趕下臺-20230331
假的00018165812023Q112 月 31 日2023年3月31日0.1P1YP2Y0.10.12,000,0000.50.100018165812023-01-012023-03-310001816581美國通用會計準則：普通股成員2023-01-012023-03-310001816581OUST：購買普通股成員的認股權證2023-01-012023-03-310001816581OUST：購買普通股的認股權證將於2025年到期會員2023-01-012023-03-3100018165812023-05-10xbrli: 股票00018165812023-03-31iso421:USD00018165812022-12-31iso421:USDxbrli: 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協議成員OUST：利息不受金融盟約成員的約束趕下臺：定期貸款會員2023-02-102023-02-100001816581罷工：HerculesLoan and Security 協議成員趕下臺：定期貸款會員OUST：利率受《金融盟約》成員的約束SRT: 最低成員2023-02-100001816581US-GAAP：Primerate 會員罷工：HerculesLoan and Security 協議成員趕下臺：定期貸款會員2023-02-100001816581US-GAAP：Primerate 會員罷工：HerculesLoan and Security 協議成員OUST：成員在截止日期後的12個月內預付債務工具趕下臺：定期貸款會員2023-02-100001816581US-GAAP：Primerate 會員罷工：HerculesLoan and Security 協議成員趕下臺：定期貸款會員OUST：債務工具在截止日期後的24個月之前的12個月後進行預付款2023-02-100001816581US-GAAP：Primerate 會員罷工：HerculesLoan and Security 協議成員趕下臺：定期貸款會員OUST：成員在截止日期後24個月後預付的債務工具2023-02-100001816581OUST：私募認股權證會員趕下臺：贊助會員2020-08-310001816581OUST：私募認股權證會員趕下臺：贊助會員2020-08-012020-08-310001816581OUST：私募認股權證會員趕下臺：贊助會員2021-03-110001816581OUST：私募認股權證會員2023-01-012023-03-310001816581OUST：私募認股權證會員2022-01-012022-03-310001816581OUST：私募認股權證會員US-GAAP：估值技術期權定價模型成員US-GAAP：衡量輸入股價會員2021-12-310001816581OUST：私募認股權證會員US-GAAP：估值技術期權定價模型成員US-GAAP：衡量輸入股價會員2022-03-310001816581OUST：私募認股權證會員US-GAAP：估值技術期權定價模型成員US-GAAP：衡量輸入股價會員2022-12-310001816581OUST：私募認股權證會員US-GAAP：估值技術期權定價模型成員US-GAAP：衡量輸入股價會員2023-03-310001816581OUST：私募認股權證會員US-GAAP：測量輸入行使價格會員US-GAAP：估值技術期權定價模型成員2021-12-31下臺:年0001816581OUST：私募認股權證會員US-GAAP：測量輸入行使價格會員US-GAAP：估值技術期權定價模型成員2022-03-310001816581OUST：私募認股權證會員US-GAAP：測量輸入行使價格會員US-GAAP：估值技術期權定價模型成員2022-12-310001816581OUST：私募認股權證會員US-GAAP：測量輸入行使價格會員US-GAAP：估值技術期權定價模型成員2023-03-310001816581OUST：私募認股權證會員US-GAAP：估值技術期權定價模型成員US-GAAP：測量輸入預期期限成員2021-12-310001816581OUST：私募認股權證會員US-GAAP：估值技術期權定價模型成員US-GAAP：測量輸入預期期限成員2022-03-310001816581OUST：私募認股權證會員US-GAAP：估值技術期權定價模型成員US-GAAP：測量輸入預期期限成員2022-12-310001816581OUST：私募認股權證會員US-GAAP：估值技術期權定價模型成員US-GAAP：測量輸入預期期限成員2023-03-310001816581OUST：私募認股權證會員US-GAAP：計量輸入價格波動率成員US-GAAP：估值技術期權定價模型成員2021-12-310001816581OUST：私募認股權證會員US-GAAP：計量輸入價格波動率成員US-GAAP：估值技術期權定價模型成員2022-03-310001816581OUST：私募認股權證會員US-GAAP：計量輸入價格波動率成員US-GAAP：估值技術期權定價模型成員2022-12-310001816581OUST：私募認股權證會員US-GAAP：計量輸入價格波動率成員US-GAAP：估值技術期權定價模型成員2023-03-310001816581OUST：私募認股權證會員US-GAAP：估值技術期權定價模型成員US-GAAP：計量輸入無風險利率成員2021-12-310001816581OUST：私募認股權證會員US-GAAP：估值技術期權定價模型成員US-GAAP：計量輸入無風險利率成員2022-03-310001816581OUST：私募認股權證會員US-GAAP：估值技術期權定價模型成員US-GAAP：計量輸入無風險利率成員2022-12-310001816581OUST：私募認股權證會員US-GAAP：估值技術期權定價模型成員US-GAAP：計量輸入無風險利率成員2023-03-310001816581下臺：科隆納德收購公司成員下臺：公共認股權證成員2020-08-310001816581下臺：科隆納德收購公司成員OUST：Claunits轉變為罷免普通股成員2020-08-310001816581下臺：科隆納德收購公司成員下臺：公共認股權證成員2020-08-012020-08-310001816581下臺：公共認股權證成員2021-03-110001816581下臺：公共認股權證成員2020-08-310001816581下臺：公共認股權證成員2020-08-012020-08-310001816581下臺：Velodynelidarinc 會員下臺：公共認股權證成員2023-02-100001816581下臺：Velodynelidarinc 會員下臺：公共認股權證成員2023-02-102023-02-100001816581趕下臺：亞馬遜認股權證會員下臺：Velodynelidarinc 會員趕下臺：亞馬遜 comnvinvestment HoldingsLLC 會員2023-02-100001816581趕下臺：亞馬遜認股權證會員下臺：Velodynelidarinc 會員趕下臺：亞馬遜 comnvinvestment HoldingsLLC 會員2022-02-280001816581下臺：Velodynelidarinc 會員下臺：亞馬遜認股權證普通股Vested會員趕下臺：亞馬遜 comnvinvestment HoldingsLLC 會員2023-02-100001816581下臺：Velodynelidarinc 會員罷免會員：亞馬遜認股權證普通股未投資會員趕下臺：亞馬遜 comnvinvestment HoldingsLLC 會員2023-02-100001816581趕下臺：亞馬遜認股權證會員下臺：Velodynelidarinc 會員US-GAAP：估值技術期權定價模型成員US-GAAP：測量輸入預期期限成員2023-02-100001816581趕下臺：亞馬遜認股權證會員下臺：Velodynelidarinc 會員US-GAAP：計量輸入價格波動率成員US-GAAP：估值技術期權定價模型成員2023-02-100001816581趕下臺：亞馬遜認股權證會員下臺：Velodynelidarinc 會員US-GAAP：估值技術期權定價模型成員US-GAAP：計量輸入無風險利率成員2023-02-100001816581趕下臺：亞馬遜認股權證會員下臺：Velodynelidarinc 會員US-GAAP：測量輸入預期股息率成員US-GAAP：估值技術期權定價模型成員2023-02-100001816581下臺：Velodynelidarinc 會員下臺：亞馬遜認股權證普通股Vested會員趕下臺：亞馬遜 comnvinvestment HoldingsLLC 會員2023-03-310001816581OUST：私募認股權證會員OUST：將認股權證轉換為罷免普通股成員趕下臺：贊助會員2021-03-110001816581OUST：將認股權證轉換為罷免普通股成員下臺：公共認股權證成員2021-03-110001816581下臺：科隆納德收購公司成員OUST：將CLAUNITS轉換為公開認股權證成員2020-08-310001816581OUST：第三方合同製造商成員2023-03-310001816581趕下臺：其他供應商成員2023-03-310001816581OUST：總部位於加利福尼亞州舊金山會員2023-03-31utr: sqft0001816581OUST：與公司總部成員相鄰的辦公空間2023-03-310001816581OUST：其他運營性房地產租賃會員2022-12-31趕下臺:協議0001816581SRT: 最低成員OUST：其他運營性房地產租賃會員2022-12-310001816581SRT: 最大成員OUST：其他運營性房地產租賃會員2022-12-310001816581OUST：加利福尼亞州聖何塞的辦公和製造空間成員2023-02-100001816581下臺：Velodynelidarinc 會員2023-03-31趕下臺:計劃0001816581罷工：2022 年員工股票購買計劃會員2023-03-310001816581罷工：2022 年員工股票購買計劃會員2023-01-012023-03-3100018165812022-01-012022-12-310001816581OUST：行使 PriceRangeOneMber2023-01-012023-03-310001816581OUST：行使 PriceRangeOneMber2023-03-310001816581OUST：行使價格區間GetwoMember2023-01-012023-03-310001816581OUST：行使價格區間GetwoMember2023-03-310001816581OUST：行使價格區間三名成員2023-01-012023-03-310001816581OUST：行使價格區間三名成員2023-03-310001816581OUST：行使價格區間四會員2023-01-012023-03-310001816581OUST：行使價格區間四會員2023-03-310001816581OUST：行使價格區間五位會員2023-01-012023-03-310001816581OUST：行使價格區間五位會員2023-03-310001816581US-GAAP：員工股權會員2023-01-012023-03-310001816581US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2022-12-310001816581US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-01-012023-03-310001816581US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-03-310001816581US-GAAP：限制性股票成員2022-12-310001816581US-GAAP：限制性股票成員2023-01-012023-03-310001816581US-GAAP：限制性股票成員2023-03-310001816581美國公認會計準則：銷售成員成本2023-01-012023-03-310001816581美國公認會計準則：銷售成員成本2022-01-012022-03-310001816581US-GAAP：研發費用會員2023-01-012023-03-310001816581US-GAAP：研發費用會員2022-01-012022-03-310001816581US-GAAP：銷售和營銷費用會員2023-01-012023-03-310001816581US-GAAP：銷售和營銷費用會員2022-01-012022-03-310001816581US-GAAP：一般和管理費用會員2023-01-012023-03-310001816581US-GAAP：一般和管理費用會員2022-01-012022-03-310001816581US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2022-01-012022-03-310001816581US-GAAP：員工股權會員2022-01-012022-03-310001816581US-GAAP：員工股票會員2023-01-012023-03-310001816581US-GAAP：員工股票會員2022-01-012022-03-310001816581US-GAAP：限制性股票成員2022-01-012022-03-310001816581下臺：Velodynelidarinc 會員US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-02-102023-03-310001816581下臺：Velodynelidarinc 會員OUST：RSURSA 和績效獎勵會員2023-02-102023-03-310001816581OUST：通過基於股份的支付獎勵選項購買普通股成員的基於股份的薪酬安排2023-01-012023-03-310001816581OUST：通過基於股份的支付獎勵選項購買普通股成員的基於股份的薪酬安排2022-01-012022-03-310001816581OUST：公共和私人普通股認股權證成員2023-01-012023-03-310001816581OUST：公共和私人普通股認股權證成員2022-01-012022-03-310001816581US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-01-012023-03-310001816581US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2022-01-012022-03-310001816581OUST：基於股份的支付獎勵期權的基於股份的薪酬安排Sunvested早期行使的普通股期權成員2023-01-012023-03-310001816581OUST：基於股份的支付獎勵期權的基於股份的薪酬安排Sunvested早期行使的普通股期權成員2022-01-012022-03-310001816581US-GAAP：員工股票會員2023-01-012023-03-310001816581US-GAAP：員工股票會員2022-01-012022-03-310001816581OUST：基於股份的支付獎勵的基於股份的薪酬安排 Unvested RestrictedStockAward會員2023-01-012023-03-310001816581OUST：基於股份的支付獎勵的基於股份的薪酬安排 Unvested RestrictedStockAward會員2022-01-012022-03-310001816581國家：美國2023-01-012023-03-310001816581國家：美國2022-01-012022-03-310001816581SRT: 亞太地區會員2023-01-012023-03-310001816581SRT: 亞太地區會員2022-01-012022-03-310001816581美國公認會計準則：EME成員2023-01-012023-03-310001816581美國公認會計準則：EME成員2022-01-012022-03-31趕下臺:位置0001816581美國公認會計準則：銷售成員成本US-GAAP：股票補償計劃成員2023-01-012023-03-310001816581US-GAAP：研發費用會員US-GAAP：股票補償計劃成員2023-01-012023-03-310001816581US-GAAP：銷售和營銷費用會員US-GAAP：股票補償計劃成員2023-01-012023-03-310001816581US-GAAP：一般和管理費用會員US-GAAP：股票補償計劃成員2023-01-012023-03-310001816581US-GAAP：股票補償計劃成員2023-01-012023-03-31

美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
_______________________
表單 10-Q
_______________________
（Mark One）
☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
截至2023年3月31日的季度期間
或者

☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告

在從到的過渡期內
委員會檔案編號： 001-39463
_______________________
Ouster, Inc.
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
_______________________
特拉華

86-2528989
（州或其他司法管轄區）
公司註冊的）
（美國國税局僱主
證件號）
350 Treat A
舊金山, 加利福尼亞94110
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
(415) 949-0108
（註冊人的電話號碼，包括區號）
不適用
（以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度，如果自上次報告以來發生了變化）
_______________________
每個班級的標題
交易
符號
每個交易所的名稱
在哪個註冊了
普通股，每股面值0.0001美元趕下臺紐約證券交易所
購買普通股的認股權證趕下臺是紐約證券交易所
購買將於 2025 年到期的普通股的認股權證趕下臺是紐約證券交易所美國分所
用複選標記表明註冊人（1）在過去的12個月中（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。是的☒ 沒有 ☐
    
用複選標記表明註冊人在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）內是否以電子方式提交了根據 S-T 法規（本章第 232.405 條）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的☒ 不是 ☐
    
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器☐加速過濾器☐
非加速過濾器☒規模較小的申報公司☒
新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 ☐ 沒有☒

截至 2023 年 5 月 10 日，註冊人已經 38,814,621普通股，每股面值0.0001美元，已發行。
1
目錄
目錄
頁面
第一部分-財務信息
第 1 項。
財務報表
5
簡明合併資產負債表（未經審計）
5
簡明合併運營報表和綜合虧損表（未經審計）
6
股東權益簡明合併報表（未經審計）
7
簡明合併現金流量表（未經審計）
8
簡明合併財務報表附註（未經審計）
10
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
32
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
42
第 4 項。
控制和程序
43
第二部分-其他信息
第 1 項。
法律訴訟
45
第 1A 項。
風險因素
45
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
45
第 3 項。
優先證券違約
45
第 4 項。
礦山安全披露
46
第 5 項。
其他信息
46
第 6 項。
展品
46
簽名
48
2
目錄

關於前瞻性陳述的特別説明

本10-Q表季度報告包含1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述。Ouster, Inc.（“公司”、“Ouster” 或 “我們”）打算將此類前瞻性陳述納入經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條所載的前瞻性陳述的安全港條款。本10-Q表季度報告中包含的所有陳述，歷史事實陳述除外，包括有關Velodyne合併（定義見此處）和相關重組計劃的預期收益和成本的陳述；Ouster對Velodyne合併及其增加公司銷售額和改善公司財務狀況的能力的預期；Ouster發展其銷售和營銷組織的能力；預期的合同義務和資本支出；和需求Ouster的產品；Ouster預期的新產品發佈和開發；Ouster的未來經營業績和財務狀況；行業和業務趨勢；重大弱點的補救措施；Ouster對Hesai知識產權專利侵權案件的預期；市場條件和其他宏觀經濟因素對Ouster業務、財務狀況和經營業績的影響；Ouster的未來業務戰略、計劃、分銷夥伴關係、市場增長及其未來運營目標；以及 Ouster'其在行業內的競爭市場地位是前瞻性陳述。“相信”、“可能”、“將”、“估計”、“繼續”、“預期”、“打算”、“期望”、“可能”、“項目”、“計劃”、“可能”、“初步”、“可能”、“可能的”、“目標”、“預測”、“應該”、“可能有”、“可能” 和類似的表述旨在識別前瞻性陳述。公司這些前瞻性陳述主要基於其當前對未來事件和趨勢的預期和預測，該公司認為這些事件和趨勢可能會影響其財務狀況、經營業績、業務戰略、短期和長期業務運營和目標以及財務需求。這些前瞻性陳述受許多風險、不確定性和假設的影響，這些風險、不確定性和假設可能導致實際結果與Ouster的預期存在重大差異，包括但不限於,Ouster的運營歷史和虧損歷史有限；其成功整合業務與Velodyne並實現Velodyne合併的預期收益和協同效應的能力；開發和商業化新產品所需的鉅額研發成本；經營業績的波動；Ouster保持有競爭力的平均銷售價格或高銷量或降低產品成本的能力；其客户行業的狀況；Ouster運營的競爭環境；談判能力和產品其客户標準；Ouster客户的信譽；其激光雷達技術路線圖和新軟件解決方案促進增長的能力；Ouster的產品選擇以納入目標市場；產品交付問題或缺陷的風險；與產品擔保相關的成本；Ouster的未來資本需求和以優惠條件或完全獲得額外資本的能力；對市場增長的不準確預測；Ouster的增長管理能力；Ouster的增長管理能力；Ouster的增長管理能力；Ouster的未來資本需求和以優惠條件獲得額外資本的能力；Ouster的增長管理能力；Ouster的增長管理能力；Ouster Ter 發展其銷售和營銷組織的能力；風險相關收購；與國際運營和合規相關的風險；合同取消或延期或實施失敗；Ouster維持庫存的能力和庫存減記的風險；其使用税收屬性的能力；Ouster對主要第三方供應商，尤其是Benchmark Electronics, Inc.和Fabrinet的依賴；供應鏈的限制和挑戰；Ouster招募和留住關鍵人員的能力；Ouster有效應對不斷變化的法規和標準的能力；Ouster有效應對不斷變化的法規和標準的能力；Ouster對不斷變化的法規和標準的依賴；Ter 的能力充分保護和執行其知識產權，包括與Hesai相關的知識產權；與上市公司運營相關的風險；以及公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中討論的其他重要因素，這些因素將在公司向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的其他文件中不時進行進一步更新，這些文件可能導致其實際業績、業績或成就與所表達的結果存在重大不利差異或前瞻性陳述所暗示。
此處作出的任何前瞻性陳述僅代表截至本10-Q表季度報告發布之日，您不應依賴前瞻性陳述來預測未來事件。儘管我們認為前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但我們不能保證前瞻性陳述中反映的未來業績、業績或成就能夠實現或發生。除非適用法律要求，否則我們沒有義務在本10-Q表季度報告發布之日之後以任何理由更新任何這些前瞻性陳述，也沒有義務使這些陳述與實際業績或修訂後的預期保持一致。











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將軍
除非上下文另有説明，否則本10-Q表季度報告中提及的 “Ouster”、“公司”、“我們”、“我們的” 和 “我們” 等術語均指Ouster, Inc.
2022年11月4日，Ouster, Inc. 與特拉華州的一家公司 Velodyne Lidar, Inc.（“Velodyne”）、特拉華州的一家公司Oban Merger Sub, Inc.、我們的直屬全資子公司（“Velodyne Merger Sub I”）以及特拉華州有限責任公司、特拉華州有限責任公司Oban Merger Sub II LLC簽訂了協議和合並計劃（“Velodyne 合併協議”）（“Velodyne Merger Sub I”）我們的直屬全資子公司（“Velodyne Merger Sub II”）。2023年2月10日，我們根據與Velodyne的協議和合並計劃、合併子I和合並子II（“Velodyne合併”）的條款，完成了與Velodyne的對等合併。隨着Velodyne合併的完成，我們和Velodyne現在作為一家合併後的公司運營。
我們可能會使用我們的投資者關係網站 https://investors.ouster.com/overview 向投資者公佈重要的業務和財務信息。因此，我們鼓勵投資者和其他對Ouster感興趣的人查看我們在網站上提供的信息，以及關注我們的SEC文件、網絡廣播、新聞稿和電話會議。我們網站上包含的信息不屬於本10-Q表季度報告的一部分。
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第一部分財務信息
第 1 項。財務報表
OUSTER, INC.
簡明的合併資產負債表
（未經審計）
（以千計，股票和每股數據除外）
3月31日
2023		十二月三十一日
2022
資產
流動資產：
現金和現金等價物$115,827 $122,932 
限制性現金，當前566 257 
短期投資140,909 — 
應收賬款，淨額22,848 11,233 
庫存28,726 19,533 
預付費用和其他流動資產10,646 8,543 
流動資產總額319,522 162,498 
財產和設備，淨額14,643 9,695 
未開票的應收賬款，長期部分6,657 — 
經營租賃、使用權資產21,968 12,997 
善意67,266 51,152 
無形資產，淨額29,654 18,165 
限制性現金，非流動1,089 1,089 
其他非流動資產3,199 541 
總資產$463,998 $256,137 
負債和股東權益
流動負債：
應付賬款$17,634 $8,798 
應計負債和其他流動負債41,683 17,071 
合同負債5,965 402 
經營租賃負債，流動部分7,404 3,221 
流動負債總額72,686 29,492 
經營租賃負債，長期部分23,908 13,400 
債務39,853 39,574 
合同負債，長期部分2,660 342 
其他非流動負債2,155 1,710 
負債總額141,262 84,518 
承付款和意外開支 （註釋 8）
股東權益：
普通股，$0.0001面值； 100,000,0002023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日獲得授權的股份； 38,716,997和 18,658,799分別於 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日發行和未償還債務。
39 19 
額外的實收資本942,072 613,665 
累計赤字(619,196)(441,916)
累計其他綜合虧損(179)(149)
股東權益總額322,736 171,619 
負債和股東權益總額$463,998 $256,137 

隨附的附註是這些簡明合併財務報表的組成部分
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OUSTER, INC.
簡明的合併運營報表和綜合虧損
（未經審計）
（以千計，股票和每股數據除外）
截至3月31日的三個月
20232022
收入$17,230 $8,558 
收入成本17,606 5,967 
毛利（虧損）(376)2,591 
運營費用：
研究和開發32,459 15,906 
銷售和營銷13,533 7,090 
一般和行政31,325 13,783 
商譽減值費用99,409 — 
運營費用總額176,726 36,779 
運營損失(177,102)(34,188)
其他（支出）收入：
利息收入1,719 154 
利息支出(1,669)— 
其他收入，淨額54 1,684 
其他收入總額，淨額104 1,838 
所得税前虧損(176,998)(32,350)
所得税支出準備金282 47 
淨虧損$(177,280)$(32,397)
其他綜合損失
可供出售證券未實現收益（虧損）的變動$51 $— 
外幣折算調整$(81)$(12)
綜合損失總額$(177,310)$(32,409)
每股普通股淨虧損，基本虧損和攤薄後$(6.03)$(1.90)
用於計算基本和攤薄後的每股淨虧損的加權平均股數29,411,612 17,090,620 
隨附的附註是這些簡明合併財務報表的組成部分
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OUSTER, INC.
簡明的股東權益合併報表
（未經審計）
（以千計，共享數據除外）

普通股額外
付費-
資本		累積的
赤字		累計其他綜合虧損總計
股東
公平
股份金額
餘額 — 2022年12月31日18,658,799 $19 $613,665 $(441,916)$(149)$171,619 
Velodyne合併後發行普通股19,483,269 20 306,582 — — 306,602 
行使股票期權時發行普通股10,007 — 18 — — 18 
限制性股票歸屬後發行普通股568,675 — — — — — 
回購普通股(3,753)— — — — — 
歸屬早期行使的股票期權— — 27 — — 27 
股票薪酬支出— — 21,780 — — 21,780 
淨虧損— — — (177,280)— (177,280)
其他綜合虧損— — — — (30)(30)
餘額 — 2023 年 3 月 31 日38,716,997 39 942,072 (619,196)(179)322,736 

普通股額外
付費-
資本		累積的
赤字		累計其他綜合虧損總計
股東
公平
股份
金額
餘額 — 2021 年 12 月 31 日17,220,042 $17 $564,045 $(303,356)$(6)260,700 
行使股票期權時發行普通股82,270 — 209 — — 209 
在限制性股票歸屬後發行普通股——扣除預扣税81,249 — (59)— — (59)
回購普通股(23,311)— (31)— — (31)
歸屬早期行使的股票期權— — —19 — — 19 
股票薪酬支出— — 8,750 — — 8,750 
淨虧損— — — (32,397)— (32,397)
其他綜合損失— — — — (12)(12)
餘額 — 2022 年 3 月 31 日17,360,250 17 572,933 (335,753)(18)237,179 

隨附的附註是這些簡明合併財務報表的組成部分
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OUSTER, INC.
簡明的合併現金流量表
（未經審計）
（以千計）
截至3月31日的三個月
20232022
來自經營活動的現金流
淨虧損$(177,280)$(32,397)
為使淨虧損與經營活動中使用的淨現金相一致而進行的調整：
商譽減值費用99,409 — 
折舊和攤銷6,159 2,385 
在建工程的註銷損失和使用權資產減值造成的損失1,423 — 
基於股票的薪酬21,780 8,750 
使用權資產的變更1,112 644 
利息支出685 — 
債務發行成本和債務折扣的攤銷62 — 
短期投資的增加或攤銷(805)— 
認股權證負債公允價值的變化(106)(1,745)
庫存減記2,836 203 
可疑賬款準備金445 — 
處置財產和設備所產生的損失/（收益）145 (100)
扣除收購影響後的運營資產和負債的變化：
應收賬款(3,450)842 
庫存(2,329)(4,373)
預付費用和其他資產672 2,480 
應付賬款5,488 4,807 
應計負債和其他負債(9,218)(2,551)
合同負債944 — 
經營租賃責任(984)(772)
用於經營活動的淨現金(53,012)(21,827)
來自投資活動的現金流
出售財產和設備的收益168 275 
購買短期投資(5,003)— 
出售短期投資的收益19,981 — 
購買財產和設備(1,006)(416)
在Velodyne合併中收購的現金和現金等價物32,137 — 
由（用於）投資活動提供的淨現金46,277 (141)
來自融資活動的現金流量
回購普通股— (31)
行使股票期權的收益18 209 
與限制性股票單位淨股結算相關的已繳税款— (59)
融資活動提供的淨現金18 119 
匯率對現金和現金等價物的影響(79)(12)
現金、現金等價物和限制性現金淨減少(6,796)(21,861)
期初現金、現金等價物和限制性現金124,278 184,656 
期末現金、現金等價物和限制性現金$117,482 $162,795 











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OUSTER, INC.
簡明合併現金流量表（續）
（未經審計）
（以千計）


截至3月31日的三個月
20232022
經營活動的補充披露：
支付利息的現金$1,383 $— 
非現金投資和融資信息的補充披露：
財產和設備採購包含在應付賬款和應計負債中$258 $377 
在Velodyne合併中發行的普通股$297,425 $— 
在Velodyne合併中發行的普通股認股權證$9,177 $— 



隨附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分
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OUSTER, INC.
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
注意事項 1 — 業務描述和陳述基礎
業務描述
Ouster, Inc. 於 2020 年 6 月 4 日在開曼羣島註冊成立，名為 “Colonnade Acquisition Corp”。（“CLA”）。2021年3月業務合併結束後，該公司改為特拉華州的一家公司，並更名為 “Ouster, Inc.”該公司之前的運營子公司Ouster Technologies, Inc.（“OTI”，在合併之前（定義見下文））於2015年6月30日在特拉華州註冊成立。該公司是高分辨率數字激光雷達傳感器的領先供應商，這些傳感器為機械、車輛、機器人和固定基礎設施資產提供先進的三維視覺，使每個人都能瞭解和可視化周圍世界，最終實現安全操作和無處不在的自主權。除非上下文另有要求，否則本小節中提及的 “公司” 是指合併前OTI（前身為Ouster, Inc.）及其合併子公司（定義見下文）的業務和運營，以及合併完成後的Ouster, Inc.（前身為CLA）及其合併子公司的業務和運營。
該公司的法定前身CLA最初是一家空白支票公司，於2020年6月4日作為開曼羣島豁免公司註冊成立。CLA成立的目的是與一個或多個企業進行合併、股票交換、資產收購、股票購買、重組或類似的業務合併。2021年3月11日，CLA根據截至2020年12月21日的協議和合並計劃（“合併協議”）完成了與公司的合併（“合併”）。此次合併被視為反向資本重組，就財務報告而言，CLA被視為 “被收購” 的公司。因此，出於會計目的，公司的財務報表代表OTI財務報表的延續，合併被視為等同於OTI發行的股票以換取CLA淨資產，同時進行資本重組，不記錄商譽或其他無形資產。合併前的交易和餘額是OTI的交易和餘額。合併前OTI普通股持有人可獲得的股票和每股淨虧損已追溯重報為反映合併協議中確定的兑換率的股票。
2023年2月10日，公司根據與Velodyne的協議和合並計劃（“Velodyne合併協議”）的條款，完成了與特拉華州的一家公司Velodyne Lidar, Inc.（“Velodyne”）的合併，截至2022年11月4日的合併子公司I和Merger Sub II（“Velodyne合併”）被視為業務合併，該公司是會計收購方（註釋 3）。
列報基礎和合並原則
未經審計的簡明合併財務報表包括公司及其子公司（均為全資子公司）的賬目，編制符合適用於過渡期的美國公認會計原則（“美國公認會計原則”）。在合併中，所有公司間餘額和交易均已清除。某些上期數額的列報已重新分類，以符合本年度的列報方式。
未經審計的簡明合併財務報表包括公允報所示期間經營業績所需的所有調整（僅包括正常的經常性調整）。未經審計的簡明合併財務報表應與公司截至2022年12月31日止年度的經審計合併財務報表以及相關附註一起閲讀，這些附註包含在公司於2023年3月24日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的10-K表年度報告中。年終簡明資產負債表數據來自經審計的財務報表，但不包括美國公認會計原則要求的所有披露。根據適用的規則和條例的允許，本報告中通常包含的根據美國公認會計原則編制的經審計財務報表中包含的某些信息和附註披露已被壓縮或省略。任何過渡期的經營業績不一定代表截至2023年12月31日的年度或未來任何其他年度或過渡期的預期業績。
2023 年 4 月 6 日，董事會批准了 1 比 10 的反向股票拆分，並相應減少普通股的授權股份（“反向股票拆分”）。2023年4月20日，公司向特拉華州國務卿提交了公司註冊證書修正證書，以實現公司普通股的10比10反向拆分，並相應減少普通股的法定股份。由於反向股票拆分，公司普通股的面值未進行調整。此處列報的所有股票和每股金額以及相關的股東權益餘額均已追溯調整，以反映反向股票拆分。
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流動性
公司的主要流動性來源是其現金及現金等價物以及通過合併和Velodyne合併融資的短期投資、收入產生的現金、市場股票發行計劃下的普通股銷售以及與Hercules Capital, Inc.的貸款協議。
截至2023年3月31日，公司現有的流動性來源包括現金、現金等價物和美元的短期投資256.7百萬。多年來，該公司因運營而蒙受虧損和負現金流。如果公司未來繼續蒙受損失，則可能需要通過發行股權和/或債務來改善流動性並籌集額外資金。無法保證該公司能夠籌集此類資金。但是，管理層認為，公司現有的流動性來源足以為其自經審計的合併財務報表發佈之日起至少十二個月的運營提供資金。
注意事項 2 — 重要會計政策摘要
在截至2023年3月31日的三個月中，公司於2023年3月24日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告中披露的公司重大會計政策沒有重大變化，但下述變更除外。公司一直將會計政策適用於這些簡明合併財務報表中列報的所有期間。
收入確認
當客户獲得對承諾產品或服務的控制權時，公司會確認收入。確認的收入金額反映了公司為換取這些產品或服務而預計有權獲得的對價。為了實現該標準的核心原則，公司執行以下五個步驟：
1) 確定與客户簽訂的合同
當合同獲得批准時，與客户簽訂的合同即存在，可以確定各方對待轉讓的產品或服務的權利以及產品或服務的付款條件，確定客户具有付款的能力和意圖以及合同具有商業實質。公司運用判斷來確定客户的付款能力和意向，這取決於各種因素，包括客户的歷史付款經驗，如果是新客户，則包括與客户相關的信用和財務信息。應收賬款按正常貿易條款到期，通常為三個月或更短時間。
2) 確定合同中的履約義務
合同中承諾的履約義務是根據將向客户轉讓的產品或服務確定的，這些產品或服務既可以區分開來，也可以與第三方或公司隨時可用的其他資源一起從產品或服務中受益，並且在合同上下文中有所不同，因為產品或服務的轉讓與合同中的其他承諾是分開的。
3) 確定交易價格
交易價格是根據公司期望為換取向客户轉讓產品或服務而有權獲得的對價來確定的。知識產權許可的特許權使用費包含在銷售期間的交易價格中。如果公司判斷合同下的累計收入未來可能不會發生重大逆轉，則交易價格中將包括其他形式的可變對價。該公司的合同均不包含重要的融資部分。政府機構對公司向客户收取的特定創收交易徵收的所有税款均不包括在交易價格中。
4) 將交易價格分配給合同中的履約義務
如果合同包含單一履約義務，則整個交易價格將分配給單一履約義務。包含多項履約義務的合約要求根據相對獨立的銷售價格（“SSP”）為每項履約義務分配交易價格。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，公司沒有大量需要將交易價格分配給多項履約義務的合同。
5) 在公司履行履約義務時或在公司履行履約義務時確認收入
收入是在通過向客户轉讓承諾的產品或服務來履行相關履約義務時確認的。
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目錄
產品收入
該公司的大部分收入來自向直接客户和分銷商銷售激光雷達傳感器的產品。收入是在貨物控制權移交給客户的時刻確認的，通常發生在裝運或交付時，具體取決於基礎合同的條款。向某些客户銷售產品可能需要客户的認可，因為績效驗收標準被認為不僅僅是一種形式。對於這些產品的銷售，收入將在客户接受期到期時予以確認。對於需要根據客户要求進行工程和開發的定製產品，公司使用產出方法確認一段時間內的收入，該方法基於迄今為止發貨的產品數量與合同規定的總生產單位的關係。向客户收取的運費和手續費金額包含在收入中，並且公司選擇將控制權移交給客户之後發生的運輸活動的成本確認為配送成本，而不是單獨的履約義務。在確認相關收入時，所有相關的運費均在收入成本範圍內應計和確認。
服務
公司的服務收入主要包括產品開發、驗證服務和根據我們的延長保修合同提供維護服務。隨着時間的推移，提供服務的義務通常會得到滿足，在公司履行其績效義務的同時，客户同時獲得和消費福利。對於產品開發和驗證服務項目，公司在提供服務時開具賬單並確認收入。對於這些安排，控制權隨着公司為完成項目而產生的投入移交；因此，在服務期內，收入根據提供服務時產生的總勞動力成本（“成本對成本”），使用輸入法進行進度確認。由於公司隨時準備根據需要提供服務，因此在保修期內按比率確認銷售延長保修期的收入。
許可證
公司將其知識產權許可給某些客户，並根據客户的產品銷售收取特許權使用費。知識產權收入的確認取決於每項協議的性質和條款。如果該安排下未來沒有實質性義務需要履行，則公司在 (a) 知識產權交付或 (b) 許可期開始時確認許可收入。只要客户能夠繼續使用未來的技術，在即時可用的基礎上開發的未來技術的許可證收入在許可期內按直線方式確認。知識產權許可的使用費在銷售期或部分或全部特許權使用費分配的履約義務履行期限的較晚時予以確認。
產品質保
公司提供標準產品保修，保修期通常為 一到 二年份視產品而定，以確保其產品符合商定的規格。標準擔保被視為擔保類型的擔保，不作為單獨的履約義務入賬。該公司還提供服務類型的延期保修，期限最長可延長兩年。對於服務類型的延長保修合同，公司以相對獨立的銷售價格為該履行義務分配收入，並在服務有效期內按比例確認收入。
獲得合同的費用
公司將獲得合同的增量成本記入支出，因為這些成本的攤銷期將少於一年。這些成本主要與銷售佣金有關，在公司合併運營報表和綜合虧損報表中作為銷售和營銷費用記作支出。
剩餘的履約義務
分配給剩餘履約義務的收入代表分配給未履行或部分未履行的履約義務的交易價格。它包括未獲收入和將在未來期間開具發票並確認為收入的金額，不包括未向客户承諾的合同。如果客户能夠為方便起見解僱而不支付合同規定的鉅額罰款，則不被視為已承諾。

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目錄
投資
公司將原始到期日超過三個月且剩餘期限少於一年的投資視為短期投資。該公司將那些不需要用於當前業務且將在12個月以上到期的投資歸類為長期投資。
該公司將其投資歸類為可供出售的投資並按公允價值進行報告，未實現的損益記入累計的其他綜合虧損。對於到期前出售的投資，出售的投資成本基於特定的識別方法。出售投資的已實現收益和虧損記入其他收入，淨計入簡明合併運營報表。

亞馬遜認股權證
亞馬遜認股權證（定義見附註7）作為股票工具入賬。為了確定亞馬遜認股權證在發行之日的公允價值，該公司使用了Black-Scholes期權定價模型。
對於授予客户的獎勵，這些獎勵不是為了換取不同的商品或服務，根據服務或績效條件獲得的獎勵的公允價值記為交易價格的降低。因此，當亞馬遜支付款項且可能達到歸屬條件時，公司將記錄與亞馬遜認股權證相關的非現金股票收入減少，該減少是根據截至Velodyne合併之日的亞馬遜認股權證股票的公允價值計算的。
最近發佈的會計公告尚未通過
該公司考慮了所有華碩的適用性和影響。對下文未提及的華碩進行了評估，並確定其不適用或預計不會對公司的簡明合併財務報表產生重大影響。
信用風險的集中度
可能使公司面臨信用風險的金融工具主要包括現金、現金等價物、限制性現金、短期投資和應收賬款。現金、現金等價物、限制性現金和短期投資存放在聯邦保險的商業銀行。有時，美國的現金餘額可能超過聯邦保險限額。截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司在美國金融機構的現金、現金等價物和限制性現金為美元113.4百萬和美元123.5分別為百萬。截至2023年3月31日和2022年12月31日，該公司在美國以外國家的金融機構還有約1美元的存款現金4.1百萬和美元0.8分別有100萬沒有聯邦保險。
公司通常不要求為應收賬款提供抵押品或其他保證金。
為了降低信用風險，公司在確定特定客户賬户的可收性時會考慮客户信譽、過去與客户的交易記錄、當前的經濟行業趨勢以及客户付款條件的變化。逾期餘額已過 90對天數和其他較高風險金額進行單獨審查，以確定是否可以收取。根據管理層的評估，公司通過扣除收益和抵免估值補貼來提供估計的無法收回的款項。在公司採取合理的收款措施後仍未清的餘額將通過扣除估值補貼和貸記應收賬款來註銷。
來自公司主要客户的應收賬款佔應收賬款總額的10％或以上，如下所示：
3月31日
2023		十二月三十一日
2022
客户 A24 %*
客户 B13 %*
* 客户所佔比例低於 10佔該期間應收賬款總額的百分比。
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目錄
來自公司主要客户的收入佔總收入的10％或以上的收入如下：
截至3月31日的三個月
20232022
客户 C11 %*
* 客户所佔比例低於 10佔該期間總收入的百分比。
供應商風險的集中
應付給佔應付賬款總額10％或以上的公司主要供應商和專業服務供應商的賬款如下：
2023年3月31日2022年12月31日
供應商 A12 %*
供應商 B17 %39 %
專業服務供應商 A*14 %
專業服務供應商 B25 %*
專業服務供應商 C14 %*
*佔比低於 10佔應付賬款總額的百分比。
注意事項 3。 業務合併
2023 年 2 月 10 日，公司完成了 Velodyne 合併。Velodyne股票在2023年2月10日收盤後停止在納斯達克股票市場有限責任公司的交易，Velodyne的每股股票都被交換為 0.8204公司普通股。出於財務報告目的，Velodyne被視為被收購的公司。這一決定主要基於公司在Velodyne合併之前的高級管理層，其中包括Velodyne合併後公司的大多數高級管理層，公司是收購Velodyne的發起人，公司是Velodyne合併中發行股票的一方。Velodyne 合併的收購價格為 $306.6百萬，主要包括為換取Velodyne股票而發行的公司普通股的公允價值和亞馬遜認股權證（注7）的公允價值為美元8.6百萬。截至2023年3月31日，公司與Velodyne合併相關的交易成本，包括專業費用，為美元13.0百萬。
14
目錄
根據ASC 805的收購會計方法，總收購價格分配給收購的可識別有形和無形資產以及根據其估計的公允價值假設承擔的負債，使用管理層的最佳估計和假設來分配截至收購之日的公允價值。 下表提供了截至收購之日購置的資產和承擔的負債（以千計）：
估計公允價值
購買對價$306,601 
假設的可識別資產和負債的初步金額
現金和現金等價物$32,137 
短期投資155,031 
應收賬款，淨額8,611 
庫存9,700 
預付費用和其他流動資產4,387 
未開票的應收賬款，長期部分6,657 
財產和設備，淨額9,900 
經營租賃、使用權資產10,887 
無形資產，淨額13,000 
其他非流動資產1,047 
應付賬款(3,356)
應計負債和其他流動負債(32,821)
合同負債(5,475)
經營租賃負債，流動部分(3,735)
經營租賃負債，長期部分(11,940)
合同負債，長期部分(2,206)
其他非流動負債(745)
可識別淨資產總額$191,079 
善意$115,523 
$306,602 
上述公允價值仍是臨時性的，可能會在自Velodyne合併完成之日起的十二個月的衡量期內發生變化。
截至2023年2月10日，收購的已確定無形資產及其估計使用壽命為（以千計，年份除外）：
預計使用壽命
（以年為單位）
估計公允價值
開發的技術-硬件3$2,500 
開發的技術-軟件55,100 
客户關係85,400 
無形資產，淨額$13,000 
開發的技術與Velodyne的激光雷達傳感器和用於監控交通網絡和公共空間的BlueCity人工智能軟件有關。該公司使用收益法下的特許權使用費減免法對硬件開發的技術進行估值。使用超額收益法對軟件開發的技術進行估值。經濟使用壽命是根據與每項開發技術相關的技術週期以及預測期內的現金流量確定的。
客户關係的估計公允價值是使用分銷商方法確定的，估計的使用壽命為 8年份大致相當於預期實現經濟利益的模式。
庫存的估計公允價值是使用比較銷售法確定的，該方法估算產品的預期銷售價格，減去完成或處置庫存預計產生的所有成本以及銷售利潤。
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目錄
財產和設備的估計公允價值採用了重置成本法，其中納入了資產的年限、質量和狀況。
收購之日收購的可識別資產和負債的收購對價和公允價值超過所收購淨有形資產和已確定無形資產的公允價值的部分記為商譽，不可扣除用於納税目的。商譽主要歸因於Velodyne合併時的員工隊伍和預期的運營協同效應。
截至2023年3月31日的公司合併運營報表包括Velodyne收入美元6.4百萬美元，淨虧損為美元29.7從 2023 年 2 月 10 日收購之日到 2023 年 3 月 31 日期間，為百萬美元。
以下未經審計的補充預估信息顯示了截至2022年1月1日Velodyne的合併歷史經營業績（以千計），就好像Velodyne已被收購一樣：

截至3月31日的三個月
20232022
收入$20,886 $14,738 
淨虧損$(175,835)$(104,111)
上述未經審計的補充預計信息包括對相應預計期內淨虧損的以下調整（以千計）：

截至3月31日的三個月
20232022
與收購的可識別無形資產公允價值相關的攤銷費用增加，扣除已反映在實際歷史業績中的攤銷費用$(277)$(754)
與交易費用相關的費用減少（增加）$6,058 $(6,058)
收入的淨增長與Velodyne合併交易結束時Velodyne確認的亞馬遜認股權證解放加速的影響有關$3,656 $— 
與Velodyne合併交易結束時Velodyne認可的亞馬遜認股權證加速解除的影響相關的支出減少$26,704 $— 
表示與控制權變更導致的下崗員工解僱相關的額外股票薪酬支出的減少（增加）。$6,383 $(5,195)
表示與Velodyne合併交易相關的遣散費減少（增加）$10,586 $(10,586)
未經審計的補充預估信息僅用於説明目的，不一定表示如果Velodyne合併在指定日期進行本來可以實現的經營業績，也不一定代表公司未來的合併經營業績。上述補充預估信息來自公司的歷史合併財務報表以及Velodyne的歷史合併財務報表和歷史會計記錄。
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目錄
注意事項 4。 金融工具的公允價值
下表按級別提供了按公允價值計量的公司資產和負債的經常性信息（以千計）：
2023年3月31日
第 1 級第 2 級第 3 級總計
資產
現金和現金等價物：
貨幣市場基金$17,398 $— $— $17,398 
短期投資：
商業票據— $121,396 — 121,396 
公司債務和美國政府機構證券— $19,513 — 19,513 
短期投資總額— 140,909 — 140,909 
金融資產總額$17,398 $140,909 $— $158,307 
負債
認股證負債$— $— $74 $74 
金融負債總額$— $— $74 $74 
2022年12月31日
第 1 級第 2 級第 3 級總計
資產
貨幣市場基金$121,100 $— $— $121,100 
金融資產總額$121,100 $— $— $121,100 
負債
認股證負債$— $— $180 $180 
金融負債總額$— $— $180 $180 
貨幣市場基金之所以被納入公允價值層次結構的第一級，是因為它們是使用報價市場價格進行估值的。
商業票據、公司債務和美國政府機構證券屬於公允價值層次結構的第二級，因為它們是使用市場上可以直接或間接觀察到的報價以外的投入進行估值，包括可能無法活躍交易的相同標的證券的現成定價來源。
CLA私募認股權證（“私募認股權證”）的認股權證負債的公允價值基於大量不可觀察的輸入，這些輸入代表了公允價值層次結構中的三級衡量標準。在確定認股權證負債的公允價值時，公司使用Black-Scholes期權定價模型，使用不可觀察的輸入來估算公允價值，包括預期期限、預期波動率、無風險利率和股息收益率（見附註7）。
下表彙總了公司三級金融工具公允價值的變化（以千計）：
私募認股權證責任
截至2022年12月31日的公允價值$(180)
其他收入中包含的公允價值的變動，淨額106 
截至2023年3月31日的公允價值$(74)
截至2021年12月31日的公允價值(7,626)
其他收入中包含的公允價值的變動，淨額1,745 
截至2022年3月31日的公允價值$(5,881)
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目錄
非經常性公允價值測量
公司擁有某些資產，包括商譽和其他無形資產，這些資產以非經常性的公允價值計量，只有在確認減值費用後才會調整為公允價值。由於所使用的不可觀察的輸入具有主觀性，用於衡量資產公允價值的框架的分類被認為屬於三級估值層次結構。
公允價值的披露
未按公允價值重新計量的金融工具包括應收賬款、應付賬款、應計和其他流動負債和債務。這些金融工具的賬面價值接近其公允價值。
注意事項 5。 資產負債表組成部分
現金、現金等價物和短期投資
公司的現金和現金等價物包括以下內容（以千計）：
 3月31日
2023		十二月三十一日
2022
現金$98,429 $1,832 
現金等價物：
貨幣市場基金(1)
17,398 121,100 
現金和現金等價物總額$115,827 $122,932 
(1)該公司設有一個現金轉移賬户，該賬户自2023年3月31日和2022年12月31日起包含在貨幣市場基金中。現金投資於賺取利息的短期貨幣市場基金。
由於與Velodyne的合併於2023年2月10日結束，公司收購了包括商業票據、公司債務和美國政府機構證券在內的短期投資（見 註釋 3）。短期投資是 $140.9截至 2023 年 3 月 31 日，百萬人。截至2023年3月31日，公司短期投資的未實現收益和虧損並不大，因此，公司短期投資的攤銷成本接近其公允價值。
限制性現金
限制性現金包括商户信用卡的抵押品和銀行持有的作為未償信用證擔保的存款證。該公司的限制性現金餘額為美元1.7百萬和美元1.3截至2023年3月31日和2022年12月31日，分別為百萬元，這已不包括在公司的現金和現金等價物餘額中。該公司贈送了 $0.6百萬和美元0.3截至2023年3月31日和2022年12月31日，簡明合併資產負債表中流動資產中的限制性現金總額分別為百萬美元。剩餘的限制性現金餘額 of $1.1百萬和美元1.1百萬分別包含截至2023年3月31日和2022年12月31日的簡明合併資產負債表中的非流動資產。
下表提供了簡明合併資產負債表中報告的現金、現金等價物和限制性現金與簡明合併現金流量表中報告的金額（以千計）的對賬情況：
3月31日
2023		3月31日
2022
現金和現金等價物$115,827 $160,783 
限制性現金，當前566 977 
限制性現金，非流動1,089 1,035 
現金、現金等價物和限制性現金總額$117,482 $162,795 
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目錄
庫存
庫存由物料、直接和間接勞動力以及製造費用組成，包括以下內容（以千計）：
 3月31日
2023		十二月三十一日
2022
原材料$9,517 $6,971 
工作正在進行中3,362 3,857 
成品15,847 8,705 
總庫存$28,726 $19,533 
截至2023年3月31日的總庫存餘額包括作為Velodyne Merger的一部分以公允價值收購的截至2023年2月10日的剩餘庫存餘額。
預付費用和其他流動資產
預付費用和其他流動資產包括以下內容（以千計）：
3月31日
2023		十二月三十一日
2022
預付費用$5,577 $3,944 
應收合同製造商的款項3,267 2,526 
其他流動資產1,802 2,073 
預付資產和其他流動資產總額$10,646 $8,543 
財產和設備，淨額
財產和設備包括以下內容（以千計）：
預計使用壽命
（以年為單位）		3月31日
2023		十二月三十一日
2022
機械和設備3$14,881 $8,716 
計算機設備31,015 340 
汽車和車輛硬件522 93 
軟件3573 85 
傢俱和固定裝置7954 848 
在建工程3,992 3,448 
租賃權改進使用壽命或租賃期限較短10,845 9,319 
32,282 22,849 
減去：累計折舊(17,639)(13,154)
財產和設備，淨額$14,643 $9,695 
與財產和設備相關的折舊費用為美元4.6百萬和美元1.3在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，分別為百萬美元。
善意
商譽是指企業合併中收購的淨可識別資產的總收購價格超過公允價值的部分。 下表顯示了商譽賬面金額的變化（以千計）：
善意
餘額——2022 年 12 月 31 日$51,152 
與Velodyne合併相關的商譽增加115,523 
商譽減值費用(99,409)
餘額——2023 年 3 月 31 日$67,266 
19
目錄
商譽不攤銷，每年或每當事件或情況變化表明賬面價值可能無法收回時，都會進行減值測試。自2023年2月10日Velodyne合併之日起，該公司的股價出現了大幅下跌。這種下跌導致其已發行股票的總市值（“市值”）低於其申報單位截至2023年3月31日的賬面價值。該公司還考慮了激光雷達傳感器行業當前宏觀經濟狀況的影響，這些影響可能會影響公司報告單位的公允價值。所考慮的宏觀經濟狀況包括股票市場的惡化，這體現在公司股價及其同行股價的持續下跌，以及主要由利率上升推動的加權平均資本成本的增加。在考慮了商譽減值指標評估中的所有可用證據後，公司確定自2023年3月31日起對其商譽進行中期量化評估是適當的。在公司截至2023年3月31日的中期商譽減值評估中，公司記錄的商譽減值費用約為美元99.4百萬。該公司的商譽減值分析包括將我們申報單位的總估計公允價值與我們的總市值進行比較。
截至2023年3月31日，剩餘商譽餘額為美元67.3百萬。在截至2022年12月31日的年度中，未確認任何商譽減值費用。
無形資產，淨額
下表列出了截至2023年3月31日和2022年12月31日的淨收購無形資產（以千計）：
2023年3月31日
預計使用壽命
（以年為單位）		總賬面金額累計攤銷賬面淨值
開發的技術
3 - 8
$23,500 $(3,113)$20,387 
供應商關係36,600 (3,117)3,483 
客户關係
3 - 8
6,300 (516)5,784 
無形資產，淨額$36,400 $(6,746)$29,654 
2022年12月31日
預計使用壽命
（以年為單位）		總賬面金額累計攤銷賬面淨值
開發的技術8$15,900 $(2,318)$13,582 
供應商關係36,600 (2,567)4,033 
客户關係3900 (350)550 
無形資產，淨額$23,400 $(5,235)$18,165 
攤銷費用為 $1.5百萬和美元1.1在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，分別為百萬美元。

下表彙總了有限壽命無形資產淨額的未來估計攤銷費用（以千計）：

年份：金額
2023 年（2023 年的剩餘時間）$5,270 
20246,604 
20254,515 
20263,776 
20273,682 
此後5,807 
總計$29,654 
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目錄
應計負債和其他流動負債
應計負債和其他流動負債包括以下內容（以千計）：
3月31日
2023		十二月三十一日
2022
應計補償$7,290 $3,758 
未開具發票的收據25,509 10,727 
其他8,884 2,586 
應計負債和其他流動負債總額$41,683 $17,071 
注意事項 6。 債務
貸款和擔保協議
2022 年 4 月 29 日，公司與赫拉克勒斯資本公司（“赫拉克勒斯”）簽訂了貸款協議。貸款協議為公司提供高達$的定期貸款額度50.0百萬，但須遵守某些條款和條件。該公司借入了第一筆美元20.02022年4月29日為百萬美元。2022年10月17日，公司額外借入了美元20.0百萬。截至2023年3月31日，公司未達到與實現貸款協議下過去十二個月收入和利潤里程碑相關的某些條件，因此額外支付了美元10.0公司已無法再獲得百萬美元。
如果公司未能維持美元的無限制現金餘額60.0百萬美元，然後將受財務契約的約束，該契約要求公司實現貸款協議中規定的每季度測試的某些過去十二個月的收入目標，從截至2023年6月30日的季度開始。為了考慮簽訂Velodyne合併協議，公司於2022年11月1日簽訂了第二修正案。根據第二修正案的條款，要求公司從截至2023年6月30日的季度開始達到某些過去十二個月收入門檻的財務契約已被取消，取而代之的是最低流動性財務契約，根據該契約，公司必須至少維持最低流動性財務契約 $60.0百萬存款賬户中的現金，這些賬户受有利於赫拉克勒斯的賬户控制協議的約束。
2023年2月10日，公司簽訂了第三修正案，該修正案修訂了貸款協議，以（i）增加現有的債務籃子，用於（a）購貨債務和資本租賃，（b）信用證債務，（ii）增加在非美國賬户中保留現金的靈活性，以及（iii）增加搬遷某些設備的靈活性。
貸款協議下的預付款按利率計息，利率等於《華爾街日報》報道的 (i) (x) 最優惠利率加上 (y) 兩者中較大者 6.15% 和 (ii) 9.40%，視是否遵守財務契約和其他條件而定。貸款協議包括類似設施的契約、限制和慣常的違約事件。貸款協議將於2026年5月1日到期。
根據貸款協議借款的利息按月支付，直到2025年6月1日（“攤銷日”）。自攤還日起，付款包括等額的每月本金和利息分期付款，直到擔保債務全額償還為止。但是，如果公司在截至2023年12月31日的十二個月期間實現了某些股權收益、收入或利潤目標，則攤銷日期將延長至到期日。全部本金餘額和所有應計但未付的利息應在到期日到期和支付。最早在2026年5月1日，即償還貸款協議下債務的日期以及此類債務到期和應付之日，公司還必須向Hercules支付期末費，金額等於 7.45根據貸款協議發放的所有預付款總額的百分比。
公司可以隨時預付根據定期貸款機制的條款預付任何預付款的本金，但預付款費用等於： 2.50%，如果此類預付款是在截止日期後的前 12 個月中的任何一個月內預付的， 1.50%，如果此類預付款是在截止日期後 12 個月後但在 24 個月之前預付的，以及 1.0%，如果此後任何時候都已預付此類預付款。
截至2023年3月31日，公司遵守了貸款協議下的所有財務契約。
21
目錄
未償長期債務彙總如下（以千計）：
3月31日
2023
長期債務$40,000 
學期結束費554 
減去：未攤銷債務折扣(456)
減去：債務發行成本 (245)
債務總額$39,853 
注意事項 7。 認股證
私募認股權證
在公司於2020年8月完成首次公開募股（“首次公開募股”）的同時，CLA的贊助商Colonnade Sponsors LLC總共購買了 600,000私募認股權證，價格為美元10.00每份認股權證，總購買價格為美元6,000,000。私募認股權證可以行使 12公司首次公開募股結束後的幾個月，並將到期 5自合併完成之日起數年，或贖回或清算後的更早時間。2021年3月11日，經調整以反映反向股票拆分，根據認股權證協議，每份未償還的私募認股權證自動轉換為認股權證，用於購買十分之一的Ouster普通股。每10份私募認股權證可行使一股Ouster普通股，行使價為美元115.00每股，行使認股權證後不可發行零碎股份。
截至2023年3月31日和2022年3月31日，私募認股權證負債已重新計量為公允價值，收益為美元0.1百萬和美元1.7截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，為百萬美元，歸入其他收益，扣除簡明合併運營報表和綜合虧損。
在Black-Scholes期權定價模型下，使用以下假設對私募認股權證進行估值：
2021年12月31日2022年3月31日2022年12月31日2023年3月31日
股票價格$52.00 $46.00 $8.60 $8.40 
認股權證的行使價格115.00115.00115.00115.00
預期期限（年）4.193.953.192.95
預期波動率57.00 %56.81 %70.01 %65.00 %
無風險利率1.14 %2.55 %4.39 %3.82 %
公開認股權證
CLA 在 2020 年 8 月的首次公開募股中發行 2,000,000每個單位組成 一A類普通股和購買A類普通股的半份認股權證（“公開認股權證”）。認股權證可以行使 12公司首次公開募股結束後的幾個月，並將到期 五年從合併完成之日起，或在贖回或清算之前開始。2021 年 3 月 11 日，在合併結束時，每個 999,999未償還的認股權證根據分離時未發行的任何部分認股權證進行了調整並反映了反向股票拆分，自動轉換為可贖回的公共認股權證，用於購買公司十分之一的普通股。每10份公開認股權證均可行使Ouster普通股，行使價為美元115.00每股，行使認股權證後不可發行部分股份。合併後，公開認股權證被確認為股權，金額為 $17.9百萬。
在到期之前，公司可以以美元的價格贖回公開認股權證0.10每份認股權證，前提是公司普通股的收盤價等於或超過美元180.00任何股的每股 20一天之內的交易日 30交易日期限在公司向認股權證持有人發出有關此類贖回的適當通知之前的第三個交易日結束。
該公司還收購了 5,973,170購買公司普通股的Velodyne合併交易完成後尚未履行的公開認股權證（“Velodyne公開認股權證”）。每份認股權證都賦予持有者購買的權利 0.06153公司普通股的股份。每10份Velodyne公開認股權證均可行使公司0.6153股普通股，行使價為美元140.20每0.6153股普通股，行使認股權證後不可發行零碎股票。認股權證可隨時行使，並將於2025年9月到期。公司可以按美元的價格全部贖回未償還的認股權證，但不能部分贖回0.10每份認股權證在可行使後的任何時候，前提是公司普通股的最後銷售價格等於或超過美元219.41每股，視情況而定，
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目錄
對於任何 20-交易日之內 30-交易日期限在公司向認股權證持有人發送贖回通知之日前三個工作日結束。
亞馬遜認股權證
2023年2月10日，作為Velodyne合併的一部分，公司簽署了認股權證協議和交易協議，根據該協議，Velodyne同意向亞馬遜公司（“亞馬遜”）的全資子公司亞馬遜NV Investment Holdings LLC發行一份認股權證，根據慣例的反稀釋調整，總額不超過 3,263,898公司普通股的行使價為 $50.71每股（“亞馬遜認股權證”）。行使價和行使亞馬遜認股權證時可發行的認股權證有待進一步的反稀釋調整，包括在我們以低於亞馬遜認股權證行使價的價格出售某些普通股（或可行使或可轉換為普通股的證券）的情況下。亞馬遜認股權證有待歸屬； 50因Velodyne合併而歸屬的未歸屬亞馬遜認股權證的百分比，其餘部分將隨着時間的推移歸屬，其餘部分將根據亞馬遜或其關聯公司就亞馬遜從公司購買商品和服務而向我們支付的款項歸屬。
隨着時間的推移，亞馬遜認股權證股票分批歸屬，最高支付金額為美元100.0亞馬遜或其關聯公司（直接或間接通過第三方）向公司支付的與亞馬遜購買商品和服務有關的百萬美元。既得亞馬遜認股權證部分，代表 1,848,694公允價值為美元的Ouster普通股股票8.6百萬美元，已包含在2023年2月10日的Velodyne Merger的收購價格對價中。未歸屬的亞馬遜認股權證的公允價值，代表 1,415,204公允價值為美元的未歸屬的Ouster普通股6.5百萬美元，將在亞馬遜付款且歸屬條件有可能實現時被認定為基於股票的非現金收入減少。
亞馬遜認股權證股票的公允價值是在2023年2月10日，即Velodyne合併完成之日估算的，使用Black-Scholes期權定價模型，剩餘合同期限為 6.98年，預期波動率為 53.7%, a 3.86% 無風險利率和 0% 預期股息收益率。公司使用自合併之日起至2023年2月10日止期間公司公開交易股票的歷史波動率以及自2016年2月16日起至合併之日結束的一組上市同行公司的歷史波動率估算了預期波動率。
行使亞馬遜認股權證和獲得歸屬認股權證股份的權利將於 2030 年 2 月 4 日到期。
在截至2023年3月31日的三個月中，沒有額外的亞馬遜認股權證股票歸屬。截至 2023 年 3 月 31 日，有 1,848,694亞馬遜認股權證股票歸屬。
註釋 8. 承付款和或有開支
信用證
關於位於舊金山（Treat Ave350號和第16街2741號）和巴黎的不動產的某些辦公室租賃權益，該公司根據租賃協議的要求從某些銀行獲得了信用證。如果公司根據適用的租賃條款違約，則出租人將有權從信用證中提取補救違約所需的金額。信用證所涵蓋的金額由存款證抵押，截至2023年3月31日和2022年12月31日，存款證包含在簡明合併資產負債表上的限制性現金中。信用證的未清金額為美元1.4百萬和美元1.3截至2023年3月31日和2022年12月31日，分別為百萬人。
不可取消的購買承諾
截至2023年3月31日，該公司向第三方合同製造商做出了不可取消的購買承諾，價格約為美元28.2百萬和其他供應商的價格約為 $15.3百萬。
訴訟
公司參與正常業務過程中產生的各種法律訴訟。如果認為可能發生損失且金額可以合理估計，則公司應計負債。法律費用按發生時記為支出。公司已經確定了某些索賠，因此可能會造成損失，但總體而言，任何損失預計都不是實質性的。該評估基於我們目前對相關事實和情況的理解。因此，我們對這些問題的看法存在固有的不確定性，將來可能會發生變化。在確定概率和確定暴露是否可以合理估計時，都需要作出重大判斷。這些法律和監管程序的實際結果可能與我們目前的估計存在重大差異。
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目錄
由於損失被認為不可能或無法合理估計，因此公司沒有對以下事項進行應計：
Velodyne 遺產訴訟
2022年12月1日、2022年12月20日和2023年1月9日，據稱Velodyne的股東在紐約南區對Velodyne及其某些董事和高級管理人員提起了以下訴訟，理由是他們違反了1934年《證券交易法》第14（a）和20（a）條以及美國證券交易委員會（“SEC”）規則14a-9：O'Dell訴Velodyne等人。.，卡萊爾訴Velodyne等人，以及克里斯蒂諾訴Velodyne等人2022年12月29日，特拉華特區提起訴訟，指控同樣的索賠：惠勒訴Velodyne等人。
這些投訴稱，Velodyne與Ouster合併有關的披露嚴重不完整且具有誤導性。Velodyne還收到了股東的11封要求信，對Velodyne與合併有關的披露提出了類似的指控。所有四起訴訟均已被相應的原告自願駁回。該公司認為投訴和要求信中的指控沒有道理。
2021年3月3日，Velodyne的一位據稱股東向加利福尼亞北區美國地方法院提起訴訟，要求對Velodyne、Anand Gopalan和安德魯·哈默提起假定集體訴訟，名為Moradpour訴Velodyne Lidar, Inc.等人，編號3:21-cv01486-SI。該投訴指控涉嫌違反聯邦證券法，除其他外，被告作出了重大虛假和/或誤導性陳述，沒有披露有關公司業務、運營和前景的重大事實，包括有關戴維·霍爾在Velodyne的職位和免去Velodyne董事會主席職務的重大事實。該申訴稱，所謂集體成員遭受了損失，並代表在2020年11月9日至2021年2月19日期間購買或以其他方式收購Velodyne證券的假定類別的人員尋求賠償性賠償金等。2021年3月12日，在美國加利福尼亞北區地方法院對Velodyne、Gopalan先生和Hamer先生提起了名為 “里斯訴Velodyne Lidar, Inc.等人，編號3:21-cv-01736-VC” 的假定集體訴訟，其依據的指控與先前集體訴訟中的指控類似，並代表同一假定類別尋求追償。2021年3月19日，在美國加利福尼亞北區地方法院對Velodyne、Gopalan先生、哈默先生、兩名現任或前任董事以及其他三個實體提起了另一起假定的集體訴訟，標題是Nick訴Velodyne、Gopalan先生、Hamer先生、兩名現任或前任董事以及其他三個實體，編號 4:21-CV-01950-JST。該投訴基於與先前集體訴訟中的指控相似的指控，除其他外，代表在2020年7月2日至2021年3月17日期間購買或以其他方式收購Velodyne證券的一類假定人員尋求賠償性賠償。根據與先前集體訴訟類似的指控，集體訴訟已經合併，首席原告已被任命，並於2021年9月1日提出了經修訂的合併申訴。Velodyne於2021年11月1日提出動議，要求駁回經修訂的合併申訴。原告於2022年2月11日提出了第一次修正申訴。Velodyne於2022年3月4日提出了駁回動議。2022年7月1日，法院駁回了與戴維·霍爾在Velodyne的角色有關的索賠的駁回動議，但批准了駁回所有其他索賠的動議。該案正在調查中。該公司認為這些指控沒有道理，並打算大力為這些行為辯護。
2021年3月12日，在美國特拉華特區地方法院對現任和前任董事和/或高級職員阿南德·戈帕蘭、安德魯·哈默、大衞·霍爾、瑪爾塔·託馬·霍爾、約瑟夫·庫爾金、邁克爾·迪、詹姆斯·格拉夫、芭芭拉·薩馬爾齊奇提起了名為達西訴戈帕蘭等人的假定股東衍生訴訟，編號為 1:21-cv-00369-MN 還有克里斯托弗·託馬斯，並將Velodyne列為名義上的被告。該申訴指控所有個人被告違反信託義務、不當致富、濫用控制權、嚴重管理不善和浪費公司資產，並根據聯邦證券法對戈帕蘭先生和哈默先生提出繳款索賠。2021年3月16日，向美國特拉華特區地方法院提起了第二起股東衍生品訴訟，名為Kondner等人訴Culkin等人，編號為 1:21 CV-00391-MN，對先前衍生品訴訟中提到的大多數相同被告提起訴訟，並以涉嫌違反信託義務和浪費公司資產為由對個人被告提起索賠。這兩起衍生訴訟均基於與上述集體訴訟類似的指控，現已合併。2022年1月3日，原告提出了修改後的申訴。在莫拉德普爾申訴得出結果之前，該案暫時擱置。該公司認為這些指控沒有道理，並打算大力為這些行為辯護。
2022年1月18日，戴維和瑪爾塔·霍爾在加利福尼亞阿拉米達縣高等法院對Velodyne的現任和前任高管和董事以及Velodyne的外部法律顧問傑夫·維特提起訴訟。Halls正在尋求追回據稱由於Graf和Velodyne合併而遭受的經濟和其他傷害的賠償。2022年5月3日，某些被告提出了強制仲裁的動議，而其他被告則以缺乏個人管轄權為由提出了撤銷訴訟程序的動議。法院於2022年7月20日對動議進行了聽證會。2022年8月30日，法院批准了撤銷對州外被告服刑的動議。2022年10月3日，法院批准了迫使霍爾先生對其索賠進行仲裁的動議，並在仲裁之前暫停了對霍爾女士索賠的訴訟
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霍爾先生的説法。2022年10月20日，大衞和瑪爾塔毫無偏見地自願駁回了該訴訟。2023年1月3日，霍爾斯提出了仲裁要求，其指控與先前的訴訟相同。
2021年12月8日，Velodyne收到了傳票，要求提供與翁偉在2020年交易格拉夫收購公司（Velodyne的前身）股票相關的文件，此前Velodyne宣佈計劃併入格拉夫收購公司。Velodyne迄今已遵守了美國證券交易委員會的要求；但是，美國證券交易委員會可能會要求提供更多文件或信息。
罷免訴訟
2021年6月10日，公司收到美國證券交易委員會的一封信，通知我們正在進行調查併發出文件傳票。傳票要求提供有關CLA於2020年12月22日提交的S-4表格註冊聲明中預計財務信息的文件。迄今為止，該公司已遵守了美國證券交易委員會的要求；但是，美國證券交易委員會可能會要求提供更多文件或信息。
除上述內容外，截至2023年3月31日和2022年12月31日，沒有重大更新，也沒有其他重大訴訟事項。
賠償
公司不時在正常業務過程中籤訂包括賠償條款的協議。通常，在這些條款中，公司同意就公司根據適用的賠償條款承擔責任的受賠方遭受或產生的索賠和損失，為受賠方進行辯護、賠償並使其免受損害。賠償條款的條款因公司與同行之間的談判而異；但是，這些賠償義務通常在合同期限內有效，根據這些條款，公司未來可能需要支付的最大可能付款金額沒有上限。迄今為止，公司從未承擔任何費用來解決與這些賠償條款相關的索賠。
公司還簽訂了賠償協議，根據該協議，在法律允許的範圍內，公司向其董事和高級管理人員賠償因該個人擔任或曾經擔任董事或執行官而可能參與的任何行動而合理產生的所有責任，但因個人故意不當行為而產生的責任除外。未經審計的簡明合併財務報表不包括截至2023年3月31日和2022年12月31日的賠償協議下任何潛在義務的負債。
注意事項 9。 租賃
公司租賃其位於加利福尼亞州舊金山的總部，我們在那裏租賃物業如下：(i) 26,125根據定於2027年8月到期的租約，辦公空間的平方英尺以及 (ii) 20,032在我們公司總部附近的大樓內提供平方英尺的辦公空間，該期限計劃於2027年8月到期。2023年之前，公司已執行或假定其他承租人為承租人 五辦公空間租賃的經營租約。這些租賃的條款範圍包括 1到 3年份。
自2023年2月10日起，公司還承擔了因Velodyne合併而產生的不可取消的長期租賃協議：(i) 大約 204,000加利福尼亞州聖何塞的辦公和生產空間的平方英尺，以及（ii）根據假定租約在加利福尼亞州阿拉米達和印度班加羅爾增設的辦公空間。
與租賃有關的補充資產負債表信息如下：
截至截至
2023年3月31日2022年12月31日
加權平均剩餘租賃期限（年）4.424.52
加權平均折扣率6.56 %4.66 %
該公司在其簡明合併運營報表中產生的總租賃成本為美元2.4百萬和美元1.0截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，分別為百萬美元。
此外，該公司確定，無需在Velodyne合併中設定的位於印度班加拉魯的租賃辦公設施來支持其業務的未來增長。公司於 2023 年 3 月完全騰出這些設施，並仍對出租人承擔基礎租賃的合同義務。公司記錄了美元0.8百萬美元用於與這些租賃辦公設施相關的使用權資產減值。
截至2023年3月31日，簡明合併資產負債表中因Velodyne合併而產生的收購租賃負債的賬面金額約為美元15.3百萬。
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截至2023年3月31日，不可取消的經營租賃下的租賃負債的到期日如下（以千計）：

截至12月31日的年度
2023 剩餘部分$(6,211)
2024(8,207)
2025(7,948)
2026(7,931)
2027(6,512)
未貼現的租賃付款總額(36,809)
減去：估算利息5,497 
經營租賃負債總額$(31,312)
注意事項 10。 股票薪酬
截至 2023 年 3 月 31 日，該公司已經 五股權激勵計劃：其經修訂和重述的2015年股票計劃（“2015年計劃”）、Sense Photonics, Inc.2017年股權激勵計劃（“Sense計劃”）、Velodyne Lidar, Inc.2020年股權激勵計劃（“Velodyne計劃”）、其2021年激勵獎勵計劃（“2021年計劃”）及其2022年員工股票購買計劃（“2022年ESPP”），以及2015年的統稱計劃、Sense計劃、Velodyne計劃和2021年計劃，統稱為 “計劃”）。
除2022年ESP外，這些計劃還規定授予股票期權、股票增值權、限制性股票獎勵（“RSA”）、限制性股票單位（“RSU”）、績效股票單位獎勵和其他形式的股權補償（統稱為 “股權獎勵”）。此外，2021年計劃規定發放績效獎勵。新的股權獎勵只能根據Velodyne計劃和2021年計劃發放。截至2023年2月10日，Velodyne計劃下的獎勵均可在2021年計劃規定的限額內發放給以前未受僱於公司或公司子公司的員工，包括高級職員。 根據2021年計劃，還將在2021年計劃規定的限額內向員工發放獎勵，包括公司及其子公司的高級職員、董事和顧問。
自2022年8月起，公司向所有符合條件的員工提供2022年ESPP，通常允許某些員工通過最多扣除工資來購買我們的普通股 15他們在每個發行期的薪酬百分比，但有一定的限制。根據2022年ESPP，ESPP下股票的購買價格等於 85每個發行期第一天或最後一天普通股公允市場價值的百分比，但不低於普通股每股面值的百分比。截至2023年3月31日， 0.7根據2022年ESPP，公司有百萬股普通股可供發行。股票薪酬支出在發行期開始時使用Black-Scholes期權估值模型按2022年ESPP股票的公允價值計算，並在發行期內予以確認。2022年ESPP的第一個發行期於2022年9月6日開始。
某些員工有權提前行使未歸屬的股票期權，但公司擁有在自願或非自願離職時回購未歸屬股票的權利。公司將為提前行使未歸屬股票期權而收到的現金記作非流動負債，作為其他負債納入公司簡明合併資產負債表。
截至2023年3月31日的三個月的股票期權活動如下：
的數量
股份
標的
傑出
選項		加權-
平均運動量
每股價格		加權-
平均值
剩餘的
合同的
期限（以年為單位）		聚合
固有的
價值
傑出——2022年12月31日2,101,536 $10.12 7.69$8,285 
行使的期權(10,007)1.88 
期權已取消(5,864)40.57 
傑出——2023 年 3 月 31 日2,085,665 $10.07 7.43$7,880 
已授權，預計將進行維斯特 — 2023 年 3 月 31 日2,085,665 $10.07 7.43$7,880 
可鍛鍊——2023 年 3 月 31 日1,353,373 $9.09 7.42$5,385 
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下表彙總了截至2023年3月31日已發行和可行使的股票期權的信息。
未償期權選項
可鍛鍊
運動
價格		選項
傑出		加權
平均值
剩餘的
合同的
壽命（年）
$1.85 367,451 7.26302,928 
2.13 879,795 7.49547,155 
14.22 752,408 7.50454,578 
52.40 21,432 6.4717,768 
$102.60 64,579 8.1030,944 
2,085,665 1,353,373 
截至 2023 年 3 月 31 日，大約有 $11.5數百萬美元與未歸屬股票期權相關的未攤銷股票薪酬支出，預計將在加權平均期限內確認 1.4年份。
限制性股票單位
RSU 活動摘要如下：
的數量
股份		加權平均值
贈款日期博覽會
價值（每股）
Unvested——2022年12月31日1,650,815 $39.83 
已授予2,404,767 12.40 
已取消(397,969)16.89 
既得(568,675)28.04 
Unvested——2023 年 3 月 31 日3,088,938 $23.60 
股票補償費用在每次RSU獎勵的歸屬期內以直線方式確認。截至2023年3月31日，與發放給員工但尚未確認的未歸屬限制性股票單位相關的總薪酬支出為美元68.7百萬，加權平均剩餘歸屬期為 2.6年份。RSU 在歸屬時結算為普通股。
限制性股票獎勵
RSA 活動摘要如下：
的數量
股份		加權平均值
贈款日期博覽會
價值（每股）
Unvested——2022年12月31日— $— 
已授予728,646 15.30 
既得(305,921)15.30 
Unvested——2023 年 3 月 31 日422,725 $15.30 
股票薪酬支出在每次RSA獎勵的歸屬期內以直線方式確認。截至2023年3月31日，與發放給員工但尚未確認的未歸屬RSA相關的總薪酬支出為美元5.0百萬，加權平均剩餘歸屬期為 2.4年份。由RSA組成的普通股是贈與發行的，但通常情況下，如果持有人在歸屬之前終止在公司及其子公司的服務，則有被沒收的風險。
股票薪酬支出
公司在簡明合併運營報表和綜合虧損報表中確認了所有基於股票的獎勵的股票薪酬支出如下（以千計）：
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截至3月31日的三個月
20232022
收入成本$774 $217 
研究和開發7,505 3,761 
銷售和營銷2,881 1,524 
一般和行政10,620 3,248 
股票薪酬總額$21,780 $8,750 
下表彙總了按獎勵類型劃分的股票薪酬支出（以千計）：
截至3月31日的三個月
20232022
RSU$16,330 $5,901 
股票期權2,005 2,840 
員工股票購買計劃184 — 
RSA3,261 9 
股票薪酬總額$21,780 $8,750 
Velodyne合併完成後確認基於股份的薪酬
公司認可了 $6.1數百萬美元的股票薪酬支出與在Velodyne合併完成後加速歸屬某些限制性股票單位以及部分高管和董事會成員的僱用有關，這些高管和董事會成員在控制權發生變化時加快了歸屬條款。此外，該公司確認了美元2.4數百萬美元的股票薪酬支出與在Velodyne合併完成和Velodyne部分高管解僱後加速歸屬某些Velodyne限制性股票單位、限制性股票獎勵和基於績效的獎勵有關。
注意 11。 普通股每股淨虧損
下表列出了歸屬於普通股股東的每股普通股基本虧損和攤薄淨虧損的計算結果（以千計，股票和每股數據除外）：
截至3月31日的三個月
20232022
分子：
淨虧損$(177,280)$(32,397)
分母：
用於計算每股基本虧損和攤薄淨虧損的加權平均份額29,411,612 17,090,620 
普通股每股淨虧損——基本虧損和攤薄虧損$(6.03)$(1.90)
用於計算每股基本虧損和攤薄淨虧損的加權平均股票數不包括未歸屬的早期行使的有待回購的普通股期權。
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在計算本報告所述期間歸屬於普通股股東的攤薄後每股淨虧損時，不包括以下潛在攤薄證券的已發行股份，因為將它們包括在內會產生反稀釋作用：
3月31日
20232022
購買普通股的期權2,085,665 2,557,768 
公共和私人普通股認股權證5,231,417 1,599,990 
限制性股票單位3,088,938 859,745 
未歸屬的早期行使普通股期權52,435 159,597 
ESPP 股票待發行251,143 — 
未歸屬限制性股票獎勵422,725 1,165 
總計11,132,323 5,178,265 
注意事項 12。 所得税
公司的過渡期所得税準備金是根據公司年度有效税率的估計值確定的，並根據該季度出現的離散項目進行了調整。公司的有效税率與美國的法定税率不同，主要是由於遞延所得税資產的估值補貼，因為公司的部分或全部遞延所得税資產很可能無法變現。公司繼續維持其遞延所得税淨資產的全額估值補貼。由於税收損失和抵消性估值補貼，分別截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的所得税準備金對公司的簡明合併財務報表並不重要。
注意 13。 收入
公司的大部分收入是在客户獲得對相應激光雷達傳感器套件的控制權時確認的。在任何列報期內，銷售許可證和服務的收入都不大，因此不單獨列報。
下表根據產品運往和提供的服務的地點顯示了按地理區域劃分的總收入（以千計）：
截至3月31日的三個月
20232022
美洲$9,904 $3,319 
亞洲和太平洋2,669 2,356 
歐洲、中東和非洲4,657 2,883 
總計$17,230 $8,558 
收入合同餘額
收入確認的時間可能與向客户開具發票的時間不同。如果在開票之前確認收入，則將未開票的應收款入賬，在提供服務之前收取的金額記作遞延收入。當合同計費計劃與收入確認時間不同時，就會生成合同資產。
未開單應收賬款
多年期許可服務的應收款通常在開具發票時入賬。多年期許可合同的應收賬款在交付時入賬，無論是否開具發票，前提是公司有無條件的未來獲得與這些許可證相關的付款。這些未開票應收款的當前部分，金額為 $3.4百萬美元，主要由多年期許可合同中的未開票應收賬款組成，包含在簡明合併資產負債表的 “淨應收賬款” 中。
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合約資產
合同資產主要涉及許可證轉讓給客户後公司根據許可安排獲得的對價權，但付款取決於未來的事件，而不是時間的流逝（即未開票應收賬款的類型），而且在報告之日，公司對此沒有無條件的權利。
當開票時間與確認收入的時間不同時，也會產生合同資產，例如在合同開始時根據有保障的最低付款額確認收入，但尚無根據合同條款開具發票的權利，付款視未來事件而定。
合同負債
合同負債包括遞延收入、客户預付款和客户存款。遞延收入包括超過與產品銷售、許可證、延長保修和其他服務收入相關的已確認收入的賬單，在公司履行合同時被確認為收入。遞延收入的長期部分，主要與許可安排和延長保修期下的債務有關，被歸類為非流動合同負債，幷包含在公司簡明合併資產負債表中的其他非流動負債中。客户預付款是指根據客户的付款期限在產品發貨之前要求客户付款。當履約義務的控制權移交給客户時，客户預付款被確認為收入。客户存款是指從客户那裏收到的對價，可以用於將來的產品或服務購買，也可以退款。
合約資產和負債在簡明合併資產負債表中按個人合約層面淨列報，並根據基礎合同權利和義務的性質分為流動或非流動資產。
3月31日
2023		十二月三十一日
2022
合同負債，當前
許可安排的遞延收入$4,087 $— 
其他合同負債1,878 402 
合同負債，長期部分
許可安排的遞延收入1,802 — 
其他合同負債858 342 
合同負債總額$8,625 $744 

注意 14。 重組
在Velodyne合併的完成方面，公司採取了減少運營開支的行動，包括削減影響大致的費用 190員工並關閉其印度工廠（見附註9）（統稱為 “重組舉措”）。
下表顯示了截至2023年3月31日與一次性員工解僱和相關福利相關的重組計劃產生的金額和負債，這些負債記錄在簡明合併資產負債表中的應計支出中（以千計）：
3月31日
2023
期初餘額$422 
與一次性員工解僱和相關福利相關的重組計劃費用11,830 
在此期間支付的金額(9,840)
期末餘額$2,412 
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目錄
下表顯示了截至2023年3月31日的三個月中與一次性員工解僱和相關福利相關的重組計劃支出（以千計）：
截至 2023 年 3 月 31 日的三個月
產品收入成本$1,080 
研究和開發5,269 
銷售和營銷1,762 
一般和行政3,719 
總計$11,830 
下表顯示了截至2023年3月31日的三個月中與這些重組計劃相關的股票薪酬支出總額（以千計）：
截至 2023 年 3 月 31 日的三個月
產品收入成本$70 
研究和開發1,350 
銷售和營銷257 
一般和行政123 
總計$1,800 

注意 15。 後續事件
2023年4月12日，紐約證券交易所（“紐約證券交易所”）通知公司，該公司未遵守最低股價規則，因為公司普通股在連續30個交易日內的平均收盤價低於1.00美元。根據紐約證券交易所的規定，公司自收到紐約證券交易所通知之日起有六個月的時間來彌補股價缺口並重新遵守紐約證券交易所的持續上市標準。
2023年4月20日，Ouster向特拉華州國務卿提交了公司註冊證書修正證書，以實現Ouster普通股的10比10反向股票拆分，並相應減少Ouster的授權普通股。此處包含的歷史股票和每股信息已進行了調整，以反映反向股票拆分。
2023年5月1日，公司收到紐約證券交易所的一封信函，信中表示，根據公司截至2023年4月28日的30個交易日的平均股價的計算，該公司的股價高於紐約證券交易所的最低股價要求。因此，該公司被認為已重新遵守紐約證券交易所的持續上市標準。
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目錄
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下關於Ouster, Inc.（“我們”、“我們的”、“公司”、“Ouster”）經營業績和財務狀況的討論應與我們的簡明合併財務報表及其附註中載列的信息一起閲讀，以及我們經審計的合併財務報表和中包含的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” Ouster 向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的 10-K 表年度報告2023 年 3 月 24 日。本討論包含基於當前計劃、預期和信念的前瞻性陳述，涉及風險和不確定性。由於各種因素，Ouster的實際業績可能與這些前瞻性陳述中的預期存在重大差異，包括Ouster於2023年3月24日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告中標題為 “風險因素” 的部分中列出的這些因素，這些因素可能會在公司向美國證券交易委員會提交的其他文件中不時更新。
2023年4月20日，Ouster向特拉華州國務卿提交了公司註冊證書修正證書，以對Ouster的普通股進行10比10的反向分割，並相應減少Ouster的授權普通股（“反向股票拆分”）。此處包含的歷史股票和每股信息已進行了調整，以反映反向股票拆分。
除非上下文另有要求，否則本小節中提及的 “我們”、“下臺” 和 “公司” 是指Ouster, Inc.的業務和運營。
概述
2015 年，我們發明了高性能數字激光雷達，創立了 Ouster。為了在未來幾年繼續發展我們的業務，我們已經擴大了規模，並計劃繼續擴大我們的銷售和營銷工作以及我們的軟件開發能力，並加快傳感器的開發工作。我們的總部位於加利福尼亞州舊金山。
我們是全球領先的高分辨率數字激光雷達傳感器提供商，這些傳感器為機械、車輛、機器人和固定基礎設施資產提供先進的三維視覺，使每個人都能瞭解和可視化周圍的世界，最終實現安全操作和自主性。我們設計和製造數字激光雷達傳感器，我們認為這是當今四個目標市場中性能最高、成本最低的激光雷達解決方案：工業自動化、智能基礎設施、機器人和汽車。
我們的數字激光雷達傳感器採用基於兩個半導體芯片的簡化架構，並由一套受專利保護的技術提供支持。自成立以來，我們一直在專利上投入大量資金，力求全面覆蓋發明家族和用例，並廣泛覆蓋國際範圍。我們認為，我們廣泛的專利覆蓋範圍為任何想要在數字激光雷達領域競爭的人都設置了實質性的進入壁壘。
我們目前提供的產品包括操作系統產品系列中的四種型號的傳感器：半球視角OSDome、超寬視場OS0、中檔OS1和長距離OS2。在我們的操作系統傳感器模型中，我們提供了許多自定義選項，全部由嵌入式軟件啟用。對於操作系統產品系列中的三種型號，我們提供 128 條垂直線（“通道”）、64 個通道或 32 個通道的分辨率選項，以及許多光束間距選項。我們目前正在開發固態 DF 產品線，這是一套短、中、遠距離固態數字激光雷達傳感器，可在整個視場內提供均勻的精度成像，不會出現運動模糊。2022年10月，我們宣佈推出最新的操作系統系列掃描傳感器REV7，該傳感器由我們的下一代 L3 芯片提供支持。REV7 採用全新的 OSDome 傳感器，以及升級後的 OS0、OS1 和 OS2 傳感器，可提供雙倍的射程、增強的物體檢測、更高的精度和準確性以及更高的可靠性。在遠程和測繪應用的新機遇的推動下，新的REV7傳感器提供了性能升級，我們認為這將增加Ouster的市場機會。
2023 年 1 月，我們發佈了 Ouster Gemini，這是我們的傳感器的軟件平臺，提供隱私安全的物體檢測和跟蹤功能。Ouster Gemini 平臺專為智能基礎設施垂直領域而設計，為智能交通系統 (ITS)、安全和零售分析行業提供有關人員和車輛移動的警報和分析。
Velodyne合併後，我們在產品組合中又增加了三款傳感器產品和一種軟件解決方案。VLP-16、VLP32 和 VLS-128 激光雷達傳感器擴大了我們產品的價格和性能範圍，並且擁有龐大的現有安裝基礎。當這些產品符合關鍵客户要求時，我們打算繼續銷售這些產品。Blue City是一種基於軟件的解決方案，包括激光雷達傳感器、計算硬件和為ITS市場量身定製的軟件。該解決方案補充了我們的Gemini平臺，併為我們的ITS客户增加了額外的軟件功能，例如信號控制和流量分析。
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目錄
我們將某些產品線外包給我們的製造合作伙伴Benchmark Electronics, Inc.，並將VLP和VLS產品外包給Fabrinet，從而成功地擴大了我們的製造能力。兩個合作伙伴都在泰國的工廠生產產品，我們預計這將降低我們的產品成本，並使我們能夠快速擴大生產規模以滿足預期的產品需求。
與 Velodyne Lidar, Inc. 合併
2023年2月10日，公司完成了Velodyne合併，該合併被視為業務合併，公司是會計收購方。我們相信，合併後的公司將增強我們的產品組合，擴大我們的多元化客户羣，提高運營效率，改善我們的盈利之路，並鞏固我們未來的財務狀況。
有關Velodyne合併條款的更多信息，請參閲本10-Q表季度報告中包含的未經審計的簡明合併財務報表附註3。
亞馬遜 搜查令
亞馬遜公司（“亞馬遜”）的全資子公司亞馬遜內華達投資控股有限責任公司持有認股權證（“亞馬遜認股權證”），根據慣例的反稀釋調整，以每股50.71股的行使價收購最多3,263,898股普通股。我們假設亞馬遜認股權證是Velodyne合併的一部分。亞馬遜認股權證股票的公允價值是在2023年2月10日，即Velodyne合併完成之日估算的。行使價和行使亞馬遜認股權證時可發行的認股權證將受到進一步的反稀釋調整，包括我們以低於亞馬遜認股權證行使價的價格出售某些普通股（或可行使或可兑換為普通股的證券）。亞馬遜認股權證有待歸屬；50% 的未歸屬亞馬遜認股權證由Velodyne合併歸屬，其餘部分將隨着時間的推移歸屬，具體取決於亞馬遜或其關聯公司向我們支付的與亞馬遜購買商品和服務相關的款項。
影響我們績效的因素
供應鏈連續性。從2021年開始，對包含半導體芯片的電子產品的需求激增，某些公司儲存的芯片導致供應鏈中斷，這種中斷持續存在，並導致全球芯片短缺影響了我們的行業。一些芯片製造商繼續估計，這種供應短缺可能會持續到2023年底。這些芯片製造商正在努力增加未來的產能，我們正在管理庫存，並與我們的常規供應商和客户密切合作，以最大限度地減少供應短缺的潛在影響，包括確保額外的庫存。儘管我們預計短期內短缺不會對我們滿足現有產品需求的能力產生重大影響，但短缺對我們截至2022年12月31日的年度和截至2023年3月31日的三個月的毛利率產生了不利影響，並且可能會繼續如此。這些限制已經導致並將來可能導致我們實施某些臨時價格附加費。如果我們的緩解措施不成功，或者短缺以我們意想不到的方式持續或惡化，那麼我們供應或改進現有產品的能力以及未來產品的開發和推出也可能受到不利影響。
激光雷達應用的商業化。 我們認為，激光雷達已接近目標終端市場應用的採用轉折點，我們完全有能力利用這一市場採用率。但是，隨着我們的客户繼續開展研發項目，將依賴激光雷達技術的半自動解決方案商業化，因此很難估計最終終端市場和客户採用的時機。因此，我們預計，在可預見的將來，我們的經營業績，包括收入和毛利率，將繼續在季度和年度基礎上波動。隨着激光雷達解決方案市場的成熟以及越來越多的客户使用依賴我們技術的解決方案進入商業化階段，我們經營業績的波動可能會變得不那麼明顯。2023 年 5 月，該公司宣佈已與無人駕駛技術領域的全球領導者 Motional 簽訂了批量生產協議，在 2026 年之前成為 Motional 使用 VLS-128 激光雷達傳感器的遠程激光雷達的獨家供應商，我們打算尋求與其他客户建立類似的關係。儘管如此，除非有更多的客户將其產品商業化，並且激光雷達技術在我們的目標終端市場變得更加普遍，否則我們的收入可能不會像我們預期的那樣增長。
生產中的客户數量。 對於某些戰略客户和市場，我們的產品必須集成到更廣泛的平臺中，然後必須對其進行測試、驗證並達到系統級性能和可靠性閾值，從而實現商業生產和銷售。根據市場和應用，這些客户實現商業化生產所需的時間從六個月到七年不等。例如，汽車市場的生產週期往往比我們的其他目標市場（包括工業自動化、智能基礎設施和機器人）要長得多。我們的客户實現商業化生產和銷售，並在其商業生產應用中選擇我們的產品，這對我們未來在每個目標終端市場的成功至關重要。因為要達到的時間表
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目錄
產量差異很大，每個客户產生的與商業生產和銷售相關的收入是不可預測的，我們很難可靠地預測我們的財務業績。
客户的銷量。我們的客户羣是多元化的，我們將繼續滲透到不同的終端市場，以增加我們的銷售量。歸根結底，採用我們的激光雷達解決方案的客户產品的廣泛採用將取決於許多因素，包括客户終端市場的規模、採用我們的數字激光雷達解決方案的客户產品的終端市場滲透率、我們的最終客户銷售產品的能力以及客户的財務穩定性和聲譽。我們認為，我們的客户銷售量取決於終端市場對採用我們的數字激光雷達解決方案的客户產品的需求。
平均銷售價格（“ASP”）、產品成本和利潤。 我們的產品成本和毛利率在很大程度上取決於傳感器的銷售量以及我們向客户提供的解決方案的數量和種類。我們預計，由於特定市場的供需動態，我們的銷售價格將因目標終端市場和應用而異。我們預計，由於Velodyne合併和相關整合活動的影響，包括我們的產品生產向泰國過渡以及超額和過時的費用，我們的利潤率將繼續面臨一些下行壓力。我們預計，這些特定客户的銷售價格波動加上我們以銷量為導向的產品成本，可能會推動季度收入和毛利率的波動。但是，儘管我們的產品在短期內會收取任何價格附加費，但我們預計，隨着時間的推移，我們以數量為導向的產品成本將下降。
競爭。 激光雷達是一個新興市場，這個不斷增長的市場有許多競爭對手。這給我們的 ASP 帶來了下行壓力，尤其是在亞太地區。我們預計，這種壓力將在未來幾年繼續推動我們的ASP走低。但是，我們認為，由於我們的互補金屬氧化物半導體（“CMOS”）數字激光雷達技術，我們完全有能力比競爭對手更快地擴大規模，並利用我們的規模實現正毛利率。
持續的投資和創新。 我們相信我們是領先的數字激光雷達提供商。我們的財務業績在很大程度上取決於我們保持領先地位的能力，這進一步取決於我們在研發方面的投資。我們認為，我們必須繼續確定和應對快速變化的客户需求，包括成功實現我們的產品路線圖。如果我們不能繼續創新，我們的市場地位和收入可能會受到不利影響，我們在該領域的投資將無法收回。
市場趨勢和不確定性。 我們預計對我們的數字激光雷達解決方案的需求將強勁。我們估計，在不久的將來，我們的解決方案的總潛在市場（“TAM”）將達到數十億美元。我們將TAM定義為工業、智能基礎設施、機器人和汽車終端市場中的自動化應用程序，我們在這些市場中積極參與和維護客户關係。我們的每個目標市場都可能是一個重大的全球機遇，而這些市場歷來因有限或劣質技術而得不到充分的服務，或者根本沒有為這些市場提供服務。我們相信，作為高分辨率數字激光雷達傳感器的領先供應商，我們在市場上處於有利地位。
儘管越來越多地採用依賴激光雷達技術的半自主解決方案可能會產生更高的需求，但如果我們無法預測監管變化和足夠快地進行調整，以滿足適用於我們或客户使用數字激光雷達傳感器的產品的此類新監管標準或要求，則我們可能無法利用需求。市場對半自動解決方案和主動安全技術的接受程度取決於許多因素，包括成本、性能、安全性能、監管要求以及與此類技術相關的國際税收或關税。這些因素可能會影響我們的激光雷達技術的最終市場接受度。
國際擴張。 我們將國際擴張視為我們增加收入和實現盈利戰略的重要組成部分。我們繼續在地理市場中定位自己，我們預計這些市場將成為未來增長的重要來源。我們目前在三個地區開展業務：美洲；亞洲和太平洋；以及歐洲、中東和非洲。隨着時間的推移，我們打算擴大我們在這些地區的影響力，包括通過分銷合作伙伴關係。擴大全球影響力將需要持續的投資，並可能使我們面臨額外的外匯風險、國際税收和關税、法律義務和額外的運營成本、風險和挑戰，這些風險和挑戰可能會影響我們實現預計銷售量、收入和毛利率的能力。
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目錄
運營結果的組成部分
收入
我們的大部分收入來自直接向最終用户銷售激光雷達傳感器和配件，以及通過國內和國際分銷商銷售激光雷達傳感器和配件。當履行了將產品控制權移交給客户的義務時，通常是在產品發貨時，我們確認產品銷售收入。我們還通過根據延長保修合同提供與產品開發、驗證、維護和運輸相關的服務來確認收入；但是，我們預計在可預見的將來，產品開發和驗證以及許可證和服務不會成為收入、收入成本或毛利率的重要組成部分。隨着時間的推移，與服務相關的履約義務通常根據成本對成本投入基礎或直線計算得到承認。向客户開具的與運費和處理相關的金額被歸類為收入，我們選擇將控制權移交給客户之後發生的配送活動的成本確認為配送成本，而不是單獨的履約義務。確認相關收入時，所有相關成本均在收入成本範圍內應計和確認。
我們的大多數客户都是創新者和早期技術採用者，他們將我們的產品融入他們的解決方案。目前，我們的產品收入包括訂購處於評估階段的少量產品的客户，以及訂購大批量產品且長期生產計劃更可預測的客户。但是，我們認為我們仍處於激光雷達採用曲線的起點，一些客户仍在瞭解他們的上漲率，這可能會影響逐季的採購訂單發放時間。隨着我們業務的發展，我們希望提高對客户需求和時間表的可預測性，並預計下單時機對我們季度業績的影響將不那麼顯著。
收入成本
收入成本包括我們的數字激光雷達傳感器的製造成本，主要包括傳感器組件、人事相關費用，包括與我們的製造組織直接相關的工資、福利和股票薪酬，以及支付給我們的第三方合同製造商和供應商的金額。我們的收入成本還包括製造設備的折舊、無形資產的攤銷、管理費的分配部分、設施和IT成本、保修費用、超額和過時的庫存和運輸成本。
毛利和毛利率
我們的毛利等於總收入減去我們的總收入成本，我們的毛利率是我們的毛利潤佔總收入的百分比。受季度波動和波動的影響，我們預計單位成本將下降，因為我們製造的傳感器單位量增加，而且大部分傳感器由泰國的合同製造商生產。
運營費用
研究與開發費用
研發（“研發”）活動主要在我們位於舊金山的總部以及我們在蘇格蘭、加拿大和聖何塞的其他研發設施進行，包括以下活動：
•為我們的數字激光雷達產品設計、原型製作和測試專有電氣、光學和機械子系統；
•對工業和自動駕駛車輛安全認證的嚴格測試；
•根據客户要求開發新產品和對現有產品進行改進，包括激光雷達集成產品的固件開發和軟件開發；
•Ouster 數字激光雷達產品的定製片上系統（“SoC”）設計；以及
•開發定製製造設備。
研發費用包括與人事相關的費用，包括所有直接參與研發活動的人員的工資、福利和股票薪酬、第三方工程和承包商成本、原型費用、無形資產攤銷以及共享管理費用（包括支持研發活動的設施、公用事業和IT相關成本）的分配。
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目錄
研發成本在發生時計為支出。隨着我們對新的激光雷達技術和相關軟件的投資，我們在研發方面的投資將繼續增長。我們的研發支出絕對金額將隨着時間的推移而增長；但是，我們預計，隨着業務的增長，研發佔收入的百分比將隨着時間的推移而下降。
銷售和營銷費用
我們的業務開發、客户支持和營銷團隊遍佈世界各地。銷售和營銷費用包括與人事相關的費用，包括直接參與業務開發、客户支持和營銷活動的所有人員的工資、福利和股票薪酬，以及包括展會、廣告和演示設備在內的營銷費用。銷售和營銷費用還包括與收購相關的客户關係相關的無形資產的攤銷費用。由於我們的全球擴張，我們經歷了額外的銷售和營銷費用，預計隨着業務的增長，銷售和營銷支出佔收入的百分比將隨着時間的推移而減少。
一般和管理費用
一般和管理費用包括與人事相關的費用，包括我們高管和董事會成員的工資、福利和股票薪酬、財務、人力資源、包括支持一般和行政活動的設施、公用事業和信息技術相關成本在內的共同管理費用的分配，以及無形資產的攤銷、與律師費、專利申請、會計、財務和專業服務相關的費用以及保險和銀行費用。我們的一般和管理費用的絕對金額將隨着時間的推移而增長；但是，我們預計，隨着業務的增長，一般和管理支出佔收入的百分比將隨着時間的推移而減少。作為一家上市公司，與Velodyne合併相關的法律、會計、財務和專業服務成本、訴訟活動、僱用更多人員和顧問以支持我們不斷擴張的國際擴張以及遵守薩班斯-奧克斯利法案（“SOX”）和美國證券交易委員會其他規章制度的適用條款，我們已經經歷並可能在短期內進一步增加。
商譽減值費用
作為截至2023年3月31日的三個月中期商譽減值評估的一部分，我們記錄的商譽減值費用約為9,940萬美元。這些費用主要是由該期間公司市值下降所推動的。我們的商譽減值分析包括將申報單位的總估計公允價值與總市值進行比較。如果我們的股票交易價格低於賬面價值，則我們的股價和市值的大幅持續下跌可能會導致未來額外的重大商譽減值費用。在金融市場波動時期，使用重大判斷來確定下跌的根本原因，以及股價下跌是短期的還是事件或情況變化的預示。截至2023年3月31日，剩餘商譽餘額為6,730萬美元。定期測試產生的減值費用（如果有）是非現金的。在截至2022年12月31日的年度中，未確認任何商譽減值費用。
利息收入、利息支出和其他收入，淨額
利息收入主要包括通過我們的現金和現金等價物獲得的收入。這些金額將根據我們在計息存款賬户中的現金和現金等價物餘額以及市場利率而有所不同。利息支出主要包括我們債務的利息以及債務發行成本和折扣的攤銷。其他淨收入主要包括外幣交易和餘額的已實現和未實現損益、與出售可供出售投資相關的已實現損益、私募認股權證負債公允價值的變化。
所得税
我們的所得税規定包括聯邦、州和國外流動和遞延所得税。我們的過渡期所得税準備金是根據年度有效税率的估算值確定的，並根據該季度產生的離散項目進行了調整。我們的有效税率與美國法定税率的不同主要是由於遞延所得税資產的估值補貼，因為我們的部分或全部遞延所得税資產很可能無法變現。對於遞延所得税淨資產，我們將繼續維持全額估值補貼，其中不包括因Velodyne合併而產生的特定餘額。分別截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的所得税準備金對公司的簡明合併財務報表並不重要。
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目錄
運營結果：
下文列出的經營業績應與本10-Q表季度報告中其他地方包含的簡明合併財務報表和附註一起審查。下表列出了我們在所列期間的簡明合併經營業績數據：
截至3月31日的三個月
20232022
（以千美元計）
收入$17,230 $8,558 
收入成本(1)
17,606 5,967 
毛利(376)2,591 
運營費用(1):
研究和開發32,459 15,906 
銷售和營銷13,533 7,090 
一般和行政31,325 13,783 
商譽減值費用99,409 — 
運營費用總額176,726 36,779 
運營損失(177,102)(34,188)
其他（支出）收入：
利息收入1,719 154 
利息支出(1,669)— 
其他收入，淨額54 1,684 
其他收入總額，淨額104 1,838 
所得税前虧損(176,998)(32,350)
所得税支出準備金282 47 
淨虧損$(177,280)$(32,397)
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目錄
下表列出了我們的簡明合併運營報表和綜合虧損數據的組成部分，佔報告所述期間收入的百分比：
 截至3月31日的三個月
 20232022
 （佔總收入的百分比）
收入100 %100 %
收入成本(1)
102 70 
毛利(2)30 
運營費用 (1):
研究和開發188 186 
銷售和營銷79 83 
一般和行政182 161 
商譽減值費用577 0 
運營費用總額1026 430 
運營損失(1029)(400)
其他（支出）收入：
利息收入10 2 
利息支出(10)— 
其他收入，淨額0 20 
其他支出總額，淨額1 22 
所得税前虧損(1028)(378)
所得税支出準備金2 1 
淨虧損(1030)%(379)%
(1)包括股票薪酬支出，如下所示：
 截至3月31日的三個月
 20232022
 （以千美元計）
收入成本$774 $217 
研究和開發7,505 3,761 
銷售和營銷2,881 1,524 
一般和行政10,620 3,248 
股票薪酬總額$21,780 $8,750 

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目錄
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的比較
收入
 截至3月31日的三個月改變改變
 20232022$%
 （千美元）
按地理位置劃分的收入：
美洲$9,904 $3,319 $6,585 198 %
亞洲和太平洋2,669 2,356 313 13 
歐洲、中東和非洲4,657 2,883 1,774 62 
總計$17,230 $8,558 $8,672 101 %
收入
截至2023年3月31日的三個月，收入從去年同期的860萬美元增長了870萬美元，增長了101％，至1720萬美元。收入的增長是由銷量的增長推動的，這主要歸因於Velodyne的合併。此外，該公司推出了REV7傳感器，並在2023年實現了更高的傳感器收入。
地理位置
與去年同期相比，美洲、亞洲和太平洋以及歐洲、中東和非洲等地理區域的收入有所增加。這些地理區域的收入增長主要歸因於Velodyne的合併、我們對全球銷售團隊的持續關注和投資，以及在截至2023年3月31日的三個月中對傳感器需求的擴大。
收入成本
 截至3月31日的三個月改變改變
 20232022$%
 （千美元）
收入成本$17,606 $5,967 $11,639 195 %
截至2023年3月31日的三個月，收入成本從去年同期的600萬美元增加了1160萬美元，增長了195％，至1,760萬美元。收入成本的增加主要歸因於Velodyne合併，這增加了收入和成本。
運營費用
 截至3月31日的三個月改變改變
 20232022$%
 （千美元）
運營費用：
研究和開發$32,459 $15,906 $16,553 104 %
銷售和營銷13,533 7,090 6,443 91 
一般和行政31,325 13,783 17,542 127 
商譽減值費用99,409 — 99,409 *
總運營費用：$176,726 $36,779 $139,947 381 %
*沒有意義
研究和開發
截至2023年3月31日的三個月，研發費用從去年同期的1,590萬美元增加了1,660萬美元，增幅為104％，至3,250萬美元。增長主要歸因於Velodyne合併，這增加了員工支出和其他成本。
39
目錄
銷售和營銷
截至2023年3月31日的三個月，銷售和營銷費用從去年同期的710萬美元增加了640萬美元，增幅為91％。增長主要歸因於Velodyne合併，這增加了員工支出和其他成本。
一般和行政
截至2023年3月31日的三個月，一般和管理費用從去年同期的1,380萬美元增加了1,750萬美元，增幅為127％，至3,130萬美元。增長主要歸因於Velodyne合併，這增加了員工支出和其他成本。
商譽減值費用
截至2023年3月31日的三個月，商譽減值費用為9,940萬美元，原因見上文 “商譽減值費用”。在截至2022年3月31日的三個月中，沒有商譽減值費用。
利息收入、利息支出和其他收入，淨額
 截至3月31日的三個月改變改變
 20232022$%
 （千美元）
利息收入$1,719 $154 $1,565 1016 %
利息支出(1,669)— (1,669)*
其他收入，淨額54 1,684 (1,630)(97)
*沒有意義
利息收入的增加主要歸因於Velodyne合併交易的增加推動了平均現金和現金等價物餘額的增加。
截至2023年3月31日的三個月，利息支出為170萬美元，與我們的貸款協議（定義見下文）下的定期貸款借款和債務發行成本攤銷和折扣有關。在截至2022年3月31日的三個月中，沒有利息支出，因為我們在該期間沒有未償債務。
截至2023年3月31日的三個月，其他收入淨額為10萬美元，而去年同期為170萬美元。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，私募認股權證負債的公允價值變動分別錄得10萬美元和170萬美元的收益。
所得税
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，我們在美國、加利福尼亞州和其他外國司法管轄區繳納所得税。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，我們的所得税支出對我們的簡明合併財務報表並不重要。
流動性和資本資源
我們的主要流動性來源是我們的現金和現金等價物以及通過Velodyne合併融資的短期投資、收入產生的現金、市場股票發行計劃下的普通股銷售以及我們與Hercules Capital, Inc.簽訂的貸款協議的收益。
2022年4月29日，我們與B. Riley Securities, Inc.、Cantor Fitzgerald & Co. 和奧本海默公司簽訂了公開市場銷售協議。Inc.（“ATM協議”），根據該協議，我們可以在 “市場” 股票發行計劃下發行和出售總髮行價不超過1.5億美元的普通股。根據協議的條款和條件，我們可以按金額出售股票，有時由我們決定，但我們沒有義務出售任何股票。實際銷售額（如果有）將取決於我們不時確定的各種因素，包括市場狀況、普通股的交易價格、資本需求以及我們對適當資金來源的決定。在截至2023年3月31日的三個月中，我們沒有根據自動櫃員機協議出售任何股票。截至2023年3月31日，自動櫃員機協議下的剩餘可用性約為1.332億美元。我們之前暫停了 ATM 協議；但是我們不再認為該計劃已暫停
40
目錄
並且將來可以選擇根據自動櫃員機協議進行銷售。我們目前打算將根據自動櫃員機協議出售股票的淨收益用於營運資金和一般公司用途。
有關我們與Hercules Capital, Inc. 的貸款協議的描述，請參閲本季度報告中附註6 “我們未經審計的簡明合併財務報表的債務”。
我們對流動性和資本的主要要求是營運資金、庫存管理、資本支出、上市公司成本和一般企業需求。我們預計，隨着我們發展和壯大業務，這些需求將繼續下去。
物質現金需求
我們是許多合同義務的當事方，這些義務涉及向第三方付款的承諾。這些債務影響我們的短期和長期流動性和資本資源需求。截至2023年3月31日，某些合同義務反映在簡明的合併資產負債表中，而其他合同義務則被視為未來承諾。我們的合同義務主要包括與各方簽訂的不可取消的購買承諾，以購買在正常業務和經營租賃過程中籤訂的商品或服務（主要是庫存）。有關我們其他合同義務的信息，請參閲我們於2023年3月24日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告的附註8 “承諾和意外開支” 以及第二部分第7項。
截至2023年3月31日，公司現有的流動性來源包括現金、現金等價物和2.567億美元的短期投資。多年來，該公司因運營而蒙受虧損和負現金流。如果公司未來繼續蒙受損失，則可能需要通過發行股權（包括根據自動櫃員機協議）和/或債務來改善流動性並籌集額外資金。這在一定程度上受總體經濟、金融、競爭、監管和其他我們無法控制的因素的影響，無法保證公司能夠籌集此類資金。儘管如此，管理層認為，自本季度報告中未經審計的簡明合併財務報表發佈之日起，公司現有的流動性來源將足以為其運營提供至少十二個月的資金。
現金流摘要
下表彙總了我們在報告所述期間來自持續經營業務的現金流：
截至3月31日的三個月
 20232022
 （千美元）
提供的淨現金（用於）：
經營活動$(53,012)$(21,827)
投資活動$46,277 $(141)
籌資活動$18 $119 
經營活動
在截至2023年3月31日的三個月中，經營活動使用了5,300萬美元的現金。在此期間，影響我們運營現金流的主要因素是淨虧損1.773億美元，受1.331億美元的非現金支出的影響，主要包括9,940萬美元的商譽減值費用、620萬美元的折舊和攤銷、140萬美元的在建工程註銷虧損和使用權資產減值140萬美元、股票薪酬2180萬美元、使用權資產變動和庫存減值減少了280萬美元。我們運營資產和負債的變化為890萬美元，主要是由於應收賬款增加了350萬美元，庫存增加了230萬美元，應付賬款減少了550萬美元，應計負債和其他負債增加了920萬美元。
在截至2022年3月31日的三個月中，經營活動使用了2180萬美元的現金。在此期間，影響我們運營現金流的主要因素是我們的淨虧損3,240萬美元，受我們1,010萬美元的非現金支出的影響，主要包括880萬澳元的股票薪酬、170萬美元的認股權證負債公允價值變動、240萬美元的折舊和攤銷。我們的運營資產和負債變動40萬美元，主要是由於庫存增加了440萬美元，預付費用和其他資產減少了250萬美元，應付賬款增加了480萬美元，應計負債和其他流動負債減少了230萬美元。
投資活動
在截至2023年3月31日的三個月中，來自投資活動的現金為4,630萬美元，這主要歸因於Velodyne合併和短期投資銷售的收益。
41
目錄
在截至2022年3月31日的三個月中，用於投資活動的現金為10萬美元，這與購買不動產、廠房和設備有關，但部分被不動產和設備的銷售所抵消。
融資活動
分別截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，融資活動並不重要。








關鍵會計估計
管理層在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中對財務狀況和經營業績的討論與分析中描述了我們的關鍵會計估計。自提交截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告以來，我們的關鍵會計政策沒有發生任何重大變化，唯一的例外是修訂了收入政策，增加了投資作為一項重要會計政策，這兩項政策均與Velodyne Merger有關，如中所述 附註2 —本10-Q表季度報告中包含的未經審計的簡明合併財務報表的重要會計政策摘要。
根據美國公認會計原則編制財務報表要求我們做出估算和假設。其中某些政策需要運用主觀或複雜的判斷，這通常是因為需要對本質上不確定的事項的影響做出估計。這些估計和假設基於歷史經驗、商業環境的變化以及我們認為在這種情況下合理的其他因素。本來可以應用於本期的不同估算值或合理可能的會計估算變動可能會對我們當前和未來時期的財務狀況和經營業績產生重大影響。

第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
我們在正常業務過程中面臨市場風險。市場風險是指由於金融市場價格和利率的不利變化而可能影響我們的財務狀況的損失風險。我們的市場風險敞口主要是利率、外幣匯率波動的結果，在較小程度上，還有通貨膨脹風險的波動。以下分析提供了有關這些風險的定量信息。
通貨膨脹風險
美國、歐洲和其他地區的總體通貨膨脹率已上升到近幾十年來從未有過的水平。總體通貨膨脹，包括投入價格上漲和工資上漲，以及利率上升，會增加運營成本，對我們的業務產生負面影響。總體通貨膨脹還會減少客户購買我們產品的資金，從而對我們的業務產生負面影響。通貨膨脹可能導致我們的客户減少或延遲訂購我們的產品，從而導致銷售下降。與通貨膨脹率上升相關的不穩定性加劇以及利率上升可能會加劇貨幣匯率的波動，限制我們的供應商和客户獲得信貸的機會，並限制我們獲得債務和股權融資的能力。這些不確定性可能使我們以及我們的供應商和客户難以準確規劃未來的業務活動，並對我們的經營業績和財務狀況產生重大不利影響。儘管我們調整價格以抵消不斷上漲的運營成本，但我們可能無法完全抵消這種更高的成本，否則需求可能會下降。我們無法抵消成本或相應的需求下降可能會損害我們的業務、經營業績或財務狀況。
利率風險
截至2023年3月31日，我們的現金和現金等價物以及短期投資約為2.567億美元，其中1,740萬美元包括機構貨幣市場基金、1.214億美元的商業票據和1,950萬美元
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目錄
公司債務和具有一定利率風險的美國政府機構證券。我們投資政策的主要目標是流動性和資本保值。我們不以交易或投機為目的進行投資。
這些投資存在利率風險，因為市場利率的急劇上升可能會對其公允價值產生不利影響。儘管這些工具的公允價值可能會波動，但我們認為，這些投資的短期、高流動性以及我們持有這些工具至到期的能力，降低了我們遭受潛在物質損失的風險。由於我們投資組合的短期性質，假設的利率變動100個基點不會對我們的財務狀況或經營業績產生重大影響。
此外，根據我們的貸款協議，我們的經營業績還受到利率波動的風險，該協議的利率是浮動的。利率風險是指因利率水平和不同利率之間的利差變化而蒙受的損失。由於我們在貸款協議下的借款按浮動利率計息，因此我們面臨與利率變動相關的市場風險。由於有很多 f，利率風險高度敏感參與者，包括美國的貨幣和税收政策、美國和國際經濟因素以及我們無法控制的其他因素。截至2023年3月31日，根據貸款協議，我們有3,990萬美元的浮動利率債務未償還。根據2023年3月31日對我們債務水平的敏感度分析，實際利率的上升或下降1％將導致未來12個月的利息支出增加或減少約40萬美元。我們不將衍生金融工具用於投機或交易目的，但這並不妨礙我們在未來採用特定的對衝策略。
外幣兑換風險
由於外幣匯率的變化，我們的經營業績和現金流會受到波動的影響。我們幾乎所有的收入都是以美元產生的。我們的支出通常以我們開展業務的司法管轄區的貨幣計價，這些司法管轄區主要在美國，在較小程度上在亞洲和歐洲。因此，由於外幣匯率的變化，我們的經營業績和現金流會受到波動的影響，並且將來可能會由於外匯匯率的變化而受到不利影響。假設適用於我們業務的外幣匯率變動10％，其影響不會對我們的歷史合併財務報表產生重大影響。迄今為止，我們還沒有采取任何對衝策略。隨着我們國際業務的增長，我們將繼續重新評估管理與匯率波動相關的風險的方法。任何策略都無法完全使我們免受與此類波動相關的風險的影響，如果匯率變動與我們的預期存在重大差異，我們的貨幣匯率風險管理活動可能會使我們蒙受鉅額損失。
第 4 項。控制和程序
對控制和程序有效性的限制
我們維持披露控制和程序（該術語在《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條中定義），旨在確保在《交易法》規定的時間內記錄、處理、彙總和報告《交易法》要求在報告中披露的信息，並酌情收集此類信息並將其傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露作出決定。在設計和評估我們的披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和運作多麼精良，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。此外，披露控制和程序的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，管理層在評估可能的控制和程序相對於成本的好處時必須作出判斷。
評估披露控制和程序
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至2023年3月31日我們的披露控制和程序（該術語的定義見《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的有效性。根據該評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，由於下述財務報告內部控制存在重大缺陷，我們的披露控制和程序截至2023年3月31日尚未生效。
43
目錄
重大缺陷和補救措施
我們的管理層負責建立和維持對財務報告的充分內部控制（該術語的定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）。
我們發現財務報告內部控制存在重大缺陷。重大缺陷是財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合，因此很可能無法及時預防或發現我們的年度或中期財務報表的重大錯報。
我們沒有設計和維持與我們的財務報告要求相稱的有效控制環境。具體而言，我們沒有維持足夠的人員隊伍，這些人員具有與我們的會計和報告要求相稱的適當程度的內部控制和會計知識、經驗和培訓。這一實質性弱點導致了以下其他實質性弱點：
•我們沒有設計和維持對期末財務報告流程的有效控制，以實現完整、準確和及時的財務會計、報告和披露，包括職責分離和對日記賬分錄和某些其他業務流程的適當控制，以及核實財務報表中交易的正確分類。這一重大弱點導致調整了截至2019年12月31日和2018年12月31日止年度的合併財務報表中的多個賬户餘額和披露，以及截至2021年3月31日的三個月簡明合併財務報表中的權益和認股權證負債賬户及相關披露的調整。
•我們沒有設計和維持對與編制合併財務報表有關的信息系統的某些信息技術（“IT”）一般控制措施的有效控制。具體而言，我們沒有設計和維護 (i) 項目變更管理控制措施，以確保正確識別、測試、授權和實施影響財務信息技術應用程序和基礎會計記錄的信息技術計劃和數據變更；(ii) 用户訪問控制，以確保適當的職責分工，並充分限制相關人員對我們的財務應用程序、程序和數據的用户和特權訪問。這一重大缺陷並未導致合併財務報表的重大錯報，但是，這些缺陷彙總後可能會影響有效的職責分離，以及依賴於IT的控制措施的有效性（例如解決一項或多項斷言重大錯報風險的自動控制措施，以及支持系統生成數據和報告有效性的IT控制和基礎數據）的有效性，這可能會導致錯誤陳述，可能會影響所有財務報表賬户以及無法防止或發現的披露。
此外，所有這些重大缺陷都可能導致賬户餘額或披露的錯報，從而導致年度或中期合併財務報表出現無法預防或發現的重大錯報。
已採取的補救措施
我們已採取多項措施來設計和實施控制措施，以改善對財務報告的內部控制，並在建立有效的內部控制框架以糾正上述重大缺陷方面繼續取得進展。我們的努力包括以下內容：
•除了聘用和使用第三方顧問和專家外，還要招聘更多具有適當內部控制、會計知識和經驗的人員，以滿足我們的會計和報告要求。
•加強實體層面的控制（ELC），包括加強董事會和審計委員會的監督，擴大高級管理層對財務和業務績效的審查，創建內部審計職能和章程，以及為公司員工提供行為準則和合規培訓。
•加強 IT 治理和設計 IT 總體控制措施，包括限制用户訪問我們的內部系統以進行財務報告和 IT 變更管理
•設計和實施額外的財務結算和報告控制措施，包括審查會計政策、日記賬分錄審查控制、審查重大或非常規交易、期末結算程序、財務報表編制、審查和報告，以及與財務報告相關的各種業務流程中的控制。這包括設計和實施圍繞財務報表餘額分類的控制措施，以及加強對財務報告和披露控制的管理監督程序。
•對負責實施公司內部控制的人員進行內部控制培訓。
44
目錄
儘管這些行動和計劃採取的行動需要持續進行管理評估，並且需要持續驗證和測試內部控制的設計和運作有效性，但我們致力於持續改進，並將繼續認真審查我們對財務報告的內部控制。
財務報告內部控制的變化
除了在上述補救措施方面繼續取得進展外，在截至2023年3月31日的季度中，我們對財務報告的內部控制（該術語定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
我們時不時地捲入我們正常業務過程中出現的法律訴訟，而且可能再次捲入其中。2023年4月11日，該公司對河賽集團分別提起了兩起投訴。首先，公司根據《美國法典》第19篇第1337節（“第337條”）向美國國際貿易委員會（“委員會”）提出申訴，要求該委員會對Hesai Group、Hesai科技有限公司和Hesai Inc.（統稱 “Hesai”）向美國非法進口、出售進口和/或進口後出售某些激光雷達的行為進行調查（光探測和測距）系統和/或其組件。該投訴稱，Hesai的激光雷達產品，包括QT、XT和/或 AT128 產品，侵犯了公司專利的某些索賠。申訴要求籤發永久驅逐令和停止令。2023年5月11日，委員會決定根據奧斯特的投訴展開調查。行政法法官 現在將分配審理此案，並將確定時間表和舉證聽證日期。
其次，2023年4月11日，該公司在特拉華特區對Hesai集團和Hesai科技有限公司提起了針對相同專利的專利侵權申訴，該申訴要求賠償金錢併發布永久禁令。目前，沒有設定被告對該申訴作出迴應的最後期限。
有關其他重大法律訴訟的討論，見第一部分第1項 “財務報表（未經審計）——附註8，承付款和意外開支”。
第 1A 項。風險因素
投資我們的證券涉及高度的風險。在決定投資我們的證券之前，您應仔細考慮我們截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告（“2022年10-K表”）第一部分第1A項 “風險因素” 標題下描述的風險，以及本10-Q表季度報告中的其他信息，包括我們未經審計的簡明合併財務報表和相關附註，以及我們向美國證券交易委員會提交的其他公開文件。先前在我們的 2022 年 10-K 表格中披露的公司風險因素沒有重大變化。其中所述任何事件的發生都可能損害我們的業務、財務狀況、經營業績、流動性或前景。在這種情況下，我們普通股的市場價格可能會下跌，您可能會損失全部或部分投資。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能損害我們的業務。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
股權證券的未註冊銷售
在截至2023年3月31日的三個月中，我們沒有出售任何未根據《證券法》註冊的證券。
發行人購買股票證券
在截至2023年3月31日的三個月中，我們沒有購買任何根據《交易法》第12（b）條註冊的股權證券。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
45
目錄
第 5 項。其他信息
沒有。
第 6 項。展品。
展品編號描述以引用方式納入
表單文件編號展覽申報日期已歸檔/隨函提供
2.1†
本公司、Beam Merger Sub, Inc.和Ouster, Inc.之間簽訂的截至2020年12月21日的合併協議和計劃
S-4/A333-2516112.12/10/2021
2.2†
Velodyne Lidar, Inc.、Ouster, Inc.、Oban Merger Sub, Inc.和Oban Merger Sub II LLC於2022年11月4日簽訂的合併協議和計劃。
8-K001-394632.111/7/2022
3.1
Ouster, Inc. 的公司註冊證書
S-4 POS333-2516113.13/10/2021
3.2.
Ouster, Inc. 公司註冊證書修正證書
8-K001-394633.14/20/2023
3.3
Ouster, Inc. 章程
S-4 POS333-2516113.23/10/2021
4.1
大陸股票轉讓與信託公司與Velodyne Lidar, Inc.於2018年10月14日簽訂的認股權證協議
8-K001-387034.110/18/2018
4.2
截至2022年2月4日，Velodyne Lidar, Inc.和亞馬遜內華達投資控股有限責任公司之間購買Velodyne Lidar, Inc.普通股的認股權證
8-K001-387034.12/7/2022
10.1
Ouster, Inc.、Hercules Capital, Inc. 及其貸款人和擔保方於2023年2月10日通過的《貸款和擔保協議第三修正案》。
8-K001-3946310.12/10/2023
10.2
Velodyne Lidar, Inc.與Mark Weinswig之間簽訂的高管僱傭協議，日期為2022年5月3日
10-Q001-3870310.111/9/2022
10.3
Velodyne Lidar, Inc. 2020 年股權激勵計劃
8-K001-3870310.210/5/2020
10.4
Velodyne Lidar, Inc. 2020年股權激勵計劃下的股票期權協議形式
8-K001-3870310.510/5/2020
10.5
Velodyne Lidar, Inc. 2020年股權激勵計劃下的股票期權協議形式
S-8333-26974899.1(b)2/14/2023
10.6
Velodyne Lidar, Inc.與亞馬遜公司之間簽訂的交易協議，日期為2022年2月4日。
8-K001-3870310.12/7/2022
10.7
Velodyne Lidar, Inc.的遣散和控制權變更協議的形式
8-K001-3870310.16/14/2021
31.1
根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14 (a) /15d-14 (a) 條對首席執行官進行認證
*
31.2
根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14 (a) /15d-14 (a) 條對首席財務官進行認證
*
32.1
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席執行官進行認證
**
32.2
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席財務官進行認證
**
46
目錄
101.INS內聯 XBRL 實例文檔-該實例文檔不出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中。*
101.SCH內聯 XBRL 分類擴展架構文檔*
101.CAL內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔*
101.DEF內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔*
101.LAB內聯 XBRL 分類標籤 Linkbase 文檔*
101.PRE內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔*
104
封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）
*
____________
†
根據S-K法規第601（b）（2）項，本附件的附件、附表和某些證物已被省略。
*隨函提交。
**隨函提供。
47
目錄
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
Ouster, Inc.
日期：2023 年 5 月 12 日
來自：//Mark Weinswig
姓名：馬克·温斯維格
標題：
首席財務官 (首席財務官和首席會計官)
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