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證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
(Mark One)
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☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告 |
或者
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☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告 |
| | |
L. S. STARRETT 公司 |
(註冊人的確切姓名如其章程所示) |
| | | | | | | | |
馬薩諸塞 | | 04-1866480 |
(公司或組織的州或其他司法管轄區) | | (美國國税局僱主識別號) |
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新月街 121 號, Athol, 馬薩諸塞 | 01331-1915 |
(主要行政辦公室地址) | (郵政編碼) |
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註冊人的電話號碼,包括區號 | 978-249-3551 |
根據該法第12(b)條註冊的證券:
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每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 |
A類普通股——每股面值1.00美元 | SCX | 紐約證券交易所 |
B 類普通股——每股面值 1.00 美元 | 不適用 | 不適用 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。
是的☒沒有 ☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
是的☒沒有 ☐
用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。(勾選一):
大型加速過濾器 ☐加速文件管理器 ☐ 非加速文件管理器☐規模較小的申報公司 ☒
新興成長型公司 ☐
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。
是的 ☐沒有 ☒
| | | | | | | | | | | |
截至已發行普通股 | | 2024年4月24日 | |
A 類普通股 | | 7,007,717 | |
B 類普通股 | | 505,150 | |
F前瞻性陳述
這份10-Q表季度報告包含涉及重大風險和不確定性的前瞻性陳述。前瞻性陳述既不是歷史事實,也不是未來表現的保證。相反,它們基於我們當前對業務未來、未來計劃和戰略、臨牀結果和其他未來狀況的信念、期望和假設。“預期”、“相信”、“考慮”、“繼續”、“可以”、“估計”、“預期”、“預測”、“目標”、“打算”、“可能”、“計劃”、“潛力”、“預測”、“項目”、“應該”、“目標”、“將” 或這些術語或其他類似表達方式的否定詞旨在識別前瞻性陳述,儘管並非所有前瞻性陳述都包含這些識別詞。
本10-Q表季度報告中的任何前瞻性陳述都反映了我們目前對未來事件或未來財務業績的看法,並涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素,這些因素可能導致我們的實際業績、業績或成就與這些前瞻性陳述所表達或暗示的任何未來業績、業績或成就存在重大差異。可能導致實際業績與當前預期存在重大差異的因素包括我們的10-K表年度報告和向證券交易委員會(“SEC”)提交的其他文件中列出的因素。您應仔細查看和考慮有關可能對我們的業務、財務狀況或第 1A 項中規定的未來業績產生重大影響的某些因素的信息。我們截至2023年6月30日止年度的經修訂的10-K表年度報告中的 “風險因素”。
我們實際上可能無法實現前瞻性陳述中披露的計劃、意圖或預期,您不應過分依賴我們的前瞻性陳述。實際業績或事件可能與我們發表的前瞻性陳述中披露的計劃、意圖和預期存在重大差異。我們的前瞻性陳述並未反映我們未來可能進行的任何收購、合併、處置、合資企業或投資,或者我們可能建立的合作或戰略夥伴關係的潛在影響。除非法律要求,否則我們沒有義務出於任何原因更新或修改這些前瞻性陳述,即使將來有新信息可用。
L. S. STARRETT 公司
內容
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| | | 頁號 |
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第一部分 | 財務信息: | |
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| 第 1 項。 | 財務報表 | 3 |
| | | |
| | 簡明合併資產負債表 — 2024 年 3 月 31 日(未經審計)和 2023 年 6 月 30 日 | 3 |
| | | |
| | 簡明合併運營報表(未經審計)——截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和九個月 | 4 |
| | | |
| | 簡明綜合收益表(未經審計)——截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和九個月 | 5 |
| | | |
| | 簡明合併股東權益表(未經審計)——截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和九個月 | 5-8 |
| | | |
| | 簡明合併現金流量表(未經審計)——截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月 | 8 |
| | | |
| | 的注意事項 u未經審計的簡明合併財務報表 | 9-21 |
| | | |
| 第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 16 |
| | | |
| 第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 23 |
| | | |
| 第 4 項。 | 控制和程序 | 23 |
| | | |
第二部分。 | 其他信息: | |
| | | |
| 第 1 項。 | 法律訴訟 | 24 |
| | | |
| 第 1A 項。 | 風險因素 | 24 |
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| 第 6 項。 | 展品 | 27 |
| | | |
簽名 | 28 |
第一部分財務信息
第 1 項。財務報表
L. S. STARRETT 公司
簡明合併資產負債表(以千計,股票數據除外)(未經審計) | | | | | | | | | | | |
| 03/31/2024 | | 06/30/2023 |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 7,527 | | | $ | 10,454 | |
應收賬款(減去信貸損失備抵金)美元515和 $449,分別是) | 35,873 | | | 36,611 | |
庫存 | 58,518 | | | 65,414 | |
預付費用和其他流動資產 | 10,192 | | | 9,723 | |
流動資產總額 | 112,110 | | | 122,202 | |
| | | |
財產、廠房和設備,淨額 | 45,252 | | | 39,375 | |
使用權資產 | 3,978 | | | 4,931 | |
| | | |
遞延所得税資產,淨額 | 15,953 | | | 17,056 | |
無形資產,淨額 | 4,896 | | | 4,672 | |
善意 | 1,015 | | | 1,015 | |
其他資產 | 3,425 | | | 3,551 | |
總資產 | $ | 186,629 | | | $ | 192,802 | |
| | | |
負債和股東權益 | | | |
流動負債: | | | |
應付賬款 | $ | 14,750 | | | $ | 15,047 | |
應計費用 | 11,901 | | | 11,579 | |
當前債務到期日 | 2,326 | | | 4,961 | |
應計補償 | 5,337 | | | 6,287 | |
當前的租賃負債 | 1,547 | | | 1,689 | |
流動負債總額 | 35,861 | | | 39,563 | |
| | | |
其他納税義務 | 2,779 | | | 2,884 | |
長期租賃負債 | 2,585 | | | 3,423 | |
長期債務,扣除流動部分 | 5,768 | | | 5,273 | |
退休後福利和養老金義務 | 9,532 | | | 12,192 | |
負債總額 | $ | 56,525 | | | $ | 63,335 | |
意外開支(附註12) | | | |
股東權益: | | | |
A 類普通股 $1面值 (20,000,000授權股份; 6,967,791截至 2024 年 3 月 31 日的未繳款項以及 6,853,673截至 2023 年 6 月 30 日) | $ | 6,968 | | | $ | 6,854 | |
B 類普通股 $1面值 (10,000,000授權股份; 536,130截至 2024 年 3 月 31 日的未繳款項以及 576,396截至 2023 年 6 月 30 日) | 536 | | | 576 | |
額外的實收資本 | 58,241 | | | 57,825 | |
留存收益 | 114,310 | | | 112,147 | |
累計其他綜合虧損 | (49,951) | | | (47,935) | |
股東權益總額 | 130,104 | | | 129,467 | |
負債和股東權益總額 | $ | 186,629 | | | $ | 192,802 | |
| | | |
參見未經審計的簡明合併財務報表附註
L. S. STARRETT 公司
簡明合併運營報表
(除每股數據外,以千計)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已結束 3 個月 | | 9 個月已結束 |
| 03/31/2024 | | 03/31/2023 | | 03/31/2024 | | 03/31/2023 |
| | | | | | | |
淨銷售額 | $ | 60,767 | | | $ | 61,678 | | | $ | 183,479 | | | $ | 188,914 | |
銷售商品的成本 | 43,187 | | | 42,455 | | | 127,399 | | | 127,916 | |
毛利 | 17,580 | | | 19,223 | | | 56,080 | | | 60,998 | |
佔淨銷售額的百分比 | 28.9 | % | | 31.2 | % | | 30.6 | % | | 32.3 | % |
| | | | | | | |
重組費用 | — | | | — | | | — | | | 244 | |
銷售、一般和管理費用 | 16,870 | | | 15,109 | | | 50,417 | | | 46,962 | |
| | | | | | | |
營業收入 | 710 | | | 4,114 | | | 5,663 | | | 13,792 | |
| | | | | | | |
其他(支出)收入,淨額 | (17) | | | (602) | | | (908) | | | (2,399) | |
| | | | | | | |
所得税前收入 | 693 | | | 3,512 | | | 4,755 | | | 11,393 | |
| | | | | | | |
所得税支出(福利) | 55 | | | (3,961) | | | 2,592 | | | (1,267) | |
| | | | | | | |
淨收入 | $ | 638 | | | $ | 7,473 | | | $ | 2,163 | | | $ | 12,660 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
每股基本收益 | $ | 0.09 | | | $ | 1.01 | | | $ | 0.29 | | | $ | 1.72 | |
攤薄後的每股收益 | $ | 0.08 | | | $ | 0.99 | | | $ | 0.28 | | | $ | 1.68 | |
| | | | | | | |
每股計算中使用的加權平均已發行股數: | | | | | | | |
基本 | 7,505 | | | 7,427 | | | 7,481 | | | 7,379 | |
稀釋 | 7,657 | | | 7,577 | | | 7,638 | | | 7,538 | |
參見未經審計的簡明合併財務報表附註
L. S. STARRETT 公司
綜合收益(虧損)簡明合併報表
(以千計)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已結束 3 個月 | | 9 個月已結束 |
| 03/31/2024 | | 03/31/2023 | | 03/31/2024 | | 03/31/2023 |
| | | | | | | |
淨收入 | $ | 638 | | | $ | 7,473 | | | $ | 2,163 | | | $ | 12,660 | |
其他綜合(虧損)收入: | | | | | | | |
扣除税款的貨幣折算(虧損)收益 | (1,813) | | | 1,545 | | | (1,910) | | | 1,455 | |
退休金和退休後計劃,扣除税款 | (36) | | | (44) | | | (106) | | | (105) | |
其他綜合(虧損)收入 | (1,849) | | | 1,501 | | | (2,016) | | | 1,350 | |
| | | | | | | |
綜合(虧損)收入總額 | $ | (1,211) | | | $ | 8,974 | | | $ | 147 | | | $ | 14,010 | |
參見未經審計的簡明合併財務報表附註
L. S. STARRETT 公司
簡明合併股東權益表
(以千計)(未經審計)
在截至2024年3月31日的三個月和九個月期間:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 傑出 | | 額外 付費 資本 | | 已保留 收益 | | 累積的 其他 全面 損失 | | 總計 |
| A 級 | | B 級 | | | | |
| | | | | | | | | | | |
餘額 2023 年 6 月 30 日 | $ | 6,854 | | | $ | 576 | | | $ | 57,825 | | | $ | 112,147 | | | $ | (47,935) | | | $ | 129,467 | |
綜合收益總額(虧損) | — | | | — | | | — | | | 1,920 | | | (2,439) | | | (519) | |
回購股票 | — | | | (2) | | | (21) | | | — | | | — | | | (23) | |
基於股票的薪酬 | 56 | | | — | | | 9 | | | — | | | — | | | 65 | |
將B類股票轉換為A類股票 | 23 | | | (23) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
餘額 2023 年 9 月 30 日 | $ | 6,933 | | | $ | 551 | | | $ | 57,813 | | | $ | 114,067 | | | $ | (50,374) | | | $ | 128,990 | |
| | | | | | | | | | | |
綜合(虧損)收益總額 | — | | | — | | | — | | | (394) | | | 2,272 | | | 1,878 | |
回購股票 | — | | | — | | | (3) | | | — | | | — | | | (3) | |
發行股票 | — | | | 5 | | | 35 | | | — | | | — | | | 40 | |
基於股票的薪酬 | 17 | | | — | | | 205 | | | — | | | — | | | 222 | |
將B類股票轉換為A類股票 | 4 | | | (4) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
2023 年 12 月 31 日餘額 | $ | 6,954 | | | $ | 552 | | | $ | 58,050 | | | $ | 113,672 | | | $ | (48,102) | | | $ | 131,126 | |
| | | | | | | | | | | |
綜合收益總額(虧損) | — | | | — | | | — | | | 638 | | | (1,849) | | | (1,211) | |
回購股票 | — | | | (2) | | | (16) | | | — | | | — | | | (18) | |
基於股票的薪酬 | — | | | | | 207 | | | — | | | — | | | 207 | |
將B類股票轉換為A類股票 | 14 | | | (14) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
餘額 2024 年 3 月 31 日 | $ | 6,968 | | | $ | 536 | | | $ | 58,241 | | | $ | 114,310 | | | $ | (49,951) | | | $ | 130,104 | |
| | | | | | | | | | | |
累計其他綜合(虧損)餘額包括: | | | | | | |
翻譯損失 | | | | | | | | | $ | (57,750) | | | |
退休金和退休後計劃,扣除税款 | | | | | | | | | 7,799 | | | |
| | | | | | | | | $ | (49,951) | | | |
L. S. STARRETT 公司
簡明合併股東權益表
(以千計)(未經審計)
在截至 2023 年 3 月 31 日的三個月和九個月期間: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 傑出 | | 額外 付費 資本 | | 已保留 收益 | | 累積的 其他 全面 損失 | | 總計 |
| A 級 | | B 級 | | | | |
| | | | | | | | | | | |
餘額 2022 年 6 月 30 日 | $ | 6,683 | | | $ | 610 | | | $ | 57,143 | | | $ | 89,059 | | | $ | (51,066) | | | $ | 102,429 | |
綜合收益總額(虧損) | — | | | — | | | — | | | 2,056 | | | (2,831) | | | (775) | |
回購股票 | — | | | (1) | | | (5) | | | — | | | — | | | (6) | |
基於股票的薪酬 | 76 | | | — | | | 109 | | | — | | | — | | | 185 | |
將B類股票轉換為A類股票 | 12 | | | (12) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
2022 年 9 月 30 日餘額 | $ | 6,771 | | | $ | 597 | | | $ | 57,247 | | | $ | 91,115 | | | $ | (53,897) | | | $ | 101,833 | |
| | | | | | | | | | | |
綜合收入總額 | — | | | — | | | — | | | 3,131 | | | 2,680 | | | 5,811 | |
回購股票 | — | | | — | | | (3) | | | — | | | — | | | (3) | |
發行股票 | — | | | 34 | | | 50 | | | — | | | — | | | 84 | |
基於股票的薪酬 | 25 | | | — | | | 160 | | | — | | | — | | | 185 | |
將B類股票轉換為A類股票 | 7 | | | (7) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
2022 年 12 月 31 日餘額 | $ | 6,803 | | | $ | 624 | | | $ | 57,454 | | | $ | 94,246 | | | $ | (51,217) | | | $ | 107,910 | |
| | | | | | | | | | | |
綜合收入總額 | — | | | — | | | — | | | 7,473 | | | 1,501 | | | 8,974 | |
回購股票 | — | | | (1) | | | (6) | | | — | | | — | | | (7) | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 179 | | | — | | | — | | | 179 | |
將B類股票轉換為A類股票 | 15 | | | (15) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
2023 年 3 月 31 日餘額 | $ | 6,818 | | | $ | 608 | | | $ | 57,627 | | | $ | 101,719 | | | $ | (49,716) | | | $ | 117,056 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
累計其他綜合(虧損)餘額包括: | | | | | | | | |
翻譯損失 | | | | | | | | | $ | (58,621) | | | |
退休金和退休後計劃,扣除税款 | | | | | | | | | 8,905 | | | |
| | | | | | | | | $ | (49,716) | | | |
參見未經審計的簡明合併財務報表附註
L. S. STARRETT 公司
簡明合併現金流量表
(以千計)(未經審計) | | | | | | | | | | | |
| 9 個月已結束 |
| 03/31/2024 | | 03/31/2023 |
| | | |
來自經營活動的現金流: | | | |
| | | |
淨收入 | $ | 2,163 | | | $ | 12,660 | |
| | | |
非現金經營活動: | | | |
折舊 | 4,246 | | | 3,884 | |
攤銷 | 812 | | | 998 | |
基於股票的薪酬 | 494 | | | 549 | |
長期納税義務淨額 | (75) | | | (66) | |
遞延税 | 991 | | | (3,753) | |
退休後福利和養老金義務 | 442 | | | 475 | |
運營資產和負債的變化: | | | |
應收賬款 | 156 | | | 7,148 | |
庫存 | 6,060 | | | (72) | |
其他流動資產 | (606) | | | (1,275) | |
其他流動負債 | (589) | | | (3,255) | |
預付養老金支出 | (3,179) | | | (1,574) | |
其他 | 208 | | | 178 | |
經營活動提供的淨現金 | 11,123 | | | 15,897 | |
| | | |
來自投資活動的現金流: | | | |
購置不動產、廠房和設備 | (10,681) | | | (4,790) | |
軟件開發 | (1,036) | | | (795) | |
無形資產-其他 | — | | | (54) | |
(用於)投資活動的淨現金 | (11,717) | | | (5,639) | |
| | | |
來自融資活動的現金流: | | | |
定期貸款借款的收益 | 2,000 | | | 575 | |
信貸額度借款的收益 | 8,000 | | | 1,000 | |
定期債務還款 | (5,719) | | | (8,352) | |
信貸額度還款 | (6,500) | | | (9,500) | |
普通股發行的收益 | 40 | | | 84 | |
回購的股票 | (44) | | | (16) | |
(用於)融資活動的淨現金 | (2,223) | | | (16,209) | |
| | | |
匯率變動對現金的影響 | (110) | | | 23 | |
| | | |
現金淨減少 | (2,927) | | | (5,928) | |
現金,期初 | 10,454 | | | 14,523 | |
現金,期末 | $ | 7,527 | | | $ | 8,595 | |
| | | |
補充現金流信息: | | | |
已付利息 | $ | 615 | | | $ | 1,200 | |
已繳所得税,淨額 | 3,132 | | | 4,395 | |
參見未經審計的簡明合併財務報表附註
L. S. STARRETT 公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
2024 年 3 月 31 日
注意事項 1:重要會計政策的列報基礎和摘要
截至2024年3月31日的九個月未經審計的簡明合併財務報表由L.S. Starrett公司(“公司”)根據美利堅合眾國普遍接受的中期財務信息會計原則以及表格10-Q和第S-X條例第10條的指示編制。因此,它們不包括公認會計原則為完整財務報表所要求的所有信息和附註。管理層認為,這些未經審計的合併財務報表反映了公允列報所需的所有調整(包括正常的經常性調整),應與公司截至2023年6月30日止年度的經修訂的10-K表年度報告中包含的合併財務報表及其附註一起閲讀。截至2023年6月30日的資產負債表來自截至2023年6月30日止年度的經審計的合併財務報表。經營業績不一定代表任何未來中期或整個財年的預期業績。公司的 “財政年度” 從7月1日開始st並將於 6 月 30 日結束第四.
公允價值測量
公司的某些金融工具,包括現金和現金等價物、應收賬款、應付賬款、應計費用和其他負債,均按成本記賬,由於到期日較短,其公允價值近似於其公允價值。有關未經審計的簡明合併資產負債表中按賬面金額持有的金融資產和負債,請參閲本10-Q表季度報告中未經審計的簡明合併財務報表附註中的附註10和11。
根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制財務報表和相關披露要求管理層做出影響簡明合併財務報表和附註中報告的金額的判斷、假設和估計。本10-Q表季度報告中的簡明合併財務報表附註中的附註1和經修訂的10-K表年度報告中包含的公司經審計的合併財務報表附註2描述了本10-Q表季度報告中編制未經審計的簡明合併財務報表時使用的重要會計政策和方法。
注意事項 2:細分信息
分部信息和每個分部的會計政策與經審計的合併財務報表附註中描述的標題為 “分部財務信息” 的附註中描述的相同,該附註包含在截至2023年6月30日的經修訂的10-K表年度報告中。首席運營決策者是公司的總裁兼首席執行官,根據以下條件分配資源和評估績效 三細分市場:北美工業 “NAI”、國際工業 “INI” 和全球測試與測量 “GTM”。
出於內部報告目的,分部收入不包括公司支出,公司支出包含在下表的未分配列中。其他收入和支出,包括利息收入和支出以及所得税完全不在下表中。分部業務或分部資產沒有重大變化
摘自截至2023年6月30日止年度的經修訂的10-K表年度報告。 每個應報告細分市場的財務業績如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| NAI | | INI | | 格林威治標準時間 | | 未分配 | | 總計 |
截至2024年3月31日的三個月 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
銷售1 | $ | 21,806 | | | $ | 23,820 | | | $ | 15,141 | | | $ | — | | | $ | 60,767 | |
| | | | | | | | | |
經營(虧損)收入 | $ | (916) | | | $ | 1,785 | | | $ | 2,509 | | | $ | (2,668) | | | 710 | |
| | | | | | | | | |
截至2023年3月31日的三個月 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
銷售2 | $ | 22,310 | | | $ | 23,849 | | | $ | 15,519 | | | $ | — | | | $ | 61,678 | |
| | | | | | | | | |
營業收入(虧損) | $ | 656 | | | $ | 2,416 | | | $ | 2,615 | | | $ | (1,573) | | | $ | 4,114 | |
1.不包括 $345NAI板塊向INI板塊的公司間銷售額中,美元83在GTM細分市場向INI板塊的公司間銷售額中,美元2,625INI細分市場對NAI的公司間銷售額和美元277GTM 向 NAI 的公司間銷售額。
2。不包括 $243NAI板塊向INI板塊的公司間銷售額中,美元83在GTM細分市場向INI板塊的公司間銷售額中,美元3,208INI細分市場對NAI的公司間銷售額和美元348GTM 向 NAI 的公司間銷售額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| NAI | | INI | | 格林威治標準時間 | | 未分配 | | 總計 |
截至2024年3月31日的九個月 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
銷售1 | $ | 61,090 | | | $ | 75,619 | | | $ | 46,770 | | | $ | — | | | $ | 183,479 | |
經營(虧損)收入 | $ | (1,784) | | | $ | 6,771 | | | $ | 7,400 | | | $ | (6,724) | | | $ | 5,663 | |
| | | | | | | | | |
截至2023年3月31日的九個月 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
銷售2 | $ | 67,461 | | | $ | 73,199 | | | $ | 48,254 | | | $ | — | | | $ | 188,914 | |
營業收入(虧損) | $ | 1,532 | | | $ | 8,902 | | | $ | 8,207 | | | $ | (4,849) | | | $ | 13,792 | |
1.不包括 $1,027NAI板塊向INI板塊的公司間銷售額中,美元274在GTM細分市場向INI板塊的公司間銷售額中,美元9,660INI細分市場對NAI的公司間銷售額和美元1,256GTM 向 NAI 的公司間銷售額。
2。不包括 $1,442NAI板塊向INI板塊的公司間銷售額中,美元519在GTM細分市場向INI板塊的公司間銷售額中,美元11,825INI細分市場對NAI的公司間銷售額和美元1,016GTM 向 NAI 的公司間銷售額
注意事項 3:與客户簽訂合同的收入
根據ASC主題606,公司必須在未經審計的簡明合併資產負債表中列報退款負債和回報資產。截至2024年3月31日和2023年6月30日,回報資產餘額為美元0.2百萬 和 $0.1分別為百萬美元,截至2024年3月31日和2023年6月30日的退款負債餘額均為美元0.2百萬。它們分別列報在簡明合併資產負債表的預付費用和其他流動資產和應計支出中。
一般而言,本公司保證其產品在按設計使用時不會出現某些材料和工藝缺陷,保修期長達 一年。公司不出售延長保修期。
合約餘額
合同資產主要涉及公司就已完成但未在報告日與客户簽訂的合同開具賬單的工作獲得對價的權利。當權利變為無條件時,合同資產將轉移到應收賬款中。合同
負債主要涉及已收到預付款或存款但尚未履行履約義務因而收入尚未確認的合同。該公司有 不合同資產餘額,但合同負債餘額為 $0.3百萬和 $0.3百萬分別於2024年3月31日和2023年6月30日記錄在簡明合併資產負債表中的應付賬款中。
收入分解
該公司在以下地區運營 三可報告的細分市場:NAI、INI和GTM。ASC主題606要求進一步細分實體的收入。 在下表中,公司截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和九個月按發貨地分列的淨銷售額進行了相應的分類(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 03/31/2024 | | 03/31/2023 | | 03/31/2024 | | 03/31/2023 |
北美 | | | | | | | |
美國 | $ | 34,625 | | | $ | 35,122 | | | $ | 100,533 | | | $ | 107,014 | |
加拿大和墨西哥 | 1,952 | | | 1,931 | | | 5,502 | | | 6,209 | |
| 36,577 | | | 37,053 | | | 106,035 | | | 113,223 | |
國際 | | | | | | | |
巴西 | 17,891 | | | 18,160 | | | 57,530 | | | 55,465 | |
英國 | 3,265 | | | 3,563 | | | 9,896 | | | 10,059 | |
中國 | 1,611 | | | 1,497 | | | 4,946 | | | 5,160 | |
澳大利亞和新西蘭 | 1,423 | | | 1,405 | | | 5,072 | | | 5,007 | |
| 24,190 | | | 24,625 | | | 77,444 | | | 75,691 | |
| | | | | | | |
總銷售額 | $ | 60,767 | | | $ | 61,678 | | | $ | 183,479 | | | $ | 188,914 | |
注意事項 4:租賃
經營租賃費用總額為 $0.5百萬和美元1.5在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和九個月期間,為百萬美元。在截至2023年3月31日的三個月和九個月期間,運營租賃費用為美元0.5百萬和美元1.5百萬。 截至2024年3月31日,公司的使用權資產 “ROU”、租賃義務和這些租賃的剩餘現金承諾(以千計): | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 使用權 資產 | | 經營租賃 義務 | | 剩餘現金 承諾 |
租賃總額 | $3,978 | | $4,132 | | $4,701 |
該公司還有其他經營租賃協議,其承諾期限不到一年,或者不重要。公司將租賃款項按實際支出支出。公司的加權平均折現率和租賃負債的剩餘期限約為 9.0% 和 2.7年份。截至2024年3月31日,該公司的融資租賃並不重要。影響經營租賃的外匯影響也不是實質性的。
在截至2024年3月31日的三個月零九個月中,公司簽訂了 不新租約和美元0.3百萬。
截至2024年3月31日,該公司的以下財年最低經營租賃承諾(以千計):
| | | | | |
| 經營租賃 承諾 |
2024 年(年度剩餘時間) | $ | 580 | |
2025 | 1,782 | |
2026 | 1,486 | |
2027 | 742 | |
2028 | 111 | |
此後 | — | |
小計 | 4,701 | |
估算利息 | (569) | |
總計 | $ | 4,132 | |
注意事項 5:股票薪酬
截至2024年3月31日的三個月和九個月中,與所有股票計劃相關的薪酬支出為美元0.2百萬和美元0.5百萬美元,而去年三個月和九個月為$0.2百萬和美元0.5分別是百萬。
注意 6: 庫存
庫存包括以下內容(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 03/31/2024 | | 06/30/2023 |
原材料和用品 | $ | 34,779 | | | $ | 36,402 | |
在製品和成品部件 | 21,298 | | | 20,978 | |
成品 | 32,534 | | | 34,414 | |
| 88,611 | | | 91,794 | |
LIFO 儲備 | (30,093) | | | (26,380) | |
| $ | 58,518 | | | $ | 65,414 | |
在公司的美元中58.5百萬和美元65.4截至2024年3月31日和2023年6月30日,總庫存分別為百萬美元30.1百萬和美元26.4百萬LIFO儲備屬於美國精密工具和鋸牀製造 “精密工具” 業務。Precision Tools 業務的總庫存為 $40.5按FIFO計算,百萬美元和10.4截至2024年3月31日,按LIFO計算為百萬美元。按FIFO計算,精密工具業務的總庫存為美元38.1百萬和美元11.7截至 2023 年 6 月 30 日,以 LIFO 為基礎計算為百萬美元。在截至2024年3月31日的九個月中,與FIFO相比,使用LIFO的結果為美元3.8在截至2024年3月31日的九個月中,商品銷售成本與美元相比增加了100萬美元0.4在截至2023年3月31日的九個月中減少了100萬英鎊。
注意事項 7:商譽和無形資產
可攤銷的無形資產包括以下內容(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 03/31/2024 | | 6/30/2023 |
商標和商品名稱 | $ | 2,070 | | | $ | 2,070 | |
客户關係 | 630 | | | 630 | |
軟件開發 | 10,099 | | | 11,149 | |
其他無形資產 | 105 | | | 105 | |
無形資產總額 | 12,904 | | | 13,954 | |
累計攤銷和減值 | (8,008) | | | (9,282) | |
淨無形資產 | $ | 4,896 | | | $ | 4,672 | |
需要攤銷的無形資產的估計使用壽命介於 5多年的軟件開發和 20商標和商標資產的年限。在截至2024年3月31日的三個月和九個月期間,攤銷費用為美元0.3百萬和美元0.8分別是百萬。
截至2024年3月31日,商譽餘額總額為美元4.7百萬美元和累計減值美元3.7百萬。有 不截至2024年3月31日的三個月和九個月的變化。
備註 8:應計費用
下表顯示簡明合併資產負債表中的應計費用(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 03/31/2024 | | 06/30/2023 |
與銷售相關的計劃(佣金、折扣、分銷商計劃、保修及相關) | $ | 2,796 | | | $ | 2,590 | |
所得税 | 46 | | | 509 | |
專業費用 | 1,575 | | | 2,237 | |
其他 | 1,355 | | | 1,499 | |
養老金成本的當期部分 | 2,225 | | | 2,216 | |
所得税以外的税款 | 3,123 | | | 1,888 | |
工傷補償和僱員存款 | 437 | | | 491 | |
運費 | 344 | | | 149 | |
總計 | $ | 11,901 | | | $ | 11,579 | |
注意 9: 養老金和退休後福利
該公司有 二固定福利養老金計劃, 一針對美國員工,2016年新參與者被凍結,另一項針對2009年新參與者凍結的英國員工。該公司為美國員工提供退休後醫療保險福利計劃,該計劃仍然開放。該公司還制定了明確的繳款計劃。
公司固定福利養老金計劃的定期淨福利成本位於其他(支出)中,在簡明合併運營報表中為淨值,但服務成本除外(見下表)。服務成本是指銷售和銷售成本、一般和管理費用,按員工人數分配。 定期福利費用淨額包括以下內容(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 03/31/2024 | | 03/31/2023 | | 03/31/2024 | | 03/31/2023 |
利息成本 | $ | 1,537 | | | $ | 1,464 | | | $ | 4,591 | | | $ | 4,354 | |
計劃資產的預期回報率 | (1,084) | | | (1,015) | | | (3,231) | | | (3,007) | |
淨虧損的攤銷 | 10 | | | 10 | | | 30 | | | 30 | |
預計淨成本(收益)總額 | $ | 463 | | | $ | 459 | | | $ | 1,390 | | | $ | 1,377 | |
公司退休後醫療計劃的淨定期福利成本包括以下內容(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 03/31/2024 | | 03/31/2023 | | 03/31/2024 | | 03/31/2023 |
服務成本 | $ | 5 | | | $ | 6 | | | $ | 14 | | | $ | 17 | |
利息成本 | 17 | | | 18 | | | 52 | | | 53 | |
先前服務抵免的攤銷 | (369) | | | (369) | | | (1,106) | | | (1,106) | |
淨虧損的攤銷 | 30 | | | 44 | | | 92 | | | 133 | |
淨額(福利)共計 | $ | (317) | | | $ | (301) | | | $ | (948) | | | $ | (903) | |
在截至2024年3月31日的三個月零九個月中,公司以美元出資1.1百萬和美元2.4百萬。在英國的養老金計劃中,公司出資 $0.2百萬和美元0.7同期為百萬。
公司的養老金計劃使用公允價值作為計劃資產的市場相關價值,並確認的淨精算收益或虧損超過計劃資產市場相關價值或計劃預計收益的百分之十(10%),取其中的較大值。
注意 10: 債務
債務包括以下內容(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 03/31/2024 | | 06/30/2023 |
短期和當前到期日 | | | |
貸款和擔保協議(定期貸款) | $ | 1,004 | | | $ | 1,495 | |
巴西貸款 | 1,322 | | | 3,466 | |
短期和當前到期日小計 | 2,326 | | | 4,961 | |
| | | |
長期債務(扣除流動部分) | | | |
貸款和擔保協議(定期貸款) | 1,625 | | | 1,957 | |
貸款和擔保協議(信貸額度) | 4,397 | | | 2,897 | |
巴西貸款 | 74 | | | 827 | |
債務再收購成本 | (328) | | | (408) | |
長期債務小計 | 5,768 | | | 5,273 | |
債務總額 | $ | 8,094 | | | $ | 10,234 | |
2022年4月29日,公司和公司的某些國內子公司與美國滙豐銀行(“貸款人”)簽訂了貸款和擔保協議(“貸款和擔保協議”)。公司承擔的債務再收購成本為 $0.5百萬美元,扣除債務後入賬,攤銷額超過 五年.
這些新的信貸額度取代了公司之前的道明銀行信貸額度,包括一美元30百萬美元循環貸款和擔保協議信貸額度(“信貸額度”)10百萬未承付的手風琴準備金,貸款和擔保協議定期貸款(“定期貸款”),原始本金為 $12.1百萬和一美元7百萬資本支出提款信貸額度(統稱 “設施”)。這些融資由公司及其國內子公司幾乎所有現有和未來資產的有效第一優先擔保權益擔保。
貸款利率以網格為基礎,該網格使用循環信貸額度剩餘可用性的百分比來確定一個月或三個月的有擔保隔夜融資利率(SOFR)中要增加的浮動保證金。這些設施將於 2027 年 4 月 29 日成熟。
循環信貸額度下的可用性由符合條件的庫存和應收賬款組成的借款基礎作擔保,並受其約束。借款基礎中包含的應收賬款百分比為 90國內投資級別和國外保險賬户的百分比, 85既非投資級也非保險的國內賬户的百分比,以及 75外國未投保賬户的百分比。借款基礎中包含的庫存百分比為以下兩者中較低者 65按成本計算的符合條件的庫存價值的百分比或 85按成本計算的符合條件的庫存有序清算淨值的百分比。應收賬款和庫存每月向滙豐銀行報告,並接受銀行委託的獨立審計師的年度實地檢查和庫存評估。該公司認為,該協議提供了足以滿足當前國內營運資金需求的初始借款基礎,並提供了滿足潛在增長相關營運資金需求的靈活性。
信貸額度下的可用性仍取決於由應收賬款、庫存和房地產組成的借款基礎。該公司認為,借款基礎將持續產生信用額度下的可用性30.0百萬。A 0.25% 的承諾費是針對信貸額度的未使用部分收取的。
定期貸款下的可用性包括 70借款人符合條件的房地產(包括位於俄亥俄州韋斯特萊克和明尼蘇達州懷特公園的設施)的公允市場價值的百分比,總計 $4.6百萬;以及 85借款人機器和設備淨有序清算價值的百分比,上限為美元7.5百萬。定期貸款的房地產部分受 12.5按季度支付的年度直線攤銷費,該設施的機械和設備部分受 6.67年度直線攤銷,也按季度支付。定期貸款的季度分期付款額為$373,650,在每個財政季度的最後一天支付。
資本支出貸款機制可用於購買新的機械和設備 80新購機器和設備發票淨值的百分比,提款期為 十八個月在截止日期之後,該融資機制下的任何未償還金額均受 3.75每季度攤銷率百分比。
這些融資機制包含有關最低固定費用覆蓋率的財務契約 1.00,按過去十二個月計算,美國借貸公司每季度測試一次,簡明合併的L.S. Starrett Company每半年測試一次。貸款和擔保協議還包含慣常的肯定和負面契約,包括對負債、留置權、收購、資產處置、公司基本變動、超額養老金繳款以及某些慣常違約事件的限制。違約事件發生或持續發生後,貸款人可以終止所有承諾和便利,並要求立即支付全部未付本金餘額、應計利息和所有其他債務。
該公司的巴西子公司向當地銀行提供短期貸款,以支持公司的戰略舉措。這些貸款由該實體以美元計價的出口應收賬款支持。 截至2024年3月31日,該公司的巴西子公司有以下貸款(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款機構 | 利率 | | 開始日期 | | 結束日期 | | 未清餘額 |
伊濤 | 4.52% | | 2021 年 10 月 | | 2024 年 9 月 | | $ | 1,143 | |
巴西 | 4.95% | | 2022 年 8 月 | | 2025 年 7 月 | | 221 | |
巴西 | 3.80% | | 2022 年 9 月 | | 2024 年 8 月 | | 32 |
| | | | | | | |
巴西短期貸款總額 | | | | | | | $ | 1,396 | |
注意事項 11: 所得税
截至2024年3月31日的三個月期間的税收支出為美元0.1税前利潤為百萬美元0.7百萬(有效税率為 14%)。截至2024年3月31日的三個月的有效税率低於美國21%的法定税率,部分原因是離散的税收優惠為美元0.1百萬美元是由於訴訟時效和税收抵免以及研究費用產生的永久扣除的失效而導致的不確定税收狀況的逆轉,但被司法管轄區的收益組合所抵消,尤其是巴西的法定税率為34%,外國損失未從中受益。
在截至2023年3月31日的三個月期間,公司錄得的離散税收優惠為美元5.0百萬美元與公司針對其美國外國税收抵免和州淨營業虧損結轉部分發放估值補貼有關,這些補貼預計將根據已顯示的盈利能力以及當前和未來的預測收入使用。不包括與部分發放估值補貼相關的税收優惠 144%,截至2023年3月31日的三個月的有效税率高於美國21%的法定税率,這主要是由於GILTI條款和收益的司法管轄區組合,尤其是巴西的法定税率為34%,以及不可抵免的外國預扣税。
截至2024年3月31日的九個月期間的税收支出為美元2.6税前利潤為百萬美元4.8百萬(有效税率為 51%)。在截至2024年3月31日的九個月期間,公司記錄的離散税收支出為美元1.3百萬與2023年7月發佈的美國國税局第2023-55號通知有關,該通知允許納税人暫時免於在2021年12月28日或之後開始並於2023年12月31日或之前結束的納税年度適用這些最終的外國税收抵免法規,以及2023年12月發佈的國税局2023-80號通知,該通知或指導意見撤回或修改臨時條款之日之前結束的納税年度發放了救濟。除了記錄在案的離散税收支出外,截至2024年3月31日的九個月的有效税率高於美國21%的法定税率,這主要是由於收入的司法管轄區組合,尤其是巴西的法定税率為34%,但被税收抵免和研究費用產生的永久扣除所抵消。
截至2023年3月31日的九個月中,税收支出為美元1.3税前利潤為百萬美元11.4百萬(有效税率為 11%)。在截至2023年3月31日的九個月中,公司錄得的離散税收優惠為美元5.0百萬美元與公司針對其美國外國税收抵免和州淨營業虧損結轉額發放的部分估值補貼有關,預計將根據已證明的盈利能力以及當前和未來的預測收入使用這些補貼。此外,該公司使用了當前對未來應納税所得額的預測。不包括與部分發放估值補貼相關的税收優惠 44%,截至2023年3月31日的九個月的有效税率高於美國21%的法定税率,這主要是由於GILTI條款和收益的司法管轄區組合,尤其是巴西的法定税率為34%,以及不可抵免的外國預扣税。
該公司考慮了正面和負面證據,以確定是否需要估值補貼來抵消美國的遞延所得税資產,並得出結論,需要對2024年3月31日和2023年6月30日的外國税收抵免結轉和某些州淨營業虧損結轉額提供部分估值補貼。該公司的長期納税義務主要與2024年3月31日和2023年6月30日的轉讓定價調整有關。
注意事項 12: 突發事件
公司參與正常業務過程中出現的某些法律事務。儘管這些法律事務的結果本質上很難預測,但管理層預計這些法律事務的解決不會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
操作結果
非公認會計準則財務指標的使用
在本10-Q表季度報告的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中,我們討論了與貨幣中立銷售、調整後的營業收入以及調整後的淨收入和每股收益相關的非公認會計準則財務指標。
我們之所以提出這些非公認會計準則財務指標,是因為我們認為,它們刪除了我們認為不代表我們核心經營業績的項目,從而幫助投資者持續比較我們在報告期內的業績。此類非公認會計準則財務指標通過在更具可比性的基礎上公佈不同時期的財務業績,幫助投資者瞭解公司的持續經營業績。除了根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則(“GAAP”)計算和列報的財務指標外,還應考慮使用此類衡量標準,但不能取代這些衡量標準。貨幣中立銷售額是使用前一年比較期間使用的實際匯率計算的,以提高基本業務趨勢的知名度,其中不包括外幣匯率波動產生的折算影響。調整後的營業收入根據重組成本和合並交易成本進行調整,以顯示比較的運營業績。正如2024年3月8日表格8-K所披露的那樣,該公司與特拉華州的一家公司、MiddleGround Capital的子公司Uhu Inc. 簽訂了協議和合並計劃。我們將貨幣中立銷售額和調整後營業收入與其可比的GAAP財務指標的對賬包括在內。
不應單獨考慮提及貨幣中立的銷售額和調整後的營業收入,也不應將其作為根據公認會計原則計算和列報的其他財務指標的替代品,也不得與其他公司使用的類似標題的非公認會計準則財務指標進行比較。在評估這些非公認會計準則財務指標時,投資者應意識到,將來我們可能會產生與本演示文稿中某些調整相同或相似的費用或參與交易。我們對非公認會計準則財務指標的列報不應被解釋為暗示其未來業績不會受到任何此類調整的影響。非公認會計準則財務指標作為分析工具存在侷限性,投資者不應將其孤立地考慮,也不應將其作為對我們根據公認會計原則報告的業績分析的替代品。
請參閲本10-Q表季度報告中未經審計的簡明合併財務報表附註中關於分部經營業績的附註3。該公司的業務分為三個可報告的部門:北美工業 “NAI”、國際工業 “INI” 和全球測試與測量 “GTM”。出於內部報告目的,分部收入的衡量標準不包括公司支出,公司支出包含在下表和附註3的未分配列中。附註3中提供的這些表格是為了通過按業務領域顯示更多細節並核對GAAP營業收入和調整後營業收入來更好地解釋我們的合併運營業績。
下表列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月零九個月的合併經營業績:
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| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
(金額以千計) | 03/31/24 | 03/31/23 | $ 變動有利(不利) | % 變化 | | 03/31/24 | 03/31/23 | $ 變動有利(不利) | % 變化 |
淨銷售額 | $ | 60,767 | | $ | 61,678 | | $ | (911) | | (1.5) | % | | $ | 183,479 | | $ | 188,914 | | $ | (5,435) | | (2.9) | % |
毛利率 | 17,580 | | 19,223 | | (1,643) | | (8.5) | % | | 56,080 | | 60,998 | | (4,918) | | (8.1) | % |
佔淨銷售額的百分比 | 28.9 | % | 31.2 | % | | | | 30.6 | % | 32.3 | % | | |
| | | | | | | | | |
銷售、一般和管理費用 | 16,070 | | 15,109 | | (961) | | (6.4) | % | | 50,417 | | 46,962 | | (3,455) | | (7.4) | % |
佔淨銷售額的百分比 | 27.8 | % | 24.5 | % | | | | 27.5 | % | 24.9 | % | | |
| | | | | | | | | |
重組費用 | — | | — | | — | | — | % | | — | | 244 | | 244 | | (100.0) | % |
交易合併費用 | 800 | | — | | (800) | | (100.0) | % | | — | | — | | — | | — | % |
| | | | | | | | | |
營業收入 | 710 | | 4,114 | | (3,404) | | (82.7) | % | | 5,663 | | 13,792 | | (8,129) | | (58.9) | % |
| | | | | | | | | |
其他收入,淨額 | (17) | | (602) | | 585 | | (97.2) | % | | (908) | | (2,399) | | 1,491 | | 62.2 | % |
| | | | | | | | | |
所得税前收入 | 693 | | 3,512 | | (2,819) | | (80.3) | % | | 4,755 | | 11,393 | | (6,638) | | (58.3) | % |
| | | | | | | | | |
所得税支出 | 55 | | (3,961) | | (4,016) | | 101.4 | % | | 2,592 | | (1,267) | | (3,859) | | 304.6 | % |
| | | | | | | | | |
淨收入 | $ | 638 | | $ | 7,473 | | (6,835) | | (91.5) | % | | $ | 2,163 | | $ | 12,660 | | (10,497) | | (82.9) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
GAAP 與非公認會計準則的對賬: | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
(金額以千計) | 03/31/24 | 03/31/23 | $ 變動有利(不利) | % 變化 | | 03/31/24 | 03/31/23 | $ 變動有利(不利) | % 變化 |
報告的營業收入 | 710 | | 4,114 | | (3,404) | | (82.7) | % | | 5,663 | | 13,792 | | (8,129) | | (58.9) | % |
加回重組費用 | — | | — | | — | | — | % | | — | | 244 | | (244) | | (100.0) | % |
追加交易費用 | 800 | | — | | — | | 100.0 | % | | 1,000 | | — | | 1,000 | | 100.0 | % |
非公認會計準則調整後的營業收入 | 1,510 | | 4,114 | | (2,604) | | (63.3) | % | | 6,663 | | 14,036 | | (7,373) | | (52.5) | % |
佔淨銷售額的百分比 | 2.5 | % | 6.7 | % | | | | 3.6 | % | 7.4 | % | | |
下表顯示了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的關鍵經營業績,這些業績是根據我們的業務彙總到三個可報告的細分市場得出的:北美工業 “NAI”、國際工業 “INI” 和全球測試與測量 “GTM”,如表be所示低:
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| 截至2024年3月31日的三個月 | | 截至 2023 年 3 月 31 日的三個月 |
(金額以千計) | NAI | INI | 格林威治標準時間 | 企業 | 總計 | | NAI | INI | 格林威治標準時間 | 企業 | 總計 |
淨銷售額 | $ | 21,806 | | $ | 23,820 | | $ | 15,141 | | $ | — | | $ | 60,767 | | | $ | 22,310 | | $ | 23,849 | | $ | 15,519 | | $ | — | | $ | 61,678 | |
毛利率 | 3,892 | | 8,209 | | 5,478 | | — | | 17,579 | | | 4,712 | | 8,543 | | 5,968 | | — | | 19,223 | |
佔淨銷售額的百分比 | 17.8 | % | 34.5 | % | 36.2 | % | — | | 28.9 | % | | 21.1 | % | 35.8 | % | 38.5 | % | — | % | 31.2 | % |
| | | | | | | | | | | |
銷售、一般和管理費用 | 4,809 | | 6,424 | | 2,969 | | 1,868 | | 16,070 | | | 4,056 | | 6,127 | | 3,353 | | 1,573 | | 15,109 | |
佔淨銷售額的百分比 | 22.1 | % | 27.0 | % | 19.6 | % | | 26.4 | % | | 18.2 | % | 25.7 | % | 21.6 | % | | 24.5 | % |
| | | | | | | | | | | |
交易成本 | — | | — | | — | | 800 | | 800 | | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | | | |
營業收入(虧損) | $ | (917) | | $ | 1,785 | | $ | 2,509 | | $ | (2,668) | | $ | 710 | | | $ | 656 | | $ | 2,416 | | $ | 2,615 | | $ | (1,573) | | $ | 4,114 | |
佔淨銷售額的百分比 | (4.2) | % | 7.5 | % | 16.6 | % | | 1.2 | % | | 2.9 | % | 10.1 | % | 16.9 | % | | 6.7 | % |
加回重組費用 | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | |
加回交易費用 | — | | — | | — | | 800 | | 800 | | | — | | — | | — | | — | | — | |
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非公認會計準則調整後的營業收入 | $ | (917) | | $ | 1,785 | | $ | 2,509 | | $ | (1,868) | | $ | 1,510 | | | $ | 656 | | $ | 2,416 | | $ | 2,615 | | $ | (1,573) | | $ | 4,114 | |
佔淨銷售額的百分比 | (4.2) | % | 7.5 | % | 16.6 | % | | 2.5 | % | | 2.9 | % | 10.1 | % | 16.9 | % | | 6.7 | % |
下表顯示了截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月的關鍵經營業績,這些業績是根據我們的業務合併為三個可報告的細分市場得出的:北美工業 “NAI”、國際工業 “INI” 和全球測試測量 “GTM”。
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| 截至2024年3月31日的九個月 | | 截至2023年3月31日的九個月 |
(金額以千計) | NAI | IAI | 格林威治標準時間 | 企業 | 總計 | | NAI | INI | 格林威治標準時間 | 企業 | 總計 |
淨銷售額 | $ | 61,090 | | $ | 75,619 | | $ | 46,770 | | $ | — | | $ | 183,479 | | | $ | 67,461 | | $ | 73,199 | | $ | 48,254 | | $ | — | | $ | 188,914 | |
毛利 | 12,024 | | 26,951 | | 17,105 | | — | | 56,080 | | | 14,725 | | 27,630 | | 18,643 | | — | | 60,998 | |
% 毛利率 | 19.7 | % | 35.6 | % | 36.6 | % | | 30.6 | % | | 21.8 | % | 37.7 | % | 38.6 | % | | 32.3 | % |
| | | | | | | | | | | |
銷售、一般和管理費用 | 13,808 | | 20,180 | | 9,705 | | 5,724 | | 49,417 | | | 13,193 | | 18,484 | | 10,436 | | 4,849 | | 46,962 | |
佔淨銷售額的百分比 | 22.6 | % | 26.7 | % | 20.8 | % | | 26.9 | % | | 19.6 | % | 25.3 | % | 21.6 | % | | 24.9 | % |
| | | | | | | | | | | |
重組費用 | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | 244 | | — | | | 244 | |
合併交易費用 | — | | — | | — | | 1,000 | | 1,000 | | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | | | |
營業收入(虧損) | $ | (1,784) | | $ | 6,771 | | $ | 7,400 | | $ | (6,724) | | $ | 5,663 | | | $ | 1,532 | | $ | 8,902 | | $ | 8,207 | | $ | (4,849) | | $ | 13,792 | |
佔淨銷售額的百分比 | (2.9) | % | 9.0 | % | 15.8 | % | | 3.1 | % | | 2.3 | % | 12.2 | % | 17.0 | % | | 7.3 | % |
加回重組費用 | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | 244 | | — | | — | | 244 | |
加回交易費用 | — | | — | | — | | 1,000 | | 1,000 | | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | | | |
非公認會計準則調整後的營業收入 | $ | (1,784) | | $ | 6,771 | | $ | 7,400 | | $ | (5,724) | | $ | 6,663 | | | $ | 1,532 | | $ | 9,146 | | $ | 8,207 | | $ | (4,849) | | $ | 14,036 | |
佔淨銷售額的百分比 | (2.9) | % | 9.0 | % | 15.8 | % | | 3.6 | % | | 2.3 | % | 12.5 | % | 17.0 | % | | 7.4 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非公認會計準則指標對賬:2024財年第三季度 “貨幣中性” 淨銷售額 | | | | |
| 財政年度 | 與截至2024年3月31日的三個月的比較 | 財政年度 | 與截至 2023 年 3 月 31 日的九個月的比較 |
(金額以千計) | 03/31/2024 | 03/31/2023 | $ Change | % 變化 | 03/31/2024 | 03/31/2023 | $ Change | % 變化 |
淨銷售額,如報告所示 | $ | 60,767 | | 61,678 | | (911) | | (1.5) | % | $ | 183,479 | | 188,914 | | (5,435) | | (2.9) | % |
貨幣中和調整* | (923) | | — | | (923) | | (1.5) | % | (3,909) | | — | | (3,909) | | (2.1) | % |
24 財年第三季度貨幣中性淨銷售額 | 59,844 | | 61,678 | | (1,834) | | (3.0) | % | 179,570 | | 188,914 | | (9,344) | | (4.9) | % |
據報道,NAI 淨銷售額 | $ | 21,806 | | $ | 22,310 | | (504) | | (2.3) | % | $ | 61,090 | | $ | 67,461 | | (6,371) | | (9.4) | % |
貨幣中和調整* | (67) | | — | | (67) | | (0.3) | % | (238) | | — | | (238) | | (0.4) | % |
Q3FY24 貨幣中性 NAI 淨銷售額 | 21,739 | | 22,310 | | (571) | | (2.6) | % | 60,852 | | 67,461 | | (6,609) | | (9.8) | % |
據報道,INI 淨銷售額 | $ | 23,820 | | $ | 23,849 | | (29) | | (0.1) | % | $ | 75,619 | | 80,548 | | (4,929) | | (6.1) | % |
貨幣中和調整* | (849) | | — | | (849) | | (3.6) | % | (3,609) | | — | | (3,609) | | (4.5) | % |
Q3FY24 貨幣中立 INI 淨銷售額 | 22,971 | | 23,849 | | (878) | | (3.7) | % | 72,010 | | $ | 73,199 | | (1,189) | | (1.6) | % |
格林威治標準時間公佈的淨銷售額 | $ | 15,141 | | $ | 15,519 | | (378) | | (2.4) | % | $ | 46,770 | | $ | 48,254 | | (1,484) | | (3.1) | % |
貨幣中和調整* | (7) | | — | | (7) | | (0.1) | % | (63) | | — | | (63) | | (0.1) | % |
Q3FY24 貨幣中性格林威治標準時間淨銷售額 | 15,134 | | 15,519 | | (385) | | (2.5) | % | 46,707 | | 48,254 | | (1,547) | | (3.2) | % |
* “貨幣中和調整” = 以比較期內使用的相同匯率以非美元本位貨幣兑換 Q3FY24 銷售額時的變化 |
美國公認會計原則與非公認會計準則對賬:淨收入和攤薄後每股收益:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 03/31/24 | 03/31/2023 | | 03/31/24 | 03/31/2023 |
淨收入 | $ | 638 | | $ | 7,473 | | | $ | 2,163 | | $ | 12,660 | |
加回重組費用 | — | | — | | | — | | 244 | |
添加回交易費用 | 800 | | — | | | 1,000 | | — | |
非公認會計準則調整後的淨收入 | $ | 1,438 | | $ | 7,473 | | | $ | 3,163 | | $ | 12,904 | |
| | | | | |
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攤薄後的股票 | 7,577 | 7,492 | | 7,538 | 7,480 |
已公佈的攤薄每股收益 | $ | 0.08 | | $ | 0.99 | | | $ | 0.28 | | $ | 1.68 | |
非公認會計準則調整後的稀釋每股收益 | $ | 0.19 | | $ | 0.99 | | | $ | 0.41 | | $ | 1.71 | |
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月零九個月
概述
在截至3月的2024財年的前九個月中 2024 年 31 月 31 日,總訂單量比截至 2023 年 3 月 31 日的同期增長了 1.9%。與截至2023年3月31日的上年九個月相比,我們的全球工業業務的訂單量淨增長了1.5%,國際訂單增長了9.4%,北美的訂單下降了7.1%。在截至2024年3月31日的九個月中,GTM的訂單量與2023年3月31日相比增長了3.4%。我們的精密花崗巖業務的產能擴張項目最近完成,其訂單量增長了16.8%。這抵消了我們的激光在線測量系統的較低訂購量。
截至2024年3月31日的三個月,淨銷售額為6,080萬美元,與截至2023年3月31日的三個月的6,170萬美元相比下降了90萬美元,下降了1.5%。截至2024年3月31日的九個月中,淨銷售額為183.5美元
百萬美元,而截至2023年3月31日的九個月為1.889億美元,下降了540萬美元,下降了2.9%。
外幣折算對2024財年九個月的390萬美元銷售額產生了積極影響,因為美元在本財年第一季度和第二季度初與其他貨幣相比有所走強,但在第二財年後半段和第三季度開始疲軟。截至2024年3月31日的季度,貨幣中性淨銷售額為5,980萬美元,與截至2023年3月31日的季度的6,170萬美元相比減少了180萬美元,下降了3.0%。在截至2024年3月31日的九個月中,貨幣中性的淨銷售額為1.796億美元,與截至2023年3月31日的九個月相比,下降了930萬美元,下降了4.9%。
截至2024年3月31日的三個月,營業收入為70萬美元,佔銷售額的1.2%,比截至2023年3月31日的三個月公佈的營業收入減少340萬美元,下降82.7%。截至2024年3月31日的九個月中,營業收入為570萬美元,與截至2023年3月31日的九個月相比,營業收入為810萬美元,佔58.9%。在截至2024年3月31日的三個月以及截至2023年3月31日的三個月中,沒有重組費用,但是,非經常性交易支出為80萬美元,在截至2024年3月31日的九個月中,交易成本為100萬美元。
在結束的三個月和九個月裏 2024 年 3 月 31 日其他支出分別為0萬美元和90萬美元。在結束的三個月和九個月中 2023年3月31日其他支出為60萬美元和240萬美元,其中最大的驅動因素是截至2023年3月31日的三個月和九個月中的40萬美元利息支出和120萬美元。
截至2024年3月31日的三個月,淨收入為60萬美元,與截至2023年3月31日的三個月公佈的750萬美元淨收益相比,減少了680萬美元,下降了91.5%。經非缺口調整後的淨收益為140萬美元,在截至2024年3月31日的三個月中增加80萬美元的交易費用,在截至2024年3月31日的九個月中產生的交易費用為100萬美元。
截至2024年3月31日的九個月淨收入為220萬美元,而截至2023年3月31日的九個月淨收入為1,270萬美元,其中包括20萬美元的重組費用。攤薄後的每股收益 “每股收益” 為0.08美元,而截至2023年3月31日的三個月為0.99美元,截至2024年3月31日的九個月為0.28美元,而截至2023年3月31日的月份為1.68美元。
淨銷售額
截至2024年3月31日的季度,該公司的淨銷售額為6,080萬美元,較截至2023年3月31日的季度的6,170萬美元下降了90萬美元,下降了1.5%。這一下降主要是由銷量下降2.1%和混合導致的1.2%下降所致。截至2024年3月31日的季度,北美工業銷售額為2180萬美元,較截至2023年3月31日的季度2,230萬美元下降了50萬美元,下降了2.3%,下降了7.7%,部分被價格增長的5.5%所抵消。NAI的淨銷售額受到我們的精密測量工具生產所經歷的勞動力短缺的負面影響。截至2024年3月31日的季度,INI的淨銷售額為2380萬美元,與截至2023年3月31日的季度的2380萬美元持平,這主要是由銷量下降2.2%和定價影響導致的1.6%,被貨幣折算產生的5.0%的有利影響所抵消。截至2024年3月31日的季度,GTM的淨銷售額為1,510萬美元,較截至2023年3月31日的季度的1,550萬美元下降了40萬美元,下降了2.4%,這主要是由於我們的在線激光測量系統銷售量下降,這受到汽車行業資本支出減少和2024財年第一季度汽車工人罷工的影響。
截至2024年3月31日的九個月中,合併淨銷售額為1.835億美元,與截至2023年3月31日的同期的1.889億美元相比,下降了540萬美元,下降了2.9%。總體而言,這是由0.5%的定價走勢和2.1%的貨幣折算被5.5%的銷量減少所抵消的增長推動的。在截至2024年3月31日的九個月中,與2023年相比,NAI的銷售額下降了640萬美元,下降了9.4%,INI的銷售額增長了240萬美元,下降了3.3%,GTM的銷售額下降了150萬美元,下降了3.1%。由於定價走勢,NAI的銷售額增長了4.0%,由於貨幣折算,銷售額增長了0.4%,但被13.8%的銷量下降所抵消。INI的銷售額增長了240萬美元,增長了3.3%,其中1.8%歸因於銷量的增加,4.9%歸因於貨幣折算,被3.4%的降價所抵消。在截至2024年3月31日的九個月中,GTM的淨銷售額下降了150萬美元,跌幅3.1%,至4,680萬美元。我們的在線激光測量系統的銷售下降抵消了我們精密花崗巖測量產品銷售的持續增長,這受到汽車行業資本支出減少和2024財年第一季度汽車工人罷工的影響。
毛利
合併毛利潤與去年同期相比,在截至2024年3月31日的三個月中增長了160萬美元,增長了8.5%,在截至2024年3月31日的九個月中增長了490萬美元,增長了8.1%。截至2024年3月31日的三個月零九個月的毛利為1,760萬美元和5,610萬美元,而截至2024年3月31日的三個月零九個月為1,920萬美元和6,100萬美元
2023 年 3 月 31 日。毛利率在三個月中下降了2.3個百分點,在截至2024年3月31日的九個月中下降了1.7個百分點與去年相比。毛利率受到產量減少導致工廠利用率下降的影響,以及由於我們的在線激光測量系統的高利潤率銷售在比較時期有所下降,公司整體結構也受到影響。
在截至2024年3月31日的三個月中,NAI的毛利下降了 80萬美元,漲幅3.3%至390萬美元,而截至2023年3月31日的三個月為470萬美元。與截至2023年3月31日的三個月期相比,NAI的毛利率從21.1%下降至17.8%。在截至2024年3月31日的九個月期間,NAI的毛利率與上期相比從21.8%下降至19.7%,這主要是由於工廠利用率降低。
截至2024年3月31日的三個月,INI的毛利與2023年相比下降了30萬美元,由於截至2024年3月31日的九個月銷售額與2023年相比增加了240萬美元,INI的毛利下降了70萬美元。INI毛利率下降了1.3個百分點,從截至2023年3月31日的三個月期末佔銷售額的35.8%下降至截至2024年3月31日的三個月期間的34.5%,以及從2023年3月31日至2024年3月31日的九個月期間分別從37.7%降至35.6%。INI毛利率受到本期銷售結構變化的影響,利潤率較低的產品的銷量增加,工廠利用率降低,以及歐洲市場和巴西某些產品的定價降低。
在截至2024年3月31日的三個月中,GTM毛利下降了50 萬美元從截至2023年3月31日的三個月的600萬美元增至550萬美元。毛利率佔淨銷售額的百分比下降了2.3個百分點,從截至2023年3月31日的三個月的38.5%下降至截至2024年3月31日的三個月的36.2%,與2023年3月31日相比從38.6%下降至2024年3月31日的九個月期間的38.6%。GTM毛利率的下降主要是由於混合因素,但也由於在線激光測量系統的更高利潤率銷售在比較期間出現不成比例的下降,銷量下降所致。
銷售、一般和管理費用
與截至2023年3月31日的季度相比,截至2024年3月31日的季度中,銷售、一般和管理費用增加了180萬美元,增長了11.7%,達到1,690萬美元,佔截至2024年3月31日的季度淨銷售額的27.8%,而截至2023年3月31日的上一季度淨銷售額的24.5%,為1,510萬美元。其中部分增長,即20萬美元,是由於美元兑巴西雷亞爾貶值所致。該公司繼續投資於新的增長計劃,還承擔了一些與合併交易有關的一次性費用。 在截至的三個月中 2024年3月31日,一般交易費用和管理成本為80萬美元。
與2023年相比,截至2024年3月31日的九個月中,銷售、一般和管理費用增加了350萬美元,增長了7.4%,從4,700萬美元增至5,040萬美元。按淨銷售額的百分比計算,它從截至2023年3月31日的九個月的24.9%上升到截至2023年3月31日的九個月的27.5%。這一增長部分歸因於外幣折算成美元,這解釋了90萬美元的增長。此外,該公司在本財年投資了一些銷售增長計劃,並承擔了一些與合併交易有關的一次性費用。 在結束的九個月裏 2024年3月31日,合併交易的一般費用和管理成本為100萬美元。
其他(費用)收入
在結束的三個月和九個月裏 2024 年 3 月 31 日其他支出分別為0萬美元和90萬美元。在結束的三個月和九個月中 2023年3月31日的其他支出分別為60萬美元和240萬美元。 在結束的三個月和九個月裏 2024 年 3 月 31 日 i利息收入為0萬美元和40萬美元,利息支出分別為10萬美元和60萬美元,外匯收益為20萬美元和10萬美元,養老金成本為10萬美元和40萬美元,所有其他費用為10萬美元和50萬美元。
所得税
在截至2024年3月31日的三個月期間,公司確認的所得税支出為10萬美元,税前利潤為70萬美元(有效税率為14%),而截至2023年3月31日的三個月期間,税前利潤的所得税優惠為400萬美元(有效税率為113%),為350萬美元(有效税率為113%)。 與截至2023年3月31日的三個月期相比,截至2024年3月31日的三個月期間的有效税率較低,這主要是由於在截至2023年3月31日的三個月期間確認了500萬美元的離散税收優惠,用於發放針對其部分美國遞延所得税資產的估值補貼。在每個報告期結束時,管理層會考慮
所有證據,包括正面和負面證據,都可能影響對遞延所得税資產未來變現的看法。根據美國的累計盈利能力和未來應納税所得額預測的增加,管理層已確定,在截至2023年3月31日的三個月期間,有足夠的積極證據可以發放先前為其外國税收抵免和某些州淨營業虧損提供的部分估值補貼。
在截至2024年3月31日的九個月期間,公司確認的所得税支出為260萬澳元,税前利潤為480萬美元(有效税率為51%),而截至2023年3月31日的九個月期間,税前利潤的所得税優惠為1,140萬美元(有效税率為11%)。與截至2023年3月31日的三個月期相比,截至2024年3月31日的三個月期間的有效税率更高,主要是由於在截至2024年3月31日的九個月期間確認的離散税收支出130萬美元,該通知與2023年7月發佈的美國國税局2023-55號通知有關,該通知允許納税人暫時免於在2021年12月28日或之後開始並於2023年12月31日或之前結束的納税年度適用這些最終外國税收抵免法規以及 2023 年 12 月發佈的國税局第 2023-80 號通知,該通知修改了從適用最終外國税收抵免法規到自2021年12月28日或之後開始,到撤回或修改臨時減免的通知或指南發佈之日之前結束的納税年度的臨時減免期,由截至2023年3月31日的九個月期間確認的500萬美元離散税收優惠所抵消 用於發放針對其部分美國遞延所得税資產的估值補貼。
流動性和資本資源
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現金流量(以千計) | 九個月已結束 |
| 03/31/2024 | | 03/31/2023 |
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經營活動提供的現金 | $ | 11,123 | | | $ | 15,897 | |
現金(用於)投資活動 | (11,717) | | | (5,639) | |
(用於)融資活動的現金 | (2,223) | | | (16,209) | |
匯率變動對現金的影響 | (110) | | | 23 | |
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現金淨額(減少) | $ | (2,927) | | | $ | (5,928) | |
截至2024年3月31日的九個月中,淨現金流減少了290萬美元,而截至2023年3月31日的九個月中,現金流減少了590萬美元。該公司償還了220萬美元的債務,運營提供的現金為1,110萬美元。公司 r誘導截至2024年3月31日的三個月中,庫存水平下降了280萬美元,在截至2024年3月31日的九個月中減少了690萬美元。截至2024年3月31日的三個月中,淨收入為220萬美元,應收賬款變動20萬美元和庫存變動,被所有其他420萬美元的營運資金需求部分抵消,其中320萬美元為預付養老金支出,而其他非現金運營活動總額為690萬美元。
公司認為,自本10-Q表季度報告所列財務報表發佈之日起,其流動性充足,有足夠的資源為其運營提供資金,未來運營活動預計將提供的現金至少足以滿足未來12個月的營運資金、資本支出要求和其他合同義務。
2022年4月29日,公司和公司的某些國內子公司與美國滙豐銀行簽訂了新的貸款和擔保協議(“貸款和擔保協議”)。這些新的信貸額度(“信貸額度”)取代了公司先前的道明銀行信貸額度,包括3000萬美元的循環信貸額度、1,000萬美元的未承諾手風琴準備金、1,210萬澳元的定期貸款和700萬美元的資本支出提款信貸額度。這些設施由公司及其國內子公司幾乎所有現有和未來資產的有效第一優先擔保權益擔保。截至2024年3月31日,該公司的循環信貸額度有剩餘可用性,資本支出提取額度為2730萬美元。
該公司已批准擴建位於明尼蘇達州懷特公園的精密花崗巖製造工廠,耗資500萬美元,以滿足未來幾年對其產品的持續高需求。該項目預計將持續到2023財年和2024財年第一季度,資金將來自尚未使用的700萬美元資本支出提款額度,以及循環信貸額度和當前現金可用性的組合。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月中,《貸款和擔保協議》下的借款的實際利率為8%。.4% 和 5.5%分別地。
根據美國證券交易委員會規則,公司沒有任何重大的資產負債表外安排。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
應仔細審查和考慮有關可能對我們在第1A項中規定的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響的某些因素的信息。截至2023年6月30日止年度的10-K表格中的 “風險因素”。
第 4 項。控制和程序
公司管理層在公司總裁兼首席執行官兼首席財務官兼財務主管的監督和參與下,對公司截至2024年3月31日的披露控制和程序進行了評估,並得出結論,我們的披露控制和程序自該日起生效。本報告中要求提交的所有信息均在證券交易委員會規章制度要求的時間段內記錄、處理、彙總和報告,這些信息會收集並傳達給我們的管理層,包括酌情傳達給我們的首席執行官和首席財務官,以便及時就所需的披露做出決定。管理層認識到,任何控制和程序,無論設計和運作多麼完善,都只能為實現其目標提供合理的保證,管理層在評估可能的控制和程序的成本效益關係時必須作出判斷。
在截至2024年3月31日的三個月中,我們對財務報告的內部控制(定義見《交易法》第13a-15(f)條和第15d-15(f)條)沒有發生任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
在正常業務過程中,我們不時參與與知識產權、商業安排和其他事項相關的訴訟、索賠、調查、訴訟和訴訟威脅。我們認為,我們目前不是任何未決法律訴訟、仲裁程序或政府程序的當事方,如果確定這些訴訟的結果對我們不利,則可以合理地預計其結果將對我們的業務或經營業績產生重大不利影響。我們不是任何重大訴訟的當事方,在這些訴訟中,我們的任何董事、高級管理層成員或附屬公司都是對我們或我們子公司不利的一方,或者對我們或我們的子公司有不利的重大利益。
第 1A 項。風險因素
與公司10-K表年度報告中列出的風險因素相比沒有重大變化
截至2023年6月30日的財年,下文所述除外;
我們受環境監管和環境風險的約束。
我們受國家、州、省和/或地方環境法律法規的約束,這些法律和法規對某些材料和廢物的排放和排放施加了限制和禁令,並制定了使用、處置和管理的標準。這些環境法律法規還規定了調查和清理場地的費用以及因現在和過去的泄漏、處置或其他有害物質或材料釋放而造成的某些損害的責任。環境法律法規可能很複雜,並且可能經常變化。遵守環境法律法規所需的資本和運營支出可能很大,違規行為可能會導致鉅額罰款和處罰。遵守環境法律法規的費用以及任何與不合規行為有關的索賠,或未來與污染有關的責任,可能會對我們的財務狀況或經營業績產生重大不利影響。例如,美國和其他司法管轄區的政府當局越來越關注由全氟烷基和多氟烷基物質(“PFAS”)造成的污染。全氟辛烷磺酸是廣泛用於消費品的人造化學品,可以在環境中持久存在和生物累積。2024年4月,美國環境保護署最終確定了一項規則,為某些全氟辛烷磺酸化學品制定了可執行的飲用水標準。該規則可能會為調查和補救工作帶來新的義務。我們不生產 PFAS。如果全氟辛烷磺酸被用於製造我們銷售的某些產品,並且在環境中無處不在,那麼遵守環境法律法規的成本以及任何與不合規行為有關的索賠或未來的污染責任可能會對我們的業務、財務狀況和/或經營業績產生重大不利影響。
與擬議合併相關的風險
未能完成與MiddleGround Capital的私有化交易可能會對我們的A類普通股的價格以及我們未來的業務和財務業績產生負面影響。
2024年3月8日,公司與特拉華州的一家公司(“母公司”)、MiddleGround Capital的子公司Uhu Inc. 和馬薩諸塞州的一家公司兼母公司的全資子公司Unicornfish Corp.(“Merger Sub”)簽訂了協議和合並計劃(“合併協議”),根據該協議和條款,Merger Sub將根據其中規定的條款和條件與併購合併併入公司(“合併”),本公司作為母公司的子公司存續下去。在合併生效時(“生效時間”),除某些例外情況外,每股A類普通股和生效前夕發行和流通的B類普通股的每股將轉換為獲得16.19美元的權利,以現金支付給持有人,不含利息(“合併對價”),截至生效時,所有此類A類普通股和B類普通股將不再處於未清狀態,將自動取消。
合併的完成時間晚於我們的預期,可能以與合併協議所設想的條件不同的條款完成,也可能根本無法完成。未能完成合並將使我們的股東無法實現合併的預期收益。此外,母公司提供的合併對價反映了公司的估值大大高於我們在公開宣佈簽訂合併協議之前我們的A類普通股的交易價格。我們A類普通股的當前市場價格可能反映出市場對合並將發生的假設,而未能完成合並可能會導致我們的A類普通股的市場價格大幅下跌,並對我們普遍持負面看法。
合併完成的時間尚不確定,並受某些條件的約束,其中一些條件是我們無法控制的,這可能會導致合併無法完成或遲於我們的預期完成,這可能會對公司的股價以及未來的業務和經營業績產生負面影響。
合併的完成受多個條件的約束,並非所有條件均由我們控制,其中包括:(i)我們收到公司股東批准(定義見合併協議),(ii)任何政府機構沒有任何法律、命令、禁令或法令禁止完成合並或將其定為非法,(iii)合併協議中包含的陳述和保證的準確性(視具體規定而定)實質性限定詞),(iv)遵守合併協議下的契約和義務在所有重大方面,(v)對公司沒有重大不利影響,(vi)向貸款人或代表貸款人交付了貸款和擔保協議慣例還款函的簽字副本。因此,如果不滿足或不及時放棄完成合並的任何條件,則合併的完成時間可能會晚於我們的預期,或者,如果條件得不到滿足或完全免除,則可能無法進行合併,這可能會對我們的A類普通股的價格和我們的經營業績產生不利影響。
合併協議包含限制我們尋求合併替代方案能力的條款,在特定情況下,可能要求我們向母公司支付解僱費。
合併協議包括一項契約,要求我們不得發起、徵集、故意鼓勵或故意為任何收購提案提供便利,並且除某些例外情況外,不得與任何人就收購提案、提供任何非公開信息,也不得允許任何人訪問我們的業務、財產、資產、賬簿或記錄,或簽訂任何意向書、收購協議或其他協議類似的協議與收購提案有關。此外,公司董事會不得隱瞞、撤回、修改、限定或修改(或公開提議採取上述任何行動)其 支持合併的建議,未在收到母公司在收到公開宣佈的收購提案後提出的提供此類確認的書面請求後的五個工作日內重申其建議,或者沒有在開始後的十個工作日內建議不接受我們的普通股投標或交換要約。儘管有這些限制,但在獲得公司股東批准之前的任何時候,如果我們收到的未經請求的書面收購提案不是由於嚴重違反合併協議中規定的收購提案的條款和條件而直接或間接造成的,並且公司董事會或其委員會在與外部法律顧問和財務顧問磋商後,本着誠意認定該收購提案構成或合理可能導致或導致上級提案,不與該人進行談判或討論將不符合其信託義務,則我們可以在某些條件下向提出此類收購提案的人及其代表提供有關我們和我們子公司的信息,並根據可接受的保密協議,參與與該人及其代表就此類收購提案進行的討論或談判。此外,在獲得公司股東批准之前的任何時候,如果我們收到的收購提案不是由於嚴重違反合併協議中與收購提案相關的條款而直接或間接產生的,並且公司董事會或其委員會在與外部法律顧問協商(以及就董事會變更建議(定義見合併協議)後,經與我們的財務顧問磋商)真誠地認定),則構成上級提案,而且可以合理地預計,不採取此類行動將與適用法律規定的信託義務不一致,在遵守某些條件的前提下,公司董事會可以(i)更改其建議或(ii)促使我們根據合併協議的條款終止合併協議,以簽訂具有約束力的書面最終協議,規定此類高級提案。此外,公司董事會或其委員會可以更改董事會建議,以應對幹預事件(定義見合併協議)。
合併協議包含我們每個人和母公司的某些終止權。根據合併協議條款終止後,在某些特定情況下,我們將被要求向母公司支付相當於435萬美元的終止費,包括如果我們嚴重違反了與非招標義務有關的契約,合併協議因公司接受未經請求的上級提案或公司董事會更改向公司股東提出的投票批准合併協議的建議而終止。
在合併進行期間,我們受到慣常合同限制的約束,這可能會對我們的業務產生不利影響。
在生效時間之前,我們已經就我們的業務和子公司業務的運營達成了慣例協議。合併協議限制我們在未經母公司同意的情況下進行某些公司交易、簽訂某些實質性合同、對資本預算進行某些更改、承擔某些債務和採取其他特定行動,並且通常要求我們在合併待定期間繼續按正常業務流程開展業務。這些限制可能會阻止我們在合併完成之前尋求有吸引力的商機或調整我們的資本計劃。
我們已經並將繼續承擔與合併相關的大量交易相關費用。如果不進行合併,我們將無法從這些成本中受益。
我們可能會承擔一些與完成合並相關的非經常性費用,這些費用可能是鉅額的。非經常性交易成本包括但不限於支付給法律、財務和會計顧問的費用。如果不及時或根本不進行合併,我們將無法從這些成本中受益。
第 6 項。展品
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展覽 數字 | 展品描述 |
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2.1 | 特此以引用方式納入公司、Uhu Inc.和Unicornfish Corp. 在2024年3月11日提交的8-K表最新報告中提交的截至2024年3月8日的協議和合並計劃 |
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3a | 特此以引用方式納入經修訂的經修訂的組織章程,該表格與截至2012年6月30日的10-K表格一起提交。 |
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3b | 特此以引用方式納入經修訂和重述的章程,該章程與截至2012年12月31日的季度10-Q表格一起提交 |
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4a | 特此以引用方式納入公司與作為版權代理人的Computershare Inc於2020年10月30日簽訂的經修訂和重述的權利協議(連同附物,包括權利證書表格和A類普通股購買權摘要),該協議於2020年9月30日以10-Q表形式提交。 |
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4b | 特此以引用方式納入公司與Computershare Inc於2024年3月8日簽訂的經修訂和重述的權利協議的第1號修正案,該修正案是在2024年3月11日提交的8-K表最新報告中提交的。 |
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10.1 | 特此以引用方式納入經修訂和重述的控制權變更協議,該協議由公司與道格拉斯·斯塔雷特簽訂並於2024年3月8日生效,該協議是在2024年3月11日提交的8-K表最新報告中提交的。 |
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31.1* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官的認證,隨函提交。 |
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31.2* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條提交的首席財務官證書,隨函提交。 |
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32.1+ | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第63章第1350條對首席執行官和首席財務官進行認證。 |
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101 | 特此提供L.S. Starrett公司截至2024年3月31日的季度10-Q表季度報告中的以下材料,格式為XBRL(可擴展業務報告語言):(I)合併資產負債表,(ii)簡明合併運營報表,(iii)綜合收益(虧損)簡明合併報表,(iv)合併股東權益表,(v)合併報表現金流和 (vi) 簡明合併財務報表附註,標記為文本塊。 |
104 | 封面交互式數據文件(格式為 Inline XBRL,包含在附錄 101 中) |
* 隨函提交。
+ 已提供,未歸檔。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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| | | L. S. STARRETT 公司 (註冊人) |
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日期 | 2024年5月13日 | | /S/R. 道格拉斯 ·A· 斯塔雷特 |
| | | Douglas A. Starrett — 總裁兼首席執行官(首席執行官) |
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日期 | 2024年5月13日 | | /S/R. John C. Tripp |
| | | John C. Tripp — 財務主管兼首席財務官(首席會計官) |