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證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
x根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告
在截至的季度期間 2024年3月31日
或者
o根據1934年《證券交易法》第13或15(d)條提交的過渡報告
在從 ________ 到 __________ 的過渡時期
委員會文件編號: 333-232426
Crown 電動力學公司
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
| | | | | | | | |
特拉華 | | 47-5423944 |
(州或其他司法管轄區 公司或組織) | | (美國國税局僱主 證件號) |
東北環大道 1110 號., 科瓦利斯, 俄勒岡97330
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
213.660.4250
(註冊人的電話號碼,包括區號)
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的x沒有 o
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的x沒有 o
用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | |
大型加速過濾器 | o | 加速過濾器 | o |
非加速過濾器 | x | 規模較小的申報公司 | x |
| | 新興成長型公司 | x |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《證券法》第7 (a) (2) (B) 條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 o
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。是的 o沒有 x
截至2024年5月15日,已發行的普通股數量,每股面值0.0001美元 281,930,398.
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普通股,面值0.0001美元 | | CRKN | | 這個 納斯達資本市場 |
皇冠電動力學公司
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| | 頁面 |
第一部分-財務信息 | |
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第 1 項。 | 合併財務報表(未經審計) | 1 |
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| 截至2024年3月31日(未經審計)和2022年12月31日的簡明合併資產負債表3 | 1 |
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| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月簡明合併運營報表(未經審計) | 2 |
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| 截至2024年和2023年3月31日的三個月的簡明合併股東權益報表(未經審計) | 3 |
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| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月簡明合併現金流量表(未經審計) | 5 |
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| 簡明合併財務報表附註(未經審計) | 6 |
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第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 31 |
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第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 37 |
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第 4 項。 | 控制和程序 | 37 |
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第二部分-其他信息 | |
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第 1 項。 | 法律訴訟 | 39 |
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第 1A 項。 | 風險因素 | 39 |
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第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 39 |
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第 3 項。 | 優先證券違約 | 39 |
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第 4 項。 | 礦山安全披露 | 39 |
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第 5 項。 | 其他信息 | 39 |
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第 6 項。 | 展品 | 40 |
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| 簽名 | 42 |
關於前瞻性陳述和行業數據的警示性説明
本10-Q表季度報告包含前瞻性陳述,這些陳述是根據經修訂的1933年《證券法》(“證券法”)第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》(“交易法”)第21E條的安全港條款作出的。這些陳述可以通過前瞻性術語來識別,例如 “可能”、“應該”、“期望”、“打算”、“計劃”、“預期”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛力”、“繼續” 或否定詞語或其他類似術語。我們的前瞻性陳述基於對我們公司的一系列預期、假設、估計和預測,不能保證未來的業績或業績,涉及重大風險和不確定性。實際上,我們可能無法實現這些前瞻性陳述中披露的計劃、意圖或預期。實際結果或事件可能與這些前瞻性陳述中披露的計劃、意圖和預期存在重大差異。我們的業務和前瞻性陳述涉及大量已知和未知的風險和不確定性。
我們所有的前瞻性陳述僅截至本10-Q表季度報告發布之日。在每種情況下,實際結果可能與此類前瞻性信息存在重大差異。我們無法保證此類預期或前瞻性陳述將被證明是正確的。本10-Q表季度報告中提及的或我們的其他公開披露或其他定期報告或向美國證券交易委員會(“SEC”)提交或提供給美國證券交易委員會(“SEC”)的其他文件或文件中提及的一個或多個風險因素或風險和不確定性的發生或發生任何重大不利變化,都可能對我們的業務、前景、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。除非法律要求,否則我們不承諾或計劃更新或修改任何此類前瞻性陳述以反映在本10-Q表季度報告發布之日之後發生的實際業績、計劃、假設、估計或預測的變化或影響此類前瞻性陳述的其他情況,即使此類業績、變化或情況明確表明任何前瞻性信息都無法實現。我們在本10-Q表季度報告中修改或影響本10-Q表季度報告中包含的任何前瞻性陳述的公開聲明或披露將被視為修改或取代本10-Q表季度報告中的此類陳述。
第一部分-財務信息
項目1。-財務報表。
皇冠電動力學公司
簡明合併資產負債表
(以千計,股票和每股金額除外)
| | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日 2024 | | 十二月三十一日 2023 | |
| (未經審計) | | | |
資產 | | | | |
流動資產: | | | | |
現金 | $ | 290 | | | $ | 1,059 | | |
預付資產和其他流動資產 | 813 | | | 728 | | |
應收賬款,淨額 | 776 | | | 83 | | |
應收票據 | 576 | | | — | | |
流動資產總額 | 2,455 | | | 1,870 | | |
財產和設備,淨額 | 3,036 | | | 3,129 | | |
無形資產,淨額 | 1,326 | | | 1,382 | | |
使用權資產 | 1,533 | | | 1,701 | | |
遞延債務發行成本 | 362 | | | 1,306 | | |
其他資產 | 165 | | | 139 | | |
總資產 | $ | 8,877 | | | $ | 9,527 | | |
| | | | |
負債和股東權益 | | | | |
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流動負債: | | | | |
應付賬款 | $ | 2,297 | | | $ | 1,500 | | |
應計費用 | 962 | | | 1,190 | | |
租賃負債-流動部分 | 606 | | | 655 | | |
認股權證責任 | 23 | | | — | | |
應付票據-當前 | 93 | | | 429 | | |
遞延收入 | 1,260 | | | — | | |
保修客户責任 | 20 | | | 2 | | |
流動負債總額 | 5,261 | | | 3,776 | | |
應付票據-非流動 | 328 | | | — | | |
租賃負債——非流動部分 | 950 | | | 1,072 | | |
長期保修客户責任 | 20 | | | 2 | | |
負債總額 | 6,559 | | | 4,850 | | |
| | | | |
承付款項和或有開支(注14) | | | | |
| | | | |
股東權益: | | | | |
優先股,面值 $0.0001; 50,000,000授權股份, 不已發行股份 | - | | | - | | |
A 系列優先股,面值 $0.0001; 300授權股份, 251截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的已發行股份;清算優先權 $266截至 2024 年 3 月 31 日和 $261截至 2023 年 12 月 31 日 | - | | | - | | |
B系列優先股,面值美元0.0001; 1,500授權股份, 1,443截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的已發行股份;清算優先權 $1,530截至 2024 年 3 月 31 日和 $1,501截至 2023 年 12 月 31 日 | - | | | - | | |
C系列優先股,面值美元0.0001; 600,000授權股份, 500,756截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的已發行股份;清算優先權 $541截至 2024 年 3 月 31 日和 $531截至 2023 年 12 月 31 日 | - | | | - | | |
D系列優先股,面值美元0.0001; $7,000授權股份, 不截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日已發行和流通的股份;清算優先權 零截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日 | - | | | - | | |
E系列優先股,面值美元0.0001; 77,000授權股份, 不截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日已發行和流通的股票。 | - | | | - | | |
F系列優先股,面值美元0.0001; 9,073授權股份, 4,448截至 2024 年 3 月 31 日的已發行股份,以及 4,448截至 2023 年 12 月 31 日的已發行股份;清算優先權 $4,931截至 2024 年 3 月 31 日和 $4,753截至 2023 年 12 月 31 日。 | - | | | - | | |
F-1系列優先股,面值美元0.0001; 9,052授權股份, 653截至 2024 年 3 月 31 日的已發行股份,以及 653截至 2023 年 12 月 31 日的已發行股份;清算優先權 $722截至 2024 年 3 月 31 日和 $696截至 2023 年 12 月 31 日。 | - | | | - | | |
F-2系列優先股,面值美元0.0001; 9,052授權股份, 1,153截至 2024 年 3 月 31 日的已發行股份,以及 1,153截至 2023 年 12 月 31 日的已發行股份;清算優先權 $1,267截至 2024 年 3 月 31 日和 $1,371截至 2023 年 12 月 31 日。 | - | | | - | | |
普通股,面值 $0.0001; 800,000,000授權股份; 51,702,229和 25,744,158分別截至2024年3月31日和2023年12月31日的已發行股份 | 10 | | | 7 | | |
額外的實收資本 | 123,915 | | | 121,665 | | |
累計赤字 | (121,607) | | | (116,995) | | |
股東權益總額 | 2,318 | | | 4,677 | | |
負債總額和股東權益 | $ | 8,877 | | | $ | 9,527 | | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
皇冠電動力學公司
簡明合併運營報表
(未經審計)
(以千計,股票和每股金額除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 | | | |
| 2024 | | 2023 | | | | | |
收入 | $ | 682 | | | $ | 22 | | | | | | |
| | | | | | | | |
收入成本,不包括折舊和攤銷 | (1,636) | | | (31) | | | | | | |
折舊和攤銷 | (212) | | | (182) | | | | | | |
研究和開發 | (756) | | | (541) | | | | | | |
一般和行政 | (1,783) | | | (3,394) | | | | | | |
運營損失 | (3,705) | | | (4,126) | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
其他收入(支出): | | | | | | | | |
利息支出 | (860) | | | (2,017) | | | | | | |
認股權證責任失效後的損失 | - | | | (504) | | | | | | |
| | | | | | | | |
發行可轉換票據的收益 | - | | | 64 | | | | | | |
認股權證公允價值的變化 | (23) | | | 5,606 | | | | | | |
票據公允價值的變化 | - | | | (117) | | | | | | |
| | | | | | | | |
其他費用 | (24) | | | (1,206) | | | | | | |
其他收入總額(支出) | (907) | | | 1,826 | | | | | | |
| | | | | | | | |
所得税前虧損 | (4,612) | | | (2,300) | | | | | | |
| | | | | | | | |
所得税支出 | - | | | - | | | | | | |
| | | | | | | | |
淨虧損 | (4,612) | | | (2,300) | | | | | | |
D 系列優先股的視作股息 | - | | | (6) | | | | | | |
A系列優先股的累計股息 | (5) | | | (4) | | | | | | |
B系列優先股的累計股息 | (29) | | | (20) | | | | | | |
C系列優先股的累計股息 | (10) | | | - | | | | | | |
D系列優先股的累計股息 | - | | | (86) | | | | | | |
F系列優先股的累計股息 | (178) | | | - | | | | | | |
F-1系列優先股的累計股息 | (26) | | | - | | | | | | |
F-2系列優先股的累計股息 | (35) | | | | | | | | |
歸屬於普通股股東的淨虧損 | $ | (4,895) | | | $ | (2,416) | | | | | | |
| | | | | | | | |
歸屬於普通股股東的每股淨虧損 | $ | (0.13) | | | $ | (4.88) | | | | | | |
| | | | | | | | |
基本和攤薄後的加權平均已發行股數: | 36,675,540 | | 494,918 | | | | | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
皇冠電動力學公司
簡明合併股東權益表
(未經審計)
(以千計,股票和每股金額除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| A 系列 優先股 | | B 系列 優先股 | | C 系列 優先股 | | D 系列 優先股 | | E 系列 優先股 | | F 系列 優先股 | | F-1 系列 優先股 | | F-2 系列 優先股 | | 普通股 | | 額外 付費 資本 | | 累積的 赤字 | | 總計 股東 公平 | |
| 數字 | | 金額 | | 數字 | | 金額 | | 數字 | | 金額 | | 數字 | | 金額 | | 數字 | | 金額 | | 數字 | | 金額 | | 數字 | | 金額 | | 數字 | | 金額 | | 數字 | | 金額 | | | | |
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | 251 | | $ | - | | | 1,443 | | $ | - | | | 500,756 | | $ | - | | | 0 | | $ | - | | | - | | $ | - | | | 4,448 | | $ | - | | | 653 | | $ | - | | | 1,153 | | $ | - | | | 25,744,158 | | $ | 7 | | | $ | 121,665 | | | $ | (116,995) | | | $ | 4,677 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
發行與股票信貸額度相關的普通股 | - | | - | | | - | | - | | | - | | - | | | - | | - | | | - | | - | | | - | | - | | | - | | - | | | - | | - | | | 21,133,689 | | 3 | | | 1,388 | | | - | | | 1,391 | | |
普通股/市場發行,扣除發行成本 | - | | - | | | - | | - | | | - | | - | | | - | | - | | | - | | - | | | - | | - | | | - | | - | | | - | | - | | | 4,824,382 | | - | | | 588 | | | - | | | 588 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基於股票的薪酬 | - | | - | | | - | | - | | | - | | - | | | - | | - | | | - | | - | | | - | | - | | | - | | - | | | - | | - | | | | | | | 274 | | | - | | | 274 | | |
淨虧損 | - | | - | | | - | | - | | | - | | - | | | - | | - | | | - | | - | | | - | | - | | | - | | - | | | - | | - | | | - | | - | | | - | | | (4,612) | | | (4,612) | | |
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額(未經審計) | 251 | | $ | - | | | 1,443 | | $ | - | | | 500,756 | | $ | - | | | - | | $ | - | | | - | | $ | - | | | 4,448 | | $ | - | | | 653 | | $ | - | | | 1,153 | | $ | - | | | 51,702,229 | | $ | 10 | | | $ | 123,915 | | | $ | (121,607) | | | $ | 2,318 | | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
皇冠電動力學公司
簡明合併股東權益表(續)
(未經審計)
(以千計,股票和每股金額除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| A 系列 優先股 | | B 系列 優先股 | | C 系列 優先股 | | D 系列 優先股 | | E 系列 優先股 | | 普通股 | | 額外 付費 資本 | | 累積的 赤字 | | 總計 股東 公平 (赤字) | |
| 數字 | | 金額 | | 數字 | | 金額 | | 數字 | | 金額 | | 數字 | | 金額 | | 數字 | | 金額 | | 數字 | | 金額 | | | | |
截至2022年12月31日的餘額 | 251 | | $ | - | | | 1,443 | | $ | - | | | 500,756 | | $ | - | | | 1,058 | | $ | - | | | - | | $ | - | | | 338,033 | | $ | 2 | | | $ | 88,533 | | | $ | (88,005) | | | $ | 530 | | |
普通股認股權證的行使 | - | | - | | | - | | - | | | - | | - | | | - | | - | | | - | | - | | | 109,257 | | 1 | | | 2,061 | | | - | | | 2,062 | | |
發行與票據轉換相關的普通股 | - | | - | | | - | | - | | | - | | - | | | - | | - | | | - | | - | | | 31,466 | | | | 516 | | | - | | | 516 | | |
承諾發行與3月份的豁免協議相關的普通股 | - | | - | | | - | | - | | | - | | - | | | - | | - | | | - | | - | | | - | | - | | | 298 | | | - | | | 298 | | |
將D系列優先股重新定價視為股息 | - | | - | | | - | | - | | | - | | - | | | - | | - | | | - | | - | | | - | | - | | | 6 | | | (6) | | | - | | |
普通股/市場發行,扣除發行成本 | - | | - | | | - | | - | | | - | | - | | | - | | - | | | - | | - | | | 211,667 | | 1 | | | 2,106 | | | - | | | 2,107 | | |
發行與LOC相關的E系列優先股 | - | | - | | | - | | - | | | - | | - | | | - | | - | | | 5,000 | | | | | | | | 4,350 | | | | | 4,350 | | |
基於股票的薪酬 | - | | - | | | - | | - | | | - | | - | | | - | | - | | | - | | - | | | 38,335 | | - | | | 181 | | | - | | | 181 | | |
淨虧損 | - | | - | | | - | | - | | | - | | - | | | - | | - | | | - | | - | | | - | | - | | | - | | | (2,300) | | | (2,300) | | |
截至 2023 年 3 月 31 日的餘額(未經審計) | 251 | | $ | - | | | 1,443 | | $ | - | | | 500,756 | | $ | - | | | 1,058 | | $ | - | | | 5,000 | | $ | - | | | 728,758 | | $ | 4 | | | $ | 98,051 | | | $ | (90,311) | | | $ | 7,744 | | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
皇冠電動力學公司
簡明合併現金流量表
(未經審計)
(以千計)
| | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 | |
| 2024 | | 2023 | |
來自經營活動的現金流 | | | | |
淨虧損 | $ | (4,612) | | | $ | (2,300) | | |
為使淨虧損與經營活動中使用的淨現金相一致而進行的調整: | | | | |
基於股票的薪酬 | 274 | | | 181 | | |
折舊和攤銷 | 212 | | | 182 | | |
認股權證責任失效後的損失 | - | | | 504 | | |
認股權證負債公允價值的變化 | 23 | | | (5,606) | | |
| | | | |
發行可轉換票據的收益 | - | | | (64) | | |
| | | | |
債務折扣的攤銷 | - | | | 374 | | |
票據公允價值的變化 | - | | | 117 | | |
遞延債務發行成本的攤銷 | 944 | | | 1,635 | | |
使用權資產的攤銷 | 168 | | | 133 | | |
| | | | |
其他開支 | - | | | 1,206 | | |
運營資產和負債的變化: | | | | |
預付費和其他資產 | (111) | | | (161) | | |
應收賬款 | (693) | | | — | | |
應收票據 | (576) | | | — | | |
遞延收入 | 1,260 | | | — | | |
應付賬款 | 797 | | | 125 | | |
應計費用 | (228) | | | (920) | | |
租賃負債 | (171) | | | (134) | | |
保修客户責任 | 36 | | | — | | |
用於經營活動的淨現金 | (2,677) | | | (4,728) | | |
來自投資活動的現金流 | | | | |
為收購愛美金 7 支付的現金 | - | | | (645) | | |
購買設備 | (63) | | | (435) | | |
用於投資活動的淨現金 | (63) | | | (1,080) | | |
來自融資活動的現金流量 | | | | |
行使認股權證的收益 | - | | | 2,062 | | |
普通股和認股權證發行的收益,扣除費用 | - | | | - | | |
普通股發行/市場發行的收益,扣除發行成本 | 588 | | | 2,107 | | |
| | | | |
| | | | |
發行與信貸額度相關的票據的收益 | - | | | 2,000 | | |
發行一月份期票的收益,扣除已支付的費用 | - | | | 970 | | |
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償還應付票據 | (8) | | | (14) | | |
與股票信貸額度相關的普通股發行收益,扣除發行成本 | 1,391 | | | - | | |
融資活動提供的淨現金 | 1,971 | | | 7,125 | | |
| | | | |
現金淨增/減少 | (769) | | | 1,317 | | |
現金 — 期初 | 1,059 | | | 821 | | |
現金 — 期末 | $ | 290 | | | $ | 2,138 | | |
非現金投資和融資活動的補充披露: | | | | |
發行與信貸額度相關的E系列優先股 | $ | - | | | $ | 4,350 | | |
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發行與票據轉換相關的普通股 | $ | - | | | $ | 516 | | |
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承諾發行與三月豁免協議相關的普通股 | $ | - | | | $ | 298 | | |
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對D系列優先股進行重新定價後視為股息 | $ | - | | | $ | 6 | | |
應付賬款中包含的未付設備 | $ | - | | | $ | 156 | | |
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補充現金流信息 | | | | |
支付利息的現金 | $ | - | | | $ | 8 | | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
注意事項 1 — 業務性質和流動性
組織
Crown Electrokinetics Corp.(“公司”)於 2015 年 4 月 20 日在特拉華州註冊成立。自2017年10月6日起,公司名稱從三維納米色公司(“三維納米色”)更名為Crown Electrokinetics Corp.
該公司正在將智能或動態玻璃技術商業化。該公司的電動玻璃技術是微流控技術的進步,微流控技術最初由惠普公司開發。
2022年12月20日,公司成立了總部位於特拉華州的實體Crown Fiber Optics Corp.,以擁有和運營其在2023年1月收購Amerigen 7, LLC(“Amerigen 7”)後收購的業務。Crown Fiber Optics Corp. 被列為皇冠電動公司的全資子公司
首次公開募股
2021年1月26日,公司完成了公開發行,其普通股開始在納斯達克資本市場(“納斯達克”)上市,股票代碼為CRKN。
反向股票分割
2023 年 8 月 11 日,公司董事會批准了反向股票拆分(“反向股票拆分”),匯率為一比60。反向股票拆分於2023年8月15日生效,因此每60股普通股自動轉換為一股普通股。該公司沒有為與反向股票拆分相關的反向拆分後股票發行部分證書。相反,股東持有的所有普通股都是彙總的,每位股東都有權獲得彙總後的整股數量。反向股票拆分計算得出的任何分數都四捨五入到下一個整股。
由於反向股票拆分,未對授權股票的數量和普通股的面值進行調整。在反向股票拆分方面,公司已發行的可轉換優先股的轉換率按比例進行了調整,使轉換此類優先股後可發行的普通股與反向股票拆分成比例地降低。簡明合併財務報表中所有提及普通股和購買普通股期權的數據、每股數據和相關信息的內容均已進行了調整,以反映反向股票拆分的影響。
流動性和持續經營
該公司自成立以來已蒙受鉅額營業虧損,預計在可預見的將來將繼續蒙受鉅額營業虧損,並且可能永遠無法盈利。如簡明合併財務報表所示, 該公司的累計赤字約為 $121.6百萬美元和大約 $ 的現金0.3截至2024年3月31日為百萬美元,淨虧損約為美元4.6百萬,大約 $2.7截至2024年3月31日的三個月中,用於經營活動的淨現金為百萬美元。
隨附的簡明合併財務報表是在持續經營的基礎上編制的,其中考慮在正常業務過程中變現資產和清償負債。簡明合併財務報表不包括與記錄資產金額的可收回性和分類或負債金額和分類有關的任何調整,這些調整可能由這種不確定性導致的。
公司通過出售債務或股權融資或其他為運營提供資金的安排(包括通過其現有的市場發行)獲得了額外資本,以及 $50.0百萬股權信貸額度;但是,無法保證公司能夠在可接受的條件下籌集所需的資金。出售額外股權可能會稀釋現有股東,與目前已發行的普通股相比,新發行的股票可能包含優先權和優惠。已發行的債務證券可能包含契約,限制了公司向股東支付股息或進行其他分配的能力。如果公司無法獲得此類額外融資,則將需要縮減或終止未來的業務。由於不確定性
公司籌集資金的能力,管理層認為,從這些簡明的合併財務報表發佈之日起,公司是否有能力在十二個月內繼續作為持續經營企業存在重大疑問。
注意事項 2 — 列報基礎和重要會計政策
演示基礎
公司的簡明合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則(“GAAP”)編制的,其中包括為公允列報公司在本報告所述期間的財務狀況而進行的所有必要調整。
截至2024年3月31日的簡明合併資產負債表、截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的簡明合併運營報表、股東權益以及截至2024年和2023年3月31日的三個月的簡明合併現金流量表未經審計。這些未經審計的簡明合併財務報表是在與年度合併財務報表相同的基礎上編制的,管理層認為,它們反映了所有調整,僅包括正常的經常性調整,這些調整是公允列報公司在所列中期的合併財務狀況、經營業績和現金流所必需的。與三個月期相關的簡明合併財務報表附註中包含的財務數據和其他財務信息也未經審計。截至2024年3月31日的三個月的經營業績不一定表示截至2024年12月31日的年度或任何其他未來年度或中期的預期業績。此處包含的截至2023年12月31日的簡明合併資產負債表來自截至該日的經審計的財務報表。這些未經審計的簡明合併財務報表應與公司於2024年4月1日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的公司經審計的合併財務報表一起閲讀。
估算值的使用
根據公認會計原則編制簡明財務報表要求管理層做出某些估計、判斷和假設,這些估計、判斷和假設會影響報告的資產和負債金額、簡明財務報表之日的或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。會計估計和假設本質上是不確定的。管理層的估計和假設基於當前事實、歷史經驗和各種其他在當時情況下被認為合理的因素。實際結果可能與這些估計存在重大和不利的差異。隨附的簡明合併財務報表中的重要估計和假設包括但不限於其業務合併的估值、可轉換票據的估計公允價值、認股權證負債的估計公允價值、F/F-1/F-2系列優先股、股票薪酬的股票期權獎勵以及經營租賃使用權資產和負債。
風險和不確定性
該公司目前正處於經濟不確定性和資本市場混亂的時期,由於俄羅斯和烏克蘭之間以及以色列和哈馬斯之間持續的軍事衝突,這受到了地緣政治不穩定的嚴重影響。烏克蘭衝突或任何其他地緣政治緊張局勢對全球經濟和資本市場造成的任何負面影響,可能會對公司的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
簡明的合併財務報表不包括這種不確定性可能導致的任何調整。
重要會計政策摘要
參見附註3 列報基礎和重要會計政策在我們於2024年4月1日提交的2023年10-K表格中,詳細描述了重要的會計政策。正如我們在2023年10-K表格中披露的那樣,我們的會計政策沒有重大變化。
收入確認
通過以下五步流程,公司在向客户轉移承諾的商品或服務時確認收入,該金額反映了公司為換取這些商品或服務而預計有權獲得的對價:
•步驟 1:確定與客户的合同
•第 2 步:確定合同中的履約義務
•第 3 步:確定交易價格
•第 4 步:將交易價格分配給合同中的履約義務
•第 5 步:在公司履行履約義務時確認收入
當商品或服務轉讓給客户與客户付款之間的時間為一年或更短時,公司選擇了切實可行的權宜之計,即不根據重要融資部分的影響調整承諾的對價金額,
該公司通過根據客户分配的短期工作訂單提供所需的光纖熔接服務來創造收入。在確認收入和開具發票之前,公司必須完成工作單中描述的工作並測試所提供的服務。短期工作單通常在兩週內完成。公司必須遵守公司與客户之間的協議中概述的規章制度。
收入成本基於個人工單和待完成工作的詳細描述。所有收入在每份工作單完成後立即確認。一個 5客户在支付發票時將扣留百分比的預付款,並將在合同終止後的一年內支付給公司。客户可以將預付金用於在工作完成後一年內可能出現的任何索賠。
截至2024年3月31日的三個月中確認的收入由公司的全資子公司皇冠光纖公司產生,為美元0.7百萬。在截至2023年3月31日的三個月中,產生的收入約為美元22,000.
分部和報告單位信息
運營部門被定義為擁有離散財務信息的實體的組成部分,首席運營決策者(“CODM”)在決定如何向個別細分市場分配資源和評估績效時定期審查這些信息。該公司的首席執行官被確定為CODM。該公司有 二運營部門和 二截至2024年3月31日的可申報細分市場,其中包括電影組和光纖組。截至2024年3月31日的三個月中確認的收入與光纖集團有關。
業務合併
公司使用收購會計方法對企業合併進行核算,方法是確認以收購日公允價值計量的收購的可識別有形和無形資產和承擔的負債,以及收購業務中的任何非控股權益。截至收購之日的商譽以轉讓超過上述金額的對價的剩餘量來衡量。
企業合併的會計要求管理層做出重要的估計和假設,尤其是在收購之日,包括對無形資產的估計。儘管公司認為所做的假設和估計是合理和適當的,但它們在一定程度上基於從收購公司管理層獲得的歷史經驗和信息,並且本質上是不確定的。對我們收購的某些無形資產進行估值的關鍵估計包括來自客户合同的未來預期現金流。可能會發生意想不到的事件和情況,可能會影響此類假設、估計值或實際結果的準確性或有效性。根據安排協議的條款,可以根據需要調整初始購買價格。收購價格的分配,包括收購之日收購資產和承擔的負債的任何公允價值,尚未完成。
與收購相關的費用與業務合併分開確認,並在發生時記作支出。
遞延債務發行成本
公司在簡明合併資產負債表中將與其信貸額度和股權信貸額度相關的債務發行成本記作遞延資產,該資產負債表在信貸額度和股票信貸額度的整個生命週期內攤銷。由於公司已為其可轉換票據選擇了公允價值期權(見附註10),因此在提款後,部分遞延資產餘額將攤銷並作為簡明合併運營報表中的其他收益(支出)確認。在公司信貸額度發行之日,與發行E系列優先股和購買E系列優先股的認股權證有關的成本記為遞延資產。在公司股權信貸額度發行之日,與普通股發行有關的成本記作遞延資產。
按公允價值應付的票據
公司選擇了公允價值期權來確認其可轉換票據和應付票據,並在運營報表中確認公允價值的變化。通過應用公允價值期權,與可轉換票據和應付票據相關的直接成本和費用在簡明合併運營報表中的其他收入(支出)中確認。公司將利息支出列為票據公允價值的一部分。
認股證
公司將某些未償普通股認股權證按公允價值記作負債,並在每個報告期調整這些工具的公允價值。在行使之前,該負債在每個資產負債表日均須進行重新評估,公允價值的任何變動均在公司的簡明合併運營報表中予以確認。公司發行的認股權證的公允價值是使用Black-Scholes模型估算的。
SLOC
公司將其與SLOC相關的認股權證記作股東權益,因此,認股權證在發行後不會被重新估值。該公司使用Black-Scholes模型在發行時對認股權證進行估值。
截至2024年3月31日,由於沒有提取任何貸款金額,SLOC認股權證按公允價值在簡明合併資產負債表中記錄為遞延資產,並將在SLOC的有效期內攤銷。提款後,遞延資產的剩餘餘額將重新歸類為債務折扣,並在一年的貸款期限內按實際利率法攤銷。
採購訂單認股權證
2022年8月12日,公司簽訂了 二向哈德遜太平洋地產有限責任公司(“哈德森”)訂購該公司智能窗簾™(“插頁”)的採購訂單(PO)。訂貨單的價值為 $0.1百萬,這是該公司在推出Insers之前收到的第一批訂單。作為採購訂單的額外考慮因素,該公司向哈德森簽發了收購令 5,000公司普通股的股價為美元45.00每股。逮捕令有一個 五年有效期並於 2027 年 8 月 12 日到期。
由於哈德森是客户,因此公司根據ASC 606對採購訂單和認股權證進行核算。由於業績義務尚未得到履行,在截至2024年3月31日的年度中,公司尚未確認與哈德森有關的任何收入。
該公司在發行之日使用Black-Scholes估值模型衡量了認股權證的公允價值,其價值被確認為預付資產,但不超過合同價值所代表的可收回價值。
認股權證在發行日的公允價值總額為 $0.2百萬美元,截至2024年3月31日,公司記錄的預付資產為美元0.1百萬,代表採購訂單中的可收回價值,包含在合併資產負債表上的預付資產和其他流動資產中。
歸屬於普通股股東的每股淨虧損
歸屬於普通股股東的每股基本淨虧損是使用該期間已發行普通股的加權平均數計算得出的。歸屬於普通股股東的攤薄後每股淨虧損是使用該期間已發行普通股的加權平均數之和和攤薄證券的影響計算得出的。
由於公司在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中均處於淨虧損狀況,因此歸屬於普通股股東的攤薄後每股淨虧損與歸屬於普通股股東的基本每股淨虧損相同,因為潛在的稀釋證券的影響具有反稀釋作用。
截至2024年3月31日和2023年3月31日每股虧損計算中未包括的未來可能稀釋每股虧損的證券如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日 | |
| 2024 | | 2023 | |
| | | | |
A 系列優先股 | 3,146 | | 190,994 | |
B 系列優先股 | 33,883 | | 2,047,359 | |
C 系列優先股 | 9,346 | | 560,757 | |
D 系列優先股 | - | | 2,289,247 | |
E 系列優先股 | - | | 5,000,000 | |
可轉換票據 | - | | 216,530 | |
F 系列優先股 | 501,579 | | - | |
F-1 系列優先股 | 72,631 | | - | |
F-2 系列優先股 | 124,946 | | - | |
購買普通股的認股權證(不包括便士認股權證) | 2,470,078 | | 599,576 | |
購買E系列優先股的認股權證 | 750,000 | | 750,000 | |
購買普通股的期權 | 632,779 | | 157,058 | |
未歸屬的限制性股票單位 | 1,124,527 | | 8,299 | |
承諾份額 | 212,890 | | 31,724 | |
總計 | 5,935,805 | | 11,851,544 | |
保修客户責任
公司根據與客户的協議條款提供擔保。本保修涵蓋正常使用和條件下的材料和工藝缺陷。它適用於Crown光纖部門完成的項目,其中包括由Crown的全資子公司Crown光纖公司提供的服務。標準保修期的範圍最長為 兩年從項目完成之日起。根據歷史經驗和任何可能影響未來成本的當前已知趨勢,公司在確認收入時將保修成本作為收入成本的一部分進行應計。截至2024年3月31日和2023年3月31日期間確認的保修費用總額為美元36,000和 $零,分別地。
保留金
公司的客户有合同權利扣留預付款,通常 5%。客户可以將預留金用於在工程完成後至項目完成後一年內可能產生的任何索賠。保留金金額作為應收賬款記錄在資產負債表中,預計將在項目完成並得到客户驗收後收取。截至2024年3月31日和2023年12月31日,公司已記錄的應收預付款為美元0.1百萬和 零,分別包含在簡明合併資產負債表的應收賬款餘額中
注意事項 3 — 收購
2023年1月3日,公司從Amerigen 7手中收購了某些資產和承擔的負債,Amerigen 7被列為業務合併,因為公司得出結論,與收購相關的轉讓活動和資產構成了業務。公司支付的現金對價約為 $0.7百萬,其中包括大約 12員工、客户合同和某些運營負債。
下表彙總了收購價格對收購Amerigen 7的資產和承擔的負債的分配(以千計):
| | | | | | | | |
財產和設備 | $ | 655 | | |
無形資產 | 200 | | |
保證金 | 5 | | |
應計費用 | (529) | | |
應付票據 | (338) | | |
收購的可識別資產和負債總額 | (7) | | |
善意 | 652 | | |
總購買對價 | $ | 645 | | |
公司聘請了一位獨立估值專家對公司收購的可識別無形資產進行估值分析,目的是估算截至2023年1月3日此類資產的公允價值。估值專家利用收益法,特別是多期超額收益法,對現有的客户關係進行估值。
在截至2023年12月31日的年度中,與最初收購Amerigen7相關的所有收購資產和承擔的負債均被註銷,所有關鍵員工都被解僱。由於收購後光纖集團發生了這些關鍵的質性變化,該公司得出結論,與收購Amerigen7相關的商譽餘額已完全減值,因為收購的Amerigen7業務未來沒有預期的現金流。該公司有 不截至2024年3月31日的商譽餘額。
注意事項 4 — 預付資產和其他流動資產
預付資產和其他流動資產包括以下資產(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日 2024 | | 十二月三十一日 2023 | |
| | | | |
許可費 | $ | 114 | | | $ | 158 | | |
| | | | |
專業費用 | 142 | | | 53 | | |
一般責任保險 | 60 | | | 26 | | |
哈德遜逮捕令 * | 86 | | | 86 | | |
預付租金 | 60 | | | 277 | | |
其他 | 351 | | | 128 | | |
總計 | $ | 813 | | | $ | 728 | | |
*向哈德遜太平洋地產有限責任公司發行的認股權證的公允價值(見註釋14)
注意事項 5 — 財產和設備,淨額
財產和設備,淨額,包括以下各項(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日 2024 | | 十二月三十一日 2023 | |
| | | | |
裝備 | $ | 3,280 | | | $ | 3,155 | | |
租賃權改進 | 362 | | | 362 | | |
車輛 | 410 | | | 395 | | |
計算機 | 56 | | | 56 | | |
傢俱和固定裝置 | 3 | | | 3 | | |
在建工程 | - | | | 77 | | |
總計 | 4,111 | | | 4,048 | | |
減去:累計折舊 | (1,075) | | | (919) | | |
財產和設備,淨額 | $ | 3,036 | | | $ | 3,129 | | |
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的折舊費用為美元0.1百萬和美元0.1分別是百萬。
注意事項 6 — 無形資產,淨額
淨無形資產包括以下內容(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日 2024 | | 十二月三十一日 2023 | |
| | | | |
專利 | $ | 1,800 | | | $ | 1,800 | | |
研究許可 | 375 | | | 375 | | |
客户關係 | 4 | | | 4 | | |
總計 | 2,179 | | | 2,179 | | |
減去:累計攤銷 | (853) | | | (797) | | |
無形資產,淨額 | $ | 1,326 | | | $ | 1,382 | | |
下表顯示了截至2024年3月31日的未來五年及以後無形資產的估計攤銷總額(以千計):
| | | | | | | | |
| 估計的 攤銷 開支 | |
| | |
截至 2024 年 12 月 31 日的九個月 | $ | 179 | | |
截至2025年12月31日的財年 | 234 | | |
截至2026年12月31日的財年 | 197 | | |
截至2027年12月31日的財年 | 194 | | |
截至2028年12月31日的財年 | 195 | | |
此後 | 327 | | |
總計 | $ | 1,326 | | |
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,攤銷費用約為美元0.1百萬和美元0.1分別是百萬。
注意事項 7 — 遞延債務發行成本
遞延債務發行成本包括以下內容(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日 2024 | | 十二月三十一日 2023 | |
常設信用證 | $ | 150 | | | $ | 150 | | |
股權信用證 | 554 | | | 554 | | |
信用額度 | $ | 9,943 | | | 9,943 | | |
總計 | 10,647 | | | 10,647 | | |
累計攤銷 | (10,285) | | | (9,341) | | |
遞延債務發行成本 | $ | 362 | | | $ | 1,306 | | |
SLOC
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,公司確認的攤銷費用約為美元0.8百萬和美元41,000,分別地。
股權信貸額度
2023年7月,公司簽訂了股票信貸額度(“ELOC”),以獲得向投資者出售普通股的權利,並記錄的延期債務發行成本約為美元0.6百萬。在截至2024年3月31日的三個月中,公司確認的攤銷費用約為美元0.1百萬。
信用額度
在截至2024年3月31日的三個月中,與美元有關2.4提取和發行可轉換期票的百萬美元,公司確認的攤銷費用約為美元0.9百萬。在截至2023年3月31日的三個月中,公司確認的攤銷費用約為美元1.8百萬。
注意事項 8 — 應計費用
應計費用包括以下各項(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日 2024 | | 十二月三十一日 2023 | |
| | | | |
工資和相關費用 | $ | 118 | | | $ | 112 | | |
獎金 | 700 | | | 1,000 | | |
税收 | 96 | | | 51 | | |
| | | | |
其他開支 | 48 | | | 27 | | |
總計 | $ | 962 | | | $ | 1,190 | | |
注意事項 9- 與客户簽訂的合同和收入集中度
信用風險和應收賬款的集中度
Crown Electrokinetics Corp. 持續評估和監控其客户的信譽,並根據歷史經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測為估計的信用損失保留備抵金。截至2024年3月31日,該公司的應收賬款為美元776,000, 扣除可疑賬款備抵後, 相比之下為美元83,000截至 2023 年 12 月 31 日。應收賬款的大幅增加主要是由於光纖熔接服務活動的增加以及向某些客户提供的付款期限延長。
截至2024年3月31日,沒有一個客户佔應收賬款淨餘額的10%或以上,也沒有發現信用風險明顯集中。
分配給剩餘履約義務的遞延收入和交易價格
截至2024年3月31日,Crown Electrokinetics Corp. 的遞延收入總額為美元1.3百萬。該金額代表根據2024年3月1日與Vista Serena、S. de R.L.de C.V. 簽訂的固定價格施工協議收到的預付款。合同規定建造 二聖瑪麗亞灣的斜井,由皇冠光纖公司擔任承包商。
合約總價格為 $3.6百萬,其中預付款 $1.3截至 2024 年 3 月 31 日,共收集了百萬個。隨着Crown Fiber Optics Corp. 履行合同規定的履約義務,特別是在施工里程碑按照商定的項目進度完成的情況下,預計將確認與該項目相關的收入。
大約 $2.3預計合同價格中的100萬美元將在明年內得到確認 12隨着施工進展的幾個月。該預測包括潛在調整的考慮,例如可能改變收入確認時間的重大變化或不可抗力事件。剩餘的餘額將在項目最後階段完成時予以確認,整個項目預計將在項目進度表規定的日期之前完成,除非協議中概述的意外情況需要修改。 預計收入將按照完工百分比法根據與竣工時估計總成本相關的成本進行確認。
注意事項 10 — 應付票據
可轉換票據
2022 注意事項
2022年10月,公司發行了可轉換票據(“2022年票據”),本金餘額約為美元5.4百萬和認股權證 362,657公司普通股的淨收益為美元3.5百萬。2022年票據不計息,由公司資產擔保。到期日是(i)自發行之日起十二個月或(ii)控制權變更交易結束之日中較早者。2022年票據可轉換為公司普通股,轉換價格為美元29.70每股。認股權證的行使價為美元19.32每股併到期 五年從發行之日起。
2023年2月,公司與2022年票據的持有人簽訂了豁免協議,將2022年票據的到期日從2023年10月19日延長至2024年4月18日。作為該協議的對價,公司發行了 96,890購買公司普通股的認股權證(見註釋11)。
2023年3月,公司與2022年票據的持有人簽訂了豁免協議,以取消與公司市場設施有關的最低定價協議。作為該協議的對價,公司為持有人提供了兩種選擇(i)可以額外購買 五2022年票據本金的原始發行折扣(“OID”)百分比,或(ii)價值等於的待發行普通股的百分比 五OID 百分比,併發行總股份 31,724使用納斯達克最低價格 $ 進行換算9.42。在 2023 年期間, 六的票據持有人選擇了期權 (i),公司將票據的相應本金餘額增加了約美元0.2百萬。其餘票據持有人選擇了期權(ii),截至2024年3月31日,尚未發行任何普通股。公司記錄的支出為 $0.3百萬美元與發行公司普通股的承諾有關。
2023年5月,公司與投資者簽訂了激勵協議,以降低2022年票據的轉換價格,本金總額等於美元1.5百萬,可轉換為 161,603公司普通股的股價為美元9.28每股。其餘投資者同意降低2022年票據的轉換價格,本金總額等於美元1.4百萬,可轉換為 127,393公司普通股的股價為美元10.93每股。
公司選擇根據公允價值期權對2022年票據進行核算。對於如上所述簽訂的激勵協議,公司通過公允價值調整美元來解釋條款的變化2.7百萬美元,在結算美元時包含在簡明合併運營報表中票據公允價值的變動中0.2作為交換協議一部分的2022年票據本金餘額為百萬美元,以及美元1.0根據發行量計算,2023年6月2022年票據的百萬本金餘額 248,981公司普通股的股份。截至 2024 年 3 月 31 日,有 不與2022年票據相關的未清餘額。
高級擔保票據
2023年1月,公司發行了優先擔保票據(“優先擔保票據”),本金餘額約為美元1.2百萬和認股權證 41,667公司普通股的淨收益為美元1.0百萬。優先擔保票據不計息,自發行之日起三個月到期。根據這些條款,優先擔保票據隨後延長至2023年5月3日,增加了額外費用 10本金百分比。認股權證可行使於 五年行使價為 $19.32每股。
2023年5月,公司與投資者簽訂了幾項修正案,以延長優先擔保票據的到期日。作為交換,該公司共發行了 203,500向投資者出售普通股。
該公司得出結論,沒有進行陷入困境的債務重組,但未償還的優先擔保票據已被清除。註銷後,公司決定使用公允價值期權對優先有擔保票據進行核算。公司記錄的滅火損失為 $2.2百萬。
2023 年 6 月 4 日,$0.2100萬張未償還的優先擔保票據已經結算。公司將這筆和解算為清償金,結果為美元0.1百萬的收益,結果是 $0.1百萬美元被記錄為F系列可轉換優先股,美元0.1百萬被記錄為認股權證負債的一部分。
2023年6月30日,公司及其餘投資者同意將2023年票據的到期日延長至2023年7月31日,以換取 41,667普通股。公司記錄的公允價值調整變動為 $0.3百萬按公允價值計算 41,667普通股。
2023年7月10日,公司與其餘投資者簽訂了寬容協議,該協議隨後於2023年7月14日進行了修訂。寬容協議規定,由於優先擔保票據的某些違約事件,投資者應在2024年12月31日之前禁止行使權利和補救措施,包括付款,以換取不可退還和不可行的美元0.1百萬美元為2024年12月31日到期的期票(“2024年12月票據”)。2024年12月的票據從未執行過,優先擔保票據投資者全額結清了未清餘額,總額為 189,6022023 年 7 月和 8 月的普通股。公司記錄的公允價值調整變動為 $0.04在優先擔保票據結算時為百萬美元。截至 2024 年 3 月 31 日,有 不與優先擔保票據相關的未清餘額。
2023 年筆記
2023年2月,在提取信貸額度後,公司發行了總額為美元的有擔保本票(“2023年票據”)2.0百萬,到期應付款 60自發行之日起的天數。2023年票據不計息,由公司資產擔保。2023年票據可轉換為公司普通股,價格為美元30.00每股。
2023年4月,公司與貸款機構簽訂了2023年票據的首次修正案,根據該修正案,該貸款機構同意將2023年票據餘額的到期日延長至2023年5月1日,以換取 33,333公司普通股的股份。對2023年票據進行了進一步修訂,以累計利息 15自2023年票據最初的融資日期起每年百分比。公司記錄的公允價值調整變動為 $0.2百萬美元與發行承諾有關 33,333公司普通股的股份。
2023年5月1日,公司與貸款人簽訂了2023年票據的第二份修正案,根據該修正案,貸款機構同意將2023年票據餘額的到期日延長至2023年5月15日
2023年5月15日,公司與貸款人簽訂了2023年票據的第三次修正案,根據該修正案,該貸款機構同意將2023年票據的到期日延長至2023年6月7日,以換取 4,000公司E系列優先股的股份,可轉換為 66,667公司普通股的股份。公司記錄的公允價值調整變動為 $0.7百萬美元與發行承諾有關 4,000公司E系列優先股的股份。
2023 年 5 月 16 日,公司第二次抽取 $0.2信貸額度下有百萬美元。在提取信貸額度後,公司發行了第二張有擔保本票(“2”和2023 年票據”)將於 2023 年 7 月 16 日到期並付款。那個 2nd 2023 年票據應計利息 15自2的初始資助之日起每年的百分比和2023 年筆記。
2023 年 5 月 26 日,公司進行了第三次抽獎,金額為 $0.2信貸額度下有百萬美元。在提取信貸額度後,公司發行了第三張有擔保本票(“3”第三方2023 年票據”)將於 2023 年 6 月 2 日到期並付款。那個 3第三方 2023 年票據包括 1 美元0.2百萬承諾費,不計利息。用 3第三方2023 年注,公司記錄的公允價值調整變動為美元0.2百萬與承諾費有關。
2023年5月26日,公司對2023年票據進行了第四次修正案,根據該修正案,公司將向持有人發行本金為美元的可轉換本票0.2百萬美元將於 2023 年 6 月 2 日到期,以換取 4,000公司E系列優先股的股份,可轉換為 66,667公司普通股的股份。公司記錄的公允價值調整變動為 $0.6百萬美元與發行承諾有關 4,000公司E系列優先股的股份。
2023年6月13日,公司部分贖回了2023年票據的本金。除了應計利息和承諾費外,兑換的總餘額約為美元2.1百萬。隨着2的結算和2023 年和 3第三方 2023 年注,公司記錄的公允價值調整變動為美元0.1百萬。
2023年6月30日,公司和信貸額度貸款機構同意修改2和2023 Note 和 3第三方2023 年票據將兩者的到期日延長至 2023 年 7 月 16 日。關於修正案,公司同意向信貸額度貸款機構發放貸款 5,000公司E系列優先股的股份,可轉換為 83,333公司普通股的股份。此外,該公司同意再發行一份 8,000公司E系列優先股的股份,可轉換為 133,333因未能遵守經修訂的信貸額度契約,將公司普通股的股份移交給信貸額度貸款機構。公司記錄的公允價值調整變動為 $2.0百萬美元與發行承諾有關 13,000公司E系列優先股的股份。
2023年7月,公司償還了2人的未清餘額和2023 Note 和 3第三方2023 美元現金票據0.4百萬。截至 2024 年 3 月 31 日,有 不與 1 相關的未清餘額st2023 年備註,2和2023 Note 和 3第三方2023 年筆記。
需求單
在2023年5月17日至5月18日之間,公司發行了有擔保的即期票據(“活期票據”),本金總額等於美元0.2百萬。在 (i) 本公司發行即期票據後完成首次證券發行或 (ii) 2023年7月16日之後,以較早者為準,應票據持有人的要求隨時到期和支付。即期票據不計息。在發行需求票方面,該公司同意發行總額為 76,626向需求票據持有人持有公司普通股的股份。公司記錄的支出為 $0.2百萬美元與發行公司普通股的承諾有關。
2023 年 5 月 30 日,公司發行了有擔保的即期本票(“2”和本金總額等於 $ 的活期票據”)0.1百萬。那個 2和在 (i) 本公司首次證券發行完成後(以較早者為準)後,應票據持有人的要求隨時到期和支付和需求説明或 (ii) 2023 年 7 月 16 日。那個 2和即期票據不計息。關於2號文件的發行和需求單,該公司同意發行總額為 46,935公司普通股的股份減至2股和活期票持有人。公司記錄的支出為 $0.1百萬美元與發行公司普通股的承諾有關。
2023年7月25日,公司與以下各方簽訂了即期擔保本票協議(“第三季度活期票據”) 二投資者購買價格為美元20,000每張原發行折扣為 $12,000。結算後,公司有義務支付總額為 $0.1本金為百萬美元,用於發行這兩張票據。在 (i) 公司在第三季度活期票據發行後完成首次證券發行以及 (ii) 2024年8月25日,以較早者為準,第三季度活期票據應持有人要求隨時到期和支付。
截至 2024 年 3 月 31 日,該公司擁有大約 $0.1與2023年票據相關的未清餘額為百萬美元。
2023年12月28日,公司與Cemen Tech Capital, LLC簽訂了有擔保的應付票據協議,利率為 8.75每年百分比。2023年第一季度,公司與福特汽車信貸簽訂了有擔保應付票據協議,利率為 6.96每年百分比。這兩張票據均由融資的車輛擔保。每月本金和利息將分別從發行之日起至2030年1月和2026年4月支付。
截至2024年3月31日,公司應付票據下的預期未來最低本金支付額如下(以千計):
| | | | | |
| 金額 |
2024,剩餘部分 | $ | 93 | |
2025 | 65 | |
2026 | 60 | |
2027 | 60 | |
2028 年及以後 | 143 | |
總計 | 421 | |
注意 11- 公允價值測量
下表將截至2024年3月31日的公司定期按公允價值計量的負債歸類為公允價值層次結構:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 年 3 月 31 日計量的公允價值 | |
| 總計 攜帶 價值 | | 引用 價格在 活躍 市場 (第 1 級) | | 意義重大 其他 可觀察 輸入 (第 2 級) | | 意義重大 不可觀察 輸入 (第 3 級) | |
負債: | | | | | | | | |
認股權證責任 | $ | 23 | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | 23 | | |
截至2023年12月31日,公司在公允價值層次結構中沒有任何按公允價值計量的資產或負債。
在截至2024年3月31日的三個月中,增長了約美元23,000在按公允價值計量的第三級負債中。
該公司使用大量不可觀察的投入來估值其三級負債,其中包括購買普通股的認股權證。這些認股權證的公允價值是使用Black-Scholes估值模型估算的。該模型中考慮的關鍵因素是:
•股息收益率:預期的股息收益率基於公司的歷史股息支付和未來預期。截至2024年3月31日,使用的股息收益率為 0.0%.
•預期的價格波動率:預期的波動率基於公司股票在相當於認股權證預期期限的時間內的歷史波動率。截至2024年3月31日,預期的價格波動為 70.0%.
•無風險利率:無風險利率基於期限與認股權證預期期限相似的美國國債收益率。截至2024年3月31日,無風險利率為 4.33%.
•預期期限:認股權證的預期期限基於認股權證的剩餘合同期限。截至2024年3月31日,預期期限為 3.8年份。
2022年按公允價值計算的可轉換票據
2022年票據在發行日期以及截至2024年3月31日的公允價值是使用蒙特卡羅模擬估算的,以反映其條款固有的路徑依賴關係。公司可轉換票據公允價值衡量中使用的不可觀察的重要輸入是普通股價格、波動率和無風險利率。
公司在記錄2022年票據時選擇了公允價值期權,2022年票據被歸類為負債,在發行日按公允價值計量,公允價值的變動在運營報表中確認為其他收益(支出),並在簡明的合併財務報表中披露。
2023年2月,公司與2022年票據的持有人簽訂了豁免協議(見附註10)。與豁免協議有關,自修訂之日起,2022年票據進行了重新估值。
2023年3月,公司與2022年票據的持有人簽訂了第二份豁免協議(見附註10)。許多持有人選擇增加票據的本金餘額。公司在修訂日期之前的日期對相應票據進行了重新估值,並在修訂日期再次對票據進行了重新估值。與這些2022年票據的修訂相關的公允價值變動約為美元0.4百萬。
2023 年 6 月,公司簽訂了交換協議,$0.2將2022年票據的公允價值的百萬美元兑換成了 206F系列優先股的股票。截至2024年3月31日,沒有與2022年票據相關的未清餘額。
信用額度
2023 年 2 月,該公司提取了 $2.0從信貸額度中提取百萬美元,併發行了2023年美元票據2.0百萬。2023年票據發行時的公允價值為美元1.9百萬,公司的發行收益約為 $0.1百萬,包含在簡明合併運營報表的其他收入(支出)中。
2023 年 5 月,該公司提取了 $0.4百萬美元來自信貸額度,並根據協議條款發放了2nd 2023 年注意事項和 3第三方2023 年筆記。2023 年 7 月,公司償還了未清餘額 $0.4百萬現金。
在相關信貸額度完全終止後,截至2024年3月31日,沒有與2023年票據相關的未清餘額。
下表提供了認股權證負債公允價值的變化(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 搜查令 責任 | |
截至2023年12月31日的餘額 | | | | | $ | - | | |
公允價值的變化 | | | | | 23 | | |
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | | | | | $ | 23 | | |
認股證
在截至2024年3月31日的三個月中,公司與兩名顧問簽訂了認股權證協議,簽發了認股權證 750,000股份。這些 五年認股權證可兑換為公司的普通股,行使價為美元0.094每股。
F 系列優先股交易協議
關於F系列優先股交易協議,公司發行了 592,137購買公司普通股的認股權證。該公司得出結論,交易所認股權證屬於負債,公允價值為美元1.3截至發行之日為百萬美元。截至2024年3月31日,交易所認股權證的名義公允價值。
高級擔保票據
關於2023年1月發行的優先擔保票據(見附註10),公司發行了 41,667購買公司普通股的認股權證。該公司估計,認股權證在發行之日的總公允價值約為 $0.2百萬,截至2024年3月31日的名義價值。
信用額度
2023年2月,在發放信貸額度方面,公司發行了 45,000認股權證購買其E系列優先股(見註釋12)。該公司估計,認股權證在發行之日的總公允價值約為 $5.6百萬,截至2024年3月31日的名義價值。
F-1 和 F-2 系列發行
作為F-1和F-2系列優先股發行的一部分,公司發行了 523,323購買公司普通股的認股權證。該公司得出結論,F-1系列和F-2系列認股權證屬於負債,公允價值為美元1.2截至發行之日為百萬美元。截至2024年3月31日,F-1系列和F-2系列認股權證的公允價值為名義價值。
認股權證被歸類為負債,在授予日按公允價值計量,公允價值的變動在簡明合併運營報表中確認為其他收益(支出)。
截至2024年3月31日,用於衡量認股權證的重要不可觀察輸入(3級輸入)摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| F/F-1/F-2 系列 | | 2022 注意事項 | | 認股權證- 高級安全 注意 | | 認股權證- E 系列- 信用額度 | | 認股權證-2024 年 3 月 1 日 | |
日期 | 3/31/2024 | | 3/31/2024 | | 3/31/2024 | | 3/31/2024 | | 3/31/2024 | |
股息收益率 | 0.0% | | 0.0% | | 0.0% | | 0.0% | | 0.0% | |
預期的價格波動 | 70.0% | | 65.0% | | 70.0% | | 70.0% | | 70.0% | |
無風險利率 | 4.29% | | 4.35% | | 4.33% | | 4.32% | | 4.22% | |
預期期限(以年為單位) | 4.2 | | 3.6 | | 3.8 | | 3.8 | | 4.9 | |
注意事項 12 — 股東權益
優先股
截至 2024 年 3 月 31 日,有 50,000,000公司優先股的授權股份,面值為美元0.0001.
A 系列首選襪子
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日, 251A系列優先股的股票分別已發行和流通。
B 系列優先股
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日, 1,443B系列優先股的股票分別已發行和流通。
C 系列優先股
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日, 500,756C系列優先股的股票分別已發行和流通。
D 系列優先股
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日, 不D系列優先股的股票分別已發行和流通。
E 系列優先股
2023 年 2 月 1 日,公司董事會授權 77,000面值為美元的E系列優先股股票0.0001每股,與其信貸額度有關。E系列優先股的每股均可轉換為 1,000公司普通股由持有人選擇。E系列優先股的持有人應與公司普通股的持有人一起在轉換後的基礎上獲得股息。E系列優先股沒有投票權,在公司進行任何清算、解散或清盤時沒有優先權。
2023年2月2日,公司就其信貸額度發行了 5,000E系列優先股的股票作為承諾費,公允價值為美元1.5百萬。此外,該公司同意再發行一份 5,000信貸額度一週年和二週年紀念日E系列優先股的股份,或 10,000如果公司不選擇延長信貸額度的到期日,則為一週年之後的股票。額外資產的公允價值 10,000發行當日E系列優先股的股票總額為美元2.9百萬。公司記錄的公允價值總額為 $4.4百萬美元作為額外的實收資本,抵消了延期債務發行成本的增加。
截至2024年3月31日,在E系列優先股轉換之後, 零E系列優先股的股票已發行和流通。有 不截至2023年12月31日已發行和流通的E系列優先股股份。
F 系列優先股
2023年6月4日,公司與(i)2022年票據投資者簽訂了交換協議,以交換本金總額為美元的2022年票據2.6百萬為 2,622本金總額為美元的公司F系列可轉換優先股(“F系列優先股”)的股份,(ii)與優先擔保票據投資者共享的優先擔保票據0.2百萬為 206F系列優先股的股份;(iii)與活期票據持有人一起交換本金為美元的活期票據0.6百萬為 576F系列優先股的股份,以及(iv)與公司D系列優先股的購買者共享以進行交易 1,197D系列優先股的股份 1,847F系列優先股的股票。
此外,該公司還發布了新的 五年總共購買的認股權證 592,137向2022年票據持有人、優先有擔保票據持有人和公司D系列優先股的購買者發行普通股(“交易所認股權證”)。交易所認股權證可按行使價為美元8.868每股普通股。如果當時沒有根據有效的註冊聲明註冊交易所認股權證,則持有人可以在無現金基礎上行使交易所認股權證。該公司得出結論,交易所認股權證屬於負債類別。
對於2022年票據持有人,發行的F系列優先股和認股權證負債的總公允價值為美元1.1百萬和美元0.6分別為百萬。對於優先擔保票據持有人, 發行的F系列優先股和認股權證負債的總公允價值為美元0.1百萬和美元30,000,分別地。對於活期票持有人而言,發行的F系列優先股和認股權證負債的總公允價值為美元0.2百萬和美元0.2分別為百萬。對於公司D系列優先股的購買者,公司將該交易所視為D系列優先股的失效,並記錄了F系列優先股的公允價值和認股權證負債總額為美元0.7百萬和美元0.5分別為百萬。美元的區別0.5百萬美元加上 $0.7D系列優先股的賬面價值為百萬美元,作為視同股息和額外實收資本的減少。
2023 年 7 月,公司轉型 803F系列優先股的股份 103,234普通股。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日, 4,448F系列優先股的股票分別已發行和流通。
F-1 系列優先股
2023 年 6 月 13 日,公司發行了 3,583F-1系列優先股的股份,總收購價為美元2.3百萬。在發行F-1系列優先股時,持有人將獲得 五年總共購買的認股權證 398,377普通股(“F-1系列認股權證”)。F-1系列認股權證的行使價為美元8.994公司普通股的每股,但須按F-1系列認股權證的規定進行某些調整。如果當時沒有根據有效的註冊聲明註冊F-1系列認股權證所依據的普通股,則持有人可以在無現金基礎上行使F-1系列認股權證。公司和買方完成收購協議所設想的交易的義務須在慣例成交條件成交時或之前得到滿足。
該公司分配了$的收益2.3百萬美元歸入公允價值為美元的負債分類認股權證0.9百萬美元和剩餘收益 $1.4百萬美元到F-1系列優先股。
2023 年 7 月,公司轉型 2,930F-1系列優先股的股份 325,737普通股。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日, 653F-1系列優先股的股票分別已發行和流通。
F-2 系列優先股發行
2023 年 6 月 14 日,公司發行了 1,153其F-2系列優先股的股份,總收購價約為美元0.7百萬。與F-2系列優先股的發行有關,持有人將獲得 五年總共購買的認股權證 124,946普通股(“F-2認股權證”)。F-2認股權證可按行使價為美元9.228每股普通股。
該公司分配了$的收益0.7百萬美元歸入公允價值為美元的負債分類認股權證0.3百萬美元和剩餘收益 $0.4百萬美元到F-2系列優先股。
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日, 1,153F-2系列優先股的股票分別已發行和流通。
普通股
授權股票
截至 2024 年 3 月 31 日,有 800,000,000公司法定普通股的股份。
搜查令演習
在截至2024年3月31日的三個月中,公司與之簽訂了認股權證協議 二顧問,簽發認股權證 750,000股份。這些 五年認股權證可兑換為公司的普通股,行使價為美元0.094每股。 沒有自2024年3月31日起,認股權證已行使。
在市場上發行
截至2024年3月31日,公司已收到銷售以下產品的淨收益 4,824,382在市面上發行的普通股約為美元0.6扣除 $ 後的百萬28,000在佣金和支出方面。普通股的加權平均價格為美元0.13每股。
權益信用額度
2023年7月20日(“截止日期”),公司與買方(“ELOC買方”)簽訂了ELOC,根據該協議,公司有權出售總額不超過$的出售50.0公司普通股新發行的百萬股(“ELOC股票”)。公司根據ELOC購買協議可以出售的股票總數不得超過 4.99已發行普通股的百分比,但有ELOC購買協議中規定的某些例外情況。
根據ELOC購買協議,公司選擇出售的普通股的購買價格將等於 97.0(i)公司當前交易市場上普通股在適用購買日的最低盤中銷售價格,或(ii)適用購買日期前十個交易日內三個最低收盤價的算術平均值中較低值的百分比。根據ELOC購買協議,ELOC Purchase有義務支付普通股的每股價格沒有上限。
截至2024年3月31日,公司收到了銷售以下產品的淨收益 21,133,689普通股約為 $1.4百萬美元,扣除佣金和支出後,加權平均價格為美元0.13每股。
注意事項 13 — 股票薪酬
股票期權
公司根據其2020年長期激勵計劃(“2020年計劃”)和2016年股權激勵計劃(“2016年計劃”)提供股權薪酬。2020年計劃和2016年計劃允許公司向其員工、董事和顧問授予激勵和非合格股票期權以及限制性股票。2019 年 6 月 14 日,公司董事會批准將分配給公司 2016 年股權激勵計劃的股份數量從 91,667到 122,222.
2020年12月16日,公司通過了其2020年計劃。根據2020年計劃,有 88,889公司可供發行的普通股,2020年計劃的期限為 10年份。
根據2016年計劃和2020年計劃,在行使股票期權和發行完全歸屬的限制性普通股時,可以預扣普通股以滿足預扣税款。公司打算淨結算某些員工期權,以確保激勵計劃下有足夠的授權股份。
2022年12月22日,公司通過了其2022年長期激勵計劃(“2022年計劃”)。根據2022年計劃,有 70,000公司可供發行的普通股和2022年計劃的終止日期為2032年10月31日。
截至2024年3月31日的三個月計劃下的活動摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股份 標的 選項 | | 加權 平均值 運動 價格 | | 加權 平均值 剩餘的 合同的 期限 (年份) | | 聚合 固有的 價值 | |
截至 2023 年 12 月 31 日未平息 | 382,779 | | $ | 65.04 | | | 8.1 | | $ | — | | |
已授予 | 250,000 | | $ | 0.09 | | | 9.9 | | | |
被沒收 | 0 | | $ | — | | | 0 | | - | | |
截至 2024 年 3 月 31 日未繳清 | 632,779 | | $ | 39.38 | | | 8.7 | | $ | - | | |
| | | | | | | | |
可於 2024 年 3 月 31 日行使 | 176,728 | | $ | 138.32 | | | 5.8 | | $ | - | | |
在截至2024年3月31日的三個月中,公司確認的股票薪酬約為美元38,000與股票期權有關。未確認的補償成本總額約為 $0.1百萬美元,預計將在加權平均值期間內得到確認 1.1年份。
在截至2024年3月31日的三個月中,公司發行了 250,000股票期權,使用Black-Scholes期權定價模型進行估值。
根據Black-Scholes公允價值模型,下表列出了用於對已授期權進行估值的輸入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月 |
| | 2024 | | 2023 | |
股息收益率 | | — | % | | — | | |
預期的價格波動 | | 95.7 | % | | — | | |
無風險利率 | | 4.9 | % | | — | | |
預期期限(年) | | 0.8 | | — | | |
股票薪酬
確認的股票薪酬支出總額如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 | | | |
| 2024 | | 2023 | | | | | |
| | | | | | | | |
研究和開發費用 | $ | 30 | | | $ | 59 | | | | | | |
銷售、一般和管理費用 | 244 | | | 122 | | | | | | |
股票薪酬總額 | $ | 274 | | | $ | 181 | | | | | | |
截至2024年3月31日,與預計歸屬的未歸屬股票期權相關的未確認的股票薪酬成本總額為美元0.1百萬,該公司預計將在估計的加權平均時間內確認該數額 1.1年份。
限制性股票單位
公司的限制性股票活動和相關信息摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 的數量 股份 | | 加權 平均值 授予日期 公允價值 | |
2023 年 12 月 31 日未歸屬 | 1,696,904 | | $ | 0.38 | | |
已授予 | 750,000 | | $ | 0.09 | | |
既得 | (1,322,374) | | $ | 0.27 | | |
2024 年 3 月 31 日未歸屬 | 1,124,530 | | $ | 0.32 | | |
在截至2024年3月31日的三個月中,公司批准了 750,000限制性股票單位和確認的股票薪酬約為 $0.2百萬與限制性股票單位有關。未確認的補償成本總額約為 $0.1百萬美元,預計將在加權平均值期間內得到確認 0.6年份。
注意事項 14 — 認股證
公司認股權證(不包括便士認股權證)活動及相關信息的摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股份 標的 認股證 | | 加權 平均值 運動 價格 | | 加權 平均值 剩餘的 合同的 期限 (年份) | | 聚合 固有的 價值 | |
截至 2023 年 12 月 31 日未平息 | 1,760,095 | | $ | 18.96 | | | 4.4 | | $ | — | | |
已發行 | 750,000 | | $ | 0.09 | | | 4.9 | | $ | — | | |
已鍛鍊 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | |
截至 2024 年 3 月 31 日未繳清 | 2,510,095 | | $ | 14.01 | | | 4.2 | | $ | — | | |
責任分類認股權證
在截至2024年3月31日的三個月中,公司共發行了 750,000購買公司普通股的認股權證,行使價為美元0.09每股。逮捕令的分配情況如下: 250,000給 Ascent Art Ventures, LLC 和 500,000致五洋資本有限責任公司。認股權證即將到期 5自發行之日起的幾年。
2022 注意事項
關於2022年票據,公司發行了 362,657購買公司普通股的認股權證。認股權證的行使價為美元19.30每股併到期 五年從發行之日起。
2023年,公司與某些持有人簽訂了認股權證激勵和行使協議。根據協議條款,持有人行使 106,764認股權證,公司發行了 106,764以行使價為美元購買其普通股的新認股權證19.30每股。認股權證到期 5自發行之日起的幾年。
2023年2月28日,公司與2022年票據的持有人簽訂了豁免協議併發行了 96,894購買公司普通股的認股權證,行使價為美元19.30每股。
交易所認股權證、F-1認股權證和F-2認股權證
關於交換協議,公司發佈了新的 五年總共購買的認股權證 592,137向公司D系列優先股的票據持有人和購買者發行普通股。交易所認股權證可按行使價為美元8.868每股普通股。持有人可以行使
如果認股權證所依據的普通股未根據有效的註冊聲明進行登記,則以無現金方式發行認股權證。該公司得出結論,交易所認股權證屬於負債類別。
在發行F-1系列優先股時,票據持有人將獲得 五年總共購買的認股權證 398,379普通股。認股權證可按行使價為美元8.994公司普通股的每股。如果認股權證所依據的普通股當時沒有根據有效的註冊聲明進行登記,則票據持有人可以在無現金基礎上行使認股權證。
在發行F-2系列優先股時,票據持有人將獲得 五年總共購買的認股權證 124,948普通股。F-2認股權證可按行使價為美元9.228每股普通股。如果F-2認股權證所依據的普通股當時沒有根據有效的註冊聲明進行登記,則票據持有人可以在無現金基礎上行使F-2認股權證。
注十五 — 承付款和或有開支
Crown 電動動力學部門下的租約
俄勒岡州立大學
自2016年3月8日起,該公司與俄勒岡州立大學簽訂了租賃協議,以進行租賃 1,700平方英尺的辦公和實驗室空間位於俄勒岡州科瓦利斯市東北環大道 1110 號惠普園區 11 號樓。2023 年 1 月 20 日,公司簽訂了第九修正案,將隔間空間減少了 768平方英尺至 288平方英尺。自2023年1月20日起,季度運營費用將為美元41,323涵蓋所有公用事業和設施工具成本。轉租將於2025年6月30日到期。
Hudson 11601 威爾希爾有限責任公司
自2021年3月4日起,該公司已與Hudson 11601 Wilshire, LLC簽訂租賃協議 3,500平方英尺的辦公空間位於加利福尼亞州洛杉磯。租賃期限為 39月,並將於 2024 年 6 月 30 日到期。
惠普公司
自2021年5月4日起,該公司已與惠普公司簽訂租賃協議,以進行租賃 3,694位於俄勒岡州科瓦利斯市東北環大道 1110 號的惠普第 10 號園區大樓的辦公和實驗室空間平方英尺。2022年1月26日,公司將租賃的開始日期修改為2022年1月26日。租賃期限為 60月,並將於 2027 年 1 月 31 日到期。公司可以延期 一額外 60月的期限,不能合理地確定是否可以行使。
西北太平洋地產有限責任公司
自2021年10月5日起,該公司已與太平洋新南威爾士州地產有限責任公司簽訂租賃協議 26,963位於俄勒岡州塞勒姆的倉庫、製造、生產和辦公空間的平方英尺。租約的開始日期為2021年12月9日,並將於2027年2月28日到期。
在2023年第二季度,該公司確定不再希望佔用該場所。公司和出租人於2023年4月7日簽訂了租賃終止協議。
租賃終止協議規定的終止費為 $0.1百萬美元,還要求沒收美元的保證金0.2來自原始租賃協議的百萬美元。該公司必須在2023年4月30日之前撤離,並在當天為所有公用事業提供保障。在 2023 年第二季度,公司錄得收益為 $0.1百萬美元用於支付租賃負債和使用權資產之間的差額,虧損美元0.1支付了百萬美元的解僱罰金,並損失了美元0.2與終止協議有關的原始保證金中的百萬美元。
Crown 光纖事業部旗下的租約
Burnham 182, LLC
2023 年 10 月 16 日,公司與 Burnham 182, LLC 簽訂了租賃協議 40,524平方英尺的空置土地,包括 1,225平方英尺的昆塞特小屋和移動辦公室,位於亞利桑那州梅薩。該租約提供
用於存放鳳凰城光纖業務設備的院子空間。租賃期限為 36月,並將於 2026 年 10 月 31 日到期。 每月租賃費用如下:
| | | | | | | | |
•1-12 個月 | - | $9,321 |
| | |
•第 13-24 個月 | - | $9,726 |
| | |
•25-36 個月 | - | $10,131 |
公司支付了總額為 $ 的押金31,450在租約開始之日。
NFS 租賃有限公司
2023年10月31日,我們與NFS Leasing, Inc.簽訂了租賃某些設備的租賃協議。這些設備將實際存放在位於亞利桑那州梅薩的Burnham 182, LLC擁有和運營的物業中。租賃期限為 48月,租約開始日期為2023年11月30日。每月租賃費用為 $23,060。我們將支付總額為 $ 的押金23,060。我們可以選擇以公允市場價值購買設備,但不得超過 25佔總銷售價格的百分比,或在租約到期時按月延長每月付款或按雙方商定的價格和期限延長固定期限。
合併運營租賃費用的組成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 | | | |
| 2024 | | 2023 | | | | | |
經營租賃: | | | | | | | | |
運營租賃成本 | $ | 471 | | | $ | 190 | | | | | | |
可變租賃成本 | — | | | 58 | | | | | | |
運營租賃費用 | $ | 471 | | | $ | 248 | | | | | | |
以下信息代表與經營租賃相關的簡明合併現金流量表(以千計)的補充披露:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 | |
| 2024 | | 2023 | |
運營現金流——經營租賃 | $ | 484 | | | $ | 192 | | |
為換取經營租賃負債而獲得的使用權資產 | $ | 1,146 | | | $ | — | | |
計算租賃付款的現值時使用的現值假設如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日 | |
| 2024 | | 2023 | |
| | | | |
加權平均剩餘租賃期限(年) | 2.7 | | 3.0 | |
加權平均折扣率 | 12.0 | % | | 12.0 | % | |
截至2024年3月31日,未來的最低還款額如下(以千計):
| | | | | | | | |
| 正在運營 租賃 | |
截至 2024 年 12 月 31 日的九個月 | $ | 606 | | |
截至 2025 年 12 月 31 日的財年 | 578 | | |
截至2026年12月31日的財年 | 478 | | |
截至2027年12月31日的年度 | 240 | | |
| | |
總計 | 1,902 | | |
減去現值折扣 | (346) | | |
經營租賃負債 | $ | 1,556 | | |
訴訟
公司還不時參與正常業務過程中出現的各種其他索賠和法律訴訟。儘管無法肯定地預測訴訟和索賠的結果,但公司認為這些訴訟的最終解決不會對其財務狀況、經營業績、流動性或資本資源產生重大不利影響。
未來的訴訟可能需要通過確定第三方所有權的範圍、可執行性和有效性來為自己和我們的合作伙伴辯護,或者確立公司的專有權利。無法肯定地預測當前或未來任何訴訟的結果,而且無論結果如何,由於辯護和和解成本、管理資源的轉移和其他因素,訴訟都可能對公司產生不利影響。
注意事項 16 — 分部報告
Crown 電動動力公司運營於 二部門:電動薄膜技術部門和光纖部門。
電動薄膜技術部:該部門專注於開發和銷售光學開關薄膜,這些薄膜可以嵌入玻璃板之間,也可以應用於玻璃或其他剛性基材(例如亞克力)的表面,以電子方式控制不透明度。該技術最初由惠普開發,可在幾秒鐘內實現明暗狀態的過渡。它針對各種應用,包括商業建築、汽車天窗和住宅窗户。Crown 與領先的玻璃和薄膜製造商合作,批量生產和分銷其 DynamicTint 產品。該細分市場還包括智能窗簾,專為商業和住宅環境的改造而設計,提供動態色調以及額外的隔熱和隔音效果。
光纖部:Crown在光纖領域的參與相對較新,其標誌是收購了Amerigen 7 LLC的資產,該資產專注於建設5G光纖基礎設施。在Crown Fiber Optics Corp的子公司下,該公司為光纖和電信基礎設施行業提供承包服務。服務範圍從項目管理和工程到空中和地下光纖網絡的建設。該部門旨在利用對增強電信帶寬的需求,努力通過選擇性增加市場份額、潛在收購以及利用微型挖溝機等新設備獲得戰略優勢來擴大規模。
我們的CODM不使用資產或負債信息來評估運營部門。
下表按應申報分部列出了公司在所列期間的收入和毛利(虧損)的比較摘要(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 在結束的三個月裏 |
| 2024 | | 2023 |
分部收入 | | | |
電影 | $ | - | | | $ | - | |
光纖 | $ | 682 | | | $ | 22 | |
總收入 | $ | 682 | | | $ | 22 | |
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月,按應申報分部劃分的業務如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至2024年3月31日的三個月中 |
| 電影 | | 光纖 | | 企業和其他(a) | | 總計 |
總收入 | $ | - | | | $ | 682 | | | $ | - | | | $ | 682 | |
收入成本,不包括折舊和攤銷 | - | | | (1,636) | | | - | | | (1,636) | |
毛利(虧損) | - | | | (954) | | | - | | | (954) | |
| | | | | | | |
折舊和攤銷 | (142) | | | (70) | | | - | | | (212) | |
研究和開發 | (756) | | | - | | | - | | | (756) | |
銷售、一般和管理 | - | | | (136) | | | (1,647) | | | (1,783) | |
| | | | | | | |
運營損失 | (898) | | | (1,160) | | | (1,647) | | | (3,705) | |
| | | | | | | |
其他收入(支出): | | | | | | | |
利息支出 | - | | | (10) | | | (851) | | | (860) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
認股權證公允價值的變化 | - | | | - | | | (23) | | | (23) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他費用 | - | | | - | | | (24) | | | (24) | |
其他收入總額(支出) | - | | | (10) | | | (898) | | | (907) | |
| | | | | | | |
所得税前虧損 | $ | (898) | | | $ | (1,170) | | | $ | (2,545) | | | $ | (4,612) | |
(a)公司和其他費用是目前未在我們的薄膜和纖維部門之間分配的費用。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至2023年3月31日的三個月中 |
| 電影 | | 光纖 | | 公司及其他 (a) | | 總計 |
總收入 | $ | - | | | $ | 22 | | | $ | - | | | $ | 22 | |
收入成本,不包括折舊和攤銷 | - | | | (31) | | | - | | | (31) | |
毛利(虧損) | - | | | (9) | | | - | | | (9) | |
| | | | | | | |
折舊和攤銷 | (142) | | | (40) | | | - | | | (182) | |
研究和開發 | (541) | | | - | | | - | | | (541) | |
銷售、一般和管理 | - | | | (1,620) | | | (1,774) | | | (3,394) | |
商譽減值費用 | - | | | - | | | - | | | - | |
運營損失 | (683) | | | (1,669) | | | (1,774) | | | (4,126) | |
| | | | | | | |
其他收入(支出): | | | | | | | |
利息支出 | - | | | (7) | | | (2,010) | | | (2,017) | |
認股權證責任失效後的損失 | - | | | - | | | (504) | | | (504) | |
債務消滅造成的損失 | - | | | - | | | - | | | - | |
發行可轉換票據的收益 | - | | | - | | | 64 | | | 64 | |
認股權證公允價值的變化 | - | | | - | | | 5,606 | | | 5,606 | |
票據公允價值的變化 | - | | | - | | | (117) | | | (117) | |
衍生負債公允價值的變化 | - | | | - | | | - | | | - | |
其他費用 | - | | | - | | | (1,206) | | | (1,206) | |
其他收入總額(支出) | - | | | (7) | | | 1,832 | | | 1,826 | |
| | | | | | | |
所得税前虧損 | $ | (683) | | | $ | (1,676) | | | $ | 58 | | | $ | (2,300) | |
(a) 公司和其他費用是目前未在我們的薄膜和纖維部門之間分配的費用。
下表按細分市場列出了長期資產(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 在結束的三個月裏 |
| 2024 | | 2023 |
電影片段 | $ | 3,180 | | | $ | 12,953 | |
光纖板塊 | $ | 3,076 | | | $ | 1,940 | |
其他資產(a) | $ | 165 | | | $ | 213 | |
(a)“其他資產” 主要包括根據公司租賃協議存入的保證金。
注意 17- 應收票據
2024年3月30日,公司與RamPro Construction and HDD, LLC和Vero HDD, LLC(統稱為 “借款人”)簽訂了優先擔保本票協議。根據該協議,公司持有本金為美元的應收票據576,038。該票據的利率為 5每年百分比,按每年 360 天計算,到期時支付利息。本金和應計利息將於2024年12月30日到期。
該票據由借款人及其子公司的所有個人財產和資產擔保,賦予公司對這些資產的第一優先擔保權益。如果發生違約,公司有權宣佈未付餘額立即到期並應付,並根據《統一商法》向有擔保方尋求補救措施。違約事件包括不支付本金或利息,以及借款人破產或破產。
公司定期評估應收票據的可收性,並根據歷史經驗、當前狀況和合理預測維持信用損失備抵金。截至 2024 年 3 月 31 日, 不信貸損失備抵被認為是這筆應收票據的必要條件。
注十八 — 後續事件
從2024年4月1日至2024年5月15日,公司利用其股權信貸額度(ELOC)協議發行和出售股票。該公司發行了 178,866,337普通股,加權平均價格為美元0.04每股,淨收益約為 $6.3扣除佣金、費用和發行成本後的百萬美元。根據上述交易,該公司認為,根據納斯達克上市規則5550(b)(1)的要求,截至本申報之日,其股東權益至少為250萬美元。
2024年5月15日,公司的F系列優先股持有人進行了轉換 1,148F系列優先股進入 31,362,068普通股股份,替代轉換價格為美元0.04。2024 年 5 月 15 日,公司的 F-1 系列優先股持有人進行了轉換 424F-1 系列優先股變成 11,584,699普通股股份,替代轉換價格為美元0.04。2024 年 5 月 15 日,公司的 F-2 系列優先股持有人進行了轉換 308F-2 系列優先股變成 8,415,301普通股股份,替代轉換價格為美元0.04.
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析應與本報告其他地方的簡明合併財務報表及其相關附註一起閲讀。本討論包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。我們的實際結果可能與下文討論的結果存在重大差異。可能造成或促成這種差異的因素包括但不限於下文所列的因素以及本報告其他章節中題為 “風險因素” 的部分中討論的因素。
作為2012年《Jumpstart Our Business Startups法案》下的 “新興成長型公司”,我們可以利用延長的過渡期來遵守新的或修訂的會計準則。這允許新興成長型公司推遲某些會計準則的採用,直到這些準則適用於私營公司為止。我們選擇推遲採用此類新的或經修訂的會計準則。由於這次選舉,我們的簡明合併財務報表可能無法與其他上市公司的簡明財務報表進行比較。
概述
我們於 2015 年 4 月 20 日在特拉華州註冊成立。自 2017 年 10 月 6 日起,我們的名稱從 3D Nanocolor Corp. 改為 Crown Electrokinetics Corp
2021年1月26日,我們完成了公開發行,我們的普通股開始在納斯達克資本市場(納斯達克)上市,股票代碼為CRKN。
我們將智能或動態玻璃技術商業化。我們的電動玻璃技術是微流控技術的進步,微流控技術最初由惠普公司開發。
2022年12月20日,我們成立了總部位於特拉華州的實體Crown Fiber Optics Corp.,以擁有和運營我們在2023年1月收購Amerigen 7, LLC(“Amerigen 7”)後收購的業務。Crown Fiber Optics Corp. 被列為我們的全資子公司。
反向股票分割
2023 年 8 月 11 日,我們的董事會批准了反向股票拆分(“反向股票拆分”),匯率為 1 比 60。由於反向股票拆分,未對授權股票的數量和普通股的面值進行調整。在反向股票拆分方面,我們對已發行優先股的轉換率進行了相應調整,使轉換此類優先股後可發行的普通股與反向股票拆分成比例地降低。簡明合併財務報表中所有提及普通股和購買普通股期權的數據、每股數據和相關信息的內容均已進行了調整,以反映反向股票拆分的影響。
經營業績的組成部分
收入
收入包括根據客户分配的短期工作訂單所需的光纖熔接服務。我們在每份工作訂單完成後立即確認收入,金額應反映我們預期應得的對價。
收入成本,不包括折舊和攤銷
收入成本主要包括該期間銷售的庫存成本(扣除折扣和補貼)、存儲成本、直接人工、運輸和搬運成本以及分配的管理費用。
毛利
毛利已經並將繼續受到各種因素的影響,包括可能影響我們上述收入的因素以及可能影響我們收入成本的因素。
運營費用
我們的運營費用包括(i)研發費用和(ii)一般和管理費用。
研究和開發費用
研發費用主要包括人員薪酬和相關成本(包括股票薪酬支出)、材料、用品、技術和軟件許可證攤銷以及設備折舊。
一般和管理費用
一般和管理費用主要包括人事成本,包括工資、獎金和福利成本、專業費用、股票薪酬、設施成本(包括租金、財產税、公用事業、公共區域維護和保險)、審計和合規費用、廣告和營銷費用以及其他管理費用。
其他收入(支出)
利息支出
利息支出主要包括我們的信貸額度的攤銷費用。有關更多信息,請參閲我們的簡明合併財務報表附註7。
認股權證責任失效造成的損失
認股權證責任的清償損失與我們在清算認股權證負債時確認的損失有關。有關更多信息,請參閲我們的簡明合併財務報表附註10。
債務消滅造成的損失
債務清償損失與我們的可轉換票據結算時確認的損失有關。有關更多信息,請參閲我們的簡明合併財務報表附註9。
發行可轉換票據的收益
發行可轉換票據的收益與因我們的可轉換票據公允價值變動而確認的收益有關。有關更多信息,請參閲我們的簡明合併財務報表附註10。
認股權證公允價值的變化
認股權證公允價值的變動與我們在每個報告期內重新計量為公允價值的認股權證的公允價值的變化有關。有關更多信息,請參閲我們的簡明合併財務報表附註10。
票據公允價值的變動
票據公允價值的變動與我們在每個報告期內重新計量為公允價值的可轉換票據的公允價值的變化有關。有關更多信息,請參閲我們的簡明合併財務報表附註10。
衍生負債公允價值的變化
衍生負債公允價值的變化與我們的衍生負債公允價值的變化有關,衍生負債在每個報告期內均重新計量為公允價值。有關更多信息,請參閲我們的簡明合併財務報表附註11。
其他費用
其他費用主要包括各種其他費用。
分別截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的經營業績。(以千計):
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| 三個月已結束 3月31日 | | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 | | 改變 | | | | | | | | | |
收入 | $ | 682 | | | $ | 22 | | | $ | 660 | | | 3000 | % | | | | | | | | | |
| | | | | - | | | | | | | | | | | | |
收入成本,不包括折舊和攤銷 | (1,636) | | | (31) | | | (1,605) | | | 5177 | % | | | | | | | | | |
折舊和攤銷 | (212) | | | (182) | | | (30) | | | 16 | % | | | | | | | | | |
研究和開發 | (756) | | | (541) | | | (215) | | | 40 | % | | | | | | | | | |
一般和行政 | (1,783) | | | (3,394) | | | 1,611 | | | (47) | % | | | | | | | | | |
運營損失 | (3,705) | | | (4,126) | | | 421 | | | (10) | % | | | | | | | | | |
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其他收入(支出) | | | | | | | | | | | | | | | | |
利息支出 | (860) | | | (2,017) | | | 1,157 | | | (57) | % | | | | | | | | | |
認股權證責任失效後的損失 | - | | | (504) | | | 504 | | | (100) | % | | | | | | | | | |
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發行可轉換票據的收益 | - | | | 64 | | | (64) | | | (100) | % | | | | | | | | | |
認股權證公允價值的變化 | (23) | | | 5,606 | | | (5,629) | | | (100) | % | | | | | | | | | |
票據公允價值的變化 | - | | | (117) | | | 117 | | | (100) | % | | | | | | | | | |
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其他費用 | (24) | | | (1,206) | | | 1,182 | | | (98) | % | | | | | | | | | |
其他收入總額(支出) | (907) | | | 1,826 | | | (2,733) | | | (150) | % | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
所得税前虧損 | (4,612) | | | (2,300) | | | (2,312) | | | 101 | % | | | | | | | | | |
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淨虧損 | $ | (4,612) | | | $ | (2,300) | | | (2,312) | | | 101 | % | | | | | | | | | |
收入
收入完全由嘉柏光纖產生,截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月,收入分別為70萬美元和22,000美元。收入增加70萬澳元是由於公司在2024年第一季度與新的分包商簽訂了新合同。
收入成本,不包括折舊和攤銷
收入成本完全由嘉柏光纖產生,截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月,收入成本分別為160萬美元和31,000美元。收入成本增加160萬美元是由於與銷售成本相關的薪酬增加了50萬美元,保險增加了20萬美元,分包商勞動力增加了40萬美元,設備成本增加了30萬美元,與用品、材料和維護相關的其他費用增加了20萬美元。
折舊和攤銷
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月,折舊和攤銷費用分別為20萬美元和20萬美元。
研究和開發
截至2024年3月31日的三個月,研發費用為80萬美元,而截至2023年3月31日的三個月,研發費用為50萬美元。30萬美元的增加主要與工資和福利增加10萬美元以及股票薪酬增加20萬美元有關。
一般和行政
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月,一般和管理(“G&A”)支出分別為180萬美元和340萬美元。併購支出減少160萬美元的主要原因是與工資相關的薪酬和福利減少了60萬美元,專業費用減少了40萬美元,租金支出減少了10萬美元,其他支出減少了50萬美元。
利息支出
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月,利息支出分別為90萬美元和200萬美元。減少110萬美元主要與公司備用信用證和股權信用額度相關的遞延資產攤銷減少有關。
認股權證責任失效後的損失
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月,認股權證負債的清償損失為零美元和50萬美元。下降的主要原因是前一季度的認股權證行使,而本季度沒有行使認股權證。
認股權證公允價值的變化
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月,認股權證公允價值的變動分別為23,000美元和560萬美元。減少560萬美元的主要原因是上一季度記錄的認股權證的公允價值發生了變化,本季度沒有變化。
票據公允價值的變化
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月,票據公允價值的變化為零美元和10萬美元。上一季度錄得的10萬美元主要與票據發行記錄有關。
其他收入(支出)
截至2024年3月31日的三個月,其他支出為24,000美元,而截至2023年3月31日的三個月,其他支出為120萬美元。減少120萬美元是由於攤銷費用重組以及與豁免協議相關的其他認股權證發行量減少。
流動性和持續經營
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| 3月31日 2024 | | 3月31日 2023 | |
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期初的現金和現金等價物 | $ | 1,059 | | | $ | 821 | | |
用於經營活動的淨現金 | (2,677) | | | (4,728) | | |
用於投資活動的淨現金 | (63) | | | (1,080) | | |
融資活動提供的淨現金 | 1,971 | | | 7,125 | | |
期末的現金和現金等價物 | $ | 290 | | | $ | 2,138 | | |
截至2024年3月31日的三個月,我們的累計赤字約為1.216億美元,淨虧損460萬美元,並在經營活動中使用了約270萬美元的淨現金。我們預計將繼續產生持續的管理和其他費用,包括上市公司的開支。
在截至2024年3月31日的三個月中,公司參與了市場上市(ATM)發行,共出售了4,824,382股普通股。銷售總收益為60萬美元
其中扣除了28,000美元的佣金和其他發行費用。因此,公司從自動櫃員機發行中獲得的淨收益總額為60萬美元。
就我們的股票信貸額度(ELOC)而言,公司發行了21,133,689股普通股。本次發行的總收益為160萬美元,相關的發行費用為10萬美元,淨收益約為140萬美元。該融資機制繼續提供靈活的融資選擇,以支持公司的增長計劃和運營需求。
2023年1月3日,我們從發行優先擔保票據中獲得了100萬美元的淨收益,本金餘額為120萬美元,債務折扣為20萬美元。
2023 年 2 月 2 日,我們在信貸額度下提取了 200 萬美元。在提取信貸額度後,我們發行了LOC票據,該票據自發行之日起60天到期並支付。
2023 年 4 月 4 日,我們對 LOC 餘額支付了 30 萬美元。
2023年5月16日,我們在信貸額度下第二次提取了20萬美元。在提取信貸額度後,我們發行了2和LOC 票據原定於 2023 年 7 月 16 日到期並支付。那個 2和LOC票據應從2的初始融資之日起按每年15%的利息累積利息和LOC 備註。
2023年5月26日,我們在信貸額度下第三次提取了20萬美元。在提取信貸額度後,我們發行了第三張有擔保本票(“第三張LOC票據”),該本票將於2023年6月2日到期並支付。第三張LOC票據包括20萬美元的承諾費,不計利息。
2023年6月13日,我們部分贖回了LOC票據的本金,並全額贖回了第二張LOC票據和第三張LOC票據的本金,以及欠款約210萬美元的所有應計利息和承諾費。
2023年7月25日,我們與兩名投資者簽訂了即期擔保本票協議(“第三季度活期票據”),每人收購價為2萬美元,原始發行折扣為12,000美元。結算後,我們原則上有義務為這兩張票據的發行支付總額為10萬美元。在 (i) 我們在第三季度活期票據發行後完成首次證券發行以及 (ii) 2024年8月25日,以較早者為準,第三季度活期票據應持有人要求隨時到期和支付。
我們通過出售債務或股權融資或其他安排(包括通過我們現有的自動櫃員機產品和ELOC為運營提供資金)獲得了額外資本;但是,無法保證我們能夠以可接受的條件籌集所需的資金(如果有的話)。出售額外股權可能會稀釋現有股東,與目前已發行的普通股相比,新發行的股票可能包含優先權和優惠。已發行的債務證券可能包含契約,限制了我們向股東支付股息或進行其他分配的能力。如果我們無法獲得此類額外融資,則將需要縮減或停止未來的業務。由於我們籌集資金的能力存在不確定性,我們認為,自這些合併財務報表發佈之日起十二個月內,我們能否繼續作為持續經營企業存在重大疑問。
現金流
用於經營活動的淨現金
在截至2024年3月31日的三個月中,用於經營活動的淨現金為270萬美元,主要包括我們的淨虧損460萬美元,經非現金支出調整後的160萬美元,主要包括30萬美元的股票薪酬、20萬美元的折舊和攤銷、90萬美元的延期債務發行成本的攤銷以及20萬美元的使用權資產的攤銷。運營資產和負債的淨變動為30萬美元,主要包括遞延收入增加130萬美元和應付賬款80萬美元,由70萬美元應收賬款、60萬美元其他應收賬款、20萬美元應計費用、20萬美元租賃負債以及10萬美元預付資產和其他資產的減少所抵消。
在截至2023年3月31日的三個月中,用於經營活動的淨現金為470萬美元,其中主要包括我們的淨虧損230萬美元,經非現金支出調整後的130萬美元,主要包括與權證負債公允價值變動相關的560萬美元收益,160萬美元的延期債務發行成本攤銷,50萬美元認股權證負債的清償虧損,50萬美元的攤銷 40萬美元的債務折扣,20萬美元的股票薪酬,折舊和20萬美元的攤銷以及140萬美元的其他支出,主要包括與我們的2月和3月有關的費用
豁免協議。運營資產和負債的淨變動為80萬美元,主要包括應計費用的增加。
用於投資活動的淨現金
在截至2024年3月31日的三個月中,用於投資活動的淨現金約為10萬美元,包括購買設備。
在截至2023年3月31日的三個月中,用於投資活動的淨現金約為110萬美元,其中包括為收購Amerigen 7而支付的約60萬美元的現金和總額為50萬美元的設備採購。
融資活動提供的淨現金
在截至2024年3月31日的三個月中,融資活動提供的淨現金為200萬美元,其中包括與股票信貸額度相關的140萬美元普通股發行收益,扣除發行成本,以及60萬美元普通股發行/市場發行的收益。
在截至2023年3月31日的三個月中,融資活動提供的淨現金為710萬美元,包括與我們的自動櫃員機協議相關的普通股發行淨收益,總額為210萬美元,行使普通股認股權證的收益,發行2023年票據(與信貸額度有關)的收益200萬美元,以及發行90萬美元優先有擔保票據的收益。
資產負債表外安排
根據美國證券交易委員會規章制度的定義,在本報告所述期間,我們沒有任何資產負債表外安排,我們目前也沒有任何資產負債表外安排。
關鍵會計政策與重要判斷和估計
我們的簡明合併財務報表是根據美國公認的會計原則(GAAP)編制的。編制簡明合併財務報表要求我們做出估計、假設和判斷,這些估計、假設和判斷會影響報告的資產、負債、成本和支出金額。我們的估計和假設基於歷史經驗和我們認為在當時情況下合理的其他因素。我們會持續評估我們的估計和假設。我們的實際結果可能與這些估計有所不同。
在編制合併財務報表時,有某些關鍵的估計需要做出重大判斷。在以下情況下,我們認為會計估算至關重要:
•它要求我們做出假設,因為當時沒有信息,或者其中包含在估算時高度不確定的事項;以及
•估算值的變化或本可以選擇的不同估算值可能會對我們的財務狀況或經營業績產生重大影響。
我們的會計估計,特別是與長期資產減值和基於股份的薪酬相關的會計估計,在我們的財務報告中起着至關重要的作用。儘管我們進行了全面的評估,但我們尚未發現任何需要修改估算和假設的近期事件或情況,這些事件或情況會對截至本10-Q表發佈之日我們的資產或負債的賬面價值產生重大影響。隨着新事件的發生和獲得的額外信息,這些估計值可能會發生變化。在不同的假設或條件下,實際結果可能與這些估計值存在重大差異。
最近的會計公告
有關適用於我們財務報表的最新會計聲明的描述,請參閲我們的簡明合併財務報表附註2。
《喬布斯法案》過渡期
作為2012年《Jumpstart Our Business Startups法案》下的 “新興成長型公司”,我們可以利用延長的過渡期來遵守新的或修訂的會計準則。這允許新興增長
公司將推遲某些會計準則的採用,直到這些準則本來適用於私營公司之後。我們選擇推遲採用此類新的或經修訂的會計準則。由於這次選舉,我們的簡明合併財務報表可能無法與其他上市公司的簡明財務報表進行比較。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
對於規模較小的申報公司來説不是必需的。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
在本報告所涉期末,在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下,我們對1934年《證券法》第13a-15(e)條和第15d-15(e)條所定義的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。我們的披露控制和程序旨在提供合理的保證,確保在證券交易委員會規則和表格規定的時限內記錄、處理、彙總和報告證券交易委員會報告中要求包含的信息,包括我們的合併子公司。
關於披露控制和程序有效性的結論
我們維持披露控制和程序,旨在確保在 SEC 規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告我們的《交易法》報告中要求披露的信息,並酌情收集此類信息並傳達給管理層,以便及時就所需的披露做出決定。管理層必須運用自己的判斷來評估此類控制和程序的成本和效益,就其性質而言,這些控制和程序只能為管理層的控制目標提供合理的保證。
截至本報告所涉期末,我們的管理層,包括首席執行官和首席財務官,評估了我們的披露控制和程序(定義見《交易法》第13a-15(e)條)的設計和運作的有效性。根據這項評估,我們的首席執行官兼首席財務官得出結論,我們的披露控制和程序的設計和運作迄今尚未生效,無法確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告,並酌情收集此類信息並傳達給管理層,以便及時做出有關披露的決定。
管理層關於財務報告內部控制的報告
我們的管理層負責建立和維持對財務報告的充分內部控制,該術語在《交易所規則》第13a-15 (f) 條中定義。我們對財務報告的內部控制旨在為管理層和董事會提供合理的保證,確保財務報告的可靠性以及根據美國公認會計原則編制用於外部目的的合併財務報表。
我們對財務報告的內部控制包括以下政策和程序:(i) 與保存記錄有關的政策和程序,這些記錄以合理的詳細程度準確和公平地反映了我們資產的交易和處置;(ii) 提供合理保證,必要時記錄交易以允許根據美國公認會計原則編制財務報表,並且我們的收入和支出僅在管理層和董事的授權下進行;(iii) 提供合理的保證防止或及時發現未經授權收購、使用或處置可能對我們的合併財務報表產生重大影響的資產。
由於其固有的侷限性,對財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。所有內部控制系統,無論設計多麼精良,都有固有的侷限性,包括可能出現人為錯誤和規避壓倒一切的控制措施。因此,即使對財務報告的有效內部控制也只能為財務報表的編制提供合理的保證。此外,對未來時期任何有效性評估的預測都可能面臨這樣的風險:由於條件的變化,控制措施可能變得不充分,或者對政策或程序的遵守程度可能下降。
我們的管理層評估了截至2024年3月31日的財務報告內部控制的有效性。在進行這項評估時,它使用了特雷德韋委員會贊助組織委員會(“COSO”)在《內部控制綜合框架》(2013年)中規定的標準。管理層致力於採取準確和合乎道德的商業慣例。根據我們的評估,管理層得出結論,由於我們的財務報告內部控制存在重大缺陷,我們的披露控制和程序截至2024年3月31日尚未生效。重大缺陷是財務報告內部控制中的缺陷或控制缺陷的組合,因此很有可能無法及時預防或發現我們的年度或中期合併財務報表的重大錯報。
管理層注意到以下缺陷,我們認為這些缺陷是重大弱點:
•缺乏與上市公司相適應的流程和控制的文件;
•對支持財務報告程序的某些操作系統和系統應用程序的信息技術總體控制和應用程序控制設計不足;
•在某些會計和財務報告流程中缺乏職責分離;以及
•由於缺乏管理層定期風險評估的文件,風險評估控制措施無效。
管理層認為,我們公司的運營和會計中的不道德、非法或不準確的行為違反了我們公司的信任和誠信,損害了所有利益相關者的利益,從長遠來看,不當行為甚至會損害最初可能受益的個人的利益。這種情況會定期通過非正式對話得到加強,並且在我們公司的文化中根深蒂固。出現問題時,將問題上報給首席財務官、首席執行官或董事會進行審查、調查、指導和共識,如果未達成共識,則徵求外部意見。會計高級副總裁和首席財務官都與各級審查部門有直接聯繫。管理層打算在內部合作並與第三方合作,以確保我們在未來採取適當的控制措施。
財務報告內部控制的變化
在截至2024年3月31日的季度中,我們對財務報告的內部控制(定義見《交易法》第13a-15(f)條)沒有發生任何變化,也沒有對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響。
第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟
我們還不時參與正常業務過程中出現的各種其他索賠和法律訴訟。儘管無法肯定地預測訴訟和索賠的結果,但我們認為這些訴訟的最終解決不會對我們的財務狀況、經營業績、流動性或資本資源產生重大不利影響。
未來可能需要提起訴訟,通過確定第三方專有權利的範圍、可執行性和有效性來為自己和我們的合作伙伴辯護,或者確立我們的所有權。無法肯定地預測當前或未來任何訴訟的結果,而且無論結果如何,由於辯護和和解成本、管理資源的轉移和其他因素,訴訟都可能對我們產生不利影響。
第 1A 項。風險因素
根據經修訂的1934年《證券交易法》第12b-2條的定義,我們是一家規模較小的申報公司,無需提供本項目所要求的信息。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。
除了公司先前在向美國證券交易委員會提交的表格8-K中披露的內容外,在本季度報告所涉期間,公司沒有未經註冊的股票證券銷售。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
不適用
第 5 項。其他信息
不適用
第 6 項。展品
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3.1 | 經修訂的向特拉華州國務卿提交的公司註冊證書修正證書(參照註冊人於2023年6月15日提交的8-K表附錄3.1納入)。 |
3.2 | 向特拉華州國務卿提交的F-1系列指定證書(參照註冊人於2023年6月15日提交的8-K表附錄3.2納入)。 |
3.3 | 向特拉華州國務卿提交的F-2系列指定證書(參照註冊人於2023年6月15日提交的8-K表附錄3.3納入)。 |
3.4 | 2023年8月11日向特拉華州國務卿提交的經修訂和重述的公司註冊證書修正證書(參照註冊人於2023年8月14日提交的8-K表附錄3.1納入)。 |
4.1 | 認股權證表格(參照註冊人於2023年6月15日提交的8-K表附錄4.1納入)。 |
4.2 | F-2 認股權證表格(參照註冊人於 2023 年 6 月 15 日提交的 8-K 表附錄 4.2 納入)。 |
10.1 | 公司與10月投資者之間的激勵協議形式(參照註冊人於2023年5月18日提交的8-K表附錄10.1納入)。 |
10.2 | 公司與Eleven Advisors LLC之間訂立的LOC備註修正表(參照註冊人於2023年5月18日提交的8-K表附錄10.2納入)。 |
10.3 | 公司向持有人簽發的繳款通知書(參照註冊人於2023年5月18日提交的8-K表附錄10.3納入)。 |
10.4 | 向公司簽發給需求持有人的《匯款通知書》表格(參照註冊人於2023年6月6日提交的8-K表附錄10.1納入)。 |
10.5 | 公司向5月持有人發行的五月票據表格(參照註冊人於2023年6月6日提交的8-K表附錄10.2納入)。 |
10.6 | 公司與買方之間的證券購買協議表格,日期為2023年6月13日(參照註冊人於2023年6月15日提交的8-K表附錄10.1)。 |
10.7 | 註冊權協議表格(參照註冊人於2023年6月15日提交的8-K表格的附錄10.2)。 |
10.8 | 公司與F-2購買者之間於2023年6月14日簽訂的證券購買協議表格(參照註冊人於2023年6月15日提交的8-K表附錄10.3納入)。 |
10.9 | 公司與1月投資者之間的寬容協議,日期為2023年7月10日(參照註冊人於2023年7月14日提交的8-K表附錄10.1納入)。 |
10.10 | 公司與1月投資者之間的寬容協議第一修正案,日期為2023年7月14日(參照註冊人於2023年7月14日提交的8-K表附錄10.2納入)。 |
10.11 | 公司與ELOC買方之間的普通股購買協議,日期為2023年7月20日(參照註冊人於2023年7月24日提交的8-K表附錄10.1納入)。 |
10.12 | 公司與ELOC買方之間的註冊權協議,日期為2023年7月20日(參照註冊人於2023年7月24日提交的8-K表附錄10.2納入)。 |
10.13 | 公司與1月份投資者之間的交換協議,日期為2023年8月2日(參照註冊人於2023年8月7日提交的8-K表附錄10.1納入)。 |
31.1 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《交易法》第13a-14(a)條和第15d-14(a)條對首席執行官進行認證。 |
31.2 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《交易法》第13a-14(a)條和第15d-14(a)條對首席財務官進行認證。 |
32.1 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官的認證。 |
32.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席財務官的認證。 |
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101.INS | 內聯 XBRL 實例文檔。 |
101.SCH | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。 |
101.CAL | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。 |
101.DEF | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。 |
101.LAB | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。 |
101.PRE | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。 |
104 | 封面交互式數據文件(格式為 Inline XBRL,包含在附錄 101 中)。 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式要求下列簽署人代表其簽署本10-Q表季度報告,並經正式授權。
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| Crown 電動力學公司 |
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日期:2024 年 5 月 20 日 | //道格·克羅克索爾 |
| 道格·克羅克索爾 |
| 首席執行官和 |
| 首席執行官 |
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日期:2024 年 5 月 20 日 | /s/ 喬爾·克魯茲 |
| 喬爾·克魯茲 |
| 首席財務官和 |
| 首席財務官 |