美國證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
（Mark One）
|
|
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（D）條提交的季度報告 |
|
|
對於四分之一來説rly 期已結束 |
|
|
|
|
|
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 |
|
|
在 _______ 到 _______ 的過渡期內 |
委員會文件編號：
（註冊人的確切姓名t（如其章程中所述）
|
|
|
|
|
（公司或組織的州或其他司法管轄區） |
|
（美國國税局僱主識別號） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（主要行政辦公室地址） |
|
（郵政編碼） |
註冊人的電話號碼，包括區號：
塞庫裏根據本節註冊的關係 該法第12 (b) 條：
|
每個班級的標題 |
|
交易 符號 |
|
姓名 的 每 交換上 其中 已註冊 |
|
|
|
|
|
這個 |
通過支票表明註冊人（1）是否已提交了1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條要求提交的所有報告g 過去 12 個月（或註冊人必須提交此類報告的較短期限），以及（2）在過去的 90 天內一直受到此類申報要求的約束。
用複選標記表明註冊人是否已提交根據S-T法規（本章第232.405節）第405條（或註冊人必須提交此類文件的較短期限），以電子方式對所有交互式數據文件進行電子化處理。
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。請參閲 “大型加速過濾器”、“加速過濾器” 的定義ler”、《交易法》第12b-2條中的 “小型申報公司” 和 “新興成長型公司”。（選一項）：
|
更大的加速文件管理器 ☐ |
加速文件管理器 ☐ |
|
|
規模較小的申報公司 |
|
|
新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐是的 ☐沒有
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。
截至目前已發行的ClearOne普通股數量 2024年5月15日是
| 1 |
CLEARONE, INC.
截至本季度的10-Q表季度報告 2024 年 3 月 31 日
索引
|
|
| |
| 第一部分-財務信息 | ||
| 第 1 項。 | 財務報表 | 3 |
| 截至未經審計的簡明合併資產負債表 2024年3月31日和 2023年12月31日 | 3 | |
| 未經審計的簡明合併運營報表和綜合虧損報表 三幾個月已結束 2024年3月31日和 2023 | 4 | |
| 未經審計的簡明合併現金流量表 截至 2024 年 3 月 31 日的三個月和 2023 | 5 | |
| 簡明合併財務報表未經審計的附註 | 7 | |
| 第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 17 |
| 第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 23 |
| 第 4 項。 | 控制和程序 | 23 |
| 第二部分-其他信息 | ||
| 第 1 項。 | 法律訴訟 | 24 |
| 第 1A 項。 | 風險因素 | 24 |
| 第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 24 |
| 第 3 項。 | 優先證券違約 | 24 |
| 第 4 項。 | 礦山安全披露 | 24 |
| 第 5 項。 | 其他信息 | 24 |
| 第 6 項。 | 展品 | 25 |
| 2 |
CLEARONE, INC
（以千美元計，面值除外）
|
|
|
2024年3月31日 |
|
|
2023年12月31日 |
| ||
|
資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流動資產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金和現金等價物 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
| 當前有價證券 | ||||||||
| 應收專利交叉許可 | ||||||||
|
扣除備抵後的應收賬款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
庫存，淨額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 應收所得税 | ||||||||
|
預付費用和其他資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流動資產總額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 長期有價證券 | ||||||||
|
長期庫存，淨額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
財產和設備，淨額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
經營租賃——使用權資產，淨額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
無形資產，淨額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總資產 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
負債和股東權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流動負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應付賬款 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
應付股息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應計負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
遞延產品收入 |
|
|
|
|
|
|
| |
|
流動負債總額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
經營租賃負債，扣除當期負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他長期負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
負債總額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股東權益： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股，面值 $ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
額外的實收資本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累計其他綜合虧損 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
累計赤字 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
股東權益總額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
負債和股東權益總額 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
參見隨附的註釋
| 3 |
CLEARONE, INC.
綜合損失
（千美元，每股金額除外）
|
|
|
截至3月31日的三個月 |
| |||||
|
|
|
2024 |
|
|
2023 |
| ||
|
收入 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
售出商品的成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
毛利 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
運營費用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
銷售和營銷 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
研究和產品開發 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一般和行政 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
運營費用總額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
營業虧損 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 利息支出 | ( |
) | ||||||
|
其他收入，淨額 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税前虧損 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税準備金（福利） |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨虧損 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本加權平均流通股數 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
攤薄後的加權平均已發行股份 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
每股基本虧損 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
攤薄後每股虧損 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
綜合損失： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨虧損 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
可供出售證券的未實現收益，扣除税款 |
|
|
|
|
|
|
||
|
外幣折算調整的變化 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
綜合損失 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
參見隨附的註釋
| 4 |
CLEARONE, INC.
（千美元，每股金額除外）
|
|
|
截至3月31日的三個月 |
| |||||
|
|
|
2024 |
|
|
2023 |
| ||
|
來自經營活動的現金流： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨虧損 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
調整淨虧損與經營活動提供的淨現金（用於）： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
折舊和攤銷費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
使用權資產的攤銷 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基於股份的薪酬支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
將庫存變為可變現淨值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 增益關於資產處置和有價證券的出售 | ( |
) | ( |
) | ||||
|
運營資產和負債的變化： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應收款 |
|
|
|
|
|
|
||
|
應收法律和解款 |
||||||||
|
庫存 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
預付費用和其他資產 |
|
|
|
|
|
|
||
|
應付賬款 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
應計負債 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
應收所得税 |
|
|
|
|
|
|
||
|
遞延產品收入 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
經營租賃負債 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
經營活動提供的淨現金 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
來自投資活動的現金流： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
購買財產和設備 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
購買無形資產 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
有價證券到期和銷售的收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 購買有價證券 | ( |
) | ||||||
|
投資活動提供的（用於）的淨現金 |
|
|
|
|
|
( |
) | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
來自融資活動的現金流： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股權薪酬計劃的淨收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
債務的本金支付 |
( |
) | ||||||
|
由（用於）融資活動提供的淨現金 |
|
|
|
|
|
( |
) | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
匯率變動對現金和現金等價物的影響 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金和現金等價物的淨增長 |
|
|
|
|
|
|
||
|
期初的現金和現金等價物 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期末現金及現金等價物 |
|
$ |
|
|
$ |
|
| |
參見隨附的註釋
| 5 |
CLEARONE, INC.
未經審計的簡明合併現金流量表
（千美元，每股金額除外）
以下是補充現金流活動的摘要：
|
|
|
截至3月31日的三個月 |
| |||||
|
|
|
2024 |
|
|
2023 |
| ||
|
現金（退款）/已繳所得税 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
| 支付利息的現金 | ||||||||
|
|
|
截至3月31日的三個月 |
| |||||
|
|
|
2024 |
|
|
2023 |
| ||
|
應付股息 |
|
$ |
|
|
$ |
|
| |
參見隨附的註釋
| 6 |
CLEARONE, INC.
（未經審計-以千美元計，每股金額除外）
1。業務描述、列報基礎和重要會計政策
業務描述：
ClearOne, Inc. 及其子公司（統稱為 “ClearOne” 或 “公司”）是全球會議、協作和視聽領域的市場領導者 語音和視覺通信的流媒體解決方案。我們先進、全面的解決方案的性能和簡單性提供了前所未有的功能、可靠性和可擴展性水平。
演示基礎：
ClearOne 的財政年度是 十二截至 12 月 31 日的月份。簡明的合併財務報表包括ClearOne及其子公司的賬目。所有重要的公司間賬户和交易均已清除。
隨附的未經審計的中期簡明合併財務報表由公司根據美國證券交易委員會（“SEC”）的規章制度編制，未經審計。根據美國證券交易委員會的規章制度，通常包含在根據美國公認會計原則（“GAAP”）編制的財務報表中的某些信息和腳註披露已被簡要或省略。隨附的簡明合併財務報表包含所有調整，包括正常的經常性應計費用，這是公允列報我們截至目前的財務狀況所必需的 2024年3月31日和 2023年12月31日，的運營結果 三幾個月已結束 2024年3月31日和 2023，以及現金流量 三 幾個月已結束 2024年3月31日 和 2023。的操作結果 三幾個月已結束 2024年3月31日和 2023 不一定代表全年業績。這些未經審計的中期簡明合併財務報表應與截至年度的10-K表年度報告中包含的財務報表一起閲讀 2023年12月31日 已向美國證券交易委員會提交。
重要會計政策：
附註中描述了重要的會計政策 1至公司截至年度的10-K表年度報告中包含的經審計的合併財務報表 2023年12月31日。在截至本季度，這些政策沒有變化2024年3月31日對公司具有重要或潛在意義的內容。
最近的會計聲明：
2023 年 12 月，FASB 發佈了 ASU 2023-09“所得税（主題） 740）：關於所得税的 “所得税披露的改進”。該標準要求額外披露所得税。這些要求包括：(i) 要求公共實體披露費率對賬中的特定類別；(ii) 披露符合量化閾值的對賬項目的額外信息（如果這些對賬項目的效果等於或大於 5税前收入或虧損乘以適用的法定所得税税率計算的金額的百分比）；（iii）按聯邦（國家）、州和外國税分列的所得税金額（扣除收到的退款）的年度披露；（iv）按所繳所得税（扣除收到的退款）等於或大於的各個司法管轄區分的所得税金額（扣除收到的退款）的年度披露 5已繳總所得税的百分比（扣除收到的退款後）；（v）年度披露按國內和國外分列的扣除所得税支出（或福利）前的持續經營收入（或損失）；以及（vi）年度披露按聯邦（國家）、州和外國分列的持續經營所得税支出（或收益）。對於公共實體，該指南對自2024年12月15日之後開始的年度期間有效。公司將在財政年度採用該指導方針 2025並正在評估新的要求。因此，該公司尚未確定新的亞利桑那州立大學將對其披露產生的影響。
| 7 |
簡明合併財務報表未經審計的附註
（千美元，每股金額除外）
流動性：
截至截至 2024年3月31日，我們的現金和現金等價物約為 $
2。收入信息
下表將公司的收入分為主要產品組：
|
|
|
截至3月31日的三個月 |
| |||||
|
|
|
2024 |
|
|
2023 |
| ||
|
音頻會議 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
麥克風 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
視頻產品 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
下表按主要地區分列了公司的收入：
|
|
|
截至3月31日的三個月 |
| |||||
|
|
|
2024 |
|
|
2023 |
| ||
|
北美和南美 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
亞太地區（包括中東、印度和澳大利亞） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
歐洲和非洲 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
| 8 |
簡明合併財務報表未經審計的附註
（未經審計-以千美元計，每股金額除外）
3。每股虧損
每股普通股虧損是根據該期間已發行普通股的加權平均數計算得出的，並酌情根據攤薄後的潛在已發行普通股數量計算。股票期權、認股權證和優先可轉換票據的可轉換部分被視為潛在的普通股。攤薄後每股收益（虧損）的計算不假設行使或轉換會產生反稀釋作用的證券。
普通股每股基本收益（虧損）是報告期內每股已發行普通股的加權平均股在該期間可獲得的淨收益（虧損）金額。普通股每股攤薄收益（虧損）是指報告期內已發行普通股的每股加權平均值以及該期間已發行的每股潛在普通股在該期間可獲得的收益（虧損）金額，除非納入潛在普通股會產生反稀釋作用。
下表列出了基本收益和攤薄後收益（虧損）的計算 每股普通股：
|
|
截至3月31日的三個月 | |||||||
|
|
2024 | 2023 | ||||||
|
分子： |
||||||||
|
淨虧損 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
|
分母： |
||||||||
|
基本加權平均流通股數 |
||||||||
|
使用庫存股法的稀釋普通股等價物 |
||||||||
|
攤薄後的加權平均已發行股份 |
||||||||
|
|
||||||||
|
普通股每股基本虧損 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
|
普通股每股攤薄虧損 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
|
|
||||||||
|
已發行優先可轉換票據的加權平均期權、認股權證和可轉換部分 |
||||||||
|
計算中未包括的反稀釋期權、認股權證和優先可轉換票據的可轉換部分 |
||||||||
| 9 |
未經審計 簡明合併財務報表附註
（千美元，每股金額除外）
4。有價證券
該公司已將其有價證券歸類為可供出售證券。這些證券按估計的公允價值記賬，未實現的持股收益和虧損計入股東權益的累計其他綜合虧損，直至變現。有價證券交易的收益和損失按特定識別方法報告。股息和利息收入在賺取時予以確認。
截至目前，按主要證券類型和證券類別分列的可供出售證券的攤銷成本、未實現持有收益總額、未實現持有損失總額和公允價值2024年3月31日和 2023年12月31日如下：
|
|
|
攤銷成本 |
|
|
未實現的持股收益總額 |
|
|
未實現的持倉虧損總額 |
|
|
估計公允價值 |
| ||||
|
2024年3月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可供出售的證券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 美國國庫證券 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 共同基金 | ( |
) | ||||||||||||||
| 存款證 | ||||||||||||||||
|
公司債務證券 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
| |
|
可供出售證券總額 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
|
|
攤銷成本 |
|
|
未實現的持股收益總額 |
|
|
未實現的持倉虧損總額 |
|
|
估計公允價值 |
| ||||
|
2023年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可供出售的證券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 美國國庫證券 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||
| 共同基金 | ||||||||||||||||
| 存款證 | ||||||||||||||||
|
公司債務證券 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
可供出售證券總額 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
|
|
攤銷成本 |
|
|
估計公允價值 |
| ||
|
期限內到期 一年 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
之後到期 一年復一年 五年份 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
之後到期 五年份 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可供出售證券總額 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
10 |
未經審計 簡明合併財務報表附註
（千美元，每股金額除外）
截至目前處於未實現虧損狀況的債務證券 2024年3月31日在收購時未被視為減值，隨後的公允價值下降不被視為信貸質量下降所致。管理層認為，證券很有可能獲得面值的全部回收，儘管無法保證這種回收會發生。持續未實現虧損總額低於以下的可供出售的有價證券 12幾個月和 12月份或更長時間，其相關公允價值如下：
|
|
|
小於 12月份 |
|
|
超過 12月份 |
|
|
總計 |
| |||||||||||||||
|
|
|
估計公允價值 |
|
|
未實現的持倉虧損總額 |
|
|
估計公允價值 |
|
|
未實現的持倉虧損總額 |
|
|
估計公允價值 |
|
|
未實現的持倉虧損總額 |
| ||||||
|
截至 2024年3月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美國國庫證券 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
||
| 共同基金 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| 存款證 | ||||||||||||||||||||||||
|
公司債務證券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
總計 |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
|
|
小於 12月份 |
|
|
超過 12月份 |
|
|
總計 |
| |||||||||||||||
|
|
|
估計公允價值 |
|
|
未實現的持倉虧損總額 |
|
|
估計公允價值 |
|
|
未實現的持倉虧損總額 |
|
|
估計公允價值 |
|
|
未實現的持倉虧損總額 |
| ||||||
|
截至 2023年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美國國庫證券 |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
| 共同基金 | ||||||||||||||||||||||||
| 存款證 | ||||||||||||||||||||||||
|
公司債務證券 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
總計 |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
5。無形資產
截至的無形資產 2024年3月31日和 2023年12月31日包括以下內容：
|
|
|
估計使用壽命（年） |
|
|
2024年3月31日 |
|
|
2023年12月31日 |
| ||||
|
商品名 |
|
|
到 |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
專利和技術專有知識 |
|
|
到 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
專有軟件 |
|
|
到 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
到 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
無形資產總額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累計攤銷 |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
無形資產總額，淨額 |
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
無形資產的攤銷三幾個月已結束 2024年3月31日和 2023 如下所示：
|
|
截至3月31日的三個月 |
|||||||
|
|
2024 | 2023 | ||||||
|
無形資產的攤銷 |
$ | $ | ||||||
| 11 |
未經審計 簡明合併財務報表附註
（千美元，每股金額除外）
無形資產的未來攤銷費用估計如下：
|
歲月終結 十二月三十一日 |
|
金額 |
| |
|
2024（剩餘部分） |
|
$ |
|
|
|
2025 |
|
|
|
|
|
2026 |
|
|
|
|
|
2027 |
|
|
|
|
|
2028 |
|
|
|
|
|
此後 |
|
|
|
|
|
總計 |
|
$ |
|
|
6。庫存
截至目前扣除儲備金後的庫存 2024年3月31日和 2023年12月31日由以下內容組成：
|
|
|
2024年3月31日 |
|
|
2023年12月31日 |
| ||
|
當前： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
原材料 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
成品 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
長期： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
原材料 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
成品 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
長期庫存是指超過我們當前庫存的庫存（下一頁） 12月）需求基於我們最近的銷售額和預測的銷售水平。儘管無法保證任何銷售的時間或金額，但我們預計將以或高於規定成本出售上述庫存，並認為出售該庫存不會造成損失。
以較低的成本或市場價值對庫存進行估值以及註銷過時庫存而產生的淨損失 三幾個月已結束 2024年3月31日和 2023 如下所示：
|
|
截至3月31日的三個月 |
|||||||
|
|
2024 | 2023 | ||||||
|
以較低的成本或市場價值對存貨進行估值以及註銷過時存貨所產生的淨損失 |
$ | $ | ||||||
7。租賃
考慮到未來的租金上漲和假日期間，租金支出在租賃期內以直線方式確認。
的租金支出三幾個月已結束 2024年3月31日 和 2023 如下所示：
|
|
|
截至3月31日的三個月 |
||||||
|
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|||
|
租金支出 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
該公司 佔領是 a
該公司 佔據
| 12 |
未經審計 簡明合併財務報表附註
（千美元，每股金額除外）
該公司佔據
該公司佔據
與租賃相關的補充現金流信息如下：
|
|
|
截至3月31日的三個月 |
| |||||
|
|
|
2024 |
|
|
2023 |
| ||
|
為計量租賃負債的金額支付的現金 |
|
|
|
|
|
| ||
| 來自經營租賃的運營現金流 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| 為換取租賃義務而獲得的使用權資產： | ||||||||
| 經營租賃 | $ | $ | ||||||
與租賃有關的補充資產負債表信息如下：
|
|
|
2024年3月31日 |
|
|
2023年12月31日 |
| ||
|
經營租賃使用權資產 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|||||||
| 經營租賃負債的流動部分，包含在應計負債中 | $ | $ | ||||||
|
經營租賃負債，扣除流動部分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
經營租賃負債總額 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 運營租賃的加權平均剩餘租賃期限（以年為單位） | ||||||||
| 運營租賃的加權平均折扣率 | % | % | ||||||
以下是截至運營租賃負債的到期日 2024年3月31日:
|
歲月終結 十二月三十一日 |
|
|
|
|
|
2024（剩餘部分） |
|
$ |
| |
|
2025 |
|
|
|
|
|
2026 |
|
|
|
|
|
2027 |
|
|
|
|
|
2028 |
|
|
|
|
| 此後 | ||||
|
租賃付款總額 |
|
|
|
|
|
減去：估算利息 |
|
|
|
|
|
總計 |
|
$ |
|
|
| 13 |
未經審計 簡明合併財務報表附註
（未經審計-以千美元計，每股金額除外）
8。股東權益
|
|
|
截至3月31日的三個月 |
| |||||
|
|
|
2024 |
|
|
2023 |
| ||
|
普通股和額外的實收資本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
餘額，期初 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
已申報分紅 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
| 普通股和認股權證的發行，淨額 | |
|||||||
|
基於股份的薪酬支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
員工股票購買計劃的收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
餘額，期末 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累計其他綜合虧損 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
餘額，期初 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
扣除税款的可供出售證券的未實現虧損 |
|
|
|
|
|
|
||
|
外幣折算調整 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
餘額，期末 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累計赤字 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
餘額，期初 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
淨虧損 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
餘額，期末 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股東權益總額 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
普通股的發行 a第二份認股權證
2021年9月12日，公司與其中提到的某些購買者簽訂了證券購買協議，根據該協議，公司發行了
2022年1月4日，公司與公司的子公司愛德華·巴格利簽訂了證券購買協議，根據該協議，公司同意以私募方式發行和出售
| 14 |
未經審計 簡明合併財務報表附註
（千美元，每股金額除外）
9。基於股份的薪酬
As of 2024年3月31日, 該公司有
公司使用期權定價模型使用判斷來確定授予之日基於股份的付款的公允價值，並假設以下內容 一大部分 高度複雜和主觀的變量。這些變量包括但不限於獎勵的無風險利率、獎勵的預期壽命、獎勵期限內的預期波動率以及獎勵的預期分紅。該公司使用 Black-Scholes 期權定價模型，用於確定根據ASC Topic的指導方針授予的股票付款的公允價值 718.
在將 Black-Scholes 方法應用於
|
無風險利率，平均值 |
|
|
預期期權壽命，平均值 |
|
|
預期的價格波動率，平均值 |
|
|
預期股息收益率 |
|
公司計劃下的股票期權活動摘要 截至 2024 年 3 月 31 日的三個月,如下所示：
|
|
|
股票數量 |
|
|
加權平均行使價 |
| ||
|
年初未兑現的期權 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
已授予 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
減去： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已鍛鍊 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
在歸屬前被沒收 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
已取消或已過期 |
|
|
|
|
|
|
| |
|
未兑現的期權為2024年3月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期權可在年底行使2024年3月31日 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
截至 2024年3月31日，扣除沒收後，與非既得股票期權相關的剩餘未確認的薪酬成本總額約為美元
基於股份的薪酬支出記錄如下：
|
|
|
截至3月31日的三個月 |
| |||||
|
|
|
2024 |
|
|
2023 |
| ||
|
銷售商品的成本 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
銷售和營銷 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
研究和產品開發 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一般和行政 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
15 |
未經審計 簡明合併財務報表附註
（千美元，每股金額除外）
10。所得税
該公司記錄了針對美國聯邦和州遞延所得税資產的全額估值補貼，這導致這些司法管轄區的損失沒有所得税優惠。全額國內估值補貼之所以記錄在案，是因為管理層得出結論，由於公司最近的税前虧損和其他負面證據來源，這些遞延所得税資產很可能無法變現。的所得税準備金 三個月已結束 2024年3月31日主要代表美國以外司法管轄區記錄的所得税支出（福利）。
該公司大約有 $
11。公允價值測量
公司金融工具的公允價值反映了公司估計在計量日（退出價格）市場參與者之間的有序交易中出售資產或為負債轉讓而支付的金額。公允價值層次結構將估值技術中使用的投入的使用優先順序分為以下幾方面 三級別：
級別 1-相同資產和負債在活躍市場上的報價。
級別 2-除活躍市場中相同資產和負債的報價以外的可觀察投入；非活躍市場的報價；或基本上整個資產或負債期內可觀察到或可以由可觀測市場數據證實的其他投入。該類別通常包括美國政府和機構證券；市政證券；共同基金和已出售但尚未結算的證券。
級別 3-不可觀察的輸入。
公司的金融工具使用可觀察的輸入進行估值。下表列出了截至本公司重新計量的金融工具的公允價值2024年3月31日:
|
|
|
級別 1 |
|
|
級別 2 |
|
|
級別 3 |
|
|
總計 |
| ||||
|
2024年3月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
共同基金 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
美國國庫證券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
存款證 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公司債務證券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總計 |
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||||
|
|
|
級別 1 |
|
|
級別 2 |
|
|
級別 3 |
|
|
總計 |
| ||||
|
2023年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
共同基金 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
美國國庫證券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
存款證 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公司債務證券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總計 |
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||||
12。隨後發生的事件
已申報的現金分紅
開啟，該公司宣佈，公司董事會已宣佈
| 16 |
本10-Q表報告包括本節所指的 “前瞻性陳述” 27《證券法》的A 1933，經修訂，第 21E的《證券交易法》 1934，經修正（“交易法”）。就這些條款而言，本報告中的所有陳述，除歷史事實陳述外，均為前瞻性陳述，包括對收益、收入或其他財務項目的任何預測、管理層未來運營計劃和目標的任何陳述、有關擬議新產品或服務的任何陳述、有關未來經濟狀況或業績的任何陳述，以及任何前述內容所依據的任何假設陳述。本報告中包含的所有前瞻性陳述均自本報告發布之日起作出，並基於以下方面的可用信息 截至該日期的我們。我們認為沒有義務更新任何前瞻性陳述。在某些情況下，前瞻性陳述可以通過使用 “可能”、“將”、“期望”、“計劃”、“預期”、“打算”、“相信”、“估計”、“潛力” 或 “繼續” 等術語來識別，或者否定術語或其他類似術語。儘管我們認為此處包含的前瞻性陳述中反映的預期是基於當時的合理假設，但無法保證任何此類預期或任何前瞻性陳述都會被證明是正確的。我們的實際業績將與前瞻性陳述中的預測或假設有所不同，甚至可能有重大差異。未來的財務狀況和經營業績以及任何前瞻性陳述都受到固有風險和不確定性的影響，其中許多是我們無法準確預測的，有些是我們無法預測的，包括但不限於產品召回和產品責任索賠；侵犯我們的技術或斷言我們的技術侵犯了其他各方的權利；供應商關係的終止或供應商的履約失敗；我們對我們生產持續過渡的期望我們的電子製造服務提供商從中國運往新加坡的產品；無法成功管理增長；延遲獲得監管部門批准或未能維持此類批准；我們的收入集中在少數客户、產品或程序上；開發可能使我們的產品過時的新產品和技術；新產品的市場接受度；及時推出產品；價格和產品競爭、勞動力和材料的供應、成本增加以及價格波動庫存過時；普通股市場價格的波動；外幣波動；關鍵人員變動；停工或運輸風險；企業收購整合；以及我們向美國證券交易委員會提交的報告（包括截至年度的10-K表年度報告）中提及的其他因素 2023年12月31日。所有隨後歸因於我們或代表我們行事的人的前瞻性陳述均由這些警示性陳述作了明確的完整限定。可能對我們的經營業績產生直接影響的其他因素將在第二部分第 1 項中討論 1截至2024年3月31日及以後的10-Q表季度報告中的 “風險因素” 第一部分，物品 1我們截至年度的10-K表年度報告中的 “風險因素” 2023年12月31日時期。
業務概述
ClearOne 是一家跨國公司，設計、開發和銷售用於語音和視覺通信的會議、協作和視聽網絡解決方案。我們先進、全面的解決方案的性能和簡單性提供了很高的 級別 功能性、可靠性和可擴展性。通過在專業視聽渠道推廣我們的產品，我們的大部分收入來自音頻會議產品和麥克風。我們已將我們的總體潛在市場從已安裝的音頻會議市場擴展到相鄰的互補市場——麥克風、視頻協作和視聽網絡。我們通過戰略技術收購和內部產品開發實現了這一目標。
| 17 |
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
2024年3月11日，我們宣佈一次性特別現金股息為每股ClearOne普通股0.50美元，將於2024年4月10日支付給2024年4月2日的登記股東。
2024 年 1 月 23 日，我們在全球大型視聽博覽會 2024 年歐洲集成系統 (ISE) 上推出了DIALOG® 20 USB無線麥克風系統。與公司展位在2023年記錄的獨立訪客數量相比，ClearOne在2024年ISE的展位上記錄的獨立訪客數量增加了319％。DIALOG® UVHF 無線麥克風系統還在 2024 年 ISE 上獲得了《音視頻技術》雜誌頒發的 “最佳展示獎”，此前曾在 2023 年獲得過其他重要的行業獎項。
我們繼續實施削減成本和加快產品開發的計劃，我們認為這將使我們能夠重回增長道路。
總收入下降了 13% 在 第一季度的 2024與之相比 第一季度的 2023, 主要是由於音頻會議類別的收入大幅下降。 與之相比，收入下降也是由於包括美國、歐洲和中國在內的許多地區對我們產品的需求大幅減少所致 2023-第一季度收入。我們認為，收入下降主要是由於過去生產短缺的累積影響。我們認為，產品供應不足導致我們的一些渠道合作伙伴購買和安裝競爭品牌。從歷史上看，從指定安裝我們的專業會議產品到安裝這些產品的日期之間，我們已經出現了幾個月的延遲。由於我們的產品供應在 2023 年第四季度的很大一部分時間裏受到限制，我們認為在 2024 年第二季度的大部分時間裏，這些市場動態可能會對我們的收入產生負面影響。儘管我們的產品與該平臺長期具有功能兼容性，但由於我們的產品缺乏微軟Teams認證，我們也面臨着銷售阻力。到2024年初，我們的工作重點是通過與最終用户和渠道合作伙伴保持持續的對話、產品演示和反饋週期，以及提高我們在關鍵行業活動中的知名度來減輕這些影響。我們相信 o我們的收入表現在 2024-由於與電子原材料相關的成本上漲，影響了高科技產品的全球製造，第一季度也受到輕微的負面影響。我們預計，這些不同程度的成本增加將持續到2024年和2025年。
我們的毛利率提高了 到 31.8% 在此期間 第一季度的 2024 從 31.5% 在此期間 第一季度的 2023。毛利潤的邊際增長主要是由於運費的節省，即減少了空運，並在可行的情況下由海運取而代之。
淨虧損 增加的 來自 $0.8 百萬在 第一季度的 2023 到 $1.9百萬在 第一季度的2024. 淨虧損的增加主要是由於（a）收入的減少被運營費用的減少部分抵消了；（b）確認了135萬美元來自於2023年第一季度對合同糾紛的一次性法律和解。
儘管無法保證，但我們相信，我們可以通過我們的戰略計劃，即產品創新和降低成本，恢復創造營業利潤。
行業狀況
我們在一個非常活躍和競爭激烈的行業中運營，該行業以 一在某些產品（例如傳統的視頻會議設備）上受到少數參與者的支持，而另一方面，則受到由眾多區域和本地參與者組成的分散經銷商市場的嚴重影響。該行業的特點還包括風險投資家資助的初創企業和願意為累積現金損失提供資金的私營公司，以便 獲得市場份額並實現某些非財務目標。與視聽市場中其他產品的更高互操作性以及微軟和Zoom等領先視頻會議服務提供商的認證已變得越來越重要.
| 18 |
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
經濟狀況、挑戰和風險
視聽產品市場的特點是激烈的競爭和快速發展的技術。我們的競爭對手在每個產品類別中各不相同。我們的專業人士 音頻會議 儘管收入減少，但作為我們的旗艦產品類別的產品仍然在競爭中處於領先地位。我們在該領域的優勢主要歸功於我們完全集成的產品套件，包括 DSP 混音器、各種專業麥克風產品和視頻協作產品。儘管我們在現任專業人員中處於強有力的領導地位 音頻會議 市場，由於市場規模有限、利潤率提高而被商業市場吸引的新競爭對手的定價壓力以及缺乏微軟的認證，我們面臨着收入增長的挑戰。值得注意的是，微軟Teams設備認證計劃不對新的會議室設備和解決方案開放。儘管我們已多次申請加入該認證計劃，但到目前為止，微軟拒絕了ClearOne的錄取。
我們的視頻產品 和 波束成形 麥克風陣列，尤其是高度先進的 BMA 360還有 BMA-CT對我們至關重要 長期 增長。我們在這個市場上面臨着來自知名市場領導者以及擁有豐富營銷資金的新興參與者的激烈競爭。我們預計，我們的戰略是提高我們的產品與其他視聽產品的互操作性，從而繼續提高產品的質量我們的高端音頻會議產品和麥克風以及各種創新的專業攝像機將在不久的將來促進增長。
我們的收入中有很大一部分（大約 70%）在 2024 年的前三個月）來自國際業務，並預計這種趨勢將在未來持續下去。我們的大部分收入 從你那裏tside 美國是 以美元計費，不存在任何重大貨幣風險。但是，如果美元兑其他貨幣走強，我們將面臨外匯風險，因為這將降低我們產品的美元計價價格的競爭力。
遞延產品收入
遞延產品收入降至美元26一千個2024年3月31日與 $ 相比30一千個2023年12月31日.
下文詳細討論了我們的經營業績。
| 19 |
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
的運營結果 三幾個月結束了 2024年3月31日
下表列出了我們未經審計的簡明合併運營報表中的某些項目 三幾個月已結束 2024年3月31日 (“2024-Q1”) 和 2023 ("2023-Q1")，分別以及每個此類項目在總收入中所佔的百分比：
|
截至3月31日的三個月 |
||||||||||||
| （以千美元計） |
2024 |
2023 |
以百分比表示有利（不利） | |||||||||
|
收入 |
$ | 3,622 | $ | 4,178 | (13 | ) | ||||||
|
銷售商品的成本 |
2,471 | 2,863 | 14 | |||||||||
|
毛利 |
1,151 | 1,315 | (12 | ) | ||||||||
|
銷售和營銷 |
1,312 | 1,192 | (10 | ) | ||||||||
|
研究和產品開發 |
894 | 1,043 | 14 | |||||||||
|
一般和行政 |
1,023 | 1,269 | 19 | |||||||||
|
運營費用總額 |
3,229 | 3,504 | 8 | |||||||||
|
營業虧損 |
(2,078 | ) | (2,189 | ) | 5 | |||||||
|
其他收入（支出），淨額 |
178 | 1,374 | (87) | |||||||||
|
所得税前虧損 |
(1,900 | ) | (815 | ) | (133 | ) | ||||||
|
所得税準備金 |
(2 | ) | 17 | 112 | ||||||||
|
淨虧損 |
$ | (1,898 | ) | $ | (832 | ) | (128 | ) | ||||
收入
我們的收入 下降到 $3.6百萬英鎊 2024-Q1與 $ 相比4.2百萬英鎊 2023-Q1 由於 a 35% 下降音頻會議和視頻產品下降19％，但被抵消 a 31麥克風數量增加百分比。BMA 除外所有其他產品類別的收入同比下降。我們的傳統天花板麥克風、個人音頻會議產品和攝像機收入下降由於 需求不足。在第一季度 2024，包括印度和整個中東在內的亞洲收入增長了 18％，而所有其他地區都遭受了收入損失。期間 2024-Q1來自美洲的收入拒絕通過 30% 及來自歐洲和非洲大幅下降 42%.
銷售商品的成本和毛利
成本已售商品的百分比包括與從外包製造商處購買的成品、產品的重新包裝、我們的製造和運營組織、財產和設備折舊、保修費用、運費、特許權使用費以及間接費用的分配相關的費用是。
我們的 毛利率 增加的從31.5期間的百分比 2023-Q1到31.8期間的百分比2024-Q1.邊際增長是由於節省了運費成本，其中通過用海運取代空運來控制空運。
| 20 |
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
我們在短期內的盈利能力仍然在很大程度上取決於我們安裝的專業音頻會議產品的收入。我們持有長期庫存，如果我們無法出售長期庫存，我們的盈利能力可能會受到庫存註銷和降價的影響。我們的長期庫存包括大約 $0.2數百萬個 Converge Pro 和 Beamforming 麥克風陣列產品，$1.0 數百萬台攝像機，和 $1.6數百萬種原材料將主要用於製造專業音頻會議產品和 BMA 麥克風。任何對這些產品線不利的業務變化都可能影響我們在當前庫存之外銷售長期庫存的能力。
運營費用
運營費用包括銷售和營銷（“S&M”）費用、研究和產品開發（“研發”）費用以及一般和管理（“G&A”）費用。的總運營費用 2024-Q1是 $3.2百萬 與 $ 相比3.5百萬英鎊 2023-Q1。以下內容更詳細地討論了與銷售和市場營銷、研究和產品開發、一般和管理以及其他項目相關的費用。
銷售和營銷-S&M 費用包括銷售、客户服務和營銷費用，例如與員工相關的成本、管理費用分配、貿易展覽以及其他廣告和銷售費用。
S&M 開支 2024-Q1 增加的略微達到$1.3百萬美元起1.2百萬為 2023-Q1。增長主要是由於 i與展會相關的費用增加。
研究和產品開發-研發費用包括研發、產品線管理、工程服務以及測試和應用費用，包括與員工相關的成本、外部服務、開支材料、折舊和管理費用分配。
研發費用 下降到 $0.9百萬英鎊 2024-Q1與 $ 相比1.0百萬用於2023-Q1. 減少的主要原因是法律費用和項目相關費用減少。
一般和行政-併購費用包括與員工相關的成本、專業服務費、管理費用分配、訴訟費用和公司管理成本，包括與財務和人力資源團隊相關的成本。
G&A 費用 下降到 $1.0百萬英鎊 2024-Q1 相比於 $1.3百萬英鎊2023-Q1.減少的主要原因是（a）法律費用減少，（b）和保險費用減少，（c）以及與員工相關的費用減少。
利息支出
I利息 費用降至美元0.0 百萬英鎊 2024-Q1相比之下，這一數字為30萬美元 2023-Q1。由於在2023年全額償還了所有債務，利息支出有所下降。
| 21 |
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
其他收入（支出），淨額
其他收入（支出），淨額包括利息收入、外幣變動和資產處置損益。以下方面的其他收入 2024-Q1 包括從有價證券獲得的20萬美元利息收入。其他收入在 2023-Q1包括從一次性法律解決合同糾紛中獲得的135萬美元收款.
所得税準備金
期間每個這 三 幾個月已結束 2024年3月31日 和 2023, 我們沒有確認因設立全額估值補貼而蒙受的損失的任何收益。
流動性和資本資源
截至 2024年3月31日，我們的現金和現金等價物約為 $18.5 百萬與 $ 相比17.8截至目前為百萬 2023年12月31日。我們的營運資金是 $21.4 百萬和美元39.1截至目前為百萬 2024年3月31日 和 2023年12月31日，分別地。
提供的淨現金由 歌劇ting 活動約為 $0.4百萬在截至 2024 年 3 月 31 日的三個月，減少ope 提供的淨現金的百分比的評級活動大約 $59.9百萬 來自 $60.3使用的淨現金為百萬美元 的經營活動截至2023年3月31日的三個月. 現金流入的減少主要是由於法律和解收入為5,640萬美元，從存放在法院的債券的退還中獲得了450萬美元，以及在截至2023年3月31日的三個月中退還了130萬美元的所得税和利息。這些收入被營業虧損部分抵消。
投資活動提供的淨現金 截至 2024 年 3 月 31 日的三個月是 $0.3百萬與 $ 相比0.1百萬淨現金用於投資活動截至2023年3月31日的三個月。投資活動提供的現金增加主要是由於有價證券的銷售（扣除購買量）增加了30萬美元，房地產和設備的購買量增加了6萬美元。扣除的3萬美元資本化法律費用部分抵消了這些增長。
融資活動提供的淨現金截至 2024 年 3 月 31 日的三個月是 $0.007百萬美元，而用於支付的款項為220萬美元優先可轉換債務的到期本金截至2023年3月31日的三個月.
截至2024年3月31日，我們的現金和現金等價物約為 $18.5百萬與 $ 相比17.8截至數百萬美元2023年12月31日。我們的營運資金是 $21.4百萬截至2024年3月31日。該公司認為，儘管無法保證，但當前的現金狀況和營運資金的有效管理將至少通過以下方式提供滿足我們運營需求所需的流動性 2025年5月17日。該公司還認為，其強大的知識產權組合和穩固的市場品牌資產將使其能夠在需要時籌集額外資金，以滿足其短期和長期融資需求；但是，無法保證在需要時，公司將成功地通過股權或債務融資以優惠條件或根本沒有條件獲得必要的資金。如果公司需要額外的資本而無法獲得融資，則可能需要進一步減少開支或推遲產品開發和改進。
截至截至 2024年3月31日，我們有大約 $ 的未結採購訂單4.5 百萬主要用於購買庫存。
截至截至 2024年3月31日，我們的庫存總計 $15.6 百萬，其中非流動庫存佔美元4.2 百萬。相比之下，總庫存為美元13.8 百萬，其中包括非流動庫存 $3.1 截至百萬 2023年12月31日.
| 22 |
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
合同義務和承諾
下表彙總了我們截至的合同義務 2024年3月31日（以百萬計）：
|
|
|
按期付款到期 |
| |||||||||||||||||
|
|
|
總計 |
|
|
小於 1年 |
|
|
1-3年份 |
|
|
3-5年份 |
|
|
超過 5 年份 |
| |||||
|
經營租賃義務 |
|
$ |
1.0 |
|
|
$ |
0.3 |
|
|
$ |
0.7 |
|
|
$ |
0.0 |
|
|
$ |
— |
|
|
購買義務 |
|
|
4.5 |
|
|
|
4.5 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
總計 |
|
$ |
5.5 |
|
|
$ |
4.8 |
|
|
$ |
0.7 |
|
|
$ |
0.0 |
|
|
$ |
— |
|
資產負債表外的安排
我們沒有對我們的財務狀況、財務狀況變化、收入或支出、經營業績、流動性、資本支出或資本資源、經營業績、資本支出或資本資源、經營業績或流動性產生當前或未來實質性影響的資產負債表外安排。
關鍵會計政策和估計
我們對經營業績和財務狀況的討論和分析基於項目下所列未經審計的簡明合併財務報表 1本10-Q表格，該表格是根據美國普遍接受的會計原則編制的。我們會定期審查用於報告財務業績的會計政策。我們認為，我們的某些會計政策對於瞭解我們的財務狀況和經營業績至關重要。正如我們在截至年度的10-K表年度報告中解釋的那樣，關鍵會計政策沒有變化 2023年12月31日.
最近的會計公告
有關近期會計聲明的討論，見附註 1：我們未經審計的簡明合併財務報表附註中的 “業務描述、列報基礎和重要會計政策”，載於項目下 1此表單的 10-Q.
不適用。
對截至目前我們的披露控制和程序（定義見《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的有效性的評估 2024年3月31日 是在包括首席執行官和首席財務和會計官在內的管理層的監督和參與下進行的。根據這項評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至本季度報告所涉期末，我們的披露控制和程序在合理的保證水平上有效 2024年3月31日.
截至目前，公司對財務報告的內部控制沒有變化 2024年3月31日，這已經對公司對財務報告的內部控制產生了重大影響，或者合理地可能對公司財務報告的內部控制產生了重大影響。
| 23 |
沒有。
以下列出的風險因素是補充性的，應與我們在截至財政年度的10-K表年度報告中包含的風險因素一起閲讀 2023年12月31日，如我們之前對截至2023年3月31日的季度10-Q表季度報告所補充：
沒有。
(a) 沒有。
(b) 不適用。
(c) 無。
(a) 不適用。
(b) 不適用。
不適用。
(a) .
(b) 不適用。
(c) 不適用。
| 24 |
第 6 項。展品
|
展品編號 |
|
文件標題 |
|
|
|
|
|
31.1 |
|
第 302 節首席執行官認證（隨函提交） |
|
|
|
|
|
31.2 |
|
第 302 節首席財務官證書（隨函提交） |
|
|
|
|
|
32.1 |
|
S第 906 條首席執行官認證（隨函提交） |
|
|
|
|
|
32.2 |
|
第 906 節首席財務官證書（隨函提交） |
|
|
|
|
|
101.INS |
|
XBRL 實例文檔（隨函提交） |
|
|
|
|
|
101.SCH |
|
XBRL 分類擴展架構（在此提交） |
|
|
|
|
|
101.CAL |
|
XBRL 分類擴展計算鏈接庫（在此提交） |
|
|
|
|
|
101.DEF |
|
XBRL 分類擴展定義鏈接庫（在此提交） |
|
|
|
|
|
101.LAB |
|
XBRL 分類擴展標籤鏈接庫（在此提交） |
|
|
|
|
|
101.PRE |
|
XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫（在此提交） |
| 104.1 | 本10-Q表季度報告的封面，格式為行內XBRL。 |
| 25 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促成由經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
|
|
ClearOne, Inc. （註冊人） | |
|
|
|
|
|
|
來自： |
/s/ 德里克·格雷厄姆 |
|
2024年5月17日 |
|
德里克·L·格雷厄姆 首席執行官 （首席執行官） |
|
|
|
|
|
|
來自： |
/s/ 西蒙·布魯爾 |
|
2024年5月17日 |
|
西蒙·布魯爾 首席財務官 （首席會計和首席財務官） |
| 26 |