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亞太地區會員2023-01-012023-03-310001708055US-GAAP：產品會員RBBN：其他地理位置會員2023-01-012023-03-310001708055RBBN：其他地理位置會員RBBN：服務收入維護會員2023-01-012023-03-310001708055RBBN：服務收入專業服務會員RBBN：其他地理位置會員2023-01-012023-03-310001708055RBBN：其他地理位置會員2023-01-012023-03-310001708055RBBN：服務收入維護會員2023-01-012023-03-310001708055RBBN：服務收入專業服務會員2023-01-012023-03-310001708055US-GAAP：產品會員US-GAAP：通過中間成員建立銷售渠道2024-01-012024-03-310001708055US-GAAP：產品會員US-GAAP：通過中間成員建立銷售渠道2023-01-012023-03-310001708055US-GAAP：產品會員US-GAAP：直接面向消費者會員的銷售渠道2024-01-012024-03-310001708055US-GAAP：產品會員US-GAAP：直接面向消費者會員的銷售渠道2023-01-012023-03-310001708055US-GAAP：產品會員RBBN：企業客户會員2024-01-012024-03-310001708055US-GAAP：產品會員RBBN：企業客户會員2023-01-012023-03-310001708055US-GAAP：產品會員RBBN：服務提供商客户會員2024-01-012024-03-310001708055US-GAAP：產品會員RBBN：服務提供商客户會員2023-01-012023-03-310001708055US-GAAP：產品會員RBBN: CloudandEdgeMember2024-01-012024-03-310001708055US-GAAP：產品會員RBBN: CloudandEdgeMember2023-01-012023-03-310001708055US-GAAP：產品會員RBBN: 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iPopticalNetworksMember2023-01-012023-03-310001708055US-GAAP：客户集中度風險成員美國通用會計準則：銷售會員RBBN: VerizonCommunicationsINC 成員2023-01-012023-03-310001708055RBBN：限制性股票限制性股票單位和績效股票單位會員SRT: 最低成員2024-01-012024-03-310001708055RBBN：限制性股票限制性股票單位和績效股票單位會員SRT: 最大成員2024-01-012024-03-310001708055RBBN：基於績效的績效股權會員2024-01-012024-03-310001708055RBBN：績效股票市場成員2024-01-012024-03-310001708055US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-12-310001708055US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2024-01-012024-03-310001708055US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2024-03-310001708055RBBN：限制性股票和限制性股票單位會員2024-01-012024-03-310001708055US-GAAP：績效股成員2023-12-310001708055US-GAAP：績效股成員2024-01-012024-03-310001708055US-GAAP：績效股成員2024-03-310001708055RBBN：銷售成員的產品成本2024-01-012024-03-310001708055RBBN：銷售成員的產品成本2023-01-012023-03-310001708055RBBN：銷售成員的服務成本2024-01-012024-03-310001708055RBBN：銷售成員的服務成本2023-01-012023-03-310001708055US-GAAP：研發費用會員2024-01-012024-03-310001708055US-GAAP：研發費用會員2023-01-012023-03-310001708055US-GAAP：銷售和營銷費用會員2024-01-012024-03-310001708055US-GAAP：銷售和營銷費用會員2023-01-012023-03-310001708055US-GAAP：一般和管理費用會員2024-01-012024-03-310001708055US-GAAP：一般和管理費用會員2023-01-012023-03-310001708055RBBN：2022 年重組計劃成員US-GAAP：設施關閉成員2023-01-012023-03-310001708055RBBN：2022 年重組計劃成員US-GAAP：設施關閉成員2024-01-012024-03-310001708055US-GAAP：設施關閉成員2024-03-310001708055US-GAAP：設施關閉成員2023-12-310001708055US-GAAP：關聯黨成員2024-01-012024-03-310001708055US-GAAP：關聯黨成員2023-01-012023-03-310001708055SRT: 最低成員2017-12-310001708055SRT: 最大成員2017-12-3100017080552017-12-310001708055RBBN：倫敦銀行同業拆借利率會員SRT: 最低成員2024-01-012024-03-310001708055RBBN：倫敦銀行同業拆借利率會員SRT: 最大成員2024-01-012024-03-310001708055RBBN：米勒投訴成員2018-11-0800017080552023-10-180001708055RBBN：章程投訴成員2022-09-192022-09-190001708055US-GAAP：後續活動成員RBBN: A2024信貸協議會員2024-05-140001708055US-GAAP：後續活動成員RBBN: A2024信貸協議會員RBBN: TermLoanFacilityMember2024-05-140001708055US-GAAP：後續活動成員RBBN: A2024信貸協議會員US-GAAP：循環信貸機制成員2024-05-140001708055RBBN: A2020 年信貸協議會員US-GAAP：後續活動成員2024-05-142024-05-14




美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
（Mark One）
☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2024 年 3 月 31 日
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在從到的過渡期內
委員會檔案編號001-38267
絲帶通信公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
特拉華82-1669692
（州或其他司法管轄區
公司或組織）		（美國國税局僱主識別號）

大通橡樹大道6500號，100號套房，普萊諾, 德州75023
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
(978) 614-8100
（註冊人的電話號碼，包括區號）
不適用
（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）

根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易品種註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.0001美元RBBN納斯達克全球精選市場
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的 x沒有o
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的 x沒有o

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器☐加速過濾器☒非加速過濾器☐
規模較小的申報公司☐新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則） o
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 ☐ 沒有x
截至 2024 年 5 月 10 日，有 173,909,887註冊人的已發行普通股，每股面值0.0001美元。





絲帶通信公司
表格 10-Q
截至2024年3月31日的季度期
目錄
物品頁面
關於前瞻性陳述的警示説明
3
第一部分財務信息
1.
財務報表
截至2024年3月31日和2023年12月31日的簡明合併資產負債表（未經審計）
4
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的簡明合併運營報表（未經審計）
5
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月綜合虧損簡明合併報表（未經審計）
6
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的簡明合併股東權益報表（未經審計）
7
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月簡明合併現金流量表（未經審計）
8
簡明合併財務報表附註（未經審計）
9
2.
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
34
3.
關於市場風險的定量和定性披露
45
4.
控制和程序
45
第二部分其他信息
1.
法律訴訟
46
1A.
風險因素
46
2.
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
46
5.
其他信息
46
6.
展品
47
簽名
48





關於前瞻性陳述的警示説明

本報告包含1995年《美國私人證券訴訟改革法》所指的 “前瞻性陳述”，這些陳述存在許多風險和不確定性。本報告中除歷史事實陳述以外的所有陳述，包括有關以色列戰爭的影響、我們的未來支出和重組活動、經營業績和財務狀況、資本結構的陳述，以及 我們信貸額度的預期再融資，烏克蘭戰爭的預期影響以及與此相關的金融制裁和貿易限制、對我們業務戰略的信念、產品製造零部件的供應情況、正在進行的訴訟、管理層對未來運營和製造的計劃和目標均為前瞻性陳述。在不限制前述內容的前提下，“預期”、“相信”、“可能”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“計劃”、“尋求” 等類似措辭，無論是負面還是肯定的，都旨在識別前瞻性陳述，儘管並非所有前瞻性陳述都包含這些識別詞。前瞻性陳述基於我們當前對業務、經濟和其他未來狀況的預期和假設。由於前瞻性陳述與未來有關，因此它們會受到固有的不確定性、風險和情況變化的影響，這些變化是未知和/或難以預測的，可能導致我們的實際業績、業績或成就與前瞻性陳述所表達或暗示的結果存在重大差異。此類風險和不確定性包括但不限於 零部件供應和/或地緣政治不穩定和爭議（包括與以色列和烏克蘭戰爭有關的爭議）導致的供應鏈中斷；由於戰爭和在以色列徵兵的影響，我們或合同製造商在以色列的辦公室暫時關閉；重大訴訟；季度收入和經營業績不可預測的波動；利率波動； 我們為信貸額度再融資的能力; 我們持續經營的能力；重大網絡安全和數據入侵事件， 包括任何導致客户、員工或公司信息被盜、轉移或未經授權披露的安全漏洞; 我們遵守適用的國內外信息安全和隱私法律、法規和技術平臺規則或其他與數據隱私和安全相關的義務的能力；未能成功地與電信設備和網絡公司競爭；未能擴大客户羣或從現有客户那裏獲得經常性業務；信用風險；客户購買決策的時機和我們對收入的確認；宏觀經濟狀況，包括通貨膨脹；重組和成本控制活動的影響；我們適應快速技術和市場變化的能力； 我們通過研發獲得正回報的能力；我們保護知識產權和獲得必要許可證的能力；我們維持合作伙伴、經銷商、分銷商和供應商支持和供應關係的能力；我們產品可能出現的缺陷；與我們的信貸協議條款相關的風險；國際運營和市場中更高的風險；產品關税、貿易限制或税收的增加；貨幣波動； 法律、監管或税法意外的不利變化；未來的會計聲明或我們會計政策的變化；和/或未能或規避我們的控制和程序。因此，我們提醒您不要依賴任何前瞻性陳述。

我們截至2023年12月31日的10-K表年度報告第一部分第2項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 以及第一部分第1A項和第二部分第7A項 “風險因素” 和 “市場風險定量和定性披露” 也分別討論了可能導致實際業績與這些前瞻性陳述中存在重大差異的其他重要因素。我們在本10-Q表季度報告中發表的任何前瞻性陳述僅代表本報告首次提交之日。我們沒有義務公開更新任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來發展還是其他原因。


3




第一部分財務信息

第 1 項。財務報表
絲帶通信公司
簡明合併資產負債表
（以千計，股票和每股數據除外）
（未經審計）
3月31日
2024		十二月三十一日
2023
資產
流動資產：
現金和現金等價物$30,931 $26,630 
應收賬款，淨額212,498 268,421 
庫存80,758 77,521 
其他流動資產44,943 46,146 
流動資產總額369,130 418,718 
財產和設備，淨額40,758 41,820 
無形資產，淨額224,880 238,087 
善意300,892 300,892 
遞延所得税72,438 69,761 
經營租賃使用權資產37,110 39,783 
其他資產33,252 35,092 
$1,078,460 $1,144,153 
負債和股東權益
流動負債：
定期債務的當前部分$228,168 $35,102 
應付賬款66,847 85,164 
應計費用和其他84,491 91,687 
經營租賃負債14,213 15,739 
遞延收入110,596 113,381 
流動負債總額504,315 341,073 
長期債務，扣除當期債務— 197,482 
認股權證責任5,927 5,295 
優先股負債，美元0.01每股面值； 10,000,000授權股份， 55,000已發行和流通的股份（美元）56,650清算優先權）
56,204 53,337 
經營租賃負債，扣除當前36,768 38,711 
扣除當期後的遞延收入14,019 19,218 
遞延所得税5,616 5,616 
其他長期負債30,953 30,658 
負債總額653,802 691,390 
承付款和或有開支（注19）
股東權益：
普通股，$0.0001每股面值； 240,000,000授權股份； 172,714,429截至2024年3月31日已發行和流通的股票； 172,083,667截至 2023 年 12 月 31 日已發行和流通的股份
17 17 
額外的實收資本1,962,602 1,958,909 
累計赤字(1,550,311)(1,519,950)
累計其他綜合收益12,350 13,787 
股東權益總額424,658 452,763 
$1,078,460 $1,144,153 

見未經審計的簡明合併財務報表附註。
4




絲帶通信公司
簡明合併運營報表
（以千計，每股數據除外）
（未經審計）

 三個月已結束
 3月31日
2024		3月31日
2023
收入：
產品$87,610 $93,318 
服務92,054 92,841 
總收入179,664 186,159 
收入成本：
產品45,794 62,063 
服務35,364 35,305 
收購技術的攤銷6,551 7,389 
總收入成本87,709 104,757 
毛利91,955 81,402 
運營費用：
研究和開發45,763 51,304 
銷售和營銷34,716 35,399 
一般和行政15,191 14,045 
收購的無形資產的攤銷6,706 7,264 
與收購、處置和整合相關— 1,642 
重組及相關3,065 6,937 
運營費用總額105,441 116,591 
運營損失(13,486)(35,189)
利息支出，淨額(5,987)(6,422)
其他（支出）收入，淨額(7,513)4,772 
所得税前虧損(26,986)(36,839)
所得税條款(3,375)(1,466)
淨虧損$(30,361)$(38,305)
每股虧損：
基本$(0.18)$(0.23)
稀釋$(0.18)$(0.23)
用於計算每股虧損的加權平均股數：
基本172,428 168,541 
稀釋172,428 168,541 

見未經審計的簡明合併財務報表附註。

5




絲帶通信公司
綜合虧損簡明合併報表
（以千計）
（未經審計）


三個月已結束
3月31日
2024		3月31日
2023
淨虧損$(30,361)$(38,305)
扣除税款的其他綜合收益（虧損）：
扣除重新分類和攤銷為收益後的利率互換未實現虧損(1,321)(5,900)
將收益重新歸類為其他收入（支出），扣除出售利率互換後的淨額— (5,099)
外幣折算調整(116)(151)
扣除税款的其他綜合虧損(1,437)(11,150)
扣除税款後的綜合虧損$(31,798)$(49,455)

見未經審計的簡明合併財務報表附註。


6




絲帶通信公司
簡明合併股東權益表
（以千計，股票除外）
（未經審計）

截至2024年3月31日的三個月
累積的
額外其他總計
普通股付費累積的綜合的股東們
股份金額首都赤字（虧損）收入公正
餘額，2024 年 1 月 1 日172,083,667 $17 $1,958,909 $(1,519,950)$13,787 $452,763 
行使股票期權8,624 17 17 
限制性股票獎勵和單位的歸屬888,189 — 
基於績效的股票單位的歸屬31,282 — 
根據淨股結算將限制性股票返還給公司，以履行預扣税義務(297,333)(846)(846)
股票薪酬支出4,522 4,522 
其他綜合損失(1,437)(1,437)
淨虧損(30,361)(30,361)
餘額，2024 年 3 月 31 日172,714,429 $17 $1,962,602 $(1,550,311)$12,350 $424,658 


截至2023年3月31日的三個月
累積的
額外其他總計
普通股付費累積的綜合的股東們
股份金額首都赤字收入公正
餘額，2023 年 1 月 1 日168,324,995 $17 $1,941,569 $(1,453,744)$30,585 $518,427 
行使股票期權573 1 1 
限制性股票獎勵和單位的歸屬1,020,277 — 
基於績效的股票單位的歸屬381,071 — 
根據淨股結算將限制性股票返還給公司，以履行預扣税義務(496,937)(1,893)(1,893)
股票薪酬支出5,848 5,848 
其他綜合損失(11,150)(11,150)
淨虧損(38,305)(38,305)
餘額，2023 年 3 月 31 日169,229,979 $17 $1,945,525 $(1,492,049)$19,435 $472,928 





見未經審計的簡明合併財務報表附註。






7


絲帶通信公司
簡明合併現金流量表
（以千計）
（未經審計）
三個月已結束
3月31日
2024		3月31日
2023
來自經營活動的現金流：
淨虧損$(30,361)$(38,305)
為調節淨虧損與經營活動提供的現金流而進行的調整：
財產和設備的折舊和攤銷3,394 3,510 
無形資產的攤銷13,257 14,653 
債務發行成本的攤銷716 1,065 
攤銷與利率互換相關的累計其他綜合收益(1,756)— 
基於股票的薪酬4,522 5,848 
遞延所得税(2,620)(6,048)
出售掉期利潤— (7,301)
認股權證負債公允價值的變化632 — 
優先股負債公允價值的變化1,512 — 
優先股負債的應計股息1,355 — 
外幣兑換（收益）損失1,144 (2,185)
運營資產和負債的變化：
應收賬款55,384 19,742 
庫存(4,379)(2,917)
其他運營資產7,923 15,031 
應付賬款(17,837)(10,405)
應計費用和其他長期負債(11,800)11,521 
遞延收入(7,986)6,924 
經營活動提供的淨現金13,100 11,133 
來自投資活動的現金流：
購買財產和設備(2,513)(2,413)
購買軟件許可證(150)— 
用於投資活動的淨現金(2,663)(2,413)
來自融資活動的現金流：
循環信貸額度下的借款15,000 — 
循環信貸額度的本金支付(15,000)— 
定期債務的本金支付(5,014)(80,015)
支付債務發行成本— (1,562)
發行優先股和認股權證負債的收益— 53,350 
行使股票期權的收益17 1 
與既得股票獎勵和單位相關的納税義務的支付(846)(1,893)
用於融資活動的淨現金(5,843)(30,119)
匯率變動對現金和現金等價物的影響(293)171 
現金和現金等價物的淨增加（減少）4,301 (21,228)
現金和現金等價物，年初26,630 67,262 
現金和現金等價物，期末$30,931 $46,034 
現金流信息的補充披露：
已付利息$6,322 $4,757 
繳納的所得税$3,138 $1,517 
已收到所得税退款$474 $289 
非現金投資活動的補充披露：
已發生但尚未支付的資本支出$1,889 $1,579 
向財產和設備轉移庫存$507 $656 
非現金融資活動的補充披露：
既得限制性和基於績效的股票補助的公允價值$2,610 $5,332 

見未經審計的簡明合併財務報表附註。
8

絲帶通信公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）

(1) 列報基礎

商業

Ribbon Communications Inc.（“Ribbon” 或 “公司”）是為服務提供商和企業提供通信技術的全球領先提供商。該公司提供廣泛的軟件和高性能硬件產品、網絡解決方案和服務，為住宅消費者以及金融、教育、政府、公用事業和交通等垂直行業提供數據和語音通信以及高帶寬網絡和連接。Ribbon 的使命是打造公認的全球技術領導者，提供以云為中心的解決方案，以實現安全的信息交換，並具有無與倫比的規模、性能和彈性。該公司總部位於德克薩斯州普萊諾，業務遍及全球，在全球設有研發或銷售和支持地點 三十世界各地的國家。

演示基礎

管理層認為，隨附的未經審計的簡明合併財務報表包括了根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“GAAP”）和美國證券交易委員會（“SEC”）的規章制度進行公允列報所必需的所有調整，僅包含正常的經常性項目。

中期業績不一定代表全年或任何未來中期的業績。本10-Q表季度報告中包含的信息應與公司於2023年12月31日向美國證券交易委員會提交的經修訂的10-K表年度報告（“年度報告”）一起閲讀 2024年2月28日.

運營部門

該公司的首席運營決策者（“CODM”）是其總裁兼首席執行官。CODM根據以下方面的業績評估公司的業績 二Ribbon 內部的獨立組織：雲和邊緣細分市場（“雲和邊緣”）和 IP 光纖網絡細分市場（“IP 光纖網絡”）。

重要會計政策

公司的重要會計政策在年度報告中包含的合併財務報表附註2中披露。在此期間，重大會計政策沒有實質性變化 三截至 2024 年 3 月 31 日的月份。

整合原則

簡明的合併財務報表包括Ribbon及其全資子公司的賬目。公司間往來交易和餘額已在合併中消除。

估計和判斷的使用

根據公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估算和假設，這些估計和假設會影響財務報表日報告的資產負債金額和或有資產負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。編制這些簡明合併財務報表時所依據的重要估計和判斷包括多要素安排的收入確認、庫存估值、用於確定股票薪酬公允價值的假設以及 優先股和認股權證、無形資產和商譽估值，包括減值、應計保修、法律意外情況和Ribbon的遞延所得税淨資產的可收回性以及相關的估值補貼。Ribbon 定期評估這些估計值，並記錄估計值在得知期間的變化。絲帶是其基礎的
9

絲帶通信公司
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
對歷史經驗的估計以及它認為在當時情況下合理的各種其他假設。實際結果可能與這些估計有所不同。

金融資產的轉移

該公司的IP光纖網絡部門與多家金融機構維持客户應收賬款保理協議。根據這些協議的條款，公司可以在無追索權的基礎上向金融機構轉移應收賬款，前提是金融機構事先批准應收賬款。該公司維持主要保險提供商的信用保險單或從客户那裏獲得大部分保理貿易應收賬款的信用證。公司將其金融資產保理記作資產出售，並將保理費在發生時作為利息支出的一部分記錄在簡明合併運營報表中，出售應收賬款的收益在簡明合併現金流量表中以經營活動現金形式列出。

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，應收賬款和相關費用保理情況如下（以千計）：

三個月已結束
3月31日
2024		3月31日
2023
已售應收賬款20,992 21,061 
減少保理費(391)(455)
淨現金收益20,601 20,606 

持續經營評估和管理計劃

隨附的簡明合併財務報表是根據適用於持續經營企業的公認會計原則編制的，該公認會計原則考慮了正常業務過程中的資產變現和負債的清償。

公司的2020年信貸額度（定義見附註9）要求每季度支付美元10.02024年第二、第三和第四季度各100萬美元，剩餘餘額為美元200.4百萬美元將於2025年3月3日到期。公司沒有足夠的手頭現金或可用流動性來償還美元200.4百萬美元將於2025年3月3日到期。為了應對這些情況，管理層的計劃包括為2020年信貸額度再融資。該公司已簽訂一份具有約束力的承諾書，為2020年信貸額度再融資。參見注釋 20-後續事件。具有約束力的承諾書所設想的再融資預計不遲於2024年6月30日結束。但是，由於承諾書中設想的信貸額度尚未最終確定，因此不能將其視為在公司的控制範圍內。因此，這樣的計劃不可能被視為可能，也不能緩解人們對公司繼續經營能力的重大疑問。

簡明合併財務報表不包括與記錄資產金額的可收回性和分類或負債金額和分類有關的任何調整，這些調整可能由這種不確定性導致的。

最近的會計公告

2023 年 12 月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了 ASU 2023-09 所得税（主題 740）： 所得税披露的改進 （“亞利桑那州立大學 2023-09”），它增加了有關費率對賬信息和公司必須繳納的某些類型的所得税的披露要求。亞利桑那州立大學2023-09年度將從2025年開始對公司生效，並允許提前採用。公司目前正在評估本會計準則更新對其合併財務報表和相關披露的影響。

2023 年 11 月，美國財務會計準則委員會發布了 ASU 2023-07， 細分市場報告（主題 280）：對可報告的細分市場披露的改進（“亞利桑那州立大學 2023-07”），這改善了應報告的分部披露要求，包括增強
10

絲帶通信公司
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
披露重要分部支出和中期披露要求，使投資者能夠更好地瞭解實體的整體業績並評估潛在的未來現金流。亞利桑那州立大學2023-07將從2024年開始每年對公司生效，並從2025年開始臨時生效，允許提前採用。公司目前正在評估本會計準則更新對其合併財務報表和相關披露的影響。

2023 年 10 月，美國財務會計準則委員會發布了 ASU 2023-06， 披露方面的改進：針對美國證券交易委員會披露更新和簡化計劃的編纂修正案 （“亞利桑那州立大學2023-06”），它修訂了與FASB會計準則編纂中各個子主題相關的披露或列報要求。該ASU是根據美國證券交易委員會2018年8月的最終規則發佈的，該規則更新和簡化了披露要求，並使GAAP與之保持一致。公司每項修正案的生效日期將是美國證券交易委員會刪除該相關披露要求的生效日期，禁止提前採用。公司目前正在評估本會計準則更新對其合併財務報表和相關披露的影響。

2023年2月1日，財務會計準則委員會工作人員指出，他們認為經合組織設立的第二支柱税將是替代性的最低税收，因此無需確認與這種平行税收制度相關的遞延所得税資產。2023年2月2日，經合組織發佈了行政指導方針，圍繞第二支柱全球最低税的實施提供了過渡和安全港規則。根據2023年7月17日發佈的另一份過渡性安全港，如果最終母實體的司法管轄區的公司税率至少為20％，則任何組成實體的居住司法管轄區都不會對公司最終母實體在其居住司法管轄區賺取的收入適用税收不足的利潤規則增值税。這種過渡安全港將適用於從2025年12月31日或之前開始到2026年12月31日之前結束的財政年度。該公司正在密切關注事態發展，並評估這些新規定將對其税率產生的影響，包括符合這些安全港規定的資格。根據2024日曆年的初步計算，該公司預計將滿足大多數司法管轄區的安全港要求，任何剩餘的增值税都應不重要。


(2) 每股收益（虧損）

每股基本收益（虧損）的計算方法是將淨收益（虧損）除以該期間已發行股票的加權平均數。對於公司公佈淨收益的時期，攤薄後的每股淨收益是使用該期間已發行普通股和攤薄普通等價股的加權平均數來確定的，除非其影響具有反稀釋作用。

用於計算每股虧損的股票如下（以千計）：
 三個月已結束
 3月31日
2024		3月31日
2023
加權平均已發行股票——基本172,428 168,541 
潛在的稀釋性普通股— — 
加權平均已發行股票——攤薄172,428 168,541 


購買公司普通股和未歸屬的限制性和基於業績的股票單位的期權 12.1百萬和 11.9截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，每股攤薄虧損的計算中分別不包括百萬股，因為它們的影響本來是反稀釋的。

三月 28，2023 年，公司發行了 55,000以美元的價格在私募發行中向投資者發行新指定的A系列優先股（“優先股”）的股份970每股，以及 4.9百萬購買公司普通股的認股權證（“認股權證”），面值美元0.0001每股（“私募配售”），行使價為美元3.77每股。私募的收益約為 $53.4百萬，包括大約 $10百萬來自現有關聯方股東（見註釋11）。

截至2024年3月31日，認股權證中潛在的稀釋股票總數為 4.9百萬股。但是，有
11

絲帶通信公司
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
對這些認股權證的加權平均已發行股票沒有影響 截至 2024 年 3 月 31 日的三個月由於公司普通股的平均股價低於行使價美元3.77每股收益及其影響本來是反稀釋的。在截至2023年3月31日的三個月中，認股權證對計算攤薄後每股收益（虧損）的加權平均已發行股票的潛在影響微乎其微。

優先股的應付股息不是對用於計算攤薄後每股收益（虧損）的淨收益（虧損）的調整，因為這些股息包含在優先股的公允價值調整中，反映在其他（支出）收入淨額中。


(3) 庫存

截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的庫存包括以下內容（以千計）：
 3月31日
2024		十二月三十一日
2023
現有總裝件和成品庫存$98,290 $93,077 
所售商品的遞延成本1,927 3,269 
100,217 96,346 
減去非流動部分（包含在其他資產中）(19,459)(18,825)
當前部分$80,758 $77,521 


(4) 無形資產和商譽

截至2024年3月31日和2023年12月31日，該公司的無形資產包括以下內容（以千計）：
2024年3月31日加權平均攤還期
（年）		成本累積的
攤還		網
持有價值
開發的技術7.84$340,380 $245,163 $95,217 
客户關係11.86268,140 141,423 126,717 
商標名稱3.885,000 4,927 73 
軟件許可3.005,486 2,613 2,873 
9.50$619,006 $394,126 $224,880 

2023年12月31日加權平均攤還期
（年）		成本累積的
攤還		網
持有價值
開發的技術7.84$340,380 $239,066 $101,314 
客户關係11.86268,140 134,743 133,397 
商標名稱3.885,000 4,901 99 
軟件許可3.005,436 2,159 3,277 
9.51$618,956 $380,869 $238,087 


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絲帶通信公司
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
截至2024年3月31日，公司無形資產的未來攤銷費用估計如下（以千計）：
截至12月31日的年份
2024 年的剩餘時間$37,557 
202544,105 
202639,056 
202733,939 
202823,400 
202918,379 
此後28,444 
$224,880 

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，公司商譽的賬面價值沒有變化。截至2024年3月31日和2023年3月31日，商譽的組成部分如下（以千計）：
雲和邊緣IP 光網絡總計
善意$392,302 $191,996 $584,298 
累計減值損失(167,406)(116,000)(283,406)
$224,896 $75,996 $300,892 


(5) 公允價值層次結構

由於這些金融工具的即時或短期性質，簡明合併資產負債表中公司現金等價物、應收賬款、應付賬款和循環信貸額度下的借款的賬面金額接近公允價值。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，Ribbon 的定期債務餘額為美元230.4百萬和美元235.4百萬的公允價值分別約為 $231.5百萬和 $235.1分別為百萬。我們的優先股和認股權證負債的總公允價值為美元62.1截至2024年3月31日為百萬美元，包括優先股的累計股息5.3百萬。

公允價值是指在市場參與者之間的有序交易中出售資產或為轉移負債而支付的價格。因此，公允價值是一種基於市場的衡量標準，應根據市場參與者在對資產或負債進行定價時使用的假設來確定。三級公允價值層次結構基於圍繞用於衡量公允價值的投入的獨立、客觀的證據水平。金融工具在公允價值層次結構中的分類基於對公允價值衡量重要的最低投入水平。公允價值層次結構如下：

第 1 級。第 1 級適用於活躍市場上相同資產或負債的報價的資產或負債。截至2024年3月31日或2023年12月31日，公司沒有使用第一級輸入進行公允估值的資產或負債。

級別 2。第二級適用於市場上存在可直接或間接觀察到的投入的資產或負債，例如活躍市場中類似資產或負債的報價，或交易量不足或交易頻率不高的市場（不太活躍的市場）中相同資產或負債的報價。2023年12月31日，公司使用二級投入確定了其固定收益計劃資產的公允價值。在截至2024年3月31日的三個月中，公司的固定收益計劃的資產沒有發生重大變化，需要計算截至2024年3月31日的公允價值。

第 3 級。第三級適用於估值方法中存在不可觀察的對衡量資產或負債公允價值具有重要意義的資產或負債。在2024年3月31日和2023年12月31日，公司優先股和認股權證的公允價值是根據第三級輸入確定的。

13

絲帶通信公司
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）

(6) 應計費用和其他
截至2024年3月31日和2023年12月31日的應計支出包括以下內容（以千計）：
 3月31日
2024		十二月三十一日
2023
員工薪酬和相關費用$29,505 $33,682 
專業費用19,148 19,702 
應付税款3,653 8,383 
其他32,185 29,920 
$84,491 $91,687 


(7) 保修應計

在截至2024年3月31日的三個月中，公司的應計餘額變化如下（以千計）：
2024 年 1 月 1 日的餘額$12,243 
本期準備金1,347 
定居點(1,334)
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額$12,256 


(8) 重組和設施整合舉措

公司記錄了重組和相關費用匯總 $3.1百萬和 $6.9在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，分別為百萬人。重組和相關費用包括重組費用（主要是遣散費和相關成本）、無轉租意圖或能力的空置房產的未來可變租賃成本以及加速租金攤銷費用。

對於涉及租賃資產和負債的重組事件，公司適用租賃重新評估和修改指導，並評估使用權資產是否存在潛在減值。如果公司計劃退出設施的全部或不同部分，並且沒有能力或意圖進行轉租，則公司將在撤出日期之前加快每個租賃部分的攤銷。加速攤銷作為重組和相關費用的一部分記錄在公司的簡明合併運營報表中。相關的可變租賃費用將繼續按在騰空日期之前發生的費用記作支出，屆時公司將重新評估負債餘額，以確保其適當反映與房屋相關的剩餘負債，並記錄預計的未來可變租賃成本的負債。

租賃資產的加速攤銷從公司開始全部或部分撤出無意或無能力轉租的設施的計劃之日起到最終騰空之日起予以確認。作為重組和相關費用組成部分的租賃資產的加速攤銷不在下面的重組應計活動表中，因為這些設施的租賃付款負債作為流動和非流動運營租賃負債的一部分包含在公司截至2024年3月31日和2023年12月31日的簡明合併資產負債表中（見註釋16）。如果公司無法轉租公司設施整合計劃中包含的其他地點，則未來可能會產生額外的費用。

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，重組和相關費用包括以下內容（以千計）：
14

絲帶通信公司
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
三個月已結束
3月31日
2024		3月31日
2023
遣散費和相關費用$1,616 $5,708 
可變費用和其他設施相關成本1,449 $1,006 
由於停止使用，租賃資產的攤銷速度加快— $223 
$3,065 $6,937 
2023 年重組計劃

2023年2月22日，公司董事會批准了一項戰略重組計劃（“2023年重組計劃”），以簡化公司的運營，以支持公司在關鍵增長領域的投資。2023年重組計劃除其他外，包括與裁員相關的費用。在美國以外的國家取消的任何潛在職位均受當地法律和諮詢要求的約束。

與2023年重組計劃有關的是，公司記錄了重組和相關費用 $1.6百萬和 $5.7在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，分別為100萬英鎊，完全由遣散費相關的費用組成。 截至2024年3月31日的三個月的2023年重組計劃應計活動摘要如下（以千計）：

餘額為
1月1日
2024		舉措
充至
費用		現金
付款		向經營租賃賬户的淨轉賬餘額為
2024年3月31日
遣散費$671 $1,616 $(1,284)$— $1,003 

2022 年重組計劃

2022年2月14日，公司董事會批准了一項戰略重組計劃（“2022年重組計劃”），以簡化公司的運營，以支持公司在關鍵增長領域的投資。除其他外，2022年重組計劃包括與整合設施和裁員相關的費用。在美國以外的國家取消的任何職位均受當地法律和諮詢要求的約束。

公司記錄的重組和相關費用為 $1.4百萬和美元1.2在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，與2022年重組計劃有關的分別為百萬美元。截至2024年3月31日的三個月的金額由美元組成1.4百萬美元用於設施相關費用.截至2023年3月31日的三個月的金額由美元組成1.0百萬美元用於可變費用和其他設施相關費用，以及美元0.2百萬美元用於加速攤還租賃資產，這些資產已不再使用，沒有轉租能力或意圖。截至2024年3月31日的三個月的2022年重組計劃應計活動摘要如下（以千計）：

餘額為
1月1日
2024		舉措
充至
費用		現金
付款		餘額為
2024年3月31日
可變費用和其他設施相關成本$468 1,449 (1,495)$422 

資產負債表分類

應計重組的當前部分是 $1.4百萬 和 $1.1截至2024年3月31日和2023年12月31日分別為百萬美元，並作為應計支出的組成部分包含在簡明合併資產負債表中。應計重組的長期部分作為其他長期負債的組成部分包含在簡明的合併資產負債表中。應計重組的長期部分是 $1.0百萬和 $1.1截至2024年3月31日和2023年12月31日，分別為百萬人。
15

絲帶通信公司
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）


(9) 債務

2020 年信貸額度

2020年3月3日，公司作為擔保人、作為借款人的Ribbon Communications運營公司（“借款人”）、北卡羅來納州公民銀行（“公民”）、北卡羅來納州桑坦德銀行和其他作為貸款人的公司（“貸款人”）簽訂了優先擔保信貸額度信貸額度信貸協議（經修訂的 “2020年信貸額度”）。信貸協議的收益部分用於全額償還公司在2019年信貸額度下的所有債務。

2020年信貸額度最初提供的金額為美元500貸款人向借款人承諾的百萬美元, 包括 $400百萬美元的定期貸款（“2020年定期貸款額度”）和一美元100百萬美元可用於循環貸款（“2020年循環信貸額度”）。根據2020年的循環信貸額度，一美元30百萬次限額最初可用於信用證，而且是 $20百萬分額度仍可用於搖擺貸款。

2020年信貸額度下的債務和其他債務 由本公司、公司的全資子公司Edgewater Networks, Inc. 和公司的全資子公司GENBAND Inc.（統稱為 “擔保人”）以優先擔保方式無條件提供擔保。2020年的信貸額度由借款人幾乎所有資產的第一優先留置權擔保 擔保人，包括公司的幾乎所有資產。

2020年信貸額度要求遵守某些財務契約，包括最低合併固定費用覆蓋率和最大合併淨槓桿比率（均在2020年信貸額度中定義，每季度進行測試）。

2020年8月18日，公司簽訂了2020年信貸額度的第一修正案，其中 $752020年定期貸款額度中有100萬筆由公民分配給了一家新的貸款機構，並被指定為B期貸款。剩下的 $3252020年定期貸款額度中有100萬被視為A期貸款。

A期貸款和2020年循環信貸額度於2025年3月到期，最初的利息由借款人選擇，利息要麼按倫敦銀行同業拆借利率加上利率不等 1.50% 至 3.50每年百分比，或基準利率加上 0.50%，或最優惠利率加上保證金，範圍介於 0.50% 至 2.50每年百分比（“適用利潤”）。適用利潤率因公司的合併淨槓桿比率（定義見2020年信貸額度）而異。

B期貸款計劃於2026年3月到期，利息由借款人選擇，利息按倫敦銀行同業拆借利率加上利率的保證金為 7.50每年百分比，或基準利率（聯邦基金有效利率的最高值（定義見第一修正案）加上 0.50%，或最優惠利率。

2020年12月1日，公司簽訂了2020年信貸額度的第二修正案，以獲得與AVCT就出售我們的康提通信業務進行股票交易的同意，並修改2020年信貸額度的某些其他條款。

2021年3月3日，公司簽訂了2020年信貸額度的第三修正案，該修正案規定了本金為美元的增量定期貸款額度74.6百萬，其所得款項用於完成對B期貸款下所有未償金額的公開市場購買，從而轉讓並立即取消了B期貸款，因此，A期貸款和增量定期貸款額度下的未償金額由貸款人合併持有（“2020年定期貸款”），其條款與A期貸款相同。公司註銷了美元2.5與第三修正案相關的百萬資本化債務發行成本。

2022年3月10日，公司簽訂了2020年信貸額度第四修正案，以提高最大合併淨槓桿比率（定義見2020年信貸額度），同時公司賺了美元15.0百萬美元預付款，適用於到期日到期的最後一筆付款。

16

絲帶通信公司
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
2022年6月30日，公司簽訂了2020年信貸額度第五修正案（“第五修正案”），以提高2022年的最大合併淨槓桿比率（定義見2020年信貸額度），並將2022年第四季度提高到 4.75:1.00，2023 年第一和第二季度下降至 3.25:1.00，在隨後的所有季度中，該比率都將固定為 3.00:1.00。此外，第五修正案在2022年降低了最低合併固定費用覆蓋率（定義見2020年信貸額度），將2022年第四季度降至 1.10:1.00，在隨後的所有季度中，該比率將固定為 1.25:1.00。此外，如果公司任何季度的合併淨槓桿率大於，第五修正案提高了貸款的最大利率 4.50:1.00。具體而言，由借款人選擇的貸款將按倫敦銀行同業拆借利率加上利息不等的利息 1.50% 至 4.50每年百分比，或基準利率加上 0.50%，或最優惠利率加上保證金，範圍介於 0.50% 至 3.50每年百分比。第五修正案還允許公司承擔不少於美元的次級有擔保或無抵押債務50百萬，但須遵守某些條件，包括以下要求 50必須使用此類債務總額的百分比（扣除某些成本、費用和其他金額）來預付2020年信貸額度，並遵守某些基於槓桿比率的契約例外情況。關於第五修正案, 公司賺了 $10.0百萬美元自願預付款，適用於到期日到期的最後一筆付款。在第五修正案頒佈之後，公司必須為2020年定期貸款支付季度本金，總額約為美元5.0截至 2024 年 3 月 31 日每季度百萬美元，以及美元10.0在此後的三個季度中，每個季度支付100萬英鎊，剩餘和最後一筆款項將於2025年3月到期日到期。

2023年3月24日，公司簽訂了自2023年3月30日起生效的2020年信貸額度第六修正案（“第六修正案”）。除其他外，第六修正案提高了最大合併淨槓桿比率（定義見2020年信貸額度），2023年第一、第二和第三季度增加到 4.50:1.00。在2023年第四季度和2024年第一季度，最大合併淨槓桿率下降至 4.25:1.00 和 4.00分別為:1.00。在隨後的所有季度中，最大合併優先淨槓桿率將固定為 3.00:1.00，最大合併淨槓桿比率將固定為 4.00:1.00。此外，第六修正案將最低合併固定費用覆蓋率（定義見2020年信貸額度）降低至 1.10:1.00 到2024年第一季度以及隨後的所有季度，該比率將固定為 1.25:1.00。第六修正案將2020年循環信貸額度允許的最高借款額度從美元降低100百萬到美元75百萬，信用證的可用分額從美元降低30百萬到美元20百萬。此外，第六修正案用有擔保隔夜融資利率（“SOFR”）取代了倫敦銀行同業拆借利率，作為替代利率，公司可以使用該利率來計算2020年信貸額度下所欠的利息，利潤率現定為 4.5%. 結合第六修正案，公司製作了 $75百萬美元的預付款，適用於2025年3月到期的最後一筆付款 大約 $200.4百萬。這美元75百萬美元的預付款幾乎完全由私募和利率互換銷售的淨收益提供資金。與第六修正案相關的債務發行成本總額為 $1.7百萬美元，將在2020年信貸額度利息支出的剩餘期限內按直線分期攤銷。

公司在2020年定期貸款下的利率r 截至 2023 年 3 月 31 日的三個月 b受益於現有的對衝工具，特別是固定利率互換，該互換於2023年3月出售（見註釋10）。由於2023年3月出售的固定利率互換，持續利率基於美元SOFR加上固定利率為 4.5%. 截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司均遵守了2020年信貸額度的所有契約，包括當前的合併淨槓桿比率計算，該計算認為公司的債務包括優先股。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，該公司在2020年信貸額度下有以下未償借款、未攤銷的債務發行成本、信用證、利率和剩餘借款能力：

17

絲帶通信公司
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
 3月31日
2024		十二月三十一日
2023
定期債務的當前部分$228,168$35,102
長期債務，扣除當前債務：
長期債務，扣除當前（面值）$—$200,293
未攤銷的債務發行成本——抵押負債—(2,811)
長期債務，扣除當期債務$—$197,482
面額借款總額$230,381$235,395
未攤銷的債務發行成本：
其他資產$439$557
定期債務的當前部分-反向負債2,213—
長期債務-反向負債—2,811
未攤銷的債務發行成本總額$2,652$3,368
未兑現的信用證$2,711$2,711
剩餘借款能力$72,289$72,289
平均利率：
定期貸款9.9 %10.0 %
信用證4.5 %4.5 %

截至2024年3月31日，該公司的債務到期日如下：

截至12月31日的年份
2024 年的剩餘時間$30,087 
2025200,294 
$230,381 

信用證和其他擔保

該公司在業務過程中使用信用證和履約保證金和投標債券。截至2024年3月31日，該公司有 $9.7百萬的 信用證、銀行擔保以及未償還的履約和投標債券（統稱為 “擔保”），包括 $2.7百萬上述2020年信貸額度（“信用證”）下的信用證，以及 $7.0百萬各種未承諾貸款下的銀行擔保以及履約和投標債券（統稱為 “其他擔保”）。截至2023年12月31日，該公司的擔保總額為美元7.9百萬，由美元組成2.7上面提到的百萬張信用證和 $5.2數百萬的其他擔保。


(10) 衍生工具和套期保值活動

公司面臨與外幣波動和利率變動相關的金融市場風險。管理層會積極監控這些暴露情況。為了管理與利率變動風險敞口相關的波動性，公司可以訂立衍生金融工具。管理層的目標是在認為適當的情況下減少與利率變動相關的收益和現金流的波動。Ribbon的政策和做法是僅在管理風險敞口所需的範圍內使用衍生金融工具。Ribbon 不持有或發行用於交易或投機目的的衍生金融工具。

18

絲帶通信公司
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
公司以公允價值在資產負債表上記錄衍生品。衍生品公允價值變動的核算取決於衍生品的預期用途，公司是否選擇在套期保值關係中指定衍生品並應用套期保值會計，以及套期保值關係是否符合應用套期保值會計的必要標準。指定並符合對衝可歸因於特定風險（例如利率風險）的資產、負債或公司承諾公允價值變動風險敞口的衍生品被視為公允價值套期保值。指定並符合對衝預期未來現金流波動風險的衍生品或其他類型的預測交易被視為現金流套期保值。衍生品也可以被指定為對外業務淨投資的外幣敞口的套期保值。套期保值會計通常規定，將套期保值工具的收益或損失確認時機與對衝資產或負債公允價值的變化相匹配，這些變動歸因於公允價值套期保值中的套期保值風險或現金流對衝中對衝預測交易的收益影響。儘管對衝會計不適用或公司選擇不適用套期保值會計，但公司仍可以簽訂旨在經濟地對衝其某些風險的衍生品合約。

現金流對衝利率風險

2020年定期貸款機制的未清餘額為 $230.4百萬和 $235.4截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分別為百萬人。2020年的循環信貸額度尚未支付 在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日。2020年信貸額度下的借款具有基於倫敦銀行同業拆借利率或SOFR的浮動利率（見注9）。由於受利率變動的影響，公司在2020年3月簽訂了利率互換安排，該安排實際上轉換了其美元400百萬美元定期貸款，其浮動利率基於一個月倫敦銀行同業拆借利率，總固定利率為 0.904％，外加2020年信貸額度中定義的基於槓桿率的利潤。

2022年7月22日，該公司出售了美元30其名義利率金額中的百萬美元以美元交換回交易對手1.5百萬，將此次互換的名義金額減少到美元370百萬。2022年8月16日，該公司又出售了1美元30其名義利率金額中的百萬美元以美元交換回交易對手1.6百萬，將名義金額減少到美元340百萬，這大約相當於我們當時未償還的定期貸款債務的當前水平。與美元相關的累計其他綜合（虧損）收益的收益60名義銷售額為百萬美元3.1作為利息支出的減少，將在2020年信貸額度的剩餘期限內按直線方式將百萬美元計入收益，利息支出的攤銷總額為美元0.2百萬和 $0.3百萬在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為期三個月。

三月 24，2023 年，公司收到了 $9.4百萬，由美元組成0.4百萬利息和美元9.0以美元的價格出售百萬美元170其中的百萬美元340百萬名義利率互換回其交易對手，將名義金額減少至美元170百萬。三月 27，2023 年，公司收到了 $9.8百萬，由美元組成0.4百萬利息和美元9.4百萬美元用於出售剩餘的美元170其數百萬美元的利率互換回其交易對手。與在最終出售我們的掉期之日預付的定期貸款債務相關的累計其他綜合（虧損）收益的部分總計為美元7.3百萬美元，並立即作為其他支出淨額計入收益。與剩餘定期貸款債務餘額相關的累計其他綜合（虧損）收益部分為美元12.0百萬美元，並將作為利息支出的減少，在2020年信貸額度的剩餘期限內按直線方式計入收益，利息支出的攤銷總額為 $1.6百萬 在截至2024年3月31日的三個月中。

該公司使用利率衍生品的目標是增加利息支出的穩定性並管理其利率變動風險。為了實現這一目標，公司使用利率互換作為其利率風險管理戰略的一部分。指定為現金流套期保值的利率互換涉及從交易對手那裏獲得可變金額，以換取公司在相關協議的有效期內支付固定利率的款項，而無需交換標的名義金額。

符合現金流套期保值條件的指定衍生品公允價值變動的有效部分記入簡明合併資產負債表中的累計其他綜合收益，隨後被重新歸類為套期保值預測交易影響收益期間的收益。在截至2023年3月31日的三個月中，這種衍生品被用來對衝與2020年信貸額度下未償借款相關的可變現金流，在2023年3月27日出售掉期的最後一部分之前，公司一直將這種衍生品視為有效的對衝工具。衍生品公允價值變動的任何無效部分都直接計入收益。

19

絲帶通信公司
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
隨着公司浮動利率債務的應計利息，與公司衍生品相關的累計其他綜合收益中報告的金額被重新歸類為利息支出。 該公司的衍生金融工具對截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的簡明綜合綜合（虧損）收益報表的影響如下：扣除税款 （以千計）：

三個月已結束
 3月31日
2024		3月31日
2023
扣除税款的掉期其他綜合收益（虧損）中確認的收益（虧損）$— $(2,715)
金額從累計其他綜合收益重新分類為其他支出，扣除掉期利息，扣除税款— (5,099)
金額從累計的其他綜合收益重新分類為利息支出(1,321)(3,185)
扣除重新分類和攤銷後的利率互換未實現收益（虧損）$(1,321)$(10,999)

該公司有 不2024 年 3 月 31 日或 2023 年 12 月 31 日的衍生資產或負債。


(11) 優先股和認股權證

2023 年 3 月 28 日，公司發行了 55,000以美元的價格向投資者私募發行優先股970每股，以及 4,858,090行使價為美元的認股權證3.77每股。

公司根據ASC主題480對優先股和認股權證的具體條款的評估，將優先股和認股權證列為負債分類工具， 區分負債和權益。之所以選擇優先股的公允價值期權，是因為公司認為公允價值最能反映其預期的未來經濟價值。這些負債在每個報告日使用發行時採用的相同估值方法，使用當前投入假設重新計量為公允價值。

優先股的價值使用Black-Derman-Toy（BDT）隨機收益格子模型計算，以捕捉最佳還款時機、提高股息率和其他特徵，認股權證的價值使用Black-Scholes定價模型計算。

優先股和認股權證公允價值的變動在公司的簡明合併運營報表中列為其他支出。

公司使用三級輸入確定優先股和認股權證的公允價值。截至2024年3月31日，所用模型的關鍵假設如下：

優先股（BDT）
每股面值$1,000
每年支付的利息4
分紅率-第 1 年（實物支付）9.25%
分紅率-第 2 年（由公司選擇以實物或現金支付）9.75%
股息率-其後（以現金支付）12.00%
收益波動率25.0%
到期時間（以年為單位）1.5

20

絲帶通信公司
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
認股權證（Black-Scholes）
股票價格$3.20
行使價$3.77
無風險利率4.35%
波動率59.2%
股息收益率0.0%
到期時間（年）3.0


截至2024年3月31日的三個月，公司優先股和認股權證負債的變化如下（以千計）：

優先股負債
2024 年 1 月 1 日的餘額$53,337 
應付實物分紅1,355 
公允價值變動1,512 
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額$56,204 


認股權證責任
2024 年 1 月 1 日的餘額$5,295 
公允價值變動632 
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額$5,927 

優先股從屬於公司債務，優先於公司的普通股或其他股權。優先股的持有人有權獲得截至2025年9月30日到期日每季度累積的累計股息。分紅在第一年以實物形式支付，利率為 9.25%。根據公司的選擇，股息可以在第二年以實物或現金支付，利率為 9.75%。此後的股息以現金支付，利率為 12.00%。優先股發行的收益約為 $53.4百萬，包括 $10.0來自現有關聯方股東的百萬美元。公司支付的發行費用約為 $3.5在截至2023年12月31日的年度中，其他支出淨額為百萬美元。私募的淨收益用於償還債務。優先股可在第一和第二輪當天或之後兑換 週年紀念 截止日期的比率為 103% 和 102分別為％。

認股權證將於2027年3月30日到期，可立即行使，在合併、合併、資產出售或類似的控制權變更等事件發生時可以行使，持有人可以對普通股的標的股票進行投票。在私募配售方面，公司向投資者提供了與優先股、認股權證和認股權證所依據的公司普通股相關的某些註冊權，這要求公司在私募截止日期後的30天內通過S-3表格向美國證券交易委員會提交註冊聲明。註冊要求已於 2023 年 5 月 19 日完成。


(12) 收入確認

該公司的收入來自兩個主要來源：產品和服務。產品收入包括公司的硬件和軟件，這些硬件和軟件共同作用以提供產品的基本功能。軟件和硬件也單獨出售。服務包括客户支持（軟件更新、升級和技術支持）、諮詢、設計服務、安裝服務和培訓。通常，與客户簽訂的合同包含多項履約義務，包括產品和服務。對於這些合同，公司會考慮個人業績
21

絲帶通信公司
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
如果它們被認為是不同的義務，則將其分開。

當一項安排包含多個履約義務時，公司將在相對獨立的銷售價格基礎上為每項履約義務分配交易價格。當商品和服務單獨出售給類似客户時，公司利用可觀察的價格來估算獨立銷售價格。

公司的軟件許可證通常提供使用公司軟件的永久權利。該公司還出售過期的基於期限的軟件許可證和基於軟件即服務（“SaaS”）的軟件（稱為訂閲安排）。公司不定製其軟件，也不需要安裝服務，因為客户有權使用內部資源或第三方服務公司。軟件和硬件在提供相關服務之前交付，並且無需專業服務或客户支持即可運行。該公司得出結論，其軟件許可證是與眾不同的功能性知識產權，因為用户可以自行從軟件中受益。產品收入通常在控制權轉讓或軟件可供下載時予以確認，因為這是軟件用户可以指導使用功能性知識產權並從中獲得幾乎所有剩餘收益的地方。公司在訂閲期開始時開始確認與訂閲軟件許可證續訂相關的軟件收入。

該公司為其產品提供擔保。公司的某些擔保本質上被視為擔保型，可確保產品按預期運行。擔保類擔保並不代表單獨的履約義務。該公司還出售單獨定價的維護服務合同，這些合同符合服務類型擔保的條件，代表單獨的履約義務。公司不允許也沒有接受產品退貨的歷史。

服務收入包括來自客户支持和其他專業服務的收入。客户支持包括隨時隨地進行軟件更新、電話支持、基於 Web 的集成支持以及錯誤修復或補丁。該公司按標價或淨產品價格的百分比出售其客户支持合同。客户支持收入在客户支持協議的期限內按比例確認，這通常是 一年.

該公司的專業服務包括諮詢、技術支持、駐地工程師服務、設計服務和安裝服務。由於控制權會隨着時間的推移而轉移，因此收入是根據履行義務的進展情況確認的。衡量完成進度的方法需要判斷，並以所提供的產品或服務的性質為基礎。公司通常使用輸入法來衡量合同的進度，因為它認為這種方法最能描述向客户轉移資產的情況，這種轉移是在公司承擔合同成本時發生的。但是，在某些情況下，公司之所以使用輸出方法，是因為它最能描述向客户轉移資產的情況。在衡量進展的成本對成本的衡量標準下，完成工作的進展是根據迄今發生的費用與履行義務完成時估計總成本的比率來衡量的。當衡量進度以消耗的勞動力為基礎時，完成進展的衡量標準是迄今為止所花費的勞動時間與完成績效義務所需的總估計勞動時間的比率。收入根據成本的產生或勞動力的支出按比例記錄。履行這些義務的成本包括內部勞動力和分包商成本。

客户培訓包括公司提供的課程。相關收入通常在提供培訓服務時予以確認。

22

絲帶通信公司
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
公司的典型履約義務包括以下內容：
履約義務當履行義務通常得到滿足時通常到期的付款時間
軟件和產品收入
軟件許可證（永久或有期）控制權移交後；通常是在可供下載時（時間點）通常，在開具發票後的 30 天內，但短期許可證除外，可以分期付款
軟件許可證（訂閲）激活託管網站後（隨着時間的推移）通常，在開具發票後 30 天內
硬件當硬件的控制權移交給客户時；通常是在交付時（時間點）通常，在開具發票後 30 天內
軟件升級控制權移交後；通常是在可供下載時（時間點）通常，在開具發票後 30 天內
客户支持收入
客户支持在支持合同的整個過程中（隨着時間的推移）通常，在開具發票後 30 天內
專業服務
其他專業服務（不包括培訓服務）隨着工作的進行（隨着時間的推移）通常，在開具發票後 30 天內（服務完成後）
訓練上課時間（時間點）通常，在提供服務後 30 天內

重要判決

公司與客户的合同通常包括承諾向客户轉讓多種產品和服務。確定產品和服務是否被視為不同的履約義務，應單獨考慮還是合併考慮，可能需要作出重大判斷。

需要做出判斷才能確定每項不同履約義務的獨立銷售價格（“SSP”）。由於這些產品和服務會根據客户和情況進行分層，因此公司通常為單個產品和服務提供多個SP。在這些情況下，公司可能會使用客户規模和地理區域等信息來確定SSP。

遞延收入

遞延收入是一種合同負債，指向客户收取或向客户開具的發票金額超過確認收入的金額。這主要來自年度客户支持協議的賬單，其中收入是在協議期限內確認的。遞延收入的價值將根據收入確認的時間而增加或減少。

收入分解

公司根據產品和服務的性質以及每位客户居住的地理區域對與客户簽訂的合同收入進行分類。 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，該公司的收入細分如下：
23

絲帶通信公司
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
截至2024年3月31日的三個月產品收入服務收入（維護）服務收入（專業服務）總收入
美國$26,607 $32,847 $11,660 $71,114 
歐洲、中東和非洲41,689 17,696 7,698 67,083 
亞太地區16,633 10,241 2,927 29,801 
其他2,681 7,597 1,388 11,666 
$87,610 $68,381 $23,673 $179,664 

截至2023年3月31日的三個月產品收入服務收入（維護）服務收入（專業服務）總收入
美國$38,067 $33,073 $10,853 $81,993 
歐洲、中東和非洲27,435 20,127 6,575 54,137 
亞太地區25,615 9,372 3,144 38,131 
其他2,201 8,016 1,681 11,898 
$93,318 $70,588 $22,253 $186,159 


截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，公司通過渠道合作伙伴計劃進行的間接銷售以及直銷計劃的產品收入如下（以千計）：
三個月已結束
3月31日
2024		3月31日
2023
通過渠道合作伙伴計劃進行間接銷售$45,675 $35,914 
直接銷售41,935 57,404 
$87,610 $93,318 

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，公司向企業客户銷售的產品收入以及向服務提供商客户銷售的產品收入如下（以千計）：
三個月已結束
3月31日
2024		3月31日
2023
向企業客户銷售$37,870 $27,412 
向服務提供商客户銷售49,740 65,906 
$87,610 $93,318 

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，公司按細分市場劃分的產品收入和服務收入組成部分如下（以千計）：
24

絲帶通信公司
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
三個月已結束
3月31日
2024		3月31日
2023
產品收入：
雲和邊緣$31,513 $42,839 
IP 光網絡56,097 50,479 
產品總收入$87,610 $93,318 
服務收入：
維護：
雲和邊緣$53,196 $54,810 
IP 光網絡15,185 15,778 
維護總收入68,381 70,588 
專業服務：
雲和邊緣16,960 16,831 
IP 光網絡6,713 5,422 
專業服務總收入23,673 22,253 
總服務收入$92,054 $92,841 

收入合同餘額

收入確認、賬單和現金收取的時間會導致公司的簡明合併資產負債表中出現已開單的應收賬款；未開票的應收賬款，即合同資產；以及客户預付款和存款，即合同負債。金額按工作進展按商定的合同條款計費，可以定期開具賬單，也可以在達到合同里程碑時計費。收入確認後可能會完成服務和計費，從而產生合同資產。在確認收入之前，公司可能會從客户那裏收到預付款或存款，從而產生的合同負債被歸類為遞延收入。截至每個報告期末，這些資產和負債在公司的簡明合併資產負債表中按合同列報。在截至2024年3月31日的三個月中，合同資產負債餘額的變化沒有受到賬單和收入確認以外的任何因素的重大影響。公司幾乎所有的遞延收入餘額都與服務收入有關，主要是客户支持合同。未開票的應收賬款主要來自已提供服務的合約；但是，只有在服務完成後才能計費。

在某些安排中，公司允許客户在軟件許可期限內為基於期限的軟件許可證和產品付費。該公司還根據訂閲安排銷售基於SaaS的軟件，付款期限為SaaS協議的期限。確認為收入超過已開單金額的金額記作未開單應收款。預計將在未來十二個月內開具發票的未開票應收賬款包含在公司簡明合併資產負債表的應收賬款中。 公司應收賬款的變化， 未開票的應收賬款和推遲截至2024年3月31日的三個月，收入餘額如下（以千計）：
應收賬款未開票的應收賬款遞延收入（當前）遞延收入（長期）
2024 年 1 月 1 日的餘額$186,938 $81,483 $113,381 $19,218 
增加 (減少)，淨額(43,634)(12,289)(2,785)(5,199)
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額$143,304 $69,194 $110,596 $14,019 

公司大約認可 $51百萬截至2024年3月31日的三個月中，截至2023年12月31日記錄為遞延收入的收入的百分比，約為美元48截至2023年3月31日的三個月中，收入為百萬美元，截至2022年12月31日被記錄為遞延收入。在截至2024年3月31日的公司簡明合併資產負債表中報告的長期遞延收入中，公司預計大約 $7百萬將在 2025 年被確認為收入，大約 $4百萬將在 2026 年左右確認為收入 $3百萬將在2027年及以後被確認為收入。
25

絲帶通信公司
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）

所有與運費相關的客户發票均記作收入，而在控制向客户轉讓承諾的商品或服務之後產生的運費和手續費作為配送成本列報，這是公司簡明合併運營報表中收入成本——產品的一部分。

遞延佣金成本

公司員工賺取的銷售佣金被視為與客户簽訂合同的增量和可收回成本。這些成本已遞延到我們的簡明合併資產負債表中，並在客户合同的預期期限內攤銷，該期限通常為 五年。在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，該公司均有 $3.0百萬的遞延銷售佣金已資本化。


(13) 運營分部信息

該公司有 二可報告的細分市場，旨在與業務管理方式保持一致：雲和邊緣以及IP光纖網絡。

雲和邊緣領域提供安全可靠的軟件和硬件產品、解決方案和服務，以支持互聯網協議語音（“VoIP”）通信、長期演進語音（“VoLTE”）和5G語音（“VoNR”）通信，以及服務提供商和企業網絡內部以及雲端的統一通信和協作（“UC＆C”）。Cloud 和 Edge 產品越來越以軟件為中心和雲原生產品，可部署在私有、公共或混合雲基礎架構、數據中心、企業內部和服務提供商網絡內。Ribbon 的雲和邊緣產品組合主要包括其會話邊界控制器（“SBC”）產品和網絡轉換產品。

IP Optical Networks分部為IP網絡和光傳輸提供高性能、安全的解決方案，支持無線網絡，包括5G、城域和邊緣聚合、核心網絡、數據中心互連、傳統轉型和批發運營商的傳輸解決方案。該產品組合提供給具有關鍵交通網絡基礎設施的服務提供商、企業和垂直行業，包括公用事業、政府、國防、交通、教育和研究。

公司未提供分部資產信息，因為此類信息未提供給CODM，因此，資產信息未用於評估分部業績。下表中包含的分部收入和支出代表可歸屬於每個分部的直接收入和支出。有關細分市場之間商譽分配的信息，請參閲附註4。

CODM利用收入和調整後的毛利來衡量和評估每個細分市場的表現。公司通過從收入成本中扣除以下內容來計算調整後的毛利：收購技術的攤銷、股票薪酬，還可能排除未來時期公司認為不屬於公司核心業務的其他項目。調整後的毛利不是根據美國公認會計原則確定的財務指標，可能無法與其他公司使用的類似標題的指標進行比較，也不應被視為毛利潤或其他根據美國公認會計原則報告的業績的替代品。調整後毛利與毛利的對賬情況見下文，這是最直接可比的美國公認會計原則衡量標準。

下表按應申報分部提供了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的收入、調整後的毛利和折舊費用（以千計）：

26

絲帶通信公司
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
三個月已結束
3月31日
2024		3月31日
2023
分部收入：
雲和邊緣$101,669 $114,480 
IP 光網絡77,995 71,679 
收入$179,664 $186,159 

三個月已結束
3月31日
2024		3月31日
2023
分部調整後的毛利：
雲和邊緣$67,119 $69,975 
IP 光網絡31,965 19,500 
分部調整後的總毛利99,084 89,475 
股票薪酬支出(578)(684)
收購技術的攤銷(6,551)(7,389)
毛利潤$91,955 $81,402 

三個月已結束
3月31日
2024		3月31日
2023
分部折舊費用：
雲和邊緣$2,333 $2,499 
IP 光網絡1,061 1,011 
折舊費用$3,394 $3,510 


(14) 主要客户

以下 顧客在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，貢獻了公司收入的10％或更多：
 三個月已結束
 3月31日
2024		3月31日
2023
威瑞森通訊公司*11%
* 不到總收入的10％。

在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日， 沒有客户 佔了 10%或更多公司應收賬款餘額。公司對客户進行持續的信用評估，通常不需要為應收賬款提供抵押品。公司保留了可疑賬款備抵金，此類損失歷來在管理層的預期之內。


(15) 股票薪酬計劃

公司根據其經修訂和重述的2019年激勵獎勵計劃向員工、高管和非僱員董事以及公司及其子公司的顧問和顧問發放股票薪酬，該計劃規定授予股票期權、股票增值權、限制性股票獎勵（“RSA”）、基於績效的股票獎勵，
27

絲帶通信公司
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
限制性股票單位（“RSU”）、基於業績的股票單位（“PSU”）和其他基於股票或現金的獎勵。

高管股權安排

激勵獎

在他於2020年3月16日被任命為Ribbon總裁兼首席執行官期間，該公司向布魯斯·麥克萊蘭發放了簽約股權補助金，包括限制性股票單位和PSU補助金，其中包含市場和服務條件。截至2024年3月31日，該公司估計，到2024年9月1日到期日之前，所授予的PSU的市場條件將無法得到滿足。

基於績效的股票補助

除了向其高管和某些員工發放RSA和RSU外，公司還向其某些高管和某些其他員工發放PSU。授予的 RSA、RSU 和 PSU 的歸屬期從 一到 三年。授予的 PSU 包括 60同時具有性能和服務條件的百分比（“性能 PSU”）以及 40同時具備市場和服務條件的百分比（“市場PSU”）。每個高性能 PSU 都由以下部分組成 三從撥款年度開始的連續財政年度業績週期，三分之一的績效PSU歸因於每個財政年度的績效期。市場PSU有 一三年績效期，從撥款年度的1月1日開始，到12月31日結束， 三年此後。可賺取的PSU標的普通股數量不會超過 200性能或市場PSU的百分比。受PSU約束的未能賺取的股票將被沒收。

限制性股票單位

截至2024年3月31日的三個月，與公司限制性股票單位相關的活動如下：
股份加權
平均值
授予日期
公允價值
2024 年 1 月 1 日的未歸還餘額7,091,368 $3.18 
已授予29,366 $2.89 
既得(888,189)$5.05 
被沒收(200,229)$3.26 
截至 2024 年 3 月 31 日的未歸還餘額6,032,316 $2.90 

在截至2024年3月31日的三個月內歸屬的限制性股票標的RSU股票的總授予日公允價值為美元4.5百萬。


基於績效的股票單位

截至2024年3月31日的三個月中，與公司PSU相關的活動如下：
股份加權
平均值
授予日期
公允價值
2024 年 1 月 1 日的未歸還餘額6,297,931 $2.07 
已授予— $— 
既得(31,282)$6.40 
被沒收(280,304)$9.40 
截至 2024 年 3 月 31 日的未歸還餘額5,986,345 $1.70 

28

絲帶通信公司
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
在截至2024年3月31日的三個月內歸屬的限制性股票標的PSU股票的總授予日公允價值為美元0.2百萬。

股票薪酬

簡明合併運營報表包括截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的股票薪酬，如下所示（以千計）：
 三個月已結束
 2024年3月31日3月31日
2023
產品收入成本$106 $149 
服務成本佔收入比例472 535 
研究和開發1,068 1,262 
銷售和營銷1,157 2,129 
一般和行政1,719 1,773 
$4,522 $5,848 

2024 年 3 月 31 日，有 $13.4百萬，扣除預期沒收的與未歸屬限制性股票單位和PSU相關的未確認的股票薪酬支出。預計將在大約加權平均時間內確認該支出 一年.


(16) 租賃

該公司擁有公司辦公室和研發設施的運營租約，並且歷來有某些設備的融資租賃。運營租賃在公司的簡明合併資產負債表中單獨報告。根據融資租賃收購的資產（如果有）在簡明合併資產負債表中按淨額計入財產和設備。

公司從一開始就確定一項安排是否為租賃。如果該安排為公司提供了控制已確定資產使用的權利，則該合同被確定包含租賃部分。租賃協議可能包括租賃和非租賃部分。在這種情況下，對於所有類別的標的資產，公司不會將租賃和非租賃部分分開，而是在租賃指導下對整個安排進行核算。初始期限為12個月或更短的租賃不記錄在資產負債表上，這些租賃的租賃費用在租賃期限內按直線方式確認。

使用權資產和租賃負債最初是根據開始之日租賃期內未來最低固定租賃付款額（即租賃合同中的固定付款）的現值來衡量的。由於公司現有的租賃沒有易於確定的隱含利率，因此公司根據開始之日可用的信息使用其增量借款利率來確定未來最低固定租賃付款額的現值。公司計算其增量借款利率，以反映其在抵押基礎上借款所必須支付的利率，金額等於在相似經濟環境下在相似期限內的租賃付款，並在本決定中考慮了其歷史借款活動和來自信用評級相似實體的市場數據。使用權資產的衡量還包括在開始日期之前支付的任何租賃付款（不包括任何租賃激勵措施）和產生的初始直接成本。該公司對截至2024年3月31日和2023年12月31日的使用權資產進行了減值評估，並確定沒有發生減值。

租賃條款可能包括延長或終止租約的期權，如果公司擁有做出此類選擇的單方面權利，並且可以合理確定公司將行使該期權，則在租賃期限中納入此類期權。在做出這一決定時，公司考慮了其先前的續約和終止歷史以及租賃資產的計劃用途，同時考慮了預期的市場狀況。

對於經營租賃，最低固定租賃付款的租賃費用在租賃基礎上按直線方式確認
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絲帶通信公司
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
術語。融資租賃的費用包括利息和攤銷費用部分，利息部分根據實際利率法計算，攤銷部分根據租賃期內使用權資產的直線攤銷計算。租賃合同可能包含可變租賃成本，例如公共區域維護、公用事業和税收補償，這些費用隨合同期限而變化。可變租賃成本不包括在最低固定租賃付款額中，因此不包括在使用權資產和租賃負債的衡量範圍內。公司將所有可變租賃成本按發生的費用支出。

作為2022年重組計劃的一部分，某些租賃設施將部分或全部騰空，對於其中一些設施，公司沒有計劃簽訂轉租賃協議。因此，公司在每項設施的計劃停止使用日期之前加快了這些租賃資產的攤銷，從而產生了額外的攤銷費用 $0.2百萬 在截至 2023 年 3 月 31 日的三個月中。 沒有這種加速攤銷是在截至2024年3月31日的三個月中記錄的。該公司做到了 不在截至2024年3月31日或2023年3月31日的三個月中，與2022年重組計劃相關的預計未來可變租賃成本創歷史新高。

所有增量加速攤銷和預計未來可變成本的應計費用均包含在公司簡明合併運營報表中的重組和相關費用中。截至2024年3月31日和2023年12月31日，該公司的應計賬款為 $1.4百萬和 $1.5分別為百萬美元，用於支付與這些設施有關的所有未來預期可變租賃成本。如果公司無法轉租設施計劃中包含的其他地點，則未來可能會產生額外的費用。

該公司根據運營租約租賃其公司辦公室和其他設施，這些租約將在2033年的不同時間到期。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，該公司的使用權租賃資產和租賃負債如下（以千計）：
分類3月31日
2024		十二月三十一日
2023
資產：
經營租賃資產經營租賃使用權資產$37,110 $39,783 
負債：
當前運營經營租賃負債$14,213 $15,739 
非當前運行經營租賃負債，扣除當前36,768 38,711 
經營租賃負債總額$50,981 $54,450 


截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，租賃費用的組成部分如下（以千計）：
 三個月已結束
 3月31日
2024		3月31日
2023
運營租賃成本*$4,199 $4,760 
短期租賃成本3,441 3,427 
可變租賃成本（成本不包括在最低固定租賃付款額中）**855 802 
轉租收入(260)(430)
淨租賃成本$8,235 $8,559 

* 沒有在截至2024年3月31日的三個月中，記錄了加速攤銷。 運營租賃成本在截至2023年3月31日的三個月中，包括美元0.2某些資產的百萬美元加速攤銷，已部分或全部騰空，但無轉租意圖或能力。
** 沒有可變租賃成本是在截至2024年3月31日或2023年3月31日的三個月中累積的，用於與部分或全部騰空但無轉租意圖或能力的某些資產相關的未來估計可變費用。

30

絲帶通信公司
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，與公司租賃相關的現金流均包含在經營租賃負債的衡量中，並歸類為運營現金流，每筆現金流總額均為 $4.8百萬.

截至2024年3月31日和2023年12月31日，與公司租賃相關的其他信息如下：

 3月31日
2024		十二月三十一日
2023
加權平均剩餘租賃期限（年）：
運營租賃5.455.50
加權平均折扣率：
運營租賃7.04 %6.34 %


截至2024年3月31日，不可取消租賃下的未來最低固定租賃付款額如下（以千計）：
 正在運營
租賃
2024 年的剩餘時間$13,873 
202510,799 
20269,018 
20277,857 
20286,452 
202913,161 
租賃付款總額61,160 
減去：利息(10,179)
租賃負債的現值$50,981 


(17) 所得税

公司記錄的所得税準備金為美元3.4百萬和美元1.5在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，分別為百萬人。這些金額反映了公司對預計適用於相應全年有效利率的估計，並根據任何離散事件進行了調整，這些事件記錄在事件發生期間。根據公司整個財年的估計税收支出，每個季度都會對這些估算值進行重新評估。估計的有效税率包括估值補貼在各個司法管轄區的影響。公司打算繼續維持其遞延所得税資產的估值補貼，直到有足夠的證據支持撤銷全部或部分相應補貼為止。


(18) 關聯方

該公司確認了其最大股東的收入 $1.5百萬和 $0.8百萬分別在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中。此外，如附註11所述，某些關聯方股東參與了私募配售。


(19) 承付款和意外開支

向國際投資局支付特許權使用費的負債

在公司收購ECI電信集團有限公司（“ECI”）之前，ECI已獲得以色列經濟部創新局辦公室（“IIA”）的研發資助。該公司接管了ECI與IIA的合同，該合同要求公司就銷售產品的收益向IIA支付特許權使用費
31

絲帶通信公司
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
以色列政府通過研發補助金提供支持。2017年之前的補助金特許權使用費按以下費率計算 1.3% 至 5.0銷售在公司某些研發中心開發的此類產品的總收益的百分比，金額不超過 100此類補助金的百分比加上倫敦銀行同業拆借利率的利息。對2017年批准的補助金生效，隨後，利息按倫敦銀行同業拆借利率+的較高者計算 1.5% 至 2.75%。截至2024年3月31日，公司未來可能的最大特許權使用費承諾，包括 $1.8百萬應計的未付特許權使用費是 $20.6百萬，包括的利息 $1.1百萬，基於對未來產品銷售的估計、從國際投資協定收到的尚未償還的補助金以及管理層對仍待銷售的產品的估計。

訴訟

公司通常是其業務中例行和附帶的爭議和法律訴訟的當事方，包括下述爭議和法律訴訟。該公司認為，它對未決案件中的指控有合理的辯護，並打算大力為這些訴訟辯護；但是，該公司目前無法預測這些或類似事項的最終結果。由於很難預測法律訴訟的結果，因此最終結果可能會對公司的業務、財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。因此，在這些訴訟中，公司目前無法合理估計可能的損失或可能的損失範圍。

米勒投訴2018年11月8日，據稱是公司股東的羅恩·米勒向美國馬薩諸塞州地方法院（“馬薩諸塞州地方法院”）對該公司提起集體訴訟（“米勒申訴”），以及 三其前高管（統稱為 “被告”）聲稱在2015年1月8日至2015年3月24日期間代表一類Sonus普通股的購買者，並指控他們違反了聯邦證券法。與先前題為 “Sousa等人訴Sonus Networks, Inc.等人” 的投訴類似，該投訴在2017年6月6日的命令中被有偏見地駁回，該投訴聲稱，被告對Sonus2015財年第一財季的預期財務業績做出了誤導性的前瞻性陳述，這些陳述也是2018年8月7日美國證券交易委員會停止和終止令的主題，該公司既沒有承認也沒有否認其調查結果。米勒原告正在尋求金錢賠償。

米勒申訴提出後，幾方提出動議並作了簡要介紹，要求被馬薩諸塞州地方法院選為該訴訟的首席原告。2019年6月21日，馬薩諸塞州地方法院任命了一個團體為首席原告，首席原告於2019年7月19日提出了修正後的申訴。2019年8月30日，被告提出駁回米勒申訴的動議，2019年10月4日，首席原告對駁回申訴的動議提出異議。2020年2月12日，法院就駁回動議進行了口頭辯論，2022年10月20日，法院駁回了駁回動議。 2023年6月，被告原則上同意與指定原告達成和解，法院於2024年4月24日最終批准了和解。和解協議向所有被告免除了訴訟中提出的所有索賠，他們繼續否認責任。這美元4.5百萬和解金額由公司董事和高級管理人員責任保險單的提供者資助。

憲章投訴。2022年9月19日，Charter Communications Operating, LLC（“章程”）提交了申請 二的投訴 二我們的子公司（Sonus Networks, Inc.和Ribbon Communications Operating Company, Inc.）指控在Charter與Sprint Communications Company L.P. 的法律糾紛中違反了據稱應向Charter承擔的賠償義務的合同，該糾紛於2022年3月由Charter解決。一項申訴是在紐約縣的紐約州最高法院提起的；第二項申訴是由Charter以及共同原告Charter Communications Holding Company, LLC和Bright House Networks, LLC向特拉華州高等法院和紐卡斯爾縣高等法院提起的。在這兩起投訴中，Charter都在尋求金錢賠償。 該公司於2022年12月7日對紐約的第一份投訴文件做出了答覆，並於2023年1月9日對在特拉華州提出的第二份申訴作了答覆。調查仍在進行中，特拉華州法院已將初步審判日期定為2025年1月。

WideOpenWest 投訴2023年8月9日，WideOpenWest, Inc.和WideOpenWest Finance, LLC（統稱 “WOW”）對Ribbon提起訴訟，指控他們違反了據稱因WOW與Sprint Communications Company L.P. 發生的法律糾紛而欠WOW的賠償義務的合同，該糾紛於2023年第二季度由WOW解決。該申訴是在德克薩斯州科林縣的德克薩斯州地方法院第429司法區提起的，此後已移交給科林縣第493司法地區法院。在
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絲帶通信公司
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
投訴，WOW 正在尋求金錢賠償。 該公司於2023年10月5日對投訴作出答覆。調查正在進行中，法院已將初步審判日期定為2024年12月。


(20) 後續事件

2024年5月15日，公司與HPS Investment Partners, LLC（“HPS”）和WhiteHorse Capital Management, LLC（“WhiteHorse”，以及HPS一起的 “貸款人”）簽訂了一份具有約束力的承諾書（“承諾書”），貸款人承諾向公司提供一美元385百萬美元優先擔保信貸額度（“再融資額度”）包括（i）美元350百萬定期貸款和（ii）一美元35百萬循環信貸額度。來自再融資機制的資金將用於 (a) 償還 1002020年信貸額度下未償還金額的百分比（b）全額贖回公司未償還的A系列優先股，（c）支付與再融資機制相關的費用和開支。任何多餘的收益將由公司用作營運資金。

再融資機制的資金需滿足慣例成交條件。該公司預計，再融資機制將在2024年6月30日之前關閉並提供資金。
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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

以下關於Ribbon Communications Inc.財務狀況和經營業績的討論應與本10-Q表季度報告及經審計的財務報表及其附註中其他地方的簡明合併財務報表及其附註以及管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析一起閲讀，該報告載於我們向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日的10-K表年度報告中二月份 28, 2024.

概述

我們是為服務提供商和企業提供通信技術的全球領先提供商。我們提供廣泛的軟件和高性能硬件產品、網絡解決方案和服務，為住宅消費者以及小型、中型和大型企業以及金融、教育、政府、公用事業和交通等垂直行業提供數據和語音通信以及高帶寬網絡和連接。我們的使命是打造公認的全球技術領導者，提供以云為中心的解決方案，以無與倫比的規模、性能和彈性實現信息的安全交換。我們的總部位於德克薩斯州普萊諾，業務遍及全球，在全球三十多個國家設有研發或銷售和支持基地。

影響色帶的主要趨勢和經濟因素

供應商中斷。 通貨膨脹、以色列和烏克蘭戰爭、國家安全問題和其他因素導致全球經濟持續的不確定性繼續擾亂各種製造業、大宗商品和金融市場，增加波動性並阻礙全球供應鏈。我們按照與客户達成的協議交付解決方案的能力在一定程度上取決於我們的全球合同製造商、供應商、許可方和其他業務合作伙伴交付我們從他們那裏採購的產品或服務的能力。

持續的不確定性全球經濟狀況可能會導致我們的客户限制支出或無限期推遲購買，從而導致我們的收入下降。此外，這些因素可能會對我們的運營成本產生負面影響，導致淨收入減少。以色列和烏克蘭持續的戰爭以及通貨膨脹的程度和 高利率環境對我們未來業務、財務狀況和經營業績的影響將取決於我們無法控制的事態發展，包括這些因素造成的全球經濟衰退的持續時間。

以色列和烏克蘭的持續戰爭。以色列和烏克蘭戰爭造成的不確定性以及其中一場或兩場戰爭的擴張威脅，可能導致我們的一些客户推遲向我們購買。出於安全考慮，我們可能會不時關閉我們在以色列的辦事處。儘管我們在這些辦公室的員工能夠遠程工作，並且已經制定了業務連續性計劃來解決這些辦公室關閉可能導致的任何中期或長期中斷，但辦公室關閉和員工在戰爭地區工作的總體影響可能會對我們的運營產生負面影響。此外，我們在以色列的一些僱員是預備役軍人，應立即徵召他們應對以色列戰爭。繼2023年10月以色列發生恐怖襲擊之後，我們的一些員工已被激活服兵役，我們預計，如果以色列戰爭繼續下去，還將有更多員工被激活。雖然我們已經制定了業務連續性計劃來應對軍事徵集，但隨着工作轉移到以色列境內外的其他團隊成員，這可能會在短期內影響項目的時間。

此外，美國和其他歐洲國家對與烏克蘭戰爭有關的俄羅斯實施了制裁和貿易限制。這些制裁和限制目前禁止我們銷售某些產品和服務。制裁繼續演變，當前制裁或貿易限制的進一步變化可能會進一步限制我們向俄羅斯客户銷售產品和服務的能力，以及我們向這些客户收取未付應收賬款的能力。如果我們在很長一段時間內向俄羅斯和其他國家銷售產品和服務的能力受到進一步限制，可能會對我們的財務業績產生重大影響。

通貨膨脹和利率。通貨膨脹將繼續對我們的業務產生短期影響，包括持續的全球價格壓力使能源價格、組件成本、運費溢價和其他運營成本高於正常費率。儘管美國和歐洲的總體通貨膨脹似乎已達到頂峯，但核心通貨膨脹（不包括食品和能源價格）仍然居高不下，這是企業和家庭持續成本壓力的來源。由於發達國家的中央銀行試圖抑制通貨膨脹，而許多全球市場的政府赤字和債務仍處於較高水平，利率大幅上升。因此，更高的政府赤字和債務、更緊縮的貨幣政策以及可能更高的長期利率的最終影響可能會推高我們業務的資本成本。
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演示

除非另有説明，否則本管理層關於財務狀況和經營業績的討論與分析（“MD&A”）中的所有財務金額，不包括表格信息，均四捨五入至最接近的百萬美元金額，除表格信息外，所有百分比均四捨五入至最接近的百分點。

運營部門

我們的首席運營決策者根據Ribbon內部兩個獨立組織的績效來評估我們的業績：雲和邊緣運營部門（“雲和邊緣”）和IP光纖網絡運營部門（“IP光纖網絡”）。有關我們運營部門的更多詳細信息，請參閲我們簡明合併財務報表附註13——運營部門信息。

財務概覽

財務業績

我們報告稱，截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，運營虧損分別為1,350萬美元和3520萬美元。

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，我們的收入分別為1.797億美元和1.862億美元。在截至2024年3月31日的三個月中，我們的毛利和毛利率分別為9,200萬美元和51.2％，在截至2023年3月31日的三個月中，我們的毛利和毛利率分別為8,140萬美元和43.7％。截至2024年3月31日的三個月中，與2023年相比，收入下降的原因是 1,280 萬美元雲和邊緣銷售額的下降，主要是對美國服務提供商的銷售，但被部分抵消了 630 萬美元歐洲、中東和非洲（“歐洲、中東和非洲地區”）的IP光學銷售額有所增加。

我們的雲和邊緣板塊的收入為 1.017 億美元在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，分別為1.145億美元。該細分市場的毛利率和毛利率為 6440 萬美元和 63.4%在截至2024年3月31日的三個月中，分別為6,610萬美元和57.7％，在截至2023年3月31日的三個月中，分別為6,610萬美元和57.7％。

我們的 IP 光纖網絡板塊的收入為 7,800 萬美元在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，分別為7,170萬美元。該細分市場的毛利率和毛利率為 2750 萬美元和 35.3%在截至2024年3月31日的三個月中，分別為1,530萬美元和21.4％，在截至2023年3月31日的三個月中，分別為1,530萬美元和21.4％。

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，我們的運營支出分別為1.054億美元和1.166億美元。運營支出的減少主要與研發（“研發”）和重組相關支出的減少有關。截至2024年3月31日的三個月的運營支出包括670萬美元的收購無形資產攤銷以及310萬美元的重組和相關費用。截至2023年3月31日的三個月的運營支出包括730萬美元的收購無形資產攤銷、160萬美元的收購、處置和整合相關費用以及690萬美元的重組和相關費用。

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，我們記錄的股票薪酬支出分別為450萬美元和580萬美元。這些金額作為收入成本和運營支出的組成部分包含在我們的簡明合併運營報表中。

有關截至2024年3月31日的三個月與截至2023年3月31日的三個月相比我們收入和支出變化的討論，請參閲本MD&A中的 “經營業績”。

重組和成本削減舉措

2023 年 2 月，我們董事會批准了一項戰略重組計劃（“2023 年重組計劃”），以簡化運營，以支持我們在關鍵增長領域的投資。除其他外，2023年重組計劃包括與以下內容相關的費用裁員。在美國以外的國家取消的任何潛在職位均受當地法律和諮詢要求的約束。我們記錄了以下方面的重組和相關費用 160 萬美元在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，分別為570萬美元，與2023年遣散費相關的重組計劃。 我們預計，我們將記錄與2023年重組計劃相關的未來名義遣散費。

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2022年2月，我們董事會批准了一項戰略重組計劃（“2022年重組計劃”），以簡化運營，以支持我們在關鍵增長領域的投資。除其他外，2022年重組計劃包括與整合設施和裁員相關的費用。在美國以外的國家取消的任何職位均受當地法律和諮詢要求的約束。與2022年重組計劃有關的是，在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，我們記錄的重組和相關支出分別為140萬美元和120萬美元。截至2024年3月31日的三個月的金額與可變費用和其他設施相關成本有關。截至2023年3月31日的三個月，金額包括100萬美元的可變和其他設施相關成本，以及20萬美元用於加速攤還因沒有轉租能力或意圖而不再使用的租賃資產。我們預計，在2024年剩餘時間內，我們將記錄與2022年重組計劃相關的約400萬美元支出。

對於屬於重組計劃一部分且我們無意或無能力簽訂轉租約的設施，我們確認從我們啟動計劃之日起到全部或部分騰空設施到最終撤出日期這段時間內，加速租金攤銷。在截至2024年3月31日的三個月中，我們沒有記錄加速租金攤還的記錄。我們錄製了 20 萬美元 加速攤還租金的 截至2023年3月31日的三個月。我們將繼續評估重組計劃中包含的房產，以加快攤銷和/或使用權資產減值。如果我們無法轉租這些計劃中包含的其他地點，則未來可能會產生額外的費用。

關鍵會計政策與估計

本MD&A基於我們的簡明合併財務報表，該財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“GAAP”）編制的。這些財務報表的編制要求我們作出估算和判斷，這些估計和判斷會影響報告的資產、負債、收入和支出金額以及或有資產和負債的相關披露。我們的估計和判斷基於歷史經驗、對當前狀況的瞭解以及對在現有信息下未來可能發生的事情的看法。我們認為以下會計政策既是描述我們財務狀況的最重要政策，也是需要最主觀判斷的會計政策。我們認為最關鍵的重要會計政策包括收入確認、庫存估值、應計保修、意外損失和儲備金、股票薪酬、優先股和認股權證、企業合併、商譽和無形資產、租賃會計和所得税會計。如果實際業績與管理層的估計和預測存在顯著差異，則可能會對我們的簡明合併財務報表產生重大影響。從2024年1月1日至2024年3月31日，我們的關鍵會計政策沒有重大變化。有關我們的關鍵會計政策和估算的進一步討論，請參閲我們截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告。

運營結果

截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月

收入。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，收入如下（以千計，百分比除外）：
三個月已結束減少
從上一年開始
3月31日
2024		3月31日
2023		$%
產品$87,610 $93,318 $(5,708)(6.1)%
服務92,054 92,841 (787)(0.8)%
總收入$179,664 $186,159 $(6,495)(3.5)%

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分部收入如下（以千計）：

截至2024年3月31日的三個月截至2023年3月31日的三個月
雲和邊緣IP 光網絡總計雲和邊緣IP 光網絡總計
產品$31,513 $56,097 $87,610 $42,839 $50,479 $93,318 
服務70,156 21,898 92,054 71,641 21,200 92,841 
總收入$101,669 $77,995 $179,664 $114,480 $71,679 $186,159 

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截至2024年3月31日的三個月中，我們的產品收入與截至2023年3月31日的三個月相比下降的原因是 1100 萬美元我們的雲和邊緣的銷售額有所下降產品，但部分被我們的IP光纖網絡產品銷售額增長的500萬美元所抵消. 銷售雲和邊緣產品的收入減少主要是由於對美國服務提供商的銷售減少，但部分被包括支持語音網絡現代化的美國聯邦機構在內的企業客户的銷售增加所抵消。IP Optical Networks產品銷售收入的增加主要歸因於在推出新產品和新功能（包括對長距離光傳輸、5G蜂窩站點路由器和新系列IP路由器的支持）之後，以色列和東歐的銷售額增加。

向企業客户銷售的收入為 43%在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，分別佔我們產品收入的29％。這些銷售是通過我們的直銷團隊和間接銷售渠道合作伙伴進行的。企業銷售額的增長反映了我們對政府部門客户的產品銷售增強。

通過我們的渠道合作伙伴計劃進行的間接銷售收入為 52%在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，分別佔我們產品收入的38％。 渠道銷售額的增長反映了通過系統集成商以及我們的服務提供商渠道合作伙伴在東歐的銷售加強了IP光纖網絡的部署。

客户項目的完成時間和收入確認標準的滿意度可能會導致我們的產品收入從一個時期波動到下一個時期。

服務收入主要包括硬件和軟件維護和支持（“維護收入”）以及網絡設計、安裝和其他專業服務（“專業服務收入”）。

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，服務收入包括以下內容（以千計，百分比除外）：
三個月已結束增加/（減少）
從上一年開始
3月31日
2024		3月31日
2023		$%
保養$68,381 $70,588 $(2,207)(3.1)%
專業服務23,673 22,253 1,420 6.4 %
$92,054 $92,841 $(787)(0.8)%

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分部服務收入包括以下內容（以千計）：

截至2024年3月31日的三個月截至2023年3月31日的三個月
雲和邊緣IP 光網絡總計雲和邊緣IP 光網絡總計
保養$53,196 $15,185 $68,381 $54,810 $15,778 $70,588 
專業服務16,960 6,713 23,673 16,831 5,422 22,253 
總服務收入$70,156 $21,898 $92,054 $71,641 $21,200 $92,841 


維護收入是 降低 3.1%在截至2024年3月31日的三個月中，與截至2023年3月31日的三個月相比，這主要是由於一些雲和邊緣客户的續訂率略有降低，以及IP光纖網絡領域的續訂時機。

專業服務收入為 更高 在截至2024年3月31日的三個月中，與2023年同期相比， 6.4% 主要是由於歐洲、中東和非洲地區IP光纖網絡服務的銷售增長。

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以下 顧客 在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，貢獻了我們收入的10％或更多：
三個月已結束
顧客3月31日
2024		3月31日
2023
威瑞森通訊公司*11%
* 不到總收入的10％。

來自居住在美國境外的客户的收入為 60% 和 56% 分別在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中。由於項目完成的時間安排，我們預計國內和國際部分佔收入的百分比可能會在每個季度之間以及逐年波動。

我們的遞延產品收入是 1100 萬美元 和 1700 萬美元 分別於 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日。我們的延期服務收入是 1.14 億美元和 1.16 億美元分別於 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日。我們的遞延收入餘額可能會因多要素安排中包含的收入確認、客户付款、維護合同續訂、合同計費權和維護收入延期的時間而波動。

隨着我們的IP光學銷售額持續增長，我們預計，與2023年的收入相比，我們在2024年的總收入將增加。從地區角度來看，我們預計2024年北美、歐洲、中東和非洲以及中美洲和拉丁美洲的IP光學收入將持續增長。在雲和邊緣領域，我們預計包括美國聯邦機構在內的企業將實現增長，抵消了2024年上半年美國服務提供商支出的減少。

收入成本/毛利率。我們的收入成本主要包括支付給第三方製造商的購買材料和服務的金額、特許權使用費、收購技術的攤銷、庫存估值調整、保修成本以及製造和服務人員及相關成本。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，我們的收入成本、毛利率和毛利率如下（以千計，百分比除外）：
三個月已結束增加（減少）
從上一年開始
3月31日
2024		3月31日
2023		$%
收入成本：
產品$45,794 $62,063 (16,269)(26.2)%
服務35,364 35,305 59 0.2 %
收購技術的攤銷6,551 7,389 (838)(11.3)%
總收入成本$87,709 $104,757 (17,048)(16.3)%
毛利$91,955 $81,402 $10,553 13.0 %
毛利率51.2 %43.7 %

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，我們的分部收入成本、毛利率和毛利率如下（以千計，百分比除外）：

截至2024年3月31日的三個月截至2023年3月31日的三個月
雲和邊緣IP 光網絡總計雲和邊緣IP 光網絡總計
產品$11,408 $34,386 $45,794 $20,920 $41,143 $62,063 
服務23,604 11,760 35,364 23,954 11,351 35,305 
收購技術的攤銷2,227 4,324 6,551 3,529 3,860 7,389 
總收入成本$37,239 $50,470 $87,709 $48,403 $56,354 $104,757 
毛利$64,430 $27,525 $91,955 $66,077 $15,325 $81,402 
毛利率63.4 %35.3 %51.2 %57.7 %21.4 %43.7 %
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與截至2023年3月31日的三個月相比，我們的毛利率有所提高，截至2024年3月31日的三個月總體增長了8％，兩個細分市場的利潤率均有所提高。我們的 IP 光纖網絡細分市場的 g總利潤率增長了14％，這主要歸因於銷量的增加、良好的客户和產品組合、較低的產品成本以及從銷售額增加中吸收固定成本的改善。 我們的雲和邊緣細分市場的毛利率增長了6％，這主要是由於 良好的產品組合和較低的收購技術成本攤銷.

我們認為，在2024年剩餘時間內，我們的IP光網絡細分市場的毛利率將大致保持目前的水平。由於IP Optical Networks的預期銷售額增加，我們的整體企業毛利率在2024年可能與2023年相比下降。由於產品中硬件含量增加和生產成本增加，IP光纖網絡的利潤率較低。

研究與開發。研發費用主要包括工資和相關人員開支以及設計、開發、測試和改進產品的原型成本。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的研發費用如下（以千計，百分比除外）：
減少
從上一年開始
3月31日
2024		3月31日
2023		$%
三個月已結束$45,763 $51,304 $(5,541)(10.8)%

在截至2024年3月31日的三個月中，我們的研發費用與截至2023年3月31日的三個月相比有所減少，這主要是由於我們的IP光纖網絡板塊的支出減少。減少的開支是以下因素的結合 減少員工人數和外部分包商 源於2023年重組計劃中實施的成本節約。

我們的 IP Optical Networks 研發投資側重於顯著擴展我們的 IP 路由解決方案組合，為我們的光傳輸產品組合增加其他特性和功能，併為我們的下一代 SDN 管理和協調平臺提供支持功能。

我們研發工作的某些方面需要大量的短期支出，其時機可能會導致我們支出的波動。我們認為，快速的技術創新對我們的長期成功至關重要，我們正在調整投資以滿足客户和市場的要求。 我們認為，我們的研發費用將在2024年剩餘時間內保持穩定，總體上將低於2023年， 這兩個細分市場在維護工程等領域的投資均有所減少，2023年重組計劃中實施的成本節約使全年受益。

銷售和營銷費用。銷售和營銷費用主要包括工資和相關人員成本、佣金、差旅和娛樂費用、促銷、客户試用和評估庫存以及其他營銷和銷售支持費用。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的銷售和營銷費用如下（以千計，百分比除外）：
減少
從上一年開始
3月31日
2024		3月31日
2023		$%
三個月已結束$34,716 $35,399 $(683)(1.9)%

與2023年相比，2024年的銷售和營銷費用減少的主要原因是全球銷售組織進行了調整，減少了管理層，減少了對錶現不佳地區的投資。在截至2024年3月31日的三個月中，與截至2023年3月31日的三個月相比，我們在兩個運營領域的支出均等減少。

我們認為，隨着我們繼續受益於調整後的全球銷售結構，我們在2024年的銷售和營銷支出將與2023年相似。

一般和管理費用。一般和管理費用主要包括行政和行政人員的薪金和相關人事費用，以及審計、法律和其他專業費用。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的一般和管理費用如下（以千計，百分比除外）：
39

增加
從上一年開始
3月31日
2024		3月31日
2023		$%
三個月已結束$15,191 $14,045 $1,146 8.2 %

與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月中，一般和管理費用的增加主要是 歸因於更高的股票薪酬和其他激勵性薪酬。

我們認為，與2023年的水平相比，我們在2024年的一般和管理費用將略有增加，這主要是由於員工成本上漲和通貨膨脹造成的。

收購的無形資產的攤銷包含在運營費用中。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，運營費用（“運營支出攤銷”）中包含的收購無形資產的攤銷情況如下（以千計，百分比除外）：
與上年相比有所下降
3月31日
2024		3月31日
2023		$%
三個月已結束$6,706 $7,264 $(558)(7.7)%

與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月的運營支出攤銷額有所降低。我們根據預期的未來現金流記錄攤銷，而不是按直線方式記錄攤銷。因此，此類費用可能因時期而異。

與收購、出售和整合相關。與收購、處置和整合相關的費用包括與收購相關的費用，否則我們不會發生這些費用。收購和處置相關費用包括專業和服務費用，例如法律、審計、諮詢、代理付款和其他費用。與整合相關的費用是指與將我們的系統和流程與收購企業（例如第三方諮詢和其他第三方服務）的系統和流程相結合相關的增量成本。

在截至2024年3月31日的三個月中，我們沒有記錄任何此類支出，而在截至2023年3月31日的三個月中，記錄的此類支出為160萬美元。這些成本與公司收購ECI後的整合有關，包括正在退役的系統的許可費。

重組及相關 我們一直致力於通過關閉和整合某些設施以及裁減全球員工隊伍來精簡運營和降低運營成本。請參閲本MD&A概述的 “重組和成本削減計劃” 部分中對我們重組計劃的更多討論。

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，我們記錄的重組和相關支出分別為310萬美元和690萬美元。儘管作為重組計劃的一部分，我們已經裁掉了職位，但我們仍在我們認為對未來增長至關重要的某些領域繼續招聘。

利息支出，淨額截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的利息支出和利息收入如下（以千計，百分比除外）：
三個月已結束比上年增加（減少）
3月31日
2024		3月31日
2023		$%
利息收入$106 $59 $47 79.7 %
利息支出(6,093)(6,481)$(388)(6.0)%
利息支出，淨額$(5,987)$(6,422)$(435)(6.8)%

我們在2024年和2023年為名義利息收入。 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的利息支出主要包括利息和與2020年信貸額度（定義見下文）相關的債務發行成本的攤銷。截至2023年3月31日的三個月，我們的利息支出受益於2023年3月出售的利率互換。有關出售利率的討論，請參閲我們的簡明合併財務報表附註10
40

交換。

其他（支出）收入，淨額。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，我們分別記錄了扣除750萬美元和其他收入後的其他支出，淨額為480萬美元。中的其他費用 截至 2024 年 3 月 31 日的三個月主要包括我們的優先股和認股權證的350萬美元公允價值調整，包括優先股的股息和110萬美元的外幣匯兑損失。截至2023年3月31日的三個月中，其他收入主要歸因於與出售我們的利率互換相關的累計其他綜合收益中確認的730萬美元收益，部分被私募中產生的350萬美元成本所抵消。

所得税。我們記錄的所得税條款 340 萬美元和 其中 150 萬美元 分別截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月。這些金額反映了我們對預計適用於相應整個財政年度的有效利率的估計，並根據任何離散事件進行了調整，這些事件記錄在事件發生期間。根據我們全年的估計税率，每個季度都會對這些估算值進行重新評估。估計的有效税率包括估值補貼在各個司法管轄區的影響。我們打算繼續維持遞延所得税資產的估值補貼，直到有足夠的證據支持撤銷全部或部分相應免税額為止。

經濟合作與發展組織（“經合組織”）第二支柱全球最低税收規則是
打算申請從2024年開始的納税年度。2023年2月1日，FASB工作人員指出，他們認為第二支柱税將是替代性的最低税，因此無需確認與這種平行税收制度相關的遞延所得税資產。2023年2月2日，經合組織發佈了行政指導方針，圍繞第二支柱全球最低税的實施提供了過渡和安全港規則。根據2023年7月17日發佈的另一份過渡性安全港，任何組成實體的居住司法管轄區均不適用税收不足的利潤規則充值税
對於公司的最終母實體在其居住司法管轄區內賺取的收入，前提是最終母實體所在司法管轄區的公司税率至少為20％。這種過渡安全港將適用於從2025年12月31日或之前開始到2026年12月31日之前結束的財政年度。我們正在密切關注事態發展，評估這些新規定將對我們的税率產生的影響，包括符合這些安全港規則的資格，預計第二支柱不會對我們的財務報表產生重大影響。

資產負債表外安排

我們沒有對我們的財務狀況、財務狀況變化、收入或支出、經營業績、流動性、資本支出或資本資源產生當前或未來實質性影響的資產負債表外安排。

流動性和資本資源

我們的簡明合併現金流量表彙總如下（以千計）：
 三個月已結束 
 3月31日
2024		3月31日
2023		改變
淨虧損$(30,361)$(38,305)$7,944 
調整淨虧損與經營活動提供的現金流量22,156 9,542 12,614 
經營資產和負債的變化21,305 39,896 (18,591)
經營活動提供的淨現金$13,100 $11,133 $1,967 
用於投資活動的淨現金$(2,663)$(2,413)$(250)
用於融資活動的淨現金$(5,843)$(30,119)$24,276 


我們彙總了現金和現金等價物 3100 萬美元截至2024年3月31日和2023年12月31日，分別為2700萬美元。截至2024年3月31日和2023年12月31日，我們的非美國子公司持有的現金總額分別為1,800萬美元和1,600萬美元。如果我們選擇匯回截至2024年3月31日由我們的非美國子公司持有的所有資金，我們認為匯回可能產生的潛在預扣税金額不會對我們的流動性產生重大影響。

我們目前維持優先擔保信貸額度信貸額度信貸協議（經修訂後的 “2020年信貸額度”），該協議是我們作為擔保人Ribbon Communications Operating Company, Inc.於2020年3月3日簽訂的
41

作為借款人（“借款人”）、北卡羅來納州公民銀行（“公民”）、北卡羅來納州桑坦德銀行和其他作為貸款人的公司（“貸款人”）。有關2020年信貸額度條款的更多詳情，請參閲我們的簡明合併財務報表附註9。

2023年3月24日，我們簽訂了自2023年3月30日起生效的2020年信貸額度第六修正案（“第六修正案”）。除其他外，第六修正案提高了最大合併淨槓桿比率（定義在2020年信貸額度中），2023年第一、第二和第三季度提高到4. 50:1.00。在2023年第四季度和2024年第一季度，最大合併淨槓桿率分別降至4. 25:1.00 和 4. 00:1.00。在隨後的所有季度中，最大合併優先淨槓桿率將固定為 3. 00:1.00，最大合併淨槓桿比率將固定為 4. 00:1.00。此外，第六修正案將截至2024年第一季度的最低合併固定費用覆蓋率（定義在2020年信貸額度中）降至1. 10:1.00，在隨後的所有季度中，該比率將固定為1. 25:1.00。第六修正案將2020年循環信貸額度下允許的最高借款額度從1億美元降至7500萬美元，信用證的次級限額從3000萬美元降至2,000萬美元。此外，第六修正案用有擔保隔夜融資利率（“SOFR”）取代了倫敦銀行同業拆借利率，作為替代利率，公司可用於計算2020年信貸額度下所欠利息，利潤率現定為4.5％。 結合第六修正案，我們支付了7500萬美元的預付款，適用於2025年3月到期時到期的最後一筆款項 大約 2.04 億美元。7500萬澳元的預付款幾乎完全由私募和利率互換銷售的淨收益提供資金。與第六修正案相關的債務發行成本總額為170萬美元，將在2020年利息信貸額度的剩餘期限內按直線攤銷。

經修訂的2020年信貸額度允許我們承擔不少於5000萬美元的次級有擔保或無抵押債務，但須遵守某些條件，包括要求必須將此類產生的債務總額（扣除某些成本、費用和其他金額）的50％用於預付2020年信貸額度，並遵守某些基於槓桿比率的契約例外情況。 Q截至2024年3月31日，2020年定期貸款需要按季度支付本金，每季度總額約為500萬美元，此後三個季度各支付1,000萬美元，剩餘和最後一筆款項將於2025年3月到期日到期。

截至2024年3月31日，我們在2020年定期貸款下的未清餘額為2.304億美元，平均利率為 9.9%，以及 300 萬美元 未償還的信用證，利率為4.5％。 截至2023年3月31日的三個月，公司的2020年定期貸款利率受益於現有的對衝工具，特別是2023年3月出售的固定利率互換（見附註10）。截至2024年3月31日，我們都遵守了2020年信貸額度的所有契約 2023年12月31日，包括當前的合併淨槓桿率計算結果，該計算認為我們的債務包括優先股。

我們在業務過程中使用信用證、履約擔保和投標保證金。2024 年 3 月 31 日，我們有 970 萬美元信用證、銀行擔保以及未償還的履約和投標債券（統稱為 “擔保”），包括 270 萬美元 上述2020年信貸額度（“信用證”）下的信用證，以及 700 萬美元各種未承諾貸款下的銀行擔保以及履約和投標債券（統稱為 “其他擔保”）。截至2023年12月31日，我們有790萬美元的擔保，包括270萬美元的信用證和520萬美元的其他擔保。

我們面臨與外幣波動和利率變動相關的金融市場風險。管理層會積極監控這些暴露情況。為了管理與利率變動風險相關的波動性，我們可以訂立衍生金融工具。管理層的目標是在認為適當的情況下減少與利率變動相關的收益和現金流的波動。我們的政策和做法是僅在管理風險敞口所需的範圍內使用衍生金融工具。我們不持有或發行用於交易或投機目的的衍生金融工具。

由於利率變動的風險，我們在2020年3月簽訂了利率互換安排，該安排實際上將基於一個月倫敦銀行同業拆借利率的可變利率的4億美元定期貸款轉換為0.904％的總固定利率，外加2020年信貸額度中規定的基於槓桿的利率。2022年7月22日，我們以150萬美元的價格向交易對手出售了3000萬美元的名義利率互換，使該互換的名義金額減少至3.7億美元。2022年8月16日，我們以160萬美元的價格將名義利率互換中的3000萬美元又賣回了交易對手，使名義金額減少至3.4億美元，這近似於當時未償還的定期貸款債務。與出售的6,000萬美元名義金額310萬美元相關的累計其他綜合（虧損）收益將在2020年信貸額度的剩餘期限內以直線方式計入收益，利息支出的攤銷總額為20萬美元， 30 萬美元對於這三個人來説 月份分別於 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日結束。 三月 24，2023年，該公司獲得了940萬美元，其中包括40萬澳元的利息和900萬美元，用於將其3.4億美元名義利率互換中的1.7億美元賣回給其
42

交易對手，將名義金額減少至1.7億美元。三月 27，2023年，該公司獲得了980萬美元，其中包括40萬美元的利息和940萬澳元用於向交易對手出售剩餘的1.7億美元利率互換。在我們最終出售掉期之日，與預付定期貸款債務相關的累計其他綜合（虧損）收益部分共計730萬美元，並立即作為其他支出淨額計入收益。與我們的剩餘定期貸款債務餘額相關的累計其他綜合（虧損）收益部分共計1,200萬美元，將在2020年信貸額度的剩餘期限內以直線方式計入收益，以減少2023年第二季度開始的利息支出，攤銷額為 截至2024年3月31日的三個月，160萬美元.

我們使用利率衍生品的目標是增加利息支出的穩定性並管理我們的利率變動風險。為了實現這一目標，我們將利率互換作為利率風險管理策略的一部分。指定為現金流套期保值的利率互換涉及從交易對手那裏獲得可變金額，以換取在協議有效期內支付固定利率的款項，而無需交換標的名義金額。

符合現金流套期保值條件的指定衍生品公允價值變動的有效部分記錄在簡明合併資產負債表中的累計其他綜合收益中，隨後被重新歸類為套期保值預測交易影響收益期間的收益。在截至2023年3月31日的三個月中，這種衍生品被用來對衝與2020年信貸額度下未償借款相關的可變現金流，在2023年3月27日出售掉期的最後一部分之前，公司將該衍生品視為有效的對衝工具。衍生品公允價值變動的任何無效部分將直接在收益中確認。但是，在互換期的整個生命週期中，我們沒有記錄到對衝無效的情況。在截至2023年3月31日的三個月中，我們記錄了730萬美元的其他支出，扣除出售掉期所產生的費用。

來自經營活動的現金流

我們經營活動的主要現金來源是從客户那裏收取的現金。我們預計，來自經營活動的現金流將受到銷售量增加和減少和收款時間以及庫存購買和發貨的影響。我們在經營活動中使用現金的主要用途是用於人事成本和對研發、銷售和市場營銷、一般和行政部門的投資。

我們的經營活動提供了以下現金 1310 萬美元在 截至 2024 年 3 月 31 日的三個月, 主要是由於 減少應收賬款和其他運營資產，以及某些非現金支出，例如無形資產攤銷和股票薪酬。我們的淨虧損和較低的應付賬款、應計費用和其他長期負債、遞延收入減少、庫存增加以及遞延所得税等某些非現金項目部分抵消了這些金額。由於我們的各種成本節約舉措，包括降低員工和設施支出，我們的IP光纖網絡板塊的產品收入增加以及全公司的運營支出降低，繼續對我們的運營現金流產生積極影響。

在截至2023年3月31日的三個月中，經營活動提供的現金為1,110萬美元，這主要是由於應收賬款和其他運營資產減少、應計費用和其他長期負債增加、遞延收入增加以及某些非現金支出，例如無形資產攤銷和股票薪酬。這些金額被我們的淨虧損和較低的應付賬款、更高的庫存和某些非現金項目（例如遞延所得税和利率互換的出售收益）部分抵消。

來自投資活動的現金流

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，我們的投資活動分別使用了270萬美元和240萬美元的現金來購買物業和設備以及軟件許可證。

來自融資活動的現金流

在截至2024年3月31日的三個月中，我們的融資活動使用了580萬澳元的現金，這主要是由於我們的定期債務本金支付了500萬美元，以及用於支付與歸屬時限制性股票獎勵淨額結算相關的80萬澳元預扣税。此外，在2020年的循環信貸額度下，我們有1,500萬美元的借款和1,500萬美元的本金支付。

在截至2023年3月31日的三個月中，我們的融資活動使用了3,010萬美元的現金，主要是8000萬美元的本金支付，其中包括與2020年第六修正案相關的7,500萬美元預付款
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信貸額度，還支付了與第六修正案相關的160萬澳元債券發行成本，以及190萬美元用於支付與歸屬時限制性股票獎勵的淨股結算相關的預扣税款。此外，我們還通過私募發行優先股和認股權證獲得了5,340萬美元的收益。

我們的現金消費率取決於我們未來業務的現金需求，包括我們截至2024年3月31日的合同義務，主要包括上述債務本金和利息義務以及我們的經營租賃和購買義務。我們的經營租賃義務總額為 截至2024年3月31日，支付額為6,120萬美元，2024年剩餘時間的總付款額為1,390萬美元，2025年為1,080萬美元，2026年為900萬美元，2,750萬美元此後。2024年全年購買義務的預計付款總額約為美元1.01 億。我們預計將投入大量資本資源來繼續我們的研發工作，維持我們的銷售、支持和市場營銷以及其他一般企業活動。 我們認為，我們的財務資源以及管理全權支出將使我們能夠管理通貨膨脹對業務運營的持續影響。展望未來，我們已經制定了應急計劃，以便在局勢惡化時進一步降低成本。

但是，我們 手頭沒有足夠的現金或可用流動性來償還2025年3月3日（我們的2020年信貸額度的到期日）到期的2.04億美元。為了應對這些情況,管理層的計劃包括為2020年信貸額度再融資。我們已經簽訂了一份具有約束力的承諾書（“承諾書”），為2020年信貸額度再融資。見我們的簡明合併財務報表附註20——後續事件。《承諾書》中設想的再融資預計不遲於2024年6月30日結束。 但是，由於承諾書所設想的信貸額度尚未最終確定，因此不能將其視為在我們的控制範圍內。因此，這樣的計劃不能被認為是可能的，也不能緩解人們對我們繼續作為持續經營企業的能力所提出的實質性疑問。


最近的會計公告

2023 年 12 月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了 ASU 2023-09 所得税（主題 740）： 所得税披露的改進 （“亞利桑那州立大學 2023-09”），它增加了有關費率對賬信息和公司必須繳納的某些類型的所得税的披露要求。亞利桑那州立大學 2023-09 將從 2025 年開始對我們生效，允許提前採用。我們目前正在評估本會計準則更新對我們的合併財務報表和相關披露的影響。

2023 年 11 月，美國財務會計準則委員會發布了 ASU 2023-07， 細分市場報告（主題 280）：對可報告的細分市場披露的改進（“ASU 2023-07”），它改善了可報告的分部披露要求，包括加強重大分部支出的披露和中期披露要求，使投資者能夠更好地瞭解實體的整體業績並評估潛在的未來現金流。亞利桑那州立大學2023-07將從2024年開始每年對我們生效，並從2025年開始臨時生效，允許提前採用。我們目前正在評估本會計準則更新對我們的合併財務報表和相關披露的影響。

2023 年 10 月，美國財務會計準則委員會發布了 ASU 2023-06， 披露方面的改進：針對美國證券交易委員會披露更新和簡化計劃的編纂修正案 （“亞利桑那州立大學2023-06”），它修訂了與FASB會計準則編纂中各個子主題相關的披露或列報要求。該亞利桑那州立大學的發佈是為了迴應美國證券交易委員會2018年8月的最終規則，並使之與之保持一致，該規則更新和簡化了披露要求。我們對每項修正案的生效日期將是美國證券交易委員會刪除該相關披露要求的生效日期，禁止提前採用。我們目前正在評估本會計準則更新對我們的合併財務報表和相關披露的影響。

2023年2月1日，財務會計準則委員會工作人員指出，他們認為經合組織設立的第二支柱税將是替代性的最低税收，因此無需確認與這種平行税收制度相關的遞延所得税資產。2023年2月2日，經合組織發佈了行政指導方針，圍繞第二支柱全球最低税的實施提供了過渡和安全港規則。根據2023年7月17日發佈的另一份過渡性安全港，如果最終母實體的司法管轄區的公司税率至少為20％，則任何組成實體的居住司法管轄區都不會對公司最終母實體在其居住司法管轄區賺取的收入適用税收不足的利潤規則增值税。這種過渡安全港將適用於從2025年12月31日或之前開始到2026年12月31日之前結束的財政年度。我們正在密切關注事態發展，並評估這些新規定將對我們的税率產生的影響，包括符合這些安全港規定的資格。根據2024日曆年的初步計算，我們預計我們將滿足大多數司法管轄區的安全港要求，任何剩餘的增值税都應該是無關緊要的。

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第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露

我們面臨與利率和外幣匯率變動相關的市場風險。與第7A項提供的信息相比，市場風險沒有實質性變化。截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告關於市場風險的定量和定性披露。


第 4 項。控制和程序

披露控制和程序

評估披露控制和程序。我們的管理層在首席執行官兼首席財務官的參與下，評估了截至本10-Q表季度報告所涉期末我們的披露控制和程序（定義見經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的有效性。根據該評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序自2024年3月31日起生效。

財務報告內部控制的變化。在截至2024年3月31日的財政季度中，我們對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。


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第二部分其他信息

第 1 項。法律訴訟

我們面臨的法律訴訟和索賠，這些訴訟和索賠尚未得到完全解決，而且是在正常業務過程中產生的。我們的重大法律訴訟如本表10-Q第一部分第1項所述，見附註19 “承付款和意外開支” 中 “訴訟” 標題下的簡明合併財務報表附註。

訴訟結果本質上是不確定的。如果在報告期內以超出管理層預期的金額解決了針對公司的一項或多起法律問題，則我們在該報告期內的財務狀況和經營業績可能會受到重大不利影響。在截至2024年3月31日的三個月中，我們解決了某些單獨或總體上未對我們的財務狀況或經營業績產生重大影響的事項。


第 1A 項。風險因素

我們的業務面臨重大風險和不確定性，這可能會對我們的業務前景、財務狀況和經營業績產生重大不利影響，您應仔細考慮這些風險和不確定性。在截至2024年3月31日的三個月中，我們截至2023年12月31日的10-K表年度報告第一部分第1A項中描述的風險因素沒有重大變化。


第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

(c) 發行人購買股權證券

下表提供了有關我們在指定期限內回購的普通股的信息：
時期總數
的股份
已購買 (1)		平均值
已支付的價格
每股		的總數
購買的股票
作為其中的一部分
公開
已宣佈的計劃
或程序		近似美元
當年5月的股票價值
但要在下方購買
計劃或計劃
2024 年 1 月 1 日至 2024 年 1 月 31 日194,201 $2.84 — $— 
2024 年 2 月 1 日至 2024 年 2 月 29 日2,735 $3.24 — $— 
2024 年 3 月 1 日至 2024 年 3 月 31 日100,397 $2.83 — $— 
總計297,333 $2.84 — $— 

(1) 限制性股票獎勵歸屬後，我們的某些員工向我們交出新歸屬的普通股的一部分，以履行與此類歸屬相關的預扣税義務。在2024年第一季度，員工向我們退還了297,333股限制性股票，以履行與限制性股票歸屬相關的預扣税義務。


第 5 項。其他信息

在截至2024年3月31日的三個月中，公司沒有任何董事或高級職員（定義見1934年《證券交易法》第16a-1（f）條） 採用, 終止或修改了第10b5-1條交易安排或非規則10b5-1的交易安排（此類術語的定義見1933年《證券法》第S-K條第408項）。在截至2024年3月31日的三個月中，公司沒有采用、終止或修改第10b5-1條的交易安排。
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第 6 項。展品
展品編號描述
2.1
註冊人Ribbon Communications Irael Ltd.、Eclipse Communications Ltd.、ECI電信集團有限公司和ECI控股（匈牙利）Korlátolt FelelösségTárság於2019年11月14日簽訂的協議和合並計劃（參照註冊人於2019年11月14日向美國證券交易委員會提交的8-K表格最新報告附錄2.1）。
2.2
Ribbon Communications Inc.、Ribbon Communications Operating Companications, Inc.、Ribbon Communications International Limited和美國虛擬雲技術公司於2020年12月1日簽訂的經修訂和重述的購買協議（參照註冊人於2020年12月7日向美國證券交易委員會提交的當前8-K表報告的附錄2.1合併）。
3.1
重述的註冊人註冊證書（參照註冊人於 2017 年 10 月 30 日向美國證券交易委員會提交的 8-K12B 表格最新報告的附錄 3.2 納入）。
3.2
重述的註冊人公司註冊證書修正證書（參照註冊人於2017年11月28日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄3.1納入）。
3.3
A系列優先股指定證書（參照註冊人於2023年3月30日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄3.1納入）。
3.4
重述的註冊人公司註冊證書修正證書（參照註冊人於2023年8月4日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄3.1納入）。
3.5
經修訂和重述的註冊人章程（參照註冊人於2018年3月8日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告附錄3.3納入其中）。
4.1
認股權證表格（參照註冊人於2023年3月30日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄4.1納入）。
31.1
*根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發的Ribbon Communications Inc.首席執行官證書。
31.2
*根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發的Ribbon Communications Inc.首席財務官證書。
32.1
#根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條頒發的Ribbon Communications Inc.首席執行官證書。
32.2
#根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條頒發的Ribbon Communications Inc.首席財務官證書。
101.INS*內聯 XBRL 實例文檔
101.SCH*內聯 XBRL 分類擴展架構
101.CAL*內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫
101.DEF*內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫
101.LAB*內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase
101.PRE*內聯 XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫
104*封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）
_______________________________________
* 隨函提交。
# 隨函提供。

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簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。


日期：2024 年 5 月 15 日
絲帶通信公司
來自：/s/ 米格爾·洛佩茲
米格爾·洛佩茲
執行副總裁兼首席財務官（首席財務官）



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