arkr-20240330假的000077954409-272024Q2P4Yxbrli: 股票iso421:USDiso421:USDxbrli: 股票xbrli: purearkr: 餐廳arkr: 實體arkr: 分期付款arkr: 計劃00007795442023-10-012024-03-3000007795442024-05-090000779544US-GAAP：可變利息實體主要受益人成員2024-03-300000779544US-GAAP：可變利息實體主要受益人成員2023-09-3000007795442024-03-3000007795442023-09-300000779544US-GAAP：食品和飲料會員2023-12-312024-03-300000779544US-GAAP：食品和飲料會員2023-01-012023-04-010000779544US-GAAP：食品和飲料會員2023-10-012024-03-300000779544US-GAAP：食品和飲料會員2022-10-022023-04-010000779544ARKR: 其他收入會員2023-12-312024-03-300000779544ARKR: 其他收入會員2023-01-012023-04-010000779544ARKR: 其他收入會員2023-10-012024-03-300000779544ARKR: 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證券交易委員會
華盛頓特區 20549
_________________________________________
表單 10-Q
☒ 根據第 13 或 15 (d) 條提交的季度報告
1934 年《證券交易法》
在截至的季度期間 2024 年 3 月 30 日
要麼
☐ 根據第 13 或 15 (d) 條提交的過渡報告
1934 年《證券交易法》
在從 ________ 到 __________ 的過渡時期
委員會檔案編號 1-09453
方舟餐廳公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
| | | | | | | | | | | |
| 紐約 | | 13-3156768 |
（州或其他司法管轄區
公司或組織） | | （國税局僱主識別號） |
| | | | | | | | | | | |
| 第五大道 85 號， | 紐約， | 紐約州 | 10003 |
| （主要行政辦公室地址） | （郵政編碼） |
註冊人的電話號碼，包括區號： (212) 206-8800
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 | |
| 普通股，面值每股0.01美元 | ARKR | 納斯達克股票市場有限責任公司 | |
用複選標記表明註冊人（1）在過去的12個月中（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）中是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。 是的☒沒有 ☐
用勾號指明註冊人在過去 12 個月（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）是否以電子方式提交了根據第 S-T 條第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的☒沒有 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速過濾器 | ☐ | | 加速過濾器 | ☐ |
| | | | | |
| 非加速過濾器 | ☒ | | 規模較小的申報公司 | ☒ |
| | | | | |
| 新興成長型公司 | ☐ | | | |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。
是的 ☐沒有 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見交易法第12b-2條）。是的 ☐沒有 ý
截至 2024 年 5 月 9 日，有 3,604,157註冊人的已發行普通股。
關於前瞻性陳述的特別説明
我們可能會一次或多次在本10-Q表季度報告中就我們對未來事件的假設、預測、預期、目標、意圖或信念發表聲明。根據經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》第21E條的定義，此處包含或以引用方式納入的所有與管理層當前對未來財務業績、持續增長以及經濟狀況或資本市場變化的預期有關的陳述，除歷史事實陳述外，均為前瞻性陳述。
諸如 “預期”、“相信”、“估計”、“期望”、“打算”、“計劃”、“預測”、“項目”、“目標”、“可能的結果”、“希望”、“將繼續下去” 或類似表述等詞語或短語可識別前瞻性陳述。前瞻性陳述涉及風險和不確定性，可能導致實際結果或結果與所表達的結果存在重大差異。我們警告説，儘管我們本着誠意作出此類陳述，而且我們認為此類陳述是基於合理的假設，包括但不限於管理層對歷史運營趨勢的審查、記錄中包含的數據以及第三方提供的其他數據，但我們無法向您保證我們的預測會實現。可能導致這種差異的因素包括：總體經濟狀況和我們所在的每個市場的經濟狀況、新餐廳和現有餐廳的銷售額、我們的人員勞動力成本、食品成本的波動、惡劣的天氣條件、消費者偏好的變化以及來自現有或新競爭對手的競爭水平。
儘管我們認為我們的假設是合理的，但我們警告説，預測未知因素的影響非常困難，而且我們不可能預測所有可能影響我們實際業績的因素。這些警示性陳述明確限制了所有前瞻性陳述的全部內容。您應根據可能導致結果與我們的預期存在重大差異的因素來評估本報告中作出的所有前瞻性陳述。這些因素包括但不限於：
•當前和未來的經濟狀況，包括通貨膨脹，對我們（i）經營業績和財務狀況，（ii）遵守債務協議條款和契約的能力，以及（iii）支付或再融資現有債務或獲得額外融資的能力的不利影響；
•當前政治氣候對我們（i）經營業績和財務狀況，（ii）遵守債務協議條款和契約的能力，以及（iii）支付或再融資現有債務或獲得額外融資的能力的不利影響；
•食品、飲料和供應成本增加，尤其是海鮮、貝類、雞肉和牛肉的供應成本；
•工資和福利成本的增加，包括團體醫療保險的費用；
•我們在新市場和現有市場開設新餐廳的能力，包括難以找到場地和談判可接受的租約；
•易受消費者偏好和經濟條件變化的影響;
•易受我們運營所在城市條件的影響；
•鑑於我們業務的地理集中和房地產密集型性質，易受惡劣天氣條件和自然災害的影響，並以可接受的保費獲得相關的財產保險；
•我們有能力以優惠條件延長現有租約（如果有的話）；
•負面宣傳（無論是否有效），以及我們應對和有效管理社交媒體加速影響的能力；
•對食品安全和質量以及對食源性疾病的擔憂；
•公司對執行官持續服務的依賴；
•與我們的信用卡和借記卡交易電子流程相關的任何客户機密信息安全漏洞的影響；以及
•我們的信息技術系統的任何故障或任何破壞我們網絡安全的行為的影響。
我們提醒您，上面提到的重要因素可能不包含對您來説所有重要的因素。此外，我們無法向您保證，我們將實現我們預期或預期的結果或發展，即使已基本實現，也無法向您保證，這些結果或發展將導致我們預期的後果或以我們預期的方式影響我們或我們的運營。本報告中包含的前瞻性陳述僅截至本報告發布之日作出。除非法律要求，否則我們沒有義務因新信息、未來事件或其他原因公開更新或修改任何前瞻性陳述。如果我們確實更新了一項或多項前瞻性陳述，則不應推斷我們將對這些陳述或其他前瞻性陳述進行更多更新。我們用這些警示性陳述來限定所有前瞻性陳述。
我們的10-K、10-Q和8-K表報告、附表14A、新聞稿和其他向公眾發佈的材料中還會不時包含口頭或書面前瞻性陳述。儘管我們認為當時，所有這些前瞻性陳述中反映的預期是合理的，而且將來都是合理的，但任何或所有前瞻性陳述都可能被證明是不正確的。這可能是由於不準確的假設或已知或未知的風險和不確定性的結果。本10-Q季度報告中討論的許多因素對於決定我們的未來業績非常重要，其中一些因素是我們無法控制的。因此，實際結果可能與前瞻性陳述的預期結果存在重大差異。鑑於這些和其他不確定性，您不應將我們在本10-Q表季度報告或其他公開傳播中納入前瞻性陳述視為我們對計劃和目標將實現的陳述，也不應過分依賴此類前瞻性陳述。
我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。但是，請注意我們隨後通過10-Q、10-K、8-K和附表14A向美國證券交易委員會提交的定期報告中就相關主題所作的任何進一步披露。
除非上下文另有要求，否則提及的 “我們”、“我們的”、“ARKR” 和 “公司” 特別指Ark Restaurants Corp. 及其子公司、合夥企業、可變利益實體和前身實體。
第一部分財務信息
第 1 項。合併簡明財務報表
| | |
ARK 餐廳公司和子公司 合併簡明資產負債表 （以千計，每股金額除外） |
| | | | | | | | | | | |
| 3月30日
2024 | | 九月三十日
2023 |
| | （未經審計） | | （註釋 1） |
| 資產 | | | |
| | | |
| 流動資產： | | | |
現金和現金等價物（包括 $1542024 年 3 月 30 日和 $5642023 年 9 月 30 日與 VIE 有關） | $ | 10,412 | | | $ | 13,415 | |
應收賬款（包括 $2422024 年 3 月 30 日和 $1692023 年 9 月 30 日與 VIE 有關） | 4,042 | | | 3,313 | |
| 員工應收賬款 | 292 | | | 328 | |
庫存（包括美元）422024 年 3 月 30 日和 $472023 年 9 月 30 日與 VIE 有關） | 2,362 | | | 3,093 | |
預付和可退還的所得税（包括 $162024 年 3 月 30 日和 $2042023 年 9 月 30 日與 VIE 有關） | 247 | | | 212 | |
預付費用和其他流動資產（包括 $392024 年 3 月 30 日和 $312023 年 9 月 30 日與 VIE 有關） | 2,648 | | | 1,569 | |
| 流動資產總額 | 20,003 | | | 21,930 | |
固定資產-淨額（包括美元）2532024 年 3 月 30 日和 $2162023 年 9 月 30 日與 VIE 有關） | 32,843 | | | 34,314 | |
經營租賃使用權資產-淨額（包括美元）1,6502024 年 3 月 30 日和 $1,7962023 年 9 月 30 日與 VIE 有關） | 92,331 | | | 96,459 | |
| 善意 | 7,440 | | | 7,440 | |
| 商標 | 4,220 | | | 4,220 | |
| 無形資產-淨額 | 141 | | | 187 | |
| 遞延所得税 | 3,884 | | | 3,738 | |
| 對新梅多蘭賽馬場的投資和應收賬款 | 6,528 | | | 6,507 | |
其他資產（包括 $112024 年 3 月 30 日和 2023 年 9 月 30 日（與 VIE 有關） | 2,161 | | | 2,161 | |
| 總資產 | $ | 169,551 | | | $ | 176,956 | |
| | | |
| 負債和權益 | | | |
| | | |
| 流動負債： | | | |
應付賬款-貿易（包括美元）1382024 年 3 月 30 日和 $932023 年 9 月 30 日 與 VIE 相關） | $ | 4,538 | | | $ | 4,058 | |
應計費用和其他流動負債（包括美元2372024 年 3 月 30 日和 $3312023 年 9 月 30 日與 VIE 有關） | 12,468 | | | 13,829 | |
經營租賃負債的當期部分（包括美元3112024 年 3 月 30 日和 $298在 2023 年 9 月 30 日（與 VIE 有關） | 8,079 | | | 7,988 | |
| 應付票據的當前部分 | 1,946 | | | 1,987 | |
| 流動負債總額 | 27,031 | | | 27,862 | |
經營租賃負債，減去流動部分（包括美元1,4652024 年 3 月 30 日和 $1,6232023 年 9 月 30 日與 VIE 有關） | 88,227 | | | 92,232 | |
| 應付票據，減去當期部分 | 4,227 | | | 5,140 | |
| 負債總額 | 119,485 | | | 125,234 | |
| 承付款和意外開支 | | | |
| 公平： | | | |
普通股，面值 $0.01每股——已授權， 10,000股票；已發行和流通股票， 3,6042024 年 3 月 30 日和 2023 年 9 月 30 日的股票 | 36 | | | 36 | |
| 額外的實收資本 | 14,998 | | | 14,161 | |
| 留存收益 | 34,660 | | | 36,091 | |
| 方舟餐廳公司股東權益總額 | 49,694 | | | 50,288 | |
| 非控股權益 | 372 | | | 1,434 | |
| 總權益 | 50,066 | | | 51,722 | |
| 負債和權益總額 | $ | 169,551 | | | $ | 176,956 | |
見合併簡明財務報表附註。
| | |
ARK 餐廳公司和子公司 合併簡明運營報表（未經審計） （以千計，每股金額除外） |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 13 周已結束 | | 26 周已結束 |
| 3月30日
2024 | | 4月1日
2023 | | 3月30日
2024 | | 4月1日
2023 |
| 收入： | | | | | | | |
| 食品和飲料銷售 | $ | 41,188 | | | $ | 40,913 | | | $ | 87,818 | | | $ | 87,452 | |
| 其他收入 | 1,069 | | | 984 | | | 1,925 | | | 1,890 | |
| 總收入 | 42,257 | | | 41,897 | | | 89,743 | | | 89,342 | |
| 成本和支出： | | | | | | | |
| 食品和飲料的銷售成本 | 12,138 | | | 11,795 | | | 24,209 | | | 24,231 | |
| 工資支出 | 15,512 | | | 15,311 | | | 32,488 | | | 31,833 | |
| 佔用費用 | 5,775 | | | 5,255 | | | 12,107 | | | 11,438 | |
| 其他運營成本和支出 | 5,836 | | | 5,352 | | | 11,928 | | | 11,283 | |
| 一般和管理費用 | 3,141 | | | 3,023 | | | 6,461 | | | 6,159 | |
| 折舊和攤銷 | 1,057 | | | 1,138 | | | 2,149 | | | 2,171 | |
| 成本和支出總額 | 43,459 | | | 41,874 | | | 89,342 | | | 87,115 | |
| 營業收入（虧損） | (1,202) | | | 23 | | | 401 | | | 2,227 | |
| 其他（收入）支出： | | | | | | | |
| 利息支出 | 161 | | | 465 | | | 332 | | | 894 | |
| 利息收入 | (11) | | | (217) | | | (22) | | | (306) | |
| 其他收入 | — | | | — | | | (26) | | | — | |
| PPP貸款的豁免收益 | — | | | — | | | (285) | | | (272) | |
| 其他（收入）支出總額，淨額 | 150 | | | 248 | | | (1) | | | 316 | |
| 所得税準備金（福利）前的收入（虧損） | (1,352) | | | (225) | | | 402 | | | 1,911 | |
| 所得税準備金（福利） | (147) | | | 19 | | | 11 | | | 133 | |
| 合併淨收益（虧損） | (1,205) | | | (244) | | | 391 | | | 1,778 | |
| 歸屬於非控股權益的淨收益 | (244) | | | (240) | | | (470) | | | (537) | |
| 歸屬於方舟餐廳公司的淨收益（虧損） | $ | (1,449) | | | $ | (484) | | | $ | (79) | | | $ | 1,241 | |
| | | | | | | |
| 歸屬於方舟餐廳公司的淨收益（虧損）每股普通股： | | | | | | | |
| 基本 | $ | (0.40) | | | $ | (0.13) | | | $ | (0.02) | | | $ | 0.34 | |
| 稀釋 | $ | (0.40) | | | $ | (0.13) | | | $ | (0.02) | | | $ | 0.34 | |
| | | | | | | |
加權平均已發行普通股數量： | | | | | | | |
| 基本 | 3,604 | | | 3,600 | | | 3,604 | | | 3,600 | |
| 稀釋 | 3,604 | | | 3,600 | | | 3,604 | | | 3,646 | |
見合併簡明財務報表附註。
| | |
ARK 餐廳公司和子公司 合併簡明權益變動表（未經審計） （以千計，每股金額除外） |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至 2024 年 3 月 30 日的 13 周內 | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 額外
實收資本 | | 留存收益 | | Total Ark
餐廳
公司。
股東權益 | | 非-
控制權益 | | 權益總額 |
| | 股份 | | 金額 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 餘額-2023 年 12 月 30 日 | 3,604 | | | $ | 36 | | | $ | 14,930 | | | $ | 36,785 | | | $ | 51,751 | | | $ | 527 | | | $ | 52,278 | |
| 淨收益（虧損） | — | | | — | | | — | | | (1,449) | | | (1,449) | | | 244 | | | (1,205) | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 68 | | | — | | | 68 | | | — | | | 68 | |
| 對非控股權益的分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (399) | | | (399) | |
已支付的股息-$0.1875每股 | — | | | — | | | — | | | (676) | | | (676) | | | — | | | (676) | |
| 餘額——2024 年 3 月 30 日 | 3,604 | | | $ | 36 | | | $ | 14,998 | | | $ | 34,660 | | | $ | 49,694 | | | $ | 372 | | | $ | 50,066 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 在截至 2024 年 3 月 30 日的 26 周內 | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 額外
實收資本 | | 留存收益 | | Total Ark
餐廳
公司。
股東權益 | | 非-
控制權益 | | 權益總額 |
| 股份 | | 金額 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 餘額-2023 年 9 月 30 日 | 3,604 | | | $ | 36 | | | $ | 14,161 | | | $ | 36,091 | | | $ | 50,288 | | | $ | 1,434 | | | $ | 51,722 | |
| 淨收益（虧損） | — | | | — | | | — | | | (79) | | | (79) | | | 470 | | | 391 | |
取消非控股權益
解散子公司 | — | | | — | | | 692 | | | — | | | 692 | | | (692) | | | — | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 145 | | | — | | | 145 | | | — | | | 145 | |
| 對非控股權益的分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (840) | | | (840) | |
已支付的股息-$0.375每股 | — | | | — | | | — | | | (1,352) | | | (1,352) | | | — | | | (1,352) | |
| 餘額——2024 年 3 月 30 日 | 3,604 | | | $ | 36 | | | $ | 14,998 | | | $ | 34,660 | | | $ | 49,694 | | | $ | 372 | | | $ | 50,066 | |
見合併簡明財務報表附註。
| | |
ARK 餐廳公司和子公司 合併簡明權益變動表（未經審計） （以千計，每股金額除外） |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至 2023 年 4 月 1 日的 13 周內 | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 額外
實收資本 | | 留存收益 | | Total Ark
餐廳
公司。
股東權益 | | 非-
控制權益 | | 權益總額 |
| | 股份 | | 金額 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 餘額——2022年12月31日 | 3,600 | | | $ | 36 | | | $ | 15,572 | | | $ | 45,546 | | | $ | 61,154 | | | $ | 495 | | | $ | 61,649 | |
| 淨收益（虧損） | — | | | — | | | — | | | (484) | | | (484) | | | 240 | | | (244) | |
取消非控股權益
解散子公司 | — | | | — | | | (1,685) | | | — | | | (1,685) | | | 1,685 | | | — | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 80 | | | — | | | 80 | | | — | | | 80 | |
| 對非控股權益的分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (467) | | | (467) | |
已支付的股息-$0.125每股 | — | | | — | | | — | | | (450) | | | (450) | | | — | | | (450) | |
| 餘額-2023 年 4 月 1 日 | 3,600 | | | $ | 36 | | | $ | 13,967 | | | $ | 44,612 | | | $ | 58,615 | | | $ | 1,953 | | | $ | 60,568 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 在截至 2023 年 4 月 1 日的 26 周內 | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 額外
實收資本 | | 留存收益 | | Total Ark
餐廳
公司。
股東權益 | | 非-
控制權益 | | 權益總額 |
| 股份 | | 金額 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 餘額-2022年10月1日 | 3,600 | | | $ | 36 | | | $ | 15,493 | | | $ | 44,271 | | | $ | 59,800 | | | $ | 318 | | | $ | 60,118 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | 1,241 | | | 1,241 | | | 537 | | | 1,778 | |
取消非控股權益
解散子公司 | — | | | — | | | (1,685) | | | — | | | (1,685) | | | 1,685 | | | — | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 159 | | | — | | | 159 | | | — | | | 159 | |
| 對非控股權益的分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (587) | | | (587) | |
已支付的股息-$0.25每股 | — | | | — | | | — | | | (900) | | | (900) | | | — | | | (900) | |
| 餘額-2023 年 4 月 1 日 | 3,600 | | | $ | 36 | | | $ | 13,967 | | | $ | 44,612 | | | $ | 58,615 | | | $ | 1,953 | | | $ | 60,568 | |
見合併簡明財務報表附註。
| | |
ARK 餐廳公司和子公司 合併簡明現金流量表（未經審計） （以千計） |
| | | | | | | | | | | |
| | 26 周已結束 |
| 3月30日
2024 | | 4月1日
2023 |
| 來自經營活動的現金流： | | | |
| 合併淨收益 | $ | 391 | | | $ | 1,778 | |
| 為將合併淨收益與經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整： | | | |
| 基於股票的薪酬 | 145 | | | 159 | |
| PPP貸款的豁免收益 | — | | | (272) | |
| 遞延所得税 | (146) | | | 23 | |
| 核磁共振應收票據的應計利息 | (21) | | | (21) | |
| 折舊和攤銷 | 2,149 | | | 2,171 | |
| 經營租賃資產的攤銷 | 214 | | | 430 | |
| 遞延融資成本的攤銷 | 27 | | | 15 | |
| 運營資產和負債的變化： | | | |
| 應收賬款 | (729) | | | (491) | |
| 庫存 | 731 | | | 402 | |
| 預付、可退還和應計所得税 | (35) | | | 1,459 | |
| 預付費用和其他流動資產 | (1,079) | | | (264) | |
| 其他資產 | — | | | 370 | |
| 應付賬款-貿易 | 480 | | | (329) | |
| 應計費用和其他流動負債 | (1,361) | | | (3,319) | |
| 經營活動提供的淨現金 | 766 | | | 2,111 | |
| | | |
| 來自投資活動的現金流： | | | |
| 購買固定資產 | (632) | | | (2,085) | |
| 向員工提供的貸款和預付款 | (26) | | | (42) | |
| 收到的員工應收賬款付款 | 62 | | | 104 | |
| 存款證到期後的收益 | — | | | 5,021 | |
| 由（用於）投資活動提供的淨現金 | (596) | | | 2,998 | |
| | | |
| 來自融資活動的現金流量: | | | |
| 應付票據的本金付款 | (981) | | | (8,640) | |
| PPP 貸款的本金支付 | — | | | (531) | |
| 已支付的股息 | (1,352) | | | (900) | |
| 對非控股權益的分配 | (840) | | | (587) | |
| 用於融資活動的淨現金 | (3,173) | | | (10,658) | |
| 現金和現金等價物的淨減少 | (3,003) | | | (5,549) | |
| 現金及現金等價物，期初 | 13,415 | | | 23,439 | |
| 現金及現金等價物，期末 | $ | 10,412 | | | $ | 17,890 | |
| | | |
| 現金流信息的補充披露： | | | |
| 在此期間支付的現金用於： | | | |
| 利息 | $ | 303 | | | $ | 879 | |
| 所得税 | $ | 191 | | | $ | 9 | |
| 非現金融資活動： | | | |
| 子公司解散後取消非控股權益 | $ | 692 | | | $ | 1,685 | |
見合併簡明財務報表附註。
ARK 餐廳公司和子公司
| | | | | | | | |
合併簡明財務報表附註 2024 年 3 月 30 日 （未經審計） | |
1. 列報基礎和重要會計政策
截至2023年9月30日的合併簡明資產負債表源自公司截至2023年9月30日止年度的10-K表年度報告（“10-K表”）中包含的經審計的合併財務報表，以及未經審計的中期合併簡明財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的中期財務信息會計原則（“GAAP”）和規章制度編制的證券交易委員會（“SEC”）。因此，通常包含在根據公認會計原則編制的財務報表中的某些信息和腳註披露已被壓縮或省略。管理層認為，為了公允列報所列期限，所有調整都已按照第S-X條例第10條的要求得到反映。這種調整屬於正常的、反覆出現的性質。這些合併簡明財務報表應與10-K表中包含的合併財務報表及其附註一起閲讀。
通貨膨脹 — 我們的經營業績已經並將繼續受到地緣政治和宏觀經濟事件的影響，導致大宗商品價格上漲、工資通脹和其他成本增加。這些事件的持續影響可能導致消費者行為的進一步轉變、工資通脹、人員配備挑戰、產品和服務成本上漲、供應鏈中斷以及新餐廳的開業或收購延遲。如果這些因素對我們未來的現金流產生重大影響，我們可能會再次實施緩解措施，例如暫停分紅、增加借款或修改運營策略。其中一些措施可能會對我們的業務產生不利影響，包括可能的資產減值。
整合原則 — 合併的簡明財務報表包括Ark Restaurants Corp. 及其所有全資子公司、合夥企業和其他擁有控股權的實體（以下統稱為 “公司”）的賬目。合併簡明財務報表中還包括某些可變利息實體（“VIE”）。在合併中，所有重要的公司間餘額和交易均已清除。
估算值的使用——根據公認會計原則編制財務報表要求我們做出估算和假設，這些估算和假設會影響財務報表日報告的資產負債金額、或有資產負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。需要管理層做出最困難和最主觀判斷的會計估算包括：預計現金流、應收賬款潛在壞賬準備金、與租賃會計相關的貼現率假設、財產、使用權資產和無形資產等長期資產的使用壽命和可收回性、金融工具和基於股份的薪酬的公允價值、與收購和減值分析相關的估計、其税收資產的可變現價值以及確定何時投資損傷不是暫時的。由於此類估計的不確定性，實際結果可能與這些估計值有所不同。截至2024年3月30日的13周和26周的經營業績不一定表示任何其他過渡期或截至2024年9月28日的年度的預期業績。
非控股權益 —非控股權益是指來自非全資和合並實體股東的資本出資、向其分配以及應歸於其股東的收益和虧損。
季節性 — 公司擁有可觀的固定成本，不會與銷售額成比例地下降。儘管我們的業務具有很強的季節性，但由於最近的收購，我們更廣泛的地域覆蓋範圍減輕了部分風險。例如，我們財年的第二季度包括紐約和華盛頓特區寒冷天氣季節的非假日部分（1月、2月和3月），是表現最差的季度；但是，近年來，由於我們在佛羅裏達州的分支機構在冬季的業績有所提高，這部分抵消了這一點。在温暖的天氣裏，我們通常能取得最佳成績，這要歸功於我們廣泛的户外用餐場所，尤其是在紐約的布萊恩特公園和華盛頓特區的紅杉（我們最大的餐廳）以及我們的户外咖啡館。但是，即使在夏季，這些設施也可能受到異常涼爽或陰雨天氣的不利影響。我們在拉斯維加斯的設施是室內的，通常全年運營更加穩定。
金融工具的公允價值 — 由於這些金融工具的即時或短期到期，現金和現金等價物、應收賬款和應付賬款的賬面價值接近公允價值。應收票據和應付票據的公允價值是使用截至資產負債表日類似工具的當前適用利率確定的，近似於此類債務工具的賬面價值。
現金和現金等價物 — 現金和現金等價物包括手頭現金、銀行存款和通常原始到期日為三個月或更短的高流動性投資。超過賬户餘額的未清支票，通常是報告期最後一天之後支付的供應商付款、工資和其他合同債務，在隨附的合併簡明資產負債表中列為流動負債。
信用風險集中 — 可能使公司面臨信用風險集中的金融工具主要包括現金和現金等價物以及應收賬款。該公司通過向信用評級較高的主要金融機構存放現金和現金等價物來降低信用風險。有時，此類金額可能會超過聯邦保險限額。應收賬款主要由正常的商業應收賬款組成，例如在短時間內支付的信用卡應收賬款以及來自公司所在地的酒店運營商的其他應收賬款，並在履行義務履行後入賬。管理層認為，根據歷史信息，在短時間內支付的信用卡應收賬款和應收賬款以及來自公司所在地的酒店運營商的應收賬款通常不會導致信貸損失，因此不會記錄信貸損失備抵金。
截至2024年3月30日，該公司的應收賬款餘額總計來自一家酒店運營商 42佔應收賬款總額的百分比。截至2023年9月30日，該公司的應收賬款餘額總計來自一家酒店運營商 52佔應收賬款總額的百分比。
在截至2024年3月30日的13周內，公司向一家供應商進行了採購，該供應商的採購包括 13佔總購買量的百分比。在截至2023年4月1日的13周內，公司向兩家供應商進行了採購，這兩個供應商佔比 24佔總購買量的百分比。
在截至2024年3月30日的26周內，公司向一家供應商進行了採購，該供應商的採購包括 12佔總購買量的百分比。在截至2023年4月1日的26周內，公司從兩家供應商處進行了採購，這兩個供應商佔比 22佔總購買量的百分比。
截至2024年3月30日和2023年9月30日，所有未償債務，應付給賣方的票據除外 藍月亮魚公司，由一家貸款機構提供（見附註8——應付票據）。
商譽和商標 — 商譽和商標未攤銷，但需要進行減值分析。我們每年（在第四季度末）評估商譽和商標的潛在減值情況，並在事件或情況變化表明賬面價值可能無法收回時進行臨時評估。如果我們通過減值審查程序確定商譽或商標受到減值，我們將在合併簡明損益表中記錄減值費用。在截至2024年3月30日和2023年4月1日的13周和26周內，公司分別沒有記錄任何商譽或商標減值。有可能在未來一段時間內發現減值，而且這些數額可能是重大的。
長期資產和使用權資產 — 每當事件或情況變化表明資產賬面金額可能無法收回時，對長期資產進行減值審查，例如不動產、廠房和設備、需要攤銷的已購無形資產以及使用權資產（“ROU 資產”），以進行減值審查。在評估長期資產的公允價值和未來收益時，公司對相關長期資產的預期未貼現未來淨現金流進行了分析。如果相關資產的賬面價值超過未貼現的現金流，則賬面價值將減至其公允價值。本分析中包括各種因素，包括預計的未來銷售增長和預計的利潤率。
如果餐廳過去12個月的現金流低於最低門檻，或者剩餘租賃期內的持續未貼現現金流水平低於餐廳資產的賬面價值，則公司認為與長期資產或淨資產狀況中的ROU資產相關的觸發事件已發生與該餐廳相關的觸發事件。此外，如果該地點已被轉租並且未來的估計轉租收入低於當前的租賃付款，則公司認為與ROU資產相關的觸發事件與特定租賃有關。如果公司得出結論，根據預期的未貼現未來現金流無法收回某些長期資產和投資回報率資產的賬面價值，則記錄減值虧損，將長期資產或ROU資產減少至其估計的公允價值。公允價值是使用不可觀測的（3級）輸入在非經常性基礎上衡量的。公司減值審查分析中使用的預計未貼現未來現金流存在不確定性，需要使用估計值和假設。如果實際業績未達到預期，或者所使用的假設在未來發生變化，則公司可能需要確認未來時期的減值費用，此類費用可能是重大的。
根據這項分析的結果, 不在截至2024年3月30日和2023年4月1日的13周和26周內，確認了與長期資產或投資回報率資產相關的減值費用。鑑於餐廳業績預測固有的不確定性，該公司正在持續監測幾家餐廳資產賬面價值的可收回性。為了這些
餐館，如果未實現預期業績，則可以在未來時期確認減值費用，這種費用可能是重大費用。
收入確認 — 我們通過將產品或服務的控制權移交給餐廳客人或其他客户，在履行履行義務後確認收入。餐廳運營收入扣除折扣、優惠券、員工餐和免費餐食，並在出售食品、飲料和零售產品時予以確認。向客户收取的銷售税不包括在銷售額中，在税款匯給相應的税務機關之前，該債務將包含在應付的銷售税中。餐飲服務收入是通過與客户簽訂的合同產生的，根據合同，客户同意為服務支付合同費率。餐飲活動的收入在履行履約義務後（活動舉辦之日）被確認為收入，所有客户付款，包括不可退還的預付押金，均作為合同負債延期至此為止。我們認出了 $2,203,000和 $1,541,000截至2024年3月30日和2023年4月1日的13週期間的餐飲服務收入分別為美元8,617,000和 $7,124,000分別在截至2024年3月30日和2023年4月1日的26週期間。截至2024年3月30日和2023年9月30日，包含在合併簡明資產負債表上的應計費用和其他流動負債中的未得收入為美元5,463,000和 $5,962,000，分別地。
禮品卡收入在兑換時遞延和確認。延期不會因可能不使用而減少，因為我們通常有法律義務將未兑換的禮品卡的價值匯至銷售禮品卡的相關司法管轄區。截至2024年3月30日和2023年9月30日，禮品卡的總負債約為美元461,000和 $340,000分別包含在合併簡明資產負債表的應計費用和其他流動負債中。
其他收入包括購買服務費，即公司子公司因向其他餐飲集團提供服務而獲得的佣金，以及許可費、物業管理費和其他租金。
租賃 — 我們從一開始就確定一項安排是否包含租約。如果一項安排隱含或明確地指明瞭要使用的資產，並傳達了控制所確定資產的使用以換取對價的權利，則該安排包含租約。作為承租人，我們在合併的簡明資產負債表中納入了運營租賃使用權資產和運營租賃負債。使用權資產代表我們在租賃期限內使用標的資產的權利，租賃負債代表我們支付租賃產生的租賃款項的義務。經營租賃使用權資產和負債在租賃開始時根據租賃期內租賃付款的現值予以確認。由於我們的大多數租賃都不提供隱性利率，因此我們使用基於開始日期可用信息的遞增借款利率來確定租賃付款的現值。我們的租賃條款可能包括延長或終止租約的選項。如果可以合理確定我們會行使期權，則包括期權。租賃付款的租賃費用在租賃期內以直線方式確認。對租賃條款的修改或修改記作可變租賃付款。租賃期限為12個月或更短的租約使用實際權宜之計入賬，該權宜之計允許在剩餘租賃期限內支付直線租金支出。
分部報告 — 截至2024年3月30日，公司擁有並運營 17餐廳和酒吧， 16快餐概念和餐飲業務，僅在美國，具有相似的經濟特徵、產品和服務的性質、客户類別和分銷方式。該公司認為，根據適用的會計指導，它符合將其運營組成部分合併為單一運營部門的標準。
最近通過的會計原則 — 2023年10月1日，公司通過了第2016-13號會計準則更新（“ASU”）， 衡量金融工具的信用損失，由財務會計準則委員會（“FASB”）發佈及其使用預期方法的相關修正案。新標準將大多數按攤銷成本計量的金融資產和某些其他工具（包括公司所在地酒店運營商的信用卡應收賬款和應收賬款）的減值模型從已發生虧損模型改為預期虧損模型，並增加了某些新的必要披露。在預期損失模型下，各實體確認信貸損失將在工具的整個合同期限內發生，而不是將信貸損失的確認推遲到可能發生損失之後。根據該指導方針，公司評估某些標準，包括賬齡和歷史註銷、特定客户的當前經濟狀況和未來的經濟狀況，以確定適當的信用損失備抵額。該指導方針的通過沒有對公司的合併財務報表產生重大影響。
最近發佈的會計公告 — 2023 年 12 月，FASB 發佈了 ASU 第 2023-09 號 所得税（主題 740）：所得税披露的改進（“ASU 2023-09”），它通過改善主要與税率對賬和已繳所得税相關的所得税披露來提高所得税信息的透明度，並提高所得税披露的有效性。亞利桑那州立大學 2023-09 對從 2024 年 12 月 15 日之後開始的財政年度有效，即 2026 財年和從 2027 財年第一季度開始的過渡期，早期
允許收養。在允許提前通過的情況下，修正案可以前瞻性或回顧性地適用。我們目前正在評估這些要求對我們合併財務報表和披露的影響。
2023 年 10 月，美國財務會計準則委員會發布了 ASU 2023-06， 披露方面的改進：針對美國證券交易委員會披露更新和簡化計劃的編纂修正案。亞利桑那州立大學納入了美國證券交易委員會第S-X和S-K條例中目前存在的幾項披露和陳述要求。修正案將適用，並在美國證券交易委員會從第S-X或S-K條例中刪除相關要求時生效。美國證券交易委員會在2027年6月30日之前未刪除的任何修正案都將無效。由於我們目前受美國證券交易委員會的這些要求的約束，因此預計該ASU不會對我們的合併財務報表或相關披露產生重大影響。
2023 年 11 月，財務會計準則委員會發布了 ASU 第 2023-07 號 分部報告（主題280）：對可報告的分部披露的改進。本次更新中的修正旨在改善可申報的分部披露要求，主要是通過加強對重大分部支出的披露。亞利桑那州立大學2023-07對公共實體有效，適用於2023年12月15日之後的財政年度，即2025財年和從2025財年第一季度開始的過渡期，允許提前採用。預計本指南的通過不會對我們的合併財務報表和披露產生重大影響。
截至2024年3月30日，發佈或生效的其他新會計公告沒有或預計會對我們的合併財務報表產生重大影響.
2. 可變利益實體
公司合併其持有可變權益且是主要受益人的任何可變權益實體。通常，可變權益實體（VIE）是具有以下一個或多個特徵的實體：（a）風險股權投資總額不足以允許該實體在沒有額外的次級財務支持的情況下為其活動融資；（b）作為一個羣體，風險股權投資的持有人缺乏（i）通過投票或類似權利就實體的活動做出決定的能力，（ii）吸收預期損失的義務該實體，或（iii）獲得該實體預期剩餘回報的權利；或（c）股票投資者的投票權與其經濟利益不成比例，而且該實體的幾乎所有活動都涉及或代表投票權極少的投資者進行的。VIE的主要受益人通常是具有（a）有權指導VIE的經濟表現影響最大的活動，以及（b）有義務吸收損失或有權獲得可能對VIE具有重大意義的利益的實體。
公司已確定其為以下項目的主要受益人 三VIE，並相應地合併了這些實體的財務業績。 以下是公司合併後的VIE的資產和負債： | | | | | | | | | | | |
| | 3月30日
2024 | | 九月三十日
2023 |
| | （以千計） |
| 現金和現金等價物 | $ | 154 | | | $ | 564 | |
| 應收賬款 | 242 | | | 169 | |
| 庫存 | 42 | | | 47 | |
| 預付和可退還的所得税 | 16 | | | 204 | |
| 預付費用和其他流動資產 | 39 | | | 31 | |
| 方舟餐廳公司及其附屬公司應付款 (1) | 21 | | | 58 | |
| 固定資產-淨額 | 253 | | | 216 | |
| 經營租賃使用權資產——淨額 | 1,650 | | | 1,796 | |
| 其他資產 | 11 | | | 11 | |
| 總資產 | $ | 2,428 | | | $ | 3,096 | |
| | | |
| 應付賬款-貿易 | $ | 138 | | | $ | 93 | |
| 應計費用和其他流動負債 | 237 | | | 331 | |
| 經營租賃負債的流動部分 | 311 | | | 298 | |
| 經營租賃負債，減去流動部分 | 1,465 | | | 1,623 | |
| 負債總額 | 2,151 | | | 2,345 | |
| 可變利息實體的權益 | 277 | | | 751 | |
| 負債和權益總額 | $ | 2,428 | | | $ | 3,096 | |
(1)合併後，Ark Restaurants Corp. 及其附屬公司的應付金額將被清除。
美元的負債2,151,000和 $2,345,000分別在2024年3月30日和2023年9月30日，合併後確認的這些VIE並不代表對公司一般資產的額外索賠，VIE的債權人無法獲得公司的一般信貸；相反，它們代表對合並後的VIE的特定資產的索賠。相反，美元的資產2,428,000和 $3,096,000分別在2024年3月30日和2023年9月30日，合併後確認的這些VIE並不代表可用於滿足對公司一般資產的索賠的額外資產，這些資產只能用於清償公司的債務 三VIE。
3. 最近的餐廳擴建和其他事態發展
2022年6月24日，公司延長了租約 美國 在內華達州拉斯維加斯的紐約-紐約酒店和賭場持續到2033年12月31日。關於延期，公司已同意至少花費 $4,000,000在2024年12月31日之前對場所進行實質性翻新，但須按照協議的規定進行各種延期。 沒有迄今為止，已花費了與本次更新相關的款項。
2022年7月21日，公司延長了其租約 鄉村餐館在內華達州拉斯維加斯的紐約-紐約酒店和賭場持續到2034年12月31日。作為此擴展的一部分， 百老匯漢堡酒吧和燒烤屋和 岡薩雷斯和岡薩雷斯，是從中雕刻出來的 鄉村餐館 佔地面積，這兩個地點的延期日期為2033年12月31日。關於延期，公司已同意至少花費 $3,500,000根據延期，在2024年6月30日之前對所有這三個場所進行實質性翻新。迄今為止大約 $150,000已花費在這次刷新上。
上述每項更新義務均應與房東批准的設計保持一致，不得無理拒絕。我們將繼續按照租約的要求支付所有租金，在施工期間不減免。請注意，無論與之相關的實際支出是否低於最低限額，我們基本完成房東批准的計劃中規定的工作即表示我們遵守了完工截止日期的要求。
2023年9月19日，公司將其公司辦公室的租約延長至2038年12月31日。修訂後的租約規定了自2024年1月1日起的租金。除其他外，租約還規定公司能夠在以下情況下騰出場所 12幾個月的通知。
4. 最近的餐廳處置和其他事態發展
在截至2023年12月30日的13周內，公司解散了擁有該實體的實體 Lucky 7 在福克斯伍德度假村和賭場， 它於 2022 年 7 月關閉。在解散方面，公司將剩餘的非控股權益餘額重新歸類為額外的實收資本。
5. 對新梅多蘭賽馬場的投資和應收賬款
2013年3月12日，該公司賺了一美元4,200,000通過收購Meadowlands Newmark, LLC的會員權益來投資新梅多蘭茲賽馬克有限責任公司（“NMR”），該公司是NMR的現有成員，當時是 63.7% 所有權權益。2013年11月19日，公司額外投資了美元464,000通過購買 Meadowlands Newmark, LLC 的額外會員權益，進而獲得 NMR 的全部所有權 11.6截至 2023 年 4 月 1 日和 2022 年 10 月 1 日，Meadowlands Newmark, LLC 的百分比以及 NMR 的實際所有權權益 7.4%，視稀釋情況而定。2015年，公司額外投資了美元222,000在核磁共振領域，公司於2017年2月額外投資了美元222,000在核磁共振中，兩者都是由於在所有權沒有變動的情況下進行資本追加的結果，使其總投資達到美元5,108,000。根據會計準則更新（“ASU”）第2016-01號，公司按成本扣除減值對該投資進行核算，並根據隨後可觀察到的價格變動進行了調整。這項投資沒有可觀察的價格。在截至2024年3月30日的13周和26周內，公司收到的分配額為美元0和 $26,000，分別來自核磁共振，核磁共振在合併簡明損益表中被記錄為其他收入。在截至2023年4月1日的13周和26周內，公司沒有收到核磁共振的任何分配。
該公司對其對核磁共振的投資進行了減值評估，並得出結論，其公允價值超過賬面價值。因此，在截至2024年3月30日和2023年4月1日的13周和26周內，公司沒有記錄任何減值。未來我們在核磁共振投資的賬面價值的任何變化都將反映在收益中。
除了公司通過Meadowlands Newmark, LLC獲得核磁共振的所有權外，如果賭場博彩在梅多蘭茲獲得批准，並且NMR被授予進行上述博彩的權利（兩者都無法保證），則公司將獲得在博彩設施經營食品和飲料特許權的專有權利，但一家餐廳除外。
在這項投資的同時，公司還通過 97百分比控股子公司Ark Meadowlands LLC（“AM VIE”）也與NMR簽訂了長期協議，以獨家經營餐飲特許經營權，為位於新澤西州北部梅多蘭茲賽馬場建造的新賽道看臺上的新賽道設施（“賽車餐飲特許權”）提供服務。根據該協議，NMR負責支付運營賽車餐飲特許權所產生的成本和開支，以及由此產生的所有收入和利潤均用於NMR的利益。AM VIE 的年費等於 5NMR在每個日曆年內從賽車餐飲優惠中獲得的淨利潤的百分比。AM VIE是一家可變利益實體；但是，根據對與AM VIE的合同、AM VIE的運營結構、公司在AM VIE的角色以及公司沒有義務吸收AM VIE的預期虧損的定性考慮，公司得出結論，它不是主要受益人，也無需合併AM VIE的業務。
公司因參與AM VIE而面臨的最大損失風險僅限於來自AM VIE主要受益人的任何應收款。截至 2024 年 3 月 30 日和 2023 年 9 月 30 日，美元122,000和 $11,000分別是由核磁共振引起的 AM VIE。
2014 年 4 月 25 日，公司貸款 $1,500,000至 Meadowlands Newmark, LLC。該票據的利息為 3％，按月複利並添加到本金中，將於2029年6月30日全額到期。票據可以隨時全部或部分預付，無需支付罰款或溢價。與本票據相關的本金和應計利息，金額為美元1,421,000和 $1,399,000分別包含在截至2024年3月30日和2023年9月30日的合併簡明資產負債表中，新梅多蘭賽馬場的投資和應收賬款中。
6. 應計費用和其他流動負債
應計費用和其他流動負債包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| | 3月30日
2024 | | 九月三十日
2023 |
| （以千計） |
| 應繳銷售税 | $ | 954 | | | $ | 765 | |
| 應計工資和工資單相關費用 | 3,253 | | | 4,487 | |
| 客户預付款 | 5,463 | | | 5,962 | |
| 應計佔用率和其他運營費用 | 2,798 | | | 2,615 | |
| | $ | 12,468 | | | $ | 13,829 | |
7. 租賃
除了我們擁有標的物業的地點外，我們還根據各種不可取消的房地產租賃協議租賃我們的餐廳和公司辦公室，這些協議將在2046年之前的不同日期到期。我們評估我們是否控制資產的使用，這是通過評估我們是否從資產的使用中獲得幾乎所有的經濟利益以及我們是否有權指導資產的使用來確定的。如果滿足這些標準並且我們已經確定了租約，我們將根據會計準則編纂（“ASC”）主題842的要求對合同進行核算。
在佔有租賃資產後，我們會將其歸類為運營租賃或融資租賃。我們所有的房地產租賃都被歸類為經營租賃。截至2024年3月30日，我們沒有任何融資租約。通常，我們的房地產租賃的初始條款從 10到 25年，通常包括續訂選項。如果在採用之日可以合理確定我們將行使延長租約的期權，則續訂期權將被確認為ROU資產和租賃負債的一部分。我們的房地產租賃通常根據超過指定門檻的銷售額提供固定的最低租金和/或臨時租金支付。當認為有可能達到此類銷售門檻時，可變租賃費用將按該期間確認的銷售額成比例累計。對於包括租金假期和租金上漲條款的經營租賃，我們從佔有租賃物業之日起在租賃期內按直線方式確認租賃費用。我們在合併簡明損益表中將直線租賃費用和任何或有租金（如果適用）記錄在佔用費用中。
我們的許多房地產租賃還要求我們繳納房地產税、公共區域維護費用和其他佔用成本（“非租賃部分”），這些費用包含在合併簡明損益表中的佔用相關費用中。我們的租賃協議不包含任何實質性剩餘價值擔保或重大限制性契約。
由於租賃中沒有提供明確的利率，我們在確定租賃付款的現值時使用了基於開始日期可用信息的遞增借款利率。
合併簡明損益表中租賃費用的組成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 13 周已結束 | | 26 周已結束 |
| | 3月30日
2024 | | 4月1日
2023 | | 3月30日
2024 | | 4月1日
2023 |
| | | （以千計） | | （以千計） |
運營租賃費用——佔用費用 (1) | | $ | 3,469 | | | $ | 3,401 | | | $ | 6,923 | | | $ | 6,929 | |
佔用租賃費用-一般和
管理費用 | | 122 | | | 116 | | | 244 | | | 230 | |
| 可變租賃費用——佔用費用 | | 747 | | | 412 | | | 2,124 | | | 1,769 | |
| 租賃費用總額 | | $ | 4,338 | | | $ | 3,929 | | | $ | 9,291 | | | $ | 8,928 | |
_________________________________
(1) 包括短期租約，這並不重要。
與租賃相關的補充現金流信息：
| | | | | | | | | | | |
| 26 周已結束 |
| 3月30日
2024 | | 4月1日
2023 |
| | （以千計） |
| 為計量租賃負債所含金額支付的現金： | | | |
| 與經營租賃相關的運營現金流 | $ | 9,161 | | $ | — | | $ | 9,754 | |
截至2024年3月30日，剩餘租賃條款和折扣率的加權平均值如下：
| | | | | | | | | | | |
| 加權平均值
剩餘租期 | | 加權平均值
折扣率 |
| 經營租賃 | 11.7年份 | | 6.2 | % |
截至2024年3月30日，我們的租賃負債的年到期日如下：
| | | | | | | | |
| | 正在運營
租賃 |
| 財政年度結束 | | （以千計） |
| 2024年9月28日 | | $ | 6,979 | |
| 2025年9月27日 | | 12,881 | |
| 2026年10月3日 | | 12,143 | |
| 2027年10月2日 | | 11,960 | |
| 2028年9月30日 | | 12,057 | |
| 此後 | | 79,284 | |
| 未來租賃承諾總額 | | 135,304 | |
| 減去估算的利息 | | (38,998) | |
| 租賃負債的現值 | | $ | 96,306 | |
8. 應付票據
應付票據包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 3月30日
2024 | | 九月三十日
2023 |
| | （以千計） |
| 期票——購買仿古旅館 | $ | 2,759 | | | $ | 2,902 | |
| 期票——JB's on the Beach 的購買 | 2,250 | | | 2,750 | |
| 期票——紅杉裝修 | 1,029 | | | 1,257 | |
| 期票-藍月亮魚公司 | 203 | | | 313 | |
| | 6,241 | | | 7,222 | |
| 減去：當前到期日 | (1,946) | | | (1,987) | |
| 減去：未攤銷的遞延融資費用 | (68) | | | (95) | |
| 長期部分 | $ | 4,227 | | | $ | 5,140 | |
信貸額度
2023年3月30日，公司與其貸款機構哈波阿利姆銀行（“BHBM”）簽訂了第二份經修訂和重述的信貸協議（“信貸協議”）。該貸款將於2025年6月1日到期，取代了我們於2018年6月1日簽訂的循環信貸額度（“先前信貸協議”）。根據信貸協議的條款：（i）根據先前信貸協議簽訂的金額為美元的期票6,666,000已償還，（ii）BHBM設立了新的循環信貸額度，金額為美元10,000,000承諾終止日期為2025年5月31日，（iii）公司可以使用BHBM的循環承諾來獲取信用證，最高限額低於該信用證1,000,000，以及 (iv)
所有借款的LIBOR利率選項已被美國政府證券的有擔保隔夜融資利率（“SOFR”）所取代。信貸協議下的預付款在預付款時由公司選擇按BHBM的最優惠利率加上利率計息 0.45點差百分比或 SOFR 加上 a 3.65% 點差。此外，還有一個 0.30美元中任何未使用部分的年費百分比10,000,000旋轉設施。截至2024年3月30日，信貸協議下沒有未償還的預付款。截至2024年3月30日，BHBM未償債務的加權平均利息約為 9.0%.
除其他外，信貸協議還要求公司達到最低季度有形淨資產金額，維持最低固定費用覆蓋率並達到最低年度淨收入金額。信貸協議包含慣例陳述、擔保、肯定性承諾以及習慣性否定承諾，但與其他債務、資本支出、留置權、關聯交易、資產處置和某些所有權變更有關的留置權例外情況除外。
信貸協議下的借款和所有其他債務（包括現有定期票據下的未償金額（見下文））由公司的所有有形和無形個人財產（包括應收賬款、庫存、設備、一般無形資產、文件、動產紙、工具、信用證權、投資產權、知識產權和存款賬户）和固定資產擔保。
2023年3月30日，在簽訂信貸協議時，公司修改了以下每份期票，將基於倫敦銀行同業拆借利率和相關倫敦銀行同業拆借利率機制的利率基準替換為基於SOFR的利率基準，此類修正將在當時適用的利息期（“票據修正生效日期”）到期時生效，並採用以下條款：
•期票—購買仿古旅館— 本金金額 $4,400,000，由抵押貸款擔保仿古旅館房地產，付款方式為 27等額的季度分期付款 $71,333，從 2018 年 9 月 1 日開始，大筆款項為 $2,474,0002025 年 6 月 1 日，從《票據修正案》生效之日起，持有 SOFR plus 的利息 3.65每年%。
•期票 — JB's on the Beach 的購買 – 2019年5月15日，公司根據循環貸款向BHBM發行了期票，價格為美元7,000,000，可按以下方式支付23等額的季度分期付款 $250,000，從 2019 年 9 月 1 日開始，大筆款項為 $1,250,0002025 年 6 月 1 日，從《票據修正案》生效之日起，持有 SOFR plus 的利息3.65每年百分比。
•期票——紅杉裝修 — 同樣在2019年5月15日，該公司轉換了美元3,200,000與之相關的循環貸款的借款 紅杉翻新期票，付款方式為23等額的季度分期付款 $114,286，從 2019 年 9 月 1 日開始，大筆款項為 $571,4292025 年 6 月 1 日，從《票據修正案》生效之日起，持有 SOFR plus 的利息3.65每年百分比。
•期票—循環工具 — 2021年7月26日，先前循環融資機制下的所有未償借款，金額為美元9,666,000，已轉換為期票，季度本金支付額為美元500,000從 2021 年 9 月 1 日開始，氣球付款為 $2,166,0002025 年 6 月 1 日。該票據已於 2023 年 3 月 30 日償還，利息為 SOFR plus 3.65每年百分比。
期票-藍月亮魚公司
2020 年 12 月 1 日，公司收購了一家名為的餐廳和酒吧 藍月亮魚公司位於佛羅裏達州濱海勞德代爾。在本次收購中，公司簽訂了 四-賣方持有的金額為美元的年度票據1,000,000按月分期付款 $23,029包括利息 5%.
薪資保護計劃貸款
在截至2020年10月3日的年度中，公司的子公司和合並後的VIE（“借款人”）從多家銀行（“貸款人”）獲得了總額為美元的貸款收益14,995,000（“PPP貸款”）下的CARES法案薪資保護計劃（“PPP”），該法於2020年3月27日頒佈。此外，在截至2021年4月3日的13周內，我們的一個合併後的VIE收到了金額為美元的第二輪PPP貸款111,000。PPP貸款以每位借款人的個人期票（統稱為 “票據”）為證，這些期票的利率為 1.00每年百分比。PPP貸款的資金僅用於支付工資和相關費用、用於繼續享受團體醫療福利的費用、抵押貸款、租金、水電費以及借款人在2020年2月15日之前產生的其他債務的利息（“合格費用”）。根據PPP貸款的條款，部分或全部
如果按照《CARES法》的規定將其用於符合條件的費用，包括應計利息，則應予以免除。在截至2023年12月30日的13周內，公司對先前被拒絕的與PPP貸款有關的寬恕決定的上訴勝訴，因此獲得了退款285,000（包括 $6,000感興趣的）。截至 2024 年 3 月 30 日 不PPP貸款未償還。
遞延融資成本
產生的遞延融資成本為美元304,000將在協議有效期內使用實際利率法攤銷，並計入利息支出。攤銷費用約為 $14,000和 $3,000分別包含在截至2024年3月30日和2023年4月1日的13周的利息支出中。攤銷費用為 $27,000和 $15,000分別在截至 2024 年 3 月 30 日和 2023 年 4 月 1 日的 26 周內。
9. 承付款和意外開支
租賃— 公司通過其子公司租賃了幾家餐廳、酒吧設施和行政總部，其條款將在2046年之前的不同日期到期。大多數租約規定支付基本租金加上房地產税、保險和其他費用，在某些情況下，還規定支付超過該設施規定金額的餐廳銷售額的一定百分比，有一次是根據利潤支付的。關於我們的兩份租約, 公司獲得並交付了不可撤銷的信用證，總額約為 $542,000作為此類租賃下的保證金。
法律 訴訟程序— 在其正常業務過程中，公司是因餐廳事故和工傷賠償索賠而引發的各種訴訟的當事方，這些訴訟通常由公司的保險公司處理。公司在許多不同的餐廳僱用管理人員、服務員、女服務員和廚房工作人員，這導致該機構不時提起訴訟，指控該公司違反了就業歧視法。管理層認為，這些問題的最終解決不會對公司的合併財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響，這在一定程度上是基於法律顧問的建議。
10. 股票期權
該公司有未償還的期權 二股票期權計劃、2016年股票期權計劃和2022年股票期權計劃。根據這兩個計劃授予的期權可按至少等於期權授予和到期之日此類股票的公允市場價值的價格行使 10自授予之日起數年。
2024 年 1 月 18 日，購買期權 107,500普通股，行使價為 $14.80根據2022年股票期權計劃，每股授予公司的高級職員和董事。此類選擇權的行使方式是 25自授予之日起一週年起的股份的百分比 25此後每年百分比。這些股票期權的授予日公允價值為 $4.39每股，總額約為 $472,000.
股票期權的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型在授予之日估算的，該模型使用的假設與公司普通股的預期波動率、公司股票的預期股息收益率、期權的預期壽命和無風險利率有關。用於上述內容的假設包括無風險利率為 4.5%，波動率為 34.3%，股息收益率為 3.8%，預期壽命為 10年份。
在截至 2023 年 4 月 1 日的 26 週期間， 不該公司發行了購買普通股的期權。
該公司還維持着第162（m）條的現金獎勵計劃。根據公司的第162（m）條現金獎勵計劃，支付的薪酬超過美元1,000,000對於在該納税年度最後一天擔任首席執行官或收入最高的三位執行官之一的任何員工（首席執行官或首席財務官除外）均不可享受税收減免。
股票期權活動摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024 |
| | 股份 | | 加權
平均值
運動
價格 | | 加權
平均值
合同的
任期 | | 聚合
內在價值 |
| 未付，期初 | 471,250 | | | $19.57 | | 5.2年份 | | |
| 選項： | | | | | | | |
| 已授予 | 107,500 | | | $14.80 | | | | |
| 已鍛鍊 | — | | | | | | | |
| 已取消或已過期 | — | | | | | | | |
表現出色，預計將歸屬，
期末 | 578,750 | | | $18.68 | | 5.7年份 | | $ | 279,000 | |
| 可行使，期末 | 409,375 | | | $20.62 | | 4.3年份 | | $ | 140,000 | |
| 可供未來撥款的股份 | 370,000 | | | | | | | |
截至2024年3月30日和2023年4月1日的13周內，基於股份的薪酬計劃向運營部門收取的薪酬成本約為美元68,000和 $80,000，在截至2024年3月30日和2023年4月1日的26周內，分別約為美元145,000和 $159,000，分別地。在合併簡明損益表中，確認的薪酬成本被歸類為一般和管理費用。
截至 2024 年 3 月 30 日，大約有 $550,000與未歸屬股票期權相關的未確認的薪酬成本，預計將在一段時間內予以確認 3.8年份。
11. 所得税
我們根據ASC主題270計算中期所得税準備金， 臨時報告還有 ASC 主題 740， 所得税會計。在每個過渡期結束時，我們會估算年度有效税率，並將該税率應用於我們迄今為止的普通收入。此外，不尋常或不經常發生的項目的税收影響，包括對估值補貼的判斷變化以及已頒佈的税法變更的影響，將在變更發生的過渡期內分離地予以承認。計算每個過渡期的年度估計有效税率需要一定的估計值和重大判斷，包括該年度的預期經營（虧損）收入、根據税法和財務會計準則計量和確認的金額之間差異造成的永久和臨時差異，以及收回本財年產生的遞延所得税資產的可能性。隨着新事件的發生、獲得更多信息或税收環境的變化，用於計算所得税支出的會計估計值可能會發生變化。
2020年12月27日，頒佈了《2021年合併撥款法》（“CAA”），該法案澄清了由PPP貸款資助的支出的税收減免性，即出於税收目的可以全額扣除。在截至2024年3月30日和2023年4月1日的26週期間，公司的收入為美元285,000和 $272,000，分別用於與豁免部分PPP貸款有關的財務報告目的。這些金額的豁免無需納税，出於財務報告目的記錄的相關收入被視為不尋常或不經常發生的事件，税收影響在本季度單獨記錄。
截至2024年3月30日的26週期間的所得税準備金為美元11,000而有效税率是 2.7%。有效税率與21％的聯邦法定税率不同，這主要是由於確認了與本年度FICA税收抵免的預期產生的某些税收優惠、歸屬於公司不可納税的非控股權益的營業收入以及與PPP貸款豁免相關的收入的離散税收優惠，後者為所得税申報目的無需納税。
截至2023年4月1日的26週期間的所得税準備金為美元133,000而有效税率是 7.0%。有效税率與21％的聯邦法定税率不同，這主要是由於與FICA税收抵免的產生相關的税收優惠、歸屬於公司不可納税的非控股權益的營業收入以及與PPP貸款豁免相關的收入的離散税收優惠，後者為所得税申報目的無需納税。
公司未來的整體有效税率將受到税法變化、州和地方淨營業虧損結轉額的利用、FICA税收抵免的產生和預期使用以及以下因素的影響
與公司開展業務的其他主要州和地方司法管轄區相比，內華達州不徵收州所得税，各州税收管轄區的收益。最終的年度税率要到財政年度結束才能確定；因此，實際税率可能與目前的估計有所不同。
12. 普通股每股收益
每股基本收益的計算方法是將歸屬於Ark Restaurants Corp. 的淨收益除以該期間已發行普通股的加權平均數。我們的攤薄後每股收益的計算方法與基本每股收益類似，不同之處在於它反映了行使股票期權時可發行的普通股的影響，在具有稀釋效應的時期使用庫存股方法。
以下是用於計算每股基本和攤薄後收益的股份對賬表（金額以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 13 周已結束 | | 26 周已結束 |
| | 3月30日
2024 | | 4月1日
2023 | | 3月30日
2024 | | 4月1日
2023 |
| 基本 | 3,604 | | | 3,600 | | | 3,604 | | | 3,600 | |
| 稀釋性證券的影響： | | | | | | | |
| 股票期權 | — | | | — | | | — | | | 46 | |
| 稀釋 | 3,604 | | | 3,600 | | | 3,604 | | | 3,646 | |
在截至2024年3月30日的13周和26週期間，稀釋效應為 471,250期權不包含在攤薄後的每股收益中，因為它們的影響將是反稀釋的。
在截至2023年4月1日的13周和26週期間，攤薄效應為 544,125和 418,125期權分別未包含在攤薄後的每股收益中，因為它們的影響本來是反稀釋的。
13. 分紅
2024 年 2 月 6 日，公司董事會（“董事會”）宣佈季度現金分紅為 $0.1875每股將於2024年3月13日支付給2024年2月29日營業結束時公司普通股的登記股東。未來支付或增加或減少股息的決定由董事會自行決定，並將取決於經營業績和其他因素。
14. 後續事件
2024 年 5 月 7 日，董事會宣佈季度現金分紅為 $0.1875每股將於2024年6月12日支付給2024年5月31日營業結束時公司普通股的登記股東。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
本節和本10-Q表季度報告（“10-Q表格”）的其他部分包含1995年《私人證券訴訟改革法》（“PSLRA”）所指的前瞻性陳述，這些陳述受已知和未知的風險、不確定性和其他重要因素的影響，這些因素可能導致實際結果與本文的陳述存在重大差異。除歷史事實陳述以外的所有陳述均為前瞻性陳述。前瞻性陳述討論了我們當前對財務狀況、經營業績、計劃、目標、未來業績和業務的預期和預測。您可以通過以下事實來識別前瞻性陳述：它們與任何歷史或當前事實都不完全相關。這些陳述可能包括諸如 “目標”、“預測”、“相信”、“估計”、“期望”、“預測”、“未來”、“打算”、“展望”、“潛力”、“項目”、“預測”、“計劃”、“尋求”、“可能”、“可能”、“將”、“應該”、“能”、“可能有”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能” 其否定詞和其他類似表達。這些警示性陳述明確限制了所有前瞻性陳述的全部內容。
以下討論和分析應與我們截至2023年9月30日止年度的10-K表年度報告以及本10-Q表第一部分第1項中包含的合併簡明財務報表及其附註一起閲讀。此處提供的所有信息均基於我們的財務日曆。除非另有説明，否則提及的特定年份、季度、月份或期限是指我們的財政年度以及這些財政年度的相關季度、月份和期間。
通脹
我們的經營業績已經並將繼續受到地緣政治和宏觀經濟事件的影響，導致大宗商品價格上漲、工資通脹和其他成本增加。這些事件的持續影響可能導致消費者行為的進一步轉變、工資通脹、人員配備挑戰、產品和服務成本上漲、供應鏈中斷以及新餐廳的開業或收購延遲。如果這些因素對我們未來的現金流產生重大影響，我們可能會再次實施緩解措施，例如暫停分紅、增加借款或修改運營策略。其中一些措施可能會對我們的業務產生不利影響，包括可能的資產減值。
概述
截至2024年3月30日，公司僅在美國擁有並經營17家餐廳和酒吧、16家快餐概念和餐飲業務，這些餐廳和酒吧具有相似的經濟特徵、產品和服務的性質、客户類別和分銷方式。該公司認為，根據適用的會計指導，它符合將其運營組成部分合併為單一運營部門的標準。
會計期
我們的財政年度在最近的9月30日星期六結束。我們以52/53周的格式報告財政年度。酒店業的許多公司都使用這種報告方法，旨在改善經營業績的逐年比較。根據這種方法，某些年份將包含53周。截至2024年3月30日和2023年4月1日的時期均包括13周和26周。
季節性
該公司擁有可觀的固定成本，不會與銷售額成比例地下降。儘管我們的業務具有很強的季節性，但由於最近的收購，我們更廣泛的地域覆蓋範圍減輕了部分風險。例如，我們財年的第二季度包括紐約和華盛頓特區寒冷天氣季節的非假日部分（1月、2月和3月），是表現最差的季度；但是，近年來，由於我們在佛羅裏達州的分支機構在冬季的業績有所提高，這部分抵消了這一點。在温暖的天氣裏，我們通常能取得最佳成績，這要歸功於我們廣泛的户外用餐場所，尤其是在紐約的布萊恩特公園和華盛頓特區的紅杉（我們最大的餐廳）以及我們的户外咖啡館。但是，即使在夏季，這些設施也可能受到異常涼爽或陰雨天氣的不利影響。我們在拉斯維加斯的設施是室內的，通常全年運營更加穩定。
運營結果
截至2024年3月30日的13周和26周，該公司的營業收入（虧損）與去年同期相比有所下降，這主要是由於失業率創紀錄的低水平導致勞動力成本持續上漲，與非大宗商品相關支出相關的通貨膨脹，但部分被臨時關閉對前一時期的負面影響所抵消 加拉格爾牛排館將於 2023 年 2 月 5 日進行翻新（於 2023 年 4 月 28 日重新開放）。
下表彙總了公司截至2024年3月30日和2023年4月1日的13周和26周經營業績的重要組成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 13 周已結束 | | 方差 | | 26 周已結束 | | 方差 |
| 3月30日
2024 | | 4月1日
2023 | | $ | | % | | 3月30日
2024 | | 4月1日
2023 | | $ | | % |
| （以千計） | | | | | | （以千計） | | | | |
| 收入： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 食品和飲料銷售 | $ | 41,188 | | | $ | 40,913 | | | $ | 275 | | | 0.7 | % | | $ | 87,818 | | | $ | 87,452 | | | $ | 366 | | | 0.4 | % |
| 其他收入 | 1,069 | | | 984 | | | 85 | | | 8.6 | % | | 1,925 | | | 1,890 | | | 35 | | | 1.9 | % |
| 總收入 | 42,257 | | | 41,897 | | | 360 | | | 0.9 | % | | 89,743 | | | 89,342 | | | 401 | | | 0.4 | % |
| 成本和支出： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 食品和飲料的銷售成本 | 12,138 | | | 11,795 | | | 343 | | | 2.9 | % | | 24,209 | | | 24,231 | | | (22) | | | -0.1 | % |
| 工資支出 | 15,512 | | | 15,311 | | | 201 | | | 1.3 | % | | 32,488 | | | 31,833 | | | 655 | | | 2.1 | % |
| 佔用費用 | 5,775 | | | 5,255 | | | 520 | | | 9.9 | % | | 12,107 | | | 11,438 | | | 669 | | | 5.8 | % |
其他運營成本和
開支 | 5,836 | | | 5,352 | | | 484 | | | 9.0 | % | | 11,928 | | | 11,283 | | | 645 | | | 5.7 | % |
一般和行政
開支 | 3,141 | | | 3,023 | | | 118 | | | 3.9 | % | | 6,461 | | | 6,159 | | | 302 | | | 4.9 | % |
| 折舊和攤銷 | 1,057 | | | 1,138 | | | (81) | | | -7.1 | % | | 2,149 | | | 2,171 | | | (22) | | | -1.0 | % |
| 成本和支出總額 | 43,459 | | | 41,874 | | | 1,585 | | | 3.8 | % | | 89,342 | | | 87,115 | | | 2,227 | | | 2.6 | % |
| 營業收入（虧損） | $ | (1,202) | | | $ | 23 | | | $ | (1,225) | | | NM | | $ | 401 | | | $ | 2,227 | | | $ | (1,826) | | | -82.0 | % |
_________________________________
NM- 沒有意義。
收入
在截至2024年3月30日的13周和26週期間，與截至2023年4月1日的13周和26週期間的收入相比，收入略有增長。淨增長主要來自下文討論的同店銷售額的下降，但被銷售額的增長所抵消 加拉格爾牛排館 位於內華達州拉斯維加斯的紐約-紐約酒店和賭場，該酒店和賭場在2023年2月5日至2023年4月27日的前一時期因裝修而基本關閉。從關閉到2023年4月1日的收入為71.4萬美元，而本財季同期的收入為211.4萬美元。
食品和飲料同店銷售
在全公司範圍內，同店銷售額在此期間增長了0.4％ 13幾周已結束 2024 年 3 月 30 日與去年同期相比，情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 13 周已結束 | | 方差 |
| | 3月30日
2024 | | 4月1日
2023 | | $ | | % |
| （以千計） | | | | |
| 拉斯維加斯 | $ | 13,799 | | | $ | 12,908 | | | $ | 891 | | | 6.9 | % |
| 紐約 | 4,991 | | | 4,749 | | | 242 | | | 5.1 | % |
| 華盛頓特區 | 1,438 | | | 1,510 | | | (72) | | | -4.8 | % |
| 新澤西州大西洋城 | 763 | | | 752 | | | 11 | | | 1.5 | % |
| 阿拉巴馬州 | 3,567 | | | 3,545 | | | 22 | | | 0.6 | % |
| 佛羅裏達 | 16,448 | | | 17,397 | | | (949) | | | -5.5 | % |
| 同店銷售 | 41,006 | | | 40,861 | | | $ | 145 | | | 0.4 | % |
| 其他 | 182 | | | 52 | | | | | |
| 食品和飲料銷售 | $ | 41,188 | | | $ | 40,913 | | | | | |
拉斯維加斯的同店銷售額增長了6.9％，這主要是由於暫時關閉對前一時期的負面影響 加拉格爾牛排館將於 2023 年 2 月 5 日進行翻新（於 2023 年 4 月 28 日重新開放）。紐約的同店銷售額增長了5.1％，這主要是由我們的活動業務的強勁收入推動的。華盛頓特區的同店銷售額下降了4.8％，這要歸因於員工人數減少以及該物業在週四冬季閉館午餐後於週日之後關閉。由於我們所在物業的客户流量好於預期，大西洋城的同店銷售額增長了1.5％。阿拉巴馬州的同店銷售額增長了0.6％，這主要是由於菜單價格的上漲被員工人數略有減少所部分抵消。佛羅裏達州的同店銷售額下降了5.5％，這主要是由於員工人數與前一同期相比有所減少，前一同期受益於佛羅裏達州東南部人口增長帶來的巨大銷量。
在全公司範圍內，同店銷售額 26幾周已結束 2024 年 3 月 30 日與去年同期相比保持一致如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 26 周已結束 | | 方差 |
| | 3月30日
2024 | | 4月1日
2023 | | $ | | % |
| （以千計） | | | | |
| 拉斯維加斯 | $ | 28,643 | | | $ | 28,205 | | | $ | 438 | | | 1.6 | % |
| 紐約 | 17,080 | | | 15,493 | | | 1,587 | | | 10.2 | % |
| 華盛頓特區 | 3,901 | | | 4,328 | | | (427) | | | -9.9 | % |
| 新澤西州大西洋城 | 1,318 | | | 1,344 | | | (26) | | | -1.9 | % |
| 阿拉巴馬州 | 6,644 | | | 6,673 | | | (29) | | | -0.4 | % |
| 佛羅裏達 | 28,518 | | | 30,045 | | | (1,527) | | | -5.1 | % |
| 同店銷售 | 86,104 | | | 86,088 | | | $ | 16 | | | — | % |
| 其他 | 1,714 | | | 1,364 | | | | | |
| 食品和飲料銷售 | $ | 87,818 | | | $ | 87,452 | | | | | |
拉斯維加斯的同店銷售額增長了1.6％，這主要是由於暫時關閉對前一時期的負面影響 加拉格爾牛排館將於2023年2月5日進行翻新（於2023年4月28日重新開放），但本期員工人數減少部分抵消了這一點。紐約的同店銷售額增長了10.2％，這主要是由我們的活動業務的強勁收入推動的。由於員工人數減少，華盛頓特區的同店銷售額下降了9.9％。由於我們所在物業的客户流量減少，大西洋城的同店銷售額下降了1.9％。阿拉巴馬州的同店銷售額下降了0.4％，這主要是由於客户人數略有減少。佛羅裏達州的同店銷售額下降了5.1％，這主要是由於員工人數與前一同期相比有所減少，前一時期受益於佛羅裏達州東南部人口增長導致的銷量巨大。
成本和開支
截至2024年3月30日和2023年4月1日的13周和26周的成本和支出如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 13 周已結束
3月30日
2024 | %
改為總計
收入 | 13 周已結束
2023年4月1日 | %
改為總計
收入 | 增加
（減少） | 26 周已結束
3月30日
2024 | %
改為總計
收入 | 26 周已結束
2023年4月1日 | %
改為總計
收入 | 增加
（減少） |
| $ | | % | $ | | % |
| 食品和飲料的銷售成本 | $ | 12,138 | | 28.7 | % | $ | 11,795 | | 28.2 | % | 343 | | | 2.9 | % | $ | 24,209 | | 27.0 | % | $ | 24,231 | | 27.1 | % | (22) | | | -0.1 | % |
| 工資支出 | 15,512 | | 36.7 | % | 15,311 | | 36.5 | % | 201 | | | 1.3 | % | 32,488 | | 36.2 | % | 31,833 | | 35.6 | % | 655 | | | 2.1 | % |
| 佔用費用 | 5,775 | | 13.7 | % | 5,255 | | 12.5 | % | 520 | | | 9.9 | % | 12,107 | | 13.5 | % | 11,438 | | 12.8 | % | 669 | | | 5.8 | % |
| 其他運營成本和支出 | 5,836 | | 13.8 | % | 5,352 | | 12.8 | % | 484 | | | 9.0 | % | 11,928 | | 13.3 | % | 11,283 | | 12.6 | % | 645 | | | 5.7 | % |
| 一般和管理費用 | 3,141 | | 7.4 | % | 3,023 | | 7.2 | % | 118 | | | 3.9 | % | 6,461 | | 7.2 | % | 6,159 | | 6.9 | % | 302 | | | 4.9 | % |
| 折舊和攤銷 | 1,057 | | 2.5 | % | 1,138 | | 2.7 | % | (81) | | | -7.1 | % | 2,149 | | 2.4 | % | 2,171 | | 2.4 | % | (22) | | | -1.0 | % |
| 成本和支出總額 | $ | 43,459 | | | $ | 41,874 | | | $ | 1,585 | | | | $ | 89,342 | | | $ | 87,115 | | | $ | 2,227 | | | |
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截至2024年3月30日的13周內，食品和飲料成本佔總收入的百分比與去年同期相比有所增加，這是由於大宗商品價格的上漲已經緩解了幾個季度。截至2024年3月30日的26周內，食品和飲料成本佔總收入的百分比與去年同期相比略有下降，這是由於紐約市的活動業務強勁，利潤率的提高，但本季度大宗商品價格的上漲部分抵消了這一點。
截至2024年3月30日的13周和26周內，工資支出佔總收入的百分比與去年同期相比有所增加，這主要是由於失業率創歷史新低，加上我們運營所在州的績效增長和最低工資的提高。
截至2024年3月30日的13周和26周，入住費用佔總收入的百分比與去年同期相比有所增加，這主要是由於基本租金的增加以及財產和責任保險費的增加。
與去年同期相比，截至2024年3月30日的13周和26周其他運營成本和支出佔總收入的百分比的增長主要是通貨膨脹造成的。
由於年度績效增長，截至2024年3月30日的13周和26周的一般和管理費用（僅與紐約市的公司辦公室有關）與去年同期相比有所增加。
截至2024年3月30日的13周和26周的折舊和攤銷費用與去年同期相比略有下降，這主要是由於某些資產完全折舊。
流動性和資本資源
我們的主要資本來源是運營提供的現金，以及近年來為特定交易、收購和大型改造項目融資的銀行和其他借款。我們利用運營產生的現金來支付開發和開設新餐廳以及我們擁有的現有餐廳的小型改造項目的成本。與許多其他餐館運營商一樣，我們通常對餐廳使用經營租賃安排。近年來，我們已經能夠在多個地點收購標的房地產以及餐廳業務。我們認為，我們的經營租賃安排以財務高效的方式為我們的資本結構提供了適當的槓桿作用。
截至2024年3月30日，我們的現金及現金等價物餘額為1041.2萬美元。截至2024年3月30日，該公司的營運資金赤字為7,028,000美元，而截至2023年9月30日，營運資金赤字為5,932,000美元。赤字增加的主要原因是收取餐飲押金的應計支出增加。
通脹
該國目前正經歷數十年的高通貨膨脹。除其他外，我們的盈利能力取決於我們預測和應對食品和其他原材料、勞動力、能源和其他供應和服務成本變化的能力。儘管我們的供應鏈沒有出現實質性中斷，但我們遇到了一些產品短缺和許多大宗商品的成本上漲。在我們運營的某些地理區域，餐廳員工和小時工的可用性也普遍短缺，導致招聘和補償此類員工的成本增加。此外，某些運營成本和其他成本，包括健康福利、税收、保險和其他外部服務，隨着通貨膨脹的總體水平而繼續增加，還可能受到我們無法控制的其他成本和供應波動的影響。
儘管我們能夠通過有針對性的提高菜單價格以及更有效的採購做法來抵消通貨膨脹和關鍵運營資源成本的其他變化，但無法保證我們將來能夠繼續這樣做。競爭條件不時會限制我們的菜單定價靈活性。此外，影響消費者在家外購買食物的全權支出的宏觀經濟條件可能會使菜單價格的進一步上漲變得輕率。我們無法保證我們未來所有的成本增加都能被更高的菜單價格所抵消，也無法保證更高的菜單價格會被我們的餐廳顧客接受，而不會導致他們的訪問頻率或購買模式發生任何變化。
截至2024年3月30日和2023年4月1日的26周現金流
截至2024年3月30日和2023年4月1日的26周內，經營活動提供的淨現金分別為766,000美元和211.1萬美元，這主要是由於營運資金（主要是應計費用）的變化，但部分被營業收入的減少所抵消。
截至2024年3月30日的26周內，用於投資活動的淨現金為59.6萬美元，而去年同期投資活動提供的現金為299.8萬美元。這主要是由於前一時期存款證到期的收益被本期現有餐廳固定資產購買量的減少所部分抵消。
截至2024年3月30日和2023年4月1日的26周內，用於融資活動的淨現金分別為3,173,000美元（3,173,000美元）和10,658,000美元，主要來自應付票據的本金支付、股息的支付和非控股權益的分配以及上一年度的PPP貸款本金支付。
最近的餐廳擴建和其他發展
2022年6月24日，公司延長了租約 美國 在內華達州拉斯維加斯的紐約-紐約酒店和賭場持續到2033年12月31日。關於延期，公司已同意在2024年12月31日之前花費至少400萬美元對場地進行實質性翻新，但須按照協議的規定進行各種延期。迄今為止，尚未支出與本次更新相關的任何款項。
2022年7月21日，公司延長了其租約 鄉村餐館在內華達州拉斯維加斯的紐約-紐約酒店和賭場持續到2034年12月31日。作為此擴展的一部分， 百老匯漢堡酒吧和燒烤屋 和 岡薩雷斯和岡薩雷斯，是從中雕刻出來的 鄉村餐館佔地面積，這兩個地點的延期日期為2033年12月31日。關於延期，公司已同意在延期後的2024年6月30日之前花費至少35萬美元對這三個場所進行實質性翻新。迄今為止，此次更新已花費了大約150,000美元。
上述每項更新義務均應與房東批准的設計保持一致，不得無理拒絕。我們將繼續按照租約的要求支付所有租金，在施工期間不減免。請注意，無論與之相關的實際支出是否低於最低限額，我們基本完成房東批准的計劃中規定的工作即表示我們遵守了完工截止日期的要求。
2023年9月19日，公司將其公司辦公室的租約延長至2038年12月31日。修訂後的租約規定了自2024年1月1日起的租金。除其他外，租約還規定，公司能夠在收到通知12個月後騰出場所。
我們的餐廳通常不會實現年收入的大幅增長，我們認為這是餐飲業的典型情況。為了實現收入的顯著增長或彌補失去顧客青睞或因租約到期或其他原因關閉的餐廳的收入，我們必須開設更多的餐廳設施或擴建現有餐廳。無法保證餐廳在開業後會取得成功，尤其是因為在許多情況下，我們不會以我們目前使用的商品名稱經營新餐廳，因此要求新餐廳樹立自己的身份。
當我們認為有利的其他機會出現時，我們可能會利用這些機會，具體取決於融資的可用性和其他因素。
最近的餐廳處置和其他事態發展
在截至2023年12月30日的13周內，公司解散了擁有該實體的實體 Lucky 7 在福克斯伍德度假村和賭場， 它於 2022 年 7 月關閉。在解散方面，公司將剩餘的非控股權益餘額重新歸類為額外的實收資本。
信貸額度
2023年3月30日，公司與其貸款機構哈波阿利姆銀行（“BHBM”）簽訂了第二份經修訂和重述的信貸協議（“信貸協議”）。該貸款將於2025年6月1日到期，取代了我們於2018年6月1日簽訂的循環信貸額度（“先前信貸協議”）。根據信貸協議的條款：（i）根據先前信貸協議償還了金額為6,666,000美元的期票；（ii）BHBM設立了金額為1,000萬美元的新循環信貸額度，承諾終止日期為2025年5月31日；（iii）公司可能使用BHBM的循環承諾來獲得信用證，最高限額為1,000,000美元，以及 (iv) 所有借款的LIBOR利率選項已被美國政府證券的有擔保隔夜融資利率（“SOFR”）所取代。信貸協議下的預付款在預付款時由公司選擇按BHBM的最優惠利率加0.45％的利息或SOFR加3.65％的利差計息。此外，10,000,000美元循環貸款中任何未使用部分的年費為0.30％。截至2024年3月30日，信貸協議下沒有未償還的預付款。截至2024年3月30日，BHBM未償債務的加權平均利息約為9.0％。
信貸協議下的借款和所有其他債務，包括合併簡明財務報表附註8中討論的期票，由公司的所有有形和無形個人財產（包括應收賬款、庫存、設備、一般無形資產、文件、動產紙、工具、信用證權、投資產權、知識產權和存款賬户）和定着物擔保。除其他外，信貸協議還要求公司達到最低季度有形淨資產金額，維持最低固定費用覆蓋率並達到最低年度淨收入金額。信貸協議包含慣例陳述、擔保、肯定性承諾以及習慣性否定契約，但與其他債務、資本支出、留置權、關聯交易、資產處置和某些所有權變更有關的留置權例外情況除外。
現金流展望
我們不知道有任何趨勢或事件會對我們的資本要求或流動性產生重大影響。我們認為，我們現有的現金餘額、內部現金生成能力、當前的銀行設施以及在必要時獲得額外融資的能力足以為至少未來十二個月的資本支出、債務到期日和其他經營活動提供資金。
最近的事件
2024 年 5 月 7 日，董事會宣佈將於 2024 年 6 月 12 日向在 2024 年 5 月 31 日營業結束時公司普通股的登記股東支付每股 0.1875 美元的季度現金股息。
關鍵會計估計
財務報表的編制要求公司對未來事件做出估計和假設。在編制合併簡明財務報表的過程中，公司估算了某些資產和負債的適當賬面價值，這些價值從其他來源看不出來。公司合併簡明財務報表所依據的關鍵會計估計包括固定資產減值的預計現金流、應收賬款和應收票據的潛在壞賬備抵金、與租賃會計相關的貼現率假設、其長期資產（例如財產和無形資產）的使用壽命和可收回性、金融工具的公允價值、其税收資產的可變現價值和其他事項。管理層的估計基於某些假設，它認為這些假設在當時情況下是合理的，實際結果可能與這些估計有所不同。儘管管理層認為短期內這些假設的任何變化都不會對公司的合併簡明財務狀況或經營業績產生重大影響，但實際業績的差異可能對合並簡明財務報表產生重大影響。
截至2023年9月30日止年度的10-K表中包含的公司管理與分析報告描述了公司的關鍵會計估算。在2024年第二財季，此類關鍵會計估計沒有重大變化。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
不適用
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
在包括我們的首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，我們評估了截至本季度報告所涉期末披露控制和程序的設計和運作的有效性，該術語的定義見經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）頒佈的第13a-15（e）條和第15d-15（e）條。根據這項評估，我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，得出結論，我們的披露控制和程序自2024年3月30日起生效，以確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的所有重要信息都得到積累並酌情傳達給他們，以便及時就所需的披露做出決定，並且所有此類信息都將在美國證券交易委員會規定的時間內記錄、處理、彙總和報告規則和形式。
財務報告內部控制的變化
在2024財年第二季度，我們對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）沒有發生任何對公司財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
內部控制有效性的侷限性
控制系統，無論構思和操作多麼周密，只能為實現內部控制系統的目標提供合理而非絕對的保證。由於任何內部控制系統的固有侷限性，任何控制評估都無法絕對保證公司內部的所有控制問題（如果有）都已被發現。
第二部分
其他信息
第 1 項。法律訴訟
除了與其業務相關的普通索賠外，公司不受未決法律訴訟的約束，公司認為這不會對經營業績產生重大影響。
第 1A 項。風險因素
不適用。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
沒有。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
內幕交易安排和政策
在2024年第二季度，我們的董事或執行官均未加入 採用第 10b5-1 條交易計劃，我們的董事或執行官均不參與其中 終止第10b5-1條交易計劃或通過或終止了非第10b5-1條交易安排（定義見S-K法規第408（c）項）。
第 6 項。展品
3.1 經修訂和重述的《方舟餐廳公司章程》，參照該公司於2024年1月24日向美國證券交易委員會提交的8-K表報告的附錄3.1納入其中。
31.1* 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證。
31.2* 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證。
32** 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席執行官和首席財務官進行認證。.
101.INS* XBRL 實例文檔
101.SCH* XBRL 分類擴展架構文檔
101.CAL* XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF* XBRL 分類擴展定義鏈接庫文檔
101.LAB* XBRL 分類擴展標籤 Linkbase 文檔
101.PRE* XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔
104 封面交互式數據文件（格式為內聯 XBRL，包含在附錄 101 中）。
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* 隨函提交。
** 隨函提供。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。
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| 日期： | 2024 年 5 月 14 日 |
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| | 方舟餐廳公司 |
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| 來自： | /s/ 邁克爾·温斯坦 |
| | 邁克爾·温斯坦 |
| | 董事會主席兼首席執行官 |
| | （首席執行官） |
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| 來自： | /s/ 安東尼 J. 西里卡 |
| | 安東尼 J. 西里卡 |
| | 總裁、首席財務官兼董事 |
| | （首席財務和會計官） |