總成本的33.33％以下，倉庫融資額度將下降0.5％。目前 未使用倉庫設施，但目前共欠貸款人約1800,000歐元的安排和承諾費。一旦提取， 倉庫融資機制將利息支付資本化，直到項目達到商業運營日期直至到期日； 它還規定在某些情況下強制性預付款。
2022年5月，AEG MH02與一組約1,080萬美元的私人貸款機構簽訂了貸款協議，初始規定的 利率為8％，到期日為2023年5月31日。2023年2月，貸款協議進行了修訂，規定新的利率 為16％，可追溯到2022年6月的首次提款之日。2023 年 5 月，貸款延期，利率從 2023 年 6 月 1 日起修訂為 18%。2023 年 7 月，貸款協議進一步延長至 2023 年 10 月 31 日。2023 年 11 月，貸款協議 進一步延長至 2024 年 5 月 31 日。由於這些附錄，在截至2024年3月 31日的三個月中，確認了90萬美元的利息。截至2024年3月31日和2023年12月31日，該公司的未償本金分別為1,080萬美元和1,100萬美元。
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2022年6月，Alternus Energy Americas的子公司、該公司的間接全資子公司Alt US 02簽訂了 協議，這是與Lightwave Renewables, LLC收購田納西州太陽能園區開發權的交易的一部分。公司 簽訂了590萬澳元的建築期票，浮動利率為最優惠利率加2.5％，最初的到期日 為2023年6月29日。由於物流問題導致施工 延期，該貸款於2024年1月26日延長至2024年6月29日。截至2024年3月31日和2023年12月31日，該公司的未償本金分別為540萬美元和430萬美元。
2023年2月28日，Alternus Energy Americas的子公司、該公司的間接全資子公司Alt US 03簽訂了一項協議，作為收購田納西州太陽能公園開發權的交易的一部分。Alt US 03簽訂了92萬美元的建築 期票，浮動利率為最優惠利率加2.5％，將於2024年5月31日到期。截至2024年3月31日和2023年12月31日，該票據的未償本金餘額分別為71.7萬美元。
2023年7月，該公司的一家美國子公司以240萬美元的價格收購了田納西州一個32兆瓦的太陽能光伏項目，資金來自銀行貸款，期限為六個月，年利率為24％，到期日延至2024年2月29日。該項目預計將於2025年第一季度開始運營 。與兩家地區公用事業公司簽訂的為期30年的電力購買協議已經保證了100％的承購量。截至2024年3月31日和2023年12月31日，該公司的本金 未償餘額分別為700萬美元。截至本報告發布之日，這筆貸款 目前處於違約狀態，但管理層正在與貸款機構積極討論重新談判條款。
2023年7月，該公司的一家西班牙子公司Alt Spain Holdco收購了西班牙瓦倫西亞32兆瓦的太陽能 光伏項目投資組合的項目權，首期付款為190萬美元，通過為期六個月的銀行貸款融資，累計 “六個月歐元利息” 外加2％的利潤，目前為5.9％的利息。2024 年 1 月 24 日，到期日延長至 2024 年 7 月 28 日。該投資組合由六個項目組成，總功率為24.4 MWp。截至2024年3月31日和2023年12月31日 ，該票據的未償本金餘額分別為320萬美元。
2023年10月，該公司在美國的一家子公司Alternus Energy Americas擔保了一筆金額為320萬美元的營運資金貸款，在指定日期之前的利息為0％，到期日為2024年3月31日。2024 年 2 月，這筆貸款 進一步延長至 2025 年 2 月 28 日，本金增加到 360 萬美元。2024年3月，公司開始按10％的 利率累計利息。此外，公司發行了票據持有人認股權證，購買最多90,000股限制性普通股，可行使 ，每股0.01美元，期限為5年，公允價值為86,000美元。截至2024年3月31日，該公司的未償本金餘額為180萬美元 ，截至2023年12月31日，該公司的未償本金餘額為320萬美元。截至本報告發布之日，這筆貸款目前處於違約狀態，但管理層 正在與貸款機構積極討論，以重新談判條款。
2023年12月，該公司的一家美國子公司Alt US 07以110萬美元的價格收購了位於阿拉巴馬州 的14兆瓦太陽能光伏項目的項目權利，該貸款的期限為六個月，年利率為24％，到期日為2024年5月28日。該項目預計 將於2025年第二季度開始運營。與兩家地區公用事業公司簽訂的為期30年的電力購買協議已經保證了100％的承購量。截至2024年3月31日和2023年12月31日，這張 票據的未償本金餘額分別為110萬美元。
2023年12月，作為業務合併的一部分，作為與清潔地球業務合併的一部分，公司假設現有貸款餘額為160萬美元，利率為0％ ，直到永久為止。截至2024年3月31日，該公司的未償本金餘額為140萬美元 ，截至2023年12月31日為160萬美元。
2024年1月，作為2023年12月完成的業務合併的一部分，公司假設了一張93.8萬美元（合85萬歐元）的可轉換本票，其中 10% 的利息將於2025年3月到期。2024年1月3日，票據持有人將票據下所欠的所有 本金和應計利息（相當於100萬美元）轉換為132萬股限制性普通股。
截至2023年12月31日的財年，在清潔地球贊助商收盤時發行了22.5萬股普通股，以結算CLIN 160萬美元的期票。這些股票以每股5美元的收盤價發行，價格為110萬美元。50萬美元的差額被確認為額外實收資本的補充。管理層確定該票據的註銷是 陷入困境的債務重組的結果。
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2024年3月21日，ALCE和清潔地球的贊助商（“CLIN”）同意就ALCE 承擔的120萬美元票據達成和解，該票據是2023年12月完成的業務合併的一部分。該票據的到期日為CLIN關閉其業務 合併協議之時，應計利息為25％。ALCE於2024年3月21日向發起人發行了22.5萬股股票，並商定了 其餘未清餘額的付款計劃，付款將於2024年7月15日開始。截至發行之日，該公司 的收盤股價為0.47美元。
來自已知合同義務的實質性 現金需求
公司的合同義務包括運營租約，通常與辦公樓空間的租金有關，以及 用以建造公司太陽能園區的土地。這些租賃包括與公司 資產收購相關的租約。該公司的租約條款各不相同，將在2027年至2055年之間到期。
在 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，公司因持續經營業務產生的營業租賃費用分別為65,000美元 和5萬美元。下表彙總了截至2024年3月31日公司未來的最低合同經營租賃付款額 。
截至2024年3月31日，租賃負債的到期日 如下：
| （以千計） | ||||
| 五年租賃時間表： | ||||
| 2024 年 4 月 1 日 — 12 月 31 日 | $ | 154 | ||
| 2025 | 235 | |||
| 2026 | 241 | |||
| 2027 | 247 | |||
| 2028 | 215 | |||
| 此後 | 2,021 | |||
| 租賃付款總額 | 3,113 | |||
| 減去估算的利息 | (1,748 | ) | ||
| 總計 | $ | 1,365 | ||
截至 2024 年 3 月 31 日， 公司沒有融資租約。
2023 年 10 月，該公司在西班牙馬德里簽訂了新的土地租約，計劃在那裏建造太陽能公園。租賃期限為 35 年，估計年成本為 32,000 美元。
現金 流量討論
公司使用傳統的現金流衡量標準，包括來自運營活動、投資活動和融資 活動的淨現金流來評估其定期現金流結果。
截至 2024 年 3 月 31 日的三個月，與 2023 年 3 月 31 日的對比
下表反映了比較期內現金流量的變化：
| 截至3月31日的三個月 | ||||||||||||
| 2024 | 2023 | 更改 ($) | ||||||||||
| （以千計） | ||||||||||||
| 由（用於）經營活動提供的淨現金 | (5,428 | ) | 1,179 | (6,607 | ) | |||||||
| （用於）經營活動提供的淨現金——已終止業務 | (2,085 | ) | (805 | ) | 1,280 | |||||||
| 由（用於）投資活動提供的淨現金 | 65,486 | (1,028 | ) | 66,514 | ||||||||
| （用於）投資活動提供的淨現金——已終止業務 | - | (52 | ) | 52 | ||||||||
| 由（用於）融資活動提供的淨現金 | (76,635 | ) | 1,937 | (78,572 | ) | |||||||
| （用於）融資活動提供的淨現金——已終止業務 | (3,151 | ) | (325 | ) | 2,826 | |||||||
| 匯率對現金的影響 | (528 | ) | 215 | (743 | ) | |||||||
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用於經營活動的淨 現金
與2023年相比，截至2024年3月31日的三個月，用於持續經營活動的淨 現金增加了660萬美元。2024 年 增長 530 萬美元，主要是由於利息支出的增加、銷售、一般和管理 支出的增加以及 2024 年第一季度收入的減少。剩餘的增長是由於 應收賬款和應付賬款在正常業務運營過程中正常波動造成的。
與2023年相比，截至2024年3月31日的三個月中，用於已終止經營活動的淨 現金增加了130萬美元。 淨收入增加了300萬美元，這主要是由出售波蘭公園的收益被Solis債券利息支出重新歸類為涵蓋波蘭和荷蘭公園出售前部分已終止業務的收益所抵消。
用於投資活動的淨額 現金
與2023年相比，截至2024年3月31日的三個月，持續投資活動提供的淨 現金增加了6,650萬美元。 這是出售波蘭公園獲得的5,940萬美元現金以及出售荷蘭公園獲得的710萬美元現金的結果。
與2023年相比，截至2024年3月31日的三個月，用於已終止投資活動的淨 現金減少了52,000美元。 這是波蘭一個小型雜項項目被取消承認的結果。
融資活動提供的淨 現金
與2023年相比，截至2024年3月31日的三個月，用於持續融資活動的淨 現金減少了7,860萬美元，這主要是由向索利斯債券本金餘額支付的7,520萬美元推動的。
與2023年相比，截至2024年3月31日的三個月，用於已終止融資活動的淨 現金增加了280萬美元，這要歸因於2023年與母公司的關聯方交易活動。
關鍵 會計估算
在 我們的合併財務報表附註和第二部分中，”第 7 項。管理層對財務 狀況和經營業績的討論和分析” 包含在我們的2023年10-K表年度報告中，我們披露了那些我們認為對確定我們的經營業績和財務狀況最重要的會計政策 ，涉及更高程度的判斷和複雜性。自提交2023年10-K表年度報告以來，我們認為這些政策沒有發生重大變化。編制簡明合併財務報表時使用的會計原則在所有 重大方面均符合公認會計原則。
在會計和財務披露方面 的變更和與會計師的分歧
沒有。
48
第 3 項關於市場風險的定量和定性披露
有關市場風險的定量和定性 披露，請參閲截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告 中的 “第7A項，關於市場風險的定量和定性披露”。自2023年12月31日以來，我們的市場風險敞口沒有發生重大變化。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
我們的披露控制 和程序旨在確保我們在根據經修訂的 1934 年《證券 交易法》（“交易法”）提交或提交的報告中必須披露的信息在 SEC 規則和表格 規定的時限內記錄、處理、彙總和報告，並收集此類信息並將其傳達給我們的管理層，以便及時做出有關必要披露的決定 。
在首席執行官和首席財務官的參與和監督下，我們的管理層已經評估了截至本年度報告所涉期末 我們的披露控制和程序（定義見《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的有效性。根據此類評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至當日，由於 的財務報告內部控制存在重大缺陷，我們的披露控制和程序在設計和運營中均未在合理的保證水平上有效。
重大缺陷是 財務報告內部控制中的缺陷或缺陷的組合，因此 很可能無法及時防止或發現對公司年度或中期合併財務報表的重大誤報 。
該公司已發現財務報告流程內部控制存在以下重大缺陷。
| ● | 公司沒有設計和維護與其財務報告要求相稱的有效控制環境。具體而言， 公司缺乏足夠數量的具有適當會計知識、培訓和經驗的專業人員， 無法及時、準確地適當分析、記錄和披露會計事項。此外，缺乏足夠數量的 專業人員導致無法始終如一地建立適當的權限和責任以實現其財務 報告目標，財務和會計職能的職責分工不夠等就證明瞭這一點。 |
鑑於我們的資源有限，我們打算在 合理的範圍內，採取措施糾正上述弱點，包括但不限於 提高我們合格財務人員的能力，以確保整個組織的會計政策和程序一致 ，並對我們的《交易法》報告披露進行足夠的控制。
| ● | 公司沒有為公司內部溝通和共享信息設計和維持有效的控制措施。具體而言， 會計和財務部門沒有始終如一地獲得完整和足夠的支持、文件和信息，包括 與某些交易對手的關係的性質，無法及時、完整和 在財務報表中記錄交易。 |
會計 組已對公司內部的相應責任方進行了月度審查，以審查並確認會計 部門已收到各種交易的適當文件。
| ● | 公司沒有為關聯方與關聯公司之間的交易設計和維持有效的控制措施， 公司與其子公司之間記錄的交易。具體而言，會計和財務部門缺乏確定 公司間到期餘額的正式文件，也沒有定期評估此類未清餘額的可收性。 |
作為 新的 despac 結構的一部分，公司正在正式制定與新 組織結構內部以及與大股東Alternus Energy, Inc的公司間往來相關的文件。
49
| ● | 公司沒有設計和維持有效的控制措施來解決某些非常規的、不尋常的 或複雜交易的識別和會計問題，包括對此類交易正確適用美國公認會計原則。具體而言，公司沒有設計 和維持控制措施來及時識別和説明與某些期票、遠期購買協議、 債務修改和已終止業務減值相關的認股權證工具。 |
公司 將讓第三方專家審查非例行、不尋常和複雜的交易，以便具備確認 正確會計處理所需的專業知識。
| ● | 公司沒有設計和維護正式的會計政策、程序和控制措施來實現完整、準確和及時的財務 會計、報告和披露，包括對期末財務報告流程的控制，涉及 財務報表和腳註的列報和披露、賬户對賬和日記賬目，包括 職責分離、評估控制中使用的報告和電子表格的可靠性以及及時的識別和核算用於截止日期 支出。 |
公司 正在與外部顧問合作，審查和評估公司當前的內部控制結構，以提高控制環境的整體 有效性。此外，公司正在投資第三方軟件，以提高賬户對賬和其他會計職能的準確性、審查、 和審批。此外，該公司正在投資第三方軟件，以改進 財務報表完成的流程。
上述重大缺陷 可能導致對公司幾乎所有賬目或披露內容的重大誤報。這些重要的 弱點使管理層得出結論，公司的披露控制和程序無法有效提供合理的 保證，公司根據《交易法》提交的報告中要求披露的信息在需要時得到記錄、處理、 彙總和報告。
管理層關於財務報告的內部控制報告
根據 《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條的定義，管理層有責任 建立和維持對財務報告的充分內部控制。我們對財務報告的內部控制是一個旨在合理保證財務報告的可靠性 以及根據公認的會計 原則為外部目的編制財務報表的可靠性提供合理的保證。由於其固有的侷限性，對財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外， 對未來時期任何有效性評估的預測都存在以下風險： 條件變化可能導致控制措施不足，或者對政策或程序的遵守程度可能下降。
管理層利用特雷德韋委員會（COSO）贊助組織委員會發布的《內部控制——綜合框架》（2013年）中制定的 標準，對截至2023年12月31日 31日的財務報告內部控制的有效性進行了評估。根據該評估，我們的首席執行官兼首席財務官發現了財務報告內部控制中上述 所述的重大缺陷，因此得出結論，我們對財務報告的內部控制 在合理的保證水平上無效。
如上所述，重大 弱點是指對財務報告的內部控制存在缺陷或缺陷的組合，因此 有可能無法防止或及時發現對公司年度或中期合併財務報表的重大誤報 。
財務 報告內部控制的變化
在截至2024年3月31日的財政季度中，我們的財務報告內部控制 程序（定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）沒有任何變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響或合理可能產生重大影響。
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第二部分 — 其他信息
第 1 項。法律訴訟
我們 不時受到各種法律訴訟和索賠，這些訴訟和索賠是在我們的正常業務活動過程中產生的。在這類 訴訟中，公司可能會遭受重大損失。我們還可能受到公平的補救和處罰。此類訴訟 可能既昂貴又耗時，並可能轉移或分散公司管理層和關鍵人員對其業務運營的注意力。儘管 無法肯定地預測訴訟和索賠的結果，但截至本註冊聲明發布之日，我們不認為 我們是任何索賠或訴訟的當事方，如果對我們作出不利的決定，其結果將是個人或總體而言， 合理地預計會對我們的業務產生重大不利影響。但是，由於訴訟的不確定性，並取決於 的金額和時間，不利地解決這些問題可能會對公司的業務、 經營業績、財務狀況或現金流產生重大影響。
2023 年 5 月 4 日，Alternus 收到通知，Solartechnik 對 Alterenus Energy Group PLC、Solis Bond Company DAC 和 ALT POL HC 01 SP 提起仲裁訴訟。z.o.o. 在波蘭商會仲裁法庭聲稱，根據雙方之間簽訂的初步股票購買協議， 24,980,589茲羅提（約合580萬美元） 應付和欠Solartechnik的股票， 加上成本、開支、律師費和利息。公司累計了這筆應急損失的負債約為680萬美元，相當於據稱所欠的合同金額。由於成本、開支、律師費和利息，潛在損失可能超過我們的 應計負債，而Solartechnik也聲稱這些損失是合理的，但在提交 本報告時，我們無法確定超過應計金額的可能額外損失的估計。公司打算 大力捍衞這一行動。
第 1A 項。風險因素
除了本報告 中列出的其他信息外，您還應仔細考慮第一部分中討論的因素，”第 1A 項。風險因素” 在我們的2023年10-K表年度報告中，這可能會對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響。在2024財年，10-K表格中包含的風險因素沒有實質性變化。
第 2 項。未註冊的股權證券 銷售和所得款項的使用
出售未註冊證券
| ● | 2024年1月11日，我們向北歐ESG和影響力基金sCSP（“北歐ESG”）發行了價值每股1.23美元的7,765,000股限制性 普通股，作為AEG800萬歐元 票據的結算。 |
| ● | 2024年1月23日，我們向Outside the Box Capital Inc.發行了81,301股限制性 股普通股，價值每股1.01美元，以換取服務。 |
| ● | 2024年2月5日，我們向SCM Tech, LLC發行了認股權證，允許 購買最多9萬股限制性普通股，可按每股0.01美元的價格行使，期限為5年，公允價值為86,000美元。 |
| ● | 2024年2月20日，我們向Moneta Advisory Partners, LLC發行了價值每股0.35美元的10萬股限制性 普通股，以換取服務。 |
| ● | 2024年3月19日，我們向SPAC發起人資本准入發行了22.5萬股限制性 股普通股，價值每股0.47美元。 |
51
| ● | 2024年4月19日，公司發行了（a）本金為2,160,000美元的優先可轉換 票據，原始發行折扣（“可轉換票據”）、 和（b）認股權證（“認股權證”），以購買最多2411,088股公司普通股，每股面值0.0001美元（“普通股”）”），等於可轉換票據面值的50％除以成交量加權平均值 價格，行使價為每股0.480美元（“行使價”）。根據上述發行，公司獲得了 總收益 2,000,000 美元，不包括與交易相關的費用和其他費用。 |
| ● | 2024年5月8日，我們向第三方顧問發行了33萬股限制性普通股 股，價值每股0.35美元，以換取服務。 |
| ● | 2024年5月8日，我們向第三方顧問發行了價值每股0.35美元的10萬股限制性普通股 股，以換取服務。 |
發行人購買股票證券
沒有。
第 3 項。優先證券違約。
沒有
第 4 項。礦山安全披露。
不適用。
第 5 項。其他信息。
第 6 項。展品
| 展品編號 | 描述 | |
| 3.1 | 2023年12月22日向美國證券交易委員會提交的第三次修訂和重述的Alternus Clean Energy, Inc. 公司註冊證書（參照註冊人當前的8-K表報告（文件編號001-41306）附錄3.1納入 | |
| 3.2 | 經修訂和重述的《Alternus Clean Energy, Inc. 章程》（參照註冊人於2023年12月22日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告（文件編號 001-41306）附錄3.2 納入） | |
| 10.1 | 註冊人向清潔地球收購贊助商有限責任公司簽發的認股權證表格（參照註冊人於2024年1月19日向美國證券交易委員會提交的S-1表格（文件編號333-276630）註冊聲明附錄10.12併入） | |
| 10.2 | 索利斯債券指定活動公司與Theia Investment（荷蘭）1 B.V. 於2024年1月16日簽訂的股票購買協議（參照註冊人於2024年1月16日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告（文件編號001-41306）附錄10.1合併）。 | |
| 31.1* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官和首席財務官進行認證。 | |
| 32.1** | 首席執行官兼首席財務官根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的18 U.S.C. 1350進行認證。 | |
| 101.INS | 內聯 XBRL 實例文檔。 | |
| 101.SCH | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。 | |
| 101.CAL | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。 | |
| 101.DEF | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。 | |
| 101.LAB | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。 | |
| 101.PRE | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。 | |
| 104 | 封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）。 |
| * | 隨函提交 |
| ** | 證物32.1和32.2正在提供中，根據《交易法》第18條， 不得視為 “已提交”，也不得以其他方式受該節的責任約束， 也不得將此類證物視為以引用方式納入根據經修訂的1933年《證券 法》或《交易法》提交的任何註冊聲明或其他文件，除非此類文件中另有明確規定。 |
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簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條的要求，公司已正式安排下列簽署人代表其簽署本報告， 因此獲得正式授權。
| 日期：2024 年 5 月 21 日 | ALTERNUS 清潔能源有限公司 | |
| 來自： | /s/文森特·布朗 | |
| 文森特·布朗 | ||
| 董事長兼首席執行官 | ||
根據1934年《證券 交易法》的要求，以下人員代表註冊人於2024年5月21日以 所示身份簽署了本報告。
| 簽名 | 標題 | 日期 | ||
| /s/ Vincent Browne | 董事長、首席執行官 兼臨時官 首席財務官 | 2024年5月21日 | ||
| 文森特·布朗 | （首席執行官） | |||
| /s/ Aaron T. Ratner | 導演 | 2024年5月21日 | ||
| 亞倫 T. 拉特納 | ||||
| /s/ 尼古拉斯 帕克 | 導演 | 2024年5月21日 | ||
| 尼古拉斯帕克 | ||||
| /s/ Tone Bjornov | 導演 | 2024年5月21日 | ||
| Tone Bjornov | ||||
| /s/ Candice Beaumont | 導演 | 2024年5月21日 | ||
| 坎蒂絲·博蒙特 | ||||
| /s/ 約翰 託馬斯 | 導演 | 2024年5月21日 | ||
| 約翰·託馬斯 |
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