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證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
根據1934年《證券交易法》第13或15(d)條提交的季度報告 |
在截至的季度期間
或者
根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告 |
在從 _______________ 到 _______________ 的過渡期內
佣金文件編號
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
| ||
(公司或組織的州或其他司法管轄區) | (美國國税局僱主 | |
(主要行政辦公室地址) | (郵政編碼) |
(
(註冊人的電話號碼)
不適用
(如果自上次報告以來發生了變化,則以前的姓名或以前的地址)
根據該法第12(b)條註冊的證券:
| 這個 | |||
(每個課程的標題待註冊) | (股票代碼) | (每個交易所的名稱 每個課程都要註冊) |
用複選標記表明註冊人(1)在過去的12個月中(或註冊人需要提交此類報告的較短期限)是否提交了1934年《證券交易法》第13或15(d)條要求提交的所有報告,以及(2)在過去的90天中是否受此類要求的約束。
☒沒有☐
用複選標記表明註冊人在過去 12 個月內(或註冊人必須提交此類文件的較短期限)是否以電子方式提交了根據 S-T 法規第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
☒沒有☐
用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義:
大型加速過濾器☐ | 加速過濾器☐ |
規模較小的申報公司 | |
新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見該法第12b-2條)。是的
截至2024年5月7日,
目錄
NB Bancorp, Inc.
10-Q 表格
索引
頁面 | ||
第一部分財務信息 | ||
第 1 項。 | 財務報表 | |
截至2024年3月31日(未經審計)和2023年12月31日的合併資產負債表 | 1 | |
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的合併收益表(未經審計) | 2 | |
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月綜合收益表(未經審計) | 3 | |
截至2024年和2023年3月31日的三個月的股東權益變動合併報表(未經審計) | 4 | |
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月合併現金流量表(未經審計) | 5 | |
合併財務報表附註(未經審計) | 6 | |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 27 |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 35 |
第 4 項。 | 控制和程序 | 36 |
第二部分。其他信息 | ||
第 1 項。 | 法律訴訟 | 36 |
第 1A 項。 | 風險因素 | 36 |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 36 |
第 3 項。 | 優先證券違約 | 36 |
第 4 項。 | 礦山安全披露 | 36 |
第 5 項。 | 其他信息 | 36 |
第 6 項。 | 展品 | 37 |
簽名頁面 | 38 |
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解釋性説明
馬裏蘭州的一家公司(“公司” 或 “註冊人”)NB Bancorp, Inc. 成立於2023年6月7日,作為尼德姆銀行(“銀行”)的銀行控股公司,這是該銀行股票互換的一部分,該行於2023年12月27日完成。本季度報告中包含的2023年12月27日之前和之內的財務和其他信息僅適用於該銀行。
目錄
第一部分 — 財務信息 | ||||||
第 1 項。財務報表 | ||||||
NB Bancorp, Inc. | ||||||
合併資產負債表 | ||||||
2024 年 3 月 31 日(未經審計)和 2023 年 12 月 31 日 | ||||||
(除股票和每股數據外,以千計) | ||||||
| 2024年3月31日 |
| 2023年12月31日 | |||
資產 | ||||||
現金和銀行應付款 | $ | | $ | | ||
聯邦資金已出售 | | | ||||
現金和現金等價物總額 | | | ||||
按公允價值計算的可供出售證券 | | | ||||
應收貸款 | | | ||||
信用損失備抵金 | ( | ( | ||||
淨貸款 | | | ||||
應計應收利息 | | | ||||
銀行場所和設備,淨額 | | | ||||
聯邦住房貸款銀行股票,按成本計算 | | | ||||
聯邦儲備銀行股票,按成本計算 | | | ||||
非公共投資 | | | ||||
銀行擁有的人壽保險(“BOLI”) | | | ||||
預付費用和其他資產 | | | ||||
遞延所得税資產,淨額 | | | ||||
總資產 | $ | | $ | | ||
負債和股東權益 | ||||||
存款 | $ | | $ | | ||
抵押貸款人的託管賬户 | | | ||||
FHLB 借款 | | | ||||
應計費用和其他負債 | | | ||||
應計退休負債 | | | ||||
負債總額 | | | ||||
股東權益: | ||||||
優先股,$ | | | ||||
普通股,$ | | | ||||
額外的實收資本 | | | ||||
員工持股計劃持有的未分配普通股 | ( | ( | ||||
留存收益 | | | ||||
累計其他綜合虧損 | ( | ( | ||||
股東權益總額 | | | ||||
負債和股東權益總額 | $ | | $ | |
所附附附註是這些未經審計的合併財務報表不可分割的一部分。
1
目錄
NB Bancorp, Inc. | ||||||
合併收益表 | ||||||
(未經審計-千美元,每股數據除外) | ||||||
在已結束的三個月中 | ||||||
3月31日 | ||||||
| 2024 |
| 2023 | |||
利息和股息收入 | ||||||
貸款的利息和費用 | $ | | $ | | ||
投資證券利息 | | | ||||
現金等價物的利息及其他 | | | ||||
利息和股息收入總額 | | | ||||
利息支出 | ||||||
存款利息 | | | ||||
借款利息 | | | ||||
利息支出總額 | | | ||||
淨利息收入 | | | ||||
信貸損失準備金 | ||||||
信貸損失準備金——貸款 | | | ||||
信貸損失準備金——無準備金的承付款 | | — | ||||
信貸損失準備金總額 | | | ||||
扣除信貸損失準備金後的淨利息收入 | | | ||||
非利息收入 | ||||||
客户服務費 | | | ||||
BOLI 的現金退保價值增加 | | | ||||
抵押銀行收入 | | | ||||
掉期合約收入 | | | ||||
員工留存信貸收入 | — | | ||||
其他收入 | | | ||||
| | |||||
非利息支出 | ||||||
工資和員工福利 | | | ||||
董事費和專業服務費 | | | ||||
佔用和設備費用 | | | ||||
數據處理費用 | | | ||||
營銷和慈善捐款費用 | | | ||||
聯邦存款保險公司和州保險評估 | | | ||||
一般和管理費用 | | | ||||
| | |||||
税前收入 | | | ||||
所得税 | | | ||||
淨收入 | $ | | $ | | ||
已發行普通股的加權平均值,基本 | | 不適用 | ||||
已發行普通股的加權平均值,攤薄 | | 不適用 | ||||
每股收益,基本 | $ | | $ | 不適用 | ||
每股收益,攤薄 | $ | | $ | 不適用 |
所附附附註是這些未經審計的合併財務報表不可分割的一部分。
2
目錄
NB Bancorp, Inc. | ||||||
合併綜合收益表 | ||||||
(未經審計-以千美元計) | ||||||
在已結束的三個月中 | ||||||
3月31日 | ||||||
| 2024 |
| 2023 | |||
淨收入 | $ | | $ | | ||
其他綜合收益,扣除税款: | ||||||
可供出售證券公允價值的淨變動 | | | ||||
現金流套期保值公允價值的淨變動 | — | ( | ||||
其他綜合收入總額,扣除税款: | | | ||||
總綜合收入,扣除税款 | $ | | $ | |
所附附附註是這些未經審計的合併財務報表不可分割的一部分。
3
目錄
NB Bancorp, Inc. | ||||||||||||||||||||
股東權益變動綜合報表 | ||||||||||||||||||||
(未經審計-以千美元計) | ||||||||||||||||||||
的股份 | 未分配 | 累積的 | ||||||||||||||||||
常見 | 額外 | 常見 | 其他 | |||||||||||||||||
股票 | 付費 | 持有的股票 | 已保留 | 全面 | ||||||||||||||||
| 傑出 |
| 普通股 |
| 資本 |
| 尤其是 |
| 收益 |
| 收入(虧損) |
| 總計 | |||||||
餘額,2022 年 12 月 31 日 | | $ | — | $ | — | $ | — | $ | | $ | ( | $ | | |||||||
2016-13 年通過 ASU | — | — | — | — | ( | — | ( | |||||||||||||
淨收入 | — | — | — | — | | — | | |||||||||||||
其他綜合收益,扣除税款 | — | — | — | — | — | | | |||||||||||||
餘額,2023 年 3 月 31 日 | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | | $ | ( | $ | | |||||||
餘額,2023 年 12 月 31 日 |
| |
| $ | |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | |
淨收入 | — | — | — | — | | — | | |||||||||||||
其他綜合收益,扣除税款 | — | — | — | — | — | | | |||||||||||||
股票發行和發行普通股的成本 | — | — | ( | — | — | — | ( | |||||||||||||
購買ESOP持有的普通股( | — | — | — | ( | — | — | ( | |||||||||||||
承諾發行的ESOP股票 ( | — | — | | | — | — | | |||||||||||||
餘額,2024 年 3 月 31 日 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | |||||||
所附附附註是這些未經審計的合併財務報表不可分割的一部分。
4
目錄
NB Bancorp, Inc. | ||||||
合併現金流量表 | ||||||
(未經審計-以千美元計) | ||||||
在已結束的三個月中 | ||||||
| 2024年3月31日 |
| 2023年3月31日 | |||
來自經營活動的現金流 | ||||||
淨收入 | $ | | $ | | ||
為核對淨收益與經營活動淨現金而進行的調整: | ||||||
可供出售證券的淨增量 | ( | ( | ||||
無形核心存款的攤銷 | | | ||||
信貸損失準備金 | | | ||||
貸款對衝公允價值調整,包括攤銷 | | | ||||
遞延貸款發放費淨額的變化 | | | ||||
折舊和攤銷費用 | | | ||||
BOLI的現金退保價值增加 | ( | ( | ||||
遞延所得税優惠 | ( | ( | ||||
ESOP 費用 | | — | ||||
運營資產和負債的變化: | ||||||
應計應收利息 | ( | ( | ||||
預付費用和其他資產 | ( | | ||||
應計費用和其他負債 | ( | ( | ||||
應計退休負債 | ( | ( | ||||
經營活動提供的(用於)淨現金 | ( | | ||||
來自投資活動的現金流 | ||||||
貸款發放和購買,扣除還款額 | ( | ( | ||||
購買可供出售證券 | ( | ( | ||||
可供出售證券的到期、看漲期和還款所得收益 | | | ||||
聯邦住房貸款銀行股票的贖回額,淨額 | | | ||||
贖回(購買)美聯儲股票,淨額 | | ( | ||||
收回先前已註銷的貸款 | | | ||||
非公開投資的淨變動 | | | ||||
購買銀行場所和設備 | ( | ( | ||||
用於投資活動的淨現金 | ( | ( | ||||
來自融資活動的現金流量 | ||||||
存款淨變動 | | | ||||
股票發行和發行普通股的淨成本 | ( | — | ||||
購買ESOP持有的普通股 | ( | — | ||||
抵押貸款人託管賬户的淨變化 | | ( | ||||
FHLB的借款減少,淨額 | ( | ( | ||||
融資活動提供的淨現金 | | | ||||
現金和現金等價物的淨變化 | | ( | ||||
期初的現金和現金等價物 | | | ||||
期末的現金和現金等價物 | $ | | $ | | ||
補充披露在此期間為以下用途支付的現金: | ||||||
利息 | $ | | $ | | ||
所得税 | $ | | $ | | ||
非現金交易的補充披露: | ||||||
扣除所得税後採用ASC 326的累積效應調整 | $ | — | $ | | ||
可供出售證券的未實現收益 | | | ||||
現金流套期保值的未實現持倉損失 | — | ( |
所附附附註是這些未經審計的合併財務報表不可分割的一部分。
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目錄
NB Bancorp, Inc.
未經審計的合併財務報表附註
註釋 1 — 轉換
自2023年12月27日起,尼德姆銀行(“銀行”)的前共同控股公司NB Financial、MHC(“MHC”)和NB Bancorp, Inc.(“公司”)的前身完成了相互股票轉換,公司完成了相關的股票發行。在本次發行中,公司出售了
在轉換方面,公司和銀行設立了清算賬户,總金額等於(i)截至公司2023年10月12日最終招股説明書中包含的最新財務狀況表之日MHC在NB Financial, Inc.股東權益中的所有權權益,以及(ii)截至MHC最新財務報表發佈之日MHC淨資產的價值轉換完成前的狀況(不包括MHC在NB Financial, Inc.的所有權))。
在 (i) 公司和銀行或 (ii) 銀行發生清算的可能性極小的情況下,每位符合條件的賬户持有人和補充合格賬户持有人有權獲得清算賬户的相應份額,而且僅在此類情況下。如果符合條件的賬户持有人或補充賬户持有人的存款餘額低於記錄之日的金額,該份額將減少,如果賬户關閉,該份額將不復存在。在相關存款餘額轉換後,即使有任何增加,清算賬户仍不會增加。
如果股息的影響會導致留存收益減少到清算賬户金額或監管資本要求以下,則該銀行不得為其股本支付股息。
注2 — 演示基礎
公司隨附的未經審計的合併財務報表是根據中期財務信息的美國公認會計原則(“GAAP”)以及S-X條例第10-Q表和第10-01條的説明編制的。因此,根據此類規章制度,通常包含在根據公認會計原則編制的合併財務報表中的某些信息和腳註披露已被簡要或省略。NB Bancorp, Inc.(以下簡稱 “公司”、“我們” 或 “我們的”)的合併財務報表包括公司和銀行、其全資子公司以及該銀行的全資子公司Needco-op Investment Corporation, Inc.、1892 Investments LLC和伊頓廣場房地產有限責任公司的餘額和經營業績。公司間往來事務和餘額在合併中被清除。
管理層認為,隨附的未經審計的合併財務報表包含所有必要的調整,以公允列報公司截至2024年3月31日的財務狀況以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的中期的經營業績和現金流。所有中期金額均未經過審計,此處中期的經營業績不一定代表該財年的預期經營業績。
隨附的未經審計的合併財務報表應與公司向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告中包含的截至2023年12月31日止年度的經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀。
根據2012年《Jumpstart Our Business Startups法》,公司有資格成為新興成長型公司(“EGC”),並選擇將新的或修訂後的會計準則的採用推遲到非上市公司的生效日期。因此,公司將採用非上市公司的生效日期標準,直到我們不再符合EGC的資格。
6
目錄
先前報告的某些金額已重新分類,以符合本期的列報方式。
附註3 — 投資證券
公司的可供出售證券按公允價值記賬。對於處於未實現虧損狀況的可供出售證券,管理層將首先評估是否有意出售,或者公司是否更有可能被要求在攤銷成本基礎恢復之前出售證券。如果滿足這兩個標準中的任何一個,公司將記錄該證券的攤銷成本基礎減記為公允價值的收入。對於那些不符合出售意向或要求的可供出售證券,管理層將評估公允價值的下降是信貸相關問題還是其他因素造成的。在進行評估時,管理層會考慮發行人的信譽,包括證券是否由美國聯邦政府或其他政府機構擔保,公允價值在多大程度上低於攤銷成本,以及在此期間信用評級的變化等因素。如果該評估表明存在信貸損失,則該證券將根據貼現現金流分析確定的公允價值減記。如果估計的現金流不支持攤銷成本,則將虧損視為信用損失造成的,並計入收益。
信貸損失備抵額的變動記作信貸損失費用的準備金(或沖銷)。當證券無法收回時,或者當上述有關賣出意圖或要求的標準得到滿足時,損失將記入補貼中。
根據管理層的意圖,證券投資已在合併資產負債表上歸類。下表彙總了證券的攤銷成本、信貸損失備抵和公允價值及其在指定日期的相應未實現損益金額:
攤銷 | 未實現 | 未實現 | 以下津貼 | ||||||||||||
| 成本 |
| 獲得 |
| 損失 | 信用損失 |
| 公允價值 | |||||||
2024年3月31日 | (以千計) | ||||||||||||||
可供出售的債務證券: | |||||||||||||||
美國國債 | $ | | $ | | $ | ( | $ | — | $ | | |||||
美國政府機構 | | | — | — | | ||||||||||
機構抵押貸款支持證券 | | | ( | — | | ||||||||||
機構抵押貸款債務 | | | ( | — | | ||||||||||
公司債券 | | | ( | — | | ||||||||||
市政義務 | | — | ( | — | | ||||||||||
總計 | $ | | $ | | $ | ( | $ | — | $ | |
攤銷 | 未實現 | 未實現 | 以下津貼 | ||||||||||||
| 成本 |
| 獲得 |
| 損失 | 信用損失 |
| 公允價值 | |||||||
2023年12月31日 | (以千計) | ||||||||||||||
可供出售的債務證券: | |||||||||||||||
美國國債 | $ | | $ | | $ | ( | $ | — | $ | | |||||
機構抵押貸款支持證券 | | | ( | — | | ||||||||||
機構抵押貸款債務 | | — | ( | — | | ||||||||||
公司債券 | | | ( | — | | ||||||||||
市政義務 | | — | ( | — | | ||||||||||
總計 | $ | | $ | | $ | ( | $ | — | $ | |
7
目錄
截至2024年3月31日的三個月,公司沒有記錄任何可供出售證券的估計信用損失準備金。上表中不包括可供出售證券的應計利息
以下是截至2024年3月31日某些可供出售證券的實際到期日摘要。攤銷成本和公允價值基於合同到期日。實際到期日可能與合同到期日不同,因為借款人可能有權要求或預付債務,但有或沒有罰款。由於預計將在合同到期日之前還款,因此機構抵押貸款支持證券和抵押貸款債務將作為單獨的項目列報。
可供出售 | ||||||
攤銷成本 | 公允價值 | |||||
| (以千計) | |||||
一年之內 |
| $ | |
| $ | |
一年到五年以上 |
| |
| | ||
超過五年到十年 |
| |
| | ||
| |
| | |||
機構抵押貸款支持證券 |
| |
| | ||
機構抵押貸款債務 |
| |
| | ||
$ | | $ | |
出售證券時,所售特定證券的調整後成本用於計算出售的收益或虧損。曾經有
為擔保從聯邦儲備銀行借款而質押的證券的賬面價值為美元
下表列出了截至所述日期按投資類別和個別證券處於持續未實現虧損狀態的時間長短彙總的公允價值和未實現虧損總額。
少於 12 個月 | 12 個月或更長時間 | 總計 | ||||||||||||||||||
(千美元) | ||||||||||||||||||||
格羅斯 | 格羅斯 | 格羅斯 | ||||||||||||||||||
未實現 | 公平 | 未實現 | 公平 | 未實現 | 公平 | |||||||||||||||
2024年3月31日 |
| 證券數量 |
| 損失 |
| 價值 |
| 損失 |
| 價值 |
| 損失 |
| 價值 | ||||||
美國國債 | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | ||||||||
美國政府機構 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||
機構抵押貸款支持證券 | — | | ( | | ( | | ||||||||||||||
機構抵押貸款債務 | — | — | ( | | ( | | ||||||||||||||
公司債券 | ( | | ( | | ( | | ||||||||||||||
市政義務 | ( | | ( | | ( | | ||||||||||||||
總計 | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | |
少於 12 個月 | 12 個月或更長時間 | 總計 | ||||||||||||||||||
(千美元) | ||||||||||||||||||||
格羅斯 | 格羅斯 | 格羅斯 | ||||||||||||||||||
未實現 | 公平 | 未實現 | 公平 | 未實現 | 公平 | |||||||||||||||
2023年12月31日 |
| 證券數量 |
| 損失 |
| 價值 |
| 損失 |
| 價值 |
| 損失 |
| 價值 | ||||||
美國國債 | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | ||||||||
機構抵押貸款支持證券 | — | — | ( | | ( | | ||||||||||||||
機構抵押貸款債務 | — | — | ( | | ( | | ||||||||||||||
公司債券 | ( | | ( | | ( | | ||||||||||||||
市政義務 | ( | | ( | | ( | | ||||||||||||||
總計 | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | |
8
目錄
管理層至少每季度對證券進行預期信用損失評估,在經濟或市場問題需要進行此類評估時,更頻繁地評估證券的預期信貸損失。
公司債券中包括對銀行和銀行控股公司的優先和次級債務的投資,其中一些沒有投資評級。
截至2024年3月31日,可供出售債務證券的未實現虧損,總貶值為
附註4 — 應收貸款、信貸損失備抵金和信貸質量
應收貸款
管理層有意和能力在可預見的將來或貸款到期或還清之前持有的貸款,按其未償本金餘額按扣除後扣除任何遞延費用(包括購買會計調整)和發放成本(統稱為 “攤銷成本”)後的未償本金餘額報告為投資持有。 對於原始貸款,貸款費用和某些直接發放成本在貸款的合同期限內採用水平收益法遞延並攤銷為利息收入。還清貸款後,未攤銷的部分被確認為利息收入。 當貸款的本金或利息逾期90天或更長時間,或者管理層認為本金和/或利息的收取存在疑問時,通常處於非應計狀態。貸款一直處於非應計狀態,直到貸款的本金和利息償還期滿或逾期時間少於90天,並且借款人表現出還款能力並保持按期還款的能力為止。收到現金付款後,它們將首先計入本金,然後計入應計利息。公司的政策是在本金到期之前不記錄非應計貸款的利息收入。在某些情況下, 應計逾期貸款 90如果公司確定貸款具有良好的抵押性並且正在收款中,則本金或利息的天數或更長時間不得進入非應計狀態。
信貸損失備抵金
信貸損失備抵金(“ACL”)是管理層對貸款組合剩餘壽命內信貸損失的最佳估計。當管理層認為貸款餘額已無法收回時,貸款將從ACL中扣除。這一決定是根據管理層對個人貸款的具體事實和情況的審查做出的,包括償還貸款的預期現金流、抵押品的價值以及任何擔保人的履約能力和意願。 先前扣除的金額的後續追回款項將記錄為ACL的增加。貸款信貸損失準備金足以使ACL達到估計餘額,管理層認為該餘額足以吸收公司持有的投資貸款組合中的終身預期損失。ACL是一個估值賬户,從貸款的攤銷成本基礎中扣除,以顯示預計將從貸款中收取的淨金額。
管理層對ACL是否充分的確定 FASB ASC 326 — 金融工具 — 信用損失基於對貸款組合構成、當前經濟狀況、歷史貸款損失經驗、合理和可支持的預測以及其他風險因素的評估。該公司使用第三方當前預期信用損失(“CECL”)模型作為季度ACL估算的一部分。具有相似風險特徵的貸款將在資金池(或分段)內進行集體評估。集體評估人羣中的損失估計基於合併假設和貸款水平特徵的組合。該公司已確定,使用聯邦電話代碼是一種適當的貸款分割方法,因為它通常基於貸款基礎抵押品的風險特徵。使用聯邦電話代碼還允許公司在制定ACL估算值時利用和評估公開的外部信息。
加權平均剩餘到期日(“WARM”)方法是公司使用的主要信用損失估算方法,涉及使用貸款池的預期剩餘加權平均壽命來估算貸款池的未來現金流和預期信貸損失。
9
目錄
在應用未來的經濟預測時,公司使用長達兩年的預測期。定量模型中使用的歷史損失率主要是使用銀行的兩個數據以及從公開來源獲得的同行銀行數據得出的。管理層在估算信貸損失時還會考慮定性調整,以考慮到模型的定量限制。對定量損失因子(負數或正數)的定性調整可能包括經濟狀況、逾期貸款的數量和嚴重程度、標的抵押品的價值、經驗、深度和管理能力以及信貸集中度的考慮。
對於那些風險特徵不相似的貸款,公司以個人(或逐筆貸款)為基礎評估ACL需求。這些個人評估的貸款(或具有相同主要還款來源的貸款關係)按季度確定,包括風險評級不合格或更差、餘額超過美元的貸款
在正常業務過程中,公司承諾提供信貸。此類金融工具在獲得資金時記錄在合併財務報表中。評估與這些承諾相關的信用風險的方式與貸款信貸損失備抵額類似。無準備金承付款準備金包含在合併資產負債表上的其他負債中。
截至所述日期,貸款包括以下內容:
2024年3月31日 |
| 2023年12月31日 | ||||||||
金額 | 百分比 | 金額 | 百分比 | |||||||
(千美元) | ||||||||||
一至四户家庭住宅 | $ | | | % | $ | | | % | ||
房屋淨值 | | | % | | | % | ||||
住宅房地產 | | | % | | | % | ||||
商業地產 | | | % | | | % | ||||
多户住宅 | | | % | | | % | ||||
商業地產 | | | % | | | % | ||||
建築和土地開發 | | | % | | | % | ||||
商業和工業 | | | % | | | % | ||||
商用 | | | % | | | % | ||||
消費者,扣除保費/折扣 | | | % | | | % | ||||
貸款總額 | | | % | | | % | ||||
遞延費用,淨額 | ( | ( | ||||||||
信用損失備抵金 | ( | ( | ||||||||
淨貸款 | $ | | $ | |
上面包含的費用約為 $
10
目錄
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,公司購買了約美元
2024年3月31日 | ||||||||
貸款總額 | 保費(折扣) |
| 淨貸款 | |||||
(以千計) | ||||||||
學生貸款 | $ | | $ | | $ | | ||
船隻和房車貸款 | | | | |||||
汽車貸款 | | — | | |||||
太陽能電池板貸款 | | ( | | |||||
家居裝修貸款 | | ( | | |||||
總計 | $ | | $ | ( | $ | |
2023年12月31日 | ||||||||
貸款總額 | 保費(折扣) |
| 淨貸款 | |||||
(以千計) | ||||||||
學生貸款 | $ | | $ | | $ | | ||
船隻和房車貸款 | | | | |||||
汽車貸款 | | — | | |||||
太陽能電池板貸款 | | ( | | |||||
家居裝修貸款 | | ( | | |||||
總計 | $ | | $ | ( | $ | |
為獲得FHLB預付款而認捐的貸款的賬面價值為美元
下表顯示了截至所述日期按貸款類別分列的應收貸款攤銷成本的賬齡情況:
2024年3月31日 | ||||||||||||||||||
30-59 | 60-89 | 90 天或 | ||||||||||||||||
當前 | 天數 | 天數 | 更多逾期未付 | 總計 | ||||||||||||||
| 貸款 |
| 逾期未交 |
| 逾期未交 |
| 仍在累積 |
| 不可累積 |
| 貸款 | |||||||
(以千計) | ||||||||||||||||||
房地產貸款: | ||||||||||||||||||
一至四户家庭住宅 | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | $ | | ||||||
房屋淨值 |
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| — |
| — |
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商業地產 |
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多户住宅 | | — | — | — | — | | ||||||||||||
建築和土地開發 |
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| — |
| — |
| — |
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商業和工業 |
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| — |
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消費者 |
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| — |
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總計 | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | $ | |
11
目錄
2023年12月31日 | ||||||||||||||||||
30-59 | 60-89 | 90 天或 | ||||||||||||||||
當前 | 天數 | 天數 | 更多逾期未付 | 總計 | ||||||||||||||
貸款 |
| 逾期未交 |
| 逾期未交 |
| 仍在累積 |
| 不可累積 |
| 貸款 | ||||||||
(以千計) | ||||||||||||||||||
房地產貸款: |
|
|
|
|
|
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|
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一至四户家庭住宅 | $ | | $ | | $ | — | $ | — | $ | | $ | | ||||||
房屋淨值 |
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| — |
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商業地產 |
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| — |
| — |
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多户住宅 | | — | — | — | — | | ||||||||||||
建築和土地開發 |
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| — |
| — |
| — |
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商業和工業 |
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| — |
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消費者 |
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| — |
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| | ||||||
總計 | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | $ | |
下表顯示了截至所述日期按貸款類別分列的應收非應計貸款的攤銷成本:
2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||||||||||||
不可累積 | 不可累積 | 總計 | 不可累積 | 不可累積 | 總計 | |||||||||||||
貸款 | 貸款 | 不可累積 | 貸款 | 貸款 | 不可累積 | |||||||||||||
| 沒有 ACL |
| 一個 ACL |
| 貸款 |
| 沒有 ACL |
| 一個 ACL |
| 貸款 | |||||||
(以千計) | ||||||||||||||||||
房地產貸款: | ||||||||||||||||||
一至四户家庭住宅 | $ | | $ | — | $ | | $ | | $ | — | $ | | ||||||
房屋淨值 | | — | | | — | | ||||||||||||
商業地產 | | — | | | — | | ||||||||||||
多户住宅 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||
建築和土地開發 | | — | | | — | | ||||||||||||
商業和工業 | | | | | | | ||||||||||||
消費者 | | — | | | — | | ||||||||||||
總計 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
在截至2024年3月31日的三個月中,公司發生了逆轉 $
信用質量信息
公司對所有貸款採用九級內部評級體系,但消費貸款除外,這些貸款沒有風險評級,具體如下:
評級為1-5的貸款:這些類別的貸款被視為 “及格” 評級的貸款,風險從低到中等。
評級為6的貸款:此類貸款被視為 “特別提及”。這些貸款已開始顯示出潛在疲軟的跡象,並受到管理層的密切監測。
評級為7的貸款:此類貸款被視為 “不合格”。通常,如果貸款沒有受到債務人當前淨資產和支付能力和/或質押抵押品的充分保護,則被視為不合格貸款。如果弱點得不到糾正,公司很有可能蒙受一些損失。擔保良好的非應計住宅房地產貸款(LTV 75%)不被視為下調至不合標準風險評級的理由。
12
目錄
評級為8的貸款:此類貸款被視為 “可疑” 貸款。歸類為可疑貸款具有被歸類為不合格貸款的所有固有弱點,另外一個特點是,這些弱點使根據目前現有的事實全額收款或清算非常值得懷疑和不可能。
評級為9的貸款:此類貸款被視為無法收回(“損失”),價值微乎其微,因此沒有必要繼續作為貸款。
公司根據各種持續業績特徵和商業借款人不時提供的支持信息,每年或在需要時更頻繁地審查所有商業地產、建築和土地開發貸款以及商業和工業貸款的風險評級的準確性。每年,公司都會聘請獨立第三方審查這些細分市場中的很大一部分貸款。管理層將這些審查的結果用作其年度審查過程的一部分。
下表按發放年份列出了截至2024年3月31日按內部風險等級分列的應收貸款的攤銷成本。還列出了截至2024年3月31日的三個月按貸款類型和年份劃分的本期扣除總額:
按發放年份分列的定期貸款攤銷成本基礎(以千計) | ||||||||||||||||||||||||||
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風險評級 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 優先的 | 循環貸款 | 總計 | ||||||||||||||||||
一至四户家庭住宅 | ||||||||||||||||||||||||||
等級: |
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通過 | 1-5 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||||
特別提及 | 6 | — | — | — | | — | — | — | | |||||||||||||||||
不合標準 | 7 | — | — | — | — | — | | | | |||||||||||||||||
值得懷疑 | 8 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||
損失 | 9 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||
貸款未正式進行風險評級 (1) | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
總計 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||||
本期扣除總額 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | ||||||||||
房屋淨值 | ||||||||||||||||||||||||||
等級: |
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|
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通過 | 1-5 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | | $ | | $ | | |||||||||
特別提及 | 6 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||
不合標準 | 7 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||
值得懷疑 | 8 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||
損失 | 9 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||
貸款未正式進行風險評級 (1) | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
總計 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | | $ | | $ | | ||||||||||
本期扣除總額 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | ||||||||||
商業地產 | ||||||||||||||||||||||||||
等級: | ||||||||||||||||||||||||||
通過 | 1-5 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||||
特別提及 | 6 | — | — | — | — | — | | — | | |||||||||||||||||
不合標準 | 7 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||
值得懷疑 | 8 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||
損失 | 9 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||
貸款未正式進行風險評級 (1) | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
總計 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||||
本期扣除總額 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | ||||||||||
多家庭 | ||||||||||||||||||||||||||
等級: | ||||||||||||||||||||||||||
通過 | 1-5 | $ | — | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | |||||||||
特別提及 | 6 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||
不合標準 | 7 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||
值得懷疑 | 8 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||
損失 | 9 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||
貸款未正式進行風險評級 (1) | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
總計 | $ | — | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | ||||||||||
本期扣除總額 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | ||||||||||
13
目錄
按發放年份分列的定期貸款攤銷成本基礎(以千計) | ||||||||||||||||||||||||||
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風險評級 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 優先的 | 循環貸款 | 總計 | ||||||||||||||||||
建築和土地開發 | ||||||||||||||||||||||||||
等級: | ||||||||||||||||||||||||||
通過 | 1-5 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||||
特別提及 | 6 | — | — | | — | — | — | — | | |||||||||||||||||
不合標準 | 7 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||
值得懷疑 | 8 | — | — | — | — | — | | — | | |||||||||||||||||
損失 | 9 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||
貸款未正式進行風險評級 (1) | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
總計 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||||
本期扣除總額 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | ||||||||||
商業和工業 | ||||||||||||||||||||||||||
等級: | ||||||||||||||||||||||||||
通過 | 1-5 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||||
特別提及 | 6 | — | — | — | — | — | | — | | |||||||||||||||||
不合標準 | 7 | — | — | — | — | — | | | | |||||||||||||||||
值得懷疑 | 8 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||
損失 | 9 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||
貸款未正式進行風險評級 (1) | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
總計 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||||
本期扣除總額 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | | $ | — | $ | | $ | — | $ | | ||||||||||
消費者 | ||||||||||||||||||||||||||
等級: | ||||||||||||||||||||||||||
通過 | 1-5 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | |||||||||
特別提及 | 6 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||
不合標準 | 7 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||
值得懷疑 | 8 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||
損失 | 9 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||
貸款未正式進行風險評級 (1) | | | | | | | | | ||||||||||||||||||
總計 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||||
本期扣除總額 | $ | — | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||||
貸款總額 | ||||||||||||||||||||||||||
等級: | ||||||||||||||||||||||||||
通過 | 1-5 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||||
特別提及 | 6 | — | — | | | — | | — | | |||||||||||||||||
不合標準 | 7 | — | — | — | — | — | | | | |||||||||||||||||
值得懷疑 | 8 | — | — | — | — | — | | — | | |||||||||||||||||
損失 | 9 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||
貸款未正式進行風險評級 (1) | | | | | | | | | ||||||||||||||||||
總計 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||||
本期扣除總額 | $ | — | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
(1) 消費貸款未經正式風險評級,包括美元
14
目錄
下表按發放年份列出了截至2023年12月31日按內部風險等級分列的應收貸款的攤銷成本。還列出了截至2023年12月31日的三個月按貸款類型和年份劃分的本期扣除總額:
按發放年份分列的定期貸款攤銷成本基礎(以千計) | ||||||||||||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
風險評級 | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 優先的 | 循環貸款 | 總計 | ||||||||||||||||||
一至四户家庭住宅 | ||||||||||||||||||||||||||
等級: |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||
通過 | 1-5 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||||
特別提及 | 6 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||
不合標準 | 7 | — | — | — | — | — | | | | |||||||||||||||||
值得懷疑 | 8 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||
損失 | 9 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||
貸款未正式進行風險評級 (1) | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
總計 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||||
本期扣除總額 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | ||||||||||
房屋淨值 | ||||||||||||||||||||||||||
等級: |
|
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|
|
|
| |||||||||||||||||
通過 | 1-5 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | | $ | | $ | | |||||||||
特別提及 | 6 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||
不合標準 | 7 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||
值得懷疑 | 8 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||
損失 | 9 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||
貸款未正式進行風險評級 (1) | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
總計 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | | $ | | $ | | ||||||||||
本期扣除總額 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | ||||||||||
商業地產 | ||||||||||||||||||||||||||
等級: | ||||||||||||||||||||||||||
通過 | 1-5 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||||
特別提及 | 6 | — | — | — | — | | | — | | |||||||||||||||||
不合標準 | 7 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||
值得懷疑 | 8 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||
損失 | 9 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||
貸款未正式進行風險評級 (1) | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
總計 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||||
本期扣除總額 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | ||||||||||
多家庭 | ||||||||||||||||||||||||||
等級: | ||||||||||||||||||||||||||
通過 | 1-5 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | |||||||||
特別提及 | 6 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||
不合標準 | 7 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||
值得懷疑 | 8 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||
損失 | 9 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||
貸款未正式進行風險評級 (1) | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
總計 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | ||||||||||
本期扣除總額 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | ||||||||||
建築和土地開發 | ||||||||||||||||||||||||||
等級: | ||||||||||||||||||||||||||
通過 | 1-5 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | $ | | |||||||||
特別提及 | 6 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||
不合標準 | 7 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||
值得懷疑 | 8 | — | — | — | — | — | | — | | |||||||||||||||||
損失 | 9 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||
貸款未正式進行風險評級 (1) | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
總計 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||||
本期扣除總額 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | ||||||||||
商業和工業 | ||||||||||||||||||||||||||
等級: | ||||||||||||||||||||||||||
通過 | 1-5 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||||
特別提及 | 6 | — | — | | — | — | | — | | |||||||||||||||||
不合標準 | 7 | — | — | — | — | | | | | |||||||||||||||||
值得懷疑 | 8 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||
損失 | 9 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||
貸款未正式進行風險評級 (1) | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
總計 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||||
本期扣除總額 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | ||||||||||
15
目錄
按發放年份分列的定期貸款攤銷成本基礎(以千計) | ||||||||||||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
風險評級 | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 優先的 | 循環貸款 | 總計 | ||||||||||||||||||
消費者 | ||||||||||||||||||||||||||
等級: | ||||||||||||||||||||||||||
通過 | 1-5 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | |||||||||
特別提及 | 6 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||
不合標準 | 7 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||
值得懷疑 | 8 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||
損失 | 9 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||
貸款未正式進行風險評級 (1) | | | | | | | | | ||||||||||||||||||
總計 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||||
本期扣除總額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||||
貸款總額 | ||||||||||||||||||||||||||
等級: | ||||||||||||||||||||||||||
通過 | 1-5 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||||
特別提及 | 6 | — | — | | — | | | — | | |||||||||||||||||
不合標準 | 7 | — | — | — | — | | | | | |||||||||||||||||
值得懷疑 | 8 | — | — | — | — | — | | — | | |||||||||||||||||
損失 | 9 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||
貸款未正式進行風險評級 (1) | | | | | | | | | ||||||||||||||||||
總計 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||||
本期扣除總額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
(1) 消費貸款未經正式風險評級,包括美元
下表對所述期間按主要貸款細分市場分列的ACL變動進行了分析:
| 截至2024年3月31日的三個月 | ||||||||||||||||||||||||||
一對四 | 施工 | ||||||||||||||||||||||||||
家庭 | 商用 | 和土地 | 商業和 | ||||||||||||||||||||||||
住宅 |
| 房屋淨值 |
| 房地產 |
| 多家庭 | 發展 |
| 工業 |
| 消費者 |
| 未分配 |
| 總計 | ||||||||||||
(以千計) | |||||||||||||||||||||||||||
2023 年 12 月 31 日的餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | |||||||||
信貸損失準備金(收益) |
| | | | | ( | | |
|
| | ||||||||||||||||
扣款 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| ( |
| — |
| ( | |||||||||
追回先前扣除的貸款 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| |
| — |
| | |||||||||
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | |||||||||
| 截至2023年3月31日的三個月 | ||||||||||||||||||||||||||
一到四 | |||||||||||||||||||||||||||
家庭 | 商用 | 施工和 | 商業和 | ||||||||||||||||||||||||
住宅 |
| 房屋淨值 |
| 房地產 |
| 多家庭 | 土地開發 |
| 工業 |
| 消費者 |
| 未分配 |
| 總計 | ||||||||||||
(以千計) | |||||||||||||||||||||||||||
截至2022年12月31日的餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||||
調整2016-13年度亞利桑那州立大學收養津貼 | | | | — | ( | | | ( | | ||||||||||||||||||
信貸損失準備金(收益) |
| ( | | | | ( | | |
| — |
| | |||||||||||||||
關閉充電 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| ( | |||||||||
收回先前已註銷的貸款 |
| — |
| — |
| |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| | |||||||||
截至2023年3月31日的餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | |
下表列出了2024年3月31日和2023年12月31日抵押依賴貸款的攤銷成本:
截至截至 | |||||
2024年3月31日 |
| 2023年12月31日 | |||
(以千計) | |||||
一至四户家庭住宅 | $ | | $ | | |
建築和土地開發 | | | |||
商業和工業 | | | |||
總計 | $ | | $ | |
公司密切關注遇到財務困難的借款人的表現,以瞭解其貸款修改工作的有效性。該公司做到了
16
目錄
附註5 — 員工福利
員工養老金計劃— 公司通過合作銀行僱員退休協會(“CBERA”)(“計劃”)維持的固定福利計劃,提供養老金福利。該計劃是一項多僱主計劃,根據該計劃,每家銀行的繳款不限於為繳款銀行的員工提供福利;因此,公司無需在其合併資產負債表上確認該計劃的資金狀況,只需要累計任何到期應付的季度繳款,或者如果公司打算退出該計劃,則CBERA評估的任何提款負債。
公司決定凍結應計福利,並從2023年12月31日起退出CBERA計劃。
在截至2024年3月31日的三個月中,支出為美元
董事養老金計劃— 公司有董事固定福利養老金計劃(“董事養老金計劃”),c涵蓋在 2023 年之前任職且符合計劃歸屬要求的董事。公司在董事養老金計劃中的負債由獨立精算師計算,該精算師使用 “預計單位信貸” 精算法來確定正常成本和精算負債。董事養老金計劃的負債總額為 $
公司每季度在合併資產負債表上記錄董事養老金計劃的淨定期養老金成本與應計退休負債之比的估計值。公司每年在收到獨立精算報告後記錄與養老金計劃相關的累計其他綜合虧損的權益調整。
遞延薪酬計劃— 2014年,公司為公司的部分員工制定了無資金的固定繳款、不合格的遞延薪酬計劃(“遞延補償計劃”)。延期補償計劃已提供給公司的關鍵管理層,其結果是
根據每個人的遞延薪酬參與協議,員工在不同的日期進行歸屬;但是,所有主要官員在年滿65歲時都將獲得全額補助。這些計劃下的債務包含在公司合併資產負債表上的應計退休負債中,約為 $
長期激勵計劃— 2020年1月,公司為其管理團隊的某些成員制定了長期激勵計劃,每年酌情發放福利,之後發放懸崖背心
17
目錄
401 (k) Plan— 公司制定了員工延期納税激勵計劃(“401(k)計劃”),根據該計劃,公司在一定限制內自願繳款。所有符合指定年齡和服務年限要求的員工都有資格參與401(k)計劃。
公司向401(k)計劃繳納的金額包含在工資和員工福利支出中。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月,向401(k)計劃繳納的金額為 $
僱用和控制協議變更— 公司與首席執行官和首席運營官簽訂了僱傭協議,協議每年1月1日再續訂一年st。2024年,公司與某些執行官簽訂了控制權變更協議,這些協議在高管非自願或推定性解僱的情況下提供遣散費,包括協議中定義的控制權變更後解僱的情況。
員工持股計劃 – 作為2023年12月27日完成的首次公開募股(“IPO”)的一部分,該銀行制定了符合納税條件的員工持股計劃(“ESOP”),為符合條件的員工提供擁有公司股票的機會。ESOP 借了美元
公司按照以下規定對其ESOP進行核算 FASB ASC 718-40,薪酬 — 股票補償。根據該指導,未發行的股票在隨附的合併資產負債表中作為未賺取的ESOP股份從股東權益中扣除。
公司確認的薪酬支出等於ESOP股票在承諾發行期間的公允價值。如果公司ESOP股票的公允價值與此類股票的成本不同,則差額將記入或借記股東權益。由於貸款是內部槓桿的,因此ESOP向公司提供的應收貸款不作為資產列報,ESOP的債務也不會在公司的合併資產負債表上顯示為負債。
與ESOP相關的確認的總薪酬支出為美元
截至截至 | ||||||
2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||
(千美元) | ||||||
分配的股份 | — | — | ||||
承諾發行的股票 | | — | ||||
未分配股份 | | | ||||
總份額 | | | ||||
未分配股票的公允價值 | $ | | $ | |
附註6 — 公允價值計量
ASC 820-10,公允價值計量——總體,提供了根據美國公認會計原則衡量公允價值的框架。該指南還允許公司不可撤銷地選擇公允價值,逐份合同對某些金融資產和負債進行初始和後續計量。
18
目錄
根據 ASC 820-10,公允價值計量——總體,公司根據資產和負債交易的市場以及用於確定公允價值的假設的可靠性,將其按公允價值計量的金融資產和金融負債分為三個級別。
第 1 級 — 在活躍的交易所市場(例如紐約證券交易所)交易的資產和負債的估值。對於涉及相同資產或負債的市場交易,估值是從現成定價來源獲得的。
第 2 級 — 在不太活躍的交易商或經紀商市場上交易的資產和負債的估值。估值來自第三方定價服務對相同或可比資產或負債的估值。
第 3 級 — 資產和負債估值源自其他方法,包括期權定價模型、貼現現金流模型和類似技術,且不基於市場交易所、交易商或經紀商交易的交易。第三級估值在確定此類資產和負債的公允價值時納入了某些假設和預測。
金融工具在公允價值層次結構中的水平基於對公允價值衡量重要的最低投入水平。
下文説明瞭按公允價值計量的工具所使用的估值方法,以及根據估值層次結構對此類工具進行的一般分類。這些估值方法適用於公司2024年3月31日和2023年12月31日按公允價值記賬的所有金融資產和金融負債。
可供出售的投資證券 — 如果活躍市場有報價,則證券被歸類為估值層次結構的第一級。一級證券將包括高流動性的政府債券(例如美國國債)、抵押貸款產品和交易所交易股票。如果沒有報價的市場價格,則使用定價模型、具有相似特徵的證券的報價或貼現的現金流來估算公允價值。二級證券將包括美國機構證券、抵押貸款支持機構證券、各州和政治分支機構的債務,以及某些公司、資產支持和其他證券。在某些情況下,如果估值投入的活動有限或透明度較低,則證券被歸類為估值層次結構的第三級。
衍生品安排 — 衍生品安排的公允價值由公司使用第三方衍生品估值專家估算,該專家依靠二級投入,即利息現金流模型,通過計算與交易對手的和解終止價值來確定公允價值。
定期按估計公允價值計量和報告的資產彙總如下:
2024年3月31日 | 第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | 公允價值 | ||||||||
資產: | (以千計) | |||||||||||
可供出售的債務證券: | ||||||||||||
美國國債 | $ | | $ | — | $ | — | $ | | ||||
美國政府機構 | — | | — | | ||||||||
機構抵押貸款支持證券 | — | | — | | ||||||||
機構抵押貸款債務 | — | | — | | ||||||||
公司債券 | — | | | | ||||||||
市政義務 | — | | — | | ||||||||
可供出售的債務證券總額 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
$ | — | $ | | $ | — | $ | | |||||
負債: | ||||||||||||
$ | — | $ | | $ | — | $ | |
19
目錄
2023年12月31日 | 第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | 公允價值 | ||||||||
資產: | (以千計) | |||||||||||
可供出售的債務證券: | ||||||||||||
美國國債 | $ | | $ | — | $ | — | $ | | ||||
機構抵押貸款支持證券 | — | | — | | ||||||||
機構抵押貸款債務 | — | | — | | ||||||||
公司債券 | — | | | | ||||||||
市政義務 | — | | — | | ||||||||
可供出售的債務證券總額 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
$ | — | $ | | $ | — | $ | | |||||
負債: | ||||||||||||
$ | — | $ | | $ | — | $ | |
該公司有
公司可能還需要不時根據公認會計原則在非經常性基礎上衡量某些其他資產。對公允價值的任何調整通常會導致個別資產的減記。
抵押貸款——具有特定儲備金的抵押依賴貸款按公允價值記賬,等於抵押品的估計市場價值減去估計的出售成本。抵押品可以採用房地產或商業資產的形式,包括設備、庫存和應收賬款。
貸款可能有多種類型的抵押品;但是,公司的大多數貸款抵押品是房地產。房地產抵押品的價值通常使用市場估值方法確定,該方法基於公司外部的獨立持牌評估師使用可觀察的市場數據(二級)進行的評估。但是,如果抵押品價值因可比房產的差異而進行了重大調整,或者由於缺乏適銷性而被公司打折,則公允價值被視為第三級。如果認為商業設備價值重大,則以外部評估為基礎,如果不重大,則以適用借款人財務報表上的賬面淨值為基礎。同樣,庫存和應收賬款抵押品的價值基於財務報表餘額或賬齡報告(級別 3)。公允價值調整作為合併損益表中的信貸損失準備金記錄在發生期間內。
抵押貸款服務權——抵押貸款服務權不在具有可觀察市場數據的活躍市場中交易。因此,公司使用折扣現金流模型來計算預計的未來淨服務收入的現值,從而估算抵押貸款還本付息權的公允價值。貼現現金流模型中使用的假設是市場參與者在估算未來淨服務收入時將使用的假設。抵押貸款還款權估值中的假設可能包括估計的貸款還款率、貼現率、服務成本和現金流時間等因素。公司將使用攤銷法核算的抵押貸款還本付息權的公允價值作為非經常性第三級來衡量。
該公司有
下表彙總了按公允價值計量的非經常性資產:
2024年3月31日 | ||||||||||||
| 第 1 級 |
| 第 2 級 |
| 第 3 級 |
| 公允價值 | |||||
(以千計) | ||||||||||||
抵押依賴貸款 | $ | — | $ | — | $ | | $ | | ||||
抵押貸款服務權 | $ | — | $ | — | $ | | $ | |
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目錄
2023年12月31日 | ||||||||||||
| 第 1 級 |
| 第 2 級 |
| 第 3 級 |
| 公允價值 | |||||
(以千計) | ||||||||||||
抵押依賴貸款 | $ | — | $ | — | $ | | $ | | ||||
抵押貸款服務權 | $ | — | $ | — | $ | | $ | |
對於截至2024年3月31日和2023年12月31日以非經常性公允價值計量的第三級資產和負債,公允價值計量中使用的重大不可觀察輸入如下:
| 意義重大 |
| 意義重大 |
|
| |
估價 | 可觀察 | 無法觀察 | ||||
技術 | 輸入 | 輸入 | ||||
抵押依賴貸款 |
| 評估價值/比較銷售額 |
| 可比房產的評估和/或銷售 |
| 評估已打折 |
抵押貸款服務權 |
| 折扣現金流 |
| 可比銷售額 |
| 加權平均貼現率- |
ASC 主題 825,金融工具,要求披露金融資產和金融負債的公允價值,包括那些未按公允價值計量和報告的經常性或非經常性金融資產和金融負債。上文討論了估算經常性或非經常性以公允價值計量的金融資產和金融負債公允價值的方法。
ASC 主題 825,金融工具,要求公共企業實體在為披露目的衡量金融工具的公允價值時使用退出價格概念。退出價格概念是對公允價值的基於市場的衡量標準,以計量日期在主要市場(或沒有主要市場的情況下的最有利市場)出售資產或轉移負債的價格表示。2024年3月31日和2023年12月31日,貸款的公允價值是根據退出價格估算的,其中包括信貸、流動性和適銷性因素的折扣。
下表列出了截至所述日期金融工具的估計公允價值、相關賬面金額和估值水平:
2024年3月31日 | |||||||||||||||
攜帶 | 公平 | ||||||||||||||
金額 | 價值 | 第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | |||||||||||
(以千計) | |||||||||||||||
金融資產: | |||||||||||||||
現金和現金等價物 | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | — | |||||
應收貸款,淨額 | | | — | — | | ||||||||||
應計應收利息 | | | | — | — | ||||||||||
聯邦住房貸款銀行股票 | | | — | | — | ||||||||||
聯邦儲備銀行股票 | | | — | | — | ||||||||||
非公共投資 | | | — | — | | ||||||||||
銀行擁有的人壽保險(“BOLI”) | | | — | | — | ||||||||||
金融負債: | |||||||||||||||
存款,定期存款除外 | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | — | |||||
定期存款 | | | — | | — | ||||||||||
FHLB 借款 | | | — | | — |
21
目錄
2023年12月31日 | |||||||||||||||
攜帶 | 公平 | ||||||||||||||
金額 | 價值 | 第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | |||||||||||
(以千計) | |||||||||||||||
金融資產: | |||||||||||||||
現金和現金等價物 | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | — | |||||
應收貸款,淨額 | | | — | — | | ||||||||||
應計應收利息 | | | | — | — | ||||||||||
聯邦住房貸款銀行股票 | | | — | | — | ||||||||||
聯邦儲備銀行股票 | | | — | | — | ||||||||||
非公共投資 | | | — | — | | ||||||||||
銀行擁有的人壽保險(“BOLI”) | | | — | | — | ||||||||||
金融負債: | |||||||||||||||
存款,定期存款除外 | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | — | |||||
定期存款 | | | — | | — | ||||||||||
FHLB 借款 | | | — | | — |
附註7——承付款和意外開支
該公司是正常業務過程中存在資產負債表外風險的金融工具的當事方,以滿足其客户的融資需求。這些金融工具包括承諾發放貸款,向借款人支付未使用的建築和土地開發貸款的資金,以及根據已承諾但未使用的信貸額度支付資金。
這些財務協議在不同程度上涉及超過資產負債表中確認金額的信貸和利率風險要素。這些工具的合同金額反映了公司對特定類別金融工具的參與程度。
發放貸款和通過信貸額度向借款人支付額外資金的承諾是向客户貸款的協議,前提是沒有違反合同中規定的任何條件。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款,可能需要支付費用。公司根據具體情況評估每位客户的信譽。如果公司認為在提供信貸時有必要,獲得的抵押品金額是基於管理層對借款人的信用評估。
如果金融工具的另一方不履行貸款承諾,公司的信用損失風險由這些工具的合同金額表示。該公司在做出承諾和有條件債務時使用與資產負債表工具相同的信貸政策。發放貸款和信貸額度的承諾可能在沒有資金或提取的情況下到期;因此,承付款總額不一定代表未來的現金需求。
備用信用證是公司簽發的有條件承諾,旨在保證客户對第三方的履約。發放信用證所涉及的信用風險與向客户提供貸款機制所涉及的信用風險基本相同。截至2024年3月31日和2023年12月31日,公司債務的最大潛在金額為美元
22
目錄
合同金額代表資產負債表外信用風險且未反映在公司合併資產負債表上的金融工具在所述日期包括以下內容:
截至截至 | ||||||
2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||
(以千計) | ||||||
發放貸款的承諾 | $ | | $ | | ||
信貸額度的未預付資金 | | | ||||
建築貸款的未預付資金 | | | ||||
信用證 | | | ||||
$ | | $ | |
該銀行應計與資產負債表外金融工具相關的信貸損失。資產負債表外貸款承諾的潛在損失是使用與確定貸款信貸損失備抵額相同的風險因素估算的,並根據資金髮生的可能性進行了調整。資產負債表外承諾備抵記在合併資產負債表上的其他負債中,總額為 $
附註8 — 衍生品和套期保值活動
使用衍生品的風險管理目標— 公司面臨因業務運營和經濟狀況而產生的某些風險。公司主要通過管理其核心業務活動來管理其面臨的各種業務和運營風險。公司主要通過管理其資產和負債的金額、來源和期限以及衍生金融工具的使用來管理經濟風險,包括利率、流動性和信用風險。具體而言,公司訂立衍生金融工具來管理因業務活動而產生的風險敞口,這些風險敞口導致未來已知和不確定的現金金額的收取或支付,其價值由利率決定。
公司的衍生金融工具用於管理公司已知或預期現金收入的金額、時間和期限以及主要與公司資產和負債相關的已知或預期現金支付的金額、時間和期限的差異。
利率風險的公允價值套期保值— 由於基準利率的變化,公司面臨某些預付固定利率資產池公允價值變動的影響。公司使用利率互換協議來管理其因指定基準利率變動而導致的這些工具公允價值變動的風險。被指定為公允價值套期保值的利率互換協議涉及向交易對手支付固定利率金額,以換取公司在協議有效期內無需交換標的名義金額即可獲得浮動利率付款。
對於指定並符合公允價值套期保值條件的衍生品,衍生品的收益或虧損以及歸因於套期保值風險的對衝項目的抵消收益或虧損均在利息收入中確認。
該公司此前曾簽署
2021年9月,公司支付了美元,終止了最後一輪套期保值
23
目錄
非指定對衝— 未指定為套期保值的衍生品不是投機性的,用於管理公司面臨的利率變動和其他已確定風險的風險,但不符合嚴格的套期保值會計要求和/或公司未選擇應用對衝會計。套期保值關係中未指定的衍生品公允價值的變化,不包括信用估值調整,直接記錄在收益中。
公司與商業銀行客户執行利率互換和上限協議,以促進其各自的風險管理策略。這些利率互換和上限協議通過抵消與第三方執行的利率互換和上限來同時進行套期保值,從而使公司最大限度地減少此類交易產生的淨風險敞口。截至2024年3月31日,該公司有
風險參與協議— 風險參與協議(“RPA”)是公司向其他各方發放的收費擔保,根據該擔保,公司同意分擔另一方衍生品客户的信用風險。根據這些協議的條款,“參與銀行” 從 “牽頭銀行” 收取費用,以換取在客户違約利率互換時獲得償還的保證。利率互換的交易方式是,所有利息支付(有利和不利)都是在主導銀行和客户之間進行的。如果提前終止掉期,並且客户無法支付所需的平倉付款,則參與銀行將承擔該義務並必須支付這筆款項。公司作為牽頭銀行的RPA被稱為 “參與退出”,指的是與將客户衍生品轉移出公司相關的信用風險。參與退出通常與出售新客户衍生品同時發生。公司作為參與銀行的RPA被稱為 “參股”,指的是公司承擔的與交易對手衍生品相關的信用風險。公司的最大信貸風險敞口基於其在參考利率互換結算金額中所佔的比例。結算金額通常根據掉期的公允價值加上客户未付的應計應收利息來計算。
截至 2024 年 3 月 31 日,該公司已經
下表列出了公司未被指定為套期保值工具的衍生金融工具的公允價值,以及截至所述日期它們在合併資產負債表上的分類:
衍生物 | 衍生物 | |||||
資產 (1) | 負債 (2) | |||||
2024年3月31日 | (以千計) | |||||
未被指定為對衝工具的衍生品: | ||||||
利率產品 | $ | | $ | | ||
RPA 信貸合同 | — | | ||||
未指定為套期保值工具的衍生品總額 | $ | | $ | | ||
2023年12月31日 | ||||||
未被指定為對衝工具的衍生品: | ||||||
利率產品 | $ | | $ | | ||
RPA 信貸合同 | — | | ||||
未指定為套期保值工具的衍生品總額 | $ | | $ | |
(1) | 記入合併資產負債表上的預付費用和其他資產。 |
(2) | 記入合併資產負債表上的應計費用和其他負債。 |
24
目錄
下表列出了合併損益表中未指定為套期保值的公司衍生金融工具的財務影響,這些工具是由所述期間公允價值變動引起的:
| 收益或(虧損)的位置 | ||||||
已認可 | 截至3月31日的三個月 | ||||||
| 在衍生品收入中 | 2024 |
| 2023 | |||
(以千計) | |||||||
未指定為套期保值工具的衍生品: |
|
|
|
|
| ||
| 其他非利息收入 | $ | | $ | ( |
掉期合約費用,扣除經紀成本,在上述利率產品和RPA合約的收益中確認,約為美元
公司與每個衍生品交易對手簽訂了協議,其中包含一項條款,規定如果公司違約(或可能被宣佈違約)其任何債務,則公司也可以被宣佈違約其衍生債務,並可能被要求終止與交易對手的衍生品頭寸。該公司還與某些衍生品交易對手簽訂了協議,其中包含一項條款,根據該條款,如果交易對手未能維持其作為資本充足的機構的地位,則可能要求公司終止與交易對手的衍生品頭寸。為了降低與這些利率產品和RPA信貸合同相關的交易對手違約風險,公司必須維持美元
附註9 — 其他綜合收益(虧損)
會計原則通常要求將已確認的收入、支出、損益計入淨收益。儘管資產和負債的某些變化是作為合併資產負債表股東權益部分的單獨組成部分報告的,但這些項目以及淨收益都是綜合收益(虧損)的組成部分。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月,其他綜合收益(虧損)和相關税收影響的組成部分如下:
在已結束的三個月中 | ||||||||||||||||||
| 2024年3月31日 |
| 2023年3月31日 | |||||||||||||||
(以千計) | ||||||||||||||||||
税前 | 税(費用) | 税後 | 税前 | 税(費用) | 税後 | |||||||||||||
金額 | 好處 | 金額 | 金額 | 好處 | 金額 | |||||||||||||
可供出售證券公允價值的變動 | $ | | $ | ( | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||||
減去:淨收入已實現收益的重新分類調整 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||
可供出售證券公允價值的淨變動 | | ( | | | ( | | ||||||||||||
現金流對衝公允價值的變化 | — | — | — | ( | | ( | ||||||||||||
減去:淨現金流對衝收益(虧損)重新歸類為利息收入或利息支出 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||
扣除税款的現金流對衝公允價值的淨變動 | — | — | — | ( | | ( | ||||||||||||
其他綜合收益總額(虧損) | $ | | $ | ( | $ | | $ | | $ | ( | $ | |
下表列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日的累計其他綜合虧損的組成部分:
截至截至 | ||||||
2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||
(以千計) | ||||||
可供出售證券的未實現持有虧損淨額,扣除税款 | $ | ( | $ | ( | ||
未確認的董事養老金計劃福利,扣除税款 | ( | ( | ||||
累計其他綜合虧損總額 | $ | ( | $ | ( |
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目錄
附註10 — 監管資本要求
公司受聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本要求可能會啟動監管機構的某些強制性乃至額外的全權行動,如果採取這些行動,可能會對公司的財務報表產生直接的實質性影響。根據監管資本充足率指南和及時採取糾正措施的監管框架,公司必須遵守特定的資本指導方針,這些指導方針涉及根據監管會計慣例計算的公司資產、負債和某些資產負債表外項目的量化衡量標準。該公司的資本金額和分類還受監管機構對組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷的約束。
自2020年1月1日起,聯邦銀行機構發佈了關於社區銀行槓桿比率(“CBLR”)框架的最終規則,該框架為合格的社區銀行組織提供了簡化的資本充足率衡量標準。管理層已確定公司符合CBLR框架下的資格標準,並選擇在2020年加入該框架以進行聯邦存款保險公司的電話報告。在CBLR框架下,將CBLR維持在9%(定義為一級資本除以總平均資產)的銀行被視為已滿足其資本需求,被確定為資本充足,並且將不再需要計算基於風險的資本比率。截至2023年12月31日,該銀行符合最低要求,CBLR為
截至2024年3月31日,該公司未滿足CBLR框架的要求,因為其連續兩個多季度無準備金的貸款承諾超過其資本的25.00%。因此,截至2024年3月31日的三個月中,公司在基於風險的框架下運營。在該框架下,監管機構為確保資本充足率而制定的量化衡量標準要求公司維持總資本、一級資本和普通股一級資本與風險加權資產以及一級資本與總平均資產(如法規所定義)的最低金額和比率。管理層認為,截至2024年3月31日,公司和銀行符合各自必須遵守的所有資本充足率要求。
截至2024年3月31日,公司和銀行在監管框架下均被歸類為資本充足,以便及時採取糾正措施。
為了進行分類和資本化,銀行必須維持下表中列出的最低總風險槓桿比率、基於1級風險的普通股1級風險槓桿率和1級槓桿比率。自該通知發出以來,管理層認為沒有任何條件或事件改變了銀行的類別。截至所示日期,該銀行的實際資本金額和比率在表格中列出:
要有充足的資本 | |||||||||||||||
最低資本 | 正在及時糾正中 | ||||||||||||||
實際的 | 充足的目的 | 行動條款 | |||||||||||||
|
| 金額 |
| 比率 |
|
| 金額 |
| 比率 |
|
| 金額 |
| 比率 | |
2024年3月31日 | (以千計) | ||||||||||||||
總資本 | $ | $ | $ | ||||||||||||
(至風險加權資產) | |||||||||||||||
第 1 級資本 | |||||||||||||||
(至風險加權資產) | |||||||||||||||
普通股第一級資本 | |||||||||||||||
(至風險加權資產) | |||||||||||||||
第 1 級資本 | |||||||||||||||
(至平均資產總額) |
該公司的合併資本比率與上述銀行2024年3月31日和2023年12月31日的監管資本比率一致。
附註11 — 每股收益(“EPS”)
基本每股收益是指普通股股東可獲得的淨收益除以該期間已發行普通股的加權平均數。
26
目錄
攤薄後的每股收益的計算方式與每股基本收益的計算方式類似,唯一的不同是已發行普通股的加權平均數有所增加,以包括在此期間發行所有可能具有稀釋性的普通股(例如行使股票期權產生的普通股),如果使用庫存股法計算,則本應流通的額外普通股數量。曾經有
在已結束的三個月中 | ||||||
3月31日 | ||||||
| 2024 |
| 2023 | |||
(千美元,每股數據除外) | ||||||
適用於普通股的淨收益 | $ | | $ | 不適用 | ||
已發行普通股的平均數量 | | 不適用 | ||||
減去:平均未分配的ESOP份額 | ( | 不適用 | ||||
用於計算基本每股收益的平均已發行普通股數量 | | 不適用 | ||||
普通股等價物 | — | 不適用 | ||||
用於計算攤薄後每股收益的平均已發行普通股數量 | | 不適用 | ||||
普通股每股收益: | 不適用 | |||||
基本款和稀釋版 | $ | $ | 不適用 |
在截至2024年3月31日的三個月中,有
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 |
普通的
管理層對截至2024年3月31日和2023年3月31日止三個月的財務狀況和經營業績的討論和分析,旨在幫助瞭解公司的財務狀況和經營業績。本節中包含的信息應與未經審計的財務報表及其附註一起閲讀,這些附註載於本10-Q表季度報告的第一部分第1項。
關於前瞻性陳述的警示性説明
本10-Q表季度報告包含前瞻性陳述,可以通過使用 “估計”、“項目”、“相信”、“打算”、“預測”、“假設”、“計劃”、“尋求”、“期望”、“將”、“可能”、“應該”、“表明”、“會”、“相信”、“考慮”、“繼續”、“打算” 等詞語來識別 “目標” 和意思相似的詞語。這些前瞻性陳述包括但不限於:
● | 陳述我們的目標、意圖和期望; |
● | 有關我們的業務計劃、前景、增長和運營戰略的聲明; |
● | 關於我們貸款組合質量的聲明;以及 |
● | 對我們的風險以及未來成本和收益的估計。 |
這些前瞻性陳述基於我們當前的信念和預期,本質上受重大的業務、經濟和競爭不確定性和突發事件的影響,其中許多不確定性和突發事件是我們無法控制的。此外,這些前瞻性陳述受對未來業務戰略和決策的假設的影響,這些假設可能會發生變化。
27
目錄
除其他外,以下因素可能導致實際業績與前瞻性陳述中表達的預期結果或其他預期存在重大差異:
● | 總體而言,美國經濟以及公司市場區域內的區域和地方經濟進一步疲軟; |
● | 通貨膨脹壓力、勞動力市場短缺和/或供應鏈問題的影響; |
● | 金融市場的不穩定或波動以及全球、國家或區域不利的總體商業狀況,無論是由地緣政治問題、銀行業最近的混亂還是其他因素造成的; |
● | 惡劣天氣、疫情或其他外部事件導致的意外貸款拖欠、抵押品損失、服務收入減少以及其他對我們業務的潛在負面影響; |
● | 利率環境的變化降低了我們的利潤率和收益率、抵押貸款銀行收入、包括抵押貸款還本付息權資產在內的金融工具的公允價值或我們的貸款發放水平,或者增加了我們發放和發放的貸款的違約、損失和預付款水平; |
● | 貸款拖欠和註銷水平和方向的變化以及貸款和租賃損失備抵金充足率估計數的變化; |
● | 聯邦政府執行影響大麻行業的聯邦法律的任何變化所產生的影響; |
● | 流動性的變化,包括我們的存款投資組合的規模和構成,包括投資組合中未投保存款的百分比; |
● | 我們獲得具有成本效益的資金的能力; |
● | 房地產價值以及住宅和商業房地產市場狀況的波動; |
● | 我們市場區域的貸款和存款需求; |
● | 我們實施和改變業務戰略的能力; |
● | 存款機構和其他金融機構之間的競爭; |
● | 證券或二級抵押貸款市場的不利變化; |
● | 影響金融機構的法律或政府法規或政策的變化,包括監管費用、資本要求和保險費的變化; |
● | 我們的貸款或投資組合的質量或構成的變化; |
● | 可能比預期更困難或更昂貴的技術變革; |
● | 第三方提供商無法按預期表現; |
● | 我們的運營或安全系統或基礎設施的故障或遭到破壞,包括網絡攻擊; |
● | 我們管理市場風險、利率風險、信用風險和運營風險的能力; |
● | 我們成功進入新市場並抓住增長機會的能力; |
● | 消費者支出、借貸和儲蓄習慣的變化; |
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目錄
● | 銀行監管機構、財務會計準則委員會、證券交易委員會或上市公司會計監督委員會可能通過的會計政策和慣例的變化; |
● | 我們吸引和留住關鍵員工的能力;以及 |
● | 我們擁有的證券發行人的財務狀況、經營業績或未來前景的變化。 |
由於這些以及各種其他不確定性,我們未來的實際業績可能與這些前瞻性陳述所顯示的結果存在重大差異。
關鍵會計政策
NB Bancorp, Inc.於2024年3月28日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告中披露的關鍵會計政策沒有重大變化。
信用損失備抵金
公司根據CECL按攤銷成本計量的貸款方法估算信貸損失備抵額。信貸損失準備金是根據公司目前對預期終身信用損失的估計確定的。得出適當數額的信貸損失備抵金需要高度的判斷力。
公司使用定量模型,結合對旨在解決預測風險和定量模型輸出中固有的模型風險的某些定性因素的評估,以集體方式估算具有相似風險特徵的貸款的信貸損失。選擇和應用這些因素需要管理層的判斷,這些因素源自歷史損失經驗以及圍繞未來預期損失和經濟預測的假設。
不再與任何資產池具有相似風險特徵的貸款需要接受個人評估,並從集體評估的資金池中移除,以避免重複計算。對於單獨評估的貸款,公司使用貼現現金流(“DCF”)方法或抵押品公允價值方法。後一種方法用於被認為依賴於抵押品的貸款或可能喪失抵押品贖回權的貸款。這些判斷和假設的變化可能是由於多種情況造成的,這些情況可能會對信貸損失準備金產生直接影響,並可能導致補貼金額的變化。信貸損失備抵金通過信貸損失準備金和收回先前已註銷的貸款而增加。當管理層的評估確認公司不會收取貸款的全部攤銷成本基礎時,信貸損失將從補貼中扣除。
所得税
我們使用負債法來核算所得税。根據這種方法,遞延所得税資產和負債的確認是由於財務報表現有資產和負債賬面金額與其各自税基之間的差異所產生的未來税收後果。遞延所得税資產和負債是使用頒佈的税率來衡量的,預計這些税率將適用於預計收回或結清這些臨時差異的年份的應納税所得額。當遞延所得税資產的某些部分很可能無法變現時,遞延所得税資產將減去估值補貼。我們在評估由此產生的納税負債和資產的確認金額和時間時做出重大判斷。這些判斷可能要求我們對未來的應納税收入進行預測和/或將前幾年的應納税所得額結轉。我們在確定遞延所得税資產和負債時做出的判斷和估計本質上是主觀的,隨着監管和業務因素的變化,我們將持續進行審查。預計的未來應納税所得額的任何減少都可能要求我們記錄遞延所得税資產的估值補貼。
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目錄
證券估值
我們將對債務證券的投資歸類為可供出售,按公允價值記賬。我們從一項或多項第三方服務中獲得我們的公允價值。該服務的公允價值計算基於市場報價(如果有報價)。如果沒有報價的市場價格,則使用各種技術來計算公允價值的估計值,包括從類似工具的報價或交易量較少的證券的近期交易中推斷、基本面分析或通過獲取購買報價。由於估值過程的主觀性質,這些投資的實際公允價值可能與估計金額不同,從而影響我們的財務狀況、經營業績和現金流。
對於任何公允價值低於攤銷成本基礎的債務證券,我們將確定我們是否打算出售債務證券,或者是否更有可能被要求在收回攤銷成本基礎之前出售債務證券。如果滿足任一條件,公司將把全部減值費用記入收益中。對於不符合這兩個條件且有預期信用損失的所有其他債務證券,信用損失將計入收益。與所有其他因素相關的任何非信貸相關損失減值將計入其他綜合收益(虧損)。管理層還會評估未實現虧損的性質,同時考慮無風險利率的變化、總體信用利差變化、市場供需、發行人的信譽以及標的抵押品的質量等因素。
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的財務狀況比較
總資產。 截至2024年3月31日,總資產從截至2023年12月31日的45.3億美元增長了1.166億美元,增幅2.6%,至46.5億美元。增長主要是由淨貸款、現金和現金等價物以及可供出售證券的增加所推動的,但部分被FHLB股票的減少所抵消。
現金和現金等價物。 截至2024年3月31日,現金及現金等價物從截至2023年12月31日的2.726億美元增加了4,240萬美元,增幅為15.6%,至3.15億美元。現金和現金等價物的增加是由於存款增長超過了貸款和投資的增長。
可供出售的證券。 由於購買了美國國債和政府機構證券,可供出售的證券從截至2023年12月31日的1.895億美元增加了1770萬美元,至2024年3月31日的2.072億美元,增幅9.3%。在截至2024年3月31日的三個月中,沒有出售任何證券。
貸款。截至2024年3月31日,淨貸款從截至2023年12月31日的38.6億美元增加了6,330萬美元,至39.2億美元,增幅1.6%。從2023年12月31日到2024年3月31日,增長的主要驅動力是多户住宅貸款,增加了1.111億美元,增長了52.9%;商業房地產貸款,增加了2550萬美元,增長了2.2%;部分被建築和開發貸款減少的8,740萬美元(14.0%)所抵消,因為本季度有1.11億美元的建築和開發貸款轉換為多户家庭貸款。我們貸款組合的增加反映了我們的戰略,即通過繼續分散投資這些高收益貸款來謹慎地擴大資產負債表,以提高淨利潤率和管理利率風險。
聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)股票。 FHLB是一家合作銀行,為其成員金融機構提供服務。我們加入FHLB的主要原因是獲得可靠的批發資金來源,並作為管理利率風險的工具。 截至2024年3月31日和2023年12月31日,我們對FHLB股票的投資分別為440萬美元和1,460萬美元。我們需要購買的股票金額與我們的FHLB借款和總資產水平成正比。因此,從2023年12月31日到2024年3月31日,FHLB股票的下降是由於FHLB的借款減少。
預付費用和其他資產。 預付費用和其他資產主要包括與我們的長期租賃和衍生品相關的使用權資產,公允價值為正。截至2024年3月31日,這些資產從截至2023年12月31日的5,310萬美元增加了320萬美元,增幅6.0%,至5,630萬美元。增長的主要原因是由於市場和利率因素,衍生品的公允價值增加了150萬美元,以及一次性確認了61萬美元的信用卡和借記卡品牌簽約獎金,該獎金已記作收入但尚未收到。
30
目錄
存款。 截至2024年3月31日,存款從截至2023年12月31日的33.9億美元增加了3.847億美元,增幅11.4%,至37.7億美元。核心存款(我們定義為包括存款證在內的所有存款,經紀存款除外)從截至2023年12月31日的32.0億美元增加了2.683億美元,至2024年3月31日的34.7億美元,增幅8.4%。存款的增加是客户存款增長的結果,主要是存款證,比上一季度增加了1.502億美元,增長了11.4%;貨幣市場賬户和無息活期存款賬户自2023年12月31日以來分別增長了7,630萬美元,增長8.6%,5,130萬美元,增長9.7%。此外,經紀存款自2023年12月31日以來增加了1.164億美元,增長63.4%,這是由於與其他資金來源相比利率較低以及支持整體流動性。
截至2024年3月31日和2023年12月31日,該公司分別擁有3.155億美元和2.772億美元的大麻行業存款。
FHLB 借款。截至2024年3月31日,FHLB的借款從截至2023年12月31日的2.833億美元減少了2.225億美元,至6,080萬美元,跌幅78.5%。FHLB借款的減少是利率下降和總體存款增長導致經紀存款增長的結果。
應計費用和其他負債。 截至2024年3月31日,應計費用和其他負債從截至2023年12月31日的8,130萬美元減少了2,060萬美元,下降了25.3%。減少的原因是,在截至2024年3月31日的三個月中,共支付了1,580萬美元的首次公開募股相關費用和其他應計費用以及950萬美元的激勵性獎金;有效税率提高導致的140萬美元聯邦税應計税增加;市場狀況和利率變動導致的150萬美元衍生負債公允價值增加;由於員工人數增加,應計工資增加110萬美元,部分抵消了這一減少。
股東權益。 股東權益總額從2023年12月31日的7.58億美元下降了2410萬美元,至截至2024年3月31日的7.338億美元,下降了3.2%,下降了3.2%,這是由於轉換後在公開市場上購買股票為ESOP提供資金,ESOP持有的未分配普通股增加了3,280萬美元;部分抵消了截至2024年3月31日的三個月的870萬美元淨收入。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的經營業績比較
淨收入。截至2024年3月31日的季度淨收入為870萬美元,而截至2023年3月31日的季度的淨收入為880萬美元,下降了約51,000美元,下降了1.0%。下降的主要原因是非利息支出增加了250萬美元,增長了11.0%,非利息收入減少了240萬美元,下降了40.3%,信貸損失準備金增加了230萬美元,增長了113.8%,增幅113.8%,以及所得税支出增加了21萬美元,增幅6.5%,但被淨利息收入的740萬美元增長23.8%所抵消。
利息和股息收入。利息和股息收入從截至2023年3月31日的季度的4,600萬美元增長了2,220萬美元,至截至2024年3月31日的季度的6,820萬美元,增幅48.2%,這主要是由於貸款利息和費用增加了2,020萬美元,增長了46.3%。貸款利息和費用增加的主要原因是貸款組合的平均餘額從截至2023年3月31日的季度的30.9億美元增加8.093億美元至截至2024年3月31日的季度的39.0億美元,以及貸款組合的加權平均收益率從2023年3月31日的5.74%增加86個基點至2024年3月31日的6.60%,這反映了我們的消費者和商業投資組合。
平均利息收入資產從截至2023年3月31日的季度的34.2億美元增加了8.861億美元,至截至2024年3月31日的季度的43.1億美元。截至2024年3月31日的季度,計息資產的收益率從截至2023年3月31日的季度的5.45%增長了91個基點,至6.36%。
利息支出。 截至2024年3月31日的季度的總利息支出從截至2023年3月31日的季度的1,480萬美元增加了1,480萬美元,增幅為99.7%,至2960萬美元。存款賬户利息支出從截至2023年3月31日的季度的1,230萬美元增加了1,590萬美元,增幅為129.5%,至2024年3月31日的季度的2,820萬美元,增幅為129.5%,這是由於存款證的加權平均利率從2023年3月31日的2.97%提高到2024年3月31日的4.89%,貨幣市場賬户的加權平均利率提高了207個基點從截至2023年3月31日的1.60%升至2024年3月31日的3.67%,存款證的平均餘額增加了346.7美元從截至2023年3月31日的13.2億美元增至截至2024年3月31日的16.7億美元。
31
目錄
截至2024年3月31日的季度,FHLB借款的利息支出從截至2023年3月31日的季度的250萬美元減少了120萬美元,降幅為46.4%。截至2024年3月31日的季度,FHLB預付款的平均餘額從截至2023年3月31日的季度的2.02億美元下降了1.013億美元,至9,890萬美元,下降了50.6%。FHLB預付款平均餘額的下降是利率降低導致經紀存款的增長以及總體存款增長的結果。
淨利息收入。淨利息收入從截至2023年3月31日的季度的3,120萬美元增加740萬美元,增幅23.8%,至2024年3月31日的3,860萬美元,增幅23.8%,這主要是由於計息資產的平均餘額從截至2023年3月31日的34.2億美元增至2024年3月31日的43.1億美元,以及計息資產的加權平均收益率提高了91個基點從截至3月31日的5.45%上升到2024年3月31日的6.36%,2023.
截至2024年3月31日,計息負債的加權平均利率從2023年3月31日的2.22%提高到3.88%,以及計息負債的平均餘額從2023年3月31日的27億美元增加到2024年3月31日的30.7億美元,增幅13.4%,部分抵消了這些增長。
信貸損失準備金。 根據管理層對信貸損失備抵充足性的分析,截至2024年3月31日的季度記錄了440萬美元的準備金,其中只有390萬美元與貸款信貸損失準備金有關,而截至2023年3月31日的季度準備金為210萬美元。
撥備金增加230萬美元,增幅113.8%,主要是由於貸款組合規模的總體擴大,辦公室抵押貸款和購買的消費貸款的定性因素增加,以及為無準備金的承諾提供經費。
非利息收入。非利息收入從截至2023年3月31日的季度的590萬美元下降了240萬美元,至截至2024年3月31日的季度的350萬美元,下降了40.3%。下降的主要原因是截至2023年3月31日的季度中一次性員工留存信貸收入;部分被截至2024年3月31日的季度中一次性借記卡和信用卡品牌簽約獎金61萬美元所產生的其他收入的增加所抵消。下表列出了我們截至2024年3月31日和2023年3月31日的季度的非利息收入:
三個月已結束 | |||||||||||
3月31日 | 改變 | ||||||||||
2024 | 2023 | 金額 | 百分比 | ||||||||
客户服務費 | $ | 1,880 | $ | 1,696 | $ | 184 | 10.85% | ||||
BOLI 的現金退保價值增加 | 401 | 371 | 30 | 8.09% | |||||||
抵押銀行收入 | 110 | 230 | (120) | (52.17)% | |||||||
掉期合約收入 | 487 | 107 | 380 | 355.14% | |||||||
員工留存信貸收入 | - | 3,452 | (3,452) | (100.00)% | |||||||
其他收入 | 623 | 11 | 612 | 5563.64% | |||||||
非利息收入總額 | $ | 3,501 | $ | 5,867 | $ | (2,366) | (40.33)% |
非利息支出。 非利息支出從截至2023年3月31日的季度的2300萬美元增加了250萬美元,增幅為11.0%,至截至2024年3月31日的季度的2560萬美元。工資和員工福利支出增加了260萬美元,增長了17.2%,這主要是由於根據我們發展銀行的業務戰略招聘了更多員工,以及截至2024年3月31日的季度僱員持股薪酬支出58.8萬美元、養老金支出39萬美元和正常的年薪增長。
32
目錄
下表列出了我們截至2024年3月31日和2023年3月31日的季度的非利息支出:
三個月已結束 | |||||||||||
3月31日 | 改變 | ||||||||||
2024 | 2023 | 金額 | 百分比 | ||||||||
工資和員工福利 | $ | 17,560 | $ | 14,977 | $ | 2,583 | 17.25% | ||||
董事費和專業服務費 | 1,908 | 1,664 | 244 | 14.66% | |||||||
佔用和設備費用 | 1,336 | 1,375 | (39) | (2.84)% | |||||||
數據處理費用 | 1,995 | 1,717 | 278 | 16.19% | |||||||
營銷和慈善捐款費用 | 742 | 1,190 | (448) | (37.65)% | |||||||
聯邦存款保險公司和州保險評估 | 361 | 692 | (331) | (47.83)% | |||||||
一般和管理費用 | 1,663 | 1,417 | 246 | 17.36% | |||||||
非利息支出總額 | $ | 25,565 | $ | 23,032 | $ | 2,533 | 11.00% |
所得税支出。截至2024年3月31日的季度的所得税支出從截至2023年3月31日的季度的320萬美元增加了21萬美元,增幅6.5%,至340萬美元。截至2024年3月31日和2023年3月31日的季度,有效税率分別為28.3%和27.0%。
平均餘額和收益率。 下表列出了所示時期的平均資產負債表、平均收益率和成本以及某些其他信息。沒有對等税收收益率進行調整,因為其影響並不重要。非應計貸款包括在平均餘額的計算中。所有平均餘額均為每日平均餘額。下文列出的收益率包括攤銷或計入利息收入或利息支出的遞延費用、折扣和保費的影響;此類費用、折扣和保費在本報告所述期間並不重要。
| 三個月已結束 | ||||||||||||||||
2024年3月31日 | 2023年3月31日 | ||||||||||||||||
| 平均值 |
|
|
| 平均值 |
|
| ||||||||||
傑出 | 平均值 | 傑出 | 平均值 | ||||||||||||||
平衡 | 利息 | 收益率/利率(1) | 平衡 | 利息 | 收益率/利率(1) | ||||||||||||
賺取利息的資產: |
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| ||||||
貸款 | $ | 3,903,044 | $ | 64,000 |
| 6.60 | % | $ | 3,093,708 | $ | 43,760 |
| 5.74 | % | |||
證券 |
| 193,296 |
| 1,279 |
| 2.66 | % |
| 235,243 |
| 1,117 |
| 1.93 | % | |||
其他投資 |
| 38,724 |
| 416 |
| 4.32 | % |
| 37,905 |
| 125 |
| 1.34 | % | |||
短期投資 |
| 175,616 |
| 2,498 |
| 5.72 | % |
| 57,678 |
| 1,015 |
| 7.14 | % | |||
賺取利息的資產總額 |
| 4,310,680 |
| 68,193 |
| 6.36 | % |
| 3,424,534 |
| 46,017 |
| 5.45 | % | |||
非利息資產 |
| 217,883 |
|
| 197,451 |
|
| ||||||||||
信用損失備抵金 |
| (32,744) |
|
| (26,303) |
|
|
|
| ||||||||
總資產 | $ | 4,495,819 |
| $ | 3,595,682 |
|
|
| |||||||||
計息負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
儲蓄賬户 | $ | 127,487 |
| 16 |
| 0.05 | % | $ | 159,087 |
| 20 |
| 0.05 | % | |||
現在的賬户 |
| 320,392 |
| 136 |
| 0.17 | % |
| 368,795 |
| 28 |
| 0.03 | % | |||
貨幣市場賬户 |
| 851,077 |
| 7,772 |
| 3.67 | % |
| 654,043 |
| 2,573 |
| 1.60 | % | |||
存款證和個人退休賬户 |
| 1,669,490 |
| 20,293 |
| 4.89 | % |
| 1,322,760 |
| 9,672 |
| 2.97 | % | |||
計息存款總額 |
| 2,968,446 |
| 28,217 |
| 3.82 | % |
| 2,504,685 |
| 12,293 |
| 1.99 | % | |||
FHLB 的進展 |
| 98,886 |
| 1,343 |
| 5.46 | % |
| 200,194 |
| 2,506 |
| 5.08 | % | |||
計息負債總額 |
| 3,067,332 |
| 29,560 |
| 3.88 | % |
| 2,704,879 |
| 14,799 |
| 2.22 | % | |||
無息存款 |
| 611,305 |
|
|
|
| 478,910 |
|
|
|
| ||||||
其他無息負債 |
| 83,487 |
|
|
| 64,551 |
|
|
|
| |||||||
負債總額 |
| 3,762,124 |
|
|
| 3,248,340 |
|
|
|
| |||||||
股東權益 |
| 733,695 |
|
|
| 347,342 |
|
|
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| |||||||
負債和股東權益總額 | $ | 4,495,819 |
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| $ | 3,595,682 |
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淨利息收入 |
| $ | 38,633 |
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| $ | 31,218 |
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淨利率利差 (2) |
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| 2.48 | % |
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| 3.23 | % | ||||||
淨利息資產 (3) | $ | 1,243,348 |
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| $ | 719,655 |
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淨利率 (4) |
| 3.60 | % |
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| 3.70 | % | |||||||
平均計息資產與計息負債之比 |
| 140.54 | % |
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| 126.61 | % |
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(1) | 按年計算。 |
(2) | 淨利率利差表示計息資產的加權平均收益率與計息負債的加權平均利率之間的差額。 |
(3) | 淨賺息資產等於計息資產總額減去計息負債總額。 |
(4) | 淨利率表示淨利息收入除以平均總計計利息資產。 |
33
目錄
費率/體積分析。 下表顯示了利率和交易量變化對所述期間淨利息收入的影響。比率列顯示可歸因於費率變動(費率變化乘以先前交易量)的影響。音量列顯示了可歸因於體積變化(體積變化乘以先前比率)的影響。總列表示前幾列的總和。就本表而言,可歸因於費率和數量的變動,不能分開,是根據費率變化和數量變化按比例分配的。下表中無需排除任何期外項目或調整數。
| 三個月已結束 | ||||||||
2024 年 3 月 31 日對比 2023 年 | |||||||||
增加(減少)是由於 | 總計 | ||||||||
增加 | |||||||||
| 音量 |
| 費率 |
| (減少) | ||||
(以千計) | |||||||||
賺取利息的資產: |
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貸款 | $ | 12,581 | $ | 7,659 | $ | 20,240 | |||
證券 |
| (134) |
| 296 |
| 162 | |||
其他 |
| 3 |
| 288 |
| 291 | |||
短期投資 |
| 1,636 |
| (153) |
| 1,483 | |||
賺取利息的資產總額 |
| 14,086 |
| 8,090 |
| 22,176 | |||
計息負債: |
|
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| ||||
儲蓄賬户 |
| (4) |
| (0) |
| (4) | |||
現在的賬户 |
| (3) |
| 111 |
| 108 | |||
貨幣市場賬户 |
| 965 |
| 4,234 |
| 5,199 | |||
存款證和個人退休賬户 |
| 3,011 |
| 7,610 |
| 10,621 | |||
計息存款總額 |
| 3,970 |
| 11,954 |
| 15,924 | |||
聯邦住房貸款銀行預付款 |
| (1,398) |
| 235 |
| (1,163) | |||
計息負債總額 |
| 2,572 |
| 12,189 |
| 14,761 | |||
淨利息收入的變化 | $ | 11,514 | $ | (4,099) | $ | 7,415 |
流動性和資本資源
流動性描述了我們履行正常業務過程中產生的財務義務的能力。流動性主要是滿足客户的借款和存款提款要求以及為當前和計劃支出提供資金所必需的。我們的主要資金來源是存款、貸款和證券的本金和利息支付,以及證券到期的收益。我們還可以從FHLB和波士頓聯邦儲備銀行的折扣窗口借款。截至2024年3月31日,我們有來自FHLB的6,080萬美元未償預付款。截至2024年3月31日,我們在FHLB的未使用借款能力為7.626億美元,波士頓聯邦儲備銀行的折扣窗口可用借款能力為4,500萬美元。此外,截至2024年3月31日,我們有3億美元的經紀存款,根據我們的內部流動性政策(該政策允許我們使用高達總資產的10.0%的經紀存款),我們的額外容量為約1.65億美元的經紀存款。
儘管貸款和證券的到期日和定期攤銷是可預測的資金來源,但存款流量和貸款預付款在很大程度上受到總體利率、經濟狀況和競爭的影響。我們流動性最高的資產是現金和短期投資。這些資產的水平取決於我們在任何給定時期內的運營、融資、貸款和投資活動。
我們的現金流由三個主要類別組成:來自運營活動的現金流、投資活動和融資活動。
34
目錄
截至2024年3月31日,我們有7,370萬美元的承諾用於發放未償貸款。此外,我們向借款人提供的未使用信貸額度為4.72億美元,未預付建築貸款為5.944億美元,未償還信用證為730萬美元。
自2024年3月31日起一年內到期的非經紀存款證總額為12.5億美元,佔存款總額的33.1%。如果這些存款不在我們手中,我們可能需要尋找其他資金來源,包括經紀存款和FHLB預付款。視市場情況而定,我們可能需要為此類存款或其他借款支付比我們目前為2025年3月31日當天或之前到期的非經紀存款證或其他計息存款賬户支付的利率更高。
但是,我們認為,根據歷史經驗和當前的市場利率,我們將在到期時保留截至2024年3月31日期限為一年或更短的存款證的很大一部分。
我們的主要投資活動是發放貸款。在截至2024年3月31日的三個月中,我們發放了6,760萬美元的貸款。
融資活動主要包括存款賬户活動和FHLB預付款。在截至2024年3月31日的三個月中,我們的存款淨增加3.847億美元。截至2024年3月31日和2023年12月31日,經紀定期存款的水平分別為3億美元和1.836億美元。存款流量主要受整體利率水平以及我們和競爭對手提供的利率和產品的影響。在截至2024年3月31日的三個月中,FHLB的預付款減少了2.225億美元。
欲瞭解更多信息,請參閲截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的合併現金流量表,這些合併財務報表包含在本10-Q表其他地方列出的合併財務報表中。
我們致力於保持強勁的流動性狀況。我們會持續監控我們的流動性狀況,並在管理層認為適當的情況下對資金來源和用途之間的平衡進行調整。流動性風險管理是我們資產/負債管理流程中的重要組成部分。我們定期對流動性壓力情景進行建模,以評估因經濟混亂、金融市場波動、意外信貸事件或管理層認為存在問題的其他重大事件而導致的潛在流動性外流或資金問題。這些情景已納入我們的應急資金規劃流程,為確定我們的流動性需求提供了基礎。我們預計,我們將有足夠的資金來兑現我們目前的供資承諾。此外,根據我們的存款保留經驗和當前的定價策略,我們預計到期定期存款的很大一部分將被保留。
截至2024年3月31日,尼德姆銀行和NB Bancorp, Inc.超過了所有監管資本要求,當時被歸類為資本充足。自從最近一次關於資本充足狀況的通知以來,管理層沒有發現任何會改變我們類別的情況或事件。見合併財務報表附註附註10。
通貨膨脹和價格變動的影響
本10-Q表中列出的合併財務報表和相關數據是根據美國公認會計原則編制的,該公認會計原則要求以歷史美元衡量財務狀況和經營業績,而不考慮通貨膨脹導致的相對貨幣購買力隨時間推移而發生的變化。通貨膨脹對我們運營的主要影響反映在運營成本的增加上。與大多數工業公司不同,金融機構幾乎所有的資產和負債本質上都是貨幣性的。因此,利率對金融機構業績的影響通常比通貨膨脹更大。利率的變動方向不一定與商品和服務的價格相同,也不一定相同。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
不適用,因為註冊人是一家新興成長型公司。
35
目錄
第 4 項。控制和程序
在包括首席執行官和首席財務官在內的公司管理層的監督和參與下,對截至2024年3月31日的公司披露控制和程序(定義見經修訂的1934年《證券交易法》第13a-15(e)條)的設計和運作的有效性進行了評估。根據該評估,包括首席執行官和首席財務官在內的公司管理層得出結論,註冊人的披露控制和程序是有效的。
在截至2024年3月31日的季度中,公司對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理可能對公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分 — 其他信息
第 1 項。法律訴訟
公司受到正常業務過程中產生的各種法律訴訟的約束。管理層認為,這些法律訴訟的解決預計不會對公司或銀行的財務狀況或經營業績產生重大不利影響。
第 1A 項。風險因素
與公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告第1A項 “風險因素” 中披露的風險因素相比,適用於公司的風險因素沒有重大變化。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券
(a) | 在本報告所涉期間,未出售未註冊證券。 |
(b) | 不適用。 |
(c) | 在本報告所涉期間,沒有發行人回購證券。 |
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
36
目錄
第 6 項。展品
31.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證 |
31.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證 |
32 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官和首席財務官進行認證 |
101.INS | XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中,因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。 |
101.SCH | XBRL 分類擴展架構文檔 |
101.CAL | XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 |
101.DEF | XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 |
101.LAB | XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 |
101.PRE | XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔 |
附錄 104 | 封面交互式數據文件-封面交互式數據文件未出現在交互式數據文件中,因為其 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中 |
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目錄
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告,並獲得正式授權。
NB BANCORP, INC. | |
日期:2024 年 5 月 10 日 | /s/ 約瑟夫·坎帕內利 |
約瑟夫·坎帕內利 | |
董事長、總裁兼首席執行官 | |
日期:2024 年 5 月 10 日 | /s/ 讓-皮埃爾·拉波因特 |
讓-皮埃爾·拉波因特 | |
執行副總裁兼首席財務官 |
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