wk-20240331
Q10001445305--12-312024假的0.01247560.00746900014453052024-01-012024-03-310001445305US-GAAP：普通階級成員2024-04-29xbrli: 股票0001445305US-GAAP：B類普通會員2024-04-2900014453052024-03-31iso421:USD00014453052023-12-310001445305US-GAAP：普通階級成員2024-03-31iso421:USDxbrli: 股票0001445305US-GAAP：普通階級成員2023-12-310001445305US-GAAP：B類普通會員2023-12-310001445305US-GAAP：B類普通會員2024-03-310001445305US-GAAP：許可證和服務會員2024-01-012024-03-310001445305US-GAAP：許可證和服務會員2023-01-012023-03-310001445305WK: 專業服務會員2024-01-012024-03-310001445305WK: 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1 級會員2024-03-310001445305US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員美國公認會計準則：貨幣市場基金成員2024-03-310001445305US-GAAP：公允價值計量常任成員美國公認會計準則：貨幣市場基金成員2023-12-310001445305US-GAAP：公允價值計量常任成員美國公認會計準則：貨幣市場基金成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-12-310001445305US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員美國公認會計準則：貨幣市場基金成員2023-12-310001445305US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：商業票據成員2024-03-310001445305US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：商業票據成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2024-03-310001445305US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：商業票據成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-03-310001445305US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：商業票據成員2023-12-310001445305US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：商業票據成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-12-310001445305US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：商業票據成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310001445305US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國財政證券會員2024-03-310001445305US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國財政證券會員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2024-03-310001445305US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國財政證券會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-03-310001445305US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國財政證券會員2023-12-310001445305US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國財政證券會員US-GAAP：公允價值輸入 1 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可轉換優先票據將於2026年到期會員2024-03-310001445305US-GAAP：公允價值輸入二級會員WK: OnepointTwo2028 年到期的 5% 可轉換優先票據會員2024-03-310001445305美國公認會計準則：可轉換債務成員WK: OnePointOneNetwo5% 可轉換優先票據將於2026年到期會員2019-08-310001445305美國公認會計準則：可轉換債務成員WK: OnepointTwo2028 年到期的 5% 可轉換優先票據會員2023-08-31xbrli: pure0001445305WK: OnePointOneNetw25% 可轉換優先票據將於2026年到期的超額配股權會員美國公認會計準則：可轉換債務成員2019-08-310001445305美國公認會計準則：可轉換債務成員WK: OnePointOneNetwo5% 可轉換優先票據將於2026年到期會員2019-08-012019-08-310001445305WK: OnePointOneNetwo5% 可轉換優先票據將於2028年到期的超額配股權會員美國公認會計準則：可轉換債務成員2023-08-310001445305美國公認會計準則：可轉換債務成員WK: OnepointTwo2028 年到期的 5% 可轉換優先票據會員2023-08-012023-08-310001445305US-GAAP：普通階級成員2023-08-310001445305WK：債務轉換條款一位會員美國公認會計準則：可轉換債務成員2023-08-012023-08-31wk: day0001445305WK：債務轉換條款STWOMember美國公認會計準則：可轉換債務成員2023-08-012023-08-310001445305美國公認會計準則：可轉換債務成員WK: OnePointOneNetwo5% 可轉換優先票據將於2026年到期會員2024-03-310001445305美國公認會計準則：可轉換債務成員WK: OnepointTwo2028 年到期的 5% 可轉換優先票據會員2024-03-310001445305美國公認會計準則：可轉換債務成員WK: OnePointOneNetwo5% 可轉換優先票據將於2026年到期會員2024-01-012024-03-310001445305美國公認會計準則：可轉換債務成員WK: OnepointTwo2028 年到期的 5% 可轉換優先票據會員2024-01-012024-03-310001445305美國公認會計準則：可轉換債務成員WK: OnePointOneNetwo5% 可轉換優先票據將於2026年到期會員2023-12-310001445305美國公認會計準則：可轉換債務成員WK: OnepointTwo2028 年到期的 5% 可轉換優先票據會員2023-12-310001445305美國公認會計準則：銷售成員成本US-GAAP：許可證和服務會員2024-01-012024-03-310001445305美國公認會計準則：銷售成員成本US-GAAP：許可證和服務會員2023-01-012023-03-310001445305WK: 專業服務會員美國公認會計準則：銷售成員成本2024-01-012024-03-310001445305WK: 專業服務會員美國公認會計準則：銷售成員成本2023-01-012023-03-310001445305US-GAAP：研發費用會員2024-01-012024-03-310001445305US-GAAP：研發費用會員2023-01-012023-03-310001445305US-GAAP：銷售和營銷費用會員2024-01-012024-03-310001445305US-GAAP：銷售和營銷費用會員2023-01-012023-03-310001445305US-GAAP：一般和管理費用會員2024-01-012024-03-310001445305US-GAAP：一般和管理費用會員2023-01-012023-03-3100014453052023-01-012023-12-310001445305WK：限制性股票單位和績效股權會員2023-12-310001445305WK：限制性股票單位和績效股權會員2024-01-012024-03-310001445305WK：限制性股票單位和績效股權會員2024-03-310001445305US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2024-01-012024-03-310001445305US-GAAP：員工股票會員US-GAAP：普通階級成員2024-01-012024-03-310001445305US-GAAP：員工股票會員2024-03-310001445305US-GAAP：員工股票會員2024-01-012024-03-310001445305WK: xbrl 專業服務會員2024-01-012024-03-310001445305WK: xbrl 專業服務會員2023-01-012023-03-310001445305WK: 其他服務成員2024-01-012024-03-310001445305WK: 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美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
___________________________________
表單 10-Q
___________________________________
（Mark One）
☒ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2024 年 3 月 31 日
或者
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在從到的過渡期內
委員會檔案編號 001-36773
___________________________________
WORKIVA INC.
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
___________________________________
特拉華
（公司或組織的州或其他司法管轄區）
47-2509828
（美國國税局僱主識別碼）
大學大道 2900 號
艾姆斯, IA50010
(888) 275-3125
（主要行政辦公室地址和郵政編碼）
(888) 275-3125
（註冊人的電話號碼，包括區號）
___________________________________

根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
A 類普通股，面值 0.001 美元WK紐約證券交易所
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的 ý沒有o
用勾號指明註冊人是否在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了 S-T 法規 405（本章第 232.405 節）要求提交的所有交互式數據文件。 是的 ý沒有o
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器    ý
加速過濾器 o
非加速過濾器    o
規模較小的申報公司 ☐
新興成長型公司 ☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐


用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）：是☐沒有 ý
截至 2024 年 4 月 29 日，大約有50,979,294註冊人A類普通股的股份以及3,845,583註冊人已發行的B類普通股股份。


WORKIVA INC.
目錄
頁面
第一部分財務信息
第 1 項.
未經審計的合併財務報表：
1
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的簡明合併資產負債表
1
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的簡明合併運營報表
3
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的簡明綜合虧損報表
4
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的股東權益（赤字）合併變動表
5
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的簡明合併現金流量表
6
簡明合併財務報表附註
8
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
20
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
32
第 4 項。
控制和程序
32
第二部分。其他信息
第 1 項。
法律訴訟
33
第 1A 項。
風險因素
33
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
33
第 6 項。
展品
34
簽名
S-1
i
目錄
關於前瞻性陳述的特別説明
本10-Q表季度報告中的某些陳述是經修訂的1934年《證券交易法》第21E條所指的 “前瞻性陳述”，受由此建立的安全港的約束。除歷史事實陳述外，本10-Q表季度報告中包含的所有陳述，包括有關我們未來經營業績和財務狀況、業務戰略和計劃以及未來運營目標的陳述，均為前瞻性陳述。“相信”、“可能”、“將”、“估計”、“繼續”、“預測”、“打算”、“期望” 等詞語以及類似的表述旨在識別前瞻性陳述。我們的這些前瞻性陳述主要基於我們當前對未來事件和財務趨勢的預期和預測，我們認為這些事件和財務趨勢可能會影響我們的財務狀況、經營業績、業務戰略、短期和長期業務運營和目標以及財務需求。這些前瞻性陳述受許多風險、不確定性和假設的影響，包括 “第1A項” 中描述的風險、不確定性和假設。我們截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告 “第1A項” 中的 “風險因素”。風險因素” 載於本10-Q表季度報告的第二部分以及我們隨後向美國證券交易委員會提交的任何文件中，以及任何以引用方式納入的描述可能導致結果與這些前瞻性陳述中預測的結果存在重大差異的風險和因素的文件中。
此外，我們在競爭激烈且瞬息萬變的環境中運營。新的風險不時出現。我們的管理層無法預測所有風險，也無法評估所有因素對我們業務的影響，也無法評估任何因素或因素組合在多大程度上可能導致實際業績與我們可能做出的任何前瞻性陳述中包含的結果存在重大差異。鑑於這些風險、不確定性和假設，本10-Q季度報告中討論的未來事件和趨勢可能不會發生，實際結果可能與前瞻性陳述中的預期或暗示存在重大不利差異。
儘管我們認為前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但我們無法保證前瞻性陳述中反映的未來業績、活動水平、業績、成就或事件和情況會發生。在本10-Q表季度報告完成後，我們沒有義務更新任何前瞻性陳述，以使這些陳述符合實際業績或修訂後的預期。
ii
目錄
第一部分財務信息
第 1 項。財務報表
    
WORKIVA INC.

簡明的合併資產負債表
（以千計，股票和每股金額除外）
截至 2024 年 3 月 31 日截至 2023 年 12 月 31 日
（未經審計）
資產
流動資產
現金和現金等價物$296,066 $256,100 
有價證券542,281 557,622 
應收賬款，扣除可疑賬款備抵金美元1,034和 $1,163分別在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日
87,898 125,193 
遞延費用37,822 39,023 
其他應收賬款7,162 7,367 
預付費用和其他25,771 23,631 
流動資產總額997,000 1,008,936 
財產和設備，淨額23,295 24,282 
經營租賃使用權資產11,254 12,642 
遞延費用，非當期32,848 33,346 
善意110,317 112,097 
無形資產，淨額21,154 22,892 
其他資產6,036 4,665 
總資產$1,201,904 $1,218,860 
1
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WORKIVA INC.

簡明合併資產負債表（續）
（以千計，股票和每股金額除外）
截至 2024 年 3 月 31 日截至 2023 年 12 月 31 日
（未經審計）
負債和股東赤字
流動負債
應付賬款
$9,911 $5,204 
應計費用和其他流動負債
89,437 97,921 
遞延收入
367,060 380,843 
融資租賃債務540 532 
流動負債總額466,948 484,500 
可轉換優先票據，非流動763,063 762,455 
遞延收入，非當期
31,085 36,177 
其他長期負債
212 178 
經營租賃負債，非流動9,839 10,890 
融資租賃債務，非當期13,913 14,050 
負債總額1,285,060 1,308,250 
股東赤字
A 類普通股，$0.001每股面值， 1,000,000,000授權股份， 50,939,332和 50,333,435分別於 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日已發行和流通的股份
51 50 
B 類普通股，$0.001每股面值， 500,000,000授權股份， 3,845,583和 3,845,583分別於 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日已發行和流通的股份
4 4 
優先股，$0.001每股面值， 100,000,000授權股份， 不已發行和流通股份
— — 
額外的實收資本
584,752 562,942 
累計赤字
(664,328)(652,641)
累計其他綜合（虧損）收益(3,635)255 
股東赤字總額(83,156)(89,390)
負債總額和股東赤字$1,201,904 $1,218,860 
參見隨附的註釋。
2
目錄
WORKIVA INC.

簡明合併運營報表
（以千計，股票和每股金額除外）
（未經審計）
截至3月31日的三個月
20242023
收入
訂閲和支持$154,979 $129,664 
專業服務20,688 20,525 
總收入175,667 150,189 
收入成本
訂閲和支持27,927 24,133 
專業服務13,596 14,385 
總收入成本41,523 38,518 
毛利134,144 111,671 
運營費用
研究和開發45,495 45,791 
銷售和營銷82,633 70,710 
一般和行政24,299 42,011 
運營費用總額152,427 158,512 
運營損失(18,283)(46,841)
利息收入10,455 3,717 
利息支出(3,232)(1,501)
其他收入（支出），淨額86 (940)
所得税準備金前的虧損(10,974)(45,565)
所得税準備金713 585 
淨虧損$(11,687)$(46,150)
每股普通股淨虧損：
基本款和稀釋版$(0.21)$(0.86)
已發行普通股加權平均值——基本股和攤薄後普通股54,915,852 53,690,242 

參見隨附的註釋。

3
目錄
WORKIVA INC.

綜合虧損的簡明合併報表
（以千計）
（未經審計）
截至3月31日的三個月
20242023
淨虧損$(11,687)$(46,150)
其他綜合（虧損）收入
外幣折算調整(2,483)1,701 
可供出售證券的未實現（虧損）收益(1,407)1,579 
其他綜合（虧損）收入(3,890)3,280 
綜合損失$(15,577)$(42,870)

參見隨附的註釋。

4
目錄
WORKIVA INC.

股東權益（赤字）變動合併報表
（以千計）
（未經審計）
截至2024年3月31日的三個月
普通股（A類和B類）
股份金額額外的實收資本累計其他綜合收益（虧損）累計赤字
股東赤字總額
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額54,179 $54 $562,942 $255 $(652,641)$(89,390)
股票薪酬支出— — 23,007 — — 23,007 
行使股票期權時發行普通股19 1 301 — — 302 
根據員工股票購買計劃發行普通股88 — 7,113 — — 7,113 
發行限制性股票單位590 — — — — — 
與股票薪酬獎勵淨股結算相關的預扣税(91)— (8,611)— — (8,611)
淨虧損— — — — (11,687)(11,687)
其他綜合損失— — — (3,890)— (3,890)
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額54,785 $55 $584,752 $(3,635)$(664,328)$(83,156)
截至2023年3月31日的三個月
普通股（A類和B類）
股份金額額外的實收資本
累計其他綜合虧損
累計赤字股東權益總額
截至2022年12月31日的餘額52,652 $53 $537,732 $(6,686)$(525,116)$5,983 
股票薪酬支出— — 38,042 — — 38,042 
行使股票期權時發行普通股102 — 1,457 — — 1,457 
根據員工股票購買計劃發行普通股107 — 5,546 — — 5,546 
發行限制性股票單位449 — — — — — 
與股票薪酬獎勵淨股結算相關的預扣税(78)— (7,228)— — (7,228)
淨虧損— — — — (46,150)(46,150)
其他綜合收入— — — 3,280 — 3,280 
截至2023年3月31日的餘額53,232 $53 $575,549 $(3,406)$(571,266)$930 

參見隨附的註釋。
5
目錄
WORKIVA INC.

簡明的合併現金流量表
（以千計）
（未經審計）
截至3月31日的三個月
20242023
來自經營活動的現金流
淨虧損$(11,687)$(46,150)
為使淨虧損與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
折舊和攤銷2,522 2,800 
股票薪酬支出23,007 38,042 
(收回) 可疑賬款準備金(123)106 
出售可供出售證券的已實現虧損，淨額— 561 
有價證券的溢價和折扣攤銷，淨額(3,749)(1,028)
發行成本和債務折扣的攤銷608 325 
遞延所得税(295)(10)
資產和負債的變化：
應收賬款36,947 29,363 
遞延費用1,405 1,770 
經營租賃使用權資產1,426 1,295 
其他應收賬款194 95 
預付費用和其他(2,273)(5,732)
其他資產(1,090)(74)
應付賬款4,726 207 
遞延收入(17,526)(9,955)
經營租賃責任(987)(1,172)
應計費用和其他負債(8,261)(4,880)
經營活動提供的淨現金24,844 5,563 
來自投資活動的現金流
購買財產和設備(203)(198)
購買有價證券(116,567)(125,815)
出售有價證券4,609 43,713 
有價證券的到期日129,640 31,905 
購買無形資產(31)(79)
由（用於）投資活動提供的淨現金17,448 (50,474)
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目錄
WORKIVA INC.

簡明合併現金流量表（續）
（以千計）
（未經審計）
截至3月31日的三個月
20242023
來自融資活動的現金流
期權行使的收益302 1,457 
與股票薪酬裁決的淨股份結算有關的已繳税款(8,611)(7,228)
與員工股票購買計劃相關的發行股票的收益7,113 5,546 
融資租賃債務的本金支付(129)(124)
用於融資活動的淨現金(1,325)(349)
外匯匯率對現金的影響(1,107)548 
現金、現金等價物和限制性現金的淨增加（減少）39,860 (44,712)
期初現金、現金等價物和限制性現金
256,721 240,197 
期末現金、現金等價物和限制性現金
$296,581 $195,485 
補充現金流披露
支付利息的現金$4,906 $2,146 
為所得税支付的現金，扣除退款$952 $323 
將現金、現金等價物和限制性現金與合併資產負債表進行對賬
期末的現金和現金等價物$296,066 $195,485 
限制性現金包含在預付費用和期末的其他費用中515 — 
合併現金流量表中顯示的期末現金總額、現金等價物和限制性現金
$296,581 $195,485 

參見隨附的註釋。

7
目錄
WORKIVA INC.
簡明合併財務報表附註

1. 組織和重要會計政策
組織
特拉華州的一家公司Workiva Inc. 及其全資子公司（“公司” 或 “我們”）的使命是為更美好的世界提供透明的報告。我們認為，當今的消費者、員工、股東和其他利益相關者對企業的期望更高——更多的行動、更高的透明度以及財務和非財務信息的披露。我們構建解決方案以滿足這一需求，簡化流程，連接數據和團隊，確保一致性——所有這些都在Workiva平臺內完成，Workiva平臺是全球領先的雲平臺，可確保綜合報告。我們的運營總部位於愛荷華州艾姆斯，在美國、歐洲、亞太地區和加拿大設有其他辦事處。
列報基礎和合並原則
隨附的未經審計的簡明合併財務報表中提供的財務信息是根據美國公認會計原則（“美國公認會計原則”）和美國證券交易委員會（“SEC”）關於中期財務報告的規章制度編制的。截至2023年12月31日的簡明合併資產負債表數據來自經審計的財務報表，但不包括美國公認會計原則要求的所有披露。管理層認為，所附未經審計的簡明合併財務報表反映了公允列報我們的財務狀況和經營業績所必需的所有調整，主要包括正常的經常性應計費用。截至2024年3月31日的三個月的經營業績不一定代表截至2024年12月31日的全年預期業績。
季節性影響我們的收入、支出和運營現金流。由於我們的許多客户在第一個日曆季度提交了10-K，因此第一季度的專業服務收入普遍較高。我們的銷售和營銷費用也有一定程度的季節性。由於我們在9月份舉行了年度用户大會，第三季度的銷售和營銷費用一直較高。此外，在第一和第四日曆季度向員工支付現金獎勵的時機可能會導致運營現金流出現一定的季節性。簡明的合併財務信息應與本報告中包含的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 以及公司於2024年2月20日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日財年的10-K表年度報告中包含的合併財務報表和附註一起閲讀。
未經審計的簡明合併財務報表包括Workiva Inc.及其全資子公司的賬目。 在合併中，所有公司間賬户和交易均已消除。
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目錄
估算值的使用
根據美國普遍接受的會計原則編制合併財務報表要求我們作出影響合併財務報表和附註中報告的金額的估計和假設。我們的估計基於歷史經驗和其他被認為合理的各種假設。這些估計包括但不限於可疑賬目備抵額、確定我們服務的相對銷售價格、重大權利的衡量、已發生但尚未報告的健康保險索賠、可供出售有價證券的估值、遞延合同成本的使用壽命、無形資產及財產和設備、商譽、所得税、在使用權資產和租賃負債估值中使用的貼現率，以及估值中使用的某些假設的股權獎勵。儘管這些估計是基於我們對當前事件和未來可能影響我們的行動的最佳瞭解，但實際結果可能與這些估計存在重大差異。
最近通過的會計公告
沒有。
新的會計公告尚未通過
2023 年 11 月，美國財務會計準則委員會發布了 ASU 2023-07， 細分市場報告（主題 280）：對可報告的細分市場披露的改進，它擴大了對公共實體應申報細分市場的披露，並要求提供更多有關應申報板塊的支出、中期分部損益以及公共實體的首席運營決策者如何使用報告的細分市場損益信息來評估分部業績和分配資源的信息。該標準在 2023 年 12 月 15 日之後開始的年度內有效，允許提前採用。我們正在評估採用該準則對我們的合併財務報表和相關披露的影響。
2023 年 12 月，FASB 發佈了 ASU 2023-09 所得税（主題 740）：所得税披露的改進，它擴大了實體所得税税率對賬表中以及在美國和外國司法管轄區繳納的現金税的披露範圍。該標準在 2024 年 12 月 15 日之後開始的年度內有效，允許提前採用。我們正在評估採用該準則對我們的合併財務報表和相關披露的影響。
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目錄
2. 補充合併資產負債表信息
應計費用和其他流動負債
應計費用和其他流動負債包括以下內容（以千計）：
截至 2024 年 3 月 31 日截至 2023 年 12 月 31 日
應計假期$17,759 $15,356 
應計佣金7,843 11,969 
應計獎金8,256 6,825 
應計工資單7,660 7,206 
預計的健康保險索賠2,463 3,462 
應計利息1,197 3,510 
ESPP 員工繳款4,319 7,540 
客户存款22,307 24,763 
經營租賃負債4,489 5,256 
應計其他負債13,144 12,034 
$89,437 $97,921 

3. 現金等價物和有價證券
截至2024年3月31日，現金等價物和有價證券包括以下內容（以千計）：
攤銷成本
未實現收益
未實現的虧損
總公允價值
貨幣市場基金$120,399 $— $— $120,399 
商業票據21,119 — — 21,119 
美國國債證券263,751 84 (283)263,552 
美國政府機構債務證券99,374 45 (103)99,316 
公司債務證券178,987 145 (298)178,834 
外國政府債務證券1,000 — (2)998 
$684,630 $274 $(686)$684,218 
包含在現金和現金等價物中$141,937 $— $— $141,937 
包含在有價證券中$542,693 $274 $(686)$542,281 
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目錄
截至2023年12月31日，現金等價物和有價證券包括以下內容（以千計）：
攤銷成本
未實現收益
未實現的虧損
總公允價值
貨幣市場基金$108,826 $— $— $108,826 
商業票據56,115 — — 56,115 
美國國債證券224,136 531 (80)224,587 
美國政府機構債務證券110,036 256 (15)110,277 
公司債務證券165,341 497 (187)165,651 
外國政府債務證券999 — (7)992 
$665,453 $1,284 $(289)$666,448 
包含在現金和現金等價物中$108,826 $— $— $108,826 
包含在有價證券中$556,627 $1,284 $(289)$557,622 

歸類為有價證券的投資的合同到期日如下（以千計）：
截至 2024 年 3 月 31 日
一年內到期$359,459 
一到兩年後到期182,822 
$542,281 
下表按投資類別和個別證券處於持續虧損狀態的時間長度（以千計）列出了截至2024年3月31日處於未實現虧損狀況的現金等價物和有價證券的未實現虧損總額和公允價值：
截至 2024 年 3 月 31 日
少於 12 個月
12 個月或更長時間
公允價值
未實現虧損
公允價值
未實現虧損
美國國債證券$191,040 $(275)$2,083 $(8)
美國政府機構債務證券68,527 (103)— — 
公司債務證券113,420 (270)7,983 (28)
外國政府債務證券— — 998 (2)
總計$372,987 $(648)$11,064 $(38)
根據我們對截至2024年3月31日的現有證據的評估，我們認為未實現的虧損不構成信貸損失，其中包括評估我們是否更有可能被要求在收回投資的攤銷成本基礎之前出售該投資。
4. 公允價值測量
我們根據公允價值層次結構確定金融工具的公允價值，公允價值層次結構要求實體在衡量公允價值時最大限度地利用可觀察的投入，並最大限度地減少不可觀察投入的使用。公允價值的定義是，在計量之日，在市場參與者之間的有序交易中，出售資產或為轉移負債而支付的價格。公允價值假設出售資產或轉讓負債的交易發生在本金中
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目錄
或資產或負債的最有利市場，並規定資產或負債的公允價值應根據市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設來確定。層次結構中金融資產或負債的分類基於對公允價值衡量具有重要意義的最低級別的投入。公允價值層次結構將輸入優先分為三個級別，可用於衡量公允價值：
級別1-投入是活躍市場中相同資產或負債的未經調整的報價。
第二級——投入是指活躍市場中類似資產和負債的報價，或通過市場證實直接或間接觀察到的資產或負債的投入，基本上是整個金融工具的整個期限。
級別 3-根據我們的假設，輸入是不可觀察的輸入。
金融資產
現金等價物主要由AAA評級的貨幣市場基金組成，這些基金具有隔夜流動性，沒有規定的到期日。由於這些工具的短期性質，我們將現金等價物歸類為第一級，並根據活躍市場上相同資產的報價來衡量公允價值。
如果可用，我們的有價證券是使用活躍市場中相同工具的報價進行估值的。如果我們無法使用活躍市場中相同工具的報價對有價證券進行估值，我們將使用經紀商報告對我們的投資進行估值，這些報告使用可比工具的報價市場價格。我們通過將經紀商對我們投資公允價值的評估與其他第三方專業定價服務的投資組合餘額的公允價值進行比較，對經紀商提供的衍生價格進行抽樣驗證。截至2024年3月31日，我們所有的有價證券均使用活躍市場中可比工具的報價進行估值，並被歸類為二級。
根據我們對貨幣市場基金和有價證券的估值，我們得出結論，它們被歸類為1級或2級，並且我們沒有定期使用3級投入來衡量的金融資產。 下表顯示了有關我們使用上述輸入類別（以千計）定期按公允價值計量的資產的信息：
截至2024年3月31日的公允價值衡量截至2023年12月31日的公允價值計量
描述
總計
第 1 級
第 2 級
總計
第 1 級
第 2 級
貨幣市場基金$120,399 $120,399 $— $108,826 $108,826 $— 
商業票據21,119 — 21,119 56,115 — 56,115 
美國國債證券263,552 — 263,552 224,587 — 224,587 
美國政府機構債務證券99,316 — 99,316 110,277 — 110,277 
公司債務證券178,834 — 178,834 165,651 — 165,651 
外國政府債務證券998 — 998 992 — 992 
$684,218 $120,399 $563,819 $666,448 $108,826 $557,622 
包含在現金和現金等價物中$141,937 $108,826 
包含在有價證券中$542,281 $557,622 
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目錄
可轉換優先票據
截至2024年3月31日，我們於2026年和2028年到期的可轉換優先票據的公允價值為美元86.2百萬和美元651.9分別為百萬。公允價值是根據報告期最後一個交易日場外交易市場可轉換優先票據的報價確定的，在公允價值層次結構中被歸類為二級。有關更多信息，請參閲簡明合併財務報表附註5。
5. 可轉換優先票據
下表列出了我們的可轉換優先票據的詳細信息，下文將進一步討論這些票據（原始本金以千計）：
發行月份
到期日
免費兑換日期
兑換日期
原始本金（包括總配股）
每1,000美元本金的初始轉換率
初始轉換價格
2026 年注意事項
2019 年 8 月2026年8月15日2026年5月15日2023年8月21日$345,000 12.4756$80.16 
2028 筆記
2023 年 8 月2028年8月15日2028年5月15日2026年8月21日$702,000 7.4690$133.89 
2019 年 8 月，我們發行了 $345.0百萬本金總額為 1.125根據經修訂的1933年《證券法》第144A條，以私募方式向符合條件的機構買家進行2026年到期的可轉換優先票據的百分比，包括初始購買者全面行使額外購買1美元的選擇權45.0百萬本金（“2026年票據”）。2026年票據的利息固定利率為 1.125每年百分比，從2020年2月15日開始，每半年在每年的2月15日和8月15日分期付款。發行2026年票據的收益總額為美元335.9百萬，扣除初始購買者折扣和發行成本。
2023 年 8 月，我們發行了 $702.0百萬本金總額為 1.250根據經修訂的1933年《證券法》第144A條，以私募方式向合格機構買家進行2028年到期的可轉換優先票據百分比，包括部分行使 77.0初始購買者購買期權的本金為百萬美元，最多可額外購買美元100百萬本金（“2028年票據”）。2028年票據的利息固定利率為 1.250每年百分比，從2024年2月15日開始，每半年在每年的2月15日和8月15日分期付款。發行2028年票據的收益總額為美元691.1百萬，扣除初始購買者折扣和發行成本。
2026年票據和2028年票據統稱為 “票據”。
這些票據是根據契約發行的，是公司的優先無擔保債務。2028年票據的排名將與公司現有和未來的所有優先無抵押債務（包括公司未償還的2026年票據）相同。
僅在以下情況下，票據持有人可以在各自的自由兑換日營業結束之前以1,000美元本金的倍數轉換其全部或部分票據：
•在發行相應票據的日曆季度之後的任何日曆季度內（且僅限在該日曆季度），如果我們的A類普通股上次報告的銷售價格為面值美元0.001每股（我們在本發行備忘錄中將其稱為 “A類普通股”），至少 20一段時間內的交易日（無論是否連續） 30連續交易日結束於幷包括最後一個交易日
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前一個日曆季度的交易日大於或等於 130每個適用交易日轉換價格的百分比；
•在 五緊隨其後的連續工作日 十連續交易日期間（“計量期”），在此期間，計量期內每個交易日每1,000美元票據本金的交易價格（定義見下文）低於 98我們上次報告的A類普通股銷售價格的產品百分比以及每個此類交易日的轉換率；
•如果我們在贖回日期之前的預定交易日營業結束前的任何時候召集任何或全部票據進行兑換；或
•在相關契約中規定的某些特定公司事件發生時。
在相關的自由兑換日當天或之後，票據持有人可以隨時轉換其票據，直到票據到期日之前的第二個預定交易日營業結束為止。
轉換後，我們將根據契約中規定的條款和條件，視情況支付或交付現金、A類普通股或現金和A類普通股的組合。
如果公司上次公佈的普通股銷售價格至少為，則公司可以在相應的贖回日當天或之後選擇將票據的全部或任何部分兑換為現金 130當時有效的轉換價格的百分比 20任何期間的交易日（無論是否連續） 30連續交易日時段（包括該期間的最後一個交易日）終止於公司提供贖回通知之日之前的交易日，贖回價格等於 100要贖回的票據本金的百分比，加上截至但不包括相應贖回日的任何應計和未付利息。
在2024年第一季度，所有轉換條件均未得到滿足，因此票據不能由持有人選擇兑換。因此，截至2024年3月31日，這些票據在簡明的合併資產負債表中被歸類為非流動負債。
代表發行成本攤銷和合同利息支出的利息支出按實際利率攤銷為利息支出 1.5% 和 1.6分別佔2026年票據和2028年票據期限的百分比。
截至2024年3月31日，2026年票據和2028年票據的剩餘壽命約為 2.3年和 4.4年份，分別是。
票據的淨賬面金額如下（以千計）：
2024年3月31日2023年12月31日
2026 年注意事項
2028 筆記
2026 年注意事項
2028 筆記
校長$71,242 $702,000 $71,242 $702,000 
未攤銷的發行成本(643)(9,536)(711)(10,076)
淨賬面金額$70,599 $692,464 $70,531 $691,924 

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與票據相關的利息支出如下（以千計）：
截至3月31日的三個月
20242023
合同利息支出$2,394 $970 
發行成本攤銷608 325 
利息支出總額$3,002 $1,295 


6. 承諾和意外開支
訴訟
我們可能會不時參與法律訴訟或受到正常業務過程中產生的索賠。我們會定期評估法律事務的發展，並在我們認為可能發生損失且金額可以合理估計時累積責任。儘管無法肯定地預測訴訟和索賠的結果，但我們目前認為，我們參與的任何當前未決法律訴訟的最終結果都不會對我們的業務、經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響。無論結果如何，由於辯護和和解成本、管理資源的轉移和其他因素，訴訟都可能對我們產生不利影響。
7. 股票薪酬
我們發放股票激勵獎勵，以吸引、激勵和留住合格的員工、非僱員董事和顧問，並使他們的經濟利益與股東的財務利益保持一致。我們採用限制性股票單位、績效限制性股票單位、購買A類普通股的期權和員工股票購買計劃（“ESPP”）購買權等形式的股票薪酬。在我們於2014年12月進行公司轉型之前，獎勵是根據2009年的單位激勵計劃（“2009年計劃”）提供的。對 2009 年計劃進行了修訂，規定不再根據該計劃發放更多獎勵，我們董事會和股東通過並批准了 2014 年股權激勵計劃（“2014 年計劃”，連同 2009 年計劃，“計劃”）。
股票薪酬支出
股票薪酬支出按以下成本和支出類別入賬，與相應員工或服務提供商的相關現金薪酬（以千計）一致：
截至3月31日的三個月
20242023
收入成本
訂閲和支持
$1,601 $1,072 
專業服務
727 633 
運營費用
研究和開發
4,641 4,697 
銷售和營銷
8,038 6,958 
一般和行政
8,000 24,682 
總計
$23,007 $38,042 
股票期權
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下表彙總了截至2024年3月31日的三個月計劃下的期權活動：




選項

加權-
平均值
運動
價格
加權-
平均值
剩餘的
合同的
期限（年）
截至 2023 年 12 月 31 日未平息1,211,619 $14.46 2.3
已授予— — 
被沒收— — 
已過期— — 
已鍛鍊(18,943)15.93 
截至 2024 年 3 月 31 日未繳清1,192,676 $14.43 2.1
可於 2024 年 3 月 31 日行使1,192,676 $14.43 2.1
限制性股票單位和性能限制性股票單位
下表彙總了截至2024年3月31日的三個月計劃下的限制性股票單位和績效限制性股票單位的活動：




股票數量
加權-
平均值
授予日期公允價值
2023 年 12 月 31 日未歸屬2,198,411 $97.17 
已授予947,282 94.78 
被沒收(39,340)101.42 
既得(1)
(575,242)98.25 
2024 年 3 月 31 日未歸屬2,531,111 $96.02 
(1) 在截至2024年3月31日的三個月中，根據我們的不合格遞延薪酬計劃，沒有領取者選擇推遲結算其既得限制性股票單位，以及 14,840股票已解除延期。
員工股票購買計劃
在截至2024年3月31日的三個月中， 88,047普通股是在ESPP下以加權平均價格購買的80.79每股收益，現金收益為美元7.1百萬。
與ESPP購買權相關的補償費用在歸屬期內以直線方式確認。截至 2024 年 3 月 31 日，大約有 $1.4與ESPP相關的未確認薪酬支出總額為百萬美元，預計將在加權平均時間內確認 0.3年份。
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8. 收入確認
收入分解
下表顯示了我們按商品或服務類型分列的收入（以千計）：
截至3月31日的三個月
20242023
訂閲和支持$154,979 $129,664 
XBRL 專業服務17,593 16,733 
其他服務3,095 3,792 
總收入
$175,667 $150,189 
遞延收入
我們認出了 $142.3百萬和美元118.4在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，收入分別為百萬美元，這些收入已包含在相應期初的遞延收入餘額中。
分配給剩餘履約義務的交易價格
截至2024年3月31日，我們預計收入約為美元931.8百萬美元將從訂閲合同的剩餘履約義務中確認。我們預計能認出大約 $515.0未來剩餘的履約義務中有100萬個12月份，餘額已基本確認 24幾個月後。
9. 無形資產和商譽
下表列出了無形資產淨值的組成部分（以千計）：
截至 2024 年 3 月 31 日截至 2023 年 12 月 31 日
加權平均使用壽命（年）總賬面金額累計攤銷淨賬面金額總賬面金額累計攤銷淨賬面金額
獲得的技術4.5$15,765 $(8,294)$7,471 $15,949 $(7,471)$8,478 
收購的客户相關信息10.015,081 (3,084)11,997 15,427 (2,769)12,658 
收購的商品名稱2.92,156 (1,750)406 2,172 (1,721)451 
專利10.03,182 (1,902)1,280 3,150 (1,845)1,305 
總計7.2$36,184 $(15,030)$21,154 $36,698 $(13,806)$22,892 
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與無形資產相關的攤銷費用為美元1.4百萬和美元1.5百萬 在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為期三個月。
截至2024年3月31日，按財年分列的無形資產的預計剩餘攤銷費用如下（以千計）：
2024 年的剩餘時間$4,074 
20254,699 
20263,380 
20272,085 
20281,648 
此後5,268 
預期攤銷費用總額$21,154 
商譽賬面金額的變化如下（以千計）：
2023年12月31日$112,097 
外幣折算調整(1,780)
2024年3月31日$110,317 

10. 每股淨虧損
每股淨虧損是根據A類和B類普通股的合同參與權分配的，就好像該年度的虧損已經分配一樣。由於清算權和股息權相同，淨虧損按比例分配。
計算基本和攤薄後每股虧損時使用的分母對賬如下（以千計，股票和每股數據除外）：
三個月已結束
2024年3月31日2023年3月31日
A 級
B 級
A 級
B 級
分子
淨虧損$(10,869)$(818)$(42,819)$(3,331)
分母
已發行普通股加權平均值——基本股和攤薄後普通股51,070,269 3,845,583 49,815,159 3,875,083 
基本和攤薄後的每股淨虧損$(0.21)$(0.21)$(0.86)$(0.86)
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用於計算每股普通股攤薄淨虧損的加權平均股票中不包括的反稀釋證券如下：
截至截至
2024年3月31日2023年3月31日
受已發行普通股期權約束的股票1,192,676 1,406,771 
受未歸屬限制性股票單位和績效限制股票單位約束的股票2,531,111 2,320,481 
根據ESPP可發行的股票98,587 99,352 
我們的可轉換優先票據所依據的股份
6,132,025 4,304,082 
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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析應與本報告和2024年2月20日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告中其他地方的簡明合併財務報表和相關附註一起閲讀。除了歷史合併財務信息外，本討論還包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。我們的實際結果可能與下文討論的結果存在重大差異。可能導致或促成這些差異的因素包括但不限於下文列出的因素以及 “第1A項” 中討論的因素。我們截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告 “第1A項” 中的 “風險因素”。風險因素” 載於本10-Q表季度報告的第二部分以及我們隨後向美國證券交易委員會提交的任何文件中。
概述
Workiva 的使命是為更美好的世界提供透明的報告。我們認為，包括消費者、員工、股東和監管機構在內的所有利益相關者對企業的期望更高——更多的行動、更高的透明度以及財務和非財務信息的披露。我們構建解決方案以滿足這一需求，簡化流程，連接數據和團隊，確保一致性——所有這些都在Workiva平臺內完成，Workiva平臺是全球領先的確保集成報告的雲平臺。此外，我們提供唯一的統一軟件即服務（“SaaS”）平臺，該平臺將客户的財務報告、環境、社會和治理（“ESG”）以及治理、風險與合規（“GRC”）整合到一個可控、安全、可審計的平臺中。
從數據到披露，Workiva平臺通過連接和轉換來自數百個企業資源規劃（“ERP”）、人力資本管理（“HCM”）和客户關係管理（“CRM”）系統以及其他第三方雲和本地應用程序的數據，為客户提供支持。客户使用我們的平臺創建、審查和發佈與數據相關的文檔、演示文稿和報告，從而提高控制力、一致性、準確性和生產力。我們的平臺靈活且可擴展，因此客户可以輕鬆對其進行調整，以實時定義、自動化和更改其業務流程。
Workiva 提供了超過 6,000 個 全球各地的組織都使用 SaaS 平臺解決方案來幫助解決一些最複雜的報告和披露挑戰。當我們的客户將我們的平臺用於數十個垂直行業的100多個不同用例時，我們將銷售和營銷資源分為三個專門的解決方案組（財務報告、ESG和GRC），主要集中在首席財務官（“CFO”）、首席可持續發展官（“CSO”）和首席審計官（“CAE”）的辦公室。
我們以 SaaS 模式運營業務。客户簽訂年度和多年訂閲合同，以訪問我們的平臺。我們的訂閲費包括使用我們的軟件和技術支持。我們的訂閲定價主要基於基於解決方案的許可模式。在此模型下，與客户對每種解決方案的預期使用相關的運營指標決定價格。我們向客户收取額外費用，主要用於文檔設置和 XBRL 標記服務。
我們主要通過直銷隊伍進行銷售。此外，我們還通過合作伙伴關係擴大我們的直銷渠道。我們的諮詢和服務合作伙伴提供更廣泛的領域和職能專業知識，拓寬了我們平臺的能力，為客户和潛在客户帶來了規模和支持。我們的技術合作夥伴支持更多的數據和流程集成，以幫助客户將關鍵交易系統直接連接到我們的平臺。
我們將繼續投資於解決方案開發、基礎設施以及銷售和營銷，以推動長期增長。我們的全職員工人數從2023年3月31日的2465人擴大到2024年3月31日的2561人，增長了3.9％。
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最近一段時間，我們的收入實現了可觀的增長。截至2024年3月31日的三個月，我們的收入從截至2023年3月31日的三個月的1.502億美元增至1.757億美元，增長了17.0％。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，我們分別蒙受了1170萬美元和4,620萬美元的淨虧損。
我們將繼續投資於未來的增長，並專注於幾個關鍵驅動因素，包括專注於新老客户採用多解決方案，進一步發展我們的合作伙伴計劃，加快國際擴張和我們的適合用途的解決方案。這些增長驅動因素通常需要更復雜的市場進入方法，因此，我們可能會為獲得新客户和擴大與現有客户的關係而產生額外的預付費用，包括額外的銷售和營銷費用。
波動對首次公開募股/特殊目的收購市場的影響
在美國，自2022財年以來，公開市場的波動導致首次公開募股（“IPO”）和特殊目的收購公司（“SPAC”）的數量減少。我們的美國證券交易委員會和資本市場解決方案的新銷售受到首次公開募股和特殊目的收購市場下降的不利影響。我們預計，利率上升、通貨膨脹和地緣政治不穩定導致的估值倍數下降將繼續對2024財年的首次公開募股和SPAC數量產生負面影響。無法準確預測首次公開募股和特殊目的收購市場是否以及將在多大程度上放緩。
影響我們績效的關鍵因素
促進現有客户的增長。Workiva平臺可以在企業內部表現出強大的網絡效應，這意味着我們平臺的實用性吸引了更多用户。由於基於解決方案的許可為我們的客户提供了購買的每種解決方案的無限數量的席位，因此我們預計客户會隨着時間的推移增加更多席位。隨着企業中越來越多的員工使用我們的平臺，額外的協作和自動化機會推動了同事對更多解決方案的需求。
尋找新客户。我們向那些通過分散的貢獻者團隊和不同的業務數據集管理大型複雜流程的組織進行銷售。我們向財務和非財務報告領域的專業人士和高管推銷我們的平臺，包括監管、多實體和績效報告。此外，我們還向負責環境、社會和治理報告以及治理、風險與合規計劃的團隊進行營銷。我們打算繼續建立我們的銷售和營銷組織，並利用我們的品牌資產吸引新客户。
提供更多解決方案。 我們打算推出新的解決方案，以繼續滿足對我們平臺不斷增長的需求。我們與客户的密切和信任關係是新用例、功能和解決方案的來源。我們在跟蹤、開發和發佈新解決方案方面有嚴格的流程，這些解決方案旨在立即具有廣泛的適用性；強大的價值主張；為 Workiva 和我們的客户帶來高投資回報。我們的預先規劃團隊評估客户需求，進行行業研究並定義新市場。該審查過程涉及我們的銷售、產品營銷、客户成功、專業服務、研發、財務和高級管理團隊。
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在企業範圍內擴展。 我們在交付多種解決方案方面的成功激發了客户對基礎更廣泛的企業級 Workiva 平臺的需求。作為迴應，我們一直在改進我們的技術，調整銷售和市場營銷，以利用我們不斷增長的全企業機會。我們認為，此次擴張將增加席位和收入，並繼續支持我們的高收入留存率。但是，我們預計，企業範圍的交易規模將更大、更復雜，這往往會延長銷售週期。
添加合作伙伴。我們將繼續擴大和深化與全球和區域合作伙伴的關係，包括諮詢公司、系統集成商、大型和中型獨立軟件供應商以及實施合作伙伴。我們的諮詢和服務合作伙伴提供更廣泛的領域和職能專業知識，這些專業知識拓寬了我們平臺的能力，並將Workiva作為他們為客户推動的數字化轉型項目的一部分進行推廣。我們的技術合作夥伴支持強大的數據和流程集成，通過強大的鏈接、可審計和控制功能，幫助客户將關鍵交易系統直接連接到我們的平臺。我們相信，我們的合作伙伴生態系統擴大了我們的全球影響力，加快了我們平臺的使用和採用，並實現了更高效的專業服務交付。
對增長的投資。我們計劃繼續投資於我們的平臺、適合用途的解決方案和應用程序市場的開發，以增強我們目前的產品和開發新功能。此外，我們預計將繼續投資我們的銷售、營銷、專業服務和客户成功組織，以增加收入和支持我們不斷增長的客户羣的需求，並利用我們在歐洲、中東和非洲（“EMEA”）以及亞太（“亞太地區”）地區發現的機會。
季節性。我們的專業服務收入在一定程度上具有季節性。我們的許多客户通常在提交10-K表格之前（通常是在第一個日曆季度）使用我們的專業服務。我們的銷售和營銷費用也有一定程度的季節性。由於我們在9月份舉行了年度用户大會，第三季度的銷售和營銷費用一直較高。此外，在第一和第四個日曆季度向員工支付現金獎勵的時間可能會導致運營現金流出現一定的季節性。
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關鍵績效指標
截至3月31日的三個月
20242023
（以千美元計）
財務指標
總收入
$175,667 $150,189 
總收入增長百分比17.0 %15.8 %
訂閲和支持收入$154,979 $129,664 
訂閲和支持收入的增長百分比19.5 %21.0 %
訂閲和支持佔總收入的百分比88.2 %86.3 %
截至3月31日，
20242023
運營指標
客户數量6,0745,754
訂閲和支持收入留存率97.8%97.9%
訂閲和支持收入留存率（包括附加組件）110.6%109.2%
年度合同價值超過10萬美元的客户數量1,6961,363
年度合同價值超過15萬美元的客户數量961746
年度合同價值超過30萬美元的客户數量332247
客户總數。我們認為，客户總數是衡量我們財務成功和未來收入潛力的關鍵指標。我們將客户定義為截至評估之日擁有有效訂閲合同的實體。我們的客户通常是母公司，或者在少數情況下，是直接與我們合作的重要子公司。擁有上市證券的公司佔我們客户的絕大多數。
訂閲和支持收入留存率。我們根據去年同一個日曆季度末活躍的所有客户（“基礎客户”）來計算訂閲和支持收入留存率。首先，對於那些在本季度末仍處於活躍狀態的基礎客户，我們將對去年同一個日曆季度記錄的訂閲和支持收入進行年度化。我們將結果除以去年同期所有基礎客户的年化訂閲和支持收入。
截至2024年3月31日，我們的訂閲和支持收入留存率為97.8％，略低於截至2023年3月31日的97.9％。我們認為，我們成功保持較高的收入保留率主要歸因於我們強大的技術平臺和強大的客户服務。由於合併或收購或財務困境而註銷證券的客户在最近一個季度佔我們收入流失的一半以上。
訂閲和支持收入留存率（包括附加組件）。附加收入包括解決方案和現有客户定價的變化。我們通過按年度計算本季度末活躍的基本客户在本季度記錄的訂閲和支持收入（包括附加內容）來計算我們的訂閲和支持收入保留率。我們將結果除以去年同期所有基本客户的年化訂閲和支持收入。
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截至2024年3月31日的季度，我們的訂閲和支持收入留存率為110.6％，高於截至2023年3月31日的109.2％。
年度合同價值。我們為每位客户提供的年度合同價值（“ACV”）是通過按年計算每個季度確認的訂閲和支持收入來計算的。我們認為，大型合同數量的增加表明我們在擴大客户對我們平臺的採用方面取得了進展。
截至3月31日的三個月
20242023
年度合同價值超過10萬美元的客户的訂閲和支持收入佔訂閲和支持總收入的百分比69.2%63.9%
年度合同價值超過15萬美元的客户的訂閲和支持收入佔訂閲和支持總收入的百分比54.8%49.5%
年度合同價值超過30萬美元的客户的訂閲和支持收入佔訂閲和支持總收入的百分比34.3%30.0%
運營結果的組成部分
收入
我們通過銷售基於雲的軟件的訂閲和提供專業服務來創造收入。我們為許多行業的廣泛客户提供服務，我們的收入並不集中在任何單一客户或一小部分客户身上。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，沒有一個客户佔我們收入的1％以上，而我們最大的10個客户佔我們總收入的不到10％。
我們直接通過銷售隊伍和合作夥伴創造銷售額。我們還通過我們的客户成功和專業服務團隊為現有客户確定一些銷售機會。
我們的客户合同期限通常從 12 到 36 個月不等。我們通常每年提前向客户開具訂閲費發票。對於期限為兩年或三年的合同，客户有時會選擇提前支付整個多年訂閲期限。我們的安排不包含一般的返回權。
訂閲和支持收入。從向客户提供服務之日起，我們在合同期限內按比例確認訂閲和支持收入。開具發票的金額最初記作遞延收入。
專業服務收入。我們認為，我們的專業服務有助於向某些客户銷售我們的訂閲服務。迄今為止，我們的大多數專業服務都包括文檔設置、XBRL 標記和諮詢，以幫助我們的客户瞭解使用我們平臺的業務流程和最佳實踐。客户不需要我們的專業服務即可使用我們的解決方案。當服務完成且控制權移交給客户時，我們會確認文件設置的收入。來自XBRL標籤和諮詢服務的收入在提供服務時予以確認。
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目錄
收入成本
收入成本主要包括與我們的專業服務、客户成功團隊和培訓人員直接相關的人員和相關成本，包括工資、福利、獎金和股票薪酬；簽約第三方供應商的成本；客户使用服務器的成本；信息技術成本和設施成本。服務器使用成本主要由支付給亞馬遜網絡服務的費用組成。
銷售和營銷費用
銷售和營銷費用主要包括人事和相關成本，包括工資、福利、獎金、佣金、差旅和股票薪酬。這筆費用中包含的其他費用包括營銷和促銷活動、我們的年度用户會議、在線營銷、產品營銷、信息技術成本和設施成本。我們為初始合同和現有客户合同的擴展支付銷售佣金。當相關攤還期為一年或更短時，我們會按產生的銷售佣金支出。所有其他銷售佣金均被視為與客户簽訂合同的增量成本，在我們確定為三年的福利期內按直線遞延和攤銷。
研究和開發費用
研發費用主要包括人員和相關成本，包括工資、福利、獎金和股票薪酬；我們的開發人員使用服務器的成本；信息技術成本和設施成本。
一般和管理費用
一般和管理費用主要包括我們的高管、財務和會計、法律、人力資源和行政人員的人事和相關成本，包括工資、福利、獎金和股票薪酬；法律、會計和其他專業服務費；其他公司費用；信息技術成本和設施成本。
25
目錄
運營結果
下表列出了每個指定時期的選定合併運營報表數據：
截至3月31日的三個月
20242023
（以千計）
收入
訂閲和支持$154,979 $129,664 
專業服務20,688 20,525 
總收入175,667 150,189 
收入成本
訂閲和支持(1)
27,927 24,133 
專業服務(1)
13,596 14,385 
總收入成本41,523 38,518 
毛利134,144 111,671 
運營費用
研究和開發(1)
45,495 45,791 
銷售和營銷(1)
82,633 70,710 
一般和行政(1)
24,299 42,011 
運營費用總額152,427 158,512 
運營損失(18,283)(46,841)
利息收入10,455 3,717 
利息支出(3,232)(1,501)
其他收入（支出），淨額86 (940)
所得税準備金前的虧損(10,974)(45,565)
所得税準備金713 585 
淨虧損$(11,687)$(46,150)
(1) 這些細列項目中包含的股票薪酬支出如下：
截至3月31日的三個月
20242023
（以千計）
收入成本
訂閲和支持
$1,601 $1,072 
專業服務
727 633 
運營費用
研究和開發
4,641 4,697 
銷售和營銷
8,038 6,958 
一般和行政
8,000 24,682 
股票薪酬支出總額
$23,007 $38,042 
26
目錄
下表列出了我們的合併運營報表數據佔每個指定時期收入的百分比：
截至3月31日的三個月
20242023
收入
訂閲和支持88.2 %86.3 %
專業服務11.8 13.7 
總收入100.0 100.0 
收入成本
訂閲和支持15.9 16.1 
專業服務7.7 9.6 
總收入成本23.6 25.7 
毛利76.4 74.3 
運營費用
研究和開發25.9 30.5 
銷售和營銷47.0 47.1 
一般和行政13.8 28.0 
運營費用總額86.7 105.6 
運營損失(10.3)(31.3)
利息收入6.0 2.5 
利息支出(1.8)(1.0)
其他費用，淨額— (0.6)
所得税準備金前的虧損(6.1)(30.4)
所得税準備金0.4 0.4 
淨虧損(6.5)%(30.8)%
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的比較
收入
截至3月31日的三個月
20242023
% 變化
（以千美元計）
收入
訂閲和支持
$154,979 $129,664 19.5%
專業服務
20,688 20,525 0.8%
總收入
$175,667 $150,189 17.0%
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截至2024年3月31日的三個月，總收入與去年同期相比增加了2550萬美元，這主要是由於訂閲和支持收入增加了2530萬美元。第一季度訂閲和支持收入的增長主要歸因於強勁的需求和我們客户羣的持續解決方案擴展。與去年同期相比，截至2024年3月31日的三個月，專業服務收入相對持平。我們將繼續向合作伙伴提供諮詢和其他服務，並預計訂閲和支持的收入增長率將繼續超過專業服務的年度收入增長。
收入成本
截至3月31日的三個月
20242023% 變化
（以千美元計）
收入成本
訂閲和支持
$27,927 $24,133 15.7%
專業服務
13,596 14,385 (5.5)%
總收入成本
$41,523 $38,518 7.8%
在截至2024年3月31日的三個月中，收入成本與去年同期相比增加了300萬美元。訂閲和支持收入成本增加了380萬美元，這主要是由於現金薪酬和福利成本增加了250萬美元，股票薪酬增加了50萬美元，軟件支出增加了30萬美元。薪酬和軟件支出的增加主要是由於我們對平臺和解決方案的持續投資和支持。專業服務收入成本減少了80萬美元，這主要是由於現金薪酬和福利成本的減少。下降的主要原因是隨着我們繼續向合作伙伴過渡諮詢和其他服務，員工人數減少。
運營費用
截至3月31日的三個月
20242023% 變化
（以千美元計）
運營費用
研究和開發
$45,495 $45,791 (0.6)%
銷售和營銷
82,633 70,710 16.9%
一般和行政
24,299 42,011 (42.2)%
運營費用總額
$152,427 $158,512 (3.8)%
研究和開發
截至2024年3月31日的三個月，研發費用與去年同期相比相對持平，這主要是由於210萬美元的現金薪酬和福利的增加被差旅費減少的200萬美元部分抵消。薪酬的增加主要是由於我們對平臺和解決方案的持續投資和支持。2024年第一季度差旅費用的減少主要是由於我們在2023年第一季度舉辦的年度研發活動。該活動將於2024年第二季度舉行。
28
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銷售和營銷
在截至2024年3月31日的三個月中，銷售和營銷費用與去年同期相比增加了1190萬美元，這主要是由於現金薪酬和福利增加了830萬美元，股票薪酬增加了110萬美元，差旅費用增加了120萬美元，專業服務費增加了90萬美元。薪酬的增加主要是由於我們繼續投資於市場推廣活動，員工人數和銷售佣金有所增加。差旅費用的增加主要是由於我們的年度內部銷售和營銷活動，以及員工人數的增加以及我們對市場推廣活動的持續投資，差旅費用的普遍增加。專業服務費的增加是我們持續投資和支持我們的平臺和解決方案的結果。
一般和行政
在截至2024年3月31日的三個月中，一般和管理費用與去年同期相比減少了1770萬美元，這主要是由於現金薪酬和福利減少了150萬美元，股票薪酬減少了1,680萬美元，以及100萬美元 銷售税支出的增加。2024年第一季度薪酬減少的主要原因是，根據2023年第一季度與前高管達成的某些過渡協議，分別確認了140萬美元和1,810萬美元的現金薪酬和股票薪酬，這些協議在2024年沒有再次發生。剩餘的薪酬增長主要是由於員工人數的適度增加。銷售税支出的增加主要是由於自2023年第一季度起的商品和服務税退税，而2024年第一季度沒有再次退税。
營業外收入（支出）
截至3月31日的三個月
20242023% 變化
（以千美元計）
利息收入$10,455 $3,717 181.3%
利息支出
(3,232)(1,501)115.3%
其他收入（支出），淨額86 (940)*
(*) 百分比沒有意義。
利息收入、利息支出和其他收入（支出），淨額
在截至2024年3月31日的三個月中，利息收入與去年同期相比增加了670萬美元，這主要是由於2028年可轉換票據的發行以及更高的利率推動了我們的投資餘額的增加。與去年同期相比，利息支出增加了170萬美元，這主要是由於我們的2028年可轉換票據的發行。其他收入（支出）淨額與去年同期相比增加了100萬美元，這主要是由於外幣交易的收益以及出售可供出售證券的虧損，這些虧損在2024年第一季度沒有再次出現。
與2022財年相比，2023財年的經營業績
有關我們截至2023年12月31日和2022年12月31日的財政年度的經營業績的比較，請參閲 “第二部分，第7項。我們於2024年2月20日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日財年的10-K表年度報告中的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析”。
29
目錄
流動性和資本資源
現金來源和用途概述
截至2024年3月31日，我們的主要流動性來源是現金、現金等價物和有價證券，總額為8.383億美元，用於營運資金的目的。我們的運營資金主要來自發行股權、可轉換債務和經營活動現金的收益。我們產生了鉅額營業虧損，這反映在簡明合併資產負債表上的累計赤字中。儘管我們預計未來將繼續出現營業虧損，並可能產生負的運營現金流，但我們認為，當前的現金和現金等價物以及來自經營活動的現金流將足以為我們至少未來十二個月的運營提供資金。
可轉換債務
2023年8月，我們發行了本金總額為7.02億美元的2028年到期的1.250％的可轉換優先票據（“2028年票據”）。扣除初始購買者折扣和發行成本，2028年票據發行的收益總額為6.911億美元。我們使用2028年票據發行的淨收益中的3.969億美元，通過與某些持有人單獨和單獨談判的交易回購了2026年到期的1.125％的可轉換優先票據（“2026年票據”）的2.738億美元本金及其應計和未付利息。截至2024年3月31日，我們與2026年票據和2028年票據相關的未償債務為7,060萬美元和6.925億美元，相應的到期日分別為2026年8月15日和2028年8月15日。
現金流
截至3月31日的三個月
20242023
（以千計）
經營活動提供的現金流$24,844 $5,563 
由（用於）投資活動提供的現金流17,448 (50,474)
用於融資活動的現金流(1,325)(349)
扣除匯率影響後的現金、現金等價物和限制性現金的淨增加（減少）$39,860 $(44,712)
運營活動
我們最大的運營現金來源是向客户收取的現金，用於訂閲和支持訪問我們的平臺。我們經營活動現金的主要用途是與人事相關的支出、營銷活動和雲基礎設施服務的成本。
截至2024年3月31日的三個月，經營活動提供的現金為2480萬美元，其中包括經非現金支出調整後的淨虧損1170萬美元，以及運營資產和負債變動產生的1,460萬美元淨現金流入。運營資產和負債的變化是由遞延收入的減少推動的，部分原因是多年期預付客户合同的減少以及合同談判的時機。應收賬款、應計費用和其他負債的減少以及應付賬款和預付費用的增加主要歸因於我們的賬單、現金收款和現金支付的時機。
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目錄
截至2023年3月31日的三個月，經營活動提供的現金為560萬美元，其中包括經非現金支出調整後的4,620萬美元淨虧損以及運營資產和負債變動產生的1,090萬美元淨現金流入。遞延收入減少的部分原因是多年期預付客户合同的減少以及合同重新談判的時機。遞延成本下降的主要原因是攤銷了獲得客户合同的直接和增量成本。預付支出的增加以及應收賬款、應計費用和其他負債的減少主要歸因於我們的賬單、現金收款和現金支付的時機。
投資活動
截至2024年3月31日的三個月，投資活動提供的現金為1,740萬美元，其中包括來自有價證券到期日的1.296億美元和460萬美元 有價證券的出售部分被1.166億美元的有價證券購買所抵消。
截至2023年3月31日的三個月，用於投資活動的現金為5,050萬美元，其中包括購買有價證券的1.258億美元，部分被出售有價證券的4,370萬美元和有價證券到期日的3,190萬美元所抵消。
融資活動
截至2024年3月31日的三個月，用於融資活動的130萬美元現金包括與股票薪酬獎勵淨股結算相關的860萬美元税款，部分抵消了與員工股票購買計劃相關的發行股票的710萬美元收益和30萬美元的期權行使收益。
截至2023年3月31日的三個月，用於融資活動的30萬美元現金包括與股票薪酬獎勵淨股結算相關的720萬美元税款，部分抵消了與員工股票購買計劃相關的發行股票的550萬美元收益和150萬美元的期權行使收益。
合同義務和承諾
與2024年2月20日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中披露的合同義務和承諾相比，我們的合同義務和承諾沒有重大變化。
關鍵會計政策與估計
我們的簡明合併財務報表是根據美國普遍接受的會計原則編制的。這些簡明合併財務報表的編制要求我們做出估算和假設，這些估算和假設會影響報告的資產、負債、收入、成本和支出、所得税和相關披露金額。我們會持續評估我們的估計和假設。在不同的假設或條件下，我們的實際結果可能與這些估計值有所不同。
在截至2024年3月31日的三個月中，正如2024年2月20日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日的10-K表年度報告中所載的財務報表所述，我們的關鍵會計政策和估計沒有重大變化。
31
目錄
第 3 項。有關市場風險的定量和定性披露
有關市場風險的定量和定性披露，請參閲我們截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中的 “第7A項，關於市場風險的定量和定性披露”。自2023年12月31日以來，我們的市場風險敞口沒有發生重大變化。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
截至本10-Q表季度報告所涉期末，我們的管理層在首席執行官兼首席財務官的參與下，評估了我們的披露控制和程序（定義見經修訂的1934年《證券交易法》或《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的設計和運作的有效性。
根據此類評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至該日，我們的披露控制和程序旨在在合理水平上保證我們在根據《交易法》提交或提交的報告中必須披露的信息將在美國證券交易委員會規則和表格規定的時限內記錄、處理、彙總和報告，並將此類信息收集並傳達給我們的管理層，包括我們的負責人行政人員酌情為官員和首席財務官，以便及時就所需的披露作出決定。
財務報告內部控制的變化
在本10-Q表季度報告所涉期間，我們對財務報告（定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）的內部控制沒有發生任何變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，也沒有合理地可能產生重大影響。
對控制和程序有效性的限制
在設計和評估財務報告的披露控制和程序及內部控制時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和運作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。此外，披露控制和程序的設計以及財務報告的內部控制必須反映以下事實：存在資源限制，管理層在評估可能的控制和程序相對於成本的好處時必須作出判斷。
32
目錄
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
我們可能會不時參與法律訴訟或受到正常業務過程中產生的索賠。我們目前未參與任何法律訴訟，如果我們的管理層認為這些訴訟對我們不利，將對我們的業務、財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。無論結果如何，由於辯護和和解成本、管理資源的轉移和其他因素，訴訟都可能對我們產生不利影響。
第 1A 項。風險因素
除了本報告中列出的其他信息外，您還應仔細考慮第一部分 “第 1A 項” 中討論的因素。我們在2023年10-K表年度報告中列出的 “風險因素”，這可能會對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響。在2024財年，10-K表格中包含的風險因素沒有實質性變化。
第 2 項。未經登記的證券銷售和所得款項的使用
出售未註冊證券
不適用。
發行人購買股票證券
沒有。
第 5 項。其他信息
董事和高級管理人員交易安排
開啟 2024年2月1日，根據第10b5-1條預先安排的股票交易計劃，由 邁克爾·霍金斯, 銷售執行副總裁，開啟 2023年9月11日，自動 終止根據其條款。到期的計劃規定可能出售的商品不超過 20,152截至2024年2月9日的公司A類普通股股份。
在截至2024年3月31日的三個月中，除上述規定外，公司沒有任何董事或高級管理人員， 採用，已修改或 終止a “規則 10b5-1 交易安排” 或 “非規則 10b5-1 交易安排”，每個術語的定義見第 S-K 法規第 408 (a) 項。


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目錄
第 6 項。展品
以下證物現在此提交或以引用方式納入此處：
展覽
數字
描述
31.1
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的第13a-14 (a) /15d-14 (a) 條對首席執行官進行認證。
31.2
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的第13a-14 (a) /15d-14 (a) 條對首席財務官進行認證。
32.1     
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官進行認證。
32.2     
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席財務官進行認證。
101
以下財務信息來自 Workiva Inc. '截至2024年3月31日的季度10-Q表季度報告採用Inline XBRL（可擴展業務報告語言）格式包括：（i）簡明合併資產負債表，（ii）簡明合併運營報表，（iii）簡明綜合虧損表，（iv）股東權益（赤字）合併報表，（v）簡明合併現金流量表，以及（vi）票據轉至簡明合併財務報表。
104封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）

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目錄
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條的要求，註冊人已正式安排下列簽署人代表其簽署本報告，並於2024年5月2日正式獲得批准。
WORKIVA INC.
來自：
//Julie Iskow
姓名：
朱莉·伊斯科
標題：
總裁兼首席執行官
來自：
/s/ 吉爾·克林特
姓名：
吉爾·克林特
標題：
執行副總裁、首席財務官兼財務主管

S-1