文本提取
2
filename2.txt
美國證券交易委員會徽標
May 24, 2022
胡勇
首席執行官
健智教育科技集團有限公司
知春路英都大廈A座27樓
北京市海淀區 100086
中華人民共和國
Re: Jianzhi Education
科技集團有限公司
Amendment No. 9 to
F-1 表格上的註冊聲明
Filed May 10, 2022
File No. 333-257865
親愛的胡先生：
我們已經審查了您修改後的註冊聲明，並已收到
以下
評論。在我們的一些評論中，我們可能會要求您向我們提供
信息所以我們
可能更好地理解你的披露。
請通過修改您的註冊信息來回復這封信
聲明並提供
要求的信息。如果您認為我們的評論不適用於您的
事實和
情況或認為修正案不合適，請告知
我們在你身上為什麼
迴應。
在審查了您的註冊聲明的任何修改後，
你的信息
為了迴應這些評論，我們可能會有其他評論。
除非我們注意到
否則，我們引用的先前評論是指我們四月份的評論
19, 2022 letter.
2022年5月10日提交的F-1表格註冊聲明的第9號修正案
封面
1. We reissue our prior
評論 1。請在您的封面上披露VIE是否
structure is used to
為投資者提供在中國的外國投資機會
companies where Chinese
法律禁止外國直接投資經營
companies.
2. We note your response
根據我們先前的評論 4，您的修訂披露描述了所有內容
transfers, dividends,
或截至2022年3月31日公司與其之間的分配
subsidiaries, and VIEs,
或者給投資者。請確認披露內容是否描述了
胡勇
健智教育科技集團有限公司
May 24, 2022
第 2 頁
迄今為止進行的所有轉賬、分紅或分配。
3.我們注意到你對我們先前評論5的迴應，並在此重新發表我們的評論
部分。請
在此處修改您的披露內容，以説明在現金範圍內
業務在中國或
中國實體，資金可能無法用於向其分配股息
您的投資者，或
用於中華人民共和國以外的其他用途，由於國內或境內的幹預
施加限制
以及對您、您的子公司或... 的能力的限制
合併後的 VIE
中華人民共和國政府轉移現金。
招股説明書摘要
VIE 和中國業務，第 3 頁
4。我們重新發布了我們之前的評論10。在招股説明書摘要中披露，
與
您在摘要中包含的風險因素風險因素，即該交易
在你的證券中
在以下情況下，《追究外國公司責任法》可能會被禁止
PCAOB
確定它無法全面檢查或調查您的審計員，
那就是
結果，交易所可能會決定將您的證券退市。披露
你的審計師是否
以PCAOB於12月16日宣佈的決定為準，
2021.
5。我們注意到您在迴應我們之前的評論14時所披露的內容，並重新發布
我們的評論。
關於尊重，你似乎沒有依賴律師的意見
給你的
得出結論，你和 VIE 將不受以下約束
的網絡安全審查
此產品的 CAC。如果屬實，請説明同樣的內容並解釋為什麼
觀點不是
獲得的。在這方面，我們注意到，儘管您披露了該商務信息
與金融法
已就你將受到 CAC 約束的情況發表了看法
網絡安全審查，商業與金融律師事務所似乎沒有
對這個問題有看法
CAC 法規對您的適用性。
對外匯的限制以及在兩者之間轉移現金的能力
實體，跨越
邊境和對美國投資者的看法，第 14 頁
6。我們在第 15 頁記下了你的圖表，描繪了整個資金的流動
您的
組織。在哪裏使用虛線表示合同
安排而不是
資金流向，請移除箭頭
虛線。
請致電 202-551-4515 聯繫泰勒·比奇或致電 Katherine Bagley
202-551-2545 with
有任何問題。
Sincerely,
名字姓胡勇
Division of Corporation
財務
公司名稱：健智教育科技集團有限公司
Office of Trade & Services
May 24, 2022 Page 2
抄送：史蒂夫·林，Esq。
名字姓氏