附錄 99.1

簡明的 中期合併財務報表

截至2024年3月31日的三個月

（未經審計 ，以美元表示）

POT 科技公司

POT 科技公司

簡明的 中期合併財務狀況表

（以美元表示 ）

承諾 和意外開支（註釋 15）

代表 董事會

附註是這些簡明的中期合併財務報表的組成部分。

POT 科技公司

簡明的 中期合併運營和赤字報表

（以美元表示 ）

簡明的 中期綜合虧損報表

（以美元表示 ）

附註是這些簡明的中期合併財務報表的組成部分。

POT 科技公司

簡明的 股東權益變動中期合併報表

（以美元表示 ）

附註是這些簡明的中期合併財務報表的組成部分。

POT 科技公司

簡明的 中期合併現金流量表

（以美元表示 ）

附註是這些簡明的中期合併財務報表的組成部分。

POT 科技公司

簡明的 中期合併現金流量表

（以美元表示 ）

POET Technologies Inc. 在安大略省註冊成立。POET Technologies Inc. 及其子公司（“公司”） 為數據中心、電信和人工 情報市場設計和開發POET光學中介器和光子集成電路。該公司的總部位於加拿大安大略省多倫多市埃格林頓大道東120號1107套房M4P 1E2。這些簡明的未經審計的公司合併財務報表已於 2024 年 5 月 15 日獲得公司董事會 的批准。

截至2024年3月31日，公司累計虧損為220,007,203美元，營運資金為2,095,639美元。在截至2024年3月31日的三個月中，該公司的運營現金流為負4,604,882美元。該公司已經編制了一份現金流預測， 表明其沒有足夠的現金來履行其最低支出承諾，因此需要籌集額外資金 才能繼續經營下去。因此，人們對該公司繼續作為持續經營企業的能力存在重大疑問。

為了 解決未來的資金需求，管理層採取了以下舉措：

儘管 該公司過去曾成功獲得股權和類似融資，但無法保證將來能夠 這樣做。但是，該公司確實合理地期望能夠管理財務以繼續 運營。

這些 簡明的公司及其子公司未經審計的合併財務報表是根據國際會計準則理事會（“IASB”）發佈的《國際財務報告準則會計 準則》編制的。

這些 簡明的未經審計的合併財務報表不包括完整年度財務報表所需的全部信息 ，應與截至2023年12月31日止年度的合併已審計財務報表一起閲讀。

根據《國際會計準則》（“IAS”）34中期財務報告編制財務報表時， 需要使用某些關鍵會計估計值。它還要求管理層在適用截至2023年12月31日的年度合併財務報表附註2中披露的公司 會計政策時行使判斷力。以下是涉及 更高判斷力或複雜性的領域，或假設和估計對財務報表具有重要意義的領域 ：

POT 科技公司

簡明的 中期合併現金流量表

（以美元表示 ）

演示文稿的基礎

這些 合併財務報表包括POET Technologies Inc.及其子公司、ODIS Inc.（“ODIS”）、 歐寶太陽能公司（“歐寶”）、BB Photonics Inc.（“BB Photonics”）、POET Technologies Pte Ltd.（“PTS”） 和深圳波特光電有限公司的賬目。有限公司（“深圳詩人”）。合併後，所有公司間餘額和交易均已清除 。

外國 貨幣換算

這些 簡明的未經審計的合併財務報表以美元（“美元”）列報，美元是公司的 列報貨幣。

公司每家子公司的財務報表中包含的項目 是使用該實體運營的主要經濟 環境的貨幣（“本位貨幣”）來衡量的。外幣交易使用交易當日的現行匯率轉換為 本位幣。經營和赤字報表中確認了此類交易的結算以及非以實體功能 貨幣計價的貨幣資產和負債的折算所產生的 外匯收益和虧損。

使用非美元本位貨幣的實體的資產 和負債按年終匯率 折算成列報貨幣，其經營業績按該年度的平均匯率折算。由此產生的折算 調整包含在股東權益的累計其他綜合虧損中。此外，外匯收益 和與某些永久性質上的公司間貸款相關的虧損包含在累計的其他綜合虧損中。權益要素 按歷史匯率折算。

金融 工具

持有的金融 資產的目的是持有資產，以收集在指定日期產生的合同現金流，這些現金流僅是 本金和利息，使用實際利息法按攤銷成本計量。以 為目標持有的債務投資持有這兩項資產，目的是收集在指定日期產生的合同現金流，這些現金流僅為本金和利息， 以及按公允價值出售資產，均按FVTOCI計量。所有其他金融資產按 公允價值進行分類和計量，計入損益（“FVTPL”）。金融負債被歸類為FVTPL或其他金融負債， ，與公司信用風險相關的公允價值變動部分列為其他綜合虧損。 歸類為FVTPL的工具按公允價值計量，未實現損益在淨虧損中確認。其他金融負債 隨後使用實際利率法按攤銷成本進行計量。

直接歸因於收購或發行金融資產和金融負債（歸類為FVTPL的金融 資產和金融負債除外）的交易 成本將在初始確認時添加到公允價值中或從公允價值中扣除。直接歸因於收購歸類為FVTPL的金融資產或金融負債的交易 成本立即在合併淨虧損中確認 。

金融 資產

當金融資產現金流的合同權利到期時， 公司取消對該金融資產的承認，或者該公司在一項交易中轉讓 獲得合同現金流的權利，該交易幾乎轉移了 所有權的所有風險和回報，或者公司既不轉移也不保留所有權的幾乎所有風險和回報 ，也沒有保留對金融資產的控制權。由公司創建或保留 的轉移金融資產中的任何權益均被確認為單獨的資產或負債。

POT 科技公司

簡明的 中期合併現金流量表

（ 以美元表示）

財務 負債

財務負債在消滅時，即當合同中規定的義務解除、取消或到期時，將從財務狀況表中取消確認。如果現有借款人和貸款人 之間交換了條款實質性不同的債務工具，或者對現有金融 負債的條款進行了重大修改，則該交易被視為原始金融負債的消滅和對新的金融 負債的承認。原始財務負債的清償所產生的收益或損失在損益中確認。

公司的金融工具包括現金和現金等價物、應收賬款、應付賬款和應計負債、 衍生權證負債和covid-19政府支持貸款。

下表概述了根據國際財務報告準則第9號對金融工具的分類：

可轉換 債券被視為具有債務部分和單獨股權成分的複合金融工具。這些複合金融工具的債務部分 在初始確認時按公允價值計量，方法是按期限和風險相似的工具按發行之日的現行利率對未來利息 和本金支付進行折扣。隨後，從複合工具的總賬面價值中扣除債務部分 ，以得出權益部分。債務部分 隨後使用實際利率法按攤銷成本進行計量。以 債券的票面利率為基礎的利息支出以及將負債部分增加到贖回時應付金額的部分，通過利潤 或虧損確認為財務成本。

現金 和現金等價物

現金 和現金等價物包括往來賬户中354,187美元（2023年-1,249,116美元）的現金以及投資於美國和加拿大定期存款 的3,079,670美元（2023年-1,769,953美元）的資金，利率在4％至4.2％之間，到期時間不到90天。

屬性 和裝備

財產 和設備按成本入賬。折舊是根據資產的估計使用壽命計算的，使用以下方法 和使用壽命：

專利 和許可

專利 和許可證按成本進行記錄，並在 12 年內按直線分期攤銷。持續的維護費用按發生時列為支出。

收入 確認

收入 是根據與客户簽訂的合同中規定的對價來衡量的，不包括代表第三方收取的金額。 公司在將產品或服務的控制權移交給客户時確認收入。

POT 科技公司

簡明中期合併財務報表附註

（以美元表示 ）

銷售 的商品

當相關 產品的控制權已按照銷售合同的規定移交時，商品銷售收入 即在扣除折扣和客户回扣後予以確認，可收性得到合理保證。

服務 收入

公司主要以非經常性收入（“NRE”）的形式提供合同服務，隨着時間的推移，控制權將移交給 客户。合同通常規定了商定的客户付款里程碑，包括但不限於 樣品的交付、設計報告和測試報告。客户在批准 里程碑的交付後付款。公司必須確定合同是由一系列獨立履約義務還是單一履約義務組成的 義務。如果 NRE 合同包含多項履約義務，可以評估獨立交易價格，則收入 將在履行每項履約義務時予以確認。如果 NRE 合同包含一項需要在一段時間內結算的單一履約義務 ，則收入將根據產出法逐步確認。

其他 收入

利息 收入

現金和現金等價物以及短期投資的利息 收入按實際利率法確認為收入。

工資 補貼

從新加坡政府獲得的工資 補貼是從合併運營報表中的工資成本和 赤字中扣除的。

政府 補助金

如果滿足某些 條件， 專門從政府機構獲得的用於在 COVID-19 疫情期間為公司提供支持的貸款 有資格獲得免除。COVID-19 相關貸款的豁免將作為合併經營報表 中的其他收入和赤字確認。

基於股票的 薪酬

授予非員工的股票 期權和認股權證使用收到的商品或服務的公允價值來衡量，除非該公允價值 無法可靠地估計，在這種情況下，計量基於股票期權的公允價值。授予員工 的股票期權和認股權證使用公允價值法進行核算。授予的此類股票期權和認股權證的公允價值按比例確認為 支出，這與每批贈款的歸屬特徵一致。公允價值是使用 Black-Scholes期權定價模型計算的，其假設適用於授予之日。

每股虧損

扣除税款後的每股基本 虧損是通過淨虧損除以 年度已發行普通股的加權平均數計算得出的。攤薄後的每股虧損的計算方法是，淨虧損除以在潛在的稀釋性金融工具生效後 期間已發行普通股的加權平均數。股票期權和認股權證的稀釋效應是使用庫存股法確定的 。

合資 企業

聯合安排是兩個或更多當事方之間的安排，其中雙方受合同安排的約束，合同 安排賦予雙方對該安排的共同控制權。合資企業是一種聯合安排形式，其中一個實體是獨立組建的，雙方共同擁有該安排的淨資產的權利，因此根據權益 方法核算其權益。

POT 科技公司

簡明中期合併財務報表附註

（ 以美元表示）

分列 收入

公司按收入確認時間（即某個時間點）和一段時間內的收入對收入進行細分。在截至2024年3月31日的三個月中，公司確認了來自非經常性工程服務的8,710美元（2023年至180,836美元）。隨着時間的推移，收入會被確認 。

下表反映了預付款和其他流動資產的詳細信息：

2020 年 10 月 20 日，公司與廈門三安集成電路有限公司簽署了合資協議（“JVA”），在中國廈門成立合資企業廈門超級光電有限公司（“SPX”）。有限公司（“三安集成電路”）。該公司對廈門超級光電有限公司（“SPX”）的 知識產權捐款在出資時獨立價值為22,500,000美元。自SPX成立以來，該公司根據國際會計準則第28條確認了與其向SPX出資 知識產權相關的4,334,487美元的收益。公司僅確認知識產權 貢獻的收益，相當於三安集成電路在SPX的權益，未確認的18,165,413美元收益將計入投資 ，並隨着公司在SPX的所有權的減少而定期兑現。截至2024年3月31日，三安集成電路和公司的 所有權分別約為23.9％和76.1％。截至2023年12月31日和2024年3月31日，由於SPX的虧損超過了投資的賬面價值，公司對SPX的投資 為零。

由於三安IC和POET都對SPX行使共同控制權，SPX 被確定為合資企業。SPX 的所有相關活動都需要 一致同意。

合資企業的 財務信息彙總如下：

公司使用權益法確認其在SPX利潤或虧損中所佔的份額。該公司在此期間（2023年至零）確認其在SPX虧損中所佔的份額為零。根據國際會計準則第28號，公司只能在合併財務狀況報表中對合資企業的淨投資進行核算。

POT 科技公司

簡明中期合併財務報表附註

（ 以美元表示）

POT 科技公司

簡明中期合併財務報表附註

（ 以美元表示）

公司承認與其商業租賃相關的租賃負債和使用權資產。租賃負債以剩餘租賃付款的 現值計量，使用公司12％的增量借款利率進行折現。

POT 科技公司

簡明中期合併財務報表附註

（ 以美元表示）

2020 年 4 月 9 日，加拿大政府啟動了加拿大緊急商業賬户（“CEBA”），旨在在 2023 年 12 月 31 日之前通過提供高達 30,200 美元（40,000 加元）的免息融資，在 COVID-19 期間為 企業提供支持。如果在2023年12月31日（延長至2024年1月18日）之前償還了75％的貸款 ，則貸款接受者將有資格獲得貸款金額剩餘的25％的貸款豁免。2020年4月15日，該公司通過CEBA獲得了一筆金額為30,200美元的貸款。如果在 2024 年 1 月 18 日之前還未償還貸款，則未償還金額將自動再延長兩年，按每年 年利率為 5%，按月支付，並於 2025 年 12 月 31 日到期。該公司於2024年1月15日償還了借款金額的75％。餘額 已被原諒。

無限數量的 普通股

一份 份特別投票股票

2024年1月24日，公司通過私人 配售融資機制（“本次發行”）發行了5,098,088個單位，以1.22加元（0.90美元）的發行價格籌集了6,219,667加元（合4,613,312美元）的總收益。每個單位由公司的一股普通股 和一份普通股購買權證組成，用於從收盤之日起五年（5）年內以每股1.52加元（1.12美元）的價格購買多達5,098,088股普通股。該公司向某些方 支付了43,829加元（合32,466美元）的發現費，這些方對向公司介紹部分訂閲者起到了重要作用。該公司產生的額外股票發行成本為94,219美元。

董事、 管理層和員工收購了本次發行的459,522個單位，總收益為560,617加元（合415,272美元）。

股票購買權證和經紀人認股權證的 公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型估算的，其加權平均假設如下：股息收益率為0％，無風險利率為3.5％，波動率為78.35％，預計壽命為5年。 認股權證和經紀認股權證的估計公允價值為2,815,861美元。

POT 科技公司

簡明中期合併財務報表附註

（ 以美元表示）

在 截至2024年3月31日的三個月中，公司通過股權分配協議（“EDA”），以每股普通股1.394美元的平均價格發行435,405股普通股，籌集了606,995美元的總收益。根據EDA，公司 制定了一項在市場上（“ATM”）股票發行計劃，根據該計劃，公司可以自行決定在自動櫃員機協議的期限內，通過代理髮行和出售一定數量的公司普通股，使公司獲得的總收益 高達3000萬美元。向該代理人支付了3％的佣金，佔通過 自動櫃員機籌集的總收益的18,210美元。

下表反映了認股權證和補償選項的連續性：

股票 期權

2023年6月30日 ，公司股東批准了一項固定的20％綜合股權激勵計劃（“綜合計劃”）。Omnibus 計劃取代了2021年的股票期權計劃。綜合計劃為公司提供了靈活性，可以向董事、高級職員、員工和顧問發放不同形式的基於股權的 激勵獎勵。綜合計劃為公司提供了授予 股票期權（“期權”）、股票單位（“股票單位”）和遞延股票單位（“DSU”）的選擇。Omnibus 計劃規定，根據綜合計劃授予的獎勵和先前授予的其他 獎勵可發行的最大普通股數量限制為8,056,055股（“保留數量”）。保留股數 的任何後續增加都必須得到公司股東的批准，並且在增加時不得超過已發行和流通 股票數量的20％。獎勵根據董事會不時制定的政策發放，該政策符合賦予董事會自由裁量權的綜合計劃條款 。

POT 科技公司

簡明中期合併財務報表附註

（以美元表示 ）

股票 期權交易和未償還的股票期權數量如下：

在 截至2024年3月31日的三個月中，公司向公司員工 和顧問授予了76.5萬股（截至2023年3月31日的三個月-20,000美元）股票期權，以平均每股 1.33美元（截至2023年3月31日的三個月-4.62美元）的價格購買普通股。

在 截至2024年3月31日的三個月中，公司記錄的股票薪酬為947,502美元（截至2023年3月31日的三個月- 1,202,018美元），與該期間歸屬和重新定價的股票期權有關。

授予和重新定價的 股票期權是使用Black-Scholes期權定價模型進行估值的，其假設條件如下：

潛在的預期波動率是根據公司的歷史股價走勢、其股息政策 和股息收益率以及過去與授予股票期權預期壽命相關的經驗確定的。

POT 科技公司

簡明中期合併財務報表附註

（以美元表示 ）

截至2024年3月31日， 截至2024年3月31日的已發行期權和可行使期權的 的加權平均剩餘合同期限和加權平均行使價如下：

普通股購買期權、認股權證和經紀認股權證對淨虧損的 影響沒有反映出來，因為它們具有反稀釋作用。

公司擁有四個設施的運營租約：總部位於加拿大多倫多，設計和測試業務位於賓夕法尼亞州阿倫敦（原加利福尼亞州聖何塞），運營設施位於新加坡和中國。公司 設計和測試業務的租約於2021年4月1日啟動，並將於2025年9月30日到期。公司在新加坡的運營 設施的租約已於 2023 年 5 月 31 日終止。該租約於 2023 年 6 月 1 日續訂，並於 2027 年 3 月 31 日到期。 公司在中國的運營設施的租約於2021年11月19日啟動，並於2023年11月18日到期。中國的 運營設施的租約又續訂了三年，將於2026年11月18日到期。截至2023年12月31日，該公司 總部的租期為按月租約。

租約到期日的剩餘 年租金最低金額如下：

POT 科技公司

簡明中期合併財務報表附註

（以美元表示 ）

對主要管理人員的薪酬 如下：

(1) 基於股份的付款是授予關鍵管理人員的期權的公允價值， 使用Black-Scholes模型計算得出，並在不同時期支出。

與關聯方的所有 交易均在正常運營過程中進行，並以交易所金額計量，交易所金額是 關聯方確定和商定的對價金額。

公司及其子公司在單一領域運營：設計、製造和銷售用於 商業應用的半導體產品和服務。公司的運營和報告部門反映了該組織 的管理報告結構，以及首席運營決策者為決策目的定期評估信息的方式，包括 的資源分配。該公司的運營摘要如下：

歐寶、 ODIS、深圳POET和PTS

歐寶、 ODIS、POET Shenzhen和PTS是POET Optical Interposer平臺和基於 POET Optical Interposer 平臺的光學引擎的設計者和開發者。

BB 光子學

BB Photonics 利用嵌入式介電技術為數據通信和電信市場開發了光子集成組件， 使主動和被動設備能夠部分集成到光子集成電路中。BB Photonics 的操作目前 處於休眠狀態。

合併後，公司在中國和新加坡（統稱 “亞洲”）、美國 和加拿大開展業務。地理信息如下：

POT 科技公司

簡明中期合併財務報表附註

（以美元表示 ）

公司的金融工具包括現金和現金等價物、covid-19政府支持貸款、應付賬款和應計 負債以及衍生權證負債。除非另有説明，否則管理層認為 公司不面臨這些金融工具產生的重大利息風險。公司估計，由於這些工具的短期性質， 的賬面價值接近公允價值。

公司將金融資產和（負債）分類如下：

POT 科技公司

簡明中期合併財務報表附註

（以美元表示 ）

交易所 匯率風險

隨附的合併財務報表中包含的每個實體的 本位幣是 該實體所在地的當地貨幣。功能貨幣包括人民幣、美元、新加坡元和加元。 實體內的大多數交易都是以本位貨幣進行的。因此，合併財務報表 中包含的所有實體均未參與套期保值活動。當其子公司以本位幣以外的貨幣持有流動資產或當前 負債時，公司面臨外幣風險。持有的外幣變動10％將使其他 綜合虧損增加或減少3500美元。

流動性 風險

公司目前不維持信貸額度。自這些未經審計的簡明合併財務報表發佈之日起，公司現有的現金和現金資源被認為不足以為運營和投資活動提供資金。

在 資本管理中，公司包括股東權益（不包括累計的其他綜合虧損和赤字） 以及現金和現金等價物以及短期投資。2024年3月31日，資本的組成部分是：

公司在資本管理方面的目標是確保財務靈活性，通過 增長和應對經濟和/或市場條件的變化來增加股東價值；保持強大的資本基礎，以維持投資者、 債權人和市場信心，維持業務的未來發展，保障公司在需要時獲得 融資的能力。

在 維持資本方面，公司的投資政策包括僅將其盈餘資本投資於流動性高、評級高 的金融工具。該公司持續審查其資本管理方法。截至2024年3月31日期間，對資本管理沒有外部限制 ，公司的資本管理流程也沒有變化。

研究 和開發成本可以分析如下：

銷售、營銷和管理成本可以分析如下：

POT 科技公司

簡明中期合併財務報表附註

（以美元表示 ）

2023年12月4日，公司通過在美國承保的公開發行 發行（“本次發行”），共發行1,786,000個單位，籌集了1,607,400美元的總收益。本次發行包括公司的1786,000股普通股和認股權證 ，用於購買最多1,786,000份認股權證。認股權證可在2028年12月4日 4日之前以1.12美元的價格行使公司的普通股。

由於 發行認股權證的實體的本位貨幣是加元，但認股權證可以以美元行使，因此 在行使認股權證時，公司可能會獲得可變金額的加元，因為外匯在 認股權證行使期內可能會有所不同。未來潛在現金流的波動導致衍生權證負債將定期重新計量 ，將計入合併運營和赤字報表的任何收益或虧損。

股票購買權證的 公允價值是在發行之日使用Black-Scholes期權定價模型估算的， 採用以下加權平均假設：股息收益率為0％，無風險利率為3.54％，波動率為75.66％， 估計壽命為5年。在 發行之日，認股權證分配並被確認為衍生負債的估計公允價值為954,537美元。

在截至2024年3月31日的 期間，行使了65,500份認股權證。剩餘的認股權證和相應的衍生負債已於 2024 年 3 月 31 日重新計算 。調整的累積影響導致損失629,824美元。

下表列出了衍生權證負債的詳細信息：

隨後 至 2024 年 3 月 31 日，公司通過兩次私募發行單位、 使用自動櫃員機發行普通股以及通過行使認股權證發行普通股籌集了約 2,300 萬美元的總收益。