美國證券交易委員會
華盛頓特區 20549
6-K 表格
外國私人發行人的報告
根據第 13a-16 條或 15d-16 條
1934 年的《證券交易法》
截至2024年3月31日的季度
委員會文件編號 1-14840
AMDOCS 限量版
史密斯街 Hirzel House
根西島聖彼得港，GY1 2NG
Amdocs, Inc.
密蘇裏州聖路易斯市瑪麗維爾中心大道 625 號 200 套房 63141
（主要行政辦公室地址）
用複選標記表示註冊人是否在表格20-F或40-F的封面下提交或將提交年度報告：
表單 20-F ☑ 表單 40-F ☐
用複選標記表示註冊人是否在法規 S-T 規則 101 (b) (1) 允許的情況下以紙質形式提交 6-K 表格：☐
用複選標記表示註冊人是否在法規 S-T 規則 101 (b) (7) 允許的情況下以紙質形式提交 6-K 表格：☐
根據1934年《證券交易法》第12g3-2（b）條，用複選標記表明註冊人通過提供本表格中包含的信息是否也因此向委員會提供了信息：
是的 ☐ 不是 ☑
如果標記為 “是”，請在下方註明根據規則 12g3-2 (b) 分配給註冊人的文件號：82-_______
AMDOCS 限量版
6-K 表格
外國私人發行人的報告
在截至3月31日的季度中
2024
索引
第一部分財務信息 |
3 |
第 1 項。財務報表 |
3 |
未經審計的合併財務報表 |
|
合併資產負債表 |
3 |
合併收益表 |
4 |
綜合收益綜合報表 |
5 |
綜合權益變動表 |
6 |
合併現金流量表 |
8 |
未經審計的合併財務報表附註 |
9 |
第 2 項。運營和財務審查與前景 |
22 |
第二部分其他信息 |
31 |
第 1 項。證券變動、所得款項用途和發行人購買股權證券 |
31 |
第 2 項。表格 6-K 的報告 |
31 |
簽名 |
31 |
本6-K表格報告應以引用方式納入註冊人提交的任何註冊聲明，該聲明根據其條款自動納入註冊人根據1934年《證券交易法》第13（a）、13（c）或15（d）條向美國證券交易委員會提交的文件和提交的文件。
2
第一部分財務信息
第 1 項。財務報表
AMDOCS 限量版
合併資產負債表
（美元和股票金額以千計，每股數據除外）
|
|
截至截至 |
|
|||||
|
|
3月31日 |
|
|
九月三十日 |
|
||
|
|
（未經審計） |
|
|
|
|
||
資產 |
|
|
|
|
|
|
||
流動資產： |
|
|
|
|
|
|
||
現金和現金等價物 |
|
$ |
342,915 |
|
|
$ |
520,080 |
|
短期計息投資 |
|
|
201,441 |
|
|
|
222,451 |
|
應收賬款，淨額 |
|
|
1,039,440 |
|
|
|
944,477 |
|
預付費用和其他流動資產 |
|
|
223,180 |
|
|
|
224,622 |
|
流動資產總額 |
|
|
1,806,976 |
|
|
|
1,911,630 |
|
財產和設備，淨額 |
|
|
766,123 |
|
|
|
790,923 |
|
租賃資產 |
|
|
162,745 |
|
|
|
160,938 |
|
善意 |
|
|
2,834,553 |
|
|
|
2,749,041 |
|
無形資產，淨額 |
|
|
189,301 |
|
|
|
181,539 |
|
其他非流動資產 |
|
|
644,946 |
|
|
|
631,582 |
|
總資產 |
|
$ |
6,404,644 |
|
|
$ |
6,425,653 |
|
負債和權益 |
|
|
|
|
|
|
||
流動負債： |
|
|
|
|
|
|
||
應付賬款 |
|
$ |
312,022 |
|
|
$ |
293,344 |
|
應計費用和其他流動負債 |
|
|
740,181 |
|
|
|
634,742 |
|
應計人事費用 |
|
|
150,314 |
|
|
|
214,695 |
|
租賃負債 |
|
|
39,514 |
|
|
|
39,960 |
|
遞延收入 |
|
|
127,441 |
|
|
|
170,634 |
|
流動負債總額 |
|
|
1,369,472 |
|
|
|
1,353,375 |
|
遞延所得税和應付税款 |
|
|
203,270 |
|
|
|
252,609 |
|
租賃負債 |
|
|
117,777 |
|
|
|
121,654 |
|
長期債務，扣除未攤銷的債務發行成本 |
|
|
645,991 |
|
|
|
645,696 |
|
其他非流動負債 |
|
|
480,613 |
|
|
|
485,387 |
|
負債總額 |
|
|
2,817,123 |
|
|
|
2,858,721 |
|
股權： |
|
|
|
|
|
|
||
Amdocs Limited股東權益： |
|
|
|
|
|
|
||
優先股 — 授權25,000股；面值0.01英鎊；已發行0股 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
普通股 — 授權70萬股；面值0.01英鎊；288,058和 |
|
|
4,593 |
|
|
|
4,571 |
|
額外的實收資本 |
|
|
4,332,690 |
|
|
|
4,244,256 |
|
庫存股，成本分別為172,141股和168,982股普通股 |
|
|
(7,495,254 |
) |
|
|
(7,221,313 |
) |
累計其他綜合虧損 |
|
|
(7,390 |
) |
|
|
(53,272 |
) |
留存收益 |
|
|
6,709,773 |
|
|
|
6,549,517 |
|
Amdocs Limited股東權益總額 |
|
|
3,544,412 |
|
|
|
3,523,759 |
|
非控股權益 |
|
|
43,109 |
|
|
|
43,173 |
|
權益總額 |
|
|
3,587,521 |
|
|
|
3,566,932 |
|
負債和權益總額 |
|
$ |
6,404,644 |
|
|
$ |
6,425,653 |
|
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
3
AMDOCS 限量版
合併收益表（未經審計）
（美元和股票金額以千計，每股數據除外）
|
|
三個月已結束 |
|
|
六個月已結束 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
收入 |
|
$ |
1,245,849 |
|
|
$ |
1,223,304 |
|
|
$ |
2,491,048 |
|
|
$ |
2,409,024 |
|
運營費用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
收入成本 |
|
|
801,996 |
|
|
|
795,485 |
|
|
|
1,614,740 |
|
|
|
1,552,334 |
|
研究和開發 |
|
|
91,154 |
|
|
|
89,274 |
|
|
|
180,361 |
|
|
|
185,000 |
|
銷售、一般和管理 |
|
|
147,609 |
|
|
|
143,328 |
|
|
|
290,113 |
|
|
|
286,550 |
|
已購無形資產的攤銷及其他 |
|
|
16,198 |
|
|
|
12,940 |
|
|
|
32,608 |
|
|
|
28,253 |
|
重組費用 |
|
|
33,160 |
|
|
|
— |
|
|
|
33,160 |
|
|
|
24,536 |
|
|
|
|
1,090,117 |
|
|
|
1,041,027 |
|
|
|
2,150,982 |
|
|
|
2,076,673 |
|
營業收入 |
|
|
155,732 |
|
|
|
182,277 |
|
|
|
340,066 |
|
|
|
332,351 |
|
利息和其他費用，淨額 |
|
|
(11,650 |
) |
|
|
(2,938 |
) |
|
|
(21,428 |
) |
|
|
(7,901 |
) |
所得税前收入 |
|
|
144,082 |
|
|
|
179,339 |
|
|
|
318,638 |
|
|
|
324,450 |
|
所得税 |
|
|
24,657 |
|
|
|
29,030 |
|
|
|
50,491 |
|
|
|
44,269 |
|
淨收入 |
|
$ |
119,425 |
|
|
$ |
150,309 |
|
|
$ |
268,147 |
|
|
$ |
280,181 |
|
歸屬於非控股權益的淨收益 |
|
|
923 |
|
|
|
706 |
|
|
|
1,680 |
|
|
|
911 |
|
歸屬於Amdocs Limited的淨收益 |
|
$ |
118,502 |
|
|
$ |
149,603 |
|
|
$ |
266,467 |
|
|
$ |
279,270 |
|
歸屬於Amdocs Limited的每股基本收益 |
|
$ |
1.02 |
|
|
$ |
1.24 |
|
|
$ |
2.28 |
|
|
$ |
2.32 |
|
歸屬於Amdocs Limited的攤薄後每股收益 |
|
$ |
1.01 |
|
|
$ |
1.23 |
|
|
$ |
2.27 |
|
|
$ |
2.30 |
|
每股普通股申報的現金分紅 |
|
$ |
0.479 |
|
|
$ |
0.435 |
|
|
$ |
0.914 |
|
|
$ |
0.830 |
|
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
4
AMDOCS 限量版
綜合收益表（未經審計）
（以千美元計）
|
|
三個月已結束 |
|
|
六個月已結束 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
淨收入 |
|
$ |
119,425 |
|
|
$ |
150,309 |
|
|
$ |
268,147 |
|
|
$ |
280,181 |
|
扣除税款的其他綜合（虧損）收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
現金流套期保值公允價值的淨變動 (1) |
|
|
(1,975 |
) |
|
|
2,004 |
|
|
|
40,172 |
|
|
|
13,197 |
|
可供出售證券公允價值的淨變動 (2) |
|
|
1,037 |
|
|
|
3,398 |
|
|
|
5,710 |
|
|
|
5,545 |
|
扣除税款的其他綜合（虧損）收入 |
|
|
(938 |
) |
|
|
5,402 |
|
|
|
45,882 |
|
|
|
18,742 |
|
綜合收入 |
|
$ |
118,487 |
|
|
$ |
155,711 |
|
|
$ |
314,029 |
|
|
$ |
298,923 |
|
歸屬於非控股權益的綜合收益 |
|
|
923 |
|
|
|
706 |
|
|
|
1,680 |
|
|
|
911 |
|
歸屬於Amdocs Limited的綜合收益 |
|
$ |
117,564 |
|
|
$ |
155,005 |
|
|
$ |
312,349 |
|
|
$ |
298,012 |
|
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
5
AMDOCS 限量版
合併權益變動報表（未經審計）
（美元和股票金額以千計，每股數據除外）
|
|
普通股 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
|
股份 |
|
|
金額 |
|
|
額外 |
|
|
財政部 |
|
|
累積的 |
|
|
已保留 |
|
|
總計 |
|
|
非- |
|
|
總計 |
|
|||||||||
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 |
|
|
116,502 |
|
|
$ |
4,584 |
|
|
$ |
4,294,652 |
|
|
$ |
(7,379,838 |
) |
|
$ |
(6,452 |
) |
|
$ |
6,646,799 |
|
|
$ |
3,559,745 |
|
|
$ |
42,608 |
|
|
$ |
3,602,353 |
|
綜合收入： |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
淨收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
118,502 |
|
|
|
118,502 |
|
|
|
923 |
|
|
|
119,425 |
|
其他綜合損失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(938 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(938 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(938 |
) |
綜合收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
117,564 |
|
|
|
923 |
|
|
|
118,487 |
|
員工行使股票期權 |
|
|
187 |
|
|
|
3 |
|
|
|
11,693 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
11,696 |
|
|
|
— |
|
|
|
11,696 |
|
回購股票 |
|
|
(1,264 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(115,416 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(115,416 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(115,416 |
) |
已申報的現金分紅（每股普通股0.479美元） |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(55,528 |
) |
|
|
(55,528 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(55,528 |
) |
發行限制性股票，扣除沒收款項 |
|
|
492 |
|
|
|
6 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
6 |
|
|
|
— |
|
|
|
6 |
|
員工股票購買計劃 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
與員工相關的股權薪酬支出 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
26,345 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
26,345 |
|
|
|
— |
|
|
|
26,345 |
|
向非控股權益分配 (2) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(422 |
) |
|
|
(422 |
) |
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 |
|
|
115,917 |
|
|
$ |
4,593 |
|
|
$ |
4,332,690 |
|
|
$ |
(7,495,254 |
) |
|
$ |
(7,390 |
) |
|
$ |
6,709,773 |
|
|
$ |
3,544,412 |
|
|
$ |
43,109 |
|
|
$ |
3,587,521 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
普通股 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
|
股份 |
|
|
金額 |
|
|
額外 |
|
|
財政部 |
|
|
累積的 |
|
|
已保留 |
|
|
總計 |
|
|
非- |
|
|
總計 |
|
|||||||||
截至2022年12月31日的餘額 |
|
|
120,588 |
|
|
$ |
4,559 |
|
|
$ |
4,139,980 |
|
|
$ |
(6,831,810 |
) |
|
$ |
(59,136 |
) |
|
$ |
6,293,618 |
|
|
$ |
3,547,211 |
|
|
$ |
42,714 |
|
|
$ |
3,589,925 |
|
綜合收入： |
|
0 |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
|
|
|
|
0 |
|
|
|
|
|||||||||
淨收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
149,603 |
|
|
|
149,603 |
|
|
|
706 |
|
|
|
150,309 |
|
其他綜合收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
5,402 |
|
|
|
— |
|
|
|
5,402 |
|
|
|
— |
|
|
|
5,402 |
|
綜合收入 |
|
0 |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
|
|
155,005 |
|
|
|
706 |
|
|
|
155,711 |
|
||||||
員工行使股票期權 |
|
|
336 |
|
|
|
4 |
|
|
|
20,479 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
20,483 |
|
|
|
— |
|
|
|
20,483 |
|
回購股票 |
|
|
(1,147 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(105,616 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(105,616 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(105,616 |
) |
已申報的現金分紅（每股普通股0.435美元） |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(52,309 |
) |
|
|
(52,309 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(52,309 |
) |
發行限制性股票，扣除沒收款項 |
|
|
467 |
|
|
|
6 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
6 |
|
|
|
— |
|
|
|
6 |
|
與員工相關的股權薪酬支出 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
21,361 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
21,361 |
|
|
|
— |
|
|
|
21,361 |
|
截至2023年3月31日的餘額 |
|
|
120,244 |
|
|
$ |
4,569 |
|
|
$ |
4,181,820 |
|
|
$ |
(6,937,426 |
) |
|
$ |
(53,734 |
) |
|
$ |
6,390,912 |
|
|
$ |
3,586,141 |
|
|
$ |
43,420 |
|
|
$ |
3,629,561 |
|
____________
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
6
AMDOCS 限量版
合併權益變動報表（未經審計）
（美元和股票金額以千計，每股數據除外）
|
|
普通股 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
|
股份 |
|
|
金額 |
|
|
額外 |
|
|
財政部 |
|
|
累積的 |
|
|
已保留 |
|
|
總計 |
|
|
非- |
|
|
總計 |
|
|||||||||
截至2023年9月30日的餘額 |
|
|
117,348 |
|
|
$ |
4,571 |
|
|
$ |
4,244,256 |
|
|
$ |
(7,221,313 |
) |
|
$ |
(53,272 |
) |
|
$ |
6,549,517 |
|
|
$ |
3,523,759 |
|
|
$ |
43,173 |
|
|
$ |
3,566,932 |
|
綜合收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
淨收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
266,467 |
|
|
|
266,467 |
|
|
|
1,680 |
|
|
|
268,147 |
|
其他綜合收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
45,882 |
|
|
|
— |
|
|
|
45,882 |
|
|
|
— |
|
|
|
45,882 |
|
綜合收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
312,349 |
|
|
|
1,680 |
|
|
|
314,029 |
|
員工行使股票期權 |
|
|
261 |
|
|
|
4 |
|
|
|
16,042 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
16,046 |
|
|
|
— |
|
|
|
16,046 |
|
回購股票 |
|
|
(3,159 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(273,941 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(273,941 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(273,941 |
) |
已申報的現金分紅（每股普通股0.914美元） |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(106,211 |
) |
|
|
(106,211 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(106,211 |
) |
發行限制性股票，扣除沒收款項 |
|
|
1,192 |
|
|
|
15 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
15 |
|
|
|
— |
|
|
|
15 |
|
員工股票購買計劃 |
|
|
275 |
|
|
|
3 |
|
|
|
19,967 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
19,970 |
|
|
|
— |
|
|
|
19,970 |
|
與員工相關的股權薪酬支出 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
52,425 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
52,425 |
|
|
|
— |
|
|
|
52,425 |
|
向非控股權益分配 (2) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(1,744 |
) |
|
|
(1,744 |
) |
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 |
|
|
115,917 |
|
|
$ |
4,593 |
|
|
$ |
4,332,690 |
|
|
$ |
(7,495,254 |
) |
|
$ |
(7,390 |
) |
|
$ |
6,709,773 |
|
|
$ |
3,544,412 |
|
|
$ |
43,109 |
|
|
$ |
3,587,521 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
普通股 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
|
股份 |
|
|
金額 |
|
|
額外 |
|
|
財政部 |
|
|
累積的 |
|
|
已保留 |
|
|
總計 |
|
|
非- |
|
|
總計 |
|
|||||||||
截至2022年9月30日的餘額 |
|
|
120,842 |
|
|
$ |
4,548 |
|
|
$ |
4,105,900 |
|
|
$ |
(6,731,789 |
) |
|
$ |
(72,476 |
) |
|
$ |
6,211,586 |
|
|
$ |
3,517,769 |
|
|
$ |
42,509 |
|
|
$ |
3,560,278 |
|
綜合收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
淨收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
279,270 |
|
|
|
279,270 |
|
|
|
911 |
|
|
|
280,181 |
|
其他綜合收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
18,742 |
|
|
|
— |
|
|
|
18,742 |
|
|
|
— |
|
|
|
18,742 |
|
綜合收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
298,012 |
|
|
|
911 |
|
|
|
298,923 |
|
||||||
員工行使股票期權 |
|
|
583 |
|
|
|
7 |
|
|
|
35,069 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
35,076 |
|
|
|
— |
|
|
|
35,076 |
|
回購股票 |
|
|
(2,330 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(205,637 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(205,637 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(205,637 |
) |
已申報的現金分紅（每股普通股0.830美元） |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(99,944 |
) |
|
|
(99,944 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(99,944 |
) |
發行限制性股票，扣除沒收款項 |
|
|
1,149 |
|
|
|
14 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
14 |
|
|
|
— |
|
|
|
14 |
|
與員工相關的股權薪酬支出 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
40,851 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
40,851 |
|
|
|
— |
|
|
|
40,851 |
|
截至2023年3月31日的餘額 |
|
|
120,244 |
|
|
$ |
4,569 |
|
|
$ |
4,181,820 |
|
|
$ |
(6,937,426 |
) |
|
$ |
(53,734 |
) |
|
$ |
6,390,912 |
|
|
$ |
3,586,141 |
|
|
$ |
43,420 |
|
|
$ |
3,629,561 |
|
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
7
AMDOCS 限量版
合併現金流量表（未經審計）
（以千美元計）
|
|
六個月已結束 |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
經營活動產生的現金流： |
|
|
|
|
|
|
||
淨收入 |
|
$ |
268,147 |
|
|
$ |
280,181 |
|
淨收入與經營活動提供的淨現金的對賬： |
|
|
|
|
|
|
||
折舊、攤銷和減值 |
|
|
97,851 |
|
|
|
103,086 |
|
債務發行成本的攤銷 |
|
|
296 |
|
|
|
287 |
|
基於股權的薪酬支出 |
|
|
52,425 |
|
|
|
40,851 |
|
遞延所得税 |
|
|
559 |
|
|
|
(27,357 |
) |
短期計息投資的損失 |
|
|
4,640 |
|
|
|
1,625 |
|
扣除收購金額後的運營資產和負債淨變動： |
|
|
|
|
|
|
||
應收賬款，淨額 |
|
|
(71,288 |
) |
|
|
(53,485 |
) |
預付費用和其他流動資產 |
|
|
19,305 |
|
|
|
(20,416 |
) |
其他非流動資產 |
|
|
(14,493 |
) |
|
|
(245 |
) |
租賃資產和負債，淨額 |
|
|
(6,130 |
) |
|
|
(3,928 |
) |
應付賬款、應計費用和應計人員 |
|
|
70,073 |
|
|
|
(38,602 |
) |
遞延收入 |
|
|
(48,528 |
) |
|
|
81,959 |
|
應繳所得税，淨額 |
|
|
(62,228 |
) |
|
|
(11,245 |
) |
其他非流動負債 |
|
|
4,415 |
|
|
|
24,991 |
|
經營活動提供的淨現金 |
|
|
315,044 |
|
|
|
377,702 |
|
來自投資活動的現金流： |
|
|
|
|
|
|
||
購買財產和設備，淨額 (a) |
|
|
(63,346 |
) |
|
|
(68,822 |
) |
出售短期計息投資的收益 |
|
|
31,141 |
|
|
|
10,360 |
|
購買短期計息投資 |
|
|
(9,061 |
) |
|
|
— |
|
為企業收購支付的淨現金 |
|
|
(87,129 |
) |
|
|
— |
|
其他 |
|
|
(391 |
) |
|
|
(2,593 |
) |
用於投資活動的淨現金 |
|
|
(128,786 |
) |
|
|
(61,055 |
) |
來自融資活動的現金流： |
|
|
|
|
|
|
||
回購股票 |
|
|
(273,941 |
) |
|
|
(205,637 |
) |
員工股票期權行使的收益 |
|
|
16,061 |
|
|
|
34,840 |
|
股息的支付 |
|
|
(101,736 |
) |
|
|
(95,370 |
) |
向非控股權益分配 |
|
|
(1,744 |
) |
|
|
— |
|
收購業務的或有對價的支付 |
|
|
(2,063 |
) |
|
|
(453 |
) |
用於融資活動的淨現金 |
|
|
(363,423 |
) |
|
|
(266,620 |
) |
現金和現金等價物的淨增加（減少） |
|
|
(177,165 |
) |
|
|
50,027 |
|
期初的現金和現金等價物 |
|
|
520,080 |
|
|
|
573,377 |
|
期末的現金和現金等價物 |
|
$ |
342,915 |
|
|
$ |
623,404 |
|
補充現金流信息 |
|
|
|
|
|
|
||
已支付的現金用於： |
|
|
|
|
|
|
||
扣除退款後的所得税 (b) |
|
$ |
114,574 |
|
|
$ |
77,426 |
|
利息 |
|
|
16,843 |
|
|
|
8,461 |
|
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
8
AMDOCS 限量版
未經審計的合併財務報表附註
（美元和股票金額以千計，每股數據或其他披露的除外）
Amdocs Limited（“公司”）是為全球各種規模的通信、娛樂和媒體服務提供商提供軟件和服務的領先提供商。該公司及其合併後的子公司在一個細分市場中運營，設計、開發、營銷、支持、實施和運營其開放和模塊化的雲產品組合。
該公司是一家根西島有限公司，直接或間接在全球擁有眾多子公司，其中絕大多數是全資擁有的。該公司的大多數客户位於北美、歐洲、亞太和拉丁美洲地區。該公司的主要開發設施位於巴西、加拿大、塞浦路斯、印度、愛爾蘭、以色列、墨西哥、菲律賓、英國和美國。
公司未經審計的合併財務報表是根據美國公認會計原則（GAAP）編制的，以美元計價。
公司管理層認為，為公允列報未經審計的中期合併財務報表而認為必要的所有調整均已納入此處，屬於正常的經常性調整。在過渡期間編制財務報表要求管理層做出大量的估計和假設，這些估計和假設會影響所報告的資產、負債、收入和支出金額。定期審查估計數和假設，修訂的影響反映在確定需要變動的過渡期的經營業績中。
此處列出的中期經營業績不一定代表整個財年的預期業績。這些報表不包括按照公認會計原則完整列報財務狀況、經營業績和現金流所需的所有信息和腳註。這些報表應與公司截至2023年9月30日的財年的合併財務報表一起閲讀，該財務報表載於公司於2023年12月13日向美國證券交易委員會（SEC）提交的20-F表年度報告。與截至2023年9月30日財年的20-F表年度報告相比，公司的重大會計政策沒有重大變化。
重新分類
上年度財務報表中的某些非實質性金額可能會不時重新分類，以符合本年度的列報方式。
2023年12月14日，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了第2023-09號會計準則更新（“ASU”），即 “改進所得税披露”，要求披露已繳納的分類所得税，為有效税率對賬的組成部分規定了標準類別，並修改了其他與所得税相關的披露。該ASU將在公司2026財年的年度報告中生效，並允許在前瞻性基礎上採用，並有回顧性選擇。該亞利桑那州立大學只會對公司的所得税披露產生影響。該公司目前正在評估採用該舉措對其合併財務報表的影響。
2023年11月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2023-07號分部報告（主題280），“改進應申報分部披露”，該報告加強了運營部門在年度和中期合併財務報表中所需的披露。該ASU將對公司2025財年的年度報告以及從2026財年開始的中期報告生效，追溯性地生效，並允許提前採用。該公司目前正在評估採用該舉措對其合併財務報表的影響。
2020年3月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2020-04號 “參考利率改革：促進參考利率改革對財務報告的影響”。亞利桑那州立大學為某些合同修改、對衝關係和其他參考倫敦銀行同業拆借利率（“LIBOR”）或其他預計因參考利率改革而終止的參考利率的交易提供了臨時的可選權宜措施和例外情況。該亞利桑那州立大學的有效期為2020年3月12日至2024年12月31日。該公司預計，該亞利桑那州立大學的採用不會對其合併財務報表產生重大影響。
9
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未經審計的合併財務報表附註
（美元和股票金額以千計，每股數據或其他披露的除外）
2021年8月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2021-08號 “企業合併（主題805）：與客户簽訂的合同中的合同資產和合同負債的會計處理。”亞利桑那州立大學要求各公司應用ASC 606來確認和衡量在企業合併中與客户簽訂的合同中的合同資產和合同負債。截至2023年10月1日，公司預計採用了該ASU，對公司的合併財務報表沒有重大影響。
在截至2024年3月31日的六個月中，公司完成了兩項業務收購，現金淨對價總額約為84,500美元，並有可能根據某些業績指標的實現情況在以後支付額外對價。其中絕大部分是為收購Astadia而支付的，該公司專門從事大型機到雲的遷移和現代化。在本報告所述期間，這些收購無論是個人還是總體收購都不重要。在根據Astadia的初步估計公允價值分配總對價時，公司記錄了86,894美元的商譽，27,677美元的客户關係將在大約六年內攤銷，8,001美元的核心技術將在大約四年內攤銷，1,784美元的商標將在大約三年內攤銷。
合約餘額
下表提供有關應收賬款的信息，包括已開單和未開單收入以及遞延收入：
|
|
截至截至 |
|
|||||
|
|
3月31日 |
|
|
九月三十日 |
|
||
應收賬款——已開單（扣除截至2024年3月31日和2023年9月30日分別為16,627美元和19,801美元的信貸損失準備金） |
|
$ |
709,687 |
|
|
$ |
732,979 |
|
應收賬款 — 未開單（當前） |
|
|
329,753 |
|
|
|
211,498 |
|
應收賬款 — 未開單（非流動） |
|
|
30,843 |
|
|
|
45,176 |
|
應收賬款總額-未開單 |
|
|
360,596 |
|
|
|
256,674 |
|
遞延收入（當前） |
|
|
(127,441 |
) |
|
|
(170,634 |
) |
遞延收入（非流動收入） |
|
|
(446 |
) |
|
|
(805 |
) |
遞延收入總額 |
|
$ |
(127,887 |
) |
|
$ |
(171,439 |
) |
截至2024年3月31日的三個月和六個月中確認的收入為26,310美元和142,423美元，其中包含在遞延收入（當前）中。截至2023年3月31日的三個月和六個月中確認的收入分別為38,420美元和226,075美元，其中包含在遞延收入（當前）中。
截至2024年3月31日，分配給未履行或部分未履行的剩餘履約義務的交易價格總額約為57億美元。剩餘的履約義務包括這些合同在整個期限內剩餘的不可取消、承諾和固定部分，因此無法與公司認為的未來12個月的積壓部分相提並論。鑑於合同條款的概況，這筆金額的大部分預計將在未來三年內被確認為收入。
收入分解
公司在評估財務業績時會考慮首席運營決策者定期審查的信息，以對收入進行分類。
下表按活動性質和地域提供了收入的詳細情況：
按活動性質分列的收入
|
|
三個月已結束 |
|
|
六個月已結束 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
託管服務安排 |
|
$ |
720,285 |
|
|
$ |
718,904 |
|
|
$ |
1,442,744 |
|
|
$ |
1,418,730 |
|
其他 |
|
|
525,564 |
|
|
|
504,400 |
|
|
|
1,048,304 |
|
|
|
990,294 |
|
總計 |
|
$ |
1,245,849 |
|
|
$ |
1,223,304 |
|
|
$ |
2,491,048 |
|
|
$ |
2,409,024 |
|
10
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未經審計的合併財務報表附註
（美元和股票金額以千計，每股數據或其他披露的除外）
地理信息
|
|
三個月已結束 |
|
|
六個月已結束 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
北美（主要是美國） |
|
$ |
823,206 |
|
|
$ |
829,029 |
|
|
$ |
1,661,341 |
|
|
$ |
1,641,719 |
|
歐洲 |
|
|
184,848 |
|
|
|
171,659 |
|
|
|
366,268 |
|
|
|
340,325 |
|
世界其他地區 |
|
|
237,795 |
|
|
|
222,616 |
|
|
|
463,439 |
|
|
|
426,980 |
|
總計 |
|
$ |
1,245,849 |
|
|
$ |
1,223,304 |
|
|
$ |
2,491,048 |
|
|
$ |
2,409,024 |
|
公司按公允價值核算某些資產和負債。公允價值是指在計量之日，出售資產所獲得的價格，或為在市場參與者之間的有序交易中轉移負債而支付的價格。在確定要求或允許按公允價值記錄的資產和負債的公允價值衡量標準時，公司會考慮其交易的主要或最有利的市場，並考慮市場參與者在對資產或負債進行定價時使用的假設。
以下層次結構根據用於衡量公允價值的投入在市場上可觀察到的程度列出了三個公允價值等級。公司根據對整個公允價值衡量具有重要意義的最低水平輸入，將其每項公允價值衡量標準歸類為這三個級別之一。
可用於衡量公允價值的三個投入水平如下：
級別1：相同資產或負債在活躍市場的報價；
第 2 級：除第 1 級報價之外的可觀察投入，例如活躍市場中類似資產或負債的報價、交易量不足或交易頻率不高的市場（不太活躍的市場）中相同或相似資產或負債的報價，或其他可觀測的投入（可觀察到重要投入的模型推導的估值），或可主要從可觀察的市場數據得出或得到證實的其他投入；以及
第 3 級：幾乎或根本沒有市場活動支持的不可觀察的投入，這些活動對資產或負債的公允價值具有重要意義。
11
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未經審計的合併財務報表附註
（美元和股票金額以千計，每股數據或其他披露的除外）
下表顯示了截至2024年3月31日和2023年9月30日以公允價值計量的公司經常性資產和負債：
|
|
截至 2024 年 3 月 31 日 |
|
|||||||||||||
|
|
第 1 級 |
|
|
第 2 級 |
|
|
第 3 級 |
|
|
總計 |
|
||||
可供出售證券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
貨幣市場基金 |
|
$ |
201,969 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
201,969 |
|
公司債券 |
|
|
— |
|
|
|
129,792 |
|
|
|
— |
|
|
|
129,792 |
|
美國政府國庫 |
|
|
42,249 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
42,249 |
|
超國家和主權債務 |
|
|
— |
|
|
|
17,255 |
|
|
|
— |
|
|
|
17,255 |
|
市政債券 |
|
|
— |
|
|
|
5,926 |
|
|
|
— |
|
|
|
5,926 |
|
資產支持債務 |
|
|
— |
|
|
|
5,200 |
|
|
|
— |
|
|
|
5,200 |
|
可供出售證券總數 |
|
|
244,218 |
|
|
|
158,173 |
|
|
|
— |
|
|
|
402,391 |
|
股權投資 |
|
|
— |
|
|
|
1,019 |
|
|
|
47,661 |
|
|
|
48,680 |
|
衍生金融工具，淨額 |
|
|
— |
|
|
|
9,371 |
|
|
|
— |
|
|
|
9,371 |
|
其他負債 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(60,199 |
) |
|
|
(60,199 |
) |
總計 |
|
$ |
244,218 |
|
|
$ |
168,563 |
|
|
$ |
(12,538 |
) |
|
$ |
400,243 |
|
|
|
截至2023年9月30日 |
|
|||||||||||||
|
|
第 1 級 |
|
|
第 2 級 |
|
|
第 3 級 |
|
|
總計 |
|
||||
可供出售證券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
貨幣市場基金 |
|
$ |
308,354 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
308,354 |
|
公司債券 |
|
|
— |
|
|
|
150,310 |
|
|
|
— |
|
|
|
150,310 |
|
美國政府國庫 |
|
|
41,138 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
41,138 |
|
超國家和主權債務 |
|
|
— |
|
|
|
16,792 |
|
|
|
— |
|
|
|
16,792 |
|
資產支持債務 |
|
|
— |
|
|
|
7,115 |
|
|
|
— |
|
|
|
7,115 |
|
市政債券 |
|
|
— |
|
|
|
7,096 |
|
|
|
— |
|
|
|
7,096 |
|
可供出售證券總數 |
|
|
349,492 |
|
|
|
181,313 |
|
|
|
— |
|
|
|
530,805 |
|
股權投資 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
47,985 |
|
|
|
47,985 |
|
衍生金融工具，淨額 |
|
|
— |
|
|
|
(36,832 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(36,832 |
) |
其他負債 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(24,627 |
) |
|
|
(24,627 |
) |
總計 |
|
$ |
349,492 |
|
|
$ |
144,481 |
|
|
$ |
23,358 |
|
|
$ |
517,331 |
|
被歸類為二級資產的待售證券使用可觀察的數據進行定價，這些數據可能包括類似工具的報價、市場交易商報價、市場利差、由可觀察的市場數據和其他可觀察的市場信息證實的非約束性市場價格。該公司的衍生工具被歸類為二級，因為它們代表主要根據包括遠期利率和收益率曲線在內的可觀測輸入進行估值的外幣遠期和期權合約。在截至2024年3月31日的三個月和六個月中，公司沒有在1級和2級公允價值計量之間進行任何轉賬。第三級負債涉及某些與收購相關的負債，這些負債通常使用蒙特卡洛模擬模型進行估值，並基於對潛在支付情景的估計，每季度估值一次。截至2024年3月31日和2023年9月30日，這些負債已包含在應計費用和其他流動負債以及其他非流動負債中。第三級負債的增加主要歸因於與近期收購相關的商譽變動，但部分被某些收購相關負債的支付以及截至2024年3月31日的三個月和六個月合併收益表中記錄的公允價值的變化所抵消。
金融工具的公允價值
現金和現金等價物、應收賬款、應付賬款、應計費用和其他流動負債、應計人事成本的賬面金額接近其公允價值，因為這些項目的到期日相對較短，優先票據的公允價值見附註14。
12
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未經審計的合併財務報表附註
（美元和股票金額以千計，每股數據或其他披露的除外）
可供出售證券包括以下計息投資：
|
|
截至 2024 年 3 月 31 日 |
|
|||||||||||||
|
|
攤銷 |
|
|
格羅斯 |
|
|
格羅斯 |
|
|
公允價值 |
|
||||
貨幣市場基金 |
|
$ |
201,969 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
201,969 |
|
公司債券 |
|
|
135,959 |
|
|
|
— |
|
|
|
6,167 |
|
|
|
129,792 |
|
美國政府國庫 |
|
|
44,844 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,595 |
|
|
|
42,249 |
|
超國家和主權債務 |
|
|
18,581 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,326 |
|
|
|
17,255 |
|
市政債券 |
|
|
6,178 |
|
|
|
— |
|
|
|
252 |
|
|
|
5,926 |
|
資產支持債務 |
|
|
5,353 |
|
|
|
— |
|
|
|
153 |
|
|
|
5,200 |
|
總計 (1) |
|
$ |
412,884 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
10,493 |
|
|
$ |
402,391 |
|
|
|
截至2023年9月30日 |
|
|||||||||||||
|
|
攤銷 |
|
|
格羅斯 |
|
|
格羅斯 |
|
|
公允價值 |
|
||||
貨幣市場基金 |
|
$ |
308,354 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
308,354 |
|
公司債券 |
|
|
160,370 |
|
|
|
— |
|
|
|
10,060 |
|
|
|
150,310 |
|
美國政府國庫 |
|
|
44,782 |
|
|
|
— |
|
|
|
3,644 |
|
|
|
41,138 |
|
超國家和主權債務 |
|
|
18,566 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,774 |
|
|
|
16,792 |
|
資產支持債務 |
|
|
7,423 |
|
|
|
— |
|
|
|
308 |
|
|
|
7,115 |
|
市政債券 |
|
|
7,513 |
|
|
|
— |
|
|
|
417 |
|
|
|
7,096 |
|
總計 (1) |
|
$ |
547,008 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
16,203 |
|
|
$ |
530,805 |
|
截至2024年3月31日，歸因於公司可供出售證券的未實現虧損主要是由信用利差和利率變動造成的。截至2024年3月31日有未實現虧損的證券在2023年3月31日也有未實現虧損。該公司評估了其投資組合中投資的此類未實現虧損是否由預期的信貸損失造成。根據該評估，在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和六個月中，公司沒有確認任何信貸損失。短期計息投資的已實現收益和虧損包含在收益中，並根據特定的識別方法確定。該公司不打算出售這些投資。此外，很可能不要求公司在收回攤銷成本基礎之前將其出售，攤銷成本基礎可能已到期。
截至2024年3月31日，該公司的可供出售證券的到期日如下：
|
|
市場價值 |
|
|
一年內到期 |
|
$ |
265,297 |
|
1 到 2 年 |
|
|
100,354 |
|
2 到 3 年 |
|
|
36,740 |
|
|
|
$ |
402,391 |
|
13
AMDOCS 限量版
未經審計的合併財務報表附註
（美元和股票金額以千計，每股數據或其他披露的除外）
該公司的風險管理策略包括使用衍生金融工具來降低與外幣匯率變動相關的收益和現金流的波動性。本公司不以交易為目的進行衍生品交易。
該公司的衍生品使其因交易對手可能不履行義務而面臨信用風險。公司使用標準的交易對手主淨額結算協議，在交易一方破產的情況下，對某些外幣交易進行淨額結算。這些主淨額結算安排允許公司將公司應付給交易對手的淨金額與同一交易對手應付給公司的款項進行淨額結算。儘管公司所有已確認的衍生資產和負債均受可執行的主淨額結算安排的約束，但公司選擇按總額列報這些資產和負債。考慮到公司對某些收益和虧損的淨收益的權利，根據合同條款，截至2024年3月31日，根據公司對公司有利的衍生品合約的公允價值總公允價值，如果衍生金融工具的所有交易對手完全未能履約，公司因信用風險而蒙受的最大損失金額約為11,022美元。該公司通過專門與投資級評級金融機構進行衍生品交易來限制其信用風險，並持續監測這些金融機構的信譽。
在合併現金流量表中，公司將其衍生品交易的現金流歸類為來自經營活動的現金流。
下表顯示了截至2024年3月31日公司衍生工具的總交易量或名義金額。名義價值以美元為單位，根據截至2024年3月31日的遠期合約的遠期匯率進行折算和計算。
|
|
名義價值* |
|
|
外匯合約 |
|
$ |
2,067,258 |
|
* 名義總額不能量化風險或代表公司的資產或負債，而是用於計算合同下的結算。
公司按公允價值在合併資產負債表上記錄所有衍生工具。欲瞭解更多信息，請參閲合併財務報表附註6。截至2024年3月31日和2023年9月30日，公司在其合併資產負債表上記錄為資產或負債的未平倉外匯合約的公允價值如下：
|
|
截至截至 |
|
|||||
|
|
3月31日 |
|
|
九月三十日 |
|
||
被指定為對衝工具的衍生品 |
|
|
|
|
|
|
||
預付費用和其他流動資產 |
|
$ |
3,156 |
|
|
$ |
968 |
|
其他非流動資產 |
|
|
10,201 |
|
|
|
331 |
|
應計費用和其他流動負債 |
|
|
(8,585 |
) |
|
|
(32,295 |
) |
其他非流動負債 |
|
|
(159 |
) |
|
|
(7,050 |
) |
|
|
|
4,613 |
|
|
|
(38,046 |
) |
未指定為對衝工具的衍生品 |
|
|
|
|
|
|
||
預付費用和其他流動資產 |
|
$ |
5,978 |
|
|
$ |
10,586 |
|
其他非流動資產 |
|
|
1,450 |
|
|
|
— |
|
應計費用和其他流動負債 |
|
|
(2,430 |
) |
|
|
(9,372 |
) |
其他非流動負債 |
|
|
(240 |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
4,758 |
|
|
|
1,214 |
|
淨公允價值 |
|
$ |
9,371 |
|
|
$ |
(36,832 |
) |
現金流套期保值
為了減少外幣匯率變動對其業績的影響，公司簽訂外幣遠期和期權合約，買入和賣出外幣，以對衝以美元以外貨幣計價的收入和支出交易產生的很大一部分外幣淨敞口。出於會計目的，公司將這些合同指定為現金流套期保值。該公司目前正在套期保值其風險敞口
14
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未經審計的合併財務報表附註
（美元和股票金額以千計，每股數據或其他披露的除外）
未來現金流的波動性最長約為三年。截至2024年3月31日，未償還的遠期合約中有很大一部分計劃在未來12個月內到期。
衍生工具收益或虧損的有效部分最初作為其他綜合（虧損）收益的組成部分入賬，淨收益是股權的單獨組成部分，隨後重新歸類為與相關預測交易相同的細列項目以及套期保值敞口影響收益的相同時期的收益。每季度對現金流套期保值的有效性進行評估。由於遠期合約或期權的關鍵條款與對衝交易在開始時是匹配的，因此對衝有效性的評估通常基於現金流套期保值公允價值的變化，以及與標的對衝交易相關的現金流公允價值的變化。套期保值無效（如果有）將立即在淨利息和其他費用中確認。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和六個月合併收益表中公司現金流對衝工具的影響分別歸納如下，這些工具部分抵消了基礎風險敞口的外幣影響：
|
|
損失重新歸類自 |
|
|||||||||||||
|
|
累計其他綜合虧損（有效部分） |
|
|||||||||||||
|
|
截至3月31日的三個月 |
|
|
截至3月31日的六個月 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
合併損益表中的細列項目： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
收入 |
|
$ |
103 |
|
|
$ |
125 |
|
|
$ |
457 |
|
|
$ |
941 |
|
收入成本 |
|
|
(3,109 |
) |
|
|
(7,841 |
) |
|
|
(9,239 |
) |
|
|
(15,053 |
) |
研究和開發 |
|
|
(1,001 |
) |
|
|
(2,247 |
) |
|
|
(3,041 |
) |
|
|
(4,254 |
) |
銷售、一般和管理 |
|
|
(972 |
) |
|
|
(2,331 |
) |
|
|
(3,068 |
) |
|
|
(4,296 |
) |
總計 |
|
$ |
(4,979 |
) |
|
$ |
(12,294 |
) |
|
$ |
(14,891 |
) |
|
$ |
(22,662 |
) |
與扣除税款的累計其他綜合虧損中記錄的現金流套期保值淨未實現收益（虧損）變動相關的活動如下：
|
|
截至3月31日的六個月 |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
期初扣除税款的現金流套期保值未實現淨虧損 |
|
$ |
(34,677 |
) |
|
$ |
(46,580 |
) |
扣除税款的現金流套期保值公允價值的變化 |
|
|
26,199 |
|
|
|
(8,242 |
) |
將淨虧損重新歸類為扣除税款後的收益 |
|
|
13,973 |
|
|
|
21,439 |
|
期末扣除税款的現金流套期保值未實現淨收益（虧損） |
|
$ |
5,495 |
|
|
$ |
(33,383 |
) |
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的六個月中，其他綜合（虧損）收益中確認的現金流套期保值淨收益（虧損）分別為27,747美元和9,179美元，扣除税款後的淨收益（虧損）分別為26,199美元和8,242美元（8,242美元）。
截至2024年3月31日，與指定為現金流套期保值並計入累計其他綜合虧損的衍生品相關的未實現淨收益（虧損）中，5,193美元的淨虧損將在未來12個月內重新歸類為收益，並將部分抵消基礎風險敞口對外幣的影響。由於未來外匯匯率的變化，最終實現的收益金額可能會有所不同。
現金流對衝公允價值變動的無效部分，包括截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和六個月未被有效性測試的時間價值部分，並不重要。
其他風險管理衍生品
公司還簽訂外幣遠期匯兑和期權合約，這些合約在套期保值會計下未被指定為套期保值工具，用於減少外幣對某些資產負債表風險敞口和某些收入和支出交易的影響。
這些工具通常是短期的，通常到期日少於12個月，並且會受到外匯匯率波動的影響。
15
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未經審計的合併財務報表附註
（美元和股票金額以千計，每股數據或其他披露的除外）
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和六個月的合併收益表中分別未指定為套期保值工具的公司衍生工具的影響總結如下，這些工具部分抵消了基礎風險敞口造成的外幣影響：
|
|
收入中確認的收益（虧損） |
|
|||||||||||||
|
|
截至3月31日的三個月 |
|
|
截至3月31日的六個月 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
合併損益表中的細列項目： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
收入成本 |
|
$ |
(1,262 |
) |
|
$ |
255 |
|
|
$ |
1,673 |
|
|
$ |
1,488 |
|
研究和開發 |
|
|
(310 |
) |
|
|
(116 |
) |
|
|
541 |
|
|
|
57 |
|
銷售、一般和管理 |
|
|
(387 |
) |
|
|
(118 |
) |
|
|
557 |
|
|
|
142 |
|
利息和其他費用，淨額 |
|
|
1,843 |
|
|
|
(6,352 |
) |
|
|
(4,291 |
) |
|
|
(17,760 |
) |
所得税 |
|
|
232 |
|
|
|
(448 |
) |
|
|
(385 |
) |
|
|
(652 |
) |
總計 |
|
$ |
116 |
|
|
$ |
(6,779 |
) |
|
$ |
(1,905 |
) |
|
$ |
(16,725 |
) |
應計費用和其他流動負債包括以下內容：
|
|
截至截至 |
|
|||||
|
|
3月31日 |
|
|
九月三十日 |
|
||
持續的應計費用 (1) |
|
$ |
382,220 |
|
|
$ |
277,037 |
|
與項目相關的條款 |
|
|
49,676 |
|
|
|
55,569 |
|
應付股息 |
|
|
55,528 |
|
|
|
51,053 |
|
應付税款 (2) |
|
|
55,989 |
|
|
|
47,470 |
|
衍生工具 |
|
|
11,015 |
|
|
|
41,667 |
|
其他 (1) |
|
|
185,753 |
|
|
|
161,946 |
|
應計費用和其他流動負債 |
|
$ |
740,181 |
|
|
$ |
634,742 |
|
(1) 某些金額從 “其他” 重新分類為 “持續應計費用”，以使前一期間與本年度的列報方式相一致。
(2) 詳情請參閲合併財務報表附註11。
在2023財年，公司開展了某些重組行動，主要與圍繞其全球場地戰略調整公司員工、優化公司的混合工作模式以及優化支出和資源配置的適當措施有關，因此，公司產生了70,901美元的重組費用。截至2024年3月31日，剩餘負債預計將在2024財年的剩餘時間內支付。
截至2024年3月31日，2023財年計劃的重組活動如下：
|
|
勞動力 |
|
|
場所及其他 |
|
|
總計 |
|
|||
截至2022年10月1日的責任 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
重組費用 |
|
|
53,547 |
|
|
|
17,354 |
|
|
|
70,901 |
|
付款 |
|
|
(25,870 |
) |
|
|
(3,991 |
) |
|
|
(29,861 |
) |
非現金物品 |
|
|
(2,846 |
) |
|
|
(10,998 |
) |
|
|
(13,844 |
) |
截至 2023 年 9 月 30 日的責任 |
|
$ |
24,831 |
|
|
$ |
2,365 |
|
|
$ |
27,196 |
|
重組費用 |
|
|
(885 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(885 |
) |
付款 |
|
|
(17,760 |
) |
|
|
(1,237 |
) |
|
|
(18,997 |
) |
非現金物品 |
|
|
(1,937 |
) |
|
|
(578 |
) |
|
|
(2,515 |
) |
截至 2024 年 3 月 31 日的責任 |
|
$ |
4,249 |
|
|
$ |
550 |
|
|
$ |
4,799 |
|
16
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未經審計的合併財務報表附註
（美元和股票金額以千計，每股數據或其他披露的除外）
在截至2024年3月31日的三個月中，公司根據新的重組計劃採取了第一輪行動，併產生了34,045美元的重組費用。2024財年的重組費用主要包括員工遣散費和福利安排，預計將在未來幾個季度內支付。該公司預計將在未來幾個季度內執行該計劃的其餘部分。
在截至2024年3月31日的六年計劃中，2024財年計劃的重組活動如下：
|
|
勞動力 |
|
|
場所及其他 |
|
|
總計 |
|
|||
截至 2023 年 10 月 1 日的責任 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
— |
|
重組費用 |
|
|
26,947 |
|
|
|
7,098 |
|
|
|
34,045 |
|
付款 |
|
|
(2,107 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(2,107 |
) |
非現金物品 |
|
|
- |
|
|
|
(5,937 |
) |
|
|
(5,937 |
) |
截至 2024 年 3 月 31 日的責任 |
|
$ |
24,840 |
|
|
$ |
1,161 |
|
|
$ |
26,001 |
|
以下時期的所得税支出準備金包括：
|
|
三個月 |
|
|
六個月 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
當前 |
|
$ |
17,415 |
|
|
$ |
39,414 |
|
|
$ |
49,932 |
|
|
$ |
71,626 |
|
已推遲 |
|
|
7,242 |
|
|
|
(10,384 |
) |
|
|
559 |
|
|
|
(27,357 |
) |
所得税支出 |
|
$ |
24,657 |
|
|
$ |
29,030 |
|
|
$ |
50,491 |
|
|
$ |
44,269 |
|
該公司的有效所得税税率與根西島的法定税率在以下時期有所不同，如下所示：
|
|
三個月已結束 |
|
|
六個月已結束 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
根西島的法定税率 |
|
|
0 |
% |
|
|
0 |
% |
|
|
0 |
% |
|
|
0 |
% |
外國税 (1) |
|
|
17.1 |
|
|
|
16.2 |
|
|
|
15.8 |
|
|
|
13.6 |
|
有效所得税税率 |
|
|
17.1 |
% |
|
|
16.2 |
% |
|
|
15.8 |
% |
|
|
13.6 |
% |
作為一家公司税率為零的根西島公司，該公司的總體有效税率可歸因於外國税。利率的變化主要是由相應時期內的離散項目推動的，如下所示。
截至2024年3月31日的六個月中，外國税收包括64,874美元的福利，主要與發放因税務審計和解而產生的未確認税收優惠總額以及某些司法管轄區的訴訟時效期限到期有關。釋放的大部分內容被應付税款和納税額的增加所抵消，因此，該期間的所得税支出中包含了31,087美元的淨收益。
截至2023年3月31日的六個月中，外國税收包括確認8,566美元的税收優惠，這是由於公司運營所在的某些司法管轄區的內部結構變化而產生的。
截至2023年3月31日的六個月中，外國税收還包括29,681美元的福利，該補助金與發放因税務審計結算和某些司法管轄區時效規定的期限到期而產生的未確認税收優惠總額有關。發佈的大部分內容被納税負債的增加所抵消，因此，截至2023年3月31日的六個月的所得税支出中包含了5,268美元的淨收益。
截至2023年3月31日的六個月中，外國税收還包括9,236美元的福利，這是由於監管部門澄清後遞延所得税負債的衡量標準發生了變化。
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未經審計的合併財務報表附註
（美元和股票金額以千計，每股數據或其他披露的除外）
截至2023年3月31日的六個月中，外國税收還包括與某些司法管轄區税收法規變更相關的3,142美元的福利。
正如該公司先前在2022財年20-F表年度報告中披露的那樣，我們的主要以色列子公司選擇在2022財年根據以色列預算法的臨時命令為其所有 “先前免税的收益” 繳納減後的公司税。在這次選舉之後，這筆税款是在截至2022年12月31日的三個月內繳納的。這次選舉對所得税的影響已經反映在2023財年之前的時期。
截至2024年3月31日，71,447美元的遞延所得税資產（主要來自與公司部分子公司相關的税收抵免、淨資本和營業虧損結轉）被估值補貼所抵消，原因是無法為此類抵免和虧損實現税收優惠。
截至2024年3月31日，未確認的税收優惠總額為149,941美元，如果實現，所有這些都將影響有效税率。該金額包括28,407美元的應計所得税，用於支付與未確認的税收優惠相關的利息和罰款。
該公司目前正在多個司法管轄區接受2007年及以後的納税年度的税務審計。解決審計的時間非常不確定，因此，截至2024年3月31日，公司無法估計這些審計產生的未確認税收優惠在未來12個月內發生的變化。
下表列出了每股基本收益和攤薄收益的計算方法：
|
|
三個月已結束 |
|
|
六個月已結束 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
分子： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
歸屬於Amdocs Limited的淨收益 |
|
$ |
118,502 |
|
|
$ |
149,603 |
|
|
$ |
266,467 |
|
|
$ |
279,270 |
|
歸屬於Amdocs Limited的淨收益和股息 |
|
|
(2,259 |
) |
|
|
(2,574 |
) |
|
|
(4,951 |
) |
|
|
(4,568 |
) |
普通股每股基本收益的分子 |
|
$ |
116,243 |
|
|
$ |
147,029 |
|
|
$ |
261,516 |
|
|
$ |
274,702 |
|
分配給參與限制性股票的未分配收入 |
|
|
1,196 |
|
|
|
1,672 |
|
|
|
2,971 |
|
|
|
2,931 |
|
未分配收入重新分配給參與的限制性股票 |
|
|
(1,189 |
) |
|
|
(1,660 |
) |
|
|
(2,953 |
) |
|
|
(2,911 |
) |
普通股攤薄後每股收益的分子 |
|
$ |
116,250 |
|
|
$ |
147,041 |
|
|
$ |
261,534 |
|
|
$ |
274,722 |
|
分母： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
加權平均已發行股票數量——基本 |
|
|
116,404 |
|
|
|
120,516 |
|
|
|
116,623 |
|
|
|
120,585 |
|
參與的限制性股票的加權平均數 |
|
|
(2,219 |
) |
|
|
(2,073 |
) |
|
|
(2,167 |
) |
|
|
(1,973 |
) |
普通股加權平均數量——基本 |
|
|
114,185 |
|
|
|
118,443 |
|
|
|
114,456 |
|
|
|
118,612 |
|
以股權為基礎的稀釋性薪酬獎勵的影響 |
|
|
721 |
|
|
|
843 |
|
|
|
708 |
|
|
|
845 |
|
普通股的加權平均數——攤薄 |
|
|
114,906 |
|
|
|
119,286 |
|
|
|
115,164 |
|
|
|
119,457 |
|
歸屬於Amdocs Limited的每股普通股基本收益 |
|
$ |
1.02 |
|
|
$ |
1.24 |
|
|
$ |
2.28 |
|
|
$ |
2.32 |
|
歸屬於Amdocs Limited的普通股攤薄後每股收益 |
|
$ |
1.01 |
|
|
$ |
1.23 |
|
|
$ |
2.27 |
|
|
$ |
2.30 |
|
在截至2024年3月31日的三個月和六個月中，按加權平均值計算，分別有162股和92股股票歸因於未償還的股票薪酬獎勵。在截至2023年3月31日的三個月和六個月中，按加權平均值計算，分別有175和93份歸因於反稀釋性的已發行股票期權和限制性股票單位。歸因於反稀釋的已發行股票股票薪酬獎勵的股票不包括在攤薄後的每股收益的計算中。
公司董事會可以不時通過股票回購計劃，授權回購公司的已發行普通股。2021 年 5 月 12 日，公司董事會通過了一項股票回購計劃，回購公司不超過 10 億美元的已發行普通股，沒有到期日。2021 年 5 月的計劃允許
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未經審計的合併財務報表附註
（美元和股票金額以千計，每股數據或其他披露的除外）
公司將以公司認為適當的時間和價格在公開市場上或通過私下談判的交易購買我們的普通股。2023 年 8 月 2 日，公司董事會通過了一項股票回購計劃，額外回購公司不超過11億美元的已發行普通股，沒有到期日。2023年8月的計劃允許公司以公司認為適當的時間和價格在公開市場上或通過私下談判的交易購買我們的普通股。在截至2024年3月31日的六個月中，公司完成了對2021年5月計劃下剩餘授權普通股的回購，並根據2023年8月的計劃啟動了對公司已發行普通股的回購。在截至2024年3月31日的六個月中，公司回購了3,159股普通股，平均價格為每股86.72美元（不包括經紀和交易費用）。截至2024年3月31日，根據2023年8月的計劃，公司仍有權回購高達826,773美元的已發行普通股。
2011年12月，公司與一家銀行集團簽訂了50萬美元的無抵押五年期循環信貸額度（“循環信貸額度”）。在2014年12月、2017年12月和2021年3月，對循環信貸額度進行了修訂和重報，除其他外，將該貸款的到期日分別延長至2019年12月、2022年12月和2026年3月。截至2024年3月31日，公司遵守了財務契約，循環信貸額度下沒有未償借款。
2020年6月，公司發行了本金總額為65萬美元的優先票據，該票據將於2030年6月到期，固定利率為每年2.538％（“優先票據”）。從2020年12月開始，利息每半年在每年的6月和12月支付一次。該公司承擔了與優先票據相關的發行成本為6,121美元，按實際利率將優先票據的發行成本攤銷為優先票據期限內的利息支出。優先票據是公司的優先無抵押債務，與公司所有現有和未來的優先債務（包括公司在循環信貸額度下可能不時產生的任何債務）在支付權中排名相同。
截至2024年3月31日的三個月和六個月中，與優先票據相關的確認的利息支出總額分別為4,249美元和8,562美元，截至2023年3月31日的三個月和六個月的確認利息支出總額分別為4,199美元和8,508美元。優先票據的應計利息包含在應計費用和其他流動負債中，截至2024年3月31日為4,813美元。截至2024年3月31日，非流動未償還本金部分為65萬美元。
截至2024年3月31日，優先票據的總公允價值估計為556,621美元。公允價值是根據可觀察的數據確定的，例如截至2024年3月31日優先票據活躍市場中類似負債的報價，在公允價值衡量框架內被視為二級負債。
截至2024年3月31日，該公司有額外的未承諾信貸額度可用於一般公司和其他特定用途，多家銀行未償還的信用證和銀行擔保總額為113,088美元。這得到了公司在多家銀行開設的未承諾信貸額度的支持。
股權激勵計劃
1998年1月，公司通過了1998年股票期權和激勵計劃（“股權激勵計劃”），該計劃規定向員工、高級職員、董事和顧問發放限制性股票獎勵、限制性股票單位和股票期權以及其他股票獎勵。自股權激勵計劃通過以來，已多次修訂，除其他外，增加了根據股權激勵計劃可發行的普通股數量。2024年2月，根據股權激勵計劃授權授予的普通股的最大數量從70,550股增加到73,550股。股權激勵計劃的修正案於2024年2月向美國證券交易委員會提交S-8表格註冊聲明後生效。根據股權激勵計劃發放的獎勵通常在三到四年內發放，但須遵守基於服務的條件或基於服務和績效的條件相結合，股票期權的期限為十年。此外，根據股權激勵計劃，期權的發行價格等於或高於授予時的市場價格。
在截至2024年3月31日的六個月中，公司授予了1,062只限制性股票和287個限制性股票單位。與這些補助相關的加權平均公允價值為每隻限制性股票80.17美元，每個限制性股票單位85.88美元。
員工股票購買計劃
2022年11月8日，公司董事會通過了Amdocs Limited 2023年員工股票購買計劃（“ESPP”），但須經股東批准。隨後，我們的股東在2023年1月的年度股東大會上批准了ESPP。根據ESPP可以發行的經批准的股票總數將不超過2,400股普通股。根據其條款，ESPP在向美國提交S-8表格註冊聲明後生效。
19
AMDOCS 限量版
未經審計的合併財務報表附註
（美元和股票金額以千計，每股數據或其他披露的除外）
證券交易委員會。2023年2月13日，公司在S-8表格上提交了一份註冊聲明，登記了根據ESPP發行的2400股普通股的要約和出售。自ESP成立以來，截至2024年3月31日，已發行275股普通股。
根據ESPP，符合條件的員工有權在每個購買期結束時根據其在購買期內的累計工資扣除額購買普通股，最高為10％（但對在任何日曆年中累積購買不超過2.5萬美元的普通股的權利有限制）。每個購買期持續六個月，購買發生在十二月和六月。在購買期開始或購買期結束時，每股普通股的購買價格將等於我們普通股公允市場價值的85％，以較低者為準。
在截至2024年3月31日的六個月中，公司根據ESPP向員工發行了275股普通股，價格為每股72.56美元。
基於股權的薪酬支出
向員工發放的股權付款，包括授予員工股票期權、限制性股票、限制性股票單位和ESPP，均根據其公允價值在收益表中確認。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和六個月的員工股權薪酬税前支出如下：
|
|
三個月已結束 |
|
|
六個月已結束 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
收入成本 |
|
$ |
13,248 |
|
|
$ |
10,061 |
|
|
$ |
26,775 |
|
|
$ |
18,716 |
|
研究和開發 |
|
|
2,256 |
|
|
|
1,703 |
|
|
|
4,123 |
|
|
|
3,187 |
|
銷售、一般和管理 |
|
|
10,841 |
|
|
|
9,597 |
|
|
|
21,527 |
|
|
|
18,948 |
|
總計 |
|
$ |
26,345 |
|
|
$ |
21,361 |
|
|
$ |
52,425 |
|
|
$ |
40,851 |
|
公司使用分級歸屬方法確認其股權激勵補助金的薪酬成本。截至2024年3月31日，與未歸屬股票期權、未歸屬限制性股票和未歸屬限制性股票單位相關的未確認薪酬支出為124,580美元，根據補助金的歸屬期限，預計將在大約一到兩年的加權平均期內予以確認。
截至2024年3月31日，與ESPP相關的未確認薪酬支出為1,593美元，預計將在剩餘的收購期內予以確認。
公司董事會宣佈在截至2024年和2023年3月31日的六個月內派發以下股息：
|
|
每股普通股的股息 |
|
|
記錄日期 |
|
總金額 |
|
|
付款日期 |
||
2024年2月6日 |
|
$ |
0.479 |
|
|
2024年3月29日 |
|
$ |
55,528 |
|
|
2024年4月26日 |
2023年11月7日 |
|
$ |
0.435 |
|
|
2023年12月29日 |
|
$ |
50,683 |
|
|
2024年1月26日 |
2023年1月31日 |
|
$ |
0.435 |
|
|
2023年3月31日 |
|
$ |
52,309 |
|
|
2023年4月28日 |
2022年11月8日 |
|
$ |
0.395 |
|
|
2022年12月30日 |
|
$ |
47,635 |
|
|
2023年1月27日 |
截至2024年3月31日和2023年3月31日，根據2024年2月6日和2023年1月31日的申報產生的應付金額分別包含在應計費用和其他流動負債中。
2024 年 5 月 8 日，公司董事會批准了下一季度股息支付，並將 2024 年 6 月 28 日定為確定有權獲得股息的股東的記錄日期，股息將於 2024 年 7 月 26 日支付。
法律訴訟
該公司參與了正常業務過程中產生的各種法律索賠和訴訟。如果公司在諮詢法律顧問後確定可能已發生負債，則應計應計損失意外開支
20
AMDOCS 限量版
未經審計的合併財務報表附註
（美元和股票金額以千計，每股數據或其他披露的除外）
而且這種損失的數額是可以合理估計的.目前，公司認為，任何此類突發事件的個別或總體結果，都不會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
21
第 2 項。運營和財務審查與前景
前瞻性陳述
本節包含涉及重大風險和不確定性的前瞻性陳述（在美國聯邦證券法的定義範圍內）。你可以通過諸如 “期望”、“預測”、“相信”、“尋求”、“估計”、“預測”、“繼續”、“潛在”、“應該”、“可能”、“打算” 和 “可能” 等詞語來識別這些前瞻性陳述，以及其他表示未來事件或結果不確定性的詞語。我們在本文檔中作出的不是歷史事實陳述的陳述也可能是前瞻性陳述。前瞻性陳述不能保證未來的表現，涉及風險、不確定性和假設，這些風險和假設可能導致我們的實際業績與我們在前瞻性陳述中描述的預期存在重大差異。將來可能會有一些我們無法準確預測或無法控制的事件。您不應過分依賴前瞻性陳述。儘管我們將來可能會選擇更新前瞻性陳述，但我們不承擔任何更新前瞻性陳述的義務，即使我們的假設和預測發生變化，除非適用法律可能要求我們這樣做。讀者不應依賴這些前瞻性陳述來代表我們截至本報告發布之日後的任何日期的觀點。
可能影響這些預測或預期的重要因素包括但不限於：宏觀經濟狀況的影響、當前的宏觀經濟、業務和運營不確定性水平，包括地緣政治事件或其他全球或地區事件，例如2023年10月7日以色列襲擊、不斷演變的衝突和 COVID-19 疫情，以及當前的通貨膨脹環境以及這些條件對公司客户業務和水平的影響商業活動；包括影響當前經濟的不確定性和行業對客户支出決策的壓力；我們在所服務的商業市場中增長的能力；我們成功整合收購業務的能力；市場競爭的不利影響；可能使我們的產品和服務過時的快速技術變革；主要客户的潛在流失；我們與客户建立長期關係的能力；我們在產品和運營中成功有效地實施人工智能和生成人工智能的能力；以及與在國際市場上經營業務相關的風險.要討論這些因素和其他重要因素以及其他風險，請閲讀我們於2023年12月13日向美國證券交易委員會提交的2023財年20-F表年度報告中 “風險因素” 標題下提供的信息。
業務和趨勢信息概述
Amdocs是領先的軟件和服務提供商，為發達國家和新興市場的大約400家通信、娛樂和媒體行業及其他服務提供商提供軟件和服務。Amdocs還與全球數百名內容所有者和分銷商保持着合作關係。我們開發、實施和管理的軟件和服務旨在釋放客户的創新潛力，使他們能夠將最大膽的想法變為現實，專注於提供卓越的客户體驗，從而滿足客户的業務需求，為社會創造價值，並使我們日益互聯的世界變得更加強大。我們的產品使服務提供商能夠高效、經濟地吸引客户，推出新產品和服務，實現服務和網絡運營自動化，通過連接和內容獲利，支持新的業務模式，總體上增強他們對客户的理解。
我們認為，客户持續遷移到雲端、部署5G網絡以及向數字服務提供商轉型，通過數字和非數字渠道在任何設備上提供連接服務、內容和應用程序（應用程序），推動了對我們解決方案的需求。無論服務提供商是將首批產品推向市場、擴大規模以促進增長、整合系統還是改變其業務方式，我們都相信，他們都希望通過在每個參與點和所有渠道提供簡單、個性化、符合情境和有價值的客户體驗來實現脱穎而出。
我們的產品按電子商務和醫療、目錄管理、貨幣化、訂閲管理和內容管理、物聯網、人工智能和生成人工智能 (GenAI)、服務和網絡自動化以及網絡部署和優化等技術能力分組，旨在應對客户在混合IT環境框架內推出5G網絡、遷移到雲以及向數字服務提供商轉型時所面臨的挑戰，混合IT環境要求他們在運營的同時快速推出新的雲原生應用程序遺產系統。我們的軟件旨在隨着服務提供商的發展實現模塊化擴展，其基於微服務的架構支持將複雜應用程序快速部署為可獨立部署的服務套件，這些服務可以經常通過 DevSecOps 進行升級。我們的企業級 GenAI 平臺 Amdocs AmaiZ 結合了我們的運營商級架構和電信特定專業知識，使服務提供商能夠部署 GenAI 用例。我們全面的服務系列旨在解決服務提供商生命週期的每個階段。它們包括諮詢、交付、質量工程（測試）、運營、系統集成、網絡服務、體驗驅動的服務、數據、雲和內容服務。我們的託管服務提供多年、靈活和量身定製的 IT 業務流程和應用程序管理服務，包括應用程序開發、現代化和維護、IT 和基礎設施服務、測試和專業服務，旨在幫助客户選擇、實施、運營、管理和維護其 IT 系統。
22
我們在全球開展業務，因此我們受到全球經濟狀況的影響，尤其是通信和媒體行業市場條件的影響。在截至2024年3月31日的六個月中，北美的客户佔我們收入的66.7％，而歐洲和世界其他地區的客户分別佔14.7％和18.6％。我們維護和支持巴西、加拿大、塞浦路斯、印度、愛爾蘭、以色列、墨西哥、菲律賓、英國和美國的開發設施。
我們的收入主要來自：
我們的經營業績受總體經濟狀況的影響，包括宏觀經濟狀況以及我們所服務的行業和市場的經濟活動水平。此外，當前的宏觀經濟、商業和運營不確定性水平，以及當前的通貨膨脹環境和外匯匯率波動，可能會在未來繼續構成挑戰，並可能影響客户的支出決策。儘管我們努力通過套期保值政策減輕外幣匯率對業績的影響，但我們無法保證能夠有效限制所有風險敞口。
收入確認，我們根據ASC 606要求的五步方法確認收入，該方法要求我們確定與客户的合同，確定合同中的履行義務，確定交易價格，將交易價格分配給確定的履約義務，並在履行每項履約義務時（或當時）確認收入。
隨着工作的進展，隨着時間的推移，我們的收入中有很大一部分已得到滿足，因此年度和季度的經營業績可能會受到客户項目啟動的規模和時間以及我們在完成此類項目方面的進展的影響。
有關我們的主要收入類別、相關績效義務和相關的確認模式，請參閲合併財務報表附註5。
與託管服務安排相關的收入是我們業務的重要組成部分，創造了可觀的長期經常性收入流和現金流。託管服務安排包括數據中心運營和IT基礎架構的管理、應用程序管理和持續支持、端到端業務流程的管理以及包括轉型項目和接管託管服務責任的託管轉型。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，來自託管服務安排的收入分別約為7.203億美元和7.189億美元，在截至2024年3月31日和2023年3月31日的六個月中，來自託管服務安排的收入分別為14.4億美元和14.2億美元。託管服務在早期階段的利潤可能較低；但是，隨着時間的推移，利潤率往往會提高，而且這種改善在合作的初始階段表現得更快，因為我們受益於運營效率和資源地域結構的變化。
最新會計準則
請參閲我們的合併財務報表附註2。
23
運營結果
下表列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和六個月的情況。我們的合併損益表中的某些項目反映為收入的百分比（由於四捨五入，數字可能不相和）：
|
|
三個月已結束 |
|
|
六個月已結束 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
收入 |
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
運營費用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
收入成本 |
|
|
64.4 |
|
|
|
65.0 |
|
|
|
64.8 |
|
|
|
64.4 |
|
研究和開發 |
|
|
7.3 |
|
|
|
7.3 |
|
|
|
7.2 |
|
|
|
7.7 |
|
銷售、一般和管理 |
|
|
11.8 |
|
|
|
11.7 |
|
|
|
11.6 |
|
|
|
11.9 |
|
已購無形資產的攤銷及其他 |
|
|
1.3 |
|
|
|
1.1 |
|
|
|
1.3 |
|
|
|
1.2 |
|
重組費用 |
|
|
2.7 |
|
|
|
— |
|
|
|
1.3 |
|
|
|
1.0 |
|
|
|
|
87.5 |
|
|
|
85.1 |
|
|
|
86.3 |
|
|
|
86.2 |
|
營業收入 |
|
|
12.5 |
|
|
|
14.9 |
|
|
|
13.7 |
|
|
|
13.8 |
|
利息和其他費用，淨額 |
|
|
(0.9 |
) |
|
|
(0.2 |
) |
|
|
(0.9 |
) |
|
|
(0.3 |
) |
所得税前收入 |
|
|
11.6 |
|
|
|
14.7 |
|
|
|
12.8 |
|
|
|
13.5 |
|
所得税 |
|
|
2.0 |
|
|
|
2.4 |
|
|
|
2.0 |
|
|
|
1.8 |
|
淨收入 |
|
|
9.6 |
% |
|
|
12.3 |
% |
|
|
10.8 |
% |
|
|
11.6 |
% |
歸屬於非控股權益的淨收益 |
|
|
0.07 |
|
|
|
0.06 |
|
|
|
0.07 |
|
|
|
0.04 |
|
歸屬於Amdocs Limited的淨收益 |
|
|
9.5 |
% |
|
|
12.2 |
% |
|
|
10.7 |
% |
|
|
11.6 |
% |
24
截至2024年3月31日和2023年3月31日的六個月
下表列出了我們截至2024年3月31日的六個月的經營業績與截至2023年3月31日的六個月的經營業績對比。下表是對我們在這些時期的業務和經營業績的討論和分析。
|
|
六個月已結束 |
|
|
增加（減少） |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
金額 |
|
|
% |
|
||||
|
|
（以千計） |
|
|
|
|
||||||||||
收入 (1) |
|
$ |
2,491,048 |
|
|
$ |
2,409,024 |
|
|
$ |
82,024 |
|
|
|
3.4 |
% |
運營費用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
收入成本 |
|
|
1,614,740 |
|
|
|
1,552,334 |
|
|
|
62,406 |
|
|
|
4.0 |
|
研究和開發 |
|
|
180,361 |
|
|
|
185,000 |
|
|
|
(4,639 |
) |
|
|
(2.5 |
) |
銷售、一般和管理 |
|
|
290,113 |
|
|
|
286,550 |
|
|
|
3,563 |
|
|
|
1.2 |
|
已購無形資產的攤銷及其他 |
|
|
32,608 |
|
|
|
28,253 |
|
|
|
4,355 |
|
|
|
15.4 |
|
重組費用 |
|
|
33,160 |
|
|
|
24,536 |
|
|
|
8,624 |
|
|
|
35.1 |
|
|
|
|
2,150,982 |
|
|
|
2,076,673 |
|
|
|
74,309 |
|
|
|
3.6 |
|
營業收入 |
|
|
340,066 |
|
|
|
332,351 |
|
|
|
7,715 |
|
|
|
2.3 |
|
利息和其他費用，淨額 |
|
|
(21,428 |
) |
|
|
(7,901 |
) |
|
|
(13,527 |
) |
|
|
(171.2 |
) |
所得税前收入 |
|
|
318,638 |
|
|
|
324,450 |
|
|
|
(5,812 |
) |
|
|
(1.8 |
) |
所得税 |
|
|
50,491 |
|
|
|
44,269 |
|
|
|
6,222 |
|
|
|
14.1 |
|
淨收入 |
|
$ |
268,147 |
|
|
$ |
280,181 |
|
|
$ |
(12,034 |
) |
|
|
(4.3 |
)% |
歸屬於非控股權益的淨收益 |
|
|
1,680 |
|
|
|
911 |
|
|
|
769 |
|
|
|
84.4 |
|
歸屬於Amdocs Limited的淨收益 |
|
$ |
266,467 |
|
|
$ |
279,270 |
|
|
$ |
(12,803 |
) |
|
|
(4.6 |
)% |
(1) 地理信息： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
六個月已結束 |
|
|
增加（減少） |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
金額 |
|
|
% |
|
||||
|
|
（以千計） |
|
|
|
|
||||||||||
北美（主要是美國） |
|
$ |
1,661,341 |
|
|
$ |
1,641,719 |
|
|
$ |
19,622 |
|
|
|
1.2 |
% |
歐洲 |
|
|
366,268 |
|
|
|
340,325 |
|
|
|
25,943 |
|
|
|
7.6 |
|
世界其他地區 |
|
|
463,439 |
|
|
|
426,980 |
|
|
|
36,459 |
|
|
|
8.5 |
|
總計 |
|
$ |
2,491,048 |
|
|
$ |
2,409,024 |
|
|
$ |
82,024 |
|
|
|
3.4 |
% |
收入。截至2024年3月31日的六個月中，收入從截至2023年3月31日的六個月的24.090億美元增長了8,200萬美元，增長了3.4％，至24.91億美元。截至2024年3月31日的六個月中，收入的增長歸因於所有地區的活動增加，其中包括外匯波動的非實質性影響。
在截至2024年3月31日的六個月中，來自北美、歐洲和世界其他地區的客户收入分別佔總收入的66.7％、14.7％和18.6％，而截至2023年3月31日的六個月中，這一比例分別為68.2％、14.1％和17.7％。
在截至2024年3月31日的六個月中，北美客户收入的絕對值增長，這主要歸因於北美主要客户的收入增加。在截至2024年3月31日的六個月中，來自北美客户的收入有所增加，而總收入的增長率略高，這主要是由於渠道到銷售的轉化速度放緩，這導致北美客户收入佔總收入的百分比下降。
在截至2024年3月31日的六個月中，歐洲客户的收入有所增加，這要歸因於我們在該地區的業務擴大，管理服務安排有所增加，也受到了外匯波動的積極影響。
在截至2024年3月31日的六個月中，儘管受到外匯波動的負面影響，但由於針對不同客户的項目和管理服務活動持續增加，來自世界其他地區的客户收入仍有所增加。
收入成本。收入成本主要包括與向客户提供服務相關的成本，包括薪酬支出和第三方產品的成本，以及向軟件供應商支付的費用和特許權使用費。截至2024年3月31日的六個月中，收入成本從截至2023年3月31日的六個月的15.523億美元增加了6,240萬美元，增長了4.0％，至16.147億美元。在截至2024年3月31日的六個月中，收入成本佔收入的百分比從截至2023年3月31日的六個月的64.4％增加到64.8％。收入成本的增加與收入的增長相稱。我們的收入成本受到外匯波動的積極影響。
25
研究和開發。研發費用主要由薪酬支出組成。截至2024年3月31日的六個月中，研發費用從截至2023年3月31日的六個月的1.85億美元減少了460萬美元，降幅2.5％，至1.804億美元。研發費用佔收入的百分比從截至2023年3月31日的六個月的7.7％下降到截至2024年3月31日的六個月的7.2％。減少的原因是前幾期的研發投資加快。我們將繼續投資我們的雲產品、5G和網絡相關創新、人工智能和GenAI能力，並進一步開發我們的數字產品。我們的研發工作是我們戰略的關鍵要素，對我們的成功至關重要，我們打算保持對研發的承諾。但是，我們收入的增加或減少不一定會導致我們的研發支出水平成比例的增加或減少，這可能會影響我們的營業利潤率。
銷售、一般和管理。在截至2024年3月31日的六個月中，銷售、一般和管理費用從截至2023年3月31日的六個月的2.866億美元增加了360萬美元，增幅為1.2％。銷售、一般和管理費用佔收入的百分比從截至2023年3月31日的六個月的11.9％下降到截至2024年3月31日的六個月的11.6％。按絕對金額計算，銷售、一般和管理費用的增加主要歸因於最近完成的收購，但這些收購被歸因於卓越運營和效率的成本減少所部分抵消。銷售、一般和管理費用可能會不時波動，具體取決於員工和銷售工作的變化以及我們可能開展的任何運營效率計劃的結果等因素。
已購無形資產的攤銷及其他。截至2024年3月31日的六個月中，購買的無形資產和其他資產的攤銷額從截至2023年3月31日的六個月的2,830萬美元增加了440萬美元，增長了15.4％，至3,260萬美元。購買的無形資產和其他資產攤銷的增加主要歸因於近期完成的收購導致的無形資產和其他資產攤銷的增加，但部分被先前購買的無形資產攤銷完成所抵消。
重組費用。截至2024年3月31日的六個月的重組費用為3320萬美元，在截至2023年3月31日的六個月中為245美元。在截至2024年3月31日的三個月中，公司根據一項新的重組計劃採取了第一輪行動，該計劃主要包括員工的遣散費和福利安排。該公司預計將在未來幾個季度內執行該計劃的其餘部分。有關同期的重組費用和更多詳情，請參閲我們的合併財務報表附註10。
營業收入。截至2024年3月31日的六個月中，營業收入從截至2023年3月31日的六個月的3.324億美元增長了770萬美元，增長了2.3％，至3.401億美元。營業收入佔收入的百分比從截至2023年3月31日的六個月的13.8％略有下降至截至2024年3月31日的六個月的13.7％。儘管截至2024年3月31日的六個月中記錄的重組費用與截至2023年3月31日的六個月相比有所增加，但在截至2024年3月31日的六個月中，營業收入的絕對金額有所增加，這是由於通過嚴格的資源管理持續關注卓越運營，持續採用自動化和複雜工具，以及實施人工智能以推動進一步的成本和效率改進。我們的營業收入受到外匯影響的積極影響。
利息和其他費用，淨額淨利息和其他支出從截至2023年3月31日的六個月的淨支出790萬美元變為截至2024年3月31日的六個月的淨支出2140萬美元。淨利息和其他支出的增加主要歸因於不利的外匯波動費用增加、現金餘額下降導致扣除利息支出的利息收入減少，以及截至2024年3月31日的六個月中以公允價值計量的少數股權投資與截至2023年3月31日的六個月相比發生了變化。
所得税支出。截至2024年3月31日的六個月中，所得税支出為5,050萬美元，税前收入為3.186億美元，有效税率為15.8％，而截至2023年3月31日的六個月中為13.6％。另請參閲我們的合併財務報表附註11。由於可能影響特定時期的分散項目，我們的有效税率可能會在不同時期之間波動。
歸屬於Amdocs Limited的淨收益。截至2024年3月31日的六個月中，淨收入從截至2023年3月31日的六個月的2.793億美元下降了1,280萬美元，下降了4.6％，至2.665億美元。淨收入的減少主要歸因於淨利息和其他支出的增加，所得税的增加，但部分被營業收入的增加所抵消。
攤薄後的每股收益。截至2024年3月31日的六個月中，攤薄後的每股收益從截至2023年3月31日的六個月的2.30美元下降了0.03美元，跌幅1.3％，至2.27美元。攤薄後每股收益的減少歸因於淨收益的減少，但部分被股票回購導致的攤薄加權平均已發行股票數量的減少所抵消。另請參閲我們的合併財務報表附註12。
26
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月
下表列出了我們截至2024年3月31日的三個月的經營業績與截至2023年3月31日的三個月的經營業績對比。下表是對我們在這些時期的業務和經營業績的討論和分析。
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|
三個月已結束 |
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增加（減少） |
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|
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2024 |
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|
2023 |
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金額 |
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|
% |
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||||
|
|
（以千計） |
|
|
|
|
||||||||||
收入 (1) |
|
$ |
1,245,849 |
|
|
$ |
1,223,304 |
|
|
$ |
22,545 |
|
|
|
1.8 |
% |
運營費用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
收入成本 |
|
|
801,996 |
|
|
|
795,485 |
|
|
|
6,511 |
|
|
|
0.8 |
|
研究和開發 |
|
|
91,154 |
|
|
|
89,274 |
|
|
|
1,880 |
|
|
|
2.1 |
|
銷售、一般和管理 |
|
|
147,609 |
|
|
|
143,328 |
|
|
|
4,281 |
|
|
|
3.0 |
|
已購無形資產的攤銷及其他 |
|
|
16,198 |
|
|
|
12,940 |
|
|
|
3,258 |
|
|
|
25.2 |
|
重組費用 |
|
|
33,160 |
|
|
|
— |
|
|
|
33,160 |
|
|
|
100.0 |
|
|
|
|
1,090,117 |
|
|
|
1,041,027 |
|
|
|
49,090 |
|
|
|
4.7 |
|
營業收入 |
|
|
155,732 |
|
|
|
182,277 |
|
|
|
(26,545 |
) |
|
|
(14.6 |
) |
利息和其他費用，淨額 |
|
|
(11,650 |
) |
|
|
(2,938 |
) |
|
|
(8,712 |
) |
|
|
(296.5 |
) |
所得税前收入 |
|
|
144,082 |
|
|
|
179,339 |
|
|
|
(35,257 |
) |
|
|
(19.7 |
) |
所得税 |
|
|
24,657 |
|
|
|
29,030 |
|
|
|
(4,373 |
) |
|
|
(15.1 |
) |
淨收入 |
|
$ |
119,425 |
|
|
$ |
150,309 |
|
|
$ |
(30,884 |
) |
|
|
(20.5 |
)% |
歸屬於非控股權益的淨收益 |
|
|
923 |
|
|
|
706 |
|
|
|
217 |
|
|
|
0.3 |
|
歸屬於Amdocs Limited的淨收益 |
|
$ |
118,502 |
|
|
$ |
149,603 |
|
|
$ |
(31,101 |
) |
|
|
(20.8 |
)% |
(1) 地理信息： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
三個月已結束 |
|
|
增加（減少） |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
金額 |
|
|
% |
|
||||
|
|
（以千計） |
|
|
|
|
||||||||||
北美（主要是美國） |
|
$ |
823,206 |
|
|
$ |
829,029 |
|
|
$ |
(5,823 |
) |
|
|
(0.7 |
)% |
歐洲 |
|
|
184,848 |
|
|
|
171,659 |
|
|
|
13,189 |
|
|
|
7.7 |
|
世界其他地區 |
|
|
237,795 |
|
|
|
222,616 |
|
|
|
15,179 |
|
|
|
6.8 |
|
總計 |
|
$ |
1,245,849 |
|
|
$ |
1,223,304 |
|
|
$ |
22,545 |
|
|
|
1.8 |
% |
收入。截至2024年3月31日的三個月，收入從截至2023年3月31日的三個月的12.233億美元增長了2,250萬美元，增長了1.8％，至12.458億美元。截至2024年3月31日的三個月，收入的增長包括外匯波動的非實質性影響。
在截至2024年3月31日的三個月中，來自北美、歐洲和世界其他地區的客户收入分別佔總收入的66.1％、14.8％和19.1％，而截至2023年3月31日的三個月中，這一比例分別為67.8％、14.0％和18.2％。
在截至2024年3月31日的三個月中，北美客户收入的絕對值略有下降，這主要是由於渠道到銷售的轉換放緩。
隨着我們在該地區的業務擴大，在截至2024年3月31日的三個月中，來自歐洲客户的收入有所增加。
在截至2024年3月31日的三個月中，儘管受到外匯波動的負面影響，但由於針對不同客户的項目和管理服務活動持續增加，來自世界其他地區的客户收入仍有所增加。
收入成本。收入成本主要包括與向客户提供服務相關的成本，包括薪酬支出和第三方產品的成本，以及向軟件供應商支付的費用和特許權使用費。收入成本從截至2023年3月31日的三個月的7.955億美元增加了650萬美元，增幅0.8％，至2024年3月31日的三個月的8.020億美元。截至2024年3月31日的三個月，收入成本佔收入的百分比從截至2023年3月31日的三個月的65.0％降至64.4％，這反映了對卓越運營和效率提高的持續關注。我們的收入成本也受到外匯波動的積極影響。
27
研究和開發。研發費用主要由薪酬支出組成。研發費用從截至2023年3月31日的三個月的8,930萬美元增加了190萬美元，增長了2.1％，至2024年3月31日的三個月的9,120萬美元。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，研發費用佔收入的百分比為7.3％。我們將繼續投資我們的雲產品、5G和網絡相關創新、人工智能和GenAI能力，並進一步開發我們的數字產品。我們的研發工作是我們戰略的關鍵要素，對我們的成功至關重要，我們打算保持對研發的承諾。但是，我們收入的增加或減少不一定會導致我們的研發支出水平成比例的增加或減少，這可能會影響我們的營業利潤率。
銷售、一般和管理。銷售、一般和管理費用主要由薪酬支出組成，其絕對金額從截至2023年3月31日的三個月的1.433億美元增加了430萬美元，增幅為3.0％，至1.476億美元。銷售、一般和管理費用佔收入的百分比從截至2023年3月31日的三個月的11.7％略有增加到截至2024年3月31日的三個月的11.8％。絕對金額的增加主要歸因於最近完成的收購導致銷售、一般和管理費用的增加，以及應收賬款準備金的增加，但部分抵消了應收賬款準備金的增加，但由於卓越運營和效率的提高，成本減少部分抵消了這一點。銷售、一般和管理費用可能會不時波動，具體取決於員工和銷售工作的變化以及我們可能開展的任何運營效率計劃的結果等因素。
已購無形資產的攤銷及其他。截至2024年3月31日的三個月，購買的無形資產和其他資產的攤銷額從截至2023年3月31日的三個月的1,290萬美元增加了330萬美元，增長了25.2％，至1,620萬美元。購買的無形資產和其他資產攤銷的增加主要歸因於近期完成的收購導致的無形資產和其他資產攤銷的增加，但部分被先前購買的無形資產攤銷完成所抵消。
重組費用。截至2024年3月31日的三個月，重組費用為3320萬美元，而在截至2023年3月31日的三個月中沒有重組費用。在截至2024年3月31日的三個月中，公司根據一項新的重組計劃採取了第一輪行動，該計劃主要包括員工遣散費和福利安排。該公司預計將在未來幾個季度內執行該計劃的其餘部分。請參閲我們的合併財務報表附註10。
營業收入。截至2024年3月31日的三個月，營業收入從截至2023年3月31日的三個月的1.823億美元或收入的14.9％下降了2650萬美元，下降了14.6％，至1.557億美元，佔收入的12.5％。營業收入的減少主要歸因於截至2024年3月31日的三個月中確認的重組費用，而在截至2023年3月31日的三個月中沒有重組費用。不包括重組費用，我們的營業收入佔收入的百分比增長了30個基點，這主要是由於通過嚴格的資源管理、持續採用自動化和複雜工具以及實施人工智能來推動額外的成本和效率改進，繼續注重卓越運營。我們的營業收入受到外匯影響的積極影響。
利息和其他費用，淨額淨利息和其他支出從截至2023年3月31日的三個月的淨支出290萬美元變為截至2024年3月31日的三個月的淨支出1170萬美元。淨利息和其他支出的增加主要歸因於外匯波動費用增加，扣除利息支出的利息收入減少，這是現金餘額下降以及截至2024年3月31日的三個月中以公允價值計量的少數股權投資與截至2023年3月31日的三個月相比的變化所致。
所得税支出。截至2024年3月31日的三個月，所得税支出為2470萬美元，税前收入為1.441億美元，有效税率為17.1％，而截至2023年3月31日的三個月的有效税率為16.2％。由於可能影響特定時期的離散項目，我們的有效税率可能會在不同時期之間波動，請參閲我們的合併財務報表附註11。
歸屬於Amdocs Limited的淨收益。截至2024年3月31日的三個月，淨收入從截至2023年3月31日的三個月的1.496億美元下降了3,110萬美元，下降了20.8％，至1.185億美元。淨收入的減少主要歸因於營業收入的減少，這主要是由於重組費用、淨利息和其他支出的增加，但部分被所得税支出的減少所抵消。
攤薄後的每股收益。截至2024年3月31日的三個月中，攤薄後的每股收益從截至2023年3月31日的三個月的1.23美元下降了0.22美元，跌幅為17.9％。攤薄後每股收益的下降主要歸因於截至2024年3月31日的三個月中淨收益的減少，這主要是重組費用造成的，但部分被股票回購導致的攤薄加權平均已發行股票數量的減少所抵消。另請參閲我們的合併財務報表附註12。
28
流動性和資本資源
現金、現金等價物和短期計息投資。截至2024年3月31日，現金、現金等價物和短期計息投資總額為5.444億美元，而截至2023年9月30日為7.425億美元。減少的主要原因是根據我們的回購計劃回購了2.739億美元的普通股，1.017億美元的現金股息支付，8,710萬美元的業務收購付款和6,330萬美元的資本支出，淨額被3.15億美元的經營活動正現金流和1,610萬美元的股票期權收益所部分抵消。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的六個月中，經營活動提供的淨現金分別為3.15億美元和3.777億美元。
截至2024年3月31日的六個月中，我們的自由現金流為2.517億美元，計算方法是該期間運營活動提供的淨現金3.15億美元，減去淨資本支出6,330萬美元。六個月的自由現金流包括重組付款。
自由現金流是一種非公認會計準則財務指標，不是根據公認會計原則編制的，也不能替代公認的會計原則，可能與其他公司使用的名稱相似的非公認會計準則財務指標不同。自由現金流等非公認會計準則指標只能與相應的GAAP指標一起審查。我們認為，自由現金流與相應的GAAP指標結合使用時，可以為投資者和管理層提供有關公司業務運營產生的現金金額的有用信息。
我們認為，我們目前的現金餘額、運營產生的現金、我們目前的信貸額度、貸款、優先票據以及我們進入資本市場的能力在需要時可作為流動性來源，並將提供足夠的資源來滿足我們的運營需求、貸款和債務償還需求、基金份額回購和支付至少未來十二個月的現金分紅。
我們的短期計息投資包括有價證券和銀行存款。我們將所有有價證券歸類為可供出售證券。此類有價證券主要包括貨幣市場基金、公司債券、美國政府國庫以及按市值列報的超國家和主權債務。
我們認為我們有保守的投資政策指導方針。我們的計息投資按公允價值列報，未實現收益或虧損作為扣除税款的累計其他綜合虧損的單獨組成部分列報，除非證券因信用損失而減值，在這種情況下，虧損記錄在合併損益表中。我們的計息投資由定價供應商定價，被歸類為一級或二級投資，因為這些供應商要麼在活躍市場中提供報價市場價格，要麼使用其他可觀察的輸入來定價這些證券。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的六個月中，我們沒有確認任何信貸損失。請參閲合併財務報表附註6和7。
循環信貸額度、貸款、優先票據、信用證、擔保和合同義務。2011年12月，我們簽訂了5億美元的無抵押循環信貸額度。在2014年12月、2017年12月和2021年3月，對循環信貸額度進行了修訂和重報，除其他外，將該貸款的到期日分別延長至2019年12月、2022年12月和2026年3月。截至2024年3月31日，我們遵守了財務契約，循環信貸額度下沒有未償借款。
2020年6月，我們發行了總本金為6.5億美元的優先票據，該票據將於2030年6月到期，固定利率為每年2.538％（“優先票據”）。從2020年12月開始，利息每半年在每年的6月和12月支付一次。我們承擔了610萬美元的優先票據的發行成本，在優先票據的期限內，按實際利率將其攤銷為利息支出。優先票據是優先無抵押債務，與我們現有和未來的所有優先債務（包括我們在循環信貸額度下可能不時產生的任何債務）在支付權中的地位相同。截至2024年3月31日，非流動未償還本金部分為6.5億美元。請參閲我們的合併財務報表附註14。
截至2024年3月31日，我們有額外的未承諾信貸額度可用於一般公司和其他特定用途，多家銀行未償還的信用證和銀行擔保總額為1.31億美元。這些都得到了我們在多家銀行開設的未承諾信貸額度的支持。
我們對長期債務和應計利息、不可取消的經營租賃、購買義務、養老金資金和未確認的税收優惠負有合同義務，這些義務摘要見我們在2023年12月13日向美國證券交易委員會提交的截至2023年9月30日財年的20-F表年度報告中規定的合同義務披露。自2023年9月30日以來，我們的上述合同義務總額沒有實質性變化。
收購。在截至2024年3月31日的六個月中，我們完成了兩項業務收購，總淨對價約為84,500美元的現金，並有可能根據某些業績指標的實現情況在以後支付額外對價。其中絕大部分是為Astadia支付的，該公司專門從事大型機到雲的遷移和現代化。
29
資本支出。通常，我們的大部分資本支出包括購買計算機設備，其餘主要歸因於建築物和租賃權益的改善。在截至2024年3月31日的六個月中，我們的資本支出約為6,330萬美元，主要歸因於對我們在全球的運營設施和開發中心的投資。
股票回購。董事會可以不時通過股票回購計劃，授權回購已發行普通股。2021 年 5 月 12 日，我們董事會通過了一項股票回購計劃，回購不超過 10 億美元的已發行普通股，沒有到期日。2021年5月的計劃允許我們以我們認為適當的時間和價格在公開市場上或通過私下談判的交易購買我們的普通股。2023 年 8 月 2 日，我們董事會通過了一項股票回購計劃，額外回購不超過 11 億美元的已發行普通股，沒有到期日。2023年8月的計劃允許我們以我們認為適當的時間和價格在公開市場上或通過私下協商的交易購買我們的普通股。在截至2024年3月31日的六個月中，我們完成了對2021年5月計劃下剩餘授權普通股的回購，並根據2023年8月的計劃啟動了對已發行普通股的回購。在截至2024年3月31日的六個月中，我們回購了320萬股普通股，平均價格為每股86.72美元（不包括經紀費和交易費）。截至2024年3月31日，根據2023年8月的計劃，我們仍有權回購高達8.268億美元的已發行普通股。
現金分紅。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的六個月中，我們的董事會宣佈了以下股息：
申報日期 |
|
每股分紅 |
|
|
記錄日期 |
|
總金額 |
|
|
付款日期 |
||
2024年2月6日 |
|
$ |
0.479 |
|
|
2024年3月29日 |
|
$ |
55.5 |
|
|
2024年4月26日 |
2023年11月7日 |
|
$ |
0.435 |
|
|
2023年12月29日 |
|
$ |
50.7 |
|
|
2024年1月26日 |
2023年1月31日 |
|
$ |
0.435 |
|
|
2023年3月31日 |
|
$ |
52.3 |
|
|
2023年4月28日 |
2022年11月8日 |
|
$ |
0.395 |
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2022年12月30日 |
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$ |
47.6 |
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2023年1月27日 |
2024 年 5 月 8 日，我們的董事會批准了下一次季度股息支付，並將 2024 年 6 月 28 日定為確定有權獲得股息的股東的記錄日期，股息將於 2024 年 7 月 26 日支付。
我們的董事會每季度考慮是否根據股息計劃條款申報和支付股息（如果有），但須遵守適用的根西島法律，並基於包括財務業績、前景和流動性在內的多個因素。根西島法律規定，在宣佈或支付股息之前，董事會必須考慮股息對我們償付能力的影響。儘管董事會如果確定減少季度股息符合股東的最大利益或根據根西島法律是必要的，則有權減少季度股息或終止分紅計劃，但對每股金額或分紅頻率的任何增加都需要股東的批准。
貨幣波動
我們將外國子公司作為我們業務不可或缺的直接組成部分進行管理。我們的外國子公司的業務在整個Amdocs集團中以相同的支出提供相同類型的服務。根據外幣事務權威指南中指出的主要經濟因素，美元是我們的功能貨幣。我們會通過審查主要指標，定期評估美元作為本位貨幣的適用性。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的六個月中，我們大約70％至80％的收入和大約50％至60％的運營支出以美元計算或與美元掛鈎。如果越來越多的客户尋求以美元以外的貨幣簽訂合約，並且隨着我們在美國境外的業務活動的增加，我們以美元或與美元掛鈎的收入和運營支出的百分比可能會隨着時間的推移而減少，這可能會增加我們受貨幣匯率波動影響的風險。在管理外匯風險時，我們會不時簽訂各種外匯套期保值合約。我們不會對除美元以外的其他貨幣的所有風險敞口進行套期保值，相反，我們的政策是在具有成本效益的情況下對衝我們經營業務所使用的主要外幣的大量淨敞口。
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第二部分其他信息
第 1 項。證券變動、收益用途和發行人購買股權證券。
普通股
下表提供了有關我們和我們的關聯購買者在截至2024年3月31日的三個月內購買我們根據《交易法》第12條註冊的股權證券的信息：
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的總數 |
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平均價格 |
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的總數 |
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最大數量 |
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01/01/24-01/31/24 |
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232,416 |
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$ |
90.35 |
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232,416 |
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$ |
921,169,743 |
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02/01/24-02/29/24 |
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341,275 |
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$ |
90.83 |
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341,275 |
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$ |
890,171,091 |
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03/01/24-03/31/24 |
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690,064 |
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$ |
91.87 |
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690,064 |
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|
$ |
826,772,651 |
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總計 |
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1,263,755 |
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$ |
91.31 |
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1,263,755 |
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$ |
826,772,651 |
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第 2 項。表格 6-K 的報告
在截至2024年3月31日的三個月中，公司在6-K表格上提供或提交了以下報告：
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。
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AMDOCS 限量版 |
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/s/ 馬修·史密斯 |
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馬修·史密斯 |
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祕書和授權簽字人 |
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日期：2024 年 5 月 20 日 |
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