mbwm20240331_10q.htm
0001042729商業銀行公司假的--12-31Q12024001,000,0001,000,000000040,000,00040,000,00016,122,50316,122,50316,125,66216,125,6622905,567690.354126,7330.32500020302.09.09.09.005000050000000500035http://fasb.org/us-gaap/2024#OtherAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2024#OtherAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2024#AccruedLiabilitiesCurrentAndNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2024#AccruedLiabilitiesCurrentAndNoncurrent4.73.71http://fasb.org/us-gaap/2024#OtherAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2024#AccruedLiabilitiesCurrentAndNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2024#OtherAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2024#AccruedLiabilitiesCurrentAndNoncurrent000.352024年4月11日2024 年 6 月 19 日2024年6月7日假的假的假的假的有關公允價值層次結構的描述以及金融資產 和負債類別的披露，請參閲附註11。由於可轉讓性限制，確定FHLBI股票的公允價值是不切實際的；因此，公允價值是按賬面金額估算的。00010427292024-01-012024-03-31xbrli: 股票00010427292024-04-30雷霆天空:物品iso421:USD00010427292024-03-3100010427292023-12-31iso421:USDxbrli: 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重述調整成員2022-12-310001042729US-GAAP：商業投資組合分部成員MBWM：空置土地和土地開發及住宅建築貸款成員SRT: 重述調整成員2022-12-310001042729US-GAAP：商業投資組合分部成員MBWM：房地產所有者佔用貸款會員SRT: 重述調整成員2022-12-310001042729US-GAAP：商業投資組合分部成員MBWM：房地產非業主佔用貸款會員SRT: 重述調整成員2022-12-310001042729US-GAAP：商業投資組合分部成員MBWM：房地產多户家庭和住宅租賃貸款會員SRT: 重述調整成員2022-12-310001042729MBWM：零售投資組合板塊成員MBWM：一對四的家庭抵押貸款會員SRT: 重述調整成員2022-12-310001042729MBWM：零售投資組合板塊成員MBWM：其他消費貸款會員SRT: 重述調整成員2022-12-310001042729美國公認會計準則：未分配融資應收賬款成員SRT: 重述調整成員2022-12-310001042729SRT: 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級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310001042729US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2024-03-310001042729US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-03-310001042729US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-12-310001042729US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310001042729US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2024-03-310001042729US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-03-310001042729US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-12-310001042729US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310001042729US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2024-03-310001042729US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-03-310001042729US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-12-310001042729US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310001042729US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2024-03-310001042729US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-03-310001042729US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-12-310001042729US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310001042729US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住MBWM：次級債券會員2024-03-310001042729US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住MBWM：次級債券會員2024-03-310001042729US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住MBWM：次級債券會員2023-12-310001042729US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住MBWM：次級債券會員2023-12-310001042729US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住MBWM: 下屬備註成員2024-03-310001042729US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住MBWM: 下屬備註成員2024-03-310001042729US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住MBWM: 下屬備註成員2023-12-310001042729US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住MBWM: 下屬備註成員2023-12-310001042729US-GAAP：可供出售證券會員2024-03-310001042729US-GAAP：可供出售證券會員2023-12-310001042729US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2024-03-310001042729US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-12-310001042729US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國政府機構債務證券成員2024-03-310001042729US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國政府機構債務證券成員2024-03-310001042729US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國政府機構債務證券成員2024-03-310001042729US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國政府機構債務證券成員2024-03-310001042729US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：抵押貸款支持證券會員2024-03-310001042729US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：抵押貸款支持證券會員2024-03-310001042729US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：抵押貸款支持證券會員2024-03-310001042729US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：抵押貸款支持證券會員2024-03-310001042729US-GAAP：公允價值計量常任成員MBWM：市政一般債務債券會員2024-03-310001042729US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員MBWM：市政一般債務債券會員2024-03-310001042729US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員MBWM：市政一般債務債券會員2024-03-310001042729US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員MBWM：市政一般債務債券會員2024-03-310001042729US-GAAP：公允價值計量常任成員MBWM：市政收益債券會員2024-03-310001042729US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員MBWM：市政收益債券會員2024-03-310001042729US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員MBWM：市政收益債券會員2024-03-310001042729US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員MBWM：市政收益債券會員2024-03-310001042729US-GAAP：公允價值計量常任成員MBWM：其他債務和股票證券會員2024-03-310001042729US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員MBWM：其他債務和股票證券會員2024-03-310001042729US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員MBWM：其他債務和股票證券會員2024-03-310001042729US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員MBWM：其他債務和股票證券會員2024-03-310001042729US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：利率互換成員2024-03-310001042729US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：利率互換成員2024-03-310001042729US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：利率互換成員2024-03-310001042729US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：利率互換成員2024-03-310001042729US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-03-310001042729US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-03-310001042729US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-03-310001042729US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-03-310001042729US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國政府機構債務證券成員2023-12-310001042729US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國政府機構債務證券成員2023-12-310001042729US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國政府機構債務證券成員2023-12-310001042729US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國政府機構債務證券成員2023-12-310001042729US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：抵押貸款支持證券會員2023-12-310001042729US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：抵押貸款支持證券會員2023-12-310001042729US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：抵押貸款支持證券會員2023-12-310001042729US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：抵押貸款支持證券會員2023-12-310001042729US-GAAP：公允價值計量常任成員MBWM：市政一般債務債券會員2023-12-310001042729US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員MBWM：市政一般債務債券會員2023-12-310001042729US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員MBWM：市政一般債務債券會員2023-12-310001042729US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員MBWM：市政一般債務債券會員2023-12-310001042729US-GAAP：公允價值計量常任成員MBWM：市政收益債券會員2023-12-310001042729US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員MBWM：市政收益債券會員2023-12-310001042729US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員MBWM：市政收益債券會員2023-12-310001042729US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員MBWM：市政收益債券會員2023-12-310001042729US-GAAP：公允價值計量常任成員MBWM：其他債務和股票證券會員2023-12-310001042729US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員MBWM：其他債務和股票證券會員2023-12-310001042729US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員MBWM：其他債務和股票證券會員2023-12-310001042729US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員MBWM：其他債務和股票證券會員2023-12-310001042729US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：利率互換成員2023-12-310001042729US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：利率互換成員2023-12-310001042729US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：利率互換成員2023-12-310001042729US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：利率互換成員2023-12-310001042729US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001042729US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001042729US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001042729US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001042729US-GAAP：公允價值輸入三級會員MBWM：市政一般債務債券會員SRT: 最大成員2023-01-012023-12-310001042729US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-03-310001042729US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-03-310001042729US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-03-310001042729US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-03-310001042729US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310001042729US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310001042729US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310001042729US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310001042729US-GAAP：商業地產成員MBWM：房地產依賴貸款和止贖資產會員SRT: 最低成員2024-01-012024-03-310001042729US-GAAP：商業地產成員MBWM：房地產依賴貸款和止贖資產會員SRT: 最大成員2024-01-012024-03-310001042729US-GAAP：住宅房地產成員MBWM：房地產依賴貸款和止贖資產會員SRT: 最低成員2024-01-012024-03-310001042729US-GAAP：住宅房地產成員MBWM：房地產依賴貸款和止贖資產會員SRT: 最大成員2024-01-012024-03-310001042729MBWM：房地產依賴貸款和止贖資產估算的銷售成本會員2024-01-012024-03-310001042729US-GAAP：合併實體成員2024-03-310001042729MBWM: 銀行會員2024-03-310001042729US-GAAP：合併實體成員2023-12-310001042729MBWM: 銀行會員2023-12-3100010427292009-12-3100010427292024-01-112024-01-1100010427292024-03-132024-03-1300010427292021-05-310001042729US-GAAP：後續活動成員2024-04-112024-04-110001042729MBWM: BulletAdvances 會員2024-01-012024-03-310001042729MBWM: AmortizingAdvances會員2024-01-012024-03-31
 

 

目錄

 

美國證券交易委員會

華盛頓特區 20549

 

表單 10-Q

 

☒根據第 13 或 15 (d) 條提交的季度報告

1934 年證券交易法

在截至的季度期間 2024年3月31日

 

☐根據第 13 或 15 (d) 節提交的過渡報告

1934 年證券交易法

在從到的過渡期內.

 

委員會文件編號 000-26719

 

商業銀行公司

（註冊人的確切姓名如其章程所示）

 

密歇根

38-3360865

（公司或組織的州或其他司法管轄區）

（國税局僱主識別號）

 

西北倫納德街 310 號, 大瀑布城, MI49504

（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）

 

(616) 406-3000

（註冊人的電話號碼，包括區號）

 

根據《交易法》第12（b）條註冊的證券：

每個班級的標題

交易品種

註冊的每個交易所的名稱

 普通股

 MBWM

這個 納斯達股票市場有限責任公司

 

用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。

是的☒ 沒有 ☐

 

用勾號指明註冊人在過去 12 個月（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）是否以電子方式提交了根據第 S-T 條第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。

是的☒ 沒有 ☐

 

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。

 

大型加速過濾器 ☐

加速過濾器 ☒   

非加速過濾器 ☐

規模較小的申報公司 ☐

新興成長型公司☐

 

 

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。

是的 ☐ 沒有 ☐

 

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。

是的 ☐沒有 ☒

 

2024 年 4 月 30 日，有 16,120,758已發行普通股。

 

 
目錄

 

 

商業銀行公司

索引

 

 

第一部分

財務信息

頁號

 

 

 
 

第 1 項。財務報表

 

 

 

 

 

合併資產負債表（未經審計）— 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日

1

 

 

 

 

合併收益表（未經審計）-截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月

2

 

 

 

 

綜合收益表（未經審計）——截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月

3

 

 

 

 

合併股東權益變動表（未經審計）——截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月

4

 

 

 

 

合併現金流量表（未經審計）——截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月

6

 

 

 

 

合併財務報表附註（未經審計）

8

 

 

 

 

第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

43

 

    

 

第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露

58

 

 

 

 

第 4 項。控制和程序

60

 

 

 

第二部分。

其他信息

 

 

 

 

 

第 1 項。法律訴訟

61

 

 

 

 

第 1A 項。風險因素

61

 

 

 

 

第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

61

 

 

 

 

第 3 項。優先證券違約

61

 

 

 

 

第 4 項。礦山安全披露

61

 

 

 

 

第 5 項。其他信息

61

 

 

 

 

第 6 項。展品

62

 

 

 

 

簽名

63

 

 

 
目錄

 

 
 

商業銀行公司

第一部分---財務信息

第 1 項。財務報表

合併資產負債表

（未經審計）

 

 

  

3月31日

  

十二月三十一日

 

（千美元）

 2024  2023 

資產

        

現金和銀行應付款

 $52,606  $70,408 

賺取利息的存款

  184,625   60,125 

現金和現金等價物總額

  237,231   130,533 
         

可供出售的證券

  609,153   617,092 

聯邦住房貸款銀行股票

  21,513   21,513 

持有待售抵押貸款

  14,393   18,607 
         

貸款

  4,322,006   4,303,758 

信用損失備抵金

  (51,638)  (49,914)

貸款，淨額

  4,270,368   4,253,844 
         

房舍和設備，淨額

  50,835   50,928 

銀行自有的人壽保險

  85,528   85,668 

善意

  49,473   49,473 

其他資產

  127,459   125,566 

總資產

 $5,465,953  $5,353,224 
         

負債和股東權益

        

存款

        

不計息

 $1,134,995  $1,247,640 

計息

  2,872,815   2,653,278 

存款總額

  4,007,810   3,900,918 
         

根據回購協議出售的證券

  228,618   229,734 

聯邦住房貸款銀行預付款

  447,083   467,910 

次級債券

  49,815   49,644 

次級票據

  89,057   88,971 

應計利息和其他負債

  106,926   93,902 

負債總額

  4,929,309   4,831,079 
         

承付款和或有負債（注8）

          
         

股東權益

        

優先股， 不面值； 1,000,000授權股份； 無發行的

  0   0 

普通股， 不面值； 40,000,000授權股份； 16,122,5032024 年 3 月 31 日已發行和流通的股票以及 16,125,662截至 2023 年 12 月 31 日已發行和流通的股份

  296,065   295,106 

留存收益

  293,554   277,526 

累計其他綜合收益（虧損）

  (52,975)  (50,487)

股東權益總額

  536,644   522,145 

負債和股東權益總額

 $5,465,953  $5,353,224 

 

見合併財務報表附註。

 

1
目錄

 

 

商業銀行公司

合併收益表

（未經審計）

 

 

   

三個月

    

三個月

  
   

已結束

    

已結束

  

（以千美元計，每股金額除外）

   2024年3月31日     2023年3月31日  
                 

利息收入

                

貸款，包括費用

   $ 71,270     $ 57,154  

證券，應納税

     2,444       2,131  

證券，免税

     977       876  

賺取利息的存款

     2,033       324  

利息收入總額

     76,724       60,485  
                 

利息支出

                

存款

     22,224       7,907  

短期借款

     1,654       459  

聯邦住房貸款銀行預付款

     3,399       1,794  

次級債務和其他借款

     2,086       1,941  

利息支出總額

     29,363       12,101  
                 

淨利息收入

     47,361       48,384  
                 

信貸損失準備金

     1,300       600  
                 

扣除信貸損失準備金後的淨利息收入

     46,061       47,784  
                 

非利息收入

                

存款和劃轉賬户的服務費

     1,531       976  

抵押銀行收入

     2,343       1,216  

信用卡和借記卡收入

     2,121       2,060  

利率互換費

     1,339       1,037  

工資服務收入

     896       746  

銀行自有人壽保險的收益

     1,172       401  

其他收入

     1,466       515  

非利息收入總額

     10,868       6,951  
                 

非利息支出

                

工資和福利

     18,237       16,682  

佔用率

     2,289       2,289  

傢俱和設備折舊、租金和維護

     929       822  

數據處理成本

     3,289       3,162  

慈善基金會捐款

     703       10  

其他費用

     4,497       5,634  

非利息支出總額

     29,944       28,599  
                 

聯邦所得税支出前的收入

     26,985       26,136  
                 

聯邦所得税支出

     5,423       5,162  
                 

淨收入

   $ 21,562     $ 20,974  
                 

每股基本收益

   $ 1.34     $ 1.31  

攤薄後的每股收益

   $ 1.34     $ 1.31  
                 

已發行基本股的平均值

     16,118,858       15,996,138  

攤薄後的平均已發行股數

     16,118,858       15,996,138  

 

見合併財務報表附註。

 

2
目錄

 

 

商業銀行公司

綜合收益（虧損）合併報表

（未經審計）

 

 

   

三個月

    

三個月

  
   

已結束

    

已結束

  

（千美元）

   2024年3月31日     2023年3月31日  
                 
                 

淨收入

   $ 21,562     $ 20,974  
                 

其他綜合收益（虧損）：

                

可供出售證券的未實現持有收益（虧損）

     (3,150 )     11,486  

可供出售證券的未實現持有收益（虧損）的税收影響

     662       (2,412 )

其他綜合收益（虧損），扣除税款

     (2,488 )     9,074  
                 

綜合收益（虧損）

   $ 19,074     $ 30,048  

 

見合併財務報表附註。

 

3
目錄

 

 

商業銀行公司

的合併報表

股東權益變動

（未經審計）

 

 

              

累積的

     
              

其他

  

總計

 
  

首選

  

常見

  

已保留

  

全面

  

股東

 

（以千美元計，每股金額除外）

 

股票

  

股票

  

收益

  

收入（虧損）

  

公平

 
                     

餘額，2024 年 1 月 1 日

 $0  $295,106  $277,526  $(50,487) $522,145 
                     

員工股票購買計劃 (290股份）

      11           11 
                     

股息再投資計劃 (5,567股份）

      204           204 
                     

向董事贈送股票以支付預付費 (69股份）

      2           2 
                     

股票薪酬支出

      742           742 
                     

現金分紅 ($)0.35每股普通股）

          (5,534)      (5,534)
                     

截至2024年3月31日的三個月的淨收益

          21,562       21,562 
                     

扣除税收影響後的可供出售證券的淨未實現持有收益（虧損）的變化

              (2,488)  (2,488)
                     

餘額，2024 年 3 月 31 日

 $0  $296,065  $293,554  $(52,975) $536,644 

 

見合併財務報表附註。

 

4
目錄

 

商業銀行公司

的合併報表

股東權益變動（續）

（未經審計）

 

 

              

累積的

     
              

其他

  

總計

 
  

首選

  

常見

  

已保留

  

全面

  

股東

 

（以千美元計，每股金額除外）

 

股票

  

股票

  

收益

  

收入（虧損）

  

公平

 
                     

餘額，2023 年 1 月 1 日

 $0  $290,436  $216,313  $(65,341) $441,408 
                     

員工股票購買計劃 (412股份）

      10           10 
                     

股息再投資計劃 (6,733股份）

      217           217 
                     

股票薪酬支出

      853           853 
                     

現金分紅 ($)0.32每股普通股）

          (5,164)      (5,164)
                     

截至2023年3月31日的三個月的淨收益

        20,974      20,974 
                     

扣除税收影響後的可供出售證券的淨未實現持有收益/（虧損）的變化

              9,074   9,074 
                     

餘額，2023 年 3 月 31 日

 $0  $291,516  $232,123  $(56,267) $467,372 

 

見合併財務報表附註。

 

5
目錄

   

 

商業銀行公司

合併現金流量表

（未經審計）

 

 

   

三個月

    

三個月

  
   

已結束

    

已結束

  

（千美元）

   2024年3月31日     2023年3月31日  
                 

來自經營活動的現金流

                

淨收入

   $ 21,562     $ 20,974  

為核對淨收益與經營活動淨現金而進行的調整

                

折舊和攤銷

     2,773       3,049  

信貸損失準備金

     1,300       600  

股票薪酬支出

     742       853  

向董事贈送股票以支付預付費

     2       0  

出售待售抵押貸款的收益

     65,603       25,645  

待售抵押貸款的發放

     (59,297 )     (24,951 )

出售待售抵押貸款的淨收益

     (2,092 )     (950 )

止贖資產的銷售和估值減記產生的淨收益

     (79 )     0  

固定資產銷售和減記產生的淨虧損

     0       377  

銀行自有人壽保險的收益

     (1,172 )     (401 )

按公允價值標價的工具和相關衍生品的淨（收益）虧損

     (83 )     180  

淨變化為：

                

應計應收利息

     (1,875 )     (1,947 )

其他資產

     1,849       131  

應計應付利息和其他負債

     11,004       (5,495 )

來自經營活動的淨現金

     40,237       18,065  
                 

來自投資活動的現金流

                

貸款發放和還款額，淨額

     (17,824 )     (48,939 )

購買可供出售的證券

     (591 )     (7,392 )

可供出售證券的到期、看漲和還款所得收益

     5,271       1,703  

出售止贖資產的收益

     79       0  

銀行自有人壽保險死亡撫卹金索賠的收益

     1,357       0  

房舍和設備淨購置量及租賃活動

     (1,461 )     (2,508 )

用於投資活動的淨現金

     (13,169 )     (57,136 )

 

見合併財務報表附註。

 

6
目錄

 

商業銀行公司

合併現金流量表（續）

（未經審計）

 

 

   

三個月

    

三個月

  
   

已結束

    

已結束

  

（千美元）

   2024年3月31日     2023年3月31日  
                 

來自融資活動的現金流

                

定期存款淨增加

     55,606       87,115  

所有其他存款的淨增加（減少）

     51,286       (201,908 )

根據回購協議出售的證券淨增加（減少）

     (1,116 )     33,113  

購買的聯邦資金淨增加

     0       17,207  

聯邦住房貸款銀行預付款的收益

     10,000       80,000  

聯邦住房貸款銀行預付款的回報和支付

     (30,827 )     (10,353 )

員工股票購買計劃

     11       10  

股息再投資計劃

     204       217  

向普通股股東支付現金分紅

     (5,534 )     (5,164 )

來自融資活動的淨現金

     79,630       237  
                 

現金和現金等價物的淨變化

     106,698       (38,834 )

期初的現金和現金等價物

     130,533       96,772  

期末的現金和現金等價物

   $ 237,231     $ 57,938  
                 

現金流量信息的補充披露

                

在此期間支付的現金用於：

                

利息

   $ 28,268     $ 11,838  

非現金融資和投資活動：

                

從銀行場所轉賬到其他擁有的房地產

     0       600  

從貸款向喪失抵押品贖回權的資產轉移

     0       61  

 

見合併財務報表附註。

 

 
7
目錄
商業銀行公司
合併財務報表附註
（未經審計）

 

 

1.    重要的會計政策

 

演示基礎: 未經審計的財務報表 三幾個月已結束 2024年3月31日包括商業銀行公司及其合併子公司的合併經營業績。這些子公司包括Mercantile Community Partners, LLC（“MCP”）和商業銀行（“我們的銀行”）及其子公司，包括商業保險中心有限公司。這些合併財務報表是根據表格的説明編制的 10-Q 和物品 303法規 S-K 和 do 的 (b) 不包括美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“GAAP”）要求的所有披露，以完整列報我們的財務狀況和經營業績。管理層認為，該信息反映了編制財務報表所需的所有調整（僅包括正常的經常性調整） 不具有誤導性, 而且無法公允地列報這些時期的業務結果.該期間的業績已結束 2024年3月31日應該 不被視為全年業績的指標。欲瞭解更多信息，請參閲我們的年度報告表格中包含的合併財務報表和腳註 10-K 表示截至的年份 2023年12月31日.

 

我們有 五為發行信託優先證券而成立的獨立商業信託。向信託發行次級債券，以換取發行信託優先證券所得的收益。信託是 不合併，但我們將向信託發行的次級債券報告為負債。

 

每股收益：每股基本收益基於該期間已發行普通股和參與證券的加權平均數。攤薄後的每股收益包括根據我們的股票薪酬計劃可發行的額外潛在普通股的稀釋效應，並使用庫存股法確定。我們未歸屬的限制性股票包含不可沒收的已付或應計股息（即分紅證券），在計算基本和攤薄後的每股收益時均包含在已發行股票數量中。如果出現淨虧損，我們未歸屬的限制性股票不包括在基本和攤薄後的每股收益的計算範圍內。

 

大約 327,000在確定每股基本收益和攤薄後每股收益時都包括未歸屬的限制性股票 三幾個月已結束 2024年3月31日。大約 360,000在確定每股基本收益和攤薄後每股收益時都包括未歸屬的限制性股票 三幾個月已結束 2023年3月31日。大約的股票期權 5,000普通股具有反稀釋作用， 不包含在確定攤薄後的每股收益中 三幾個月已結束 2023年3月31日.

 

（續）

 

8
目錄
商業銀行公司
合併財務報表附註
（未經審計）

 

 

1.    重要的會計政策（續）

 

債務證券：如果管理層有積極的意圖和能力將其持有至到期，則歸類為持有至到期的債務證券按攤銷成本記賬。可供出售的債務證券包括可能在到期前出售的債券，這些債券由於多種因素而可能在到期前出售，包括利率的變化、預付風險、收益率、另類投資的可用性或流動性需求。歸類為可供出售的債務證券按其公允價值報告。對於處於未實現虧損狀況的可供出售的債務證券，我們 第一評估我們是否打算出售，或者是否更有可能出售 不在收回攤銷成本基礎之前，我們將被要求出售證券。如果滿足有關出售意向或要求的任一標準，則債務證券的攤銷成本基礎將通過設定補貼後的收入減記為公允價值。對於可供出售的債務證券 不符合上述標準，我們會評估公允價值的下降是否是由信用損失因素引起的。在進行此評估時，我們會考慮評級機構對證券評級的任何變化以及與證券發行人特別相關的不利條件等因素。如果該評估表明存在信用損失，則將預期從證券中收取的現金流的現值與證券的攤銷成本基礎進行比較。如果預計收取的現金流的現值小於攤銷成本基礎，則存在信用損失，並記錄信貸損失備抵額，但受公允價值低於攤銷成本基礎的金額的限制。任何存在的減值 不通過備抵入賬的，在其他綜合收益（虧損）中確認。

 

備抵金的變動記作信貸損失準備金（或撤銷）。當可供出售的債務證券的可收性得到確認或有關出售意向或要求的任一標準得到滿足時，損失將記入補貼中。在 2024年3月31日，以及 2023年12月31日，有 不與可供出售的債務證券投資組合相關的補貼。

 

利息收入包括購買溢價的攤銷和折扣的增加。債務證券的保費按水平收益率法攤銷至初始收回日（如果適用），或攤銷至到期日。債務證券的折扣按水平收益率法累計至到期日。抵押貸款支持證券的保費和折扣是根據水平收益法的預期預付款進行攤銷或累積的。銷售收益和虧損在交易日記錄，並使用特定的識別方法確定。

 

印第安納波利斯聯邦住房貸款銀行（“FHLBI”）股票按成本記賬，被歸類為限制性證券，並根據面值的最終回收率定期進行減值評估。

 

貸款: 我們打算和有能力在可預見的將來或到期或還清之前持有的貸款，按扣除遞延貸款費用和成本後的未償本金餘額進行報告。利息收入計入未付本金餘額。扣除某些直接發放成本後，貸款發放費採用等值收益法遞延並在利息收入中確認，無需預計預付款。未攤銷的遞延貸款淨成本為美元2.5百萬和美元2.4百萬在 2024年3月31日，以及 2023年12月31日，分別地。

 

商業貸款和抵押貸款的利息收入在貸款發放時終止 90拖欠天數，除非貸款有良好的擔保並且正在收款中。消費貸款和信用卡貸款通常被扣除 不比他們現在的時候晚 120逾期天數。逾期狀態以貸款的合同條款為基礎。在所有情況下，如果認為本金和利息的收取有疑問，則按非應計貸款或提前扣除貸款。

 

應計利息包含在合併資產負債表中的其他資產中。所有利息均應計但是 不以非應計賬方式發放的貸款所獲得的利息收入將沖銷給利息收入。此類貸款所得利息按現金或成本回收法入賬，直到符合應計回報率的條件。當合同到期的所有本金和利息金額都得到合理保障後，貸款即恢復應計狀態。

 

（續）

 

9
目錄
商業銀行公司
合併財務報表附註
（未經審計）

 

 

1.    重要的會計政策（續）

 

待售貸款：在二級市場發放和打算出售的抵押貸款按總成本或公允價值中較低者計值，由投資者未兑現的承諾決定。未實現淨虧損（如果有）記作估值補貼並計入收益。截至 2024年3月31日和 2023年12月31日，我們確定待售抵押貸款的公允價值總額為美元14.6百萬和美元19.0分別是百萬。

 

待售的抵押貸款通常在保留還本付息權的情況下出售。抵押貸款銷售的收益和虧損基於銷售價格（包括利率承諾承保狀況的損益）與出售的相關貸款的賬面價值（減去分配給還本付息權的成本）之間的差額。通過被稱為待公佈的抵押貸款支持證券的遠期承諾，可以緩解在貸款到期前向借款人作出利率承諾的市場利率風險。這些抵押銀行活動是 不指定為套期保值並按公允價值計值。抵押貸款銀行衍生品的淨收益或虧損通常為名義金額，包含在貸款銷售收益中，並作為抵押貸款銀行收入的一部分入賬。

 

信貸損失備抵金 (“a津貼”)：補貼是一個估值賬户，從貸款的攤銷成本基礎中扣除，以顯示預計將從貸款中收取的淨金額。扣除先前扣除的款項後，通過信貸損失準備金增加備抵額，減少扣除的扣除額。當我們認為貸款餘額不可收回時，貸款將從補貼中扣除。如果存在相似的風險特徵，則以集體資金池為基礎來衡量；如果貸款表現出獨特的風險特徵，使貸款與貸款部分中的其他貸款區分開來，則按個人計量。附註中進一步討論了貸款部分 3-貸款和信貸損失備抵金。

 

幾乎所有貸款池都採用 “剩餘壽命方法”。這種非貼現現金流方法根據當前的貸款餘額和還款條件預測了未來的攤銷成本基礎。然後，根據根據攤銷、預付款和違約情況調整的剩餘合同期限，將我們的歷史損失率應用於工具層面的未來貸款餘額，從而得出基準終身虧損。通過一系列宏觀經濟預測輸入，例如國內生產總值、失業率、利率、信貸利差、股市波動率和房地產價格指數，對基準終身損失進行調整，以量化當前和預測的經濟狀況對預期貸款業績的影響。

 

在確定預期的信貸損失時，必須納入合理和可支持的經濟預測。預測期代表從本期末到我們可以合理預測和支持預計會影響貸款組合表現的實體和環境因素的時限。理想情況下，經濟預測期將涵蓋所有貸款的合同條款；但是，做出被認為合理和可支持的預測的能力變得更加困難或 可能 不以後有可能。合同條款通常不包括可能的延期、續訂和修改。

 

在預測期結束後，我們將根據對與當時當前經濟狀況以及任何正在發展的貸款損失活動和由此產生的歷史數據相關的每項經濟預測的持續評估，恢復歷史貸款數據。我們是 不需要開發和使用我們自己的經濟預測模型，並選擇使用來自的經濟預測 第三-派對提供商，他們至少每季度分析和制定整個美國的經濟預測。

 

在每個報告期內，我們還考慮需要調整確定的歷史損失率，以反映我們預期的當前狀況以及合理和可支持的經濟預測與確定歷史損失信息期間存在的條件的差異程度。這些定性調整 可能 增加或降低我們對未來預期信貸損失的估計。

 

（續）

 

10
目錄
商業銀行公司
合併財務報表附註
（未經審計）

 

 

1.    重要的會計政策（續）

 

我們的定性因素包括：

o 貸款政策和程序的變化

o 貸款組合的性質和數量以及貸款條款的變化

o 貸款管理和其他相關人員的經驗、能力和深度的變化

o 逾期貸款、非應計貸款和不利分類貸款的數量和嚴重程度的變化

o 貸款審查計劃質量的變化

o 基礎抵押品依賴貸款價值的變化

o 任何信貸集中的存在和影響以及此類集中的任何變化

o 競爭以及法律和監管要求等其他因素的影響

o 與整個國家的條件和預測背道而異的當地或地區狀況

對未來信貸損失的估算應反映出在每個評估日影響貸款組合可收性的所有重要因素的考慮。儘管我們的方法既考慮了歷史損失率，也考慮了傳統的定性因素，但是 可能 是需要考慮其他定性因素的實例或情況。有效 2022年1月1日， 我們建立了歷史損失信息因子，以解決回顧期內貸款損失水平相對較低的問題。

 

我們記錄的信貸損失準備金為美元1.3在此期間有百萬 第一 三幾個月2024。本年度記錄的信貸損失準備金 第一季度主要反映了不良商業貸款關係的個人配置、淨貸款增長所需的分配以及商業貸款歷史損失信息定性因素的變化，這足以抵消經濟預測改善和貸款組合構成變化的影響。

 

貸款的應計應收利息總額為美元17.4百萬和美元16.9截至目前為百萬 2024年3月31日和 2023年12月31日分別包含在合併資產負債表的其他資產中。我們選了 不衡量應計應收利息備抵額，而是選擇沖銷處於非應計狀態的貸款的利息收入，這通常是當貸款變為非應計利息時 90逾期天數，如果我們認為收取利息有疑問，則更早到期。我們認為，該政策會導致無法收回的利息及時逆轉。已發現的問題貸款被列入內部觀察清單，這些貸款表現出可能導致貸款不良或將來需要重組的特徵（財務或其他特徵）。高級管理層和董事會定期審查這份名單。在某些情況下，我們 可能 確定個人貸款表現出獨特的風險特徵，使該貸款與貸款領域中的其他貸款區分開來。在這種情況下，貸款將根據個人的預期信用損失進行評估，不包括在集體評估中。信貸損失備抵的具體準備金分配是通過分析借款人償還所欠款項的能力和抵押品不足等來確定的。

 

（續）

 

11
目錄
商業銀行公司
合併財務報表附註
（未經審計）

 

 

1.    重要的會計政策（續）

 

對於被視為抵押品依賴貸款的單獨分析貸款，我們採用了切實可行的權宜之計，根據抵押品的公允價值來衡量補貼。補貼是根據貸款抵押品的公允價值與記錄的本金餘額之間的差額在個人貸款基礎上計算的。如果抵押品的公允價值超過記錄的本金餘額， 不需要津貼。定期審查單獨分析的貸款以及止贖和收回資產的抵押品的公允價值估算。我們還制定了監測每個季度末的價值估計值是否反映當前市場狀況的程序。我們的信貸政策為獲得評估和確定內部價值估算制定了標準。我們 可能 還根據我們市場內的可識別趨勢，例如類似房產或資產的近期銷售情況、上市價格和收到的報價，調整外部和內部估值。此外，我們 可能 對某些評估值和內部價值估計值進行折扣，以應對不利的市場狀況。

 

我們還必須考慮在合同期內與貸款承諾相關的預期信貸損失，在此期間，我們面臨基礎承諾的信用風險，除非我們無條件取消該債務。任何資產負債表外信貸風險敞口備抵在合併資產負債表中均列為其他負債，並通過合併損益表中的其他非利息支出增加或減少。計算包括考慮資金髮生的可能性，以及預計將在其估計壽命內提供資金的承付款的預計信貸損失。補貼的計算方法與在投資組合層面上為貸款的融資部分計算的總儲備利率與預計將要融資的承諾金額相同。

 

抵押銀行活動: 為他人提供的抵押貸款總額為 $1.42十億和美元1.40截至目前為十億 2024年3月31日和 2023年12月31日，分別地。抵押貸款還本付息權根據出售抵押貸款的保留還本付息權的分配價值被確認為資產。抵押貸款還本付息權按攤銷成本或公允價值中較低者記賬，支出與估計的淨服務收入成比例並在該期間內計入。減值是根據權利的公允價值進行評估的，使用標的抵押貸款的利率分組。集團的任何減值均作為估值備抵上報。

 

服務費收入記入抵押貸款服務所賺取的費用。費用根據未償還本金的合同百分比或每筆貸款的固定金額計算，並在賺取時記為收入。抵押貸款還本付息權的攤還扣除抵押貸款還本付息收入，並在損益表中記錄在抵押貸款銀行活動中。

 

（續）

 

12
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商業銀行公司
合併財務報表附註
（未經審計）

 

 

1.    重要的會計政策（續）

 

衍生品：衍生金融工具按公允價值確認為資產或負債。衍生品公允價值變動的核算取決於衍生品的使用以及衍生品是否符合對衝會計的條件。我們的衍生品被用作資產和負債管理的一部分，以幫助管理利率風險，歷來通常由符合對衝會計條件的利率互換協議組成。我們確實如此 不將衍生品用於交易目的。

 

出於會計目的，被指定為對衝各種資產和負債現金流變異且有效的衍生品公允價值的變動，將在其他綜合收益（虧損）中報告。後來，在對衝交易影響收益的同一時期，它們被重新歸類為收益，幷包含在記錄套期保值現金流的細列項目中。如果對衝會計確實如此 不適用，衍生品公允價值的變化立即在當期收益中確認為利息收入或支出。我們有 不自那時起被指定為套期保值的衍生工具 2024年3月31日，以及 2023年12月31日.

 

善意：收購會計方法要求企業合併中獲得的資產和負債自收購之日起按公允價值入賬。資產和負債的估值通常涉及基於以下條件的估計 第三-基於貼現現金流分析或其他估值技術的黨派估值或內部估值，所有這些估值本質上都是主觀的。這通常會產生商譽，即企業合併中收購的淨資產成本超過其公允價值的金額，至少每年都要進行減值測試。截至目前，我們每年對商譽進行減值審查 10 月 1 日 或者如果事件或情況表明更有可能比-不申報單位的公允價值低於其賬面價值。根據我們截至目前的年度商譽減值分析 十月一日 已確定截至的公允價值超過了其各自的賬面價值 2023 年 10 月 1 日； 因此，考慮商譽 不受損。

 

與客户簽訂合同的收入: 我們根據會計準則編纂主題記錄與客户簽訂合同的收入 606,“與客户簽訂合同的收入”（“主題 606”）。在 “主題” 下 606,我們必須確定與客户簽訂的合同，確定合同中的履約義務，確定交易價格，將交易價格分配給合同中的履約義務，並在履行履約義務時（或作為）確認收入。可觀的收入是 不在本報告期內因前期履行的履約義務而得到確認。

 

我們的主要收入來源來自貸款、證券和其他金融工具的利息和股息，這些金融工具是 不在主題範圍內 606.我們已經評估了與客户簽訂的合同的性質，並確定將與客户簽訂的合同收入進一步分解為除合併收益表中列出的更精細的類別是 不必要的。

 

我們通常在提供服務時根據與客户簽訂的合同履行我們的履約義務，交易價格通常是固定的，可以定期（通常是按月）或根據活動收費。由於履行義務是在提供服務時履行的，交易價格是固定的，因此在應用Topic時幾乎不涉及任何判斷力 606這嚴重影響了與客户簽訂合同的收入金額和時機的確定。

 

（續）

 

13
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商業銀行公司
合併財務報表附註
（未經審計）

 

 

1.    重要的會計政策（續）

 

下表描述了我們在合併損益表中列報的非利息收入來源，這些收入範圍屬於主題 606:

 

  

三個月

  

三個月

 
  

已結束

  

已結束

 

（千美元）

 2024年3月31日  2023年3月31日 
         

存款和劃轉賬户的服務費

 $1,531  $976 

信用卡和借記卡費用

  2,121   2,060 

工資單處理

  896   746 

客户服務費

  198   220 

 

存款和Sweep賬户的服務費：我們通過存款和大額客户的賬户維護、基於交易和透支的服務賺取費用。賬户維護費主要與每月維護有關，是在一個月內賺取的，反映了我們履行履約義務的期限。基於交易的費用，包括停止付款和退貨費用等服務，將在交易執行時進行確認，因為這是我們滿足客户請求的時間點。存款和劃轉賬户的服務費將從客户賬户餘額中提取。

 

信用卡和借記卡費用：我們通過使用持卡人的借記卡和信用卡獲得交換收入。每當我們的借記卡和信用卡通過Visa等支付網絡處理借記卡和信用卡時，交換收入主要包括費用。持卡人交易的交換費佔基礎交易價值的百分比，每天進行確認，同時向持卡人提供交易處理服務。

 

工資處理費：我們通過為商業客户提供工資處理服務來賺取費用。處理每週或每兩週一次的工資文件、報告和文件以及年終税務相關文件、報告和文件的費用會被收取。費用是在每次工資處理和年終處理活動的工資處理服務完成時確認和收取的。

 

客户服務費：我們通過向客户提供各種其他服務來賺取費用，例如電匯、支票訂購、本票和匯票的銷售以及保險箱的租賃。通常，費用是每天確認和收取的，與我們滿足客户請求的時間點同時收取。保險箱租賃按年度合同，費用通常在簽訂或續訂合同時收取。客户服務費作為其他非利息收入記錄在我們的合併收益表中。

 

最近採用的標準: ASU 沒有。 2022-02, 陷入困境的債務重組和過期披露。該亞利桑那州立大學取消了對Subtopic中債權人陷入困境的債務重組（“TDR”）的會計指導 310-40,應收賬款——債權人陷入困境的債務重組，同時增加對借款人遇到財務困難時債權人進行的某些貸款重組的披露。該指南要求實體確定修改是導致新的貸款還是現有貸款的延續。此外，亞利桑那州立大學要求按發放年份披露本期融資應收賬款的扣除總額。該ASU在之後的財政年度內有效 2022年12月15日。 我們採用了該標準，並在財務報表中納入了所需的披露。

 

ASU 沒有。 2023-02,  使用比例攤銷法對税收抵免結構中的投資進行會計處理。該亞利桑那州立大學允許申報實體選擇對其税收權益投資進行入賬，無論從哪個税收抵免計劃中獲得所得税抵免，如果滿足某些條件，則使用比例攤銷。申報實體做出會計政策選擇，在逐項税收抵免計劃的基礎上應用比例攤銷方法，而不是選擇在申報實體層面或對個人投資應用比例攤銷方法。Mercantile採用了該標準，對與我們的低收入住房税收抵免（“LIHTC”）投資相關的修正案採用了修改後的追溯過渡方法，這些修正案有資格申請按比例攤銷，這些修正案以前是按權益法計算的。截至目前，對留存收益的累積影響 2023年1月1日 是無關緊要的。

 

（續）

 

14
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商業銀行公司
合併財務報表附註
（未經審計）

 

 

2.    證券

 

可供出售證券的攤銷成本和公允價值以及累計其他綜合收益（虧損）中確認的相關税前未實現收益和虧損總額如下：

 

      

格羅斯

  

格羅斯

     
  

攤銷

  

未實現

  

未實現

  

公平

 

（千美元）

 成本  收益  損失  價值 

2024年3月31日

                

美國政府機構的債務債務

 $438,662  $0  $(52,953) $385,709 

抵押貸款支持證券

  34,059   10   (6,287)  27,782 

市政一般債務債券

  172,279   1,244   (6,891)  166,632 

市政收入債券

  30,708   151   (2,329)  28,530 

其他投資

  500   0   0   500 
                 
  $676,208  $1,405  $(68,460) $609,153 
                 

2023年12月31日

                

美國政府機構的債務債務

 $442,496  $0  $(52,000) $390,496 

抵押貸款支持證券

  35,168   20   (5,715)  29,473 

市政一般債務債券

  172,126   1,924   (6,190)  167,860 

市政收入債券

  30,708   262   (2,207)  28,763 

其他投資

  500   0   0   500 
                 
  $680,998  $2,206  $(66,112) $617,092 

 

未實現虧損的證券 2024年3月31日和2023年12月31日，按投資類別和個別證券處於持續虧損狀態的時間長短彙總如下：

 

  

少於 12 個月

  

12 個月或更長時間

  

總計

 
  

公平

  

未實現

  

公平

  

未實現

  

公平

  

未實現

 

（千美元）

 價值  損失  價值  損失  價值  損失 

2024年3月31日

                        

美國政府機構的債務債務

 $0  $0  $385,709  $52,953  $385,709  $52,953 

抵押貸款支持證券

  201   3   27,089   6,284   27,290   6,287 

市政一般債務債券

  20,393   189   100,489   6,702   120,882   6,891 

市政收入債券

  1,141   10   21,061   2,319   22,202   2,329 

其他投資

  0   0   0   0   0   0 
                         
  $21,735  $202  $534,348  $68,258  $556,083  $68,460 

 

（續）

 

15
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商業銀行公司
合併財務報表附註
（未經審計）

 

 

2.    證券（續）

 

  

少於 12 個月

  

12 個月或更長時間

  

總計

 
  

公平

  

未實現

  

公平

  

未實現

  

公平

  

未實現

 

（千美元）

 價值  損失  價值  損失  價值  損失 

2023年12月31日

                        

美國政府機構的債務債務

 $0  $0  $390,496  $52,000  $390,496  $52,000 

抵押貸款支持證券

  114   0   28,749   5,715   28,863   5,715 

市政一般債務債券

  1,109   6   106,171   6,184   107,280   6,190 

市政收入債券

  1,506   8   20,602   2,199   22,108   2,207 

其他投資

  0   0   0   0   0   0 
                         
  $2,729  $14  $546,018  $66,098  $548,747  $66,112 

 

我們至少每季度對處於未實現虧損狀況的證券進行評估。我們考慮了發行人的財務狀況，以及我們在足夠的時間內保留對發行人的投資的意圖和能力，以允許預期的公允價值回升。對於那些公允價值低於攤銷成本基礎的債務證券，我們還會考慮出售證券的意圖，無論這種可能性是否大於 不在收回之前以及如果我們這樣做，我們將被要求出售證券 不預計將收回證券的全部攤銷成本基礎。在分析發行人的財務狀況時，我們 可能 考慮證券是由聯邦政府還是其機構發行的，債券評級機構是否下調了評級，以及對發行人財務狀況的審查結果。

 

在 2024年3月31日, 679估計公允價值總額為美元的債務證券556百萬美元的未實現虧損總額為 $68.5百萬。在 2023年12月31日, 641估計公允價值總額為美元的債務證券549百萬美元的未實現虧損總額為 $66.1百萬。在 2024年3月31日，未實現虧損總計 $59.2百萬美元歸因於美國聯邦政府機構發行或擔保的債券，而未實現虧損總額為美元9.2百萬美元與州級市政當局發行的債券有關。對於處於未實現虧損狀況的可供出售的債務證券，我們 第一評估我們是否打算出售，或者是否更有可能出售 不在收回攤銷成本基礎之前，我們將被要求出售證券。如果滿足有關出售意向或要求的任一標準，則債務證券的攤銷成本基礎將通過設定補貼後的收入減記為公允價值。對於可供出售的債務證券 不符合上述標準，我們會評估公允價值的下降是否是由信用損失因素引起的。在進行此評估時，我們會考慮評級機構對證券評級的任何變化以及與證券發行人特別相關的不利條件等因素。

 

（續）

 

16
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商業銀行公司
合併財務報表附註
（未經審計）

 

 

2.    證券（續）

 

債務證券的攤銷成本和公允價值為 2024年3月31日按到期日排列，如下表所示。合同到期日用於支付美國政府機構的債務和市政債券。預期到期日 可能 與合同到期日不同，因為借款人 可能 有權追繳或預付債務，有或沒有催繳或預付罰款。證券 不在單一到期日到期，主要是抵押貸款支持證券，單獨列出。加權平均收益率也反映在內，市政證券的收益率以其等值税收益率顯示。

 

  

攤銷

  

公平

 

（千美元）

 

成本

  

價值

 
         

將於 2024 年到期

 $53,520  $52,568 

將於 2025 年至 2029 年到期

  329,740   301,553 

將於 2030 年至 2034 年到期

  227,431   196,189 

將於 2035 年及以後到期

  30,958   30,561 

抵押貸款支持證券

  34,059   27,782 

其他投資

  500   500 
         

可供出售證券總額

 $676,208  $609,153 

 

沒有在此期間出售了證券 第一 三幾個月2024或者全年 2023.

 

密歇根州及其所有政治分支機構發行的證券的合併攤銷成本為 $203兩者均為百萬2024年3月31日和2023年12月31日，估計市場價值為美元195百萬和美元197在相應日期為百萬。我們有 不截至目前所有其他州及其政治分支機構發行的證券 2024年3月31日，以及 2023年12月31日。除美國政府及其機構以及密歇根州及其所有政治分支機構以外的任何其他特定發行人的證券總額均為 不超過 10%股東權益。

 

為擔保回購協議而承諾的美國政府機構債務證券的賬面價值為美元229百萬和美元230百萬在 2024年3月31日，以及 2023年12月31日，分別地。

 

（續）

 

17
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商業銀行公司
合併財務報表附註
（未經審計）
     
 

3.    貸款和信貸損失備抵金

 

商業貸款分為 五主要基於抵押品類型、風險特徵以及主要和次要還款來源的細分市場。然後，根據使用我們的標準貸款評級模式分配的商業貸款等級，對這些細分市場進行進一步分層。零售貸款分為 一的 二基於風險特徵和還款來源的羣組。我們的信用損失池備抵額與用於貸款票據披露目的的備抵額一致。

 

截至目前我們的貸款組合細分市場 2024年3月31日如下所示：

 

o

商業貸款

 

■

商業和工業：該貸款類別的風險包括行業集中度以及與監測抵押品狀況相關的實際限制，抵押品通常包括庫存、應收賬款和其他非房地產資產。設備和庫存過時也可能構成風險。總體經濟狀況的下降和其他事件可能導致現金流下降到不足以償還債務的水平。

 

 

■

業主佔用的商業地產：該貸款類別的風險包括行業集中和無法監控抵押品狀況。總體經濟狀況的下降和其他事件可能導致現金流下降到不足以償還債務的水平。此外，房地產價值的下降以及房產缺乏合適的替代用途是該類別貸款的風險。

 

 

■

非所有者佔用的商業地產：此類貸款容易受到入住率下降、業務失敗和總體經濟狀況的影響。此外，房地產價值的下降以及房產缺乏合適的替代用途是該類別貸款的風險。

 

 

■

多户家庭和住宅租賃：該貸款類別的風險包括行業集中和無法監控抵押品狀況。此類貸款容易受到總體經濟狀況疲軟、失業率上升以及類似房產的市場需求和供應的影響，以及由此對入住率、市場租金、現金流和基於收入的房地產價值的影響。此外，房產缺乏合適的替代用途是此類貸款的風險。

 

 

■

空置土地、土地開發和住宅建築：商業建築貸款常見的風險是成本超支、房地產市場需求的變化、長期融資安排的不足以及房地產價值的下降。住宅建築貸款容易受到同樣的風險以及與住宅抵押貸款相關的風險的影響。房地產市場需求的變化可能導致更長的營銷時間，從而導致更高的賬面成本、價值下降和更高的利率。

 

 

o

零售貸款

 

■

1-4家庭抵押貸款: 住宅抵押貸款容易受到總體經濟狀況疲軟、失業率上升和房地產價值下降的影響。

 

 

■

其他消費貸款：這些貸款的共同風險包括監管風險、失業、當地經濟狀況的變化以及無法監控由個人財產組成的抵押品。

 

在截至的一年中 2023年12月31日， 我們將信用卡對企業客户的細分從其他消費貸款改為商業和工業貸款。對信用卡餘額進行這種劃分是為了更好地協調投資組合的風險特徵，包括客户類型和還款來源。向企業客户發放的信用卡總計 $17.8截至百萬 2023 年 12 月 31 日。 我們還將房屋淨值信貸額度的細分從 1-4截至年度的家庭抵押貸款到其他消費貸款 2023 年 12 月 31 日。 房屋淨值信貸額度在兩個細分市場具有許多相同的風險特徵，但是，虧損主要是由不良情況下缺乏潛在抵押品價值造成的，因為許多貸款處於困境中 第二留置權頭寸，因此最好將其細分為其他消費者組合。房屋淨值信貸額度總額為 $38.1截至百萬 2023年12月31日。

 

我們的貸款總額為 2024年3月31日是 $4.32十億美元對比4.30十億美元在 2023年12月31日，增加了美元18.2百萬，或 0.4%。我們的貸款組合的組成部分按貸款組合中的貸款類別分列 2024年3月31日和2023年12月31日，以及自年底以來的貸款百分比變化 2023到最後第一四分之一 2024，如下所示：

 

                  

百分比

 
  

2024年3月31日

  

2023年12月31日

  

增加

 

（千美元）

 平衡  %  平衡  %  （減少） 
                     

商業：

                    

商業和工業

 $1,222,637   28.3% $1,254,586   29.2%  (2.5)%

空置土地、土地開發和住宅建築

  75,091   1.7   74,753   1.7   0.5 

房地產 — 業主佔用

  719,338   16.6   717,667   16.7   0.2 

房地產 — 非所有者佔用

  1,045,615   24.2   1,035,684   24.1   1.0 

房地產 — 多户住宅和住宅租賃

  366,961   8.5   332,609   7.7   10.3 

商業總額

  3,429,642   79.3   3,415,299   79.4   0.4 
                     

零售：

                    

1-4 家庭抵押貸款

  840,653   19.5   837,406   19.5   0.4 

其他消費貸款

  51,711   1.2   51,053   1.1   1.3 

零售總額

  892,364   20.7   888,459   20.6   0.4 
                     

貸款總額

 $4,322,006   100.0% $4,303,758   100.0%  0.4%

 

（續）

 

18
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商業銀行公司
合併財務報表附註
（未經審計）

 

 

3.     貸款和信貸損失備抵金（續）

 

逾期貸款的年齡分析如下 2024年3月31日:

 

                          

已錄製

 
          

更大

              

平衡

 
  30 – 59  60 – 89  

大於 89

              

> 89

 
  

天數

  

天數

  

天數

  

總計

      

總計

  

天數和

 

（千美元）

 逾期未交  逾期未交  逾期未交  逾期未交  當前  貸款  累積 
                             

商業：

                            

商業和工業

 $16  $0  $249  $265  $1,222,372  $1,222,637  $0 

空置土地、土地開發和住宅建築

  0   0   0   0   75,091   75,091   0 

房地產 — 業主佔用

  0   0   0   0   719,338   719,338   0 

房地產 — 非所有者佔用

  0   0   0   0   1,045,615   1,045,615   0 

房地產 — 多户住宅和住宅租賃

  0   0   0   0   366,961   366,961   0 

商業總額

  16   0   249   265   3,429,377   3,429,642   0 
                             

零售：

                            

1-4 家庭抵押貸款

  508   71   165   744   839,909   840,653   0 

其他消費貸款

  37   0   27   64   51,647   51,711   0 

零售總額

  545   71   192   808   891,556   892,364   0 
                             

逾期貸款總額

 $561  $71  $441  $1,073  $4,320,933  $4,322,006  $0 

 

（續）

 

19
目錄
商業銀行公司
合併財務報表附註
（未經審計）

 

 

3.    貸款和信貸損失備抵金（續）

 

逾期貸款的年齡分析如下 2023年12月31日:

 

                          

已錄製

 
          

更大

              

平衡

 
  30 – 59  60 – 89  

大於 89

              

> 89

 
  

天數

  

天數

  

天數

  

總計

      

總計

  

天數和

 

（千美元）

 逾期未交  逾期未交  逾期未交  逾期未交  當前  貸款  累積 
                             

商業：

                            

商業和工業

 $4  $0  $249  $253  $1,254,333  $1,254,586  $0 

空置土地、土地開發和住宅建築

  0   0   0   0   74,753   74,753   0 

房地產 — 業主佔用

  0   0   70   70   717,597   717,667   0 

房地產 — 非所有者佔用

  0   0   0   0   1,035,684   1,035,684   0 

房地產 — 多户住宅和住宅租賃

  0   0   0   0   332,609   332,609   0 

商業總額

  4   0   319   323   3,414,976   3,415,299   0 
                             

零售：

                            

1-4 家庭抵押貸款

  934   145   38   1,117   836,289   837,406   0 

其他消費貸款

  97   0   0   97   50,956   51,053   0 

零售總額

  1,031   145   38   1,214   887,245   888,459   0 
                             

逾期貸款總額

 $1,035  $145  $357  $1,537  $4,302,221  $4,303,758  $0 

 

（續）

 

20
目錄
商業銀行公司
合併財務報表附註
（未經審計）

 

 

3.    貸款和信貸損失備抵金（續）

 

截至的非應計貸款 2024年3月31日如下：

 

  已錄製    
  

校長

  

相關

 

（千美元）

 平衡  津貼 

在未記錄津貼的情況下：

        

商業：

        

商業和工業

 $16  $0 

空置土地、土地開發和住宅建築

  0   0 

房地產 — 業主佔用

  0   0 

房地產 — 非所有者佔用

  0   0 

房地產 — 多户住宅和住宅租賃

  0   0 

商業總額

  16   0 
         

零售：

        

1-4 家庭抵押貸款

  2,431   0 

其他消費貸款

  27   0 

零售總額

  2,458   0 
         

未記錄津貼的總計

 $2,474  $0 
         

在記錄津貼的情況下：

        

商業：

        

商業和工業

 $2,652  $2,050 

空置土地、土地開發和住宅建築

  0   0 

房地產 — 業主佔用

  0   0 

房地產 — 非所有者佔用

  0   0 

房地產 — 多户住宅和住宅租賃

  0   0 

商業總額

  2,652   2,050 
         

零售：

        

1-4 家庭抵押貸款

  805   221 

其他消費貸款

  108   108 

零售總額

  913   329 
         

已記錄津貼的總計

 $3,565  $2,379 
         

非應計貸款總額：

        

商用

 $2,668  $2,050 

零售

  3,371   329 

非應計貸款總額

 $6,039  $2,379 

 

非應計貸款代表抵押貸款的全部餘額。截至 2024年3月31日和2023年12月31日，所有附屬抵押貸款均由房地產擔保，但歸類為商業和工業的貸款除外，這些貸款由應收賬款、庫存品和設備擔保。非應計貸款確認的利息收入總額為美元0.2百萬且少於 $0.1期間的百萬 三幾個月結束了2024年3月31日 和 2023，分別反映本金還款時收取的利息。

 

（續）

 

21
目錄
商業銀行公司
合併財務報表附註
（未經審計）

 

 

3.     貸款和信貸損失備抵金（續）

 

截至的非應計貸款 2023年12月31日如下：

 

  已錄製    
  

校長

  

相關

 

（千美元）

 平衡  津貼 

在未記錄津貼的情況下：

        

商業：

        

商業和工業

 $0  $0 

空置土地、土地開發和住宅建築

  0   0 

房地產 — 業主佔用

  70   0 

房地產 — 非所有者佔用

  0   0 

房地產 — 多户住宅和住宅租賃

  0   0 

商業總額

  70   0 
         

零售：

        

1-4 家庭抵押貸款

  2,272   0 

其他消費貸款

  0   0 

零售總額

  2,272   0 
         

未記錄津貼的總計

 $2,342  $0 
         

在記錄津貼的情況下：

        

商業：

        

商業和工業

 $249  $1 

空置土地、土地開發和住宅建築

  0   0 

房地產 — 業主佔用

  0   0 

房地產 — 非所有者佔用

  0   0 

房地產 — 多户住宅和住宅租賃

  0   0 

商業總額

  249   1 
         

零售：

        

1-4 家庭抵押貸款

  824   240 

其他消費貸款

  0   0 

零售總額

  824   240 
         

已記錄津貼的總計

 $1,073  $241 
         

非應計貸款總額：

        

商用

 $319  $1 

零售

  3,096   240 

非應計貸款總額

 $3,415  $241 

 

（續）

 

22
目錄
商業銀行公司
合併財務報表附註
（未經審計）

 

 

3.    貸款和信貸損失備抵金（續）

 

信貸質量指標。 我們對商業貸款使用全面的評級系統。所有商業貸款的評級均為 十成績評分系統。該評級系統採用標準化評級範例，分析現金流、經營業績、財務狀況、抵押品、行業狀況和管理等幾個關鍵因素。所有商業貸款在開始時都要進行評級和審查，並在適當時以不同的間隔重新評級。商業貸款的主要風險因素是借款人的財務狀況、抵押品的充足性和定期付款的及時性。我們的政策是要求和審查商業貸款客户的定期財務報表，並對抵押品的存在及其價值進行嚴格和正式的審查。所有商業貸款均使用以下標準進行評級：

 

等級 1.

具有此評級的 “特殊” 貸款幾乎沒有風險。

  

等級 2.

具有該評級的 “未償” 貸款具有良好而穩定的還款來源，符合銀行的政策和監管要求。

  

等級 3.

具有該評級的 “非常好” 的貸款具有強大的還款來源，符合銀行的政策和監管要求。這些貸款的還款風險是可以接受的。

  

等級 4.

具有該評級的 “良好” 貸款具有堅實的還款來源，符合銀行的政策和監管要求。這些貸款的還款風險不大。

  

等級 5.

具有此評級的 “可接受” 貸款顯示出可接受的還款來源，符合大多數銀行政策和所有監管要求。它們適用於還款風險令人滿意的貸款。

  

等級 6.

具有此評級的 “監控” 貸款被認為存在新出現的弱點 可能 包括當前負現金流、高槓杆率或營業虧損。通常，如果觀察到進一步惡化，這些信貸的評級將降至受批評的資產報告。

  

等級 7.

具有這種評級的 “特別提及” 貸款存在潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點 可能 導致貸款在未來某個日期的還款前景惡化.

  

等級 8.

目前穩健的淨資產、債務人的支付能力或質押抵押品（如果有）的支付能力不足以保護這種利率的 “不合標準” 貸款。不合標準的貸款通常有 一或者更明確的危及償還債務的弱點.它們的特點是，如果缺陷是，損失的可能性很大 不已更正。

  

等級 9.

具有這種評級的 “可疑” 貸款表現出不合標準分類中固有的所有弱點，而且全額收款或清算非常值得懷疑且不太可能。

  

等級 10.

具有此評級的 “虧損” 貸款被視為無法收回，而且價值微乎其微，以至於作為活躍資產可以延續下去 不保證。

 

每筆住宅房地產貸款和消費貸款的主要風險因素是定期付款的及時性。我們有一個監控逾期貸款的報告系統，並採取了追求債權人權利的政策，以保持我們的抵押品地位。達到以下條件的零售貸款 90逾期天數或更長時間通常處於非應計狀態，並被歸類為不履約。

 

（續）

 

23
目錄
商業銀行公司
合併財務報表附註
（未經審計）

 

 

3 .   貸款和信貸損失備抵金（續）

 

下表反映了截至目前的貸款攤銷成本基礎和年初至今的貸款扣除額2024年3月31日基於起源年份：

 

                              

旋轉

  

壯觀的

 

（千美元）

 2024  2023  2022  2021  2020  優先的  學期總計  貸款  總計 

商業：

                                    

商業和工業：

                                    

1 — 4 年級

 $27,101  $96,301  $69,429  $82,590  $18,922  $12,501  $306,844  $392,847  $699,691 

5 — 7 年級

  22,011   152,270   50,958   15,246   16,947   8,116   265,548   233,465   499,013 

8 — 9 年級

  3,608   314   1,968   290   0   0   6,180   17,753   23,933 

總計

 $52,720  $248,885  $122,355  $98,126  $35,869  $20,617  $578,572  $644,065  $1,222,637 

年初至今的總註銷額

 $0  $0  $0  $0  $0  $0  $0  $6  $6 
                                     

空置土地、土地開發和住宅建築：

                                    

1 — 4 年級

 $6,294  $19,799  $3,727  $604  $189  $270  $30,883  $0  $30,883 

5 — 7 年級

  7,269   16,830   19,371   134   2   594   44,200   0   44,200 

8 — 9 年級

  0   8   0   0   0   0   8   0   8 

總計

 $13,563  $36,637  $23,098  $738  $191  $864  $75,091  $0  $75,091 

年初至今的總註銷額

 $0  $0  $0  $0  $0  $0  $0  $0  $0 
                                     

房地產 — 業主佔用：

                                    

1 — 4 年級

 $25,025  $198,247  $108,314  $82,699  $45,264  $14,792  $474,341  $0  $474,341 

5 — 7 年級

  18,703   96,197   60,108   26,866   22,119   8,604   232,597   11,972   244,569 

8 — 9 年級

  0   0   391   0   37   0   428   0   428 

總計

 $43,728  $294,444  $168,813  $109,565  $67,420  $23,396  $707,366  $11,972  $719,338 

年初至今的總註銷額

 $0  $0  $0  $0  $0  $0  $0  $0  $0 
                                     

房地產—非所有者佔用：

                                    

1 — 4 年級

 $22,924  $104,075  $84,362  $112,211  $100,079  $30,405  $454,056  $0  $454,056 

5 — 7 年級

  83,233   220,686   89,221   79,662   87,033   20,946   580,781   0   580,781 

8 — 9 年級

  0   10,778   0   0   0   0   10,778   0   10,778 

總計

 $106,157  $335,539  $173,583  $191,873  $187,112  $51,351  $1,045,615  $0  $1,045,615 

年初至今的總註銷額

 $0  $0  $0  $0  $0  $0  $0  $0  $0 
                                     

房地產—多户住宅和住宅租賃：

                                    

1 — 4 年級

 $454  $41,659  $10,860  $65,700  $34,642  $8,054  $161,369  $0  $161,369 

5 — 7 年級

  3,309   96,528   75,412   4,556   8,854   4,672   193,331   49   193,380 

8 — 9 年級

  0   11,225   0   0   987   0   12,212   0   12,212 

總計

 $3,763  $149,412  $86,272  $70,256  $44,483  $12,726  $366,912  $49  $366,961 

年初至今的總註銷額

 $0  $0  $0  $0  $0  $0  $0  $0  $0 

商業總額

 $219,931  $1,064,917  $574,121  $470,558  $335,075  $108,954  $2,773,556  $656,086  $3,429,642 

年初至今商業總註銷總額

 $0  $0  $0  $0  $0  $0  $0  $6  $6 
                                     

零售：

                                    

1-4 家庭抵押貸款：

                                    

表演

 $11,675  $138,657  $326,965  $225,658  $78,013  $56,449  $837,417  $0  $837,417 

表現不佳

  0   101   1,660   268   0   1,207   3,236   0   3,236 

總計

 $11,675  $138,758  $328,625  $225,926  $78,013  $57,656  $840,653  $0  $840,653 

年初至今的總註銷額

 $0  $0  $0  $0  $0  $0  $0  $0  $0 
                                     

其他消費貸款：

                                    

表演

 $1,653  $4,553  $2,237  $1,311  $522  $1,179  $11,455  $40,121  $51,576 

表現不佳

  108   0   0   0   0   0   108   27   135 

總計

 $1,761  $4,553  $2,237  $1,311  $522  $1,179  $11,563  $40,148  $51,711 

年初至今的總註銷額

 $0  $1  $0  $8  $0  $0  $9  $0  $9 

零售總額

 $13,436  $143,311  $330,862  $227,237  $78,535  $58,835  $852,216  $40,148  $892,364 

零售業年初至今的總註銷額

 $0  $1  $0  $8  $0  $0  $9  $0  $9 

總計

 $233,367  $1,208,228  $904,983  $697,795  $413,610  $167,789  $3,625,772  $696,234  $4,322,006 

年初至今的總註銷額

 $0  $1  $0  $8  $0  $0  $9  $6  $15 

 

有信貸額度的本金餘額為美元2.8在此期間，有100萬筆轉換為定期貸款 第一 三幾個月2024.

 

（續）

 

24
目錄
商業銀行公司
合併財務報表附註
（未經審計）

 

 

3.    貸款和信貸損失備抵金（續）

 

下表反映了截至目前貸款的攤銷成本基礎 2023年12月31日以及期間的貸款扣款三幾個月已結束 2023年3月31日基於起源年份：

                              

旋轉

  

壯觀的

 

（千美元）

 2023  2022  2021  2020  2019  優先的  學期總計  貸款  總計 

商業：

                                    

商業和工業：

                                    

1 — 4 年級

 $103,531  $79,883  $90,107  $20,577  $5,978  $9,160  $309,236  $414,920  $724,156 

5 — 7 年級

  174,668   57,979   20,075   18,361   7,450   119   278,652   227,155   505,807 

8 — 9 年級

  3,671   2,122   277   0   0   0   6,070   18,553   24,623 

總計

 $281,870  $139,984  $110,459  $38,938  $13,428  $9,279  $593,958  $660,628  $1,254,586 

年初至今的總註銷額

 $0  $36  $0  $0  $0  $0  $36  $0  $36 
                                     

空置土地、土地開發和住宅建築：

                                    

1 — 4 年級

 $24,875  $6,570  $1,108  $2,110  $0  $281  $34,944  $0  $34,944 

5 — 7 年級

  17,799   21,244   138   2   40   496   39,719   0   39,719 

8 — 9 年級

  9   0   0   0   0   81   90   0   90 

總計

 $42,683  $27,814  $1,246  $2,112  $40  $858  $74,753  $0  $74,753 

年初至今的總註銷額

 $0  $0  $0  $0  $0  $0  $0  $0  $0 
                                     

房地產 — 業主佔用：

                                    

1 — 4 年級

 $205,379  $110,130  $85,982  $47,630  $14,362  $2,908  $466,391  $1,948  $468,339 

5 — 7 年級

  111,197   63,271   27,729   27,029   9,419   439   239,084   9,718   248,802 

8 — 9 年級

  0   417   0   38   0   71   526   0   526 

總計

 $316,576  $173,818  $113,711  $74,697  $23,781  $3,418  $706,001  $11,666  $717,667 

年初至今的總註銷額

 $0  $14  $0  $0  $0  $0  $14  $0  $14 
                                     

房地產—非所有者佔用：

                                    

1 — 4 年級

 $109,125  $84,912  $113,846  $102,279  $27,664  $13,193  $451,019  $0  $451,019 

5 — 7 年級

  233,471   118,464   109,238   88,315   6,148   18,135   573,771   0   573,771 

8 — 9 年級

  10,894   0   0   0   0   0   10,894   0   10,894 

總計

 $353,490  $203,376  $223,084  $190,594  $33,812  $31,328  $1,035,684  $0  $1,035,684 

年初至今的總註銷額

 $0  $0  $0  $0  $0  $0  $0  $0  $0 
                                     

房地產—多户住宅和住宅租賃：

                                    

1 — 4 年級

 $36,038  $28,512  $64,244  $35,129  $4,883  $3,649  $172,455  $0  $172,455 

5 — 7 年級

  72,916   55,964   4,816   9,372   2,699   2,136   147,903   0   147,903 

8 — 9 年級

  11,250   0   0   1,001   0   0   12,251   0   12,251 

總計

 $120,204  $84,476  $69,060  $45,502  $7,582  $5,785  $332,609  $0  $332,609 

年初至今的總註銷額

 $0  $0  $0  $0  $0  $0  $0  $0  $0 

商業總額

 $1,114,823  $629,468  $517,560  $351,843  $78,643  $50,668  $2,743,005  $672,294  $3,415,299 

年初至今商業總註銷總額

 $0  $50  $0  $0  $0  $0  $50  $0  $50 
                                     

零售：

                                    

1-4 家庭抵押貸款：

                                    

表演

 $133,823  $332,098  $231,842  $82,002  $10,515  $44,003  $834,283  $27  $834,310 

表現不佳

  108   1,728   305   0   10   945   3,096   0   3,096 

總計

 $133,931  $333,826  $232,147  $82,002  $10,525  $44,948  $837,379  $27  $837,406 

年初至今的總註銷額

 $0  $0  $0  $0  $0  $42  $42  $0  $42 
                                     

其他消費貸款：

                                    

表演

 $5,138  $2,569  $1,664  $608  $651  $716  $11,346  $39,707  $51,053 

表現不佳

  0   0   0   0   0   0   0   0   0 

總計

 $5,138  $2,569  $1,664  $608  $651  $716  $11,346  $39,707  $51,053 

年初至今的總註銷額

 $0  $3  $0  $0  $0  $1  $4  $10  $14 

零售總額

 $139,069  $336,395  $233,811  $82,610  $11,176  $45,664  $848,725  $39,734  $888,459 

零售業年初至今的總註銷額

 $0  $3  $0  $0  $0  $43  $46  $10  $56 
                                     

總計

 $1,253,892  $965,863  $751,371  $434,453  $89,819  $96,332  $3,591,730  $712,028  $4,303,758 

年初至今的總註銷額

 $0  $53  $0  $0  $0  $43  $96  $10  $106 

 

有信貸額度的本金餘額為美元6.4截至目前為百萬 2022年12月31日 在此期間轉換為定期貸款 2023. 

 

（續）

 

25
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（未經審計）

 

 

3.    貸款和信貸損失備抵金（續）

 

鑑於我們銀行長期以來採用的全面貸款評級流程，我們使用虧損遷移方法來確定商業貸款的歷史損失率 二數十年，而鑑於該細分市場的美元規模較小，開放資金池方法最適合零售貸款。在規定的歷史回顧期內，使用銀行特定的貸款扣除和回收數據，在每個報告日為每個貸款組合細分市場制定基準損失率。回顧期代表數據週期的數量，這些數據週期將用於計算每個貸款組合細分的基準損失率。我們確定回顧期開始了 2011年1月1日 截至目前的報告日期是合理和適當的，在計算這兩個報告日期時都使用了這個日期 2024年3月31日和2023年12月31日信貸損失備抵金。

 

然後，根據根據攤銷、預付款和違約情況調整的剩餘合同期限，將我們的歷史損失率應用於工具層面的未來貸款餘額，從而得出基準終身虧損。我們的預還款速度假設是在考慮所有相關數據的基礎上在貸款領域制定的，我們認為這些數據可能會影響預期的客户行為，包括利率、經濟狀況和基礎財產估值的變化。對於商業投資組合細分市場，我們假設 2.0兩者的預付款速度百分比 2024年3月31日和2023年12月31日正如我們所認為的那樣 不與歷史經驗相比發生了重大變化。對於零售業 1-4家庭抵押貸款和零售其他消費者投資組合，我們使用的預還款速度為 9.0% 截至 2024年3月31日和2023年12月31日. 

在每個報告期內，我們還考慮需要調整確定的歷史損失率，以反映我們預期的當前狀況以及合理和可支持的經濟預測與確定歷史損失信息期間存在的條件的差異程度。這些定性調整 可能 增加或降低我們對未來預期信貸損失的估計。截至 2024年3月31日和2023年12月31日，我們使用了 一-一年合理且可支撐的經濟預測期， 六-所有貸款分段的直線迴歸期為一個月。我們使用的經濟預測 2024年3月31日津貼的計算反映了 $2.3減少了百萬的津貼餘額。我們使用的預測 2023年12月31日津貼的計算反映了 $2.0減少了百萬的津貼餘額。

 

表現出獨特風險特徵的個人貸款，將貸款與貸款領域中的其他貸款區分開來，並對個人的預期信用損失進行了評估，總額為 $7.9百萬和美元5.4截至目前為百萬 2024年3月31日和2023年12月31日，分別地。個人津貼分配總額為 $2.5百萬和美元0.4截至目前為百萬 2024年3月31日和2023年12月31日，分別地。

 

（續）

 

26
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合併財務報表附註
（未經審計）

 

 

3.    貸款和信貸損失備抵金（續）

 

在此期間信貸損失備抵金中的活動三幾個月已結束 2024年3月31日如下所示：

 

                                     
      商用                            
      

空地，

          

商用

                 
      土地開發  商用  商用  房地產 —                 
  商用  和  房地產 —  房地產 —  多户家庭      其他         

（以美元計

 和  住宅的  所有者  非所有者  和  1-4 個家庭  消費者       

成千上萬）

 工業的  施工  被佔領的  被佔領的  住宅租賃  抵押貸款  貸款  未分配  總計 
                                     

餘額在 12-31-23

 $7,441  $384  $7,186  $9,852  $3,184  $18,986  $2,881  $0  $49,914 

信貸損失準備金

  1,466   2   (151)  289   232   (476)  (77)  15   1,300 

扣款

  (6)  0   0   0   0   0   (9)  0   (15)

回收率

  277   1   57   0   4   70   30   0   439 

期末餘額

 $9,178  $387  $7,092  $10,141  $3,420  $18,580  $2,825  $15  $51,638 

 

在此期間信貸損失備抵金中的活動 三幾個月已結束 2023年3月31日如下所示：

 

                                     
      商用                            
      

空地，

          

商用

                 
      土地開發  商用  商用  房地產 —                 
  商用  和  房地產 —  房地產 —  多户家庭      其他         

（以美元計

 和  住宅的  所有者  非所有者  和  1-4 個家庭  消費者       

成千上萬）

 工業的  施工  被佔領的  被佔領的  住宅租賃  抵押貸款  貸款  未分配  總計 
                                     

餘額在 12-31-22

 $10,203  $490  $5,914  $9,242  $2,191  $14,027  $160  $19  $42,246 

信用風險重新分類

  90   0   0   0   0   (697)  607   0   0 

改敍後的餘額

  10,293   490   5,914   9,242   2,191   13,330   767   19   42,246 

信貸損失準備金

  (757)  (41)  (28)  (115)  313   1,168   3   57   600 

扣款

  (36)  0   (14)  0   0   (42)  (14)  0   (106)

回收率

  21   1   48   0   7   41   19   0   137 

期末餘額

 $9,521  $450  $5,920  $9,127  $2,511  $14,497  $775  $76  $42,877 

 

（續）

 

27
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合併財務報表附註
（未經審計）

 

 

3.    貸款和信貸損失備抵金（續）

 

下表按修改類型列出了向遇到財務困難的借款人進行修改的期末攤銷成本基礎 三幾個月已結束 2024年3月31日:

 

  

利率

      

校長

 

（千美元）

 減少  任期延長  寬恕 

商業：

            

商業和工業

 $0  $500  $0 

空置土地、土地開發和住宅建築

  0   0   0 

房地產 — 業主佔用

  0   0   0 

房地產 — 非所有者佔用

  0   0   0 

房地產 — 多户住宅和住宅租賃

  0   0   0 

商業總額

 $0  $500  $0 
             

零售：

            

1-4 家庭抵押貸款

  0   0   0 

其他消費貸款

  0   0   0 

零售總額

 $0  $0  $0 
             

貸款總額

 $0  $500  $0 

 

作為解決過程和相關寬容協議的一部分，在定期延期項下列出的貸款通常會獲得一系列短期到期延期。

 

下表顯示了過去修改過的貸款的期末攤銷成本基礎 十二按還款狀況和貸款細分向遇到財務困難的借款人支付的月數：

 

      

30 — 89 天

  

90 天以上

     

（千美元）

 

當前

  

逾期未交

  

逾期未交

  

總計

 

商業：

                

商業和工業

 $18,506  $0  $0  $18,506 

空置土地、土地開發和住宅建築

  0   0   0   0 

房地產 — 業主佔用

  0   0   0   0 

房地產 — 非所有者佔用

  10,778   0   0   10,778 

房地產 — 多户住宅和住宅租賃

  0   0   0   0 

商業總額

 $29,284  $0  $0  $29,284 
                 

零售：

                

1-4 家庭抵押貸款

  0   0   0   0 

其他消費貸款

  0   0   0   0 

零售總額

 $0  $0  $0  $0 
                 

貸款總額

 $29,284  $0  $0  $29,284 

 

有 不向在此期間遇到財務困難的借款人修改的貸款 第一 三幾個月的 2023. 

 

（續）

 

28
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（未經審計）
 
 

4.    房舍和設備，網

 

場所和設備由以下內容組成：

 

  

3月31日

  

十二月三十一日

 

（千美元）

 2024  2023 
         

土地和改善

 $12,782  $12,782 

建築物

  57,881   56,778 

傢俱和設備

  25,428   25,157 
   96,091   94,717 

減去：累計折舊

  45,256   43,789 
         

房舍和設備，淨額

 $50,835  $50,928 

 

折舊費用總計 $1.6百萬和美元1.5期間的百萬 第一四分之一的2024和 2023，分別地。

 

我們在正常業務過程中籤訂設施租賃。截至 2024年3月31日，我們簽訂的租賃合同是 十我們的銀行設施。租約的到期日從 2024 年 4 月 通過 2048年5月 加權平均壽命為9.6截至的年份 2024年3月31日。我們所有的租約都有多個 三-到 五-年延期；但是，這些是 不將租賃到期日和加權平均租賃期限考慮在內 不合理確定我們將在簽訂租賃協議之日行使期權。

 

在租約開始之日，租賃被歸類為運營租賃或融資租賃，我們目前的所有租約都被確定為經營租賃。經營租賃的租賃費用在租賃期內按直線方式確認。使用權資產代表我們在租賃期內使用標的資產的權利，而租賃負債代表我們支付租賃產生的租賃款項的義務。使用權資產和租賃負債在租賃開始之日按租賃期內租賃付款的估計現值確認。我們在租賃開始時使用抵押的增量借款利率來計算租賃付款的現值。租賃的加權平均折扣率為 6.5% 截至 2024年3月31日.

 

使用權資產，包含在 房舍和設備，網在我們的合併資產負債表和租賃負債中，包含在 其他負債在我們的合併資產負債表上，總計 $4.7百萬和美元3.7截至目前為百萬 2024年3月31日，以及 2023年12月31日，分別地。在適用的會計準則允許下，我們選擇了 不確認原始條款的短期租約 十二在我們的合併資產負債表上顯示幾個月或更短的時間。與租賃相關的運營租賃費用總額合計 $0.4在此期間有百萬 第一 三幾個月的 2024和 $0.3在此期間有百萬 第一 三幾個月的 2023. 

 

（續）

 

29
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合併財務報表附註
（未經審計）

 

 

4.    房舍和設備，網 （續）

 

截至今後，未來的租賃付款情況如下 2024年3月31日:

 

 

（千美元）

    

2024

 $920 

2025

  1,010 

2026

  950 

2027

  878 

2028

  697 

此後

  1,519 

未貼現的租賃付款總額

  5,974 

折扣的影響較小

  (1,298)

未來租賃付款的現值（租賃負債）

 $4,676 
 

5.    沉積物

 

我們的存款總額為 2024年3月31日總計 $4.01十億美元，增加美元107百萬，或 2.7%，來自 十二月31, 2023.我們未清餘額的組成部分為 2024年3月31日和2023年12月31日，以及自年底以來的存款變動百分比 2023到最後 第一四分之一 2024,如下所示：

 

                  

百分比

 
  

2024年3月31日

  

2023年12月31日

  

增加

 

（千美元）

 平衡  %  平衡  %  （減少） 
                     

無息支票

 $1,134,995   28.3% $1,247,640   32.1%  (9.0)%

計息檢查

  622,287   15.5   635,790   16.3   (2.1)

貨幣市場

  1,137,877   28.4   957,434   24.5   18.8 

儲蓄

  259,556   6.5   262,566   6.7   (1.1)

時間，低於 100,000 美元

  187,249   4.7   175,741   4.5   6.5 

時間，100,000 美元及以上

  492,734   12.3   453,366   11.6   8.7 

本地存款總額

  3,834,698   95.7   3,732,537   95.7   2.7 
                     

區域外時間，100,000 美元及以上

  173,112   4.3   168,381   4.3   2.8 
                     

存款總額

 $4,007,810   100.0% $3,900,918   100.0%  2.7%

 

（續）

 

30
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（未經審計）
    
 

6.    根據回購協議出售的證券

 

根據回購協議（“回購協議”）出售的證券主要提供給某些大額存款客户。與我們的回購協議有關的信息如下：

 

  

三個月已結束

  

十二個月已結束

 

（千美元）

 2024年3月31日  2023年12月31日
         

期末未清餘額

 $228,618  $229,734 

期末的平均利率

  3.30%  3.17%
         

期間的平均每日餘額

 $216,674  $204,334 

該期間的平均利率

  3.06%  1.33%
         

期間的最大每日餘額

 $247,056  $269,324 

 

回購協議的到期日為 一工作日。回購協議被視為融資，回購已售證券的義務在我們的合併資產負債表中反映為負債。回購協議由美國政府機構證券擔保，其總公允價值等於回購協議的未清餘額總額。這些證券包含在我們的合併資產負債表上可供出售的證券中，由代理銀行保管。

 

7.    印第安納波利斯聯邦住房貸款銀行預付款

 

FHLBI 子彈預付款總額為 $420百萬在 2024年3月31日，並計劃在不同的日期到期 2024 年 4 月通過 2029 年 1 月，固定利率從 0.55% 到 4.54% 和平均值 2.96%。FHLBI 子彈預付款總額為 $440百萬在 2023年12月31日，並計劃在不同的日期到期 2024 年 1 月通過 2028 年 12 月，固定利率從 0.55% 到 5.05% 和平均值 2.93%.

 

FHLBI 子彈的到期日預付款截止日期 2024年3月31日如下：

 

（千美元）

    

2024

 $60,000 

2025

  80,000 

2026

  80,000 

2027

  100,000 

2028

  90,000 

此後

  10,000 

 

（續）

 

31
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合併財務報表附註
（未經審計）

 

 

7.    印第安納波利斯聯邦住房貸款銀行預付款（續）

 

FHLBI 攤銷預付款總額為 $27.1截至目前為百萬 2024年3月31日，平均速率為 2.52%，最終到期日為 2042。FHLBI 攤銷預付款總額為 $27.9截至目前為百萬 2023年12月31日，平均速率為 2.52%，最終到期日為 2042。FHLBI會定期獲得攤銷預付款，以幫助管理與某些長期固定利率商業貸款相關的利率風險，其年度本金還款額與標的商業貸款的定期攤銷非常一致。

 

FHLBI的定期本金支付截至攤銷預付款2024年3月31日如下：

 

（千美元）

    

2024

 $0 

2025

  826 

2026

  862 

2027

  899 

2028

  938 

此後

  23,558 

 

每筆預付款均在到期日支付，如果在到期日之前支付，則需支付預付款費用。預付款由住宅抵押貸款抵押, 第一多户住宅物業貸款的抵押留置權， 第一根據一攬子留置權安排，商業房地產貸款以及我們銀行幾乎所有其他資產的抵押貸款留置權。截至目前我們的借款信貸額度2024年3月31日總計 $908百萬，剩餘可用性按美元抵押品計算464百萬。

 

8.    承諾和資產負債表外風險

 

我們是正常業務過程中存在資產負債表外風險的金融工具的當事方，以滿足客户的融資需求。這些金融工具包括髮放信貸的承諾和備用信用證。提供信貸的貸款承諾是向客户貸款的協議，只要有貸款即可 不違反合同中規定的任何條件。備用信用證是我們銀行簽發的有條件承諾，旨在擔保客户的履約情況 第三派對。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，並且 可能 要求支付費用。由於許多承諾預計將在不動用的情況下到期，因此承付款總額確實會到期 不必然代表未來的現金需求。

 

這些工具在不同程度上涉及的信用風險要素超過資產負債表中確認的金額（如果有）。如果金融工具的另一方不履行發放信用證和備用信用證的承諾，我們面臨的最大貸款損失風險由這些工具的合同名義金額表示。我們在做出承諾和有條件債務時使用與資產負債表工具相同的信貸政策。抵押品，例如應收賬款、證券、庫存以及財產和設備，通常是根據管理層對借款人的信用評估獲得的。

 

除非我們無條件取消債務，否則我們需要考慮在合同期內與貸款承諾相關的預期信用損失，在此期間，我們面臨基礎承諾的信用風險。任何資產負債表外信貸風險敞口備抵在合併資產負債表上列為其他負債，並通過合併損益表中的其他非利息支出增加或減少。計算包括考慮資金髮生的可能性，以及預計將在其估計壽命內提供資金的承付款的預計信貸損失。補貼的計算方法與在投資組合層面上為貸款的融資部分計算的總儲備利率與預計將要融資的承諾金額相同。

 

（續）

 

32
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（未經審計）

 

 

8.    承諾和資產負債表外風險（續）

 

對於商業信貸額度、零售信貸額度和信用卡平均未償還餘額，我們通過計算過去幾年未償還的資金承諾的平均百分比與期末實際未償還百分比之間的差額，並對差額應用相應的預期損失分配係數來確定補貼要求，因為該差額代表我們預計最終將提取的無準備金承付款的平均值。對於貸款承諾，我們通過將預期損失分配係數應用於預期資金金額來確定備抵額。計算的津貼總計 $0.8百萬和美元1.3截至目前為百萬 2024年3月31日和 2023年12月31日，分別地。我們確實如此 不住宅抵押貸款建築貸款儲備金，因為貸款用於 一一年或更短的時間內，抽籤受承包商和分包商的宣誓聲明、留置權豁免和產權保險公司認可的收據和令人滿意的審查。很少開具信用證。

 

在 2024年3月31日，以及 2023年12月31日，考慮到交易對手的基礎信貸狀況，現有資產負債表外工具的利率基本等於當前的市場利率。

 

資產負債表外風險為的金融工具的合同金額摘要 2024年3月31日和2023年12月31日如下所示：

 

  

3月31日

  

十二月三十一日

 

（千美元）

 2024  2023 
         

未使用的商業信貸額度

 $1,562,294  $1,557,429 

未使用的信貸額度由 1-4 個家庭住宅物業擔保

  74,824   74,120 

信用卡未使用的信用額度

  150,098   142,096 

其他消費者未使用的信貸額度

  40,140   50,063 

發放貸款的承諾

  234,946   270,403 

備用信用證

  19,540   19,393 
  $2,081,842  $2,113,504 
 

9.    衍生品和套期保值活動

 

我們面臨因業務運營和經濟狀況而產生的某些風險。我們主要通過核心業務活動管理各種運營風險敞口。經濟風險，包括利率、流動性和信用風險，主要通過資產和負債的金額、來源和期限進行管理。衍生金融工具 可能 也可用於協助管理經濟風險。

 

衍生品 不被指定為樹籬的是 不是投機性的，是向某些商業貸款借款人提供的服務造成的。我們與需要長期固定利率貸款的商業銀行客户進行利率互換，同時與代理銀行進行利率互換，以抵消與商業銀行客户的利率互換的影響。最終結果是所需的浮動利率貸款，並將利率互換交易的風險敞口降至最低。

 

正如與該計劃相關的利率互換一樣 不滿足嚴格的套期保值會計要求，商業銀行客户利率互換和與代理銀行的抵消利率互換的公允價值變動直接計入收益。代理銀行支付給我們的費用在結算日的合併收益表中被確認為非利息收入。

 

（續）

 

33
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商業銀行公司
合併財務報表附註
（未經審計）

 

 

9.    衍生品和套期保值活動（續）

 

截至目前衍生工具的公允價值 2024年3月31日，反映在下表中。

 

     

資產負債表

    

（千美元）

 名義金額 

地點

 公允價值 
          

衍生資產

         

利率互換

 $766,564 

其他資產

 $29,661 
          

衍生負債

         

利率互換

  764,537 

其他負債

  30,036 

 

利率互換的影響是 不被指定為套期保值工具的收入為 $0.1在此期間有百萬 第一 三幾個月2024這已記錄在我們的合併收益表中的其他非利息支出中。我們與代理銀行有主淨額結算安排，允許我們淨收賬款和應付賬款。淨額結算協議還允許我們在不超過公允價值敞口金額的情況下對收到和轉移的相關現金抵押品進行淨值。我們選擇了 不抵消合併資產負債表上的這些交易。截至目前，衍生工具的淨額結算2024年3月31日如下表所示。

 

      

合併資產負債表上未抵消的總金額

 

（千美元）

 

確認的淨金額

  

金融工具

  

收到或過賬的現金抵押品

  

淨額

 
                 

衍生資產

                

利率互換

 $29,661  $2,303  $22,770  $4,588 
                 

衍生負債

                

利率互換

  30,036   2,303   2,250   25,483 

 

截至目前衍生工具的公允價值 2023年12月31日，反映在下表中。

 

     

資產負債表

    

（千美元）

 名義金額 

地點

 公允價值
          

衍生資產

         

利率互換

 $676,526 

其他資產

 $27,505 
          

衍生負債

         

利率互換

  674,499 

其他負債

  27,964 

 

（續）

 

34
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合併財務報表附註
（未經審計）

 

 

9.    衍生品和套期保值活動（續）

 

利率互換的影響是 不被指定為套期保值工具的費用為 $0.3截至年底為百萬美元 2023年12月31日這已記錄在我們的合併收益表中的其他非利息支出中。截至目前衍生工具的淨額結算2023年12月31日如下表所示。

 

      

合併資產負債表上未抵消的總金額

 

（千美元）

 

確認的淨金額

  

金融工具

  

收到或過賬的現金抵押品

  

淨額

 
                 

衍生資產

                

利率互換

 $27,505  $5,175  $14,010  $8,320 
                 

衍生負債

                

利率互換

  27,964   5,175   3,120   19,669 

 

（續）

 

35
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合併財務報表附註
（未經審計）
    
 

10.  金融工具的公允價值

 

賬面金額、估計公允價值和金融工具公允價值層次結構中的水平如下 2024年3月31日和 2023年12月31日:

 

  

關卡進入

  

2024年3月31日

  

2023年12月31日

 
  

公平

                 
  

價值

  

攜帶

  

公平

  

攜帶

  

公平

 

（千美元）

 等級制度  價值觀  價值觀  價值觀  價值觀 

金融資產：

                   

現金和現金等價物

 

第 1 級

  $237,231  $237,231  $130,533  $130,533 

可供出售的證券

 (1)   609,153   609,153   617,092   617,092 

FHLBI 股票

 (2)   21,513   21,513   21,513   21,513 

貸款，淨額

 

第 3 級

   4,270,368   4,243,647   4,253,844   4,191,644 

持有待售抵押貸款

 

第 2 級

   14,393   14,603   18,607   19,027 

應計應收利息

 

第 2 級

   21,681   21,681   19,806   19,806 

利率互換

 

第 2 級

   29,661   29,661   27,505   27,505 
                    

金融負債：

                   

存款

 第 2 級   4,007,810   3,900,366   3,900,918   3,814,778 

根據回購協議出售的證券

 

第 2 級

   228,618   228,618   229,734   229,734 

FHLBI 進展

 第 2 級   447,083   430,397   467,910   454,857 

次級債券

 第 2 級   49,815   49,824   49,644   49,653 

次級票據

 第 2 級   89,057   78,131   88,971   77,218 

應計應付利息

 

第 2 級

   10,107   10,107   9,012   9,012 

利率互換

 

第 2 級

   30,036   30,036   27,964   27,964 

 

 

(1)

參見注釋 11用於描述公允價值層次結構以及披露各類金融資產和負債的水平。

 

(2)

它是 不由於可轉讓性限制，確定FHLBI股票的公允價值是可行的；因此，公允價值按賬面金額估算。

 

賬面金額是現金和現金等價物、FHLBI股票、應計應收和應付利息、無息支票賬户和根據回購協議出售的證券的估計公允價值。證券公允價值基於市場價格或交易商報價，以及如果 不可以獲得有關證券利率和期限的此類信息以及有關發行人的信息。貸款的公允價值基於亞利桑那州立大學要求的退出價格模型 2016-01,根據違約假設，考慮貼現現金流量、違約概率和損失等投入。非計息支票賬户以外的存款賬户的公允價值基於折現現金流，使用適用於估計壽命的當前市場利率。抵押貸款還款權的公允價值是使用估值模型估算的，該估值模型計算了預計的未來淨服務現金流的現值，同時考慮了根據當前市場狀況確定的預期抵押貸款預付利率、貼現率、服務成本和其他經濟因素。次級債券、次級票據和FHLBI預付款的公允價值基於類似融資的當前利率。利率互換的公允價值基於使用預測收益率曲線的貼現現金流，以及微不足道的不可觀察的投入，例如借款人信用利差。據估計，其他資產負債表外項目的公允價值為名義價值。

 

（續）

 

36
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（未經審計）
    
 
11.   公允價值

 

公允價值定義為在市場參與者之間的有序交易中出售資產或為轉移負債而支付的價格。公允價值計量假設出售資產或轉讓負債的交易發生在資產或負債的主要市場，或者在沒有主要市場的情況下，發生在資產或負債的最有利市場。用於衡量資產或負債公允價值的本金（或最有利的）市場的價格為 不根據交易成本進行了調整。有序交易是指假設在計量日期之前的一段時間內有市場敞口的交易，以允許進行涉及此類資產和負債的交易通常和慣常的營銷活動；它是 不強制交易。市場參與者是主要市場的買家和賣家，他們（i）獨立，（ii）知識淵博，（iii）能夠進行交易以及（iv）願意進行交易。

 

我們必須使用與市場方法、收入方法和/或成本方法相一致的估值技術。市場方法使用由涉及相同或可比資產和負債的市場交易生成的價格和其他相關信息。收益法使用估值技術將未來金額，例如現金流或收益，按折扣計算為單一現值。成本方法基於目前更換資產服務能力所需的金額（重置成本）。應始終如一地應用估值技術。估值技術的輸入是指市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設。輸入 可能 可觀察，即那些反映市場參與者根據從獨立來源獲得的市場數據對資產或負債進行定價時所使用的假設的假設，或者不可觀測的假設，即那些反映我們自己對市場參與者根據當時情況下可用的最佳信息對資產或負債進行定價時所使用的假設的假設。在這方面，我們對估值投入採用公允價值層次結構，將活躍市場中相同資產或負債的報價列為最高優先級，對不可觀察的投入給予最低優先級。公允價值層次結構如下：

 

級別 1:截至計量之日我們能夠獲得的活躍市場中相同資產或負債的報價（未經調整）。

 

級別 2:除 Level 以外的重要其他可觀測輸入 1價格，例如活躍市場中類似資產或負債的報價；在活躍市場中相同或相似資產或負債的報價 不活躍；或其他可觀察的輸入，或者可以通過關聯或其他方式從可觀察的市場數據中得出或得到其證實的其他輸入。

 

級別 3:大量不可觀察的輸入反映了我們自己對市場參與者在資產或負債定價時使用的假設的結論。

 

以下是我們用於衡量和披露定期或非經常性以公允價值記錄的金融資產和負債的公允價值的估值方法的描述：

 

可供出售的證券。可供出售的證券定期按公允價值入賬。公允價值計量基於報價（如果有）。如果報價是 不可用的公允價值是使用獨立定價模型衡量的。級別 2證券包括美國政府機構債務、美國政府機構發行或擔保的抵押貸款支持證券以及市政一般債務和收入債券。級別 3證券包括位於我們市場內的某些相對較小的城市發行的債券，這些債券由於規模和缺乏認可的評級機構的評級，其適銷性非常有限。除非我們的定期財務分析或我們所知的其他信息需要減值，否則我們將按歷史成本持有這些債券，我們認為歷史成本接近公允價值。有 不這樣的減值截止於 2024年3月31日，或 2023年12月31日。我們有 不級別 1可供出售的證券。

 

衍生品。我們使用主要使用市場可觀察輸入（例如預測的收益率曲線）的模型來衡量公允價值。還使用了微不足道的不可觀察的投入，例如借款人的信用利差。

 

（續）

 

37
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（未經審計）

 

 

11.  公允價值（續）

 

持有待售抵押貸款。在二級市場發放和打算出售的抵押貸款按總成本或市場中較低者計量，由投資者未兑現的承諾決定，並按非經常性計量。公允價值基於獨立市場報價（如適用）或具有類似特徵的其他抵押貸款全額貸款的價格。截至 2024年3月31日和 2023年12月31日，我們確定待售抵押貸款的公允價值為美元14.6百萬和美元19.0分別是百萬。

 

貸款。我們確實如此 不定期按公允價值記錄貸款。但是，我們會不時記錄抵押品依賴貸款的非經常性公允價值調整，以反映基於可觀測市場價格或抵押品當前估計價值的部分減記或特定儲備。這些貸款在首次確認借款人面臨的重大困難時在下表中列報，並持續進行直至收回或扣款。不良貸款的公允價值是使用銷售比較法或收入法確定的；這些方法的相應不可觀察的輸入包括對可比銷售額和使用適當資本化率之間的差異的調整。

 

喪失抵押品贖回權的資產 在取消贖回權或收回資產時，將止贖和收回的資產調整為公允價值，減去向止贖和收回資產轉移貸款時的出售成本，從而建立新的成本基礎。隨後，我們在非經常性基礎上調整止贖資產的估計公允價值，以反映基於修訂後的公允價值估算的減記。所擁有的其他房地產的公允價值是使用銷售比較法或收入法確定的；這些方法中各自不可觀察的輸入包括對可比銷售額和使用適當資本化率之間的差異的調整。

 

經常性以公允價值計量的資產和負債

 

截至目前，按公允價值計量的經常性資產和負債餘額2024年3月31日如下所示：

 

      

引用

         
      

中的價格

         
      

活躍

         
      

市場

  

意義重大

     
      

為了

  

其他

  

意義重大

 
      

相同

  

可觀察

  

無法觀察

 
      

資產

  

輸入

  

輸入

 

（千美元）

 總計  （第 1 級）  （第 2 級）  （第 3 級） 

可供出售的證券

                

美國政府機構的債務債務

 $385,709  $0  $385,709  $0 

抵押貸款支持證券

  27,782   0   27,782   0 

市政一般債務債券

  166,632   0   166,126   506 

市政收入債券

  28,530   0   28,530   0 

其他投資

  500   0   500   0 

利率互換

  29,661   0   29,661   0 

總資產

 $638,814  $0  $638,308  $506 
                 

利率互換

  30,036   0   30,036   0 

負債總額

 $30,036  $0  $30,036  $0 

 

（續）

 

38
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（未經審計）

 

 

11.  公允價值（續）

 

有 不在關卡內外銷售、購買或轉移 3在 第一 三幾個月2024. 

 

截至目前，按公允價值計量的經常性資產和負債餘額 2023年12月31日如下所示：

 

      

引用

         
      

中的價格

         
      

活躍

         
      

市場

  

意義重大

     
      

為了

  

其他

  

意義重大

 
      

相同

  

可觀察

  

無法觀察

 
      

資產

  

輸入

  

輸入

 

（千美元）

 總計  （第 1 級）  （第 2 級） （第 3 級） 

可供出售的證券

                

美國政府機構的債務債務

 $390,496  $0  $390,496  $0 

抵押貸款支持證券

  29,473   0   29,473   0 

市政一般債務債券

  167,860   0   167,347   513 

市政收入債券

  28,763   0   28,763   0 

其他投資

  500   0   500   0 

利率互換

  27,505   0   27,505   0 

總資產

 $644,597  $0  $644,084  $513 
                 

利率互換

  27,964   0   27,964   0 

負債總額

 $27,964  $0  $27,964  $0 

 

有 不在關卡內外銷售、購買或轉移 3期間 2023。這美元0.1等級降低了百萬級 3期間的市政一般債務債券2023反映了此類債券的預定到期日。

 

按非經常性公允價值計量的資產和負債

 

截至目前，按非經常性公允價值計量的資產負債餘額 2024年3月31日如下所示：

 

      

引用

         
      

中的價格

         
      

活躍

  

意義重大

     
      

的市場

  

其他

  

意義重大

 
      

相同

  

可觀察

  

無法觀察

 
      

資產

  

輸入

  

輸入

 

（千美元）

 總計  （第 1 級）  （第 2 級）  （第 3 級） 
                 

抵押依賴貸款

 $1,573  $0  $0  $1,573 

止贖資產

  200   0   0   200 

總計

 $1,773  $0  $0  $1,773 

 

（續）

 

39
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合併財務報表附註
（未經審計）

 

 

11.  公允價值（續）

 

截至目前，按非經常性公允價值計量的資產負債餘額 2023年12月31日如下所示：

 

      

引用

         
      

價格

         
      

處於活動狀態

  

意義重大

     
      

的市場

  

其他

  

意義重大

 
      

相同

  

可觀察

  

無法觀察

 
      

資產

  

輸入

  

輸入

 

（千美元）

 總計  （第 1 級）  （第 2 級）  （第 3 級） 
                 

抵押依賴貸款

 $1,434  $0  $0  $1,434 

止贖資產

  200   0   0   200 

總計

 $1,634  $0  $0  $1,634 

 

賬面價值基於財產或其他資產的估計價值。定期審查不良貸款和止贖資產抵押品的公允價值估算。我們的信貸政策為獲得評估和確定內部價值估算制定了標準。我們 可能 還要根據市場內部可識別的趨勢，例如類似房產或資產的銷售、上市價格和收到的報價，調整外部評估和內部評估。此外，我們 可能 對某些評估值和內部價值估計值進行折扣，以應對當前不利的市場狀況。我們通常分配的折扣係數範圍為 25% 至 35商業房地產依賴貸款和止贖資產的百分比，折扣係數範圍為 25% 至 50% 用於與住宅相關的物業。在絕大多數情況下，我們會分配一個 10預估銷售成本的百分比折扣係數。

 

12.  監管事項

 

我們受聯邦銀行機構管理的監管資本要求的約束。資本充足率指南和即時糾正措施法規涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些資產負債表外項目的量化衡量標準。資本金額和分類還受監管機構對組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷的約束，監管機構在某些情況下可以降低分類。未能滿足各種資本要求可能會啟動監管行動，這可能會對財務報表產生直接的實質性影響。

 

即時糾正措施規定提供 五分類，包括資本充足、資本充足、資本不足、資本嚴重不足和資本嚴重不足，儘管這些術語是 不用於代表整體財務狀況。如果一個機構是 不資本充足，接受經紀存款需要獲得監管部門的批准。除有限的例外情況外， 不機構 可能 如果在進行分配後資本不足，則進行資本分配。如果一家機構資本不足，則會受到其主要聯邦監管機構的密切監督，其資產增長和擴張受到限制，並且需要制定資本恢復計劃。此外，還有其他特定類型的限制 可能 由聯邦監管機構酌情施加給該機構。截至 2024年3月31日和 2023年12月31日，在監管框架下，我們的銀行屬於資本充足的類別，可以立即採取糾正措施。有 不此後的條件或事件 2024年3月31日，我們認為這改變了我們銀行的分類。

 

（續）

 

40
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（未經審計）

 

 

12.  監管事項（續）

 

我們的實際資本水平以及歸類為充足和資本充足所需的最低水平是：

 

                  

最低要求

 
                  

要好起來

 
          

最低要求

  

資本化為

 
          

為了資本

  

及時更正

 
  

實際的

  

充足的目的

  

行動條例

 

（千美元）

 

金額

  

比率

  

金額

  

比率

  

金額

  

比率

 

2024年3月31日

                        

總資本（以風險加權資產計）

                        

合併

 $729,410   14.1% $415,299   8.0%  

$ NA

   

NA%

 

銀行

  712,688   13.8   413,264   8.0   516,580   10.0%

一級資本（風險加權資產）

                        

合併

  587,888   11.3   311,474   6.0  

不是

  

不是

 

銀行

  660,223   12.8   309,948   6.0   413,264   8.0 

1級普通股（風險加權資產）

                        

合併

  540,147   10.4   233,606   4.5  

不是

  

不是

 

銀行

  660,223   12.8   232,461   4.5   335,777   6.5 

一級資本（平均資產）

                        

合併

  587,888   10.9   216,108   4.0  

不是

  

不是

 

銀行

  660,223   12.3   215,092   4.0   268,865   5.0 
                         

2023年12月31日

                        

總資本（以風險加權資產計）

                        

合併

 $710,905   13.7% $415,841   8.0%  

$ NA

  

NA%

 

銀行

  694,431   13.4   414,019   8.0   517,524   10.0 

一級資本（風險加權資產）

                        

合併

  570,730   11.0   311,881   6.0  

不是

  

不是

 

銀行

  643,227   12.4   310,514   6.0   414,019   8.0 

1級普通股（風險加權資產）

                        

合併

  523,160   10.1   233,911   4.5  

不是

  

不是

 

銀行

  643,227   12.4   232,886   4.5   336,391   6.5 

一級資本（平均資產）

                        

合併

  570,730   10.8   210,527   4.0  

不是

  

不是

 

銀行

  643,227   12.2   210,427   4.0   263,034   5.0 

 

（續）

 

41
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合併財務報表附註
（未經審計）

 

 

12.  監管事項（續）

 

截至目前我們的合併資本水平 2024年3月31日和 2023年12月31日包括 $47.7百萬和美元47.6分別為百萬的信託優先證券。根據適用的美聯儲指導方針，信託優先證券構成限制性核心資本要素。該指導方針規定，受限制的核心要素的總量 可能 加入我們的等級 1資本必須 不超過 25所有核心資本要素（包括限制性核心資本要素）總和的百分比，扣除商譽減去任何相關的遞延所得税負債。我們有能力將信託優先證券納入Tier 1根據指導方針，資本是 不受到《多德-弗蘭克法案》普遍限制此類待遇的條款的影響，因為 (i) 信託優先證券以前曾發行過 2010 年 5 月 19 日， 以及 (ii) 截至我們的合併資產總額 2009 年 12 月 31 日 低於 $15.0十億。截至 2024年3月31日和 2023年12月31日，全部為 $47.7百萬和美元47.6我們的合併等級中分別包含了100萬隻信託優先證券 1資本。

 

根據生效的最終巴塞爾協議III資本規則 2015 年 1 月 1 日， 需要普通股等級 1的資本儲蓄緩衝區 2.5除規則中其他基於風險的最低資本標準之外的風險加權資產的百分比。這樣做的機構 不滿足這一要求的資本緩衝將受到越來越嚴格的限制，即可以以現金分紅支付或用於股票回購的收益百分比以及向高級管理層支付全權獎金。資本緩衝要求已分階段實施 三年開始於 2016.資本緩衝要求提高了所需的最低普通股等級 1資本比率為 7.0%，等級 1資本比率為 8.5% 和總資本比率為 10.5% 以完全分階段為基準 2019 年 1 月 1 日。 我們認為，截至目前 2024年3月31日，我們的銀行完全分階段滿足巴塞爾協議III資本規則下的所有資本充足率要求。

 

我們和我們的銀行支付現金和股票分紅的能力受到各種法律法規的限制，也受審慎健全的銀行慣例的約束。開啟 2024 年 1 月 11 日， 我們董事會宣佈對普通股進行現金分紅，金額為美元0.35支付的每股 2024 年 3 月 13 日致截至登記在冊的股東 2024 年 3 月 1 日。

 

截至 2024年3月31日，我們有能力回購高達美元6.8不時以現行市場價格或根據適用法規以其他方式在公開市場交易中持有100萬股普通股，作為美元的一部分20.0百萬股普通股回購計劃於2002年宣佈 2021 年 5 月。 沒有在此期間回購了股票 第一 三幾個月2024。從歷史上看，股票回購的資金來自銀行支付給我們的現金分紅。額外回購 可能 將在未來期間根據授權計劃或新計劃進行，這筆資金也可能來自銀行向我們支付的現金分紅。回購股票的實際時間、數量和價值將由我們自行決定，並將取決於多種因素，包括股票價格、資本狀況、財務表現、總體市場和經濟狀況、資本的替代用途和適用的法律要求。

 

13.  後續事件

 

開啟 2024年4月11日, 我們董事會宣佈對普通股進行現金分紅，金額為美元0.35將按每股支付 2024 年 6 月 19 日, 致截至登記在冊的股東 2024年6月7日.

 

 

 
 
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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

 

前瞻性陳述

本報告包含前瞻性陳述，這些陳述基於管理層對金融服務行業、經濟和我們公司的信念、假設、當前預期、估計和預測。諸如 “預期”、“相信”、“估計”、“期望”、“打算”、“計劃”、“項目”、“表明”、“戰略”、“未來”、“可能”、“可能”、“應該”、“將” 等詞語以及此類詞語和類似表述的變體旨在識別此類前瞻性陳述。這些陳述不能保證未來的表現，涉及某些風險、不確定性和假設（“未來因素”），這些風險、不確定性和假設（“未來因素”）在發生的時間、範圍、可能性和程度方面難以預測。因此，實際結果和結果可能與此類前瞻性陳述中可能表達或預測的結果存在重大差異。我們沒有義務更新、修改或澄清前瞻性陳述，無論這些陳述是由於新信息、未來事件（無論是預期的還是意想不到的）還是其他原因造成的。

 

除其他外，未來因素包括利率和利率關係的不利變化；通貨膨脹率上升和增長率放緩或衰退；商業房地產價值的大幅下降；市場波動；產品和服務的需求；氣候影響；勞動力市場；傳統和非傳統金融服務公司的競爭程度；銀行監管或銀行監管機構的行動變化；税法和其他適用於我們的法律法規的變化；税收價格的變化，是，以及評估；技術進步的影響；潛在的網絡攻擊、信息安全漏洞和其他犯罪活動；訴訟責任；政府和監管政策變化；現有或未來突發事件的結果；客户行為及其償還貸款能力的趨勢；當地房地產價值的變化；負面宣傳、監管行動、訴訟、運營失敗以及未能滿足客户期望和其他事實對我們的聲譽造成的損害；從倫敦銀行同業拆借利率向倫敦銀行同業拆借利率的過渡軟的;國家和地方經濟的變化；不穩定的政治和經濟環境；疾病疫情，例如Covid-19疫情或類似的公共衞生威脅，以及為應對這些疫情而採取的措施；以及其他風險因素，包括我們在截至2023年12月31日的10-K表年度報告中描述的風險因素。這些代表了可能導致最終實際結果和前瞻性陳述之間存在差異的未來因素。

 

導言

以下討論比較了商業銀行公司及其合併子公司，包括商業社區夥伴有限責任公司（“MCP”）和商業銀行（“我們的銀行”）及其子公司，包括商業保險中心公司截至2024年3月31日和2023年12月31日的財務狀況以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的經營業績。本討論應與本報告中包含的中期合併財務報表和腳註一起閲讀。除非案文另有明確説明，否則本報告中提及的 “我們”、“我們的” 或 “公司” 包括商業銀行公司及其上述合併子公司。

 

關鍵會計政策 

美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“GAAP”）非常複雜，要求我們對各種會計、報告和披露事項做出重大判斷。在實際測量不可能或不切實際的情況下，我們必須使用假設和估計來應用這些原則。本管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析應與本報告中包含的未經審計的財務報表一起閲讀。有關我們重要會計估計的討論，請參閲截至2023年12月31日的財政年度的10-K表中包含的合併財務報表附註1（委員會文件編號為000-26719）。我們的關鍵會計政策高度依賴於主觀或複雜的判斷、假設和估計。此類估計數的變化可能會對財務報表產生重大影響，實際結果可能與這些估計有所不同。我們已經與董事會審計委員會一起審查了這些政策的適用情況。

 

 

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信貸損失備抵金 (“a津貼”)：該補貼維持在我們認為足以吸收貸款組合中已確定和預期的估計信貸損失的水平。我們對補貼充足性的評估是根據歷史信用損失經驗、貸款組合的性質和數量、有關特定借款人情況和估計抵押品價值的信息、銀行監管機構的指導以及對當前和預期經濟狀況對貸款組合影響的評估得出的。補貼可以分配給特定貸款，但全部補貼可用於我們認為應該扣除的任何貸款。當我們認為貸款可能無法收回時，信貸損失將從補貼中扣除。補貼餘額是我們的最佳估計，但與貸款質量或經濟狀況有關的情況的顯著下降可能會導致將來需要增加補貼。同樣，貸款質量的提高或經濟狀況的改善可能導致未來所需補貼的下降。無論哪種情況，意想不到的變化都可能對津貼和經營業績產生重大影響。津貼通過記入運營費用的一筆撥備金來增加。無法收回的貸款通過補貼扣除，而以前扣除的貸款的追回款則添加到補貼中。

 

有關我們與補貼相關的估算過程和方法的更多詳細説明，請參閲本10-Q表季度報告中的附註1-重要會計政策。有關我們的貸款組合和補貼的更多信息，另請參閲本10-Q表季度報告中附註3——貸款和信貸損失備抵金。

 

抵押貸款服務權：根據出售貸款的保留還本付息權的分配公允價值，將抵押貸款還本付息權確認為資產。服務權按攤銷成本或公允價值中較低者記賬，支出與估計的淨服務收入成比例並在該期間內計入。我們使用折扣現金流模型來確定我們的服務權的價值。該估值模型利用抵押貸款的預付速度、抵押貸款池的剩餘期限、拖欠率、我們的貸款服務成本和其他因素來確定我們在償還每組貸款時將獲得的現金流。然後，根據當前的利率假設對這些現金流進行貼現，以得出償還這些貸款的權利的公允價值。減值每季度根據還本付息權的公允價值進行評估，使用按利率分類的標的貸款分組。集團的任何減值均作為估值備抵上報。

 

善意：會計規則要求我們確定被收購實體所有資產和負債的公允價值，並記錄收購之日的公允價值。我們採用各種手段來確定公允價值，包括使用貼現現金流分析、市場比較和預計的未來收入來源。對於那些我們得出結論，我們擁有確定公允價值的適當專業知識的項目，我們可以選擇使用自己的公允價值計算。在其他情況下，如果公允價值不容易確定，則使用與外部各方的協商來確定公允價值。估值確定後，為被收購實體支付的價格與資產負債表公允價值之間的淨差額記作商譽。至少每年對商譽進行減值評估，任何此類減值均在確定的期限內予以確認。如果市場或組織結構發生重大變化，則更頻繁地進行評估。

 

 

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財務概覽

我們報告稱，2024年第一季度的淨收益為2,160萬美元，攤薄每股收益為1.34美元，而2023年第一季度的淨收益為2,100萬美元，攤薄每股收益為1.31美元。經營業績的改善在很大程度上是由非利息收入的增加所推動的，這足以抵消淨利息收入水平的降低、準備金支出的增加和非利息支出的增加。

 

商業貸款在2024年前三個月增加了1430萬美元，年化增長率約為2％。多户住宅和住宅租賃物業貸款增加了3,440萬美元，這在很大程度上反映了多户家庭建築貸款的提款，而非業主自用商業地產（“CRE”）貸款增長了990萬加元。商業和工業貸款減少了3190萬美元，主要反映了商業信貸額度的償還。截至2024年3月31日，商業和工業貸款以及業主自用CRE貸款佔商業貸款總額的百分比為56.6％，而2023年12月31日為57.7％。新的商業貸款渠道仍然強勁，截至2024年3月31日，我們有3.45億美元的無準備金貸款承諾，涉及處於施工階段的商業建設和開發貸款。

 

住宅抵押貸款在2024年第一季度增加了320萬澳元，年化增長率約為2％。2024年第一季度，住宅抵押貸款發放總額為7,990萬美元，其中近75％來自出售意向。

 

我們的貸款組合的整體質量仍然強勁，截至2024年3月31日，不良貸款佔貸款總額的0.14％。逾期30至89天的應計貸款仍然很低。截至2024年3月31日，由以前的分支機構組成的止贖房產總額為20萬美元。2024年第一季度，貸款扣除總額不到10萬美元，而前一期貸款扣除的回收總額為40萬美元。

 

我們在2024年第一季度記錄的撥備支出為130萬美元，而2023年第一季度為60萬美元。2024年第一季度的撥備支出主要反映與不良商業貸款關係相關的具體分配。需要增加撥款以反映貸款增長，同時減少了與經濟預測相關的撥款。

 

 

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2024年第一季度的計息存款平均為1.5億美元，其中絕大多數由芝加哥聯邦儲備銀行的存款組成，而2023年第一季度為3,110萬美元。較高的平均餘額主要反映了存款的增加以及我們維持更高水平的資產負債表流動性的願望。

 

在2024年的前三個月，存款總額增加了1.07億美元，年化增長率約為11％。貨幣市場存款賬户和定期存款的增長足以抵消無息商業支票賬户的減少，這反映了每個第一季度初客户税收和獎金支付以及合夥企業分配的慣常水平。印第安納波利斯聯邦住房貸款銀行（“FHLBI”）預付款在2024年第一季度下降了2,080萬美元。截至2024年3月31日，由地區外存款和FHLBI預付款組成的批發基金總額為6.2億美元，約佔總資金的13％。

 

與2023年第一季度相比，2024年第一季度的利息收入增加了1,630萬美元，而利息支出增加了1,730萬美元。結果，同期淨利息收入下降了100萬美元。與2023年同期相比，我們的淨利率在2024年第一季度下降了54個基點。儘管在此期間，我們的盈利資產收益率提高了71個基點，但我們的資金成本上升了125個基點。儘管我們在2022年3月至2023年7月聯邦公開市場委員會（“FOMC”）將目標聯邦基金利率提高了525個基點期間，我們的盈利資產收益率快速增長，但直到2022年下半年，存款餘額的競爭提高了存款利率，存款人開始將資金從無成本和低成本存款類型轉移到成本更高的存款產品。我們的淨利率在2022年下半年和2023年初達到頂峯。

 

2024年第一季度的非利息收入總額為1,090萬美元，而2023年第一季度為700萬美元。非利息收入水平的提高主要源於所有國庫管理費收入類別的增加，以及抵押貸款銀行和利率互換收入以及與私募股權投資相關的收入水平的提高。2024年第一季度，銀行自有人壽保險單的福利索賠總額為70萬美元。

 

2024年第一季度的非利息支出總額為2990萬美元，而2023年同期為2,860萬美元。非利息支出水平的增加主要是由於薪酬和福利成本的增加。2024年第一季度，對商業銀行基金會（“基金會”）的捐款總額為70萬美元。

 

 

財務狀況

我們的總資產在2024年第一季度增加了1.13億美元，截至2024年3月31日，總資產為54.7億美元。計息存款增加了1.25億美元，貸款總額增加了1,820萬美元，而可供出售的證券下降了790萬美元。2024年第一季度，存款總額增加了1.07億美元，而FHLBI的預付款減少了2,080萬美元。

 

 

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商業貸款在2024年第一季度增加了1430萬美元，年化增長率約為2％。多户住宅和住宅租賃物業貸款增加了3,440萬美元，這在很大程度上反映了多户家庭建築貸款的提款，而非業主自用的CRE貸款增長了990萬加元。商業和工業貸款減少了3190萬美元，主要反映了商業信貸額度的償還。截至2024年3月31日，佔商業貸款、商業和工業貸款以及業主自用CRE貸款總額的百分比為56.6％，而2023年12月31日為57.7％。截至2024年3月31日，商業貸款總額為34.3億美元，佔貸款總額的79.4％，而截至2023年12月31日，商業貸款總額為34.2億美元，佔貸款總額的79.4％。

 

截至2024年3月31日，我們有3.45億美元的無準備金貸款承諾，用於商業建築和開發貸款，這些貸款處於施工階段，我們預計將在未來12至18個月內提取。我們目前的管道報告顯示，未來時期的商業貸款融資機會將持續強勁，包括約2.35億美元的新貸款承諾，我們預計其中大部分將在未來12至18個月內獲得接受和融資。我們的商業貸款機構還報告説，他們目前正在與現有和潛在的新借款人討論持續的額外機會。我們仍然致力於遵守審慎的承保標準，以提供適當的收益率和風險關係，以及我們在商業貸款組合中設定的集中限額。2024年第一季度，現有商業信貸額度的使用量平均為40％，與2023年全年的平均水平持平。

 

住宅抵押貸款在2024年第一季度增加了320萬澳元，年化增長率約為2％。通常，我們向第三方投資者出售固定利率住宅抵押貸款，而我們在資產負債表上保留可調利率的住宅抵押貸款。2024年第一季度，住宅抵押貸款發放總額為7,990萬美元，其中近75％來自出售意向。2023年第一季度，住宅抵押貸款發放總額為7,200萬美元，其中約35％來自出售意向。2023年年中，我們修改了住宅抵押貸款定價策略，鼓勵借款人選擇我們可以出售的固定利率住宅抵押貸款產品，而不是選擇必須在資產負債表上提供資金的可調整利率住宅抵押貸款產品。該戰略不僅規定減少資產負債表上提供的住宅抵押貸款，而且還提高了抵押貸款銀行收入。

 

截至2024年3月31日，其他與消費者相關的貸款總額為5,170萬美元，佔貸款總額的1.2％，而截至2023年12月31日，為5,110萬美元，佔貸款總額的1.1％。我們預計，該貸款組合板塊的美元金額將保持相對穩定，但隨着商業貸款板塊的增長，未來時期佔貸款總額的百分比將下降。

 

 

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我們的信貸政策制定了管理信用風險和資產質量的指導方針。這些指導方針包括貸款審查和儘早發現問題貸款，以提供有效的貸款組合管理。信貸政策和程序旨在最大限度地減少貸款固有的風險和不確定性。在遵循這些政策和程序時，我們必須依靠對貸款的估計、評估和評估，以及這些估計、評估和評估可能由於經濟狀況的變化或其他因素而迅速發生變化的可能性。已發現的問題貸款被列入內部觀察清單，這些貸款表現出可能導致貸款不良或將來需要修改的特徵（財務或其他特徵）。高級管理層和董事會定期審查這份名單。定期審查不良貸款以及喪失抵押品贖回權和收回資產抵押品的市場價值估算。我們還制定了監測每個季度末的價值估計值是否反映當前市場狀況的程序。我們的信貸政策為獲得評估和確定內部價值估算制定了標準。我們還可能根據市場內部可識別的趨勢，例如類似物業或資產的近期銷售情況、上市價格和收到的報價，調整外部和內部估值。此外，我們可能會對某些評估值和內部價值估計值進行折扣，以應對不利的市場狀況。

 

截至2024年3月31日，不良貸款總額為600萬美元，佔貸款總額的0.1％，而截至2023年12月31日，不良貸款總額為340萬美元，佔貸款總額的0.1％。截至2024年3月31日，不良資產包括非應計貸款、逾期90天或以上的貸款以及應計利息和止贖房產，總額為620萬美元（佔總資產的0.1％），而截至2023年12月31日為360萬美元（佔總資產的0.1％）。自2015年底以來，不良資產的數量一直低於總資產的0.3％。鑑於不良貸款和拖欠30至89天的應計貸款水平較低，再加上我們認為良好的信貸管理措施，我們對貸款組合的整體質量感到滿意。

 

在2024年第一季度，貸款扣除總額不到10萬美元，而上期貸款扣除的回收額為40萬美元。我們將繼續收取已扣除的貸款，並預計在未來一段時間內會有創紀錄的回收額；但是，鑑於這些工作的性質，預測美元金額和回收時間是不切實際的。

 

商業貸款的主要風險因素是借款人的財務狀況、抵押品的充足性和定期付款的及時性。我們的政策是要求和審查商業貸款客户的定期財務報表，並且我們對抵押品的存在及其價值進行了嚴格和正式的審查。每筆住宅抵押貸款和消費貸款的主要風險因素是定期還款的及時性。我們有一個監控逾期貸款的報告系統，並採取了追求債權人權利的政策，以保持我們的抵押品地位。

 

有關我們與補貼相關的估算過程和方法的更多詳細説明，請參閲本10-Q表季度報告中的附註1-重要會計政策。有關我們的貸款組合和補貼的更多信息，另請參閲本10-Q表季度報告中附註3——貸款和信貸損失備抵金。

 

 

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截至2024年3月31日，該補貼相當於5,160萬美元，佔貸款總額的1.19％，佔不良貸款的855％。截至2024年3月31日，該補貼包括與履行貸款相關的4,910萬美元一般儲備金和250萬美元其他貸款（主要是不良貸款）的特別儲備金。截至2024年3月31日，總賬面價值為40萬美元的貸款在過去幾年中曾被部分扣除，總額為40萬美元。截至2024年3月31日，沒有為先前被部分扣除的貸款分配任何特定的儲備金。

 

儘管我們認為該補貼足以吸收貸款組合中出現的貸款損失，但無法保證我們在任何給定時期內都不會遭受與補貼規模相關的鉅額或大於貸款額度的貸款損失。

 

下表反映了截至2024年3月31日止期間的信貸損失、非應計貸款和淨扣除額備抵的構成。

 

（千美元）

   信用損失備抵金    

貸款總額

     信貸損失備抵金佔貸款總額的比例     非應計貸款     非應計貸款佔貸款總額的比例     非應計貸款的信貸損失備抵金     淨扣除額     平均貸款的年化淨扣除額  
                                                                 

商業：

                                                                

商業和工業

   $ 9,178     $ 1,222,637       0.75 %   $ 2,668       0.22 %     344.00 %   $ (271 )     (0.09 )%

空置土地、土地開發和住宅建築

     387       75,091       0.52       0       0    

不是

       (1 )     (0.00 )

房地產 — 業主佔用

     7,092       719,338       0.99       0       0    

不是

       (57 )     (0.00 )

房地產 — 非所有者佔用

     10,141       1,045,615       0.97       0       0    

不是

       0       0.00  

房地產 — 多户住宅和住宅租賃

     3,420       366,961       0.93       0       0    

不是

       (4 )     (0.00 )

商業總額

     30,218       3,429,642       0.88       2,668       0.08       1,132.61       (333 )     (0.00 )
                                                                 

零售：

                                                                

1-4 家庭抵押貸款

     18,580       840,653       2.21       3,236       0.38       574.17       (70 )     (0.00 )

其他消費者

     2,825       51,711       5.46       135       0.26    

不是

       (21 )     (0.00 )

零售總額

     21,405       892,364       2.40       3,371       0.38       634.97       (91 )     (0.00 )
                                                                 

未分配

     15       0       0       0       0       0       0       0.00  

總計

   $ 51,638     $ 4,322,006       1.19 %   $ 6,039       0.14 %     855.08 %   $ (424 )     (0.04 )%

 

 

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2024年第一季度可供出售的證券減少了790萬美元，截至2024年3月31日總額為6.09億美元。2024年第一季度沒有購買美國政府機構債券，而到期收益總額為400萬美元。2024年第一季度沒有購買美國政府機構擔保抵押貸款支持證券，而美國政府機構擔保抵押貸款支持證券的本金償還收益總額為110萬美元。2024年第一季度，市政債券的購買總額為60萬美元，而到期市政債券的收益總額為20萬美元。截至2024年3月31日，投資組合主要由美國政府機構債券（63％）、市政債券（32％）和美國政府機構擔保抵押貸款支持證券（5.0％）組成。我們所有的證券目前都被指定為可供出售，因此按公允價值列報。截至2024年3月31日，指定可供出售的證券的公允價值總額為6.09億美元，其中包括6,710萬美元的未實現淨虧損。截至2023年12月31日，未實現淨虧損為6,390萬美元。在我們考慮了這些證券是由聯邦政府還是其機構發行的，以及債券評級機構是否下調評級之後，我們確定未實現的虧損是由於利率環境的變化造成的。我們將證券投資組合維持在水平，為我們的日常業務提供足夠的質押和二級流動性。此外，證券投資組合具有主要的利率風險管理功能。我們預計，任何即將進行的購買通常包括美國政府機構債券和市政債券，證券投資組合保持在總資產的12％至15％左右。

 

我們的美國政府機構債券、美國政府機構發行或擔保的抵押貸款支持證券以及市政債券的市場價值通常在第三方供應商的協助下按月確定。所使用的評估定價模型因證券類型而異，幷包含可用的市場數據。標準輸入包括髮行人和證券類型、基準收益率、報告的交易、經紀商/交易商報價和發行人利差。通常位於我們市場內的相對較小的城市發行的某些非評級證券的市場價值按賬面價值估算。我們認為，我們的估值方法提供了對市場價值的合理估計，並且符合會計準則的要求。

 

截至2024年3月31日，FHLBI的股票總額為2150萬美元，與2023年12月31日持平。我們對FHLBI股票的投資對於參與他們的預付款和其他融資計劃是必要的。我們定期收到季度現金分紅，我們預計未來季度將繼續支付現金分紅。

 

2024年第一季度的計息存款平均為1.5億美元，其中絕大多數由芝加哥聯邦儲備銀行的存款組成，而2023年第一季度為3,110萬美元。較高的平均餘額主要反映了存款的增加以及我們維持更高水平的資產負債表流動性的願望。從歷史上看，我們一直將利息收入存款維持在約7500萬美元。

 

截至2024年3月31日，淨辦公場所和設備為5,080萬美元，而截至2023年12月31日為5,090萬美元。2024年第一季度的折舊費用總額為160萬美元，而與現有設施翻新相關的投資總額為150萬美元。

 

 

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存款總額在2024年第一季度增加了1.07億美元，年化增長率約為11％。貨幣市場存款賬户和定期存款的增長足以抵消無息商業支票賬户的減少，這反映了每個第一季度初客户税收和獎金支付以及合夥企業分配的慣常水平。截至2024年3月31日，由地區外存款和FHLBI預付款組成的批發基金總額為6.2億美元，約佔總資金的13％，而截至2023年12月31日，為6.36億美元，約佔總資金的14％。

 

2024年第一季度，非計息存款減少了1.13億美元，這在很大程度上反映了上述客户税收和獎金支付以及合夥企業分配的慣常水平。計息支票賬户減少了1,350萬美元，儲蓄存款減少了300萬美元。貨幣市場存款賬户增加了1.8億美元，當地定期存款增加了5,090萬美元，這主要反映了現有客户存款和新客户初始存款的增長。

 

截至2024年3月31日，未投保的存款總額約為19億美元，佔存款總額的47％，而截至2023年12月31日，這一數字約為19億美元，佔存款總額的48％。未投保金額是根據我們在監管報告要求中使用的方法和假設得出的估算值。

 

根據回購協議（“大額賬户”）出售的證券在2024年第一季度減少了110萬美元，截至2024年3月31日總額為2.29億美元。考慮到使用該產品的客户的性質以及許多客户保持的大量餘額，橫掃賬户的總餘額每天會出現相對較大的波動。2024年第一季度，掃碼賬户的平均餘額為2.17億美元，高餘額為2.47億美元，低餘額為1.66億美元。我們的大額賬户計劃包括將從某些商業無息支票賬户和儲蓄存款中收取的資金轉入隔夜計息回購協議。此類存款賬户不是存款賬户，也沒有聯邦存款保險，被記作有擔保借款。我們所有的回購協議都記作擔保借款。

 

FHLBI的預付款在2024年第一季度減少了2,080萬美元，截至2024年3月31日總額為4.47億美元。2024年第一季度獲得的子彈預付款總額為1,000萬美元，而子彈預付款總額為3,000萬美元。FHLBI預付款的攤銷付款總額為80萬美元。Bullet FHLBI預付款通常用於為貸款增長提供資金，用於幫助管理利率風險，而攤銷FHLBI預付款通常用於為特定的長期固定利率商業貸款提供配套資金，標的預付款的美元金額和攤銷結構反映了相關的商業貸款。根據一攬子留置權安排，FHLBI的預付款由住宅抵押貸款、多户住宅物業貸款的首次抵押貸款留置權、商業房地產貸款的首次抵押貸款留置權以及我們銀行的幾乎所有其他資產作為抵押。截至2024年3月31日，我們的借款信貸額度總額為9.08億美元，根據抵押品計算的剩餘可用額度為4.64億美元。

 

2024年第一季度，股東權益增加了1450萬美元，相當於2024年3月31日的5.37億美元。對第一季度股東權益產生積極影響的淨收入為2160萬美元，但總額為550萬美元的現金分紅部分抵消了這一收入。與通過各種股票薪酬計劃發行和出售普通股相關的活動以及我們的股息再投資計劃對股東權益產生了100萬美元的積極影響。2024年第一季度，我們的可供出售證券投資組合的市值在税後減少了250萬美元，這反映了市場利率的上升，對股東權益產生了負面影響。

 

 

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流動性

衡量流動性的標準是我們通過存款、借入資金和資本籌集資金的能力，或償還貸款和證券產生的現金流。這些資金用於為貸款提供資金、支付存款提款和經營我們的公司。流動性主要通過本地和地區外存款和流動資產實現，例如可供出售的證券、到期和所謂證券、已售聯邦基金和計息存款。資產負債管理是管理資產負債表的過程，旨在實現盈利資產和負債的組合，從而最大限度地提高盈利能力，同時提供足夠的流動性。

 

為了協助提供所需資金和管理利率風險，我們會定期從批發資金來源獲取資金。截至2024年3月31日，由地區外存款和FHLBI預付款組成的批發基金總額為6.2億美元，約佔總資金的13％，而截至2023年12月31日，為6.36億美元，約佔總資金的14％。

 

2024年第一季度，Sweep賬户減少了110萬美元，截至2024年3月31日總額為2.29億美元。考慮到使用該產品的客户的性質以及許多客户保持的大量餘額，橫掃賬户的總餘額每天會出現相對較大的波動。2024年第一季度，掃碼賬户的平均餘額為2.17億美元，高餘額為2.47億美元，低餘額為1.66億美元。我們的大額賬户計劃包括將從某些商業無息支票賬户和儲蓄存款中收取的資金轉入隔夜計息回購協議。此類存款賬户不是存款賬户，也沒有聯邦存款保險，被記作擔保借款。我們所有的回購協議都記作擔保借款。

 

有關我們截至2024年3月31日以及2024年前三個月的回購協議的信息如下：

 

（千美元）

        

截至 2024 年 3 月 31 日的未清餘額

   $ 228,618  

2024 年 3 月 31 日的加權平均利率

     3.30 %

截至2024年3月31日的三個月的最大每日餘額

   $ 247,056  

截至2024年3月31日的三個月的平均每日餘額

   $ 216,674  

截至2024年3月31日的三個月的加權平均利率

     3.06 %

 

FHLBI的預付款在2024年第一季度減少了2,080萬美元，截至2024年3月31日總額為4.47億美元。2024年第一季度獲得的子彈預付款總額為1,000萬美元，而子彈預付款總額為3,000萬美元。FHLBI預付款的攤銷付款總額為80萬美元。Bullet FHLBI預付款通常用於為貸款增長提供資金，用於幫助管理利率風險，而攤銷FHLBI預付款通常用於為特定的長期固定利率商業貸款提供配套資金，標的預付款的美元金額和攤銷結構反映了相關的商業貸款。根據一攬子留置權安排，FHLBI的預付款由住宅抵押貸款、多户住宅物業貸款的首次抵押貸款留置權、商業房地產貸款的首次抵押貸款留置權以及我們銀行的幾乎所有其他資產作為抵押。截至2024年3月31日，我們的借款信貸額度總額為9.08億美元，根據抵押品計算的剩餘可用額度為4.64億美元。

 

我們還能夠使用已建立的無抵押聯邦基金購買的信貸額度，通過代理銀行每天最多借入總額為7000萬美元的貸款。在2024年第一季度，我們沒有獲得這些信貸額度。相比之下，我們在芝加哥聯邦儲備銀行的利息收入存款餘額在2024年第一季度平均為1.4億美元。我們還通過芝加哥聯邦儲備銀行的折扣窗口提供了信貸額度。使用某些市政債券作為抵押品，截至2024年3月31日，我們本可以借入高達2660萬美元的貸款。我們在2024年第一季度或過去15個財政年度的任何時候都沒有使用過這筆信貸額度，也沒有計劃在未來時期獲得該信貸額度。

 

 

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下表反映了截至2024年3月31日截至付款日對第三方的重大固定和可確定的合同義務，不包括應計利息：

 

   

一年

    

一對一

    

三到

    

結束了

          

（千美元）

   或更少     三年     五年     五年     總計  
                                         

未註明到期日的存款

   $ 3,154,715     $ 0     $ 0     $ 0     $ 3,154,715  

定期存款

     716,554       91,791       44,750       0       853,095  

短期借款

     228,618       0       0       0       228,618  

聯邦住房貸款銀行預付款

     80,862       181,838       162,000       22,383       447,083  

次級債券

     0       0       0       49,815       49,815  

次級票據

     0       0       0       89,057       89,057  

其他借的錢

     0       0       0       1,171       1,171  

房舍和設備租賃

     1,186       1,929       1,500       1,360       5,975  

 

截至2024年3月31日和2023年12月31日，超過聯邦存款保險公司保險限額的存款證餘額及其到期日情況如下：

 

（千美元）

  

2024年3月31日

    

2023年12月31日

  
                 

長達三個月

   $ 85,365     $ 104,400  

三個月到六個月

     85,200       86,500  

六個月到十二個月

     151,613       133,800  

超過十二個月

     103,251       104,200  
                 

存款證總額

   $ 425,429     $ 428,900  

 

除了正常的貸款資金和存款流外，我們還必須保持流動性，以滿足某些無準備金的貸款承諾和備用信用證的需求。截至2024年3月31日，我們共有20.6億美元的無準備金貸款承諾和1,950萬美元的無準備金備用信用證。在無準備金的貸款承諾總額中，18.3億美元是可根據客户現金需求的變化隨時提取的信貸額度的承付款，2.35億美元的貸款承諾通常預計將在未來12至18個月內到期並獲得資金。我們會定期監控貸款餘額和承諾水平的波動，並將此類數據納入我們的整體流動性管理。

 

我們持續監控我們的流動性狀況和融資策略，但我們認識到，意外事件、經濟或市場狀況的變化、盈利表現下降、資本水平下降或我們無法控制的情況可能會導致流動性挑戰。我們已經制定了應急資金計劃，為應對流動性中斷提供了框架。

 

資本資源

2024年第一季度，股東權益增加了1450萬美元，相當於2024年3月31日的5.37億美元。對第一季度股東權益產生積極影響的淨收入為2160萬美元，但總額為550萬美元的現金分紅部分抵消了這一收入。與通過各種股票薪酬計劃發行和出售普通股相關的活動以及我們的股息再投資計劃對股東權益產生了100萬美元的積極影響。2024年第一季度，我們的可供出售證券投資組合的市值在税後減少了250萬美元，這反映了市場利率的上升，對股東權益產生了負面影響。

 

我們和我們的銀行受州和聯邦銀行機構管理的監管資本要求的約束。未能滿足各種資本要求可能會啟動監管行動，這可能會對財務報表產生直接的實質性影響。截至2024年3月31日，我們銀行基於風險的總資本比率為13.8％，而截至2023年12月31日為13.4％。我們銀行的監管資本總額在2024年第一季度增加了1,830萬美元，這在很大程度上反映了總額為2430萬美元的淨收入，但部分被支付給我們的總額為730萬美元的現金分紅所抵消。我們銀行基於風險的總資本比率也受到總風險加權資產減少940萬美元的影響。截至2024年3月31日，我們銀行的監管資本總額為7.13億美元，超過了歸類為 “資本充足” 的要求中的最低10.0％，超過了1.96億美元。合併財務報表附註12中披露了我們和我們銀行截至2024年3月31日和2023年12月31日的資本比率。

 

 

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運營結果

2024年第一季度的淨收益為2,160萬美元，合每股基本收益和攤薄後每股收益1.34美元，而2023年第一季度的淨收益為2,100萬美元，合每股基本收益和攤薄後每股收益1.31美元。

 

與2023年同期相比，2024年第一季度的淨收入水平更高，這是由於非利息收入的增加，這足以抵消淨利息收入的減少以及管理費用和準備金支出的增加。非利息收入的增長主要來自抵押貸款銀行收入、國庫管理費、利率互換收入和銀行自有人壽保險收入的增加，以及投資私募股權基金產生的利潤。銀行自有人壽保險收入的增加主要是由於在2024年前三個月收到的死亡撫卹金索賠。淨利息收入下降，原因是資金成本的上漲足以抵消收益資產收益率的增長以及盈利資產的增長。管理費用的增加主要反映了薪金和福利費用以及對基金會的繳款的增加。2024年第一季度記錄的準備金支出主要反映了不良商業貸款關係的個人撥款、淨貸款增長所需的分配以及商業貸款環境因素的變化。

 

2024年第一季度的利息收入為7,670萬美元，較2023年第一季度的6,050萬美元增加了1,620萬美元，增長了26.8％。這一增長源於平均收益資產收益率的提高和增長。2024年第一季度的平均收益資產收益率為6.06％，高於2023年相應時期的5.35％。較高的收益率主要是由於貸款收益率的增加，反映了利率上升的環境。2024年前三個月的貸款收益率為6.65％，高於去年同期的5.90％，這主要是由於聯邦公開市場委員會大幅提高了目標聯邦基金利率以遏制通貨膨脹水平的上升，從而提高了浮動利率商業貸款的利率。聯邦公開市場委員會在2023年2月至2023年7月期間將目標聯邦基金利率提高了100個基點，在此期間，平均浮動利率商業貸款約佔平均商業貸款總額的65％。證券和計息存款收益率的提高反映了利率環境的上升，以及收益資產組合的變化，包括低收益證券佔盈利資產的百分比下降，也促成了平均收益資產收益率的提高。2024年第一季度的平均收益資產為50.8億美元，較2023年第一季度的45.9億美元增長了4.96億美元，增長了10.8％；平均貸款增加了3.71億美元，平均賺取利息的存款增加了1.19億美元，平均證券增加了650萬美元。

 

 

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2024年第一季度的利息支出為2940萬美元，較2023年第一季度的1,210萬美元增加了1,730萬美元，增長了143％。增長主要歸因於計息負債的平均加權成本增加，從2023年前三個月的1.72％上升到本年度相應時期的3.27％，這主要是由於存款和借款利率的提高。計息非定期存款的成本從2023年第一季度的1.27％上升到2024年第一季度的2.61％，而定期存款的成本在相應時期從2.29％上升到4.60％，這反映了利率上升的環境。計息非定期存款成本的上漲主要是由於貨幣市場和計息商業支票賬户的利率上漲所致。融資結構的變化，主要包括無息和低成本存款的減少，以及存款移民和新的存款關係導致成本較高的貨幣市場賬户和定期存款的增加，也導致了資金成本的增加。借入資金的成本從2023年第一季度的2.51％增加到2024年第一季度的3.51％，這主要是由於大額賬户和FHLBI預付款的成本增加。大額賬户的成本從2023年前三個月的0.84％增加到2024年前三個月的3.06％，而FHLBI預付款的成本在相應時期從2.12％增加到2.92％，反映了利率上升的環境。與去年第一季度相比，計息負債的增長也促成了2024年第一季度的利息支出增加。本年度第一季度的平均計息負債總額為36.1億美元，而2023年第一季度為28.6億美元，增長7.46億美元，增長26.1％。

 

2024年第一季度的淨利息收入為4,740萬美元，較2023年相應期間的4,840萬美元減少了100萬美元，下降了2.1％。下降反映了淨利率的降低，這足以抵消盈利資產的增長。2024年第一季度的淨利率為3.74％，低於去年第一季度的4.28％，這是由於資金成本的上漲，這足以抵消盈利資產收益率的增加。2024年第一季度的資金成本為2.32％，高於2023年第一季度的1.07％，這主要是由於存款和借入資金成本上升，反映了利率上升環境的影響。平均收益資產收益率的增加主要是由於商業貸款收益率的提高，這主要是由於上述聯邦公開市場委員會加息所致。

 

下表列出了與我們的合併平均計息資產和計息負債相關的某些信息，並反映了2024年和2023年第一季度的平均資產收益率和平均負債成本。此類收益率和成本是通過將收入或支出分別除以所列期間的平均每日資產或負債餘額得出的。2024年和2023年第一季度的免税證券利息收入和收益率是按等值税計算的，邊際税率為21.0％。由於這項非公認會計準則但符合行業標準的調整，2024年和2023年第一季度的證券利息收入增加了6萬美元。這些調整等同於我們在兩個時期的淨利率增長不到一個基點。

 

 

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截至3月31日的季度

  
   

2024

    

2023

  
   

平均值

            

平均值

    

平均值

            

平均值

  
   

平衡

    

利息

    

費率

    

平衡

    

利息

    

費率

  
   

（以千美元計）

  

資產

                                                

貸款

   $ 4,299,163     $ 71,270       6.65 %   $ 3,928,329     $ 57,154       5.90 %

投資證券

     634,099       3,481       2.20       627,628       3,067       1.95  

賺取利息的存款

     150,234       2,033       5.35       31,081       324       4.18  

利息收益資產總額

     5,083,496       76,784       6.06       4,587,038       60,545       5.35  
                                                 

信用損失備抵金

     (51,046 )                     (43,076 )                

其他資產

     352,225                       311,915                  
                                                 

總資產

   $ 5,384,675                     $ 4,855,877                  
                                                 
                                                 

負債和股東權益

                                                

計息存款

   $ 2,790,307     $ 22,224       3.19 %   $ 2,184,406     $ 7,907       1.47 %

短期借款

     216,674       1,654       3.06       199,880       459       0.93  

聯邦住房貸款銀行預付款

     460,251       3,399       2.92       338,026       1,794       2.12  

其他借款

     139,923       2,086       5.90       138,818       1,941       5.59  

計息負債總額

     3,607,155       29,363       3.27       2,861,130       12,101       1.72  
                                                 

非計息存款

     1,175,884                       1,491,477                  

其他負債

     74,455                       49,746                  

股東權益

     527,181                       453,524                  
                                                 

負債和股東權益總額

   $ 5,384,675                     $ 4,855,877                  
                                                 

淨利息收入

           $ 47,421                     $ 48,444          
                                                 

淨利差

                     2.79 %                     3.63 %

平均資產的淨利差

                     3.53 %                     4.05 %

盈利資產的淨利率

                     3.74 %                     4.28 %

 

 

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2024年和2023年第一季度分別記錄了130萬美元和60萬美元的信貸損失準備金。本年度第一季度記錄的準備金支出主要反映了不良商業貸款關係的個人配置、淨貸款增長所需的分配以及商業貸款環境因素的變化，這足以抵消經濟預測改善和貸款組合構成變化的影響。2023年第一季度記錄的準備金支出主要反映了貸款增長所需的撥款。這兩個時期淨貸款回收的記錄和持續強勁的貸款質量指標在很大程度上緩解了與貸款增長相關的額外儲備。

 

2024年第一季度的非利息收入總額為1,090萬美元，而2023年第一季度為700萬美元。2024年前三個月的非利息收入包括銀行自有的人壽保險死亡撫卹金索賠，總額為70萬美元。不包括這些交易，與去年第一季度相比，2024年第一季度的非利息收入增加了320萬美元，增長45.6％。增長主要源於抵押貸款銀行收入水平的提高，主要反映了貸款銷售百分比的增加，2024年第一季度貸款銷售百分比約為74％，而去年第一季度為約35％，以及貸款產量的增加。所有國庫管理費收入類別的增加，包括賬户服務費、工資服務費以及信用卡和借記卡收入，以及與投資私募股權基金相關的收入，也促成了非利息收入水平的上升。財務管理費的增長主要是由於成功地向現有和新客户推銷了產品和服務。

 

2024年第一季度的非利息支出總額為2990萬美元，而去年第一季度為2,860萬美元。2024年前三個月的管理費用包括對基金會的總額為70萬美元的捐款，而相應的2023年期間的管理費用包括對以前分支機構的40萬美元減記。不包括這些交易，與2023年第一季度相比，2024年第一季度的非利息支出增加了100萬美元，增長了3.6％。非利息支出的增加主要源於工資和福利成本的增加，這反映了年度績效工資的增加、市場調整、住宅抵押貸款遞延工資成本的降低、工資税的增加以及健康保險索賠的增加，這足以抵消無準備金貸款承諾的信貸儲備的減少。

 

在2024年第一季度，我們記錄的聯邦所得税前收入為2700萬美元，聯邦所得税支出為540萬美元。在2023年第一季度，我們記錄的聯邦所得税前收入為2610萬美元，聯邦所得税支出為510萬美元。本年度第一季度聯邦所得税支出的增加是由於聯邦所得税前收入水平的提高。2024年前三個月，我們的有效税率為20.1％，而去年同期的有效税率為19.8％。

 

 

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第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露

 

我們的主要市場風險敞口是利率風險，在較小程度上是流動性風險。我們所有的交易均以美元計價，沒有特定的外匯風險。我們只有有限的農業相關貸款資產，因此對大宗商品價格變動沒有重大影響。假設外匯匯率和大宗商品價格的變化對利率產生的任何影響都微不足道。利率風險是我們的財務狀況受到利率不利變動的影響。我們的收入主要來自利息資產收取的利息超過為計息負債支付的利息的部分。我們從資產中獲得的利率和負債的利率通常是在一段時間內根據合同確定的。由於市場利率會隨着時間的推移而變化，如果我們無法適應利率的變化，我們的盈利能力就會降低。接受利率風險可能是盈利能力和股東價值的重要來源；但是，過高的利率風險可能會對我們的收益和資本基礎構成重大威脅。因此，將利率風險維持在謹慎水平的有效風險管理對於我們的安全和健全至關重要。

 

評估利率變動風險敞口包括評估用於控制利率風險的程序的充分性以及風險敞口的量化水平。我們的利率風險管理流程旨在確保適當的政策、程序、管理信息系統和內部控制程序到位，以保持穩健的利率風險水平，保持一致性和連續性。在評估利率風險的量化水平時，我們評估了利率變化對我們財務狀況（包括資本充足率、收益、流動性和資產質量）的現有和潛在未來影響。

 

我們使用兩種利率風險衡量技術。第一種通常被稱為差距分析，它衡量利息敏感資產的美元金額與將在給定時間段內再融資或重新定價的負債之間的差額。在市場利率變化期間，重大的再定價差距可能會對我們的淨利率產生負面影響。

 

 

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下表描述了我們截至2024年3月31日的GAP狀況：

 

   

之內

    

三到

    

一對一

    

之後

          
   

三

    

十二

    

五

    

五

          

（千美元）

   月     月     年份     年份     總計  

資產：

                                        

貸款 (1)

   $ 2,443,512     $ 104,065     $ 1,119,946     $ 654,483     $ 4,322,006  

可供出售的證券 (2)

     39,064       41,673       244,685       305,244       630,666  

賺取利息的存款

     179,871       504       4,250       0       184,625  

持有待售抵押貸款

     14,393       0       0       0       14,393  

信用損失備抵金

     0       0       0       0       (51,638 )

其他資產

     0       0       0       0       365,901  

總資產

     2,676,840       146,242       1,368,881       959,727     $ 5,465,953  
                                         

負債：

                                        

計息存款

     2,188,818       547,457       136,540       0       2,872,815  

短期借款

     228,618       0       0       0       228,618  

聯邦住房貸款銀行預付款

     20,000       60,862       343,838       22,383       447,083  

其他借的錢

     50,986       0       89,057       0       140,043  

無息支票

     0       0       0       0       1,134,995  

其他負債

     0       0       0       0       105,755  

負債總額

     2,488,422       608,319       569,435       22,383       4,929,309  

股東權益

     0       0       0       0       536,644  

負債和股東權益總額

     2,488,422       608,319       569,435       22,383     $ 5,465,953  

淨資產（負債）GAP

   $ 188,418     $ (462,077 )   $ 799,446     $ 937,344          

累積差距

   $ 188,418     $ (273,659 )   $ 525,787     $ 1,463,131          
                                         

累積缺口占總資產的百分比

     3.4 %     (5.0 )%     9.6 %     26.8 %        

 

(1)

目前處於最低利率的浮動利率貸款被視為固定利率貸款，使用到期日而不是重新定價頻率進行反映。
(2) 抵押貸款支持證券根據截至2024年3月31日的預付款趨勢按預期到期日進行分類。

 

 

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我們使用的第二種利率風險衡量標準通常被稱為淨利息收入模擬分析。我們認為，與GAP分析相比，這種方法可以更準確地衡量利率風險，因此，它是我們的主要利率風險衡量技術。該仿真模型評估了市場利率潛在變化導致的淨利息收入變化的方向和幅度。

 

該模型中的關鍵假設包括各種貸款和投資資產的預付款速度；利息敏感資產和負債的現金流和到期日；以及影響貸款和存款量及定價的市場條件變化。這些假設本質上是不確定的，可能會在動態環境中發生波動和修訂；因此，該模型無法精確估計淨利息收入，也無法準確預測更高或更低的利率對淨利息收入的影響。由於利率變化的時間、幅度和頻率以及市場狀況和我們的策略的變化等因素，實際結果將與模擬結果有所不同。

 

截至2024年3月31日，我們進行了多次模擬，假設在接下來的十二個月中，按季度等額分期付款的市場利率變化從上漲300個基點到下降300個基點不等。下表反映了未來十二個月淨利息收入的建議美元和百分比變化，相比之下，根據我們的資產負債表金額和截至2024年3月31日的預期替代利率預計的淨利息收入為1.97億美元。由此得出的估計值通常符合我們為管理和監控利率風險而制定的政策參數。

 

（千美元）

   美元變化     變化百分比  
   

在網中

    

在網中

  

利率情景

  

利息收入

    

利息收入

  
                 

利率下降300個基點

   $ (14,300 )     (7.3 )%

利率下降200個基點

     (12,400 )     (6.3 )

利率下調100個基點

     (5,600 )     (2.8 )

利率上調100個基點

     5,400       2.7  

利率上調200個基點

     11,200       5.7  

利率上調300個基點

     16,600       8.4  

 

由於對傳統利率關係的關鍵模型輸入進行了調整，由此得出的估計受到了當前利率和經濟環境的重大影響。這尤其重要，因為它與浮動利率商業貸款有關，浮動利率商業貸款佔我們資產負債表的很大一部分。

 

除了利率的變化外，未來淨利息收入水平還取決於許多其他變量，包括：貸款、存款和其他盈利資產和計息負債的增長、構成和絕對水平；不良資產水平；經濟和競爭條件；貸款、投資和存款收集策略的潛在變化；客户偏好；以及其他因素。

 

第 4 項。控制和程序

 

截至2024年3月31日，在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，對我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。根據該評估，我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，得出結論，我們的披露控制和程序自2024年3月31日起生效。

 

在截至2024年3月31日的季度中，我們的財務報告內部控制沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

 

 

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第二部分 — 其他信息

 

第 1 項。法律訴訟。

我們可能會不時參與與我們的業務相關的各種法律訴訟。我們認為，無論是個人還是總體財務狀況，我們都不是當前任何對我們的財務狀況具有重要意義的法律訴訟的當事方。

 

第 1A 項。風險因素。

與之前在截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中披露的風險因素相比，我們的風險因素沒有重大變化。

 

第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。

在截至2024年3月31日的季度中，我們沒有未經註冊出售股權證券。

 

發行人購買股票證券

 

2021 年 5 月 27 日，我們宣佈，董事會已批准一項計劃，不時以現行市場價格或根據適用法規以其他方式通過公開市場交易回購高達 2,000 萬美元的普通股。根據該計劃回購股票的實際時間、數量和價值將由管理層自行決定，並將取決於多種因素，包括我們股票的市場價格、總體市場和經濟狀況、我們的資本狀況、財務業績和資本的替代用途以及適用的法律要求。該計劃可以隨時中止。在2024年的前三個月，沒有回購任何股票。從歷史上看，股票回購的資金來自銀行支付給我們的現金分紅。根據授權計劃或新計劃，未來可能會進行更多回購，回購的資金也可能來自銀行向我們支付的現金分紅。截至2024年3月31日，根據當前的回購計劃，共有680萬澳元的回購可供回購。

 

下表詳細説明瞭2024年第一季度進行的回購。

 

                           

最大數量

  
                           

的股份或

  
                            近似美元  
                   

的總數

    

可能還有的價值

  
   

總計

            

以身份購買的股票

    

成為

  
   

的數量

    

平均值

    

公開的一部分

    

在

  
   

股份

    

每人支付的價格

    

已宣佈的計劃或

    

計劃或計劃

  

時期

  

已購買

    

分享

    

程式

    

（千美元）

  

1 月 1 日至 31 日

     0     $ 0       0     $ 6,818,000  

2 月 1 日至 29 日

     0       0       0       6,818,000  

3 月 1 日至 31 日

     0       0       0       6,818,000  

總計

     0     $ 0       0     $ 6,818,000  

 

第 3 項。優先證券違約。

不適用。

 

第 4 項。礦山安全披露。

不適用。

 

物品 5.其他信息。

不是適用的。

 

 

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第 6 項。展品

 

展品編號

展品描述
   

3.1

商業銀行公司註冊章程，包括其所有修正案，參照我們於2022年2月16日提交的S-4表格註冊聲明附錄3.1
   

3.2

我們於 2015 年 2 月 26 日修訂和重述的章程參照我們 2015 年 2 月 26 日提交的 8-K 表最新報告附錄 3.1 納入其中
   

31

規則 13a-14 (a) 認證

 

 

32.1

第 1350 節首席執行官認證
   

32.2

第 1350 節首席財務官認證
   

101

以下財務信息來自Mercantile截至2024年3月31日的季度10-Q表季度報告，格式為行內XBRL（可擴展業務報告語言）：（i）合併資產負債表，（ii）合併收益表，（iii）合併綜合收益表，（iv）合併股東權益變動表，（v）合併現金流量表以及（vi）合併附註財務報表
   

104

封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）

 

 

 
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目錄

 

簽名

 

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已於2024年5月3日正式促成下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。

 

 

 

商業銀行公司
     
     
 

作者：/s/ 小羅伯特 ·B· 卡明斯基
 

小羅伯特·B·卡明斯基
 

總裁兼首席執行官

（首席執行官）

 

     
     
 

作者：/s/ 查爾斯 E. 聖誕節
 

查爾斯 E. 聖誕節
 

執行副總裁、首席財務官兼財務主管

（首席財務和會計官）

 

 

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