附錄 99.1

中期簡明合併財務報表指數（未經審計）

 
頁面
截至 2023 年 12 月 31 日和 2024 年 3 月 31 日的未經審計的簡明合併資產負債表
F-2
   
截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月未經審計的中期簡明綜合收益報表
F-3
   
截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月未經審計的股東權益和夾層權益簡明合併報表
F-4
   
截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月未經審計的中期簡明合併現金流量表
F-5
   
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
F-6

CASTOR MARIMITE
未經審計的簡明合併資產負債表
2023 年 12 月 31 日和 2024 年 3 月 31 日
（以美元表示——股票數據除外）

資產
        
十二月三十一日
    
3月31日
  
流動資產：
  
注意
    
2023
    
2024
  
現金和現金等價物
        
$
111,383,645
    
$
157,203,721
  
受限制的現金
    
8
      
2,327,502
      
2,830,759
  
應收賬款交易，淨額
            
2,914,899
      
1,749,307
  
應向關聯方收取的款項
    
4
      
5,650,168
      
4,337,429
  
庫存
            
977,639
      
997,527
  
預付費用和其他資產
            
3,277,873
      
2,812,783
  
投資股權證券
    
9
      
77,089,100
      
90,634,259
  
持有待售資產
    
4 (e)、7 (b)

   
38,656,048
      
39,068,012
  
應計包機收入
            
—
      
872,557
  
流動資產總額
            
242,276,874
      
300,506,354
  
                         
非流動資產：
                        
船隻，網
    
7
      
229,536,996
      
189,713,003
  
受限制的現金
    
8
      
7,190,000
      
5,150,000
  
應向關聯方收取的款項
    
4
      
4,504,340
      
3,599,018
  
預付費用和其他資產
            
500,000
      
500,000
  
遞延費用，淨額
    
5
      
3,231,461
      
2,524,666
  
收購的定期租約的公允價值
    
6
      
265,173
      
—
  
對關聯方的投資
    
4(c)

   
117,537,135
      
117,541,024
  
非流動資產總額
            
362,765,105
      
319,027,711
  
                         
總資產
          
$
605,041,979
    
$
619,534,065
  
                         
負債、夾層權益和股東權益
                        
流動負債：
                        
長期債務的流動部分，淨額
    
8
      
17,679,295
      
14,541,683
  
與待售資產相關的債務，淨額
    
8
      
2,406,648
      
11,689,285
  
與持有待售資產相關的負債
    
7(b)
   
—
      
4,950,000
  
應付賬款
            
2,833,167
      
1,767,403
  
遞延收入
            
1,548,892
      
1,452,951
  
應計負債
            
3,592,728
      
3,882,270
  
由於關聯方
    
4(d)

   
541,666
      
548,610
  
流動負債總額
            
28,602,396
      
38,832,202
  
                         
非流動負債：
                        
長期債務，淨額
    
8
      
65,709,842
      
48,272,320
  
非流動負債總額
            
65,709,842
      
48,272,320
  
                         
承付款和意外開支
    
12
                  
                         
夾層股權：
                        
5.00% D 系列固定利率累計永久可轉換優先股：截至 2023 年 12 月 31 日和 2024 年 3 月 31 日，已發行和流通股數分別為 50,000 股， 截至2023年12月31日和 2024 年 3 月 31 日的清算優先權總額分別為 5,000,000 美元
            
49,549,489
      
49,673,302
  
夾層資產總額
    
10
      
49,549,489
      
49,673,302
  
                         
股東權益：
                        
普通股，面值0.001美元；已授權19.5億股；截至2023年12月31日和2024年3月31日已發行和流通9,662,354股
    
10
      
9,662
      
9,662
  
優先股，面值0.001美元：授權5000萬股；B系列優先股——截至2023年12月31日和2024年3月31日已發行和流通的12,000股
    
10
      
12
      
12
  
額外的實收資本
            
266,447,819
      
266,447,819
  
留存收益
            
194,722,759
      
216,298,748
  
股東權益總額
            
461,180,252
      
482,756,241
  
負債總額、夾層權益和股東權益
          
$
605,041,979
    
$
619,534,065
  

所附附附註是這些未經審計的中期簡明合併財務報表不可分割的一部分。

F-2
CASTOR MARIMITE
未經審計的中期簡明綜合收益表
在截至 2023 年 3 月 31 日和 2024 年 3 月 31 日的三個月
（以美元表示——股票數據除外）

 
        
三個月已結束
3月31日
    
三個月已結束
3月31日
  
 
  
注意
    
2023
    
2024
  
收入：
                  
定期包機收入
    
6, 14
      
24,468,970
      
20,390,247
  
船舶總收入
          
$
24,468,970
    
$
20,390,247
  
 
                        
費用：
                        
航行費用（分別包括截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月中向關聯方支付的326,770美元和251,581美元）
    
4, 15
      
(1,277,085
)
    
(1,064,734
)
船舶運營費用
    
15
      
(11,267,683
)
    
(8,123,197
)
向關聯方收取管理費
    
4
      
(1,831,500
)
    
(1,422,798
)
折舊和攤銷
    
5, 7
      
(5,812,463
)
    
(3,855,832
)
一般和管理費用（分別包括截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月中向關聯方支付的75萬美元和799,500美元）
    
4, 16
      
(1,134,664
)
    
(1,929,550
)
出售船舶的收益（分別包括截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月中關聯方的0美元和4,121,720美元）
    
7(b)

   
—
      
7,893,530
  
支出總額
            
(21,323,395
)
    
(8,502,581
)
 
                        
營業收入
            
3,145,575
      
11,887,666
  
 
                        
其他收入/（支出）：
                        
利息和財務成本
    
8, 17
      
(3,088,079
)
    
(2,033,257
)
利息收入
            
798,964
      
1,475,589
  
外匯損失
            
(61,578
)
    
(52,007
)
股票證券的股息收入
    
9
      
313,716
      
834,900
  
來自關聯方的股息收入
    
4
      
97,222
      
353,889
  
股權證券（虧損）/收益
    
9
      
(7,692,952
)
    
9,928,255
  
其他（支出）/收入總額，淨額
            
(9,632,707
)
    
10,507,369
  
 
                        
税前淨額（虧損）/收入和來自持續經營的綜合（虧損）/收入
          
$
(6,487,132
)
  
$
22,395,035
  
所得税
            
(22,906
)
    
(63,289
)
淨（虧損）/收益和綜合（虧損）/收益
來自持續經營業務，扣除税款
          
$
(6,510,038
)
  
$
22,331,746
  
已終止業務的淨收益和綜合收益，扣除税款
    
3
      
17,339,332
      
—
  
淨收益和綜合收益
            
10,829,294
      
22,331,746
  
D 系列優先股的股息
            
—
      
(631,944
)
D系列優先股的視同股息
            
—
      
(123,813
)
歸屬於普通股股東的淨收益
            
10,829,294
      
21,575,989
  
 
                        
普通股（虧損）/每股收益，基本業務，持續經營
    
13
      
(0.69
)
    
2.23
  
（虧損）/普通股每股收益，攤薄，持續經營
    
13
      
(0.69
)
    
1.09
  
每股普通股收益、基本業務、已終止業務
    
13
      
1.83
      
—
  
普通股每股收益、攤薄、已終止業務
    
13
      
1.83
      
—
  
普通股每股收益，基本，總收益
    
13
      
1.14
      
2.23
  
普通股每股收益，攤薄，總收益
    
13
      
1.14
      
1.09
  
普通股的加權平均數，基本
    
13
      
9,460,976
      
9,662,354
  
加權平均普通股數量，攤薄
    
13
      
9,460,976
      
20,564,123
  

所附附附註是這些未經審計的中期簡明合併財務報表不可分割的一部分。

F-3
CASTOR MARIMITE
未經審計的股東權益和夾層權益簡明合併報表
在截至 2023 年 3 月 31 日和 2024 年 3 月 31 日的三個月
（以美元表示——股票數據除外）

   
已發行的股票數量
                                  
夾層股權
  
   
常見
股份
    
首選
A 股
    
首選
B 股
    
標準桿數
的價值
股份
發行的
    
額外
付費
首都
    
已保留
收入
    
總計
股東權益
    
# 的
D 系列首選
股份
    
夾層
公平
  
餘額，2022 年 12 月 31 日
    
9,460,976
      
—
      
12,000
      
9,473
      
303,743,302
      
157,742,285
      
461,495,060
      
—
      
—
  
-向股東分配 Toro Corp. 的淨資產（注1）
    
—
      
—
      
—
      
—
      
(37,919,432
)
    
—
      
(37,919,432
)
    
—
      
—
  
-淨收入和綜合收益
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
10,829,294
      
10,829,294
      
—
      
—
  
餘額，2023 年 3 月 31 日
    
9,460,976
      
—
      
12,000
      
9,473
      
265,823,870
      
168,571,579
      
434,404,922
      
—
      
—
  
                                                                         
餘額，2023 年 12 月 31 日
    
9,662,354
      
—
      
12,000
      
9,674
      
266,447,819
      
194,722,759
      
461,180,252
      
50,000
      
49,549,489
  
-D系列優先股的股息
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
(631,944
)
    
(631,944
)
    
—
      
—
  
-D系列優先股的視作股息
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
(123,813
)
    
(123,813
)
    
—
      
123,813
  
-淨收入和綜合收益
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
22,331,746
      
22,331,746
      
—
      
—
  
餘額，2024 年 3 月 31 日
    
9,662,354
      
—
      
12,000
      
9,674
      
266,447,819
      
216,298,748
      
482,756,241
      
50,000
      
49,673,302
  

所附附附註是這些未經審計的中期簡明合併財務報表不可分割的一部分。

F-4
CASTOR MARIMITE
未經審計的中期簡明合併現金流量表
截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月（以美元計算）

 
  
注意
  
三
月
已結束
3月31日
    
三
月
已結束
3月31日
  
 
       2023        2024  
持續經營業務的經營活動提供的現金流：
                    
淨收入
        
10,829,294
      
22,331,746
  
減去：已終止業務的淨收入，扣除税款
        
17,339,332
      
—
  
淨額（虧損）/持續經營收入，扣除税款
      
$
(6,510,038
)
  
$
22,331,746
  
為將持續經營業務的淨（虧損）/收入與經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整：
                    
折舊和攤銷
   5, 7
    5,812,463
     
3,855,832
  
遞延融資費用的攤銷
   17
    186,151
     
146,093
  
攤銷收購的定期租約的公允價值
   6
    1,026,959
     
265,173
  
出售船隻的收益
        
—
      
(7,893,530
)
租金的直線攤銷
        
—
      
(872,557
)
股票證券的未實現虧損/（收益）
        
7,695,588
      
(9,787,434
)
出售股權證券的已實現收益
        
(2,636
)
    
—
  
運營資產和負債的變化：
                    
應收賬款交易，淨額
        
(195,435
)
    
1,165,592
  
庫存
        
180,445
      
254,987
  
應收關聯方/應付關聯方
        
(753,948
)
    
2,214,172
  
預付費用和其他資產
        
(124,161
)
    
465,090
  
其他遞延費用
        
51,138
      
—
  
應付賬款
        
(3,595,122
)
    
(1,065,765
)
應計負債
        
(1,382,673
)
    
347,392
  
遞延收入
        
(782,933
)
    
(95,940
)
已支付的幹船塢費用
        
(1,315,024
)
    
—
  
持續經營業務中經營活動提供的淨現金
        
290,774
      
11,330,851
  
 
                    
現金流（用於）/由持續經營的投資活動提供：
                    
船舶收購和其他船舶改進
   7
    (204,763
)     (18,923
)
收到出售船隻的預付款
   7(b)
    
—
      
4,950,000
  
出售船隻的淨收益
  
   
—
      
43,842,720
  
購買股權證券
        
(31,742,081
)
    
(3,757,725
)
出售股權證券的收益
        
258,999
      
—
  
來自持續經營業務的投資活動提供的淨現金（用於）
        
(31,687,845
)
    
45,016,072
  
 
                    
持續經營融資活動中使用的現金流：
                    
為D系列優先股支付的股息
        
—
      
(625,000
)
償還長期債務
   8
    (8,444,500
)
     (11,438,590
)
遞延融資費用的支付
        
(25,178
)
    
—
  
Toro Corp. 收到的與分拆相關的收益
   4
   
2,570,503
      
—
  
來自持續經營業務的融資活動中使用的淨現金
        
(5,899,175
)
    
(12,063,590
)
 
                    
已終止業務的現金流：
                    
經營活動從已終止業務中提供的淨現金
        
20,409,041
      
—
  
已終止業務中用於投資活動的淨現金
        
(153,861
)
    
—
  
已終止業務中用於融資活動的淨現金
        
(62,734,774
)
    
—
  
用於已終止業務的淨現金
        
(42,479,594
)
    
—
  
 
                    
現金、現金等價物和限制性現金的淨（減少）/增加
        
(79,775,840
)
    
44,283,333
  
年初的現金、現金等價物和限制性現金
時期
        
152,307,420
      
120,901,147
  
期末的現金、現金等價物和限制性現金
期間
      
$
72,531,580
      
165,184,480
  
 
                    
現金、現金等價物和限制性現金的對賬
                    
現金和現金等價物
      
$
63,091,223
    
$
157,203,721
  
限制性現金，當前
        
1,935,357
      
2,830,759
  
限制性現金，非流動
        
7,505,000
      
5,150,000
  
現金、現金等價物和限制性現金
      
$
72,531,580
    
$
165,184,480
  

所附附附註是這些未經審計的中期簡明合併財務報表不可分割的一部分。

F-5
CASTOR MARIMITE
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
（以美元表示——股票數據除外，除非另有説明）

1.
演示基礎和一般信息：

Castor Maritime Inc.（“Castor”）於2017年9月根據馬紹爾羣島共和國法律註冊成立。隨附的未經審計的中期簡明合併財務報表 包括Castor及其全資子公司（統稱為 “公司”）的賬目。該公司通過其船舶擁有的子公司從事全球遠洋貨物的運輸。2018年12月21日，Castor的 普通股，面值0.001美元（“普通股”）開始在泛歐交易所NOTC上市，股票代碼為 “CASTOR”，並於2019年2月11日開始在納斯達克資本市場或納斯達克上市，股票代碼為 “CTRM”。截至 2024 年 3 月 31 日， Castor 由 Thalassa Investment Co. 控制。S.A.（“Thalassa”）憑藉其擁有CastorB系列優先股100％的所有權，因此，Thalassa控制了股東有權投票的事項的結果。 Thalassa由公司董事長、首席執行官兼首席財務官彼得羅斯·帕納焦蒂斯控制。

2024年3月27日，公司對其已發行和流通普通股進行了1比10的反向股票拆分（註釋10）。隨附的未經審計 中期簡明合併財務報表中披露的所有股票和每股金額均使本次反向股票拆分在報告期內追溯生效。

2023年3月7日（“發行日期”），公司將構成公司Aframax/LR2和Handysize油輪板塊的子公司以及Elektra（定義見下文）出資給公司 的全資子公司Toro Corp.（“Toro”），以換取（i）Toro向Castor發行所有9,461,009股已發行和流通普通股，以及 Toro 的 140,000 股 1.00% 的 1.00% A系列固定利率累計永久可轉換優先股 （“A系列優先股”），規定金額為1,000美元，面值為每股0.001美元股份以及（ii）向Pelagos Holdings Corp發行40,000股B輪優先股，面值每股0.001美元，該公司由公司董事長、首席執行官兼首席財務官控制 。同一天，公司將Toro的所有已發行普通股分配給2023年2月22日營業結束時登記在冊的普通股持有人，比例為每十股公司普通股獲得一股託羅普通股（此類交易統稱為 “分拆交易”）。分拆於 2023 年 3 月 7 日結束。在截至2023年3月31日的三個月期間，Aframax/LR2和Handysize 油輪板塊的經營業績和現金流以及作為分拆一部分的資產和負債列為已終止的業務（注3）。Toro的股票於同日開始在納斯達克資本市場 上市，股票代碼為 “TORO”。作為分拆的一部分，Toro簽訂了各種協議，將Toro的業務與公司分離，包括分攤和分拆分銷協議，根據該協議， (i) 公司同意向Toro及其船舶所有子公司賠償因公司所保留的船舶或子公司的運營、管理或僱用而產生或與之相關的任何和所有義務和其他負債 分發日期，Toro 同意向公司賠償所有損失2021年4月27日，根據Alpha Bank S.A. 和該公司兩家前油輪所有子公司簽訂的1,800萬美元定期貸款安排，Toro取代公司擔任擔保人，這些債務和其他負債由向其或其船舶所有子公司捐款的運營、管理或僱用所產生的或與之相關的債務和其他負債， 和 (ii) Toro 取代公司擔任擔保人。出資和分拆分配 協議還規定了公司與Toro之間的某些負債和其他義務的結算或清償，並向公司提供了與Toro普通股（如果有）相關的某些註冊權，這些普通股是在向公司發行的與分拆相關的Toro A系列優先股轉換時發行的。

F-6
CASTOR MARIMITE
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
（以美元表示——股票數據除外，除非另有説明）
1.
陳述基礎和一般信息（續）：

自2022年7月1日起，Castor Ships S.A. 是一家根據馬紹爾羣島共和國法律註冊成立的公司（“Castor Ships”），由公司 董事長、首席執行官兼首席財務官彼得羅斯·帕納吉奧蒂迪斯控制的關聯方管理公司的整體業務。在此日期之前，Castor Ships僅向公司提供商船管理和行政服務（另見 注4）。

由公司董事長、首席執行官、首席財務官兼控股股東Petros Panagiotidis的姐妹伊斯米尼·帕納焦蒂迪斯控制的關聯方Pavimar S.A.（“Pavimar”）在2022年上半年為公司提供技術、人員和運營管理服務。自2022年7月1日起，Pavimar與Castor Ships共同管理公司幹散貨船的技術管理。

截至2024年3月31日，該公司擁有一支由14艘船組成的多元化船隊，總運載能力為100萬載重噸，包括五艘卡瑪克斯和七艘巴拿馬克斯幹散貨船，以及 兩艘2700標準箱的集裝箱船。截至2024年3月31日，公司全資子公司的詳細信息如下所列。

(a) 擁有子公司的合併船隻：

 
公司
的國家
公司
船名
DWT
年
建成
交貨日期
給 Castor
1
斯佩茨斯航運公司（“Spetses”）
馬紹爾羣島
M/V Magic P
76,453
2004
2017 年 2 月
2
Pocahontas 航運公司（“風中奇緣”）
馬紹爾羣島
M/V 魔幻地平線
76,619
2010
2020 年 10 月
3
超級馬裏奧航運公司（“超級馬裏奧”）
馬紹爾羣島
M/V 魔法維納斯
83,416
2010
2021 年 3 月
4
利奧諾海運公司（“獅子”）
馬紹爾羣島
M/V 魔法雷霆
83,375
2011
2021 年 4 月
5
Stewie Shipping Co.（“Stewie”）
馬紹爾羣島
M/V Magic Vela
75,003
2011
2021 年 5 月
6
史努比海運公司（“史努比”）
馬紹爾羣島
M/V 魔法星雲
80,281
2010
2021 年 5 月
7
花木蘭航運有限公司（“花木蘭”）
馬紹爾羣島
M/V 魔幻星光
81,048
2015
2021 年 5 月
8
灰姑娘航運公司（“灰姑娘”）
馬紹爾羣島
M/V 魔法日食
74,940
2011
2021 年 6 月
9
米奇航運公司（“米奇”）
馬紹爾羣島
M/V Magic Callisto
74,930
2012
2022 年 1 月
10
三國海運株式會社（“Songoku”）
馬紹爾羣島
M/V 魔法冥王星
74,940
2013
2021 年 8 月
11
Asterix 航運公司（“阿斯特里克斯”）
馬紹爾羣島
M/V 魔法英仙座
82,158
2013
2021 年 8 月
12
約翰尼布拉沃航運公司（“約翰尼·布拉沃”）
馬紹爾羣島
M/V 魔法火星
76,822
2014
2021 年 9 月
13
傑裏海運公司（“傑裏 S”）
馬紹爾羣島
M/V Ariana A
38,117
2005
2022 年 11 月
14
湯姆海運公司（“湯姆 S”）
馬紹爾羣島
M/V Gabriela A
38,121
2005
2022 年 11 月

F-7
CASTOR MARIMITE
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
（以美元表示——股票數據除外，除非另有説明）
1.
陳述基礎和一般信息（續）：

(b) 為收購船隻而成立的合併子公司：

 
公司
公司成立的國家
1
Containco 航運公司
馬紹爾羣島

(c) 合併後的無船擁有子公司：

 
公司
公司成立的國家
1
Castor Maritime SCR 公司（“Castor SCR”）(1)
馬紹爾羣島
2
巴希拉航運公司（“Bagheera”）(2)
馬紹爾羣島
3
路飛航運公司（“路飛”）(3)
馬紹爾羣島
4
蒲丸海運株式會社（“蒲丸”）(4)
馬紹爾羣島
5
海事小酒館有限公司（“小酒館”） (5)
馬紹爾羣島
6
加菲爾德航運公司（“加菲爾德”）(6)
馬紹爾羣島
7
皮卡丘航運公司（“皮卡丘”） (7)
馬紹爾羣島
8
Jumaru Shipping Co.（“Jumaru”） (8)
馬紹爾羣島
9
彭巴航運公司（“彭巴”） (9)
馬紹爾羣島

(1)
該實體於2021年9月16日根據馬紹爾羣島法律註冊成立，自2021年11月1日起擔任公司子公司的現金管理人。

(2)
在 2023 年 3 月 13 日出售了 M/V Magic Rainbow 並於 2023 年 4 月 18 日 將該船交付給非關聯第三方之後，Bagheera Shipping Co. 不再擁有任何船隻。

(3)
在2023年6月2日出售了M/V Magic Twilight並於2023年7月20日將該船交付給非關聯第三方之後，路飛航運公司不再擁有任何船隻。

(4)
Kabamaru Shipping Co. 在 2023 年 9 月 22 日出售了 M/V Magic Argo 並於 2023 年 12 月 14 日 將該船交付給非關聯第三方之後，不再擁有任何船隻。

(5)
在 2023 年 10 月 6 日出售了 M/V Magic Sun 並於 2023 年 11 月 14 日 將該船交付給非關聯第三方之後，Bistro Maritime Co. 不再擁有任何船隻。

(6)
在2023年10月16日出售M/V Magic Phoenix號並於2023年11月27日將該船交付給非關聯第三方 之後，加菲爾德海運公司不再擁有任何船隻。

(7)
在2023年11月10日出售了M/V Magic Moon，並於2024年1月16日將該船交付給非關聯第三方之後，皮卡丘航運公司不再擁有任何船隻（另見註釋7）。

(8)
Jumaru Shipping Co. 在 2024 年 1 月 19 日出售了 M/V Magic Nova，並於 2024 年 3 月 11 日向公司董事長、首席執行官兼首席財務官家族成員實益擁有的實體交付了此類船隻（另見註釋7）後，Jumaru Shipping Co. 不再擁有任何船隻。

(9)
Pumba Shipping Co. 在 2023 年 12 月 7 日出售了 M/V Magic Orion，並於 2024 年 3 月 22 日將該船交付給非關聯第三方之後，Pumba Shipping Co. 不再擁有任何船隻（另見註釋7）。

F-8
CASTOR MARIMITE
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
（以美元表示——股票數據除外，除非另有説明）
1.
陳述基礎和一般信息（續）：

(d) 作為分拆一部分的已終止業務的實體：

 
公司
的國家
公司
船名
DWT
年
建成
交貨日期至
蓖麻
1
Toro Corp. (10)
馬紹爾羣島
—
—
—
—
2
Toro RBX 公司（“Toro RBX”） (11)
馬紹爾羣島
—
—
—
—
3
火箭航運公司（“火箭”）
馬紹爾羣島
M/T Wonder Polaris
115,351
2005
2021 年 3 月
4
加莫拉海運公司（“Gamora”）
馬紹爾羣島
M/T Wonder Sirius
115,341
2005
2021 年 3 月
5
星羅德航運公司（“星爵”）
馬紹爾羣島
M/T Wonder Vega
106,062
2005
2021 年 5 月
6
鷹眼航運公司（“鷹眼”）
馬紹爾羣島
M/T Wonder Avior
106,162
2004
2021 年 5 月
7
遠景航運有限公司（“願景”）
馬紹爾羣島
M/T Wonder Mimosa
36,718
2006
2021 年 5 月
8
巨像航運公司（“巨像”）
馬紹爾羣島
M/T Wonder Musica
106,290
2004
2021 年 6 月
9
澤維爾航運公司（“澤維爾”）
馬紹爾羣島
M/T 神奇福爾摩沙
36,660
2006
2021 年 6 月
10
德拉克斯航運公司（“德拉克斯”）
馬紹爾羣島
M/T Wonder 貝拉特里克斯
115,341
2006
2021 年 12 月
11
Elektra 航運公司（“艾麗卡”） (12)
馬紹爾羣島
—
—
—
—

(10)
於2022年7月29日成立。在分配之日，Toro是控股公司，Aframax/LR2和Handysize油輪旗下的子公司和Elektra的股權出資給了該公司。

(11)
根據馬紹爾羣島法律於2022年10月3日註冊成立，自分配之日起擔任Toro及其子公司的現金管理人。

(12)
在2022年5月9日出售了M/T Wonder Arcturus號並於2022年7月15日將該船交付給非關聯第三方之後，Elektra不再擁有任何船隻。

隨附的未經審計的中期簡明合併財務報表是根據美國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）和美國證券交易委員會（“SEC”）中期財務信息的 適用規則和條例編制的。它們不包括美國公認會計原則要求的完整財務報表的所有信息和附註。因此， 這些聲明和隨附的附註應與公司於2024年2月29日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日財年的20-F表年度報告（“2023年年度報告”）一起閲讀。

這些未經審計的中期簡明合併財務報表是在與年度財務報表相同的基礎上編制的，管理層認為，它們反映了所有調整， 僅包括公允列報公司財務狀況、經營業績和所列期間現金流所必需的正常經常性調整。截至2024年3月31日的三個月期間的經營業績不一定代表截至2024年12月31日的財年的預期業績。

F-9
CASTOR MARIMITE
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
（以美元表示——股票數據除外，除非另有説明）
2.
重要的會計政策和最近的會計聲明：

關於公司重要會計政策的討論可以在公司2023年年度報告中包含的截至2023年12月31日的年度的合併財務報表中找到。 在截至2024年3月31日的三個月期間，這些政策沒有實質性變化。

3.
已終止的業務：

2023年3月7日 分拆完成後，公司已終止的業務與Toro、Elektra及其子公司的業務有關，這些子公司以前包括公司的Aframax/LR2和Handysize油輪板塊。自2023年3月7日起，該公司沒有繼續參與Aframax/LR2和Handysize油輪業務（注1）。

合併綜合收益表中2023年1月1日至2023年3月7日期間已終止業務收入的組成部分包括以下內容：

   
1 月 1 日至
3月7日
  
   
2023
  
收入：
      
定期包機收入
    
914,000
  
航程包機收入
    
7,930
  
礦池收入
    
22,447,344
  
船舶總收入
    
23,369,274
  
         
費用：
        
航行費用（包括 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 3 月 7 日期間向關聯方支付的 294,831 美元）
    
(374,396
)
船舶運營費用
    
(3,769,132
)
向關聯方收取管理費
    
(507,000
)
折舊和攤銷
    
(1,493,759
)
追回可疑賬款準備金
    
266,732
  
支出總額
    
(5,877,555
)
         
營業收入
    
17,491,719
  
         
其他收入：
        
利息和財務成本
    
(220,061
)
利息收入
    
253,165
  
外匯損失
    
(11,554
)
其他收入總額，淨額
    
21,550
  
         
税前淨收益和已終止業務的綜合收益
  
$
17,513,269
  
所得税
    
(173,937
)
已終止業務的淨收益和綜合收益，扣除税款
  
$
17,339,332
  

F-10
CASTOR MARIMITE
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
（以美元表示——股票數據除外，除非另有説明）
4.
與關聯方的交易：

在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月期間，公司產生了以下與關聯方交易有關的費用，這些費用包含在隨附的未經審計的 中期綜合收益簡明合併報表中：


  
三個月已結束
3月31日
    
三個月已結束
3月31日
  

 
2023
    
2024
  
管理費相關方
            
管理費 — Castor Ships (a)
  
$
643,500
    
$
666,198
  
管理費 — Pavimar (b)
    
1,188,000
      
756,600
  
                 
包含在航行費用中
                
租船佣金 — Castor Ships (a)
  
$
326,770
    
$
251,581
  
                 
包含在一般和管理費用中
                
管理費 — Castor Ships (a)
  
$
750,000
    
$
799,500
  
                 
包含在船舶銷售收益中
                
銷售和購買佣金 — Castor Ships (a)
  
$
—
    
$
453,000
  

截至2023年12月31日和2024年3月31日，與關聯方的餘額包括以下內容：

   
十二月三十一日
2023
    
3月31日
2024
  
資產：
            
來自 Castor Ships (a) 的應付款 — 當前
  
$
2,283,209
    
$
1,560,109
  
來自 Castor Ships 的應付款 (a) — 非當前
    
4,504,340
      
3,599,018
  
Pavimar 的到期日 (b) — 當前
    
3,366,959
      
2,777,320
  
對 Toro (c) 的投資 — 非流動
    
117,537,135
      
117,541,024
  
                 
負債：
                
由於 Toro (d) — 當前
    
541,666
      
548,610
  

F-11
CASTOR MARIMITE
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
（以美元表示——股票數據除外，除非另有説明）
4.
與關聯方的交易（續）：

(a) 蓖麻船：

自2020年9月1日起，Castor Ships一直擔任該公司的商船經理。公司與Castor Ships交易的細節在截至2023年12月31日的年度合併財務 報表附註4（a）中進行了討論，該報表包含在公司2023年年度報告中。

截至2024年3月31日，根據經修訂的Castor船舶管理協議（定義見2023年年度報告）的規定，Castor Ships（i）已將公司集裝箱船的技術管理分包給第三方船舶 管理公司，（ii）與Pavimar共同管理該公司的幹散貨船。Castor Ships自費向集裝箱船技術管理公司支付分包給其的 服務的費用，公司無需支付任何額外費用。

在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月中，由於出售了兩艘巴拿馬型船隻和一艘Capesize船隻，公司產生的銷售和購買佣金分別為0美元和45.3萬美元，這些費用包含在隨附的未經審計的中期簡明綜合收益報表中的 “船舶銷售收益” 中。

經修訂的Castor船舶管理協議還規定向Castor Ships提供相當於兩個月船舶每日運營成本的預付資金，作為營運資金擔保， 如果船舶不再受Castor Ship的管理， 可退款。截至2023年12月31日，此類預付款共計4,504,340美元和1,740,931美元，在隨附的合併資產負債表中分別以 “關聯方應付款，非流動” 和 “關聯方應付款， 當前” 列報。1,740,931美元的金額涉及M/V Magic Venus、M/V Magic Orion、 被歸類為待售的M/V Magic Moon（註釋7（b）），以及分別於2023年11月14日、2023年11月27日和2023年12月14日出售的M/V Magic Sun、M/V Magic Phoenix和M/V Magic Argo。截至2024年3月31日 ，此類預付款共計3,599,018美元和1,718,665美元，在隨附的未經審計的簡明合併資產負債表 中分別以 “關聯方應付款，非當前” 和 “關聯方應付款，當前” 列報。1,718,665美元的金額涉及被歸類為待售的M/V Magic Venus、M/V Magic Horizon和M/V Magic Nebula（註釋7（b）），以及 分別於2024年1月16日、2024年3月11日和2024年3月22日出售的M/V魔幻月亮、M/V Magic Nova和M/V Magic Orion。關於 第三方船舶管理公司提供的分包服務，截至2023年12月31日和2024年3月31日，Castor Ships的到期日和到期分別為605,688美元和61,954美元，在隨附的未經審計的 簡明合併資產負債表中以 “關聯方應付款，當前” 列報。

截至2023年12月31日和2024年3月31日，Castor Ships的應付淨額為43,689美元和178,881美元，用於支付公司向Castor 船舶支付的運營費用/幹船塢預付款。

此外，截至2023年12月31日和2024年3月31日，Castor Ships的款項分別為107,099美元和275,483美元，與修訂後的Castor Ships 管理協議所涵蓋的服務有關。因此，截至2023年12月31日和2024年3月31日，Castor Ships的到期淨額為2,283,209美元和1,560,109美元，在隨附的未經審計的簡明 合併資產負債表中以 “關聯方應付款，當前” 列報。

F-12
CASTOR MARIMITE
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
（以美元表示——股票數據除外，除非另有説明）
4.
與關聯方的交易（續）：

(b) 帕維馬爾：

根據經修訂和重述的主管理協議的條款，Pavimar自2022年7月1日起生效，作為Castor Ships的共同管理人，向擁有子公司 的幹散貨船提供在公司簽訂經修訂和重述的管理協議之前提供的一系列技術、船員、保險和運營服務，以換取每艘船每天600美元的管理費。從收購之日起至2023年1月，Pavimar還作為Castor Ships的次級經理，對集裝箱船進行了 的技術管理。

截至2023年12月31日和2024年3月31日，Pavimar已將公司三艘幹散貨船的技術管理分包給了第三方船舶管理公司。這些第三方 管理公司以固定的年費為相應的船舶提供技術管理服務，該費用由Pavimar自費支付。關於第三方船舶管理 公司提供的分包服務，截至2023年12月31日和2024年3月31日，Pavimar在這兩個期間到期的營運資本擔保存款總額為258,252美元，在隨附的 未經審計的簡明合併資產負債表中以 “關聯方應付款，當前” 列報。此外，Pavimar及其分包商第三方經理使用公司向Pavimar支付的資金支付運營費用。截至2023年12月31日和2024年3月31日，Pavimar應付的淨金額分別為3,302,157美元和2,538,518美元，用於代表公司向Pavimar預付款。此外，截至2023年12月31日和2024年3月31日，Pavimar的款項分別為193,450美元和19,450美元， 與技術管理協議所涵蓋的額外服務有關。因此，截至2023年12月31日和2024年3月31日，Pavimar的到期淨額分別為3,366,959美元和2,777,320美元，在隨附的未經審計的簡明合併資產負債表中分別以 “關聯方當前應付款 ” 列報。

(c) 對關聯方的投資：

如附註1所述，作為分拆的一部分，Castor獲得了14萬股A系列優先股，標稱金額為1,000美元，面值為每股0.001美元。公司是所有 已發行和流通的A系列優先股（注1）的持有人。A系列優先股沒有投票權。A系列優先股自發行之日起三週年 起，可按公司的期權轉換為普通股，直至但不包括七週年，轉換價格等於 (i) 自分配之日起的連續五個交易日期間託羅普通股VWAP的150％，以及 (ii) 連續10個交易日到期期內Toro普通股的VWAP 中較低者在緊接書面轉換通知交付之日的前一交易日發貨；前提是，因此，在任何情況下，轉換價格均不得低於2.50美元。

截至2023年12月31日和2024年3月31日，在託羅的投資總額為117,537,135美元和117,541,024美元，分別包括31.5萬美元和318,889美元的應計股息， 在隨附的未經審計的簡明合併資產負債表中分別列報為 “關聯方投資”。截至2024年3月31日，公司沒有發現同一發行人的相同或相似 投資的任何減值或任何可觀察的價格。

此外，在每年1月、4月、7月和10月15日拖欠的14萬股A系列優先股中，Castor有權按規定每股1,000美元的年利率獲得1.00％的累計現金分紅，須經Toro董事會批准。但是，對於從重置日期（A系列優先股發行日期 發行七週年）或之後開始的每個季度分紅期，股息率將是前一個季度股息期的有效股息率乘以係數1.3；前提是任何季度 分紅期的股息率每年不超過20％。在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月期間，公司投資託羅產生的股息收入分別為97,222美元和353,889美元，並在 隨附的未經審計的中期簡明綜合收益報表中以 “關聯方股息收入” 形式列報。

F-13
CASTOR MARIMITE
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
（以美元表示——股票數據除外，除非另有説明）
4.
與關聯方的交易（續）：

在截至2024年3月31日的三個月中，公司從對託羅的投資中獲得了35萬美元的股息。

成功完成分拆後，截至2023年3月31日，Toro向Castor償還了2570,503美元，用於支付Castor產生的與分拆相關的費用。

(d) 向託羅發行D系列優先股：

2023年8月7日，公司向託羅發行了5萬股5.00％的D系列固定利率累計永久可轉換優先股（“D系列優先股”），以換取附註10中提及的5000萬美元現金。截至2023年12月31日和截至2024年3月31日，應付給Toro的D系列優先股的應計股息分別為541,666美元和548,610美元，並在 隨附的未經審計的簡明合併資產負債表中以 “應付給關聯方，當前” 列報。

(e) 船舶處置：

2023年12月21日，公司與一家隸屬於公司董事長、首席執行官兼首席財務官家族成員的實體簽訂協議，出售 M/V Magic Venus，總銷售價格為1,750萬美元。該船於2024年5月10日交付給其新所有者。

2024年1月19日，公司與一家由公司董事長、首席執行官兼首席財務官家族成員實益擁有的實體簽訂協議，以 出售M/V Magic Nova，總銷售價格為1,610萬美元。該船於2024年3月11日交付給其新船主。

2024年1月19日，公司與一家由公司董事長、首席執行官兼首席財務官家族成員實益擁有的實體簽訂協議，以 出售M/V Magic Horizon，總銷售價格為1,580萬美元。該船預計將在2024年第二季度交付給其新船主。

2024年2月15日，公司與一家隸屬於公司董事長、首席執行官兼首席財務官家族成員的實體簽訂協議，以1,620萬美元的總銷售價格出售 M/V Magic Nebula。該船已於2024年4月18日交付給其新船主。

截至2024年3月31日，在隨附的未經審計的簡明合併資產負債表中，M/V Magic Nebula和M/V Magic Horizon號船的賬面價值被歸類為 “待售資產”（參見附註7（b））。

M/V Magic Nova、M/V Magic Horizon和M/V Magic Nebula的銷售條款均由公司不感興趣的獨立董事組成的特別委員會談判和批准。

F-14
CASTOR MARIMITE
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
（以美元表示——股票數據除外，除非另有説明）
5.
遞延費用，淨額：

扣除隨附的合併資產負債表中的遞延幹船運費變動情況如下：

   
幹船停靠成本
  
2023 年 12 月 31 日餘額
  
$
3,231,461
  
對新增內容的調整
    
(57,850
)
攤銷
    
(405,784
)
轉至持有待售資產（附註 7 (b)）
    
(243,161
)
餘額 2024 年 3 月 31 日
  
$
2,524,666
  

6.
收購的定期租約的公允價值：

與2022年10月收購附有定期租約 的M/V Ariana A和M/V Gabriela A有關，該公司分別確認了897,436美元和2,019,608美元的無形資產，代表了附在這些船上的優惠定期租約的公允價值。M/V Ariana A和M/V Gabriela A所附的租船分別於2022年11月23日和2022年11月30日船隻交付時開始。附帶的 M/V Ariana A 章程於 2023 年第一季度完成，相應的無形資產在此期間已全部攤銷 。M/V Gabriela A的附帶章程於2024年第一季度結束，相應的無形資產在此期間已全部攤銷。

在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月中，與上述收購相關的收購定期租約的攤銷額分別為1,026,959美元和 265,173美元，幷包含在隨附的未經審計的中期簡明綜合收益報表中的 “Time Charter收入” 中。

7.
待售船隻、淨資產/資產：

(a) 船舶，淨額：隨附的未經審計的簡明合併資產負債表中的金額分析如下：

   
船隻成本
    
累計折舊
    
賬面淨值
  
2023 年 12 月 31 日餘額
    
262,066,353
      
(32,529,357
)
    
229,536,996
  
— 收購、改進和其他船舶成本
    
18,923
      
—
      
18,923
  
— 轉移到持有待售資產 (b)
    
(28,904,269
)
    
4,242,535
      
(24,661,734
)
— 船舶處置
    
(13,951,340
)
    
2,220,206
      
(11,731,134
)
— 期限折舊
    
—
      
(3,450,048
)
    
(3,450,048
)
餘額 2024 年 3 月 31 日
    
219,229,667
      
(29,516,664
)
    
189,713,003
  

(b) 處置待售船隻/資產

2023年11月10日，公司與一家非關聯第三方簽訂協議，出售M/V Magic Moon，總銷售價格為1180萬美元。M/V Magic Moon 於 2024 年 1 月 16 日交付給其新主人。與此次出售有關，公司在2024年第一季度確認了240萬美元的淨收益， 在隨附的未經審計的中期簡要綜合收益報表中的 “船舶銷售收益” 中單獨列報。

F-15
CASTOR MARIMITE
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
（以美元表示——股票數據除外，除非另有説明）
7.
待售船舶、淨資產/資產（續）：

2023年12月7日，公司與一家非關聯第三方簽訂協議，出售M/V Magic Orion，總銷售價格為1,740萬美元。M/V Magic Orion 於 2024 年 3 月 22 日交付給其新主人。與此次出售有關，該公司在2024年第一季度確認了140萬美元的淨收益， 在隨附的未經審計的中期簡要綜合收益報表中的 “船舶銷售收益” 中單獨列報。

2023年12月21日，公司與一家隸屬於公司董事長、首席執行官兼首席財務官家族成員的實體簽訂協議，出售 M/V Magic Venus（註釋4），總銷售價格為1,750萬美元。該船於2024年5月10日交付給其新所有者。

2024年1月19日，公司與一家由公司董事長、首席執行官兼首席財務官家族成員實益擁有的實體簽訂協議，以 出售M/V Magic Nova，總銷售價格為1,610萬美元。該船已於2024年3月11日交付給其新船主。與此次出售有關，公司在2024年第一季度 確認了410萬美元的淨收益，該收益在隨附的未經審計的中期簡要綜合收益報表中的 “船舶銷售收益” 中單獨列報。

2024年1月19日，公司與一家由公司董事長、首席執行官兼首席財務官家族成員實益擁有的實體簽訂協議，以 出售M/V Magic Horizon，總銷售價格為1,580萬美元。該船預計將在2024年第二季度末交付給其新所有者。

2024年2月15日，公司與一家隸屬於公司董事長、首席執行官兼首席財務官家族成員的實體簽訂協議，以1,620萬美元的總銷售價出售 M/V Magic Nebula。M/V Magic Nebula 於 2024 年 4 月 18 日交付給其新主人。

上述船隻的銷售都是由於每種情況下的優惠報價而發生的。2023年12月21日、2024年1月19日和2024年2月15日的每筆交易的條款均由公司無私的獨立董事組成的特別委員會談判和批准。

   
持有待售資產
  
2023 年 12 月 31 日餘額
  
$
38,656,048
  
資產處置
    
(24,564,213
)
轉移到持有待售資產
    
24,976,177
  
餘額 2024 年 3 月 31 日
  
$
39,068,012
  

截至2023年12月31日，該公司已將M/V Magic Venus號船及其船上庫存的賬面價值歸類為總額為1,410萬美元的 “待售資產”。截至2024年3月31日，公司遵循了 ASC360 的規定，由於在簽訂相關協議之日符合其 分類的所有標準，因此將總額為38,920,579美元的船隻（包括M/V Magic Venus）的賬面價值和該船在船上的庫存（總額為147,433美元）歸類為以賬面價值和公允價值較低者計算的 “待售資產”（銷售價格）減去銷售成本。截至2024年3月31日，由於船舶截至資產負債表日的賬面金額低於公允價值減去銷售成本， 尚未記錄與預期出售船舶相關的減值費用。該公司預計將在2024年第二季度 季度確認出售M/V Magic Venus的收益約350萬美元，出售M/V Magic Horizon的收益約460萬美元，出售M/V Magic Nebula的收益約為250萬美元，不包括任何交易相關成本。

F-16
CASTOR MARIMITE
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
（以美元表示——股票數據除外，除非另有説明）
7.
待售船舶、淨資產/資產（續）：

因此，截至2023年12月31日和2024年3月31日，淨額分別為38,656,048美元和39,068,012美元，在隨附的未經審計的簡明 合併資產負債表中列報 “待售資產”。

在M/V Magic Nebula、M/V Magic Venus和M/V Magic Horizon的銷售方面，該公司已收到每艘船的買家 的存款，總額為495萬美元，佔這些船隻總購買價格的10％。這些存款在隨附的未經審計的簡明合併資產負債表 中單獨列報 “與待售資產相關的負債”。

截至2024年3月31日，公司船隊中的14艘船舶中有12艘作為貸款額度的抵押品作為首要優先抵押貸款，總賬面價值為1.934億美元（注8）。

與先前的做法一致，該公司對所有船隻進行了減值審查，截至2023年12月31日和2024年3月31日，沒有發現任何船隻存在減值情況。

8.
長期債務：

隨附的2024年3月31日未經審計的簡明合併資產負債表中顯示的長期債務金額分析如下：

        
年份/期限已結束
  
貸款設施
  
借款人
  
十二月三十一日
2023
    
3月31日
2024
  
1,100萬美元的定期貸款額度 (a)
  
Spetses-皮卡丘
  
$
4,600,000
    
$
1,999,565
  
1,529萬美元的定期貸款額度 (b)
  
Pocahontas-Jumaru
    
10,109,000
      
4,775,845
  
4,075萬美元的定期貸款額度
  
Liono-Snoopy-Cinderella
    
23,055,000
      
22,200,000
  
5,500萬美元的定期貸款額度
  
花木蘭-約翰尼·布拉沃-Songoku-Asterix-Stewie
    
32,040,000
      
30,290,000
  
2,250萬美元的定期貸款額度
  
湯姆傑裏
    
16,800,000
      
15,900,000
  
長期債務總額
      
$
86,604,000
    
$
75,165,410
  
減去：遞延融資成本
        
(808,215
)
    
(662,122
)
長期債務總額，扣除遞延融資成本
      
$
85,795,785
    
$
74,503,288
  
                     
呈現：
                    
長期債務的當前部分
      
$
18,089,000
    
$
14,823,565
  
減去：遞延財務費用的當期部分
        
(409,705
)
    
(281,882
)
長期債務的流動部分，扣除遞延融資成本
      
$
17,679,295
    
$
14,541,683
  
                     
與待售資產相關的債務
      
$
2,415,000
    
$
11,785,845
  
減去：遞延財務費用的當期部分
        
(8,352
)
    
(96,560
)
與待售資產相關的債務，扣除遞延財務成本
      
$
2,406,648
    
$
11,689,285
  
                     
長期債務的非流動部分
        
66,100,000
      
48,556,000
  
減去：遞延財務成本的非流動部分
        
(390,158
)
    
(283,680
)
長期債務的非流動部分，扣除遞延融資成本
      
$
65,709,842
    
$
48,272,320
  

F-17
CASTOR MARIMITE
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
（以美元表示——股票數據除外，除非另有説明）
8.
長期債務（續）：

截至2023年12月31日的年度合併財務報表附註8討論了公司優先擔保信貸額度的詳細信息，該附註8包含在公司2023年年度 報告中，並在截至2024年3月31日的三個月期間內開展的以下新活動作為補充。

a. 1,100萬美元的定期貸款額度

2024年2月14日，公司與阿爾法銀行股份有限公司（“阿爾法銀行”）簽訂了第一份補充協議，根據該協議，自2023年4月3日起，SOFR取代倫敦銀行同業拆借利率作為公司1,100萬美元定期貸款額度的參考 利率，利潤率提高了0.045％，相當於截至2023年4月3日美元倫敦銀行同業拆借利率和SOFOR之間的正差從 2023 年 4 月 3 日開始的第一個展期的 期限是根據運用 SOFR 方法選擇的。無論未來的展期如何，該百分比都將適用於未來的貸款期限。

2024年1月16日，阿爾法銀行簽訂了有關M/V Magic Moon的部分發行契約，在結算了與M/V Magic Moon部分相關的240萬美元未清餘額後，全額釋放和解除了標的借款人 以及在M/V Magic Moon上創建的所有證券。 該融資機制的還款時間表進行了相應的調整。

b. 1,529萬美元的定期貸款額度

2024年3月8日，漢堡商業銀行股份公司簽訂了關於M/V Magic Nova的部分解除契約，在結算了與M/V Magic Nova的 一部分。該機制的還款時間表作了相應的調整。

截至2023年12月31日和2024年3月31日，公司遵守了其債務協議中規定的所有財務契約。

截至2023年12月31日和2024年3月31日，限制性現金，包括活期和非流動現金，代表我們的某些貸款機制要求的最低流動性存款、留存款和幹船塢儲備賬户中的現金餘額 。

截至2024年3月31日，公司未償債務安排（包括與待售資產相關的債務）的年度本金需要在資產負債表日之後支付， 如下：

截至3月31日的十二個月期間，
  
金額
  
2025
  
$
26,609,410
  
2026
    
11,184,000
  
2027
    
32,272,000
  
2028
    
5,100,000
  
長期債務總額
  
$
75,165,410
  

F-18
CASTOR MARIMITE
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
（以美元表示——股票數據除外，除非另有説明）
8.
長期債務（續）：

截至2023年3月31日和2024年3月31日的年度，公司長期債務的加權平均利率分別為8.1％和8.7％。

截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月，長期債務產生的利息總額分別為270萬美元和180萬美元，幷包含在隨附的未經審計的中期簡明綜合收益報表的利息和財務成本（注 17）中。

9.
投資股權證券

下表列出了截至2024年3月31日的三個月期間上市股票證券的變動摘要：

   
股權證券
  
2023 年 12 月 31 日餘額
  
$
77,089,100
  
收購的股權證券
    
3,757,725
  
期末按公允價值重新估值的股票證券的未實現收益
    
9,928,255
  
未實現的外匯損失
    
(140,821
)
餘額 2024 年 3 月 31 日
  
$
90,634,259
  

2023年6月30日，該公司提交了附表13G，報告稱其持有Eagle Bulk Shipping Inc.（“Eagle”）的1391,500股普通股，佔截至2023年6月23日Eagle已發行和 已發行普通股的14.99％。2023年12月11日，Star Bulk Carriers Corp.（“Star Bulk”）和Eagle宣佈，他們已簽署 最終協議，合併成全股合併。2024年4月5日，Eagle的股東批准了合併條款，並於2024年4月9日完成了合併。根據合併協議的條款，每位Eagle股東 每持有Eagle普通股即可獲得2.6211股Star Bulk普通股。

在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月期間，公司從上市股票證券的投資中分別獲得了313,716美元和834,900美元的股息。

10.
股權資本結構：

反向股票分割

2024 年 3 月 27 日，公司對普通股進行了 1 比 10 的反向分割，但法定普通股的數量沒有任何變化。隨附的未經審計的中期合併財務報表中的所有股票和每股金額以及根據公司有效認股權證計劃有資格購買的 股數量均已進行追溯調整，以反映反向股票拆分。由於 反向股票拆分，截至2024年3月27日的已發行股票數量減少至9,662,354股，而公司普通股的面值保持不變，至每股0.001美元。

截至2024年3月31日，公司已發行的A類認股權證，（i）2020年6月26日發行的A類認股權證共可行使為623股普通股，面值每股0.001美元， ，行使價為每股認股權證25.30美元；（ii）2021年4月7日發行的普通股購買權證（“4月7日認股權證”）總共可行使為1,033,077份在我們的普通股中， 面值每股0.001美元，行使價為每股認股權證55.30美元。

有關公司股本條款和權利的進一步描述以及2024年1月1日之前的股權交易詳情，請參閲公司2023年年度報告中截至2023年12月31日止年度的合併財務 報表附註10。

F-19
CASTOR MARIMITE
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
（以美元表示——股票數據除外，除非另有説明）
10.
股權資本結構（續）：

根據經修訂的公司章程，公司的法定股本由2,000,000股組成，面值每股0.001美元，其中19.5億股被指定為普通股，5000萬股被指定為優先股。

納斯達克最低出價要求

2023年4月20日，公司收到納斯達克股票市場（“納斯達克”）的通知，稱其未遵守繼續在納斯達克資本市場上市 的每股1.00美元的最低出價要求（“最低出價要求”），並有180個日曆日的時間來重新遵守最低出價要求。2023年10月18日，公司收到納斯達克 的通知信，允許公司再延長180天，至2024年4月15日，以恢復對最低出價要求（“第二合規期”）的遵守。

2024 年 3 月 27 日，公司對普通股進行了 1 比 10 的反向分割，但法定普通股的數量沒有任何變化。隨附的未經審計的中期合併財務報表中的所有股票和每股金額以及根據公司有效認股權證計劃有資格購買的 股數量均已進行追溯調整，以反映反向股票拆分。由於 反向股票拆分，截至2024年3月27日的已發行股票數量減少至9,662,354股，而公司普通股的面值保持不變，至每股0.001美元。

2024年4月11日，該公司收到了納斯達克的書面確認，確認其已恢復遵守最低出價要求。見附註19 (a)。

夾層淨值：

5.00% D 系列累計永久可轉換優先股

2023年8月7日，公司同意向託羅發行5萬股D系列優先股，標稱價值為1,000美元，面值為每股0.001美元，總對價為5,000萬美元 現金。公司截至2023年12月31日止年度的合併財務報表附註10中討論了公司D系列優先股的詳細信息，該附註10包含在2023年年度報告中。

D系列優先股從發行一週年之日起，可按持有人選擇全部或部分轉換為Castor的普通股，其低值為 (i) 每股普通股 7.00美元，(ii) 轉換前的5天價值加權平均價格。D系列優先股的轉換價格可能會在某些事件發生時進行調整，包括普通股拆分和 組合（包括反向股票分割），並在本文討論的1比10反向股票拆分生效之後，從2024年3月27日每股普通股0.70美元調整為每股普通股7.00美元。D系列優先股的最低 轉換價格為每股普通股0.30美元。

該公司使用6.12％的有效利率，D系列優先股的預期壽命為九年，這是預計最早的贖回日期。這與 利息法一致，考慮到發行價格和清算優先權與規定的股息（包括 “遞增” 金額）之間的折扣。截至2024年3月31日的三個月中，累計金額為123,813美元， 在隨附的未經審計的中期簡明綜合收益報表中以 “D系列優先股的折算股息” 形式列報。

F-20
CASTOR MARIMITE
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
（以美元表示——股票數據除外，除非另有説明）
10.
股權資本結構（續）：

截至2024年3月31日，夾層股票的淨值為49,673,302美元，其中包括截至2024年3月31日的三個月中D系列優先股的123,813美元視同股息，在隨附的未經審計的簡明合併資產負債表中單獨列報為 “夾層股權”。在截至2024年3月31日的三個月中，公司向託羅支付了2023年10月15日至2024年1月14日期間的D系列 優先股的總額為62.5萬美元的股息，2024年1月15日至2024年3月31日期間（包括在截至2024年4月14日的股息期內）的應計金額為631,944美元。

11.
金融工具和公允價值披露：

公司的主要金融資產包括銀行現金、限制性現金、貿易應收賬款、應計章程收入、上市股票投資、對相關 方的投資以及關聯方應付的款項。公司的主要金融負債包括貿易應付賬款、應計負債、應付關聯方款項和長期債務。

使用以下方法和假設來估算每類金融工具的公允價值：

現金和現金等價物、限制性現金、應收賬款交易、淨額、關聯方/應付賬款和應付賬款：由於這些金融工具的短期到期性質，隨附的未經審計的簡明合併資產負債表中報告的賬面價值 是其公允價值的合理估計。現金和現金等價物以及限制性現金，當前 被視為 1 級項目，因為它們代表短期到期的流動資產。賬面價值近似於歸類為限制性非流動現金的計息現金的公允市場價值，被視為 公允價值層次結構中的第一級項目。

投資上市股權證券：該金融 工具隨附的未經審計的簡明合併資產負債表中報告的賬面價值代表其公允價值，被視為公允價值層次結構的第一級項目，因為它是通過活躍市場的報價確定的。

長期債務：附註8中討論的有擔保信貸額度的記錄價值，這是其公允價值的合理估計，這是其可變利率所致，因此根據公允價值層次結構，被視為二級項目，因為在貸款的整個期限內，SOFR利率可以在通常報價的時間間隔內觀察到。

對關聯方的投資：對關聯方的投資最初按公允價值計量，該公允價值被視為成本，然後評估A系列優先股是否存在任何可觀察到的市場，相同或類似投資的任何可觀察到的價格變化，以及是否存在任何減值跡象。根據公司的評估，截至2024年3月31日， 尚未發現此類案例。

信用風險集中：可能使公司面臨高度集中的信用風險的金融工具主要包括 現金和現金等價物以及貿易應收賬款。該公司將其現金和現金等價物（主要由存款組成）存放在高信貸資格的金融機構中。公司定期對其存款的金融機構的相對 信用狀況進行評估。公司通過對客户的財務狀況進行持續的信用評估，限制應收賬款的信用風險。

F-21
CASTOR MARIMITE
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
（以美元表示——股票數據除外，除非另有説明）
12.
承諾和意外開支：

各種索賠、訴訟和投訴，包括涉及政府法規和產品責任的索賠、訴訟和投訴，都發生在航運業務的正常過程中。此外，損失可能源於與租船人、代理人、保險公司的糾紛以及與供應商提出的與公司船舶運營有關的其他索賠。目前，管理層不知道有任何此類索賠或或有負債，這些索賠或或有負債應予披露（附註12（b）中披露的 除外），或者應在隨附的未經審計的中期簡明合併財務報表中為此編列準備金。

當管理層意識到可能存在負債並且能夠合理估計可能的風險時，公司應計環境負債成本。目前，管理層 不知道有任何此類索賠或或有負債，這些索賠或或有負債應予披露，或應在隨附的合併財務報表中為這些索賠或或有負債編列準備金。公司承保 與船舶行為相關的責任，最高限額由保賠俱樂部國際集團成員保護與賠償（P&I）俱樂部規定的最大限額。

(a) 長期租賃合同下的承付款

下表根據截至2024年3月31日公司對不可取消的定期租賃 合同的承諾，列出了未來向公司支付的最低合同租賃款項（租船人佣金總額）。不可取消的定期租船合同包括固定費率的定期租船或與波羅的海乾運指數（“BDI”）相關的包機。對於指數掛鈎合約，合同租賃付款是使用生效之日衡量的BDI 掛鈎利率計算的。

此外，某些浮動利率合同可以選擇在預定期限內轉換為固定利率，在這種情況下，如果租賃付款已將 轉換為固定利率，則該期間的最低合同租賃付款將使用商定的轉換固定利率計算。該計算不包括任何假定的休假天數。

截至3月31日的十二個月期間，
  
金額
  
2025
  
$
18,435,733
  
總計
  
$
18,435,733
  

(b) 索賠

正如公司2023年年度報告中所包含的截至2023年12月31日的年度合併財務報表附註12所述，買方未能交付M/V Magic Moon，此後，皮卡丘海運公司公司的全資子公司（“賣方” 或 “所有者”）根據2023年3月23日賣方和買方之間的協議備忘錄（“MoA”）終止了該船的銷售。值得注意的是，根據諒解備忘錄中規定的 條款和條件，買方將購買價格的10％存入托管代理管理的託管賬户，作為完成交易的擔保，買方在違反諒解備忘錄（“存款”）之前將1,395,000美元存入該賬户。因此，所有者於2023年9月啟動了仲裁程序，要求向託管中持有的139.5萬美元存款的所有者發放和 匯款，其依據是所有者認為買方未能收取 M/V Magic Moon 的交付構成違約。代表公司提交的所有 呈件均已編寫、審查並提交給倫敦仲裁員。倫敦仲裁員於2024年4月28日發佈並於2024年5月1日作出了有利於所有者的仲裁裁決，裁定他們退還押金 ，買方在裁決發佈之日起28天內不得提出上訴。鑑於截至2024年3月31日仲裁程序尚未完成，公司遵循了ASC 450-30-25-1的規定， 在截至2024年3月31日的三個月期間的財務報表中沒有記錄出售M/V Magic Moon的任何預期收益。

F-22
CASTOR MARIMITE
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
（以美元表示——股票數據除外，除非另有説明）
此外，買方於2023年8月17日逮捕了M/V Magic Moon，目的是確保向韓國法院提出金額為139.5萬美元的索賠，相當於押金金額，船東為解除對該船的扣押支付了139.5萬美元的反擔保。業主已向韓國法院申請裁定向他們歸還反擔保的問題。 公司已將139.5萬美元的 “預付費用和其他資產” 納入隨附的截至2024年3月31日的三個月期間未經審計的簡明合併資產負債表，該資產負債表涉及所有者為解除對M/V Magic Moon的逮捕而在2023年存入的現金存款。儘管該公司無法就該案的最終結果提供任何保證，但它認為它將勝訴 向韓國法院提出的裁定所有者歸還反擔保的請求。

在正常業務過程中，公司可能會不時參與法律訴訟或調查，這可能會對其聲譽、 業務和財務狀況產生不利影響，並轉移管理層對業務運營的注意力。但是，該公司認為，當前的法律訴訟預計不會對其業務、財務 狀況或經營業績產生重大不利影響。

13.
普通股每股收益：

普通股每股攤薄收益/（虧損）（如果適用）反映了行使潛在稀釋工具可能發生的潛在稀釋，導致額外的 股的發行，這些股票隨後將分享公司的淨收益。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，該期間和截至該日未償還的認股權證的影響將具有反稀釋作用，因此不包括在攤薄後每股收益的 計算中。為了計算每股普通股的攤薄收益，攤薄後已發行股票的加權平均數包括已發行D系列優先股的轉換（註釋10） 使用 “如果轉換” 的方法計算，使用2024年1月1日至2024年3月31日報告期的平均收盤價。

計算每股普通股基本收益和攤薄收益/（虧損）的組成部分如下：

   
三個月已結束
3月31日
    
三個月已結束
3月31日
  
   
2023
    
2024
  
淨額（虧損）/收入和綜合（虧損）/來自持續經營的收入，扣除税款
    
(6,510,038
)
    
22,331,746
  
已終止業務的淨收益和綜合收益，扣除税款
    
17,339,332
      
—
  
淨收益和綜合收益
  
$
10,829,294
    
$
22,331,746
  
減去：D系列優先股的股息
    
—
      
(631,944
)
減去：D系列優先股的視同股息
    
—
      
(123,813
)
普通股股東可獲得的淨收益和綜合收益，基本
    
10,829,294
      
21,575,989
  
D 系列優先股的股息
    
—
      
631,944
  
D系列優先股的視同股息
    
—
      
123,813
  
歸屬於普通股股東的淨收益，攤薄
    
10,829,294
      
22,331,746
  
                 
已發行普通股的加權平均數，基本
    
9,460,976
      
9,662,354
  
稀釋性股票的影響
    
—
      
10,901,769
  
攤薄後已發行普通股的加權平均數
    
9,460,976
      
20,564,123
  
                 
普通股（虧損）/每股收益，基本業務，持續經營
  
$
(0.69
)
  
$
2.23
  
（虧損）/普通股每股收益，攤薄，持續經營
  
$
(0.69
)
  
$
1.09
  
每股普通股收益、基本業務、已終止業務
  
$
1.83
    
$
—
  
普通股每股收益、攤薄、已終止業務
  
$
1.83
    
$
—
  
普通股每股收益，基本，總計
  
$
1.14
    
$
2.23
  
普通股每股收益，攤薄，總計
  
$
1.14
    
$
1.09
  

14.
船舶總收入：

下表包括公司在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月期間中每個月的船舶收入，如所附的未經審計的中期簡要 綜合收益報表所示：

   
三個月已結束
3月31日
    
三個月已結束
3月31日
  
   
2023
    
2024
  
定期包機收入
    
24,468,970
      
20,390,247
  
船舶總收入
  
$
24,468,970
    
$
20,390,247
  

在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月期間，公司的收入均來自定期租約。

公司通常簽訂固定利率或指數掛鈎利率章程，可以選擇轉換為固定利率定期章程，範圍從一個月到十二個月不等，在個別情況下，根據市場狀況，可以選擇更長的 期限。租船人對所訪問的港口、航線和船舶速度擁有完全的自由裁量權，但須遵守下文討論的所有者保護限制。定期租船協議可能有延期選項 ，從幾個月到有時是幾年不等。除其他外，定期租船合同通常提供有關船舶速度和性能的典型擔保以及船東保護限制，例如租船人只能將船隻運送到 安全港口，始終遵守適用的制裁法律和戰爭風險，並且僅運送合法和非危險貨物。

公司的幹散貨船不時按定期租船合同固定，每日租金與定期租船航線的平均值掛鈎，包括波羅的海交易所幹散貨船的相應指數 。此類合同還允許公司選擇將指數掛鈎利率轉換為固定利率，期限至少為三個月，直至租船合同的最大剩餘期限， 根據轉換時相應波羅的海指數的遠期運費協議曲線的平均值。帶有轉換條款的指數掛鈎合約提供了靈活性，允許公司 在利率浮動時享受現貨市場的敞口，或者在利率在一定時期內轉換為固定利率時確保可預見的現金流。

F-23
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未經審計的中期簡明合併財務報表附註
（以美元表示——股票數據除外，除非另有説明）
15.
船舶運營費用和航行費用：

隨附的未經審計的中期簡明綜合收益報表中的金額分析如下：

   
三個月已結束
3月31日
    
三個月已結束
3月31日
  
船舶運營費用
  
2023
    
2024
  
船員和機組人員相關費用
    
5,937,987
      
4,267,132
  
維修和保養、備件、存儲、分類、化學品和氣體、油漆、飲料
    
2,862,901
      
1,913,788
  
潤滑劑
    
796,155
      
427,649
  
保險
    
913,414
      
696,170
  
噸位税
    
235,212
      
198,412
  
其他
    
522,014
      
620,046
  
船舶運營費用總額
  
$
11,267,683
    
$
8,123,197
  

   
三個月已結束
3月31日
    
三個月已結束
3月31日
  
航行費用
  
2023
    
2024
  
經紀佣金
    
393,247
      
473,526
  
經紀佣金-關聯方
    
326,770
      
251,581
  
港口和其他費用
    
88,534
      
211,910
  
掩體消耗
    
402,131
      
126,230
  
掩體損失
    
66,403
      
1,487
  
航行費用總額
  
$
1,277,085
    
$
1,064,734
  

16.
一般和管理費用：

一般和管理費用分析如下：

   
三個月已結束
3月31日
    
三個月已結束
3月31日
  
   
2023
    
2024
  
非執行董事的薪酬
  
$
18,000
    
$
31,500
  
審計費
    
57,496
      
62,663
  
專業費用和其他費用
    
309,168
      
1,035,887
  
管理費相關方（注4 (a)）
    
750,000
      
799,500
  
總計
  
$
1,134,664
    
$
1,929,550
  

F-24
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未經審計的中期簡明合併財務報表附註
（以美元表示——股票數據除外，除非另有説明）
17.
利息和財務成本：

隨附的未經審計的中期綜合收益報表中的金額分析如下：

   
三個月已結束
3月31日
    
三個月已結束
3月31日
  
   
2023
    
2024
  
長期債務的利息
  
$
2,719,402
    
$
1,775,602
  
遞延財務費用的攤銷和註銷
    
186,151
      
146,093
  
其他財務費用
    
182,526
      
111,562
  
總計
  
$
3,088,079
    
$
2,033,257
  

18.
細分信息：

2022年底，該公司收購了兩艘集裝箱船。由於此類集裝箱船與公司其他運營板塊相比具有不同的特徵，公司確定 自2022年第四季度起，它分為兩個應申報板塊：（i）幹散貨板塊和（ii）集裝箱船板塊，均在持續運營的基礎上運營。應報告的細分市場反映了 公司的內部組織以及首席運營決策者審查經營業績和在公司內部分配資本的方式。此外，由幹散貨船運輸的乾貨商品的運輸與集裝箱船運輸的集裝箱化產品的運輸具有不同的 特徵。此外，集裝箱船部分和 幹散貨部分的貿易性質以及貿易路線、租船人和貨物裝卸都不同。

下表顯示了截至2023年3月31日和2024年3月31日止三個月的公司應申報分部的信息。編制 應申報分部時遵循的會計政策與編制公司未經審計的中期簡明合併財務報表時遵循的會計政策相同。分部業績是根據運營收入進行評估的。

   
截至3月31日的三個月
    
截至3月31日的三個月
  
   
2023
    
2024
      
   
幹散裝細分市場
    
容器
船
段
    
總計
    
幹散裝細分市場
    
容器
船
段
     總計  
-定期租船收入
  
$
21,031,930
    
$
3,437,040
    
$
24,468,970
    
$
17,247,214
    
$
3,143,033
    
$
20,390,247
  
船舶總收入
  
$
21,031,930
    
$
3,437,040
    
$
24,468,970
    
$
17,247,214
    
$
3,143,033
    
$
20,390,247
  
航行費用（包括關聯方的費用）
    
(1,109,565
)
    
(167,520
)
    
(1,277,085
)
    
(907,286
)
    
(157,448
)
    
(1,064,734
)
船舶運營費用
    
(9,708,905
)
    
(1,558,778
)
    
(11,267,683
)
    
(6,851,407
)
    
(1,271,790
)
    
(8,123,197
)
向關聯方收取管理費
    
(1,665,000
)
    
(166,500
)
    
(1,831,500
)
    
(1,243,346
)
    
(179,452
)
    
(1,422,798
)
折舊和攤銷
    
(4,553,307
)
    
(1,259,156
)
    
(5,812,463
)
    
(2,477,106
)
    
(1,378,726
)
    
(3,855,832
)
出售船隻的收益
    
—
      
—
      
—
      
7,893,530
      
—
      
7,893,530
  
分部營業收入
  
$
3,995,153
    
$
285,086
    
$
4,280,239
    
$
13,661,599
    
$
155,617
    
$
13,817,216
  
利息和財務成本
                    
(2,941,420
)
                    
(1,957,338
)
利息收入
                    
660,541
                      
844,587
  
外匯損失
                    
(55,082
)
                    
(3,096
)
減去：未分配的公司一般和管理費用
                    
(1,134,664
)
                    
(1,929,550
)
減去：公司利息和財務成本
                    
(146,659
)
                    
(75,919
)
減去：企業利息收入
                    
138,423
                      
631,002
  
減去：公司匯兑損失
                    
(6,496
)
                    
(48,911
)
股票證券的股息收入
                    
313,716
                      
834,900
  
來自關聯方的股息收入
                    
97,222
                      
353,889
  
（虧損）/股權證券收益
                    
(7,692,952
)
                    
9,928,255
  
持續經營業務的税前淨收入和綜合收益
                  
$
(6,487,132
)
                  
$
22,395,035
  
税前淨收益和來自已終止業務的綜合收益
                    
17,513,269
                      
—
  
税前淨收入和綜合收益
                    
11,026,137
                      
22,395,035
  

F-25
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未經審計的中期簡明合併財務報表附註
（以美元表示——股票數據除外，除非另有説明）
18.
分部信息（續）：

分部總資產與隨附的2023年12月31日和2024年3月31日未經審計的中期合併資產負債表中列報的總資產的對賬情況如下：

   
截至截至
十二月三十一日
2023
    
截至截至
3月31日
2024
  
幹散裝細分市場
  
$
259,759,770
    
$
213,961,698
  
集裝箱船板塊
    
46,202,603
      
44,176,844
  
現金和現金等價物 (1)
    
103,822,505
      
152,898,080
  
預付費用和其他資產 (1)
    
195,257,101
      
208,497,443
  
合併資產總額
  
$
605,041,979
    
$
619,534,065
  

(1)
指未經審計的中期簡明合併財務報表中包含的其他非船舶所有權實體的資產。

19.
後續事件：

  (a)
遵守納斯達克資本市場上市要求：2024年4月11日，在本文討論的1比10的反向股票拆分完成後，公司 收到了納斯達克的書面確認，它已恢復遵守關於公司股票最低出價的《納斯達克上市規則》第5550（a）（2）條。


(b)
D系列優先股的股息：2024年4月15日，公司向託羅支付了總額為62.5萬美元的 D系列優先股的股息（於2024年3月27日宣佈），股息期為2024年1月15日至2024年4月14日。


(c)
認股權證要約：2024年4月22日，公司開始收購要約（“要約”），以每份認股權證0.105美元的價格購買其4月7日所有未償還的認股權證，不計利息。根據該優惠支付的款項將四捨五入至最接近的整數美分。4月7日的認股權證總共可行使為公司1,033,077股普通股，每股認股權證 股的行使價為55.30美元。除非延期，否則該優惠將在當天結束時，即美國東部時間2024年5月31日下午 5:00 到期。


(d)
出售M/V Magic Nebula：2024年4月18日，該公司通過將該船交付給新船主，完成了先前宣佈的注7中描述的M/V Magic Nebula的 銷售。出售完成後，漢堡商業銀行於2024年4月18日 18日簽訂了有關M/V Magic Nebula的部分發行契約，在公司結算了4,075萬美元定期貸款機制下到期的730萬美元未清餘額後，漢堡商業銀行全額釋放和清償了標的借款人和在M/V Magic Nebula上創建的所有證券。


(e)
出售M/V Magic Vela：2024年5月1日，公司與 非關聯第三方簽訂協議，出售M/V Magic Vela，總銷售價格為1,640萬美元。該船預計將在2024年第二季度交付給其新船主。 公司預計將在2024年第二季度實現約270萬美元的淨收益，其中不包括任何與交易相關的成本。


(f)
出售M/V Magic Venus：2024年5月10日，公司將該船交付給新船主，從而完成了先前宣佈的M/V Magic Venus的銷售。請參閲註釋 4 和註釋 7。


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