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成員2024-01-012024-03-310001718939US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2022-12-310001718939US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-01-012023-12-310001718939US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-12-310001718939IDAI：所提供服務的成本會員2024-01-012024-03-310001718939IDAI：所提供服務的成本會員2023-01-012023-03-310001718939US-GAAP：研發費用會員2024-01-012024-03-310001718939US-GAAP：研發費用會員2023-01-012023-03-310001718939US-GAAP：出售一般和管理費用會員2024-01-012024-03-310001718939US-GAAP：出售一般和管理費用會員2023-01-012023-03-310001718939US-GAAP：關聯黨成員2024-03-310001718939US-GAAP：關聯黨成員2023-12-310001718939US-GAAP：關聯黨成員2024-01-012024-03-310001718939US-GAAP：關聯黨成員2023-01-012023-03-310001718939US-GAAP：關聯黨成員2020-11-152020-11-150001718939IDAI：馬耳他補助金協議成員2020-07-310001718939IDAI：馬耳他補助金協議成員2024-01-012024-03-310001718939IDAI：馬耳他補助金協議成員2023-01-012023-03-310001718939IDAI：馬耳他補助金協議成員2022-01-250001718939IDAI：馬耳他補助金協議成員2022-01-252022-01-250001718939SRT: 最低成員2024-03-310001718939SRT: 最大成員2024-03-3100017189392023-03-032023-03-03 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
x根據《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條提交的季度報告
1934 年的
在截至的季度期間 2024年3月31日
o 根據證券交易所第 13 或 15 (d) 條提交的過渡報告
1934 年的法案
在從 ______________ 到 _______________ 的過渡期內
委員會文件編號： 001-41252
T Stamp Inc。（D/B/A 信託郵票）
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
| | | | | | | | | | | | | | |
| 特拉華 | | 7372 | | 81-3777260 |
| （公司或組織的州或其他司法管轄區） | | （主要標準行業分類號） | | （國税局僱主識別號） |
3017 Bolling Way NE，2 樓, 亞特蘭大, 格魯吉亞30305
（註冊人主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
註冊人的電話號碼，包括區號 (404) 806-9906
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | | 交易 符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| A類普通股，每股面值0.01美元 | | IDAI | | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
根據該法第12（g）條註冊的證券： 沒有。
按照《證券法》第405條的定義，用複選標記表明註冊人是否是經驗豐富的知名發行人。是的 o沒有 x
用複選標記表示註冊人是否無需根據該法第 13 條或第 15 (d) 條提交報告。是的 o沒有 x
用複選標記表明發行人（1）在過去的12個月中（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）中是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的報告，以及（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。 是的x沒有 o
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的x沒有 o
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速過濾器 | o | | 加速過濾器 | o |
| 非加速過濾器 | x | | 規模較小的申報公司 | x |
| | | 新興成長型公司 | x |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 o
用複選標記表明註冊人是否已根據薩班斯-奧克斯利法案（15 USC. 7262（b））第404（b）條）提交了管理層對其財務報告內部控制有效性的評估的報告和證明。 o
如果證券是根據該法第12（b）條註冊的，請用複選標記表明申報中包含的註冊人的財務報表是否反映了對先前發佈的財務報表錯誤的更正。 o
用勾號指明這些錯誤更正中是否有任何是重述，需要對註冊人的任何執行官在相關恢復期內根據§240.10D-1 (b) 收到的基於激勵的薪酬進行追回分析。 o
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 o沒有 x
截至 2024 年 5 月 14 日，有 10,599,812已發行註冊人的A類普通股，面值每股0.01美元。
T STAMP INC.
目錄
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
第一部分 | 財務信息 | |
| | |
第 1 項。 | 財務報表 | F-3 |
| 截至2024年3月31日（未經審計）和2023年12月31日的簡明合併資產負債表 | F-3 |
| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的簡明合併運營報表（未經審計） | F-4 |
| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的簡明綜合虧損報表（未經審計） | F-5 |
| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的簡明合併股東權益報表（未經審計） | F-6 |
| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的簡明合併現金流量表（未經審計） | F-7 |
| 簡明合併財務報表附註（未經審計） | F-9 |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 25 |
第 3 項。 | 關於市場價格的定量和定性披露 | 36 |
第 4 項。 | 控制和程序 | 36 |
| | |
第二部分 | 其他信息 | |
| | |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 38 |
第 1A 項。 | 風險因素 | 38 |
第 2 項。 | 未註冊出售股權證券和所得款項的使用 | 38 |
第 3 項。 | 優先證券違約 | 38 |
第 4 項。 | 礦山安全披露 | 38 |
第 5 項。 | 其他信息 | 38 |
第 6 項。 | 展品 | 38 |
| 簽名 | 41 |
第一部分財務信息
第 1 項。簡明合併財務 聲明。
T STAMP INC.
簡明的合併資產負債表
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| （未經審計） | | |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 816,692 | | | $ | 3,140,747 | |
應收賬款，淨額（包括未開票的應收賬款）14,208和 $143,219分別截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日） | 643,479 | | | 686,327 | |
| 關聯方應收款 | 16,083 | | | 44,087 | |
| 遞延融資成本 | 50,000 | | | — | |
| 預付費用和其他流動資產 | 896,026 | | | 826,781 | |
| 流動資產總額 | 2,422,280 | | | 4,697,942 | |
| 資本化的內部使用軟件，淨值 | 1,476,193 | | | 1,472,374 | |
| 善意 | 1,248,664 | | | 1,248,664 | |
| 無形資產，淨額 | 196,044 | | | 223,690 | |
| 財產和設備，淨額 | 47,694 | | | 56,436 | |
| 經營租賃使用權資產 | 184,642 | | | 164,740 | |
| 其他資產 | 36,559 | | | 29,468 | |
| 總資產 | $ | 5,612,076 | | | $ | 7,893,314 | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 應付賬款 | $ | 1,063,330 | | | $ | 1,232,118 | |
| 關聯方應付賬款 | 96,066 | | | 82,101 | |
| 應計費用 | 1,284,578 | | | 1,143,890 | |
| 遞延收入 | 268,250 | | | 10,800 | |
| 應繳所得税 | 1,975 | | | 1,975 | |
| 短期經營租賃負債 | 69,727 | | | 81,236 | |
| 短期金融負債 | — | | | 162,130 | |
| 流動負債總額 | 2,783,926 | | | 2,714,250 | |
| | | |
| 認股證負債 | 254,076 | | | 256,536 | |
應付票據，包括應計利息 $14,511和 $40,317，分別截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日 | 946,395 | | | 953,877 | |
| 長期經營租賃負債 | 84,288 | | | 53,771 | |
| 負債總額 | 4,068,685 | | | 3,978,434 | |
| | | |
| 承諾，附註10 | | | |
| | | |
| 股東權益： | | | |
普通股 $0.01面值， 50,000,000授權股份， 10,099,672和 9,198,089已發行的股票，以及 10,099,672和 9,143,355分別於 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日未繳款 | 100,997 | | | 91,434 | |
庫存股，按成本計算： 0和 54,734分別截至2024年3月31日和2023年12月31日持有的股份 | — | | | — | |
| 額外的實收資本 | 54,641,448 | | | 54,375,622 | |
| 累計其他綜合收益 | 171,361 | | | 139,670 | |
| 累計赤字 | (53,531,854) | | | (50,853,285) | |
| Total T Stamp Inc. 股東權益 | 1,381,952 | | | 3,753,441 | |
| 非控股權益 | 161,439 | | | 161,439 | |
| 股東權益總額 | 1,543,391 | | | 3,914,880 | |
| 負債和股東權益總額 | $ | 5,612,076 | | | $ | 7,893,314 | |
未經審計的簡明合併財務報表的附註是這些報表的組成部分。
T STAMP INC.
簡明合併運營報表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至3月31日的三個月中， |
| | 2024 | | 2023 |
| 淨收入 | | $ | 573,676 | | | $ | 458,633 | |
| 運營費用： | | | | |
| 服務成本（不包括折舊和攤銷，如下所示） | | 294,598 | | | 216,958 | |
| 研究和開發 | | 451,842 | | | 632,369 | |
| 銷售、一般和管理 | | 2,491,693 | | | 1,969,875 | |
| 折舊和攤銷 | | 184,801 | | | 219,181 | |
| 總運營費用 | | 3,422,934 | | | 3,038,383 | |
| 營業虧損 | | (2,849,258) | | | (2,579,750) | |
| 非營業收入（支出）： | | | | |
| 利息支出，淨額 | | (18,549) | | | (10,231) | |
| 認股權證負債公允價值的變化 | | 2,460 | | | (1,340) | |
| 其他收入 | | 193,114 | | | 44,614 | |
| 其他費用 | | (6,336) | | | (743) | |
| 其他收入（支出）總額，淨額 | | 170,689 | | | 32,300 | |
| 税前淨虧損 | | (2,678,569) | | | (2,547,450) | |
| 所得税支出 | | — | | | — | |
| 扣除非控股權益前的淨虧損 | | (2,678,569) | | | (2,547,450) | |
| 歸屬於非控股權益的淨虧損 | | — | | | — | |
| 歸屬於T Stamp Inc.的淨虧損 | | $ | (2,678,569) | | | $ | (2,547,450) | |
| 歸屬於T Stamp Inc.的基本和攤薄後每股淨虧損 | | $ | (0.26) | | | $ | (0.50) | |
| 用於計算基本和攤薄後的每股淨虧損的加權平均股數 | | 10,111,993 | | 5,044,775 |
未經審計的附註 簡明合併財務報表是這些報表不可分割的一部分。
T STAMP INC.
綜合虧損的簡明合併報表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至3月31日的三個月中， |
| | 2024 | | 2023 |
| 淨虧損包括非控股權益 | | $ | (2,678,569) | | | $ | (2,547,450) | |
| 其他綜合收益（虧損）： | | | | |
| 外幣折算調整 | | 31,691 | | | (41,442) | |
| 其他綜合收益總額（虧損） | | 31,691 | | | (41,442) | |
| 綜合損失 | | (2,646,878) | | | (2,588,892) | |
| 歸屬於非控股權益的全面虧損 | | — | | | — | |
| 歸屬於T Stamp Inc.的全面虧損 | | $ | (2,646,878) | | | $ | (2,588,892) | |
未經審計的附註 簡明合併財務報表是這些報表不可分割的一部分。
T STAMP INC.
簡明的股東權益合併報表
（未經審計）
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 額外
付費
資本 | | 國庫股 | | 股東
注意事項
應收款 | | 累積的
其他
全面
收入 | | 累積的
赤字 | | 非控制性
利息 | | 總計 |
| 股份 | | 金額 | 股份 | | 金額 |
| 餘額，2023 年 1 月 1 日 | 4,854,302 | | $ | 48,543 | | | $ | 39,496,183 | | | 56,513 | | $ | — | | | $ | (18,547) | | | $ | 237,252 | | | $ | (39,299,726) | | | $ | 161,439 | | | $ | 625,144 | |
| 行使普通股期權 | — | | — | | | 2,000 | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,000 | |
| 向全資子公司發行與既得限制性股票單位相關的普通股 | — | | — | | | — | | | 206,033 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 與既得限制性股票單位相關的庫存股的轉換 | 262,546 | | 2,625 | | | (77,968) | | | (262,546) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (75,343) | |
| 反向股票分割 | 4,759 | | 48 | | | (48) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 通過實物服務償還股東貸款 | — | | — | | | — | | | — | | — | | | 18,547 | | | — | | | — | | | — | | | 18,547 | |
| 基於股票的薪酬 | — | | — | | | 59,574 | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 59,574 | |
| 貨幣折算調整 | — | | — | | | — | | | — | | — | | | — | | | (41,442) | | | — | | | — | | | (41,442) | |
| 歸屬於T Stamp Inc.的淨虧損 | — | | — | | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | (2,547,450) | | | — | | | (2,547,450) | |
| 餘額，2023 年 3 月 31 日 | 5,121,607 | | $ | 51,216 | | | $ | 39,479,741 | | | — | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 195,810 | | | $ | (41,847,176) | | | $ | 161,439 | | | $ | (1,958,970) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 額外
付費
資本 | | 國庫股 | | 累積的
其他
全面
收入 | | 累積的
赤字 | | 非控制性
利息 | | 總計 |
| 股份 | | 金額 | 股份 | | 金額 |
| 餘額，2024 年 1 月 1 日 | 9,143,355 | | $ | 91,434 | | | $ | 54,375,622 | | | 54,734 | | $ | — | | | $ | 139,670 | | | $ | (50,853,285) | | | $ | 161,439 | | | $ | 3,914,880 | |
| 行使普通股認股權證 | 882,000 | | 8,820 | | | (8,820) | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 與既得限制性股票單位相關的普通股的發行 | 74,317 | | 743 | | | (23,240) | | | (54,734) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (22,497) | |
| 基於股票的薪酬 | — | | — | | | 297,886 | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | 297,886 | |
| 貨幣折算調整 | — | | — | | | — | | | — | | — | | | 31,691 | | | — | | | — | | | 31,691 | |
| 歸屬於T Stamp Inc.的淨虧損 | — | | — | | | — | | | — | | — | | | — | | | (2,678,569) | | | — | | | (2,678,569) | |
| 餘額，2024 年 3 月 31 日 | 10,099,672 | | $ | 100,997 | | | $ | 54,641,448 | | | — | | $ | — | | | $ | 171,361 | | | $ | (53,531,854) | | | $ | 161,439 | | | $ | 1,543,391 | |
未經審計的簡明合併財務報表的附註是這些報表的組成部分。
T STAMP INC.
簡明的合併現金流量表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | |
| 在截至3月31日的三個月中， |
| 2024 | | 2023 |
| 來自經營活動的現金流： | | | |
| 歸屬於T Stamp Inc.的淨虧損 | $ | (2,678,569) | | | $ | (2,547,450) | |
| 歸屬於非控股權益的淨虧損 | — | | | — | |
| 為調節淨虧損與經營活動中使用的現金流而進行的調整： | | | |
| 折舊和攤銷 | 184,801 | | | 219,181 | |
| 基於股票的薪酬 | 297,886 | | | 59,574 | |
| 認股權證負債公允價值的變化 | (2,460) | | | 1,340 | |
| 通過實物服務償還股東貸款 | — | | | 18,547 | |
| 非現金利息 | 14,511 | | | 9,904 | |
| 非現金租賃費用 | 41,267 | | | 66,759 | |
| 移動硬件的非現金註銷 | (162,130) | | | — | |
| 設備報廢造成的損失 | 969 | | | 897 | |
| 資產和負債的變化： | | | |
| 應收賬款 | 42,848 | | | 474,911 | |
| 關聯方應收款 | 28,004 | | | 696 | |
| 預付費用和其他流動資產 | (69,245) | | | 123,177 | |
| 遞延融資成本 | (50,000) | | | — | |
| 其他資產 | (7,091) | | | — | |
| 應付賬款 | (168,788) | | | 419,887 | |
| 應計費用 | 140,688 | | | 91,294 | |
| 關聯方應付賬款 | 13,965 | | | 37,962 | |
| 遞延收入 | 257,450 | | | 935,289 | |
| 經營租賃負債 | (41,741) | | | (66,546) | |
| 來自經營活動的淨現金流量 | (2,157,635) | | | (154,578) | |
| 來自投資活動的現金流： | | | |
| 將內部開發的軟件成本資本化 | (143,917) | | | (167,668) | |
| 專利申請費用 | (9,268) | | | (23,563) | |
| 購買財產和設備 | (2,777) | | | — | |
| 來自投資活動的淨現金流量 | (155,962) | | | (191,231) | |
| 來自融資活動的現金流： | | | |
| 行使普通股期權的收益 | — | | | 2,000 | |
| 沒收普通股以支付税款 | (22,497) | | | (75,343) | |
| 金融負債的本金支付 | — | | | (29,715) | |
| 來自融資活動的淨現金流量 | $ | (22,497) | | | $ | (103,058) | |
| 外幣折算對現金的影響 | 12,040 | | | (32,513) | |
| 現金和現金等價物的淨變化 | (2,324,055) | | | (481,380) | |
| 現金和現金等價物，期初 | 3,140,747 | | | 1,254,494 | |
| 現金和現金等價物，期末 | $ | 816,692 | | | $ | 773,114 | |
| | | |
T STAMP INC.
簡明的合併現金流量表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | |
| 現金流信息的補充披露： | | | |
| 在此期間支付的利息現金 | $ | — | | | $ | 570 | |
| | | |
| 非現金活動的補充披露： | | | |
| 調整與續訂租賃相關的經營租賃使用權資產 | $ | 61,169 | | | $ | — | |
| 與續訂租賃相關的經營租賃經營租賃負債的調整 | $ | 60,749 | | | $ | — | |
| 調整與終止的租賃相關的經營租賃使用權資產 | $ | — | | | $ | 82,982 | |
| 與終止租賃有關的經營租賃負債的調整 | $ | — | | | $ | 77,648 | |
| 租賃終止後，預付租金支出重新分類 | $ | — | | | $ | 5,335 | |
未經審計的簡明合併財務報表的附註是這些報表的組成部分。
T STAMP INC.
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
1. 業務描述、重要會計政策摘要和持續經營
業務描述— T Stamp Inc. 於 2016 年 4 月 11 日在特拉華州註冊成立。T Stamp Inc. 及其子公司（“Trust Stamp”、“我們”、“我們的” 或 “公司”）為企業和政府合作伙伴以及點對點市場開發和銷售身份認證軟件解決方案。
Trust Stamp 開發基於人工智能的專有解決方案，研究和利用機器學習、人工智能、生物識別科學、密碼學和數據挖掘，提供富有洞察力的身份和信任預測，識別和防禦欺詐性身份攻擊，保護敏感的用户信息，並通過全球可訪問性擴大數字服務的覆蓋範圍。我們利用 GPU 處理、邊緣計算、神經網絡和大型語言模型等技術的強大功能和敏捷性，比以往任何時候都更快、更有效地處理和保護數據，從而以顛覆性的低成本交付結果，用於多個行業，包括：
•銀行/金融科技
•KYC/反洗錢合規
•人道主義和發展服務
•政府和執法部門，包括拘留替代方案
•加密貨幣和數字資產
•生物識別安全的電子郵件和數字通信
•P2P 交易、社交媒體和共享經濟
•房地產、旅行和醫療保健
反向拆分 — 2023年2月15日，董事會批准了對公司經修訂和重述的公司註冊證書的修訂（“修訂證書”），截至2023年2月20日，我們大部分有表決權的股本持有人批准了對公司經修訂和重述的公司註冊證書的修訂（“修訂證書”），並批准對我們已發行和流通的A類普通股進行反向拆分，即每五股（5）A類普通股的已發行股份合併為一（1）股A類普通股，四捨五入至最接近的股票整數（“反向拆分”）。所有股票和每股金額均已更新，以反映這些未經審計的簡明合併財務報表中的反向拆分。反向拆分在2023年3月23日納斯達克開盤時生效。根據2023年4月13日向美國證券交易委員會提交的最終委託書，公司股東經書面同意批准了自2023年3月23日起生效的反向股票拆分。截至2023年5月13日，已收到大多數股東的書面同意。
經修訂和重述的公司註冊證書 — 2023年7月6日，公司收到了特拉華州國務卿確認接受其第三次修訂和重述的公司註冊證書（“第三份重述證書”）。根據2023年4月13日向美國證券交易委員會提交的最終委託書，公司股東經書面同意批准了第三份重述證書。截至2023年5月13日，已收到大多數股東的書面同意。第三份重報證書維持了 50,000,000授權普通股並取消了授權的優先股。第三次重述證書還設立了公司的機密董事會，由三類董事組成，他們將在交錯的幾年內競選。
繼續關注— 隨附的未經審計的簡明合併財務報表是在持續經營的基礎上編制的，該報表考慮了正常業務過程中資產的變現和負債的清償。該公司是一家尚未產生利潤的企業，截至2024年3月31日的三個月淨虧損為美元2.68百萬美元，淨運營現金流出量為負美元2.16同期百萬美元，營運資金為美元（0.36) 百萬美元，累計赤字為美元53.53截至 2024 年 3 月 31 日，百萬人。
自未經審計的簡明合併財務報表發佈之日起，公司能否在未來十二個月內繼續作為持續經營企業取決於其創造收入的能力
和/或獲得足以履行當前和未來債務的融資，並利用這些資金來產生盈利的經營業績。管理層已經評估了這些條件和計劃，以創造收入並根據需要籌集資金，以滿足公司的資本需求。儘管有關大量額外收入的談判進展順利，但尚未達到可以將其納入持續經營評估的階段。此外，儘管該公司此前曾成功地根據需要籌集資金，並且已經制定了計劃以及重組費用以滿足公司的現金需求，但無法保證公司的籌資工作會取得成功。除其他外，這些因素使人們對公司在合理的時間內繼續作為持續經營企業的能力產生了重大懷疑。
2024年4月1日，公司與賣出股東簽訂了證券購買協議（“SPA”）。2024年4月3日，SPA考慮的交易是根據SPA的條款進行的，賣方股東同意在SPA收盤時，根據SPA中規定的條款和條件，從公司購買股票 499,990A 類普通股，面值 $0.01公司的股份，以及預先注資的認股權證 1,500,010本公司A類普通股的股份，收購價為美元0.968每股（“認股權證 A”），總收購價為美元1,936,000。公司支付了發行成本 $220,520由此產生的淨收益為 $1,715,480.
此外，根據SPA，作為上述股票和認股權證A收購的額外對價，公司同意向賣方股東發行股票購買權證，用於購買 2,000,000公司A類普通股的股份，行使價為美元0.968每股（“認股權證 B”），以及用於購買股票的股票購買權證 1,600,000公司A類普通股的股份，行使價為美元1.060每股（“認股權證C”）。
演示基礎 — 隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據美國公認會計原則（“US GAAP”）和美國證券交易委員會（“SEC”）的規章制度編制的。隨附的未經審計的簡明合併財務報表是在假設公司將繼續作為持續經營企業的基礎上編制的，該報表考慮在正常業務過程中變現資產和償還負債和承諾。
整合的基礎 —隨附的未經審計的簡明合併財務報表反映了公司及其子公司Trusted Mail Inc.（“Trusted Mail”）、Finnovation LLC（“Finnovation”）、馬耳他信託郵票有限公司（“馬耳他信託郵票”）、AIID支付有限公司、生物識別創新有限公司（“生物識別”）、信託郵票盧旺達有限公司、Metapresence Limited、丹麥信託郵票 ApS、量子基金會和尼日利亞信託郵票有限公司的活動。所有重要的公司間交易和賬户均已清除。
此外，我們將繼續整合我們認為可變權益實體的Tstamp Incentive Holdings（“TSIH”）。
管理層認為，這些財務報表反映了公允列報公司截至2024年3月31日的財務狀況所必需的所有調整（這些調整屬於正常和經常性調整），以及 2023 年 12 月 31 日，以及運營結果 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月。的操作結果 截至 2024 年 3 月 31 日的三個月不一定代表全年的預期結果。根據美國證券交易委員會的規章制度，某些通常包含在根據公認會計原則編制的財務報表中的信息和腳註披露已被省略。這些未經審計的簡明合併財務報表應與公司截至年度的10-K表年度報告中的合併財務報表和合並財務報表附註一起閲讀 2023 年 12 月 31 日。所採用的會計政策與其中所列合併財務報表附註1中顯示的會計政策基本相同。
可變利息實體— 2019年4月9日，管理層成立了一個名為TSIH的新實體。此外，該公司於2019年4月25日發行了 320,513向TSIH發行A類普通股，目的是提供公司的A類普通股池，供公司董事會（“董事會”）用於員工股票獎勵，最初記為庫存股。自成立TSIH以來 264,000股票作為股票獎勵轉讓給了多名員工，這些獎勵是已獲得和未兑現的。2023 年 2 月 15 日，信託郵票發行 206,033向TSIH持有A類普通股，用於支付既得員工股票獎勵。截至2024年3月31日， 不A類普通股由TSIH持有，因為所有股票都是根據員工限制性股票單位發行的。
公司不擁有TSIH持有的公司A類普通股的任何股份。公司將該實體視為可變權益實體（“VIE”），因為其資本稀薄且不持有現金。由於公司不擁有TSIH的股份，管理層認為這給公司帶來了可變權益。此外，公司管理層還充當TSIH的管理層，並且是管理層向公司員工授予TSIH持有的股份的決策者。由於該VIE僅擁有公司的股份，沒有其他負債或資產，因此該公司是TSIH的主要受益人，並將合併VIE。
主要客户和風險集中 —可能使公司面臨大量信用風險集中的金融工具主要包括現金和現金等價物以及應收賬款。我們在高質量的金融機構（主要是美國）維持現金和現金等價物；我們定期監控這些機構的構成。聯邦存款保險公司為幾乎所有存款賬户提供25萬美元的保險。公司的存款金額可能會不時超過保險限額。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，該公司有 $318,923和 $2,620,765分別存入超過這些保險金額的美國銀行賬户。管理層認為，這些金融機構的信用風險微乎其微，而且公司沒有因此而遭受任何損失。
對於應收賬款，如果客户不付款，我們將面臨信用風險，前提是金額記錄在合併資產負債表中。我們根據應收賬款的預期可收性，提供不同水平的信貸並維持準備金以應對潛在的信貸損失。我們通過定期評估信貸價值和應用其他信用風險監控程序來管理與客户相關的信用風險。
代表了三位客户 91.01% 或 40.51%, 37.58%，以及 12.92截至2024年3月31日的應收賬款總餘額的百分比和代表的三個客户 91.11% 或 53.55%, 30.43%，以及 7.13截至2023年12月31日，佔應收賬款總餘額的百分比。該公司旨在通過與大型商業客户和政府機構簽訂合同來降低應收賬款的信用風險，並定期監控應收賬款餘額的賬齡情況。 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，該公司的應收賬款沒有遭受任何重大損失。
在截至2024年3月31日的三個月中，公司主要向三個客户出售了產品，總額約為 94.63佔總淨收入的百分比，包括 58.08%, 27.38%，以及 9.17％分別來自標準普爾500指數銀行、萬事達卡和Triton。
此外，在截至2023年3月31日的三個月中，公司主要向三個客户出售了產品，總額約為 78.77佔總淨收入的百分比，包括 40.14%, 25.08%，以及 13.55% 分別來自標準普爾500指數銀行、萬事達卡和金融信息系統。
財產和設備，淨額— 財產和設備淨額按成本減去累計折舊後列報。使用直線法確認相應資產的估計使用壽命。沒有改善或延長資產使用壽命的保養和維修在發生時記作費用，而增建和重大改進則記作資本。出售或報廢資產後，成本和相關的累計折舊將從合併資產負債表中扣除，由此產生的任何損益都將記錄在實現期間的合併經營報表中。
長期資產減值會計處理 — 壽命有限的長期資產包括財產和設備、淨資產、資本化內部使用軟件、經營租賃使用權資產和無形資產，淨額需攤銷。每當事件或情況變化表明資產或資產組的賬面金額可能無法收回時，公司就會對長期資產進行減值審查。持有和使用的資產的可收回性是通過將資產或資產組的賬面金額與該資產或資產組預計產生的未貼現未來淨現金流進行比較來衡量的。如果資產的賬面金額超過這些估計的未來現金流量，則減值費用按資產賬面金額超過該資產或資產組公允價值的金額確認。待處置的資產按賬面金額或公允價值減去出售成本的較低值列報。
截至 2024 年 3 月 31 日，該公司確定 不壽命有限的長期資產受到損害. 截至2023年12月31日，公司確定美元19數千個資本化內部用途軟件和美元12數以千計的無形資產受到減值。減值的資本化內部使用軟件的支出用於 研究和開發在截至 2023 年 12 月 31 日的年度中。
善意 —商譽根據財務會計準則委員會（“FASB”）會計準則編纂法（“ASC”）350進行核算， 無形資產——商譽及其他。公司根據收購之日的估計公允價值，將收購業務的成本分配給收購的資產和承擔的負債。轉讓的收購對價中超過所收購淨資產（包括其他無形資產）的公允價值的部分，記作商譽。至少每季度在申報單位層面對商譽進行減值測試，或者在發生表明很可能發生減值的事件或情況時更頻繁地進行商譽減值測試。在評估商譽減值時，公司首先評估定性因素，以確定是否有必要進行量化商譽減值測試。在定性評估中，公司在確定申報單位的公允價值是否更有可能低於賬面金額時，會考慮經濟狀況、行業和市場狀況及發展、整體財務業績和其他相關實體特定事件等因素。如果公司得出結論，認為記錄的商譽金額很可能已減值，則公司將進行減值測試。當申報單位的賬面價值超過其公允價值時，即存在商譽減值。對商譽進行減值評估時，將作出重大判斷。截至2024年3月31日和2023年12月31日，商譽沒有減值費用。
剩餘履約義務 — 公司與客户的安排的條款通常跨越多年。但是，為了方便起見，公司通常允許其客户在提前不到十二個月的通知的情況下在規定期限結束之前終止合同。分配給剩餘履約義務的收入是指尚未確認的不可取消的合同收入，其中包括遞延收入，在某些情況下，還包括將要開具發票的金額。公司選擇了切實可行的權宜之計，允許公司不披露原始條款為十二個月或更短的合同的剩餘履約義務。可取消的合同收入，包括客户存款負債，不被視為剩餘的履約義務。截至2024年3月31日和2023年12月31日，對於條款超過十二個月的合同，公司沒有任何相關的履約義務。
收入分解
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至3月31日的三個月中， |
| | 2024 | | 2023 |
| 專業服務（隨着時間的推移） | | $ | 487,426 | | | $ | 383,633 | |
| 許可費（隨着時間的推移） | | 86,250 | | | 75,000 | |
| 總收入 | | $ | 573,676 | | | $ | 458,633 | |
最近的會計公告尚未通過 — 2023 年 12 月，FASB 發佈了 ASU 2023-09，所得税——對所得税披露的改進。亞利桑那州 2023-09 需要加強某些所得税的披露並提高其透明度，最值得注意的是税率對賬和繳納的所得税。該亞利桑那州立大學對2024年12月15日之後開始的財政年度有效，允許追溯性申請。該公司目前正在評估新標準的影響，但預計不會對其產生實質性影響 未經審計 簡明合併財務報表或相關披露。
2022 年 6 月，財務會計準則委員會發布了 ASU 2022-03， 公允價值衡量（主題 820）：受合同銷售限制的股權證券的公允價值衡量。該亞利桑那州立大學的修正案明確規定，實體應衡量受合同銷售限制的股權證券的公允價值，就像衡量不受此類限制的相同股權證券一樣。財務會計準則委員會表示，對出售股權證券的合同限制不被視為股權證券記賬單位的一部分，因此不應影響其公允價值。亞利桑那州立大學在2023年12月15日之後的財政年度以及這些財政年度內的過渡期內對公共實體有效。允許提前收養。該公司預計該指引不會對其產生重大影響 未經審計 簡明合併財務報表或相關披露。
2. 借款
應付期票
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 馬耳他貸款收據 3 — 2022 年 6 月 3 日 | $ | 495,344 | | | $ | 507,035 | |
| 馬耳他貸款收據 2 — 2021 年 8 月 10 日 | 305,844 | | | 313,063 | |
| 馬耳他貸款收據 1 — 2021 年 2 月 9 日 | 62,789 | | | 64,271 | |
| 利息已計入本金 | 67,907 | | | 29,191 | |
| 未償本金總額 | 931,884 | | | 913,560 | |
| 另外：應計利息 | 14,511 | | | 40,317 | |
| 應付期票總額 | $ | 946,395 | | | $ | 953,877 | |
2020年5月，該公司在馬耳他共和國成立了子公司Trust Stamp Malta Limited，打算在馬耳他政府的潛在贈款和貸款的幫助下建立一個研發中心。作為該實體成立的一部分，我們與馬耳他政府簽訂了一項協議，預付款可能不超過歐元，可償還800一千或美元858一千美元用於幫助支付費用 75第一個的百分比 24任何剛起步的員工都需要支付數月的工資成本 36自 2020 年 7 月 8 日協議執行之日起幾個月。2021年2月9日，公司開始收到資金，截至 2024 年 3 月 31 日，收到的餘額為 $864千，其中包括外幣匯率的變化。
公司將支付年利率為 2比年初設定的歐洲中央銀行（ECB）基準利率高出百分比。如果歐洲央行利率低於負數 1%，利率應固定為 1%。公司將償還至少 10Trust Stamp Malta Limited每年税前利潤的百分比上限為 15在償還已支付資金之前應付給公司的金額的百分比。目前，馬耳他信託郵票有限公司沒有任何創收合同，因此，我們認為任何金額都不應歸類為流動合同。馬耳他的貸款利率從 4.5截至2023年3月31日的三個月的百分比至 6.5截至2024年3月31日的三個月的百分比。
3. 認股證
責任分類認股權證
下表顯示了與負債分類認股權證相關的負債餘額的變化，負債分類權證從2023年1月1日起被歸類為公允價值層次結構的3級 2024 年 3 月 31 日:
| | | | | |
| 認股權證 ($) |
| 截至2023年1月1日的餘額 | $ | 261,569 | |
| 發出的額外認股權證 | — | |
| 公允價值的變化 | (5,033) | |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | $ | 256,536 | |
| 發出的額外認股權證 | — | |
| 公允價值的變化 | (2,460) | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | $ | 254,076 | |
截至 2024 年 3 月 31 日，該公司已向客户簽發購買不超過 $ 的認股權證1.00未來一輪融資中的百萬股本 20其他投資者支付的最低價格的折扣百分比。逮捕令是在2016年11月9日簽發的。沒有歸屬期，認股權證將於2026年11月30日到期。該公司評估了ASC 480（區分負債與權益）的規定，指出該認股權證應歸類為負債，因為其結算的股票數量不一，可能適用於尚未批准的股票類別。認股權證的公允價值被確定為 $250千美元，在截至2016年12月31日的年度中被記錄為遞延合同收購資產和認股權證負債，並在本期報告之前作為收入折扣攤銷。認股權證的公允價值是在授予之日通過使用公司整體估計的公允價值估算認股權證發行時的內在價值來估算的，餘額為美元250截至一千 2024 年 3 月 31 日.
2016年12月16日，公司發行了購買美元的投資者認股權證50我們價值數千股的A類普通股。認股權證沒有歸屬期，將於2026年12月16日到期。認股權證協議規定，投資者有權獲得 “截至確定之日具有公允市場價值的普通股數量 $50,000”。確定日期定義為 “（A）投資者票據轉換為公司股權或（B）票據到期日中較早的日期。”因此，投資者於2020年6月30日轉換了參考票據，確定了決定日期。要購買的股票數量結算為 6,418截至2020年6月30日的股票。在行使日之前，認股權證的行使價是可變的。
該公司使用Black-Scholes-Merton定價模型來確定認股權證的公允價值，並使用該模型來評估認股權證負債的公允價值。截至 2024 年 3 月 31 日，認股權證負債記錄為美元4千也就是一美元3計入認股權證負債公允價值變動的餘額從美元餘額中減少了千美元7截至 2023 年 12 月 31 日，已有數千人。
在截至2024年3月31日的三個月中，使用以下假設來計算認股權證負債的公允價值：
| | | | | |
| 認股權證的公允價值 | $0.64 |
| 行使價格 | $0.49 |
| 無風險利率 | 4.38% |
| 預期股息收益率 | — | % |
| 預期波動率 | 79.59% |
| 預期期限 | 3年份 |
股票分類認股權證
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 認股權證發行日期 | | 行使價 | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 2016年11月9日 | | $ | 3.12 | | | 80,128 | | 80,128 |
| 2020年1月23日 | | $ | 8.00 | | | 186,442 | | 186,442 |
| 2020年1月23日 | | $ | 8.00 | | | 524,599 | | 524,599 |
| 2023年4月18日 | | $ | 1.34 | | | — | | 775,330 |
| 2023年6月5日 | | $ | 1.34 | | | 1,173,030 | | 1,279,700 |
| 2023年12月21日 | | $ | 1.34 | | | 3,600,000 | | 3,600,000 |
| 未償認股權證總額 | | | | 5,564,199 | | 6,446,199 |
2016年11月9日
公司已向客户簽發了購買保證書 80,128行使價為美元的A類普通股股份3.12每股。逮捕令於2016年11月9日簽發。沒有歸屬期，認股權證將於2026年11月30日到期。
2020年1月23日
2020年1月，公司向關聯方ReacH® 簽發了收購權證 186,442行使的公司A類普通股的股份8.00每股以換取取消一美元1001,000 SAFE 由該公司的子公司 Trusted Mail Inc. 於 2017 年 8 月 18 日發行，價值為美元125千。這些認股權證於2020年1月23日簽發。認股權證沒有歸屬期，認股權證將於2024年12月20日到期。
2020年1月23日
2020年1月，公司向關聯方SCV發出了收購權證 932,111公司A類普通股的行使價為美元8.00每股以換取 $300千美元現金和 “高級” 贊助身份，積分價值為 $1003 年內每年一千美元，總計 $300千。這種 “高級” 贊助資格為公司提供了營銷和網絡方面的某些好處，例如公司被列入
投資者的網站，並向公司提供投資者組織的某些其他促銷機會。認股權證於2020年1月23日發行。沒有歸屬期，認股權證將於2024年12月20日到期。
2021年12月21日，SCV執行了部分購買權證的行使通知 407,512行使價為美元的A類普通股股份8.00每股，總收購價為美元3.26百萬。收盤發生在2022年1月10日，產生的現金收益總額為美元3.26百萬美元用於行使認股權證。
購買剩餘部分的認股權證 524,599截至目前，該公司的A類普通股仍處於流通狀態 2024 年 3 月 31 日.
2023 年 4 月 18 日
2023年4月14日，公司與Armistice Capital Master Fund Ltd簽訂了證券購買協議（“SPA”）。根據該協議，公司同意通過註冊直接發行向投資者（i）發行並出售給投資者（i）， 563,380A 類普通股，面值 $0.01公司每股股份，價格為美元3.30每股，以及預先籌集的認股權證，最多可購買 1,009,950A類普通股，價格為美元3.299每份預先注資的認股權證，行使價為美元0.001每股A類普通股，以及（ii）在同時進行的私募中，普通股購買認股權證，總行使額不超過 1,573,330A類普通股股票，行使價為美元3.30每股。2023 年 4 月 18 日，該公司出售了 563,380以美元的價格向機構投資者出售A類普通股3.30每股收益總額 $1,859,154。此外，在同一天，機構投資者購買並行使了 1,009,950預先注資的認股權證，公司獲得的總收益為美元3,332,835，導致公司共發行了 1,573,330淨收益為$的A類普通股股份4,778,550在扣除配售費和法律費用後，從註冊的直接發行中扣除 $363,439和 $50,000，分別地。
2023年12月21日，公司與停戰資本主基金有限公司簽訂了激勵協議。根據激勵協議的條款，購買剩餘認股權證的行使價 1,573,330公司A類普通股的股份減少至美元1.34總購買價格為 $2,108,262.
2023 年 12 月 21 日，剩餘的 1,573,330普通股購買權證，用於以美元的價格購買公司A類普通股1.34每份認股權證的行使總收益為美元2,108,262.
截至2023年12月31日，公司已收到行使通知 798,000普通股購買權證導致公司發行 798,000A類普通股的股份。由於激勵協議中的實益所有權限制條款，截至2023年12月31日，其餘部分 775,3302023年12月21日行使的普通股購買權證未發行，為了機構投資者的利益，一直暫時擱置，直到機構投資者通知可以根據實益所有權限制發行股票為止。2023 年 2 月 7 日和 2023 年 2 月 27 日，公司發行了 320,000和 455,330分別是股票。
截至目前，與該投資相關的所有認股權證均已行使，不再未償還 2024 年 3 月 31 日.
2023 年 6 月 5 日
2023年6月1日，公司與停戰資本主基金有限公司簽訂了證券購買協議（“SPA”）。根據該協議，公司同意通過註冊直接發行向投資者（i）發行並出售給投資者（i）， 736,400A 類普通股，面值 $0.01公司每股股份，價格為美元2.30每股，以及預先籌集的認股權證，最多可購買 543,300A類普通股，價格為美元2.299每份預先注資的認股權證，行使價為美元0.001每股A類普通股，以及（ii）在同時進行的私募中，普通股購買認股權證，總行使額不超過 1,279,700A類普通股股票，行使價為美元2.30每股。2023年6月5日，該公司出售了 736,400以美元的價格向機構投資者出售A類普通股2.30每股收益總額為美元1,693,720。此外，在同一天，該機構投資者購買了 543,300預先注資的認股權證，價格為美元2.299每份預先注資的認股權證，公司獲得的總收益為美元1,249,047，導致該公司發行了 736,400淨收益為$的A類普通股股份2,686,773在扣除配售費和法律費用後，從註冊的直接發行中扣除 $205,994和 $50,000，分別地。
2023年6月12日，該機構投資者行使了權力 322,300預先注資的認股權證，價格為美元0.001每份預先注資的認股權證，導致公司發行了 322,300A類普通股，總收益為美元322.
此外，2023年6月23日，機構投資者行使了權力 221,000預先注資的認股權證，價格為美元0.001每份預先注資的認股權證，導致公司發行了 221,000A類普通股，總收益為美元221.
2023年12月21日，公司與停戰資本主基金有限公司簽訂了激勵協議。根據激勵協議的條款，購買剩餘股票的普通股購買權證的行使價 1,279,700公司A類普通股的股份減少至美元1.34總購買價格為 $1,714,798.
2023 年 12 月 21 日，機構投資者行使了 106,670認股權證，以美元的價格購買公司A類普通股1.34每份認股權證的總收益為 $142,938.
截至2023年12月31日，由於激勵協議中的實益所有權限制條款， 106,670認股權證未發行，為了機構投資者的利益，一直處於暫時擱置狀態，直到機構投資者通知可以根據實益所有權限制發行股票為止。這些股票隨後於2023年2月27日發行。
要購買的普通股購買權證 1,173,030截至2024年3月31日，公司A類普通股的股票仍在流通。
2023年12月21日
2023年12月21日，公司與某家現有機構投資者簽訂了認股權證行使協議（“WEA”），根據該協議，該機構投資者同意行使（“行使”）（i）部分（106,670) 2023 年 6 月 5 日向機構投資者發行的認股權證，可行使期為 1,279,700公司A類普通股的股份，面值美元0.01每股（“A類普通股”），當前行使價為美元2.30每股認股權證（“2023年6月認股權證”），（ii）2022年9月14日向機構投資者發行的經2023年6月5日修訂的所有認股權證，可行使年份為 120,000A類普通股股票，當前行使價為美元2.30每股認股權證（“2022年9月認股權證”），以及（iii）2023年4月18日向機構投資者發行的所有認股權證，其行使期限為 1,573,330A類普通股股票，當前行使價為美元3.30每股（“2023年4月認股權證”，以及2023年6月的所有認股權證和2022年9月的認股權證，統稱為 “現有認股權證”）。考慮立即行使 1,800,000在現有現金認股權證中，公司同意將所有現有認股權證（包括其任何未行使部分）的行使價降至美元1.34每股，等於WEA執行前公司在納斯達克股票市場上的A類普通股的最新收盤價。截至2024年3月31日，停戰協定已提交了演習通知 918,000現有認股權證和A類普通股股票已發行給認股權證持有人。剩下的 882,000本次活動中的現有認股權證將暫時擱置，直到公司收到持有人通知，剩餘股份可以根據實益所有權限制進行發行。截至 2024 年 3 月 31 日，剩餘的 882,000現有的認股權證已經發行。
此外，作為此類行使的對價，賣出股東收到了新的未註冊認股權證，最多可購買 3,600,000A 類普通股的股份，等於 200與行使相關的A類普通股發行的百分比，行使價為美元1.34根據1933年《證券法》（“證券法”）第4（a）（2）條進行私募的每股（“新認股權證”）。
全部 3,600,000截至2024年3月31日，新認股權證仍未兑現。
4. 資產負債表組成部分
預付費用和其他流動資產
截至2024年3月31日和2023年12月31日，預付費用和其他流動資產包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 預付的運營費用 | $ | 300,002 | | | $ | 216,875 | |
| 租金押金 | 27,803 | | | 28,400 | |
| 應收增值税 | 130,090 | | | 116,095 | |
| 應收税收抵免（短期） | 66,135 | | | 102,151 | |
| 雜項應收款 | 371,996 | | | 363,260 | |
| 預付費用和其他流動資產 | $ | 896,026 | | | $ | 826,781 | |
資本化的內部使用軟件，淨值
截至2024年3月31日和2023年12月31日的淨資本化內部用途軟件包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 有用的生命 | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 內部開發的軟件 | 5年份 | | $ | 4,043,786 | | | $ | 3,901,801 | |
| 減去：累計折舊 | | | (2,567,593) | | | (2,429,427) | |
| 資本化的內部使用軟件，淨值 | | | $ | 1,476,193 | | | $ | 1,472,374 | |
攤銷費用按直線法確認，截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，攤銷費用總額為美元138千和 $141分別為千。
財產和設備，淨額
截至2024年3月31日和2023年12月31日的淨財產和設備包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 有用的生命 | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 計算機設備 | 3-4年份 | | $ | 150,686 | | | $ | 152,014 | |
| 傢俱和固定裝置 | 10年份 | | 27,405 | | | 28,052 | |
| 財產和設備，毛額 | | | 178,091 | | | 180,066 | |
| 減去：累計折舊 | | | (130,397) | | | (123,630) | |
| 財產和設備，淨額 | | | $ | 47,694 | | | $ | 56,436 | |
折舊費用按直線法確認，截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，折舊費用總額為美元10千和 $42分別為千。
應計費用
截至2024年3月31日和2023年12月31日的應計費用包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 應付補償 | $ | 447,306 | | | $ | 377,403 | |
| 佣金責任 | 32,948 | | | 26,863 | |
| 應計員工税 | 769,653 | | | 624,525 | |
| 其他應計負債 | 34,671 | | | 115,099 | |
| 應計費用 | $ | 1,284,578 | | | $ | 1,143,890 | |
5. 商譽和無形資產，淨額
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，商譽的賬面金額沒有變化。
截至2024年3月31日和2023年12月31日的淨無形資產包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 有用的生命 | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 專利申請費用 | 3年份 | | $ | 493,303 | | | $ | 484,035 | |
| 商品名稱和商標 | 3年份 | | 68,821 | | | 70,446 | |
| 無形資產，總額 | | | 562,124 | | | 554,481 | |
| 減去：累計攤銷 | | | (366,080) | | | (330,791) | |
| 無形資產，淨額 | | | $ | 196,044 | | | $ | 223,690 | |
該公司補充説 3截至2024年3月31日的三個月內的新專利。期間頒發的專利 截至 2024 年 3 月 31 日的三個月將我們的專利總數增加到 20幷包括：
•2024年1月2日，公司收到了一項專利的簽發通知，該專利是 “有損生物識別表示的系統和流程” 的延續。該專利是一項延續，解決了長期以來一直存在但尚未解決的系統或流程的需求，該系統或流程可以將大小可變的個人識別生物識別模板轉換為固定大小、具有隱私保護的表現形式，同時保持足夠準確的生物識別匹配能力。
•2024年1月30日，公司收到了一項專利的簽發通知，該專利是 “有損生物識別表示的系統和流程” 的延續。該技術提供的系統或流程可以將大小可變的個人識別生物識別模板轉換為固定大小的、有隱私保護的表現，同時保持足夠準確的生物識別匹配能力。
•2024年3月19日，公司收到了一項名為 “增強哈希轉換的系統和方法” 的專利的簽發通知。傳統的加密哈希技術通常包括在給定數據的情況下生成唯一簽名的函數、接受字符的二進制字符串作為輸入以及生成字符串（例如數字簽名）作為輸出的函數。我們的新專利滿足了對安全處理敏感數據的改進技術的需求。
無形資產攤銷費用按直線法確認，在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，總額為美元37千。
無形資產的未來估計攤銷費用，淨額如下：
| | | | | | | | |
| 截至12月31日的年份 | | 金額 |
| 2024 | | 86,105 | |
| 2025 | | 78,133 | |
| 2026 | | 31,659 | |
| 2027 | | 147 | |
未來攤銷總額 | | $ | 196,044 | |
6. 歸屬於普通股股東的每股淨虧損
下表顯示了基本和攤薄後的每股淨虧損的計算：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至3月31日的年度中 |
| | 2024 | | 2023 |
| 分子： | | | | |
| 歸屬於普通股股東的淨虧損 | | $ | (2,678,569) | | | $ | (2,547,450) | |
| | | | |
| 分母： | | | | |
| 用於計算歸屬於普通股股東的每股淨虧損的加權平均股數 | | 10,111,993 | | 5,044,775 |
| | | | |
| 歸屬於普通股股東的每股淨虧損 | | $ | (0.26) | | | $ | (0.50) | |
以下可能具有稀釋性的證券被排除在所報告期限的攤薄後每股淨虧損計算範圍之外，因為將它們包括在內會產生反攤薄的影響：
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日， |
| 2024 | | 2023 |
| 期權、RSU 和補助金 | 1,582,512 | | 735,001 |
| 認股證 | 6,923,431 | | 1,673,968 |
| 總計 | 8,505,943 | | 2,408,969 |
7. 股票獎勵和基於股票的薪酬
公司可能會不時以A類普通股補助、限制性股票單位（RSU）或帶有委託/服務條款的A類普通股期權的形式發行股票獎勵。股票獎勵在授予日使用公司在活躍市場上報的普通股價格進行估值。股票期權使用Black-Scholes-Merton定價模型進行估值，以確定期權的公允價值。我們通常按每月固定價值發放獎勵，從而發行的股票數量不一，或者按每月固定的股票數量發放獎勵。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，公司與顧問委員會成員和其他外部顧問簽訂協議，發放現金付款和股票獎勵，以換取每月向公司提供的服務。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，向顧問委員會成員和其他外部顧問發放的股票獎勵總額包括總額為美元的補助金9千和 $0，分別是總計 $ 的期權0，以及總計 $ 的限制性單位1千和 $3分別為千。
除了向顧問委員會成員和其他外部顧問發放股票獎勵外，在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，公司還向多名員工發放了股票獎勵。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，向員工發放的股票獎勵總額包括總額為美元的補助金12千和 $26分別為一千個期權，總額為美元2千和 $4分別為千個，限制性單位總額為美元274千和 $29分別為千。
下表彙總了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的股票期權活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 選項
傑出 | | 加權
平均值
行使價格
每股 | | 加權
平均值
剩餘的
合同的
壽命（年） | | 聚合
內在價值 |
| 截至2023年1月1日的餘額 | 387,109 | | $ | 6.40 | | | 1.45 | | $ | — | |
| 授予的期權 | 11,890 | | 2.28 | | | | | |
| 行使的期權 | (1,230) | | 3.25 | | | | | |
| 期權已取消並被沒收 | (4,186) | | 5.73 | | | | | |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | 393,583 | | | 6.27 | | | 1.95 | | — | |
| 授予的期權 | 3,825 | | | $ | 1.57 | | | | | |
| 行使的期權 | — | | | — | | | | | |
| 期權已取消並被沒收 | (1,425) | | 4.21 | | | | | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | 395,983 | | | 6.24 | | | 1.72 | | — | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日已歸屬和可行使的期權 | 395,983 | | | $ | 6.24 | | | 1.72 | | — | |
已發行期權、可行使期權和歸屬期權的總內在價值按標的期權行使價與公司普通股公允價值之間的差額計算。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，行使的期權的總內在價值為美元0.
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，授予期權的加權平均授予日公允價值為美元0.61和 $2.00分別為每股。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月內歸屬期權的總授予日公允價值為美元2千和 $4分別為千。
以下假設用於計算截至2024年3月31日的三個月內授予的期權的公允價值：
| | | | | |
| A 類普通股的公允價值 | $0.45 — 0.72 |
| 行使價格 | $1.49 — 1.64 |
| 無風險利率 | 4.11 — 4.38% |
| 預期股息收益率 | 0.00 | % |
| 預期波動率 | 77.54 — 79.59% |
| 預期期限 | 3年份 |
截至 2024 年 3 月 31 日，該公司已經 395,983未償還的股票期權，所有股票期權均為完全既得的期權。
截至 2024 年 3 月 31 日，該公司已經 87,533未償還的普通股補助金 74,465已歸屬但未發行 13,068尚未歸屬。到2025年3月31日，所有已發放和未償還的普通股補助金將全部歸屬。該公司未確認與普通股贈款相關的股票薪酬9截至 2024 年 3 月 31 日，已有數千人。
截至 2024 年 3 月 31 日，該公司已經 1,098,996RSU 未出現，其中 281,866已歸屬但未發行 817,130尚未歸屬。所有已批准和未償還的限制性股票單位將在2025年1月2日之前完全歸屬。該公司未確認與限制性股票單位相關的股票薪酬866截至 2024 年 3 月 31 日，已有數千人。
在截至2024年3月31日的三個月中，公司發行了 54,734將A類普通股分配給指定獲得員工股票獎勵且先前記為庫存股的員工。
截至 2024 年 3 月 31 日，RSU 未完成的活動摘要如下：
| | | | | |
| RSU 已發行股票數量 |
| 截至2023年1月1日的餘額 | 292,564 |
| 已授予 | 410,516 |
| 已發行（已發行） | (159,776) |
| 被沒收 | (97,202) |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | 446,102 |
| 已授予 | 802,893 |
| 已發行（已發行） | (122,604) |
| 被沒收 | (27,395) |
| 截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | 1,098,996 |
股票薪酬支出
我們的合併運營報表包括股票薪酬支出，如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至3月31日的三個月中， |
| | 2024 | | 2023 |
| 服務成本 | | $ | 262 | | | $ | 494 | |
| 研究和開發 | | 8,116 | | | 18,855 | |
| 銷售、一般和管理 | | 289,508 | | | 40,225 | |
| 股票薪酬支出總額 | | $ | 297,886 | | | $ | 59,574 | |
8. 關聯方交易
關聯方應付賬款 $96千和 $82截至2024年3月31日和2023年12月31日，千美元分別涉及拖欠公司軟件開發承包商和公司投資者10Clouds的款項，以及作為費用報銷應付給管理層成員的少量款項。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，與10Clouds相關的總成本約為美元104千和 $294分別為一千。
共同渠道協議
2020年11月15日，公司與Vital4Data, Inc. 簽訂了共同渠道協議，該公司的一位董事擔任首席執行官。根據協議，公司聘請Vita4Data, Inc.作為公司產品和服務的非獨家銷售代表。Vital4Data, Inc. 有權以佣金的形式獲得補償，收取 20合同期第一年Vital4Data, Inc.產生的銷售淨收入佔有資格獲得佣金的百分比，減少至 10第二年的百分比，以及 5第三年百分比。迄今為止，公司尚未根據Vital4Data, Inc.協議賺取或支出任何佣金。截至2024年3月31日和2023年12月31日，Vital4Data, Inc.的到期佣金為美元0.
9. 馬耳他撥款
2020年7月，公司與馬耳他共和國簽訂了一項協議，規定最高為歐元的補助金200一千或美元251在Trust Stamp Malta在馬耳他共和國成立後的頭十二個月內，償還了數千美元的運營費用。公司必須提供歐元的初始資本金額50一千或美元62千，與 € 相匹配50一千或美元62一千筆補助金。剩下的歐元150一千或美元190在公司成立十二個月後，將提供數千美元作為運營費用報銷。
美國公認會計原則並未就從政府實體獲得經濟利益以換取遵守某些條件提供權威指導。因此，根據ASC 105-10-05-2，在確定適當的會計處理方式時，通過類推考慮了來自其他來源的非權威會計指導，即公司
選擇適用《國際會計準則第20條——政府補助金會計和政府援助披露》，並將馬耳他共和國的預期報銷額視為遞延收入。在發生可償還業務費用時，應收款被確認（反映在合併資產負債表的 “預付費用和其他流動資產” 中），並在合併運營報表中以類似的系統方式確認同期收入。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，公司產生了美元0根據補助金可報銷的費用。截至2024年3月31日，該補助金下提供的所有款項均已收到。
2022年1月25日，公司與馬耳他政府簽訂了一項額外協議，贈款額最高為歐元100一千或美元107就生產 COVID-19 相關產品的投資援助計劃而言，有數千人用於支持擬議的投資。補助金的估計價值為歐元137一千或美元146千，援助強度為 75% 用於支付2022年2月1日之後與專門參與實施該項目的新員工相關的符合條件的工資成本。2022年9月22日，公司簽訂了一項修訂協議，使公司能夠在2022年10月31日之前提交符合條件的員工費用以獲得報銷。該補助金於2022年1月獲得批准，但是，付款申請未獲批准，管理層放棄了該協議。因此，在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，公司產生了美元0分別用於根據補助金可報銷的費用.截至2024年3月31日， 不已收到根據這筆補助金提供的款項。
10. 租賃和承諾
經營租賃 —該公司在佐治亞州亞特蘭大租賃辦公空間（用作公司總部），在馬耳他租賃辦公空間（用作其研發設施），在馬耳他租賃車輛，根據ASC 842的指導方針，這些車輛被視為經營租賃安排。此外。該公司在北卡羅來納州、丹麥、波蘭和盧旺達的其他辦公空間簽訂了按月共享辦公安排的合同，以支持其分散的員工。截至 2024 年 3 月 31 日，有 不與逐月租賃安排有關的最低租賃承諾。
初始租賃條款在開始日期、公司佔有財產之日確定，生效日期用於計算運營租賃的直線費用。某些租約包含不同期限的續訂選項，由公司自行決定。對於公司合理確定會行使續訂期權的租賃，此類期權期限已包含在公司的經營租賃使用權資產和經營租賃負債的確定中。該公司的租約剩餘條款為 1到 5年份。由於公司的租賃沒有提供隱含的利率，因此未來租賃付款的現值是根據生效日獲得的信息使用公司的增量借款利率確定的。
| | | | | | | | |
| 租賃期限和折扣率 | | 2024年3月31日 |
| 剩餘租賃期限的加權平均值 | | 2.58年份 |
| 加權平均折扣率 | | 5.0 | % |
在截至2024年3月31日的三個月中，該公司做到了 不終止任何運營租約。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，與租賃相關的資產負債表信息如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2024 年 3 月 31 日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 經營租賃使用權資產 | | | |
| 經營租賃使用權資產 | $ | 184,642 | | | $ | 164,740 | |
| | | |
| 經營租賃負債 | | | |
| 短期經營租賃負債 | $ | 69,727 | | | $ | 81,236 | |
| 長期經營租賃負債 | 84,288 | | | 53,771 | |
| 經營租賃負債總額 | $ | 154,015 | | | $ | 135,007 | |
截至2024年3月31日，ASC 842租賃負債的未來到期日如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年份 | | 本金付款 | | 歸咎的
利息支付 | | 付款總額 |
| 2024 | | $ | 57,391 | | | $ | 4,444 | | | $ | 61,835 | |
| 2025 | | 57,386 | | | 3,170 | | | 60,556 | |
| 2026 | | 22,455 | | | 1,137 | | | 23,592 | |
| 2027 | | 8,556 | | | 607 | | | 9,163 | |
| 2028 | | 8,227 | | | 172 | | | 8,399 | |
| 未來到期日總額 | | $ | 154,015 | | | $ | 9,530 | | | $ | 163,545 | |
根據ASC 842，租賃費用總額包含在截至2024年和2023年3月31日的三個月的合併運營報表中的銷售、一般和管理費用中，如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至3月31日的三個月中， |
| | 2024 | | 2023 |
| 運營租賃費用——固定付款 | | $ | 39,877 | | | $ | 83,034 | |
| 短期租賃費用 | | 11,936 | | | 21,935 | |
| 租賃費用總額 | | $ | 51,813 | | | $ | 104,969 | |
與租賃相關的補充現金流信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至3月31日的三個月中， |
| | 2024 | | 2023 |
| 為計量租賃負債所含金額支付的現金： | | | | |
| 來自經營租賃的運營現金流 | | $ | (41,741) | | | $ | (66,546) | |
在截至2024年3月31日的三個月中，公司沒有產生可變租賃費用。
財務責任義務 —該公司的財務負債總額為 $0和 $162截至2024年3月31日和2023年12月31日，分別為千人，用於與一家電信公司簽訂的收購移動硬件的協議。2023 年 3 月 3 日，公司提供了 30-向終止移動硬件數據服務的電信公司發出終止日通知。根據與電信公司的合同條款，數據服務終止後，公司必須在最終數據服務計費期內支付剩餘的財務負債。剩餘的財務負債已通過和解得到解決，截至2024年3月31日，無需進一步付款。
訴訟 — 公司目前沒有參與也不知道針對公司或其任何高級管理人員或董事的任何與其業務有關的未決訴訟或威脅性訴訟。
11. 後續事件
證券和購買協議— 2024年4月1日，公司與賣出股東簽訂了證券購買協議（“SPA”）。2024年4月3日，SPA考慮的交易是根據SPA的條款進行的，賣方股東同意在SPA收盤時，根據SPA中規定的條款和條件，從公司購買股票 499,990A 類普通股，面值 $0.01公司的股份，以及預先注資的認股權證 1,500,010本公司A類普通股的股份，收購價為美元0.968每股（“認股權證 A”），總收購價為美元1,936,000。公司支付了發行成本 $220,520由此產生的淨收益為 $1,715,480.
此外，根據SPA，作為上述股票和認股權證A收購的額外對價，公司同意向賣方股東發行股票購買權證，用於購買 2,000,000公司A類普通股的股份，行使價為美元0.968每股（“認股權證 B”）和股票購買權證
用於購買 1,600,000公司A類普通股的股份，行使價為美元1.06每股（“認股權證C”）。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析應與本10-Q表季度報告中其他地方包含的未經審計的簡明合併財務報表及其附註一起閲讀 a以及我們經審計的合併財務報表及其附註如先前向委員會提交的那樣，包含在截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中。本討論包含基於當前計劃、預期和信念的前瞻性陳述，涉及風險和不確定性。我們的實際業績可能與這些前瞻性陳述中的預期存在重大差異。我們的歷史結果不一定代表未來任何時期的預期結果。
概述
Trust Stamp 於 2016 年 4 月 11 日根據特拉華州法律註冊成立，名為 “T Stamp Inc.”T Stamp Inc. 及其子公司（“Trust Stamp”、“我們” 或 “公司”）為企業和政府合作伙伴以及點對點市場開發和銷售身份驗證軟件。
Trust Stamp 在生物識別、隱私和網絡安全的交匯處開發了由人工智能驅動的專有身份和信任解決方案，使組織能夠保護自己和用户，同時使個人能夠保留其身份數據的所有權並防止使用其身份進行欺詐活動。
Trust Stamp 利用生物識別科學、密碼學和機器學習等尖端技術，應對數據保護、監管合規和財務可及性等行業挑戰。我們的核心技術不可逆轉地將身份信息轉換為令牌化標識符，無需存儲或共享敏感數據即可實現準確的身份驗證。通過保留生物識別衍生數據的有用性，同時將風險降至最低，我們允許企業採用生物識別和其他反欺詐舉措，同時保護個人信息免遭黑客攻擊和泄露。
Trust Stamp 的主要子市場是用於開户、訪問和欺詐偵測的身份驗證，創建代幣化數字身份以促進金融和社會包容，以及用於替代拘留和其他政府用途的社區內案例管理軟件。
隨着生物識別解決方案的激增，保護生物識別數據的需求也隨之增加。存儲的生物識別圖像和模板代表着越來越多且未量化的財務、安全和公共關係責任，並且受到政府、媒體和公眾的審查，因為生物識別數據一旦遭到黑客攻擊就不能 “更改”，因為它們與用户的身體特徵和/或行為直接相關。圍繞生物識別技術的隱私問題引起了監管機構的密切關注，多個司法管轄區將生物識別技術歸入個人數據的特殊或敏感類別，並要求在收集和保管方面採取更強有力的保障措施。
為了應對這種前所未有的危險，以及越來越多的跨行業在虛擬環境中快速安全地建立信任的需求，Trust Stamp 開發了不可逆轉的身份令牌（IT2TM）解決方案，該解決方案將生物識別模板替換為加密模板，該哈希值永遠無法重建到原始數據中，也不能用於識別其設計環境之外的主體。
Trust Stamp 的數據轉換和比較技術與供應商和模式無關，使包括其他生物識別服務提供商在內的組織能夠受益於我們專有的代幣化流程增強的保護、效率和實用性。憑藉在線和離線功能，Trust Stamp 技術即使在世界上最偏遠的地方也能發揮作用。
Trust Stamp 還為賬户訪問和恢復、KYC/AML 合規性、客户入職等提供多因素生物識別身份驗證的端到端解決方案，使組織能夠批准更多真實用户，阻止不良行為者訪問系統和服務，並以卓越的用户體驗留住現有用户。
市場
Trust Stamp通過審查以下報告、文章和數據源部分評估了其服務的市場潛力，這些報告、文章和數據源均不是公司委託的，也不得以引用方式納入：
數據安全和欺詐
•根據Flashpoint發佈的 “2021年年終報告：數據泄露速覽”，2022年，有4,145起公開披露的違規行為暴露了超過220億條記錄。
•根據瞻博網絡研究公司發佈的題為 “2022年及以後的打擊在線支付欺詐” 的2022年報告，2023年至2027年間，全球商户因在線支付欺詐造成的累計損失將超過3430億美元。
Trust Stamp 通過生物識別身份驗證和生物識別身份驗證解決方案來應對這個市場，這些解決方案提供 Trust Stamp 專有的不可逆身份令牌，以便在安全的代幣化域中進行基於生物識別的匹配，在實現活體檢測的同時匹配代幣化的個人身份信息。
生物識別認證
•根據Juniper Research發佈的2022年題為 “移動支付生物識別” 的報告，到2027年，全球經過生物識別認證的遠程移動支付的價值將達到1.2萬億美元。
•根據Grand View發佈的題為 “2023年至2030年按組成部分、按產品、按身份驗證類型、按應用、按最終用途、按地區和細分市場預測的生物識別技術市場規模、份額和趨勢分析報告” 的報告，2023年至2030年預計複合增長20.4％，2030年的收入預測為1.56億美元研究。
Trust Stamp 通過其生物識別身份驗證和活體檢測產品進入這個市場，這些產品提供 Trust Stamp 專有的不可逆身份令牌，以便在安全的代幣化域中進行生物識別匹配。這樣可以進行生物識別身份驗證，而不會存在存儲照片和生物識別模板的風險。
除身份認證外，該公司的深度學習算法還可用於從面部生物識別捕獲中識別特定標準，該公司一直在為快速增長的年齡驗證市場開發和測試年齡估算軟件。新時代估算軟件預計將在2024年第三季度與第一個商業客户一起上線。
金融和社會包容性
•根據世界銀行發佈的 “2021年全球金融指數數據庫”，截至2021年，有14億人沒有銀行賬户。
•新興市場的1.31億中小型企業缺乏融資渠道，限制了其成長和繁榮的能力（UNSGSA金融普惠網頁，2023年3月訪問）。
•根據全球行業分析師公司發佈的2022年題為 “小額信貸——全球市場軌跡與分析” 的報告，到2020年，小額信貸的全球市場估計為1570億美元，預計到2026年將達到3420億美元。
Trust Stamp 的生物識別身份驗證、活體檢測和信息代幣化使個人能夠使用來自生物識別的數據來驗證和建立自己的身份。儘管該市場中的個人缺乏傳統的身份驗證手段，但Trust Stamp提供了一種身份驗證手段，可以保護個人的隱私和對該身份的控制。
拘留的替代辦法 (“ATD”)
•ATD 市場包括用於刑事司法和移民目的的聯邦、州和市政機構。Trust Stamp通過基於Trust Stamp隱私保護解決方案構建的應用程序來應對ATD市場，使個人能夠使用道德和人道的技術方法遵守ATD的要求。Trust Stamp 開發了創新的專利技術，用於 ATD 市場，包括生物識別、地理定位和代幣化，以及專有的、防篡改、無電池的 “Tap-in-Band”，它可以補充或取代生物識別簽到要求，為傳統 “腳踝手鍊” 技術提供成本更低、更人性化的替代方案。
該公司正在開發產品，並與提供重大市場機會的其他領域的合作伙伴和行業組織合作，尤其是物聯網、全球數據管理、醫療保健、元界平臺和
加密密鑰和賬户憑證保管部門。例如，該公司開發了一個 “加密密鑰庫” 解決方案，該解決方案利用成熟的面部生物識別身份驗證和不可逆的數據轉換技術來保護數字資產的私鑰，同時確保長期數據保護和訪問憑證的可用性。
主要產品和服務
Trust Stamp最重要的技術是不可逆轉的身份令牌TokenTM（也稱為IT2 TM、Evergreen HashTM、EghashTM和MyHashTM），再加上一個數據架構，該架構可以使用一個或多個生物識別或其他識別數據來源。一旦創建了 “哈希轉換” 算法，無論其來源如何，類似模態的哈希都是可比的。IT2可防止系統和數據宂餘，提供終身的 “數字DNA”，該數據可以存儲（或轉向）任何類型的KYC或關係數據，並對字段進行單獨哈希或（加鹽和）加密，從而促進選擇性數據共享。使用IT2的產品是Trust Stamp的主要產品，佔其截至2024年3月31日的三個月收入的大部分。
我們遵循美國國家標準與技術研究所（“NIST”）和國際標準化組織（“ISO”）框架中概述的最佳實踐，我們在管理個人身份信息（“PII”）方面的政策和程序均符合《通用數據保護條例》（“GDPR”）的要求，只要此類要求適用。
主要客户
該公司最初的業務包括開發專有的隱私優先身份解決方案，然後通過為少數關鍵客户構建和維護的自定義應用程序來實施這些解決方案。2022年，該公司在其產品中增加了模塊化且高度可擴展的SaaS模型，該模型具有低代碼或無需實施（“編排層”）。儘管公司仍對提供定製解決方案的重大機會持開放態度，但Orchestration Layer產品的銷售是公司銷售和開發計劃的主要重點。公司進入市場方針的這一戰略轉折對2023年的收入產生了負面影響，而我們認為這將大幅增加2024年及以後的潛在收入。
從歷史上看，該公司的大部分收入來自兩個長期合作伙伴關係，包括與一家標準普爾500指數銀行的關係，該銀行根據2017年簽訂的主軟件協議提供服務，以及與萬事達卡國際（“萬事達卡”）的關係，其服務是根據2019年3月簽訂的為期十年的技術服務協議（“TSA”）的條款提供服務。這兩種關係仍然牢固，公司預計這兩種關係的未來收入將增長。
根據TSA，萬事達卡出於人道主義與發展目的實施IT2 TM技術，將其作為其社區通行證和包容性身份產品的核心要素。用例不僅包括為個人和企業提供金融服務，還包括增強人們和社區滿足基本需求的能力，例如營養食品、清潔水、住房、教育和醫療保健。該公司獲得報酬，用於開發和託管利用IT2的軟件解決方案並支持萬事達卡的實施。此外，對於使用其技術的所有交易，公司按照 “每位用户每年” 的方式付款。2022年12月，公司修改了與萬事達卡商定的定價時間表，將按使用量改為按用户年計費，以擴大潛在用例的範圍。如果另一方出現重大違規行為，且在收到此類違規通知後的三十天內仍未解決，則任何一方均可終止TSA。如果另一方（包括但不限於資產）、破產、解散或清算，則任何一方均可終止TSA。除非TSA終止，否則TSA將自動永久續訂一年，除非任何一方提供九十天不續訂的書面通知。迄今為止，公司已收到有保障的最低年度使用費。根據萬事達卡執行副總裁兼社區通行證創始人2023年10月的採訪，該文章題為 “萬事達卡社區通行證創始人稱數字身份證平臺改善生活，數字包容性”，由生物識別更新發表了。萬事達卡的社區通行證計劃目前為大約350萬用户提供服務，目標是到2027年達到3000萬用户。根據萬事達卡提供給我們的信息，我們預計基於用户的收入將從2024年開始，此後同比增長。
2022年，該公司擴大了其主要客户羣，將與FIS的關係包括在內，這種關係側重於在FIS的全球KYC產品中實施我們的協調層和底層技術。
Orchestration Layer 是一個低代碼平臺，旨在提供 Trust Stamp 服務的一站式服務，可輕鬆集成到我們的產品；按使用量收費。編排層利用公司的
下一代身份包，提供跨設備和平臺的快速部署，其自定義工作流程可在整個身份生命週期中無縫協調信任，從而在入職和 KYC/AML、多因素身份驗證、賬户恢復、欺詐預防、合規等流程中提供一致的用户體驗。Orchestration Layer 促進了公司技術的無代碼和低代碼實施，使更廣泛的潛在客户能夠更快、更經濟地採用和更新技術。
在2022年第三季度，該公司通過與FIS的合作在協調層獲得了前兩個新客户，在2022年第四季度，又有4名FIS客户加入。截至2024年3月31日，共有48家擁有超過3,450億美元資產的金融機構通過FIS加入，使完全實施或正在實施協調層的（金融機構和非金融機構）客户總數達到51個。2022年第三季度加入協調層的第一個（非金融機構）客户迄今為止已為公司創造了28.6萬美元的收入，其中包括截至2024年3月31日的三個月中的53,000美元。儘管通過FIS註冊的每家機構都要支付少量入職費，但考慮到金融機構測試、實施和推出任何新技術所需的通常時間，該公司預計要到2024年底才能從新的FIS客户那裏獲得任何可觀的收入。
在FIS推出所顯示的產品與市場的契合度下，該公司正在建立內部直銷隊伍，為非金融機構提供協調層。招聘客户經理的一個關鍵標準是在身份解決方案市場擁有豐富的經驗和成功的往績記錄。向直銷的擴張仍在進行中，公司正在根據在可接受的成功指標方面取得的進展動態調整其方法。
管理層認為，儘管我們現有任何客户的意外損失，包括我們與FIS的渠道合作伙伴關係，都可能對公司的財務狀況產生不利影響，但這不會阻止我們繼續經營。
關鍵業務措施
除了未經審計的簡明合併財務報表中列出的指標外，我們還使用以下關鍵的非公認會計準則業務指標來幫助我們評估業務，確定影響我們業務的趨勢，制定業務計劃和財務預測，並做出戰略決策。
調整後 EBITDA
本討論包括有關調整後息税折舊攤銷前利潤的信息，這些信息未根據美國公認會計原則編制。調整後的息税折舊攤銷前利潤不基於美國公認會計原則規定的任何標準化方法，也不一定與其他公司提出的類似指標具有可比性。下文列出了這項非公認會計準則指標的對賬情況。
調整後的息税折舊攤銷前利潤是一項非公認會計準則財務指標，代表美國公認會計準則淨收益（虧損），經調整後不包括（1）其他支出，（2）其他收入，（3）移動硬件銷售收益，（4）利息支出，（5）利息收入，（6）股票薪酬，（7）權證負債公允價值變動（8）資產減值，（9）實物服務的非現金支出，（10）折舊，以及（11）管理層認為影響經營業績可比性的某些其他項目。
管理層認為，調整後的息税折舊攤銷前利潤，與我們在美國公認會計原則下的業績和相應的對賬相比，可以提供有關我們同期業績的有用信息。之所以列出調整後的息税折舊攤銷前利潤，是因為管理層認為調整後的息税折舊攤銷前利潤提供了有關我們基本業務活動表現的更多信息，而且證券分析師、投資者和其他利益相關方也經常使用調整後的息税折舊攤銷前利潤來評估同類公司。我們還依賴調整後的息税折舊攤銷前利潤作為審查和評估我們公司和管理層經營業績的主要衡量標準，這將是我們投資和發展業務的重點。
調整後的息税折舊攤銷前利潤作為分析工具存在侷限性，不應將其與根據公認會計原則報告的業績分析分開考慮，也不能將其作為替代品。其中一些限制是：
•調整後的息税折舊攤銷前利潤不反映我們的現金支出或未來資本支出要求或合同承諾。
•調整後的息税折舊攤銷前利潤不反映我們營運資本需求的變化或現金需求。
•儘管折舊和攤銷是非現金費用，但折舊和攤銷的資產將來通常必須更換，調整後的息税折舊攤銷前利潤並不反映此類置換的任何現金需求。
•調整後的息税折舊攤銷前利潤不包括我們認為不代表我們持續運營的事項產生的某些費用或收益的影響。
由於這些限制，調整後的息税折舊攤銷前利潤不應被視為衡量我們可用於投資業務增長的全權現金的指標。我們主要依靠我們的美國公認會計原則業績，僅使用調整後的息税折舊攤銷前利潤作為美國公認會計原則業績的補充，來彌補這些限制。
淨虧損與調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至的三個月中
3月31日 |
| | 2024 | | 2023 |
| 税前淨虧損 | | $ | (2,678,569) | | | $ | (2,547,450) | |
| 加：其他費用 | | 6,336 | | | 743 | |
| 減去：其他收入 | | (193,114) | | | (44,614) | |
| 加：利息支出，淨額 | | 18,549 | | | 10,231 | |
| 增加：股票薪酬 | | 297,886 | | | 59,574 | |
| 增加（減去）：認股權證負債公允價值的變化 | | (2,460) | | | 1,340 | |
| 加：實物服務的非現金支出 | | — | | | 18,547 | |
| 加：折舊和攤銷 | | 184,801 | | | 219,181 | |
調整後的息税折舊攤銷前利潤虧損（非公認會計準則） | | $ | (2,366,571) | | | $ | (2,282,448) | |
截至2024年3月31日的三個月，調整後的息税折舊攤銷前利潤虧損（非公認會計準則）從截至2023年3月31日的三個月的228萬美元增長了3.69％，至237萬美元。與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月中，調整後息税折舊攤銷前利潤虧損（非公認會計準則）的總體增長主要是由截至2024年3月31日的三個月中銷售、一般和管理費用的增加（這是增加我們的銷售資源和增加先前外包的內部技術職位的結果）所致。有關截至2024年3月31日的三個月中調整後息税折舊攤銷前利潤虧損（非公認會計準則）增加背後的驅動因素的進一步討論，請參閲下文的 “經營業績”。
運營結果
下表彙總了我們截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的合併運營報表：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至3月31日的三個月中， |
| | 2024 | | 2023 |
| 淨收入 | | $ | 573,676 | | | $ | 458,633 | |
| 運營費用： | | | | |
| 服務成本（不包括折舊和攤銷，如下所示） | | 294,598 | | | 216,958 | |
| 研究和開發 | | 451,842 | | | 632,369 | |
| 銷售、一般和管理 | | 2,491,693 | | | 1,969,875 | |
| 折舊和攤銷 | | 184,801 | | | 219,181 | |
| 總運營費用 | | 3,422,934 | | | 3,038,383 | |
| 營業虧損 | | (2,849,258) | | | (2,579,750) | |
| 非營業收入（支出）： | | | | |
| 利息支出，淨額 | | (18,549) | | | (10,231) | |
| 認股權證負債公允價值的變化 | | 2,460 | | | (1,340) | |
| 其他收入 | | 193,114 | | | 44,614 | |
| 其他費用 | | (6,336) | | | (743) | |
| 其他收入（支出）總額，淨額 | | 170,689 | | | 32,300 | |
| 税前淨虧損 | | (2,678,569) | | | (2,547,450) | |
| 所得税支出 | | — | | | — | |
| 扣除非控股權益前的淨虧損 | | (2,678,569) | | | (2,547,450) | |
| 歸屬於非控股權益的淨虧損 | | — | | | — | |
| 歸屬於T Stamp Inc.的淨虧損 | | $ | (2,678,569) | | | $ | (2,547,450) | |
| 歸屬於T Stamp Inc.的基本和攤薄後每股淨虧損 | | $ | (0.26) | | | $ | (0.50) | |
| 用於計算基本和攤薄後的每股淨虧損的加權平均股數 | | 10,111,993 | | 5,044,775 |
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的比較
淨收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至3月31日的三個月中， |
| 2024 | | 2023 | | $ Change | | 百分比變化 |
| 淨收入 | $ | 573,676 | | | $ | 458,633 | | | $ | 115,043 | | | 25.08 | % |
在截至2024年3月31日的三個月中，淨收入增至57.4萬美元，較截至2023年3月31日的三個月淨收入45.9萬美元增長了25.08％。在截至2024年3月31日的三個月中，57.4萬美元的淨收入包括來自標準普爾500指數銀行的32.7萬美元、來自萬事達卡的15.4萬美元以及其他客户的剩餘92,000美元。比較期內的大部分增長源於一家標準普爾500指數銀行採用了協調層，該層使收入增加了21.6萬美元。
在截至2024年3月31日的三個月中，該公司使用協調層從客户那裏創造了29.7萬美元的總收入，其中包括通過軟件即服務（SaaS）平臺上的FIS為34名新企業客户實施協調層平臺。相比之下，在截至2023年3月31日的三個月中，該公司從Orchestration Layer客户那裏創造了58,000美元的總收入。自2022年第三季度推出以來，截至2024年3月31日，Orchestration Layer平臺上已有51家企業客户，其中包括48家金融機構。此外，Orchestration Layer旗艦企業客户的收入在同期之間增長了26.24％，這要歸因於過渡和在協調層上啟動了該客户
平臺。Orchestration Layer的旗艦企業客户已經全面投入生產，每月產生經常性收入，毛利率超過83.44％。最後，該公司的標準普爾500指數銀行客户在截至2024年3月31日的三個月內開始向SaaS平臺的增強版過渡。
Orchestration Layer旨在成為Trust Stamp服務的一站式服務，可輕鬆集成到我們的產品；按使用量收費，並正在加速公司從專門的定製解決方案提供商向同時提供具有低代碼實現的模塊化且高度可擴展的SaaS模型的演變。
服務成本
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至3月31日的三個月中， |
| 2024 | | 2023 | | $ Change | | 百分比變化 |
| 服務成本 | $ | 294,598 | | | $ | 216,958 | | | $ | 77,640 | | | 35.79 | % |
與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月，服務成本（“COS”）增加了7.8萬美元，增長了35.79％。這一期間的增長主要是由與42 000美元相關的費用推動的根據需要使用第三方擴展我們的身份證明解決方案身份證明合同. 直到2023年第三季度，該解決方案才被視為銷售成本，因此，該解決方案在此期間沒有開支 截至 2023 年 3 月 31 日的三個月。此外， 該公司的收入有所增加 在截至 2024 年 3 月 31 日的三個月內向我們提出的服務請求 標普500銀行現有工作表下的客户。
研究和開發
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至3月31日的三個月中， |
| 2024 | | 2023 | | $ Change | | 百分比變化 |
| 研究和開發 | $ | 451,842 | | | $ | 632,369 | | | $ | (180,527) | | | (28.55) | % |
與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月的研發（“研發”）支出減少了18.1萬美元，下降了28.55％。在截至2024年3月31日的三個月中，研發費用的減少主要是由外包軟件開發的減少所致，因為公司繼續將這項工作轉移到內部，從而節省了成本，因為內部工作更具成本效益。相比之下，與截至2024年3月31日的三個月相比，外包軟件開發成本下降了64.66％。在這兩個時期，研發費用主要與研發工資和其他研發薪酬支出有關。
銷售、一般和管理
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至3月31日的三個月中， |
| 2024 | | 2023 | | $ Change | | 百分比變化 |
| 銷售、一般和管理 | $ | 2,491,693 | | | $ | 1,969,875 | | | $ | 521,818 | | | 26.49 | % |
與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月中，銷售、一般和管理費用（“SG&A”）增加了52.2萬美元，增長了26.49％。銷售和收購支出的增加是由截至2024年3月31日的三個月中工資、股票薪酬、工資成本和銷售佣金增加60.4萬美元推動的。員工人數從截至2023年3月31日的三個月的83名全職員工增長了2.41％，而截至2024年3月31日的三個月中，全職員工人數為85人，這要歸因於我們的銷售資源的增加以及之前外包的內部技術職位。同樣，在截至2024年3月31日的三個月中，由於股票薪酬獎勵的時機，銷售和收購增加了24.9萬美元。
在截至2024年3月31日的三個月中，銷售和收購的顯著減少抵消了銷售和收購的增長，其中包括專業費用、管理諮詢和培訓、辦公室租金以及與持有移動硬件資產相關的成本共減少28.1萬美元，這是該公司最近的非人員成本削減舉措的直接結果。
在這兩個時期，銷售和收購費用主要包括我們公司員工的工資和其他薪酬支出。
折舊和攤銷
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至3月31日的三個月中， |
| 2024 | | 2023 | | $ Change | | 百分比變化 |
| 折舊和攤銷 | $ | 184,801 | | | $ | 219,181 | | | $ | (34,380) | | | (15.69) | % |
與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月的折舊和攤銷（“D&A”）減少了34,000美元，下降了15.69％。D&A 下降的主要驅動因素與該公司在 2023 年 4 月銷售移動硬件有關。由於此次出售，在截至2024年3月31日的三個月中，移動硬件折舊費用為0美元，在截至2023年3月31日的三個月中，移動硬件折舊費用為3萬美元。
營業虧損
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至3月31日的三個月中， |
| 2024 | | 2023 | | $ Change | | 百分比變化 |
| 營業虧損 | $ | (2,849,258) | | | $ | (2,579,750) | | | $ | (269,508) | | | 10.45 | % |
與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月中，該公司的營業虧損增加了27萬美元，增長了10.45％。營業虧損的增加主要與運營費用增加38.5萬美元，增長12.66％有關，這是由於我們的銷售資源增加，內部技術職位超過了淨收入的增長。
利息支出，淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至3月31日的三個月中， |
| 2024 | | 2023 | | $ Change | | 百分比變化 |
| 利息支出，淨額 | $ | (18,549) | | | $ | (10,231) | | | $ | (8,318) | | | 81.30 | % |
與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月淨利息支出增加了8,000美元，增長了81.30％。利息支出增加的主要原因是馬耳他貸款利率從截至2023年3月31日的三個月的4.5％提高到截至2024年3月31日的三個月的6.5％，從而增加了5,000美元。此外，在截至2024年3月31日的三個月中，公司記錄了4,000美元的利息支出，用於支付馬耳他納税義務的應計利息。截至2024年3月31日的三個月，利息收入從截至2023年3月31日的三個月的160美元減少了43美元，至117美元。
認股權證負債公允價值的變化
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至3月31日的三個月中， |
| 2024 | | 2023 | | $ Change | | 百分比變化 |
| 認股權證負債公允價值的變化 | $ | 2,460 | | | $ | (1,340) | | | $ | 3,800 | | | (283.58) | % |
在截至2024年3月31日的三個月中，公司確認認股權證負債公允價值變動的收益為2,000美元，而截至2023年3月31日的三個月的虧損為1,000美元。該變更基於對一份認股權證負債的公允價值評估和調整，如本報告第1項下提供的未經審計的簡明合併財務報表附註3中所述。
其他收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至3月31日的三個月中， |
| 2024 | | 2023 | | $ Change | | 百分比變化 |
| 其他收入 | $ | 193,114 | | | $ | 44,614 | | | $ | 148,500 | | | 332.86 | % |
與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月的其他收入增加了14.9萬美元。增長的主要原因是結算了截至2023年3月31日未付的移動硬件賬單，這筆賬單獲得了18.7萬美元的收益，我們通過談判降低了這筆款項，並在截至2024年3月31日的三個月內支付。
其他費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至3月31日的三個月中， |
| 2024 | | 2023 | | $ Change | | 百分比變化 |
| 其他費用 | $ | (6,336) | | | $ | (743) | | | $ | (5,593) | | | 752.76 | % |
與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月，其他支出增加了6,000美元。在截至2024年3月31日的三個月中，公司因母公司T Stamp Inc.與其子公司盧旺達信託郵票有限公司之間分別以美元和盧旺達法郎計價的跨公司交易，出現了6,000美元的未實現外幣折算費用虧損。
流動性和資本資源
截至2024年3月31日，該公司的銀行賬户中約有81.7萬美元的現金。該公司正在創造收入，但尚未產生利潤，截至2024年3月31日的三個月，淨虧損為268萬美元，同期淨運營現金流出為216萬美元，截至2024年3月31日的累計赤字為5,353萬美元。該公司目前沒有產生足夠的現金來滿足其未來12個月的需求。該公司預計，在未來六（6）個月內，它將需要通過股權和/或債務融資籌集資金，為其運營提供資金。
後續投資和預計資產負債表
2024年4月1日，公司與賣出股東簽訂了證券購買協議（“SPA”）。根據SPA的條款，賣方股東同意在SPA收盤時（“收盤價”），根據SPA中規定的條款和條件，從公司購買499,990股A類普通股，面值0.01美元的公司股份，並預先籌集資金的認股權證，以每股0.968美元的收購價購買公司1,500,010股A類普通股股票（“認股權證A”），總收購價為1,936,000美元。
此外，根據SPA，作為上述股票和認股權證A收購的額外對價，公司同意向賣方股東發行股票購買權證，以每股0.968美元的行使價購買公司A類普通股（“認股權證B”）的2,000,000股股票，以及以1.0美元行使價購買公司1600,000股A類普通股的股票購買權證每股60美元（“認股權證C”）、（認股權證A、認股權證B和認股權證C在此統稱為“認股權證”）。
2024年4月3日，最高人民會議考慮的交易發生（“收盤”）。本次收盤受許多慣例成交條件的約束，包括但不限於公司簽訂註冊權協議以及向公司的過户代理人提供發行指示。
收盤時，賣出股東以每股0.968美元的收購價購買了499,990股A類普通股，公司向賣方股東發行了每股0.968美元的預籌認股權證，即認股權證A，以每股0.00美元的行使價購買了1,500,010股A類普通股。
該公司向配售代理人支付了135,520美元，佔SPA下193.6萬美元總收購價格的7％。根據配售代理協議，費用報銷總額為10,000美元。最高人民會議下的律師費總額為75,000美元。該投資的淨收益為1,715,480美元。在截至2024年3月31日的三個月中，公司支付了5萬美元的律師費，將截至2024年3月31日的費用記入遞延融資成本。
公司同意向賣出股東提供從收盤之日起至公司發行普通股（或普通股等價物）後的18個月之日起參與公司任何後續融資的權利。在這種情況下，賣出股東將有權參與
該融資金額不超過該融資籌集金額的25％，其條款、條件和價格與融資中向其他賣方股東提供的相同。
認股權證A可在發行之日起隨時由賣出股東行使，直至其後五（5）年內行使。認股權證B和認股權證C可由賣出股東隨時行使，從發行之日起六個月開始行使，直至之後五（5）年。
截至2024年5月14日，賣出股東尚未申請發行預先注資的認股權證，也沒有行使任何認股權證，仍持有根據SPA購買的全部499,990股A類普通股。
下表列出了截至2024年3月31日的實際和調整後的合併現金和現金等價物及市值，以反映（i）我們以每股0.968美元的公開發行價格出售了499,990股A類普通股，以及（ii）以每股0.968美元的價格購買1,500,010股A類普通股的預籌認股權證。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 | | | 2024年3月31日 （調整後的預付認股權證，反映了499,990股A類普通股的出售、購買1,500,010股A類普通股的預先注資認股權證以及購買3,600,000股A類普通股的認股權證） |
| 資產 | | | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 816,692 | | | $ | 2,532,172 | |
| | | | | |
| 流動負債總額 | | 2,783,926 | | | | 2,783,926 | |
| 認股證負債 | | 254,076 | | | | 254,076 | |
| 不可轉換的應付票據，外加應計利息 | | 946,395 | | | | 946,395 | |
| 長期經營租賃負債 | | 84,288 | | | | 84,288 | |
| 負債總額 | | 4,068,685 | | | | 4,068,685 | |
| | | | | |
| 股東權益： | | | | | |
| 普通股 | | 100,997 | | | | 105,997 | |
| 額外的實收資本 | | 54,641,448 | | | | 56,351,928 | |
| 累計其他綜合收益 | | 171,361 | | | | 171,361 | |
| 累計赤字 | | (53,531,854) | | | | (53,531,854) | |
| Total T Stamp Inc. 股東權益 | | 1,381,952 | | | | 3,097,432 | |
| 非控股權益 | | 161,439 | | | | 161,439 | |
| 股東權益總額 | | 1,543,391 | | | | 3,258,871 | |
| 負債和股東權益總額 | $ | 5,612,076 | | | $ | 7,327,556 | |
我們注意到，公司目前在S-3表格上有一份有效的轉售註冊聲明，根據該聲明，賣出股東可以行使某些可作為現金行使的認股權證（即上述認股權證B和認股權證C認股權證）。賣出股東將向公司支付每股0.968美元（認股權證B認股權證）和每股1.06美元（認股權證C認股權證）的行使價，但須根據認股權證條款進行任何調整；如果這些認股權證以現金全額行使，則總額約為3,632,000美元。但是，我們注意到，截至本10-Q表季度報告發布之日，我們在納斯達克資本市場上A類普通股的最後收盤價為2024年5月14日每股0.75美元。除非（直到）該價格上漲超過0.968美元和/或1.06美元，否則賣出股東不太可能將任何認股權證以換取現金。
繼續關注
隨附的未經審計的簡明合併財務報表是在持續經營的基礎上編制的，其中考慮在正常業務過程中變現資產和清償負債。該公司是一家尚未產生利潤的企業，截至2024年3月31日的三個月淨虧損為268萬美元，同期淨運營現金流出量為216萬美元，截至2024年3月31日的累計赤字為5,353萬美元。
自未經審計的簡明合併財務報表發佈之日起，公司能否在未來十二個月內繼續作為持續經營企業取決於其創造收入和/或獲得足以履行當前和未來債務的融資的能力，並利用這些收入和/或獲得足夠的融資以產生盈利的經營業績。管理層已經評估了這些條件和計劃，以創造收入並根據需要籌集資金，以滿足其資本需求。 儘管關於大幅增加收入的談判進展順利，但尚未達到可以將其納入持續經營評估的階段。此外，儘管公司此前曾成功地根據需要籌集資金，並且已經制定了計劃並支付了重組費用以滿足公司的現金需求，但無法保證公司的融資活動會取得成功。除其他外，這些因素使人們對公司在合理的時間內繼續作為持續經營企業的能力產生了極大的懷疑。
現金流
下表彙總了我們截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的現金流量：
| | | | | | | | | | | |
| 在截至3月31日的三個月中， |
| 2024 | | 2023 |
| 來自經營活動的淨現金流量 | $ | (2,157,635) | | | $ | (154,578) | |
| 來自投資活動的淨現金流量 | $ | (155,962) | | | $ | (191,231) | |
| 來自融資活動的淨現金流量 | $ | (22,497) | | | $ | (103,058) | |
運營活動
經營活動的淨現金流從截至2023年3月31日的三個月的15.5萬美元增長了1295.82％，而截至2024年3月31日的三個月中為216萬美元。在截至2024年3月31日的三個月的268萬美元淨虧損中，有各種現金和非現金調整加回到淨虧損中，達到216萬美元 截至2024年3月31日的三個月中用於經營活動的現金。
這些調整包括增加與股票薪酬相關的29.8萬美元，這主要是由於增加了我們的銷售資源並增加了以前外包的內部技術職位。此外，遞延收入增加了25.7萬美元，這主要是由於年度許可費賬單為345,000美元，這筆賬單將在本年度根據服務期限進行確認。現金和非現金回扣還包括18.5萬美元的非現金折舊和攤銷，以及43,000美元的應收賬款收到的現金。
增加的回扣被某些現金和非現金調整的減少所抵消，包括用於非現金結算移動硬件負債的16.2萬美元，預付費用和其他流動資產的增加69,000美元，主要原因是收到2024年服務期賬單的發票，以及自應計時起的14,000美元。
投資活動
截至2024年3月31日的三個月中，用於投資活動的淨現金為15.6萬美元，而截至2023年3月31日的三個月中使用的淨現金為19.1萬美元。在截至2024年3月31日的三個月中，用於投資活動的現金主要與持續投資計劃隨着時間的推移進行資本化和貨幣化的技術有關。此外，該公司繼續優先考慮知識產權，在截至2024年3月31日的三個月中，該公司向美國專利和商標局提出了一（1）份新的待處理專利申請和三（3）項已頒發的專利。
融資活動
在截至2024年3月31日的三個月中，來自融資活動的淨現金流為22,000美元，而截至2023年3月31日的三個月，來自融資活動的淨現金流為10.3萬美元。在截至2024年3月31日的三個月中，員工權益薪酬淨髮行的應計税款為22,000美元，而上述2024年4月投資的預繳律師費為0美元。”後續投資和預計資產負債表”。
關鍵會計估計
我們未經審計的簡明合併財務報表是根據公認會計原則編制的。編制這些未經審計的簡明合併財務報表要求我們做出估算和假設，這些估算和假設會影響報告的資產、負債、收入和支出金額以及相關披露。我們會持續評估我們的估計和假設。我們的估計基於歷史經驗和其他各種假設，我們認為這些假設在當時情況下是合理的。與我們在截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中披露的政策相比，關鍵會計政策沒有重大變化。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露。
根據經修訂的1934年《證券交易法》第12b-2條的定義，我們是一家規模較小的申報公司，無需提供本項目所要求的信息。
第 4 項。控制和程序。
評估披露控制和程序
我們需要維持披露控制和程序，旨在確保在我們的《交易法》報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內得到記錄、處理、彙總和報告，並收集此類信息並酌情傳達給管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。管理層在評估此類控制和程序的成本和收益時必須運用判斷力，就其性質而言，這些控制和程序只能為我們的控制目標提供合理的保證。
截至2024年3月31日，我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，對我們的披露控制和程序（定義見交易法第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的有效性、設計和運作進行了評估。基於上述情況，首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序是有效的。此外，根據此類評估，我們發現，在最近一個財季中，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
管理層關於財務報告內部控制的報告
作為一家上市公司，我們必須遵守美國證券交易委員會關於實施《薩班斯-奧克斯利法案》第302和404條的規定，這些規則要求管理層在我們的季度和年度報告中對財務和其他信息進行認證，並就財務報告控制的有效性提供年度管理報告。
根據《交易法》第13a-15（f）條的規定，我們的管理層負責建立和維護適當的財務報告內部控制體系。管理層根據特雷德韋委員會贊助組織委員會於2013年在內部控制綜合框架中建立的框架，對我們的財務報告內部控制進行了評估。
根據我們的評估，管理層得出結論，我們對財務報告的內部控制自2024年3月31日起生效。
財務報告內部控制的變化
在截至2024年3月31日的三個月中，我們對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）沒有發生任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟。
公司可能會不時參與正常業務過程中出現的各種法律事務。公司目前未參與任何訴訟，其管理層不知道有任何與其知識產權、業務活動開展或其他有關的未決或威脅的法律訴訟。參見第一部分，“第 1A 項。風險因素”，我們截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告概述了我們公司在針對本公司的訴訟中可能面臨的風險。
第 1A 項。風險因素。
不適用。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。
在截至2024年3月31日的三個月中，公司沒有在未根據《證券法》註冊的交易中出售任何證券。
第 3 項。優先證券違約。
沒有。
第 4 項。礦山安全披露。
不適用。
第 5 項。其他信息。
沒有。
第 6 項。展品。
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| 展品編號 | | 展品描述 |
| 3.1 | | 第三份經修訂和重述的公司註冊證書（參照公司於2023年7月7日向美國證券交易委員會提交的8-K表格納入）。 |
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| 3.2 | | 經修訂和重述的公司章程（參照公司於2022年12月12日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄3.2納入）. |
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| 4.1 | | 2022年9月14日向停戰資本主基金有限公司發出的認股權證（參照公司於2022年9月15日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告附錄4.1納入）。 |
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| 4.2 | | 日期為2016年11月9日的認股權證表格（每股5,000美元）（參照公司於2019年12月30日向美國證券交易委員會提交的DOS表格附錄3.9合併）。 |
| | |
| 4.3 | | 2016年11月9日的認股權證表格（100萬美元）（參照公司於2019年12月30日向美國證券交易委員會提交的DOS表格附錄3.10合併）。 |
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| 4.4 | | 2016年9月30日的認股權證表格（參照公司於2019年12月30日向美國證券交易委員會提交的DOS表格附錄3.11納入其中）。 |
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| 4.5 | | 2016年12月16日的認股權證表格（參照公司於2019年12月30日向美國證券交易委員會提交的DOS表格附錄3.12合併）。 |
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| 4.6 | | 公司向Reach® Ventures 2017 LP簽發的認股權證（參照公司於2020年3月12日向美國證券交易委員會提交的表格1-A附錄3.14合併）。 |
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| 4.7 | | 公司向Second Century Ventures, LLC簽發的認股權證（參照公司於2020年3月12日向美國證券交易委員會提交的表格1-A附錄3.15合併）。 |
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| 4.8 | | 私募認股權證形式（參照公司於2023年4月18日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄4.2納入）。 |
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| 4.9 | | 私募認股權證表格（參照公司於2023年6月5日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告附錄4.2納入）。 |
| | |
| 4.10 | | 新認股權證表格（參照公司於2023年12月21日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄4.1納入）。 |
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4.11 | | 於2024年4月1日向投資者簽發的認股權證A（參照公司於2024年4月4日提交的8-K表最新報告附錄4.1納入）。 |
| | |
4.12 | | 於2024年4月1日向投資者簽發的認股權證B（參照公司於2024年4月4日提交的8-K表最新報告附錄4.2納入）. |
| | |
4.13 | | 於2024年4月1日向投資者簽發的認股權證C（參照公司於2024年4月4日提交的8-K表最新報告附錄4.3納入）. |
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| 10.1 | | 2020年6月11日的緊急協議（參照公司於2020年9月28日向美國證券交易委員會提交的截至2020年6月30日的六個月的1-SA表格附錄6.11納入其中）。 |
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| 10.2 | | 加雷斯·根納和安德魯·戈瓦薩克的高管僱傭協議，自2020年12月8日起生效（參照公司於2021年4月30日向美國證券交易委員會提交的截至2020年12月31日止年度的表格1-K附錄6.13納入）。 |
| | |
| 10.3 | | 2020年7月8日發送給公司的馬耳他企業信函（80萬歐元的可償還預付款）（參照公司於2022年1月12日向美國證券交易委員會提交的1-A/A表附錄6.14合併）。 |
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| 10.4 | | 2021 年 9 月 23 日執行的採購訂單，由美國移民和海關執法局向公司（作為承包商）簽發（參照公司 2022 年 1 月 12 日向美國證券交易委員會提交的 1-A/A 表附錄 6.15 納入）。 |
| | |
| 10.5 | | 公司向伯塔·帕彭海姆（任命的非執行董事）發出的自2021年12月1日起生效的任命書（參照公司於2022年1月12日向美國證券交易委員會提交的1-A/A表格附錄6.16納入）。 |
| | |
| 10.6 | | 公司向克里斯汀·斯塔福德（任命的非執行董事）發出的自2021年12月1日起生效的任命書（參照公司於2022年1月12日向美國證券交易委員會提交的1-A/A表格附錄6.17納入）。 |
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| 10.7 | | 公司與殖民地股票轉讓公司於2021年8月20日簽訂的認股權證代理協議。（參照公司於2022年1月12日向美國證券交易委員會提交的1-A/A表附錄6.18納入其中）。 |
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| 10.8 | | 公司與Vital4Data, Inc. 於2020年11月15日簽訂的共同渠道協議（參照公司於2022年1月12日向美國證券交易委員會提交的表格1-A/A的附錄6.19納入其中）。 |
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| 10.9 | | 公司與Second Century Ventures, LLC於2020年4月22日簽訂的購買普通股的認股權證（參照公司於2020年4月30日向美國證券交易委員會提交的表格1-A/A附錄6.9納入其中）。 |
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| 10.10 | | Emergent Technology Holdings, LP與公司於2019年7月1日達成的和解協議。（參照公司於2020年3月12日向美國證券交易委員會提交的1-A表附錄6.1納入）。 |
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| 10.11 | | 2022年4月15日美國移民和海關執法局向公司（作為承包商）發佈的2021年9月23日執行的採購訂單的修正案（參照公司於2022年4月21日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告附錄10.1納入）。 |
| | |
| 10.12 | | 2022 年 7 月 15 日美國移民和海關執法局向公司（作為承包商）發佈的 2021 年 9 月 23 日執行的採購訂單修正案（參照公司於 2022 年 7 月 21 日向美國證券交易委員會提交的 8-K 表最新報告附錄 10.1 納入其中）。 |
| | |
| 10.13 | | 證券購買協議，日期為2022年9月11日（參照公司於2022年9月15日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告附錄10.1納入）。 |
| | |
| 10.14 | | 註冊權協議，日期為2022年9月11日（參照公司於2022年9月15日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告附錄10.2納入其中）。 |
| | |
| 10.15 | | 封鎖協議形式（參照公司於2022年9月15日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄10.3納入其中）。 |
| | |
| | | | | | | | |
| 10.16 | | 配售代理協議，日期為2022年9月11日（參照公司於2022年9月15日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告附錄10.4納入其中）。 |
| | |
| 10.17 | | 亞歷克斯·瓦爾德斯的高管僱傭協議，自2020年12月8日起生效（參照公司於2021年4月30日向美國證券交易委員會提交的截至2020年12月31日止年度的1-K表附錄6.12納入）。 |
| | |
| 10.18 | | 安德魯·斯科特·弗朗西斯的高管僱傭協議，自2020年12月8日起生效（參照公司於2021年11月19日向美國證券交易委員會提交的表格1-A發行聲明的附錄6.13納入其中）。 |
| | |
| 10.19 | | 公司與某機構投資者於2023年4月14日簽訂的證券購買協議表格（參照公司於2023年4月18日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告附錄4.1納入）。 |
10.20 | | 公司與某機構投資者於2023年6月1日簽訂的證券購買協議表格（參照公司於2023年6月5日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告附錄10.1併入）。 |
10.21 | | 公司與某機構投資者於2023年6月1日簽訂的認股權證修正案（參照公司於2023年6月5日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄10.2納入）。 |
10.22 | | T Stamp Inc.與機構投資者於2023年12月21日簽訂的認股權證行使協議表格（參照公司於2023年12月21日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告附錄10.1併入）。 |
| | |
10.23 | | 2024年4月1日的證券購買協議（參照公司於2024年4月4日提交的8-K表最新報告附錄10.1併入）。 |
| | |
10.24 | | 2024年4月1日的註冊權協議（參照公司於2024年4月4日提交的8-K表最新報告的附錄10.2）。 |
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10.25 | | 2024 年 4 月 1 日的配售代理協議（參照公司於 2024 年 4 月 4 日提交的 8-K 表最新報告附錄 10.3 納入） |
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| 31.1* | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證。 |
| | |
| 31.2* | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證。 |
| | |
| 32.1* | | 根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條進行認證。 |
| | |
| 101.INS* | | XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。 |
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| 101.SCH* | | 內聯 XBRL 分類擴展架構 |
| | |
| 101.PRE* | | 內聯 XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫 |
| | |
| 101.CAL* | | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫 |
| | |
| 101.LAB* | | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase |
| | |
| 101.DEF* | | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫 |
| | |
| 104 | | 封面頁交互式數據文件-封面頁交互式數據文件不出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中。 |
_________________________
* 隨函提交。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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| T STAMP INC. | |
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| /s/ Gareth Genner | |
| Gareth Genner，首席執行官 | |
| 信託郵票 | |
以下人員以所示身份和日期簽署了本報告。
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| /s/ Gareth Genner | |
| Gareth Genner，首席執行官、首席執行官、董事 | |
日期：2024 年 5 月 15 日 | |
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| /s/亞歷克斯·瓦爾德斯 | |
| 亞歷克斯·瓦爾德斯，首席財務官，首席會計官 | |
日期：2024 年 5 月 15 日 | |
| |
| /s/Andrew Gowasack | |
| 安德魯·高瓦薩克，總裁、董事 | |
日期：2024 年 5 月 15 日 | |
| |
| /s/ 威廉·麥克林托克 | |
| 威廉·麥克林托克，導演 | |
日期：2024 年 5 月 15 日 | |
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/s/ 查爾斯·波茨 | |
查爾斯·波茨，導演 | |
日期：2024 年 5 月 15 日 | |
| |
| /s/約書亞·艾倫 | |
| 約書亞·艾倫，導演 | |
日期：2024 年 5 月 15 日 | |
| |
| /s/ 克里斯汀·斯塔福德 | |
| 克里斯汀·斯塔福德，導演 | |
日期：2024 年 5 月 15 日 | |
| |
| /s/Berta Pappenheim | |
| 伯塔·帕彭海姆，導演 | |
日期：2024 年 5 月 15 日 | |