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證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
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| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
截至的季度期間 2024 年 3 月 31 日
或者
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| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 |
委員會檔案編號001-35370
Luxfer 控股有限公司
（其章程中規定的註冊人的確切姓名）
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| 英格蘭和威爾士 | | 98-1024030 |
的州或其他司法管轄區
公司或組織 | | 美國國税局僱主識別號 |
華盛頓北港路 8989 號 211 套房,
密爾沃基, 無線上網, 53217
主要行政辦公室地址
註冊人的電話號碼，包括區號： +1414-269-2419
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，每股面值0.50英鎊 | LXFR | 紐約證券交易所 |
根據該法第12（g）條註冊或待註冊的證券：沒有
用複選標記表明註冊人（1）在過去的12個月中（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。 是的 x沒有o
用複選標記表明註冊人在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）內是否以電子方式提交了根據 S-T 法規（本章第 232.405 條）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的 x沒有o
用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。:
| | | | | | | | | | | |
大型加速過濾器 | o | 加速文件管理器 | x |
非加速過濾器 | o | 規模較小的申報公司 | ☐ |
| 新興成長型公司 | ☐ | | |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 o
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見該法第12b-2條）。是的☐沒有x
註冊人唯一一類普通股的已發行股票數量 2024 年 3 月 31 日，是 26,842,132.
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| | | | 頁面 | |
| 第一部分財務信息 | |
| 第 1 項。 | 簡明合併財務報表（未經審計） | | 1 | |
| | 簡明合併收益表（未經審計） | | 1 | |
| | 簡明綜合收益表（未經審計） | | 2 | |
| | 簡明合併資產負債表（未經審計） | | 3 | |
| | 簡明合併現金流量表（未經審計） | | 4 | |
| | 簡明合併權益變動表（未經審計） | | 5 | |
| | 簡明合併財務報表附註（未經審計） | | 6 | |
| 第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | | 18 | |
| 第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | | 28 | |
| 第 4 項。 | 控制和程序 | | 28 | |
| | | | | |
| 第二部分其他信息 | |
| 第 1 項。 | 法律訴訟 | | 29 | |
| 第 1A 項。 | 風險因素 | | 29 | |
| 第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | | 29 | |
| 第 6 項。 | 展品 | | 30 | |
| | 簽名 | | 31 | |
第一部分-財務信息
第 1 項。簡明合併財務報表（未經審計）
LUXFER 控股有限公司
簡明合併收益表（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 第一季度 | | | | | |
| 以百萬計，股票和每股數據除外 | | 2024 | | 2023 | | | | | |
| 淨銷售額 | | $ | 89.4 | | | $ | 101.3 | | | | | | |
| 銷售商品的成本 | | (71.0) | | | (80.2) | | | | | | |
| 毛利 | | 18.4 | | | 21.1 | | | | | | |
| 銷售、一般和管理費用 | | (11.6) | | | (12.5) | | | | | | |
| 研究和開發 | | (1.2) | | | (1.2) | | | | | | |
| 重組費用 | | (0.7) | | | (0.3) | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 收購和處置相關成本 | | (0.2) | | | — | | | | | | |
| 其他收入 | | 0.2 | | | — | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 營業收入 | | 4.9 | | | 7.1 | | | | | | |
| 利息支出 | | (1.4) | | | (1.3) | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 固定福利養老金抵免/（收費） | | 0.3 | | | (8.9) | | | | | | |
| 所得税前的收入/（虧損） | | 3.8 | | | (3.1) | | | | | | |
| （撥備）/所得税抵免 | | (1.0) | | | 3.6 | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 來自持續經營業務的淨收益 | | 2.8 | | | 0.5 | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 來自已終止業務的淨（虧損）/收入 | | $ | (0.1) | | | $ | — | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 淨收入 | | $ | 2.7 | | | $ | 0.5 | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 每股收益1 | | | | | | | | | |
| 來自持續運營的基礎知識 | | $ | 0.10 | | | $ | 0.02 | | | | | | |
| 已終止業務的基礎知識2 | | $ | — | | | $ | — | | | | | | |
| 基本 | | $ | 0.10 | | | $ | 0.02 | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 從持續經營中攤薄 | | $ | 0.10 | | | $ | 0.02 | | | | | | |
| 從已終止的業務中攤薄2 | | $ | — | | | $ | — | | | | | | |
| 稀釋 | | $ | 0.10 | | | $ | 0.02 | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 已發行普通股的加權平均值 | | | | | | | | | |
| 基本 | | 26,820,968 | | | 26,921,010 | | | | | | |
| 稀釋 | | 26,866,976 | | | 27,071,494 | | | | | | |
見簡明合併財務報表的附註
1 持續經營和已終止業務的每股收益分別計算。因此，在任何特定時期，兩者的總和可能不等於每股收益的總金額。
2 2024年第一季度已終止業務的每股虧損尚未被稀釋，因為已發行股票的加權平均數中包含的增量股份本來是反稀釋的。
LUXFER 控股有限公司
綜合收益簡明合併報表（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 第一季度 | | | |
| 以百萬計 | | 2024 | | 2023 | | | | | |
| 淨收入 | | $ | 2.7 | | | $ | 0.5 | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 其他綜合（虧損）/收益 | | | | | | | | | |
| 扣除税款的外幣折算調整淨變動 | | (1.8) | | | 3.4 | | | | | | |
| 養老金和退休後精算收益，扣除美元0.1和 $4.9分別税 | | 0.3 | | | 6.8 | | | | | | |
| 其他綜合（虧損）/收益，扣除税款 | | (1.5) | | | 10.2 | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 綜合收入總額 | | $ | 1.2 | | | $ | 10.7 | | | | | | |
見簡明合併財務報表的附註
LUXFER 控股有限公司
簡明合併資產負債表（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日 | | 十二月三十一日 | |
| 以百萬計，股票和每股數據除外 | 2024 | | 2023 | |
| 流動資產 | | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 6.8 | | | $ | 2.3 | | |
| 受限制的現金 | 0.3 | | | 0.3 | | |
| 扣除美元備抵後的賬款和其他應收賬款1.4和 $0.7，分別地 | 59.9 | | | 59.9 | | |
| 庫存 | 88.9 | | | 95.9 | | |
| 持有待售的流動資產 | 27.8 | | | 8.9 | | |
| 其他流動資產 | 1.5 | | | 1.5 | | |
| 流動資產總額 | $ | 185.2 | | | $ | 168.8 | | |
| 非流動資產 | | | | |
| 財產、廠房和設備，淨額 | $ | 62.7 | | | $ | 63.8 | | |
| 經營租賃中的使用權資產 | 14.5 | | | 15.4 | | |
| 善意 | 67.2 | | | 67.5 | | |
| 無形資產，淨值 | 11.8 | | | 12.0 | | |
| 遞延所得税資產 | 3.7 | | | 3.9 | | |
| 對合資企業和其他關聯公司的投資和貸款 | 0.4 | | | 0.4 | | |
| 養老金和其他退休金 | 40.5 | | | 40.3 | | |
| 總資產 | $ | 386.0 | | | $ | 372.1 | | |
| 流動負債 | | | | |
| 長期債務和短期借款的當前到期日 | $ | 0.3 | | | $ | 4.6 | | |
| 應付賬款 | 30.9 | | | 26.5 | | |
| 應計負債 | 22.8 | | | 20.9 | | |
| 所得税 | 2.3 | | | — | | |
| 持有待售的流動負債 | 8.0 | | | 3.9 | | |
| 其他流動負債 | 8.0 | | | 8.9 | | |
| 流動負債總額 | $ | 72.3 | | | $ | 64.8 | | |
| 非流動負債 | | | | |
| 長期債務 | $ | 78.1 | | | $ | 67.6 | | |
| 養老金和其他退休金 | — | | | 0.1 | | |
| 遞延所得税負債 | 10.2 | | | 10.2 | | |
| 其他非流動負債 | 15.1 | | | 16.8 | | |
| 負債總額 | $ | 175.7 | | | $ | 159.5 | | |
| 承付款和或有開支（注15） | | | | |
| 股東權益 | | | | |
| 英鎊的普通股0.50面值；授權 40,000,0002024 年和 2023 年的股份；已發行和流通的股份 28,944,000適用於 2024 年和 2023 年 | $ | 26.5 | | | $ | 26.5 | | |
| | | | | |
| 額外的實收資本 | 223.9 | | | 223.5 | | |
| 庫存股 | (23.3) | | | (22.9) | | |
| ESOP 持有的公司股份 | (0.9) | | | (0.9) | | |
| 留存收益 | 103.5 | | | 104.3 | | |
| 累計其他綜合虧損 | (119.4) | | | (117.9) | | |
| 股東權益總額 | $ | 210.3 | | | $ | 212.6 | | |
| 負債和股東權益總額 | $ | 386.0 | | | $ | 372.1 | | |
見簡明合併財務報表的附註
LUXFER 控股有限公司
簡明合併現金流量表（未經審計） | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 第一季度 | |
| 以百萬計 | | 2024 | | 2023 | | | |
| 經營活動 | | | | | | | |
| 淨收入 | | $ | 2.7 | | | $ | 0.5 | | | | |
| 來自已終止業務的淨（虧損）/收入 | | (0.1) | | | — | | | | |
| 來自持續經營業務的淨收益 | | $ | 2.8 | | | $ | 0.5 | | | | |
| 調整以將淨收入與經營活動使用的淨現金進行對賬 | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 折舊 | | 2.2 | | | 3.1 | | | | |
| 已購無形資產的攤銷 | | 0.2 | | | 0.2 | | | | |
| 債務發行成本的攤銷 | | 0.1 | | | 0.1 | | | | |
| 基於股份的薪酬費用 | | 0.6 | | | 0.6 | | | | |
| 遞延所得税 | | 0.1 | | | 1.2 | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 固定福利養老金費用 | | 0.3 | | | 8.9 | | | | |
| 固定福利養老金繳款 | | — | | | (2.3) | | | | |
| 資產和負債的變化 | | | | | | | |
| 賬目和其他應收賬款 | | (6.9) | | | (2.3) | | | | |
| 庫存 | | (8.2) | | | (17.1) | | | | |
| 持有待售的流動資產 | | 0.7 | | | 1.5 | | | | |
| | | | | | | | |
| 應付賬款 | | 5.7 | | | (2.4) | | | | |
| 應計負債 | | 3.1 | | | (1.0) | | | | |
| 持有待售的流動負債 | | 0.6 | | | (0.9) | | | | |
| 其他流動負債 | | 3.7 | | | (3.5) | | | | |
| 其他非流動資產和負債 | | (1.4) | | | (1.0) | | | | |
| 經營活動提供/（使用）的淨現金——續 | | 3.6 | | | (14.4) | | | | |
| 經營活動提供的淨現金——已終止 | | 0.1 | | | — | | | | |
| 經營活動提供/（使用）的淨現金 | | $ | 3.7 | | | $ | (14.4) | | | | |
| 投資活動 | | | | | | | |
| 資本支出 | | $ | (1.4) | | | $ | (2.0) | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 投資活動使用的淨現金——續 | | (1.4) | | | (2.0) | | | | |
| 投資活動使用的淨現金——已停產 | | (0.1) | | | — | | | | |
| 投資活動使用的淨現金 | | $ | (1.5) | | | $ | (2.0) | | | | |
| 籌資活動 | | | | | | | |
| 償還銀行透支 | | $ | (4.3) | | | $ | — | | | | |
| 長期借款的淨提取 | | $ | 10.6 | | | $ | 9.9 | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 回購自有股份 | | (0.4) | | | (0.8) | | | | |
| 基於股份的薪酬現金支付 | | (0.1) | | | (0.3) | | | | |
| 已支付的股息 | | (3.5) | | | (3.5) | | | | |
| 融資活動提供的淨現金 | | $ | 2.3 | | | $ | 5.3 | | | | |
| 匯率變動對現金和現金等價物的影響 | | — | | | 0.3 | | | | |
| 淨增加/（減少） | | $ | 4.5 | | | $ | (10.8) | | | | |
| 現金、現金等價物和限制性現金；年初 | | 2.6 | | | 12.9 | | | | |
| 現金、現金等價物和限制性現金；第一季度末 | | 7.1 | | | 2.1 | | | | |
| | | | | | | | |
| 補充現金流信息： | | | | | | | |
| 利息支付 | | $ | 1.4 | | | $ | 1.4 | | | | |
| 所得税收入，淨額 | | — | | | (0.5) | | | | |
見簡明合併財務報表的附註
LUXFER 控股有限公司
簡明合併權益變動表（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以百萬計 | | 普通
股份 | | 額外的實收資本 | | 庫存股數量 | 庫存股金額 | | ESOP 號碼持有的自有股份 | 按ESOP金額持有的自有股份 | | 已保留
收入 | | 累計其他綜合虧損 | | 總計
公正 | |
| 2023 年 1 月 1 日 | | $ | 26.5 | | | $ | 221.4 | | | (1.3) | | $ | (20.4) | | | (0.7) | | $ | (1.0) | | | $ | 120.2 | | | $ | (139.4) | | | $ | 207.3 | | |
| 淨收入 | | — | | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | 0.5 | | | — | | | 0.5 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 扣除税款的其他綜合收益 | | — | | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | 10.2 | | | 10.2 | | |
| 已申報分紅 | | — | | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | (3.5) | | | — | | | (3.5) | | |
| 基於股份的薪酬 | | — | | | 0.6 | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | 0.6 | | |
| 股票回購 | | — | | | — | | | (0.1) | | (0.8) | | | — | | — | | | — | | | — | | | (0.8) | | |
| 使用ESOP中的股份來滿足基於股份的薪酬 | | — | | | (0.3) | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | (0.3) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 年 4 月 2 日 | | $ | 26.5 | | | $ | 221.7 | | | (1.4) | | $ | (21.2) | | | (0.7) | | $ | (1.0) | | | $ | 117.2 | | | $ | (129.2) | | | $ | 214.0 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 年 1 月 1 日 | | $ | 26.5 | | | $ | 223.5 | | | (1.5) | | $ | (22.9) | | | (0.6) | | (0.9) | | | 104.3 | | $ | (117.9) | | | $ | 212.6 | | |
| 淨收入 | | — | | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | 2.7 | | | — | | | 2.7 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 扣除税款的其他綜合虧損 | | — | | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | (1.5) | | | (1.5) | | |
| 已申報分紅 | | — | | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | (3.5) | | | — | | | (3.5) | | |
| 基於股份的薪酬 | | — | | | 0.6 | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | 0.6 | | |
| 股票回購 | | — | | | — | | | — | | (0.4) | | | — | | — | | | — | | | — | | | (0.4) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 使用ESOP中的股份來滿足基於股份的薪酬 | | — | | | (0.2) | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | (0.2) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 年 3 月 31 日 | | $ | 26.5 | | | $ | 223.9 | | | (1.5) | | $ | (23.3) | | | (0.6) | | $ | (0.9) | | | $ | 103.5 | | | $ | (119.4) | | | $ | 210.3 | | |
見簡明合併財務報表的附註
LUXFER 控股有限公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）
1. 中期財務報表的列報基礎和責任
我們在與年度經審計的財務報表相同的基礎上編制了隨附的Luxfer Holdings PLC以及所有全資、多數股權或其他控股子公司的未經審計的簡明合併財務報表。我們簡要或省略了某些信息和腳註披露，這些信息和腳註披露通常包含在我們根據美國公認會計原則（GAAP）編制的年度審計財務報表中。
我們的季度財務報表應與截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告一起閲讀。本報告中使用的 “我們”、“我們”、“我們的”、“Luxfer” 和 “公司” 等術語是指Luxfer Holdings PLC及其子公司，除非上下文表明其他含義。
管理層認為，我們的財務報表反映了根據美國公認會計原則和美國證券交易委員會（SEC）第S-X條例第10條中第10-Q表的指示，中期財務報表公允表所必需的所有調整，這些調整隻是正常的經常性調整。
根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層對影響報告的資產和負債金額、財務報表之日或有資產負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額的未來事件做出估計和假設。實際業績可能與這些估計有所不同，任何此類差異都可能對我們的財務報表具有重大意義。
我們的財政年度於12月31日結束。我們以每季度13周為單位報告中期季度，於週日結束。2024 年第一季度於 2024 年 3 月 31 日結束，2023 年第一季度於 2023 年 4 月 2 日結束。
已發佈但尚未生效的會計準則
2023年12月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了2023-09年會計準則更新（“ASU”），即《所得税披露的改進》，該報告提高了ASC 740所得税披露的透明度，即所得税，主要與税率對賬和所得税已繳信息有關。亞利桑那州立大學在2024年12月15日之後的財政年度內有效，允許提前採用。該公司目前正在評估對其合併簡明財務報表和相關披露的影響。
2023年11月，財務會計準則委員會發布了ASU 2023-07《改進應申報分部披露》，改善了ASC 280 “分部報告” 中的應申報分部披露要求，主要是通過加強對重大支出的披露。亞利桑那州立大學對2023年12月15日之後的財政年度有效，允許提前採用。該公司目前正在評估對其合併簡明財務報表和相關細分市場披露的影響。
2. 每股收益
每股基本收益的計算方法是將該期間的淨收益或虧損除以已發行普通股的加權平均數，扣除庫存股和ESOP持有的股份。攤薄後的每股收益的計算方法是將該期間的淨收益或虧損除以已發行普通股的加權平均數和攤薄後的普通股等價物。
基本每股收益和攤薄後每股收益的計算方法如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一季度 | | | |
| 以百萬計，股票和每股數據除外 | 2024 | | 2023 | | | | | |
| 基本收入： | | | | | | | | |
| 來自持續經營業務的淨收益 | $ | 2.8 | | | $ | 0.5 | | | | | | |
| 來自已終止業務的淨（虧損）/收入 | (0.1) | | | — | | | | | | |
| 淨收入 | $ | 2.7 | | | $ | 0.5 | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 英鎊的加權平均數0.50普通股： | | | | | | | | |
| 每股基本收益 | 26,820,968 | | | 26,921,010 | | | | | | |
| 潛在普通股的稀釋作用 | 46,008 | | | 150,484 | | | | | | |
| 對於攤薄後的每股收益 | 26,866,976 | | | 27,071,494 | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 使用已發行普通股的加權平均數計算的每股收益/（虧損）(1): | |
| 持續經營的每股普通股基本收益 | $ | 0.10 | | | $ | 0.02 | | | | | | |
| 已終止業務的基本（虧損）/普通股每股收益 | — | | | — | | | | | | |
| 普通股每股基本收益 | $ | 0.10 | | | $ | 0.02 | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 持續經營業務的攤薄後每股普通股收益 | $ | 0.10 | | | $ | 0.02 | | | | | | |
| 已終止業務的攤薄（虧損）/普通股每股收益 | — | | | — | | | | | | |
| 攤薄後每股普通股收益 | $ | 0.10 | | | $ | 0.02 | | | | | | |
(1) 持續經營和已終止業務的每股收益分別計算。因此，在任何特定時期，兩者的總和可能不等於每股收益的總金額
在2024年第一季度，已終止業務的已發行基本平均股票和攤薄後的平均已發行股數相同，這是因為自公司已終止業務產生淨虧損以來，潛在普通股的影響具有反稀釋作用。
3. 淨銷售額
截至2024年3月31日和2023年4月2日的季度的分類銷售披露包含在下方和附註15 “分部信息” 中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一季度 | |
| | 2024 | | 2023 | |
| 以百萬計 | 氣瓶 | 埃萊克特龍 | 平面藝術 | 總計 | | 氣瓶 | 埃萊克特龍 | 平面藝術 | 總計 | |
| 一般工業 | $ | 5.7 | | $ | 14.0 | | $ | 6.3 | | $ | 26.0 | | | $ | 9.5 | | $ | 15.5 | | $ | 7.4 | | $ | 32.4 | | |
| 運輸 | 19.1 | | 9.8 | | — | | 28.9 | | | 13.9 | | 12.8 | | — | | 26.7 | | |
| 國防、第一反應和醫療保健 | 20.6 | | 13.9 | | — | | 34.5 | | | 18.1 | | 24.1 | | — | | 42.2 | | |
| | $ | 45.4 | | $ | 37.7 | | $ | 6.3 | | $ | 89.4 | | | $ | 41.5 | | $ | 52.4 | | $ | 7.4 | | $ | 101.3 | | |
公司的履約義務已在某個時間點得到履行。由於我們的Superform業務被歸類為已終止業務，隨着時間的推移，公司的持續經營收入均未得到滿足。因此，公司的合同應收賬款、合同資產和合同負債都包含在待售的流動資產和負債中。
4. 重組
這個 $0.7百萬（2023 年：美元）0.3百萬）2024年第一季度的重組費用主要與旨在減少固定成本結構和調整業務的持續成本有關。美元0.32023年百萬美元的重組費用僅涉及精簡我們的北美氣瓶業務所產生的成本。
按可報告分部劃分的重組相關成本如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 第一季度 | | | |
| 以百萬計 | | 2024 | | 2023 | | | | | |
| 遣散費和相關費用 | | | | | | | | | |
| 氣瓶 | | $ | 0.5 | | | $ | 0.3 | | | | | | |
| 埃萊克特龍 | | 0.2 | | | — | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 重組費用總額 | | $ | 0.7 | | | $ | 0.3 | | | | | | |
與重組相關的活動，記錄在 其他流動負債在合併資產負債表中彙總如下:
| | | | | | | | | | | | | |
| 以百萬計 | 2024 | | | |
| 1月1日的餘額 | $ | 3.3 | | | | |
| 產生的成本 | 0.7 | | | | |
| 現金支付及其他 | (0.9) | | | | |
| 截至3月31日的餘額， | $ | 3.1 | | | | |
5. 收購和處置相關成本
與處置相關的成本為 $0.22024年第一季度的百萬美元是與計劃出售平面藝術領域相關的專業費用。
6. 其他收入
2023年12月，已經確定，與先前披露的美國生態案相關的訴訟和合理的辯護費用所產生的任何潛在責任均由保險承保。在2024年第一季度，公司收回了美元0.2與公司先前產生的這些費用相關的百萬美元。進一步的信息在附註18中披露。
7. 所得税
我們管理事務的目的是在英國（“英國”）集中管理和控制，因此我們在英國擁有税收居留權。所得税的規定包括英國和國際所得税的條款。我們在國際環境中運營，業務遍及英國以外的不同地點。因此，合併所得税税率是反映不同地點收入和適用税率的綜合税率。
截至2024年3月31日的季度持續經營業務的有效所得税税率為 26.3%，與 116.1截至2023年4月2日的季度百分比。上一年的税率受到不可扣除的費用和遞延税收抵免的影響，主要與美國的養老金收購有關。
8. 補充資產負債表信息
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日 | | 十二月三十一日 | |
| 以百萬計 | 2024 | | 2023 | |
| 賬款和其他應收款 | | | | |
| 貿易應收賬款 | $ | 52.5 | | | $ | 52.3 | | |
| 關聯方 | 0.1 | | | 0.1 | |
| 預付款和應計收入 | 4.7 | | 5.7 | |
| 衍生金融工具 | 0.1 | | 0.4 | |
| | | | | |
| 其他應收賬款 | 2.5 | | 1.4 | |
| 賬款和其他應收賬款總額 | $ | 59.9 | | | $ | 59.9 | | |
| | | | | |
| 庫存 | | | | |
| 原材料和用品 | $ | 32.7 | | | $ | 34.7 | | |
| 在處理中工作 | 29.2 | | | 34.8 | | |
| 成品 | 27.0 | | | 26.4 | | |
| 庫存總額 | $ | 88.9 | | | $ | 95.9 | | |
| | | | | |
| 其他流動資產 | | | | |
| | | | | |
| 應收所得税 | 1.5 | | | 1.5 | | |
| 其他流動資產總額 | $ | 1.5 | | | $ | 1.5 | | |
| | | | | |
| 財產、廠房和設備，淨額 | | | | |
| 土地、建築物和租賃權益改善 | $ | 59.9 | | | $ | 51.0 | | |
| 機械和設備 | 257.5 | | | 234.9 | | |
| 在建工程 | 10.4 | | | 13.6 | | |
| 不動產、廠房和設備共計 | 327.8 | | | 299.5 | | |
| 累計折舊和減值 | (265.1) | | | (235.7) | | |
| 不動產、廠房和設備總額，淨額 | $ | 62.7 | | | $ | 63.8 | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 長期債務和短期借款的當前到期日 | | | | |
| | | | | |
| 透支 | 0.3 | | | 4.6 | | |
| 長期債務和短期借款的當前到期日總額 | $ | 0.3 | | | $ | 4.6 | | |
| | | | | |
| 其他流動負債 | | | | |
| 重組條款 | $ | 3.1 | | | $ | 3.3 | | |
| 短期撥款 | — | | | 0.1 | | |
| | | | | |
| 衍生金融工具 | 0.1 | | | — | | |
| 經營租賃責任 | 3.8 | | | 4.7 | | |
| 預付款 | 1.0 | | | 0.8 | | |
| 其他流動負債總額 | $ | 8.0 | | | $ | 8.9 | | |
| | | | | |
| 其他非流動負債 | | | | |
| 或有負債 | $ | 1.8 | | | $ | 1.6 | | |
| | | | | |
| 經營租賃責任 | 13.2 | | | 15.0 | | |
| 其他非流動負債 | 0.1 | | | 0.2 | | |
| 其他非流動負債總額 | $ | 15.1 | | | $ | 16.8 | | |
9. 商譽和其他可識別的無形資產
在截至2024年3月31日的前三個月中，商譽變化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以百萬計 | 氣瓶 | | 埃萊克特龍 | | 總計 | |
| 2024 年 1 月 1 日 | $ | 26.2 | | | $ | 41.3 | | | $ | 67.5 | | |
| | | | | | | |
| 交易所差額 | (0.2) | | | (0.1) | | | (0.3) | | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日的淨餘額 | $ | 26.0 | | | $ | 41.2 | | | $ | 67.2 | | |
與持續活動相關的累計商譽減值損失為美元8.0截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，百萬人。
可識別的無形資產包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以百萬計 | 客户關係 | | 與技術和交易相關 | | 總計 | |
| 成本： | | | | | | |
| 2024 年 1 月 1 日 | $ | 15.2 | | | $ | 7.8 | | | $ | 23.0 | | |
| 交易所走勢 | — | | | (0.1) | | | (0.1) | | |
| 2024 年 3 月 31 日 | $ | 15.2 | | | $ | 7.7 | | | $ | 22.9 | | |
| | | | | | | |
| 累計攤銷： | | | | | |
| 2024 年 1 月 1 日 | $ | 6.6 | | | $ | 4.4 | | | $ | 11.0 | | |
| 在此期間提供 | 0.1 | | | 0.1 | | | 0.2 | | |
| 交易所走勢 | — | | | (0.1) | | | (0.1) | | |
| 2024 年 3 月 31 日 | $ | 6.7 | | | $ | 4.4 | | | $ | 11.1 | | |
| | | | | | | |
| 賬面淨值： | | | | | | |
| 2024 年 1 月 1 日 | $ | 8.6 | | | $ | 3.4 | | | $ | 12.0 | | |
| 2024 年 3 月 31 日 | $ | 8.5 | | | $ | 3.3 | | | $ | 11.8 | | |
可識別的無形資產攤銷費用為 $0.2百萬和美元0.22024年和2023年第一季度分別為百萬美元。
以下各項期間的無形資產攤銷費用 五年預計約為 $0.8百萬。
10. 債務
未償債務如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以百萬計 | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | |
| 4.942026 年到期貸款票據百分比 | $ | 25.0 | | | $ | 25.0 | | |
| 循環信貸額度 | 53.5 | | | 43.1 | | |
| 銀行透支 | 0.3 | | | 4.6 | | |
| 未攤銷的債務發行成本 | (0.4) | | | (0.5) | | |
| 債務總額 | $ | 78.4 | | | $ | 72.2 | | |
| 減少當前部分 | (0.3) | | | (4.6) | | |
| 非流動債務 | $ | 78.1 | | | $ | 67.6 | | |
循環信貸額度的加權平均利率為 7.872024 年第一季度的百分比以及 7.702023 年全年的百分比。
10。債務（續）
到期貸款票據和貨架便利
票據購買協議和私人貨架協議要求我們遵守最低利息覆蓋率和槓桿比率。在從2014年9月30日起至2024年3月31日的所有季度衡量日期內，我們一直遵守票據購買和私募貨架協議下的承諾。
2026年到期的貸款票據、貨架融資以及票據購買和私人貨架協議受紐約州法律管轄。
高級設施協議
在2024年第一季度，我們淨提取了美元10.6循環信貸額度的百萬美元，截至2024年3月31日的未償餘額為美元53.5百萬，截至2023年12月31日，為美元43.1百萬，含美元71.5截至 2024 年 3 月 31 日，百萬未提款。
在截至2024年3月31日的所有季度測量日期內，我們一直遵守了《高級設施協議》下的承諾。
銀行透支
銀行透支是一種未承諾的貸款，沒有到期日，每年進行審查，銀行或公司可以根據要求取消。
11. 已終止的業務
我們在美國運營的Superform鋁超塑性成型業務歷來包括在氣瓶細分市場中。由於我們決定退出非戰略鋁產品線，我們在所有期限的簡明合併收益表中將該業務的經營業績反映為已停止的業務。我們預計我們的Superform業務將在2024年出售。
Superform業務的資產和負債已在2024年和2023年合併資產負債表中列報在待售資產和待售負債中。
2024年和2023年第一季度的已終止業務的業績如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一季度 | | | |
| 以百萬計 | 2024 | | 2023 | | | | | | |
| 淨銷售額 | $ | 1.5 | | | $ | 2.3 | | | | | | | |
| 銷售商品的成本 | (1.1) | | | (1.9) | | | | | | | |
| 毛利 | $ | 0.4 | | | $ | 0.4 | | | | | | | |
| 銷售、一般和管理費用 | (0.4) | | | (0.3) | | | | | | | |
| 重組費用 | (0.1) | | | (0.1) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 經營（虧損）/利潤 | $ | (0.1) | | | $ | — | | | | | | | |
| 税收抵免/（收費） | — | | | — | | | | | | | |
| 淨（虧損）/利潤 | $ | (0.1) | | | $ | — | | | | | | | |
11。已終止的業務（續）
與已終止業務相關的歸類為待售資產和負債如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 持有待售資產 | 3月31日 | | 十二月三十一日 | |
| 以百萬計 | 2024 | | 2023 | |
| | | | | |
| 庫存 | $ | 3.7 | | | $ | 3.3 | | |
| 賬款和其他應收款 | 2.1 | | | 2.3 | | |
| 流動資產 | 5.8 | | | 5.6 | | |
| | | | | |
| 使用權資產 | 1.8 | | | 2.1 | | |
| 持有待售資產 | $ | 7.6 | | | $ | 7.7 | | |
| | | | | |
| 待售負債 | | | | |
| 應付賬款 | 0.8 | | | 0.9 | | |
| 應計負債 | 0.3 | | | 0.4 | | |
| 其他負債 | 2.5 | | | 2.6 | | |
| 待售負債 | $ | 3.6 | | | $ | 3.9 | | |
有 $0.12024 年第一季度的資本支出 m（2023 年）： 無），有 不折舊和攤銷或任何其他重要的非現金項目。
12. 待售資產和負債
歸類為待售資產和負債的總資產和負債，包括符合已終止業務條件的資產和負債如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 持有待售資產 | 3月31日 | | 十二月三十一日 | |
| 以百萬計 | 2024 | | 2023 | |
| 庫存 | $ | 18.0 | | | $ | 3.3 | | |
| 賬款和其他應收款 | 6.8 | | | 2.3 | | |
| 流動資產 | 24.8 | | | 5.6 | | |
| | | | | |
| 不動產、廠房和設備 | 1.2 | | | 1.2 | | |
| 使用權資產 | 1.8 | | | 2.1 | | |
| 非流動資產 | 3.0 | | | 3.3 | | |
| | | | | |
| 待售資產總額 | $ | 27.8 | | | $ | 8.9 | | |
| | | | | |
| 待售負債 | | | | |
| 應付賬款 | 2.1 | | | 0.9 | | |
| 應計負債 | 1.9 | | | 0.4 | | |
| 其他負債 | 4.0 | | | 2.6 | | |
| 待售負債 | $ | 8.0 | | | $ | 3.9 | | |
根據公司於2023年10月宣佈的戰略審查程序，該公司得出結論，其平面藝術業務不再符合公司的整體業務和價值主張。2024年，該公司啟動了其平面藝術業務的出售程序，打算在2024年剝離該業務。
根據ASC 205-20和ASC 360-10，我們的平面藝術業務在2024年3月31日被歸類為待售業務，但該業務不符合歸類為已終止業務的標準。
13. 股票計劃
截至2024年3月31日和2023年4月2日的季度中，基於股份的薪酬支出總額如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一季度 | | | |
| 以百萬計 | 2024 | | 2023 | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 基於股份的薪酬費用總額 | $ | 0.6 | | | $ | 0.6 | | | | | | |
| | | | | | | | | |
2024年3月，我們根據Luxfer Holdings PLC長期雨傘激勵計劃發放了年度股票薪酬補助金。頒發的獎項總數約為 155,0002024年授予的期權的加權平均公允價值估計為美元10.44每股。
下表説明瞭在推導2024年第一季度和截至2023年12月31日的年度授予的股票期權的公允價值時使用的假設： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一季度 | | 截至12月31日的年度 | |
| | 2024 | | 2023 | |
| 股息收益率 (%) | 3.15 - 3.32 | | 3.15 - 3.32 | |
| 預期波動率範圍 (%) | 31.54 - 43.49 | | 31.54 - 43.49 | |
| 無風險利率 (%) | 3.67 - 5.16 | | 3.67 - 5.16 | |
| 股票期權的預期壽命範圍（年） | 1.00 - 4.00 | | 1.00 - 4.00 | |
| 沒收率 (%) | 5.00 | | | 5.00 | | |
| 加權平均行使價 ($) | $1.00 | | $1.00 | |
| 使用的型號 | 布萊克-斯科爾斯和蒙特卡洛 | | 布萊克-斯科爾斯和蒙特卡洛 | |
股票期權的預期壽命基於歷史數據和當前預期，並不一定表示可能出現的行使模式。預期波動率反映了這樣的假設，即與期權壽命相似的時期內的歷史波動率表明了未來趨勢，但不一定是實際結果。
14. 股東權益
已支付和擬議的股息 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一季度 | | | |
| 以百萬計 | 2024 | | 2023 | | | | | |
| 年內申報和支付的股息： | | | | | | | | |
| 2023 年 2 月 1 日支付的中期股息（美元）0.130每股普通股） | $ | — | | | $ | 3.5 | | | | | | |
| 2024 年 2 月 7 日派發的中期股息（美元）0.130每股普通股） | 3.5 | | | — | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | $ | 3.5 | | | $ | 3.5 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 以百萬計 | 2024 | | 2023 | | | |
| 季度末之後申報和支付的股息（在季度末未被確認為負債）： | | | | | | |
| 2023 年 4 月 3 日宣佈派發中期股息，並將於 2023 年 5 月 3 日支付（美元）0.130每股普通股） | $ | — | | | $ | 3.5 | | | | |
| 2024 年 4 月 9 日宣佈派發中期股息，並將於 2024 年 5 月 8 日支付（美元0.130每股普通股） | 3.5 | | | — | | | | |
| | $ | 3.5 | | | $ | 3.5 | | | | |
15. 分段信息
我們主要根據產品和服務性質的共同經濟特徵、生產過程的性質、其產品和服務的客户類型或類別、分銷產品或提供服務的方法以及監管環境的性質將我們的業務劃分為業務領域。該公司有 五確定的業務部門，這些單位彙總為 三持續經營中應申報的細分市場，以及 一在已停止的業務中。Luxfer 氣瓶構成了氣瓶細分市場，Luxfer MEL Technologies和Luxfer Magtech合併為電子細分市場。截至2023年12月31日，已確定Luxfer Graphic Arts報告板塊不再符合2023年Elektron板塊中彙總的標準，特別是類似的經濟特徵。因此，Luxfer Graphic Arts已從Elektron板塊中分離出來，並作為平面藝術板塊單獨報告。電子板塊2023年的業績已經過調整，將平面藝術的業績排除在外。我們的Superform業務部門過去曾合併到氣瓶板塊，但現在已在已停止的業務中得到認可。持續經營業務中各分部的業務摘要如下：
氣瓶細分市場
我們的氣瓶部門使用複合材料和鋁合金製造和銷售經過精心設計的專業氣瓶，包括用於各種應用的加壓氣瓶，包括用於消防員的自給式呼吸器（“SCBA”）、用於醫療保健、替代燃料車輛和一般工業應用的氧氣和其他醫用氣體的密封。
電子細分市場我們的電子部門專注於主要基於鎂和鋯的特種材料，其主要產品線包括在各個行業中具有多種用途的先進輕質鎂合金；用於對抗照明彈和加熱餐的鎂粉；以及用作催化劑和製造先進陶瓷、光纖燃料電池和許多其他高性能產品的高性能鋯基材料和氧化物。
平面藝術板塊
我們的平面藝術部門提供全系列的預敏化鎂、銅和鋅板以及相關的化學品，用於生產鋁箔衝壓和壓花模具。此外，還製造了用於計算機數控（“CNC”）雕刻的非敏化拋光黃銅和鎂板。該部門還就一站式雕刻操作提供建議，包括蝕刻機、計算機制版（“CtP”）機器、曝光裝置和膠片放映機。
其他
如下所示，其他主要代表未分配的公司支出，包括與服務無關的固定福利養老金抵免/成本。
管理層分別監控其應報告部門的經營業績，以便就資源分配和績效評估做出決策。細分市場的業績由首席運營決策者首席執行官進行評估，首席執行官負責使用調整後的息税折舊攤銷前利潤分配資源和評估運營部門的業績(1)以及調整後的息税折舊攤銷前利潤，定義為分部收入，基於經股份薪酬費用、重組費用、收購和處置成本以及折舊和攤銷調整後的營業收入。
未分配資產和負債包括代表公司持有且不能分配給某個細分市場的資產和負債，例如税收、投資、現金、退休金債務、銀行和其他貸款以及控股公司的資產和負債。
截至2024年3月31日和2023年4月2日的季度按應申報分部劃分的財務信息包含在以下摘要中：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 淨銷售額 | | 調整後 EBITDA | |
| | 第一季度 | | | | 第一季度 | | | |
| 以百萬計 | 2024 | | 2023 | | | | | | 2024 | | 2023 | | | | | |
| 氣瓶細分市場 | $ | 45.4 | | | $ | 41.5 | | | | | | | $ | 4.1 | | | $ | 2.5 | | | | | | |
| 電子細分市場 | 37.7 | | | 52.4 | | | | | | | 6.4 | | | 9.5 | | | | | | |
| 平面藝術板塊 | 6.3 | | | 7.4 | | | | | | | (1.7) | | | (0.7) | | | | | | |
| 合併 | $ | 89.4 | | | $ | 101.3 | | | | | | | $ | 8.8 | | | $ | 11.3 | | | | | | |
(1)調整後的息税折舊攤銷前利潤是調整後的息税折舊攤銷前利潤減去不動產、廠房和設備處置的虧損。
15。分部信息（續）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 折舊和攤銷 | | 重組費用 | |
| | 第一季度 | | | | 第一季度 | | | |
| 以百萬計 | 2024 | | 2023 | | | | | | 2024 | | 2023 | | | | | |
| 氣瓶細分市場 | $ | 0.8 | | | $ | 1.1 | | | | | | | $ | 0.5 | | | $ | 0.3 | | | | | | |
| 電子細分市場 | 1.6 | | | 1.7 | | | | | | | 0.2 | | | — | | | | | | |
| 平面藝術板塊 | — | | | 0.5 | | | | | | | — | | | — | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合併 | $ | 2.4 | | | $ | 3.3 | | | | | | | $ | 0.7 | | | $ | 0.3 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 總資產 | | | 資本支出 | |
| | 3月31日 | | 十二月三十一日 | | | | 第一季度 | | | |
| 以百萬計 | 2024 | | 2023 | | | | 2024 | | 2023 | | | | | |
| 氣瓶細分市場 | $ | 137.8 | | | $ | 131.0 | | | | | $ | 0.8 | | | $ | 0.3 | | | | | | |
| 電子細分市場 | 167.3 | | | 162.4 | | | | | 0.7 | | | 1.6 | | | | | | |
| 平面藝術板塊 | 19.0 | | | 19.6 | | | | | — | | | 0.1 | | | | | | |
| 其他 | 54.3 | | | 51.3 | | | | | — | | | — | | | | | | |
| 已終止的業務 | 7.6 | | | 7.8 | | | | | — | | | (0.1) | | | | | | |
| 合併 | $ | 386.0 | | | $ | 372.1 | | | | | $ | 1.5 | | | $ | 1.9 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財產、廠房和設備，淨額 | |
| | 第一季度 | | 十二月三十一日 | | | |
| 以百萬計 | 2024 | | 2023 | | | |
| 美國 | $ | 26.3 | | | $ | 26.8 | | | | |
| 英國 | 32.1 | | | 32.8 | | | | |
| 加拿大 | 3.0 | | | 2.9 | | | | |
| 歐洲其他地區 | 1.0 | | | 1.0 | | | | |
| 亞太地區 | 0.3 | | | 0.3 | | | | |
| | $ | 62.7 | | | $ | 63.8 | | | | |
下表顯示了調整後息税折舊攤銷前利潤與持續經營淨收入的對賬情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一季度 | | | |
| 以百萬計 | 2024 | | 2023 | | | | | |
| 調整後 EBITDA | $ | 8.8 | | | $ | 11.3 | | | | | | |
| 其他基於股份的薪酬費用 | (0.6) | | | (0.6) | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 折舊和攤銷 | (2.4) | | | (3.3) | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 重組費用 | (0.7) | | | (0.3) | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 收購和處置相關成本 | (0.2) | | | — | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 固定福利養老金抵免/（收費） | 0.3 | | | (8.9) | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 利息支出，淨額 | (1.4) | | | (1.3) | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 持續經營所得税前的淨收益/（虧損） | $ | 3.8 | | | $ | (3.1) | | | | | | |
15。分部信息（續）
下表按地理區域顯示了截至2024年3月31日和2023年4月2日的第一季度中的某些地理信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 淨銷售額(1) | |
| | 第一季度 | | | |
| | 2024 | | 2023 | | | | | |
| | $M | 百分比 | | $M | 百分比 | | | | | | | |
| 美國 | $ | 53.2 | | 59.6 | % | | $ | 57.7 | | 57.0 | % | | | | | | | |
| 德國 | 5.4 | | 6.0 | % | | 6.3 | | 6.2 | % | | | | | | | |
| 英國。 | 4.3 | | 4.8 | % | | 5.6 | | 5.5 | % | | | | | | | |
| 加拿大 | 4.0 | | 4.5 | % | | 1.8 | | 1.8 | % | | | | | | | |
| 日本 | 3.7 | | 4.1 | % | | 4.5 | | 4.4 | % | | | | | | | |
| 排名前五的國家 | $ | 70.6 | | 79.0 | % | | $ | 75.9 | | 74.9 | % | | | | | | | |
| 歐洲其他地區 | 12.1 | | 13.5 | % | | 13.0 | | 12.8 | % | | | | | | | |
| 亞太地區 | 3.6 | | 4.0 | % | | 9.1 | | 9.0 | % | | | | | | | |
| 其他 (2) | 3.1 | | 3.5 | % | | 3.3 | | 3.3 | % | | | | | | | |
| | $ | 89.4 | | | | $ | 101.3 | | | | | | | | | |
(1) 淨銷售額基於銷售的地理目的地。
(2) 其他包括南美洲、拉丁美洲、中東和非洲。
16. 承付款和或有開支
承諾和未承諾的銀行設施
該公司已承諾提供美元的銀行貸款125.0截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，為百萬人。在這些承諾的設施中，$53.52024 年 3 月 31 日抽取了百萬美元43.1截至 2023 年 12 月 31 日，百萬美元。該公司還額外增加了一美元25.0截至2024年3月31日和2023年12月31日，通過手風琴條款提供數百萬個未承諾的設施。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 未承諾的設施 |
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 |
| 設施 | 繪製 | 設施 | 繪製 |
| 債券和擔保 | $ | 0.6 | | $ | 0.2 | | $ | 0.6 | | $ | 0.2 | |
| 信用證 | 4.0 | | 2.2 | | 4.0 | | 2.2 | |
| 透支 | 7.8 | | 0.3 | | 7.8 | | 4.6 | |
| $ | 12.4 | | $ | 2.7 | | $ | 12.4 | | $ | 7.0 | |
突發事件
2018年11月，愛達荷州格蘭德維尤的第三方廢物處置和處理場所據稱發生爆炸，據報道造成財產損失、人身傷害和一人死亡。該公司已與一家服務公司簽訂合同，負責清除和處置新澤西州曼徹斯特里德工廠鎂粉製造業務產生的某些廢物。該公司認為，該服務公司反過來又與發生爆炸的第三方處置公司簽訂了處理和處置廢物的合同。2020年11月，我們被指定為被告 三與事件有關的訴訟— 一由第三方處置公司， 一根據死者的遺產，以及 一由第三方處置公司的一名受傷員工所為。這個 三訴訟在行政上進行了合併, 迄今為止, 二訴訟仍在進行中。公司認為我們對該事件不承擔任何責任，並已斷言，並將繼續與我們的保險公司一起為公司辯護，使其免受這些訴訟。因此，我們目前預計這些事項的任何最終結果都不會對公司的財務狀況或經營業績產生重大影響。
2023年12月，確定由訴訟引起的任何潛在責任以及與之相關的合理辯護費用均由保險承保。關於收回歷史國防費用的談判仍在進行中，因此，截至2023年3月31日，該公司尚未確認與上述回收有關的任何資產。公司認可了 $0.2與公司先前產生的歷史國防費用相比，本季度可實現的其他收入為百萬美元。額外的 $1.3百萬美元已於2024年4月實現，並將反映在公司第二季度的財務報表中。
17. 養老金結算
在2023年第一季度，有一美元9.2與向保險公司出售美國養老金計劃負債有關的百萬美元費用，其中包括美元2.3百萬現金和 $6.9百萬美元，涉及取消承認美國養老金負債以及從其他綜合收益中重新分配累計精算虧損。這被一美元部分抵消0.3英國養老金計劃的百萬固定福利抵免。
18. 後續事件
2024 年 4 月，公司額外收到了一筆資金1.3百萬美元，用於追回附註16中上述法律案件的歷史辯護費用，並將反映在公司第二季度的財務報表中。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
有關前瞻性陳述的信息
本10-Q表中期報告包含某些具有前瞻性或可能具有前瞻性的陳述、統計數據和預測。這些前瞻性陳述受已知和未知風險、不確定性、假設和其他因素的影響，這些因素可能導致我們的實際經營業績、財務狀況、流動性、業績、前景、機會、成就或行業業績，以及我們所服務或打算服務的市場，與這些前瞻性陳述中所表達或暗示的結果存在重大差異。所有此類陳述的準確性和完整性，包括但不限於有關我們未來財務狀況、戰略、未來運營管理計劃和目標的陳述，均不作擔保或保證。這些陳述通常包含 “相信”、“打算”、“期望”、“預期”、“估計”、“可能”、“將”、“應該” 等詞語以及類似含義的詞語。就其本質而言，前瞻性陳述涉及風險和不確定性，因為它們與事件有關並取決於未來將發生的情況。我們沒有義務更新任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。儘管我們認為此類聲明中反映的期望是合理的，但無法保證此類期望會被證明是正確的。有許多因素可能導致實際業績和發展與此類前瞻性陳述所表達或暗示的業績和發展存在重大差異。這些因素包括但不限於 “業務”、“風險因素” 和 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 或本中期報告其他地方確定的因素，以及：
•總體經濟狀況或影響我們經營所在市場國內外對我們所提供服務的需求的條件不如預期；
•全球經濟和商業狀況以及我們經營所在行業的狀況；
•我們執行戰略審查（包括我們的平面藝術業務）以保障利潤和降低成本的能力；
•COVID-19 和未來大流行的疫情後影響；
•原材料、勞動力和能源成本和/或可用性的波動，以及我們將成本增長轉嫁給客户的能力；
•貨幣波動和其他金融風險；
•我們保護知識產權的能力；
•我們已經產生和可能產生的債務金額，以及償還此類債務和遵守其中所載契約的義務；
•與我們的客户和供應商的關係；
•在我們經營的行業中，來自其他公司的競爭加劇；
•不斷變化的技術；
•我們執行和整合新收購的能力；
•因使用我們生產的產品而造成的人身傷害、死亡或財產損失索賠；
•我們的生產過程發生事故或其他中斷；
•我們的業務戰略或發展計劃的變化，以及我們預期的資本支出水平；
•我們吸引和留住合格人員的能力；
•限制Luxfer Holdings PLC從其某些子公司獲得股息或貸款的能力；
•氣候變化法規和對能源成本的潛在影響；
•監管、環境、立法和司法方面的發展；以及
•我們派發股息的意圖。
請閲讀2023年10-K表年度報告和 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中包含的 “業務” 和 “風險因素” 部分，以及本10-Q表中期報告的 “風險因素” 部分，以更全面地討論可能影響我們的業績和我們運營所在行業的因素，以及我們向美國證券交易委員會提交或提供的其他文件中討論的因素。
關於 Luxfer
Luxfer Holdings PLC（“Luxfer”、“公司”、“我們”、“我們的”）是一家在材料工程領域創新利基應用的全球工業公司。Luxfer專注於價值創造，利用其廣泛的技術知識和專有技術，幫助創造一個安全、清潔和節能的世界。Luxfer 的高性能材料、組件和高壓氣體密封設備用於國防、急救和醫療保健、運輸和一般工業應用。
Luxfer 是一家全球工業公司，致力於創新材料工程領域的利基應用。Luxfer專注於價值創造，利用其廣泛的技術知識和專有技術，幫助創造一個安全、清潔和節能的世界。Luxfer 的高性能材料、組件和高壓氣體密封設備用於國防、急救和醫療保健、運輸和一般工業應用。
有關我們現有業務的主要趨勢和不確定性
供應鏈挑戰緩解帶來的利潤壓力
我們最近遇到了供應鏈挑戰，這導致某些原材料的成本上漲。在我們的供應鏈中，前面描述的美國國內鎂供應中斷造成的挑戰仍在繼續，總體競爭成本壓力依然存在。這些問題在我們的平面藝術領域尤其嚴重，事實證明，向客户轉嫁更高成本的能力受到限制。然而，最近幾個月，鎂的購買價格一直在下降，這將導致2024年的投入成本降低。在宣佈打算根據我們最近宣佈的擴大和加速戰略審查出售該業務之前，我們已經在平面藝術領域實施了成本節約措施，包括裁員計劃。我們還在採取進一步行動，以提高利潤率並維持整個業務的強勁現金流。
在大多數情況下，我們能夠將通貨膨脹成本轉嫁給客户，儘管我們仍然受到相對較少合同的限制，尤其是在氣瓶領域，該領域最長的合同要到今年年中才能續訂。但是，我們預計，材料可用性/通貨膨脹、能源成本通貨膨脹以及勞動力和運輸限制的不利影響將在2024年減輕，事實上，一些成本已經開始下降。在某些情況下，包括根據合同規定，我們將尋求通過較低的價格與客户分享節省的成本。但是，前景仍然不確定，未來成本變動的規模和時間都難以預測。
運營目標和趨勢
2024年，我們預計以下運營目標和趨勢將影響我們的業務：
•解決總體宏觀不確定性，增強前景彈性，尤其是在我們的通用工業終端市場；
•執行最近宣佈的擴大和加速戰略審查完成後確定的行動，包括剝離平面藝術；
•完成氣瓶長期協議的續訂，以便抵消通貨膨脹成本；
•持續關注成本控制、新產品發佈和整個業務生產率的提高；
•執行選定的資本投資項目，以支持我們的盈利增長戰略，同時維護我們的基礎設施；
•繼續注重運營現金的產生和保持強勁的營運資本表現；
•通過關注可持續發展以及我們的團隊合作和問責制價值觀，進一步提高 ESG 地位；以及
•專注於招聘、培養和留住人才，包括我們新的領導力發展計劃，同時推動高績效文化。
合併經營業績
Luxfer在2024年和2023年第一季度的合併經營業績如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 第一季度 | | %/點變化 | |
| 以百萬計 | | 2024 | | 2023 | | | | 2024 v 2023 | | | |
| 淨銷售額 | | $ | 89.4 | | | $ | 101.3 | | | | | (11.7) | % | | | |
| 銷售商品的成本 | | (71.0) | | | (80.2) | | | | | (11.5) | % | | | |
| 毛利 | | 18.4 | | | 21.1 | | | | | (12.8) | % | | | |
| 佔淨銷售額的百分比 | | 20.6 | % | | 20.8 | % | | | | (0.2) | | | | |
| 銷售、一般和管理費用 | | (11.6) | | | (12.5) | | | | | (7.2) | % | | | |
| 佔淨銷售額的百分比 | | 13.0 | % | | 12.3 | % | | | | 0.7 | | | | |
| 研究和開發 | | (1.2) | | | (1.2) | | | | | — | % | | | |
| 佔淨銷售額的百分比 | | 1.3 | % | | 1.2 | % | | | | 0.1 | | | | |
| 重組費用 | | (0.7) | | | (0.3) | | | | | 133.3 | % | | | |
| 佔淨銷售額的百分比 | | 0.8 | % | | 0.3 | % | | | | 0.5 | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 收購和處置相關成本 | | (0.2) | | | — | | | | | 不適用 | | | |
| 佔淨銷售額的百分比 | | 0.2 | % | | — | % | | | | 0.2 | | | | |
| 其他收入 | | 0.2 | | | — | | | | | 不適用 | | | |
| 佔淨銷售額的百分比 | | 0.2 | % | | — | % | | | | 0.2 | | | | |
| 營業收入 | | $ | 4.9 | | | $ | 7.1 | | | | | (31.0) | % | | | |
| 佔淨銷售額的百分比 | | 5.5 | % | | 7.0 | % | | | | (1.5) | | | | |
| 淨利息支出 | | (1.4) | | | (1.3) | | | | | 7.7 | % | | | |
| 佔淨銷售額的百分比 | | 1.6 | % | | 1.3 | % | | | | 0.3 | | | | |
| 固定福利養老金抵免/（收費） | | 0.3 | | | (8.9) | | | | | 不適用 | | | |
| 佔淨銷售額的百分比 | | 0.3 | % | | (8.8) | % | | | | 9.1 | | | | |
| 所得税前的收入/（虧損） | | $ | 3.8 | | | $ | (3.1) | | | | | 不適用 | | | |
| 佔淨銷售額的百分比 | | 4.3 | % | | (3.1) | % | | | | 7.4 | | | | |
| （撥備）/所得税抵免 | | (1.0) | | | 3.6 | | | | | 不適用 | | | |
| 有效税率 | | 26.3 | % | | 116.1 | % | | | | (89.8) | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 來自持續活動的淨收入 | | $ | 2.8 | | | $ | 0.5 | | | | | 460.0 | % | | | |
| 佔淨銷售額的百分比 | | 3.1 | % | | 0.5 | % | | | | 2.6 | | | | |
淨銷售額
經70萬美元的外匯利好因素調整後，2024年第一季度的淨銷售額下降了12.4％。在不受合同限制的情況下，材料成本通脹的影響使2024年第一季度的淨銷售額比2023年增加了170萬美元。本季度的銷售受到負面影響，原因是：
•客户減少庫存後，用於軍事對抗照明彈的鎂粉的銷售減少；
•一般工業和運輸應用中對鋯產品的需求降低；
•繼去年同期銷售增長之後，化學反應套件的出貨量減少；以及
•對鎂航空航天產品的需求降低。
這些減少被以下因素部分抵消：
•替代燃料（“AF”）氣缸銷量大幅增長；
•對SCBA氣缸的需求持續增加；
•石油和天然氣行業的銷售額增加；以及
•即食即食（“MRE”）產品的銷量增加。
毛利
與2023年相比，2024年第一季度毛利佔銷售額的百分比下降了0.2個百分點，這主要是材料和勞動力成本持續增加的結果，尤其是我們的平面藝術部門，而合同重新談判和製造效率分別對氣瓶和電子部門的利潤率產生了積極影響。
銷售、一般和管理費用（“SG&A”）
銷售和收購費用減少了90萬美元，但按銷售額的百分比計算，2024年比2023年增長了0.7個百分點。儘管收入減少導致了百分點的增長，但總額受到了100萬美元律師費減少的積極影響。
研究和開發成本
研發成本保持不變，與2023年相比，2024年第一季度佔銷售額的百分比分別略有增加，這要歸因於銷售額的減少。
重組費用
2024年第一季度70萬美元的重組費用主要涉及影響我們北美氣瓶業務的成本節約計劃所產生的成本（40萬美元），以及與整合鎂粉業務生產設施相關的20萬美元清理成本。另有10萬美元與關閉法國Luxfer氣瓶相關的成本有關，該公司於2019年停止運營。
2023年第一季度的30萬美元重組費用主要與影響我們的北美氣瓶業務的成本節約計劃有關的成本有關。
收購和處置相關成本
2024年的收購和處置相關成本為20萬美元，是與計劃出售Luxfer Graphic Arts相關的金額。
淨利息支出
2024年第一季度的淨利息支出為140萬美元，較2023年第一季度的130萬美元略有增加，這主要是由於更高的利率的持續影響。
固定福利養老金抵免/（收費）
2024年，英國計劃的固定福利抵免額為30萬美元，與2023年一致。2023年還受到向保險公司出售美國養老金計劃負債的影響，其中包括230萬美元現金和與取消承認美國養老金負債以及從其他綜合收益中重新分配累計精算損失有關的690萬美元。
所得税準備金
法定有效税率從2023年的116.1％變動到2024年的26.3％，這主要是由於2023年的不可扣除支出和遞延税收抵免，主要與前面提到的養老金收購有關。在剔除這一影響以及其他不太重要的調整項目時，調整後的有效税率已從2023年的21.7％提高到2024年的23.1％，這主要是由於英國的法定税率從19％提高到25％，該税率於2023年4月生效。
非公認會計準則財務指標與公認會計準則指標的對賬
以下非公認會計準則財務數據彙總表列出了該期間持續經營淨收益和持續經營業務的攤薄後普通股每股收益與持續經營的調整後淨收益、持續經營業務的調整後息税折舊攤銷前利潤、所得税前持續經營的調整後收入、持續經營的調整後息税折舊攤銷前利潤、持續經營業務的調整後普通股收益、調整後的所得税準備金和持續經營的調整後有效税率提出的，是最具可比性的公認會計原則衡量標準。管理層認為，調整後的淨收益、調整後的每股收益、調整後的息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷前利潤是投資界使用的關鍵績效指標（“KPI”），此類列報將增進投資者對公司經營業績的理解。此外，Luxfer的首席執行官和其他高級管理人員使用這些關鍵績效指標等來評估業務績效。但是，在評估Luxfer的經營業績或衡量Luxfer的盈利能力時，投資者不應將調整後的持續經營淨收益、調整後的持續經營業務的每股收益、調整後的持續經營業務息税折舊攤銷前利潤和持續經營業務的調整後息税折舊攤銷前利潤單獨視為淨收益和每股收益的替代方案。2024年，該公司啟動了剝離平面藝術業務的程序。儘管Graphic Arts不符合ASC 205-20中概述的將其歸類為已終止業務的 “戰略轉移” 標準，但我們認為，鑑於資產剝離將在本年度完成，因此在下表中將Graphic Arts的業績分開是適當的，以便提供該期間更完整的財務摘要。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一季度 | |
| 以百萬計，每股數據除外 | 2024 | | 2023 | |
| | 持續運營 | 平面藝術 | 調整後的總計 | | 持續運營 | 平面藝術 | 調整後的總計 | |
| 淨收益/（虧損） | $ | 2.8 | | $ | (1.6) | | $ | 4.4 | | | $ | 0.5 | | (1.0) | | $ | 1.5 | | |
| 與收購和處置企業相關的會計費用： | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 收購的無形資產的攤銷 | 0.2 | | — | | 0.2 | | | 0.2 | | — | | 0.2 | | |
| 收購和處置相關費用 | 0.2 | | 0.2 | | — | | | — | | — | | — | | |
| 固定福利養老金（信貸）/費用 | (0.3) | | — | | (0.3) | | | 8.9 | | — | | 8.9 | | |
| 重組費用 | 0.7 | | — | | 0.7 | | | 0.3 | | — | | 0.3 | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 基於股份的薪酬費用 | 0.6 | | 0.1 | | 0.5 | | | 0.6 | | — | | 0.6 | | |
| 固定福利結算的税收影響 | — | | — | | — | | | (4.9) | | — | | (4.9) | | |
| | | | | | | | | |
| 調整後項目的所得税 | (0.2) | | — | | (0.2) | | | (0.2) | | — | | (0.2) | | |
| 調整後淨收益/（虧損） | $ | 4.0 | | $ | (1.3) | | $ | 5.3 | | | $ | 5.4 | | $ | (1.0) | | $ | 6.4 | | |
| 調整後的每股普通股收益 (1) | | | | | | | | |
| 每股普通股攤薄收益/（虧損） | $ | 0.10 | | $ | (0.06) | | $ | 0.16 | | | $ | 0.02 | | $ | (0.04) | | $ | 0.06 | | |
| 調整後項目的影響 | 0.05 | | 0.01 | | 0.04 | | | 0.18 | | — | | 0.18 | | |
| 調整後的每股普通股攤薄收益/（虧損） | $ | 0.15 | | $ | (0.05) | | $ | 0.20 | | | $ | 0.20 | | $ | (0.04) | | $ | 0.24 | | |
(1) 為了計算攤薄後的每股收益，已根據授予員工的所有潛在普通股和股票期權的稀釋效應，對該財政年度內已發行普通股的加權平均數進行了調整，除非該期間出現虧損，否則不進行任何調整。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一季度 | |
| 以百萬計，每股數據除外 | 2024 | | 2023 | |
| | 持續運營 | 平面藝術 | 調整後的總計 | | 持續運營 | 平面藝術 | 調整後的總計 | |
| 調整後的持續經營淨收益 | $ | 4.0 | | $ | (1.3) | | $ | 5.3 | | | $ | 5.4 | | $ | (1.0) | | $ | 6.4 | | |
| 重新添加： | | | | | | | | |
| 調整後項目的所得税 | 0.2 | | — | | 0.2 | | | 0.2 | | — | | 0.2 | | |
| 所得税準備金/（抵免） | 1.0 | | (0.4) | | 1.4 | | | (3.6) | | (0.2) | | (3.4) | | |
| 固定福利養老金結算的税收影響 | — | | — | | — | | | 4.9 | | — | | 4.9 | | |
| 淨財務成本 | 1.4 | | — | | 1.4 | | | 1.3 | | — | | 1.3 | | |
| 調整後 EBITA | 6.6 | | (1.7) | | 8.3 | | | 8.2 | | (1.2) | | 9.4 | | |
| | | | | | | | | |
| 折舊 | 2.2 | | — | | 2.2 | | | 3.1 | | 0.5 | | 2.6 | | |
| 調整後 EBITDA | 8.8 | | (1.7) | | 10.5 | | | 11.3 | | (0.7) | | 12.0 | | |
下表顯示了調整後的有效税率的對賬情況，管理層認為這是投資界使用的關鍵績效指標，這種列報將增進投資者對公司經營業績的理解。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一季度 | |
| 以百萬計，每股數據除外 | 2024 | | 2023 | |
| | 持續運營 | 平面藝術 | 調整後的總計 | | 持續運營 | 平面藝術 | 調整後的總計 | |
| 調整後的持續經營淨收益 | $ | 4.0 | | $ | (1.3) | | $ | 5.3 | | | $ | 5.4 | | $ | (1.0) | | $ | 6.4 | | |
| 重新添加： | | | | | | | | |
| 調整後項目的所得税 | 0.2 | | — | | 0.2 | | | 0.2 | | — | | 0.2 | | |
| 固定福利養老金結算的税收影響 | — | | — | | — | | | 4.9 | | — | | 4.9 | | |
| 所得税準備金/（抵免） | 1.0 | | (0.4) | | 1.4 | | | (3.6) | | (0.2) | | (3.4) | | |
| 所得税前持續經營業務的調整後收入 | 5.2 | | (1.7) | | 6.9 | | | 6.9 | | (1.2) | | 8.1 | | |
| 調整後的所得税準備金/（抵免） | 1.2 | | (0.4) | | 1.6 | | | 1.5 | | (0.2) | | 1.7 | | |
| 調整後的持續經營業務的有效税率 | 23.1 | % | 23.5 | % | 23.2 | % | | 21.7 | % | 16.7 | % | 21.0 | % | |
分段操作結果
以下摘要討論了我們三個應報告的細分市場（氣瓶、電子和平面藝術）的運營業績。這三個細分市場包括服務於多個終端市場的各種產品。
2023 年，平面藝術報道板塊已從 Elektron 板塊中分離出來，並作為平面藝術板塊單獨報告。電子板塊2023年的業績已經過調整，刪除了平面藝術的業績。
調整後的息税折舊攤銷前利潤是指經股票薪酬費用、重組費用、收購和處置相關收益和成本、折舊和攤銷調整後的營業收入。淨收入和税收對賬可在簡明合併財務報表附註15中找到。
氣瓶
氣瓶的淨銷售額和調整後的息税折舊攤銷前利潤如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 第一季度 | %/點變化 | | | | | |
| 以百萬計 | | 2024 | | 2023 | | 2024 v 2023 | | | | | | | |
| 淨銷售額 | | $ | 45.4 | | | $ | 41.5 | | | 9.4% | | | | | | | |
| 調整後 EBITDA | | 4.1 | | | 2.5 | | | 64.0% | | | | | | | |
| 佔淨銷售額的百分比 | | 9.0 | % | | 6.0 | % | | 3.0 | | | | | | | |
淨銷售額
與2023年相比，2024年第一季度的氣瓶銷售額增長了9.4％，這主要是由於：
•替代燃料氣缸銷量大幅增長；
•對 SCBA 氣缸的需求持續增加；以及
•50萬美元的外匯順風。
氣瓶部門還受益於重新談判的合同，這些合同此前限制了通貨膨脹成本的轉移，因此對2023年第一季度相對於本季度產生了不利影響。
這些增長被我們一般工業終端市場使用的鋁製氣缸的銷售減少部分抵消。
調整後 EBITDA
與2023年相比，2024年第一季度氣瓶調整後的息税折舊攤銷前利潤佔淨銷售額的百分比增長了3.0個百分點。這主要是由於新銷售合同的影響，但部分被不利的銷量和產品組合減少所抵消。
電子
Elektron的淨銷售額和調整後的息税折舊攤銷前利潤如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 第一季度 | | %/點變化 | | | | | |
| 以百萬計 | | 2024 | | 2023 | | 2024 v 2023 | | | | | | | |
| 淨銷售額 | | $ | 37.7 | | | $ | 52.4 | | | (28.1)% | | | | | | | |
| 調整後 EBITDA | | 6.4 | | | 9.5 | | | (32.6)% | | | | | | | |
| 佔淨銷售額的百分比 | | 17.0 | % | | 18.1 | % | | (1.1) | | | | | | | |
淨銷售額
與2023年相比，2024年第一季度Elektron的銷售額下降了28.1％，這主要是由於：
•減少了用於軍事對抗照明彈和一般工業用途的鎂粉的銷售；
•對用於汽車催化劑和一般工業應用的鋯產品的需求減少；
•減少化學反應試劑盒的銷售；以及
•對鎂航空航天產品的需求降低。
這些減少被以下因素部分抵消：
•石油和天然氣行業的銷售額增加；以及
•增加了 MRE 產品的銷量。
淨銷售額也受到10萬美元外匯利好因素的影響。
調整後 EBITDA
自2023年以來，Elektron調整後的息税折舊攤銷前利潤佔2024年第一季度淨銷售額的百分比下降了1.1個百分點，這受到銷量和組合的不利變動以及60萬美元不利外匯的影響。與2023年第一季度相比，法律費用減少了100萬美元，部分抵消了這一點。
平面藝術
平面藝術的淨銷售額和調整後的息税折舊攤銷前利潤如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 第一季度 | | %/點變化 | | | | | |
| 以百萬計 | | 2024 | | 2023 | | 2024 v 2023 | | | | | | | |
| 淨銷售額 | | $ | 6.3 | | | $ | 7.4 | | | (14.9)% | | | | | | | |
| 調整後 EBITDA | | (1.7) | | | (0.7) | | | (142.9)% | | | | | | | |
| 佔淨銷售額的百分比 | | (27.0) | % | | (9.5) | % | | (17.5) | | | | | | | |
淨銷售額
與2023年相比，2024年第一季度平面藝術銷售額下降了14.9％，這主要是由於對照片雕刻版的需求減少，尤其是北美市場以外的需求減少。
調整後 EBITDA
自2023年起，2024年第一季度平面藝術的虧損增加是由於銷量減少以及與歷史購買相關的鎂成本持續上漲所致。鑑於最近鎂收購價格的下調，隨着我們今年的進展，材料成本預計將降低。
流動性和資本資源
我們的流動性需求主要來自債務下的債務、資本支出、收購、營運資金的融資以及管理外匯和大宗商品購買價格風險的套期保值機制的融資。我們主要通過經營活動產生的現金流、循環信貸額度下的現金存款和借款以及隨附的輔助套期保值機制以及2026年到期的貸款票據來滿足這些要求。我們的主要流動性需求是：
•為收購提供資金；
•資本支出要求；
•支付股東分紅；
•貸款票據的還本付息利息，該利息在每個季度末支付，此外還要支付優先設施協議的利息和/或承諾費；
•營運資金需求，尤其是在短期內，因為我們的目標是實現有機銷售增長；以及
•用於管理我們的外匯和鋁購買價格風險的套期保值工具。
我們認為，從長遠來看，我們的運營產生的現金將足以滿足我們對營運資金、資本支出和債務利息支付的預期需求。在短期內，我們認為我們有足夠的信貸額度來彌補現金流產生的任何變化。但是，任何重大債務的償還都將取決於我們籌集另類融資或從運營銷售中獲得可觀回報的能力。此外，我們通過銷售發展和資本支出擴大業務的能力可能會受到流動性供應的限制，這反過來又可能影響我們業務的盈利能力。
從2011年9月30日起，包括在2024年3月31日的所有季度衡量日期內，我們一直遵守貸款票據和優先設施協議下的契約。
Luxfer 通過其子公司、合資企業和關聯公司開展所有業務。因此，Luxfer的主要現金來源是其子公司的股息。每家子公司進行分配的能力取決於子公司從其運營中獲得的超過其運營、義務或其他業務計劃所需資金的資金。從歷史上看，我們在這些分配方面沒有遇到任何實質性障礙，我們預計任何當地法律或監管制度都不會對我們未來滿足流動性需求的能力產生任何影響。此外，由於我們的子公司是全資擁有的，因此我們的索賠通常排在子公司的所有其他義務之後。如果我們的運營子公司無法進行分配，除非我們能夠獲得額外的債務或股權融資，否則我們的增長可能會放緩。如果子公司進行清算，可能沒有足夠的資產來收回對該子公司的投資。
我們未來維持或增加運營產生的現金的能力將在很大程度上取決於我們產品的競爭力和需求，包括我們成功推出新產品的能力。取得這樣的成功是我們業務戰略的關鍵目標。但是，由於商業、競爭和外部經濟因素，我們無法保證我們將從運營中產生足夠的現金流，也無法保證未來的營運資金將足以使我們能夠償還債務或進行必要的資本支出。
現金流
經營活動
2024年第一季度，經營活動提供的現金為360萬美元，而2023年第一季度的流出量為1,440萬美元。它主要與經營活動的淨收入被營運資金變動所抵消，扣除以下非現金項目有關：折舊和攤銷；基於股份的薪酬費用；養老金費用/（貸項）以及資產和負債的淨變動。2023年，現金流受到與為保護供應鏈而建立庫存相關的營運資金大幅增加以及公司因向保險公司出售美國養老金計劃而繳納的230萬美元捐款的影響。
投資活動
由於本季度資本支出減少，2024年第一季度投資活動使用的淨現金為140萬美元，而2023年用於投資活動的淨現金為200萬美元。
籌資活動
在2024年第一季度，融資活動提供的淨現金為230萬美元，而2023年流入的現金為530萬美元。我們淨償還了430萬澳元（2023年：零）的透支額度，1,060萬澳元的銀行信貸淨提款（2023年：990萬美元），股息支付額度為350萬美元（2023年：350萬美元），分別相當於每股普通股0.13美元。此外，作為股票回購計劃的一部分，我們支付了10萬美元（2023年：30萬美元）的股權薪酬和40萬美元（2023年：80萬美元）的回購自有股票，相當於2萬股（2023年：48,000股）。
資本資源
分紅
我們在2024年支付了年初至今的股息為350萬美元（2023年：年初至今為350萬美元），合每股普通股0.13美元（2023年：0.13美元）。
任何股息的支付也受英國《公司法》條款的約束，根據該法的規定，股息只能從可供分配的利潤中支付，該利潤是參照根據《公司法》和英國通過的《國際會計準則》編制的財務報表確定的，這些利潤在某些方面與公認會計原則不同。如果將來支付股息，則根據存款協議，普通股持有人將有權獲得以美元支付的標的普通股股息。此外，由於我們是一家控股公司，因此任何股息的支付都將取決於我們子公司的現金流。
授權股票
我們的法定股本由4,000萬股普通股組成，面值為每股0.50英鎊。
合同義務
以下總結了我們影響流動性的重要合同義務：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按期到期的付款 | |
| | 總計 | | 小於
1 年 | | 1 – 3
年份 | | 3 – 5
年份 | | 之後
5 年 | |
| | （單位：百萬美元） | |
| 合同現金債務 | | | | | | | | | | |
| 2026 年到期的貸款票據 | 25.0 | | | — | | | 25.0 | | | — | | | — | | |
| 循環信貸額度 | 53.5 | | | — | | | 53.5 | | | — | | | — | | |
| 銀行透支 | 0.3 | | | 0.3 | | | — | | | — | | | — | | |
| 經營租賃下的債務 | 23.6 | | | 4.4 | | | 8.2 | | | 2.5 | | | 8.5 | | |
| 資本承諾 | 2.3 | | | 2.3 | | | — | | | — | | | — | | |
| 利息支付 | 13.0 | | | 5.0 | | | 8.0 | | | — | | | — | | |
| 合同現金債務總額 | $ | 117.7 | | | $ | 12.0 | | | $ | 94.7 | | | $ | 2.5 | | | $ | 8.5 | | |
資產負債表外措施
截至2024年3月31日，除了附註16中披露的兩個債券設施外，我們沒有其他資產負債表外安排。
新的會計準則
有關最近採用的會計準則或未來將採用的會計準則或會計準則的信息，請參閲簡明合併財務報表附註的附註1。
關鍵會計政策
我們採用了各種會計政策來根據公認會計原則編制合併財務報表。我們的某些會計政策要求管理層在選擇計算財務估算的適當假設時做出重大判斷。在2024年2月27日向美國證券交易委員會提交的2023年10-K表年度報告中，我們確定了影響我們在編制合併財務報表時使用的更重要的估計和假設的關鍵會計政策。
第 3 項。有關市場風險的定量和定性披露
在截至2024年3月31日的第一季度中，我們的市場風險沒有實質性變化。有關更多信息，請參閲我們於2024年2月27日向美國證券交易委員會提交的2023年10-K表年度報告的第7A項。
第 4 項控制和程序
評估披露控制和程序
我們維持披露控制和程序體系，旨在為我們公佈的財務報表和本報告中包含的其他披露的可靠性提供合理的保證。根據1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（b）條，我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至2024年3月31日的季度末披露控制和程序的設計和運營的有效性。根據他們的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序截至2024年3月31日的季度尚未生效，原因是截至2024年2月27日向美國證券交易委員會提交的10-K表格第9A項中描述的重大缺陷到2024年第一季度尚未得到全面補救。
持續修復材料缺陷
在2024年第一季度，我們努力開發和設計增強的風險評估程序，以識別和分析可能對財務報告產生重大影響的業務變化，並確定緩解新的或不斷變化的風險所需的行動。我們還對在途庫存的記錄實施了新的期末管制，並加強了其他結賬後的管制。但是，只有管理層在足夠長的時間內實施和實施了新的風險評估和庫存控制措施，並通過測試得出這些控制措施有效運作的結論，才會認為重大缺陷已得到補救。
儘管財務報告的內部控制存在重大薄弱環節，但包括我們的首席執行官和首席財務官在內的管理層認為並得出結論，本10-Q表季度報告中包含的合併財務報表在所有重大方面都公允地反映了公司在符合美國公認會計原則期間的財務狀況、經營業績和現金流量。
財務報告內部控制的變化
除了與上述重大缺陷相關的持續補救活動相關的變化外，在截至2024年3月31日的季度中，我們對財務報告的內部控制（定義見交易法第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）沒有發生任何變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，也沒有合理地可能產生重大影響。
第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟
公司是各種訴訟的被告，在正常業務過程中受到各種索賠，其中最重要的索賠摘要見第1項合併財務報表附註16（承付款和意外開支）。管理層認為，這些問題的最終處置產生重大不利影響的可能性微乎其微。
第 1A 項。風險因素
與先前在2024年2月27日向美國證券交易委員會提交的2023年10-K表年度報告第1A項中披露的風險因素相比，沒有任何實質性變化。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
不適用。
第 5 項。其他信息
董事和高級管理人員交易安排
Luxfer 的董事或執行官都沒有 採用要麼 終止在本報告所涵蓋的季度期間，第10b5-1條的交易安排或非規則10b5-1的交易安排（定義見S-K法規第408（c）項）。
第 6 項。展品
31.1 1934 年《證券交易法》第 13a-14 (a) 或 15d-14 (a) 條要求的認證安德魯·布徹
31.2 1934 年《證券交易法》第 13a-14 (a) 或 15d-14 (a) 條要求的認證斯蒂芬·韋伯斯特
32.1 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條（《美國法典》第18編第63章第1350條第 (a) 和 (b) 小節）進行認證-安德魯·布徹
32.2 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條（《美國法典》第18編第63章第1350條第 (a) 和 (b) 小節）進行認證-Stephen Webster
101 公司截至2024年3月31日的季度10-Q表中期報告的財務報表，格式為內聯XRBL：（i）簡明合併收益表；（ii）簡明綜合收益表；（iii）簡明合併資產負債表；（iv）簡明合併現金流量表；（v）簡明合併股權變動表；（vi）簡明合併財務報表附註，標記為文本塊幷包含詳細標籤。該實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XRBL 標籤嵌入在內聯 XRBL 文檔中。
104 封面交互式數據文件（格式為嵌入式 XRBL，包含在附錄 101 中）。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條的要求，註冊人已正式安排下列簽署人代表其簽署本報告，並經正式授權。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | Luxfer 控股有限公司 | |
| | | （註冊人） | |
| | | | |
| | | /s/安德魯·布徹 | |
| | | 安德魯·布徹 | |
| | | 首席執行官 | |
| | | （正式授權的官員） | |
| | | 2024年4月30日 | |