附錄 99.2
SOLARBANK 公司
(前身為 豐盛太陽能公司)
簡明的 中期合併財務報表
( 以加元表示)
(未經審計)
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和九個月
SOLARBANK 公司
簡明的 中期合併財務狀況表
( 以加元表示)
(未經審計)
注意事項 | 2024 年 3 月 31 日 | 2023 年 6 月 30 | ||||||||||
資產 | ||||||||||||
當前 資產: | ||||||||||||
現金 | $ | 6,091,112 | $ | 749,427 | ||||||||
短期 投資 | 3 | 2,720,000 | 6,550,000 | |||||||||
交易 和其他應收賬款 | 4 | 3,451,994 | 3,837,207 | |||||||||
未開單收入 | 539,008 | 7,405,866 | ||||||||||
預付 費用和押金 | 5 | 2,003,586 | 3,054,678 | |||||||||
庫存 | 7 | 2,775,146 | 448,721 | |||||||||
17,580,846 | 22,045,899 | |||||||||||
非當前 資產 | ||||||||||||
財產, 廠房和設備 | 6 | 2,293,167 | 950,133 | |||||||||
使用權 資產 | 11 | 860,152 | 144,487 | |||||||||
開發 資產 | 8 | 7,881,168 | 1,106,503 | |||||||||
善意 | 17 | 5,689,227 | - | |||||||||
投資 | 18 | 5,152,023 | 722,515 | |||||||||
21,875,737 | 2,923,638 | |||||||||||
資產總數 | $ | 39,456,583 | $ | 24,969,537 | ||||||||
負債 和股東權益 | ||||||||||||
當前 負債: | ||||||||||||
交易 和其他應付賬款 | 9 | $ | 5,954,513 | $ | 4,713,497 | |||||||
未賺取的 收入 | 10 | 1,672,548 | 1,150,612 | |||||||||
長期債務的當前 部分 | 12 | 303,882 | 151,111 | |||||||||
貸款 應付賬款 | 42,816 | - | ||||||||||
應繳税款 | 10,983 | 929,944 | ||||||||||
租賃負債的當前 部分 | 11 | 119,797 | 44,961 | |||||||||
當前 部分的税收權益 | 13 | 79,603 | 93,751 | |||||||||
非流動 負債: | 8,184,142 | 7,083,876 | ||||||||||
長期 債務 | 12 | 2,819,904 | 759,259 | |||||||||
租賃 責任 | 11 | 793,342 | 128,350 | |||||||||
税收 股權 | 13 | 316,732 | 366,856 | |||||||||
3,929,978 | 1,254,465 | |||||||||||
負債總額 | $ | 12,114,120 | $ | 8,338,341 | ||||||||
股東 權益: | ||||||||||||
共享 資本 | 15 | 8,984,448 | 6,855,075 | |||||||||
貢獻了 盈餘 | 3,760,431 | 3,001,924 | ||||||||||
累計 其他綜合收益 | (42,009 | ) | (116,759 | ) | ||||||||
留存 收益 | 12,247,821 | 6,652,551 | ||||||||||
歸屬於公司股東的權益 | 24,950,690 | 16,392,791 | ||||||||||
非控股性 權益 | 17 | 2,391,772 | 238,405 | |||||||||
權益總額 | 27,342,462 | 16,631,196 | ||||||||||
負債和股東權益總額 | $ | 39,456,583 | $ | 24,969,537 |
2024 年 5 月 13 日,通過以下方式批准 並授權代表董事會發行:
“理查德 盧” | “山姆 太陽” | |
Richard Lu,首席執行官兼董事 | Sam Sun,首席財務官 |
參見這些簡明中期合併財務報表的 附註。
2 |
SOLARBANK 公司
簡明的 中期合併收益表和綜合收益表
( 以加元表示)
(未經審計)
截至 3 月 31 日的三個 個月 | 截至 3 月 31 日的九個 個月 | |||||||||||||||||||
注意事項 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||
來自 EPC 服務的收入 | $ | 23,435,444 | $ | 684,296 | $ | 47,477,484 | $ | 9,082,473 | ||||||||||||
來自開發費的收入 | 27,207 | - | 2,106,625 | - | ||||||||||||||||
來自 IPP 製作的收入 | 121,761 | - | 259,279 | - | ||||||||||||||||
來自 O&M 服務的收入 | 20,220 | 22,560 | 86,310 | 69,769 | ||||||||||||||||
來自其他服務的收入 | 470,315 | - | 470,315 | - | ||||||||||||||||
24,074,947 | 706,856 | 50,400,013 | 9,152,242 | |||||||||||||||||
售出商品的成本 | (18,686,509 | ) | (51,601 | ) | (40,130,961 | ) | (6,895,613 | ) | ||||||||||||
總利潤 | 5,388,438 | 655,255 | 10,269,052 | 2,256,629 | ||||||||||||||||
運營 費用: | ||||||||||||||||||||
廣告 和促銷 | (1,879,006 | ) | (47,719 | ) | (3,357,708 | ) | (86,332 | ) | ||||||||||||
諮詢 費用 | (320,117 | ) | (448,673 | ) | (1,076,791 | ) | (781,435 | ) | ||||||||||||
折舊 | (47,370 | ) | (12,846 | ) | (118,668 | ) | (36,185 | ) | ||||||||||||
保險 | (89,752 | ) | (29,391 | ) | (217,010 | ) | (87,179 | ) | ||||||||||||
清單 費用 | (183,711 | ) | (68,517 | ) | (183,711 | ) | (99,491 | ) | ||||||||||||
辦公室、 租金和水電費 | (127,156 | ) | (75,704 | ) | (337,544 | ) | (222,983 | ) | ||||||||||||
專業 費用 | (244,341 | ) | (482,659 | ) | (871,698 | ) | (637,401 | ) | ||||||||||||
維修 和維護 | (65,014 | ) | (15,449 | ) | (111,861 | ) | (17,299 | ) | ||||||||||||
薪水 和工資 | (389,902 | ) | (160,888 | ) | (867,318 | ) | (576,853 | ) | ||||||||||||
基於股票 的薪酬 | (108,408 | ) | (2,621,451 | ) | (758,507 | ) | (2,621,451 | ) | ||||||||||||
旅行 和住宿 | (53,019 | ) | (21,022 | ) | (224,253 | ) | (133,924 | ) | ||||||||||||
運營費用總計 | (3,507,796 | ) | (3,984,319 | ) | (8,125,069 | ) | (5,300,533 | ) | ||||||||||||
其他 收入(虧損) | ||||||||||||||||||||
利息 收入 | 103,449 | 78,427 | 262,185 | 78,427 | ||||||||||||||||
利息 支出 | (128,103 | ) | (22,126 | ) | (278,396 | ) | (64,551 | ) | ||||||||||||
其他 收入 | 4,16 | 3,534,692 | 6,363,363 | 5,270,382 | 6,473,127 | |||||||||||||||
更改公允價值 | 18 | (1,124,791 | ) | - | (1,124,791 | ) | - | |||||||||||||
税前淨 收入 | $ | 4,265,889 | $ | 3,090,600 | $ | 6,273,363 | 3,443,099 | |||||||||||||
收入 税收支出 | (766,648 | ) | (16,510 | ) | (750,661 | ) | (16,510 | ) | ||||||||||||
淨收入 | $ | 3,499,241 | $ | 3,074,090 | $ | 5,522,702 | $ | 3,426,589 | ||||||||||||
當前 的折算調整,扣除税金額為零 | 176,538 | (9,218 | ) | 74,750 | (107,767 | ) | ||||||||||||||
淨 收入和綜合收益 | $ | 3,675,779 | $ | 3,064,872 | $ | 5,597,452 | $ | 3,318,822 | ||||||||||||
淨 收入歸因於: | ||||||||||||||||||||
公司的股東 | 3,513,689 | 3,074,090 | 5,588,180 | 3,426,589 | ||||||||||||||||
非控股性 權益 | (14,448 | ) | - | (65,478 | ) | - | ||||||||||||||
淨收入 | $ | 3,499,241 | $ | 3,074,090 | $ | 5,522,702 | $ | 3,426,589 | ||||||||||||
總收入和綜合收益歸因於: | ||||||||||||||||||||
公司的股東 | 3,690,227 | 3,064,872 | 5,662,930 | 3,318,822 | ||||||||||||||||
非控股性 權益 | (14,448 | ) | - | (65,478 | ) | - | ||||||||||||||
總收入和綜合收益 | $ | 3,675,779 | $ | 3,064,872 | $ | 5,597,452 | $ | 3,318,822 | ||||||||||||
每股收益 | ||||||||||||||||||||
基本 | 0.13 | 0.11 | 0.20 | 0.13 | ||||||||||||||||
稀釋 | 0.09 | 0.09 | 0.15 | 0.10 | ||||||||||||||||
加權 平均已發行普通股數量 | ||||||||||||||||||||
基本 | 27,136,075 | 26,800,000 | 26,993,260 | 26,800,000 | ||||||||||||||||
稀釋 | 37,372,195 | 35,915,942 | 37,247,965 | 35,915,942 |
參見這些簡明中期合併財務報表的 附註
3 |
SOLARBANK 公司
簡明的 股東權益變動中期合併報表
( 以加元表示)
(未經審計)
注意 | 沒有。 的股票 | 分享 資本 | 分享 期權儲備 | 留存收益 | 累積的 OCI | 股東權益總計 | 非控制性 利息 | 權益總額 | ||||||||||||||||||||||||||||
2022 年 6 月 30 日的餘額 | 16,000,000 | $ | 1,000 | $ | - | $ | 4,410,565 | $ | 73,767 | $ | 4,485,332 | $ | (44,717 | ) | $ | 4,440,615 | ||||||||||||||||||||
該期間 淨收入 | - | - | - | 3,426,589 | - | 3,426,589 | - | 3,426,589 | ||||||||||||||||||||||||||||
可轉換債券的轉換 | 2,500,000 | 1,250,000 | - | - | - | 1,250,000 | - | 1,250,000 | ||||||||||||||||||||||||||||
已發行的普通股 股,扣除成本 | 8,050,000 | 5,611,802 | - | - | - | 5,611,802 | - | 5,611,802 | ||||||||||||||||||||||||||||
經紀商 認股權證已發行 | - | (242,575 | ) | 242,575 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||
RSU 已獲授權 | 250,000 | 187,500 | 55,666 | - | - | 243,166 | - | 243,166 | ||||||||||||||||||||||||||||
基於股份的 薪酬 | - | - | 596,842 | - | - | 596,842 | - | 596,842 | ||||||||||||||||||||||||||||
已發行諮詢 認股權證 | - | - | 1,781,443 | - | - | 1,781,443 | - | 1,781,443 | ||||||||||||||||||||||||||||
其他 綜合損失 | - | - | - | - | (107,767 | ) | (107,767 | ) | - | (107,767 | ) | |||||||||||||||||||||||||
2023 年 3 月 31 日的餘額 | 26,800,000 | $ | 6,807,727 | $ | 2,676,526 | $ | 7,837,154 | $ | (34,000 | ) | $ | 17,287,407 | $ | (44,717 | ) | $ | 17,242,690 | |||||||||||||||||||
2023 年 6 月 30 日的餘額 | 26,800,000 | $ | 6,855,075 | $ | 3,001,924 | $ | 6,652,551 | $ | (116,759 | ) | $ | 16,392,791 | $ | 238,405 | $ | 16,631,196 | ||||||||||||||||||||
該期間 淨收入 | - | - | - | 5,588,180 | - | 5,588,180 | (65,478 | ) | 5,522,702 | |||||||||||||||||||||||||||
已發行的普通股 股,扣除成本 | 2,200 | 21,659 | - | - | - | 21,659 | - | 21,659 | ||||||||||||||||||||||||||||
經紀商 認股權證 | 15(c) | 55,000 | 41,250 | - | - | - | 41,250 | - | 41,250 | |||||||||||||||||||||||||||
RSU 已獲授權 | 15(e) | - | - | 62,514 | - | - | 62,514 | - | 62,514 | |||||||||||||||||||||||||||
基於股份的 薪酬 | 15(d) | - | - | 695,993 | - | - | 695,993 | - | 695,993 | |||||||||||||||||||||||||||
其他 綜合收入 | - | - | - | - | 74,750 | 74,750 | 8,172 | 82,922 | ||||||||||||||||||||||||||||
OFIT GM 和 OFIT RT 的收購 | 16 | 278,875 | 2,066,464 | - | - | - | 2,066,464 | 2,508,989 | 4,575,453 | |||||||||||||||||||||||||||
收購太陽能聯盟 DevCo 的 NCI | 16 | - | - | - | 7,090 | - | 7,090 | (298,316 | ) | (291,226 | ) | |||||||||||||||||||||||||
2024 年 3 月 31 日的餘額 | 27,136,075 | $ | 8,984,448 | $ | 3,760,431 | $ | 12,247,821 | $ | (42,009 | ) | $ | 24,950,691 | $ | 2,391,772 | $ | 27,342,463 |
參見 簡明中期合併財務報表附註
4 |
SOLARBANK 公司
簡明的 中期合併現金流量表
( 以加元表示)
未經審計
截至3月31日的九個 個月, | ||||||||
以 加元計 | 2024 | 2023 | ||||||
經營 活動: | ||||||||
淨收入 | $ | 5,522,702 | $ | 3,426,589 | ||||
不涉及現金的商品 : | ||||||||
折舊 | 118,668 | 36,185 | ||||||
利息 支出 | 150,257 | - | ||||||
ITC 發行版的變化 | (95,617 | ) | - | |||||
通過收購 NCI 獲得 | (195,893 | ) | - | |||||
更改公允價值 | 1,124,791 | - | ||||||
通過股票結算追回 AR | (3,089,299 | ) | - | |||||
基於股份的 薪酬 | 758,507 | 2,621,451 | ||||||
4,294,116 | 6,084,225 | |||||||
非現金營運資金餘額的變化 : | ||||||||
交易 和其他應收賬款 | 6,811,150 | (5,007,642 | ) | |||||
合同 配送成本 | 3,011 | 3,594,531 | ||||||
庫存 | (2,323,738 | ) | (275,979 | ) | ||||
預付款 | 1,154,729 | (395,066 | ) | |||||
交易 和其他應付賬款 | 1,427,018 | 379,982 | ||||||
從客户處預付 | 499,839 | 255,212 | ||||||
利息 支出 | 128,139 | - | ||||||
已支付利息 | (128,139 | ) | - | |||||
收入 税收支出 | 750,661 | 18,131 | ||||||
所得税 | (1,697,450 | ) | - | |||||
運營活動提供的現金 | 10,919,336 | 4,653,394 | ||||||
投資 活動: | ||||||||
收購 不動產、廠房和設備 | (42,908 | ) | - | |||||
收購 開發資產 | (6,316,741 | ) | - | |||||
兑換 GIC 的 (投資) | 3,830,000 | (4,680,000 | ) | |||||
通過收購獲得的淨 現金 | 11,155 | - | ||||||
收購 NCI 的 | (95,333 | ) | ||||||
對合夥單位的投資 | (2,465,000 | ) | - | |||||
用於投資活動的現金 | (5,078,827 | ) | (4,680,000 | ) | ||||
為 活動融資: | ||||||||
可轉換貸款的淨 收益 | - | 1,250,000 | ||||||
普通股發行的收益 ,淨交易成本 | 21,659 | 5,611,802 | ||||||
應收票據 | - | (1,284,393 | ) | |||||
行使經紀人認股權證的 淨收益 | 41,250 | - | ||||||
償還 的租賃債務 | (102,029 | ) | (19,795 | ) | ||||
償還 的短期貸款 | - | (593,167 | ) | |||||
償還 的長期債務 | (271,001 | ) | (417,996 | ) | ||||
(用於)融資活動提供的現金 | (310,121 | ) | 4,546,451 | |||||
匯率變動對現金的影響 | (188,703 | ) | 178,777 | |||||
增加 (減少)現金 | 5,341,685 | 4,698,622 | ||||||
現金 和現金等價物,期初 | 749,427 | 931,977 | ||||||
現金 和現金等價物,結尾 | 6,091,112 | 5,630,599 |
參見 簡明中期合併財務報表附註。
5 |
太陽能銀行公司
簡明中期合併 財務報表附註
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的期間
(以加元表示)
(未經審計)
1. | 操作的性質 : |
SolarBank 公司(前身為豐盛太陽能公司)(“公司”)於2013年9月23日根據安大略省法律成立 。該公司在安大略省 和紐約州從事太陽能光伏發電項目的開發和運營。該公司於2022年10月7日將其名稱從豐盛太陽能公司更名為SolarBank Corporation。
公司的 地址和主要營業地點是安大略省多倫多市消費者路505號803套房,M2J 4Z2。
2023 年 3 月 1 日,公司完成了普通股的首次公開募股(“發行”)。本次發行完成後, 公司於2023年3月2日開始在加拿大證券交易所(“CSE”)交易其普通股,股票代碼為 “SUNN” 。2024年2月14日,該公司將其上市遷移到加拿大芝加哥期權交易所公司,現有交易代碼 “SUNN”。2024年4月8日,該公司的普通股開始在納斯達克全球市場上交易,股票代碼為 “SUUN”。
2. | 材料 會計政策信息 |
(a) | 合規聲明 和準備依據: |
這些 簡明中期合併財務報表是根據國際會計準則委員會(“IASB”)發佈的國際財務報告準則 (“IFRS”)編制的,適用於編制 中期財務報表,包括國際會計準則(“IAS”)34、中期財務報告(“IAS 34”),應與公司的年度合併財務報表一起閲讀截至 2023 年 6 月 30 日的年度報表。
這些 簡明的中期合併財務報表是在持續經營的基礎上編制的。
董事會批准了這些簡明的中期合併董事財務報表,將於2024年5月13日發佈。
(b) | 整合的基礎 : |
這些 簡明的中期合併財務報表包括公司及其全資或部分控股子公司的賬目。
子公司 從公司獲得控制權之日起至控制權處置之日起進行合併。當公司對子公司擁有控制權、因參與子公司 而面臨或有權獲得可變回報並且有能力利用其權力影響其回報時,控制權即實現 。對於公司控制的非全資子公司,歸屬於外部股東的 淨資產在合併財務狀況表的權益部分 中作為 “非控股權益” 列報。該期間可歸因於非控股權益 的淨收益或虧損是根據子公司非控股權益股東的所有權計算得出的。
合併後,公司與其子公司之間的餘額、 交易、收入和支出將被扣除。
6 |
太陽能銀行公司
簡明中期合併 財務報表附註
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的期間
(以加元表示)
(未經審計)
2. | 重要的 會計政策信息(續) |
合併後的公司重要子公司的詳細信息 如下:
姓名 | 會計方法 | 所有權 利息 | ||
豐富 太陽能公司 | 合併 | 100% | ||
豐富 建築公司 | 合併 | 100% | ||
豐富 能源解決方案有限公司 | 合併 | 100% | ||
2467264 安大略公司 | 合併 | 49.9% | ||
OFIT 通用汽車公司 | 合併 | 49.9% | ||
OFIT RT Inc. | 合併 | 49.9% | ||
太陽能 聯盟能源開發有限責任公司(1) | 合併 | 100% | ||
太陽能 聯盟 TE HoldCo 1, LLC(1) | 合併 | 100% | ||
太陽能 Alliance VC1 LLC(1) | 合併 | 100% | ||
豐富 太陽能 (US1) 有限責任公司(1) | 合併 | 100% | ||
豐富 太陽能(紐約)有限責任公司 | 合併 | 100% | ||
豐富 太陽能(馬裏蘭州)有限責任公司 | 合併 | 100% | ||
豐富 太陽能 (RP) 有限責任公司 | 合併 | 100% | ||
SUNN 1011 有限責任公司 | 合併 | 100% | ||
SUNN 1012 有限責任公司 | 合併 | 100% | ||
豐富 太陽能(CNY)有限責任公司 | 合併 | 100% | ||
SUNN 1016 有限責任公司 | 合併 | 100% | ||
豐富 太陽能 (TZ1) 有限責任公司 | 合併 | 100% | ||
豐富 太陽能 (M1) 有限責任公司 | 合併 | 100% | ||
豐富 太陽能 (J1) 有限責任公司 | 合併 | 100% | ||
豐富 太陽能(Steuben)有限責任公司 | 合併 | 100% | ||
豐富 太陽能 (USNY- MARKHAM HOLLOW RD-001) 有限責任公司 | 合併 | 100% | ||
SUNN 1015 有限責任公司 | 合併 | 100% | ||
SUNN 1002 有限責任公司 | 合併 | 100% | ||
SUNN 1003 有限責任公司 | 合併 | 100% | ||
豐富 太陽能 (USNY-Richmond-002) LLC | 合併 | 100% | ||
豐富 太陽能 (USNY-Richmond-003) LLC | 合併 | 100% | ||
SUNN 1006 有限責任公司 | 合併 | 100% | ||
SUNN 1007 有限責任公司 | 合併 | 100% | ||
SUNN 1008 有限責任公司 | 合併 | 100% | ||
SUNN 1009 有限責任公司 | 合併 | 100% | ||
SUNN 1010 有限責任公司 | 合併 | 100% | ||
SUNN (富勒路 203 號)有限責任公司 | 合併 | 100% | ||
SUNN 1001 有限責任公司 | 合併 | 100% | ||
豐富 太陽能 (USNY-6882 Rice Road-001) 有限責任公司 | 合併 | 100% | ||
豐富 太陽能 (LCP) 有限責任公司 | 合併 | 100% | ||
豐富 太陽能 (SB13W) 有限責任公司 | 合併 | 100% | ||
豐富 太陽能 (SB13N) 有限責任公司 | 合併 | 100% | ||
豐富 太陽能(荷蘭山 2)有限責任公司 | 合併 | 100% | ||
豐富 太陽能(荷蘭山3)有限責任公司 | 合併 | 100% | ||
SUNN 1004 有限責任公司 | 合併 | 100% |
(1) | 公司於 2023 年 12 月 從非控股權益股東手中收購了剩餘股份,並擁有這些子公司的 100% 權益。 |
7 |
太陽能銀行公司
簡明中期合併 財務報表附註
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的期間
(以加元表示)
(未經審計)
2. | 重要的 會計政策信息(續) |
(c) | 公司採用的新 標準和修正案: |
編制簡明中期合併財務報表時採用的 會計政策與編制截至2023年6月30日的公司年度合併財務報表時遵循的 會計政策一致,但採用自2023年7月1日起生效的新準則除外。公司尚未提前通過任何已發佈 但尚未生效的標準、解釋或修正案。
以下 修正案自2023年7月1日起首次適用,但對公司簡明的中期合併財務 報表沒有影響。
IAS 8 會計政策、會計估算變更和錯誤
2021年2月,國際會計準則理事會發布了對國際會計準則第8號的修正案,以闡明報告實體應如何區分會計政策 的變化和會計估計的變化。修正案包括 “會計估計” 的定義以及對IAS 8的其他修訂 ,這將幫助各實體區分會計政策的變化和會計估計的變化。 這兩種變更之間的區別很重要,因為會計政策的變化通常追溯地適用於過去的交易和 事件,而會計估算的變化則前瞻性地應用於未來的交易和事件。
IAS 1 — 財務報表的列報
2021年2月,國際會計準則理事會發布了對國際會計準則第1號 “財務報表的列報” 和國際財務報告準則實踐報表2 “作出 重要性判斷” 的修正案,旨在改善會計政策的披露。國際會計準則1的修正案要求報告實體 披露其重要會計政策信息,而不是其重要的會計政策。《國際財務報告準則實務》 報表2的修正案為如何將重要性概念應用於會計政策披露提供了指導。
8 |
SOLARBANK 公司
簡明中期合併財務報表附註
對於 ,期限截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日
( 以加元表示)
(未經審計)
3. | 短期 投資 |
短期 投資包括市值接近賬面價值的投資,購買時原始到期日介於三到十二個月 個月之間。
截至 截至 2024 年 3 月 31 日,公司有三個 GIC 的短期投資總額為 272 萬美元。22萬美元的擔保投資證為期一年, 的利率為4.95%。150萬美元的擔保投資證的期限為一年,利率為5.2%。100萬美元的擔保投資證的期限為一年,利率為5.2%。
截至 截至2023年6月30日,該公司有兩份短期投資擔保投資證,總額為6550,000美元。298萬美元的擔保投資證為期一年, 的利率為4.7%。357萬美元的擔保投資證的期限為一年,利率為4.95%。
4. | 交易 和其他應收賬款 |
2024 年 3 月 31 日 | 2023 年 6 月 30 | |||||||
應收賬款,淨額 | $ | 3,339,027 | $ | 1,978,834 | ||||
來自太陽能流通的應收款 (1) | - | 1,537,357 | ||||||
其他 應收款 | 112,968 | 321,016 | ||||||
$ | 3,451,994 | $ | 3,837,207 |
(1) | 2017 年,公司與一組名為 Solar Flow-Through Funds Ltd.(“SFF”)的有限合夥企業簽訂了銷售合同,為太陽能光伏項目提供開發服務 。截至2023年6月30日,SFF的所有過期應收賬款均在截至2024年3月31日的九個月內收到 。此外,從SFF追回了先前註銷的6,486,838美元 應收賬款。1,750,143美元以現金 收取,SFF在結算日通過發行價值每股2.93美元的1,052,599股普通股進行結算。詳情請參閲附註18。在截至2024年3月31日的九個月中,公司記錄了應收賬款回收的其他收入為4,839,438美元。 |
5. | 預付 費用和存款 |
2024 年 3 月 31 日 | 2023 年 6 月 30 | |||||||
互聯 存款(1) | $ | 4,248 | $ | 469,725 | ||||
施工 在建押金(2) | 1,666,395 | 1,623,209 | ||||||
安全 存款 | 12,352 | 12,352 | ||||||
預付 保險 | 212,922 | 74,373 | ||||||
預付 營銷費用(3) | - | 782,101 | ||||||
其他 預付款和存款 | 107,669 | 92,918 | ||||||
$ | 2,003,586 | $ | 3,054,678 |
(1) | 互聯 押金是向公用事業公司支付的,用於支付與該公用事業公司完成 CESIR報告(協調電力系統互聯審查)的每個項目的連接費用。 公用事業公司完成了分析,並在準備就緒後提供了將項目 連接到電網的估計成本。為了在公用事業線路中佔有一席之地併為 所述項目儲備電網容量,必須提前支付估計的連接成本,即 互連押金金額。一旦項目進入商業運營,互聯押金將成為 銷售成本的一部分。 | |
(2) | 與購買位於美國紐約的獨立 電力生產商項目、蓋德斯和定居盆地建設所需原材料時支付的預付款 相關的押金。 | |
(3) | 公司聘請了投資者關係和營銷顧問公司來提高公司 在市場上的知名度並開拓海外市場。餘額與向這些營銷顧問公司支付的 款項有關。 |
9 |
SOLARBANK 公司
簡明中期合併財務報表附註
對於 ,期限截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日
( 以加元表示)
(未經審計)
6. | 財產、 廠房和設備 |
計算機 設備 | 傢俱 和設備 | 車輛 | IPP 設施 | 總計 | ||||||||||||||||
成本: | ||||||||||||||||||||
餘額, 2022 年 6 月 30 日 | $ | 59,984 | 83,706 | - | - | $ | 143,690 | |||||||||||||
補充 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
餘額, 2023 年 3 月 31 日 | $ | 59,984 | 83,706 | - | - | $ | 143,690 | |||||||||||||
累計 攤銷: | ||||||||||||||||||||
餘額, 2022 年 6 月 30 日 | $ | 49,973 | 68,603 | - | - | $ | 118,576 | |||||||||||||
攤銷 | 3,588 | 2,178 | - | - | 5,766 | |||||||||||||||
餘額, 2023 年 3 月 31 日 | $ | 53,561 | 70,781 | - | - | $ | 124,342 | |||||||||||||
賬面淨值,2023 年 3 月 31 日 | $ | 6,423 | 12,925 | - | - | $ | 19,348 | |||||||||||||
成本: | ||||||||||||||||||||
餘額, 2023 年 6 月 30 日 | $ | 19,256 | 50,253 | - | 937,194 | $ | 1,006,703 | |||||||||||||
補充 | - | 7,300 | 35,608 | 1,324,499 | 1,367,407 | |||||||||||||||
外國 貨幣的影響 | - | - | - | 21,943 | 21,943 | |||||||||||||||
餘額, 2024 年 3 月 31 日 | $ | 19,256 | 57,553 | 35,608 | 2,283,636 | $ | 2,396,053 | |||||||||||||
累計 攤銷: | ||||||||||||||||||||
餘額, 2023 年 6 月 30 日 | $ | 13,876 | 42,694 | - | - | $ | 56,570 | |||||||||||||
攤銷 | 1,853 | 1,478 | 2,593 | 40,299 | 46,233 | |||||||||||||||
外國 貨幣的影響 | - | - | - | 93 | 93 | |||||||||||||||
餘額, 2024 年 3 月 31 日 | $ | 15,729 | 44,172 | 2,593 | 40,392 | $ | 102,886 | |||||||||||||
賬面淨值,2024 年 3 月 31 日 | $ | 3,527 | 13,381 | 33,015 | 2,243,244 | $ | 2,293,167 |
10 |
SOLARBANK 公司
簡明中期合併財務報表附註
對於 ,期限截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日
( 以加元表示)
(未經審計)
7. | 庫存 |
截至2024年3月31日和2023年3月31日的 ,該公司的庫存包括太陽能項目的開發成本。
餘額, 2022 年 6 月 30 日 | 195,920 | |||
補充: 開發成本 | 455,376 | |||
減去: 開發成本計入銷售商品成本 | (12,724 | ) | ||
FX 影響 | 10,260 | |||
餘額, 2023 年 3 月 31 日 | $ | 648,832 |
餘額, 2023 年 6 月 30 日 | 448,721 | |||
補充: 開發成本 | 2,952,085 | |||
減去: 開發成本計入銷售商品成本 | (642,020 | ) | ||
FX 影響 | 16,360 | |||
餘額, 2024 年 3 月 31 日 | $ | 2,775,146 |
8. | 開發 資產 |
開發 項目一旦投入運營,將在所得資產的使用壽命內折舊。開發資產餘額 包括自有項目產生的成本。截至2024年3月31日的費用明細如下:
2024 年 3 月 31 日 | 2023 年 6 月 30 | |||||||
互連 和許可 | $ | 1,671,017 | $ | 1,060,119 | ||||
建築 材料 | 3,117,224 | - | ||||||
建築 和勞動力 | 3,067,648 | 46,384 | ||||||
其他 | 25,279 | - | ||||||
$ | 7,881,168 | $ | 1,106,503 |
11 |
SOLARBANK 公司
簡明中期合併財務報表附註
對於 ,期限截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日
( 以加元表示)
(未經審計)
9. | 交易 和其他應付賬款 |
2024 年 3 月 31 日 | 2023 年 6 月 30 | |||||||
應付賬款和應計負債 | $ | 5,479,970 | $ | 1,542,849 | ||||
應向關聯方支付 | 11,760 | 63,754 | ||||||
其他 應付款 | 462,783 | 3,106,894 | ||||||
$ | 5,954,513 | $ | 4,713,497 |
10. | 未賺取的 收入 |
截至2024年3月31日 ,該公司的未得收入主要包括尚未啟動的EPC項目收到的款項。
餘額, 2023 年 6 月 30 日 | $ | 1,150,612 | ||
收到的額外 款項 | 34,800,046 | |||
將 確認為收入 | (34,279,715 | ) | ||
FX 影響 | 1,605 | |||
餘額, 2024 年 3 月 31 日 | $ | 1,672,548 |
11. | 使用權 資產和租賃負債 |
公司將於2022年在加拿大租賃辦公空間。該租約於2022年5月1日開始,租期為五年。從2022年9月1日起, 的每月租金為4,697美元,將按年進行調整。2023年12月1日,該公司租賃了額外的 辦公空間,這使月租金提高到5,091美元。使用權(“ROU”)和租賃義務以租賃付款的 現值計量,並使用10%的增量借款利率進行貼現。
2023年11月1日,公司收購了OFIT GM Inc.(“OFIT GM”)和OFIT RT Inc.(“OFIT RT”)的股份(見註釋 16)。OFIT公司在獨立電力生產商(“IPP”)設施所在地租賃了五處房產。租約 於2017年8月28日至2017年10月6日期間開始,每份租約的租期為20年。兩份租約按月支付 ,三份租約按季度支付。每月租賃付款在502美元至2,456美元之間,季度租賃 付款在1,250美元至8,125美元之間。根據國際財務報告準則3,自2023年11月1日收購之日起,使用權資產和租賃負債被視為新資產和負債 。投資回報率和租賃債務以租賃付款的當前 價值計量,並使用12.5%的增量借款利率進行貼現。
12 |
SOLARBANK 公司
簡明中期合併財務報表附註
對於 ,期限截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日
( 以加元表示)
(未經審計)
11. | 使用權 資產和租賃負債(續) |
截至 2024 年 3 月 31 日, 使用權的連續性如下:
right-of- 使用資產 | 辦公室 | IPP 設施 | 總計 | |||||||||
成本: | ||||||||||||
餘額, 2023 年 6 月 30 日 | $ | 197,719 | - | 197,719 | ||||||||
加法 | 116,168 | 671,941 | 788,109 | |||||||||
餘額, 2024 年 3 月 31 日 | $ | 313,887 | 671,941 | 985,828 | ||||||||
累計 攤銷: | ||||||||||||
餘額, 2023 年 6 月 30 日 | $ | 53,232 | - | 53,232 | ||||||||
攤銷: | 48,302 | 24,142 | 72,444 | |||||||||
餘額, 2024 年 3 月 31 日 | $ | 101,534 | 24,142 | 125,676 | ||||||||
賬面淨值,2024 年 3 月 31 日 | $ | 212,353 | 647,799 | 860,152 |
截至2024年3月31日,租賃負債的 連續性如下:
租賃 負債 | 辦公室 | IPP 設施 | 總計 | |||||||||
餘額, 2023 年 6 月 30 日 | $ | 173,311 | - | 173,311 | ||||||||
新的 義務 | 116,168 | 671,941 | 788,109 | |||||||||
付款: | (56,089 | ) | (45,938 | ) | (102,027 | ) | ||||||
利息 增加: | 15,748 | 37,998 | 53,746 | |||||||||
餘額, 2024 年 3 月 31 日 | $ | 249,138 | 664,001 | 913,139 | ||||||||
當前 | 89,510 | 30,287 | 119,797 | |||||||||
長期 | 159,628 | 633,714 | 793,342 | |||||||||
餘額, 2024 年 3 月 31 日 | $ | 249,183 | 664,001 | 913,139 |
截至2024年3月31日,公司合同未貼現租賃負債的 到期分析如下:
2024 | $ | 52,690 | ||
2025 | 218,013 | |||
2026 | 226,104 | |||
2027 | 124,389 | |||
2027 年以後 | 956,545 | |||
總計 | $ | 1,577,741 |
13 |
SOLARBANK 公司
簡明中期合併財務報表附註
對於 ,期限截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日
( 以加元表示)
(未經審計)
12. | 長期 債務 |
2024 年 3 月 31 日 | 2023 年 6 月 30 | |||||||
受嚴重影響的行業信貸可用性計劃 (1) | $ | 787,037 | $ | 870,370 | ||||
加拿大 緊急企業賬户 (2) | - | 40,000 | ||||||
長期 貸款(3) | 2,336,749 | - | ||||||
總計 | 3,123,786 | 910,370 | ||||||
減去: 當前部分 | 303,882 | 151,111 | ||||||
長期 部分 | $ | 2,819,904 | $ | 759,259 |
(1) | 2021 年,公司從蒙特利爾銀行獲得了總額為 1,000,000 美元的 “嚴重受影響行業信貸可用性計劃” (HASCAP) 貸款,年利率為 4%。該貸款的攤還期為十年,僅支付第一年的利息。 的本金付款將於 2022 年 5 月開始。在截至2024年3月31日的三個月零九個月中, 記錄和支付的利息分別為8,005美元和25,081美元(截至2023年3月31日的3個月和9個月期間——9,803美元和28,354美元)。 | |
(2) | 公司從加拿大政府 獲得了加拿大緊急商業賬户(“CEBA”)總額為60,000美元的無息貸款。這筆貸款的年利率為0%,將在2024年1月18日之前償還。如果在 2024年1月18日當天或之前全額償還了40,000美元,並且滿足了某些條件,包括僅將資金用於不可延期的運營費用,則20,000美元的貸款將被免除。或者,在2023年12月31日,公司可以行使選擇權,將貸款延長兩年 期,年利率為5%。 | |
因此,在截至2021年6月30日公司 收到貸款的年度中, 將2萬美元的豁免部分確認為政府補助收入。該公司於2024年1月8日償還了貸款。 | ||
(3) | 公司通過收購OFIT GM和OFIT RT獲得這些貸款。這些貸款最初是在2017年12月19日獲得的,本金總額為4,248,495美元,並使用利率互換協議將年利率定為4.75%。 貸款由北美松下公司擔保,由太陽能項目提供抵押,包括相關合同 ,例如FIT合同、EPC合同、場地租賃和類似合同。 簽訂貸款協議後,太陽能項目的賬面價值為645萬美元,截至2024年3月31日,太陽能項目的賬面價值為131萬美元。這些貸款將於2035年12月19日到期 ,利息從2018年3月19日開始按季度支付,本金從2018年6月19日開始 每半年支付一次。2023年11月1日收購之日記錄的貸款的公允價值是使用12.5%的折****r} 利率確定的。在收購之日至2024年3月31日期間,記錄和支付的利息為102,265美元,貸款公允價值的利息增加為67,137美元。 |
預計的 本金還款額如下:
2024 | $ | 208,133 | ||
2025 | 448,229 | |||
2026 | 457,740 | |||
2027 | 467,687 | |||
2027 年以後 | 3,453,742 | |||
總計 | $ | 5,035,531 |
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SOLARBANK 公司
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對於 ,期限截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日
( 以加元表示)
(未經審計)
13. | 税收 股權 |
2023年6月20日 ,公司收購了一家實體67%的會員權益,該實體在 子公司下在美國擁有和運營某些太陽能設施,這些子公司是作為税收股權結構設立的,為太陽能設施的資本成本融資。TEI為其 股權支付的金額在合併財務狀況表中被歸類為債務,並使用 實際利率(“EIR”)方法按攤銷成本計量。攤銷成本受ITC分配、應納税收入和加速 税收折舊的影響。融資費用代表使用EIR增加的利息。税收權益的EIR被確定為9%, 貸款價值為549,061美元(合414,699美元),到期日(估計的預期轉折點)為2028年,所有權百分比 在99%之間,反映了翻轉日期之前的應納税所得額或損失的分配。
美國太陽能項目的税收 股權投資者通常要求贊助商擔保作為其投資的條件。為了支持税收權益 投資,公司執行了擔保,對税收權益投資者進行補償,使其免受某些違反項目層面陳述、 擔保和契約以及其他事件的影響。該公司認為,這些賠償涵蓋了基本上處於其 控制之下且不太可能發生的事項。
14. | 金融 工具 |
作為其業務的一部分, 公司經營的金融工具包括現金、短期投資、貿易應收賬款、 應付賬款和應計賬款、應付貸款、租賃負債、税收權益和長期債務。
(a) | 公平 價值: |
公司按公允價值記賬的金融資產和負債是根據公允價值層次結構 來衡量和確認的,該層次結構優先考慮用於衡量公允價值的估值技術的投入。層次結構將未經調整的 報價列為最高優先級。在活躍的市場中,資產和負債相同,不可觀察的投入的優先級最低。公允價值層次結構的三個級別 如下所示:
● | 1 級:相同資產或負債在活躍市場的報價。 | |
● | 級別 2:資產或負債可觀察到的報價以外的輸入。 | |
● | 級別 3:不基於可觀察市場數據的資產或負債輸入。 |
現金 使用一級公允價值衡量標準按公允價值計量。合夥單位的投資使用 3 級公允價值衡量標準按公允價值記賬。在折扣現金流法中使用了大量不可觀察的投入來確定SFF中投資的公允價值 ,在截至2024年3月31日期間,沒有轉入或轉出第三級。
由於這些項目的短期到期 ,貿易和其他應收賬款、貿易和其他應付賬款的 賬面金額接近其公允價值。應付貸款、租賃負債、税收權益負債和長期債務的賬面金額在按當前市場利率進行折扣時接近其 公允價值。
(b) | 金融 風險管理: |
(i) | 信貸 風險和經濟依賴性: |
信用 風險是指與交易對手無法履行其付款義務相關的財務損失風險。公司 與其交易對手沒有重大信用風險。扣除減值後的金融資產賬面金額(如果有)代表 公司的最大信用風險敞口。
公司已經評估了其貿易和其他應收賬款的信用度,金額確定信用風險較低。公用事業 存款是向信譽良好的地方政府公用事業公司存入的。現金由國際認可的 金融機構持有,因此信用風險較低。
15 |
SOLARBANK 公司
簡明中期合併財務報表附註
對於 ,期限截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日
( 以加元表示)
(未經審計)
14. | 金融 工具(續) |
(ii) | 集中度 風險和經濟依賴性: |
未清的應收賬款餘額相對集中,少數大客户佔其價值的大部分。參見下表 ,該表顯示了佔總收入10%以上的少數客户以及佔未付應收賬款百分比超過10%的客户。
截至 2024 年 3 月 31 日的九個 個月 | 收入 | % 佔總收入 | ||||||
客户 B | $ | 5,343,090 | 11 | % | ||||
客户 E | $ | 34,518,159 | 68 | % | ||||
客户 F | $ | 6,550,519 | 13 | % |
截至 2023 年 3 月 31 日的九個 個月 | 收入 | % 佔總收入 | ||||||
客户 A | $ | 5,919,270 | 65 | % |
截至 2024 年 3 月 31 日的三個 個月 | 收入 | % 佔總收入 | ||||||
客户 E | $ | 22,858,350 | 95 | % |
截至 2023 年 3 月 31 日的三個 個月 | 收入 | % 佔總收入 | ||||||
客户 A | $ | 105,180 | 15 | % | ||||
客户 B | $ | 264,572 | 37 | % | ||||
客户 C | $ | 151,696 | 21 | % | ||||
客户 D | $ | 100,000 | 14 | % |
2024 年 3 月 31 日 | 賬户 應收賬款 | % 的應收賬款 | ||||||
客户 E | $ | 2,494,047 | 72 | % |
2023 年 6 月 30 | 賬户 應收賬款 | % 的應收賬款 | ||||||
客户 F | $ | 1,179,132 | 31 | % | ||||
客户 G | $ | 1,537,357 | 40 | % |
16 |
SOLARBANK 公司
簡明中期合併財務報表附註
對於 ,期限截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日
( 以加元表示)
(未經審計)
14. | 金融 工具(續) |
(iii) | 流動性 風險: |
流動性 風險是指公司在到期時無法履行其財務義務的風險。公司管理流動性風險的方法 是通過維持充足的儲備、 銀行設施和借貸額度,確保其有足夠的流動性來償還到期的負債。公司的所有金融負債均受正常貿易條款的約束。
(iv) | 利息 利率風險: |
利息 利率風險是指由於市場 利率的變化而導致金融工具未來現金流的公允價值波動的風險。公司不以浮動利率持有債務,其現金面臨利率風險,這不被視為 巨大。
15. | 分享 資本 |
(a) | 已授權 |
無限數量的 普通股,沒有面值。
(b) | 已發行 和已發行股本 |
截至 2024年3月31日,該公司已發行和流通的普通股為27,136,075股。股本變動和出資 盈餘的摘要包含在合併股東權益變動報表中。
在 截至2024年3月31日的九個月中,公司發行了以下股票:
i. | 2023年9月20日,行使了55,000份經紀人認股權證,以每股0.75美元的價格購買普通股。 | |
ii。 | 2023年9月,公司通過市場發行共出售了2,200股普通股,平均價格為每股10美元 ,總收益為22,000美元。 | |
iii。 | 公司已於2023年10月23日簽訂股票購買協議(“SPA”),以收購OFIT GM 和OFIT RT的控制權,以對價收購該公司於2023年11月1日發行的278,875股普通股。如需瞭解更多 詳情,請參閲註釋 16。 |
(c) | 認股證 |
下表反映了截至2024年3月31日已發行和未償還的認股權證:
授予日期 | 到期 | 運動 價格 (加元) | 已發行 | 已鍛鍊 | 在 處餘額 2024 年 3 月 31 日 | |||||||||||||
2022年10月3日 | 2027 年 6 月 10 日 | $ | 0.10 | 2,500,000 | - | 2,500,000 | ||||||||||||
2023 年 3 月 1 日 | 2026 年 3 月 1 日 | $ | 0.75 | 483,000 | 55,000 | 428,000 | ||||||||||||
2023 年 3 月 1 日 | 2028 年 3 月 1 日 | $ | 0.50 | 5,000,000 | - | 5,000,000 | ||||||||||||
7,983,000 | - | 7,928,000 | ||||||||||||||||
加權 平均行使價 | $ | 0.39 |
17 |
SOLARBANK 公司
簡明中期合併財務報表附註
對於 ,期限截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日
( 以加元表示)
(未經審計)
15. | 共享 資本(續) |
(d) | 股票 期權 |
董事會已於 2022 年 11 月 4 日通過了股票薪酬計劃。根據該計劃,根據 股份補償計劃,根據行使期權和結算限制性股票單位可以預留並可供授予和發行的普通股 的總數(總計)不得超過授予時已發行和流通普通股的20%(總計)。 授予的期權和限制性股份的每股普通股行使價不得低於市場價格。每份期權和 RSU 的期限不得超過 ,並且在授予之日起 5 年內到期。
截至2024年3月31日已發行股票期權的詳細信息 如下:
發行日期 | 到期 | 運動 價格 (CAD) | 在 處餘額 2023 年 7 月 1 日 | 已授予 | 已鍛鍊 | 已過期/已取消 | 在 處餘額 2024 年 3 月 31 日 | |||||||||||||||||||||
2023 年 2 月 10 日 | 2027 年 11 月 4 日 | $ | 0.75 | 2,759,000 | - | - | - | 2,759,000 | ||||||||||||||||||||
2023 年 12 月 4 日 | 2028 年 12 月 4 日 | $ | 6.60 | - | 82,500 | - | (75,000 | ) | 7,500 | |||||||||||||||||||
2,759,000 | 82,500 | - | (75,000 | ) | 2,766,500 | |||||||||||||||||||||||
加權 平均行使價 | $ | 0.77 | ||||||||||||||||||||||||||
加權 平均剩餘合同期限 | 3.60 年 |
截至2024年3月31日, 沒有股票期權可供行使。
(e) | 受限 庫存單位 |
截至2024年3月31日已發行的限制性股票單位(RSU)的詳細信息 如下:
授予日期 | 歸屬 日期 | 已授予 | 分佈式 | 被沒收 | 2024 年 3 月 31 日的餘額 | |||||||||||||
2022年11月4日 | 2023 年 8 月 2 日 | 250,000 | - | - | 250,000 | |||||||||||||
2023 年 3 月 13 日 | 2024 年 3 月 12 日 | 7,500 | - | - | 7,500 | |||||||||||||
2023 年 3 月 13 日 | 2025 年 3 月 12 日 | 7,500 | - | - | 7,500 | |||||||||||||
265,000 | - | - | 265,000 |
權重平均授予日每股價格為0.86美元。
18 |
SOLARBANK 公司
簡明中期合併財務報表附註
對於 ,期限截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日
( 以加元表示)
(未經審計)
16. | 收購 |
太陽能 Alliance DevCo LLC
Abunding Solar Power(“ASP”)與太陽能聯盟能源公司(“太陽能聯盟”)簽訂了EPC協議,參與太陽能設施(US1和VC1項目)的 開發、工程、採購、施工和運營。US1 和 VC1 項目於 2022 年 12 月達到 PTO(運營許可)。根據EPC協議,當美國1和VC1項目 達成PTO時,ASP已經履行了其履約義務,並得以確認總額為1,340,765加元(合1,082,345美元)的EPC服務收入。
2022年12月28日,公司與太陽能聯盟簽訂了期票,將自2022年8月以來的一系列逾期應收賬款 轉換為應收票據,金額為1,206,004美元(合891,158美元)。期票的年利率為15%, 按月支付。
2023年6月20日,公司根據會員 利息購買協議條款,通過收購太陽能聯盟的全資子公司Solar Alliance DevCo67%的股份,結算了1,206,004美元(合891,158美元)的未償期票加上111,821美元( 82,203美元)的應計利息。此次收購的結果是,太陽能聯盟開發公司作為ASP的子公司運營。太陽能聯盟開發公司 擁有兩個太陽能設施(US1和VC1),它們已進入商業運營階段。因此,公司已確定 該交易是業務組合,因為收購的資產和承擔的負債構成一項業務。交易 使用收購會計方法進行核算,即收購的資產和承擔的負債按收購之日的 估計公允價值入賬。
收購對價在收購淨資產總公允價值中的臨時分配如下:
收購淨資產的公允價值 | $ | |||
應收賬款 | 407,210 | |||
資本 資產 | 937,194 | |||
應付賬款 | (25,851 | ) | ||
税收 股權負債 | (460,607 | ) | ||
收購的可識別的 淨資產 | 857,946 | |||
非控股性 權益 | (283,122 | ) | ||
購買 對價已轉移 | 574,824 |
收購 時,轉讓的574,824美元的收購對價是截至2023年6月20日 本票的公允價值加上應計利息。因此,公司確認將期票 調整為截至收購日的公允價值產生的724,205美元(合539,204美元)的減值損失。減值虧損在截至2023年6月30日的財政年度的損益中確認。
2023 年 12 月 4 日,ASP 以 95,333 美元(70,000 美元)的價格收購了太陽能聯盟 DevCo 剩餘 33% 的股份。收購之日,33%的非控股權益 最初價值為283,122美元(合213,838美元)。因此,在截至2024年3月31日的九個月期間,收益和綜合收益表中將195,893美元(合143,838美元)的收益確認為 其他收益。
19 |
SOLARBANK 公司
簡明中期合併財務報表附註
對於 ,期限截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日
( 以加元表示)
(未經審計)
16. | 收購 (續) |
OFIT 通用汽車公司和 OFIT RT Inc.
公司於2023年10月23日簽訂了股票購買協議(“SPA”),以收購兩家公司 的控制權,這兩家公司持有位於安大略省的總容量為2.5兆瓦的太陽能項目(“項目”),以公司432,510美元現金和278,875股普通股(“對價股”)(“OFIT交易”)的對價。 OFIT GM和OFIT RT公司(“收購實體”)自2017年以來一直在運營這些項目。該交易於 2023 年 11 月 1 日 1 結束。收購實體的股份是從N. Fine Investments Limited和Linden Power Inc.手中收購的。根據SPA的條款 ,該公司收購了OFIT RT Inc.49.9%的所有權,Whitesand First Nation擁有OFIT RT Inc.的剩餘股份。 該公司還收購了OFIT GM Inc.49.9%的所有權,卡普斯卡辛鎮擁有OFIT GM Inc.的剩餘股份。} 卡普斯卡辛鎮擁有的股票沒有投票權,因此,公司控制和整合收購的實體。
收購被收購實體被視為業務合併,因為收購的資產和承擔的負債構成 業務。該交易使用收購會計方法進行核算,根據該方法,收購的資產和假設的負債 按收購之日的估計公允價值入賬。
由於收購的時機以及對收購的資產和負債進行估值所必需的數據的持續收集,已確定的 資產和承擔的負債已暫時確定,收購價格分配尚未最終確定。 這些資產估值中使用的假設的變化可能會影響公允價值,從而導致購買價格 重新分配到商譽確認金額或從商譽確認金額中重新分配。這些金額的任何變化也將導致無形資產上確認的相關遞延税 負債發生變化。該公司預計將在2024財年第四季度之前完成收購價格分配。
公司的 總裁兼首席執行官兼董事間接是被收購實體的股東,間接 獲得了對價股份的三分之一。因此,該交易被視為關聯方交易。
20 |
SOLARBANK 公司
簡明中期合併財務報表附註
對於 ,期限截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日
( 以加元表示)
(未經審計)
16. | 收購 (續) |
收購OFIT GM和OFIT RT Inc.所轉讓對價的 初步公允價值包括以下內容:
收購的淨資產(負債)的公允價值 | $ | $ | $ | |||||||||
OFIT GM | OFIT RT | 網 | ||||||||||
現金 | 242,885 | 200,780 | 443,665 | |||||||||
應收賬款 | 6,454 | 26,611 | 33,065 | |||||||||
預付 | 11,210 | 5,297 | 16,507 | |||||||||
資本 資產 | 951,749 | 372,750 | 1,324,499 | |||||||||
當前 負債 | (29,716 | ) | (52,006 | ) | (81,721 | ) | ||||||
長期 貸款 | (1,759,062 | ) | (658,217 | ) | (2,417,279 | ) | ||||||
按公允價值假設的可識別的 淨負債 | (576,480 | ) | (104,785 | ) | (681,265 | ) | ||||||
收購後產生的商譽 | 4,247,318 | 1,441,909 | 5,689,227 | |||||||||
按公允價值計算的非控制性 利息 | (1,839,090 | ) | (669,899 | ) | (2,508,989 | ) | ||||||
購買 對價已轉移 | 1,831,748 | 667,225 | 2,498,973 | |||||||||
對價 以現金支付 | 232,263 | 200,247 | 432,510 | |||||||||
以普通股支付的對價 | 1,599,486 | 466,978 | 2,066,464 | |||||||||
對價總計 | 1,831,748 | 667,225 | 2,498,973 |
17. | 非控制性 利息 |
以下 項影響截至2024年3月31日止年度的非控股權益:
太陽能 Alliance DevCo LLC
2023 年 6 月 20 日,該公司(通過 ASP)收購了兩個太陽能設施的 67% 的會員權益。其餘 33% 的會員資格是在 2023 年 12 月 4 日獲得的 。在2023年7月1日至12月4日期間,33%的淨收入或7,023美元分配給了非控股性 利息。
OFIT GM 和 OFIT RT
2023 年 11 月 1 日,公司收購了 OFIT GM 和 OFIT RT 49.9% 的權益。在2023年11月2日至2024年3月31日期間,OFIT GM淨虧損53,279美元和OFIT RT淨虧損19,222美元分配給非控股權益。
21 |
SOLARBANK 公司
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對於 ,期限截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日
( 以加元表示)
(未經審計)
18. | 投資 |
2023年6月1日,公司從前合夥人 單位持有人手中收購了Solar Flow-Through 2012-I有限合夥企業的200個有限合夥單位,總收購價為4,200美元,並收購了Solar Flow-Through 2013-I有限合夥企業 的31,230個有限合夥單位,總收購價為718,290美元。2023年7月5日,公司收購了Solar Flow-Through 2016年有限合夥企業的42,500個有限合夥單位,總收購價為2465,000美元。
在 截至2024年3月31日的九個月期間,Solar Flow-Through有限合夥企業集團完成了對名為Solar Flow-Through Funds Ltd.(“SFF”)的 公司實體的重組。結果,公司擁有的73,930個有限合夥單位 已轉換為SFF的702,820股普通股。2024年3月20日,公司與SFF簽訂了最終協議,以全股交易收購 所有已發行和流通的普通股。截至2024年3月31日,該交易尚未完成,SFF股票尚未以 的形式收到,因此公司對SFF沒有重大影響力。有關收購協議的詳細信息,請參閲附註22。
在過去的幾年中,公司註銷了SFF到期的6,486,838美元的過期應收賬款。應收賬款與2017年啟動的 EPC項目有關,後來被安大略省進步保守黨取消,該黨於2018年宣誓就職 新省政府。在截至2024年3月31日的九個月期間,SFF得以從獨立電力系統運營商(IESO)收回某些費用並償還了 1,750,143美元的現金。2024年3月27日,雙方達成協議,結算 剩餘的4,736,699美元的SFF股票應收賬款。該公司以最初商定的每股4.50美元的股價 獲得了1,052,599股SFF普通股,然後在結算日重新估值為每股2.93美元。
截至2024年3月31日,管理層將公司持有的SFF的股價重新估值為每股2.96美元。因此,損益表和綜合收益表中記錄了1,124,791美元的公允價值虧損 。
22 |
SOLARBANK 公司
簡明中期合併財務報表附註
對於 ,期限截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日
( 以加元表示)
(未經審計)
19. | 相關的 方交易 |
相關的 方交易是在沒有明確的還款條件或利息的情況下進行的。與關聯方的餘額是無擔保的,應按 的要求支付。
關鍵管理人員的薪酬
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,董事和其他主要管理人員(即有權和負責規劃、 直接或間接指導和控制該實體活動的人)的 薪酬為 如下:
截至3月31日的三個 個月, | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
短期 員工福利 | $ | 409,599 | $ | 280,016 | ||||
基於股份的 薪酬 | 59,473 | 83,531 | ||||||
諮詢 認股權證 | - | 445,361 |
截至3月31日的九個月 , | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
短期 員工福利 | $ | 1,020,227 | $ | 1,020,355 | ||||
基於股份的 薪酬 | 345,957 | 83,531 | ||||||
諮詢 認股權證 | - | 445,361 |
短期 員工福利包括諮詢費和向主要管理人員支付的工資。
關聯方 交易
OFIT 交易被視為關聯方交易,因為公司的總裁兼首席執行官和董事 間接是被收購實體的股東,並間接獲得三分之一的對價股份。參見注釋 16。
23 |
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(未經審計)
20. | 資本 管理 |
公司管理流動性和資本的目標是保障公司繼續經營的能力 併為實現其戰略目標提供財務能力。公司的資本結構包括以下內容:
2024 年 3 月 31 日 | 2023 年 6 月 30 | |||||||
長期 債務——非流動部分(註釋 12) | $ | 2,819,904 | 759,259 | |||||
股東 權益 | $ | 27,342,463 | 16,631,196 |
公司管理資本結構,並根據經濟狀況的變化和標的資產的風險特徵 對其進行調整。為了維持或調整資本結構,公司採用的策略可能包括髮行 或償還債務、支付股息或出售資產。該公司已確定,自報告之日起至少12個月內,將有足夠的資金來履行其當前 的運營和發展義務。
與去年相比, 的資本管理沒有任何重大變化。
21. | 細分 報告 |
公司的應申報運營部門是公司的組成部分,其中有單獨的財務信息, 由作為首席運營決策者(“CODM”)的公司首席執行官定期評估這些信息。 運營部門是根據公司的管理和內部報告結構確定的。公司及其子公司 從事一項主要業務活動,即商業、工業和住宅太陽能業務,因此,未提供運營部門信息 。
公司目前正在兩個主要地理 區域——加拿大和美國——開發和建設太陽能光伏發電項目。截至2024年3月31日和2023年3月31日 的三個月和九個月中,按國家分列的外部客户和非流動資產收入如下:
來自外部客户的收入 | ||||||||||||||||
截至 3 月 31 日的三 個月, | 截至3月31日的九個 個月, | |||||||||||||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
加拿大 | $ | 1,183,031 | 559,082 | $ | 9,285,960 | 1,082,343 | ||||||||||
美國 個州 | 22,891,916 | 147,774 | 41,114,053 | 8,069,899 | ||||||||||||
$ | 24,074,947 | 706,856 | $ | 50,400,013 | 9,152,242 |
24 |
SOLARBANK 公司
簡明中期合併財務報表附註
對於 ,期限截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日
( 以加元表示)
(未經審計)
21. | 分段 報告(續) |
非當前 資產 | ||||||||
2024 年 3 月 31 日 | 2023 年 6 月 30 | |||||||
加拿大 | $ | 12,186,000 | 879,941 | |||||
美國 個州 | 9,689,737 | 2,043,697 | ||||||
$ | 21,875,736 | 2,923,638 |
資產總數 | 負債總額 | |||||||||||||||
2024 年 3 月 31 日 | 2023 年 6 月 30 | 2024 年 3 月 31 日 | 2023 年 6 月 30 | |||||||||||||
加拿大 | $ | 18,078,124 | 11,230,409 | $ | 5,708,730 | 2,613,812 | ||||||||||
美國 個州 | 21,378,459 | 13,739,128 | 6,405,390 | 5,724,529 | ||||||||||||
$ | 39,456,583 | 24,969,537 | $ | 12,114,120 | 8,338,341 |
22. | 收購 Solar Flow-Through Funds Ltd. |
2024年3月20日,公司與SFF簽訂了最終協議,通過一項安排計劃收購 SFF的所有已發行和流通普通股,全股交易(“SFF交易”)的總對價最高為4180萬美元。 SFF交易對SFF的估值最高為4,500萬美元,但應付對價不包括 SolarBank目前持有的SFF普通股。
根據 SFF交易的條款,該公司已同意發行最多5,859,567股SolarBank普通股(“SolarBank股票”) ,總收購價最高為4180萬美元,相當於每收購SFF普通股4.50美元。SolarBank的股票數量 是使用截至協議簽訂之日的90個交易日交易量的加權平均交易價格確定的,該價格等於7.14美元( “協議日期VWAP”)。SFF交易比Evans & Evans, Inc.編寫的SFF及其資產估值報告高出7%。
SFF交易的 對價包括預付約3575,638股SolarBank股票(合2553萬美元)和 一筆或有付款,相當於另外2,283,929股SolarBank股票(1,631萬美元),將以 或有價值權(“CVR”)的形式發行。一旦SFF、安大略省IESO和SFF BESS投資組合的主要供應商確定了最終合同定價 條款,並商定了BESS投資組合債務融資的約束性條款(“CVR條件”),CVR所依據的SolarBank股票將發行。在滿足CVR條件後, Evans & Evans, Inc. 將對BESS投資組合進行重估,然後SolarBank將發行SolarBank股票,其總價值等於(i)1,631萬美元和(ii)埃文斯公司確定的BESS投資組合的最終估值 加上BESS投資組合中可能出售的任何部分的銷售收益,以較低者為準,無論哪種情況,均除以協議日期VWAP. 為CVR發行的最大額外股票數量為2,283,929股SolarBank股票。
23. | 準備金 和或有負債 |
a) | 2022年6月,一羣居民就SolarBank正在開發的 鎮房產上的太陽能電池板項目對紐約曼利烏斯鎮提起了第78條訴訟。該訴訟是對曼利烏斯垃圾填埋場的批准提出質疑的。訴訟中沒有提及SolarBank 的名字;但是,SolarBank正在與該鎮合作,為這起訴訟大力辯護。2022年10月5日,根據紐約州最高法院的裁決,該訴訟被駁回。但是,2022年10月19日, 請願人向紐約州最高法院上訴庭提起上訴。2024 年 3 月 15 日,紐約州最高法院 上訴庭駁回了上訴。申請人擁有剩餘的上訴權,其期限 尚未到期。無法合理預測這些訴訟成功的可能性。 |
25 |