根據1934年《證券交易法》第12(B)或(G)條作出的註冊聲明 |
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告 |
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的空殼公司報告 |
POSCO HOLDINGS INC. |
||
(註冊人姓名英文譯本) |
(註冊成立或組織的司法管轄權) |
每個班級的標題 |
交易代號 |
註冊的每個交易所的名稱 | ||
普通股的四分之一 |
||||
* |
不用於交易，但僅與美國存托股份的登記有關。 |
目錄
| 詞彙表 |
1 | |||||||
| 第一部分 |
2 | |||||||
| 第1項。 |
董事、高級管理人員和顧問的身份 | 2 | ||||||
| 第1.A項。 | 董事和高級管理人員 | 2 | ||||||
| 項目1.B。 | 顧問 | 2 | ||||||
| 項目1.C。 | 審計師 | 2 | ||||||
| 第二項。 |
報價統計數據和預期時間表 | 2 | ||||||
| 第2.A項。 | 優惠統計數據 | 2 | ||||||
| 項目2.B。 | 方法和預期時間表 | 2 | ||||||
| 第三項。 |
關鍵信息 | 2 | ||||||
| 項目3.A。 | [已保留] | 2 | ||||||
| 項目3.B。 | 資本化和負債化 | 2 | ||||||
| 項目3.C. | 提供及使用收益的理由 | 2 | ||||||
| 第3.D項。 | 風險因素 | 2 | ||||||
| 第四項。 |
關於該公司的信息 | 25 | ||||||
| 項目4.A. | 公司的歷史與發展 | 25 | ||||||
| 項目4.B。 | 業務概述 | 25 | ||||||
| 項目4.C. | 組織結構 | 41 | ||||||
| 項目4.D. | 財產、廠房和設備 | 41 | ||||||
| 項目4A。 |
未解決的員工意見 | 44 | ||||||
| 第五項。 |
經營和財務回顧與展望 | 44 | ||||||
| 項目5.a。 | 經營業績 | 44 | ||||||
| 項目5.B. | 流動性與資本資源 | 62 | ||||||
| 項目5.C. | 研發、專利和許可證等。 | 65 | ||||||
| 項目5.D. | 趨勢信息 | 65 | ||||||
| 項目5.E. | 關鍵會計估計 | 65 | ||||||
| 第六項。 |
董事、高級管理人員和員工 | 66 | ||||||
| 項目6.A. | 董事和高級管理人員 | 66 | ||||||
| 項目6.B. | 補償 | 68 | ||||||
| 項目6.C. | 董事會慣例 | 69 | ||||||
| 項目6.D. | 員工 | 70 | ||||||
| 項目6.E. | 股份所有權 | 71 | ||||||
| 項目6.F。 | 披露登記人追討錯誤判給的補償的行動 | 72 | ||||||
| 第7項。 |
大股東及關聯方交易 | 72 | ||||||
| 項目7.A。 | 大股東 | 72 | ||||||
| 項目7.B。 | 關聯方交易 | 72 | ||||||
| 項目7.c. | 專家和律師的利益 | 72 | ||||||
| 第八項。 |
財務信息 | 72 | ||||||
| 項目8.A. | 合併報表和其他財務信息 | 72 | ||||||
| 項目8.b. | 重大變化 | 74 | ||||||
| 第九項。 |
報價和掛牌 |
74 | ||||||
| 項目9.A。 |
優惠和上市詳情 |
74 | ||||||
| 項目9.B。 |
配送計劃 |
75 | ||||||
i
| 項目9.C. |
市場 |
75 | ||||||
| 項目9.D. |
出售股東 |
75 | ||||||
| 項目9.E. |
稀釋 |
75 | ||||||
| 項目9.F. |
發行人的費用 |
75 | ||||||
| 第10項。 |
附加信息 | 75 | ||||||
| 項目10.A. | 股本 | 75 | ||||||
| 項目10.B. | 組織章程大綱及章程細則 | 75 | ||||||
| 項目10.C. | 材料合同 | 81 | ||||||
| 項目10.D. | 外匯管制 | 81 | ||||||
| 項目10.E。 | 税收 | 85 | ||||||
| 項目10.F. | 股息和支付代理人 | 92 | ||||||
| 項目10.G. | 專家的發言 | 92 | ||||||
| 項目10.H. | 展出的文件 | 92 | ||||||
| 項目10.I. | 子公司信息 | 92 | ||||||
| 項目10. J. | 給證券持有人的年度報告 | 92 | ||||||
| 第11項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 | 92 | ||||||
| 第12項。 |
除股權證券外的其他證券説明 |
95 | ||||||
| 項目12.A. | 債務證券 | 95 | ||||||
| 項目12.B. | 認股權證和權利 | 95 | ||||||
| 項目12.C. | 其他證券 | 95 | ||||||
| 項目12.D. | 美國存托股份 | 95 | ||||||
| 第II部 | 96 | |||||||
| 第13項。 |
違約、拖欠股息和拖欠股息 |
96 | ||||||
| 第14項。 |
對擔保持有人的權利和收益的使用作出實質性修改 | 96 | ||||||
| 第15項。 |
控制和程序 |
96 | ||||||
| 第16項。 |
[已保留] | 97 | ||||||
| 項目16.A。 | 審計委員會財務專家 | 97 | ||||||
| 第16.B項。 | 道德守則 | 98 | ||||||
| 項目16.C。 | 首席會計師費用及服務 | 98 | ||||||
| 項目16.D。 | 對審計委員會的上市標準的豁免 | 99 | ||||||
| 項目16.E。 | 發行人及關聯購買人購買股權證券 | 99 | ||||||
| 項目16.F。 | 更改註冊人的認證會計師 | 99 | ||||||
| 項目16.G。 | 公司治理 | 100 | ||||||
| 第16.H項。 | 煤礦安全信息披露 | 102 | ||||||
| 項目16.I. |
關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 102 | ||||||
| 項目16.J。 |
內幕交易政策 | 102 | ||||||
| 項目16.K. |
網絡安全 | 102 | ||||||
| 第三部分 | 104 | |||||||
| 第17項。 |
財務報表 | 104 | ||||||
| 第18項。 |
財務報表 | 105 | ||||||
| 項目19. |
展品 | 105 | ||||||
II
詞彙表
| “ADR” |
美國存託憑證證明美國存託憑證。 | |
| “美國存託憑證” |
北卡羅來納州花旗銀行 | |
| “美國存托股份” |
美國存托股份代表四分之一普通股的一股。 | |
| “商法典” |
《大韓民國商法典》。 | |
| “普通股” |
浦項制鐵控股公司普通股，每股面值5,000韓元。 | |
| “定金協議” |
浦項制鐵(現更名為浦項制鐵控股有限公司)、美國存託憑證以及根據該協議不時發行的美國存託憑證的所有持有人和實益擁有人之間的存款協議，日期為2013年7月19日。 | |
| “美元”、“$”或“US$” |
美利堅合眾國的貨幣。 | |
| “FSCMA” |
大韓民國金融投資服務和資本市場法。 | |
| 政府 |
大韓民國政府。 | |
| 《光陽作品》 |
光陽制鐵廠 | |
| “國際會計準則理事會” |
國際會計準則委員會。 | |
| “國際財務報告準則” |
國際財務報告準則。 | |
| "韓國" |
大韓民國。 | |
| "K—IFRS" |
韓國國際財務報告準則。 | |
| "浦項作品" |
浦項鋼鐵廠 | |
| “浦項制鐵集團” |
POSCO HOLDINGS INC.及其合併子公司。 | |
| 《證券法》 |
1933年美國證券法修正案。 | |
| 《證券交易法》 |
1934年《美國證券交易法》，經修訂。 | |
| “美國證券交易委員會” |
美國證券交易委員會。 | |
| "噸" |
公噸（1，000公斤），等於2，204.6磅。 | |
| "美國公認會計準則" |
美國公認的會計原則。 | |
| "我們" |
浦項制鐵控股公司及其合併子公司，除非另有説明或上下文另有所要求。因此，在討論我們的鋼鐵業務時，“我們”是指浦項制鐵控股有限公司子公司的鋼鐵生產業務，包括浦項制鐵、浦項制鐵（章家港）、PT。喀拉喀陀浦項制鐵和浦項制鐵山維納。 | |
| "贏了"或"￦” |
大韓民國的貨幣。 | |
| “燕” |
日本的貨幣。 | |
| “元” |
中華人民共和國的貨幣。 | |
任何表格中的總數與所列數額之和之間的任何差異都是由於四捨五入所致。
1
第一部分
項目 %1。 董事、高級管理人員和顧問的身份
第1.A項 董事和高級管理人員
不適用
第1.B項 顧問
不適用
第1.C項 審計師
不適用
項目2. 優惠統計數據和預期時間表
不適用
第2.A項 優惠統計數據
不適用
第2.B項 方法和預期時間表
不適用
項目3. 關鍵信息
第3.A項 [已保留]
第3.B項 資本化和負債化
不適用
第3.C項 提供及使用收益的理由
不適用
第3.D項 風險因素
您應仔細考慮以下所述的風險。
全球經濟衰退可能對我們的業務及表現造成不利影響。近期的全球經濟前景仍不明朗。
我們的業務受到市場對我們產品和服務的高度週期性需求的影響。尤其是浦項制鐵及其他從事鋼鐵生產活動的子公司受到多個行業的市場需求的影響，包括建築、汽車、造船和電器行業以及下游鋼鐵加工商，這些行業對全球經濟的總體狀況敏感。宏觀經濟因素，如經濟增長率、就業水平、利率、通貨膨脹率、匯率、商品價格、人口趨勢和政府的財政政策，可對這些行業產生重大影響。這些行業不時經歷重大的、有時是長期的衰退，反過來，
2
對我們的鋼鐵業務產生了負面影響。近年來，全球經濟狀況惡化，全球金融和資本市場大幅波動。尤其是，新冠肺炎2019年末開始的大流行，以及2021年下半年開始的全球快速加息以對抗通脹，對全球經濟和金融市場產生了實質性的不利影響。見“--地震、海嘯、洪水、嚴重的衞生流行病(包括全球新冠肺炎大流行和任何可能發生的其他類型的廣泛性傳染病)和其他自然災害可能對我們的業務、運營結果或財務狀況產生實質性的不利影響。2022年2月俄羅斯入侵烏克蘭，破壞了全球能源行業的穩定，中國和其他主要新興市場經濟體的經濟增長放緩，歐洲和拉丁美洲的經濟和政治狀況不利，朝鮮和中東各地的地緣政治和社會持續不穩定，包括以色列和哈馬斯戰爭後中東敵對行動的升級，以及美國與其主要貿易夥伴，特別是中國之間的經貿關係惡化，這些都是造成並繼續加劇這些事態發展的原因。見-韓國和亞洲其他地區是我們最重要的市場，如果該地區的經濟狀況惡化，我們目前的業務和未來的增長可能會受到實質性和不利的影響。
全球經濟狀況的實際或預期進一步惡化可能會導致對我們產品的需求下降。在需求持續下降的情況下，我們可能需要合理調整產能和降低固定成本，我們可能會面臨降低產品價格的壓力。*我們不時調整粗鋼產量水平和銷售價格，以應對受經濟狀況惡化不利影響的行業客户需求低迷的情況。粗鋼產量從2021年的4300萬噸減少到2022年的3860萬噸，主要原因是全球鋼鐵產品需求普遍下降，反映了全球經濟狀況的惡化。2022年，我們的生產水平也受到了2022年9月臺風Hinnamnor導致浦項工廠部分設施發生洪水後暫停粗鋼生產活動的負面影響。2023年，我們的粗鋼產量相對穩定，產量逐步提高到3990萬噸。我們生產並直接銷售給外部客户的半成品和成品鋼鐵產品的加權平均單位銷售價格從2021年的每噸1,225,209韓元上漲到2022年的每噸1,435,642韓元，反映出2022年上半年強勁的市場狀況，部分原因是俄羅斯入侵烏克蘭引發全球鋼鐵供應鏈擔憂，市場狀況從2022年下半年開始走軟，反映出全球對鋼鐵產品的需求減少，以及2022年韓元對美元的貶值提高了我們在2022年期間以韓元計算的出口價格。這種加權平均單位銷售價格從2022年的每噸1,435,642韓元下降到2023年的每噸1,272,754韓元，主要反映了全球鋼鐵市場狀況的普遍惡化。這種需求疲軟和市場普遍供過於求的局面對我們2023年的運營業績產生了負面影響。我們的收入下降了9.3%，即韓元，從2022年的85,004億韓元下降到2023年的77,057億韓元，我們的利潤從2022年的35,860億韓元下降到2023年的1,846億韓元，下降了48.5%，即17,400億韓元。
我們預計，至少在不久的將來，對我們的鋼鐵產品和貿易服務的需求將繼續波動。我們可能會根據市場對我們產品的需求、全球鋼鐵行業的生產前景以及全球整體經濟狀況，決定持續地進一步調整我們未來的粗鋼產量或銷售價格。此外，韓國和全球經濟衰退可能導致市場狀況，其特點是一些行業對鋼鐵產品的需求減弱，以及進出口產品價格下降和貿易水平下降。市況惡化可能導致某些資產的賬面價值假設發生變化，進而可能導致該等資產減值，包括商譽等無形資產。我們在行業不景氣期間減少生產設施和研發支出的能力有限，因為需要保持
3
我們的競爭地位。如果我們不能充分降低我們的開支，以抵消價格和銷售量的下降，我們的利潤率將受到影響，我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到實質性的不利影響。
我們在競爭激烈的鋼鐵、貿易、建築及能源行業經營，未能成功競爭將對我們的市場地位及業務造成不利影響。
鋼段。我們生產鋼鐵產品的子公司，包括我們的全資子公司浦項制鐵，在競爭激烈的鋼鐵行業經營，面對激烈的全球競爭。中國是世界上最大的鋼鐵生產國，其國內生產和需求之間的平衡是決定全球鋼鐵價格的重要因素。近年來，由於經濟增長放緩以及經濟增長的影響，中國鋼鐵產品的國內需求放緩， 新冠肺炎疫情爆發，加上鋼鐵產能擴張，導致中國鋼鐵行業產能過剩，進而導致中國政府積極整合中國鋼鐵行業，導致鋼鐵製造商數量減少，但規模更大，從而在全球鋼鐵行業更具競爭力。來自該等產能擴大的全球鋼鐵製造商以及來自新興市場（尤其是中國和印度）的競爭，導致了嚴重的價格競爭，並可能導致未來利潤率下降和收入減少。浦項制鐵的較大競爭對手可能會利用其資源（可能比浦項制鐵更多）以各種方式對抗浦項制鐵，包括進行額外收購、更積極地投資於產品開發和產能以及取代對我們出口產品的需求。
生產能力增加，加上全球經濟放緩導致需求減少，不時導致生產， 產能過剩在全球鋼鐵行業，這反過來導致了全球鋼鐵價格的下行壓力。儘管全球鋼鐵產品需求在2021年和2022年上半年有所增加，但這種需求在2022年下半年有所減弱。2023年，全球鋼鐵產品需求仍然疲軟，反映出全球鋼鐵市場狀況普遍惡化。 生產產能過剩如果全球經濟放緩，或發展中國家（特別是中國）的需求繼續落後於產能增長，全球鋼鐵行業的需求將進一步加劇。生產 產能過剩在全球鋼鐵行業中，可能會：
| • | 降低我們主要產品以美元計算的出口價格，進而可能導致我們在韓國的銷售價格下降； |
| • | 增加韓國市場的競爭，因為外國生產商尋求向韓國出口鋼鐵產品，因為其他市場經歷放緩； |
| • | 對我們的產品在國外的需求和我們擴大出口銷售的能力產生負面影響； |
| • | 影響我們提高鋼鐵產量的能力。 |
鋼鐵還與其他可用作鋼鐵替代品的天然和合成材料競爭，如鋁、水泥、複合材料、玻璃、塑料和木材。政府出於環境或其他原因強制使用此類材料而不是鋼材的監管舉措，以及開發具有吸引力的替代鋼材，可能會減少對鋼材的需求，並增加全球鋼鐵行業的競爭。
作為我們在這一充滿挑戰的環境中競爭戰略的一部分，我們的鋼鐵子公司將繼續投資於開發能夠提供最大潛在回報的創新產品，並提高我們產品的整體質量，並在新制造技術的開發方面進行額外投資。然而，不能保證他們將能夠繼續下去
4
要在這種經濟環境中成功競爭，或者全球經濟或生產的長期放緩產能過剩不會對我們的業務、經營業績或財務狀況造成重大不利影響。
綠色基礎設施業務的貿易部門。我們的合併附屬公司浦項國際株式會社（“浦項國際”）主要與附屬於國內主要商業集團的其他韓國一般貿易公司以及總部設在其他國家的全球貿易公司競爭。在國內市場，代表國內供應商的出口交易和代表國內採購商的進口交易的競爭歷來是有限的，因為韓國大型商業集團的大多數附屬一般貿易公司一般都依賴附屬交易來完成其大部分貿易業務。然而，許多韓國一般貿易公司已減少了對附屬商業集團和代表其成員公司進行的交易的依賴，而是一般地發展到側重於它們具有競爭優勢的進出口市場的各個部分。因此，韓國一般貿易公司在傳統貿易領域的競爭變得更加激烈。
浦項國際經營的海外交易市場也競爭激烈。浦項國際在海外交易市場的主要競爭對手包括在各個國際市場運營的韓國貿易公司，以及外國貿易公司，特別是總部設在日本的貿易公司。隨着浦項國際向自然資源開發等傳統貿易以外的業務多元化，它也越來越多地與參與這些業務的其他韓國和國際公司競爭。浦項制鐵的一些競爭對手可能比浦項制鐵更有經驗，擁有比浦項制鐵更大的財力和定價靈活性，以及更廣泛的全球網絡和更廣泛的客户接觸。不能保證浦項國際能夠在這種經濟環境下繼續成功競爭，也不能保證全球經濟的長期放緩不會對我們的業務、經營業績或財務狀況產生實質性的不利影響。我們在2021年確認了1850億韓元的商譽減值，2022年確認了3380億韓元的商譽減值，這是由於使用價值POSCO International。
2023年1月1日， 浦項制鐵能源公司(“浦項能源”)是韓國國內最大的私營電力公用事業公司，也是替代環保能源解決方案的供應商，該公司合併為浦項國際。浦項制鐵國際的發電業務主要與韓國私營發電公司競爭，這些公司隸屬於SK E&S和GS EPS等國內主要商業集團。
綠色基礎設施業務的建築分部。 浦項生態工程建設有限公司(以下簡稱浦項工程建設有限公司，前身為浦項工程建設有限公司)是我們合併後的子公司，在競爭激烈的建築業開展業務。競爭主要基於承包商的價格、質量聲譽、可靠性、準時和財務實力。建築公司之間的激烈競爭可能導致浦項制鐵服務價格下降、建築工程中標困難、建築成本上升和難以獲得高品質承包商和合格的員工。
在韓國，浦項鐵E & C的主要競爭對手是住宅建設， 非住宅建築、EPC（或工程、採購和建設）項目、城市規劃和開發項目和土木工程項目由大約10家國內主要建築公司組成，其中許多是韓國其他大型商業集團的成員公司，有能力承擔 更大規模， 高附加值提供更大潛在回報的項目。韓國政府過去幾年推出的一系列調控房價的措施，以及越來越受歡迎的低出價近年來，韓國建築業的競爭加劇。
5
海外市場對新項目獎項的競爭也十分激烈。在這些市場中，浦項制鐵建設面臨着來自當地建築公司和其他海外運營的韓國主要建築公司以及來自其他國家的國際建築公司的競爭。其他發達國家的建築公司可能比浦項制鐵建造公司更有經驗，擁有更多的財政資源，擁有更先進的技術，而發展中國家的建築公司往往具有工資成本較低的優勢。其中一些競爭對手在其競爭的特定市場上取得的市場滲透率高於浦項制鐵E & C，而浦項制鐵E & C可能需要接受較低的利潤率才能成功地與之競爭。浦項建設工程未能成功地在國內外建築市場競爭，可能會對其市場地位、經營業績和財務狀況造成不利影響。
物流和其他綠色基礎設施業務的部分。浦項制鐵DX有限公司(“浦項制鐵DX”，原名浦項制鐵ICT有限公司)主要與韓國的系統集成服務提供商競爭，這些服務提供商附屬於主要的國內商業集團，包括三星SDS、LG CNS和SK Inc.C&C。浦項物流有限公司(“POSCO Flow”)主要與韓國的物流服務提供商競爭，這些物流服務提供商附屬於主要的國內商業集團，包括現代Glovis、三星SDS和LX Pantos。
綠色材料和能源部門。在能源材料市場，浦項未來M股份有限公司(以下簡稱浦項未來M，前身為浦項化工股份有限公司)浦項制鐵與其他全球領先的陰極和陽極材料製造商競爭，包括LG化學有限公司和Ecopro BM有限公司。在耐火材料和石灰化學品的傳統業務領域，浦項制鐵的主要競爭對手是朝鮮耐火材料ENG有限公司和韓國耐火材料有限公司。
韓國和亞洲其他地區是我們最重要的市場，如果地區的經濟狀況惡化，我們目前的業務和未來的增長可能會受到重大和不利的影響。
我們是一家在韓國註冊成立的控股公司，我們子公司的大部分業務和資產都位於韓國。韓國是我們最重要的市場，我們位於韓國的客户佔我們收入的65.7%，在與我們綠色基礎設施業務建設部門2023年收入和費用確認差異相關的基差調整之前，韓國客户佔我們收入的65.7%。見合併財務報表附註41(D)。國內對鋼鐵產品的需求受到主要鋼鐵消費行業狀況的影響，如建築、造船、汽車、電器和下游鋼鐵加工商，以及韓國整體經濟。此外，浦項國際的貿易運作受到韓國與其他國家之間的貿易總體水平的影響，而貿易水平又往往會根據韓國和全球經濟的總體情況而波動。因此，我們受到韓國特有的政治、經濟、法律和監管風險的影響，我們的經營戰略的表現和成功實現在很大程度上取決於韓國的整體經濟。
近年來，全球金融市場的不利狀況和波動、石油和大宗商品價格的波動、供應鏈中斷以及全球經濟日益疲軟，特別是由於新冠肺炎大流行，以及2021年下半年開始全球迅速加息以抗擊通脹，都加劇了全球經濟前景的不確定性，對韓國經濟產生了不利影響，並可能繼續產生不利影響。韓元相對於主要外幣的價值大幅波動，由於全球和韓國經濟狀況不確定，韓國公司的股價最近出現了大幅波動。KOSPI指數未來的下跌，以及外國投資者大量出售韓國證券，並隨後將此類出售所得匯回國內，可能會對韓元的價值、韓國金融機構持有的外匯儲備以及韓國公司籌集資金的能力產生不利影響。韓國經濟未來的任何惡化都可能對我們的業務、財務狀況和經營結果以及我們的美國存託憑證的市場價格產生不利影響。
6
可能對韓國經濟產生不利影響的事態發展包括：
| • | 消費者信心下降和消費支出放緩，包括由於嚴重的健康流行病； |
| • | 涉及俄羅斯的敵對行動或政治或社會緊張局勢(包括俄羅斯入侵烏克蘭以及美國和其他國家已經採取和未來可能採取的行動)以及由此對全球石油和其他自然資源供應或全球金融市場造成的任何不利影響； |
| • | 對韓國來説是重要出口市場的國家和地區，如中國、美國、歐洲和日本，或亞洲或其他地區的新興市場經濟體的經濟的不利狀況或發展，包括由於美國與中國之間的經貿關係惡化以及全球金融市場和行業的不確定性增加所致； |
| • | 外匯儲備水平、商品價格(包括石油價格)、匯率(包括美元、歐元或日元匯率的波動或人民幣升值)、利率、通貨膨脹率或股市的不利變化或波動； |
| • | 在韓國或世界其他地區發生嚴重的衞生流行病，如新冠肺炎大流行； |
| • | 韓國與其貿易夥伴或盟友之間的經濟或外交關係惡化，包括領土或貿易爭端或外交政策分歧造成的惡化； |
| • | 某些國家的主權違約風險增加，對全球金融市場造成不利影響； |
| • | 財務狀況或業績惡化— 中號的由於政府提高最低工資和限制僱員工作時間的政策，韓國的企業和其他公司； |
| • | 調查韓國大型商業集團及其高級管理層可能存在的不當行為； |
| • | 家庭債務水平持續上升，零售業拖欠和信貸違約增加， 小—和中號的韓國企業借款人； |
| • | 任何即將生效或未來的自由貿易協定或對現有自由貿易協定的任何變更的經濟影響； |
| • | 社會和勞工動亂； |
| • | 韓國房地產市場價格的重大變化； |
| • | 税收大幅減少，政府用於財政刺激措施、失業補償和其他經濟和社會方案的支出大幅增加，特別是鑑於政府正在努力向家庭提供緊急救濟金，並向需要資金的公司提供緊急貸款， 新冠肺炎以及利率上升，這可能會導致國家預算赤字以及政府債務增加; |
| • | 韓國企業集團、其他陷入困境的大型公司、其供應商或金融部門的財務問題或重組缺乏進展； |
7
| • | 由於某些韓國公司的公司會計違規行為或公司治理問題而導致投資者喪失信心； |
| • | 韓國為支持老齡化人口而增加的社會支出，或韓國人口規模下降導致經濟生產率下降； |
| • | 地緣政治的不確定性和恐怖組織在世界各地進一步發動襲擊的風險； |
| • | 政治不確定性或韓國政黨之間或政黨內部的衝突加劇； |
| • | 敵對行動或政治或社會緊張局勢，涉及產油國中東國家（包括以色列與哈馬斯戰爭後中東敵對行動升級）和北非國家以及全球石油供應的任何重大中斷或石油價格突然上漲; |
| • | 天然的或人造的對韓國或其主要貿易夥伴造成重大不利經濟或其他影響的災害；以及 |
| • | 朝鮮與朝鮮或美國之間的緊張局勢加劇或敵對行動爆發。 |
我們總銷售額的很大一部分依賴於出口銷售。亞洲未來不利的經濟和金融發展可能會對我們的產品在亞洲的需求產生不利影響，並增加我們的外匯風險。
我們總銷售額的很大一部分依賴於出口銷售。特別是，2023年，鋼材部門的出口銷售和對海外客户的海外銷售佔鋼材部門總收入的60.4%。2023年，鋼材部門對包括中國、日本、印度尼西亞、泰國和馬來西亞在內的亞洲客户的出口銷售額佔鋼材部門總出口銷售收入的56.8%，我們預計我們對這些國家的銷售在未來仍將保持重要地位。特別是，2023年，鋼材部門對亞洲(除中國和日本以外)的出口銷售額佔鋼材部門總出口銷售收入的24.6%。因此，這些國家不利的經濟和金融發展可能會對我們的產品需求產生不利影響。不利或不確定的經濟和市場條件，除其他外，可能是由於金融部門的困難、可能降低市場信心的公司、政治或其他醜聞、商業信心下降、通貨膨脹加劇、自然災害或流行病、敵對行動的爆發或其他地緣政治不穩定造成的。韓國與其貿易夥伴或盟友之間經濟或外交關係的惡化，包括領土或貿易爭端或外交政策分歧，或這些或其他因素的組合導致的惡化，過去曾對我們的產品的需求產生不利影響，未來也可能產生不利影響。
亞洲經濟疲軟也可能對我們向該地區出口的韓國公司的銷售產生不利影響，特別是建築、造船、汽車、電器和下游鋼鐵加工行業的公司。這些國家的需求疲軟，加上全球產能的增加，也可能會降低我們向亞洲客户銷售的主要產品的美元出口價格。關於生產的討論產能過剩在全球鋼鐵行業，見“-我們在競爭激烈的鋼鐵、貿易、建築和能源行業運營，如果我們不能成功競爭，將對我們的市場地位和業務產生不利影響。”我們試圖維持和擴大我們的出口銷售，以產生外幣收入，以滿足我們購買外幣和償還債務的需要。因此，我們出口銷售額的任何下降也可能增加我們的外匯風險。
8
韓元兑美元和其他主要外幣的貶值可能會對我們的業務結果和美國存託憑證的價格產生實質性的不利影響。
我們的綜合財務報表是根據我們以當地貨幣計價的財務結果、資產和負債以及我們在世界各地的子公司編制的，然後轉換成韓元。我們合併財務業績的很大一部分是以韓元以外的貨幣計算的。因此，我們的綜合財務業績以及資產和負債可能會受到外幣匯率變化的重大影響。2023年，鋼鐵部門總收入的60.4%來自韓國以外的海外市場。在某種程度上，我們以一種貨幣產生成本，以另一種貨幣進行銷售，我們的利潤率可能會受到兩種貨幣之間匯率變化的影響。由於確認銷售的貨幣可能與產生費用的貨幣不同，匯率波動可能會對我們的經營結果產生重大影響。韓元貶值可能會對我們的業務結果產生實質性影響，因為除其他外，它會導致：
| • | 我們支付外匯利息和本金所需的韓元金額的增加以貨幣計價債務； |
| • | 以韓元計算，我們從海外採購的原材料和設備的成本以及我們主要以美元計價的很大一部分運費增加；以及 |
| • | 外幣計價負債的外匯折算損失，這降低了我們在會計上的收益。 |
另一方面，韓元對主要貨幣的升值導致：
| • | 通過提高以美元、日元和人民幣計價的價格，降低我們的出口產品的競爭力；以及 |
| • | 出口銷售淨銷售額和韓元應收賬款的減少，出口銷售主要以美元計價，其次是日元和人民幣。 |
韓元兑主要貨幣波動的整體淨影響很難估計，而且每年都不同。我們努力通過將外幣應收賬款與我們的外幣應付賬款進行匹配來自然地抵消我們的外匯風險，我們的海外子公司通過以交易發生所在市場的當地貨幣進行業務交易，試圖進一步緩解匯率波動的不利影響。特別是，浦項國際對包括韓元兑美元匯率在內的匯率波動的風險敞口有限，因為交易交易通常涉及匹配的買賣合同，這導致結算風險有限，而且浦項國際與國內出口產品供應商和國內進口產品採購商的合同通常以美元計價。雖然這些策略部分緩解了匯率波動的影響，但我們和我們的子公司，特別是浦項制鐵和浦項制鐵，也會定期簽訂衍生品合約，主要是外幣掉期和遠期外匯合約，以進一步對衝我們的一些外匯風險。然而，我們的經營業績歷來受到匯率波動的影響，不能保證此類戰略將足以減少或消除未來此類波動的不利影響。
韓元與美元之間匯率的波動也將影響我們在KRX韓國綜合股價指數(KOSPI)市場上普通股的美元等值韓元價格，因此可能會影響美國存託憑證的市場價格。這些波動還將影響美國存託憑證對以美國存託憑證為代表的普通股股票以韓元支付的現金股息的美元兑換。
9
我們依賴進口原材料，而基本原材料市場價格的大幅上漲可能會對我們的利潤率和利潤產生不利影響。
我們使用的主要原材料基本上都是從韓國以外的來源購買的，包括鐵礦石和煤炭。2023年，浦項鋼鐵進口了約4900萬幹公噸鐵礦石和2500萬濕公噸煤炭。鐵礦石主要從澳大利亞、巴西和加拿大進口。煤炭主要從澳大利亞、加拿大和莫桑比克進口。 儘管我們過去沒有經歷過重大的意想不到的供應中斷，但供應中斷可能是由我們進口這些材料的國家的政治或其他事件造成的，可能會對我們的運營產生不利影響。此外，我們尤其容易受到煤炭、鐵礦石和鎳價格上漲的影響，它們是我們銷售商品成本的最大組成部分。近年來，我國主要原材料的價格波動很大。例如，每幹噸鐵礦石(普氏公佈的鐵礦石62%Fe，CFR中國指數)的平均市場價格在2021年為160美元，2022年為120美元，2023年為120美元。2021年，每濕噸煤的平均市場價格(普氏公佈的優質低體積焦煤，FOB澳大利亞指數)為226美元，2022年為364美元，2023年為296美元。近年來煤炭價格的這種波動，在很大程度上要歸因於大型煤炭出口國俄羅斯在2022年2月入侵烏克蘭後受到的制裁。
我們的長期供應合同的期限一般為三至十年，並規定定期調整價格當時的市場價格。 我們通常每季度調整一次價格，並保持大約一個月的原材料庫存。這些價格調整是由各種因素推動的，包括全球經濟前景、全球原材料和鋼鐵產品市場價格、原材料供需前景和原材料生產成本。對於煤炭和鐵礦石，我們通常主要根據普氏定期公佈的現貨市場價格(優質低體積焦煤FOB澳大利亞指數和鐵礦石62%鐵CFR中國指數)與供應商就採購價格達成一致。截至2023年12月31日，仍有4,300萬噸鐵礦石和1,500萬噸煤炭待採購。長期供應合同。未來我們主要原材料價格的上漲，以及我們無法將該等上漲轉嫁給客户，可能會對我們的利潤率和利潤造成不利影響。價格上漲亦可能導致潛在客户推遲購買鋼材，而價格迅速下跌則可能增加價格較高時所購買原材料存貨的估值虧損，兩者均可能對我們的業務、財務狀況及經營業績造成不利影響。
地震、海嘯、洪水、嚴重的衞生流行病(包括全球新冠肺炎大流行和任何可能發生的其他類型的廣泛性傳染病)和其他自然災害可能會對我們的業務、運營結果或財務狀況產生實質性的不利影響。
如果未來在我們的任何資產、供應商或客户所在的任何地區發生地震、海嘯、洪水、嚴重的衞生流行病或任何其他自然災害，我們的業務、運營結果或財務狀況可能會受到不利影響。例如，2022年9月5日登陸韓國慶尚南道的強大熱帶氣旋Hinnamnor在包括浦項制鐵在內的位於海岸線附近的城市造成了大量洪水和財產損失。颱風導致停電，並淹沒了浦項制鐵位於韓國東南海岸永吉灣附近的部分設施，對我們的下游生產活動造成了中斷，從而對我們在洪災後2022年第四季度的銷售造成了不利影響。
我們的一些原材料供應商和產品客户也位於歷史上不時遭受自然災害的國家，如澳大利亞、中國和日本，以及韓國。如果我們的供應商所在國家發生此類自然災害，可能會導致原材料供應短缺或延誤。此外，我們客户所在地區的自然災害，包括中國，東南亞，日本，
10
歐洲、北美和韓國可能會導致他們的業務中斷，進而對他們對我們產品的需求產生不利影響。
此外，COVID-19，這是一種由嚴重急性呼吸綜合徵冠狀病毒2型引起的傳染病，於2020年3月被世界衞生組織宣佈為“大流行病”。全球爆發 新冠肺炎導致全球經濟和金融混亂，並對我們的業務運營產生了不利影響。
相關風險 新冠肺炎或其他類型的廣泛傳播的傳染病包括：
| • | 購買我們客户生產的產品的消費者失業率上升及/或可支配收入下降，以及整體消費者信心和消費水平下降，進而可能減少對我們產品的需求； |
| • | 我們客户業務的正常運營中斷，進而可能減少對我們產品的需求； |
| • | 我們的供應商和供應商的原材料供應中斷; |
| • | 我們向客户交付產品的中斷； |
| • | 由於我們的員工感染傳染病或政府實施的隔離措施，導致我們的業務正常運營中斷，這可能導致我們的員工接受隔離和/或暫時關閉我們的製造設施或辦公室; |
| • | 由於需要保持社交距離而導致的中斷，包括對要求員工遠程工作的工作安排進行臨時調整，這可能導致勞動生產率下降（例如，我們不時為總部的員工實施交錯遠程工作安排）； |
| • | 韓元對主要外幣貶值，進而可能增加進口原材料的成本； |
| • | 全球及韓國金融市場不穩定，可能會對我們及時及具成本效益地滿足資金需求的能力造成不利影響；及 |
| • | 我們於可能受疫情不利影響之公司之投資之公平值減值。 |
萬一未來再次發生 新冠肺炎或其他類型廣泛傳播的傳染病的發生無法得到有效及時的控制，我們的業務、財務狀況和經營業績可能會受到重大不利影響。
擴大我們的海外業務對我們的 長期我們在韓國以外的業務運營經驗有限，增加了我們在國際擴張努力不成功的風險。
我們在海外從事鋼鐵、國際貿易、建築和能源業務，我們的業務依賴於由海外子公司、分支機構和代表處組成的全球貿易網絡。雖然我們的許多子公司和海外分支機構位於發達國家，但我們也在許多發展中經濟體的國家開展業務。此外，我們打算繼續在國際上擴展我們的生產業務，審慎尋找我們認為增長前景看好的地區的投資機會。我們可能會與外國公司建立更多的合資企業，使我們能夠依靠這些業務開展我們的業務，建立本地網絡，並協調我們的海外銷售和營銷工作。就我們訂立該等安排而言，我們的成功將部分取決於我們的合作伙伴公司是否願意投入足夠的資源與我們的夥伴關係。
11
在其他情況下，我們可能會決定自行建立生產設施，而不是依賴合作伙伴。我們在海外生產的產品的需求和市場接受度受到高度不確定性的影響，並在很大程度上取決於全球市場狀況。我們不能向您保證我們的國際擴張計劃將是有利可圖的，或者我們可以收回與這些投資相關的成本。
我們的海外業務擴展需要管理層的關注和資源。此外，我們還面臨與我們在韓國以外地區擴張相關的額外風險，包括：
| • | 距離、語言和文化差異帶來的挑戰； |
| • | 與國際業務相關的成本增加； |
| • | 法律和監管限制，包括可能阻止我們將在韓國以外國家賺取的現金匯回國內的外匯管制； |
| • | 有些國家的支付週期較長； |
| • | 信用風險和更高程度的支付欺詐； |
| • | 外匯風險； |
| • | 潛在的不利税務後果； |
| • | 政治和經濟不穩定；以及 |
| • | 一些國家夏季商業活動季節性減少。 |
我們的保險範圍有限，並可能因經營危險、客户產品責任索賠或業務中斷而招致重大損失。
我們的製造設施的正常運行可能會因操作危險、電力供應中斷和設備故障以及自然災害而造成的事故而中斷。例如，我們在2022年9月經歷了與颱風Hinnamnor造成的洪水有關的重大損失。見“--地震、海嘯、洪水、嚴重的衞生流行病(包括全球新冠肺炎大流行和任何可能發生的其他類型的廣泛性傳染病)和其他自然災害可能對我們的業務、運營結果或財務狀況產生實質性的不利影響。與其他工業公司一樣，我們的業務涉及危險材料的使用、處理、生成、加工、儲存、運輸和處置，這可能會導致火災、爆炸、泄漏和其他意外或危險事故，造成財產損失和人身傷亡。如果使用我們銷售的產品導致傷害，我們還面臨與產品責任索賠相關的風險。我們為我們的財產、廠房和設備提供我們認為符合市場慣例的財產保險。然而，如果對我們的索賠成功，我們可能沒有足夠的資源來滿足超出我們保險範圍的判決。任何影響我們運營的事故或其他事件的發生都可能導致潛在的重大金錢損失、資源轉移、生產中斷和產品交付延遲，這可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
進一步增加或徵收新的， 反傾銷，保障措施或反補貼税程序可能會對我們的出口銷售產生不利影響。
我們的子公司從事全球業務，我們參與了包括美國在內的世界各地市場的貿易救濟程序。我們積極參與此類程序，以將任何不利影響和相關風險降至最低。雖然近年來貿易案件的數量有所增加，政府官員對貿易問題的關注也有所增加，如
12
與我們的全球銷售和運營相比，案例的範圍受到限制。我們繼續密切關注我們參與的所有市場的貿易救濟政策的發展，並在必要時通過向美國國際貿易法院等法庭提起訴訟來大力捍衞我們的權利。我們的產品受反傾銷近年來，關税、保障關税、反補貼税、配額或關税等因素對我們的業務和運營並沒有造成實質性的不利影響。 然而，不能保證增加或新強加的，反傾銷對我們出口到國外的產品徵收關税、保障關税、反補貼税、配額或關税，未來可能不會對我們的出口產生實質性的不利影響。
我們參與海外自然資源勘探、開發和生產項目，這使我們面臨各種風險。
作為我們多元化經營努力的一部分，我們謹慎地尋找有前景的海外自然資源勘探、開發和生產機會。我們還作為財團的一部分或通過收購少數股權參與自然資源項目。我們也可以有選擇地收購或投資從事此類活動的公司或企業。在我們達成這些安排的程度上，我們在這些努力中的成功在一定程度上將取決於我們的合作伙伴公司是否願意為他們與我們的夥伴關係投入足夠的資源，以及我們為此類投資提供資金的能力。
與我們的傳統鋼鐵業務相比，海外對此類活動的需求和市場接受度受到更大程度的不確定性，並且在很大程度上取決於全球自然資源行業的市場狀況以及目標國家的政治和社會環境。軍事敵對、政治動亂或恐怖主義行為的發生可能會對我們參與的項目的執行產生不利影響。此外，我們目前的一些勘探、開發和生產項目涉及在未探明自然資源儲量的物業上鑽探探井。儘管所有鑽探，無論是開發性的還是探索性的，都有風險，但探索性鑽探涉及更大的乾井或無法找到商業數量的自然資源的風險。此類活動面臨的其他風險包括獲得所需的監管批准和許可證、確保和維護足夠的土地和自然資源財產權，以及管理當地對項目開發的反對。原材料市場價格下跌也可能對我們與自然資源項目相關的投資價值產生不利影響，可能導致減值損失。我們在這方面的經驗有限，我們不能向您保證我們的海外自然資源勘探、開發和生產項目將會盈利，我們將能夠滿足該等項目的融資要求，或者我們能夠收回與該等投資相關的成本，這反過來可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
我們可能會遇到海外自然資源勘探、開發和生產聯合項目的問題大規模基礎設施項目，這可能會對我們的業務產生實質性和不利的影響。
我們通常與財團合作伙伴或通過收購此類項目的少數股權來開展我們的自然資源勘探、開發和生產項目，我們預計未來還會參與其他聯合項目。我們有時在聯合體合作伙伴中持有項目的多數股權，但在聯合項目中往往缺乏控股權。因此，我們可能無法要求我們的合資企業出售資產或返還投資資本，進行額外的出資或採取任何其他行動，除非得到我們財團合作伙伴的至少多數投票。如果我們的財團合作伙伴和我們在聯合項目的業務和運營方面存在分歧，我們不能向您保證，我們將能夠以符合我們最佳利益的方式解決這些分歧。某些重大決定，如出售聯合項目的股份，可能需要所有其他合作伙伴的同意。這些限制可能會對我們從參與這些項目中獲得經濟和其他利益的能力產生不利影響。
13
此外，我們的財團合作伙伴可以：
| • | 有與我們不一致的經濟或商業利益或目標； |
| • | 採取與我們的指示、要求、政策或目標相反的行動； |
| • | 不能履行或者不願履行義務的； |
| • | 有經濟困難；或 |
| • | 與我們就其權利、責任和義務存在爭議。 |
任何這些和其他因素都可能對我們的聯合項目的執行產生重大不利影響，並使我們面臨許多風險，包括合夥人可能無法向合夥人提供所需的財務支持的風險，以及合夥人可能無法履行其其他義務的風險，不僅導致我們的合夥人與我們之間的糾紛，也包括合資企業與客户之間的關係。該等對我們合營項目表現的重大不利影響可能反過來對我們的業務、經營業績及財務狀況造成重大不利影響。
韓國電力行業受政府嚴格監管，其政策可能對浦項制鐵國際的發電業務產生重大不利影響。
韓國電力行業受到政府的嚴格監管，政府力求以終端用户負擔得起的價格確保韓國整體電力供需平衡，同時考慮到各種其他因素，包括經濟狀況、國民生活水平、長期能源供需計劃和季節性。為了實現這些目標，政府不時採取各種政策舉措，促進韓國電力行業的效率，並採取影響電價的政策措施，以減輕某些消費者的負擔。此外，由於經濟或政策方面的考慮或行政部門的變動，這些政策舉措並不總是按照最初的計劃得到充分執行，在某些情況下被新的舉措所修正或取代。不能保證這些政策及其變化不會對浦項制鐵的發電業務、經營業績或財務狀況產生重大不利影響。
基於宏觀經濟因素的週期性波動可能會對浦項建設的業務和業績造成不利影響。
我們通過浦項制鐵從事工程和建築活動。我們的綠色基礎設施業務的建設部分具有高度週期性，往往會根據宏觀經濟因素而波動，如消費者信心和收入、就業水平、利率、通貨膨脹率、人口趨勢和政府政策。建造業不時經歷重大的、有時甚至是長期的衰退，我們的建築收入過去也因應韓國和海外的公共和私營部門建築活動的水平而波動。此外，浦項制鐵國內住宅物業業務的表現在很大程度上取決於韓國房地產市場的總體狀況。韓國建築公司的整體前景仍然不確定，建築市場的長期普遍低迷導致需求疲軟，可能會對我們的業務、運營業績或財務狀況產生不利影響。
浦項鐵建設公司的許多國內外建設項目正在進行， 固定價格如果項目產生不可預見的額外費用，這可能會導致我們的損失。
浦項鐵建設公司的許多國內外建設項目都是在 固定價格根據事先確定的時間表，根據一個 固定價格
14
合同。在這樣的情況下固定價格根據合同，浦項制鐵工程保留所有已完成合同的成本節約，但也須承擔所有成本超支的全額責任，並可能被要求支付延遲交貨的損害賠償金。的定價 固定價格合同對浦項制鐵的盈利能力至關重要，量化其承擔的風險並相應地在合同中做好應急準備的能力也是如此。
浦項制鐵試圖在投標中預測勞動力、原材料、零部件的成本固定價格合同。然而，在一年中發生的成本和實現的毛利潤固定價格由於下列因素，合同可能與其估計值不同：
| • | 合同期限內勞動和設備生產率的意外變化； |
| • | 包括惡劣天氣在內的勞動力、原材料、零部件、分包和間接費用意外增加； |
| • | 交貨延誤和工藝不佳的糾正措施；以及 |
| • | 估計和投標中的錯誤。 |
如果在建設項目過程中發生不可預見的額外費用，這些費用通常由浦項制鐵承擔，其項目利潤將相應減少或消除。如果浦項制鐵的固定價格項目發生重大的不可預見的額外費用，可能會導致此類項目的虧損，這可能會對其財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
我們可能無法成功地實施我們的戰略，以利用我們的控股公司結構和多元化戰略的預期好處，或者無法實現預期的利益。
我們於2022年3月2日成為控股公司，我們的主要戰略之一是利用我們的控股公司結構投資於前景看好的業務。部分是為了為韓國鋼鐵市場的最終成熟做準備，我們在過去十年中進行了投資，通過多元化進入與我們的鋼鐵業務相關的新業務，我們相信這些業務將提供更大的潛在回報，以及進入與我們的鋼鐵業務無關的新業務，如生產充電電池的正負極材料、自然資源(特別是用於生產充電電池的鋰和鎳)的開發和生產、氫相關業務、能源解決方案(特別是液化天然氣(LNG)交易)、創新建築工程和基礎設施項目以及農業貿易，從而確保新的增長引擎。我們可能會不時地有選擇地收購或投資公司，以推行這種多元化戰略。這一戰略的實施可能需要額外的資本、基礎設施、人力資源和管理方面的投資。這一戰略存在一定的風險，包括我們可能在特定領域面臨來自其他控股公司和運營公司的激烈競爭。如果我們的戰略不成功，我們的投資可能會蒙受損失，我們的經營業績和財務狀況可能會受到影響。
此外，我們在控股公司結構下的成功取決於我們能否通過協調我們各子公司的業務來實現預期的協同效應、增長機會和成本節約。儘管我們可能會將子公司運營的某些方面整合到我們的控股公司結構中，但我們的子公司通常將繼續作為獨立實體運營，擁有獨立的管理層和員工，我們有能力指導我們的子公司日常工作運營可能會受到限制。
我們可能會繼續增加在子公司或投資對象中的股權，也可能會考慮收購或與其他公司合併，以實現更平衡的增長並進一步多元化我們的收入基礎。將我們的新子公司或投資對象的獨立業務和運營以及我們未來可能收購或合併的任何公司的業務和運營整合到我們的控股公司結構下可能需要大量的時間、財務資源和管理層關注。此外，該過程可能會擾亂我們的運營，降低員工士氣，
15
在我們的標準、控制、程序或政策中產生意外的不一致，並影響我們與客户的關係以及我們留住關鍵人員的能力。我們控股公司結構和我們決定進行的任何合併或收購的預期收益的實現可能會由於許多因素而受阻、推遲或減少，其中一些因素可能不在我們的控制範圍之內。這些因素包括：
| • | 與我們的控股公司結構相關的不可預見的或有風險，包括缺乏所需的資本資源或增加的税收負擔； |
| • | 在整合我們子公司或被投資方或我們可能合併或收購的任何公司的不同活動和運營方面遇到困難； |
| • | 與收購有關的不可預見的或有風險或潛在負債，可能在未來變得明顯； |
| • | 管理規模較大的企業遇到困難； |
| • | 意外的業務中斷； |
| • | 關鍵管理人員或客户的流失；以及 |
| • | 勞工騷亂。 |
因此，我們可能無法實現我們控股公司結構的預期收益，我們的業務、經營業績和財務狀況可能會因此受到影響。
我們依靠有限的資金形式為我們在控股公司層面的運營提供資金。
我們是一家控股公司，除了子公司的股份外，沒有其他重大資產。我們預計我們的主要資金和流動性來源將是我們子公司的股息、直接借款以及在控股公司層面發行股權或債務證券。我們履行對直接債權人和員工的義務以及控股公司層面的其他流動性需求和監管要求的能力取決於我們子公司及時和充足的分配，以及我們出售證券或從貸款人那裏獲得信貸的能力。
我們子公司向我們支付股息的能力取決於它們的財務狀況和經營業績。未來，我們的子公司可能會與貸款人簽訂協議，對其向我們進行分配的能力施加限制，而未來債務的條款和韓國法律的實施可能會阻止我們的子公司向我們進行足夠的分配，使我們能夠支付我們的未償債務。見--作為一家控股公司，我們依靠從子公司獲得股息來支付普通股的股息。子公司向我們支付款項的任何延遲或不足都可能導致我們無法滿足我們的流動性需求，並可能擾亂我們在控股公司層面的運營。
此外，我們子公司的債權人通常優先於我們債權人對其資產的任何債權。此外，我們無法以優惠的條款出售證券或從貸款人那裏獲得資金，也可能導致我們無法滿足我們的流動性需求，並可能擾亂我們在控股公司層面的運營。
作為一家控股公司，我們依靠從子公司獲得股息來支付普通股的股息。
由於我們在控股公司層面的主要資產是我們子公司的股票，我們支付普通股股息的能力在很大程度上取決於這些子公司的股息支付。這些股息支付受到《韓國商法典》和監管限制的約束，這些限制通常基於資本水平和留存收益。例如，在韓國語下
16
商業代碼，股息只能從可分配收入中支付，這一數額是通過減去公司已繳費資本和某些強制性法定準備金，以及淨資產中的某些未實現利潤，每種情況下都是在上一個財政期結束時。
我們的子公司可能無法繼續滿足未來支付股息的適用法律和監管要求。如果他們不這樣做，他們可能會停止支付或減少他們向我們支付的股息金額，這將對我們支付普通股股息的能力產生不利影響。
浦項制鐵控股有限公司浦項制鐵和浦項制鐵仍對雙方在此之前存在的責任承擔連帶責任衍生品。
2022年3月1日，我們剝離了國內鋼鐵生產和銷售業務(通過垂直衍生產品根據第 530-2穿過530-12本公司於2009年12月12日在韓國商業法典（韓國商業法典）成立全資子公司，並轉變為《壟斷監管和公平貿易法》（Monopoly Regulation and Fair Trade Act）所指的控股公司。 "副產品"）。的登記 衍生產品發生在2022年3月2日。的一部分 衍生品，我們將名稱從浦項制鐵改為浦項制鐵控股有限公司，新成立的全資子公司名為POSCO。
根據韓國《商業法》有關分拆的相關規定，經營公司和控股公司在公司上市後仍須共同和個別承擔責任。 衍生產品在公司成立之前， 衍生產品除非該連帶責任已透過拆分公司的股東大會通過的特別決議及受影響債項的債權人的同意(包括在債券持有人會議上借決議同意，而該等決議由法院批准)而成功地消除。浦項制鐵控股有限公司浦項制鐵和浦項制鐵仍對對方在2022年3月1日之前存在的債務和其他債務承擔連帶責任，目前仍未償還。浦項制鐵是頭銜繼承人本公司於2001年12月12日轉讓的與國內鋼鐵生產銷售業務有關的所有資產、負債和權利義務， 衍生品，以及與該業務直接相關的所有授權許可證、僱傭關係、合同和訴訟，以及浦項制鐵控股有限公司。對該等責任仍負有連帶責任。其餘資產和負債以及與其他業務領域相關的權利和義務仍由浦項制鐵控股有限公司持有，浦項鋼鐵對該等責任負有連帶責任。浦項制鐵承擔該等負債（如屬重大）可能對我們的經營業績及財務狀況造成重大不利影響。
我們須遵守環境法規，而我們的營運可能會使我們承擔重大責任。
我們須遵守國家及地方環境法律及法規，包括減少與我們製造過程有關的二氧化碳排放的壓力不斷增加，而我們的鋼鐵製造及建築業務可能會使我們面臨與環境或健康及安全問題有關的重大責任風險，例如向環境排放污染物及二氧化碳、處理、製造、製造固體或危險材料或廢物的儲存和處置以及受污染場地的調查和補救。我們可能負責調查和補救目前和以前運營的製造或建築工地的環境條件。我們也可能承擔相關責任，包括自然資源損害、第三者財產損害或因政府或私人訴訟人提起訴訟而造成的人身傷害。在我們的經營過程中，第三， 黨營或經營場所，危險廢物可在第三次處置或處理。 黨營或者經營的垃圾場。如果這些網站受到污染，我們還可能負責調查和修復這些網站的費用，任何相關的自然資源損失，以及民事或刑事罰款或處罰。
17
此外，全球意識得到提高，國際和國家承諾減少温室氣體排放和應對氣候變化（包括加強行動， 非政府組織以及反對開採化石燃料的政治組織）可能會導致我們的成本增加。投資者的偏好和情緒也受到環境、社會和企業治理因素的影響，包括氣候變化和向低碳經濟過渡。這些偏好和情緒的變化，包括市場參與者、環境組織或新聞界加強審查，以及遵守與温室氣體排放有關的新的和更嚴格的環境義務，可能需要額外的資本支出或修改操作做法，以及額外的報告義務。
嚴重的信息安全漏洞可能導致法律和財務風險，損害我們的聲譽，並使我們的客户失去信心。
我們的業務嚴重依賴於關鍵任務、複雜且相互依賴的信息技術系統，這些系統支持我們的業務流程。它涉及存儲和傳輸與我們以及我們的客户和供應商有關的機密信息。我們的信息安全方面的任何重大漏洞都可能使我們面臨丟失、不當使用或披露該等信息的風險，並可能導致重大責任或訴訟，其中任何一項都可能損害我們的聲譽並對我們的業務造成不利影響。
我們相信，迄今為止，我們的信息安全方面並無發生重大違規事件，導致我們的營運受到重大幹擾，並對我們的營運業績或第三方（包括我們的客户及供應商）造成重大不利影響。 然而，不能保證我們將能夠繼續防止安全事件或信息安全中的其他漏洞對我們的業務、運營結果、財務可行性或聲譽產生重大不利影響。此外，我們的信息安全措施可能會因外部和內部安全威脅、中斷、惡意入侵和攻擊、編程或人為錯誤和瀆職或其他類似事件而失敗。
在我們的信息技術基礎設施中建立適當的訪問控制和保障措施是具有挑戰性的。有關我們的網絡安全風險管理和戰略的討論，請參閲“項目16.K.網絡安全”。此外，外部方可能試圖欺詐性地誘使員工泄露敏感信息，以訪問我們的數據或我們客户的數據或訪問憑據。由於用於獲得未經授權的訪問、禁用或降低服務或破壞系統的技術經常變化，並且通常在對目標發動攻擊之前不被識別，因此我們可能無法預測這些技術或實施足夠的預防措施。如果我們的網絡安全實際或被認為遭到破壞，或者市場對我們信息安全措施有效性的看法受到損害，這可能會導致重大的法律和財務風險，包括法律索賠、監管罰款和處罰、聲譽損害和客户信心喪失，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
未能保護我們的知識產權可能會削弱我們的競爭力，損害我們的業務和未來前景。
我們相信，開發新的鋼鐵製造技術，可以區別於我們的競爭對手，如FINEX，汽車鋼製造技術， 高錳鋼鐵製造技術，對我們業務的成功至關重要。 我們採取積極措施，通過獲得專利和在主要市場開展監控活動來保護我們的知識產權。然而，我們無法向您保證我們採取的措施將有效阻止競爭對手不當使用我們的專有技術。我們的競爭對手可能會挪用我們的知識產權，知識產權所有權糾紛可能會
18
出現並且我們的知識產權可能會被我們的競爭對手所知或獨立開發。任何未能保護我們的知識產權的行為都可能會損害我們的競爭力並損害我們的業務和未來前景。
我們依賴商業祕密和其他非專利的專利 專有技術為了保持我們的競爭地位，未經授權披露我們的商業祕密或其他非專利專有權。 專有技術可能會對我們的業務產生負面影響。
我們依賴商業祕密和非專利的專利 專有技術和信息我們與每位員工及顧問在僱傭或諮詢關係開始時訂立保密協議。這些協議一般規定，個人因僱傭或諮詢關係而作出或構思的所有發明、想法、發現、改進和可申請專利的材料，以及在該關係期間開發或向個人提供的所有機密信息，均為我們的專有財產。我們不能保證這類協議的可執行性，也不能保證它們不會被違反。我們也不能確定我們是否會對任何違約行為採取足夠的補救措施。我們的商業機密或其他 專有技術可能會對我們的業務造成不利影響。
我們面臨與侵犯第三方知識產權有關的訴訟程序的風險，如果裁定對我們不利，可能導致我們失去重大權利、支付重大損害賠償金或暫停銷售某些產品。
我們的成功在很大程度上取決於我們開發和使用我們的技術的能力， 專有技術以專有方式進行，而不侵犯第三方的知識產權。與技術和專利有關的權利要求的有效性和範圍涉及複雜的科學、法律和事實問題和分析，因此可能具有很高的不確定性。此外，由於許多司法管轄區的專利申請在公佈前會在很長一段時間內保密，我們可能不知道其他人與我們的產品或製造工藝相關的未決專利申請。因此，我們面臨着與侵犯第三方知識產權有關的訴訟風險。
在涉及侵犯知識產權的訴訟中，原告通常尋求禁令和實質性損害賠償。雖然專利和其他知識產權糾紛往往通過許可證或類似安排解決，但無法保證能夠以可接受的條件或根本無法獲得此類許可證。因此，無論爭議專利的範圍或有效性，或潛在或實際訴訟人提出的任何專利侵權索賠的是非曲直，我們都可能不得不進行曠日持久的訴訟。知識產權訴訟、專利異議訴訟以及相關法律和行政訴訟的辯護和起訴可能既昂貴又耗時，可能會嚴重分散我們技術和管理人員的精力和資源。任何此類訴訟或程序中的不利決定可能使我們向第三方支付鉅額損害賠償金、要求我們向第三方尋求許可證並支付持續使用費或重新設計某些產品，或使我們受到禁止在某些司法管轄區生產和銷售我們的產品或使用技術的禁令。發生上述任何情況可能對我們的聲譽、業務、財務狀況及經營業績造成重大不利影響。
勞動法和最高法院最近關於第三方承包商派遣合同工人的裁決可能會限制我們勞動管理的靈活性，並導致我們的勞動相關成本增加。
2022年7月，韓國最高法院裁定，被我們的第三方承包商僱用並被派往我們生產設施的59名根據韓國《派遣工人保護法》(“DWPA”)提出索賠的工人與我們有直接僱傭關係。《DWPA》
19
將員工可以派往公司的最長期限限制為兩年。根據DWPA，超過這一期限的工人派遣可能導致公司在某些情況下有義務直接僱用此類派遣工人，包括此類工人直接由公司而不是第三方承包商監督的情況。根據這樣的判斷，我們聘請了55名符合我們工作年齡標準的這類工人作為我們的全職直接員工。2022年10月，所有59名原告集體向光州地方法院提起訴訟，要求將總計30億韓元的工資作為三年期間的拖欠工資，他們本應被確認為我們的全職直接員工。這起訴訟仍在進行中，我們打算對此類訴訟進行大力抗辯。
除了最高法院在2022年7月做出的裁決外，截至2024年4月23日，我們的第三方承包商總共僱用了大約2,671名工人，他們在我們的生產設施工作，與這些工人的就業狀況有關的14起訴訟仍在審理中。其中許多案件還要求拖欠工資，因為他們聲稱這段時間本應被確認為我們的全職直接僱員。在這14起訴訟中，有11起仍在地區法院待決。關於剩下的三起訴訟中的第一起，涉及八名工人，地區法院做出了有利於我們的裁決，但上訴法院做出了不利的裁決。我們於2022年2月對這一決定提出上訴，該決定仍在最高法院懸而未決。關於剩下的三起訴訟中的第二起，涉及215名工人，地區法院和上訴法院都做出了不利於我們的裁決。我們於2022年2月對上訴法院的裁決提出上訴，該裁決仍在最高法院懸而未決。關於最後一起涉及247名工人的訴訟，地區法院做出了不利於我們的裁決。我們於2024年2月對地區法院的裁決提出上訴，上訴法院仍在等待裁決。我們打算對此類訴訟進行有力的抗辯。
我們不能保證不會有與在我們的生產設施工作的第三方承包商僱用的工人的就業狀況相關的額外訴訟，我們也沒有為任何懸而未決的訴訟做出任何撥備。適用勞動法的適用將基於案件的具體事實，2022年7月最高法院裁決的一般適用性目前無法確定。然而，如果對我們做出類似的判決，它們可能會限制我們靈活管理勞動力的能力，並大幅增加與勞動力相關的成本，這反過來可能對我們的運營結果產生實質性的不利影響。
我們可能會面臨潛在的拖欠工資索賠，並因韓國最高法院對普通工資的解釋而產生額外的勞動力成本。
根據《勞動標準法》，僱員的"普通工資"被用作計算各種法定福利的基礎。在韓國最高法院作出下述裁決之前，我們和韓國其他公司已將僱傭勞動部先前發佈的指導方針解釋為，將非按月支付的固定獎金（如兩個月、季度或半年支付的獎金）從員工的普通工資中排除。
2013年12月，韓國最高法院裁定，定期支付的獎金，包括非按月支付的獎金，如果這些獎金是（i）"定期"、（ii）"統一"和（iii）"固定"支付的，儘管根據資歷不同，數額不同。根據這項決定，集體談判協議或其他協議的任何條款，如試圖將這種定期獎金排除在僱員的正常工資之外，將因違反韓國法律的強制性規定而被視為無效。
韓國最高法院的裁決澄清，如果定期獎金的支付僅限於在特定日期為僱主工作的人，這種獎金不是固定的，因此不構成僱員正常工資的一部分。就業和勞工部隨後於2014年1月公佈了指導方針(“指導方針”)。根據指引，政府
20
不包括普通工資中取決於在特定日期受僱的定期獎金。根據韓國最高法院的裁決和指導方針，我們認為，我們向員工支付的定期獎金可能不包括在他們的正常工資中，因為我們只在支付計算日期，即每月15日向為我們工作的員工支付定期獎金。不過，如果我們在過去3年或未來仍堅持少付僱員的普通工資，我們可能要承擔額外的賠償責任，以反映僱員的普通工資範圍已擴大。任何此類額外付款都可能對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。
與朝鮮緊張局勢的升級可能會對我們以及我們普通股和美國存託憑證的市值產生不利影響。
在韓國近代史上，朝韓兩國關係一直很緊張。由於當前和未來的事件，朝韓兩國之間的緊張程度一直在波動，可能會突然加劇。尤其是近年來，由於朝鮮的核武器、彈道導彈和衞星計劃以及對朝鮮的敵對軍事行動，人們對朝鮮的安全擔憂加劇。近年來發生的一些重大事件包括：
| • | 朝鮮宣佈放棄核武器義務 不擴散朝鮮於2003年1月簽署了《不擴散核武器條約》，並自2006年10月以來進行了六輪核試驗，包括據稱引爆的氫彈和可安裝在彈道導彈上的彈頭。多年來，朝鮮還進行了一系列彈道導彈試驗，包括從潛艇發射的導彈，以及聲稱可以打到美國本土的洲際彈道導彈。自2022年初以來，朝鮮增加了此類活動的頻率，發射了包括洲際彈道導彈在內的多枚彈道導彈，並於2023年11月成功發射了第一顆標普500ETF衞星。作為迴應，政府一再譴責挑釁和公然違反聯合國安全理事會有關決議的行為。2016年2月，政府還關閉了朝韓開城工業園，以迴應朝鮮在2016年1月進行的第四次核試驗。在國際上，聯合國安理會通過了一系列決議，譴責朝鮮的行為，並大幅擴大了適用於朝鮮的制裁範圍。多年來，美國和歐盟也擴大了對朝鮮的制裁。 |
| • | 2010年3月，一艘韓國海軍艦艇在水下爆炸中被摧毀，船上許多船員遇難。政府正式指責朝鮮是此次沉沒的罪魁禍首，而朝鮮則否認對此負責。此外，2010年11月，朝鮮發射了100多發炮彈，擊中了朝鮮半島西海岸朝鮮與朝鮮之間事實上的海上分界線--北方界線附近的延坪島，造成人員傷亡和重大財產損失。政府譴責朝鮮的襲擊，並誓言如果朝鮮進一步挑釁，將進行嚴厲的報復。 |
朝鮮經濟也面臨嚴峻挑戰，這可能進一步加劇朝鮮內部的社會和政治壓力。儘管朝鮮與朝鮮在2018年4月、5月和9月舉行了雙邊首腦會晤，朝鮮與美國在2018年6月、2019年2月和2019年6月舉行了雙邊首腦會晤，但不能保證影響朝鮮半島的緊張局勢未來不會升級。緊張局勢的任何進一步加劇都可能對韓國經濟以及我們的業務、財務狀況和運營結果以及我們的普通股和美國存託憑證的市場價值產生實質性的不利影響。
21
如果您放棄您的美國存託憑證以提取我們普通股的股份，您可能不被允許再次存入股票以獲得ADR。
根據存託協議，我們普通股的持有者可以將這些股票存入ADR託管人在韓國的託管人那裏並獲得ADR，而ADR的持有者可以向ADR託管人交出ADR並獲得我們普通股的股份。然而，根據韓國現行法律和法規，開户銀行必須事先獲得我們的同意，才能在任何給定的建議存款中存放超過以下兩者之間的差額：(I)我們為發行美國存託憑證而存放的股份總數(包括與首次和隨後發行美國存託憑證相關的存款以及與這些美國存託憑證相關的股票股息或其他分派)和(Ii)在該建議存入時存放在開户銀行的股份數目之間的差額。我們可能不會給予同意。因此，如果您交出美國存託憑證並提取普通股，您可能無法再次存入這些股票以獲得美國存託憑證。見“第10項.附加信息-第10.D.項匯兑控制.”
您可能無法行使額外普通股的優先購買權，並可能遭受您在我們的股權稀釋。
商業守則和我們的公司章程規定，除一些例外情況外，每當發行新股時，我們都有權讓股東按其現有的持股比例認購新股。如果我們向股東以外的其他人發行新股(見“組織章程大綱和章程細則第10.B項-優先購買權和增發股份”)，我們的美國存託憑證持有人將面臨這種持股被稀釋的情況。如果沒有這些例外，根據韓國法律，我們將被要求在發行額外普通股時授予優先購買權。根據管理美國存託憑證的存託協議，如果吾等提供任何認購本公司普通股額外股份的權利或任何其他性質的權利，ADR存託管理人在與吾等磋商後，可向閣下提供該等權利，或以合理的努力代表閣下處置該等權利，並向閣下提供淨收益。但是，美國存託憑證不需要向您提供購買任何額外股份的權利，除非它認為這樣做是合法和可行的，並且：
| • | 我們根據證券法提交的登記聲明對該等股票有效；或 |
| • | 這些股票的發行和出售不受《證券法》登記要求的約束或不受其約束。 |
我們沒有義務根據證券法提交任何註冊聲明，以使您能夠對美國存託憑證相關的普通股行使優先購買權，並且我們不能向您保證將提交任何註冊聲明或根據證券法將獲得豁免註冊要求。因此，如果您需要登記聲明來行使優先購買權，但我們沒有提交，您將無法行使額外股份的優先購買權，並可能稀釋您在我們的股權。
美國投資者可能難以對我們以及我們的董事和高級管理人員承擔民事責任。
我們在韓國註冊成立，我們的主要執行辦事處設在首爾。我們的大多數董事和高級管理人員都是美國以外司法管轄區的居民，我們的大部分資產和這類人士的資產都位於美國以外。因此，美國投資者可能會發現很難在美國境內向我們或該等人士送達法律程序文件，或難以在美國境外執行在美國法院獲得的針對我們或該等人士的判決，包括根據美國聯邦證券法的民事責任條款提起的訴訟。對於投資者來説，在美國法院執行對我們或類似公司不利的判決也可能很困難
22
美國以外司法管轄區法院的人員，包括基於美國聯邦證券法民事責任條款的訴訟。美國投資者可能也很難根據美國聯邦證券法的民事責任條款向韓國法院提起訴訟，起訴我們的董事和高級管理人員以及非美國這份年度報告中點名的專家。
我們從事與美國、歐盟和英國經濟制裁目標國家有關的活動。
美國財政部外國資產管制辦公室(OFAC)執行某些法律和法規(“美國製裁”)，禁止或限制美國人，在某些情況下，禁止或限制由美國人擁有或控制的外國實體與某些屬於美國製裁對象的國家、政府、實體和個人進行活動或交易，這些國家、政府、實體和個人包括受全面禁運的國家和領土(目前是古巴、伊朗、朝鮮、敍利亞、所謂的****所謂的盧甘斯克共和國非政府組織烏克蘭扎波里日日希亞、赫森和克里米亞地區的控制區)，以及受一個或多個政黨管轄或由一個或多個政黨持有多數股權的政黨，所謂的阻止制裁。 美國人通常也被禁止為此類活動或交易提供便利。同樣，歐盟執行某些法律和法規(“歐盟制裁”)，對歐盟成員國的國民、在歐盟成員國境內的個人、根據歐盟成員國的法律成立或組成的實體、或在歐盟成員國進行的全部或部分商業活動或與某些屬於歐盟制裁對象的國家、政府、實體和個人的活動或交易施加限制。歐盟人員一般也被禁止從事促進此類活動或交易的活動。聯合王國還執行某些法律和法規(“英國制裁”)，對英國人在與屬於英國制裁對象的當事方的活動或交易方面施加限制。鑑於最近的國際事態發展，特別是烏克蘭正在進行的戰爭，美國、歐洲聯盟、聯合王國和其他司法管轄區加強了對俄羅斯的制裁。
我們和我們的子公司在俄羅斯和烏克蘭克里米亞地區從事有限的商業活動。特別是，我們通常通過我們的銷售子公司向這些國家生產和出口鋼鐵產品，包括鋼鐵材料。此外，我們還從以下地點採購原材料非俄語來自俄羅斯礦山的第三方。我們認為，此類活動不涉及任何美國商品或服務，也不牽涉或違反美國、歐盟或英國的制裁。 據我們所知，我們在俄羅斯的業務沒有涉及受到美國製裁的各方。 2021年，我們在俄羅斯和烏克蘭克里米亞地區的活動合計佔我們綜合收入的0.19%，2022年和2023年分別為0.03%和0.03%。此外，我們沒有確認2021年、2022年和2023年在伊朗的業務運營的任何收入，我們目前沒有任何在可預見的未來在伊朗從事業務運營的計劃，除了收取未付應收賬款。
浦項制鐵股份有限公司(“浦項制鐵”)是浦項制鐵的子公司，持有與緬甸經濟控股公共有限公司(“MEHL”)的合資企業緬甸浦項制鐵有限公司(“緬甸浦項制鐵”)70%的權益。梅爾於2021年3月25日被指定為美國製裁對象。緬甸浦項制鐵在緬甸從事塗層鋼板的生產和銷售，2021年、2022年和2023年的銷售額分別佔我們綜合收入的0.02%、0.02%和0.03%。浦項制鐵正在關注緬甸商業環境的變化，並評估其持股安排。適用於MEHL的美國製裁不適用於我們、浦項制鐵、浦項制鐵或緬甸浦項制鐵。
浦項制鐵國際持有緬甸一個氣田項目51.0%的權益。 緬甸石油和天然氣企業(MOGE)持有該項目15.0%的權益，其餘權益由未獲批准人。2022年2月21日，MOGE被指定為歐盟制裁對象，MOGE的某些管理人員隨後也被指定為美國製裁對象。是這樣的
23
制裁不包括浦項制鐵、浦項制鐵或據我們所知的氣田項目。2023年10月31日，OFAC根據14014號行政命令發佈了與緬甸相關的指令1，該指令禁止美國人提供、出口或再出口，直接或間接地向MOGE或為MOGE的利益提供金融服務，無論任何被禁止的交易以何種貨幣計價。浦項制鐵國際正在按照這樣的指令運營緬甸氣田項目。2021年，我們確認的氣田項目收入約佔我們綜合收入的0.59%，2022年和2023年分別為1.10%和0.80%。
我們預計將繼續在美國對其實施全面制裁的國家或地區進行商業活動和投資，並計劃繼續在俄羅斯開展業務。儘管我們認為當前條款下的美國製裁、歐盟制裁和英國制裁不適用於我們當前的活動，但相關當局可能會持不同觀點，我們的聲譽可能會受到不利影響，我們的一些投資者可能被要求剝離他們在我們的投資，包括根據美國某些州的法律或國內投資政策，或者可能出於聲譽原因決定剝離此類投資。我們知道美國政府實體和美國機構投資者，如養老基金，採取或考慮通過法律、法規或政策，禁止與被認定為恐怖主義國家支持者的實體進行交易或投資，或要求撤資。不能保證上述情況不會發生，不能保證世界各地的制裁制度不會以影響我們業務的方式改變，也不能保證這種情況不會對我們證券的價值產生實質性的不利影響。
如果美國投資者在持有美國存託憑證普通股的任何應税年度被視為被動外國投資公司（"PFIC"），則他們可能會面臨不利的美國聯邦所得税後果。
就美國聯邦所得税而言，如果在任何納税年度，(I)我們在該納税年度的總收入的75%或更多是被動收入，或(Ii)我們的資產價值(通常根據季度平均值確定)的至少50%可歸因於產生或為產生被動收入而持有的資產，則我們將被歸類為PFIC。必須每年根據相關時間的事實和情況來確定我們是否為PFIC，其中一些情況可能超出我們的控制，包括我們普通股或美國存託憑證的市場價格所隱含的我們資產的估值。因此，我們可以在本納税年度或未來納税年度被歸類為PFIC，這種可能性可能會因市場波動或我們普通股或美國存託憑證價格的下降而顯著增加。
如果我們在任何應課税年度被分類為PFIC，而美國持有人（定義見“第10.E項。税務—美國税務"）持有我們的普通股或美國存託證券，該美國持有人可能會按普通收入率就"超額分配"（包括我們的某些分配和美國持有人在出售我們的普通股或美國存託證券時確認的收益）繳納特別税。任何超額分配的所得税數額將增加利息費用，以補償遞延税，計算方法猶如超額分配是在美國持有人持有普通股或美國存託憑證期間按比例賺取的。見"項目10.E。税務—美國税務—普通股股份和美國存託憑證—被動外國投資公司規則。
本年報載有 “前瞻性”“受各種風險和不確定性影響的聲明”。
本年報載有 “前瞻性”聲明"基於我們目前對公司和行業的預期、假設、估計和預測。的 前瞻性報表受到各種風險和不確定性的影響。這些 前瞻性陳述包括但不限於使用諸如“預期”、“相信”、“繼續”、“預期”、“估計”、“打算”、“項目”、“目標”、“計劃”、“可能”、“目標”、“預期”、“預測”、“潛在”和類似表達以及諸如“將”、“將”等未來或條件動詞的陳述。
24
“應該”、“可能”、“可能”、“可以”、“可能”或類似的表述通常用於識別前瞻性陳述。這些陳述包括對我們的業務戰略和對我們的市場地位、未來業務、利潤率、盈利能力、流動性和資本資源的預期的討論。我們告誡你方，對任何前瞻性聲明涉及風險和不確定性，雖然我們認為， 前瞻性聲明的基礎是合理的，任何這些假設都可能被證明是不準確的，因此， 前瞻性基於這些假設的陳述可能是不正確的。這方面的不確定性包括但不限於上文討論的風險因素中確定的不確定性。鑑於這些及其他不確定性，閣下不應得出結論，認為我們一定會達成任何計劃及目標，或預期財務業績。 前瞻性報表我們不承諾公佈這些修訂的結果， 前瞻性以反映未來事件或情況。
項目4. 關於公司的信息
第4.A項 公司的歷史與發展
我們於1968年4月1日根據《商業法典》由政府成立，旨在在國內外市場生產和銷售軋鋼產品和鋼板。政府擁有我們70%以上的股權，直到1988年，政府通過公開發售並在KRX KOSPI市場上市，將我們的普通股的所有權減少到35%。1998年12月，政府出售了它直接擁有的所有我國普通股，韓國開發銀行於2000年9月完成了它擁有的我國股票的出售。政府不再持有我們的任何直接權益，我們的未償普通股目前由個人和機構持有。見"項目7。大股東及關聯方交易—項目7A。大股東”。
2022年3月1日，我們剝離了國內鋼鐵生產和銷售業務(通過垂直衍生產品根據第 530-2穿過530-12韓國商法典)成立全資子公司(浦項制鐵)，我們轉變為控股公司(浦項制鐵控股有限公司)。為了更有效地促進集團業務的增長，增強集團業務之間的協同效應，並在前景看好的業務領域積極探索多元化機會，在壟斷法規和公平貿易法的含義下，本集團將繼續擴大其業務範圍。註冊該公司衍生產品發生在2022年3月2日。的一部分 衍生品，我們將名稱從浦項制鐵改為浦項制鐵控股有限公司，新成立的全資子公司名為POSCO。
我們的法律和商業名稱是浦項控股有限公司。我們的主要執行辦公室位於浦項中心，郵編：440德黑蘭 江南區，首爾，韓國06194，我們的電話號碼是+82-2-3457-0114.我們英文網站的地址是Http://www.posco-inc.com.
美國證券交易委員會維護一個網站(Http://www.sec.gov)，其中包含有關以電子方式向美國證券交易委員會提交的發行人的報告、信息聲明和其他信息。
第4.B項 業務概述
“公司”(The Company)
我們是一家控股公司，我們通過合併的子公司運營，其中包括全球最大的鋼鐵生產商之一浦項制鐵。我們亦從事與鋼鐵製造業務相輔相成的業務，並審慎尋找有前景的投資機會，使業務在縱向及橫向上多元化。我們的其中一項主要策略是利用控股公司架構投資於前景看好的業務。過去十年，我們已進行投資，透過多元化發展與我們的鋼鐵業務相關的新業務，我們相信將帶來更大潛在回報，以及進入與我們的鋼鐵業務無關的新業務，以確保新的增長引擎。
25
我們有以下六個可報告分部：
| • | 鋼段。 我們的鋼鐵分部包括生產及銷售鋼鐵產品。 |
| • | 綠色基礎設施業務。 我們的綠色基建業務包括與提供基礎設施及相關服務有關的業務。該分部分為以下三項業務： |
| Ø | 貿易分部。綠色基礎設施業務的貿易部門主要包括浦項制鐵國際的全球貿易活動、自然資源開發活動和發電活動。浦項制鐵國際出口和進口從浦項制鐵獲得和供應的各種鋼鐵產品，以及從韓國和海外的其他供應商和採購商進口的鋼鐵和其他產品。2023年1月1日，韓國國內最大的私營電力公司、替代環保能源解決方案提供商浦項制鐵能源合併為浦項制鐵國際。 |
| Ø | 建築部分。綠色基礎設施業務的建設部門主要包括浦項制鐵建設在韓國和海外的工業廠房、土木工程項目以及商業和住宅建築的規劃、設計和建設。 |
| Ø | 物流及其他部門。綠色基礎設施業務的物流及其他部門主要包括浦項制鐵DX的信息技術和運營技術服務以及浦項制鐵FLOW的綜合物流服務。 |
| • | 綠色材料和能源部門。 我們的綠色材料和能源部門包括（i）浦項制鐵Future M製造和銷售各種能源相關和其他工業材料，包括可充電電池的陽極和陰極材料，以及（ii）我們對與鋰等其他材料相關的生產項目的投資。 |
| • | 其他部分。我們的其他部門包括POSCO HOLDINGS INC.以及低於申報門檻的所有其他實體。POSCO HOLDINGS INC.積極探索有前景的業務領域的多元化機會。 |
下表載列我們於所示期間按分部類別劃分的收益。
| 截至2013年12月31日的年度， | ||||||||||||||||||||||||
| 2021 | 2022 | 2023 | ||||||||||||||||||||||
| 細分市場 |
數十億美元 贏得 |
% | 數十億美元 贏得 |
% | 數十億美元 贏得 |
% | ||||||||||||||||||
| 鋼製管片 |
￦ | 41,093 | 54.1 | % | ￦ | 44,547 | 52.4 | % | ￦ | 40,393 | 52.4 | % | ||||||||||||
| 綠色基礎設施業務： |
||||||||||||||||||||||||
| 交易細分市場(1) |
26,909 | 35.4 | 29,518 | 34.7 | 24,034 | 31.2 | ||||||||||||||||||
| 構造段 |
6,398 | 8.4 | 7,668 | 9.0 | 8,301 | 10.8 | ||||||||||||||||||
| 物流及其他部門 (2) |
218 | 0.3 | 436 | 0.5 | 471 | 0.6 | ||||||||||||||||||
| 綠色材料和能源細分市場 |
1,242 | 1.6 | 2,452 | 2.9 | 3,816 | 5.0 | ||||||||||||||||||
| 其他細分市場 |
472 | 0.6 | 129 | 0.2 | 113 | 0.1 | ||||||||||||||||||
| 基差調整(3) |
(323 | ) | (0.4 | ) | 253 | 0.3 | (71 | ) | (0.1 | ) | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 總計 |
￦ | 76,009 | 100.0 | % | ￦ | 85,004 | 100.0 | % | ￦ | 77,057 | 100.0 | % | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| (1) | 包括浦項制鐵國際。浦項能源於2023年1月1日合併為浦項國際，綠色基礎設施業務貿易部門2021年和2022年的收入已重述，以反映該合併，就好像合併發生在2021年1月1日一樣。 |
| (2) | 包括浦項制鐵DX和浦項制鐵FLOW。 |
26
| (3) | 基差調整涉及首席執行官審閲的報告與綜合財務報表之間在確認綠色基礎設施業務建設分部與若干住宅房地產開發和銷售相關的收入和支出方面的差異。見合併財務報表附註3和附註41。 |
環境、社會和治理
我們的環境、社會和治理（“ESG”）管理重點是 生態友好型促進有形價值的領導力、可持續社會社區和治理增強。這些原則推動了我們涵蓋以下關鍵領域的五項全面ESG戰略。
綠色能力
我們努力通過開發全球氣候變化 低碳流程、能源效率和 生態友好型產品和服務，從而減少我們對環境的影響，創造人與自然的未來 共存一起茁壯成長。浦項制鐵宣佈了2050年碳中和路線圖，設定了到2035年碳排放減少30%，到2040年減少50%，到2050年淨零排放的目標。低碳技術和氫氣減排等倡議正在進行中，以支持這些目標。
負責任的價值鏈
我們致力於使我們的業務夥伴能夠在各個領域獲得最高標準，包括低碳技術、人權和安全，同時促進整個價值鏈的可持續性。
浦項制鐵從受衝突影響和高風險地區的精煉廠採購所有錫、鉭、鎢和黃金礦物，這些精煉廠已獲得負責任的礦產保證程序(RMAP)認證。浦項制鐵通過確保從符合RMAP標準的冶煉廠採購鎢和鈷，為其充電電池業務採購鎢和鈷。浦項制鐵未來M計劃協助未認證在獲得RMAP認證的供應鏈內冶煉廠。
員工幸福感
我們優先建立一個安全包容的工作環境，維護人權，包容多樣性，賦予創造性人才引領轉型時期的能力。作為聯合國全球契約成員，浦項制鐵、浦項制鐵、浦項國際和浦項制鐵倡導基於人權、多樣性和包容性政策的管理。我們的人權政策涵蓋了對浦項制鐵員工和我們供應商員工的保護，以及工會權利，包括人權、申訴處理和受害者救濟。我們的多樣性、平等和包容性政策禁止一切形式的歧視、工作場所騷擾和性騷擾，並明確規定了培訓、報告、諮詢和調查程序以及舉報人保護措施。
倫理道德與誠信
我們致力於在堅定不移的道德原則基礎上，通過堅持最高標準的道德和合規，做出我們的商業決策。我們在努力提高道德和合規水平的同時，也致力於促進公平貿易做法。我們每年都會對我們的供應商和我們的國內外子公司的員工進行問卷調查，以評估不道德行為、工作場所騷擾和侵犯人權的風險。當發現風險時，還會進行額外的監測和調查。
27
真正價值的新治理
我們加強董事會的獨立性、專業性和多樣性，通過維護股東權利和確保透明披露，促進真正的價值管理，以提升浦項制鐵集團的價值。建立了集團層面的ESG風險應對系統，以有效應對內部和外部風險，ESG相關通過董事會作出的決定，由最高管理層領導的浦項制鐵集團ESG理事會對關鍵ESG問題的討論，以及由我們所有執行董事(“內部董事”)和外部董事(“外部董事”)參加的ESG會議。
鋼鐵板塊
按粗鋼年產量計算，浦項制鐵是韓國最大的綜合鋼鐵生產商，也是世界上最大的鋼鐵生產商之一。2023年，我們通過浦項制鐵和其他鋼鐵生產子公司生產了約3990萬噸粗鋼和不鏽鋼，其中很大一部分是在浦項工廠和光陽工廠生產的。截至2023年12月31日，我們的粗鋼和不鏽鋼年產能約為4,530萬噸，其中韓國產能為4,070萬噸。 我們相信浦項鋼鐵廠和光陽鋼鐵廠是世界上技術最先進的兩家綜合鋼鐵廠。我們製造和銷售一系列鋼鐵產品，包括冷軋和熱軋產品、不鏽鋼產品、板材、線材和硅鋼片，我們能夠滿足汽車、造船、家電、工程和機械行業等消耗鋼鐵的製造業的廣泛客户需求。
浦項制鐵M—Tech行，有限公司，該公司也包括在鋼鐵部門，生產鋁脱氧劑，用於去除鋼鐵生產過程中的過量氧氣，以提高鋼鐵產品的耐用性，併為鋼鐵生產設施提供一體化的鋼鐵產品包裝解決方案。
韓國是我們最重要的市場。2023年國內銷售佔鋼鐵板塊總收入的39.6%，2022年佔40.7%。我們認為，浦項制鐵的鋼鐵產品佔2023年韓國銷售此類鋼鐵產品總銷量的約45.5%，2022年約48.5%。 鋼鐵部門的出口銷售和對海外客户的海外銷售分別佔鋼鐵部門2023年和2022年總收入的60.4%和59.3%。鋼鐵板塊的主要出口市場為亞洲，2023年鋼鐵板塊鋼鐵出口總額中除中國和日本以外的亞洲佔24.6%，中國佔21.7%，日本佔10.6%，中國佔24.9%，除中國和日本以外的亞洲佔24.1%，日本佔2022年鋼鐵部門鋼鐵出口總收入的9.9%。
主要產品
我們通過浦項制鐵和其他鋼鐵生產子公司生產和銷售廣泛的鋼鐵產品，包括：
| • | 冷軋產品； |
| • | 熱軋產品； |
| • | 不鏽鋼產品； |
| • | 板； |
| • | 線材；及 |
| • | 硅鋼片。 |
28
下表載列所示期間按主要鋼鐵產品類別劃分的由我們生產及直接銷售予外部客户之鋼鐵產品收益，並確認為鋼鐵分部之外部收益。 該等金額不包括我們生產並出售給我們的綜合銷售子公司（包括浦項國際）的鋼鐵產品。
| 截至2013年12月31日的年度， | ||||||||||||||||||||||||
| 2021 | 2022 | 2023 | ||||||||||||||||||||||
| 鋼材製品 |
數十億美元 贏得 |
% | 數十億美元 贏得 |
% | 數十億美元 贏得 |
% | ||||||||||||||||||
| 冷軋產品 |
￦ | 11,607 | 28.2 | % | ￦ | 12,781 | 28.7 | % | ￦ | 11,908 | 29.5 | % | ||||||||||||
| 熱軋產品 |
8,452 | 20.6 | 8,948 | 20.1 | 9,149 | 22.6 | ||||||||||||||||||
| 不鏽鋼製品 |
8,479 | 20.6 | 9,602 | 21.6 | 7,848 | 19.4 | ||||||||||||||||||
| 極板 |
4,751 | 11.6 | 5,479 | 12.3 | 4,930 | 12.2 | ||||||||||||||||||
| 線材 |
2,132 | 5.2 | 1,785 | 4.0 | 1,804 | 4.5 | ||||||||||||||||||
| 硅鋼片 |
1,139 | 2.8 | 1,175 | 2.6 | 1,063 | 2.6 | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 小計 |
36,560 | 89.0 | 39,769 | 89.3 | 36,701 | 90.9 | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 其他 |
4,533 | 11.0 | 4,778 | 10.7 | 3,692 | 9.1 | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 總計 |
￦ | 41,093 | 100.0 | % | ￦ | 44,547 | 100.0 | % | ￦ | 40,393 | 100.0 | % | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
下表按主要鋼鐵產品類別列出了我們生產並直接銷售給外部客户的主要鋼材類別的銷售量，這些產品被確認為鋼材部門的外部銷售量。該金額不包括我們生產並銷售給我們的銷售綜合子公司(包括浦項國際)的鋼鐵產品。
| 截至2013年12月31日的年度， | ||||||||||||||||||||||||
| 2021 | 2022 | 2023 | ||||||||||||||||||||||
| 鋼材製品 |
數千人 噸 |
% | 數千人 噸 |
% | 數千人 噸 |
% | ||||||||||||||||||
| 冷軋產品 |
10,373 | 34.8 | % | 10,191 | 36.8 | % | 9,780 | 33.9 | % | |||||||||||||||
| 熱軋產品 |
8,862 | 29.7 | 8,461 | 30.5 | 9,784 | 33.9 | ||||||||||||||||||
| 不鏽鋼製品 |
2,984 | 10.0 | 2,605 | 9.4 | 2,459 | 8.5 | ||||||||||||||||||
| 極板 |
4,823 | 16.2 | 4,477 | 16.2 | 4,667 | 16.2 | ||||||||||||||||||
| 線材 |
2,063 | 6.9 | 1,408 | 5.1 | 1,623 | 5.6 | ||||||||||||||||||
| 硅鋼片 |
735 | 2.5 | 560 | 2.0 | 524 | 1.8 | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 總計(1) |
29,840 | 100.0 | % | 27,701 | 100.0 | % | 28,837 | 100.0 | % | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| (1) | 不包括分類為“其他”的鋼鐵產品銷售量。 |
除了我們生產並直接銷售給外部客户的鋼鐵產品外，我們還聘請我們的聯合銷售子公司(包括浦項國際)來銷售我們生產的鋼鐵產品。我們生產並銷售給合併銷售子公司的鋼鐵產品的收入在2021年達到78400億韓元，2022年達到10429億韓元，2023年達到94140億韓元。我們的合併銷售子公司向外部客户銷售此類鋼鐵產品被確認為我們的綠色基礎設施業務貿易部門的外部收入。
冷軋產品
冷軋卷材和進一步精煉的鍍鋅冷軋產品主要用於汽車工業生產汽車車身板。其他用户包括家庭用品、電器、工程和金屬製品行業。
2023年，我們生產並直接銷售給外部客户的冷軋產品的交貨量達到978萬噸，佔我們本金總銷售額的33.9%
29
我們生產並直接銷售給外部客户的鋼材產品。按銷售量計算，冷軋產品是我們的第二大產品類別，按我們生產並直接銷售給外部客户的鋼鐵產品的收入計算，是最大的產品類別。
我們相信，浦項制鐵在2023年的冷軋產品國內市場佔有率約為58%。
熱軋產品
熱軋卷材和薄板有許多不同的工業應用。它們用於製造建築物、工業管道和儲罐以及汽車底盤的結構鋼。熱軋卷材也被製造在寬範圍的寬度和厚度作為更高的原料， 附加值產品如冷軋產品和硅鋼片。我們熱軋產品的最大客户為韓國的下游鋼鐵製造商，他們使用該等產品生產管材及冷軋產品。
2023年，我們生產並直接銷售給外部客户的熱軋產品的交貨量達到9,784.4萬噸，佔我們生產並直接銷售給外部客户的主要鋼材產品總銷售量的33.9%。以銷售量計算，熱軋產品是我們最大的產品類別，以我們生產並直接銷售給外部客户的鋼鐵產品的收入而言，熱軋產品是第二大產品類別。
我們相信，浦項制鐵在2023年的熱軋產品國內市場佔有率約為52%。
不鏽鋼製品
不鏽鋼產品用於製造家居用品，也用於化工、造紙廠、航空工業、汽車工業、建築業和食品加工業。
2023年，我們生產並直接銷售給外部客户的不鏽鋼產品的交貨量達到2459萬噸，佔我們生產並直接銷售給外部客户的主要鋼鐵產品總銷售量的8.5%。就我們生產並直接銷售給外部客户的鋼鐵產品的收入而言，不鏽鋼產品是我們的第三大產品類別。雖然2023年不鏽鋼產品的銷售額僅佔我們生產並直接銷售給外部客户的主要鋼材產品總銷售額的8.5%，但它們佔我們2023年此類鋼材產品總收入的19.4%。
我們相信，浦項制鐵在2023年的不鏽鋼產品國內市場佔有率約為46%。
板
鋼板用於造船、鋼結構、海上石油和天然氣生產、發電、採礦和製造。 土方以及機械搬運設備、鍋爐和壓力容器以及其他工業機械。韓國造船業（使用鋼板製造化學品油輪、鑽機、散貨船和集裝箱）以及建築業是我們最大的鋼板客户。
2023年，我們生產並直接銷售給外部客户的鋼板交貨量達到4,667,000噸，佔我們生產並直接銷售給外部客户的主要鋼鐵產品總銷售量的16.2%。
我們相信，2023年浦項制鐵在國內的板材市場佔有率約為41%。
30
線材
線材主要用於線材、緊固件、釘子、螺栓、螺母和焊條的製造商。線材還用於汽車工業中的螺旋彈簧、張力杆和輪胎簾線的製造。我們鋼絲繩的最大客户是鋼絲繩和緊固件的製造商。
2023年，我們生產並直接銷售給外部客户的線材交貨量達到1,623,000噸，佔我們生產並直接銷售給外部客户的主要鋼材產品總銷售量的5.6%。
我們相信，浦項制鐵在2023年的國內線材市場佔有率約為50%。
硅鋼片
硅鋼片主要用於製造電力變壓器和發電機、旋轉機械和電機。
2023年，我們生產並直接銷售給外部客户的硅鋼片的交貨量達到52.4萬噸，佔我們生產並直接銷售給外部客户的主要鋼鐵產品總銷售量的1.8%。
我們相信，2023年浦項制鐵在國內的硅鋼片市場佔有率約為75%。
其他
其他產品包括LOWER附加值 半成品生鐵、方坯、方坯、板坯等產品。
市場
韓國是我們最重要的市場。2023年國內銷售額佔鋼鐵部門總收入的39.6%。鋼鐵部門的出口銷售和麪向海外客户的海外銷售佔鋼鐵部門2023年總收入的60.4%。我們的銷售策略是主要將生產用於滿足國內需求，同時尋求出口銷售以最大限度地利用產能並擴大我們的國際市場影響力。
國內市場
我們主要在韓國賣得更高附加值和其他成品，以最終用户和半成品產品交給其他鋼材廠家進行進一步加工。當地分銷公司和銷售附屬公司將成品鋼材銷售到低音量客户我們為各重要產品領域的大客户和經銷商提供服務技術人員。
下表載列本集團於所示期間根據銷量對本集團鋼鐵產品在韓國的市場份額的估計。
| 截至2011年12月31日的第一年， | ||||||||||||
| 來源 |
2021 | 2022 | 2023 | |||||||||
| POSCO的銷售 (1) |
52.5 | % | 48.5 | % | 45.5 | % | ||||||
| 國內其他鋼鐵企業的銷售 |
26.6 | 28.4 | 28.2 | |||||||||
| 進口 |
20.9 | 23.0 | 26.3 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 總計 |
100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| (1) | 浦項制鐵的銷售量包括由浦項制鐵（但非由我們的其他子公司）生產並通過我們的合併銷售子公司銷售的鋼材產品，以及由浦項制鐵（但非由我們的其他子公司）生產並直接銷售給外部客户的鋼材產品。 |
31
出口品
鋼鐵部門的出口銷售和對海外客户的海外銷售佔鋼鐵部門2023年總收入的60.4%，其中56.8%來自對亞洲國家客户的出口銷售和海外銷售。就收入而言，鋼鐵部門的出口銷售額和對海外客户的海外銷售額下降了8.6%，從2022年的346，530億韓圓降至2023年的316，580億韓圓。
下表按地區市場及主要產品類別按所示期間我們（包括我們的綜合銷售附屬公司）生產及銷售的鋼鐵產品收益列示我們的出口銷售及海外向海外客户銷售。
| 截至2013年12月31日的年度， | ||||||||||||||||||||||||
| 2021 | 2022 | 2023 | ||||||||||||||||||||||
| 區域 |
數十億美元 贏得 |
% | 數十億美元 贏得 |
% | 數十億美元 贏得 |
% | ||||||||||||||||||
| 亞洲（中國和日本除外） |
￦ | 6,365 | 21.9 | % | ￦ | 8,341 | 24.1 | % | ￦ | 7,787 | 24.6 | % | ||||||||||||
| 中國 |
8,875 | 30.6 | 8,625 | 24.9 | 6,859 | 21.7 | ||||||||||||||||||
| 歐洲 |
3,114 | 10.7 | 4,705 | 13.6 | 4,099 | 12.9 | ||||||||||||||||||
| 日本 |
2,906 | 10.0 | 3,431 | 9.9 | 3,345 | 10.6 | ||||||||||||||||||
| 北美 |
2,173 | 7.5 | 2,667 | 7.7 | 2,673 | 8.4 | ||||||||||||||||||
| 中東 |
31 | 0.1 | 87 | 0.3 | 57 | 0.2 | ||||||||||||||||||
| 其他 |
5,558 | 19.2 | 6,797 | 19.6 | 6,838 | 21.6 | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 總計 |
￦ | 29,022 | 100.0 | % | ￦ | 34,653 | 100.0 | % | ￦ | 31,658 | 100.0 | % | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 截至2013年12月31日的年度， | ||||||||||||||||||||||||
| 2021 | 2022 | 2023 | ||||||||||||||||||||||
| 鋼材製品 |
數十億美元 贏得 |
% | 數十億美元 贏得 |
% | 數十億美元 贏得 |
% | ||||||||||||||||||
| 冷軋產品 |
￦ | 10,664 | 36.7 | % | ￦ | 12,771 | 36.9 | % | ￦ | 11,505 | 36.3 | % | ||||||||||||
| 熱軋產品 |
4,229 | 14.6 | 5,350 | 15.4 | 6,305 | 19.9 | ||||||||||||||||||
| 不鏽鋼製品 |
6,251 | 21.5 | 7,250 | 20.9 | 6,055 | 19.1 | ||||||||||||||||||
| 極板 |
2,501 | 8.6 | 3,598 | 10.4 | 3,374 | 10.7 | ||||||||||||||||||
| 硅鋼片 |
1,186 | 4.1 | 1,262 | 3.6 | 1,066 | 3.4 | ||||||||||||||||||
| 線材 |
850 | 2.9 | 856 | 2.5 | 879 | 2.8 | ||||||||||||||||||
| 其他 |
3,341 | 11.5 | 3,567 | 10.3 | 2,475 | 7.8 | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 總計 |
￦ | 29,022 | 100.0 | % | ￦ | 34,653 | 100.0 | % | ￦ | 31,658 | 100.0 | % | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
我們的出口產品主要通過包括浦項國際在內的韓國貿易公司和我們的海外銷售子公司進行分銷。2023年我們最大的出口市場是亞洲(不包括中國和日本)，佔我們生產和銷售的鋼鐵產品出口收入的24.6%。出口亞洲(中國和日本除外)的主要產品為冷軋產品，包括連續鍍鋅產品。 我們對亞洲(中國和日本除外)的出口從2022年的83,410億韓元下降到2023年的77,870億韓元，下降了6.6%，主要反映了來自該地區的需求普遍下降。
2023年我們的第二大出口市場是中國，佔我們生產和銷售的鋼鐵產品出口收入的21.7%。出口中國的主要產品為冷軋產品，包括連續鍍鋅產品。我們對中國的出口從2022年的86，25億韓元下降到2023年的68,590億韓元，下降了20.5%，這主要是由於中國建築業的需求下降，反映了中國房地產市場的長期放緩。
反傾銷，保障和反補貼税訴訟
我們的出口活動不時受到 反傾銷，保障和反補貼程序。作為一家在全球銷售和運營的鋼鐵生產商，我們參與了
32
包括美國在內的全球市場的貿易救濟程序。我們積極參與此類程序，以將任何不利影響和相關風險降至最低。雖然近年來貿易案件的數量有所增加，政府官員對貿易問題的關注也有所增加，但與我們的全球銷售和運營相比，此類案件的範圍有限。我們繼續密切關注我們參與的所有市場的貿易救濟政策的發展，並在必要時通過向美國國際貿易法院等法庭提起訴訟來大力捍衞我們的權利。我們的產品受反傾銷近年來，關税、保障關税、反補貼税、配額或關税等因素對我們的業務和運營並沒有造成實質性的不利影響。
定價政策
我們根據市場情況，考慮到全球鋼鐵行業的生產前景和全球總體經濟狀況，來確定我們產品的價格。在制定價格時，我們考慮了我們的成本，包括原材料、韓國市場的供求、匯率和國際鋼鐵市場的情況。我們的價格可能會隨着時間的推移而大幅波動，這取決於市場狀況和其他因素。我們的價格更高了附加值最大市場的鋼鐵產品是根據我們競爭對手收取的類似產品的價格確定的。
原材料
鋼鐵生產
用鹼性氧氣鍊鋼法鍊鋼的主要原料是鐵礦石和煤。我們使用的所有煤炭和幾乎所有鐵礦石都是進口的。2023年，浦項制鐵進口鐵礦石約4900萬幹噸，濕噸煤炭約2500萬噸。 鐵礦石主要從澳大利亞、巴西和加拿大進口。煤炭主要從澳大利亞、加拿大和莫桑比克進口。
我們進口的鐵礦石和煤炭有很大一部分是根據長期合同。我們的長期供應合同的期限一般為三至十年，並規定定期調整價格當時的市場價格。我們通常每季度調整一次價格，並保持大約一個月的原材料庫存。這些價格調整是由各種因素推動的，包括全球經濟前景、全球原材料和鋼鐵產品市場價格、原材料供需前景和原材料生產成本。對於煤炭和鐵礦石，我們通常主要根據普氏定期公佈的現貨市場價格(優質低體積焦煤FOB澳大利亞指數和鐵礦石62%鐵CFR中國指數)與供應商就採購價格達成一致。我們或供應商可以取消長期只有在合同項下的履行因我們或他們無法控制的原因而被阻止，並且這些原因持續一段特定時間的情況下，才能簽訂合同。
我們還從事海外勘探和生產項目，以提高我們的能力，以滿足要求， 高品質通過收購原材料採礦權，或作為財團的一部分或通過收購少數股權投資於項目。2023年，我國約37%的鐵礦石進口和21%的煤炭進口是從我們投資的外國礦山購買的。我們採購煤炭、鐵礦石和鎳的主要投資主要位於澳大利亞、加拿大、巴西和新喀裏多尼亞。我們將繼續有選擇地尋找機會，建立更多的戰略關係，以提高我們滿足主要原材料需求的能力。
2021年，每濕噸煤的平均市場價格(普氏公佈的優質低體積焦煤，FOB澳大利亞指數)為226美元，2022年為364美元，2023年為296美元。鐵礦石每幹噸市場平均價格(鐵礦石62%Fe，CFR中國指數公佈)
33
(br}普氏)2021年為160美元，2022年為120美元，2023年為120美元。我們目前不依賴任何一個國家或供應商供應我們的煤炭或鐵礦石。
不鏽鋼生產
生產不鏽鋼的主要原料是鎳鐵、鉻鐵和不鏽鋼廢料。我們的大部分鎳鐵主要從韓國的供應商那裏購買，這些供應商從新喀裏多尼亞採購鎳礦石，其餘的主要從菲律賓和危地馬拉的主要供應商那裏購買。我們的主要鉻鐵供應商位於南非、印度和哈薩克斯坦。我們的不鏽鋼廢料主要由日本和東南亞的國內外供應商供應。浦項鋼鐵廠和我們的海外子公司的回收廢料也用於我們的不鏽鋼生產。2021年，倫敦金屬交易所每噸鎳的平均市場價格為18,448美元，2022年為25,605美元，2023年為21,474美元。
交通運輸
為了滿足我們對鐵礦石和煤炭的運輸需求，我們已經簽署了 長期與航運公司的合同。此類合同由專門船隻組成的船隊在連續航行的基礎上履行，每次航行都滿載貨物。這些長期合同下的船舶運輸了2023年總需求的約57%，其餘約43%是由通過中短期合同採購的船舶運輸的，具體取決於市場狀況。我們計劃繼續優化我們使用的專用船舶船隊，以應對全球航運環境的變化，並對一些現有船舶進行節能和升級 生態友好型技術。
鍊鋼過程
浦項鋼鐵的主要生產設施浦項工廠和光陽工廠，採用基本氧氣鍊鋼法生產鋼。浦項工廠的不鏽鋼廠採用電弧爐法生產不鏽鋼。連鑄通過賦予鋼均勻的組織來提高產品質量。浦項工廠和光陽工廠的所有產品都是通過連鑄生產的。
鋼—鹼性氧鍊鋼法
首先，熔化的生鐵是在高爐中從鐵礦石中生產出來的，鐵礦石是鍊鋼的基本原材料。然後，熔化的生鐵在轉爐中通過高壓吹煉純氧來去除雜質，從而精煉成鋼液。通過調節化學成分也可以獲得不同的鋼材性能。
在這一點上，鋼水被煉成半成品連鑄機上的板坯、方坯或方坯等產品。板坯、大方坯和方坯以不同的標準尺寸和形狀生產。板坯、大方坯和方坯半成品利潤率較低的產品，我們要麼用來生產我們的深加工產品，要麼賣給其他生產深加工鋼鐵產品的鋼鐵製造商。
在熱軋帶鋼廠對板坯進行加工以生產熱軋卷板產品，或在中厚板廠生產板材。熱軋卷板是一種中間產品，可以作為各種成品出售給我們的客户，也可以由我們或我們的客户進一步加工成更高的產品。附加值產品包括冷軋薄板和硅鋼薄板。方坯和方坯在線材廠加工成線材。
不鏽鋼--電弧爐方法
不鏽鋼是用電弧爐從不鏽鋼廢料、鉻、鎳和鋼鐵廢料中生產出來的。然後不鏽鋼被加工成更高的附加值按方法生產產品
34
與鋼鐵生產中使用的類似。不鏽鋼板坯是在連鑄機上生產的。這些板坯在熱軋廠加工成不鏽鋼熱卷，然後在冷軋廠進一步加工，生產不鏽鋼冷軋產品。
位於韓國境外的鍊鋼業務
為了有效地實施我們的戰略舉措，並鞏固我們在全球鋼鐵行業的領導地位，我們在韓國和世界各地建立了從事鋼鐵生產活動的各種子公司和合資企業。
中國。我們與薩鋼集團有限公司達成協議，成立浦項制鐵(張家港)不鏽鋼有限公司(“浦項制鐵(張家港)”)，這是一家位於中國的合資公司，生產和銷售不鏽鋼冷軋產品。浦項制鐵控股有限公司持有合資公司82.5%的權益(包括浦項制鐵中國控股公司持有的23.9%權益)。浦項制鐵(張家港)於1998年12月開始生產不鏽鋼冷軋產品。2023年，浦項制鐵(張家港)不鏽鋼產品年產能為11億噸。見“項目4D。物業、廠房和設備-國外生產設施-浦項制鐵(張家港)。
印度尼西亞。我們與PT達成了一項協議。Krakatau Steel(Persero)Tbk.建立PT。Krakatau POSCO Co.，Ltd.(“PT.Krakatau POSCO“)，印度尼西亞一家制造和銷售板材和板材的合資公司。浦項制鐵持有該合資企業50.0%的權益。我們於2013年12月完成了鋼鐵製造廠的建設。2023年，PT.克拉喀託浦項制鐵的年產能為30萬噸板坯、板材和熱軋卷材。見“項目4D。房地產、廠房和設備-國外生產設施-PT。Krakatau POSCO.“
越南。我們成立了浦項制鐵股份有限公司(“浦項制鐵股份有限公司”，前身為浦項制鐵股份有限公司)，是一家從事型鋼和鋼筋產品製造和銷售的子公司。浦項制鐵持有浦項制鐵51.0%的權益，該工廠於2015年6月投入運營。2023年，浦項制鐵年產55萬噸型鋼產品。 見"項目4D。財產、廠房和設備—海外生產設施—浦項制鐵山藤維娜。
競爭
國內市場
浦項制鐵是韓國最大的全集成鋼鐵生產商。在熱軋產品方面，我們認為浦項制鐵在2023年的國內市場佔有率約為52%，我們面臨着來自現代鋼鐵有限公司和各種外國生產商的競爭，主要是來自中國和日本。在冷軋產品和不鏽鋼產品方面，我們認為浦項制鐵在2023年的國內市場份額分別約為58%和46%，我們的競爭對手是現代鋼鐵有限公司、規模較小的專業國內製造商和各種外國生產商，主要來自中國和日本。有關國內市場份額的討論，請參閲“-市場-國內市場”。
政府不對本地鋼鐵生產商施加配額或提供補貼。作為世界貿易組織的成員國，韓國也取消了所有鋼鐵關税。
出口市場
我們出口市場的競爭對手包括世界上所有領先的鋼鐵製造商。在過去的十年裏，我們的競爭對手之間出現了行業整合的趨勢，今天全球鋼鐵市場上規模較小的競爭對手可能會在未來成為更大的競爭對手。在……裏面
35
近年來，由於經濟增長放緩，中國對鋼鐵產品的國內需求放緩，再加上鋼鐵產能的擴大，導致中國鋼鐵行業產能過剩，這反過來又導致中國政府在中國鋼鐵行業進行積極的整合，導致能夠在全球鋼鐵行業更有效地競爭的鋼鐵製造商越來越少，但規模更大。來自安賽樂米塔爾和新日鐵住友金屬株式會社等產能巨大的全球鋼鐵製造商的競爭，以及來自新興市場的競爭對手，特別是來自中國和印度的競爭，可能會導致競爭大幅加劇。主要競爭因素包括所提供的產品範圍、質量、價格、交付性能和客户服務。我們規模較大的競爭對手可能會以各種方式利用他們的資源(可能比我們的資源更多)來對抗我們，包括進行更多的收購，更積極地投資於產品開發和產能，以及取代對我們出口產品的需求。
目前，各種出口市場對不同類型的鋼鐵產品徵收關税。然而，我們認為關税不會顯著影響我們在這些市場的競爭能力。
綠色基礎設施業務
交易細分市場
我們的貿易活動主要包括浦項制鐵國際的貿易活動。浦項制鐵國際是一家全球貿易公司，主要從事鋼鐵和原材料貿易、投資能源和礦產開發項目以及運營發電設施。它還貿易紡織品、農產品和其他商品。浦項制鐵國際的銷售包括第三國貿易銷售、出口貿易銷售和國內貿易銷售。2023年1月1日， 韓國最大的國內私營電力公司POSCO Energy合併為POSCO International。
下表列出浦項國際按出口銷售、國內銷售、 第三國所示期間的交易：
| 截至2013年12月31日的年度， | ||||||||||||||||||||||||
| 銷售類別 |
2021 | 2022 | 2023(1) | |||||||||||||||||||||
| (in 10億韓元，百分比除外） | ||||||||||||||||||||||||
| 出口貿易銷售 |
￦ | 10,715 | 31.6 | % | ￦ | 14,143 | 37.2 | % | ￦ | 12,577 | 38.0 | % | ||||||||||||
| 國內貿易銷售 |
5,546 | 16.3 | 5,632 | 14.8 | 7,287 | 22.0 | ||||||||||||||||||
| 第三國貿易 |
27,224 | 80.2 | 30,010 | 79.0 | 23,393 | 70.6 | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 合併調整前的總銷售額 |
43,484 | 128.1 | 49,784 | 131.1 | 43,256 | 130.6 | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 合併調整 |
(9,543 | ) | (28.1 | ) | (11,806 | ) | (31.1 | ) | (10,136 | ) | (30.6 | ) | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 總銷售額 |
￦ | 33,942 | 100.0 | % | ￦ | 37,979 | 100.0 | % | ￦ | 33,121 | 100.0 | % | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| (1) | 包括浦項制鐵能源發電業務的銷售，該公司於2023年1月1日合併為浦項制鐵國際。 |
貿易活動。 浦項制鐵國際的貿易活動包括出口和進口各種產品和商品，包括鋼鐵，鋼鐵生產原材料， 有色金屬、化學品、汽車零部件、機械和工廠設備、電子產品、農產品和紡織品。浦項制鐵國際還從事 第三國不涉及從韓國出口或進口的貿易。產品從韓國和海外的眾多供應商和採購商處獲得和供應，這些供應商和採購商通過由海外貿易子公司、分支機構和代表處組成的全球貿易網絡採購。這些子公司和辦事處通過代表客户尋找合適的本地供應商和採購商、尋找商機和提供有關本地市場狀況的信息來支持浦項國際的貿易活動。
36
在大多數情況下，浦項國際在標的買賣合同匹配後進行交易，這減輕了浦項國際的庫存和價格風險。浦項制鐵國際通常作為委託人進行交易，在有限的情況下作為進出口代理進行交易。浦項國際在作為委託人或代理人時，從產品的銷售價格與其支付的購買價格之間的差額中獲得交易毛利。在主體交易的情況下，銷售價格被確認為銷售，購買價格被確認為銷售成本，而在浦項國際不承擔貨物所有權的風險和回報的代理交易的情況下，只有保證金被確認為銷售。在充當第三國交易安排人的情況下，浦項國際的總交易利潤來自客户支付給它的佣金，並確認為銷售。浦項國際交易活動的保證金和佣金數額因多種因素而異，包括相關產品的主要供求狀況、融資、保險、倉儲和運輸成本以及客户的信譽，並隨着產品或市場的成熟而趨於下降。
在進出口交易方面，浦項制鐵國際有若干貨幣的應收賬款和應付賬款，但主要是美元。浦項國際對包括韓元/美元匯率在內的匯率波動的風險是有限的，這是因為交易交易通常涉及匹配的買賣合同，這導致結算風險有限，並且浦項國際與國內出口產品供應商和進口產品國內採購商的合同一般以美元計價。雖然匯率波動的影響已通過該等策略大幅減輕，浦項國際亦定期訂立衍生合約，主要是外匯遠期合約，以進一步對衝其外匯風險。
就其貿易活動而言，浦項國際應客户要求安排保險及產品運輸，有關費用一般反映在相關產品的銷售價格中，並於需要時向其採購商及供應商提供融資服務。在涉及 大規模除了工業或建築項目外，浦項國際還為客户提供必要的項目規劃和組織服務。
自然資源開發活動。 浦項制鐵國際還在世界各地投資能源和礦產開發項目。特別是，浦項國際在緬甸的一個天然氣田項目中持有51.0%的權益，該項目於2013年7月開始生產天然氣。浦項國際在2021年確認的收入約為4490億韓元，2022年為6340億韓元，2023年為6150億韓元。自然資源開發項目雖然比傳統貿易業務風險更高，但提供了更高的潛在回報。浦項制鐵國際打算通過謹慎地在海外尋找有前景的能源開發項目來繼續擴大業務。
發電活動。浦項國際於2023年1月1日通過合併為浦項國際收購了浦項能源的發電業務。浦項國際在韓國和東南亞經營發電設施，包括液化天然氣聯合循環發電廠。截至2023年12月31日，浦項國際的液化天然氣聯合循環發電廠的總髮電能力約為3414兆瓦。截至目前，浦項國際的可再生太陽能設施的總髮電能力約為15兆瓦，其陸上風電設施的總髮電能力約為63兆瓦。
浦項制鐵國際還在光陽運營着一個液化天然氣接收站，截至2023年12月31日，該接收站的年處理能力約為600萬噸。此外，浦項制鐵國際還參與液化天然氣貿易、液化天然氣儲罐租賃服務和液化天然氣船舶試運營，以實現液化天然氣碼頭的最大運營效率。
37
浦項國際還從事燃料電池設施安裝和運營服務，並選擇性地尋求機會擴展到太陽能、風能和其他可再生能源業務，以成為能源解決方案的綜合供應商。
競爭
浦項制鐵國際主要與隸屬於國內主要商業集團的其他韓國綜合貿易公司以及總部設在其他國家的全球貿易公司競爭。在國內市場，代表國內供應商的出口交易和代表國內採購商的進口交易的競爭有限，因為韓國大型商業集團的大多數關聯一般貿易公司的大部分貿易業務都依賴關聯交易。然而，近年來，許多韓國綜合貿易公司減少了對其關聯業務集團和代表其成員公司進行的交易的依賴，轉而一般側重於它們具有競爭優勢的進出口市場部分。因此，韓國綜合貿易公司在傳統貿易領域的競爭變得更加激烈。浦項國際在海外交易市場的主要競爭對手包括在各個國際市場運營的韓國貿易公司，以及外國貿易公司，特別是總部設在日本的貿易公司。隨着浦項國際向自然資源開發等傳統貿易以外的業務多元化，它也越來越多地與參與這些業務的其他韓國和國際公司競爭。浦項制鐵國際的發電業務主要與韓國私營發電公司競爭，這些公司隸屬於SK E&S和GS EPS等國內主要商業集團。
建設分類
浦項制鐵E & C是韓國領先的工程和建築公司之一，主要從事工業廠房和建築工程和土木工程項目的規劃、設計和施工。特別是，浦項制鐵建設公司已經通過以下方式確立了自己作為韓國首屈一指的工程和建築公司之一的地位：
| • | 強大而穩定的客户基礎；及 |
| • | 它的尖端技術我們通過建設先進的綜合鋼鐵廠，以及參與浦項工廠和光陽工廠的許多現代化和合理化項目而獲得的技術專長。 |
利用其技術 專有技術浦項制鐵E & C在韓國建立一些領先的工業園區的記錄，還專注於將其業務多樣化，以建設 高端此外，公司還參與了更廣泛的建築工程和土木工程項目，以及參與城市規劃和發展項目，並擴大其海外業務。2015年9月，我們完成以10. 5億美元向沙特阿拉伯主權財富基金Public Investment Fund出售浦項鋼鐵E & C的38. 0%權益。關於此次出售，浦項鋼鐵和PIF同意共同探索沙特阿拉伯的更多商機，包括參與沙特阿拉伯政府贊助的各種基礎設施項目。
浦項制鐵E & C還在能源領域擁有豐富的經驗，為浦項制鐵集團成員公司建造多座發電廠，主要專注於能源領域的工程和建設 液化天然氣發射火力發電廠。為應對能源行業不斷增長的需求，浦項制鐵電氣計劃繼續瞄準發電廠建設的機遇，特別是亞洲和非洲，認為這具有巨大的增長潛力。
競爭
建築行業的競爭主要基於價格、質量聲譽、可靠性、準時性和承包商的財務實力。在韓國，浦項制鐵E & C的主要競爭對手
38
在住宅建設和 非住宅建築、EPC項目、城市規劃和開發項目和土木工程項目由國內約10家主要建築公司組成，所有這些公司都是韓國其他大型商業集團的成員公司，有能力承擔 更大規模， 高附加值提供更大潛在回報的項目。政府在過去幾年採取了一系列措施來調節韓國的房價，以及越來越受歡迎的住房價格， 低出價近年來，韓國建築業的競爭加劇。在海外市場，浦項制鐵建設面臨着來自當地建築公司和其他在海外運營的韓國主要建築公司以及來自其他國家的國際建築公司的競爭。
物流及其他部門
浦項制鐵DX。浦項制鐵DX提供廣泛的信息技術和運營技術服務。特別是，浦項制鐵DX在提供服務方面具有專業知識，以滿足製造企業因信息技術和運營技術的融合而不斷變化的需求。
浦項制鐵DX的信息技術服務主要包括信息技術基礎設施的建設和管理，包括製造執行系統、供應鏈管理系統和企業資源規劃系統。浦項DX還作為託管服務提供商，代表客户運營雲數據中心，並提供其他智能技術服務，包括智能CCTV和智能家居解決方案。
浦項制鐵的運營技術服務主要涉及工廠設備和製造流程的自動化以及提供能效解決方案。浦項制鐵還提供針對特定業務流程領域的系統工程服務，包括物流作業的自動化以及污染物監測系統和智能交通系統的建設和管理。此外，浦項制鐵還開發了PosFrame，這是一個旨在增強浦項制鐵整體運營的信息技術平臺。PosFrame使浦項制鐵能夠為位於韓國和海外的浦項制鐵集團成員公司實施其生產質量管理和其他智能工廠解決方案。
浦項制鐵。浦項物流提供廣泛的綜合物流服務。它從事中央終端系統的運營，這些系統用於運輸、儲存和加工主要由韓國和海外的發電和水泥公司使用的煤炭和其他原材料。浦項制鐵還為各種產品提供優化的物流解決方案，包括鋼鐵產品、工業零部件、糧食、天然氣以及建築設備和材料。
競爭.浦項制鐵主要與韓國的系統集成服務提供商競爭，這些服務提供商隸屬於三星SDS、LG CNS和SK Inc.C&C等國內主要商業集團。POSCO Flow主要與韓國的物流服務提供商競爭，這些物流服務提供商附屬於主要的國內商業集團，包括現代Glovis、三星SDS和LX Pantos。
綠色材料和能源部門
浦項制鐵未來M
浦項制鐵製造負極和正極材料，這是充電電池的兩個主要組成部分。Posco Future M主要向LG Energy Solution、Samsung SDI和SK On等韓國領先的電動汽車電池製造商以及它們與全球汽車製造商的合資企業銷售此類材料。
Posco Future M還生產用於鋼鐵製造過程和其他工業應用的生石灰和耐火材料，以及各種化工產品，如煤炭
39
焦油和輕質油。生石灰是各種工業中廣泛使用的化學成分。在鋼鐵工業中，生石灰的主要用途是去除鹼性氧氣鍊鋼過程中的雜質。耐火材料是一種耐高温的材料，主要用作高温材料加工和其他對熱機械性能至關重要的應用的爐襯。
下表列出了浦項Future M在所示期間按主要產品類別劃分的綜合銷售總額：
| 截至2013年12月31日的年度， | ||||||||||||||||||||||||
| 產品 |
2021 | 2022 | 2023 | |||||||||||||||||||||
| (in 10億韓元，百分比除外） | ||||||||||||||||||||||||
| 能源材料（包括電池材料） |
￦ | 852 | 42.8 | % | ￦ | 1,938 | 58.7 | % | ￦ | 3,362 | 70.6 | % | ||||||||||||
| 生石灰及其他化工產品 |
675 | 33.9 | 812 | 24.6 | 857 | 18.0 | ||||||||||||||||||
| 耐火材料 |
463 | 23.3 | 552 | 16.7 | 541 | 11.4 | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 總銷售額 |
￦ | 1,990 | 100.0 | % | ￦ | 3,302 | 100.0 | % | ￦ | 4,760 | 100.0 | % | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
競爭.在能源材料市場，浦項制鐵與其他全球領先的正負極材料製造商競爭，包括LG化學有限公司和Ecopro BM株式會社。在耐火材料和石灰化學品的傳統業務領域，浦項制鐵主要與朝鮮耐火材料ENG有限公司和韓國耐火材料有限公司競爭。
氫氧化鋰和碳酸鋰生產項目投資
通過浦項控股有限公司的投資，我們從事氫氧化鋰和碳酸鋰的自然資源開發和生產項目，這兩種材料是生產正極材料的關鍵材料。
POSCO阿根廷。 2018年，浦項制鐵控股有限公司全資子公司浦項制鐵阿根廷公司(以下簡稱浦項制鐵阿根廷)收購了位於阿根廷薩爾塔省和卡塔馬卡省的一個鹽湖。2024年4月，浦項制鐵阿根廷公司完成了毗鄰該湖的一座生產氫氧化鋰的商業化工廠的第一階段建設。
截至2023年12月31日，該項目施工進度及相關費用如下：
| 項目 |
預期 完成 日期 |
總成本 的 項目 |
估計數 剩餘成本 完成率 截至 12月31日， 2023 |
|||||||
| (單位：數十億韓元) | ||||||||||
| 建設鹹水鋰商業化裝置一期 |
2024年4月 | 1,301 | 219 | |||||||
| 建設鹹水鋰商業化裝置-第二階段 |
2025年6月 | 1,246 | 1,102 | |||||||
兩個階段完成後，商業化工廠預計年生產能力為2.5萬噸氫鋰和2.3萬噸碳酸鋰。
浦項制鐵皮爾巴拉鋰解決方案。2018年，我們收購了Pilbara Minerals Limited(“Pilbara Minerals”)2.74%的股份，並確保承接來自Pilgangoora項目的鋰烯礦物，該項目位於西澳大利亞資源豐富的皮爾巴拉地區，距離黑德蘭港120公里。浦項制鐵皮爾巴拉鋰溶液有限公司有限公司，與皮爾巴拉礦業公司（Pilbara Minerals）的合資企業，浦項制鐵控股有限公司（Posco HOLDINGS Inc.）。持有82%的股份，目前正在光陽裕川工業園建造一座生產氫氯酸鋰的商業化工廠。
40
截至2023年12月31日，該項目施工進度及相關費用如下：
| 項目 |
預期 完成 日期 |
總成本 的 項目 |
估計數 剩餘成本 完成率 截至 12月31日， 2023 |
|||||||
| (單位：數十億韓元) | ||||||||||
| 鋰礦商業化裝置的建設 |
2024年9月 | 1,098 | 849 | |||||||
建成後，該商業化工廠預計年生產能力為4.3萬噸氫利索。
其他細分市場
我們的其他部門包括POSCO HOLDINGS INC.以及低於申報門檻的所有其他實體。POSCO HOLDINGS INC.積極探索有前景的業務領域的多元化機會。
保險
我們為我們的財產、廠房和設備提供財產保險，我們認為這些保險符合韓國的市場慣例。
政府規章
根據韓國的壟斷法規和公平貿易法，我們作為非金融類控股公司，必須將我們子公司的持股比例保持在一定的門檻以上(即上市公司為20%，私人公司為40%)，並必須保持我們的負債權益比這一比例低於200%。此外，除某些豁免情況外，我們所持有的非我們聯屬公司的任何韓國公司的股份不得超過該公司已發行股份總數的5%，亦不得控制任何韓國金融機構或保險公司。我們還被要求每年向韓國公平貿易委員會報告我們是否遵守了這些限制性要求。如果我們違反了這些義務，我們將受到行政處罰。
第4.C項 組織結構
下表列出了截至2023年12月31日的註冊司法管轄區以及我們對重要子公司的所有權權益：
| 名字 |
管轄範圍： 參入 |
百分比： 所有權 |
||||
| 浦項制鐵 |
韓國 | 100.0 | % | |||
| 浦項制鐵國際公司 |
韓國 | 70.7 | % | |||
| 浦項生態挑戰有限公司公司 |
韓國 | 52.8 | % | |||
| 浦項DX株式會社 |
韓國 | 65.4 | % | |||
| 浦項制鐵未來M公司公司 |
韓國 | 59.7 | % | |||
| 浦項制鐵(張家港)不鏽鋼有限公司(1) |
中國 | 82.5 | % | |||
| (1) | POSCO HOLDINGS INC. POSCO中國持有58.6%的權益，POSCO中國持有23.9%的權益。 |
項目 4.D. 財產、廠房和設備
概述
我們的合併子公司在韓國和國外經營各種生產設施。當我們增加我們的產能時，我們可能會在未來增加我們的產能，作為我們
41
設施擴建或由於我們現有設施的持續現代化和合理化。關於我們目前正在進行的資本支出的主要項目的討論，請參閲“項目5.經營和財務回顧及展望-項目5.b.流動資金和資本資源-流動資金-資本支出和資本擴張”。
我們積極努力，對我們的業務進行對環境負責的管理，並保護環境不受損害。我們的污染控制水平高於政府規定的標準。我們建立了一個在線環境監測系統，實時污染物水平反饋及周邊地區污染物濃度預報系統。我們還根據國際標準化組織14001標準，定期接受內部和外部檢查員的環境檢查，以監督我們環境管理計劃的執行和維護。我們還針對我們的供應商和外包合作伙伴開展認證計劃，鼓勵他們建立自己的環境管理體系。
鋼鐵板塊
浦項制鐵的主要資產是位於韓國東南海岸永志灣的浦項工場，以及位於韓國西南部地區光陽的光陽工場。浦項制鐵還在海外維護和運營生產資產，包括PT運營的工廠。印度尼西亞的Krakatau POSCO和越南的POSCO Yamato Vina。浦項制鐵(張家港)是我們的合併子公司，也在中國張家港經營生產不鏽鋼產品的物業。關於此類業務的討論，見“項目4.公司信息-項目4.B.業務概覽-子公司和合資企業”。
綠色基礎設施業務
浦項國際的主要資產是位於仁川的LNG聯合循環發電設施和位於光陽的LNG終端設施。
綠色材料和能源部門
浦項制鐵未來M的主要資產為：(I)位於韓國(光陽、浦項及穀米)、加拿大魁北克及桐鄉的生產正極材料的工廠中國；(Ii)位於世宗及浦項的生產負極材料的工廠；(Iii)位於韓國(光陽及浦項)及印尼萬騰的生產生石灰的工廠；及(Iv)位於韓國浦項及江蘇省的耐火材料生產工廠中國。
韓國鋼鐵生產設施
浦項工廠
浦項工程於1970年開工建設，1983年竣工。浦項鋼鐵廠生產各種各樣的鋼鐵產品。浦項工廠生產的產品包括熱軋鋼板、鋼板、線材和冷軋鋼板，以及不鏽鋼和硅鋼板等特種鋼產品。這些產品還可以定製以滿足我們客户的規格。
浦項工廠位於韓國東南海岸的Youngil Bay，佔地890萬平方米，由 鍊鐵，粗鍊鋼、連鑄等軋製設備。浦項工廠還設有能夠容納大型船舶卸載原材料的船塢設施、原材料儲存區和運載出口產品的船舶的單獨船塢設施。浦項工廠配備了高度先進的計算機化設備 生產管理該系統允許對生產過程進行持續監控和控制。
42
光陽工廠
光陽工廠的建設始於1985年，1992年結束。光陽工廠專門生產有限數量的鋼材。光陽工廠生產的產品包括熱軋和冷軋兩種類型。
光陽工場位於韓國西南部光陽填海造地，佔地1370萬平方米，由以下幾個部分組成鍊鐵工廠、鍊鋼廠、連鑄廠、熱軋帶鋼廠， 薄板坯熱軋廠。該場地還設有可容納大型船舶卸載原材料的原材料停靠和卸載設施、原材料儲存區和用於運載出口產品的船舶的單獨停靠設施。
我們相信，光陽鋼廠是世界上技術最先進的綜合鋼鐵設施之一。光陽工廠擁有完全自動化、線性的生產系統，使整個生產過程能夠從鍊鐵到成品，不間斷地進行。這一先進的系統將熱軋產品的生產時間減少到只有四個小時。像浦項工場一樣，光陽工場配備了高度先進的計算機化生產管理該系統允許對生產過程進行持續監控和控制。
產能利用率
下表列出了浦項工場和光陽工場在指定期間的綜合產能利用率。
| 截至12月31日的年度， | ||||||||||||
| 2021 | 2022 | 2023 | ||||||||||
| 全年粗鋼和不鏽鋼產能(百萬噸/年) |
40.68 | 40.68 | 40.68 | |||||||||
| 實際粗鋼和不鏽鋼產量(百萬噸) |
38.26 | 34.22 | 35.68 | |||||||||
| 產能利用率(%) (1) |
94.1 | % | 84.1 | % | 87.7 | % | ||||||
| (1) | 計算方法為將實際粗鋼和不鏽鋼產量除以我方確定的相關期間的實際粗鋼和不鏽鋼產能。 |
國外鋼鐵生產設施
PT.喀拉喀託浦項
下表列出了PT。Krakatau POSCO在所示期間的產能利用率。
| 截至12月31日的年度， | ||||||||||||
| 2021 | 2022 | 2023 | ||||||||||
| 全年粗鋼產能(百萬噸/年) |
3.00 | 3.00 | 3.00 | |||||||||
| 實際粗鋼產量(百萬噸) |
3.14 | 3.03 | 3.01 | |||||||||
| 產能利用率(%) (1) |
104.5 | % | 101.0 | % | 100.2 | % | ||||||
| (1) | 計算方法是將實際粗鋼產量除以我方確定的有關期間的實際粗鋼產能。 |
43
浦項制鐵(張家港)
下表列出了浦項制鐵(張家港)在所示期間的S產能利用率。
| 截至12月31日的年度， | ||||||||||||
| 2021 | 2022 | 2023 | ||||||||||
| 全年粗鋼和不鏽鋼產能(百萬噸/年) |
1.10 | 1.10 | 1.10 | |||||||||
| 實際粗鋼和不鏽鋼產量(百萬噸) |
0.99 | 0.99 | 0.84 | |||||||||
| 產能利用率（%） (1) |
89.9 | % | 89.9 | % | 76.3 | % | ||||||
| (1) | 計算方法為將實際粗鋼和不鏽鋼產量除以我方確定的相關期間的實際粗鋼和不鏽鋼產能。 |
浦項制鐵Yamato Vina
下表列出了浦項大和Vina在所示期間的產能利用率。
| 截至12月31日的年度， | ||||||||||||
| 2021 | 2022 | 2023 | ||||||||||
| 全年粗鋼產能(百萬噸/年) |
0.55 | 0.55 | 0.55 | |||||||||
| 實際粗鋼產量(百萬噸) |
0.58 | 0.40 | 0.42 | |||||||||
| 產能利用率（%） (1) |
104.9 | % | 72.2 | % | 75.5 | % | ||||||
| (1) | 計算方法是將實際粗鋼產量除以我方確定的有關期間的實際粗鋼產能。 |
項目4A. 未解決的員工意見
我們沒有收到證券交易委員會工作人員對我們根據1934年《交易法》提交的定期報告的任何懸而未決的意見。
項目5. 運營和財務回顧與展望
第5.A項 經營業績
以下討論和分析基於我們根據國際會計準則委員會發布的《國際財務報告準則》編制的綜合財務報表。除非另有説明，項目5.A.所列數額是在綜合基礎上列報的。
概述
我們是一家控股公司，我們通過合併的子公司運營，其中包括全球最大的鋼鐵生產商之一浦項制鐵。我們亦從事與鋼鐵製造業務相輔相成的業務，並審慎尋找有前景的投資機會，使業務在縱向及橫向上多元化。我們的其中一項主要策略是利用控股公司架構投資於前景看好的業務。過去十年，我們已進行投資，透過多元化發展與我們的鋼鐵業務相關的新業務，我們相信將帶來更大潛在回報，以及進入與我們的鋼鐵業務無關的新業務，以確保新的增長引擎。
我們有以下六個可報告分部：
| • | 鋼段。 我們的鋼鐵分部包括生產及銷售鋼鐵產品。 |
44
| • | 綠色基礎設施業務。 我們的綠色基建業務包括與提供基礎設施及相關服務有關的業務。該分部分為以下三項業務： |
| Ø | 貿易分部。綠色基礎設施業務的貿易部門主要包括浦項制鐵國際的全球貿易活動、自然資源開發活動和發電活動。浦項制鐵國際出口和進口從浦項制鐵獲得和供應的各種鋼鐵產品，以及從韓國和海外的其他供應商和採購商進口的鋼鐵和其他產品。 |
| Ø | 建築部分。綠色基礎設施業務的建設部門主要包括浦項制鐵建設在韓國和海外的工業廠房、土木工程項目以及商業和住宅建築的規劃、設計和建設。 |
| Ø | 物流及其他部門。綠色基礎設施業務的物流及其他部門主要包括浦項制鐵DX的信息技術和運營技術服務以及浦項制鐵FLOW的綜合物流服務。 |
| • | 綠色材料和能源部門。 我們的綠色材料和能源部門包括（i）浦項制鐵Future M製造和銷售各種能源相關和其他工業材料，包括可充電電池的陽極和陰極材料，以及（ii）我們對與鋰等其他材料相關的生產項目的投資。 |
| • | 其他部分。我們的其他部門包括POSCO HOLDINGS INC.以及低於申報門檻的所有其他實體。POSCO HOLDINGS INC.積極探索有前景的業務領域的多元化機會。 |
促成我們歷史表現的主要因素之一是韓國經濟的增長，而我們未來的表現將至少部分取決於韓國的總體經濟增長和前景。關於已經並可能繼續對我們的經營結果和財務狀況產生不利影響的最新事態發展的描述，請參閲“第3項.關鍵信息-第3.D.風險因素-韓國是我們最重要的市場，如果韓國的經濟狀況惡化，我們目前的業務和未來的增長可能會受到實質性和不利的影響。”許多其他因素已經或預計將對我們的經營業績、財務狀況和資本支出產生實質性影響。這些因素包括：
| • | 我們的鋼材銷售量、單價和產品結構； |
| • | 成本和生產效率；以及 |
| • | 匯率波動。 |
由於這些因素，我們過去的財務業績可能不能代表未來的業績或這些業績的趨勢。
鋼材銷售量、價格及產品結構
近年來，我們的淨銷售額受到與我們的鋼鐵業務相關的以下因素的影響：
| • | 韓國市場對我們產品的需求以及我們滿足這一需求的能力； |
| • | 我們在出口市場上競爭銷售的能力； |
45
| • | 價格水平；以及 |
| • | 我們改善產品組合的能力。 |
國內對我們產品的需求受到主要鋼鐵消費行業狀況的影響，如建築、造船、汽車、電器和下游鋼鐵加工商，以及韓國整體經濟。
2022年，與2021年相比，我們各主要鋼鐵產品線的單位銷售價格以韓元計算有所上升，反映出2022年上半年市場狀況持續強勁，部分原因是俄羅斯入侵烏克蘭引發全球鋼鐵供應鏈擔憂，市場狀況從2022年下半年開始走弱，反映出全球對鋼鐵產品需求的下降，以及2022年韓元對美元的貶值提高了我們2022年期間以韓元計算的出口價格。然而，從2022年下半年開始的需求疲軟對鋼鐵價格產生了不利影響。近年來主要原材料價格的普遍上漲也推動了2021年至2022年期間我國鋼鐵產品價格的上漲。從2021年到2022年，我們主要鋼鐵產品線的加權平均單價上漲了17.2%，這一影響因2022年韓元對美元的平均價值比2021年有所貶值而增強，這提高了我們以韓元計算的出口價格。市場平均匯率從2021年的平均1,144.4韓元貶值至1美元，2022年的平均匯率為1,292.0韓元至1美元。
佔此類產品總銷售量2.0%的硅鋼片單價，2022年比2021年上漲35.4%。佔此類產品總銷售量9.4%的不鏽鋼產品單價，2022年比2021年增長29.7%。佔此類產品總銷量16.2%的板材銷售單價，2022年比2021年增長24.2%。佔此類產品總銷售量5.1%的線材銷售單價，2022年比2021年上漲22.6%。佔冷軋產品總銷量36.8%的冷軋產品銷售單價，2022年比2021年增長12.1%。佔主力鋼材銷售總量30.5%的熱軋產品銷售單價，2022年比2021年增長10.9%。
2023年，與2022年相比，我們各主要鋼鐵產品線的單位銷售價格以韓元為單位下降，這主要是由於全球對鋼鐵產品的需求普遍下降，反映了全球經濟狀況的惡化。從2022年到2023年，我們主要鋼鐵產品線的加權平均單價下降了11.3%，這一影響部分被2023年韓元兑美元平均價值的貶值所抵消，這提高了我們以韓元計算的出口價格。市場平均匯率從2022年的平均1,292.0韓元貶值到1美元，再到平均1韓元￦2023年1,305.4美元至1美元。
佔此類產品總銷量16.2%的板材銷售單價，2023年比2022年下降13.7%。佔我市主要鋼材銷售總量8.5%的不鏽鋼產品單價，2023年比2022年下降13.4%。佔此類產品總銷售量5.6%的線材銷售單價，2023年比2022年下降12.3%。佔熱軋產品總銷量33.9%的熱軋產品銷售單價，2023年比2022年下降11.6%。佔此類產品總銷售量1.8%的硅鋼片單價，2023年比2022年下降3.3%。佔冷軋產品總銷量33.9%的冷軋產品銷售單價，2023年比2022年下降2.9%。
46
下表列出了我們的產品的平均單價半成品以及我們生產的、在指定時期內直接銷售給外部客户的成品鋼材。
| 截至12月31日的一年， | ||||||||||||
| 產品 |
2021 | 2022 | 2023 | |||||||||
| (單位：每噸千韓元) | ||||||||||||
| 冷軋產品 |
￦ | 1,118 | ￦ | 1,254 | ￦ | 1,218 | ||||||
| 熱軋產品 |
954 | 1,058 | 935 | |||||||||
| 不鏽鋼製品 |
2,842 | 3,686 | 3,192 | |||||||||
| 極板 |
985 | 1,224 | 1,056 | |||||||||
| 線材 |
1,033 | 1,267 | 1,112 | |||||||||
| 硅鋼片 |
1,550 | 2,099 | 2,030 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 平均值(1) |
￦ | 1,225 | ￦ | 1,436 | ￦ | 1,273 | ||||||
| (1) | “平均”價格是根據我們所生產並直接銷售給外部客户的上市主要產品按銷售量計算的加權平均數。見“項目4.公司信息-項目4.B.業務概述-主要產品”。平均單價計算不包括被歸類為“其他”的鋼鐵產品的銷售結果。 |
成本和生產效率
我們的主要成本和運營費用是原材料採購、折舊、人工和其他採購。下表列出了我們的銷售和銷售成本以及行政費用佔我們收入的百分比，以及所述期間的毛利率和營業利潤率。
| 截至12月31日的一年， | ||||||||||||
| 2021 | 2022 | 2023 | ||||||||||
| (淨銷售額的百分比) | ||||||||||||
| 銷售成本 |
84.4 | % | 91.0 | % | 91.7 | % | ||||||
| 銷售和管理費用 |
3.5 | 3.3 | 3.7 | |||||||||
| 毛利率 |
15.6 | 9.0 | 8.3 | |||||||||
| 營業利潤率 |
11.5 | 5.1 | 3.5 | |||||||||
我們正密切監察市況的變化，並於近年實施以下措施以改善利潤率：
| • | 透過加強產品設計，提高生產力及降低固定成本，以減低成本； |
| • | 專注於營銷活動，以提高銷售額更高的利潤率， 附加值加強國內市場地位； |
| • | 通過企業重組，促進浦項制鐵集團成員公司之間的協同效應；以及 |
| • | 成立專門的銷售委員會，更有效地應對市場趨勢的變化，併為未來銷售的各種場景做好應對準備。 |
47
生產能力代表我們在設施的最佳運營水平下所能達到的最大生產能力。下表載列有關我們於所示期間生產鋼鐵產品的產能及效率的若干資料。
| 截至12月31日的一年， | ||||||||||||
| 2021 | 2022 | 2023 | ||||||||||
| 粗鋼和不鏽鋼生產能力（百萬噸/年） |
45.3 | 45.3 | 45.3 | |||||||||
| 浦項制鐵 |
40.7 | 40.7 | 40.7 | |||||||||
| PT.喀拉喀島浦項制鐵 |
3.0 | 3.0 | 3.0 | |||||||||
| 浦項制鐵（張家港）。 |
1.1 | 1.1 | 1.1 | |||||||||
| POSCO Yamato Vina |
0.6 | 0.6 | 0.6 | |||||||||
| 實際粗鋼和不鏽鋼產量(百萬噸) |
43.0 | 38.6 | 39.9 | |||||||||
| 浦項制鐵 |
38.3 | 34.2 | 35.7 | |||||||||
| PT.喀拉喀島浦項制鐵 |
3.1 | 3.0 | 3.0 | |||||||||
| 浦項制鐵（張家港）。 |
1.0 | 1.0 | 0.8 | |||||||||
| POSCO Yamato Vina |
0.6 | 0.4 | 0.4 | |||||||||
| 產能利用率(%) |
94.8 | % | 85.2 | % | 88.1 | % | ||||||
| 浦項制鐵 |
94.1 | % | 84.1 | % | 87.7 | % | ||||||
| PT.喀拉喀島浦項制鐵 |
104.5 | % | 101.0 | % | 100.2 | % | ||||||
| 浦項制鐵（張家港）。 |
89.9 | % | 89.9 | % | 76.3 | % | ||||||
| POSCO Yamato Vina |
104.9 | % | 72.2 | % | 75.5 | % | ||||||
匯率波動
我們的綜合財務報表是根據我們以當地貨幣計價的財務結果、資產和負債以及我們在世界各地的子公司編制的，然後轉換成韓元。我們合併財務業績的很大一部分是以韓元以外的貨幣計算的。因此，我們的綜合財務業績以及資產和負債可能會受到外幣匯率變化的重大影響。2023年，鋼鐵部門總收入的60.4%來自韓國以外的海外市場。在某種程度上，我們以一種貨幣產生成本，以另一種貨幣進行銷售，我們的利潤率可能會受到兩種貨幣之間匯率變化的影響。由於確認銷售的貨幣可能與產生費用的貨幣不同，匯率波動可能會對我們的經營結果產生重大影響。韓元貶值可能會對我們的業務結果產生實質性影響，因為除其他外，它會導致：
| • | 我們支付外匯利息和本金所需的韓元金額的增加以貨幣計價債務； |
| • | 以韓元計算，我們從海外採購的原材料和設備的成本以及我們主要以美元計價的很大一部分運費增加；以及 |
| • | 外幣計價負債的外匯折算損失，這降低了我們在會計上的收益。 |
另一方面，韓元對主要貨幣的升值導致：
| • | 通過提高以美元、日元和人民幣計價的價格，降低我們的出口產品的競爭力；以及 |
| • | 出口銷售淨銷售額和韓元應收賬款的減少，出口銷售主要以美元計價，其次是日元和人民幣。 |
韓元兑主要貨幣波動的整體淨影響很難估計，而且每年都不同。我們努力通過將外幣應收賬款與我們的外幣應收賬款和我們的海外資金進行匹配來自然地抵消我們的外匯風險
48
為了進一步減輕匯率波動的不利影響，子公司以交易所在市場的當地貨幣進行業務交易。特別是，浦項國際對包括韓元兑美元匯率在內的匯率波動的風險敞口有限，因為交易交易通常涉及匹配的買賣合同，這導致結算風險有限，而且浦項國際與國內出口產品供應商和國內進口產品採購商的合同通常以美元計價。雖然這些策略部分緩解了匯率波動的影響，但我們和我們的子公司，特別是浦項制鐵和浦項制鐵，也會定期簽訂衍生品合約，主要是外幣掉期和遠期外匯合約，以進一步對衝我們的一些外匯風險。然而，我們的經營業績歷來受到匯率波動的影響，不能保證此類戰略將足以減少或消除未來此類波動的不利影響。
近期會計變更
有關已頒佈之新訂準則、詮釋及現有準則之修訂之討論，請參閲綜合財務報表附註2。
關於在下列條件下列報若干財務資料的説明K-IFRS
除根據國際會計準則理事會頒佈的國際財務報告準則編制財務報表外，我們還根據以下各項編制財務報表： K-IFRS我們必須根據FSCMA向金融服務委員會和韓國交易所提交。
K-IFRS在經營利潤的列報方面，與國際會計準則理事會頒佈的國際財務報告準則在某些方面有所不同。此外，根據 K-IFRS，房地產開發及銷售收入採用完工百分比法確認。然而，根據國際會計準則理事會頒佈的國際財務報告準則，開發和銷售若干房地產的收入在向買方交付單個住宅房地產單位時確認。因此，本年報所載的根據國際會計準則理事會頒佈的國際財務報告準則編制的綜合全面收益表及綜合財務狀況表，與本年報所載的綜合全面收益表及根據國際會計準則理事會頒佈的國際財務報告準則編制的綜合財務狀況表不同， 國際財務報告準則。
49
下表列出了根據國際會計準則理事會發布的截至2021年、2022年和2023年12月31日止年度的國際財務報告準則編制的綜合全面收益表中呈列的營業利潤和淨收益或虧損與根據國際會計準則理事會發布的國際財務報告準則編制的綜合全面收益表中的營業利潤和淨收益或虧損的對賬 K-IFRS，在考慮到這些差異的情況下，
| 截至2011年12月31日的第一年， | ||||||||||||
| 2021 | 2022 | 2023 | ||||||||||
| (In十億韓元） | ||||||||||||
| 國際會計準則理事會頒佈的國際財務報告準則下的營業利潤 |
￦ | 8,775 | ￦ | 4,342 | ￦ | 2,738 | ||||||
| 新增內容： |
||||||||||||
| 待售資產處置損失 |
— | 4 | 103 | |||||||||
| 處置子公司、聯營公司和合資企業投資的虧損 |
13 | 12 | 19 | |||||||||
| 處置財產、廠房和設備的損失 |
96 | 111 | 126 | |||||||||
| 財產、廠房和設備的減值損失 |
312 | 213 | 276 | |||||||||
| 無形資產減值損失 |
224 | 371 | 130 | |||||||||
| 企業承諾的估值損失 |
112 | 156 | 47 | |||||||||
| 閒置有形資產費用 |
24 | 18 | 4 | |||||||||
| 增加撥備 |
38 | 89 | 38 | |||||||||
| 捐款 |
101 | 81 | 67 | |||||||||
| 雜項損失 |
70 | 64 | 93 | |||||||||
| 其他 |
38 | 5 | 1 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 小計 |
1,027 | 1,124 | 904 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 其他壞賬支出 |
20 | 15 | 291 | |||||||||
| 扣除額： |
||||||||||||
| 處置持有待售資產的收益 |
(60 | ) | (55 | ) | (1 | ) | ||||||
| 出售對子公司、聯營公司和合資企業的投資的收益 |
(86 | ) | (14 | ) | (197 | ) | ||||||
| 處置財產、廠房和設備的收益 |
(12 | ) | (19 | ) | (9 | ) | ||||||
| 企業承諾的估值收益 |
(169 | ) | (182 | ) | (11 | ) | ||||||
| 撤銷其他條文 |
(34 | ) | (5 | ) | (9 | ) | ||||||
| 保費收入 |
(38 | ) | (238 | ) | (13 | ) | ||||||
| 的廉價購買收益 |
— | — | (41 | ) | ||||||||
| 排放權處置收益 |
(1 | ) | (5 | ) | (26 | ) | ||||||
| 雜項收入 |
(158 | ) | (64 | ) | (78 | ) | ||||||
| 其他 |
(20 | ) | (10 | ) | (8 | ) | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 小計 |
(578 | ) | (592 | ) | (394 | ) | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 收回其他壞賬賬户備抵 |
(33 | ) | (5 | ) | (8 | ) | ||||||
| 與房地產開發和銷售相關的收入確認 |
323 | (253 | ) | 71 | ||||||||
| 與房地產開發和銷售有關的銷售確認成本 |
(297 | ) | 220 | (71 | ) | |||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 營業利潤低於K-IFRS |
￦ | 9,238 | ￦ | 4,850 | ￦ | 3,531 | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 國際會計準則理事會頒佈的國際財務報告準則下的淨利潤 |
￦ | 7,176 | ￦ | 3,586 | ￦ | 1,846 | ||||||
| 有關房地產開發及銷售之調整： |
||||||||||||
| 收入 |
323 | (253 | ) | 71 | ||||||||
| 銷售成本 |
(297 | ) | 220 | (71 | ) | |||||||
| 所得税 |
(6 | ) | 8 | (0 | ) | |||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 項下純利 K-IFRS |
￦ | 7,196 | ￦ | 3,560 | ￦ | 1,846 | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
50
運營業績- 2022年與2023年相比
下表列出了我們2022年和2023年的全面收益表信息及其變化。
| 變化 | ||||||||||||||||
| 截至2011年12月31日的第一年， | 2022年與2023年 | |||||||||||||||
| 2022 | 2023 | 金額 | % | |||||||||||||
| (單位：數十億韓元) | ||||||||||||||||
| 收入 |
￦ | 85,004 | ￦ | 77,057 | ￦ | (7,947 | ) | (9.3 | ) | |||||||
| 銷售成本 |
77,321 | 70,639 | (6,682 | ) | (8.6 | ) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 毛利 |
7,682 | 6,417 | (1,265 | ) | (16.5 | ) | ||||||||||
| 銷售及管理費用： |
||||||||||||||||
| 貿易賬款和應收票據的減值損失(減值損失沖銷) |
25 | (18 | ) | (43 | ) | |
不適用。 |
(1) | ||||||||
| 其他行政費用 |
2,480 | 2,670 | 190 | 7.7 | ||||||||||||
| 銷售費用 |
294 | 234 | (61 | ) | (20.7 | ) | ||||||||||
| 其他營業收入和費用： |
||||||||||||||||
| 其他應收款項之減值虧損 |
10 | 284 | 274 | 2,787.9 | ||||||||||||
| 其他營業收入 |
592 | 394 | (198 | ) | (33.4 | ) | ||||||||||
| 其他運營費用 |
1,124 | 904 | (219 | ) | (19.5 | ) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 營業利潤 |
4,342 | 2,738 | (1,604 | ) | (36.9 | ) | ||||||||||
| 的利潤份額權益入賬被投資人，淨額 |
676 | 270 | (407 | ) | (60.1 | ) | ||||||||||
| 財政收入 |
4,834 | 3,831 | (1,003 | ) | (20.8 | ) | ||||||||||
| 融資成本 |
5,804 | 4,203 | (1,601 | ) | (27.6 | ) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 所得税前利潤 |
4,047 | 2,635 | (1,412 | ) | (34.9 | ) | ||||||||||
| 所得税費用 |
462 | 789 | 328 | 71.0 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 利潤 |
3,586 | 1,846 | (1,740 | ) | (48.5 | ) | ||||||||||
| 控制公司所有者當期應佔利潤 |
3,158 | 1,698 | (1,459 | ) | (46.2 | ) | ||||||||||
| 應佔期間的溢利非控制性利益 |
428 | 148 | (281 | ) | (65.5 | ) | ||||||||||
| (1) | 不適用的意思是不適用。 |
51
收入
下表列出了我們2022年和2023年按分部劃分的收入及其變化。
| 變化 | ||||||||||||||||
| 截至2011年12月31日的第一年， | 2022年與2023年 | |||||||||||||||
| 2022 | 2023 | 金額 | % | |||||||||||||
| (單位：數十億韓元) | ||||||||||||||||
| 鋼段： |
||||||||||||||||
| 對外收入 |
￦ | 44,547 | ￦ | 40,393 | ￦ | (4,154 | ) | (9.3 | ) | |||||||
| 國税 |
26,103 | 23,145 | (2,957 | ) | (11.3 | ) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 小計 |
70,650 | 63,539 | (7,111 | ) | (10.1 | ) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 綠色基礎設施業務—貿易部門 |
||||||||||||||||
| 對外收入 |
29,518 | 24,034 | (5,484 | ) | (18.6 | ) | ||||||||||
| 國税 |
23,678 | 18,910 | (4,768 | ) | (20.1 | ) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 小計 |
53,196 | 42,944 | (10,252 | ) | (19.3 | ) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 綠色基建業務—建築分部 |
||||||||||||||||
| 對外收入 |
7,668 | 8,301 | 633 | 8.3 | ||||||||||||
| 國税 |
1,218 | 1,966 | 749 | 61.5 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 小計 |
8,885 | 10,268 | 1,382 | 15.6 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 綠色基礎設施業務-物流及其他部門 |
||||||||||||||||
| 對外收入 |
436 | 471 | 35 | 8.0 | ||||||||||||
| 國税 |
3,383 | 3,475 | 92 | 2.7 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 小計 |
3,820 | 3,946 | 126 | 3.3 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 綠色材料和能源細分市場 |
||||||||||||||||
| 對外收入 |
2,452 | 3,816 | 1,364 | 55.6 | ||||||||||||
| 國税 |
937 | 1,006 | 69 | 7.4 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 小計 |
3,389 | 4,822 | 1,433 | 42.3 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 其他細分市場： |
||||||||||||||||
| 對外收入 |
129 | 113 | (16 | ) | (12.4 | ) | ||||||||||
| 國税 |
1,040 | 1,450 | 409 | 39.4 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 小計 |
1,170 | 1,562 | 393 | 33.6 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 合併調整前的總收入 |
141,109 | 127,080 | (14,029 | ) | (9.9 | ) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 合併調整 |
(56,358 | ) | (49,953 | ) | 6,406 | (11.4 | ) | |||||||||
| 基差調整 (1) |
253 | (71 | ) | (324 | ) | 不適用。 | (2) | |||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 收入 |
￦ | 85,004 | ￦ | 77,057 | (7,947 | ) | (9.3 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| (1) | 基差調整涉及行政總裁審閲的報告與綜合財務報表在確認建築分部與若干住宅物業的開發及銷售有關的收入及開支方面的差異。見合併財務報表附註3和附註41。 |
| (2) | 不適用的意思是不適用。 |
我們的收入從2022年的85,004億韓元下降到2023年的77,057億韓元，下降了9.3%，即79,470億韓元，這主要是由於綠色基礎設施業務的貿易部門和鋼鐵部門的外部收入下降，這一影響被綠色材料和能源部門、綠色基礎設施業務的建設部門和綠色基礎設施業務的物流和其他部門的外部收入的增加所抵消。具體地説，就是：
鋼段。 來自鋼鐵分部的外部收入，不包括來自 公司間在整合期間被剔除的交易，減少了9.3%，或韓元為4.154億韓元，從2022年的44,547億韓元減少到2023年的40,3930億韓元，原因是減少了
52
我們主要鋼鐵產品每噸平均單位銷售價格的下降，部分被我們主要鋼鐵產品銷售量的增長所抵消。我們生產並直接銷售給外部客户的主要鋼鐵產品的加權平均單位銷售價格從2022年的每噸1,435,642韓元下降到2023年的每噸1,272,754韓元，降幅為11.3%，這主要是由於全球對鋼鐵產品的需求普遍下降，反映了全球經濟狀況的惡化，這一影響被2023年韓元對美元的貶值部分抵消，這提高了我們在2023年期間以韓元計算的出口價格。另一方面，我們的主要鋼鐵產品的整體銷售量增長了4.0%，從2022年9月的颱風Hinnamnor中恢復過來，從2022年第四季度的銷售受到不利影響，到2023年生產和銷售業務恢復正常，從2022年的2770萬噸增加到2023年的2880萬噸。這些因素主要歸因於以下幾點：
| • | 從2022年到2023年，我們每條主要產品線的單位銷售價格以韓元為單位下降。2022年至2023年，板材、不鏽鋼製品、線材、熱軋製品、硅鋼片、冷軋製品單位銷售價格分別下降13.7%、13.4%、12.3%、11.6%、3.3%、2.9%。有關我們每條主要產品線的單位銷售價格變化的討論，請參閲上面的“-概述-銷售量、價格和產品組合”。 |
| • | 2022年至2023年，熱軋產品、線材、板材銷售量分別增長15.6%、15.2%、4.2%。另一方面，從2022年到2023年，硅鋼片、不鏽鋼製品和冷軋產品的銷售量分別下降了6.4%、5.6%和4.0%。有關我們每條主要產品線銷售量變化的討論，請參閲“項目4.B.業務概述-主要產品”。 |
鋼鐵分部總收入，包括來自 公司間交易，從2022年的70,650億韓元下降到2023年的63,539億韓元，下降了10.1%，即711,100億韓元，因為公司間交易額下降11.3%，即29,570億韓元，從2022年的26,1030億韓元下降到2023年的23,145萬億韓元，主要是由於通過貿易子公司銷售的鋼鐵產品的銷售價格下降，特別是浦項制鐵國際。
綠色基礎設施業務的貿易部門。 綠色基礎設施業務貿易分部的外部收入，不包括來自綠色基礎設施業務的內部收入 公司間在整合期間被剔除的交易，從2022年的29518億韓元減少到2023年的24034億韓元，減少了18.6%，即54840億韓元，這主要是由於浦項制鐵國際交易的鋼鐵產品價格和交易量的下降非鋼浦項國際貿易的產品反映了全球經濟狀況的惡化，其總體影響被(I)浦項國際貿易的鋼鐵產品銷售量增加和(Ii)2023年韓元對美元貶值提高了我們2023年以韓元計算的出口價格所部分抵消。
綠色基礎設施業務貿易分部的總收入，包括來自 公司間交易，從2022年的53,196億韓元下降到2023年的42,944億韓元，下降了19.3%，即10252億韓元，因為公司間交易減少了20.1%，即韓元47,680億韓元，從2022年的23,6780億韓元下降到2023年的18.910萬億韓元，主要是由於作為公司間交易的鋼鐵產品和原材料價格下降。
綠色基礎設施業務的建築分部。 綠色基礎設施業務建築分部的外部收益，不包括來自綠色基礎設施業務的內部收益 公司間在合併和基差調整期間被剔除的交易增加了8.3%，即6,330億韓元，從2022年的76,680億韓元增加到2023年的8,301億韓元，主要是由於工廠建設項目和建築工程項目的外部收入增加。
53
綠色基礎設施業務建築分部之總收益，包括來自 公司間交易，增長15.6%，即13,820億韓元，從2022年的8,885億韓元增加到2023年的10,268億韓元，因為來自公司間交易額增長了61.5%，即7,490億韓元，從2022年的12,180億韓元增加到2023年的19,660億韓元。這樣的內部收入增長反映了2022年至2023年浦項制鐵集團成員公司建設活動的增加。
物流和其他綠色基礎設施業務的部分。來自綠色基礎設施業務物流和其他部門的外部收入，其中不包括來自公司間在整合期間被剔除的交易增加了8.0%，即350億韓元，從2022年的4360億韓元增加到2023年的4710億韓元，主要是由於浦項制鐵向外部客户提供的物流服務收入增加。
來自綠色基礎設施業務物流和其他部門的總收入，其中包括來自公司間交易，增長3.3%，即1260億韓元，從2022年的38200億韓元增加到2023年的39460億韓元，因為來自公司間交易額增加了2.7%，即920億韓元，從2022年的33,830億韓元增加到2023年的34,750億韓元，這主要是由於浦項制鐵為我們在綠色材料和能源部門的子公司增加了信息技術基礎設施的建設。
綠色材料和能源部門。來自綠色材料及能源分部的外部收益，其中不包括來自 公司間在合併期間被剔除的交易增加了55.6%，即13,640億韓元，從2022年的24,520億韓元增加到2023年的38,1600億韓元，主要是由於用於生產電池等的負極和陰極材料的銷售增加。
綠色材料及能源分部的總收入，包括來自 公司間交易，增長42.3%，即韓元1.433億韓元，從2022年的3.389萬億韓元增加到2023年的4.822萬億韓元，國內收入來自公司間交易額從2022年的9,370億韓元增加到2023年的10,006億韓元，增幅為7.4%，即690億韓元，這主要是由於從2022年到2023年，浦項制鐵向浦項制鐵集團成員公司銷售正極材料的收入增加。
其他部分。其他分部之外部收益，不包括來自其他分部之內部收益 公司間在整合期間被剔除的交易減少了12.4%，即160億韓元，從2022年的1290億韓元下降到2023年的1130億韓元，這主要是由於我們對科技公司投資的股息收入減少。
其他分部之總收益，包括來自 公司間交易，增長了33.6%，即3930億韓元，從2022年的1.177萬億韓元增加到2023年的1.562萬億韓元，因為來自公司間交易額增加了39.4%，即409億韓元，從2022年的10400億韓元增加到2023年的1.45萬億韓元，主要是由於我們子公司的股息支付增加。
銷售成本
我們的銷售成本下降了8.6%，即66,820億韓元，從2022年的77,3210億韓元下降到2023年的70,639，00億韓元，這主要是因為我們為浦項制鐵提供的一些關鍵原材料的韓元平均價格下降，其影響被以下因素部分抵消：(I)我們銷售的成品鋼產品的生產量增加，(Ii)浦項制鐵未來M的銷售成本增加，反映出用於生產和銷售陽極和陰極材料的原材料數量增加，等等。(3)韓元對美元貶值，這提高了以韓元計算的進口原材料的價格。關於我們鋼鐵產品的主要原材料，每濕噸煤的平均市場價格(普氏公佈的優質低體積焦煤，FOB澳大利亞指數)
54
從2022年的364美元下降到2023年的296美元。此外，2022年和2023年，每幹噸鐵礦石的平均市場價格(鐵礦石62%鐵，普氏CFR中國指數)保持不變，為120美元。
毛利
我們的毛利潤從2022年的76,820億韓元下降到2023年的64,170億韓元，降幅為16.5%，即12,650億韓元，這主要是由於(I)我們銷售的鋼鐵產品以韓元計算的平均單位銷售價格的下降超過了用於製造此類產品的主要原材料以韓元計算的平均價格的下降，(Ii)浦項制鐵參與2023年利潤率較高的工廠和建築工程建設項目的減少。(Iii)來自浦項未來M的毛利減少，反映對負極材料的需求放緩；及(Iv)來自浦項國際鋼鐵產品貿易活動的毛利減少。部分抵消了這種影響，與2022年9月臺風Hinnamnor造成的洪水有關的費用計入銷售成本，這對2022年的毛利潤產生了負面影響，2023年沒有重複。我們的毛利率，即毛利潤佔總收入的百分比，從2022年的9.0%下降到2023年的8.3%。
銷售和管理費用
下表列出了我們在2022年和2023年的銷售和管理費用及其變化的細目。
| 變化 | ||||||||||||||||
| 截至2011年12月31日的第一年， | 2022年與2023年 | |||||||||||||||
| 2022 | 2023 | 金額 | % | |||||||||||||
| (單位：數十億韓元) | ||||||||||||||||
| 貿易賬户和應收票據的減損損失（減損損失的轉回） |
￦ | 25 | ￦ | (18 | ) | ￦ | (43 | ) | 不適用。 | (1) | ||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 運費和保管費 |
￦ | 77 | ￦ | 56 | (22 | ) | (28.3 | ) | ||||||||
| 銷售佣金 |
75 | 68 | (7 | ) | (9.2 | ) | ||||||||||
| 促銷活動 |
19 | 10 | (10 | ) | (51.0 | ) | ||||||||||
| 銷售保險費 |
39 | 32 | (7 | ) | (19.0 | ) | ||||||||||
| 合同成本 |
58 | 46 | (12 | ) | (20.0 | ) | ||||||||||
| 其他 |
26 | 23 | (3 | ) | (12.8 | ) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 銷售總費用 |
￦ | 294 | ￦ | 234 | (61 | ) | (20.7 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 工資和薪金 |
￦ | 1,076 | ￦ | 1,156 | ￦ | 81 | 7.5 | |||||||||
| 相關費用 就業後優勢 |
85 | 93 | 8 | 9.6 | ||||||||||||
| 其他員工福利 |
231 | 273 | 43 | 18.4 | ||||||||||||
| 旅行 |
40 | 48 | 8 | 20.9 | ||||||||||||
| 折舊 |
149 | 160 | 11 | 7.5 | ||||||||||||
| 攤銷 |
90 | 96 | 6 | 6.6 | ||||||||||||
| 税收和公共會費 |
96 | 101 | 5 | 4.9 | ||||||||||||
| 租賃 |
37 | 48 | 12 | 31.3 | ||||||||||||
| 廣告 |
104 | 107 | 4 | 3.5 | ||||||||||||
| 研發 |
180 | 175 | (5 | ) | (2.5 | ) | ||||||||||
| 服務費 |
225 | 235 | 10 | 4.3 | ||||||||||||
| 其他 |
167 | 177 | 10 | 6.0 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 其他行政費用共計 |
￦ | 2,480 | ￦ | 2,670 | 190 | 7.7 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 銷售和管理費用共計 |
￦ | 2,799 | ￦ | 2,885 | 86 | 3.1 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| (1) | 不適用的意思是不適用。 |
我們的銷售和管理費用增加了3.1%，即860億韓元，從2022年的2799億韓元增加到2023年的28850億韓元，這主要是由於工資和
55
薪金、其他僱員福利、租金開支及折舊開支所產生的影響，已因確認應收賬款及票據減值虧損的沖銷，以及運費及保管開支的減少而部分抵銷。這些因素主要歸因於以下幾點：
| • | 我們的工資和工資增長了7.5%，即810億韓元，從2022年的10，76億韓元增加到2023年的11,156億韓元，這主要是由於獎金支付和工資水平的增加。 |
| • | 我們的其他員工福利增加了18.4%，即430億韓元，從2022年的2310億韓元增加到2023年的2730億韓元，這主要是由於我們員工福利計劃的擴大。 |
| • | 我們的租金支出增加了31.3%，即120億韓元，從2022年的370億韓元增加到2023年的480億韓元，這主要是因為我們的租賃物業增加了，反映了我們業務領域的增長。 |
| • | 折舊費用增加7.5%，或110億韓元，從2022年的1490億韓元增加到 2023年韓元為1600億韓元，主要反映了折舊資產的增加。 |
| • | 我們在2022年確認了250億韓元的貿易賬户和應收票據減值損失，而2023年貿易賬户和應收票據的減值損失沖銷了180億韓元。於2022年，我們確認該等減值虧損主要與浦項國際的貿易活動有關。在2023年，我們確認了此類減值損失的很大一部分已被沖銷。 |
| • | 我們的運費和託管費下降了28.3%，即220億韓元，從2022年的770億韓元下降到2023年的560億韓元，這主要是由於運費單位運輸價格的普遍下降。 |
其他營業收入和費用
下表列出了2022年和2023年我們的其他應收賬款的損失及其變化。
| 變化 | ||||||||||||||||
| 截至2013年12月31日的年度， | 2022年與2023年 | |||||||||||||||
| 2022 | 2023 | 金額 | % | |||||||||||||
| (單位：數十億韓元) | ||||||||||||||||
| 其他應收款項之減值虧損 |
￦ | 10 | ￦ | 284 | ￦ | 274 | 2,787.9 | |||||||||
我們的其他應收賬款的減損損失大幅增加了2，740億日元，從2022年的100億日元增加到2023年的2，840億日元。2022年，我們的其他應收賬款損失為100億日元，主要與浦項制鐵E & C及其越南子公司和浦項制鐵DX的項目有關。2023年，我們的其他應收賬款損失為2，840億韓圓，主要與FLEX Australia Nickel的項目有關。
56
下表列出了2022年和2023年我們的其他營業收入及其變化細目。
| 變化 | ||||||||||||||||
| 截至2013年12月31日的年度， | 2022年與2023年 | |||||||||||||||
| 2022 | 2023 | 金額 | % | |||||||||||||
| (單位：數十億韓元) | ||||||||||||||||
| 持作出售資產處置收益 |
￦ | 55 | ￦ | 1 | ￦ | (54 | ) | (97.6 | ) | |||||||
| 出售子公司投資的收益， |
14 | 197 | 183 | 1,317.5 | ||||||||||||
| 處置財產、廠房和設備的收益 |
19 | 9 | (9 | ) | (49.3 | ) | ||||||||||
| 企業承諾的估值收益 |
182 | 11 | (170 | ) | (93.7 | ) | ||||||||||
| 撤銷其他條文 |
5 | 9 | 3 | 63.5 | ||||||||||||
| 保費收入 |
238 | 13 | (224 | ) | (94.5 | ) | ||||||||||
| 的廉價購買收益 |
— | 41 | 41 | 不適用。 | (1) | |||||||||||
| 排放權處置收益 |
5 | 26 | 21 | 401.8 | ||||||||||||
| 雜項收入 |
64 | 78 | 14 | 21.3 | ||||||||||||
| 其他 |
10 | 8 | (2 | ) | (20.3 | ) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 其他營業收入合計 |
￦ | 592 | ￦ | 394 | (198 | ) | (33.4 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| (1) | 不適用的意思是不適用。 |
我們的其他營業收入下降了33.4%，即1,980億韓元，從2022年的5,920億韓元降至2023年的3,940億韓元，主要是由於保費收入和公司承諾估值收益的下降，這一影響被出售子公司、聯營公司和合資企業投資的收益增加部分抵消。這些因素主要歸因於以下幾點：
| • | 我們的保費收入從2022年的2380億韓元下降到2023年的130億韓元，降幅為94.5%，即2240億韓元，主要是因為與2023年沒有此類賠付相比，2022年9月臺風Hinnamnor造成的損害收到了大量保險賠付。 |
| • | 我們對公司承諾的估值收益下降了93.7%，即1700億韓元，從2022年的1820億韓元下降到2023年的110億韓元，主要是由於浦項制鐵國際簽訂的堅定承諾合同減少。 |
| • | 我們處置子公司、聯營公司和合資企業的投資收益大幅增加了1830億韓元，從2022年的140億韓元增加到2023年的1970億韓元。2022年，此類收益主要與出售某些與鋼鐵相關的子公司和聯營公司有關。2023年，這種收益主要與我們確認出售聯營公司投資的1850億韓元收益有關，這與我們收購QSONE有限公司剩餘50%的股份(之前被歸類為聯營公司投資)後將QSONE有限公司重新歸類為合併子公司有關。 |
57
下表列出了2022年和2023年我們的其他運營費用及其變化的細目。
| 變化 | ||||||||||||||||
| 截至2011年12月31日的財年， | 2022年與2023年 | |||||||||||||||
| 2022 | 2023 | 金額 | % | |||||||||||||
| (單位：數十億韓元) | ||||||||||||||||
| 待售資產處置損失 |
￦ | 4 | ￦ | 103 | ￦ | 99 | 2,507.6 | |||||||||
| 處置子公司、聯營公司和合資企業投資的虧損 |
12 | 19 | 6 | 52.0 | ||||||||||||
| 處置財產、廠房和設備的損失 |
111 | 126 | 15 | 13.3 | ||||||||||||
| 財產、廠房和設備的減值損失 |
213 | 276 | 63 | 29.4 | ||||||||||||
| 無形資產減值損失 |
371 | 130 | (241 | ) | (65.0 | ) | ||||||||||
| 企業承諾的估值損失 |
156 | 47 | (109 | ) | (69.6 | ) | ||||||||||
| 閒置有形資產費用 |
18 | 4 | (14 | ) | (79.6 | ) | ||||||||||
| 增加撥備 |
89 | 38 | (50 | ) | (56.8 | ) | ||||||||||
| 捐款 |
81 | 67 | (13 | ) | (16.3 | ) | ||||||||||
| 雜項損失 |
64 | 93 | 29 | 45.5 | ||||||||||||
| 其他 |
5 | 1 | (4 | ) | (84.4 | ) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 其他運營費用合計 |
￦ | 1,124 | ￦ | 904 | (219 | ) | (19.5 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||
我們的其他運營費用下降19.5%，或從2190億韓元下降到2022年的11240億韓元至2023年的904億韓元，這主要是由於無形資產減值損失和公司承諾估值損失的減少，這一影響被出售持有的資產的損失增加和房地產、廠房和設備的減值損失部分抵消。這些因素主要歸因於以下幾點：
| • | 我們的無形資產減值損失從2022年的3710億韓元減少到2023年的1300億韓元，降幅為65.0%，即2410億韓元。於2022年確認商譽減值損失3,690億韓元，其中3,380億韓元與浦項國際的可收回金額有關。2023年，浦項制鐵加拿大有限公司確認了與其相關的890億韓元的知識產權減值損失實物投資將格林希爾斯礦業非法人合資企業的資產和負債轉讓給由Teck Coal Partnership建立的新合夥企業。 |
| • | 我們堅定承諾的估值損失減少了69.6%，即1090億韓元，從2022年的1560億韓元下降到2023年的470億韓元，主要反映了與2022年相比，2023年我們堅定承諾合同下的關鍵原材料市場價格相對穩定。 |
| • | 我們在處置持有的待售資產方面的虧損大幅增加了990億韓元，從2022年的40億韓元增加到2023年的1030億韓元，這主要是由於我們在2023年出售了CSP-Compania Siderurica do Pecem。 |
| • | 我們的物業、廠房和設備減值損失增加了29.4%，即630億韓元，從2022年的2130億韓元增加到2023年的276億韓元。2022年，我們確認了2020億韓元的減值損失，與2022年9月臺風Hinnamnor造成的洪水造成的資產損失有關。2023年，我們確認了2760億韓元的減值虧損，主要與終止位於光陽和阿根廷的某些鋰生產設施的運營有關。 |
營業利潤
由於上述因素，我們的營業利潤從2022年的43,420億韓元下降到2023年的27,380億韓元，降幅為36.9%，即16,040億韓元。我們的營業利潤率從2022年的5.1%下降到2023年的3.6%。
58
溢利 權益入賬投資對象
我們佔股權投資對象利潤的份額從2022年的6760億韓元下降到2023年的270億韓元，降幅為60.1%，即4070億韓元。
2022年，我們從我們的比例份額中確認了淨收益權益入賬韓元的被投資人主要是由於我們從Roy Hill Holdings Pty Ltd.獲得的收益中的273億韓元，從EQP POSCO全球第一自然資源私募股權基金獲得的1460億韓元，從東南亞天然氣管道有限公司獲得的500億韓元，從KOBRASCO獲得的480億韓元，從AES Mong Duong Power Company Limited獲得的450億韓元，以及從Nickel Mining Company SAS獲得的420億韓元，這些總影響被我們在CSP-Compania Siderurica do Pecem虧損900億韓元的份額部分抵消。見合併財務報表附註11。
2023年，我們從我們的比例份額中確認了淨收益權益入賬2,700億韓元的投資主要是由於我們分享了羅伊希爾控股有限公司的2,920億韓元、東南亞天然氣管道有限公司的500億韓元、AES Mong Duong Power Company Limited的390億韓元和POSCO—MANUSNobium LLC，其總影響部分被我們在FQM Australia Holdings Pty Ltd.和SNNC 820億韓元的虧損份額所抵消。見合併財務報表附註11。
財務收入和財務成本
下表列出了我們2022年和2023年的財務收入和成本及其變化的細目。
| 變化 | ||||||||||||||||
| 截至2011年12月31日的第一年， | 2022年與2023年 | |||||||||||||||
| 2022 | 2023 | 金額 | % | |||||||||||||
| (單位：數十億韓元) | ||||||||||||||||
| 利息收入 |
￦ | 247 | ￦ | 502 | ￦ | 255 | 103.3 | |||||||||
| 股息收入 |
39 | 50 | 11 | 28.2 | ||||||||||||
| 外幣交易收益 |
2,284 | 1,661 | (623 | ) | (27.3 | ) | ||||||||||
| 外幣換算收益 |
704 | 293 | (411 | ) | (58.4 | ) | ||||||||||
| 衍生品交易收益 |
840 | 333 | (507 | ) | (60.3 | ) | ||||||||||
| 衍生工具估值收益 |
263 | 201 | (62 | ) | (23.5 | ) | ||||||||||
| 出售按公平值計入損益之金融資產之收益 |
256 | 204 | (52 | ) | (20.3 | ) | ||||||||||
| 按公平值計入損益之金融資產估值收益 |
98 | 572 | 474 | 483.6 | ||||||||||||
| 按公平值計入損益之金融負債估值收益 |
86 | — | (86 | ) | (100.0 | ) | ||||||||||
| 其他 |
17 | 15 | (2 | ) | (11.8 | ) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 財政總收入 |
￦ | 4,834 | ￦ | 3,831 | (1,003 | ) | (20.8 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 利息支出 |
￦ | 607 | ￦ | 1,001 | 394 | 64.9 | ||||||||||
| 外幣交易損失 |
2,506 | 1,595 | (911 | ) | (36.3 | ) | ||||||||||
| 外幣換算損失 |
969 | 706 | (263 | ) | (27.4 | ) | ||||||||||
| 衍生工具交易損失 |
690 | 320 | (370 | ) | (53.6 | ) | ||||||||||
| 衍生工具估值損失 |
193 | 77 | (116 | ) | (60.1 | ) | ||||||||||
| 應收貿易賬款和應收票據處置損失 |
64 | 85 | 21 | 32.8 | ||||||||||||
| 出售按公平值計入損益之金融資產之虧損 |
18 | 13 | (5 | ) | (27.8 | ) | ||||||||||
| 按公平值計入損益之金融資產估值虧損 |
698 | 51 | (647 | ) | (92.7 | ) | ||||||||||
| 按公允價值計入損益的金融負債估值損失 |
— | 306 | 306 | |
不適用。 |
(1) | ||||||||||
| 其他 |
58 | 48 | (10 | ) | (17.2 | ) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 總財務成本 |
￦ | 5,804 | ￦ | 4,203 | (1,601 | ) | (27.6 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| (1) | 不適用的意思是不適用。 |
59
我們在2022年通過6000億韓元的損益確認了金融資產公允價值估值的淨虧損，而2023年通過5210億韓元的損益確認了金融資產公允價值估值的淨收益。2022年，我們確認了此類淨虧損，主要原因是2022年韓國貨幣市場的波動性暫時增加，導致我們的短期金融資產估值下降。2023年，隨着利率企穩，我們確認了這種淨收益。
我們的利息收入增長了103.3，即5，02億韓元，從2022年的2,470億韓元增加到2023年的5，02億韓元，這主要是由於韓國和海外利率的普遍提高以及我們平均可產生利息的金融資產餘額的增加。
我們在外幣換算方面的淨虧損增加了55.2%，即1470億韓元，從2022年的266億韓元增加到2023年的4130億韓元，原因是韓元兑美元貶值。年終並在2022年進一步折舊(幅度較小)年終在2023年。以市場平均匯率計算，韓元兑美元匯率從2021年12月31日的1185.5韓元貶值至1.00美元，2022年12月31日的韓元貶值至1267.3韓元至1.00美元，2023年12月31日韓元進一步貶值至1289.4韓元至1.00美元。此外，我們確認2022年外幣交易淨虧損2220億韓元，而2023年外幣交易淨收益為660億韓元，這是因為韓元兑美元的平均價值在2022年貶值，2023年進一步貶值(幅度較小)。截至2021年12月31日，市場平均匯率為1,144.4韓元至1美元，2022年貶值至1,292.0韓元至1美元，2023年進一步貶值至1,305.4韓元至1美元。在這種波動中，我們的衍生品估值淨收益增加了77.1%，即540億韓元，從2022年的700億韓元增加到2023年的1240億韓元，我們的衍生品交易淨收益下降了91.4%，即1370億韓元，從2022年的1500億韓元下降到2023年的130億韓元。
我們的利息支出增加了64.9%，即3940億韓元，從2022年的6070億韓元增加到2023年的1.01萬億韓元，這主要是由於韓國和海外利率的普遍提高以及我們的平均有息金融負債餘額的增加。
2022年，我們通過860億韓元的損益確認了按公允價值評估的金融負債淨收益，而2023年通過306億韓元的損益確認了按公允價值評估的金融負債淨虧損。於2022年，由於韓國全年利率穩步上升，進而導致金融負債的估值收益，我們確認了此類淨收益。2023年，隨着利率企穩，我們確認了這種淨虧損。
所得税前利潤
由於上述因素，我們的所得税前利潤下降了34.9%，即14，12億韓元，從2022年的40,470億韓元下降到2023年的26,350億韓元。
60
下表列出了在扣除商譽和公司公允價值調整、消除部門間虧損(利潤)、所得税費用和基差以及2022年和2023年的變化之前，我們按部門劃分的損益。
| 變化 | ||||||||||||||||
| 截至12月31日的第一年， | 2022年與2023年 | |||||||||||||||
| 2022 | 2023 | Amount | % | |||||||||||||
| (單位：數十億韓元) | ||||||||||||||||
| 鋼製管片 |
￦ | 1,712 | ￦ | 1,241 | ￦ | (471 | ) | (27.5 | ) | |||||||
| 綠色基礎設施業務—貿易部門 |
716 | 724 | 8 | 1.1 | ||||||||||||
| 綠色基建業務—建築分部 |
138 | 183 | 45 | 33.0 | ||||||||||||
| 綠色基礎設施業務-物流及其他部門 |
103 | 171 | 68 | 66.0 | ||||||||||||
| 綠色材料和能源細分市場 |
109 | (236 | ) | (345 | ) | 不適用。 | (2) | |||||||||
| 其他細分市場 |
(1,087 | ) | 827 | 1,914 | 不適用。 | (2) | ||||||||||
| 商譽與公司公允價值調整 |
(69 | ) | 172 | 241 | 不適用。 | (2) | ||||||||||
| 消除網段間損失（利潤） |
1,938 | (1,238 | ) | (3,176 | ) | 不適用。 | (2) | |||||||||
| 所得税費用 |
454 | 789 | 335 | 73.9 | ||||||||||||
| 基差調整 (1) |
33 | 0 | (33 | ) | (99.2 | ) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 所得税前利潤 |
￦ | 4,047 | ￦ | 2,635 | (1,412 | ) | (34.9 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| (1) | 基差調整涉及行政總裁審閲的報告與綜合財務報表在確認建築分部與若干住宅物業的開發及銷售有關的收入及開支方面的差異。見合併財務報表附註3和附註41。 |
| (2) | 不適用的意思是不適用。 |
所得税費用
我們的所得税支出增加了71.0%，即3,280億韓元，從2022年的4,620億韓元增加到2023年的7,890億韓元，儘管所得税前利潤下降。我們的有效税率從2022年的11.4%提高到2023年的30.0%。見合併財務報表附註36。
2022年，我們的有效税率為11.4%，低於法定税率26.4%，主要是由於：(I)與投資子公司相關的所得税優惠增加，聯營公司和合資企業從2021年的112億韓元下降到2022年的4130億韓元(導致實際税率下降9.0%)，這與之前因出售某些子公司和聯營公司而未確認的遞延税項資產有關，以及(Ii)由於税法修訂而導致2022年1810億韓元的税率變化的影響(導致實際税率下降4.5%)。2023年，我們的有效税率為30.0%，高於法定税率26.4%，主要是由於我們及其子公司的税務審計產生了1510億韓元的所得税支出。
利潤
由於上述因素，我們的利潤從2022年的3.586萬億韓元下降到2023年的1.846萬億韓元，降幅為48.5%，即1.7400萬億韓元。我們的利潤率從2022年的4.2%下降到2023年的2.4%。
經營成果--2021年與2022年的對比
關於我們2021年與2022年的經營結果的討論，請參閲我們表格中的項目5.a.經營結果-經營結果-2021年與2022年的比較20-F截至2022年12月31日的財年，我們於2023年4月28日向美國證券交易委員會提交了文件。
61
| 項目 5.b. | 流動性與資本資源 |
下表載列我們於所示期間的現金流量概要。
| 截至2013年12月31日的年度， | ||||||||||||
| 2021 | 2022 | 2023 | ||||||||||
| (單位：數十億韓元) | ||||||||||||
| 經營活動提供的淨現金 |
￦ | 6,259 | ￦ | 6,187 | ￦ | 6,168 | ||||||
| 用於投資活動的現金淨額 |
(5,584 | ) | (4,220 | ) | (7,388 | ) | ||||||
| 融資活動提供(用於)的現金淨額 |
(769 | ) | 1,319 | (179 | ) | |||||||
| 匯率波動對現金持有的影響 |
113 | (9 | ) | 17 | ||||||||
| 現金及現金等價物淨增加情況 |
20 | 3,278 | (1,382 | ) | ||||||||
| 期初的現金和現金等價物 |
4,756 | 4,776 | 8,053 | |||||||||
| 期末現金和現金等價物 |
4,776 | 8,053 | 6,671 | |||||||||
資本要求
過往，現金用途主要包括購買物業、廠房及設備及其他資產，償還未償債務及派付股息。我們亦不時使用現金購回股份以及與我們的多元化努力有關的投資。
2021年用於投資活動的淨現金為55840億韓元，2022年為42200億韓元，2023年為73880億韓元。我們用於收購房地產、廠房和設備的現金流出在2021年為30690億韓元，2022年為49280億韓元，2023年為6733萬億韓元。我們目前預計，2024年用於收購房地產、廠房和設備以及在合資企業和聯營企業中的投資的現金流出約為10.8萬億韓元，我們可能會根據正在進行中根據市場對我們產品的需求、全球鋼鐵行業的生產前景和全球總體經濟狀況而定。根據我們對此類市場狀況的評估，我們可能會推遲或不實施目前的一些資本支出計劃。我們的淨收購量為短期2021年金融工具淨收益1.461萬億韓元，2022年處置短期金融工具淨收益2.213萬億韓元，2023年淨收益3440億韓元。
在融資活動中，我們在2021年使用了37200億韓元的現金，2022年使用了41380億韓元，2023年使用了44610億韓元償還借款。我們在2021年使用了13110億韓元的現金，2022年使用了12180億韓元，2023年使用了815億韓元用於支付現金股利。2023年，我們還用了3400億韓元償還混合債券。2020年4月，我們簽訂了一份信託合同，在2021年4月之前進行股票回購，回購金額最高可達1.0萬億韓元。信託合同於2021年4月終止，在此之前，我們在2021年第一季度使用了1170億韓元的現金收購庫藏股。我們在2022年和2023年沒有收購任何庫存股。
近年來，我們亦有選擇性地考慮各種機會，收購或投資可能與我們業務互補的公司，以及投資海外資源開發項目。我們可能需要額外的資金進行此類收購或建立其他戰略關係。除該等活動所需資本外，我們預計資本開支、償還未償債務及支付現金股息將是未來數年資金最重要的用途。
支付合同義務和承付款也需要相當多的資源。在我們的正常業務過程中，我們經常就我們業務的各個方面作出商業承諾，包括原材料採購義務和長期運輸服務合同，以及為我們的關聯方和其他人的債務出具擔保。關於我們提供的未償還擔保的或有負債，請參閲綜合財務報表附註39。我們的採購義務包括購買鐵礦石、煤炭、
62
鎳、液化天然氣等原材料。這些合同的期限一般為一年至十年，長期合同規定根據市場價格定期調整價格。截至2023年12月31日，仍有4,300萬噸鐵礦石和1,500萬噸煤炭待採購。長期合同。
此外，浦項制鐵還與印尼唐古LNG財團簽訂了一項協議，從2005年8月開始，每年購買55萬噸LNG，為期20年。為了彌補2023年採購量的下降，浦項制鐵同意在完成採購後購買19萬噸液化天然氣20年期任期，從2025年9月到2026年12月。根據與唐古LNG財團的協議，收購價根據每月標準油價(由日本海關清關原油價格表示)而變動，但有上限。
浦項國際新加坡有限公司(“浦項國際新加坡”)與Cheniere Marketing，LLC簽訂了一項採購協議，從2026年11月開始，每年購買37萬噸液化天然氣，為期15年，並有權將協議延長5年。收購價格可能會根據美國Henry Hub天然氣現貨價格進行調整。浦項制鐵與浦項制鐵達成協議，將從浦項制鐵新加坡分公司購買此類液化天然氣。
資本資源
我們的營運資金和其他資金需求主要來自運營提供的現金，而其餘的需求主要通過以下方式籌集： 長期債務和 短期借款。我們預期該等來源將繼續為我們未來的主要現金來源。我們也可能不時通過發行混合債券和出售庫藏股以及我們持有的股份來賺取現金， 可供出售證券。
我們的經營活動提供的淨現金減少了1. 2%，即720億韓元，從2021年的62，590億韓元下降至2022年的61，870億韓元。我們的利潤從2021年的71，760億韓元下降至2022年的35，860億韓元。此外，我們用於繳納所得税的現金從2021年的5，890億韓元增加到2022年的27，740億韓元。然而，我們與庫存增加有關的現金流出從2021年的63，470億韓元減少至2022年的1，950億韓元，這反過來對我們的經營活動提供的現金淨額產生了積極影響，並顯著抵消了上述對現金流的負面影響。
我們通過經營活動提供的淨現金減少了0.3%，即190億韓元，從2022年的61870億韓元下降到2023年的61680億韓元。我們的利潤從2022年的35860億韓元下降到2023年的18460億韓元。此外，我們確認了(I)與2022年貿易賬款和應收票據減少相關的現金流入5320億韓元，與2023年貿易賬款和應收票據增加相關的現金流出5320億韓元，以及(Ii)與2022年其他應收賬款增加相關的現金流入6120億韓元與2023年其他應付款減少相關的現金流出3020億韓元。然而，我們用於繳納所得税的現金從2022年的2,7740億韓元大幅減少到2023年的7,2700億韓元，我們確認了與2022年庫存增加相關的現金流出1,950億韓元，而與2023年減少庫存13,1300億韓元相關的現金流入，反過來又對我們經營活動提供的淨現金產生了積極影響，並顯著抵消了上述對現金流的負面影響。
經借款償還調整後，我們的借款淨收益在2021年為6390億韓元，2022年為4160億韓元，2023年為3356億韓元。 2021年扣除短期借款收益後淨償還短期借款3300億韓元，經短期借款償還調整後2022年淨償還短期借款17650億韓元，2023年扣除短期借款收益調整後淨償還短期借款2524億韓元。 長期的截至2021年12月31日，不包括本期分期付款的借款為12.911萬億韓元，截至
63
2022年12月31日，截至2023年12月31日，韓元15011億韓元。總計短期借款和本期分期付款 長期截至2021年12月31日，借款總額為8.8300萬億韓元，截至2022年12月31日，借款總額為11.916萬億韓元，截至2023年12月31日，借款總額為10.959萬億韓元。
我們定期增加短期借款，並根據資本要求的變化調整長期借款。有關我們借款的到期日概況、貨幣面值和利率，請參閲綜合財務報表附註17和23。在滿足我們的財務要求時，我們不斷考慮各種因素，包括金融市場狀況、特定時間的具體資金需求以及對衝要求，以應對我們的市場風險，如匯率風險和利率風險。我們還不時地通過出售庫存股來產生現金。我們的網股權轉讓比率是通過從總借款中減去現金和現金等價物並將淨額除以我們的總股本來計算的，截至2021年12月31日為31.01%，截至2022年12月31日為27.93%，截至2023年12月31日為32.38%。
我們相信，我們有足夠的營運資金應付目前的需要，並且我們有各種替代方案可供我們滿足流動資金需求，但如果業務所產生的資金無法滿足流動資金需求，包括髮行以韓元和各種外幣計值的債務和股票證券以及銀行借款。然而，我們依賴其中一些替代方案的能力可能受到諸如韓國和全球金融市場的流動性、現行利率、我們的信用評級以及政府有關韓元和外幣借貸的政策等因素的影響。有關我們為對衝目的使用金融工具的討論，請參閲“第11項。關於市場風險的定量和定性披露。
流動性
截至2021年12月31日，我們的營運資本(流動資產減去流動負債)為261480億韓元，截至2022年12月31日為24808萬億韓元，截至2023年12月31日為24264億韓元。截至2021年12月31日，我們持有的現金和現金等價物(不包括歸類於“待售資產”的現金和現金等價物)為4,775億韓元，截至2022年12月31日為8,053億韓元，截至2023年12月31日為6,6710億韓元。截至2023年12月31日，我們持有以韓元計價的此類現金和現金等價物的約60%，其餘以外幣計價。我們持有的其他應收賬款和其他短期截至2021年12月31日的金融資產為155520億韓元，截至2022年12月31日的金融資產為13023億韓元，截至2023年12月31日的金融資產為13351億韓元。截至2023年12月31日，我們大約18%的現金和現金等價物、其他應收賬款和其他短期金融資產在韓國境外持有，我們預計這些資產將用於我們的海外業務，包括資本支出活動。如果我們在韓國的業務需要此類資產，此類金額通常不受當地法律的限制，不得在韓國使用。此外，我們相信，如果我們的海外子公司選擇向我們發放現金股息，不會產生實質性的税收影響。截至2023年12月31日，浦項制鐵的總可用信貸額度為4000億韓元，其中340億韓元已使用。我們沒有，也不相信我們會有困難獲得短期足夠的資金來滿足我們目前的需求。
我們的流動資金受到匯率波動的影響。參見“—概述—匯率波動”。
資本支出和產能擴張
我們用於收購房地產、廠房和設備的現金流出在2021年為30690億韓元，2022年為49280億韓元，2023年為6733萬億韓元。我們目前預計，2024年用於收購房地產、廠房和設備以及在合資企業和聯營企業中的投資的現金流出約為10.8萬億韓元，我們可能會根據正在進行中以市場為基礎
64
對我們產品的需求、全球鋼鐵行業的生產前景以及全球總體經濟狀況。 我們可能會根據我們對該等市況的評估，延遲或不實施我們目前的部分資本開支計劃。
我們目前對生產設施的資本投資計劃強調產能合理化，提高產量， 附加值產品，改善舊設施的效率，以降低運營成本，以及建設和擴建與我們有關的設施 非鋼商家下表列出了截至2023年12月31日我們資本支出的主要項目：
| 項目 |
預期 完成 日期 |
總成本 的 項目 |
估計數 剩餘成本 完成率 截至 12月31日， 2023 |
|||||||
| (單位：數十億韓元) | ||||||||||
| 原料場密封等合理化項目 |
2027年8月 | ￦ | 3,390 | ￦ | 2,488 | |||||
| 鹹水鋰商業化工廠建設-第一階段和第二階段 |
2025年6月 | 2,547 | 1,321 | |||||||
| 浦項工廠6號焦碳廠建設 |
2025年8月 | 1,538 | 176 | |||||||
| 鋰礦商業化裝置的建設 |
2024年9月 | 1,098 | 249 | |||||||
| 加拿大正極材料工廠建設-第二階段 |
2027年5月 | 1,001 | 932 | |||||||
| 加拿大正極材料工廠建設-第一階段 |
2025年3月 | 919 | 432 | |||||||
| 光陽工廠電工鋼生產設施建設 |
2025年12月 | 909 | 198 | |||||||
| 光陽LNG碼頭建設 |
2026年7月 | 867 | 753 | |||||||
第5.C項 研發、專利和許可證等。
我們堅持開展基礎研究和應用技術開發活動的研發計劃。截至2023年12月31日，主要從事先進鋼鐵製造技術領域研發工作的浦項制鐵技術研究實驗室擁有881名員工，其中包括473名研究人員。2022年，我們還推出了我們的新體驗技術中心，專注於與(I)人工智能、(Ii)充電電池原材料和(Iii)氫氣和其他環保能源解決方案相關的研發。截至2023年12月31日，我們的新體驗技術中心僱傭了303名人員，其中包括157名研究人員。
我們的技術開發部門還與韓國第一個 研究型我們於1986年創辦的學院，以及我們於1987年創辦的韓國第一傢俬立綜合研究所產業科學技術研究所。我們還於1994年成立了浦項制鐵研究所（POSRI），從事研究活動和諮詢服務。
我們的研發項目已經提交了47,347份與以下相關的產業權利申請鍊鋼技術，其中11,394項截至2023年12月31日註冊，並已成功地將其中許多應用於我們的製造工藝改進。此外，我們的研發計劃已提交了2,224份與綠色材料技術有關的工業權申請，其中1,388份截至2023年12月31日登記。
項目 5.D. 趨勢信息
這些事項在項目5.A下討論。和項目5.B。上面的相關。
項目 5.E. 關鍵會計估計
我們的財務報表根據國際會計準則理事會頒佈的國際財務報告準則編制。有關我們的關鍵會計估計的討論，請參閲綜合財務報表附註2。
65
項目 6。 董事、高級管理人員和員工
項目 6.A. 董事和高級管理人員
董事會
我們的董事會對管理我們的商業事務負有最終責任。我們的董事會由四名內部董事和六名外部董事組成。我們的股東在股東大會上選舉內部董事和外部董事。內部董事候選人由董事會審核合格後推薦給股東，外部董事候選人由董事會審核合格後由一個由三名外部董事和一名董事內部董事組成的獨立董事會委員會推薦給股東。根據韓國商法和我們的公司章程，任何持有我們有投票權的流通股的股東都可以向董事候選人推薦委員會推薦外部董事的候選人。
我們的董事會設有以下特別委員會：
| • | ESG委員會； |
| • | CEO候選人人才庫管理委員會； |
| • | 董事候選人推薦委員會； |
| • | 評估和補償委員會； |
| • | 財務委員會；及 |
| • | 審計委員會。 |
我們的董事會委員會在下文"—項目6.C"中作了更詳細的介紹。董事會慣例”。
根據《商法典》及本公司的公司章程，董事會決議案中應選出一名董事長，內部董事可選出若干名代表董事。
內部董事
截至2024年3月31日，我們的內部董事如下：
| 名字 |
職位 |
責任和 師 |
年作為 董事 |
年齡 | 到期日期： 任期 | |||||||||
| 張，仁華 |
首席執行官兼代表董事 | — | — | 68 | 2027年3月 | |||||||||
| 鄭， 基錫 |
代表董事兼總裁 | POSCO HOLDINGS INC.首席戰略官 | 1 | 62 | 2025年3月 | |||||||||
| 金， 俊亨 |
高級執行副總裁總裁 | 浦項制鐵控股有限公司綠色材料和能源業務辦公室負責人 | — | 61 | 2025年3月 | |||||||||
| 金， 基秀 |
高級執行副總裁總裁 | 浦項制鐵NEX.T Hub負責人兼浦項制鐵控股公司首席技術官 | — | 58 | 2025年3月 | |||||||||
所有內部董事都從事我們的業務， 全職基礎。
66
外部董事
我們的每位外部董事均符合FSCMA規則規定的適用獨立性標準。截至2024年3月31日，我們的外部董事如下：
| 名字 |
職位 |
主要職業 |
年作為 董事 |
年齡 | 到期日期： 任期 |
|||||||||||
| 柳英淑 |
主席 | 原環境部部長 | 3 | 68 | 2027年3月 | |||||||||||
| 權相權，泰坤 |
董事 | 前韓國駐阿拉伯聯合酋長國大使 | 3 | 68 | 2027年3月 | |||||||||||
| 喲，珍寧 |
董事 | 首席執行官，Angel 6+ | 2 | 66 | 2025年3月 | |||||||||||
| 孫中山，成奎 |
董事 | 延世大學商學院教授 | 2 | 64 | 2025年3月 | |||||||||||
| 金， 俊基 |
董事 | 延世大學教授 法學院 |
1 | 58 | 2026年3月 | |||||||||||
| 樸成鬱 |
董事 | 韓國國家工程院院長 | — | 66 | 2027年3月 | |||||||||||
2024年3月當選的董事任期最長三年。每位董事的任期在就該董事任期內最後一個結束的財年召開的股東普通大會結束時到期。
67
高級管理層
截至2024年4月3日，除了內部董事（也是我們的執行官）外，我們還有以下執行官：
| 名字 |
職位 |
責任與分工 |
年齡 | |||||
| 李， 朱泰 |
執行主任 | 企業戰略團隊負責人 | 60 | |||||
| 尹， 英珠 |
執行主任 | 電池材料業務管理團隊負責人 | 55 | |||||
| 崔， 泰桓 |
執行主任 | 基礎設施業務管理團隊負責人 | 53 | |||||
| 春， 成萊 |
執行主任 | 碳中和團隊負責人 | 60 | |||||
| 金熙 |
執行主任 | 碳中和戰略團隊負責人 | 56 | |||||
| 李， 元哲 |
執行主任 | 鋼鐵業務管理團隊負責人 | 57 | |||||
| 金， 承俊 |
執行主任 | 財務投資者關係團隊主管 | 56 | |||||
| 金， 英奎 |
執行主任 | 財務團隊組長 | 56 | |||||
| 漢， 英亞 |
執行主任 | 投資者關係團隊負責人 | 52 | |||||
| 李成鬱 |
執行主任 | 企業合規和道德團隊負責人 | 59 | |||||
| 申， 坤哲 |
執行主任 | 企業審計團隊負責人 | 57 | |||||
| 金， 京漢 |
執行主任 | 溝通團隊負責人 | 58 | |||||
| 漢， 美香 |
執行主任 | 公共關係團隊負責人 | 56 | |||||
| 宋鍾燦 |
執行主任 | 業務合作團隊負責人 | 57 | |||||
| 李， Jae-Wan |
執行主任 | 全球關係團隊負責人 | 56 | |||||
| 李， 有京 |
執行主任 | 企業管理團隊負責人 | 56 | |||||
| 公園,貝吉克 |
執行主任 | 頂尖人才管理團隊負責人 | 55 | |||||
| 李， 承遠 |
執行主任 | 鋰業務團隊負責人 | 57 | |||||
| 李先生才英 |
執行主任 | Ni和下一代業務團隊負責人 | 53 | |||||
| 黃昌煥 |
執行主任 | 投資規劃與工程團隊負責人 | 55 | |||||
| 恩，京根 |
執行主任 | 浦項制鐵集團技術戰略團隊負責人 | 53 | |||||
| 金根煥 |
執行主任 | 新技術業務團隊負責人 | 54 | |||||
| 金， Yong-soo |
執行主任 | 人工智能與機器人融合研發實驗室負責人 | 54 | |||||
| 洪， 英俊 |
執行主任 | LiB材料研發實驗室負責人 | 58 | |||||
| 金正英 |
執行主任 | NEX.T樞紐建設TF團隊負責人 | 62 | |||||
| Kim，Kyeong-Chan |
執行主任 | POSCO美國總裁 | 55 | |||||
| 金， 光福 |
執行主任 | POSCO阿根廷主席 | 60 | |||||
| 李相龍 |
執行主任 | CP 1建築辦公室負責人，POSCO-阿根廷 | 58 | |||||
| 李， 尚民 |
執行主任 | CP 2項目阿根廷負責人，POSCO-阿根廷 | 59 | |||||
| 哦， 在勛 |
執行主任 | POSCO阿根廷生產和技術辦公室負責人 | 57 | |||||
| 金， 成台 |
執行主任 | POSCO阿根廷企業規劃辦公室主任 | 50 | |||||
| 哈， 大龍 |
執行主任 | POSCO歐洲總裁 | 60 | |||||
| 不， 承敏 |
執行主任 | 發送給世界鋼鐵協會、POSCO-歐洲 | 50 | |||||
| 宋， 景華 |
執行主任 | 導演，PT。妮可金屬工業 | 62 | |||||
| 金， 智勇 |
執行主任 | 高級企業顧問 | 62 | |||||
第6.B項 補償
董事及高級人員的薪酬
內部董事的工資和獎金以及外部董事的工資在年度股東大會批准的董事薪酬限額內按照董事會決定的標準支付。此外，執行官員的
68
補償金按照董事會決定的標準支付。2023年，我們向董事和高管支付和應計的薪酬總額約為280億韓圓，我們為向此類人員提供養老金和退休福利而預留或應計的薪酬總額為58億韓圓。
在2023年年薪總額超過5億韓圓的人中，收入最高的五人如下：
| 名字 |
職位 |
總補償金額 2023年 |
||||
| (In百萬韓元） | ||||||
| 崔， 貞宇 |
前首席執行官兼代表董事 | ￦ | 3,441 | |||
| 喬恩， 正善 |
前副主任兼總裁 | 2,413 | ||||
| 阿忠， 昌華 |
前高級執行副總裁 | 2,387 | ||||
| 喲，秉烏 |
前高級執行副總裁;浦項制鐵Future M首席執行官 | 1,430 | ||||
| 哦，石根 |
前高級執行副總裁 | 1,150 | ||||
第6.C項 董事會慣例
ESG委員會
ESG委員會由三名外部董事、權、 泰均;柳，英淑;和柳， Jin-Nyoung;以及一位內部總監金， 俊亨。ESG委員會監督與我們的ESG政策有關的決策，包括與環境、氣候變化、低碳和治理相關的政策。它還審查我們董事會和特別委員會的業務事項，審查與安全和健康相關的計劃，並管理和監督ESG活動。
首席執行官候選人庫管理委員會
首席執行官候選人庫管理委員會由我們所有的六名外部董事Yoo，Young-Sook; Kwon， 泰均;喲，Jin-Nyoung;孫中山，成奎;金 俊基;還有樸成鬱。首席執行官候選人庫管理委員會審查董事會和獵頭公司推薦的首席執行官候選人的資格，批准候選人池結果和潛在候選人的人才發展計劃，並評估潛在候選人發展計劃的結果。
董事候選人推薦委員會
董事候選人推薦委員會由三名外部董事組成，****，Jin-Nyoung;孫中山，成奎;還有樸成鬱。董事候選人推薦委員會審查潛在候選人的資格，並推薦被提名人作為外部董事加入我們的董事會。任何持有我們已發行股份並有投票權的股東都可以向董事候選人推薦委員會推薦外部董事候選人。
評價和補償委員會
評估與薪酬委員會由四名外部董事Kim組成 俊基;Yoo，Young-Sook; Kwon， 泰均;和孫中山，成奎。評價和薪酬委員會的主要職責包括為執行幹事制定評價程序和薪酬計劃，並採取必要措施執行這些計劃。
69
財務委員會
財務委員會由三名外部董事組成; Kim 俊基;權相權，泰均;孫中山，成奎;還有一個在董事裏面，鄭，奇瑞。該委員會是一個業務委員會，負責監督有關財務和業務事項的決策，包括對潛在的資本投資進行評估和對預期進行評估。集資活動。
審計委員會
根據韓國法律和我們的公司章程，我們必須設立審計委員會。審計委員會可以由三名或三名以上董事組成;審計委員會的所有成員必須是外部董事。審計委員會成員還必須滿足《審計委員會規則和法規》規定的適用獨立性標準 薩班斯-奧克斯利法案2002年法案。審核委員會成員由股東於股東普通大會上選舉產生。我們目前有一個由三名外部董事組成的審核委員會。我們的審核委員會成員為孫先生， 成奎;喲，Jin-Nyoung;還有樸成鬱。
審核委員會之職責包括：
| • | 聘請獨立審計師； |
| • | 批准獨立審計費用； |
| • | 批准審計， 非審計服務； |
| • | 審查年度財務報表； |
| • | 審查審計結果和報告，包括管理層的意見和建議； |
| • | 檢討我們的監控系統及政策，包括涵蓋利益衝突及商業道德的監控系統及政策；及 |
| • | 檢查不當行為或可疑的不當行為。 |
此外，關於股東大會，委員會審查每次股東大會的議程、財務報表和董事會提交的其他報告。我們的內部及外聘核數師直接向審核委員會彙報。委員會每季度至少舉行一次定期會議，並視需要增加頻率。
第6.D項 員工
根據韓國公平貿易委員會當年的指導方針，截至2023年12月31日，我們擁有44，501名員工，其中包括我們子公司僱用的43，804名員工。員工總數中，約75%是技術人員和熟練工人，25%是行政人員。我們使用分包商進行維護、清潔和運輸活動。根據韓國公平貿易委員會多年的指導方針，截至2022年12月31日，我們擁有38，333名員工，截至2021年12月31日，我們擁有36，096名員工。
我們認為我們與勞動力的關係令人滿意。我們從未經歷過罷工或罷工。我們員工的工資是韓國製造企業中最高的。除基本月工資外，僱員還定期領取獎金和津貼。基本工資每年在管理層與多數工會協商後確定。有限數量的員工是韓國金屬工人工會聯合會或韓國金屬工人工會的成員。韓國金屬工人工會聯合會目前正在與管理層談判僱用條件。
70
根據韓國《國民退休金法》，我們向個人退休金賬户供款相當於僱員標準月工資的4.5%，每位僱員按其標準月工資的4.5%供款。我們的員工，包括執行官以及 非執行董事根據該制度，我們每月向僱員的退休金賬户供款，退休時，僱員的退休金賬户由其退休金賬户支付。在2011年之前，我們的執行官和 非執行董事僱員受到了 一次總付根據這一制度，他們有權獲得 一次總付離職時的遣散費，按服務年期和離職時的薪金水平計算。從2011年開始，根據韓國《僱員退休收入保障法》， 一次總付遣散費制度與我們當前的養老保險制度，形式為固定福利計劃或固定繳款計劃。我們的員工可以選擇固定福利計劃或固定繳款計劃。請參閲合併財務報表附註21。 一次總付在我們採用現行退休保險制度前已累計的遣散費，仍須支付。我們亦為員工提供廣泛的附加福利，包括住房、住房貸款， 公司提供醫院和學校，a 公司申辦養老金計劃，職工福利基金，工傷保險和文化體育設施。
截至2023年12月31日，我們的員工通過員工持股協會在其員工賬户中擁有約1.62%的普通股。
第6.E項 股權
截至2024年4月10日，目前擔任我們董事或高管的人士作為一個整體持有10，840股普通股。下表顯示了董事和高管對我們普通股的所有權。
| 名字 |
數量： 普通股 |
|||
| 張，仁華 |
630 | |||
| 鄭， 基錫 |
410 | |||
| 金， 俊亨 |
149 | |||
| 金， 基秀 |
569 | |||
| 李， 朱泰 |
1,527 | |||
| 李成鬱 |
402 | |||
| 春， 成萊 |
410 | |||
| 哈， 大龍 |
485 | |||
| 金， 京漢 |
169 | |||
| 金， 光福 |
155 | |||
| 崔， 泰桓 |
28 | |||
| 金熙 |
564 | |||
| 李， 元哲 |
434 | |||
| 金， 承俊 |
131 | |||
| 漢， 啊啊 |
587 | |||
| 李， Jae-Wan |
132 | |||
| 申， 坤哲 |
170 | |||
| 李， 有京 |
596 | |||
| 李， 承遠 |
24 | |||
| 李先生才英 |
335 | |||
| 金根煥 |
383 | |||
| 金正英 |
169 | |||
| Kim，Kyeong-Chan |
131 | |||
| 李， 尚民 |
221 | |||
| 李相龍 |
50 | |||
| 金， 成台 |
43 | |||
| 不， 承敏 |
10 | |||
| 宋， 景華 |
297 | |||
| 金， 智勇 |
1,629 | |||
|
|
|
|||
| 總計 |
10,840 | |||
|
|
|
|||
71
第6.F項 註冊人的披露’追討錯誤判給補償的行動
不適用
項目 7。 大股東及關聯交易
第7.A項 大股東
下表列出了截至2023年12月31日發佈的與我們普通股股東相關的某些信息。
| 股東 |
新股數量： 擁有 |
百分比 | ||||||
| 國家養老金服務局 |
5,393,999 | 6.38 | % | |||||
| 貝萊德基金顧問 (1) (2) (3) |
4,206,522 | 4.97 | ||||||
| 日本製鐵公司 (1) |
2,894,712 | 3.42 | ||||||
| 浦項科技大學 |
1,981,047 | 2.34 | ||||||
| 新加坡政府 (4) |
1,759,571 | 2.08 | ||||||
| 國庫股 |
8,695,023 | 10.28 | ||||||
| 其他 |
59,640,356 | 70.53 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 普通股已發行股份總數 |
84,571,230 | 100.00 | % | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| (1) | 包括ADR。 |
| (2) | 包括附屬公司及其他持有之股份。 |
| (3) | 股東擁有的股份數量基於向韓國交易所提交的大股東狀況報告。 |
| (4) | 包括GIC Private Limited持有的股份。 |
截至2023年12月31日，以美國存託憑證形式發行的普通股共有5，107，574股，佔普通股已發行股份總數的6.04%。
第7.B項 關聯方交易
我們已向聯營公司及關聯公司發出擔保，亦與附屬公司及聯營公司進行多項交易。見綜合財務報表附註38及39。
截至2021年、2022年和2023年12月31日，我們的高管和董事沒有未償還貸款。
第7.C項 專家和律師的利益
不適用
項目 8。 財務資料
第8.A項 合併報表和其他財務信息
參見“第18項。財務報表”和F 1至F-141頁。
法律訴訟
貿易補救程序
作為一家銷售和運營全球的鋼鐵生產商，我們參與了包括美國在內的全球市場的貿易救濟程序。我們積極參與並
72
制定此類程序的計劃，以最大限度地減少任何不利影響和相關風險。儘管近年來貿易案件數量有所增加，政府官員也越來越關注貿易問題，但所有此類案件都是產品和 針對市場，因此，相對於我們的全球銷售和運營，我們的範圍受到了限制。我們繼續密切關注我們參與的所有市場的貿易救濟政策的發展，並在必要時通過向美國國際貿易法院等法庭提起訴訟來大力捍衞我們的權利。我們的產品受反傾銷，目前，保障或反補貼税訴訟總額並不佔我們總銷售額的重要部分，且該等訴訟近年來並未對我們的業務及營運造成重大不利影響。然而，不能保證增加或徵收新的， 反傾銷對我國出口產品徵收的關税，保障税，反補貼税，配額或關税，今後不對我國出口造成重大不利影響。見"項目4。公司信息—項目4.B業務概述—市場—出口。
由浦項制鐵國際前身擔保給大宇汽車印度公司的貸款
2002年5月，印度工業發展銀行在印度德里孟買法院起訴大宇國際公司(現為浦項國際)、大宇汽車印度有限公司、大宇公司和大宇建築工程有限公司，原因是其向大宇汽車印度有限公司(大宇國際的前身)提供擔保的貸款。索賠總額為44.6億印度盧比，浦項制鐵國際確認了與印度工業發展銀行聲稱的其擔保部分相關的42億韓元撥備。2003年，大宇國際公司對法院的管轄權提出質疑。這類訴訟的結果仍然不確定，浦項國際的條款被歸類為非當前截至2023年12月31日的負債。
與鬆島項目相關的法律訴訟
2019年3月，浦項制鐵在仁川鬆島國際城城市規劃與開發項目(“鬆島項目”)中的前合資夥伴Gale Investments Company，LLC的關聯公司向美國紐約南區地區法院提出索賠，並根據國際商會(ICA)國際仲裁法院的規則對浦項制鐵提出仲裁請求，聲稱浦項制鐵錯誤地扣押和出售了索賠人的某些財產。2013年12月，浦項制鐵和其中一家索賠人與幾家貸款人簽訂了一系列貸款安排協議，為鬆島項目提供資金，並以各自在合資企業中的股份作為抵押品。貸款便利協議使浦項制鐵有權享有與保證索賠人償還貸款本金的義務有關的某些代位權。2017年，在部分系列貸款違約時，浦項制鐵行使了代位權，對申索人質押資產進行了追償並變賣。索賠人要求賠償大約23億美元，據稱是由於浦項制鐵據稱不當扣押和出售此類財產以及浦項制鐵在擔任鬆島項目建築承包商期間多收費用造成的。美國紐約南區地區法院的索賠於2020年11月被駁回，ICA於2022年10月駁回了針對浦項制鐵的所有索賠。
然而，2023年9月，其中一名索賠人向首爾中央地方法院向浦項制鐵提出索賠，稱其有權獲得200億韓元的損害賠償金。索賠的依據與上述在ICA仲裁程序中提出的基本相似。浦項制鐵有意對此類訴訟進行強力抗辯。
與第三方承包商派遣合同制工人有關的法律訴訟
有關我們與第三方承包商派遣的合同制工人有關的法律程序的説明，請參閲“第3.D.項風險因素--勞動法和最高法院最近關於
73
由第三方承包商派遣的合同制員工可能會限制我們勞動力管理的靈活性，並導致我們與勞動力相關的成本增加。
分紅
我們普通股支付的股息數額有待年度股東大會的批准，年度股東大會通常在次年2月或3月舉行。除了我們的年度股息外，根據我們的公司章程，我們的董事會有權宣佈和分配季度股息。如果我們決定支付季度股息，我們的公司章程授權我們以現金形式向相關財政年度3月底、6月底和9月底登記在冊的股東支付股息。我們可以從未撥入法定準備金的留存收益中支付現金股利。
下表列出了在所示年度中的31年的12月31日向登記在冊的股東宣佈的已發行普通股的年度股息，以及在所示年度向登記在冊的適用股東宣佈的中期股息(包括季度股息)。截至2023年12月31日，共發行普通股84,571,230股。於該等股份中，75,876,207股已發行，8,695,023股由吾等以現金形式持有。 以下各年度所列的年度股息已於緊接的下一年支付。
| 年 |
年度股息為每股 普通股轉至 公眾 |
中期股息為每股 普通股 |
平均數和總數 每股股息 普普通通 庫存 |
|||||||||
| (In贏了） | ||||||||||||
| 2019 |
4,000 | 6,000 | 10,000 | |||||||||
| 2020 |
4,500 | 3,500 | 8,000 | |||||||||
| 2021 |
5,000 | 12,000 | 17,000 | |||||||||
| 2022 |
2,000 | 10,000 | 12,000 | |||||||||
| 2023 |
2,500 | 7,500 | 10,000 | |||||||||
美國存託證券的擁有人有權收取有關普通股相關股份的任何應付股息。
從歷史上看，我們每年都會向普通股的持有人支付股息。然而，我們不能保證我們將於未來繼續宣派及派付任何股息。
第8.B項 重大變化
除本年報其他部分所披露者外，自本年報所載綜合財務報表日期以來，我們並無發生任何重大變動。
項目9. 報價和掛牌
第9.A項 優惠和上市詳情
備註
不適用
普通股
我們普通股的主要交易市場是KRX KOSPI市場。我們的普通股以註冊形式存在，每股面值為5，000韓元，自1988年6月以來在KRX KOSPI市場上市，識別代碼為005490。
74
美國存託憑證
我們的普通股也以美國存託證券的形式在紐約證券交易所上市。美國存託證券由花旗銀行發行。作為ADR存託人，並在紐約證券交易所上市，代碼為“PKX”。一個ADS代表 四分之一一股普通股。截至2023年12月31日，以美國存託憑證形式發行的普通股共有5，107，574股，佔普通股已發行股份總數的6.04%。
第9.B項 配送計劃
不適用
第9.C項 市場
請參閲“項目9.A.產品和上市詳情”。
第9.D項 售股股東
不適用
第9.E項 稀釋
不適用
第9.F項 發行人費用
不適用
項目10. 附加信息
第10.A項 股本
目前，我們的法定股本為200,000,000股，其中包括普通股、每股面值為5,000韓元的股票(“普通股”)和無表決權股票面值每股5，000韓元 (“無投票權”優先股”）。我們 無投票權優先股享有優先收取股息的權利。普通股和 無投票權優先股統稱為“股份”。根據我們的公司章程，我們有權發行 無投票權優先股上限為適用法律規定的限額，其總額目前為 四分之一佔我們已發行和發行股本總數的比例。截至2023年12月31日，已發行84，571，230股普通股，其中8，695，023股由我們以金庫形式持有。我們從未發佈過 無投票權優先股。所有已發行和發行的普通股， 全額支付和不可評估並以註冊形式。我們發行面值為1、5、10、50、100、500、1，000及10，000股的股票。
第10.B項 組織章程大綱及細則
根據公司章程第2條，POSCO HOLDINGS INC.通過收購和擁有子公司的股份或所有權權益（包括 子附屬公司以及這些公司控制的 子公司，（統稱為“子公司”）；管理和許可知識產權，包括品牌和商標； 初創企業援助和新技術;市場研究、管理諮詢和諮詢服務;技術研究和委託服務;子公司委託協助子公司業務的事項;天然氣等供應
75
氫能和資源開發業務;房地產租賃和分銷業務;以及與實現和持續上述目的直接或間接相關的任何其他活動。
以下提供了與我們的股本有關的信息，包括我們的公司章程、FSCMA、商法典和相關法律的重要條款的簡要概述，所有這些都是現行有效的。以下摘要受我們的公司章程、FSCMA和商業法典的適用條款的約束，並通過引用其全部限定。我們已經提交了公司章程和這些法律（新頒佈的FSCMA除外）的副本，作為我們先前提交的《證券法》或《證券交易法》的登記聲明的證據。
董事會
根據本公司的公司章程和《商業法典》，任何在提案或決議中有特殊利益的董事不得在董事會會議上就該提案或決議進行表決。董事會的決議必須經出席董事會會議的董事以多數票通過。董事的補償，包括遣散費，在股東周年大會批准的限額內支付。
分紅
我們按每位股東擁有的股份數目的比例向股東派發股息。美國存託證券所代表的普通股與其他已發行普通股享有相同的股息權。
持有者無投票權優先股有權優先接受普通股持有人的股息，金額不低於股票面值的9%。 無投票權董事會在發行時確定的優先股。倘可供派發股息的金額少於該最低股息的總額，我們無須於 無投票權優先股。
我們可以在財政年度結束後三個月內召開的年度股東大會上宣佈每年的股息。吾等於股東周年大會後不久向董事會決議案所決定的記錄日期登記在冊的股東支付年度股息。此外，我們可根據董事會決議案在每個財政年度向截至相關財政年度3月、6月及9月底登記的合資格股東宣佈季度股息。我們可以現金、股票或其他形式的財產分配年度股息。然而，我們可能只以現金形式分配季度股息。股息必須按面值分配，不得超過每個會計年度宣佈的股息總額的100%；但如果普通股的市場價格低於普通股的面值，則股息不得超過股息總額的一半。自支付之日起五年內，我們沒有義務支付任何無人認領的股息。
根據商業守則，吾等只能在資產負債表內的資產淨額超過下列各項之和時派發股息：(I)本公司的實有資本；(Ii)截至有關股息期結束時累積的資本盈餘公積金及已賺取盈餘公積金的總額；(Iii)將撥備作股息的法定公積金；及(Iv)商法總統令所釐定的未實現利潤。除非我們預留了至少相當於股利現金部分10%的數額作為盈餘公積金，否則不得支付股利；但如果盈餘公積金的總額累計到一半我們規定的資本。我們不能使用法定公積金支付現金股利，但可以將法定公積金金額轉移到股本中，或者使用法定公積金來減少累積的赤字。
76
免費派發股份
除了從我們的留存收益或當期收益中以股票形式支付股息外，我們還可以將從我們的資本盈餘或法定儲備中轉移到我們規定的資本中的一筆金額以自由股份的形式分配給我們的股東。我們必須按照股東現有的持股比例，將這些免費股份分配給所有股東。
優先購買權與增發股份
除商業守則或本公司公司章程另有規定外，本公司可不時發行授權但未發行的股份，並可按本公司董事會決定的條款發行。我們的所有股東一般都有權按其現有持股比例認購任何新發行的股份。我們必須以統一的條件向所有擁有優先購買權並在相關記錄日期在我們的股東名冊上上市的股東提供新股。根據《商業法典》，我們可以在未經股東批准的情況下更改不同類別股票的這些優先購買權的條款。我們必須在相關記錄日期前至少兩週公佈有關新股的優先購買權及其可轉讓性。如果某些股東沒有行使他們的優先認購權，我們被要求取消該等未認購部分的新股的建議發行，除非金管會另有許可。
根據我們的公司章程，我們可以根據董事會決議向現有股東以外的其他人發行新股，在這種情況下，他們將沒有優先購買權，如果新股是：
| • | 公開發行或根據FSCMA和其他適用法規向承銷商進行承銷； |
| • | 根據FSCMA和其他適用法規向我們員工持股協會的成員發放； |
| • | 以《金融市場行為監管局》和其他適用條例的存託憑證為代表； |
| • | 根據金管會董事會決議及其他適用規定，以公開發行方式發行，發行金額不超過已發行股份的10%； |
| • | 根據本公司的一項債務權益互換； |
| • | 根據合資企業協議、戰略聯盟或技術許可或轉讓協議，在認為管理需要時，向國內或外國實體發放；或 |
| • | 在緊急情況下需要籌集資金時，向境內或境外金融機構發行。 |
此外，我們還可以向現有股東以外的其他人發行本金總額高達2萬億韓元的可轉換債券或帶有認股權證的債券。
我們員工持股協會的成員，無論是否是我們的股東，通常都擁有優先認購根據FSCMA公開發行的最多20%股份的權利。這項權利僅在我們員工持股協會成員如此收購和持有的股份總數不超過當時發行股份總數的20%的情況下才能行使。截至2023年12月31日，我們的員工通過員工持股協會在其員工賬户中擁有約1.62%的普通股。
77
股東大會
我們在每個財政年度結束後三個月內召開年度股東大會。股東名冊的備案日期為每年12月31日，自備案之日起列入股東名冊的股東有權在股東大會上行使權利。在董事會決議、法院批准或其他適用法律法規的情況下，我們可以召開股東特別大會：
| • | 視需要而定； |
| • | 應持有總流通股3%或以上的股東的要求； |
| • | 應持有合計1.5%或以上流通股至少六個月的股東的要求；或 |
| • | 應我們審計委員會的要求。 |
持有者無投票權優先股只有在下列情況下才可請求召開股東大會無投票權優先股成為有權投票或“獲得投票權”，如下文“-投票權”所述。
我們必須在股東大會日期前至少兩週向股東發出書面通知或列明會議日期、地點和議程的電子文件。然而，對於持有已發行和已發行有表決權股份總數的1%或更少的股東，我們可以在至少兩份日報上發佈至少兩份公告，或在會議召開前至少兩週在金融監督局或韓國交易所維護的電子信息披露數據庫系統上張貼公告。目前，我們使用《首爾新聞》在首爾出版，Maeil Shinmun在大邱出版，並《光州日報》為此目的在光州出版。截至記錄日期，未登記在股東名冊上的股東無權收到股東大會通知，也無權出席股東大會或在大會上投票。持有者無投票權除非獲得特許權，優先股無權收到股東大會通知，但可以出席此類會議。我們的股東大會在浦項首爾（我們註冊的主要辦事處所在地）或在 附近的如有必要，請放置。
投票權
我們的普通股持有人有權就每股普通股投一票，但我們或我們直接或間接擁有10%（或以上）的法人股東持有的普通股的投票權不得行使。商法典允許累積投票，根據該投票方法，每名股東將擁有與在投票中被任命的董事人數相對應的多項投票權，並可累積行使所有投票權以選舉一名董事。
本公司股東可於股東大會上以出席或代表出席大會的有表決權股份的多數票通過決議案，其中多數票亦代表至少 四分之一我們當時已發行及發行的有表決權股份總數。然而，根據《商業法典》和我們的公司章程，以下事項，除其他外，需要至少獲得以下持有人的批准： 三分之二出席或代表出席會議的有表決權股份，其中贊成票至少代表 三分之一我們當時已發行及尚未發行的有表決權股份總數：
| • | 修改我們的公司章程； |
| • | 移走一杯董事； |
| • | 影響我們的任何解散、合併或合併； |
78
| • | 轉讓本公司全部或部分重要業務； |
| • | 收購任何其他公司的全部或部分業務，這可能對我們的業務產生重大影響； |
| • | 以低於面值的價格發行任何新股；或 |
| • | 董事會決定須經股東大會批准且對本公司資產有重大影響的事項。 |
一般來説，持有者無投票權優先股無權對任何決議進行投票或收到任何股東大會的通知。然而，如果我們的公司章程修訂，或我們的任何合併或合併，或在一些其他影響公司權利或利益的情況下， 無投票權優先股，持有人的批准， 無投票權需要優先股。我們可以通過決議獲得至少 三分之二的無投票權出席或代表出席股東類別會議的優先股， 無投票權優先股，其中贊成票也至少代表 三分之一在我們發行和未發行總額中， 無投票權優先股。
股東可委託代表行使表決權。當股東為法人實體時，該股東可以委託其高級職員或董事。
ADR持有人通過ADR存託人行使其投票權，存託人的代理人是相關普通股的記錄持有人。根據存託協議的規定，ADR持有人有權指示ADR存託人如何就其存託憑證相關的普通股投票。
異議股東的權利
在某些有限的情況下，包括轉讓我們全部或任何重要部分業務以及我們與另一家公司的合併或合併，持異議的股東有權要求我們購買其股份。只有在緊接批准任何上述交易的董事會決議案公開披露翌日或之前籤立股份購買協議的股東，才有權要求我們購買其股份。為了行使這一權利，股東，包括股東 無投票權優先股，必須在股東大會之前向我們提交書面通知，説明其持有異議的意向。於會議上通過相關決議案後20日內，持異議的股東必須以書面要求本公司購買其股份。本公司有義務在有效期屆滿後一個月內購買異議股東的股份。 20天期股份之購買價須由持不同意見之股東與吾等協商釐定。倘吾等未能透過磋商就價格達成協議，則收購價將為（1）韓國交易所每日股價之加權平均數之平均數。 兩個月（2）於採納有關決議案日期前一個月期間在韓國交易所的每日股票價格的加權平均數及（3）於採納有關決議案日期前一個星期期間在韓國交易所的每日股票價格的加權平均數。然而，如果我們或持不同意見的股東不接受收購價格，法院可能會裁定此價格。除非美國存託證券持有人撤回相關普通股併成為我們的直接股東，否則他們將無法行使異議者的權利。
股東登記冊及記錄日期
我們通過我們的過户代理Kookmin Bank以電子方式保存股東名冊。國民銀行進行股份的電子登記，管理股東的電子登記冊，並監督與股份有關的其他事宜。
79
年度股息的記錄日期由董事會決議案決定。為確定有權獲得年度股息的股東，可於每年一月一日至一月十五日期間暫停辦理股東登記。此外，為釐定有權享有與股份有關的若干其他權利的股東，吾等可在發出至少兩週的公告後設定記錄日期及╱或暫停股東登記冊不超過三個月。股份買賣可於暫停辦理股東登記手續時繼續進行。然而，根據《股票、債券等電子登記法》，於2019年9月16日生效，無需關閉股東登記冊以確定有權享有某些股東權利的股東。相反，吾等可透過董事會決議案設定記錄日期，並釐定於該記錄日期記錄的股東，而無需關閉股東名冊。
年報
本公司必須在股東周年大會召開前至少一週，將年度報告及經審核財務報表送交本公司的總辦事處及所有分公司以供查閲。此外，本公司的股東將可獲得年報、經審核財務報表及股東大會上通過的任何決議案。
根據FSCMA，我們必須在財政年度結束後90天內向金融服務委員會和韓國交易所提交年度業務報告，（2）a 半年制在本財政年度首六個月結束後45天內提交季度報告；（三）在本財政年度第三個月和第九個月結束後45天內提交季度報告。這些報告的副本現在或將來可在金融監督局和韓國交易所維護的電子披露數據庫系統中供公眾查閲。
股份轉讓
根據商法典，股份轉讓以電子登記方式進行。股份轉讓一經電子登記，受讓人即享有股東權利。
根據韓國現行條例，韓國證券存管機構、外匯銀行（包括外國銀行的國內分行）、持有經紀、交易或集體投資許可證的金融投資公司和國際公認的保管人可擔任代理人，併為外國股東提供相關服務。某些外匯管制和證券法規適用於股份轉讓， 非居民或非韓國人見"項目10。補充資料—項目10.D.外匯管制”。
我們的轉賬代理人是國民銀行，位於26號， 國濟京龍路 8—gil， 永登浦區，韓國首爾。
我們收購股份
我們可收購我們自己的股份，惟須經股東大會批准。此外，我們可能通過在韓國交易所購買或通過要約收購或通過與信託公司和資產管理公司的協議收購持有我們自己股份的信託賬户的權益來收購股份。股份之總購買價不得超過上一個財政年度末可供分派股息之總金額，減須就該財政年度預留之股息及強制性儲備金額，惟須受若干程序規定規限。
根據商法典，經董事會批准，我們可以將我們收購的任何股份轉售或轉讓給第三方。一般來説，企業實體
80
我們擁有50%以上的股權不得收購我們的股份，除非韓國商法典另有許可。根據FSCMA，我們收購的股份須遵守某些銷售限制。
清算權
倘本公司清盤，在支付所有債務、清盤費用及税項後，本公司剩餘資產將按股東持股比例分配予股東。持有人 無投票權優先股在清算中沒有優先權。
| 第10.C項 | 材料合同 |
沒有。
| 第10.D項 | 外匯管制 |
股份及美國存託憑證
《外匯交易法》和《總統令》以及根據該法和法令制定的條例（統稱"外匯交易法"）和《外國投資促進法》對韓國證券投資進行了規範， 非居民以及韓國公司在韓國境外發行證券。根據外匯交易法， 非居民可以根據這些法律的程序要求投資於韓國證券。韓國金融服務委員會還根據《韓國證券交易管理法》的授權，通過了限制外國人投資韓國證券的條例。
在受到一定限制的情況下，經濟財政部有權根據外匯交易法採取下列行動：
| • | 如果政府認為由於戰爭、武裝衝突、自然災害或國內外經濟情況的嚴重和突然和重大變化或類似事件或情況而有必要，經濟和財政部可以（i）暫時停止任何或所有外匯交易的全部或部分，（ii）規定存款義務， 安全保管或向韓國銀行、外匯穩定基金或某些其他政府機構或金融公司出售貴金屬或任何其他支付手段，或（iii）要求韓國債權人收回其擁有的債務。 非朝鮮族並將其存入其在韓國的銀行賬户；以及 |
| • | 如果政府得出結論認為國際收支和國際金融市場正在經歷或可能經歷重大破壞，或韓國與其他國家之間的資本流動可能對其貨幣政策、匯率政策或其他宏觀經濟政策產生不利影響，經濟和財政部可以採取行動，要求任何打算進行資本交易的人獲得許可，或要求任何進行資本交易的人存入一筆資金。在與韓國銀行、外匯穩定基金或某些其他政府機構或金融公司的此類交易中獲得的部分支付手段。 |
政府檢討發行美國存託證券
為了發行美國存託證券（ADS）代表的股票，我們需要根據發行金額向指定的外匯銀行或經濟財政部提交發行情況的事先報告。首次發售和發行美國存託證券無需獲得韓國政府的進一步批准。
81
根據韓國現行法律法規，存託銀行須事先徵得本行同意，以任何建議存託的股份數目超過（1）本行為發行美國存託證券而存託證券的股份總數，（包括與首次及所有後續發行美國存託證券有關的存款，以及與這些美國存託證券有關的股票股息或其他分派）及（2）在建議存放時存放於開户銀行的股份數目。我們不能保證，如果需要我們的同意，我們會同意。
重大權益持有人的申報規定
根據FSCMA，任何人直接或實益擁有上市公司的股份，有投票權，無論是以股票或美國存託憑證的形式，代表認購權的證書，以及股權相關債務證券，包括可轉換債券和附有認股權證的債券（總的來説，“股本證券”（“股本證券”）連同若干有關連人士或任何與該人士一致行動的人士實益擁有的股本證券佔該上市公司已發行股本證券總額5%或以上的股本證券，須申報其狀況及用途（無論是否對發行人的管理控制施加影響）在達到5%所有權權益後的五個工作日內向金融服務委員會和韓國交易所提交的股份。此外，持有該等所有權權益的目的的任何變更或在報告後的所有權權益的變更等於或超過未發行股本證券總額的1%，須於變更日期起計五個營業日內向金融服務委員會和韓國交易所報告。然而，該報告要求的報告截止日期將延長（1）根據FSCMA的總統令規定，（i）如持有股份的意圖是積極行使適用法律規定的股東權利，則延長至緊接其股權變動月份的第十天，但無意行使管理控制權；或（ii）如該等股份是為有價證券投資目的而持有，則至緊接其股權變動的季度後的第十日；（二）專業投資者以外的人，（i）（三）董事會應當在董事會會議召開之日起第十個營業日，董事會應當在董事會會議上作出決定。（ii）如股份為有價證券投資用途，則可於緊接其股權變動月份的下一個月的第十天內行使，但無意行使管理控制權。凡申報持股目的為發行人管理層控制權的人士，在根據FSCMA申報後五天內，不得行使其投票權及收購額外股份。
違反該等申報要求的人士可能會受到刑事制裁，如罰款或監禁，並可能導致失去股本證券所有權的投票權超過5%。此外，金融服務委員會可發佈命令，處置違反報告要求的股本證券。
除上述申報規定外，任何人士如直接或實益擁有上市公司的有表決權股份，佔已發行及已發行有表決權股份總額的10%或以上(“主要股東”)，必須在成為主要股東後五個營業日內，向證券及期貨事務監察委員會及韓國交易所申報其持股情況。此外，在報告發布後，其所有權權益的任何變化必須在五個工作日內向證券及期貨事務監察委員會和韓國交易所報告。然而，對於FSCMA下的總統令所規定的某些專業投資者，此類報告要求的報告截止日期延長至(I)至其持股變更月份的緊接下一個月的第十天，這些專業投資者持有股票的意圖是按照適用法律的規定積極行使股東權利，但不打算行使管理控制，或(Ii)如果所持股份是為證券投資而持有的，則延長至緊隨其持股變更的下一個月的第十天。
82
目的。違反這些報告要求的人可能會受到刑事處罰，如罰款或監禁。
根據韓國證券交易所的規定，如果在韓國證券交易所上市的公司根據外國司法管轄區的法律向外國金融投資監管機構提交了重大事項的公開披露，則必須向韓國證券交易所提交公開披露的副本及其韓文譯文。此外，如果在KRX KOSPI市場上市的公司獲準在外國證券交易所上市或被確定為 除名或實際上市，或 除名（a）外國證券交易所提交的所有文件的副本，以及韓國證券交易所提交或收到的所有文件的韓文翻譯件。
適用於ADS的限制
在韓國境外二級市場上出售和購買美國存託憑證或撤回美國存託憑證相關股份以及在韓國境內交付與撤回相關的股份無需韓國政府批准。外國人或其在韓國的常駐代理人必須立即向金融監督局局長（“州長”）報告外國人收購股份。
因撤回美國存託憑證相關股份而獲得股份的人士，可行使其新股優先認購權，參與免費分派及收取股份股息，而無需政府進一步批准。
此外，根據金融服務委員會的規定，自二零零六年十一月三十日起生效，我們必須向金融服務委員會提交證券登記聲明，該證券登記聲明必須根據FSCMA生效，以便我們發行由美國存託證券代表的股份，但在某些有限的情況下除外。
適用於股份的限制
根據《外匯交易法》和《金融服務委員會條例》（統稱為“投資規則”），除有限的例外情況和程序要求外，外國人可以投資於韓國公司的所有股份，無論是在KRX KOSPI市場還是KRX KOSDAQ市場上市，除非具體法律禁止。外國投資者只能通過KRX KOSPI市場或KRX KOSDAQ市場交易KRX KOSPI市場或KRX KOSDAQ市場上市的股票，但在有限的情況下除外，其中包括：
| • | 奇數批股份買賣； |
| • | 通過行使認股權證、可轉換債券下的轉換權、可轉換債券下的交換權或韓國公司在韓國境外發行的存託憑證下的撤回權而收購股份（“轉換股份”）； |
| • | 因繼承、捐贈、遺贈或行使股東權利而獲得股份，包括優先購買權或參與無償分配和獲得股息的權利； |
| • | 非處方藥外國人之間對已達到或超過下文解釋的外國人收購總額上限的公共服務公司股份的交易，但某些例外情況除外； |
| • | 以外商投資促進法規定的直接投資方式取得股份或者出售股份； |
| • | 根據持不同意見的股東行使評價權進行的股份處置； |
83
| • | 收購或處置與要約收購有關的股份； |
| • | 外國託管機構因發行存託憑證而收購標的股份； |
| • | 通過海外證券交易所市場收購和出售股份，如果這些股票同時在KRX KOSPI市場或KRX Kosdaq市場和這種海外證券交易所上市；以及 |
| • | 外國人之間的公平交易，如果所有這類外國人都屬於同一個人管理的投資集團。 |
為非處方藥在KRX KOSPI市場或KRX Kosdaq市場以外的外國投資者之間的交易，涉及達到或超過外資總持股限額的公共服務公司的股票，必須由在韓國獲得執照的投資經紀人充當中間人。奇數批在KRX KOSPI市場或KRX Kosdaq市場以外的股票交易必須涉及在韓國獲得許可的投資交易商。禁止外國投資者就受外資持股限制的股票向投資經紀商或投資交易商借入股票從事融資融券交易。
外國投資者在韓國交易所以外收購或出售股票時，必須由該外國投資者或其常設代表在每次此類收購或出售時向總督報告；但條件是： 外國投資者必須確保其在韓國交易所以外進行的任何股票收購或出售在與要約收購有關的交易中，奇數批某些公共服務公司的股票或股票交易已達到或超過外資總持股限額，由韓國證券託管機構、擁有交易或經紀許可證的金融投資公司或受僱為此類交易提供便利的證券金融公司向總督報告。外國投資者必須從韓國證券託管銀行、外匯銀行(包括外國銀行的國內分行)、擁有交易、經紀或集體投資許可證的金融投資公司(包括外國金融投資公司的國內分行)和國際公認的託管人中委任一名或多名常設代表，如果外國投資者不親自進行這些活動，託管人將作為常設代表行使股東權利或執行與上述活動有關的任何事項。然而，在因韓國法律與外國投資者所在國家的法律衝突而被認為不可避免的情況下，經總督批准，外國投資者可獲豁免遵守這些常設委託書規則。
證明由外國投資者擁有的韓國公司股票的證書必須由韓國合格的託管人保管。只有外匯銀行(包括外國銀行國內分行)、具有交易、經紀或集體投資許可證的金融投資公司(包括外國金融投資公司的國內分支機構)、韓國證券託管機構和國際公認的託管人才有資格擔任股票託管人。非居民或外國投資者。外國投資者必須確保其託管人將其股票存入韓國證券存託機構。然而，在遵守該要求不切實際的情況下，包括遵守將違反該外國投資者母國法律的情況下，經總督批准，外國投資者可以免於遵守該保證金要求。
根據《投資規則》，除某些例外情況外，外國投資者可以收購韓國公司的股份，而不受任何外國投資上限的限制。作為一種例外情況，指定的公共服務公司對外國人收購股份的總比例不得超過40%。被指定的公共服務公司可以根據其公司章程對單一外國投資者收購股份設定上限。此外，外國投資者投資一家韓國公司不少於10%的有投票權的流通股，金額不低於1000萬韓元的投資被定義為外國直接投資。
84
根據《外商投資促進法》進行的投資，一般須向貿易、工業和能源部報告並接受。外國投資者收購一家韓國公司的股份也可能受到某些外國持股限制，前提是規範該韓國公司業務的每項具體法律都規定了這些限制。外國直接投資者對韓國公司所有權的變化，以及外國直接投資某些方面的變化(包括外國直接投資者的名稱、地址或業務的變化)，也須遵守報告要求。
根據外匯交易法，打算收購股票的外國投資者必須指定一家外匯銀行，他必須在該銀行開設一個外幣賬户和一個專門用於股票投資的韓元賬户。向韓國匯款和將外幣資金存入外幣賬户不需要批准。外幣資金可以在需要為股票購買交易支付保證金或結算購買價格的時間從外幣賬户轉移到以金融投資公司名義開立的、具有交易、經紀或集體投資許可證的韓元賬户。外幣賬户中的資金可以不經政府批准匯出境外。
股票的股息以韓元支付。外國投資者不需要政府批准就可以獲得在韓國支付、接收和保留的任何股票的股息或出售股票的韓元收益。出售A公司持有的任何股份所支付的股息和韓元收益非居民必須存入投資者持有交易、經紀或集體投資許可證的金融投資公司的韓元賬户或其韓元賬户。投資者韓元賬户中的資金可以轉入其外幣賬户，也可以提取用於當地生活費用，但不得超過一定的限制。韓元賬户中的資金也可用於未來的股票投資，或用於支付通過行使優先購買權獲得的新股認購價。
擁有交易、經紀或集體投資許可證的金融投資公司可以在外匯銀行開設外幣賬户，專門為外國投資者在韓國的股票投資提供便利。通過這些賬户，這些金融投資公司可以在有限的基礎上進行外匯交易，例如作為外國投資者的交易對手或代表外國投資者進行外幣資金和韓元資金的轉換，而投資者不必在外匯銀行開立自己的賬户。
| 第10.E項 | 税收 |
以下摘要以美國和韓國的税法為依據，這些税法自本年度報告表格之日起生效20-F,並受美國或韓國法律可能在該日期之後生效的任何變更的約束。建議普通股或ADS的投資者就購買、擁有和處置此類證券的美國、韓國或其他税務後果，包括任何外國、州或地方税法的影響，諮詢其自己的税務顧問。
韓國税務
以下是韓國對普通股或美國存託憑證所有者(視情況而定)的主要税收後果的摘要非居民個人或非朝鮮族在韓國沒有常設機構且相關收入歸屬於該公司或與其有有效關聯的公司(“非居民”持有者”）。以下有關韓國税法的聲明基於截至本文之日生效的法律和韓國税務機關的解釋。本摘要並不詳盡列出可能適用於特定投資者的所有可能的税務考慮因素，建議潛在投資者自行了解普通股或美國存託憑證的收購、所有權和處置的總體税務後果，具體包括韓國法律、
85
通過諮詢自己的税務顧問來了解他們居住的司法管轄區，以及韓國與其居住國之間的任何税務條約。
股息税
支付給股東的普通股或美國存託憑證的股息(無論以現金或股票形式)非居民持有人將按22%的税率繳納韓國預扣税（包括當地所得税）或韓國與韓國之間的條約適用的較低税率繳納韓國預扣税。 非居民持有者的納税居住地國家。代表某些資本盈餘準備金資本化的股票的免費分配可能需要繳納韓國預扣税。
税款由股息支付人預扣。雖然繳納税款的人是納税人，但韓國法律一般規定，在滿足某些條件的情況下，應提供證據證明有權以較低税率預扣税，向政府收回任何部分韓國税款。
資本利得税
一般來説， 非居民持有人在轉讓普通股或美國存託憑證時須按以下較低者繳納韓國預扣税：（包括地方所得税）或（ii）22%（包括地方所得税）（須出示令人滿意的收購成本和某些直接交易成本的證據），除非根據有效的韓國税收條約， 非居民持有人的税務居住國或韓國税法。
然而，a非居民持有者將不需要為通過KRX KOSPI市場出售普通股而實現的資本收益繳納韓國所得税，如果非居民持有人（i）在韓國沒有常設機構，並且（ii）沒有或沒有擁有（連同與該等機構有特定特殊關係的任何實體擁有的任何股份）， 非居民持有人）於出售發生的歷年內及出售發生的歷年前五個歷年內任何時間持有本公司已發行及發行在外股份總數的25%或以上。
應注意的是，只要美國存託憑證被視為在海外發行，您從韓國境外轉讓美國存託憑證所賺取的資本收益(無論您是否在韓國設有常設機構)一般將被免徵韓國所得税。如果及當相關普通股的持有人在美國存託憑證的相關股份轉換後轉讓美國存託憑證時，該人士將不獲豁免繳交韓國所得税。
遺產税和贈與税
韓國遺產税對(1)死者的所有財產(無論位於何處)徵收，如果死者去世時是韓國税務居民，(2)對死者去世時轉移的位於韓國的所有財產(不論死者的住所)徵收遺產税。贈與税的徵收情況與上述類似。如果相關財產的價值超過一定的限度，税率從10%到50%不等，就會被徵收，這取決於財產的價值。
根據韓國繼承和贈與税法，韓國公司發行的證券被視為位於韓國，無論其實際所在地或由誰擁有，因此，韓國繼承和贈與的證券將被徵收韓國繼承和贈與税。
證券交易税
證券交易税對轉讓韓國公司發行的股份或認購此類股份的權利徵收，税率一般為銷售價格的0.35%。的情況下
86
轉讓在KRx KOSPI市場上市的股份（如普通股），證券交易税一般按（i）該股票售價的0.18%徵收（包括農業和漁業特別附加税）如果在KRx KOSPI市場交易，或（ii）除某些例外情況外，如果在KRx KOSPI市場以外交易，則為該股票銷售價格的0.35%。
（一）股份或股份認購權於指定外國證券交易所上市及（二）股份出售於該交易所，不適用證券交易税或農漁特別附加税。
證券交易税，如果適用，原則上必須由股份或權利的轉讓人繳納。通過證券結算公司進行轉讓時，一般要求該結算公司代扣代繳(向税務機關)税款；通過僅持有經紀業務許可證的金融投資公司進行轉讓時，該公司需代扣代繳税款。如轉讓是由一名非居民持有人在韓國境內無常設機構，但通過證券結算公司或持有經紀許可證的金融投資公司以外的，受讓人須預扣證券交易税。否則，將導致施加相等於（i）應付税款10%至40%（視乎不當申報性質而定）及（ii）拖欠期間應付税款每年8. 03%之罰款。
税收條約
目前，韓國與若干國家訂有所得税條約，其中包括澳大利亞、奧地利、比利時、加拿大、丹麥、芬蘭、法國、德國、意大利、日本、盧森堡、愛爾蘭、荷蘭、新西蘭、挪威、新加坡、瑞典、瑞士、聯合王國和美利堅合眾國，根據這些條約，股息和利息的預扣税税率有所降低，一般來説，税率在5%至16.5%之間（包括地方所得税），以及 非居民轉讓韓國公司發行的證券往往會被取消。
每個非居民普通股持有者應該自己詢問自己是否有權享受與韓國的税收條約帶來的好處。就利息、股息、資本利得或“其他收入”而言，聲稱享有税務條約利益的一方有責任在付款前或付款時，向吾等(或我們的代理人)、買方或持有經紀牌照的金融投資公司(視屬何情況而定)提交韓國税務機關為支持其提出的條約保護要求而要求的一方的税務居留證明。在沒有充分證據的情況下，我們(或我們的代理人)、買方或持有經紀牌照的金融投資公司(視情況而定)必須按正常税率扣繳税款。
為了使 非居民持有人獲得某些韓國來源收入免税的好處（例如，根據適用的税務條約，韓國税法要求， 非居民持有人（或其代理人）向該韓國來源收入的付款人提交税收條約下的免税申請，以及該人的税務居住證明 非居民持有人由主管當局簽發 僑居納税人居住國，但有某些例外。該韓國來源收入的支付人則須在首次支付該收入之日後的第九天之前向有關地區税務局提交該申請。然而，這項要求不適用於韓國税法規定的免税。
為.非居民韓國的利益， 條約削減某些韓國來源收入的税率（例如，根據適用的税務條約，韓國税法要求， 非居民(or其代理人）向該韓國來源收入的支付人提交申請， 條約削減在收到這種韓國來源收入之前，税率；但是，如果ADS的所有者是 非居民如果美國存託憑證的韓國來源收入是通過以下人士在韓國證券存託機構開設的賬户支付的，則韓國無需提交此類申請
87
a外國存款。該韓國來源收入的付款人則需要在首次支付該收入之日後的第九天之前向相關地區税務局提交該申請。
如果韓國的來源收入支付給 非居民通過海外投資工具， 非居民，該投資工具的受益所有人，並向該韓國來源收入的支付人提交海外投資工具報告，以及由該公司準備的免税或降低税率的申請。 非居民受益業主。海外投資機構是指在韓國境外設立的機構，通過收購、出售或以其他方式投資於投資對象，管理通過招商募集募集的資金，然後將管理結果分配給投資者。申請免税或降低税率的申請 非居民如申請書所提供的資料有任何重大變更，必須重新提交反映該等變更的申請書。
目前，韓國尚未簽訂任何與遺產税或贈與税有關的税收條約。
美國税務
本摘要描述了美國持有人（定義如下）持有我們的普通股或ADS的重大美國聯邦所得税後果。本概要僅適用於您持有普通股或ADS作為税務目的資本資產的情況。如果您是受特殊規則約束的持有人類別的成員，本摘要不適用於您，例如：
| • | 證券或貨幣交易商； |
| • | 選擇使用 按市值計價證券持有量的核算方法； |
| • | 一家銀行； |
| • | 人壽保險公司； |
| • | a 免税組織機構； |
| • | 持有普通股或美國存託證券的人，這些股票是對衝的，或對衝利率或貨幣風險； |
| • | 持有普通股或ADS股份的人，作為跨接或轉換交易的一部分，以税務目的； |
| • | （a）其税務功能貨幣並非美元的人士； |
| • | 擁有或被視為擁有本公司任何類別股票的10%或以上，或擁有本公司所有類別股票的總投票權或價值的10%或以上；或 |
| • | 為美國聯邦所得税目的被視為合夥企業的實體，持有普通股或ADS的股份，或其中的投資者。 |
本摘要以本協議日期生效的法律、條約和監管解釋為基礎，所有這些都可能發生變化，可能在追溯的基礎上發生變化。
請諮詢您自己的税務顧問，瞭解購買、擁有和處置普通股或ADS的美國聯邦、州、地方和其他外國税務後果。
88
在本摘要中，“美國持有者”是指普通股或美國存托股份的實益擁有人，即：
| • | 美國公民或美國居民； |
| • | 美國國內公司；或 |
| • | 否則，就普通股或ADS的收入而言，按淨收入基礎繳納美國聯邦所得税。 |
普通股和ADS的股份
一般而言，如果您是ADS的實益擁有人，則出於美國聯邦所得税目的，您將被視為這些ADS所代表的普通股股份的實益擁有人，並且如果您將ADS交換為該ADS所代表的普通股股份，則不會確認任何收益或損失。
被動型外國投資公司規則
美國的特殊税務規則適用於被認為是PFIC的公司。我們將在特定的應課税年度被分類為私人金融公司，如有以下情況：
| • | 我們納税年度總收入的75%或以上為被動收入；或 |
| • | 我們資產價值的至少50%（一般按季度平均值計算）屬於產生或持有以產生被動收入的資產。 |
為此目的，被動收入一般包括股息、利息、某些商品交易的收益、租金、特許權使用費以及處置產生被動收入的資產所產生的收益超過損失的部分。
根據我們的財務報表以及相關的市場和股東數據，我們認為，就我們的2022或2023納税年度而言，我們沒有被視為美國聯邦所得税目的的PFIC。此外，基於我們目前對資產價值和性質、收入來源和性質以及相關市場和股東數據的預期，我們預計在2024納税年度或可預見的未來不會成為PFIC。然而，必須每年根據當時的事實和情況來確定我們是否為PFIC，其中一些情況可能超出我們的控制，包括我們普通股或美國存託憑證的市場價格所隱含的我們資產的估值。因此，我們可以在本納税年度或未來納税年度被歸類為PFIC，這種可能性可能會因市場波動或我們普通股或美國存託憑證價格的下降而顯著增加。
如果在您持有我們的普通股或美國存託憑證的任何課税年度內，我們被歸類為PFIC，您可能需要按普通所得税税率繳納“超額分派”税，包括我們的某些分派和您在出售您的普通股或美國存託憑證時確認的收益。任何超額分配的所得税金額將通過利息費用增加，以補償税收遞延，計算方法就像超額分配是在您持有普通股或美國存託憑證期間按比例賺取的一樣。被歸類為PIC還可能產生其他不利後果，包括在個人情況下，拒絕升級式以您去世時的普通股或美國存託憑證為基礎。除非另有説明，否則本摘要的其餘部分假定我們在2023納税年度不是PFIC，並且在本年度或未來任何一年都不會成為PFIC。
您應諮詢您自己的税務顧問，瞭解我們作為PFIC的地位以及該地位對您的税務影響。
89
分紅
您收到的現金股息總額（在扣除韓國税之前）通常將作為外國來源股息收入繳納美國聯邦所得税。以韓元支付的股息將計入您的收入中，其金額是參照您（或，對於美國存託憑證，則是託管人）收到股息當日的有效匯率計算的，而不論該筆付款是否實際上轉換為美元。倘該股息於收到日期轉換為美元，則一般不應要求閣下就股息收入確認外幣損益。美國持有人應諮詢自己的税務顧問，以瞭解如何處理美國持有人收到的任何韓元，並在收到之後的某一天兑換成美元的任何外幣損益。
個人美國持有人就美國存託憑證和普通股收取的股息的美元數額將按適用於 長期資本收益，如果股息是“合格股息”。除某些例外外， 短期如果(I)我們有資格享有美國國税局就有保留股息規則批准的與美國的全面所得税條約的利益，以及(Ii)我們在支付股息的前一年不是、也不是在支付股息的年度的前一年，我們將被視為合格股息，就美國存託憑證和普通股支付的股息將被視為合格股息。韓國和美國之間的所得税條約(“條約”)已就有保留的股息規則的目的而獲得批准，我們相信我們有資格根據該條約獲得利益。根據我們經審計的財務報表以及相關的市場和股東數據，我們認為，就我們的2022或2023納税年度而言，我們沒有被視為美國聯邦所得税目的的PFIC。此外，基於我們目前對資產價值和性質、收入來源和性質以及相關市場和股東數據的預期，我們預計2024納税年度不會成為PFIC。你應該根據你自己的特殊情況諮詢你自己的税務顧問，瞭解是否可以降低股息税税率。
就普通股股份或ADS的額外股份進行分配， 按比例向我們所有股東分配的款項一般不會繳納美國聯邦所得税。
銷售及其他處置
就美國聯邦所得税而言，您將確認普通股或ADS的任何銷售、交換或其他應課税處置的應税收益或虧損，其數額等於銷售或交換所實現的金額與您調整後的普通股或ADS的税基之間的差額（如有）。美國持有人出售或以其他方式處置普通股或美國存託憑證所實現的任何收益一般將被視為美國來源收入，以用於美國海外税收抵免。根據上述“被動外國投資公司規則”的討論，該收益或損失將為資本收益或損失，並將 長期出售或處置的普通股或美國存託憑證持有超過一年的資本損益。你用普通收入抵消資本損失的能力是有限的。長期的由美國個人持有人確認的資本收益通常要按較低的税率繳税。
外國税收抵免考慮因素
根據一般適用的限制和條件，以適用於您的適當税率支付的韓國股息或資本利得税可能有資格從您的美國聯邦所得税債務中獲得抵免。這些普遍適用的限制和條件包括美國國税局(“IRS”)最近在2021年12月頒佈的法規中採用的新要求，任何韓國税收都需要滿足這些要求才有資格成為美國持有者的可抵扣税收。在美國持有者一貫選擇適用
90
根據最近發佈的臨時指導意見的修訂版本，並符合指導意見中提出的具體要求，韓國的股息或收益税將被視為符合新要求，因此將被視為可抵免的税種。就所有其他美國持有者而言，這些要求是否適用於韓國的股息或收益税是不確定的，我們還沒有確定這些要求是否得到滿足，包括適用於本條約的要求。如果韓國股息税或資本利得税對於美國持有者來説不是可抵扣的税款，或者您沒有選擇為同一納税年度支付或應計的任何外國所得税申請外國税收抵免，您可能能夠在計算您的應納税所得額以用於美國聯邦所得税目的時扣除韓國税。
股息將構成來自美國以外來源的收入，如果預扣税對於選擇申請外國税收抵免的美國持有者來説是一種可抵免的税收，則通常將構成用於外國税收抵免目的的“被動類別收入”。美國持有者在出售或以其他方式處置普通股或美國存託憑證股票時確認的資本收益或損失，一般將作為美國外國税收抵免的美國來源收益或損失。因此，即使收益的任何預扣税有資格作為可抵免税，您也可能無法抵免您的美國聯邦所得税債務，除非此類抵免可以(受一般適用的條件和限制)用於抵扣被視為來自外國的其他收入的應繳税款。如果韓國税不是可抵免税，即使您在同一年選擇為其他税項申請外國税收抵免，該税也會減少出售或以其他方式處置普通股或美國存託憑證的變現金額。
您支付的任何韓國證券交易税或農業和漁業特別税將不計入外國税收抵免目的。
外國税收抵免和外國税收扣除的可獲得性和計算取決於美國持有者的特定情況，並涉及對這些情況適用複雜的規則。上文討論的臨時指導意見還表明，財政部和國税局正在考慮對2021年12月的條例提出修正案，在發佈撤銷臨時指導意見的補充指導意見之前，可以依賴臨時指導意見。您應該諮詢您自己的税務顧問，瞭解如何將這些規則應用於您的特定情況。
特定外國金借貸產
某些美國持有人如在應課税年度的最後一天擁有總價值超過50，000美元或在應課税年度的任何時間擁有總價值超過75，000美元的“指定外國金融資產”，通常須就該等資產提交一份信息聲明，同時提交目前為表格8938。"指定外國金融資產"包括在 非美國金融機構，以及由 非美國發行人（包括普通股或美國存託憑證），而非由金融機構賬户持有。較高的報告門檻適用於某些居住在國外的個人和某些已婚個人。條例將這一報告要求擴大到某些實體，這些實體根據某些客觀標準被視為成立或利用持有特定外國金融資產的直接或間接權益。美國持有人如未能報告所需信息，可能會受到重大處罰。此外，評估税款的時效將全部或部分中止。潛在投資者應諮詢自己的税務顧問，以瞭解這些規則對普通股或美國存託證券的投資的適用，包括規則對他們的特殊情況的適用。
美國信息報告和備份扣繳規則
在美國境內或通過某些公司支付的普通股或美國存託證券。 美國—相關金融中介機構受到信息報告的約束，並可能
91
除非您提供準確的納税人識別碼並進行任何其他所需的證明或以其他方式建立豁免，否則您將受到備用扣繳的約束。非“美國人”(如1986年修訂後的“國內收入法”所界定)的持有者一般不受信息報告或備用扣留的約束。然而，這種持有人可能被要求提供其非美國與在美國境內或通過 美國—相關金融中介。
第10.F項 股息和支付代理人
見"項目8.A.綜合報表及其他財務資料—股息”以瞭解有關股息政策及股息派付的資料。見"項目10.B。公司章程大綱和章程—股息"的討論過程，股息支付我們的普通股股份。支付我們在美國存託證券股息的支付代理人為花旗銀行（Citibank，N.A.）。
項目10.G 專家的發言
不適用
第10.H項 展出的文件
我們提交報告，包括年度報告 20-F,以及根據SEC適用於外國私人發行人的規則和法規向SEC提供的其他信息。您可以在華盛頓特區的公共參考室閲讀和複製提交給SEC的任何材料。您可以致電SEC， 電話：1-800-美國證券交易委員會-0330。我們以電子方式提交的任何文件都將通過互聯網在SEC網站上向公眾提供，Http://www.sec.gov.
項目 10.i. 輔助信息
不適用
項目 10.J。 給證券持有人的年度報告
不適用
項目 11. 關於市場風險的定量和定性披露
我們面臨主要與相關負債有關的外匯及利率風險，以及主要原材料的商品價格變動。在評估該等頭寸後，我們選擇性地訂立衍生金融工具以管理相關風險，主要是與主要金融機構訂立的外匯及利率風險，以儘量減低信貸損失風險。我們的市場風險管理政策非常具體地確定了市場風險承受水平、計量期間、控制責任、管理程序、套期保值期間和套期保值比率。我們亦禁止所有投機性對衝交易，並評估及管理應收款項及應付款項的外匯風險。
我們與衍生品合約相關的虧損風險不是無限的，我們不認為我們的淨衍生品頭寸可能會因主要貨幣對韓元的大幅波動而對我們的所得税前利潤或總股本造成重大損失。由於衍生工具合約的性質主要是管理外匯風險的對衝工具，衍生工具交易的淨收益或淨虧損及衍生工具的估值通常會被淨虧損或淨虧損所抵銷。
92
外幣交易和轉換收益。確認2021年衍生品估值淨收益2700億韓元、衍生品交易淨虧損950億韓元；2022年衍生品交易淨收益1500億韓元、衍生品估值淨收益700億韓元；2023年衍生品估值淨收益1240億韓元、衍生品交易淨收益130億韓元。
匯率風險
韓國是我們最重要的市場，因此，我們的現金流有很大一部分是以韓元計價的。我們的大部分出口都是以美元計價的。日本也是我們的一個重要市場，我們獲得了以日元計價的大量現金流。我們面臨與外幣計價負債和預期外匯付款相關的外匯風險。預期的外匯付款是一筆可觀的金額，主要涉及進口原材料成本和運費，主要以美元計價。以外幣計價的負債主要涉及外幣計價的債務。
我們致力透過將外幣應收款項與外幣應付款項配對，自然抵銷我們的外匯風險，而我們的海外附屬公司已透過以交易發生的相關市場的當地貨幣進行業務交易，尋求進一步減輕匯率波動的不利影響。特別是，浦項國際對匯率波動（包括韓元/美元匯率）的風險有限，因為交易交易通常涉及匹配的買賣合同，這導致結算風險有限，而且浦項國際與國內出口產品供應商和進口產品國內採購商的合同一般以美元計價。雖然匯率波動的影響已被該等策略部分減輕，但我們及附屬公司（尤其是浦項國際及浦項建設）亦定期訂立衍生合約，主要是外匯掉期合約及遠期外匯合約，以進一步對衝部分外匯風險。
我們的外匯風險及因外匯兑韓元匯率變動10%而產生的損益變動如下：
| 截至2013年12月31日止年度， | ||||||||||||||||||||||||
| 2021 | 2022 | 2023 | ||||||||||||||||||||||
| 增加 | 減少量 | 增加 | 減少量 | 增加 | 減少量 | |||||||||||||||||||
| (單位：數十億韓元) | ||||||||||||||||||||||||
| 美元 |
￦ | (264 | ) | ￦ | 264 | ￦ | (344 | ) | ￦ | 344 | ￦ | (617 | ) | ￦ | 617 | |||||||||
| 歐元 |
(200 | ) | 200 | (186 | ) | 186 | (234 | ) | 234 | |||||||||||||||
| 日圓 |
(39 | ) | 39 | 14 | (14 | ) | 8 | (8 | ) | |||||||||||||||
見綜合財務報表附註23。
93
利率風險
我們亦須承受因利率變動而產生的市場風險。尤其是，我們面臨現有浮息借貸及因各種原因（包括資本開支及現有借貸的再融資）而可能定期進行的額外債務融資的利率風險。利率上升將增加我們現有浮息借貸的成本。倘浮息借貸之利率上升或下降1%，而所有其他變數維持不變，則對適用期間損益之影響如下：
| 截至2013年12月31日止年度， | ||||||||||||||||||||||||
| 2021 | 2022 | 2023 | ||||||||||||||||||||||
| 增加 | 減少量 | 增加 | 減少量 | 增加 | 減少量 | |||||||||||||||||||
| (單位：數十億韓元) | ||||||||||||||||||||||||
| 年度利潤和淨權益的增減 |
￦ | (64) | ￦ | 64 | ￦ | (82) | ￦ | 82 | ￦ | (77) | ￦ | 77 | ||||||||||||
見綜合財務報表附註23。
降低利率亦會增加我們債務組合的公平值，主要為定息性質。我們不時在有限程度上使用利率掉期，以減少部分債務的利率波動，並通過實現浮動和固定利率債務的平衡組合來管理我們的利息開支。
下表概述本集團之賬面值、公平值、按到期日劃分之本金現金流量及加權平均利率。 短期和長期截至2023年12月31日的負債，對匯率和/或利率敏感。該信息以我們的報告貨幣日元（Won）呈現。
| 到期日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 12月31日， 2023 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 此後 | 總計 | 公平 價值 |
|||||||||||||||||||||||||
| (In 10億韓元，除利率外） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 當地貨幣： |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 固定費率 |
￦ | 2,359 | ￦ | 1,761 | ￦ | 2,066 | ￦ | 379 | ￦ | 825 | ￦ | 869 | ￦ | 8,259 | ￦ | 8,246 | ||||||||||||||||
| 平均加權率 (1) . |
2.25 | % | 3.71 | % | 3.46 | % | 3.41 | % | 4.08 | % | 3.28 | % | 3.26 | % | ||||||||||||||||||
| 可變利率 |
1,021 | 70 | 38 | 82 | — | 271 | 1,482 | 1,482 | ||||||||||||||||||||||||
| 平均加權率 (1) |
5.33 | % | 5.57 | % | 5.39 | % | 3.86 | % | — | 5.32 | % | 5.26 | % | |||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
| 小計 |
3,380 | 1,831 | 2,104 | 461 | 825 | 1,140 | 9,741 | 9,728 | ||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
| 外幣，主要是美元和日元： |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 固定費率 |
￦ | 3,360 | ￦ | 1,976 | ￦ | 2,691 | ￦ | 561 | ￦ | 1,121 | ￦ | 385 | ￦ | 10,094 | ￦ | 10,028 | ||||||||||||||||
| 平均加權率 (1) |
1.65 | % | 3.89 | % | 1.97 | % | 3.72 | % | 5.81 | % | 5.91 | % | 3.03 | % | ||||||||||||||||||
| 可變利率 |
2,585 | 2,147 | 641 | 123 | — | 657 | 6,153 | 6,151 | ||||||||||||||||||||||||
| 平均加權率 (1) |
6.93 | % | 2.46 | % | 0.20 | % | 0.03 | % | — | 0.36 | % | 3.83 | % | |||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
| 小計 |
5,945 | 4,123 | 3,332 | 684 | 1,121 | 1,042 | 16,247 | 16,179 | ||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
| 總計 |
￦ | 9,325 | ￦ | 5,954 | ￦ | 5,436 | ￦ | 1,145 | ￦ | 1,946 | ￦ | 2,182 | ￦ | 25,988 | ￦ | 25,907 | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
| (1) | 期末投資組合的加權平均利率。 |
94
項目12. 除股權證券外的其他證券説明
不適用
第12.A項 債務證券
不適用
第12.B項 認股權證和權利
不適用
第12.C項 其他證券
不適用
第12.D項 美國存托股份
費用及收費
我們把存款從紐約梅隆銀行轉到了花旗銀行。2013年7月我們的美國存託證券持有人須向託管人支付以下服務費：
| 服務 |
費用 | |
| 股份存管後發行美國存託證券 |
每發行100份美國存託證券最高可達5美元 | |
| 交回美國存託證券時交付已存股份 |
每交回100份存託證券最高可獲5元 | |
| 現金股利或其他現金分配的分配 |
每持有100份美國存託憑證最高可達5美元 | |
| 根據(I)股票分紅或其他免費股票分配，或(Ii)行使購買額外美國存託憑證的權利而分配美國存託憑證 |
每持有100份美國存託憑證最高可達5美元 | |
| 非美國存託憑證的證券分銷或購買額外美國存託憑證的權利 |
每持有100份美國存託憑證最高可達5美元 | |
| 一般存託服務 |
每持有100份美國存託憑證最高可達5美元 |
我們的美國存託證券持有人亦須負責支付託管人產生的若干費用及開支，例如：
| • | 股份過户登記處和轉讓代理就韓國股份收取的股份轉讓和登記費用（即，股票的存放和提取）； |
| • | 將外幣兑換成美元發生的費用； |
| • | 電報、電傳和傳真以及交付證券的費用； |
| • | 税收(包括適用的利息和罰款)和其他政府收費； |
| • | 與遵守外匯管制條例和其他監管規定有關的費用和開支；以及 |
| • | 與交付或送達存款股份有關的費用及開支。 |
發行及交回美國存託證券時應付的存託費用，一般由從存託人收到新發行的美國存託證券的經紀（代表其客户）支付予存託人，以及由將美國存託證券交付予存託人交回的經紀（代表其客户）支付予存託人。經紀人又向客户收取這些費用。就向美國存託證券持有人分派現金或證券而應付的存託費用及存託服務費由存託人於適用的美國存託證券記錄日期向美國存託證券記錄持有人收取。
95
現金分派應付之存託費一般從分派現金中扣除。就現金以外的分派而言（即，股票股息、權利），託管人在分派的同時向ADS記錄日期持有人收取適用費用。在以投資者名義登記的ADS（無論是在直接登記中有證書或無證書）的情況下，託管人將發票發送給適用的記錄日期ADS持有人。在經紀和託管賬户中持有的美國存託憑證（通過韓國證券存託機構，或KSD），託管人一般通過KSD提供的系統（其代理人是KSD持有的美國存託憑證的註冊持有人）向在其KSD賬户中持有美國存託憑證的經紀和託管人收取費用。經紀及保管人將客户的美國存託證券存放在香港證券交易所的户口內，向客户的户口收取已付予保管人的費用。
如拒絕支付存託費，存託人可根據存託協議的條款，拒絕提供所要求的服務，直至收到付款為止，或可從向該存託證券持有人作出的任何分派中抵銷存託費。
我們的美國存託證券持有人可能需要支付的費用和收費可能隨時間而有所不同，並可能由我們和託管人更改。我們的美國存託證券持有人將收到有關變更的事先通知。
託管人向我們支付的費用和款項
2023年，我們從存託機構收到了約200萬美元，用於報銷各種費用，包括準備SEC提交和提交材料、上市費、代理流程費用（印刷、郵資和分發）、法律費用和我們投資者關係活動的捐款。
此外，作為其向我們提供服務的一部分，存託人放棄其與ADS設施管理相關的標準成本、相關運營費用、投資者關係諮詢和訪問 基於互聯網的在我們的投資者關係活動中使用的工具。
第II部
項目13. 違約、拖欠股息和拖欠股息
不適用
項目14. 對擔保持有人權利和收益使用的實質性修改
不適用
項目15. 控制和程序
A. 披露控制和程序
我們的管理層已在首席執行官及首席財務官的參與下，評估披露控制及程序的有效性（定義見規則） 13A-15(E)和15D-15(E)根據《交易法》，自2023年12月31日起。任何披露控制和程序制度的有效性都有固有的侷限性，包括人為錯誤的可能性以及規避或凌駕控制和程序的可能性。因此，即使是有效的披露控制和程序也只能為實現其控制目標提供合理的保證。根據我們的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告所述期間結束時，我們的披露控制和程序是有效的。我們的披露控制和程序旨在確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在
96
委員會的規則和表格，並在適當的情況下積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於所需披露的決定。
B. 管理層財務報告內部控制年度報告
我們的管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制。我們對財務報告的內部控制是由我們的主要高管、主要運營人員和主要財務人員設計並在他們的監督下進行的，並由我們的董事會、管理層和其他人員實施，以根據公認的會計原則為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。
我們對財務報告的內部控制包括以下政策和程序：(1)與保存合理詳細、準確和公平地反映我們資產的交易和處置的記錄有關的政策和程序；(2)提供合理保證，以記錄必要的交易，以便根據普遍接受的會計原則編制財務報表，並且我們的收入和支出僅根據我們管理層和董事的授權進行；以及(3)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權的收購、使用或處置我們的資產提供合理保證。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制並不是為了絕對保證我們的財務報表的錯誤陳述將被防止或被發現。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
我們的管理層已經根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中的標準，完成了截至2023年12月31日的財務報告內部控制有效性評估。基於這一評估，管理層得出結論，我們對財務報告的內部控制自2023年12月31日起有效。
C.獨立註冊會計師事務所的 報告
我們的獨立註冊會計師事務所畢馬威三鍾會計師事務所關於截至2023年12月31日我們的財務報告內部控制有效性的報告載於本表格第(18)項20-F.
D. 對財務報告內部控制的變化
本年報所涵蓋年度內，我們對財務報告的內部控制並無發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。我們採用特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的內部控制-綜合框架(2013)對我們的財務報告內部控制沒有、也不可能有任何實質性影響。
項目 16。[已保留]
項目 16.A.審計委員會財務專家
董事會決定，孫中山，成奎是審計委員會的財務專家，在適用的美國證券交易委員會規則意義上是獨立的。
97
第16.B項 道德守則
我們採納了第16B項所界定的商業行為和道德守則。形式 20-F1934年證券交易法修正案我們的商業行為和道德守則（稱為道德守則）適用於我們的首席執行官和首席財務官，以及我們的董事、其他高級職員和僱員。我們的道德準則可在我們的網站上查閲， http://www.posco-inc.com.如果我們修訂了適用於我們首席執行官或首席財務官以及履行類似職能的人員的道德準則的條款，或者如果我們授予對該等條款的任何豁免，我們將在我們的網站上的同一地址披露該等修訂或豁免。
第16.C項 首席會計師費用和服務
我們的獨立註冊會計師事務所是畢馬威Samjong會計公司。審計地點為韓國首爾，審計師事務所編號為1357。
審計和非審計費用
下表列出了我們的獨立註冊會計師事務所畢馬威三宗會計公司向我們收取的費用，畢馬威國際的成員公司及其各自的附屬公司（我們統稱為畢馬威）在截至2022年和2023年12月31日的財年內：
| 截至該年度為止 12月31日， |
||||||||
| 2022 | 2023 | |||||||
| (In百萬韓元） | ||||||||
| 審計費 |
￦ | 8,916 | ￦ | 12,221 | ||||
| 審計相關費用 |
1,358 | 341 | ||||||
| 税費 |
1,408 | 1,684 | ||||||
| 其他費用 |
2,079 | 3,149 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 總費用 |
￦ | 13,761 | ￦ | 17,395 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
上表列出的2022年和2023年審計費用是畢馬威就審計我們的年度財務報表和其他關聯公司的年度財務報表以及審查中期財務報表收取的總費用。
上表列出的2022年和2023年審計相關費用是畢馬威為審計和審查例外和合並財務報表、就我們的證券發行發出安慰信以及與垂直相關的商定程序收取的費用 衍生產品POSCO。
上表列出的2022年和2023年税費是畢馬威為税務合規和税務規劃以及與轉讓定價相關的合規收取的費用。
上表列出的2022年和2023年其他費用是畢馬威就與年度財務報表審計無關的法定審計收取的費用。
審計委員會預先審批政策和程序
根據我們的審計委員會， 預先審批政策和程序，所有審計和 非審計獨立註冊會計師事務所向我們提供的服務必須是 預先批准的我們的審計委員會。我們的審計委員會不 預先審批任何審計， 非審計根據SEC規則和適用法律，獨立註冊會計師事務所禁止向我們提供的服務。
98
第16.D項 審計委員會上市準則的豁免
不適用
第16.E項 發行人和關聯買家購買股票證券
下表列出了2023年我們或任何關聯買家回購普通股的情況：
| 期間 |
總人數 的股份 購得 |
支付的平均成交價 每股（韓元） |
總人數： 購買了股份 作為公開活動的一部分 已宣佈的計劃 |
極大值 數量 股票 那年五月 但仍是 購得 在.之下 平面圖 |
||||||||||||
| 1月1日至31日 |
— | — | — | — | ||||||||||||
| 2月1日至29日 |
— | — | — | — | ||||||||||||
| 3月1日至3月31日 |
— | — | — | — | ||||||||||||
| 4月1日至4月30日 |
— | — | — | — | ||||||||||||
| 5月1日至5月31日 |
— | — | — | — | ||||||||||||
| 6月1日至6月30日 |
— | — | — | — | ||||||||||||
| 7月1日至7月31日 |
— | — | — | — | ||||||||||||
| 8月1日至8月31日 |
— | — | — | — | ||||||||||||
| 9月1日至9月30日 |
— | — | — | — | ||||||||||||
| 10月1日至31日 |
— | — | — | — | ||||||||||||
| 11月1日至11月30日 |
— | — | — | — | ||||||||||||
| 12月1日至12月31日 |
— | — | — | — | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 總計 |
— | — | — | — | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 項目 16.F。 | 註冊人變更’註冊會計師 |
2023年12月19日，我們的審計委員會批准任命安永會計師事務所為我們的首席會計師，以審計我們根據國際會計準則委員會發布的IFRS編制的截至2024年、2024年、2025年和2026年12月31日的財政年度的綜合財務報表，但前提是截至2023年12月31日的財政年度的綜合財務報表尚未完成，並且實際上解僱了我們的前首席會計師畢馬威三鍾會計公司(包括截至2021年、2021年、2022年和2023年12月31日的財政年度)。根據批准，安永會計師事務所於2024年1月11日受聘為我們的主要會計師，審計我們根據國際會計準則委員會發布的國際財務報告準則編制的綜合財務報表。畢馬威三鍾會計公司將在完成對我們截至2023年12月31日及截至本年度的財務報表的審計併發布有關報告後被解僱。
我們的審計委員會決定解僱畢馬威三鍾會計公司，並任命安永安永會計師事務所為我們的主要會計師，以審計我們根據國際會計準則委員會發布的根據國際財務報告準則編制的財務報表，這在很大程度上是由於證券及期貨事務監察委員會於2023年11月根據修訂後的《股票公司外部審計法》的要求指定安永安永會計師事務所為我們的外部審計師，該法案於2018年11月生效。經修訂的《證券公司外部審計法》規定，已連續六年接受其選擇的外部審計師審計的公開上市韓國公司，必須將其外部審計師更改為證券及期貨事務監察委員會指定的外部審計師，為期連續三年。
畢馬威三鍾會計公司的S關於我們截至2023年12月31日和2022年12月31日的最近兩個財年的合併財務報表的報告不包含不利意見或免責聲明，也沒有對不確定性、審計範圍或
99
會計原則。於截至2023年12月31日、2023年及2022年12月31日的最近兩個財政年度及其後截至2024年4月29日的過渡期內，本公司與畢馬威三重會計師事務所在會計原則或實務、財務報表披露或審計範圍或程序等事項上並無任何分歧，若不能令畢馬威三重會計師事務所滿意地解決，將會導致畢馬威三重會計師事務所在其綜合財務報表報告中參考該等分歧的主題；及(Ii)表格第16F(A)(1)(V)項所界定的“須報告事項”並無20-F.
在截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的最近兩個財政年度以及隨後截至2024年4月29日的過渡期內，吾等或代表吾等的任何人均未就(I)國際會計準則委員會發布的IFRS適用於已完成或擬議的特定交易或可能在我們的合併財務報表上提出的審計意見類型諮詢安永韓揚律師事務所(並且沒有向我們提供書面報告或口頭意見，即安永韓揚律師事務所得出的結論是，安永會計師事務所在就IFRS下的任何會計、審計或財務報告問題做出決定時，都不是我們考慮的重要因素，如國際會計準則理事會發布的)或(二)屬於“不一致”(如表格第16F(A)(1)(四)項所界定)的任何事項20-F以及有關第16F項的説明)或“可報告事件”(如表格第16F(A)(1)(V)項所述20-F).
我們向畢馬威三鍾會計師事務所提供了這項第16F項披露的副本，並要求畢馬威三宗會計師事務所向我們提供一封致美國證券交易委員會的信，説明它是否同意這種披露，如果它不同意，則説明它不同意的方面。現將畢馬威三鍾會計師事務所於2024年4月29日提交的S信函作為截至2023年12月31日的財政年度報告的附件15.1存檔。
| 項目 16.G. | 公司治理 |
根據紐約證券交易所適用於像我們這樣在紐約證券交易所上市的外國私人發行人的規則，我們必須披露紐約證券交易所的公司治理標準與我們根據韓國法律和我們自己的內部程序所遵循的標準之間的重大差異。以下是這些重大差異的摘要。
| 紐約證券交易所公司治理標準 |
浦項制鐵控股有限公司之企業管治 | |
| 董事獨立自主 | ||
| 上市公司必須有多數獨立董事 | 我們的公司章程規定，我們的董事會必須由不少於大多數的外部董事組成。我們的外部董事必須符合韓國證券交易法規定的外部董事資格標準。
我們董事會的大多數成員是獨立的（根據紐約證券交易所的標準定義），十分之六的董事是外部董事。根據我們的公司章程，我們最多可以擁有五名內部董事和八名外部董事。 | |
| 提名/企業管治委員會 | ||
| 需要設立獨立董事提名委員會/企業管治委員會。委員會必須有一個章程，説明委員會的宗旨、職責（包括制定公司治理準則）和年度業績評估。 | 我們尚未成立單獨的提名公司治理委員會。然而，我們維持（i）由我們所有六名外部董事組成的首席執行官候選人庫管理委員會和（ii）由三名外部董事組成的董事候選人推薦委員會。 | |
100
| 紐約證券交易所公司治理標準 |
浦項制鐵控股有限公司之企業管治 | |
| 薪酬委員會 | ||
| 需要設立獨立董事薪酬委員會。委員會必須有一個章程，説明委員會的宗旨、職責和年度業績評估。章程必須在公司網站上公佈。此外，根據美國證券交易委員會（SEC）根據第952條通過的規則， 《多德-弗蘭克法案》該法案修訂了紐約證券交易所上市標準，以擴大確定委員會成員是否與公司有關係的相關因素，這些關係將對該成員對薪酬委員會的職責產生重大影響。
此外，委員會只有在考慮到與確定薪酬顧問獨立於管理層的所有相關因素後，才可獲得或保留該顧問的諮詢意見。 |
我們設有一個由四名外部董事組成的評估和薪酬委員會。 | |
| 執行會議 |
||
| 非管理性董事必須在沒有管理層的情況下定期舉行行政會議。獨立董事應至少每年舉行一次執行會議。 | 我們的外部董事根據董事會的運作指引舉行只有外部董事出席的會議。 | |
| 審計委員會 |
||
| 上市公司必須有一個符合《上市規則》獨立性和其他要求的審計委員會， 10A-3根據《交易法》。所有成員必須是獨立的。委員會必須有一份章程，説明委員會的宗旨、委員會的年度業績評估以及委員會的職責。章程必須在該公司的網站上提供。 | 我們維持一個由三名符合《上市規則》所載適用獨立性標準的外部董事組成的審核委員會， 10A-3根據《交易法》。 | |
| 審計委員會額外要求 |
||
| 上市公司必須有一個至少由三名董事組成的審計委員會。 | 我們的審核委員會有三名成員，如上所述。 | |
| 股東批准股權補償計劃 |
||
| 上市公司必須允許其股東對公司股權補償方案的任何重大修改行使表決權。 | 我們目前有一個員工持股計劃。根據韓國法律，與員工持股計劃有關的事項不需獲得股東批准。 | |
| 股東批准股權收購 |
||
| 上市公司必須允許股東對不符合公開發行現金條件的股權募集、關聯方股權募集行使表決權。 | 本公司董事會一般獲授權發行新股，惟須遵守本公司公司章程所規定的若干限制。 | |
| 企業管治指引 | ||
| 上市公司必須採納並披露公司治理準則。 | 我們已採納企業管治憲章，列明我們有關企業管治事宜的常規。我們的《企業管治憲章》符合韓國法律，但並不符合紐約證券交易所為在該交易所上市的美國公司制定的所有要求。我們的企業管治約章可在我們的網站上查閲， Http://www.posco-inc.com. | |
| 商業行為和道德準則 | ||
| 上市公司必須採納並披露董事、高級管理人員和員工的商業行為和道德準則，並及時披露董事或高管的任何豁免。 | 我們通過了一項針對所有董事、高級管理人員和員工的道德準則。我們的道德守則副本可在我們的網站上獲得，網址為 http://www.posco-inc.com. | |
101
項目 16.H。 煤礦安全信息披露
不適用
項目 16.I. 披露阻礙檢查的外國司法管轄區
不適用
項目 16.J. 內幕交易政策
不適用
項目 16.K. 網絡安全
風險管理與戰略
作為我們整個企業風險管理系統和流程的一部分，我們保持着一個全面的流程，用於評估、識別和管理來自網絡安全威脅的重大風險。我們的企業風險管理計劃將網絡安全風險與其他公司風險一起考慮，我們的企業風險專家諮詢公司主題專家，以收集識別網絡安全風險、評估其性質和嚴重性所需的信息，以及確定緩解措施和評估這些緩解措施對剩餘風險的影響。我們的網絡安全風險管理實踐包括制定、實施和改進政策和程序，以保護信息並確保關鍵數據和系統的可用性。
我們理解維護信任和保護個人信息的重要性。為了幫助我們，我們建立了網絡安全治理框架，旨在保護信息和信息系統免受未經授權的訪問、使用、披露、破壞、修改或破壞。該計劃建立在先進安全技術的基礎上，並由一支經驗豐富、訓練有素的專家團隊監督，這些專家對網絡安全最佳實踐具有豐富的知識。我們的網絡安全計劃包括旨在識別、防範、檢測、響應信息和網絡安全事件並從中恢復的控制措施。我們的框架利用國際標準化組織(國際標準化組織)27001標準進行一般信息技術控制。我們網絡安全風險管理流程的主要組成部分包括：
| • | 資產分析：確定信息資產，包括與我們的業務相關的信息和信息系統，並通過考慮資產的機密性、完整性和可用性的喪失可能對公司造成的影響來評估其價值。 |
| • | 威脅分析：通過面談和盡職調查確定資產威脅並衡量發生的可能性。 |
| • | 漏洞分析：通過訪談或盡職調查分析資產易受已識別威脅的程度。 |
| • | 風險評估：根據已識別的資產、威脅和漏洞評估風險級別，並確定現有保護措施。通過對每項已識別資產的威脅、漏洞和風險級別進行分類來評估風險。 |
| • | 風險處理：根據風險評估結果，實施措施，將風險降低到可接受的水平。 |
我們維持着一個內部IT服務管理系統，我們在系統開發的設計階段進行了技術安全審查。我們利用策略、軟件、培訓計劃和硬件解決方案來保護和監控我們的環境，包括對所有關鍵系統、防火牆、入侵檢測和防禦系統、漏洞進行多因素身份驗證
102
以及滲透測試和身份管理系統。我們的平臺包括大量加密、防病毒、多因素身份驗證、防火牆和補丁管理技術，旨在保護和維護整個企業的系統和計算機。
我們的網絡安全團隊定期通過滲透測試、漏洞掃描和攻擊模擬來測試我們的控制。我們定期進行風險評估以識別威脅和漏洞，然後使用定性風險評估方法確定每個風險的可能性和影響。風險來自各種來源，包括漏洞掃描、滲透測試、供應商風險評估、產品和服務審計、內部合規評估和威脅追蹤行動。我們監控我們的基礎設施和應用程序，以識別不斷髮展的網絡威脅、掃描漏洞並降低風險。我們還通過第三方公司運營一個集成的安全控制室，通過它我們可以實時檢測和防禦來自外部的黑客攻擊。
我們還保持着強大的網絡安全事件應對計劃，該計劃提供了根據事件的嚴重程度處理網絡安全事件的框架，並促進了整個公司的跨職能協調。我們的事件響應計劃協調我們為準備、檢測、響應和恢復網絡安全事件所採取的活動，包括對事件進行分類、評估嚴重性、上報、遏制、調查和補救的流程，以及遵守可能適用的法律義務和減輕品牌和聲譽損害的流程。
我們重視與外部評估員、顧問、審計師和其他第三方的合作，以加強並不斷改進我們的網絡安全風險管理流程。在我們的網絡安全風險管理流程中，我們參與：
| • | 外部評估員和顧問：我們聘請安全公司的外部顧問協助設計和實施我們的網絡安全風險評估和管理流程。特別是，它們提供了必要的專業知識，以(I)識別和分析新的網絡安全威脅，(Ii)通過模擬黑客識別和改進漏洞，以及(Iii)通過集成安全控制實時分析和應對新威脅。 |
| • | 審計員：我們的計劃包括外部獨立第三方的審查和評估，他們評估和報告我們的內部事件響應準備情況，並幫助確定需要繼續關注和改進的領域。我們定期進行外部審計，以保持我們的ISO 27001認證，這些認證由經過認證的審計師執行。 |
| • | 第三方組織：我們與韓國互聯網安全與安全局、國家情報院和韓國工業技術安全協會合作，這些機構在韓國製定和維護與網絡安全相關的標準。這些組織的指導方針和最佳做法有助於我們改進我們的網絡安全戰略和程序。 |
我們的網絡安全風險管理流程延伸到監督和識別與我們使用第三方服務提供商相關的威脅。我們有一個第三方風險管理計劃，用於評估服務提供商的風險。我們的網絡安全風險管理計劃包括對服務提供商的信息安全計劃進行盡職調查。我們在與我們的服務提供商進行商業交易之前審查他們的網絡安全做法，並尋求在合同上要求他們按照嚴格的網絡安全標準運營他們的環境。我們還制定了業務連續性應急計劃，以防我們的服務提供商受到網絡攻擊，影響我們對其系統的使用。
我們的業務戰略、經營結果和財務狀況沒有受到網絡安全威脅風險的實質性影響，包括之前的網絡安全事件，但我們不能保證它們在未來不會受到此類風險和任何未來重大事件的重大影響。見“項目3.D.風險因素--重大信息泄露
103
安全可能導致法律和財務風險，損害我們的聲譽，並使我們的客户失去信心“，以瞭解有關網絡安全威脅的風險的更多信息，這些威脅可能會對我們的業務戰略、運營結果和財務狀況產生重大影響。
治理
管理
上述網絡安全風險管理流程由技術主管管理，他是浦項制鐵集團的首席技術官，向我們的首席執行官彙報工作。技術主管與我們的首席信息安全官一起工作，並擔任信息安全委員會主席，該委員會討論網絡安全的最新趨勢、利益相關者預期的變化、確定的風險、實施的安全措施以及安全協議的有效性。 信息安全委員會每年審查和批准我們的網絡安全風險管理流程，包括更新我們的內部法規和指導方針。我們的首席信息安全官得到公司最高層的支持，並定期與跨職能團隊接觸，包括通信、數字技術、人力資源和戰略技術。
董事會
我們的董事會致力於降低數據隱私和網絡安全風險，並認識到這些問題作為我們風險管理框架的一部分的重要性。雖然董事會對我們的數據隱私和網絡安全計劃和風險的監督負有最終責任，但它已將某些責任委託給董事會的ESG委員會。委員會層面對數據隱私和網絡安全的關注使董事會能夠進一步提高對這些問題的理解。ESG委員會通過隨時瞭解我們的數據隱私和信息安全計劃、戰略、政策、標準、架構、流程和重大風險，並監督對安全和數據事件的反應，幫助董事會監督我們的數據隱私和網絡安全需求。
我們的董事會和ESG委員會的主要角色是監督，承認管理層負責設計、實施和維護有效的計劃，以保護和緩解數據隱私和網絡安全風險。技術主管作為信息安全委員會的主席，每年向ESG委員會提供最新情況，並在必要時向董事會提供最新情況。這些定期報告包括我們對網絡事件的準備、預防、檢測、響應和恢復的詳細最新表現。技術負責人還及時向ESG委員會通報任何可能對浦項制鐵集團構成重大風險的信息安全事件。董事會成員隨時瞭解迅速發展的網絡威脅形勢，並酌情向管理層提供指導，以解決我們整體數據隱私和網絡安全計劃的有效性。
第三部分
項目 17. 財務報表
不適用
104
項目 18。 財務報表
| 頁面 | ||||
| 獨立註冊會計師事務所畢馬威三宗會計師事務所合併財務報表 |
F-2 | |||
| 獨立註冊會計師事務所畢馬威三宗會計師事務所財務報告內部控制 |
F-4 | |||
| 截至2022年12月31日及2023年12月31日的綜合財務狀況表 |
F-6 | |||
| 截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度的綜合全面收益表 |
F-8 | |||
| 截至2021年、2021年、2022年和2023年12月31日止年度的綜合權益變動表 |
F-9 | |||
| 截至2021年、2021年、2022年和2023年12月31日止年度的合併現金流量表 |
F-12 | |||
| 合併財務報表附註 |
F-14 | |||
項目19. 展品
| 1.1 | — | 浦項制鐵股份有限公司公司章程。(英文譯本) | ||||
| 2.1 | — | 普通股證書格式(包括英文翻譯)(通過引用註冊人註冊説明書附件4.3併入第33—81554號）* (P) | ||||
| 2.2 | — | 存款協議的格式（包括美國存託憑證的格式）（通過引用註冊人的註冊聲明（文件） 第333—189473號）論形式F-6)* | ||||
| 2.3 | — | 普通股的説明（見第10.B項。組織章程大綱及章程） | ||||
| 2.4 | — | 美國存托股份的描述（參考註冊人年度報告的附件2.4合併 20-F2022年4月28日提交）* | ||||
| 8.1 | — | 合併子公司列表 | ||||
| 12.1 | — | 第302條的證明 薩班斯-奧克斯利法案2002年法案 | ||||
| 12.2 | — | 第302條的證明 薩班斯-奧克斯利法案2002年法案 | ||||
| 13.1 | — | 第906章證明 薩班斯-奧克斯利法案2002年法案 | ||||
| 15.1 | — | 畢馬威三宗會計公司2024年4月29日的信函 | ||||
| 97.1 | — | 追回錯誤判給的賠償的政策 | ||||
| 101.INS | — | 內聯XBRL實例文檔(該實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中) | ||||
| 101.SCH | — | 內聯XBRL分類擴展架構文檔 | ||||
| 101.CAL | — | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 | ||||
| 101.DEF | — | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 | ||||
| 101.LAB | — | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 | ||||
| 101.PRE | — | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 | ||||
| 104 | — | 公司年報封面頁 20-F截至2023年12月31日的年度，已以Inline BEP格式格式 |
| * | 以前提交 |
| (P) | 紙質歸檔 |
105
頁面 |
||||
獨立註冊會計師事務所報告( |
F-2 | |||
獨立註冊會計師事務所財務報告內部控制報告 |
F-4 |
|||
合併財務報表 |
||||
合併財務狀況表 |
F-6 | |||
綜合全面收益表 |
F-8 | |||
合併權益變動表 |
F-9 | |||
合併現金流量表 |
F-12 | |||
合併財務報表附註 |
F-14 | |||
| - | 檢查施工現場負責人準備的有關完工時估計總合同成本的合理性和可靠性的證明文件，包括選定項目的估計材料成本、人工成本和外包成本； |
| - | 詢問施工現場負責人，並檢查支持文件，以測試2023年開工的一些項目的估計材料成本、勞動力成本和外包成本； |
| - | 詢問公司財務經理和建築領域負責人，並檢查文件，以瞭解選定項目在2023年竣工時合同估計總成本發生變化的原因；以及 |
| - | 通過比較選定的2023年完成的建築合同的實際總合同成本與上一年完成時的估計總合同成本，評估公司準確預測完成時估計總合同成本的能力。 |
(單位：百萬韓元) |
備註 |
12月31日， 2022 |
12月31日， 2023 |
|||||||||
| 資產 |
||||||||||||
| 現金和現金等價物 |
4,5,23 | ￦ |
||||||||||
| 應收貿易賬款和票據，淨額 |
6,17,23,29,30,38 | |||||||||||
| 其他應收賬款，淨額 |
7,23,38 | |||||||||||
| 其他短期金融資產 |
8, 17, 23 |
|||||||||||
| 盤存 |
9 | |||||||||||
| 流動所得税資產 |
36 | |||||||||||
| 持有待售資產 |
10 | |||||||||||
| 其他流動資產 |
16 | |||||||||||
| |
|
|
|
|||||||||
| 流動資產總額 |
||||||||||||
| |
|
|
|
|||||||||
| 長期貿易應收賬款和票據，淨額 |
6,23 | |||||||||||
| 其他應收賬款，淨額 |
7,23,38 | |||||||||||
| 其他長期金融資產 |
8, 17, 23 |
|||||||||||
| 對聯營公司和合資企業的投資 |
11 | |||||||||||
| 投資物業，淨額 |
13 ,17 |
|||||||||||
| 財產、廠房和設備、淨值 |
14 ,17 |
|||||||||||
| 無形資產，淨額 |
15 | |||||||||||
| 固定收益資產，淨額 |
21 | |||||||||||
| 遞延税項資產 |
36 | |||||||||||
| 其他 非當前 資產 |
16 | |||||||||||
| |
|
|
|
|||||||||
| 總計 非當前 資產 |
||||||||||||
| |
|
|
|
|||||||||
| 總資產 |
￦ |
|||||||||||
| |
|
|
|
|||||||||
(單位：百萬韓元) |
備註 |
12月31日， 2022 |
12月31日， 2023 |
|||||||||
| 負債 |
||||||||||||
| 貿易賬款和應付票據 |
23,38 | ￦ |
||||||||||
| 短期借款和長期借款的本期分期 |
4,17,23 | |||||||||||
| 其他應付款 |
18,23,38 | |||||||||||
| 其他短期金融負債 |
19,23 | |||||||||||
| 流動所得税負債 |
36 | |||||||||||
| 與持作出售的資產直接相關的負債 |
10 | |||||||||||
| 條文 |
20 | |||||||||||
| 其他流動負債 |
22,29 ,30 |
|||||||||||
| |
|
|
|
|||||||||
| 流動負債總額 |
||||||||||||
| |
|
|
|
|||||||||
| 長期貿易帳户和應付票據 |
23,38 | |||||||||||
| 長期借款，不包括本期分期付款 |
4,17,23 | |||||||||||
| 其他應付款 |
18,23 | |||||||||||
| 其他長期金融負債 |
19,23 | |||||||||||
| 固定福利負債，淨額 |
21 | |||||||||||
| 遞延税項負債 |
36 | |||||||||||
| 長期條款 |
20 | |||||||||||
| 其他 非當前 負債 |
22 | |||||||||||
| |
|
|
|
|||||||||
| 總計 非當前 負債 |
||||||||||||
| |
|
|
|
|||||||||
| 總負債 |
||||||||||||
| |
|
|
|
|||||||||
| 權益 |
||||||||||||
| 股本 |
24 | |||||||||||
| 資本盈餘 |
24,28 | |||||||||||
| 儲量 |
26 | ( |
) | |||||||||
| 國庫股 |
27 | ( |
) | ( |
) | |||||||
| 留存收益 |
||||||||||||
| |
|
|
|
|||||||||
| 控股公司所有者應佔權益 |
||||||||||||
| 非控制性 利益 |
25 | |||||||||||
| |
|
|
|
|||||||||
| 總股本 |
||||||||||||
| |
|
|
|
|||||||||
| 負債和權益總額 |
￦ |
|||||||||||
| |
|
|
|
|||||||||
(in百萬韓元，每股信息除外） |
備註 |
2021 |
2022 |
2023 |
||||||||||||
收入 |
29,30,38 | ￦ |
||||||||||||||
銷售成本 |
30,32,35,38 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||
毛利 |
||||||||||||||||
銷售和管理費用 |
31,35 | |||||||||||||||
貿易賬户和應收票據的退回（減損損失） |
23 | ( |
) | ( |
) | |||||||||||
其他行政費用 |
28,32 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||
銷售費用 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
其他營業收入和費用 |
34 | |||||||||||||||
其他應收賬款的退還（減損損失） |
23 | ( |
) | ( |
) | |||||||||||
其他營業收入 |
||||||||||||||||
其他運營費用 |
35 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||
營業利潤 |
||||||||||||||||
應佔權益會計被投資單位溢利淨額 |
11 | |||||||||||||||
財務收入和成本 |
23,33 | |||||||||||||||
財政收入 |
||||||||||||||||
融資成本 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
所得税前利潤 |
||||||||||||||||
所得税費用 |
36 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||
利潤 |
||||||||||||||||
其他全面收益(虧損) |
||||||||||||||||
隨後不會重新分類至損益的項目： |
||||||||||||||||
對按權益會計核算的被投資公司的投資產生的資本調整 |
( |
) | ||||||||||||||
外幣折算差異 |
( |
) | ||||||||||||||
重新計量確定的福利計劃 |
21 | ( |
) | |||||||||||||
按公平值計入其他全面收益之股本投資公平值變動淨額 |
23 | ( |
) | |||||||||||||
隨後重新分類或可能重新分類至損益的項目： |
||||||||||||||||
對按權益會計核算的被投資公司的投資產生的資本調整 |
||||||||||||||||
外幣折算差異 |
||||||||||||||||
衍生工具估值損益 |
23 | ( |
) | |||||||||||||
其他綜合收益，税後淨額 |
||||||||||||||||
綜合收益總額 |
￦ |
|||||||||||||||
應佔利潤： |
||||||||||||||||
控股公司的所有者 |
￦ |
|||||||||||||||
非控制性 利益 |
||||||||||||||||
利潤 |
￦ |
|||||||||||||||
應佔全面收益總額： |
||||||||||||||||
控股公司的所有者 |
￦ |
|||||||||||||||
非控制性 利益 |
||||||||||||||||
綜合收益總額 |
￦ |
|||||||||||||||
每股收益（韓元） |
||||||||||||||||
每股基本收益（韓元） |
37 | |||||||||||||||
每股攤薄收益（韓元） |
￦ |
|||||||||||||||
歸屬於控制公司所有人 |
非- 控管 利益 |
總計 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
(單位：百萬韓元) |
分享 資本 |
資本 盈餘 |
混血兒 債券 |
儲量 |
財務處 股票 |
保留 收益 |
小計 |
|||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年1月1日的餘額 |
￦ |
( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 綜合收入： |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 利潤 |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他全面收益(虧損) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 確定福利計劃的重新計量，税後淨額 |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 對權益會計被投資人的投資產生的資本調整，税後淨額 |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 按公允價值通過其他綜合收益扣除税後的股權投資的公允價值淨變化 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算差額，税後淨額 |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 衍生品估值損益，税後淨額 |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 綜合收益總額 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 與直接在股權中確認的控股公司所有者的交易： |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 年終 分紅 |
— | — | — | — | — | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
| 中期股息 |
— | — | — | — | — | ( |
) | ( |
) | — | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| 附屬公司的變更 |
— | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||
| 附屬公司所有權權益的變更 |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 混合債券的利息 |
— | — | — | — | — | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
| 收購庫藏股 |
— | — | — | — | ( |
) | — | ( |
) | — | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| 其他 |
— | ( |
) | — | ( |
) | — | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 與控股公司所有人的交易總額 |
— | — | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日的餘額 |
￦ |
( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
歸屬於控制公司所有人 |
非- 控管 利益 |
總計 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
(單位：百萬韓元) |
分享 資本 |
資本 盈餘 |
混血兒 債券 |
儲量 |
財務處 股票 |
保留 收益 |
小計 |
|||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年1月1日的餘額 |
￦ |
( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 綜合收入： |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 利潤 |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他全面收益(虧損) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 確定福利計劃的重新計量，税後淨額 |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 對權益會計被投資人的投資產生的資本調整，税後淨額 |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 按公允價值通過其他綜合收益扣除税後的股權投資的公允價值淨變化 |
— | — | — | — | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算差額，税後淨額 |
— | — | — | — | — | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 衍生品估值損益，税後淨額 |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 綜合收益總額 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 與直接在股權中確認的控股公司所有者的交易： |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 年終 分紅 |
— | — | — | — | — | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
| 中期股息 |
— | — | — | — | — | ( |
) | ( |
) | — | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| 附屬公司的變更 |
— | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||
| 附屬公司所有權權益的變更 |
— | ( |
) | — | — | — | — | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||
| 混合債券的利息 |
— | — | — | — | — | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
| 因拆分而產生的差異 |
— | — | ( |
) | — | — | — | ( |
) | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 庫藏股的處置 |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 庫存股報廢 |
— | — | — | — | ( |
) | ( |
) | — | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||
| 股份支付 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 |
— | ( |
) | — | ( |
) | — | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 與控股公司所有人的交易總額 |
— | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日的餘額 |
￦ |
— | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
歸屬於控制公司所有人 |
非- 控管 利益 |
總計 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
(單位：百萬韓元) |
分享 資本 |
資本 盈餘 |
混血兒 債券 |
儲量 |
財務處 股票 |
保留 收益 |
小計 |
|||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年1月1日的餘額 |
￦ |
( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 綜合收入： |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 利潤 |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他全面收益(虧損) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 確定福利計劃的重新計量，税後淨額 |
— | — | — | — | — | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
| 對權益會計被投資人的投資產生的資本調整，税後淨額 |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 按公允價值通過其他綜合收益扣除税後的股權投資的公允價值淨變化 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算差額，税後淨額 |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 衍生品估值損益，税後淨額 |
— | — | — | ( |
) | — | — | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 綜合收益總額 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 與直接在股權中確認的控股公司所有者的交易： |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 年終 分紅 |
— | — | — | — | — | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
| 中期股息 |
— | — | — | — | — | ( |
) | ( |
) | — | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| 附屬公司的變更 |
— | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||
| 附屬公司所有權權益的變更 |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 混合債券的利息 |
— | — | — | — | — | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||
| 混合債券償還 |
— | — | — | — | — | — | — | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||
| 庫藏股的處置 |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份支付 |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 |
— | — | ( |
) | — | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 與控股公司所有人的交易總額 |
— | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 截至2023年12月31日的餘額 |
￦ |
— | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
(單位：百萬韓元) |
備註 |
2021 |
2022 |
2023 |
||||||||||||
| 經營活動的現金流 |
||||||||||||||||
| 利潤 |
￦ |
|
|
|
||||||||||||
| 對以下各項進行調整： |
||||||||||||||||
| 折舊 |
||||||||||||||||
| 攤銷 |
||||||||||||||||
| 財政收入 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 融資成本 |
||||||||||||||||
| 所得税費用 |
||||||||||||||||
| 處置財產、廠房和設備的收益 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 處置財產、廠房和設備的損失 |
||||||||||||||||
| 財產、廠房和設備的減值損失 |
||||||||||||||||
| 處置無形資產收益 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 出售於附屬公司、聯營公司及合營企業之投資收益 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 出售子公司、聯營公司和合資企業投資的虧損 |
||||||||||||||||
| 股權會計被投資人的利潤份額 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 與離職後福利有關的費用 |
||||||||||||||||
| 增加撥備 |
||||||||||||||||
| 貿易和其他應收款減值損失 |
||||||||||||||||
| 存貨計價損失 |
||||||||||||||||
| 商譽和無形資產減值損失 |
||||||||||||||||
| 處置持有待售資產的收益 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 待售資產處置損失 |
||||||||||||||||
| 保險損失賠償 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 其他，網絡 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 經營性資產和負債的變動 |
40 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||
| 收到的利息 |
||||||||||||||||
| 支付的利息 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 收到的股息 |
||||||||||||||||
| 已繳納的所得税 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 經營活動提供的淨現金 |
￦ |
|||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||||||
(單位：百萬韓元) |
備註 |
2021 |
2022 |
2023 |
||||||||||
| 投資活動產生的現金流 |
||||||||||||||
| 收購短期金融工具 |
￦ |
( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||
| 出售短期金融工具所得收益 |
||||||||||||||
| 收購長期金融工具 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 貸款增加 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 催收貸款 |
||||||||||||||
| 收購證券 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 出售證券所得收益 |
||||||||||||||
| 收購聯營公司和合資企業的投資 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 出售聯營公司和合資企業的投資所得收益 |
||||||||||||||
| 購置不動產、廠房和設備 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 處置不動產、廠場和設備（支付）所得收益 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 購置投資物業 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 處置投資性財產所得收益 |
||||||||||||||
| 無形資產的收購 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 處置無形資產所得收益 |
||||||||||||||
| 處置持作出售資產所得款項 |
||||||||||||||
| 收購業務所得現金增加額，扣除收購現金 |
||||||||||||||
| 應收租賃款的收取 |
||||||||||||||
| 業務合併產生的現金流出 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 作為保險損失賠償的現金 |
||||||||||||||
| 其他，網絡 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||||
| 用於投資活動的現金淨額 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||||
| 融資活動產生的現金流 |
||||||||||||||
| 借款收益 |
||||||||||||||
| 償還借款 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 短期借款所得（償還）淨額 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 支付現金股利 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 混合債券償還 |
( |
) | ||||||||||||
| 混合債券利息支付 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 出資額來自 非控制性 在維持控制權的同時出售附屬公司的權益及所得款項 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
| 資本扣除 非控制性 權益及額外收購附屬公司權益 |
|
( |
) |
|
( |
) |
|
( |
) | |||||
| 償還租賃債務 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 收購庫藏股 |
( |
) | ||||||||||||
| 其他，網絡 |
||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||||
| 融資活動提供(用於)的現金淨額 |
40 | ( |
) | ( |
) | |||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||||
| 匯率波動對現金持有的影響 |
( |
) | ||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||||
| 現金及現金等價物淨增加情況 |
( |
) | ||||||||||||
| 期初的現金和現金等價物 |
5,10 | |||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||||
| 期末現金和現金等價物 |
5,10 | ￦ |
||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||||
1. |
一般信息 |
| (a) | 控股公司 |
| 股東名稱 |
數量 股票 |
所有權 (%) |
||||||
| 國家養老金服務局 |
||||||||
| 貝萊德基金顧問(*1) |
||||||||
| 新日鐵株式會社 |
||||||||
| 浦項科技大學 |
||||||||
| 新加坡政府(GIC) |
||||||||
| 其他 |
||||||||
| |
|
|
|
|||||
| |
|
|
|
|||||
| (*1) | 包括附屬公司及其他持有之股份。 |
(b) |
綜合附屬公司 |
| 主要業務 |
所有權(%) |
|
||||||||||||||||||||||||||||
2022年12月31日 |
2023年12月31日 |
|||||||||||||||||||||||||||||
浦項制鐵 控股 公司 |
附屬公司 |
總計 |
浦項制鐵 控股 公司 |
附屬公司 |
總計 |
區域 |
||||||||||||||||||||||||
[國內] |
||||||||||||||||||||||||||||||
| 浦項制鐵 |
— |
— |
||||||||||||||||||||||||||||
| 浦項生態挑戰有限公司有限公司（原名浦項制鐵工程建設股份有限公司，有限公司） |
— |
— |
||||||||||||||||||||||||||||
| 浦項制鐵股份有限公司 |
— |
|||||||||||||||||||||||||||||
| 浦項制鐵DX （原浦項制鐵ICT） |
— |
— |
||||||||||||||||||||||||||||
| 浦項制鐵研究所 |
— |
— |
||||||||||||||||||||||||||||
| 浦項制鐵WIDE Co.，公司 （原名浦項制鐵O & M Co.，有限公司） |
— |
|||||||||||||||||||||||||||||
| 浦項制鐵A & C |
||||||||||||||||||||||||||||||
| 浦項制鐵風險投資有限公司公司 |
— |
— |
||||||||||||||||||||||||||||
| eNtoB公司 |
— |
|||||||||||||||||||||||||||||
| 浦項期貨M股份有限公司，公司 （原名浦項制鐵化學股份有限公司，有限公司） |
— |
— |
||||||||||||||||||||||||||||
| POSCO FLOW Co.，公司 |
— |
— |
||||||||||||||||||||||||||||
| 浦項制鐵 M—TECH |
— |
— |
||||||||||||||||||||||||||||
| 浦項能源股份有限公司，公司（*1） |
— |
— |
— |
|||||||||||||||||||||||||||
| PNR |
— |
— |
||||||||||||||||||||||||||||
| 未來創造基金Postech 早期帳户 |
— |
— |
— |
— |
||||||||||||||||||||||||||
| 浦項制鐵女子基金 |
— |
— |
||||||||||||||||||||||||||||
| SPH Co.，公司 |
— |
— |
— |
— |
||||||||||||||||||||||||||
| 主要業務 |
所有權(%) |
|
||||||||||||||||||||||||||||
2022年12月31日 |
2023年12月31日 |
|||||||||||||||||||||||||||||
浦項制鐵 控股 公司 |
附屬公司 |
總計 |
浦項制鐵 控股 公司 |
附屬公司 |
總計 |
區域 |
||||||||||||||||||||||||
[國內] |
||||||||||||||||||||||||||||||
| 浦項鋼鐵集團大學 |
— |
|||||||||||||||||||||||||||||
| 增長階梯浦項制鐵 K增長 全球基金 |
— |
— |
||||||||||||||||||||||||||||
| 浦項鋼鐵工業 （原名浦項制鐵研究技術） |
— |
|||||||||||||||||||||||||||||
| TANCHEON E & E |
— |
— |
||||||||||||||||||||||||||||
| 浦項制鐵人類 |
— |
— |
||||||||||||||||||||||||||||
| 馬浦海布羅德停車場有限公司公司 |
— |
— |
||||||||||||||||||||||||||||
| 釜山電氣公司公司 |
— |
|||||||||||||||||||||||||||||
| 浦項制鐵國際公司 |
— |
|||||||||||||||||||||||||||||
| 浦項廢料回收分配 中心股份有限公司。 |
— |
— |
||||||||||||||||||||||||||||
| 鬆島開發BMC（項目 管理公司）LLC。 |
— |
— |
||||||||||||||||||||||||||||
| 韓國燃料電池 |
— |
— |
||||||||||||||||||||||||||||
| 浦項制鐵GEM 1 ST 基金 |
||||||||||||||||||||||||||||||
| POSCO移動解決方案 |
— |
— |
||||||||||||||||||||||||||||
| P & O化工有限公司公司 |
— |
— |
||||||||||||||||||||||||||||
| 浦項制鐵新增長 |
||||||||||||||||||||||||||||||
| IMP基金I |
— |
|||||||||||||||||||||||||||||
| POSCO-皮爾巴拉鋰溶液 公司名稱：太平實業股份有限公司。 |
— |
|||||||||||||||||||||||||||||
| POSCO—HYY 清潔金屬有限公司公司 |
— |
— |
||||||||||||||||||||||||||||
| Consus Pf私人房地產基金 |
— |
— |
— |
|||||||||||||||||||||||||||
| 主要業務 |
所有權(%) |
|
||||||||||||||||||||||||||||
2022年12月31日 |
2023年12月31日 |
|||||||||||||||||||||||||||||
浦項制鐵 控股 公司 |
附屬公司 |
總計 |
浦項制鐵 控股 公司 |
附屬公司 |
總計 |
區域 |
||||||||||||||||||||||||
[國內] |
||||||||||||||||||||||||||||||
| 新能源樞紐 |
— |
|||||||||||||||||||||||||||||
| 浦項制鐵釜山新政基金 |
— |
— |
||||||||||||||||||||||||||||
| 市南綠色能源有限公司公司 |
— |
— |
||||||||||||||||||||||||||||
| eSteel4U |
— |
— |
||||||||||||||||||||||||||||
| 浦項制鐵社會投資基金 |
||||||||||||||||||||||||||||||
| 浦項制鐵硅溶液公司公司 |
— |
— |
||||||||||||||||||||||||||||
| Consus Pf私人房地產基金No.2 |
— |
— |
— | |||||||||||||||||||||||||||
| 浦項制鐵生態材料有限公司 |
— |
— |
||||||||||||||||||||||||||||
| 浦項制鐵鋰溶液有限公司。 |
— |
— |
||||||||||||||||||||||||||||
| QSONE Co.，公司（*3） |
— |
— |
— |
— |
||||||||||||||||||||||||||
| 浦項制鐵PS科技 |
— |
— |
— |
— |
||||||||||||||||||||||||||
| 浦項制鐵公關技術 |
— |
— |
— |
— |
||||||||||||||||||||||||||
| POSCO PH溶液 |
— |
— |
— |
— |
||||||||||||||||||||||||||
| 浦項GYS Tech |
— |
— |
— |
— |
||||||||||||||||||||||||||
| 浦項制鐵GYR技術 |
— |
— |
— |
— |
||||||||||||||||||||||||||
| POSCO KY解決方案 |
— |
— |
— |
— |
||||||||||||||||||||||||||
| PCC設施成分基金 |
— |
— |
— |
— |
||||||||||||||||||||||||||
| 浦項制鐵控股CVC第二基金 |
— |
— |
— |
|||||||||||||||||||||||||||
| 國際能源擴張 技術創新基金 |
— |
— |
— |
— |
||||||||||||||||||||||||||
| 主要業務 |
所有權(%) |
區域 | ||||||||||||||||||||||||||
2022年12月31日 |
2023年12月31日 |
|||||||||||||||||||||||||||
浦項制鐵 控股 公司 |
附屬公司 |
總計 |
浦項制鐵 控股 公司 |
附屬公司 |
總計 |
|||||||||||||||||||||||
[外國] |
||||||||||||||||||||||||||||
| 浦項制鐵美國公司 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 浦項鋼鐵澳大利亞有限公司 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 浦項鋼鐵加拿大有限公司 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 浦項鋼鐵亞洲有限公司 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||
| POSCO—CTPC Co.，公司 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||
| POSCO E & C越南公司公司 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 浦項制鐵（張家港）不鏽鋼 公司名稱：太平實業股份有限公司。 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 浦項制鐵（泰國）有限公司 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||
| POSCO—MKPC SDN BHD |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 青島浦項不鏽鋼有限公司 LTD. |
||||||||||||||||||||||||||||
| 浦項制鐵（蘇州）汽車加工 中心股份有限公司。 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 浦項鋼鐵-中國青島加工 中心有限公司 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||
| POS-ORE Pty Ltd. |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 浦項制鐵-中國控股公司 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 浦項鋼鐵日本有限公司 |
技術研究 |
— | — | |||||||||||||||||||||||||
| POS-CD Pty Ltd. |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
| POS—GC Pty Ltd. |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||
| POSCO—India Private Limited |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||
| POSCO-印度浦那加工中心。 Pvt. Ltd. |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 浦項制鐵日本PC Co.，公司 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||
| POSCO—CFPC Co.，公司 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 主要業務 |
所有權(%) |
區域 | ||||||||||||||||||||||||||
2022年12月31日 |
2023年12月31日 |
|||||||||||||||||||||||||||
浦項制鐵 控股 公司 |
附屬公司 |
總計 |
浦項制鐵 控股 公司 |
附屬公司 |
總計 |
|||||||||||||||||||||||
[外國] |
||||||||||||||||||||||||||||
| 浦項機電中國有限公司公司 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||
| POSCO MPPC S.A. de C.V. |
||||||||||||||||||||||||||||
| 張濟鋼浦項港有限公司公司 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||
| POSCO—Vietnam Co.，公司 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||
| POSCO MEXICO S.A. de C.V. |
— | |||||||||||||||||||||||||||
| POSCO-波蘭弗羅茨瓦夫加工中心Sp. z o. O. |
— | |||||||||||||||||||||||||||
| POS—NP Pty Ltd. |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 大宇國際上海外高橋有限公司公司 |
中間貿易和保税倉庫 運營 |
— | — | |||||||||||||||||||||||||
| PT.生物因蒂·阿格林多 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||
| POSCO Engineering and Construction Australia（POSCO E & C Australia）PTY LTD |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||
| POSCO—TISCO（吉林）加工中心有限公司公司 |
||||||||||||||||||||||||||||
| POSCO Thainox Public Company Limited |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 撫順浦項霍姆國際物流有限公司公司 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 浦項國際越南有限公司公司 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 浦項制鐵（重慶）汽車加工中心有限公司公司 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 蘇州普科科技有限公司公司 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||
| PT.喀拉喀託浦項制鐵未來（原名PT.喀拉喀託浦項制鐵化學燒製） |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 浦項非洲（專有）有限公司 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 主要業務 |
所有權(%) |
區域 | ||||||||||||||||||||||||||
2022年12月31日 |
2023年12月31日 |
|||||||||||||||||||||||||||
浦項制鐵 控股 公司 |
附屬公司 |
總計 |
浦項制鐵 控股 公司 |
附屬公司 |
總計 |
|||||||||||||||||||||||
[外國] |
||||||||||||||||||||||||||||
| 浦項制鐵DX巴西 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
| 浦項制鐵中心北京 |
房地產開發、租賃 和管理 |
— | — | |||||||||||||||||||||||||
| 浦項鋼鐵-馬來西亞SDN。巴德. |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||
| PT Krakatau藍水 |
廢水處理設施 運維 |
— | — | |||||||||||||||||||||||||
| 浦項制鐵國際緬甸有限公司公司 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 浦項鋼鐵-意大利加工中心 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 緬甸浦項制鐵有限公司。 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 浦項制鐵DX越南 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 浦項國際全球開發有限公司。 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 緬甸浦項制鐵工程建設有限公司 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||
| POS—礦物 公司 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 浦項制鐵（蕪湖）汽車加工中心有限公司公司 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 浦項制鐵印度私人有限公司 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 浦項鋼鐵（泰國）有限公司公司 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 浦項制鐵國際阿馬拉公司公司 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 浦項制鐵大中華有限公司公司 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 浦項制鐵-墨西哥維拉格蘭 線材 加工中心 |
— | |||||||||||||||||||||||||||
| 浦項鋼鐵成都加工中心 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 主要業務 |
所有權(%) |
區域 | ||||||||||||||||||||||||||
2022年12月31日 |
2023年12月31日 |
|||||||||||||||||||||||||||
浦項制鐵 控股 公司 |
附屬公司 |
總計 |
浦項制鐵 控股 公司 |
附屬公司 |
總計 |
|||||||||||||||||||||||
[外國] |
||||||||||||||||||||||||||||
| 浦項鋼鐵(蘇州)加工中心有限公司。 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 浦項制鐵智能S DE RL DE CV |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 浦項制鐵菲律賓馬尼拉 加工中心公司 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 浦項鋼鐵E & C控股有限公司，公司 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 浦項國際電力（PNGLAE）有限公司 |
— | — | 新的 幾內亞 | |||||||||||||||||||||||||
| PT.喀拉喀陀浦項制鐵社會 企業服務印度尼西亞 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 菲律賓建築公司 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 三浦貿易有限公司公司 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 張家港BLZ浦項國際貿易 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 浦項制鐵RU有限責任公司 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 浦項國際有限公司公司 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 浦項DX中國有限公司，公司 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 波斯海 私人有限公司 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 浦項制鐵歐洲鋼材配送中心 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 浦項工程（泰國）有限公司公司 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||
| POSCO VST CO.，公司 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 浦項國際烏克蘭有限公司 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 張家港浦項耐火材料有限公司公司 |
耐熱材料銷售和熔爐 維修 |
— | — | |||||||||||||||||||||||||
| 浦項制鐵馬哈拉施特拉邦鋼鐵私人有限公司 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 浦項制鐵印度加工中心 私人有限 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 浦項制鐵TNPC Otomotiv Celik San. ve tic. a. S |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 主要業務 |
所有權(%) |
區域 | ||||||||||||||||||||||||||
2022年12月31日 |
2023年12月31日 |
|||||||||||||||||||||||||||
浦項制鐵 控股 公司 |
附屬公司 |
總計 |
浦項制鐵 控股 公司 |
附屬公司 |
總計 |
|||||||||||||||||||||||
[外國] |
||||||||||||||||||||||||||||
| 浦項制鐵越南加工中心股份公司 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 浦項制鐵（遼寧）汽車加工中心有限公司公司 |
||||||||||||||||||||||||||||
| POSCO—印度尼西亞雅加達加工中心 |
— |
|||||||||||||||||||||||||||
| PT.MOTTA資源印度尼西亞 |
— |
— |
||||||||||||||||||||||||||
| 浦項TMC印度私人有限公司 |
— |
— |
||||||||||||||||||||||||||
| 浦項美國阿拉巴馬加工中心有限公司公司 |
— |
— |
||||||||||||||||||||||||||
| 浦項制鐵（煙臺）汽車加工中心有限公司公司 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 浦項制鐵印度鋼鐵配送中心私人有限公司 |
— |
— |
||||||||||||||||||||||||||
| POSCO Yamato Vina Steel Co.，Ltd |
— |
— |
||||||||||||||||||||||||||
| PT.浦項制鐵DX印度尼西亞 |
— |
— |
||||||||||||||||||||||||||
| POSCO NCR Coal Ltd. |
— |
— |
||||||||||||||||||||||||||
| 浦項和太平洋有限公司 |
— |
— |
||||||||||||||||||||||||||
| POSCO AUSTRALIA GP PTY Limited |
— |
|||||||||||||||||||||||||||
| PT.喀星島浦項能源 |
電力生產建設和 運營 |
— |
— |
|||||||||||||||||||||||||
| 浦項制鐵國際美國公司。 |
— |
— |
||||||||||||||||||||||||||
| 浦項國際德國有限公司 |
— |
— |
||||||||||||||||||||||||||
| 浦項鋼鐵國際日本公司。 |
— |
— |
||||||||||||||||||||||||||
| 浦項國際新加坡私人有限公司。LTD. |
— |
— |
||||||||||||||||||||||||||
| 浦項制鐵國際意大利有限公司 |
— |
— |
||||||||||||||||||||||||||
| 浦項鋼鐵國際(中國)有限公司 |
— |
— |
||||||||||||||||||||||||||
| 浦項國際紡織有限責任公司。 |
— |
— |
||||||||||||||||||||||||||
| 主要業務 |
所有權(%) |
區域 | ||||||||||||||||||||||||||
2022年12月31日 |
2023年12月31日 |
|||||||||||||||||||||||||||
浦項制鐵 控股 公司 |
附屬公司 |
總計 |
浦項制鐵 控股 公司 |
附屬公司 |
總計 |
|||||||||||||||||||||||
[外國] |
||||||||||||||||||||||||||||
| 浦項制鐵國際澳大利亞控股有限公司PTY.公司 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 浦項毛里求斯有限公司 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||
| PT.喀星島浦項制鐵 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||
| POSCO INTERNATIONAL MEXICO，S.A de C.V. |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||
| POSCO INTERNATIONAL MALAYSIA SDN BHD |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||
| PT. POSCO INTI |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 浦項國際上海有限公司。 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||
| PGSF，L.P. |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
| 浦項國際印度有限公司，公司 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 浦項制鐵（大連）IT中心發展有限公司公司 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||
| PT. POSCO E & C印度尼西亞 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||
| HUME COAL PTY LTD |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 巴西聖保羅鋼鐵加工中心 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 浦項制鐵巴西工程建設有限公司 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 浦項ASSAN TST Steel Industry Inc |
||||||||||||||||||||||||||||
| 香港浦項機電（中國）投資有限公司公司 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||
| JB·斯諾克山 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||
| POS—LT Pty Ltd. |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 浙江POSCO—HUAYOU ESM有限公司公司 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 浦項制鐵阿根廷有限公司 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||
| GIN MARTAL HOLDING PTE.公司 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||
| Mykolaiv Milling Works PJSC. |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 主要業務 |
所有權(%) |
區域 | ||||||||||||||||||||||||||
2022年12月31日 |
2023年12月31日 |
|||||||||||||||||||||||||||
浦項制鐵 控股 公司 |
附屬公司 |
總計 |
浦項制鐵 控股 公司 |
附屬公司 |
總計 |
|||||||||||||||||||||||
[外國] |
||||||||||||||||||||||||||||
| Yuzhnaya裝卸工有限公司 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 浦項制鐵國際（泰國）有限公司公司 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||
| PT POSCO International印度尼西亞 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||
| PEC POWER CON SDN. Bhd. |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 波蘭Legnica Sourcing Center Sp. z o.o |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||
| POSCO International E & P馬來西亞有限公司Bhd. |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||
| AGPA PTE.公司 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||
| Senex Holdings PTY LTD（*2） |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 浦項制鐵墨西哥 電子移動性 S.A DE C.V. |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 浦項制鐵未來材料加拿大公司（原浦項制鐵化學加拿大公司） |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||
| ULTIUM CAM GP Inc. |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||
| ULTIUM CAM有限合夥企業 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 浦項鋼鐵(武漢)汽車加工中心有限公司 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 浦項鋼鐵巴西LTDA |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 黑德蘭港綠色鋼鐵有限公司 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
| PT ACPA煉油廠 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
| 浦項證券流動解決方案波蘭有限公司z o.o.， |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
| PT浦項制鐵國際ENP印度尼西亞 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
| 浦項制鐵國際E & P美國公司 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
| 浦項FLOW Canada Inc. |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
| 浦項流動（上海）有限公司，公司 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
| (*1) | 浦項制鐵能源有限公司。於2023年1月1日合併為浦項制鐵國際公司。 |
| (*2) | Senex Holdings Pty Ltd包括 |
| (*3) | 在截至2023年12月31日的年度內，本公司收購了 |
| (c) | 詳細信息： 非控制性 截至2021年、2022年和2023年12月31日止年度的利息如下： |
| 1) | 2021年12月31日 |
(單位：百萬韓元) |
浦項制鐵 國際 公司 |
PT. Krakatau 浦項制鐵 |
浦項制鐵 未來M 上海中興實業股份有限公司 |
浦項制鐵 生態與挑戰 股份有限公司 |
浦項制鐵DX 股份有限公司 |
其他 |
總計 |
|||||||||||||||||||||
| 流動資產 |
￦ |
|||||||||||||||||||||||||||
| 非當前 資產 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||
| 非當前 負債 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||
| 權益 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 非控制性 利益 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 銷售額 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 當期利潤(虧損) |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
| 應佔溢利（虧損） 非控制性 利益 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
| 經營活動的現金流 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| 投資活動產生的現金流 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||
| 融資活動產生的現金流量（未扣除股息， 非控制性 利息) |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| 派發股息至 非控制性 利息 |
( |
) | — | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||
| 匯率波動對現金持有的影響 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 現金及現金等價物淨增(減) |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||
| 2) | 2022年12月31日 |
(單位：百萬韓元) |
浦項制鐵 國際 公司 |
PT. Krakatau 浦項制鐵 |
浦項制鐵 未來M 上海中興實業股份有限公司 |
浦項制鐵 生態與挑戰 股份有限公司 |
浦項制鐵DX 股份有限公司 |
其他 |
總計 |
|||||||||||||||||||||
| 流動資產 |
￦ |
|||||||||||||||||||||||||||
| 非當前 資產 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||
| 非當前 負債 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||
| 權益 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 非控制性 利益 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 銷售額 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 當期利潤(虧損) |
||||||||||||||||||||||||||||
| 應佔溢利（虧損） 非控制性 利益 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 經營活動的現金流 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
| 投資活動產生的現金流 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||
| 融資活動產生的現金流量（未扣除股息， 非控制性 利息) |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| 派發股息至 非控制性 利息 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
| 匯率波動對現金持有的影響 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| 現金及現金等價物淨增(減) |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
| 3) | 2023年12月31日 |
(單位：百萬韓元) |
浦項制鐵 國際 公司 |
PT. Krakatau 浦項制鐵 |
浦項制鐵 未來M 上海中興實業股份有限公司 |
浦項制鐵 生態與挑戰 股份有限公司 |
浦項制鐵DX 股份有限公司 |
其他 |
總計 |
|||||||||||||||||||||
| 流動資產 |
￦ |
|||||||||||||||||||||||||||
| 非當前 資產 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||
| 非當前 負債 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
| 權益 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 非控制性 利益 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 銷售額 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 當期利潤(虧損) |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
| 應佔溢利（虧損） 非控制性 利益 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
| 經營活動的現金流 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| 投資活動產生的現金流 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| 融資活動產生的現金流量（未扣除股息， 非控制性 利息) |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
| 派發股息至 非控制性 利息 |
( |
) | — | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||
| 匯率波動對現金持有的影響 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| 現金及現金等價物淨增(減) |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| (d) | 聯營公司及合營企業詳情 |
| 1) | 聯營公司 |
所有權（%） |
區域 | |||||||||||
| 被投資方 |
業務類別 |
2022 |
2023 |
|||||||||
[國內] |
||||||||||||
| 新鬆島國際城市開發有限責任公司 |
||||||||||||
| Gale International Korea，LLC |
||||||||||||
| snnc |
||||||||||||
| 科恩斯公司 |
||||||||||||
| 重慶企業城發展有限公司公司 |
||||||||||||
| Daeho Global Management Co.，公司 |
||||||||||||
| Mokpo Deayang Industrial Corporation（*3） |
— | |||||||||||
| Gunggi Green Energy（* 1） |
||||||||||||
| 浦項特種焊接公司公司 |
||||||||||||
| EQP POSCO Global NO1自然資源私募股權基金 |
||||||||||||
| KC化學品公司* 1 |
||||||||||||
| POSTECH社會企業基金（*3） |
— | |||||||||||
| QSONE Co.，公司（*5） |
— | |||||||||||
| 春川能源公司公司 |
||||||||||||
| 諾伊爾綠色能源（* 1） |
||||||||||||
| 波斯科—IDV 成長階梯知識產權基金（* 1） |
||||||||||||
| DaeSung SnM Co.，公司（*1）（原大城制鋼） |
||||||||||||
| 浦項電子公司公司 |
||||||||||||
| 浦項制鐵能源谷基金 |
||||||||||||
| 現代投資古根海姆CLO合格私人特殊資產信託第2號（*4） |
— | |||||||||||
| 浦項制鐵農業-食品出口基金 |
||||||||||||
| 浦項制鐵文化內容基金 |
||||||||||||
| PCC Amberstone私募股權基金1(*1) |
||||||||||||
| UITrans LRT有限公司 |
||||||||||||
| 浦項鋼鐵高級技術人員基金(*1) |
||||||||||||
| 浦項鋼鐵第四次工業革命基金(*1) |
||||||||||||
| Pureun Tongyeong Environment Co.，公司 |
||||||||||||
| 純金浦公司，公司 |
||||||||||||
| 波斯格林公司，公司* 1 |
||||||||||||
| Clean Iksan Co.，公司 |
||||||||||||
| Innovalley Co.，公司 |
||||||||||||
| 藍色海洋私募股權基金 |
||||||||||||
| 浦川華道公路公司 |
||||||||||||
| INNOPOLIS創造就業基金II（* 1） |
||||||||||||
| 三洲藍電股份有限公司公司 |
||||||||||||
| INKOTECH，INC. * 1 |
||||||||||||
| PCC社會企業基金II（* 1） |
||||||||||||
| PCC Amberstone私募股權基金II（*4） |
— | |||||||||||
| PCC-Conar 第一名基金(*1) |
||||||||||||
所有權（%） |
區域 | |||||||||||
| 被投資方 |
業務類別 |
2022 |
2023 |
|||||||||
[國內] |
||||||||||||
| 浩春股份有限公司(*1) |
||||||||||||
| IBKC—PCC 第一基金（* 1） |
||||||||||||
| 2019年PCC材料及零部件基金（*3） |
— | |||||||||||
| PCC—Woori LP二級基金（* 1） |
||||||||||||
| Curo CO.，公司（*4） |
— | |||||||||||
| Link City PFV Inc. |
||||||||||||
| 浦項鋼鐵 生物保健基金（* 1） |
||||||||||||
| PCC—BM 項目資金（* 1） |
||||||||||||
| 能源創新基金I（* 1） |
||||||||||||
| Consus PS發展專業私人房地產基金 |
||||||||||||
| POSTECH Holdings第四基金 |
||||||||||||
| SNUSTH知識產權基金 |
||||||||||||
| PCC—BM 項目基金2（* 1） |
||||||||||||
| G & G技術創新基金1號（* 1） |
||||||||||||
| NPX—PCC 教育科技基金（*3） |
— | |||||||||||
| C &—PCC I基金（*3） |
— | |||||||||||
| 2020年POSCO-MOORIM生物新技術基金（*3） |
— | |||||||||||
| PCC—KAI 中一基金（* 1） |
||||||||||||
| 2021年PCC生物新技術基金（* 1） |
||||||||||||
| Consus BG私人房地產基金No.2 |
||||||||||||
| Consus OS私人房地產基金（*3） |
— | |||||||||||
| Consus NewDeal Infra Development專項私人專項資產投資信託1 |
||||||||||||
| 混合ESG二級風險投資1號(*1) |
||||||||||||
| PCC-Bailey 項目資金（* 1） |
||||||||||||
| CR Inotech Co.，公司（*1） |
||||||||||||
| 浦項制鐵JK固體解決方案有限公司，公司 |
||||||||||||
| PCC-XINOVA 首次公開募股前 基金（*1） |
||||||||||||
| 埃斯珀艾姆斯公司，公司（*4） |
— | |||||||||||
| Consus OS私人房地產基金2（*2） |
— | |||||||||||
[外國] |
||||||||||||
| 寶仕羅（專有）有限公司 |
||||||||||||
| CAML資源有限公司 |
||||||||||||
| 鎳礦業公司SAS |
||||||||||||
| PT.萬浦電力 |
||||||||||||
| 浦士基（平湖）鋼材加工中心有限公司公司 |
||||||||||||
| 參考文獻：PT.INDONESIA POS CHEMTECH Chosun |
||||||||||||
| NS-Thainox 汽車股份有限公司。 |
||||||||||||
| PT.唐伽慕電力(*1) |
||||||||||||
| LLP POSUK鈦 |
||||||||||||
| IMFA合金FINLEASE有限公司 |
||||||||||||
| Krakatau POS—CHEM 東秀 化學品（* 1） |
||||||||||||
| 9404—5515魁北克公司 |
||||||||||||
| 漢帕蘭·穆利亞 |
||||||||||||
| 深圳市普仕海鋼絲（天津）有限公司公司 |
||||||||||||
| 尤里卡Moly LLC |
||||||||||||
所有權（%） |
區域 | |||||||||||
| 被投資方 |
業務類別 |
2022 |
2023 |
|||||||||
[外國] |
||||||||||||
| KIRIN Vietnam Co.，有限公司（* 1） |
||||||||||||
| POSCO SeAH鋼絲（南通）有限公司公司 |
||||||||||||
| POS—SeAH 鋼絲（泰國）有限公司公司 |
||||||||||||
| Jupiter Mines Limited(*1) |
||||||||||||
| 三萬維納股份有限公司(*1) |
||||||||||||
| 沙特-韓國維修物業管理有限責任公司(*1) |
||||||||||||
| NCR有限責任公司 |
||||||||||||
| AMCI(西澳)私人有限公司 |
||||||||||||
| 上海藍盛大宇股份有限公司。 |
||||||||||||
| 上海外高橋保税區蘭盛大宇貿易有限公司。 |
||||||||||||
| 通用藥品有限公司 |
||||||||||||
| 韓國液化天然氣有限公司 |
||||||||||||
| AES Mong Duong Power Company Limited |
||||||||||||
| 東南亞天然氣管道有限公司 |
||||||||||||
| 全球KOMSCO大宇有限責任公司 |
||||||||||||
| POSCO—Poggenamp電工鋼有限公司 |
||||||||||||
| 青島浦項DGENX不鏽鋼管道有限公司公司 |
||||||||||||
| 新豐大宇製藥越南有限公司有限公司（* 1） |
||||||||||||
| 浙江華友浦項電子設備有限公司公司 |
||||||||||||
| MONG DUONG FINANCE HOLDINGS B.V. |
||||||||||||
| FQM Australia Holdings Pty Ltd |
||||||||||||
| 青島中首新能源科技有限公司有限公司（* 1） |
||||||||||||
| 黑石礦業有限公司（* 1） |
||||||||||||
| 內蒙古思諾新材料科技有限公司有限公司（*1） |
||||||||||||
| 張家港 肖沙 線圈服務中心有限公司有限公司（*1） |
||||||||||||
| TMK海灣國際管業有限公司（*4） |
||||||||||||
| (*1) | 考慮到董事會的組成，本公司認為，即使本公司的持股比例低於20%，本公司仍具有重大影響力。 |
(*2) |
截至2023年12月31日止年度，該實體新被納入為聯營公司。 |
| (*3) | 截至2023年12月31日止年度，該等實體因清算而被排除在聯營公司之外。 |
| (*4) | 截至2023年12月31日止年度，該等實體因出售權益等而被排除在聯營公司之外。 |
| (*5) | 截至2023年12月31日止年度，由於整體收購外部股東，該等實體被排除在聯營公司之外並被分類為子公司。 |
| 2) | 合資企業 |
所有權（%） |
||||||||||||||
| 被投資方 |
業務類別 |
2022 |
2023 |
區域 |
||||||||||
| [國內] |
||||||||||||||
| 浦項MC Materies（原名浦項三菱Carbon Technology） |
||||||||||||||
| 浦項制鐵-KB 造船重組基金 |
||||||||||||||
| 浦項制鐵-NSC 風險投資基金 |
||||||||||||||
| PoscoPlutus項目第三項目基金 |
||||||||||||||
| PCC生物第二基金 |
||||||||||||||
| 聯合PCC組合基金 |
||||||||||||||
| 生態能源解決方案有限公司公司 |
||||||||||||||
| [外國] |
||||||||||||||
| 科布拉斯科 |
||||||||||||||
| CSP-Compania Sideramica do Pecem（*1） |
||||||||||||||
| 本鋼浦項制鐵冷軋薄板有限公司公司 |
||||||||||||||
| POSCO—SAMSUNG—斯洛伐克加工中心 |
||||||||||||||
| YULCHON MEXICO S.A. de C.V. |
||||||||||||||
| Hyunson Engineering & Construction Hyenco |
||||||||||||||
| POSCO E & C沙特阿拉伯 |
||||||||||||||
| Austem後 蘇州汽車有限公司公司 |
||||||||||||||
| POS—自動化 （蘇州）有限公司，公司 |
||||||||||||||
| 奧地利郵政 煙臺汽車有限公司公司 |
||||||||||||||
| 奧地利郵政 武漢汽車有限公司公司 |
||||||||||||||
| DMSA/AMSA |
||||||||||||||
| Roy Hill Holdings Pty Ltd |
||||||||||||||
| POSCO—MANUS 鈮有限責任公司 |
||||||||||||||
| 浦項汽車用鋼株式會社公司 |
||||||||||||||
| PT Nicole金屬工業（*2） |
— | |||||||||||||
(*1) |
截至2023年12月31日止年度，該實體因出售權益而被排除在合資企業之外。 |
| (*2) | 截至2023年12月31日止年度，該實體新被納入為合資企業。 |
| (e) | 新納入的子公司 |
| 公司 |
加入日期 |
所有權（%） |
事理 | |||||
| QSONE Co.，公司 |
||||||||
| 浦項制鐵PS科技 |
||||||||
| 浦項制鐵公關技術 |
||||||||
| POSCO PH溶液 |
||||||||
| 浦項GYS Tech |
||||||||
| 浦項制鐵GYR技術 |
||||||||
| POSCO KY解決方案 |
||||||||
| PT ACPA煉油廠 |
||||||||
| 黑德蘭港綠色鋼鐵有限公司 |
||||||||
| 浦項證券流動解決方案波蘭有限公司z o.o.， |
||||||||
| PCC設施成分基金 |
||||||||
| PT浦項制鐵國際ENP印度尼西亞 |
||||||||
| 浦項制鐵國際E & P美國公司 |
||||||||
| 浦項FLOW Canada Inc. |
||||||||
| 浦項流動（上海）有限公司，公司 |
||||||||
| 浦項制鐵控股CVC第二基金 |
||||||||
| 國際能源擴張技術創新基金 |
||||||||
| (f) | 失控 |
| 公司 |
被排除的日期 |
事理 | ||
| 浦項制鐵能源有限公司。 |
||||
| POS-CD Pty Ltd. |
||||
| POSCO ICT巴西 |
||||
| PGSF，L.P. |
||||
| 未來創造基金--後技術早期賬户 |
||||
| 鬆島浦項制鐵家庭住房 |
| (*1) | 由於合併交易，公司在浦項國際公司的所有權從 |
2. |
合規聲明 |
| (a) | 按公允價值計量的衍生工具 |
| (b) | 按公允價值通過損益計量的金融工具 |
| (c) | 通過其他全面收益按公允價值計量的金融工具 |
| (d) | 固定福利負債以固定福利負債的現值減去計劃資產的公允價值計量。 |
| (a) | 判決 |
| • | 附註1--子公司、聯營公司和合資企業 |
| • | 附註11--對聯營公司和合資企業的投資 |
| • | 附註12--聯合行動 |
| (b) | 假設和估計的不確定性 |
| • | 附註15—商譽及其他無形資產淨額 |
| • | 附註20—規定 |
| • | 附註21—僱員福利 |
| • | 附註23—金融工具 |
| • | 附註30—收入—隨時間確認的收入合同 |
| • | 附註36—所得税 |
| • | 附註39—承付款和意外開支 |
(c) |
公允價值計量 |
| • | 第1級-相同資產或負債在活躍市場的未調整報價。 |
| • | 第2級-直接或間接對資產或負債可觀察到的第1級所包括的報價以外的投入。 |
| • | 第3級-不是基於可觀察到的市場數據的資產或負債的投入。 |
| • | 附註23—金融工具 |
(a) |
國際會計準則第12號“所得税”-與單一交易產生的資產和負債相關的遞延税 |
(b) |
國際會計準則第1號"財務報表的列報"—會計政策的披露 |
(c) |
國際會計準則第8號"會計政策、會計估計的變更和錯誤"—會計估計的定義 |
| (d) | 國際會計準則第12號“所得税”--全球最低標準 充值 税收 |
3. |
材料核算政策信息彙總 |
| (a) | 企業合併 |
| (b) | 非控制性 利益 |
(c) |
附屬公司 |
(d) |
合併時已抵銷的交易 |
(e) |
共同控制下的實體或企業的業務組合 |
| (a) | 按攤餘成本計量的金融資產 |
(b) |
通過其他全面收益按公允價值計量的權益工具 |
(c) |
按公允價值通過損益計量的金融資產 |
(d) |
金融資產不再確認 |
| (a) | 與該項目相關的未來經濟利益很可能會流向本公司，以及 |
| (b) | 成本可以可靠地計量。 |
| 建築物 |
||||
| 構築物 |
||||
| 機器和設備 |
||||
| 車輛 |
||||
| 工具 |
||||
| 傢俱和固定裝置 |
||||
| 租賃資產 |
||||
| 生產性植物 |
| 知識產權 |
||||
| 開發費用 |
||||
| 港口設施使用權 |
||||
| 其他無形資產 |
| (a) | 勘探及評估資產 |
| (b) | 開發資產 |
(a) |
與資產有關的贈款 |
(b) |
與收入有關的補助金 |
1) |
作為承租人 |
2) |
作為出租人 |
• |
按攤餘成本計量的金融資產 |
• |
通過其他全面收益按公允價值計量的債務工具 |
• |
租賃應收款、合同資產、貸款承諾和財務擔保合同 |
(a) |
關於信貸風險的判斷 |
(b) |
預期信貸損失 |
(c) |
信貸減值金融資產 |
• |
發行人或借款人的重大財務困難 |
• |
違約，如拖欠或拖欠利息或本金 |
• |
貸方出於與借款人財務困難相關的經濟或法律原因，向借款人授予貸方不會考慮的讓步。 |
• |
借款人有可能進入破產或其他財務重組 |
• |
由於財政困難，金融資產活躍市場消失 |
(d) |
核銷 |
(a) |
套期保值會計 |
① |
公允價值對衝 |
② |
現金流對衝 |
(b) |
其他衍生品 |
(a) |
温室氣體排放權 |
(b) |
排放責任 |
(a) |
售賣商品 |
(b) |
運輸服務 |
(c) |
建築合同 |
(d) |
某些公寓建築合同 |
• |
利息收入； |
• |
利息支出； |
• |
股息收入； |
• |
金融資產和金融負債的外幣損益； |
• |
按公允價值通過損益計量的金融資產淨損益； |
• |
在損益中確認的套期無效性；以及 |
• |
處置債務證券投資的淨收益或虧損，通過其他全面收益按公允價值計量。 |
(a) |
國際會計準則第1號"財務報表的列報"—負債分類為流動或負債 非當前 |
(b) |
國際會計準則第7號“現金流量表”、國際財務報告準則第7號“金融工具：披露”--供應商融資安排 |
(c) |
國際財務報告準則第18號“財務報表的列報和披露” |
| • | 信貸風險 |
| • | 流動性風險 |
| • | 市場風險 |
| • | 資金風險 |
| (a) | 金融風險管理 |
| 1) | 風險管理框架 |
2) |
信用風險 |
| 3) | 流動性風險 |
4) |
市場風險 |
① |
貨幣風險 |
② |
利率風險 |
③ |
利率基準改革風險 |
(單位：百萬韓元) |
WIBOR |
|||||||
類別(*2) |
過渡不是 但仍未完成 |
改型 Of子句 已完成 |
||||||
非導數 財務負債(*1) |
||||||||
借款 |
￦ |
— | ||||||
(*1) |
按名義金額計算 |
(*2) |
截至2023年12月31日，不一定要過渡到替代基準利率的金融工具不包括在內。 |
④ |
其他市場價格風險 |
| (b) | 資本管理 |
(單位：百萬韓元) |
202 2 |
202 3 |
||||||
借款總額 |
￦ |
|||||||
減去：現金和現金等價物 |
||||||||
淨借款 |
||||||||
總股本 |
||||||||
網絡 股權轉讓 |
% | % | ||||||
5. |
現金和現金等價物 |
(單位：百萬韓元) |
2022 |
2023 |
||||||
現金 |
￦ |
|||||||
活期存款和支票賬户 |
||||||||
定期存款 |
||||||||
其他現金等價物 |
||||||||
￦ |
|
|
||||||
6. |
貿易賬款和應收票據 |
(單位：百萬韓元) |
2022 |
2023 |
||||||
當前 |
||||||||
應收貿易賬款和票據 |
￦ |
|
||||||
合同工程未向客户開具賬單 |
||||||||
減去：壞賬準備 |
( |
) | ( |
) | ||||
￦ |
|
|
||||||
非當前 |
||||||||
應收貿易賬款和票據 |
￦ |
|||||||
減去：壞賬準備 |
( |
) | ( |
) | ||||
￦ |
||||||||
7. |
其他應收款 |
| (a) | 截至2022年和2023年12月31日的其他應收賬款詳情如下： |
(單位：百萬韓元) |
2022 |
2023 |
||||||
| 當前 |
||||||||
| 短期貸款 |
￦ |
|||||||
| 其他應收賬款 |
||||||||
| 應計收益（* 1） |
||||||||
| 存款 |
||||||||
| 其他 |
||||||||
| 應收租賃款 |
||||||||
| 減去：壞賬準備 |
( |
) | ( |
) | ||||
| |
|
|
|
|||||
￦ |
||||||||
| |
|
|
|
|||||
| 非當前 |
||||||||
| 長期貸款（* 1） |
￦ |
|||||||
| 其他應收賬款 |
||||||||
| 應計收益 |
||||||||
| 存款 |
||||||||
| 應收租賃款 |
||||||||
| 減去：壞賬準備 |
( |
) | ( |
) | ||||
| |
|
|
|
|||||
￦ |
||||||||
| |
|
|
|
|||||
| |
(*1) | 由於聯營公司FLEX Australia Holdings Pty Ltd的持續經營虧損和不斷惡化的商業環境，公司評估了相關貸款和應計利息的可收回性，並對可疑賬户確認了全額撥備 ￦ |
| (b) | 租賃應收賬款明細如下： |
(單位：百萬韓元) |
||||||||||
| 客户 |
租賃物品 |
2022 |
2023 |
|||||||
| 浦項科技大學 |
租賃合同 |
￦ |
||||||||
| 韓國商業天使協會 |
租賃合同 |
|||||||||
| 香甲 香港船務有限公司香甲 LINE CO.，公司 |
4艘集裝箱船、4艘油輪 |
|||||||||
| 緬甸港務局PT Wintermar海上高管、COHC |
直升機、船舶、碼頭 |
|||||||||
| |
|
|
|
|||||||
￦ |
||||||||||
| |
|
|
|
|||||||
| (c) | 截至2022年和2023年12月31日，租賃中的租賃投資總額和淨租賃投資如下： |
(單位：百萬韓元) |
2022 |
2023 |
||||||
| 不到1年 |
￦ |
|||||||
| 1年至3年 |
||||||||
| 3年至5年 |
||||||||
| 超過5年 |
|
|
||||||
| |
|
|
|
|||||
| 未貼現的租賃付款 |
||||||||
| 未實現利息收入 |
( |
) | ( |
) | ||||
| |
|
|
|
|||||
| 最低租賃付款現值 |
￦ |
|||||||
| |
|
|
|
|||||
8. |
其他金融資產 |
(單位：百萬韓元) |
2022 |
2023 |
||||||
| 當前 |
||||||||
| 衍生品資產 |
￦ |
|||||||
| 債務證券 |
||||||||
| 存款工具（* 1） |
||||||||
| 短期金融工具（* 1） |
||||||||
| |
|
|
|
|||||
￦ |
|
|||||||
| |
|
|
|
|||||
| 非當前 |
||||||||
| 衍生品資產 |
￦ |
|||||||
| 股票證券（* 2） |
|
|||||||
| 債務證券 |
||||||||
| 其他證券（* 2） |
||||||||
| 存款工具（* 1） |
||||||||
| |
|
|
|
|||||
￦ |
||||||||
| |
|
|
|
|||||
| (*1) | 截至2022年和2023年12月31日，金融工具金額達 ￦ ￦ |
| (*2) | 截至2022年12月31日及2023年12月31日， ￦ ￦ |
9. |
盤存 |
| (a) | 截至2022年12月31日和2023年12月31日的庫存如下： |
(單位：百萬韓元) |
2022 |
2023 |
||||||
| 成品 |
￦ |
|||||||
| 商品 |
||||||||
| 半成品 |
||||||||
| 原料 |
||||||||
| 燃料和材料 |
||||||||
| 建築庫存 |
||||||||
| 在途材料 |
||||||||
| 其他 |
||||||||
| |
|
|
|
|||||
| |
||||||||
| |
|
|
|
|||||
| 減：存貨估價備抵 |
( |
) | ( |
) | ||||
| |
|
|
|
|||||
￦ |
||||||||
| |
|
|
|
|||||
| (b) | 截至2021年、2022年和2023年12月31日止年度的庫存估值撥備變化如下： |
(單位：百萬韓元) |
2021 |
2022 |
2023 |
|||||||||
| 起頭 |
￦ |
|||||||||||
| 存貨計價損失 |
||||||||||||
| 實現 出售庫存 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 其他 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||
| 收尾 |
￦ |
|||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||
10. |
持有待售資產 |
(單位：百萬韓元) |
2022 |
2023(*1) |
||||||
| 資產 |
||||||||
| 現金及現金等值物（*2） |
￦ |
— | ||||||
| 應收賬款和其他應收款 |
||||||||
| 盤存 |
— | |||||||
| 其他金融資產 |
— | |||||||
| 合資企業投資（*3） |
— | — | ||||||
| 不動產、廠房和設備（*4） |
||||||||
| 無形資產 |
— | |||||||
| 其他 |
||||||||
| |
|
|
|
|||||
￦ |
||||||||
| |
|
|
|
|||||
| 負債 |
||||||||
| 其他類型 應付款 |
￦ |
|||||||
| 條文 |
— | |||||||
| |
|
|
|
|||||
￦ |
||||||||
| |
|
|
|
|||||
| (*1) | 本公司附屬公司浦項制鐵加拿大有限公司以實物形式將Greenhills More的資產及負債及Elkview More Limited Partnership的股份(分別按公允價值透過損益入賬的合營資產及金融資產)投資予作為主要經營者及主要股東的Teck Coal Partnership新成立的合夥企業。因此，公司認識到 ￦ ￦ |
| (*2) | 現金流量表中的現金和現金等價物包括截至2022年12月31日被歸類為持有待售資產的現金和現金等價物。 |
| (*3) | 於截至2022年12月31日止年度，本公司決定處置CSP-Compania Siderurica do Pecem，並確認 ￦ ￦ ￦ |
| (*4) | 在過去期間，公司決定處置已停止使用的合成天然氣設施，並將其歸類為持有出售的資產 ￦ ￦ ￦ |
11. |
對聯營公司和合資企業的投資 |
| (a) | 截至2022年和2023年12月31日，對聯營公司和合資企業的投資如下： |
(單位：百萬韓元) |
2022 |
2023 |
||||||
| 對聯營公司的投資 |
￦ |
|||||||
| 對合資企業的投資 |
||||||||
| |
|
|
|
|||||
￦ |
||||||||
| |
|
|
|
|||||
(單位：百萬韓元) |
數 的股份 |
所有權 (%) |
採辦 成本 |
賬面價值 |
||||||||||||||||
| 公司 |
2022 |
2023 |
||||||||||||||||||
| [國內] |
||||||||||||||||||||
| 三七藍電股份有限公司(*1) |
￦ |
￦ |
||||||||||||||||||
| snnc |
||||||||||||||||||||
| 春川能源有限公司(*1) |
||||||||||||||||||||
| 博川-華道駭維金屬加工公司(*1) |
||||||||||||||||||||
| 重慶企業城發展有限公司公司 |
||||||||||||||||||||
| DaeSung SnM Co.，株式會社（原名Daesung Steel）（*2） |
||||||||||||||||||||
| PCC Amberstone私募股權基金1(*2) |
||||||||||||||||||||
| 其他（ |
||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|||||||||||||||||
| |
|
|
|
|||||||||||||||||
| [外國] |
||||||||||||||||||||
| 東南亞天然氣管道有限公司 |
||||||||||||||||||||
| AES Mong Duong Power Company Limited（*1） |
— | |||||||||||||||||||
| 9404—5515魁北克公司 |
||||||||||||||||||||
| FQM Australia Holdings Pty Ltd |
— | |||||||||||||||||||
| 尤里卡Moly LLC |
— | — | ||||||||||||||||||
| AMCI(西澳)私人有限公司 |
||||||||||||||||||||
| NCR有限責任公司 |
— | |||||||||||||||||||
| 韓國液化天然氣有限公司 |
||||||||||||||||||||
| 鎳礦業公司SAS |
||||||||||||||||||||
| 浙江華友浦項電子設備有限公司公司 |
||||||||||||||||||||
| PT.萬浦電力（* 1） |
||||||||||||||||||||
| POS-SeAH鋼絲（通州）有限公司公司 |
||||||||||||||||||||
| 其他（ |
||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|||||||||||||||||
| |
|
|
|
|||||||||||||||||
￦ |
||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|||||||||||||||||
| (*1) | 截至2022年12月31日和2023年12月31日，對聯營公司的投資金額為 ￦ ￦ |
| (*2) | 截至2023年12月31日，儘管公司的持股比例低於 |
| (c) | 截至2022年和2023年12月31日對合資企業的投資詳情如下： |
(單位：百萬韓元) |
數 的股份 |
所有權 (%) |
採辦 成本 |
賬面價值 |
||||||||||||||||
| 公司 |
2022 |
2023 |
||||||||||||||||||
| [國內] |
||||||||||||||||||||
| 浦項制鐵MC MATERIAL（原名浦項制鐵） 三菱碳技術） |
￦ |
￦ |
||||||||||||||||||
| 其他（ |
||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|||||||||||||||||
| |
|
|
|
|||||||||||||||||
| [外國] |
||||||||||||||||||||
| 羅伊希爾控股有限公司(*1) |
||||||||||||||||||||
| POSCO—MANUS 鈮有限責任公司 |
||||||||||||||||||||
| 科布拉斯科 |
||||||||||||||||||||
| 本鋼浦項制鐵冷軋薄板有限公司公司 |
— | |||||||||||||||||||
| DMSA/AMSA(*1) |
— | |||||||||||||||||||
| PT Nicole金屬工業（*2） |
— | |||||||||||||||||||
| 浦項汽車用鋼株式會社公司 |
— | |||||||||||||||||||
| 其他（ |
||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|||||||||||||||||
| |
|
|
|
|||||||||||||||||
￦ |
||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|||||||||||||||||
| |
(*1) | 截至2022年和2023年12月31日，對合資企業的投資作為合資企業借款的抵押品。 |
| |
(*2) | 截至2023年12月31日止年度，公司收購了 ￦ |
| (d) | 截至2022年及2023年12月31日止年度，對聯營公司及合資企業的投資變動如下： |
| 1) | 截至2022年12月31日止的年度 |
(單位：百萬韓元) |
||||||||||||||||||||||||
| 公司 |
12月31日， 2021 賬面價值 |
採辦 |
分紅 |
份額 利潤 (虧損) |
其他 增加 （減少）（* 1） |
12月31日， 2022 賬面價值 |
||||||||||||||||||
| [國內] |
||||||||||||||||||||||||
| EQP浦項全球第一自然資源私募股權基金（*3） |
￦ |
— | ( |
) | ( |
) | — | |||||||||||||||||
| 三洲藍電股份有限公司公司 |
— | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||
| snnc |
— | ( |
) | |||||||||||||||||||||
| QSONE Co.，公司 |
— | ( |
) | — | ||||||||||||||||||||
| 春川能源公司公司 |
— | — | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| 西部內陸駭維金屬加工有限公司。 |
— | — | ( |
) | ( |
) | — | |||||||||||||||||
| 浦川華道公路公司 |
— | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||
| 重慶企業城發展有限公司公司 |
— | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||
| DaeSung SnM Co.，株式會社（原名Daesung Steel） |
— | — | — | |||||||||||||||||||||
| PCC Amberstone私募股權基金1 |
— | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||
| 浦項MC Materies（原名浦項三菱Carbon Technology） |
— | ( |
) | |||||||||||||||||||||
| 其他（ |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| [外國] |
||||||||||||||||||||||||
| 東南亞天然氣管道有限公司 |
— | ( |
) | |||||||||||||||||||||
| AES Mong Duong Power Company Limited |
— | ( |
) | |||||||||||||||||||||
| 9404—5515魁北克公司（* 2） |
( |
) | ||||||||||||||||||||||
| FQM Australia Holdings Pty Ltd |
— | — | ||||||||||||||||||||||
| 尤里卡Moly LLC |
— | — | — | |||||||||||||||||||||
| AMCI(西澳)私人有限公司 |
— | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||
| NCR有限責任公司 |
— | ( |
) | |||||||||||||||||||||
| 韓國液化天然氣有限公司 |
— | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||
| 鎳礦業公司SAS |
— | — | ||||||||||||||||||||||
| 浙江華友浦項電子設備有限公司公司 |
— | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||
| 中嶽浦項制鐵（秦皇島）鍍錫板工業有限公司公司 |
— | — | ( |
) | — | |||||||||||||||||||
| PT.萬浦電力 |
— | ( |
) | |||||||||||||||||||||
| POS-SeAH鋼絲（通州）有限公司公司 |
— | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||
| Roy Hill Holdings Pty Ltd |
— | ( |
) | |||||||||||||||||||||
| POSCO—MANUS 鈮有限責任公司 |
— | ( |
) | |||||||||||||||||||||
| 科布拉斯科 |
— | ( |
) | |||||||||||||||||||||
| 本鋼浦項制鐵冷軋薄板有限公司公司 |
— | — | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| DMSA/AMSA |
— | — | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| CSP—Compania Sideralica do Pecem |
— | — | ( |
) | — | |||||||||||||||||||
| 浦項汽車用鋼株式會社公司 |
— | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||
| 其他（ |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| ( |
) | |||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
￦ |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| (*1) | 其他增加或減少指截至2022年12月31日止年度，因解散而導致於聯營公司及合營企業的投資變動，以及換算海外投資方及其他財務報表所產生的資本調整變動。 |
| (*2) | 截至2022年12月31日止年度，由於 實物 EQP POSCO Global NO1天然資源私募股權基金的股息，本公司將其分類為其他增減。 |
| (*3) | 截至二零二二年十二月三十一日止年度，股息於清盤前宣派。本公司確認全部減值虧損， ￦ |
| 2) | 截至2023年12月31日止的年度 |
(單位：百萬韓元) |
||||||||||||||||||||||||
| 公司 |
12月31日， 2022 賬面價值 |
採辦 |
分紅 |
份額 利潤 (虧損) |
其他 增加 （減少）（* 1） |
12月31日， 2023 賬面價值 |
||||||||||||||||||
| [國內] |
||||||||||||||||||||||||
| 三洲藍電股份有限公司公司 |
￦ |
— | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
| snnc |
— | ( |
) | |||||||||||||||||||||
| QSONE Co.，公司（*2） |
— | — | ( |
) | — | |||||||||||||||||||
| 春川能源公司公司 |
— | — | ||||||||||||||||||||||
| 浦川華道公路公司 |
— | ( |
) | |||||||||||||||||||||
| 重慶企業城發展有限公司公司 |
— | — | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| DaeSung SnM Co.，株式會社（原名Daesung Steel） |
— | — | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| PCC Amberstone私募股權基金1 |
— | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||
| 浦項MC Materies（原名浦項三菱Carbon Technology） |
— | ( |
) | |||||||||||||||||||||
| 其他（ |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| [外國] |
||||||||||||||||||||||||
| 東南亞天然氣管道有限公司 |
— | ( |
) | |||||||||||||||||||||
| AES Mong Duong Power Company Limited |
— | ( |
) | |||||||||||||||||||||
| 9404—5515魁北克公司（* 2） |
— | ( |
) | |||||||||||||||||||||
| FQM Australia Holdings Pty Ltd |
— | — | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| 尤里卡Moly LLC |
— | — | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| AMCI(西澳)私人有限公司 |
— | — | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| NCR有限責任公司 |
— | ( |
) | |||||||||||||||||||||
| 韓國液化天然氣有限公司 |
— | ( |
) | |||||||||||||||||||||
| 鎳礦業公司SAS |
— | — | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| 浙江華友浦項電子設備有限公司公司 |
— | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||
| PT.萬浦電力 |
— | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||
| POS-SeAH鋼絲（通州）有限公司公司 |
— | — | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| Roy Hill Holdings Pty Ltd |
— | ( |
) | |||||||||||||||||||||
| POSCO—MANUS 鈮有限責任公司 |
— | ( |
) | |||||||||||||||||||||
| 科布拉斯科 |
— | ( |
) | |||||||||||||||||||||
| 本鋼浦項制鐵冷軋薄板有限公司公司 |
— | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||
| DMSA/AMSA |
— | — | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| PT尼科爾金屬工業 |
— | — | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| 浦項汽車用鋼株式會社公司 |
— | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||
| 其他（ |
— | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| ( |
) | |||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
￦ |
( |
) | ||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| (*1) | 其他增加或減少指截至2023年12月31日止年度因處置而導致的對聯營公司和合資企業投資的變化以及外國投資公司和其他公司財務報表的換算產生的資本調整影響。 |
| (*2) | 截至2023年12月31日止年度，公司額外收購了 |
| (e) | 截至2022年和2023年12月31日止年度，聯營公司和合資企業的財務信息摘要如下： |
| 1) | 2022年12月31日 |
(單位：百萬韓元) |
||||||||||||||||||||
| 公司 |
資產 |
負債 |
權益 |
銷售額 |
營業淨收入 (虧損) |
|||||||||||||||
| [國內] |
||||||||||||||||||||
| EQP POSCO Global NO1自然資源私募股權基金 |
￦ |
— | ||||||||||||||||||
| 三洲藍電股份有限公司公司 |
— | ( |
) | |||||||||||||||||
| snnc |
||||||||||||||||||||
| QSONE Co.，公司 |
||||||||||||||||||||
| 春川能源公司公司 |
||||||||||||||||||||
| 浦川華道公路公司 |
— | ( |
) | |||||||||||||||||
| 重慶企業城發展有限公司公司 |
( |
) | ||||||||||||||||||
| DaeSung SnM Co.，株式會社（原名Daesung Steel） |
||||||||||||||||||||
| PCC Amberstone私募股權基金：1 |
— | |||||||||||||||||||
| 浦項MC Materies（原名浦項三菱Carbon Technology） |
||||||||||||||||||||
| [外國] |
||||||||||||||||||||
| 東南亞天然氣管道有限公司 |
||||||||||||||||||||
| AES Mong Duong Power Company Limited |
||||||||||||||||||||
| 9404—5515魁北克公司 |
— | — | ||||||||||||||||||
| FQM Australia Holdings Pty Ltd |
( |
) | ||||||||||||||||||
| 韓國液化天然氣有限公司 |
||||||||||||||||||||
| 鎳礦業公司SAS |
||||||||||||||||||||
| 浙江華友浦項電子設備有限公司公司 |
( |
) | ||||||||||||||||||
| PT.萬浦電力 |
||||||||||||||||||||
| POS-SeAH鋼絲（通州）有限公司公司 |
( |
) | ||||||||||||||||||
| Roy Hill Holdings Pty Ltd |
||||||||||||||||||||
| POSCO—MANUS 鈮有限責任公司 |
— | — | ||||||||||||||||||
| 科布拉斯科 |
||||||||||||||||||||
| 本鋼浦項制鐵冷軋薄板有限公司公司 |
||||||||||||||||||||
| DMSA/AMSA |
( |
) | ||||||||||||||||||
| CSP—Compania Sideralica do Pecem |
||||||||||||||||||||
| 浦項汽車用鋼株式會社公司 |
( |
) | ||||||||||||||||||
| 2) | 2023年12月31日 |
(單位：百萬韓元) |
||||||||||||||||||||
| 公司 |
資產 |
負債 |
權益 (赤字) |
銷售額 |
淨收入 (虧損) |
|||||||||||||||
| [國內] |
||||||||||||||||||||
| 三洲藍電股份有限公司公司 |
￦ |
( |
) | |||||||||||||||||
| snnc |
( |
) | ||||||||||||||||||
| 春川能源公司公司 |
||||||||||||||||||||
| 浦川華道公路公司 |
— | ( |
) | |||||||||||||||||
| 重慶企業城發展有限公司公司 |
( |
) | ||||||||||||||||||
| DaeSung SnM Co.，株式會社（原名Daesung Steel） |
||||||||||||||||||||
| PCC Amberstone私募股權基金1 |
||||||||||||||||||||
| 浦項MC Materies（原名浦項三菱Carbon Technology） |
||||||||||||||||||||
| [外國] |
||||||||||||||||||||
| 東南亞天然氣管道有限公司 |
||||||||||||||||||||
| AES Mong Duong Power Company Limited |
||||||||||||||||||||
| 9404—5515魁北克公司 |
— | — | ||||||||||||||||||
| FQM Australia Holdings Pty Ltd |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
| 韓國液化天然氣有限公司 |
||||||||||||||||||||
| 鎳礦業公司SAS |
( |
) | ||||||||||||||||||
| 浙江華友浦項電子設備有限公司公司 |
( |
) | ||||||||||||||||||
| PT.萬浦電力 |
||||||||||||||||||||
| POS-SeAH鋼絲（通州）有限公司公司 |
||||||||||||||||||||
| Roy Hill Holdings Pty Ltd |
||||||||||||||||||||
| POSCO—MANUS 鈮有限責任公司 |
— | — | ||||||||||||||||||
| 科布拉斯科 |
||||||||||||||||||||
| 本鋼浦項制鐵冷軋薄板有限公司公司 |
||||||||||||||||||||
| DMSA/AMSA |
( |
) | ||||||||||||||||||
| HBIS-浦項汽車鋼材有限公司公司 |
( |
) | ||||||||||||||||||
| PT尼科爾金屬工業 |
— | |||||||||||||||||||
(f) |
截至2023年12月31日止年度，自公司停止使用權益法以來未確認的權益核算被投資單位累計虧損變化如下： |
(單位：百萬韓元) |
||||||||||||
| 公司 |
起頭 平衡 |
增加 (減少) |
收尾 平衡 |
|||||||||
| 新鬆島國際城市開發有限責任公司 |
￦ |
( |
) | |||||||||
| UITrans LRT有限公司 |
||||||||||||
| Clean Iksan Co.，公司 |
( |
) | ||||||||||
| Hyochun Co.，公司 |
||||||||||||
| Kirin Vietnam Co.，公司 |
( |
) | ||||||||||
| INKOTECH，INC. |
||||||||||||
| POSCO—Poggenamp電工鋼有限公司 |
||||||||||||
| Gunggi Green Energy |
||||||||||||
| Link City PFV Inc. |
||||||||||||
| 諾爾綠色能源公司公司 |
||||||||||||
| 浦項機電有限公司公司 |
||||||||||||
| FQM Australia Holdings Pty Ltd |
— | |||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||
￦ |
||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||
12. |
聯合行動 |
| 聯合作戰 |
操作 |
所有權（%） |
位置 | |||||
| 緬甸 A-1/A-3 |
||||||||
| 近海中游 |
||||||||
| 格林希爾礦（*1） |
||||||||
| Mt.Mt.索利J/V |
||||||||
| POSMAC J/V |
||||||||
| 三策火力發電廠總承包（1、2號機組）施工工程 |
||||||||
| 南三線雙線列車 私人投資項目建設 工作 |
||||||||
| 巴拿馬地鐵3號線工程施工 |
||||||||
| 2*600 MW Matarbari超超臨界燃煤發電建設工程 |
||||||||
| 楊三薩鬆第二公寓工程（B5、6、7、9棟）施工工程 |
||||||||
| 永門123建築工程重建維修項目 |
||||||||
| 鬆島B5街區辦公綜合體項目建設工作 |
||||||||
| 粒子加速器設施建設 |
||||||||
| 安陽金鄉公寓建築工程 |
||||||||
| (*1) | 截至2023年12月31日，該聯合經營被歸類為持作出售的資產和負債。 |
13. |
投資物業，淨值 |
(單位：百萬韓元) |
2022 |
2023 |
||||||||||||||||||||||
收購成本 |
累計 折舊及 減值損失 |
賬面價值 |
收購成本 |
累計 折舊及 減值損失 |
賬面價值 |
|||||||||||||||||||
| 土地 |
￦ |
( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||
| 建築物 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| 構築物 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| 使用權資產 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
￦ |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| (b) | 截至2022年及2023年12月31日止年度投資物業的公允價值變化如下： |
| 1) | 截至2022年12月31日止的年度 |
(單位：百萬韓元) |
起頭 |
收購 |
處置 |
折舊 |
其他(*1) |
收尾 |
||||||||||||||||||
| 土地 |
￦ |
— | ( |
) | — | ( |
) | |||||||||||||||||
| 建築物 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| 構築物 |
— | — | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| 使用權資產 |
— | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
￦ |
|
( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| (*1) | 包括因用途改變、外幣折算差額調整等原因而進行的重新分類。 |
| 2) | 截至2023年12月31日止的年度 |
(單位：百萬韓元) |
起頭 |
收購 |
業務 組合（* 2） |
處置 |
折舊 |
其他(*1) |
收尾 |
|||||||||||||||||||||
| 土地 |
￦ |
( |
) | — | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
| 建築物 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| 構築物 |
— | — | — | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
| 使用權資產 |
— | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
￦ |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| (*1) | 包括因用途改變、外幣折算差額調整等原因而進行的重新分類。 |
| (*2) | 代表QSONE Co.重新分類後業務合併導致的投資性房地產增加，截至2023年12月31日止年度，Ltd.合併為子公司。 |
14. |
財產、廠房和設備、淨值 |
| (a) | 截至2022年和2023年12月31日的物業、廠房和設備如下： |
(單位：百萬韓元) |
2022 |
2023 |
||||||||||||||||||||||||||||||
採辦 成本 |
累計 折舊 和 損傷 損失 |
政府 助學金 |
賬面價值 |
採辦 成本 |
累計 折舊 和 損傷 損失 |
政府 助學金 |
賬面價值 |
|||||||||||||||||||||||||
| 土地 |
￦ |
( |
) | — | ( |
) | — | |||||||||||||||||||||||||
| 建築物 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| 構築物 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| 機器和設備 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| 車輛 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| 工具 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| 傢俱和固定裝置 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| 租賃資產 |
( |
) | — | ( |
) | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 生產性植物 |
( |
) | — | ( |
) | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 建築-在- 進展 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
￦ |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
| (b) | 截至2022年和2023年12月31日止年度，物業、廠房和設備的公允價值變化如下： |
| 1) | 截至2022年12月31日止的年度 |
(單位：百萬韓元) |
起頭 |
收購 |
業務 組合（* 2） |
處置 |
折舊 |
減損 損失（*3） |
其他(*1) |
收尾 |
||||||||||||||||||||||||
| 土地 |
￦ |
( |
) | — | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 建築物 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
| 構築物 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
| 機器和設備 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
| 車輛 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
| 工具 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
| 傢俱和固定裝置 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
| 租賃資產 |
( |
) | ( |
) | — | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||
| 生產性植物 |
— | — | — | ( |
) | — | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| 建造- 正在進行中 |
( |
) | — | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
￦ |
( |
( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
| (*1) | 係指從 在建工程 |
| (*2) | 指截至2022年12月31日止年度收購Senex Energy Limited後業務合併導致物業、廠房及設備增加。 |
(*3) |
公司估計了浦項縣嫩川溪洪水造成的受損資產的可收回金額（公允價值淨值），並確認了 W |
| 2) | 截至2023年12月31日止的年度 |
(單位：百萬韓元) |
起頭 |
收購 |
業務 組合（* 2） |
處置 |
折舊 |
減損 損失（* 3，4） |
其他(*1) |
收尾 |
||||||||||||||||||||||||
| 土地 |
￦ |
( |
) | — | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
| 建築物 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
| 構築物 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
| 機器和設備 |
— | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||
| 車輛 |
— | ( |
) | ( |
) | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 工具 |
— | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||
| 傢俱和固定裝置 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
| 租賃資產 |
— | ( |
) | ( |
) | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 生產性植物 |
— | — | — | ( |
) | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 在建工程 |
— | ( |
) | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
￦ |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
| (*1) | 係指從 在建工程 |
| (*2) | 代表QSONE Co.重新分類後不動產、廠房和設備的增加，有限公司，該公司此前是一家聯營公司，在截至2023年12月31日的年度內通過收購額外股份將其轉變為一家子公司。 |
| (*3) | 由於運營計劃發生變化，該公司終止了位於光陽和阿根廷的鋰生產設施的某些部分以及其他設施的運營。公司按公允價值淨值估計該等資產的可收回金額，並確認了 ￦ |
| (*4) | 由於原材料價格波動和生產計劃變化，公司發現位於光陽的過氧化氫生產設施存在損害跡象。公司按公允價值淨值估計該等資產的可收回金額，並確認了 ￦ |
| (c) | 截至2021年、2022年和2023年12月31日止年度資本化借貸成本和資本化利率如下： |
(單位：百萬韓元) |
2021 |
2022 |
2023 |
|||||||||
| 加權平均支出 |
￦ |
|||||||||||
| 借款成本資本化 |
||||||||||||
| 資本化率（%） |
||||||||||||
| (d) | 截至2022年和2023年12月31日，已抵押作為抵押品的物業、廠房和設備以及投資物業如下： |
(單位：百萬韓元) |
賬面價值 |
|||||||||
| 附帶權利持有人 |
2022 |
2023 |
||||||||
| 土地 |
韓國開發銀行 和其他人 |
￦ |
||||||||
| 建築物和構築物 |
韓國開發銀行 和其他人 |
|||||||||
| 機器和設備 |
韓國開發銀行 和其他人 |
|||||||||
| |
|
|
|
|||||||
￦ |
||||||||||
| |
|
|
|
|||||||
| (e) | 截至2022年和2023年12月31日止年度，呈列為投資物業以及物業、廠房和設備的使用權資產的賬面值變化如下： |
| 1) | 截至2022年12月31日止的年度 |
(單位：百萬韓元) |
開始 |
收購 |
業務 組合(*1) |
折舊 |
其他 |
收尾 |
||||||||||||||||||
| 土地 |
￦ |
( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||
| 建築物和構築物 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| 機器和設備 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| 車輛 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||
| 船舶 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||
| 其他 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
￦ |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
(*1) |
系增加額 使用權 |
| 2) | 截至2023年12月31日止的年度 |
(單位：百萬韓元) |
開始 |
收購 |
折舊 |
其他 |
收尾 |
|||||||||||||||
| 土地 |
￦ |
( |
) | |||||||||||||||||
| 建築物和構築物 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
| 機器和設備 |
( |
) | ||||||||||||||||||
| 車輛 |
( |
) | ||||||||||||||||||
| 船舶 |
( |
) | ||||||||||||||||||
| 其他 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
￦ |
( |
) | |
|||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| (f) | 截至2021年、2022年和2023年12月31日止年度在損益中確認的與租賃相關的金額如下： |
(單位：百萬韓元) |
2021 |
2022 |
2023 |
|||||||||
| 租賃負債利息 |
￦ |
|
|
|
||||||||
| 與短期租賃有關的費用 |
||||||||||||
| 與租賃有關的費用 低價值 資產 |
||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||
￦ |
||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||
15. |
商譽和其他無形資產，淨額 |
| (a) | 截至2022年和2023年12月31日的善意和其他無形資產如下： |
2022 |
2023 |
|||||||||||||||||||||||||||||||
(單位：百萬韓元) |
採辦 成本 |
累計 攤銷 和 損傷 損失 |
政府 助學金 |
賬面價值 |
採辦 成本 |
累計 攤銷 和 損傷 損失 |
政府 助學金 |
賬面價值 |
||||||||||||||||||||||||
| 商譽 |
￦ |
( |
) | — | ( |
) | — | |||||||||||||||||||||||||
| 知識產權 |
( |
) | — | ( |
) | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 會籍 |
( |
) | — | ( |
) | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 開發費用 |
( |
) | — | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||
| 港口設施使用權 |
( |
) | — | ( |
) | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 勘探和評估資產 |
( |
) | — | ( |
) | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 開發資產 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||
| 客户關係 |
( |
) | — | ( |
) | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 其他無形資產 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
￦ |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
| (b) | 截至2022年12月31日和2023年12月31日止年度，善意及其他無形資產的公允價值變化如下： |
| 1) | 截至2022年12月31日止的年度 |
(單位：百萬韓元) |
起頭 |
收購 |
業務 組合(*3，4) |
處置 |
攤銷 |
減損 損失（*5） |
其他(*2) |
收尾 |
||||||||||||||||||||||||
| 商譽 |
￦ |
( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 知識產權 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
| 會員(*1) |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
| 開發費用 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
| 港口設施使用權 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 勘探和評估資產 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 開發資產 |
— | — | — | — | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
| 客户關係 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他無形資產 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
￦ |
|
|
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |
|||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
| (*1) | 成員資格的經濟使用壽命是無限期的。 |
| (*2) | 係指從 在建工程 |
| (*3) | 指截至二零二二年十二月三十一日止年度收購Senex Energy Limited後無形資產增加。 |
| (*4) | 代表收購浦項制鐵硅解決方案有限公司後無形資產的增加，截至2022年12月31日止年度，有限公司。 |
| (*5) | 截至2022年12月31日止年度，損失為 W |
| 2) | 截至2023年12月31日止的年度 |
(單位：百萬韓元) |
起頭 |
收購 |
處置 |
攤銷 |
減損 損失（*3） |
其他(*2) |
收尾 |
|||||||||||||||||||||
| 商譽 |
￦ |
( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
| 知識產權 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
| 會員(*1) |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
| 開發費用 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| 港口設施使用權 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
| 勘探和評估資產 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| 開發資產 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
| 客户關係 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
| 其他無形資產 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
￦ |
|
( |
) | ( |
) | ( |
) | |
|
|||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| (*1) | 成員資格的經濟使用壽命是無限期的。 |
| (*2) | 係指從 在建工程 |
| (*3) | 截至2023年12月31日止年度，浦項制鐵加拿大有限公司，一家子公司，決定向主要運營商Teck Coal Partnership成立的新合夥企業進行實物投資Greenhills Mine（該煤礦被視為聯合企業）。浦項制鐵加拿大有限公司考慮新合夥企業收購股份的公允價值估計了合資企業出資資產的可收回金額，並確認了損失 的W |
| (c) | 為進行減損測試，聲譽被分配至個別經營實體，每個經營實體均被確定為現金產生單位。截至2022年12月31日及2023年12月31日的善意金額如下： |
(單位：百萬韓元) |
總人數： CGU |
|||||||||||||||||||
| 可報告分部 |
2022 |
2023 |
CGU |
2022 |
2023 |
|||||||||||||||
| 鋼 | ￦ |
|||||||||||||||||||
| 綠色 基礎設施 |
特蘭丁 |
|||||||||||||||||||
| E & C | ||||||||||||||||||||
| 物流等 | ||||||||||||||||||||
| 綠色材料 | ||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
￦ |
||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| (*1) | 浦項國際公司（綠色基礎設施業務貿易分部的子公司）全球業務部門的可收回金額根據其使用價值確定。截至2023年12月31日，使用價值是通過應用 税後 未來現金流量的貼現率根據管理層的 5年期 業務計劃和終端增長率 |
16. |
其他資產 |
(單位：百萬韓元) |
2022 |
2023 |
||||||
| 當前 |
||||||||
| 預付款 |
￦ |
|||||||
| 預付費用 |
||||||||
| 堅定的承諾資產 |
||||||||
| 其他 |
||||||||
| |
|
|
|
|||||
￦ |
||||||||
| |
|
|
|
|||||
| 非當前 |
||||||||
| 長期預付款 |
￦ |
|||||||
| 長期預付費用 |
||||||||
| 其他(*1) |
||||||||
| |
|
|
|
|||||
￦ |
||||||||
| |
|
|
|
|||||
| (*1) | 截至2022年12月31日，公司確認税收資產金額為 ￦ |
17. |
借款 |
| (a) | 截至2022年和2023年12月31日的短期借款和長期借款的流動部分如下： |
(單位：百萬韓元) |
銀行 |
發行日期 |
到期日 |
利息 費率(%) |
2022 |
2023 |
||||||||||||
| 短期借款 |
||||||||||||||||||
| 銀行透支 |
JP Morgan及其他 | ￦ |
||||||||||||||||
| 短期借款 |
滙豐及其他 | |||||||||||||||||
| |
|
|
|
|||||||||||||||
| |
|
|
|
|||||||||||||||
| 長期負債的流動部分 |
||||||||||||||||||
| 長期借款的當期部分 |
韓國進出口銀行等 | |||||||||||||||||
| 債券的當期部分 |
KB證券公司，Ltd.及其他 | |||||||||||||||||
| 減去：已發行債券的當前折價部分 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||
| 可交換債券的流動部分 |
外幣可兑換債券 | — | ||||||||||||||||
| |
|
|
|
|||||||||||||||
| |
|
|
|
|||||||||||||||
￦ |
|
|||||||||||||||||
| |
|
|
|
|||||||||||||||
| (b) | 截至2022年和2023年12月31日的長期借款（不包括流動部分）如下： |
(單位：百萬韓元) |
銀行 |
發行日期 |
到期日 |
利息 利率(%) |
2022 |
2023 |
||||||||||||
| 長期借款 |
韓國進出口銀行等 | ￦ |
||||||||||||||||
| 減去：現值折扣 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||
| 債券 |
KB證券公司，Ltd.及其他 | |||||||||||||||||
| 減：已發行債券貼現 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||
| 可交換 債券（* 1，2） |
外幣可交換債券 | — | ||||||||||||||||
| |
|
|
|
|||||||||||||||
￦ |
||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|||||||||||||||
| (*1) | 截至2023年12月31日，由於債券持有人的贖回看跌期權可在12個月內行使，可交換債券被重新分類為流動負債。 |
| (*2) | 本公司發行的可交換債券的發行條件如下： |
| 外幣可兑換債券 | ||
| 的鍵的類型 |
可交換債券 | |
| 本金總額 |
歐元 | |
| 利率 |
- 優惠價：— | |
| - 到期日：（ | ||
| 到期日 |
2026年9月1日 | |
| 救贖 |
1)到期贖回：未償還債券本金，如未提前償還或未行使認購權，則在到期時以一次過償還 2)預付款：發行人有看漲期權，債券持有人有看跌期權 | |
| 匯率 |
||
| 交易價格（韓元/股） |
||
| 相關股份交易所 |
註冊普通股（庫存股） | |
| 交換期 |
||
| 匯率調整 |
在發行紅股、股份分割、股份合併、股份種類變更、向股東發行期權或保證、股份股利、現金股利、以市價發行新股等需要調整交易價格的情況下，根據債券的條款和條件調整交易價格。 | |
| 債券持有人的看跌期權 |
- -在公司控制權變更的情況下 -公司發行的股票被摘牌(或停牌超過 | |
| 發行人的看漲期權 |
- 股價（基於收盤價）高於 --未償還債券餘額少於 （清理 呼叫)--因修改相關法律法規等出現額外税負原因的。 |
(*) |
由於截至2023年12月31日止年度的現金股息，交易價格發生變化。 |
| (c) | 截至2023年12月31日，就借款質押作為抵押品的資產如下： |
(單位：百萬韓元) |
銀行 |
賬面價值 |
已承諾 金額 |
|||||||
| 不動產、廠房和設備及投資性財產 |
韓國開發銀行和其他銀行 | ￦ |
||||||||
| 應收貿易賬款和票據 |
韓國開發銀行和其他銀行 | |||||||||
| 金融工具 |
友利銀行和其他銀行 | |||||||||
| |
|
|
|
|||||||
￦ |
||||||||||
| |
|
|
|
|||||||
(單位：百萬韓元) |
2022 |
2023 |
||||||
| 當前 |
||||||||
| 應付帳款 |
￦ |
|||||||
| 應計費用 |
||||||||
| 應付股息 |
||||||||
| 租賃負債 |
||||||||
| 扣繳 |
||||||||
| |
|
|
|
|||||
￦ |
||||||||
| |
|
|
|
|||||
| 非當前 |
||||||||
| 應付帳款 |
￦ |
|||||||
| 應計費用 |
||||||||
| 租賃負債 |
||||||||
| 長期扣留款 |
||||||||
| |
|
|
|
|||||
￦ |
||||||||
| |
|
|
|
|||||
19. |
其他金融負債 |
(單位：百萬韓元) |
2022 |
2023 |
||||||
| 當前 |
||||||||
| 衍生品負債 |
￦ |
|||||||
| 財務擔保負債 |
|
|||||||
| 其他(*1) |
— | |||||||
| |
|
|
|
|||||
￦ |
|
|||||||
| |
|
|
|
|||||
| 非當前 |
||||||||
| 衍生品負債 |
￦ |
|||||||
| 財務擔保負債 |
||||||||
| 其他 |
— | |||||||
| |
|
|
|
|||||
￦ |
||||||||
| |
|
|
|
|||||
| (*1) | 該公司確認了與浦項制鐵期貨材料加拿大公司（POSCO FUTURE MATERS CANADA Inc.）的看跌期權協議相關的其他金融負債。（前身為浦項制鐵化學加拿大公司）、與通用汽車電池原材料公司成立的子公司。 |
20. |
條文 |
| (a) | 截至2022年12月31日、2023年12月31日的撥備如下： |
(單位：百萬韓元) |
2022 |
2023 |
||||||||||||||
當前 |
非當前 |
當前 |
非當前 |
|||||||||||||
| 支付獎金的準備金 |
￦ |
|||||||||||||||
| 建築保證金 |
||||||||||||||||
| 法律意外開支和索賠準備金（* 1） |
||||||||||||||||
| 恢復經費（* 2，3） |
||||||||||||||||
| 其他（* 4、5、6） |
||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
￦ |
||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| (*1) | 本公司確認資源可能流出， ￦ ￦ |
| (*2) | 由於本公司位於江陵省的鎂冶煉廠附近的土地受到污染等，本公司確認了估計回收成本的現值， ￦ |
| (*3) | 截至2023年12月31日止年度，由於浦項制鐵加拿大有限公司聯合經營的Greenhills礦附近河流水質受到污染，公司計算出的估計回收成本現值為 ￦ |
| (*4) | 截至2022年12月31日和2023年12月31日，浦項國際株式會社和韓國燃料電池，認可 ￦ ￦ |
| (*5) | 截至2022年12月31日和2023年12月31日，公司已確認排放負債金額為 ￦ ￦ |
| (*6) | 根據《促進新能源和可再生能源開發、利用和傳播法》，浦項制鐵國際公司有義務供應一定數量的新能源和可再生能源發電。根據該法案，浦項制鐵國際公司估計了履行義務所需的成本，例如需要承擔的使用新能源和可再生能源的電力供應不足，截至2022年12月31日和2023年12月31日，公司承認 ￦ ￦ |
| (b) | 以下為於報告期末有關未來之主要假設及估計不確定因素之其他主要來源。 |
| 估計的主要假設 | ||
| 支付獎金的準備金 |
根據財務執行情況和提供的工作服務估計數 | |
| 建築保證金 |
基於歷史保修數據的估算 | |
| 法律意外開支和索賠準備金 |
根據不利結果的概率程度和對損失數額作出充分可靠估計的能力作出估計 |
| (c) | 截至2022年和2023年12月31日止年度撥備變動如下： |
| 1) | 截至2022年12月31日止的年度 |
(單位：百萬韓元) |
起頭 |
增加 |
利用率 |
反轉 |
其他(*1) |
收尾 |
||||||||||||||||||
| 支付獎金的準備金 |
￦ |
( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||
| 建築保證金 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||
| 法律意外開支和索賠準備金 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| 恢復經費 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| 其他 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
￦ |
|
( |
) | ( |
) | |
||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| (*1) | 包括外幣換算差額及其他調整。 |
| 2) | 截至2023年12月31日止的年度 |
(單位：百萬韓元) |
起頭 |
增加 |
利用率 |
反轉 |
其他(*1) |
收尾 |
||||||||||||||||||
| 支付獎金的準備金 |
￦ |
( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||
| 建築保證金 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| 法律意外開支和索賠準備金 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| 恢復經費 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||
| 其他 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
￦ |
( |
) | ( |
) | ( |
) | |
|||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| (*1) | 包括轉入持作出售負債以及外幣兑換差異的調整等。 |
21. |
員工福利 |
| (a) | 固定繳款計劃 |
(單位：百萬韓元) |
2021 |
2022 |
2023 |
|||||||||
| 與確定繳款計劃下的離職後福利計劃有關的費用 |
￦ |
|||||||||||
| (b) | 固定福利計劃 |
| 1) | 截至2022年和2023年12月31日的財務狀況表中確認的與淨固定福利負債相關的金額如下： |
(單位：百萬韓元) |
2022 |
2023 |
||||||
| 已出資債務的現值 |
￦ |
|||||||
| 計劃資產公允價值（* 1） |
( |
) | ( |
) | ||||
| 現值 無資金 義務 |
||||||||
| |
|
|
|
|||||
| 確定收益負債淨額 |
￦ |
( |
) | ( |
) | |||
| |
|
|
|
|||||
| (*1) | 截至2022年12月31日和2023年12月31日，公司確認的固定福利淨資產金額為 ￦ ￦ |
| 2) | 截至2022年和2023年12月31日止年度設定福利義務現值變化如下： |
(單位：百萬韓元) |
2022 |
2023 |
||||||
| 年初確定福利債務 |
￦ |
|
||||||
| 當前服務成本 |
||||||||
| 利息成本 |
||||||||
| 保留： |
( |
) | ||||||
| - 財務假設變動損失（收益） |
( |
|||||||
| - 人口假設變動造成的損失（收益） |
( |
) | ( |
) | ||||
| - 其他變動損失（收益） |
||||||||
| 已支付的福利 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 其他 |
( |
) | ||||||
| |
|
|
|
|||||
| 年末確定福利債務 |
￦ |
|||||||
| |
|
|
|
|||||
| 3) | 截至2022年和2023年12月31日止年度計劃資產公允價值變化如下： |
(單位：百萬韓元) |
2022 |
2023 |
||||||
| 年初計劃資產的公允價值 |
￦ |
|
||||||
| 計劃資產利息 |
|
|||||||
| 重新計量計劃資產 |
( |
) | ||||||
| 對計劃資產的繳款 |
||||||||
| 已支付的福利 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 其他 |
||||||||
| |
|
|
|
|||||
| 計劃資產年末公允價值 |
￦ |
|||||||
| |
|
|
|
|||||
| 4) | 截至2022年和2023年12月31日的計劃資產公允價值如下： |
(單位：百萬韓元) |
2022 |
2023 |
||||||
| 股權工具 |
￦ |
|||||||
| 債務工具 |
||||||||
| 存款 |
||||||||
| 其他 |
||||||||
| |
|
|
|
|||||
￦ |
|
|
||||||
| |
|
|
|
|||||
| 5) | 截至2021年、2022年和2023年12月31日止年度在綜合全面收益表中確認的金額如下： |
(單位：百萬韓元) |
2021 |
2022 |
2023 |
|||||||||
| 當前服務成本 |
￦ |
|||||||||||
| 利息費用淨額（* 1） |
( |
) | ( |
) | ||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||
￦ |
|
|
|
|||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||
| (*1) | 計劃資產的實際回報率為， ￦ ￦ ￦ |
(單位：百萬韓元) |
2021 |
2022 |
2023 |
|||||||||
| 銷售成本 |
￦ |
|
|
|
||||||||
| 銷售和管理費用 |
||||||||||||
| 其他 |
||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||
￦ |
||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||
| 6) | 截至2021年、2022年和2023年12月31日止年度，在其他全面收益中確認的累計精算收益（虧損）（扣除税後）如下： |
(單位：百萬韓元) |
2021 |
2022 |
2023 |
|||||||||
| 起頭 |
￦ |
( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||
| 當期精算損益 |
( |
) | ||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||
| 收尾 |
￦ |
( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||
| 7) | 截至2022年和2023年12月31日的主要精算假設如下： |
(%) |
2022 |
2023 | ||
| 貼現率 |
||||
| 預期未來薪金增幅(*1) |
| (*1) | 未來工資的預期增長是根據過去5年的平均工資增長率計算的。 |
| 8) | 在報告日期對其中一個相關精算假設進行合理可能的更改，如果其他假設保持不變，將對固定福利債務產生如下影響： |
(單位：百萬韓元) |
增長1% |
下降1% |
||||||||||||||
金額 |
百分比（%） |
金額 |
百分比（%） |
|||||||||||||
| 貼現率 |
￦ |
( |
) | ( |
) | |||||||||||
| 預計今後薪金增長 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 9) | 截至2023年12月31日，預期福利付款的到期情況如下： |
(單位：百萬韓元) |
在 1年 |
1年 - 5年 |
5年 -10年 |
10年 - 20年 |
之後 20年 |
總計 |
||||||||||||||||||
| 將予支付福利 |
￦ |
|||||||||||||||||||||||
22. |
其他負債 |
(單位：百萬韓元) |
2022 |
2023 |
||||||
| 當前 |
||||||||
| 應付客户合約工程 |
￦ |
|||||||
| 收到的預付款 |
||||||||
| 未賺取收入 |
||||||||
| 扣繳 |
||||||||
| 堅定承諾責任 |
||||||||
| 其他(*1) |
||||||||
| |
|
|
|
|||||
￦ |
||||||||
| |
|
|
|
|||||
| 非當前 |
||||||||
| 收到的預付款 |
|
￦ |
|
|
|
|
|
|
| 未賺取收入 |
||||||||
| 其他(*1) |
||||||||
| |
|
|
|
|||||
￦ |
||||||||
| |
|
|
|
|||||
(*1) |
截至2022年12月31日及 承擔的負債 相當於￦ ￦ , 與收購Senex Energy Limited後客户合同中相對於市場條款的不利條款有關。 |
23. |
金融工具 |
| (a) | 金融工具的分類和公允價值 |
| 1) | 截至2022年和2023年12月31日，按公允價值等級劃分的金融資產和金融負債的公允價值如下： |
(單位：百萬韓元) |
公允價值 |
|||||||||||||||||||
賬面價值 |
第1級 |
二級 |
第三級 |
總計 |
||||||||||||||||
| 金融資產 |
||||||||||||||||||||
| 通過損益計算的公允價值 |
||||||||||||||||||||
| 衍生資產 |
￦ |
— | — | |||||||||||||||||
| 短期金融工具 |
— | — | ||||||||||||||||||
| 債務證券 |
— | |||||||||||||||||||
| 其他證券 |
||||||||||||||||||||
| 其他應收賬款 |
— | — | ||||||||||||||||||
| 衍生工具（* 2） |
— | — | ||||||||||||||||||
| 通過其他全面收益實現的公允價值 |
||||||||||||||||||||
| 股權證券 |
— | |||||||||||||||||||
| 以攤餘成本計量的金融資產（* 1） |
||||||||||||||||||||
| 現金及現金等價物 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||
| 應收貿易賬款和票據 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||
| 其他應收賬款 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||
| 債務證券 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||
| 交存關於 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
￦ |
||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 金融負債 |
||||||||||||||||||||
| 通過損益計算的公允價值 |
||||||||||||||||||||
| 衍生負債 |
￦ |
— | — | |||||||||||||||||
| 借款 |
— | — | ||||||||||||||||||
| 衍生工具（* 2） |
— | — | ||||||||||||||||||
| 以攤餘成本計量的金融負債（* 1） |
||||||||||||||||||||
| 貿易賬款和應付票據 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||
| 借款 |
— | — | ||||||||||||||||||
| 財務擔保負債 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||
| 其他 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
￦ |
— | |||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| (*1) | 除借款外，按攤銷成本計量的金融資產和負債的公允價值接近其賬面價值。 |
| (*2) | 該公司採用對衝會計，使用遠期合同作為對衝工具，以對衝有關確定承諾或購買承諾的產品價格公允價值變化的風險。此外，公司採用現金流對衝會計，使用貨幣掉期作為對衝工具，以對衝影響借款現金流的外幣利率和外匯匯率變化風險。 |
(單位：百萬韓元) |
公允價值 |
|||||||||||||||||||
賬面價值 |
第1級 |
二級 |
第三級 |
總計 |
||||||||||||||||
| 金融資產 |
||||||||||||||||||||
| 通過損益計算的公允價值 |
||||||||||||||||||||
| 衍生資產 |
￦ |
— | — | |||||||||||||||||
| 短期金融工具 |
— | — | ||||||||||||||||||
| 股權證券 |
— | |||||||||||||||||||
| 債務證券 |
— | |||||||||||||||||||
| 其他證券 |
— | |||||||||||||||||||
| 衍生工具（* 2） |
— | — | ||||||||||||||||||
| 通過其他全面收益實現的公允價值 |
||||||||||||||||||||
| 股權證券 |
— | |||||||||||||||||||
| 以攤餘成本計量的金融資產（* 1） |
||||||||||||||||||||
| 現金及現金等價物 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||
| 應收貿易賬款和票據 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||
| 其他應收賬款 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||
| 債務證券 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||
| 交存關於 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
￦ |
||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 金融負債 |
||||||||||||||||||||
| 通過損益計算的公允價值 |
||||||||||||||||||||
| 衍生負債 |
￦ |
— | — | |||||||||||||||||
| 借款 |
— | — | ||||||||||||||||||
| 其他金融負債 |
— | — | ||||||||||||||||||
| 衍生工具（* 2） |
— | — | ||||||||||||||||||
| 以攤餘成本計量的金融負債（* 1） |
||||||||||||||||||||
| 貿易賬款和應付票據 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||
| 借款 |
— | — | ||||||||||||||||||
| 財務擔保負債 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||
| 其他 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||
| 其他金融負債 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
￦ |
||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| (*1) | 除借款外，按攤銷成本計量的金融資產和負債的公允價值接近其賬面價值。 |
| (*2) | 該公司採用對衝會計，使用遠期合同作為對衝工具，以對衝有關確定承諾或購買承諾的產品價格公允價值變化的風險。此外，公司採用現金流對衝會計，使用貨幣掉期作為對衝工具，以對衝影響借款現金流的外幣利率和外匯匯率變化風險。 |
| 2) | 分類為公允價值層級第2級的金融資產和金融負債 |
| 3) | 分類為公允價值等級第3級的金融資產 |
① |
截至2023年12月31日，分類為公允價值等級第3級的金融資產的價值計量方法和重要但不可觀察輸入數據如下： |
(單位：百萬韓元) |
公允價值 |
估值技術 |
輸入量 |
輸入範圍： |
對公允價值的影響 評估 在不可觀察的情況下， 輸入 | |||||||
| 按公允價值計算的金融資產 |
￦ |
貼現現金流 | 增速 | 隨着增長率的增加，公允價值增加 | ||||||||
| 貼現率 | 隨着貼現率上升，公允價值下降 | |||||||||||
| 代理公司估值法 | 價格倍數 | 隨着價格倍數增加，公允價值增加 | ||||||||||
| 資產價值法 | — | — | — | |||||||||
② |
分類為公允價值等級第3級的金融資產的敏感性分析 |
(單位：百萬韓元) |
輸入變量 |
有利的 變化 |
不利的 變化 |
|||||||
| 按公允價值計算的金融資產 |
增長率波動0.5% | ￦ |
( |
) | ||||||
| 貼現率波動0.5% | ( |
) | ||||||||
③ |
截至2022年和2023年12月31日止年度，分類為第三級的金融資產和金融負債的公允價值變化如下： |
(單位：百萬韓元) |
2022 |
2023 |
||||||
| 起頭 |
￦ |
|||||||
| 採辦 |
||||||||
| 金融資產估值收益（損失） |
||||||||
| 其他全面收益(虧損) |
||||||||
| 處置和其他 |
( |
) | ( |
) | ||||
| |
|
|
|
|||||
| 收尾 |
￦ |
|||||||
| |
|
|
|
|||||
| 4) | 截至2021年、2022年和2023年12月31日止年度按金融工具類別劃分的融資收入和成本如下： |
① |
截至2021年12月31日止的年度 |
財務收入和成本 |
其他 全面 收入(虧損) |
|||||||||||||||||||||||||||
(單位：百萬韓元) |
利息 收入 (費用) |
增益和 虧損發生在 估值 |
增益和 虧損 國外 貨幣 |
增益和 虧損發生在 處置 |
其他 |
總計 |
||||||||||||||||||||||
| 按公允價值計提損益的金融資產 |
￦ |
( |
) | — | — | |||||||||||||||||||||||
| 衍生資產 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
| 通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
| 按攤餘成本計量的金融資產 |
— | ( |
) | ( |
) | — | ||||||||||||||||||||||
| 按公允價值計算的財務負債 |
— | — | ( |
) | — | |||||||||||||||||||||||
| 衍生負債 |
— | — | ( |
) | — | ( |
) | |||||||||||||||||||||
| 按攤餘成本計量的財務負債 |
( |
) | — | ( |
) | ( |
) | ( |
) | — | ||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
￦ |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
② |
截至2022年12月31日止的年度 |
財務收入和成本 |
其他 全面 收入(虧損) |
|||||||||||||||||||||||||||
(單位：百萬韓元) |
利息 收入 (費用) |
增益和 虧損發生在 估值 |
增益和 虧損發生在 國外 貨幣 |
增益和 虧損發生在 處置 |
其他 |
總計 |
||||||||||||||||||||||
| 按公允價值計提損益的金融資產 |
￦ |
( |
) | — | ( |
) | — | |||||||||||||||||||||
| 衍生資產 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
| 通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產 |
— | — | — | — | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
| 按攤餘成本計量的金融資產 |
— | ( |
) | ( |
) | — | ||||||||||||||||||||||
| 按公允價值計算的財務負債 |
— | ( |
) | — | — | — | ||||||||||||||||||||||
| 衍生負債 |
— | ( |
) | — | ( |
) | — | ( |
) | |||||||||||||||||||
| 按攤餘成本計量的財務負債 |
( |
) | — | ( |
) | — | ( |
) | — | |||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
￦ |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
③ |
截至2023年12月31日止的年度 |
(單位：百萬韓元) |
財務收入和成本 |
其他 全面 收入(虧損) |
||||||||||||||||||||||||||
利息 收入 (費用) |
增益和 虧損發生在 估值 |
增益和 虧損發生在 國外 貨幣 |
增益和 虧損發生在 處置 |
其他 |
總計 |
|||||||||||||||||||||||
| 按公允價值計提損益的金融資產 |
￦ |
— | — | |||||||||||||||||||||||||
| 衍生資產 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
| 通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
| 按攤餘成本計量的金融資產 |
— | ( |
) | ( |
) | — | ||||||||||||||||||||||
| 按公允價值計算的財務負債 |
— | ( |
) | ( |
) | — | — | ( |
) | — | ||||||||||||||||||
| 衍生工具和負債 |
— | ( |
) | — | ( |
) | — | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||
| 按攤餘成本計量的財務負債 |
( |
) | — | ( |
) | ( |
) | ( |
) | — | ||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
￦ |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| (b) | 信用風險 |
| 1) | 信用風險暴露 |
(單位：百萬韓元) |
2022 |
2023 |
||||||
| 現金和現金等價物 |
￦ |
|||||||
| 衍生資產 |
||||||||
| 短期金融工具 |
||||||||
| 債務證券 |
||||||||
| 其他證券 |
||||||||
| 其他應收賬款 |
||||||||
| 應收貿易賬款和票據 |
||||||||
| 交存關於 |
||||||||
| |
|
|
|
|||||
￦ |
|
|
|
|||||
| |
|
|
|
|||||
| 2) | 金融資產減值虧損 |
① |
截至2022年12月31日和2023年12月31日的可疑賬款備抵如下： |
(單位：百萬韓元) |
2022 |
2023 |
||||||
| 應收貿易賬款和票據 |
￦ |
|||||||
| 其他應收賬款 |
||||||||
| 貸款 |
||||||||
| 其他資產 |
||||||||
| |
|
|
|
|||||
￦ |
|
|
||||||
| |
|
|
|
|||||
② |
截至2022年12月31日及2023年12月31日止年度金融資產的減損損失如下： |
(單位：百萬韓元) |
2022 |
2023 |
||||||
| 壞賬支出 |
￦ |
( |
) | |||||
| 其他壞賬支出（* 1） |
||||||||
| 減：收回其他壞賬備抵 |
( |
) | ( |
) | ||||
| |
|
|
|
|||||
￦ |
||||||||
| |
|
|
|
|||||
| (*1) | 其他壞賬支出主要與貸款及其他應收賬款有關。 |
③ |
截至2022年和2023年12月31日，貿易賬款和應收票據的賬齡和壞賬準備如下： |
2022 |
2023 |
|||||||||||||||
(單位：百萬韓元) |
貿易賬户和 應收票據 |
減損 |
貿易賬户和 應收票據 |
減損 |
||||||||||||
| 當前(未過期) |
￦ |
|||||||||||||||
| 逾期未滿1個月 |
||||||||||||||||
| 1個月至3個月 |
||||||||||||||||
| 3個月至12個月 |
||||||||||||||||
| 超過12個月 |
||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
￦ |
||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
④ |
截至2022年和2023年12月31日的其他應收賬款賬齡和壞賬準備如下： |
2022 |
2023 |
|||||||||||||||
(in百萬韓元） |
貸款及其他 應收賬款 |
減損 |
貸款及其他 應收賬款 |
減損 |
||||||||||||
| 當前(未過期) |
￦ |
|
||||||||||||||
| 逾期未滿1個月 |
||||||||||||||||
| 1個月至3個月 |
||||||||||||||||
| 3個月至12個月 |
||||||||||||||||
| 12個月以上 |
||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
￦ |
||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
⑤ |
截至2021年、2022年和2023年12月31日止年度可疑賬款撥備變化如下： |
(in百萬韓元） |
2021 |
2022 |
2023 |
|||||||||
| 起頭 |
￦ |
|
||||||||||
| 壞賬支出（轉回） |
( |
) | ||||||||||
| 其他壞賬支出 |
( |
) | ||||||||||
| 其他(*1) |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||
| 收尾 |
￦ |
|||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||
| |
(*1) | 截至2021年、2022年和2023年12月31日止年度的其他減少，主要是由於 核銷 總計￦ ￦ ￦ |
| (c) | 流動性風險 |
| 1) | 合同到期日 非導數 金融負債如下： |
(in百萬韓元） |
賬面價值 |
合同 現金流 |
在 1年 |
1年 - 5年 |
之後 5年 |
|||||||||||||||
| 貿易賬款和應付票據 |
￦ |
— | — | |||||||||||||||||
| 借款（*1） |
||||||||||||||||||||
| 財務擔保負債（*2） |
— | — | ||||||||||||||||||
| 租賃負債 |
||||||||||||||||||||
| 其他財務負債 |
— | |||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
￦ |
||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| (*1) | 對於可交換債券， c 灰燼流被分配到投資者可以行使提前贖回權利的時期。 |
| (*2) | 就已發行財務擔保合約而言，擔保的最高金額分配至可要求擔保的最早期間。 |
| 2) | 衍生金融負債之合約到期日如下： |
(in百萬韓元） |
在 1年 |
1年 -5年 |
之後 5年 |
總計 |
||||||||||||
| 貨幣遠期 |
￦ |
— | ||||||||||||||
| 貨幣互換 |
||||||||||||||||
| 利率互換 |
— | — | ||||||||||||||
| 其他 |
— | |||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
￦ |
||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| (d) | 貨幣風險 |
| 1) | 公司面臨金融工具公允價值或未來現金流量因匯率變化而波動的風險。截至2022年12月31日和2023年12月31日的貨幣風險敞口如下： |
(單位：百萬韓元) |
2022 |
2023 |
||||||||||||||
資產 |
負債 |
資產 |
負債 |
|||||||||||||
| 美元 |
￦ |
|
||||||||||||||
| 歐元 |
||||||||||||||||
| 日元 |
||||||||||||||||
| 其他 |
||||||||||||||||
| 2) | 截至2022年和2023年12月31日，假設功能貨幣兑功能貨幣以外的外幣升值或貶值10%，則截至2022年和2023年12月31日止年度的損益變化如下： |
(單位：百萬韓元) |
2022 |
2023 |
||||||||||||||
| 美元 |
￦ |
( |
( |
) | ||||||||||||
| 歐元 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 日元 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| (e) | 利率風險 |
| 1) | 截至2022年12月31日和2023年12月31日，附息金融工具的公允價值如下： |
(單位：百萬韓元) |
2022 |
2023 |
||||||
| 固定費率 |
||||||||
| 金融資產 |
￦ |
|||||||
| 金融負債 |
( |
) | ( |
) | ||||
| |
|
|
|
|||||
￦ |
( |
) | ||||||
| |
|
|
|
|||||
| 可變利率 |
||||||||
| 金融負債 |
￦ |
( |
) | ( |
) | |||
| 2) | 浮動利率金融工具現金流量的敏感性分析 |
(單位：百萬韓元) |
2022 |
2023 |
||||||||||||||
增長1% |
1%--下降 |
增長1% |
1%--下降 |
|||||||||||||
| 可變利率金融工具 |
￦ |
( |
( |
) | ||||||||||||
24. |
股本及資本盈餘 |
| (a) | 截至2022年和2023年12月31日的股本如下： |
（份額，以韓元計） |
2022 |
2023 |
||||||
| 授權股份 |
||||||||
| 面值 |
￦ |
|||||||
| 已發行股份（* 1） |
||||||||
| 共有資本（* 2） |
￦ |
|
||||||
| (*1) | 截至2023年12月31日，ADR總數為 |
| (*2) | 截至2023年12月31日，普通股期末餘額與已發行普通股總面值之間的差額為 ￦ |
| (b) | 截至2022年和2023年12月31日止年度已發行普通股的變化如下： |
（份額） |
2022 |
2023 |
||||||||||||||||||||||
已發佈 股票 |
財務處 股票 |
數量： 傑出的 股票 |
已發佈 股票 |
財務處 股票 |
數量： 傑出的 股票 |
|||||||||||||||||||
| 起頭 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| 庫藏股的處置 |
— | — | ||||||||||||||||||||||
| 庫存股的報廢 |
( |
) | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 收尾 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| (c) | 截至2022年和2023年12月31日的資本盈餘如下： |
(單位：百萬韓元) |
2022 |
2023 |
||||||
| 股票溢價 |
￦ |
|||||||
| 出售庫存股份收益 |
||||||||
| 其他資本盈餘 |
||||||||
| |
|
|
|
|||||
￦ |
||||||||
| |
|
|
|
|||||
25. |
混合債券 |
| (a) | 截至2022年12月31日，公司子公司浦項制鐵持有混合債券，該債券被分類為 非控制性 在合併財務報表中的權益。截至2023年12月31日止年度，混合債券的看漲期權已被行使並贖回。截至202年12月31日的混合債券2 和202年12月31日3 如下： |
(單位：百萬韓元) |
發出日期 |
到期日： |
利率（%） |
2022 |
2023 |
|||||||||||||||
| 混合型接合 1-2(*1,2) |
￦ |
|||||||||||||||||||
| 發行成本 |
( |
) | ||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|||||||||||||||||
￦ |
|
|||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|||||||||||||||||
| (*1) | 截至2023年12月31日止年度，本公司子公司浦項制鐵行使並贖回了混合債券的看漲期權。 |
| (*2) | 截至2023年12月31日混合債券發行詳情如下： |
| 混合型接合 1-2 | ||
| 到期日 | ||
| 利率 | 發行日期~ 2023-06-12 每10年重置一次，如下所示； ·10年後：大韓民國政府債券回報率(10年)+ ·10年後：額外+ 升級式 條款·30年後：額外+ | |
| 利息支付條件 | ||
| 其他 | ||
(b) |
截至2022年12月31日，公司子公司浦項國際株式會社持有混合債券，該債券被分類為 非控制性 在合併財務報表中的權益。截至2023年12月31日止年度，混合債券的看漲期權已被行使並贖回。浦項能源股份有限公司，有限公司，發行混合債券的公司於截至2023年12月31日的年度內與浦項制鐵國際公司合併。截至2022年12月31日和2023年12月31日的混合債券如下： |
(單位：百萬韓元) |
發行日期 |
到期日： |
利率（%） |
2022 |
2023 |
|||||||||||||||
| 混合型接合 1-4(*1,2) |
￦ |
|||||||||||||||||||
| 發行成本 |
( |
) | ||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|||||||||||||||||
￦ |
||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|||||||||||||||||
| (*1) | 截至2023年12月31日止年度，本公司子公司浦項國際公司行使並贖回了混合債券的看漲期權。 |
| (*2) | 混合債券發行詳情如下： |
| 混合型接合 1-4 | ||
| 到期日 | ||
| 利率 | 發行日期~ 2023-08-29 每10年重置一次，如下所示； ·10年後：政府債券回報率(10年)+ ·10年後：額外+ 升級式 條款·30年後：額外+ | |
| 付息條件 | ||
| 其他 | ||
26. |
儲量 |
| (a) | 截至2022年12月31日和2023年12月31日的儲量如下： |
(單位：百萬韓元) |
2022 |
2023 |
||||||
| 於聯營公司及合營企業之投資累計全面虧損 |
￦ |
( |
) | ( |
) | |||
| 按公平值計入其他全面收益之股本投資之公平值變動 |
( |
) | ||||||
| 外幣折算差異 |
||||||||
| 衍生工具估值損益 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 其他 |
||||||||
| |
|
|
|
|||||
￦ |
( |
) | ||||||
| |
|
|
|
|||||
| (b) | 截至2022年和2023年12月31日止年度，以公允價值計量且其變動計入其他全面收益的股權投資的公允價值變化如下： |
(單位：百萬韓元) |
2022 |
2023 |
||||||
| 期初餘額 |
￦ |
( |
) | ( |
) | |||
| 股權投資未實現公允價值變動 |
||||||||
| 處置後改敍 |
||||||||
| 其他 |
( |
) | ( |
) | ||||
| |
|
|
|
|||||
| 期末餘額 |
￦ |
( |
) | |||||
| |
|
|
|
|||||
27. |
國庫股 |
（股份，百萬韓元） |
2022 |
2023 |
||||||||||||||
新股數量： |
金額 |
新股數量： |
金額 |
|||||||||||||
| 起頭 |
￦ |
￦ |
||||||||||||||
| 庫藏股的處置 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 庫存股的報廢 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 收尾 |
￦ |
￦ |
||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
28. |
基於股份的支付 |
29. |
收入 |
(a) |
收入的分解 |
1) |
截至2021年12月31日止的年度 |
(單位：百萬韓元) |
綠色基礎設施 |
|||||||||||||||||||||||||||
鋼 |
交易 |
施工 |
物流 和 其他 |
Green 材料 和 能量 |
其他 |
總計 |
||||||||||||||||||||||
收入類型 |
||||||||||||||||||||||||||||
貨品銷售收入 |
￦ |
|||||||||||||||||||||||||||
服務收入 |
||||||||||||||||||||||||||||
施工合同收入 |
||||||||||||||||||||||||||||
其他 |
||||||||||||||||||||||||||||
￦ |
||||||||||||||||||||||||||||
收入確認的時機 |
||||||||||||||||||||||||||||
在某個時間點確認的收入 |
￦ |
|||||||||||||||||||||||||||
隨時間推移確認的收入 |
||||||||||||||||||||||||||||
￦ |
||||||||||||||||||||||||||||
2) |
截至2022年12月31日止的年度 |
(單位：百萬韓元) |
綠色基礎設施 |
|||||||||||||||||||||||||||
鋼 |
交易 |
施工 |
物流 和 其他 |
Green 材料 和 能量 |
其他 |
總計 |
||||||||||||||||||||||
收入類型 |
||||||||||||||||||||||||||||
貨品銷售收入 |
￦ |
|||||||||||||||||||||||||||
服務收入 |
||||||||||||||||||||||||||||
施工合同收入 |
||||||||||||||||||||||||||||
其他 |
||||||||||||||||||||||||||||
￦ |
||||||||||||||||||||||||||||
收入確認的時機 |
||||||||||||||||||||||||||||
在某個時間點確認的收入 |
￦ |
|||||||||||||||||||||||||||
隨時間推移確認的收入 |
||||||||||||||||||||||||||||
￦ |
||||||||||||||||||||||||||||
3) |
截至2023年12月31日止的年度 |
(單位：百萬韓元) |
綠色基礎設施 |
|||||||||||||||||||||||||||
鋼 |
交易 |
施工 |
物流 和 其他 |
Green 材料 和 能量 |
其他 |
總計 |
||||||||||||||||||||||
收入類型 |
||||||||||||||||||||||||||||
貨品銷售收入 |
￦ |
|||||||||||||||||||||||||||
服務收入 |
||||||||||||||||||||||||||||
施工合同收入 |
||||||||||||||||||||||||||||
其他 |
||||||||||||||||||||||||||||
￦ |
||||||||||||||||||||||||||||
收入確認的時機 |
||||||||||||||||||||||||||||
在某個時間點確認的收入 |
￦ |
|||||||||||||||||||||||||||
隨時間推移確認的收入 |
||||||||||||||||||||||||||||
￦ |
||||||||||||||||||||||||||||
(b) |
截至2022年和2023年12月31日與客户合同的合同資產和負債詳情如下： |
(單位：百萬韓元) |
2022 |
2023 |
||||||
應收賬款 |
||||||||
應收賬款 |
￦ |
|
|
|
||||
合同資產 |
||||||||
應收客户合約工程 |
||||||||
合同責任 |
||||||||
已收到預付款 |
||||||||
應付客户合約工程 |
||||||||
未賺取收入 |
||||||||
30. |
收入—合同餘額 |
| (a) | 截至2022年和2023年12月31日的未完成合同詳情如下： |
(單位：百萬韓元) |
2022 |
2023 |
||||||
| 累計成本 |
￦ |
|
||||||
| 累計合同利潤 |
||||||||
| 累計合同損失 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 累計合同收入 |
||||||||
| (b) | 截至2022年和2023年12月31日，應收客户合同工程款項和應收客户合同工程款項詳情如下： |
(單位：百萬韓元) |
2022 |
2023 |
||||||
| 未向客户收取合同工作費用 |
￦ |
|
||||||
| 應付客户合約工程 |
( |
) | ( |
) | ||||
| |
|
|
|
|||||
￦ |
|
|||||||
| |
|
|
|
|||||
(c) |
截至2022年和2023年12月31日止年度，合同總收入和合同總成本估計發生了變化。這些變化對截至2022年和2023年12月31日止年度及未來期間的所得税前利潤的影響如下： |
(單位：百萬韓元) |
2022 |
2023 |
||||||
| 合同總收入的變化 |
￦ |
|
||||||
| 估計合同費用總額的變動 |
||||||||
| 建築合同除所得税前利潤變動： |
||||||||
| - 本期 |
( |
) | ( |
) | ||||
| - 未來期間 |
( |
) | |
|||||
| (d) | 估計數的不確定性 |
| 1) | 合同收入共計 |
| 2) | 總合約成本 |
| 重要假設法 | ||
| 材料成本 | ||
| 人工成本 | ||
| 外包成本 |
| (e) | 截至2023年12月31日，預計未來將確認的與尚未履行（或部分履行）的履行義務相關的收入如下： |
(單位：百萬韓元) |
2024 |
2025 |
2026 |
2027年後 |
總計 |
|||||||||||||||
| 預期收益 |
￦ |
|
|
|
|
|||||||||||||||
31. |
銷售和管理費用 |
| (a) | 其他行政開支 |
(單位：百萬韓元) |
2021 |
2022 |
2023 |
|||||||||
| 工資和薪金 |
￦ |
|||||||||||
| 與離職後福利相關的費用 s |
||||||||||||
| 其他員工福利 |
||||||||||||
| 旅行 |
||||||||||||
| 折舊 |
||||||||||||
| 攤銷 |
||||||||||||
| 溝通 |
||||||||||||
| 電 |
||||||||||||
| 税收和公共會費 |
||||||||||||
| 租賃 |
||||||||||||
| 修理 |
||||||||||||
| 娛樂 |
||||||||||||
| 廣告 |
||||||||||||
| 研究與開發 |
||||||||||||
| 服務費 |
||||||||||||
| 車輛維修 |
||||||||||||
| 行業協會費 |
||||||||||||
| 會議 |
||||||||||||
| 其他 |
||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||
￦ |
|
|
|
|||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||
| (b) | 銷售費用 |
(單位：百萬韓元) |
2021 |
2022 |
2023 |
|||||||||
| 運費和保管 |
￦ |
|||||||||||
| 配送中心運營費用 |
||||||||||||
| 銷售佣金 |
||||||||||||
| 銷售廣告 |
||||||||||||
| 促銷活動 |
||||||||||||
| 樣本 |
||||||||||||
| 銷售保險費 |
||||||||||||
| 合同成本 |
||||||||||||
| 其他 |
||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||
￦ |
|
|
|
|||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||
32. |
確認為支出的研究和開發支出 |
(單位：百萬韓元) |
2021 |
2022 |
2023 |
|||||||||
| 行政費用 |
￦ |
|||||||||||
| 銷售成本 |
||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||
￦ |
|
|
|
|||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||
33. |
財務收入及費用 |
(單位：百萬韓元) |
2021 |
2022 |
2023 |
|||||||||
| 財政收入 |
||||||||||||
| 利息收入（* 1） |
￦ |
|||||||||||
| 股息收入 |
||||||||||||
| 外幣交易收益 |
||||||||||||
| 外幣換算收益 |
||||||||||||
| 衍生品交易收益 |
||||||||||||
| 衍生工具估值收益 |
||||||||||||
| 出售按公平值計入損益之金融資產之收益 |
||||||||||||
| 按公平值計入損益之金融資產估值收益 |
||||||||||||
| 按公平值計入損益之金融負債估值收益 |
||||||||||||
| 其他 |
||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||
￦ |
||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||
| 融資成本 |
||||||||||||
| 利息支出 |
￦ |
( |
( |
) | ( |
|||||||
| 外幣交易損失 |
( |
) | ( |
( |
||||||||
| 外幣換算損失 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 衍生工具交易損失 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 衍生工具估值損失 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 應收貿易賬款和應收票據處置損失 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 出售按公平值計入損益之金融資產之虧損 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 按公平值計入損益之金融資產估值虧損 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 按公允價值計入損益的金融負債估值損失 |
( |
) | ||||||||||
| 其他 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||
￦ |
( |
( |
( |
|||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||
| (*1) | 截至2021年、2022年和2023年12月31日止年度採用實際利率法計算的利息收入為 ￦ ￦ ￦ |
34. |
其他營業收入和費用 |
(單位：百萬韓元) |
2021 |
2022 |
2023 |
|||||||||
| 其他營業收入 |
||||||||||||
| 處置持有待售資產的收益 |
￦ |
|||||||||||
| 出售對子公司、聯營公司和合資企業的投資的收益 |
||||||||||||
| 處置財產、廠房和設備的收益 |
||||||||||||
| 企業承諾的估值收益 |
||||||||||||
| 撤銷其他條文 |
||||||||||||
| 保險損失賠償(*1) |
||||||||||||
| 討價還價的收益（* 2 ) |
— | — | ||||||||||
| 處置排污權的收益 |
||||||||||||
| 雜項收入（*3） |
||||||||||||
| 其他 |
||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||
￦ |
||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||
| 其他運營費用 |
||||||||||||
| 待售資產處置損失（* 4 ) |
￦ |
— | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 處置子公司、聯營公司和合資企業投資的虧損 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 處置財產、廠房和設備的損失 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 財產、廠房和設備的減值損失 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 無形資產減值損失 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 企業承諾的估值損失 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 閒置有形資產費用 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 增加撥備 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 捐款 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 雜項損失 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 其他 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||
￦ |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||
| (*1) | 截至2022年12月31日止年度，附屬公司浦項制鐵收到保險金， ￦ |
| (*2) | 截至2023年12月31日止年度，QSONE Co.，有限公司，先前被分類為對聯營公司的投資已重新分類為綜合子公司。因此，公司認識到 ￦ ￦ |
| (*3) | 截至二零二一年十二月三十一日止年度，本公司確認， ￦ |
| (*4) | 截至2023年12月31日止年度，公司處置了CSP-Compania Siderupica do Pecem，該公司於截至2022年12月31日止年度被歸類為持作出售的資產，並確認 ￦ ￦ |
35. |
按性質列出的費用 |
(單位：百萬韓元) |
2021 |
2022 |
2023 |
|||||||||
| 所用原材料、庫存變動及其他 |
￦ |
|||||||||||
| 員工福利（*2） |
||||||||||||
| 外包加工成本 |
||||||||||||
| 電費 |
||||||||||||
| 折舊（* 1） |
||||||||||||
| 攤銷 |
||||||||||||
| 運費和保管費 |
||||||||||||
| 銷售佣金 |
||||||||||||
| 處置財產、廠房和設備的損失 |
||||||||||||
| 財產、廠房和設備的減值損失 |
||||||||||||
| 商譽和無形資產減值損失 |
||||||||||||
| 捐款 |
||||||||||||
| 其他 |
||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||
￦ |
||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||
| (*1) | 包括投資物業折舊。 |
| (*2) | 截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度的員工福利費用詳情如下： |
(單位：百萬韓元) |
2021 |
2022 |
2023 |
|||||||||
| 工資和薪金 |
￦ |
|||||||||||
| 與離職後福利有關的費用 |
||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||
￦ |
|
|
|
|||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||
| (a) | 截至2021年、2022年和2023年12月31日止年度的所得税費用如下： |
(單位：百萬韓元) |
2021 |
2022 |
2023 |
|||||||||
當期所得税（* 1） |
￦ |
|
|
|||||||||
因暫時性差異產生的遞延所得税 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
直接在權益中確認的項目 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
所得税費用 |
￦ |
|
|
|||||||||
| (*1) | 在提交最終公司納税申報單時，所得税的退還(額外支付)直接計入(扣除)當期所得税。 |
| (b) | 截至2021年、2022年和2023年12月31日止年度直接計入（扣除）權益的所得税如下： |
(單位：百萬韓元) |
2021 |
2022 |
2023 |
|||||||||
按公平值計入其他全面收益之股本投資公平值變動淨額 |
￦ |
( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||
重新計量確定的福利計劃 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
其他 |
( |
) | ( |
|||||||||
￦ |
( |
) | ( |
( |
) | |||||||
| (c) | 下表根據以下各項調節了計算出的所得税費用 浦項鋼鐵的 法定費率（ |
(單位：百萬韓元) |
2021 |
2022 |
2023 |
|||||||||
所得税費用前利潤 |
￦ |
|
||||||||||
按法定税率計算的所得税費用 |
||||||||||||
調整： |
||||||||||||
税收抵免 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
往年額外所得税費用（往年税款退款） |
( |
) | ||||||||||
對子公司、聯營公司和合資企業的投資（*1） |
( |
) | ( |
) | ||||||||
永久性差異造成的税務影響 |
( |
) | ||||||||||
未使用税收損失結轉（*2） |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
税率變動的影響 |
— | ( |
) | |||||||||
其他 |
||||||||||||
| ( |
) | ( |
||||||||||
所得税費用 |
￦ |
|||||||||||
實際税率(%) |
% | % | % | |||||||||
| (*1) | 截至2022年12月31日止年度，浦項制鐵控股有限公司。將其某些子公司和關聯公司出售給浦項制鐵控股的子公司浦項制鐵，並將合資企業投資CSP-Compania Siderminiica do Pecem歸類為持待售資產。這一數額包括 ￦ |
(*2) |
截至2023年12月31日止年度，浦項制鐵控股有限公司。公認的税收優惠 ￦ |
| (d) | 截至2022年和2023年12月31日止年度的遞延所得税資產（負債）變動如下： |
(單位：百萬韓元) |
2022 |
2023 |
||||||||||||||||||||||
起頭 |
Inc.(12月) |
收尾 |
起頭 |
Inc.（12月） |
收尾 |
|||||||||||||||||||
| 因暫時性差異產生的遞延所得税 |
||||||||||||||||||||||||
| 壞賬準備 |
￦ |
( |
) | |||||||||||||||||||||
| PP & E和無形資產 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| 應佔權益會計法被投資單位的損益 |
||||||||||||||||||||||||
| 庫存估價備抵 |
||||||||||||||||||||||||
| 預付費用 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| 外幣折算損益 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
| 固定收益負債 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
| 建築損失備抵 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||
| 建築保修準備金 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| 應計收益 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
| 加速折舊備抵 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||
| 衍生產品 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||
| 可供出售的減值損失 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| 庫存股份購置成本差異 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| 其他 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 直接確認至權益的遞延所得税 |
||||||||||||||||||||||||
| 按公平值計入其他全面收益之股本投資公平值變動淨額 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||
| 其他 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 從税收抵免遞延所得税 |
||||||||||||||||||||||||
| 税收抵免結轉及其他 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||
| 對子公司、聯營公司和合資企業的投資 |
||||||||||||||||||||||||
| 對子公司、聯營公司和合資企業的投資 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
￦ |
( |
) | ||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| (e) | 截至2022年和2023年12月31日的遞延所得税資產和負債如下： |
(單位：百萬韓元) |
2022 |
2023 |
||||||||||||||||||||||
資產 |
負債 |
網絡 |
資產 |
負債 |
網絡 |
|||||||||||||||||||
| 因暫時性差異產生的遞延所得税 |
||||||||||||||||||||||||
| 壞賬準備 |
￦ |
( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||
| PP & E和無形資產 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| 應佔權益會計法被投資單位的損益 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| 庫存估價備抵 |
— | — | ||||||||||||||||||||||
| 預付費用 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| 外幣折算損益 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||
| 固定收益負債 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
| 建築損失備抵 |
— | — | ||||||||||||||||||||||
| 建築保修準備金 |
— | — | ||||||||||||||||||||||
| 應計收益 |
— | ( |
) | ( |
) | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||
| 加速折舊備抵 |
— | ( |
) | ( |
) | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||
| 衍生產品 |
— | — | ||||||||||||||||||||||
| 可供出售的減值損失 |
— | — | ||||||||||||||||||||||
| 庫存股份購置成本差異 |
— | — | ||||||||||||||||||||||
| 其他 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 直接確認至權益的遞延所得税 |
||||||||||||||||||||||||
| 按公平值計入其他全面收益之股本投資公平值變動淨額 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||
| 其他 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 從税收抵免遞延所得税 |
||||||||||||||||||||||||
| 税收抵免結轉及其他 |
— | — | ||||||||||||||||||||||
| 對子公司、聯營公司和合資企業的投資 |
||||||||||||||||||||||||
| 對子公司、聯營公司和合資企業的投資 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
￦ |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| (f) | 截至2023年12月31日，可免賠暫時性差異 ￦ ￦ |
| (g) | 本公司按反映所得税相關不確定性的預計支付或收到金額確認當期應付或應收税項。 |
| (h) | 全局最小值 充值 税務制度是指跨國公司將年度收入超過合併後的財務報表€ |
37. |
每股收益 |
| (a) | 截至2021年、2022年和2023年12月31日止年度每股基本收益如下： |
(in（除共享信息外） |
2021 |
2022 |
2023 |
|||||||||
| 利潤歸因於控股利益 |
￦ |
|||||||||||
| 混合債券的利息，税後淨額 |
( |
( |
) |
|||||||||
| 加權-已發行普通股的平均數量(*1) |
||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||
| 基本每股收益 |
￦ |
|||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||
(*1) |
用於計算基本每股收益的普通股加權平均數如下： |
(股票) |
2021 |
2022 |
2023 |
|||||||||
| 已發行普通股總數 |
||||||||||||
| 庫藏股加權平均數 |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||
| 加權平均已發行普通股數量 |
||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||
(b) |
截至2021年、2022年和2023年12月31日止年度的每股稀釋收益如下： |
(in（除共享信息外） |
2021 |
2022 |
2023 |
|||||||||
| 利潤歸因於控股利益 |
￦ |
|||||||||||
| 混合債券的利息，税後淨額 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
| 可交換債券的匯率損益及重估 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
| 調整後的加權平均普通股數量(*1) |
||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||
| 稀釋後每股收益 |
￦ |
|||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||
| (*1) | 用於計算每股攤薄盈利的普通股加權平均數如下： |
(股票) |
2021 |
2022 |
2023 |
|||||||||
| 加權平均已發行普通股數量 |
||||||||||||
| 潛在普通股加權平均數 |
||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||
| 調整後加權平均普通股數 |
||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||
38. |
關聯方交易 |
| (a) | 截至2021年、2022年和2023年12月31日止年度，控股公司與關聯公司之間的重大交易如下： |
| 1) | 截至2021年12月31日止的年度 |
(單位：百萬韓元) |
銷售及其他（* 1） |
購買及其他（* 2） |
||||||||||||||||||||||
銷售額 |
其他 |
購買 材料 |
購買 固定資產 |
外包 正在處理中 成本 |
其他 |
|||||||||||||||||||
| 子公司(*3) |
||||||||||||||||||||||||
| 浦項生態挑戰有限公司有限公司（原名浦項制鐵工程建設股份有限公司，有限公司） |
￦ |
— | ||||||||||||||||||||||
| 浦項制鐵股份有限公司 |
— | — | ||||||||||||||||||||||
| 浦項制鐵DX（原名浦項制鐵ICT）（*4） |
— | |||||||||||||||||||||||
| eNtoB公司 |
— | |||||||||||||||||||||||
| 浦項期貨M股份有限公司，有限公司（原名浦項化學股份有限公司，LTD） |
||||||||||||||||||||||||
| 浦項制鐵能源有限公司。 |
— | — | ||||||||||||||||||||||
| POSCO移動解決方案 |
— | — | — | |||||||||||||||||||||
| 浦項制鐵國際公司 |
— | |||||||||||||||||||||||
| POSCO Thainox Public Company Limited |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| 浦項鋼鐵加拿大有限公司 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| 浦項鋼鐵亞洲有限公司 |
— | — | ||||||||||||||||||||||
| 青島浦項不鏽鋼有限公司公司 |
— | — | — | |||||||||||||||||||||
| 浦項鋼鐵日本有限公司 |
— | |||||||||||||||||||||||
| POSCO—Vietnam Co.，公司 |
— | — | — | |||||||||||||||||||||
| POSCO MEXICO S.A. de C.V. |
— | — | — | |||||||||||||||||||||
| 浦項制鐵馬哈拉施特拉邦鋼鐵私人有限公司 |
— | — | — | |||||||||||||||||||||
| 浦項制鐵（蘇州）汽車加工中心有限公司公司 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| POSCO VST CO.，公司 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| 浦項國際新加坡私人有限公司 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| 浦項ASSAN TST Steel Industry Inc. |
— | — | ||||||||||||||||||||||
| 其他 |
||||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 聯營企業和合營企業（* 3） |
||||||||||||||||||||||||
| snnc |
— | — | ||||||||||||||||||||||
| POSCO—SAMSUNG—斯洛伐克加工中心 |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||||||
| Roy Hill Holdings Pty Ltd |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| 其他 |
— | — | ||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| — | — | |||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
￦ |
||||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| (*1) | 銷售及其他主要包括向附屬公司、聯營公司及合營企業銷售鋼材。 |
| (*2) | 採購及其他主要包括附屬公司採購建築服務及採購原材料以製造鋼鐵產品。 |
| (*3) | 截至2021年12月31日，公司已向關聯方提供擔保。 |
| (*4) | 其他（採購）主要包括與企業資源規劃系統維護和維修有關的服務費。 |
| 2) | 截至2022年12月31日止的年度 |
(單位：百萬韓元) |
銷售及其他（* 1） |
購買及其他（* 2） |
||||||||||||||||||||||||||
銷售額 |
分紅 |
其他 |
購買 材料 |
購買 固定資產 |
外包 正在處理中 成本 |
其他 |
||||||||||||||||||||||
| 子公司(*3) |
||||||||||||||||||||||||||||
| 浦項制鐵 |
￦ |
— | — | — | — | |||||||||||||||||||||||
| 浦項生態挑戰有限公司有限公司（原名浦項制鐵工程建設股份有限公司，有限公司） |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 浦項制鐵股份有限公司 |
— | — | — | |||||||||||||||||||||||||
| 浦項制鐵DX（原名浦項制鐵ICT）（*4） |
— | |||||||||||||||||||||||||||
| eNtoB公司 |
— | |||||||||||||||||||||||||||
| 浦項期貨M股份有限公司，有限公司（原名浦項化學股份有限公司，LTD） |
||||||||||||||||||||||||||||
| 浦項制鐵能源有限公司。 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
| POSCO移動解決方案 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
| 浦項制鐵國際公司 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||
| POSCO Thainox Public Company Limited |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
| 浦項鋼鐵加拿大有限公司 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||
| 青島浦項不鏽鋼有限公司公司 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||
| 浦項鋼鐵日本有限公司 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
| POSCO—Vietnam Co.，公司 |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||
| POSCO MEXICO S.A. de C.V. |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||
| 浦項制鐵馬哈拉施特拉邦鋼鐵私人有限公司 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
| 浦項制鐵（蘇州）汽車加工中心有限公司公司 |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||
| POSCO VST CO.，公司 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||
| 浦項國際新加坡私人有限公司 |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||
| 浦項ASSAN TST Steel Industry Inc. |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
| 其他 |
||||||||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 聯營企業和合營企業（* 3） |
||||||||||||||||||||||||||||
| snnc |
— | — | — | |||||||||||||||||||||||||
| POSCO—SAMSUNG—斯洛伐克加工中心 |
— | — |
— |
— |
— |
— |
||||||||||||||||||||||
| Roy Hill Holdings Pty Ltd |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||
| 其他 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| — | — | |||||||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
￦ |
||||||||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| (*1) | 銷售及其他主要包括向附屬公司、聯營公司及合營企業銷售鋼材。 |
| (*2) | 採購及其他主要包括附屬公司採購建築服務及採購原材料以製造鋼鐵產品。 |
| (*3) | 截至2022年12月31日，公司已向關聯方提供擔保。 |
| (*4) | 其他（採購）主要包括與企業資源規劃系統維護和維修有關的服務費。 |
| 3) | 截至2023年12月31日止的年度 |
(單位：百萬韓元) |
銷售及其他（* 1） |
採購及其他 |
||||||||||||||||||
銷售額 |
分紅 |
其他 |
購買 固定資產 |
其他 |
||||||||||||||||
| 子公司（*2） |
||||||||||||||||||||
| 浦項制鐵 |
￦ |
— | — | |||||||||||||||||
| 浦項生態挑戰有限公司有限公司（原名浦項制鐵工程建設股份有限公司，有限公司） |
||||||||||||||||||||
| POSCO STELEON CO.，公司 |
— | — | — | |||||||||||||||||
| 浦項制鐵DX（原浦項制鐵ICT） |
— | |||||||||||||||||||
| eNtoB公司 |
— | — | ||||||||||||||||||
| 浦項期貨M股份有限公司，有限公司（原名浦項化學股份有限公司，LTD） |
— | — | — | |||||||||||||||||
| 浦項制鐵移動解決方案公司 |
— | — | — | |||||||||||||||||
| 浦項制鐵國際公司 |
— | — | ||||||||||||||||||
| 浦項制鐵馬哈拉施特拉邦鋼鐵私人有限公司 |
— | — | — | |||||||||||||||||
| 浦項ASSAN TST Steel Industry Inc. |
— | — | — | |||||||||||||||||
| 其他 |
||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 關聯企業和合資企業（*2） |
||||||||||||||||||||
| snnc |
— | — | — | |||||||||||||||||
| Roy Hill Holdings Pty Ltd |
— | — | — | — | ||||||||||||||||
| 其他 |
— | |||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| — | ||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
￦ |
||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| (*1) | 銷售及其他主要包括向子公司、聯營公司和合資企業提供的商標使用收入、租金收入和股息收入。 |
| (*2) | 截至2023年12月31日，公司向關聯方提供擔保（注39） . |
| (b) | 截至2022年和2023年12月31日，控股公司與關聯公司之間重大交易產生的應收賬款和應付賬款的相關賬户餘額如下： |
| 1) | 2022年12月31日 |
(單位：百萬韓元) |
應收賬款 |
應付款 |
||||||||||||||||||||||
貿易賬户 和筆記 應收賬款 |
其他 |
總計 |
帳目 應付 |
其他 |
總計 |
|||||||||||||||||||
| 附屬公司 |
||||||||||||||||||||||||
| 浦項制鐵 |
￦ |
|||||||||||||||||||||||
| 浦項生態挑戰有限公司有限公司（原名浦項制鐵工程建設股份有限公司，有限公司） |
— | — | — | |||||||||||||||||||||
| 浦項制鐵股份有限公司 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| 浦項制鐵DX（原浦項制鐵ICT） |
— | |||||||||||||||||||||||
| eNtoB公司 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
| 浦項期貨M股份有限公司，有限公司（原名浦項化學股份有限公司，LTD） |
— | — | ||||||||||||||||||||||
| 浦項制鐵能源有限公司。 |
— | |||||||||||||||||||||||
| POSCO移動解決方案 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| 浦項制鐵國際公司 |
— | — | ||||||||||||||||||||||
| 青島浦項不鏽鋼有限公司公司 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| 浦項制鐵馬哈拉施特拉邦鋼鐵私人有限公司 |
— | — | ||||||||||||||||||||||
| 浦項ASSAN TST Steel Industry Inc. |
— | — | ||||||||||||||||||||||
| PT.喀星島浦項制鐵 |
— | — | ||||||||||||||||||||||
| 其他 |
||||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 聯營公司和合資企業 |
||||||||||||||||||||||||
| snnc |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| Roy Hill Holdings Pty Ltd |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| FQM Australia Holdings Pty Ltd(*1) |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| 其他 |
— | |||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| — | ||||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
￦ |
||||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| (*1) | FQM Australia Holdings Pty Ltd的其他應收賬款包括長期貸款。於截至2022年12月31日止年度內，公司提供額外貸款 ￦ |
| 2) | 2023年12月31日 |
(單位：百萬韓元) |
應收賬款 |
應付款 |
||||||||||||||||||||||
貿易賬户 和筆記 應收賬款 |
其他 |
總計 |
帳目 應付 |
其他 |
總計 |
|||||||||||||||||||
| 附屬公司 |
||||||||||||||||||||||||
| 浦項制鐵 |
￦ |
|||||||||||||||||||||||
| 浦項生態挑戰有限公司有限公司（原名浦項制鐵工程建設股份有限公司，有限公司） |
— | |||||||||||||||||||||||
| POSCO STELEON CO.，公司 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| 浦項制鐵DX（原浦項制鐵ICT） |
— | |||||||||||||||||||||||
| eNtoB公司 |
— | — | — | |||||||||||||||||||||
| 浦項期貨M股份有限公司，有限公司（原名浦項化學股份有限公司，LTD） |
— | |||||||||||||||||||||||
| 浦項制鐵移動解決方案公司 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| 浦項制鐵國際公司 |
— | |||||||||||||||||||||||
| PT.喀星島浦項制鐵 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| 其他 |
||||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 聯營公司和合資企業 |
||||||||||||||||||||||||
| snnc |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| Roy Hill Holdings Pty Ltd |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| FQM Australia Holdings Pty Ltd(*1) |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| 其他 |
— | — | — | |||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| — | — | — | ||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
￦ |
||||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| (*1) | FLEX Australia Holdings Pty Ltd的其他應收賬款包括長期貸款和應計利息。截至2023年12月31日止年度，公司向其聯營公司提供了額外貸款 ￦ ￦ |
(c) |
截至2021年、2022年和2023年12月31日止年度，公司（不包括控股公司）與關聯公司之間的重大交易如下： |
| 1) | 截至2021年12月31日止的年度 |
(單位：百萬韓元) |
銷售和其他 |
採購及其他 |
||||||||||||||||||
銷售額 |
分紅 |
其他 |
購買 材料 |
其他 |
||||||||||||||||
| 聯營公司和合資企業 |
||||||||||||||||||||
| 新鬆島國際城市開發有限責任公司 |
￦ |
— | — | |||||||||||||||||
| snnc |
— | |||||||||||||||||||
| 諾伊爾綠色能源有限公司。 |
— | — | — | |||||||||||||||||
| CSP—Compania Sideralica do Pecem |
— | — | — | |||||||||||||||||
| 中嶽浦項制鐵（秦皇島）鍍錫板工業有限公司公司 |
— | — | ||||||||||||||||||
| 上海普思鋼絲（天津）有限公司公司 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||
| POSCO SeAH鋼絲（南通）有限公司公司 |
— | — | — | |||||||||||||||||
| DMSA/AMSA |
— | — | — | — | ||||||||||||||||
| 東南亞天然氣管道有限公司 |
— | — | — | |||||||||||||||||
| 浦項MC Materies（原名浦項三菱Carbon Technology） |
— | |||||||||||||||||||
| 三洲藍電股份有限公司公司 |
— | — | ||||||||||||||||||
| TK化學公司 |
— | — | — | |||||||||||||||||
| 浦川華道公路公司 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||
| UITrans LRT有限公司 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||
| Roy Hill Holdings Pty Ltd |
— | — | — | — | ||||||||||||||||
| 其他 |
||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
￦ |
||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 2) | 截至2022年12月31日止的年度 |
(單位：百萬韓元) |
銷售和其他 |
購買和其他 |
||||||||||||||||||
銷售額 |
分紅 |
其他 |
購買 材料 |
其他 |
||||||||||||||||
| 聯營公司和合資企業 |
||||||||||||||||||||
| 新鬆島國際城市開發有限責任公司 |
￦ |
— | — | — | ||||||||||||||||
| snnc |
— | |||||||||||||||||||
| 諾伊爾綠色能源有限公司。 |
— | — | — | |||||||||||||||||
| MPS- Compania Sideramica do Pecem（*1） |
— | — | ||||||||||||||||||
| 中嶽浦項制鐵（秦皇島）鍍錫板工業有限公司有限公司（*2） |
— | — | — | |||||||||||||||||
| 上海普思鋼絲（天津）有限公司公司 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||
| POSCO SeAH鋼絲（南通）有限公司公司 |
— | — | — | |||||||||||||||||
| 東南亞天然氣管道有限公司 |
— | — | — | |||||||||||||||||
| 浦項MC Materies（原名浦項三菱Carbon Technology） |
— | — | ||||||||||||||||||
| 三洲藍電股份有限公司公司 |
— | — | ||||||||||||||||||
| 浦川華道公路公司 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||
| UITrans LRT有限公司 |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||
| Roy Hill Holdings Pty Ltd |
— | — | — | |||||||||||||||||
| 其他 |
||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
￦ |
||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
(*1) |
CPS- Compania Sideramica do Pecem因在截至2023年12月31日的年度出售其股份而被排除在該協會之外。 |
| (*2) | 中嶽浦項制鐵（青島）鐵皮工業有限公司有限公司因在截至2022年12月31日的年度出售其股份而被排除在該協會之外。 |
| 3) | 截至2023年12月31日止的年度 |
(單位：百萬韓元) |
銷售和其他 |
購買和其他 |
||||||||||||||||||
銷售額 |
分紅 |
其他 |
購買 材料 |
其他 |
||||||||||||||||
| 聯營公司和合資企業 |
||||||||||||||||||||
| 新鬆島國際城市開發有限責任公司 |
￦ |
— | — | |||||||||||||||||
| snnc |
— | |||||||||||||||||||
| 諾伊爾綠色能源有限公司。 |
— | — | ||||||||||||||||||
| 上海普思鋼絲（天津）有限公司公司 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||
| POS SeAH鋼絲（通州）有限公司公司 |
— | — | — | |||||||||||||||||
| 東南亞天然氣管道有限公司 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||
| 浦項MC Materies（原名浦項三菱Carbon Technology） |
— | |||||||||||||||||||
| 三洲藍電股份有限公司公司 |
— | — | — | |||||||||||||||||
| 浦川華道公路公司 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||
| Roy Hill Holdings Pty Ltd |
— | — | — | |||||||||||||||||
| UITrans LRT有限公司 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||
| 其他 |
||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
￦ |
||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| (d) | 截至2022年12月31日和2023年12月31日，公司（不包括控股公司）與關聯公司發生重大交易而產生的應收賬款和應付賬款的相關賬户餘額如下： |
| 1) | 202年12月31日 2 |
(單位：百萬韓元) |
應收賬款(*1) |
應付款 |
||||||||||||||||||||||||||
貿易 帳目 和筆記 應收賬款 |
貸款 |
其他 |
總計 |
貿易 帳目 和筆記 應付 |
其他 |
總計 |
||||||||||||||||||||||
| 聯營公司和合資企業 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 新鬆島國際城市開發有限責任公司 |
￦ |
— | — | |||||||||||||||||||||||||
| 春川能源公司公司 |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||
| 三洲藍電股份有限公司公司 |
— | — | — | |||||||||||||||||||||||||
| 鎳礦業公司SAS |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||
| CSP—Compania Sideralica do Pecem |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||
| POSCO SeAH鋼絲（南通）有限公司公司 |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||
| 浦項MC Materies（原名浦項三菱Carbon Technology） |
— | |||||||||||||||||||||||||||
| 浦川華道公路公司 |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||
| UITrans LRT有限公司 |
— | — | — | |||||||||||||||||||||||||
| Roy Hill Holdings Pty Ltd |
— | — | — | |||||||||||||||||||||||||
| snnc |
— | |||||||||||||||||||||||||||
| 浦項制鐵（廣東）汽車用鋼有限公司公司 |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||
| 其他 |
||||||||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
￦ |
||||||||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| (*1) | 截至2022年12月31日，公司確認與應收賬款相關的信用損失撥備金額為 ￦ |
| 2) | 2023年12月31日 |
(單位：百萬韓元) |
應收賬款(*1) |
應付款 |
||||||||||||||||||||||||||
貿易 帳目 和筆記 應收賬款 |
貸款 |
其他 |
總計 |
貿易 帳目 和筆記 應付 |
其他 |
總計 |
||||||||||||||||||||||
| 聯營公司和合資企業 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 新鬆島國際城市開發有限責任公司 |
￦ |
— | — | |||||||||||||||||||||||||
| 三洲藍電股份有限公司公司 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 鎳礦業公司SAS |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||
| POS-SeAH鋼絲（通州）有限公司公司 |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||
| 浦項MC Materies（原名浦項三菱Carbon Technology） |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 浦川華道公路公司 |
— | — | — | |||||||||||||||||||||||||
| UITrans LRT有限公司 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||
| Roy Hill Holdings Pty Ltd |
— | — | — | |||||||||||||||||||||||||
| snnc |
— | |||||||||||||||||||||||||||
| 浦項制鐵（廣東）汽車用鋼有限公司公司 |
— | — | — | |||||||||||||||||||||||||
| 其他 |
||||||||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
￦ |
||||||||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| (*1) | 截至2023年12月31日，公司確認與應收賬款相關的信用損失撥備金額為 從現在開始￦ |
| (e) | 截至2022年和2023年12月31日止年度，公司（不包括控股公司）與關聯公司之間的重大金融交易如下： |
| 1) | 2022年12月31日 |
(單位：百萬韓元) |
起頭 |
借給 |
收集 |
其他(*1) |
收尾 |
|||||||||||||||
| 聯營公司和合資企業 |
||||||||||||||||||||
| UITrans LRT有限公司 |
￦ |
( |
) | ( |
) | |||||||||||||||
| 東南亞天然氣管道有限公司 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
| PT.唐伽慕電力 |
||||||||||||||||||||
| PT.萬浦電力 |
( |
) | ||||||||||||||||||
| PT.印度尼西亞POSMI Steel |
( |
) | ||||||||||||||||||
| 鎳礦業公司SAS |
||||||||||||||||||||
| KRAKATAU POS—CHEM Dong—SUH CHINA |
( |
) | ||||||||||||||||||
| POS—SeAH鋼絲（泰國）有限公司公司 |
||||||||||||||||||||
| AMCI(西澳)私人有限公司 |
||||||||||||||||||||
| POS—AUSTEM YANTAI AUTOMOTIVE CO.，公司 |
( |
) | ||||||||||||||||||
| POS—武漢奧捷汽車有限公司公司 |
||||||||||||||||||||
| 孝春公司，公司 |
||||||||||||||||||||
| POS—AUSTEM蘇州汽車有限公司公司 |
( |
) | ||||||||||||||||||
| FXM Australia Holdings PTY Ltd |
( |
) | ||||||||||||||||||
| POHANG E & E Coi.，公司 |
||||||||||||||||||||
| 浦項制鐵（廣東）汽車用鋼有限公司公司 |
||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
￦ |
( |
) | ||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| (*1) | 包括外幣換算差額及其他調整。 |
| 2) | 2023年12月31日 |
(單位：百萬韓元) |
起頭 |
借給 |
收集 |
其他(*1) |
收尾 |
|||||||||||||||
| 聯營公司和合資企業 |
||||||||||||||||||||
| UITrans LRT有限公司 |
￦ |
|||||||||||||||||||
| PT.唐伽慕電力 |
( |
) | ||||||||||||||||||
| PT.萬浦電力 |
( |
) | ||||||||||||||||||
| 鎳礦業公司SAS |
( |
) | ||||||||||||||||||
| KRAKATAU POS—CHEM Dong—SUH CHINA |
( |
) | ||||||||||||||||||
| POS—SeAH鋼絲（泰國）有限公司公司 |
( |
) | ||||||||||||||||||
| AMCI(西澳)私人有限公司 |
||||||||||||||||||||
| POS—武漢奧捷汽車有限公司公司 |
( |
) | ||||||||||||||||||
| 孝春公司，公司 |
||||||||||||||||||||
| POS—AUSTEM蘇州汽車有限公司公司 |
( |
) | ||||||||||||||||||
| FQM Australia Holdings Pty Ltd |
||||||||||||||||||||
| 浦航機電股份有限公司 |
||||||||||||||||||||
| 浦項制鐵（廣東）汽車用鋼有限公司公司 |
( |
) | ||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
￦ |
( |
) | ||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| (*1) | 包括外幣換算差額及其他調整。 |
| (f) | 截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度，主要管理人員的薪酬詳情如下： |
(單位：百萬韓元) |
2021 |
2022 |
2023 |
|||||||||
| 短期利益 |
￦ |
|||||||||||
| 長期利益 |
||||||||||||
| 退休福利 |
||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||
￦ |
||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||
39. |
承付款和或有事項 |
| (a) | 或有負債 |
| (b) | 擔保的細節 |
(單位：百萬韓元) |
保證限額 |
保證額 |
||||||||||||||||||
| 擔保人 |
擔保受益人 |
金融機構 |
外幣 |
贏得 等價物 |
外國 貨幣 |
贏得 等價物 |
||||||||||||||
| [“公司”(The Company)] |
||||||||||||||||||||
| POSCO HOLDINGS INC. |
浦項鋼鐵亞洲有限公司 | 法國農業信貸銀行及其他 | 美元 | |
— | — | ||||||||||||||
| 浦項制鐵阿根廷SA | 滙豐及其他 | 美元 | |
|||||||||||||||||
| 浦項制鐵 |
POSCO MEXICO S.A. de C.V. | BOA和其他 | 美元 | |
||||||||||||||||
| POSCO—Vietnam Co.，公司 | SMBC及其他 | 美元 | |
|||||||||||||||||
| PT.喀星島浦項制鐵 | 韓國進出口銀行等 | 美元 | |
|||||||||||||||||
| 浦項鋼鐵（泰國）有限公司公司 | SMBC及其他 | THB | |
|||||||||||||||||
| 浦項制鐵馬哈拉施特拉邦鋼鐵私人有限公司 | SMBC及其他 | 美元 | |
|||||||||||||||||
| 浦項ASSAN TST Steel Industry Inc | 一般社會和其他 | 美元 | |
|||||||||||||||||
| 浦項制鐵國際公司 |
浦項國際全球開發有限公司公司 | 浦項鋼鐵亞洲有限公司 | 美元 | |
||||||||||||||||
| 浦項國際動力（PNGLAE）有限公司 | KDB銀行 | 美元 | ||||||||||||||||||
| 浦項國際有限公司公司 | 浦項鋼鐵亞洲有限公司 | 美元 | ||||||||||||||||||
| PT.生物因蒂·阿格林多 | BTPN及其他 | IDR | ||||||||||||||||||
(單位：百萬韓元) |
保證限額 |
保證額 |
||||||||||||||||||
| 擔保人 |
擔保受益人 |
金融機構 |
外幣 |
贏得 等價物 |
外國 貨幣 |
贏得 等價物 |
||||||||||||||
| 浦項ASSAN TST Steel Industry Inc | 英 | 美元 | ||||||||||||||||||
| 浦項國際德國有限公司 | 阿姆斯特丹門德斯干銀行 | 美元 | ||||||||||||||||||
| 浦項國際美洲公司 | — | — | ||||||||||||||||||
| 浦項國際日本株式會社 | ||||||||||||||||||||
| 浦項國際新加坡私人有限公司。LTD. | — | — | ||||||||||||||||||
| 浦項國際馬來西亞SDN BHD | — | — | ||||||||||||||||||
| POSCO INTERNATIONAL Italia S.R.L. | — | — | ||||||||||||||||||
| 浦項國際墨西哥股份有限公司de C.V. | ||||||||||||||||||||
| GIN MARTAL HOLDING PTE.公司 | 韓國進出口銀行等 | 美元 | |
|||||||||||||||||
| POSCO International E & P馬來西亞有限公司Bhd. | 馬來西亞SC | 美元 | |
|||||||||||||||||
| PT.喀星島浦項能源 | 浦項鋼鐵亞洲有限公司等 | 美元 | |
|||||||||||||||||
| 浦項制鐵國際墨西哥電動汽車股份有限公司DE CV | 韓國進出口銀行等 | 美元 | |
|||||||||||||||||
| PT浦項制鐵國際ENP印度尼西亞 | PT Bank Indonesia | 美元 | |
|||||||||||||||||
| 浦項生態挑戰有限公司有限公司（原名浦項制鐵工程建設股份有限公司，有限公司） |
POSCO E & C越南公司公司 | 浦項鋼鐵亞洲有限公司等 | 美元 | |
||||||||||||||||
| PT. POSCO E & C印度尼西亞 | 浦項鋼鐵亞洲有限公司等 | 美元 | |
|||||||||||||||||
| POSCO STELEON CO.，公司 |
緬甸浦項制鐵有限公司。 | 浦項鋼鐵亞洲有限公司 | 美元 | |
||||||||||||||||
| 浦項期貨M股份有限公司，有限公司（原名浦項化學股份有限公司，LTD） |
ULTIUM CAM GP Inc. | 投資魁北克，戰略創新基金 | 計算機輔助設計 | |
— | — | ||||||||||||||
| [聯營公司和合資企業] |
||||||||||||||||||||
| POSCO HOLDINGS INC. |
鎳礦業公司SAS | SMBC | 歐元 | |
||||||||||||||||
| 浦項制鐵 |
LLP POSUK鈦 | SMBC | 美元 | |
||||||||||||||||
| 浦項制鐵國際公司 |
全球KOMSCO大宇有限責任公司 | 韓亞銀行 | 美元 | |
||||||||||||||||
(單位：百萬韓元) |
保證限額 |
保證額 |
||||||||||||||||||
| 擔保人 |
擔保受益人 |
金融機構 |
外幣 |
贏得 等價物 |
外國 貨幣 |
贏得 等價物 |
||||||||||||||
| 浦項生態挑戰有限公司有限公司（原名浦項制鐵工程建設股份有限公司，有限公司）（*1） |
春川能源公司公司 | 國民銀行和其他銀行 | KRW | |||||||||||||||||
| [其他] |
||||||||||||||||||||
| 浦項生態挑戰有限公司有限公司（原名浦項制鐵工程建設股份有限公司，有限公司）（*2） |
維護項目等的分包商 | 國民銀行和其他銀行 | KRW | |
||||||||||||||||
| 浦項制鐵DX（原名浦項制鐵ICT）（*1） |
釜山三城隧道 | 國民銀行 | KRW | |
||||||||||||||||
| 浦項制鐵WIDE Co.，有限公司（原名浦項鋼鐵O & M Co.，Ltd.） |
韓國電力公司等 | 首爾保證保險 | KRW | |||||||||||||||||
| 浦項鋼鐵澳大利亞有限公司 |
貿易和投資部（新南威爾士州政府）及其他 | 友利銀行和其他銀行 | 澳元 | |
||||||||||||||||
| PT.生物·因蒂·阿格林多 |
KSU Mandob | 中央銀行 | IDR | |
||||||||||||||||
| 浦項制鐵馬哈拉施特拉邦鋼鐵私人有限公司 |
蓋爾印度和其他 | 滙豐及其他 | INR | |
||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 美元 | |
|||||||||||||||||||
| KRW | |
|||||||||||||||||||
| IDR | ||||||||||||||||||||
| INR | |
|||||||||||||||||||
| THB | |
|||||||||||||||||||
| 歐元 | |
|||||||||||||||||||
| 澳元 | ||||||||||||||||||||
| 計算機輔助設計 | — | — | ||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
(*1) |
或有事項包括項目融資（PF）合同，該合同通過截至2023年12月31日與SOC項目相關的付款擔保提供信用增強。 |
(*2) |
意外情況包括PF合同，該合同為分包商截至2023年12月31日與維護項目和其他相關的進度付款貸款提供擔保 |
| 2) | 截至2023年12月31日，公司PF業務按類型分類的信用增強詳情如下： |
① |
維護項目及其他 |
a. |
PF信用增強措施的詳細信息，包括債務承擔和補充融資協議以及相關貸款的到期日如下： |
(單位：百萬韓元) |
||||||||||||||||
提供商 |
借款人 |
信用提升 措施 |
同意 金額 |
已執行 金額 |
天平 貸款的比例 |
|||||||||||
[“公司”(The Company)] |
||||||||||||||||
浦項生態挑戰有限公司有限公司（原名浦項制鐵工程建設股份有限公司，有限公司） |
JB·斯諾克山 |
債務承擔 |
￦ |
|||||||||||||
[聯營公司和合資企業] |
||||||||||||||||
浦項生態挑戰有限公司有限公司（原名浦項制鐵工程建設股份有限公司，有限公司） |
新鬆島國際城市開發有限責任公司 |
債務承擔 |
||||||||||||||
[其他] |
||||||||||||||||
浦項生態挑戰有限公司有限公司（原名浦項制鐵工程建設股份有限公司，有限公司） |
Bangkok Shindonga公寓改造和維護項目協會等 |
債務承擔 |
||||||||||||||
Mastern 123 Yeoju Samgyo PFV co.，公司 |
債務承擔 |
|||||||||||||||
市政中心PFV |
債務承擔 |
|||||||||||||||
浦項制鐵DX（原浦項制鐵ICT） |
全農學校管理公司等 | 補充資金協議 |
||||||||||||||
￦ |
||||||||||||||||
b. |
截至2023年12月31日，發生施工違約時的有條件債務假設和本金償還合同詳情如下： |
(單位：百萬韓元) |
合同金額 |
應急金額（* 1，2） |
貸款餘額 |
|||||||||
維護項目和其他項目 |
W |
|||||||||||
(*1) |
與其他信用增強措施（例如貸款發放時的債務承擔協議）的重疊金額總計 ￦ |
(*2) |
如果是聯合分包項目，則披露項目參與方的聯合擔保總額。最終完成的執行量可能會根據實際完成時項目參與者的原因而有所不同。 |
c. |
截至2023年12月31日，發生施工違約時的損害賠償索賠的或有事項詳情如下： |
(單位：百萬韓元) |
合同金額 |
應急金額（* 1，2） |
貸款餘額 |
|||||||||
維護項目和其他項目 |
W |
|||||||||||
| (*1) | 與貸款時的債務承擔協議等其他信用增強措施的重疊金額達 ￦ |
(*2) |
如果是聯合分包項目，則披露項目參與方的聯合擔保總額。最終完成的執行量可能會根據實際完成時項目參與者的原因而有所不同。 |
② |
SOC項目 |
(單位：百萬韓元) |
||||||||||||
| 提供商 |
收件人 |
增信 措施 |
核可 金額 |
餘額 還款後 |
||||||||
| [聯營公司和合資企業] |
||||||||||||
| 浦項制鐵DX |
埃斯佩蘭輕軌有限公司，有限公司（*1） | 提供資金和 債務承擔 |
￦ |
|||||||||
| 浦川華道公路公司（*2） | 提供資金 | |||||||||||
| 浦項生態挑戰有限公司有限公司（原名浦項制鐵工程建設股份有限公司，有限公司） |
埃斯佩蘭輕軌有限公司，有限公司（*1） | 提供資金和債務假設 | ||||||||||
| 浦川華道公路公司（*2） | 提供資金 | |||||||||||
| 寶航機電有限公司有限公司（*3） | 提供資金和補充資助協議 | |||||||||||
| Pureun Tongyeong Environment Co.，公司（*3） | 提供資金 | |||||||||||
| 純金浦公司，有限公司（*3） | 提供資金 | |||||||||||
| Clean Iksan Co.，有限公司（*3） | 提供資金 | |||||||||||
| |
|
|
|
|||||||||
| |
|
|
|
|||||||||
| [其他] |
||||||||||||
| 浦項制鐵DX |
西部內陸駭維金屬加工有限公司。 | 提供資金 | ||||||||||
| SK太陽能公司公司 | 債務承擔 | |||||||||||
| 浦項生態挑戰有限公司有限公司（原名浦項制鐵工程建設股份有限公司，有限公司） |
西首爾高速公路公司，公司 和其他人 |
補充資金協議 | ||||||||||
| 西部內陸駭維金屬加工有限公司。 和其他人 |
提供資金 | |||||||||||
| 浦項永吉灣紐波特 | 債務承擔 | |||||||||||
| 釜山三城隧道 | 再融資 | |||||||||||
| |
|
|
|
|||||||||
| |
|
|
|
|||||||||
￦ |
||||||||||||
| |
|
|
|
|||||||||
| (*1) | 該公司提供了一份融資義務協議 ￦ ￦ |
| (*2) | 該公司提供了一份融資義務協議 ￦ ￦ |
| (*3) | 該公司提供了一份融資義務協議 ￦ ￦ |
| 3) | 其他擔保 |
① |
截至2023年12月31日，公司通過向保險公司投保保單或出具擔保憑證向客户提供的合同履行擔保、分期付款擔保、缺陷擔保等付款擔保如下： |
(單位：百萬韓元) |
||||||||||||||
| 信貸提供者 增強 |
信用證明 增強 |
類型的擔保 |
約定金額 |
執行數 |
擔保人 | |||||||||
| [附屬公司] |
||||||||||||||
| 浦項生態挑戰有限公司有限公司（原名浦項制鐵工程與 |
菲律賓文塔納斯 Construction Inc |
業績保證 對於合同和其他 |
￦ |
法國農業信貸銀行及其他 | ||||||||||
| 建築有限公司，LTD.） |
PT Posco E & C印度尼西亞 | 缺陷保證 | 友利銀行和其他銀行 | |||||||||||
| |
|
|
|
|||||||||||
| |
|
|
|
|||||||||||
| [聯營公司和合資企業] |
||||||||||||||
| 浦項生態挑戰有限公司公司 |
PT.唐加姆斯電力 | 信用證 | 韓亞銀行 | |||||||||||
| （前身為浦項制鐵工程與 |
PT.萬浦電力 | 信用證 | 韓亞銀行 | |||||||||||
| 建築有限公司，LTD.） |
浦川華道公路公司 | 業績保證 項目 |
施工保證 合作社 | |||||||||||
| |
|
|
|
|||||||||||
| |
|
|
|
|||||||||||
| [其他] |
||||||||||||||
| 浦項生態挑戰有限公司有限公司（原名浦項制鐵工程建設股份有限公司，有限公司） |
大宇工程 建築公司，公司 |
業績保證 施工 |
施工保證 合作社 | |||||||||||
| |
|
|
|
|||||||||||
￦ |
||||||||||||||
| |
|
|
|
|||||||||||
② |
截至2023年12月31日，擔保機構為公司提供的主要付款擔保等情況如下： |
(單位：百萬韓元) |
||||||||||
| 提供商 |
類型的擔保 |
約定金額 |
執行數 |
|||||||
| 建設擔保合作社 |
付款保證及其他 | ￦ |
||||||||
| 工程保證保險 |
性能保證 總承包合同和其他 |
|||||||||
| 首爾保證保險 |
施工性能保證等 | |||||||||
| 韓國住房和城市擔保公司 |
住房保證等 | |||||||||
| 韓國軟件金融合作社 |
合同履約保證 | |||||||||
| 友利銀行和其他銀行 |
外幣擔保 | |||||||||
| |
|
|
|
|||||||
￦ |
||||||||||
| |
|
|
|
|||||||
| (c) | 其他承諾 |
| 公司 |
描述 | |
| POSCO HOLDINGS INC. | 截至2023年12月31日，浦項控股有限公司。與韓國能源署就長期外幣借款達成承諾，最高限額為美元 浦項制鐵控股有限公司已存入 | |
| 浦項制鐵 | 浦項制鐵簽訂了購買鐵礦石、煤炭、鎳和其他產品的長期合同。鐵礦石的長期採購合同期為兩年以上， 浦項制鐵與印尼塘沽液化天然氣(LNG)財團達成協議購買 浦項制鐵擁有一份長期的原材料運輸服務合同。截至2023年12月31日，有 浦項制鐵與浦項國際新加坡私人有限公司達成協議(LNG SPA)。購買 | |
| 公司 |
描述 | |
| 浦項制鐵國際公司 | 浦項制鐵國際公司經營着一家 船對船 該公司通過與韓國礦山恢復和礦產資源公司(KOMIR)和STX公司組成的韓國安巴託維財團(KAC)在馬達加斯加投資了安巴託維鎳項目(DMSA/AMSA)。運營商雪利特國際公司於2017年11月將該項目的部分權益轉讓給住友和AHL(安巴託維控股有限公司)，並於2020年8月將該項目的剩餘權益轉讓給住友和AHL2(安巴託維控股二期有限公司)。KAC有權利和義務對 | |
| 浦項生態挑戰有限公司公司 （前身為浦項制鐵工程與 建築有限公司，LTD.） |
截至2023年12月31日，根據投資者關於建設三七熱電廠的協議，浦項制鐵環保挑戰有限公司有義務為核心資本、不合格投資、業務發生的超額費用和加速付款作出貢獻。其中，核心資本投資債務的剩餘金額為 ￦ ￦ ￦ | |
| 浦項制鐵未來材料加拿大 公司(前身為浦項制鐵 加拿大公司) |
根據浦項制鐵未來材料加拿大有限公司之間的GP股東協議。和通用汽車電池原材料公司(以下簡稱通用汽車)、IF、浦項未來M股份有限公司。(浦項制鐵未來材料加拿大公司的股東)如果在簽署協議之日起兩年內，未能根據《防止泄漏和工業技術保護法》在韓國獲得出口國家核心技術的批准，通用汽車可能會出售其持有的ULTIUM CAM GP Inc.的股份。和ULTIUM CAM有限合夥企業，由浦項鋼鐵未來材料加拿大有限公司持有。通用汽車有權行使這一看跌期權，直至協議簽署之日起的第27個月。當通用汽車行使看跌期權時，浦項制鐵加拿大未來材料公司被要求立即以通用汽車股票的公平市價購買通用汽車的股票，或 ￦ | |
| (d) | 訴訟進行中 |
(in數百萬韓圓，數千外幣 貨幣） |
||||||||||||||||||
| 公司 |
法律 行為 |
索賠金額 |
贏得 等價物 |
描述 | ||||||||||||||
| POSCO HOLDINGS INC. |
KRW | |||||||||||||||||
| 浦項制鐵 |
KRW | |||||||||||||||||
| 浦項制鐵國際公司 |
INR | |||||||||||||||||
| KRW | ||||||||||||||||||
| PKR | ||||||||||||||||||
| 美元 | ||||||||||||||||||
| 浦項生態挑戰有限公司公司 （原名浦項制鐵工程建設股份有限公司，有限公司） |
KRW | |||||||||||||||||
| 浦項制鐵DX（原浦項制鐵ICT） |
BRL | |||||||||||||||||
| KRW | ||||||||||||||||||
| 浦項期貨M股份有限公司，有限公司（原名浦項化學股份有限公司，LTD） |
KRW | |||||||||||||||||
| 浦項制鐵 M—TECH |
KRW | |||||||||||||||||
| 浦項制鐵A & C |
KRW | |||||||||||||||||
| 浦項制鐵WIDE Co.，公司 |
KRW | |||||||||||||||||
| eNtoB公司 |
KRW | |||||||||||||||||
| 浦項亞洲股份有限公司 |
美元 | |||||||||||||||||
| 浦項制鐵-中國控股公司 |
美元 | |||||||||||||||||
| 波斯科-印度鋼鐵配送中心私人有限公司 |
INR | |||||||||||||||||
| 浦項制鐵（蘇州）汽車加工中心有限公司公司 |
元人民幣 | |||||||||||||||||
| 市南綠色能源有限公司公司 |
KRW | |||||||||||||||||
| 浦項國際紡織有限責任公司。 |
美元 | |||||||||||||||||
| 青島浦項不鏽鋼有限公司公司 |
元人民幣 | |||||||||||||||||
| 浦項制鐵中心北京 |
元人民幣 | |||||||||||||||||
| 浦項制鐵印度私人有限公司 |
INR | |||||||||||||||||
| 浦項制鐵巴西工程建設有限公司 |
BRL | |||||||||||||||||
| 浦項印度加工中心私人有限公司 |
INR | |||||||||||||||||
| 浦項機電中國有限公司公司 |
元人民幣 | |||||||||||||||||
| 波斯海 私人有限公司 |
美元 | |||||||||||||||||
| 巴西聖保羅鋼鐵加工中心 |
BRL | |||||||||||||||||
| POSCO Thainox Public Company Limited |
THB | |||||||||||||||||
| 浦項ASSAN TST Steel Industry Inc |
美元 | |||||||||||||||||
| 浦項制鐵TNPC Otomotiv Celik San. ve tic. a. S |
試試看 | |||||||||||||||||
| POSCO—India Private Limited |
INR | |||||||||||||||||
| (*1) | 該公司作出了可靠的估計， ￦ |
| (e) | 其他意外情況 |
| 公司 |
描述 | |
| POSCO HOLDINGS INC. |
||
| 公司與新成立的公司負有共同義務 衍生品， 浦項制鐵，解除之前發生的所有負債（包括財務擔保合同） 衍生產品 約會。 | ||
| 浦項制鐵國際公司 |
||
| 浦項生態挑戰有限公司有限公司（原名浦項制鐵工程建設股份有限公司，有限公司） |
||
| 浦項制鐵DX（原浦項制鐵ICT） |
||
40. |
現金流量表的補充信息 |
| (a) | 截至2021年、2022年和2023年12月31日止年度的經營資產和負債變化如下： |
(單位：百萬韓元) |
2021 |
2022 |
2023 |
|||||||||
| 應收貿易賬款和票據 |
￦ |
( |
) | ( |
) | |||||||
| 其他應收賬款 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
| 盤存 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
| 其他流動資產 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
| 其他 非當前 資產 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
| 貿易賬款和應付票據 |
( |
) | ||||||||||
| 其他應付款 |
( |
) | ||||||||||
| 其他流動負債 |
( |
) | ||||||||||
| 條文 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 遣散費利益的支付 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 計劃資產 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 其他 非當前 負債 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||
￦ |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||
| (b) | 截至2022年和2023年12月31日止年度金融活動產生的負債變化如下： |
| 1) | 2022年12月31日 |
(單位：百萬韓元) |
負債 |
衍生品 對衝 借款 |
||||||||||||||||||
短期 借款 |
長期的 借款 |
分紅 應付 |
金融 租賃 負債 |
|||||||||||||||||
| 起頭 |
￦ |
( |
) | |||||||||||||||||
| 融資現金流的變化 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
| 因取得或失去對附屬公司或其他業務的控制權而引起的變更 |
— | — | — | |||||||||||||||||
| 外匯匯率變動的影響 |
( |
) | — | ( |
) | — | ||||||||||||||
| 公平值變動 |
( |
) | — | — | ( |
) | ||||||||||||||
| 其他變化： |
||||||||||||||||||||
| 留存收益減少 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||
| 減少 非控制性 利息 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||
| 利息支出 |
— | — | — | |||||||||||||||||
| 租賃資產增加 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 收尾 |
￦ |
( |
) | |||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 2) | 2023年12月31日 |
(單位：百萬韓元) |
負債 |
衍生品 那個樹籬 借款 |
||||||||||||||||||
短期 借款 |
長期的 借款 |
分紅 應付 |
金融 租賃 負債 |
|||||||||||||||||
| 起頭 |
￦ |
( |
) | |||||||||||||||||
| 融資現金流的變化 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||
| 外匯匯率變動的影響 |
( |
) | — | — | ||||||||||||||||
| 公平值變動 |
— | — | ( |
) | ||||||||||||||||
| 其他變化： |
||||||||||||||||||||
| 留存收益減少 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||
| 減少 非控制性 利息 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||
| 利息支出 |
— | — | — | |||||||||||||||||
| 租賃資產增加 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 收尾 |
￦ |
( |
) | |||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
(a) |
公司的經營業務是根據市場和客户的性質組織的。截至2023年12月31日止年度，公司變更了內部組織和內部報告結構。因此，運營部門 重新分類 根據修訂後的報告材料提供給管理層決策。公司重列了截至2022年12月31日以及截至2021年和2022年12月31日止年度的可報告分部信息，以符合2023年分部分類。 |
| 運營細分市場 |
主營業務 | |||
| 鋼 | 鋼鐵產品的製造和銷售 | |||
| Green 基礎設施 |
交易 | 國內外企業供購交易、發電、資源開發 | ||
| 施工 | 設計、生產和建設鋼廠及其設施、商業和住宅設施等。 | |||
| 物流及其他 | 物流、網絡和系統集成業務 | |||
| 綠色材料與能源 | 鋰、鎳、陽極/陰極材料等電動汽車電池材料、氫業務 | |||
| 其他 | 浦項控股。INC.，控股公司及投資業務 | |||
| (b) | 截至2021年、2022年和2023年12月31日止年度，有關可報告分部的信息如下： |
| 1) | 截至二零二一年十二月三十一日止年度 |
① |
先前披露的分部業績如下： |
綠色基礎設施 |
||||||||||||||||||||||||||||
(單位：百萬韓元) |
鋼 |
交易 |
施工 |
能源和 其他 |
綠色材料 和能源 |
其他 |
總計 |
|||||||||||||||||||||
| 對外收入 |
￦ |
|||||||||||||||||||||||||||
| 國內收入 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 包括部門間收入 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 總收入 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 利息收入 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 利息支出 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||
| 折舊及攤銷 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||
| 財產、廠房和設備及其他的減值損失 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
| 計入股權的被投資人的損失份額，淨額 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||
| 所得税費用 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||
| 分部利潤 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 細分總資產 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 對子公司、聯營公司和合資企業的投資 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 收購 非當前 資產 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 分部負債 |
||||||||||||||||||||||||||||
② |
因經營分部變更而重列的分部業績如下： |
綠色基礎設施 |
||||||||||||||||||||||||||||
(單位：百萬韓元) |
鋼 |
交易 |
施工 |
物流 以及其他人 |
綠色材料 和能源 |
其他 |
總計 |
|||||||||||||||||||||
| 對外收入 |
￦ |
|||||||||||||||||||||||||||
| 國內收入 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 包括部門間收入 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 總收入 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 利息收入 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 利息支出 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||
| 折舊及攤銷 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||
| 財產、廠房和設備及其他的減值損失 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | — | ( |
) | |||||||||||||||
| 計入股權的被投資人的損失份額，淨額 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | — | — | ( |
) | ||||||||||||||||
| 所得税費用 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||
| 分部利潤 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 細分總資產 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 對子公司、聯營公司和合資企業的投資 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 收購 非當前 資產 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 分部負債 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 2) | 截至二零二二年十二月三十一日止年度 |
① |
先前披露的分部業績如下： |
綠色基礎設施 |
||||||||||||||||||||||||||||
(單位：百萬韓元) |
鋼 |
交易 |
施工 |
能源和 其他 |
綠色材料 和能源 |
其他 |
總計 |
|||||||||||||||||||||
| 對外收入 |
￦ |
|||||||||||||||||||||||||||
| 國內收入 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 包括部門間收入 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 總收入 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 利息收入 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
| 利息支出 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||
| 折舊及攤銷 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||
| 財產、廠房和設備及其他的減值損失 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | — | ( |
) | |||||||||||||||
| 計入股權的被投資人的損失份額，淨額 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | — | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||
| 所得税費用 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||
| 分部利潤（虧損） |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
| 細分總資產 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 對子公司、聯營公司和合資企業的投資 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 收購 非當前 資產 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 分部負債 |
||||||||||||||||||||||||||||
② |
因經營分部變更而重列的分部業績如下： |
綠色基礎設施 |
||||||||||||||||||||||||||||
(單位：百萬韓元) |
鋼 |
交易 |
施工 |
物流 以及其他人 |
綠色材料 和能源 |
其他 |
總計 |
|||||||||||||||||||||
| 對外收入 |
￦ |
|||||||||||||||||||||||||||
| 國內收入 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 包括部門間收入 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 總收入 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 利息收入 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
| 利息支出 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||
| 折舊及攤銷 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||
| 財產、廠房和設備及其他的減值損失 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | — | ( |
) | |||||||||||||||
| 計入股權的被投資人的損失份額，淨額 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | — | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||
| 所得税費用 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||
| 分部利潤（虧損） |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
| 細分總資產 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 對子公司、聯營公司和合資企業的投資 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 收購 非當前 資產 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 分部負債 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 3) | 截至2023年12月31日的年度 |
綠色基礎設施 |
||||||||||||||||||||||||||||
(單位：百萬韓元) |
鋼 |
交易 |
施工 |
物流和 其他 |
綠色材料 和能源 |
其他 |
總計 |
|||||||||||||||||||||
| 對外收入 |
￦ |
|||||||||||||||||||||||||||
| 國內收入 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 部門間收入 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 總收入 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 利息收入 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 利息支出 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||
| 折舊及攤銷 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||
| 財產、廠房和設備及其他的減值損失 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
| 股權核算的被投資者收入（損失）份額，淨額 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||
| 所得税費用 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||
| 分部利潤（虧損） |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
| 細分總資產 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 對子公司、聯營公司和合資企業的投資 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 收購 非當前 資產 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 分部負債總額 |
||||||||||||||||||||||||||||
| (c) | 分部總收入、損益、資產和負債以及其他重要項目與各自綜合財務報表項目的確認如下： |
| 1) | 收入 |
(單位：百萬韓元) |
2021 |
2022 |
2023 |
|||||||||
| 可報告細分市場的總收入 |
￦ |
|||||||||||
| 消除部門間收入 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 基差(*2) |
( |
) | ( |
) | ||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||
￦ |
||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||
| 2) | 利潤 |
(單位：百萬韓元) |
2021 |
2022 |
2023 |
|||||||||
| 可報告分部的利潤總額 |
￦ |
|
|
|
||||||||
| 商譽和公司FV調整 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
| 消除分部間虧損（利潤） |
( |
) | |
( |
) | |||||||
| 所得税費用 |
||||||||||||
| 基差(*2) |
( |
) | ||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||
| 所得税費用前利潤 |
￦ |
|||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||
| 3) | 資產 |
(單位：百萬韓元) |
2022 |
2023 |
||||||
| 可報告分部的總資產（* 1） |
￦ |
|||||||
| 計入股權的被投資人 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 商譽和公司FV調整 |
||||||||
| 分部間資產的抵銷 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 基差(*2) |
||||||||
| |
|
|
|
|||||
￦ |
||||||||
| |
|
|
|
|||||
(*1) |
由於分部資產和負債是根據單獨的財務報表確定的，因此，與直接母公司不同分部的子公司的資產在單獨的財務報表中的公允價值，直接母公司在合併時予以抵消。此外，對聯營公司和合資企業的投資金額由分部資產反映的金額調整為合併財務報表中採用權益法確定的金額 . |
| 4) | 負債 |
(單位：百萬韓元) |
2022 |
2023 |
||||||
| 可報告分部負債總額 |
￦ |
|
||||||
| 公司FV調整 |
||||||||
| 部門間負債的抵銷 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 基差(*2) |
||||||||
| |
|
|
|
|||||
￦ |
|
|||||||
| |
|
|
|
|||||
| 5) | 其他重要項目 |
| a) | 2021年12月31日 |
(單位：百萬韓元) |
總細分市場 |
善意和 企業FV 調整 |
消除以下問題 網段間 交易記錄 |
基礎 差異（* 2） |
已整合 |
|||||||||||||||
| 利息收入 |
￦ |
— | ( |
) | — | |||||||||||||||
| 利息支出 |
( |
) | — | ( |
) | |||||||||||||||
| 折舊及攤銷 |
( |
) | ( |
) | — | ( |
) | |||||||||||||
| 應佔權益會計被投資單位溢利淨額 |
( |
) | — | — | ||||||||||||||||
| 所得税費用 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
| 財產、廠房和設備及其他的減值損失 |
( |
) | — | ( |
) | — | ( |
) | ||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
￦ |
( |
) | ( |
) | |
( |
) | |||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| b) | 2022年12月31日 |
(單位：百萬韓元) |
總細分市場 |
善意和 企業FV 調整 |
消除以下問題 網段間 交易記錄 |
基礎 差異（* 2） |
已整合 |
|||||||||||||||
| 利息收入 |
￦ |
— | ( |
) | — | |||||||||||||||
| 利息支出 |
( |
) | — | ( |
) | |||||||||||||||
| 折舊及攤銷 |
( |
) | ( |
) | — | ( |
) | |||||||||||||
| 應佔權益會計被投資單位溢利淨額 |
( |
) | — | — | ||||||||||||||||
| 所得税費用 |
( |
) | |
( |
) | ( |
) | |||||||||||||
| 財產、廠房和設備及其他的減值損失 |
( |
) | — | ( |
) | — | ( |
) | ||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
￦ |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| c) | 2023年12月31日 |
(單位：百萬韓元) |
總分部 |
善意和 企業FV 調整 |
消除以下問題 網段間 交易記錄 |
基礎 差異（* 2） |
已整合 |
|||||||||||||||
| 利息收入 |
￦ |
— | ( |
) | — | |||||||||||||||
| 利息支出 |
( |
) | — | ( |
) | |||||||||||||||
| 折舊及攤銷 |
( |
) | ( |
) | — | ( |
) | |||||||||||||
| 應佔權益會計被投資單位溢利淨額 |
( |
) | — | — | ||||||||||||||||
| 所得税費用 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||
| 財產、廠房和設備及其他的減值損失 |
( |
) | — | — | ( |
) | ||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
￦ |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| (*2) | 基準差異與管理層審閲之報告與綜合財務報表之間有關發展及銷售若干住宅物業之記錄收益及開支之差異有關。 |
| (d) | 截至2021年、2022年和2023年12月31日止年度按地理區域劃分的收入如下： |
(單位：百萬韓元) |
2021 |
2022 |
2023 |
|||||||||
| 國內 |
￦ |
|||||||||||
| 日本 |
||||||||||||
| 中國 |
||||||||||||
| 亞洲—其他 |
||||||||||||
| 北美 |
||||||||||||
| 其他 |
||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||
| 基差 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||
￦ |
||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||
| (e) | 非當前 截至2022年和2023年12月31日按地理區域劃分的資產如下： |
(單位：百萬韓元) |
2022 |
2023 |
||||||
| 國內 |
￦ |
|||||||
| 日本 |
||||||||
| 中國 |
||||||||
| 亞洲—其他 |
||||||||
| 北美 |
||||||||
| 其他 |
||||||||
| |
|
|
|
|||||
￦ |
||||||||
| |
|
|
|
|||||
| (f) | 概無客户之收益佔綜合收益10%或以上。 |
42. |
業務合併 |
| (a) | 一般信息 |
| (b) | 轉移對價 |
(單位：百萬韓元) |
2023年3月30日 |
|||
| 現金 |
￦ |
|||
| 對聯營公司的投資（* 1） |
||||
| (c) | 取得的可確認資產和承擔的負債 |
(單位：百萬韓元) |
2023年3月30日 |
|||
| 資產 |
||||
| 現金和現金等價物 |
￦ |
|||
| 貿易賬户、應收票據和其他應收賬款淨額 |
||||
| 其他金融資產 |
||||
| 其他流動資產 |
||||
| |
|
|||
| 流動資產總額 |
||||
| |
|
|||
| 其他應收賬款，淨額 |
||||
| 投資物業，淨額 |
||||
| 財產、廠房和設備、淨值 |
||||
| 遞延税項資產 |
||||
| |
|
|||
| 總計 非當前 資產 |
||||
| |
|
|||
| 總資產 |
￦ |
|||
| |
|
|||
| 負債 |
||||
| 短期借款 |
￦ |
|||
| 其他應付款 |
||||
| 流動所得税負債 |
||||
| 其他流動負債 |
||||
| |
|
|||
| 流動負債總額 |
||||
| |
|
|||
| 長期借款 |
||||
| 其他應付款 |
||||
| 其他 非當前 負債 |
||||
| 遞延税項負債 |
||||
| |
|
|||
| 總計 非當前 負債 |
||||
| |
|
|||
| 總負債 |
￦ |
|||
| |
|
|||
| 淨資產 |
￦ |
|||
| |
|
|||
| (d) | 購買便宜貨的收益 |
| (e) | 與業務合併相關的成本 |
43. |
報告所述期間之後發生的事件 |
簽名
註冊人特此證明其符合提交表格的所有要求。20-F並已正式促使並授權下列簽字人代表其簽署本年度報告。
| POSCO HOLDINGS INC. | ||
| (註冊人) | ||
| /s/ Chang， 仁華 | ||
| 姓名： |
張，仁華 | |
| 標題： |
首席執行官兼代表董事 | |
| 日期： |
2024年4月29日 | |