附錄 99.1
新加坡（2024年5月15日）——Karooooo Limited（“Karoooo”） 公佈了截至2024年2月29日的第四季度（“2024年第四季度”）的穩健業績。截至 2024 年第四季度，Karooooo 擁有 Cartrack 100% 的股份、Carzuka 100% 的股份和 Karooooo Logistics 70.1% 的股份1，（統稱為 “小組”）。
Karooooo 持續強勁的業績延續了該集團長期以來的規模增長、盈利能力和強勁的現金創造記錄。這一成功是由一種包容企業家精神、創新和以客户為中心的文化 所驅動，並輔之以注重可持續發展 擴張的審慎資本配置戰略。
我們的方法使我們能夠建立牢固的關係 並滿足不同客户在數字化運營方面的獨特需求，從而在不斷變化的商業環境中獲得競爭優勢。 憑藉我們久經考驗的盈利商業模式、引人注目的市場差異化因素和良好的財務狀況，我們擁有眾多 增長槓桿。我們直觀的雲平臺使客户能夠控制和持續改進其運營，增強 行業競爭力、ESG 報告和監管合規性。
我們統一的企業級平臺將客户日常運營的關鍵方面數字化，確保有效的控制和簡化工作流程。通過無縫集成不同的 用户和流程，它可以消除效率低下並支持戰略決策和執行。利用每月超過 1700 億個數據 點，我們將複雜的分析轉化為可操作的商業智能。這為客户提供了有意義的見解 和實用工具，以簡化決策併產生切實的業務影響。
Karooooo領先的運營雲現在推動了超過12.1萬個商業客户的數字化轉型。我們在物流、現場服務維護、運輸、金融、 採礦、農業和緊急服務等不同規模的企業中一直表現出很高的實施成功率，並保持 95% 的商業客户保留率。
隨着對訂閲收入增長的持續關注，Karoooo的訂閲收入在2024年第四季度增長了18％，達到 ZAR935 百萬歐元（2023年第四季度：ZAR794 百萬蘭特），而年度經常性 收入（ARR）增長了17％，達到37.69億蘭特（2023年第四季度：32.35億蘭特）。同樣，Cartrack 的訂閲收入增長了 17%，達到 ZAR930 百萬蘭特（2023 年第四季度：ZAR793 百萬蘭特），ARR 增長了 16%，達到 37.49 億蘭特（2023 年第四季度：32.28 億蘭特）。
Karooooo 在 2024 年第四季度的每股收益飆升了 45％，至6.81南非蘭特（2023年第四季度：4.70南非蘭特）。儘管Carzuka在2024年第四季度將每股收益提高了0.16蘭特，但預計不會對未來的每股收益產生重大影響。
| 1 | 平臺整合後，Picup更名為 Karooooo Logistics。 |
2024 年第四季度財務概覽（未經審計）
亮點
（除非另有説明 ，否則比較與 2023 年第四季度相關。）
規模
| ● | 截至 2024 年 2 月 29 日，Cartrack 訂閲人數增長了 15%，達到 1,971,532 人（2023 年第四季度：1,717,077） |
| ● | Cartrack 淨訂閲人數增長了 65%，達到 63,340 人（2023 年第四季度：38,471 人） |
增長
| ● | 訂閲 收入增長了18％，達到 ZAR935 百萬美元（2023 年第四季度：ZAR794 百萬） |
| ● | 按固定貨幣 計算，訂閲收入增長了15％（非國際財務報告準則指標） |
2024 年第四季度財務概覽
補充財務信息和業務指標
| 截至2月29日/28日的三個 個月， | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Cartrack | Carzuka | Karoooo 物流1 | Karoooo 已合併 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 數字 以千蘭特計 | 2024 | 2023 | Y-o-Y % | 2024 | 2023 | Y-o-Y % | 2024 | 2023 | Y-o-y
% | 2024 | 2023 | Y-o-Y % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 訂閲 收入 | 930,445 | 792,707 | 17 | % | - | - | - | 4,717 | 1,763 | 168 | % | 935,162 | 794,470 | 18 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他收入2 | 27,128 | 3,649 | 643 | % | - | - | - | - | - | - | 27,128 | 3,649 | 643 | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 汽車 銷量 | - | - | - | 38,088 | 63,734 | (40 | )% | - | - | - | 38,088 | 63,734 | (40 | )% | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 配送 服務 | - | - | - | - | - | - | 87,990 | 54,502 | 61 | % | 87,990 | 54,502 | 61 | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收入 | 957,573 | 796,356 | 20 | % | 38,088 | 63,734 | (40 | )% | 92,707 | 56,265 | 65 | % | 1,088,368 | 916,355 | 19 | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 銷售成本 | (271,929 | ) | (227,971 | ) | 19 | % | (37,819 | ) | (57,642 | ) | (34 | )% | (62,170 | ) | (40,536 | ) | 53 | % | (371,918 | ) | (326,149 | ) | 14 | % | ||||||||||||||||||||||||
| 總利潤 | 685,644 | 568,385 | 21 | % | 269 | 6,092 | (96 | )% | 30,537 | 15,729 | 94 | % | 716,450 | 590,206 | 21 | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總利潤率 | 72 | % | 71 | % | 1 | % | 10 | % | 33 | % | 28 | % | 66 | % | 64 | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 經營 利潤/（虧損） | 289,478 | 247,615 | 17 | % | 137 | (12,646 | ) | (101 | )% | 6,619 | 2,196 | 201 | % | 296,234 | 237,165 | 25 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 經營 利潤率 | 30 | % | 31 | % | 0 | % | (20 | )% | 7 | % | 4 | % | 27 | % | 26 | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 調整後的息税折舊攤銷前利潤（非國際財務報告準則指標） | 454,245 | 371,311 | 22 | % | 2,216 | (11,745 | ) | (119 | )% | 7,467 | 2,636 | 183 | % | 463,928 | 362,202 | 28 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 調整後 息税折舊攤銷前利潤率（非國際財務報告準則指標） | 47 | % | 47 | % | 6 | % | (18 | )% | 8 | % | 5 | % | 43 | % | 40 | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1. | Karoooo 於 2021 年 9 月收購了 Picup 70.1% 的股份，隨後更名為 Karooooo Logistics。 |
| 2. | 其他收入是非訂閲收入， 主要與向選擇非捆綁合同的大型企業客户出售遠程信息處理設備有關。Cartrack 仍然專注於捆綁銷售。 |
2
訂閲總收入
Karooooo 在 2024 年第四季度將訂閲收入增長了 18%，達到 ZAR935 百萬美元。
Cartrack 的收入增長了 20%，達到 ZAR958 百萬 （2023 年第四季度：ZAR796 百萬），訂閲收入增長了 17%，達到 2024 年第四季度的創紀錄的 ZAR930 百萬美元（2023 年第四季度：ZAR793 百萬）。訂閲 收入相當於總收入的 97%。Cartrack 繼續在其穩健的規模增長記錄基礎上再接再厲，並在本季度實現了強勁的 客户獲取。
由於 在 2024 年第三季度決定減少作為第三方汽車交易平臺的運營，Carzuka 的收入同比下降了 40% 至 ZAR38 百萬 （2023 年第四季度：ZAR64 百萬），收入較上一季度下降了 46%（2024 年第三季度：ZAR70 百萬）。展望未來，由於Carzuka的剩餘業務已整合到支持Cartrack運營中， 將不再作為獨立細分市場進行報告。
正如預期的那樣，Karooooo Logistics 的收入增長了 65%，達到 ZAR93 百萬美元（2023 年第四季度：ZAR56 百萬）。Karooooo Logistics專注於通過精選的 第三方眾包司機和物流公司提供送貨即服務（“DAaS”），以及每次配送的費用。這種可擴展的商業模式現在正在帶來可觀的 營業利潤。
我們將繼續將Karooooo Logistics的技術堆棧集成到Cartrack平臺中，這進一步增強了 客户的物流能力。這使Cartrack的 客户能夠使用Cartrack的API架構來增強其車隊容量，從而輕鬆管理其物流能力。Karoooo 物流堆棧將以訂閲模式提供給Cartrack客户，我們預計它將為 集團帶來長期收入。
運營費用
| 截至2月29日/28日的三個月 | ||||||||||||
| 數字（千蘭特） | 2024 | 2023 | Y-o-Y % | |||||||||
| Karooooo 的運營費用 | 423,243 | 354,860 | 19 | % | ||||||||
| -Cartrack | 398,971 | 322,501 | 24 | % | ||||||||
| -Carzuka | 462 | 18,738 | (98 | )% | ||||||||
| -Karooooo 物流 | 23,810 | 13,621 | 75 | % | ||||||||
Karooooo 的運營支出增長了 19%，達到 ZAR423 百萬美元（2023 年第四季度：ZAR355 百萬）。
大部分，即 ZAR399 百萬美元，由 歸因於 Cartrack（2023 年第四季度：ZAR323 百萬）。這包括對領土擴張和增長的審慎投資。我們繼續謹慎地投資 以擴大 Karoooo Logistics 的規模，總運營支出為 ZAR24 百萬美元（2023 年第四季度：ZAR14 百萬美元）。
Cartrack 的銷售和營銷運營 支出增長了 22%，達到 ZAR122 百萬美元（2023 年第四季度：ZAR100 百萬）。我們認為，這項針對客户獲取頭寸的戰略投資 有利於持續增長。
Cartrack 的一般和管理運營 支出增長了 23%，達到 ZAR204 百萬美元（2023 年第四季度：ZAR166 百萬）。這一計劃中的增加反映了管理層致力於建立 強大的基礎設施以支持增長，同時展示我們控制成本的能力。
Cartrack 的研發運營費用增長了 15%，達到 ZAR49 百萬美元（2023 年第四季度：ZAR43 百萬）。我們仍然專注於從研發資本配置中獲得可觀的收益。
Cartrack 謹慎地預計 ZAR24 百萬美元的信貸 虧損（2023 年第四季度：ZAR14 百萬）。
3
Cartrack的支出佔訂閲 收入的比例符合Karoooo的長期財務目標，也反映了我們對增長的投資。
| ● | Cartrack的銷售和營銷費用佔Cartrack訂閲收入的百分比保持在13％（2023年第四季度：13％） |
| ● | Cartrack的一般和管理費用佔Cartrack訂閲收入的百分比增長了1％，達到22％（2023年第四季度：21％） |
| ● | Cartrack 的研發費用佔 Cartrack 訂閲收入的百分比保持在 5%（2023 年第四季度：5%） |
營業利潤和每股收益
Karoooo的營業利潤增長了25％ 至 ZAR296 百萬蘭特（2023 年第四季度：ZAR237 百萬），每股收益增長45％，達到6.81蘭特（2023年第四季度：4.70南非蘭特）。
Cartrack 在 2024 年第四季度（2023 年第四季度：ZAR248 百萬）實現了創紀錄的 百萬英鎊的營業利潤，增長 17%，毛利率增長至 72%（2023 年第四季度：71%），營業利潤率為 30%（2023 年第四季度：31%）。ZAR289
隨着規模的擴大，Karoooo Logistics實現了700萬南非蘭特（2023年第四季度：200萬南非蘭特）的營業利潤 。
卡爾祖卡的營業利潤低於100萬蘭特（2023年第四季度：ZAR13 百萬蘭特）。
調整後的息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷前利潤率 {br
在此期間，Karoooo的調整後息税折舊攤銷前利潤（非國際財務報告準則指標） 增長了28％，達到 ZAR464 百萬美元（2023年第四季度：ZAR362 百萬）。
Cartrack的調整後息税折舊攤銷前利潤（非國際財務報告準則指標） 同期增長了22％，達到 ZAR454 百萬美元（2023年第四季度：ZAR371 百萬美元）。
卡爾祖卡調整後的息税折舊攤銷前利潤（一項非國際財務報告準則指標） 的利潤為200萬蘭特（2023年第四季度：ZAR12 百萬歐元虧損）。
Karooooo Logistics調整後的息税折舊攤銷前利潤（一項非國際財務報告準則 指標）為700萬南非蘭特（2023年第四季度：300萬南非蘭特）。
有關調整後息税折舊攤銷前利潤與利潤的對賬，請參閲下文 “ 期利潤與調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬（非國際財務報告準則指標）”，這是其最直接可比的國際財務報告準則 財務指標。
4
2024 年全年財務概覽（未經審計）
亮點
（除非另有説明 ，否則比較均與 2023 財年相關。）
規模
| ● | 截至2024年2月29日，Cartrack訂閲人數為1,971,532人，增長了15％（2023財年：1,717,077人） |
| ● | Cartrack 用户淨增了 254,455 人，增長了 33%（2023 財年 ：191,105 財年） |
增長
| ● | 訂閲 收入增長了17％，達到35.36億蘭特（2023財年：30.1億蘭特） |
| ● | 按固定貨幣計算，訂閲 收入增長了14％（非國際財務報告準則指標） |
截至2024年2月29日的年度財務概覽
補充財務信息和業務指標
| 年度 已於 2 月 29 日/28 日結束 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Cartrack | Carzuka | Karoooo 物流1 | Karoooo 已合併 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 數字 以千蘭特計 | 2024 | 2023 | Y-o-Y % |
2024 | 2023 | Y-o-Y % |
2024 | 2023 | Y-o-y
% |
2024 | 2023 | Y-o-Y % |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 訂閲 收入 | 3,522,816 | 3,003,931 | 17 | % | - | - | - | 12,989 | 6,141 | 112 | % | 3,535,805 | 3,010,072 | 17 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他收入2 | 90,879 | 72,709 | 25 | % | - | - | - | - | - | - | 90,879 | 72,709 | 25 | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 汽車 銷量 | - | - | 274,787 | 250,845 | 10 | % | - | - | - | 274,787 | 250,845 | 10 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 配送 服務 | - | - | - | - | - | 304,040 | 173,441 | 75 | % | 304,040 | 173,441 | 75 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收入 | 3,613,695 | 3,076,640 | 17 | % | 274,787 | 250,845 | 10 | % | 317,029 | 179,582 | 77 | % | 4,205,511 | 3,507,067 | 20 | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 銷售成本 | (1,024,950 | ) | (875,068 | ) | 17 | % | (272,289 | ) | (226,697 | ) | 20 | % | (217,435 | ) | (132,907 | ) | 64 | % | (1,514,674 | ) | (1,234,672 | ) | 23 | % | ||||||||||||||||||||||||
| 總利潤 | 2,588,745 | 2,201,572 | 18 | % | 2,498 | 24,148 | (90 | )% | 99,594 | 46,675 | 113 | % | 2,690,837 | 2,272,395 | 18 | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總利潤率 | 72 | % | 72 | % | 1% | 10 | % | 31 | % | 26 | % | 64 | % | 65 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 經營 利潤/（虧損） | 1,069,313 | 914,981 | 17 | % | (52,907 | ) | (37,813 | ) | (40 | )% | 26,096 | 4,747 | 450 | % | 1,042,502 | 881,915 | 18 | % | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 經營 利潤率 | 30 | % | 30 | % | (19) | % | (15) | % | 8 | % | 3 | % | 25 | % | 25 | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 調整後 息税折舊攤銷前利潤（一項非國際財務報告準則指標） | 1,710,278 | 1,456,217 | 17 | % | (47,521 | ) | (35,680 | ) |
33 |
% | 28,433 | 6,307 | 351 |
% | 1,691,190 | 1,426,844 | 19 | % | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 調整後 息税折舊攤銷前利潤率（非國際財務報告準則指標） | 47 | % | 47 | % | (17) | % | (14) | % | 9 | % | 4 | % | 40 | % | 41 | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1. | Karoooo 於 2021 年 9 月收購了 Picup 70.1% 的股份，隨後更名為 Karooooo Logistics。 |
| 2. | 其他 收入是非訂閲收入，主要與向選擇非捆綁合同的大型企業客户 銷售遠程信息處理設備有關。Cartrack仍然專注於捆綁銷售。 |
總收入和訂閲收入
Karoooo的訂閲收入在2024財年增長了17％，達到35.36億蘭特（2023財年：30.1億蘭特）。
2024財年，Cartrack的收入增長了17％，達到36.14億蘭特 （2023財年：30.77億蘭特），訂閲收入增長了17％，達到創紀錄的35.23億蘭特（2023財年：30.04億蘭特）。訂閲 收入相當於總收入的97％（2023財年：98％）。Cartrack 繼續在規模增長的良好記錄基礎上再接再厲。
5
按計劃，Karooooo Logistics繼續擴大規模 ，促進Karoooo的收入增長。
2024 財年，Carzuka 的收入增長了 10%，達到 ZAR275 百萬 （2023 財年：ZAR251 百萬）。
Karooooo Logistics（在南非 非洲以皮卡形式交易）在 2024 財年創造了創紀錄的 ZAR317 百萬美元收入（2023 財年：ZAR180 百萬），增長了 77%。
運營費用
| 截至2月29日/28日的財年 | ||||||||||||
| 數字（千蘭特） | 2024 | 2023 | Y-o-Y % | |||||||||
| Karooooo 的運營費用 | 1,660,166 | 1,400,308 | 19 | % | ||||||||
| -Cartrack | 1,531,027 | 1,296,147 | 18 | % | ||||||||
| -Carzuka | 55,735 | 61,961 | (10 | )% | ||||||||
| -Karooooo 物流 | 73,404 | 42,200 | 74 | % | ||||||||
Karoooo的運營支出在2024財年增長了19％，達到16.6億蘭特（2023財年：14億蘭特）。
大部分（15.31億蘭特）歸因於Cartrack（2023財年：12.96億蘭特），包括對基礎設施的審慎投資和用於領土擴張的人員配置。我們繼續 投資 Karoooo Logistics 的品牌建設和基礎設施，產生的運營費用為 ZAR73 百萬美元（2023 財年：ZAR42 百萬美元）。 Carzuka 承擔了該集團總運營支出中的 ZAR56 百萬美元（2023 財年：ZAR62 百萬美元）。
Cartrack 的銷售和營銷費用 在 2024 財年增長了 20%，達到 ZAR473 百萬美元（2023 財年：ZAR395 百萬）。我們預計，這項 增長投資將為獲取客户帶來未來好處。
Cartrack的一般和行政運營 支出增長了16％，達到 ZAR752 百萬美元（2023財年：ZAR646 百萬美元）。這反映了我們在基礎設施方面的投資，以滿足我們的增長 計劃。一般和管理運營費用主要受到 ZAR57 百萬美元工資增加的影響。
Cartrack 的研發運營支出增長了 18%，達到 ZAR197 百萬美元（2023 財年：ZAR167 百萬）。我們在改善、豐富和擴展運營雲 和內部管理系統方面的計劃投資側重於增強我們對客户的價值主張。
Cartrack預計 ZAR109 百萬歐元（2023財年：ZAR87 百萬），該年度的預期信用損失為訂閲收入的3.1％（2023財年：2.9％）。
營業利潤和每股收益
Karoooo的營業利潤增長了18％，達到創紀錄的10.43億蘭特（2023財年：ZAR882 百萬蘭特），每股收益增長了24％，達到23.85蘭特（2023財年：19.29南非蘭特）。
Cartrack的營業利潤增長了17％，達到創紀錄的10.69億蘭特（2023財年：ZAR915 百萬蘭特）。
Carzuka 的營業虧損為 ZAR53 百萬 （2023 財年：ZAR38 百萬的營業虧損）。
Karoooo Logistics 實現了創紀錄的 營業利潤，達到 ZAR26 百萬南非蘭特（2023 財年：500 萬南非蘭特）。
調整後的息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷前利潤率 {br
Karoooo的調整後息税折舊攤銷前利潤（非國際財務報告準則指標） 增長了19％，達到16.91億蘭特（2023財年：14.27億蘭特）。
6
Cartrack調整後的息税折舊攤銷前利潤（一項非國際財務報告準則指標） 增長了17％，至17.1億蘭特（2023財年：14.56億蘭特）。
Carzuka的調整後息税折舊攤銷前利潤（非國際財務報告準則指標） 虧損 ZAR48 百萬美元（2023財年：ZAR36 百萬美元虧損）。
Karooooo Logistics的調整後息税折舊攤銷前利潤（一項非國際財務報告準則 指標）為 ZAR28 百萬歐元（2023財年：600萬南非蘭特）。
有關調整後息税折舊攤銷前利潤與利潤的對賬，請參閲下文 “ 期利潤與調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬（非國際財務報告準則指標）”，這是其最直接可比的國際財務報告準則 財務指標。
外表
我們的使命是成為領先的運營雲 服務提供商。
我們認為 Karooooo 完全有能力實現增長。 我們在一個不斷增長且基本上滲透不足的市場中運營，強勁的需求來自於需要自己實現差異化和數字化 的客户。
穩健的資產負債表和健康的現金狀況支撐着我們在執行 、綜合規模增長和盈利業務模式方面久經考驗、穩健和良好的往績記錄。 我們預計，我們對人工智能產品、平臺和客户體驗的持續投資將在 未來繼續產生強勁的業績。
我們仍然相信，我們的成功記錄， ，特別是我們產生健康現金流的能力，是可持續的。
由於各種因素，包括下文 “前瞻性陳述” 中描述的以及我們向美國證券交易委員會提交的最新20-F表年度報告中 “風險 因素” 中描述的因素，實際業績可能與Karoooo的 前景存在重大差異。
由於Cartrack的收入佔集團收入的大部分，因此以下展望僅與Cartrack有關。
我們對2025財年的指導是：
| ● | Cartrack 的 訂閲人數介於 2,200,000 到 2,400,000 之間 |
| ● | Cartrack 的 訂閲收入介於 39 億蘭特至 41.5 億蘭特之間 |
| ● | Cartrack 的營業利潤率介於 27% 和 31% 之間 |
| ● | Karooooo 的每股收益介於 27.50 蘭特和 ZAR31.00 ZAR31.00 之間 |
資產負債表、流動性和現金流
我們的資本配置戰略方針支持 Karooooo 在規模、盈利能力和高現金生成方面的強勁增長。鑑於我們平衡的資本結構和健康的運營利潤率，我們有充足的空間來加快我們的客户獲取戰略，同時保持盈利。
截至 2024 年 2 月 29 日，Karoooo 的財產、 廠房和設備增加了 ZAR486 百萬蘭特，達到 20.78 億蘭特（2023 年 2 月 28 日：15.92 億蘭特）。增長的主要原因是 車載資本遠程信息處理設備增加了 ZAR157 百萬台，可供未來銷售的遠程信息處理設備增加了 ZAR84 百萬台 ，以及對南非中央辦公室大樓的投資 ZAR190 百萬美元。Karoooo的財產、 廠房和用於未來銷售的已卸載遠程信息處理設備的設備為 ZAR391 百萬台（2023 年 2 月 28 日：ZAR307 百萬台）。
隨着業務增長和貨幣波動， 貿易和其他應付賬款增加到 ZAR479 百萬（2023 年 2 月 28 日：ZAR374 百萬）。貿易和其他應收賬款和預付款 增加到 ZAR973 百萬歐元（2023 年 2 月 28 日：ZAR409 百萬）。其他應收賬款中包括存放在銀行的定期存款，金額為 ZAR486 百萬歐元，將於2024年6月和7月到期。債務人的收款天數縮短至29天（2023年2月28日：31天）。
根據 集團資本配置委員會的現金管理政策，Karoooo的手頭超額現金儲備以美元持有。
7
現金和現金等價物
Karooooo 在 2023 年 7 月支付了 2,630 萬美元的股息，並在過去 12 個月中向位於羅斯班克的新南非中央辦事處分配 ZAR190 百萬美元，此後，Karooooo 報告稱，截至 2024 年 2 月 29 日，淨現金和現金等價物餘額為 ZAR436 百萬美元（2023 年 2 月 28 日：ZAR966 百萬）。此外，有 向銀行存放的總額為 ZAR486 百萬美元的定期存款，被歸類為其他應收賬款。
截至2024年2月29日，該集團向Capitec Bank Limited提供了用於增長計劃和其他一般公司用途的 ZAR275 百萬美元的銀行貸款 。
自由現金流（非國際財務報告準則衡量標準）
截至2024年2月29日，截至2024年2月29日的財年（2023年2月28日：11.27億蘭特），Karoooo從經營活動中產生了 ZAR998 百萬歐元的現金 。
Karooooo 將 經營活動中的 ZAR486 百萬美元現金存入銀行定期存款，這些存款將於2024年6月和7月到期。這些銀行定期存款被歸類為其他應收賬款。 如果 ZAR486 百萬歐元的銀行定期存款留在我們目前的銀行賬户中，經營活動產生的現金將為14.69億蘭特。
截至2024年2月29日的財年，該集團產生的自由現金流（非國際財務報告準則 衡量標準）為 ZAR78 百萬英鎊（2023年2月28日：ZAR547 百萬）。如果 ZAR486 百萬的銀行定期存款留在我們的經常銀行賬户中而不是存入 銀行定期存款，自由現金流（非國際財務報告準則衡量標準） 將為 ZAR549 百萬美元。
儘管該集團 進行了戰略投資以實現可持續的長期增長，但還是取得了這一成果。
股本和儲備
在2023年7月12日 舉行的年度股東大會（AGM）上，Karoooo的股東以97.35％的多數票通過了一項決議，授權回購公司高達10％的 股份。董事會獲正式授權根據決議中概述的要求實施該股票回購計劃。
公司可以 通過在納斯達克和/或約翰內斯證券交易所的市場購買普通股。在下一次股東周年大會上，我們預計將尋求批准以與目前生效的相同條款續訂我們的 股票回購計劃。
根據上述授權， Karooooo於2024年2月回購了51,106股普通股，平均收購價為每股24.39美元，隨後 決定取消這些股票，預計將於2024年5月24日左右生效。
截至2024年2月29日，Karoooo已發行30,951,106股普通股，已發行30,900,000股，實收股本為505,956,659美元外加1,000新加坡元。
資產負債表上27億蘭特的負共同控制儲備金與2020年11月18日的一項共同控制交易有關，在該交易中，來自Isaias Jose Calisto的 USD194 百萬歐元貸款被轉換為Karoooo股本。因此，Karooooo 獲得了 Cartrack 的控制權。當天，向以賽亞斯·何塞·卡利斯托發行了20,331,894股股票，Karoooo註冊了27億蘭特的實收資本，形成了共同控制儲備。
資產負債表上的36億蘭特的負資本儲備與Cartrack從 JSE退市時以每股42.00蘭特的價格從少數股權手中收購95,350,657股Cartrack股票，總額為40億蘭特有關。這被先前公佈的4億蘭特的非控股權益所抵消。這4億蘭特與Karoooo收購的95,350,657股Cartrack少數股的淨資產價值有關。
8
2024 年第四季度 Cartrack 地理概覽
南非
截至2024年2月29日，Cartrack在這個 地區的訂閲人數增長了14％，達到1,492,781人（2023年2月28日：1,314,902人），訂閲收入增長了14％，ARR 增長了12％。
鑑於我們不斷向客户傳遞額外的 權益並擁有豐富的數據池，我們相信該地區將繼續看到強勁的客户需求。
我們相信，我們是非洲大陸規模最大、增長最快的企業移動SaaS提供商。
亞太地區、中東和美國
截至2024年2月29日（2023年2月28日：185,147人），Cartrack在這個 地區的訂閲人數增長了24％，達到230,141人。這意味着訂閲收入增長了29％ （按固定貨幣計算為20％，這是一項非國際財務報告準則衡量標準）。隨着 新加坡在該地區訂閲收入中所佔比例變小，我們預計該地區的ARPU將降至與該集團相似的水平。
作為集團收入的第二大貢獻者， 東南亞繼續為該集團提供中長期最引人注目的增長機會。
該集團在美國的辦事處 提供了有助於提高 Cartrack 競爭力的關鍵見解。
歐洲
截至2024年2月29日（2023年2月28日：143,878），Cartrack在這個 地區的訂閲人數增長了16％，達到166,845人。這意味着訂閲收入增長了31％ （按固定貨幣計算為15％，這是一項非國際財務報告準則衡量標準）。
Karooooo 正在構建領先的出行和 聯網汽車平臺，讓我們的客户更容易獲得有價值的見解。領先的 OEM 已與我們合作，讓他們的客户能夠訪問我們的平臺，無縫集成他們的互聯的 車輛數據，這表明了 Karoooo 作為首選平臺 的地位。我們準備利用我們廣泛的產品來進一步發展互聯汽車生態系統，並期望這些合作伙伴關係 將在中期內為我們的業績做出貢獻。此外，該地區對我們的專有合規技術 的需求令人鼓舞。
非洲（不包括南非）
截至2024年2月29日，Cartrack在這個 地區的訂閲人數增長了12％，達到81,765人（2023年2月28日：73,150人）。這意味着訂閲收入增長了16％ （按固定貨幣計算為15％，這是一項非國際財務報告準則衡量標準）。
該地區仍然是正現金來源 ，對Karoooo在南非的業務具有戰略意義。
Carzuka 更新
儘管Carzuka在南非 經歷了增長，但還是決定停止在南非購買二手車。在此之前，在上一季度與南非各地的汽車經銷商 進行了大量互動，他們認為Carzuka的商業利益與他們的商業利益相沖突。 我們認為Carzuka的商業模式具有強大的潛力，但我們不想冒Cartrack與南非各地汽車經銷商建立的長期戰略關係 的風險。
Carzuka的 平臺中有許多組件已經構建和開發，這些組件將繼續為現有的Cartrack車隊平臺提供可觀的價值。 我們已將Carzuka的大多數專職員工整合到Cartrack更廣泛的業務運營中，並保留了Carzuka的員工 。我們預計，Carzuka將繼續通過管理Cartrack 車隊的生命週期，為我們的剩餘業務增加價值，並將繼續作為軟件產品向南非的經銷商提供Carzuka平臺。
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2024 年第四季度之後的活動
2024 年 4 月，董事會批准了一項決議 ，要求Karooooo Logistics（私人）有限公司根據《南非公司 法》以1,520萬蘭特的收購價回購其普通股，並取消回購的股份。因此，在完成回購和取消後，集團在Karooooo Logistics （私人）有限公司的有效股權預計將從70.1％增加到74.8％。
股息政策
董事會認識到 集團投資在實現規模增長方面的重要性，並努力避免股息狀況的波動。
但是，以現金或其他分配（例如通過股票回購向股東返還資本）的支付和時機由 董事會在考慮以下因素後決定：收益和自由現金流；當前和預期的資本要求；經濟狀況； 合同、法律、税收和監管限制（包括任何融資協議中包含的契約）； 集團子公司的分銷能力向Karooooo提供的資金；以及董事會可能認為相關的其他因素。
Karooooo的目標是將留存收益再投資至 ，使其符合集團所需的增量再投資資本回報率、股本回報率和短期至 中期增長戰略。
根據Karoooo的章程和 《新加坡公司法》，董事會可以在未經股東批准的情況下宣佈和支付中期股息。 任何末期股息必須由股東大會的普通決議批准。
董事會可以不時 審查和修改股息政策。
考慮到 FY2024 的強勁收益和自由現金 流，根據上述股息政策，董事會目前預計將在2025年第二季度宣佈並支付中期股息 。
腐敗、賄賂和舉報
Karooooo 反賄賂和腐敗政策、 道德守則、舉報政策和僱傭合同包含有關賄賂、腐敗、客户保密 以及對同事、客户、承包商和供應商的可接受行為的明確指導方針。每年向所有員工提供宣傳和實踐培訓 ，並每年通過個人肯定予以加強。這些措施確保對我們的業務 原則以及違規後果的認識和理解。我們的政策也適用於第三方提供商。
我們為舉報提供聯繫電子郵件和熱線 ，並保證記者的機密性。
網絡研討會信息
Karoooo管理層將在美國東部時間 2024 年 5 月 16 日星期四上午 8:00（南非時間下午 2:00；新加坡時間晚上 8:00）舉辦 Zoom 網絡研討會。
邀請投資者加入 Zoom，網址為：https://us02web.zoom.us/j/89023760508
網絡研討會 ID：890 2376 0508
電話：
| ● | 美國（紐約）免費電話：+1 646 558 8656 |
| ● | 南非免費電話：+27 87 551 7702 |
直播活動結束大約三小時後，將在www.karoooo.com 上重播。
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國際財務報告準則會計
我們根據國際會計準則理事會發布的國際財務報告準則編制合併財務報表 。所列的合併財務信息摘要來自Karoooo的合併 財務報表。
關於 Karoooo
Karooooo 是領先的運營 IoT SaaS 雲的提供商，該雲通過對運營進行數字化轉型，為成千上萬 的企業客户提供富有洞察力的實時數據分析，從而最大限度地提高運營和工作流程數據的價值。Cartrack（由Karoooo全資擁有）SaaS平臺為客户 提供差異化的見解和數據分析，以優化他們的業務運營。Cartrack 幫助客户持續改進 工作流程、管理現場工作人員、提高效率、降低成本、提高安全性、監控環境影響、協助合規 和管理風險。
目前，Cartrack雲平臺上有超過2,000,000輛聯網的 車輛和設備。
欲瞭解更多信息，請訪問 www.karoooo.com。
| 投資者關係聯繫人 | IR@karooooo.com |
| 媒體聯繫人 | media@karooooo.com |
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KAROOOOO 有限公司
合併損益表
（未經審計）
| 截至2月29日/28日的三個月 | 年末 2月29日/28日 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| （千蘭特） | ||||||||||||||||
| 收入 | 1,088,368 | 916,355 | 4,205,511 | 3,507,067 | ||||||||||||
| 銷售成本 | (371,918 | ) | (326,149 | ) | (1,514,674 | ) | (1,234,672 | ) | ||||||||
| 毛利 | 716,450 | 590,206 | 2,690,837 | 2,272,395 | ||||||||||||
| 其他收入 | 3,027 | 1,819 | 11,831 | 9,828 | ||||||||||||
| 運營費用 | (423,243 | ) | (354,860 | ) | (1,660,166 | ) | (1,400,308 | ) | ||||||||
| 銷售和營銷 | (123,330 | ) | (109,153 | ) | (500,903 | ) | (431,140 | ) | ||||||||
| 一般和行政 | (222,833 | ) | (186,173 | ) | (837,606 | ) | (704,603 | ) | ||||||||
| 研究和開發 | (52,892 | ) | (45,294 | ) | (212,235 | ) | (177,024 | ) | ||||||||
| 金融資產的預期信貸損失 | (24,188 | ) | (14,240 | ) | (109,422 | ) | (87,541 | ) | ||||||||
| 營業利潤 | 296,234 | 237,165 | 1,042,502 | 881,915 | ||||||||||||
| 財務收入 | 11,050 | 9,109 | 39,418 | 23,255 | ||||||||||||
| 財務成本 | (6,416 | ) | (2,795 | ) | (15,822 | ) | (10,095 | ) | ||||||||
| 衍生資產的公允價值變動 | (388 | ) | (971 | ) | (388 | ) | (971 | ) | ||||||||
| 税前利潤 | 300,480 | 242,508 | 1,065,710 | 894,104 | ||||||||||||
| 税收 | (85,819 | ) | (92,607 | ) | (311,554 | ) | (285,298 | ) | ||||||||
| 該期間的利潤 | 214,661 | 149,901 | 754,156 | 608,806 | ||||||||||||
| 應佔利潤來自： | ||||||||||||||||
| 父母的所有者 | 210,692 | 145,522 | 738,191 | 597,153 | ||||||||||||
| 非控股權益 | 3,969 | 4,379 | 15,965 | 11,653 | ||||||||||||
| 214,661 | 149,901 | 754,156 | 608,806 | |||||||||||||
| 每股收益 | ||||||||||||||||
| 基本和攤薄後的每股收益（南非蘭特） | 6.81 | 4.70 | 23.85 | 19.29 | ||||||||||||
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KAROOOOO 有限公司
合併財務狀況表
（未經審計）
| 截至2月29日， 2024 | 截至截至 2月28日 2023 | |||||||
| （千蘭特） | ||||||||
| 資產 | ||||||||
| 非流動資產 | ||||||||
| 不動產、廠房和設備 | 2,077,623 | 1,591,814 | ||||||
| 資本化佣金資產 | 374,521 | 287,054 | ||||||
| 無形資產 | 83,123 | 85,642 | ||||||
| 善意 | 227,380 | 212,481 | ||||||
| 向關聯方貸款 | 28,200 | 25,800 | ||||||
| 長期其他應收賬款和預付款 | 18,831 | 24,715 | ||||||
| 非流動金融資產 | - | 388 | ||||||
| 遞延所得税資產 | 81,903 | 60,919 | ||||||
| 非流動資產總額 | 2,891,581 | 2,288,813 | ||||||
| 流動資產 | ||||||||
| 庫存 | 6,582 | 79,159 | ||||||
| 貿易和其他應收賬款和預付款 | 973,491 | 409,191 | ||||||
| 所得税應收賬款 | 8,714 | 8,627 | ||||||
| 其他金融資產 | - | - | ||||||
| 現金和現金等價物 | 459,527 | 965,790 | ||||||
| 流動資產總額 | 1,448,314 | 1,462,767 | ||||||
| 總資產 | 4,339,895 | 3,751,580 | ||||||
| 權益和負債 | ||||||||
| 公平 | ||||||||
| 股本 | 7,142,853 | 7,142,853 | ||||||
| 庫存股 | (23,816 | ) | - | |||||
| 資本儲備1 | (3,582,568 | ) | (3,582,568 | ) | ||||
| 共同控制儲備2 | (2,709,236 | ) | (2,709,236 | ) | ||||
| 外幣折算儲備 | 330,812 | 245,109 | ||||||
| 留存收益 | 1,803,482 | 1,564,809 | ||||||
| 歸屬於母公司股東的權益 | 2,961,527 | 2,660,967 | ||||||
| 非控股權益 | 40,935 | 30,908 | ||||||
| 權益總額 | 3,002,462 | 2,691,875 | ||||||
| 負債 | ||||||||
| 非流動負債 | ||||||||
| 定期貸款 | 41,645 | 38,304 | ||||||
| 租賃負債 | 131,285 | 67,882 | ||||||
| 遞延收入 | 121,302 | 112,185 | ||||||
| 遞延所得税負債 | 69,840 | 51,894 | ||||||
| 非流動負債總額 | 364,072 | 270,265 | ||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 定期貸款 | 6,534 | 21,643 | ||||||
| 貿易和其他應付賬款 | 479,206 | 374,047 | ||||||
| 來自關聯方的貸款 | 924 | 607 | ||||||
| 租賃負債 | 63,055 | 52,845 | ||||||
| 遞延收入 | 325,848 | 283,682 | ||||||
| 銀行透支 | 23,362 | 40 | ||||||
| 應付所得税 | 73,375 | 55,996 | ||||||
| 保修條款 | 1,057 | 580 | ||||||
| 流動負債總額 | 973,361 | 789,440 | ||||||
| 負債總額 | 1,337,433 | 1,059,705 | ||||||
| 權益和負債總額 | 4,339,895 | 3,751,580 | ||||||
| 1. | 資產負債表上的 36億蘭特的負資本儲備涉及在Cartrack從約翰內斯堡證券交易所退市時以每股42.00蘭特的價格從少數股權手中收購95,350,657股Cartrack股票 ，總額為40億蘭特，被先前在 非控股利息儲備項目中公佈的4億蘭特所抵消。這4億蘭特與Karoooo收購的95,350,657股Cartrack少數股票 的淨資產價值有關。 |
| 2. | 資產負債表上27億南非蘭特的 負共同控制儲備金與2020年11月18日在 進行的一筆共同控制交易有關，該交易從以賽亞斯·何塞·卡利斯托那裏獲得的 USD194 百萬歐元貸款轉換為Karoooo股本，因此Karooooo收購了Cartrack的 控制權。當天，向以賽亞斯·何塞·卡利斯托發行了20,331,894股股票，Karoooo註冊了27億蘭特的實收資本，形成了共同控制儲備。 |
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KAROOOOO 有限公司
簡明合併現金流量表
（未經審計）
| 截至2月29日/28日的三個月 | 年末 2月29日/28日 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| （千蘭特） | ||||||||||||||||
| 經營活動產生的淨現金流量（使用者） | (88,651 | ) | 280,877 | 998,278 | 1,126,663 | |||||||||||
| 投資活動使用的淨現金流 | (239,414 | ) | (181,815 | ) | (976,188 | ) | (615,810 | ) | ||||||||
| 融資活動使用的淨現金流1 | (38,578 | ) | (25,314 | ) | (592,423 | ) | (426,426 | ) | ||||||||
| 該期間的淨現金和現金等價物變動 | (366,643 | ) | 73,748 | (570,333 | ) | 84,427 | ||||||||||
| 期初的現金和現金等價物 | 781,980 | 819,017 | 965,750 | 718,026 | ||||||||||||
| 現金和現金等價物的折算差額 | 20,828 | 72,985 | 40,748 | 163,297 | ||||||||||||
| 期末現金及現金等價物總額 | 436,165 | 965,750 | 436,165 | 965,750 | ||||||||||||
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KAROOOOO 有限公司
自由現金流對賬（非國際財務報告準則衡量標準）
（未經審計）
| 截至2月29日/28日的三個月 | 年末 2月29日/28日 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| （千蘭特） | ||||||||||||||||
| 經營活動產生的淨現金（使用者）/產生的淨現金 | (88,651 | ) | 280,877 | 998,278 | 1,126,663 | |||||||||||
| 減去：購買不動產、廠房和設備 | (220,881 | ) | (167,800 | ) | (920,114 | ) | (579,656 | ) | ||||||||
| 自由現金流（非國際財務報告準則衡量標準） | (309,532 | ) | 113,077 | 78,164 | 547,007 | |||||||||||
15
KAROOOOO 有限公司
當期利潤與調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬（非國際財務報告準則衡量標準）
（未經審計）
| 截至2月29日/28日的三個月 | 年末 2月29日/28日 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| （千蘭特） | ||||||||||||||||
| 該期間的利潤 | 214,661 | 149,901 | 754,156 | 608,806 | ||||||||||||
| 税收 | 85,819 | 92,607 | 311,554 | 285,298 | ||||||||||||
| 財務收入 | (11,050 | ) | (9,109 | ) | (39,418 | ) | (23,255 | ) | ||||||||
| 財務成本 | 6,416 | 2,795 | 15,822 | 10,095 | ||||||||||||
| 不動產、廠房和設備的折舊和無形資產的攤銷 | 167,694 | 125,037 | 648,688 | 544,929 | ||||||||||||
| 衍生資產的公允價值變動 | 388 | 971 | 388 | 971 | ||||||||||||
| 調整後 息税折舊攤銷前利潤（一項非國際財務報告準則指標） | 463,928 | 362,202 | 1,691,190 | 1,426,844 | ||||||||||||
| 利潤率 | 20 | % | 16 | % | 18 | % | 17 | % | ||||||||
| 調整後的息税折舊攤銷前利潤率 （一項非國際財務報告準則指標） | 43 | % | 40 | % | 40 | % | 41 | % | ||||||||
16
KAROOOOO 有限公司
基本和攤薄後的每股收益
（未經審計）
| 截至2月29日/28日的三個月 | 年末 2月29日/28日 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| （千蘭特） | ||||||||||||||||
| 歸屬於普通股股東的利潤 | 210,692 | 145,522 | 738,191 | 597,153 | ||||||||||||
| 計算每股數字所依據的期末（000股）已發行普通股的加權平均數 | 30,941 | 30,951 | 30,948 | 30,951 | ||||||||||||
| 基本和攤薄後的每股收益 | 6.81 | 4.70 | 23.85 | 19.29 | ||||||||||||
在本公告中納入總體每股收益（“HEPS”）（ 一項非國際財務報告準則指標）是我們在JSE向內上市的要求。基本和攤薄後的HEPS是使用根據國際財務報告準則確定的 歸屬於普通股股東的利潤計算得出的。因此，這可能與在JSE上市的其他公司的總體每股收益 計算有所不同，因為這些公司可能會在不同的財務 報告框架下報告其財務業績。
基本或攤薄後的HEPS的計算方法是，股東應佔利潤 除以已發行普通股的加權平均數 ，經調整後的不動產、廠房和設備處置（收益）/虧損。
我們提供了用於計算基本和攤薄後每股收益的 股東應佔利潤與用於計算 HEPS 的總體收益之間的對賬表，幷包括該期間已發行股票的加權平均數。
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KAROOOOO 有限公司
基本收益和攤薄收益與總體每股收益的對賬（非國際財務報告準則衡量標準）
（未經審計）
| 截至2月29日/28日的三個月 | 年末 2月29日/28日 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| （千蘭特） | ||||||||||||||||
| 基本收益與總體收益之間的對賬（一項非國際財務報告準則 指標） | ||||||||||||||||
| 歸屬於普通股股東的利潤 | 210,692 | 145,522 | 738,191 | 597,153 | ||||||||||||
| 調整為： | ||||||||||||||||
| 處置不動產、廠房和設備的（收益）/損失 | (2,210 | ) | (168 | ) | (1,149 | ) | (4,954 | ) | ||||||||
| 税收對處置財產、廠房和設備的（收益）/損失的影響 | 495 | 36 | 278 | 1,376 | ||||||||||||
| 標題 收益（非國際財務報告準則指標） | 208,977 | 145,390 | 737,320 | 593,575 | ||||||||||||
| 計算每股數字所依據的期末（000股）已發行普通股的加權平均數 | 30,941 | 30,951 | 30,948 | 30,951 | ||||||||||||
| 基本和攤薄後的每股收益 | 6.81 | 4.70 | 23.85 | 19.29 | ||||||||||||
| 基本和攤薄後 每股總體收益（非國際財務報告準則指標） | 6.75 | 4.70 | 23.82 | 19.18 | ||||||||||||
18
固定貨幣（非國際財務報告準則衡量標準）
已提供恆定貨幣信息 以説明貨幣匯率變化對該小組業績的影響。下表提供了所列期間未經審計的固定貨幣 與所報告指標的對賬情況。
截至2024年2月29日的三個月
固定貨幣信息是通過使用 適用於該期間的月度匯率的平均值，將當前財務報告期的業績調整為截至2023年2月28日的三個月的業績來確定的。已對該集團的每種 種運營貨幣進行了測量。
訂閲收入
| 截至2月29日/28日的三個月 | ||||||||||||
| 2024 | 2023 | Y-o-Y | ||||||||||
| （千蘭特） | ||||||||||||
| 報告的訂閲收入 | 935,162 | 794,470 | 18 | % | ||||||||
| 其他貨幣的兑換影響 | (20,960 | ) | - | - | ||||||||
| 按固定貨幣計算的訂閲收入 | 914,202 | 794,470 | 15 | % | ||||||||
總收入
| 截至2月29日/28日的三個月 | ||||||||||||
| 2024 | 2023 | Y-o-Y | ||||||||||
| （千蘭特） | ||||||||||||
| 報告的總收入 | 1,088,368 | 916,355 | 19 | % | ||||||||
| 其他貨幣的兑換影響 | (21,590 | ) | - | - | ||||||||
| 按固定貨幣計算的總收入 | 1,066,778 | 916,355 | 16 | % | ||||||||
訂閲收入
| 截至2月29日/28日的財年 | ||||||||||||
| 2024 | 2023 | Y-o-Y % | ||||||||||
| （千蘭特） | ||||||||||||
| 報告的訂閲收入 | 3,535,805 | 3,010,072 | 17 | % | ||||||||
| 其他貨幣的兑換影響 | (115,484 | ) | - | - | ||||||||
| 按固定貨幣計算的訂閲收入 | 3,420,321 | 3,010,072 | 14 | % | ||||||||
總收入
| 截至2月29日/28日的財年 | ||||||||||||
| 2024 | 2023 | Y-o-Y % | ||||||||||
| （千蘭特） | ||||||||||||
| 報告的總收入 | 4,205,511 | 3,507,067 | 20 | % | ||||||||
| 其他貨幣的兑換影響 | (116,678 | ) | - | - | ||||||||
| 按固定貨幣計算的總收入 | 4,088,833 | 3,507,067 | 17 | % | ||||||||
19
定義
調整後的每股收益
調整後的每股收益（非國際財務報告準則指標） 定義為國際財務報告準則定義的每股收益，不包括非經常性運營支出的影響（如果有）。
調整後 EBITDA
我們將調整後息税折舊攤銷前利潤（非國際財務報告準則指標） 定義為利潤減去財務收入，加上財務成本、税收、折舊和攤銷，加上非經常性運營支出的影響， （如果有）。除了根據國際財務報告準則確定的業績外，我們還認為調整後的息税折舊攤銷前利潤（非國際財務報告準則指標）有助於評估 我們的經營業績。我們在運營和財務決策中使用調整後的息税折舊攤銷前利潤，並認為調整後的息税折舊攤銷前利潤對投資者很有用 ，因為證券分析師、投資者、評級機構和其他利益相關方 經常使用類似的衡量標準來評估我們的競爭對手和衡量盈利能力。但是，非國際財務報告準則財務信息僅用於補充信息的目的 ，作為分析工具存在侷限性，不應孤立地考慮，也不能作為根據國際財務報告準則提供的財務信息的替代品 來考慮。鼓勵投資者審查相關的國際財務報告準則財務指標以及調整後的 息税折舊攤銷前利潤與利潤的對賬情況，這是其最直接可比的國際財務報告準則財務指標，不要依賴任何單一財務指標來評估我們的 業務。
調整後的息税折舊攤銷前利潤率
我們將調整後息税折舊攤銷前利潤率（非國際財務報告準則指標） 定義為調整後息税折舊攤銷前利潤（非國際財務報告準則指標）除以收入。除了根據國際財務報告準則確定的業績外，我們還認為 調整後的息税折舊攤銷前利潤率（非國際財務報告準則指標）有助於評估我們的經營業績。我們在運營 和財務決策中使用 “息税折舊攤銷前利潤率”，並認為調整後的息税折舊攤銷前利潤率對投資者很有用，因為 證券分析師、投資者、評級機構和其他利益相關方經常使用類似的衡量標準來評估我們的競爭對手和衡量盈利能力。 但是，非國際財務報告準則財務信息僅用於補充信息的目的，作為分析工具存在侷限性 ，不應孤立地考慮，也不能作為根據國際財務報告準則提供的財務信息的替代品。
年化經常性收入 (SaaS ARR)
SaaS ARR（非國際財務報告準則衡量標準）定義為所有客户在某一時間點訂閲協議的 年運行費率訂閲收入，計算方法是將該月所有客户的每月 訂閲收入乘以十二。
每個訂閲者每月的平均收入 (ARPU)
ARPU（非國際財務報告準則指標）按季度 計算，方法是將該季度的累計訂閲收入除以該季度初 的期初訂户餘額的平均值，以及季度末的期末訂户餘額，然後除以三。
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Cartrack 控股 （“Cartrack”）
每股收益
根據國際財務報告準則，每股基本收益。
自由現金流
我們將自由現金流（非國際財務報告準則衡量標準） 定義為經營活動產生的淨現金減去不動產、廠房和設備購買。除了根據國際財務報告準則確定的 業績外，我們還認為自由現金流（非國際財務報告準則指標）對評估我們的經營業績很有用。我們認為 自由現金流分別是衡量流動性和集團將收入轉化為自由現金流能力的有用指標， 它向管理層和投資者提供有關我們運營產生的現金量的信息，在 對不動產、廠房和設備進行投資之後，這些現金可用於戰略舉措，包括投資我們的業務和鞏固我們的財務 地位。但是，非國際財務報告準則財務信息僅用於補充信息的目的，作為分析 工具存在侷限性，不應孤立地考慮，也不能作為根據國際財務報告準則提供的財務信息的替代品。鼓勵投資者 審查相關的國際財務報告準則財務指標，以及自由現金流與淨現金產生的經營活動 和經營活動產生的淨現金佔收入的百分比的對賬情況，以及他們最直接可比的國際財務報告準則財務指標， 不要依賴任何單一財務指標來評估我們的業務。
40 法則
12 個月期間的收入增長和營業利潤率 的總和大於 40。
單位經濟學
這些是非國際財務報告準則的財務指標， 用作Cartrack業績的參考。
客户 關係的終身價值（客户的 LTV）與客户獲取成本 (CAC) 的關係
我們計算截至衡量日的客户關係生命週期價值 的方法是：（i）我們在過去十二個月中測得的訂閲收入毛利率的乘積，以及 我們本期 SaaS ARR 與前一個比較期（十二個月）SaaS ARR 之間的差額除以（ii）過去十二個月中因客户流失而損失的 SaaS ARR 的百分比。我們根據過去十二個月中衡量的年度銷售和營銷費用 來計算我們的 CAC。
終身價值（訂閲者的 LTV）、獲取訂閲者的成本 (CAS) 和 為訂户提供服務的成本 (CSS)
區分訂閲者 合同生命週期（我們互聯雲上車輛或其他設備的生命週期）和客户生命週期（當客户在我們的 互聯雲上撤隊和重新編隊時，一個客户 通常會有多個持續的訂閲者合同生命週期）。
我們通過將 ARPU 與預期合同生命週期月數乘以訂閲收入毛利率百分比來計算訂閲者的 LTV，訂閲收入毛利率百分比的定義為 與訂閲收入相關的毛利潤除以訂閲收入。
我們將每個 訂户計算的 CAS 計算為（i）銷售和營銷費用，加上（ii）銷售佣金，加（iii）安裝物聯網設備的成本，將 除以（iv）該時期的平均用户羣。
我們將每個 訂閲者計算的 CSS 計算為：(i) 不包括估計的一般業務擴張成本的運營費用，加上 (ii) 與 訂閲收入相關的銷售成本，減去 (iii) 用於計算 CAS 的所有成本除以 (iv) 該期間的平均訂户餘額。
我們通過以下方法估算我們的長期單位經濟運營利潤 利潤：i) 用户在互聯雲上的預期生命週期乘以 ARPU，減去 ii) CAS 與 我們的互聯雲上訂户的預期生命週期乘積 CSS。
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前瞻性陳述
本公告中的信息（包括 與之相關的任何口頭陳述，如適用）包括 “前瞻性陳述”。前瞻性陳述 基於我們的信念和假設以及我們目前獲得的信息，包括但不限於有關 我們的業務、財務狀況、戰略、經營業績、我們的某些計劃、目標、假設、預期、前景 以及有關其他未來事件或前景的信念和陳述，包括展望陳述。前瞻性陳述包括 所有不是歷史事實的陳述，可以通過使用前瞻性術語進行識別，例如 “相信”、 “期望”、“計劃”、“打算”、“尋求”、“預測”、“估計”、 “預測”、“潛在”、“假設”、“繼續”、“可能”、“將”、“應該”、“應該”、“可以”、“應該”、“可以”、“應該”、“可以”、“應該”、“可以”、“應該”、“可以”、“應該”、“可以”、“應該”、“可以”、“應該”、“可以”、“應該”、“可” “應當”、“風險” 或這些術語中的否定詞語或類似表述， 是對未來事件和未來趨勢的預測。
就其性質而言，前瞻性陳述涉及 風險和不確定性，因為它們與事件有關，取決於未來可能發生或可能不會發生的情況。我們提醒 您，前瞻性陳述並不能保證未來的業績，我們的實際經營業績、財務狀況 和流動性、我們經營所在行業的發展、收購和運營決策對我們的影響可能與本公告中包含的前瞻性陳述中作出或建議的內容存在重大差異。此外，即使我們的 經營業績、財務狀況和流動性、我們經營的行業的發展、收購 和運營決策對我們的影響與本公告中包含的前瞻性陳述一致，這些業績或發展 可能不代表後續時期的業績或發展。
我們向美國證券交易委員會提交的最新20-F表年度報告 的 “風險因素” 和 “關於前瞻性陳述的警示聲明” 部分中披露了可能導致實際業績、 業績或成就與這些前瞻性陳述所表達或暗示的重大差異的重要因素。
提醒您不要過分依賴 任何前瞻性陳述，這些陳述僅代表截至本公告發布之日。我們不承擔任何更新責任，也不打算 更新任何前瞻性陳述，這些陳述均受本節陳述的明確限制，以反映本公告發布之日之後的事件或 情況。
非國際財務報告準則財務指標
本公告包括某些非國際財務報告準則財務 指標。這些非國際財務報告準則財務指標不是根據國際財務報告準則衡量財務業績的指標，可能不包括 對理解和評估我們的財務業績具有重要意義的項目。因此，不應孤立地考慮這些措施 ，也不應將其作為國際財務報告準則指標的替代方案或優於國際財務報告準則衡量標準。您應該意識到，我們宣佈的這些措施可能無法與其他公司使用的 類似標題的措施相提並論。
市場和行業數據
我們在本 公告中納入了有關我們的行業排名和我們經營的市場的聲明和信息，包括我們的總體預期和市場機會， ，這些聲明和信息基於來自獨立行業組織和其他第三方來源（包括第三方市場研究、 行業出版物、調查和預測）的信息。儘管 Karoooo 認為截至本 公告發布之日這些第三方來源是可靠的，但我們尚未獨立驗證任何第三方信息，此類信息本質上是不準確的。此外， 對我們經營所在行業的未來表現的預測、假設和估計，以及我們的未來業績，必然 由於各種風險而受到高度不確定性和風險的影響。這些因素和其他因素可能導致結果與獨立各方和我們在估算中表達的結果存在重大差異。
商標和商品名稱
在我們的主要市場，我們有權使用或 持有與 Cartrack 相關的某些商標，或者相應的商標註冊申請正在進行中。我們不持有 或無權獲得任何其他專利、商標或許可，如果沒有這些專利、商標或許可，則會對我們的 業務運營產生重大不利影響。僅為方便起見，本公告中提及的商標和商品名稱可能不帶有”®” 或 “™” 符號，但此類提法無意以任何方式表明我們不會根據適用法律盡最大可能維護我們或適用許可人對這些商標和商品名稱的權利。我們 無意使用或展示其他公司的商品名、商標或服務商標來暗示與任何其他公司的關係，或對我們的認可 或贊助。本公告中出現的任何其他公司的每個商標、商品名稱或服務商標 均為其各自持有者的財產。
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