EX-99.1

目錄表

附件99.1

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表

2024年3月31日和2023年3月31日

(未經審計)

目錄表

KB金融集團公司及其子公司


	頁面
精簡合併中期財務報表審查報告		3-4

綜合中期財務報表

合併中期財務狀況報表		5

綜合中期全面收益表		6-7

合併中期權益變動表		8

合併中期現金流量表		9-10

合併中期財務報表附註		11

目錄表

精簡合併中期財務報表審查報告

(一篇報道原文為韓文的英譯)

致本公司股東及董事會

KB 金融集團有限公司

已審核財務報表

我們審閲了所附KB Financial Group Inc.及其子公司(統稱為集團)的簡明綜合中期財務報表。該等簡明綜合中期財務報表包括本集團於二零二四年三月三十一日的綜合中期財務狀況表及相關的全面收益綜合中期報表，截至二零二四年及二零二三年三月三十一日止三個月期間的權益及現金流量變動，以及以韓元表示的重大會計政策資料及其他精選附註。

管理層對財務報表的責任

管理層負責按照大韓民國通過的《國際財務報告準則》(韓國《國際財務報告準則》)第1034號編制和列報這些簡明合併中期財務報表中期財務報告以及管理層釐定為使編制簡明綜合中期財務報表不會因欺詐或錯誤而導致重大錯報所必需的內部控制。

審計師S責任

我們的責任是根據我們的審查對這些精簡的綜合中期財務報表做出結論。

我們根據韓國證券及期貨事務監察委員會制定的季度或半年度審查標準進行審查。對臨時財務信息的審查包括進行詢問，主要是詢問負責財務和會計事項的人，並採用分析和其他審查程序。審查的範圍遠小於根據韓國審計準則進行的審計，因此我們不能保證我們將瞭解審計中可能發現的所有重大事項。因此，我們不發表審計意見。

結論

根據吾等的審核，吾等並無注意到任何事項令吾等相信隨附的簡明綜合中期財務報表並非在所有重大方面均按照韓國國際財務報告準則第1034號編制中期財務報告 .

目錄表

其他事項

本公司已根據韓國審計準則審核本集團於2023年12月31日的綜合財務狀況表及截至該日止年度的綜合收益、權益變動表及現金流量表(未於本文中列示)。我們在2024年3月6日的審計報告中對這些財務報表表達了無保留意見。為便於比較，本文提供的截至2023年12月31日的綜合財務狀況表在所有重要方面與上述經審計的2023年12月31日財務狀況表一致。

審查標準及其在實踐中的應用因國家而異。大韓民國審查此類財務報表所採用的程序和做法可能不同於其他國家普遍接受和適用的程序和做法。

/s/Samil普華永道會計師事務所

韓國首爾

2024年5月16日

本報告自審查報告日期2024年5月16日起生效。審查報告日期至閲讀本報告時之間可能發生的某些後續事件或情況可能會對隨附的簡明綜合中期財務報表及其附註產生重大影響。因此，審查報告的讀者應該明白，可能必須修改上述審查報告，以反映此類後續事件或情況（如果有的話）的影響。

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務狀況表

2024年3月31日和2023年12月31日


(in數百萬韓圓）	備註		2024年3月31日 (未經審計)			2023年12月31日
資產
現金和應收金融機構款項		4,6,7,30	W	30,509,269		W	29,836,311
按公允價值計提損益的金融資產		4,6,11		77,356,807			77,038,267
衍生金融資產		4,6,8		7,260,440			6,157,628
按攤銷成本計量的貸款		4,6,9,10		448,194,423			444,805,287
金融投資		4,6,11		124,966,655			122,199,529
對聯營公司和合資企業的投資				700,626			722,222
保險合同資產		29		268,419			229,640
再保險合同資產		29		1,552,936			1,655,168
財產和設備				5,310,307			4,945,699
投資性物業				3,962,852			4,109,784
無形資產				1,961,022			1,950,858
淨固定福利資產		18		382,385			374,090
流動所得税資產				274,900			244,317
遞延所得税資產		12,25		335,124			274,225
持有待售資產				119,494			208,230
其他資產		4,6		29,084,622			20,986,897

總資產			W	732,240,281		W	715,738,152

負債
按公允價值計提損益的財務負債		4,6,13	W	11,267,107		W	10,920,435
衍生金融負債		4,6,8		7,236,591			6,210,639
存款		4,6,14		418,070,668			406,512,434
借款		4,6,15		62,993,551			69,583,561
債券		4,6,16		70,002,922			69,176,668
保險合同責任		29		50,704,289			50,308,552
再保險合同責任		29		37,353			36,030
條文		17		2,062,011			1,444,418
確定收益負債淨額		18		72,939			81,869
流動所得税負債				146,395			145,335
遞延所得税負債		12,25		2,004,644			2,179,966
其他負債		4,6		48,434,480			40,264,935

總負債				673,032,950			656,864,842

權益
股本				2,090,558			2,090,558
混合型證券				5,431,863			5,032,803
資本盈餘				16,639,873			16,647,916
累計其他綜合收益(虧損)		27		1,531,423			2,295,165
留存收益				32,439,145			32,029,199
國庫股				(996,774	)		(1,165,837	)

歸屬於母公司股東的權益		19		57,136,088			56,929,804
非控制性權益				2,071,243			1,943,506

總股本				59,207,331			58,873,310

負債和權益總額			W	732,240,281		W	715,738,152

上述綜合中期財務狀況報表應連同附註一併閲讀。

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期全面收益表

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期


(in數百萬韓圓，每股金額除外）	備註		2024(未經審計)			2023(未經審計)
利息收入			W	7,613,962		W	6,866,583
按公允價值計入其他綜合收益和攤銷成本的金融工具利息收入				7,228,877			6,527,556
以公允價值計量且其變動計入損益的金融工具的利息收入				376,753			333,477
保險融資利息收入				8,332			5,550
利息支出				(4,462,477	)		(4,042,718	)
利息支出				(4,066,526	)		(3,639,880	)
保險財務利息支出				(395,951	)		(402,838	)

淨利息收入		5,20		3,151,485			2,823,865

手續費及佣金收入				1,396,300			1,334,702
手續費和佣金費用				(406,207	)		(420,696	)

手續費及佣金收入淨額		5,21		990,093			914,006

保險收入				2,727,558			2,663,134
保險收入				2,689,474			2,498,548
再保險收入				38,084			164,586
保險費				(2,189,179	)		(2,270,727	)
保險服務費				(1,973,227	)		(2,073,226	)
再保險費用				(215,952	)		(197,501	)

淨保險收入		5,29		538,379			392,407

按公允價值計入損益的金融工具淨收益(虧損)		5,22		249,133			773,407

其他保險財務收入(費用)		29		(112,426	)		(269,060	)

其他營業費用淨額		5,23		(404,710	)		(260,124	)

一般和行政費用		5,18,24		(1,628,236	)		(1,566,286	)

信用損失撥備前的營業收入		4		2,783,718			2,808,215

信貸損失準備金		5,7,9,10,17		(428,270	)		(668,188	)

淨營業收入		5		2,355,448			2,140,027

聯營企業和合資企業的利潤(虧損)份額		5		(1,419	)		(2,496	)
其他營業外收入淨額（支出）		5		(946,545	)		(93,665	)

營業外淨收入(費用)				(947,964	)		(96,161	)

所得税費用前利潤		5		1,407,484			2,043,866
所得税費用		5,25		(344,270	)		(533,575	)

當期利潤		5		1,063,214			1,510,291

(續)

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期全面收益表

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期


(in數百萬韓圓，每股金額除外）	備註		2024(未經審計)			2023(未經審計)
不會重新分類為損益的項目：
重新計量確定收益負債淨額			W	8,995		W	5,828
應佔聯營公司及合營企業其他全面收益（虧損）							(2	)
按公允價值計入其他全面收益的股本證券的收益（虧損）				(12,566	)		(110	)
因自身信用風險導致按公允價值計入損益的金融負債的公允價值變動				(8,843	)		(49,975	)

				(12,414	)		(44,259	)

可隨後重新分類為損益的項目：
貨幣折算差異				162,945			115,819
按公允價值計入其他全面收益的債務證券的收益（虧損）				(657,227	)		1,525,457
應佔聯營公司及合營企業其他全面收益（虧損）				(142	)		(4,158	)
現金流對衝工具的收益		8		(36,797	)		(35,465	)
海外業務淨投資對衝工具的損失		8		(51,203	)		(30,133	)
保險財務收入(費用)		29		(164,964	)		(1,042,466	)

				(747,388	)		529,054

期內其他全面收益（虧損），扣除税後				(759,802	)		484,795

當期綜合收益(虧損)合計			W	303,412		W	1,995,086

可歸因於：		5
母公司股東			W	1,049,133		W	1,508,708
非控制性權益				14,081			1,583

			W	1,063,214		W	1,510,291

當期的全面收益(虧損)總額，可歸因於：
母公司股東			W	281,279		W	1,982,382
非控制性權益				22,133			12,704

			W	303,412		W	1,995,086

每股收益(韓元)		28
基本每股收益			W	2,627		W	3,782
稀釋後每股收益				2,584			3,697

上述綜合中期損益表應與附註一併閲讀。

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期權益變動表

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期


		歸屬於母公司股東的權益
(in數百萬韓圓）	備註	分享資本		混血兒證券		資本盈餘			累計其他全面收入			保留收益			財務處股票			非控制性利益			總計股權
截至2023年1月1日的餘額（重述前）		W	2,090,558		4,434,251		16,940,731			1,312,521			28,922,273			(836,188	)		1,280,102			54,144,248
會計政策的變化										(62,599	)		26,152									(36,447	)

截至2023年1月1日的餘額（重述後）			2,090,558		4,434,251		16,940,731			1,249,922			28,948,425			(836,188	)		1,280,102			54,107,801

當期綜合收益
當期利潤(虧損)													1,508,708						1,583			1,510,291
重新計量確定收益負債淨額										5,032									796			5,828
貨幣折算差異										105,479									10,340			115,819
通過其他全面收益按公允價值計算的金融工具的收益(虧損)和轉入留存收益										1,525,920			(558	)					(15	)		1,525,347
應佔聯營企業和合資企業其他綜合損失										(4,160	)											(4,160	)
現金流量對衝工具的收益（損失）										(35,465	)											(35,465	)
海外業務淨投資對衝工具的損失										(30,133	)											(30,133	)
保險財務收入										(1,042,466	)											(1,042,466	)
指定為按公允價值計入損益的金融負債因自身信用風險而發生的公允價值變化										(49,975	)											(49,975	)

當期綜合收益(虧損)合計										474,232			1,508,150						12,704			1,995,086

與股東的交易
向母公司股東支付的年度股息													(564,970	)								(564,970	)
混合證券的發行					598,552														409,085			1,007,637
混合型證券的股息													(40,703	)					(17,467	)		(58,170	)
收購庫藏股																(271,745	)					(271,745	)
其他							(42	)											(2,224	)		(2,266	)

與股東的交易共計					598,552		(42	)					(605,673	)		(271,745	)		389,394			110,486

截至2023年3月31日的餘額(未經審計)		W	2,090,558	W	5,032,803	W	16,940,689		W	1,724,154		W	29,850,902		W	(1,107,933	)	W	1,682,200		W	56,213,373

截至2024年1月1日的餘額		W	2,090,558	W	5,032,803	W	16,647,916		W	2,295,165		W	32,029,199		W	(1,165,837	)	W	1,943,506		W	58,873,310

當期綜合收益
當期利潤													1,049,133						14,081			1,063,214
重新計量確定收益負債淨額										8,751									244			8,995
貨幣折算差異										155,039									7,906			162,945
通過其他全面收益按公允價值計算的金融工具損失並轉移到留存收益										(665,583	)		(4,111	)					(99	)		(669,793	)
應佔聯營企業和合資企業的其他綜合收益										(142	)											(142	)
現金流對衝工具的損失										(36,797	)											(36,797	)
海外業務淨投資對衝工具的損失										(51,203	)											(51,203	)
保險財務費用										(164,964	)											(164,964	)
指定為按公允價值計入損益的金融負債因自身信用風險而發生的公允價值變化										(8,843	)											(8,843	)

當期綜合收益(虧損)合計										(763,742	)		1,045,022						22,132			303,412

與股東的交易
向母公司股東支付的年度股息													(587,006	)								(587,006	)
混合證券的發行					399,060														129,973			529,033
混合型證券的股息													(48,070	)					(22,477	)		(70,547	)
收購庫藏股																(65,537	)					(65,537	)
庫藏股的處置																234,600						234,600
出售庫藏股收益							3,975															3,975
其他							(12,018	)											(1,891	)		(13,909	)

與股東的交易共計					399,060		(8,043	)					(635,076	)		169,063			105,605			30,609

截至2024年3月31日的餘額（未經審計）		W	2,090,558	W	5,431,863	W	16,639,873		W	1,531,423		W	32,439,145		W	(996,774	)	W	2,071,243		W	59,207,331

上述合併中期權益變動表應與隨附註釋一起閲讀。

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期現金流量報表

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期


(in數百萬韓圓）	備註	2024(未經審計)			2023(未經審計)
經營活動的現金流
當期利潤		W	1,063,214		W	1,510,291

非現金項目調整
按公允價值計入損益的金融資產淨收益			(126,306	)		(615,765	)
用於對衝目的的衍生金融工具淨損失			65,926			18,329
信貸損失準備金			428,270			668,188
金融投資淨收益			(13,521	)		(18,464	)
應佔聯營公司和合資企業的虧損			1,419			2,496
折舊及攤銷費用			216,882			205,533
財產和設備/無形資產的其他淨損失			73,294			63,603
基於股份的支付			59,901			11,361
政策準備金撥備						382
離職後福利			46,391			36,787
淨利息收入			(19,621	)		(6,321	)
外幣折算收益(虧損)			462,154			(26,314	)
保險財務收入			(2,841,375	)		(2,651,431	)
再保險財務費用			440,770			270,218
其他費用			226,100			194,570

			(979,716	)		(1,846,828	)

經營性資產和負債的變動
按公平值計入損益之金融資產			208,850			(834,106	)
衍生金融工具			(14,054	)		(23,761	)
以公允價值計量且其變動計入其他全面收益的貸款			(98,728	)		(116,388	)
按攤銷成本計量的貸款			(3,016,264	)		652,151
流動所得税資產			(30,583	)		(14,496	)
遞延所得税資產			(56,432	)		(11,503	)
其他資產			(8,319,607	)		(6,854,888	)
按公允價值計提損益的財務負債			290,139			(1,062,396	)
存款			10,349,069			(6,603,254	)
流動所得税負債			1,060			(866,500	)
遞延所得税負債			101,545			1,428,984
其他負債			7,133,780			10,039,564
保險合同資產			(38,778	)		(69,242	)
再保險合同資產			(336,303	)		(283,615	)
保險合同責任			3,001,188			3,013,729
再保險合同責任			8,218			20,595
投資合同負債			(144,464	)		(225,062	)

			9,038,636			(1,810,188	)

經營活動現金淨流入（流出）			9,122,134			(2,146,725	)

(續)

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期現金流量報表

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期


(in數百萬韓圓）	備註		2024(未經審計)			2023(未經審計)
投資活動產生的現金流
用於對衝目的的衍生金融工具的淨現金流量				(870	)		(2,269	)
處置按公允價值計入損益的金融資產				4,267,546			3,614,766
按公允價值通過損益取得金融資產				(4,503,400	)		(1,869,263	)
金融投資的處置				11,127,360			12,662,216
收購金融投資				(14,070,438	)		(9,658,046	)
處置聯營公司和合資企業的投資				45,989			28,692
收購聯營公司和合資企業的投資				(25,069	)		(10,961	)
財產和設備的處置				960			1,199
購置財產和設備				(33,589	)		(34,071	)
收購投資物業							(123,549	)
無形資產的處置				3,070			185
無形資產的收購				(82,508	)		(178,208	)
子公司所有權變更產生的淨現金流量				(40,273	)		(287,482	)
其他				(89,912	)		58,805

投資活動的現金淨流入(流出)				(3,401,134	)		4,202,014

融資活動產生的現金流
用於對衝目的的衍生金融工具的淨現金流量				(51,604	)		18,952
借款淨減少				(7,702,793	)		(4,072,109	)
債券增加				9,124,882			13,466,265
債券減少				(7,423,739	)		(13,977,682	)
其他應付信託賬户款項增加				786,222
信託賬户的其他應付款減少							(103,073	)
混合證券的發行				399,060			598,552
混合證券支付的股息				(48,070	)		(40,703	)
收購庫藏股				(65,537	)		(271,745	)
贖回租賃負債本金				(73,284	)		(224,646	)
非控股權益減少額				107,496			391,618
其他				(65,601	)		(299,133	)

融資活動的現金淨流出				(5,012,968	)		(4,513,704	)

匯率變動對現金及現金等價物的影響				165,735			22,044

現金及現金等價物淨增(減)				873,767			(2,436,371	)
期初的現金和現金等價物		30		25,826,588			26,534,798

期末現金和現金等價物		30	W	26,700,355		W	24,098,427

上述合併中期現金流量表應與附註一併閲讀。

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KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年3月31日和2023年3月31日(未經審計)和2023年12月31日

1.母公司

KB金融集團公司(母公司)於2008年9月29日根據韓國《金融控股公司法》成立。KB金融集團公司及其子公司(集團)幾乎所有的收入和收入都來自向消費者和企業提供廣泛的銀行和相關金融服務。母公司S的主要業務目的是通過持股的方式控制從事金融業務的子公司或與金融業務密切相關的子公司。母公司S總部位於首爾市永登浦區Gukjegeumyung-ro8-gil 26號。2011年，國民銀行剝離了信用卡業務部門，成立了新的信用卡公司KB國民信用卡有限公司和KB投資證券有限公司，與KB期貨有限公司合併。2012年1月，集團成立KB儲蓄銀行有限公司，2013年9月收購葉漢蘇爾儲蓄銀行股份有限公司，2014年1月，KB儲蓄銀行股份有限公司與葉漢蘇爾儲蓄銀行股份有限公司合併。2014年3月，集團收購友利金融股份有限公司，更名為KB資本有限公司。同時，集團將LIG 保險有限公司納入為聯營公司，並於2015年6月更名為KB保險有限公司，KB保險有限公司於2017年5月通過要約收購成為子公司之一。此外，集團於2016年6月將現代證券股份有限公司納入為聯營公司，並於2016年10月以全面換股方式納入為附屬公司。現代證券股份有限公司於2016年12月與KB投資證券股份有限公司合併，並於2017年1月更名為KB證券股份有限公司。2020年8月，集團收購了歸類為子公司的韓國保誠人壽保險有限公司，並於2022年12月更名為KB人壽保險有限公司。然後在2023年1月，它與另一家現有的KB人壽保險有限公司合併。

截至2024年3月31日，母公司S股本為W 20905.58億。母公司自2008年10月10日起在韓國證券交易所(KRX)掛牌上市，其美國存托股份(美國存托股份)自2008年9月29日起在紐約證券交易所(NYSE)掛牌上市。公司章程中授權的股份數為10億股。

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年3月31日和2023年3月31日(未經審計)和2023年12月31日

2.準備基礎

2.1韓國國際財務報告準則的應用

本集團以韓元保存其會計記錄，並根據韓國採納的國際財務報告準則(韓國《國際財務報告準則》)，以韓語編製法定綜合財務報表。所附合並財務報表已從韓文合併財務報表翻譯成英文。

本集團的綜合財務報表乃根據韓國國際財務報告準則編制。韓國國際財務報告準則是由國際會計準則理事會(IASB)發佈並已被大韓民國採納的準則和相關解釋。

編制合併財務報表需要使用某些關鍵會計估計。管理層還需要在應用集團S會計政策時作出判斷。需要更復雜和更高水平的判斷的領域或需要重大假設和估計的領域在附註2.4中披露。

集團S截至2024年3月31日止三個月綜合中期財務報表乃根據韓國國際財務報告準則第1034號編制中期財務報告並且所包含的信息少於年度合併財務報表所要求的信息。部分説明附註包括對了解本集團自上一年度報告期結束以來財務狀況及財務表現的變化具有重大意義的交易或事件的描述。該等綜合中期財務報表乃根據截至2024年3月31日生效或較早採用的韓國國際財務報告準則編制。

2.1.1本集團自2024年1月1日起首次在其年度報告期內採用以下新的及經修訂的準則。

-修正韓國《國際財務報告準則》第1001號財務報表列報--將負債分類為流動負債、非流動負債和帶有契諾的非流動負債

負債根據報告期末存在的實質性權利分為流動負債或非流動負債，不考慮行使延遲付款權利或管理層對S預期的可能性。此外，如果權益工具的轉讓包括在償還負債中，則如果使用權益工具支付的選擇權與複合金融工具中的負債分開確認並符合權益工具的定義，則不包括在內。這些修訂對財務報表沒有重大影響。

-修正韓國IFRS第1007號現金流量表和第1107號金融工具：披露供應商融資安排

該等修訂要求披露供應商融資安排對本集團S負債、現金流量及流動資金風險的影響。這些修訂對財務報表沒有重大影響。

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2024年3月31日和2023年3月31日(未經審計)和2023年12月31日

2.1.1本集團自2024年1月1日起的年度報告期首次採用以下新的及經修訂的準則。(續)

-修訂韓國國際財務報告準則第1116號《租賃--銷售和回租中的租賃責任》

修正案要求出賣人-承租人隨後以不確認與其保留的使用權有關的任何損益金額的方式計量回租產生的租賃負債。這些修訂對財務報表沒有重大影響。

-修正韓國國際財務報告準則第1001號財務報表列報和虛擬資產披露

修訂要求對本集團持有的虛擬資產、客户委託本集團的虛擬資產以及虛擬資產的發行和轉讓進行額外披露。這些修訂對財務報表沒有重大影響。

2.1.2以下為已制定或已公佈但尚未實施的會計準則，本集團尚未執行

-修訂韓國國際財務報告準則1021號和韓國國際財務報告準則第1101號首次採用國際財務報告準則的影響-缺乏可交換性

修訂要求本集團在缺乏可兑換性的情況下確定現貨匯率，並披露有關該貨幣不能兑換成另一種貨幣的性質和財務影響、使用的現貨匯率(S)、估算過程以及本集團面臨的風險的信息。此項修訂將適用於自2025年1月1日或以後開始的會計年度的財務報表。這些修訂對財務報表沒有重大影響。

2.1.3重報2023年3月31日終了三個月期間的財務報表，以適用浮動收費辦法

該集團已於2023年12月31日初步應用了韓國金融監督局(FSS)公佈的保險公司保單準備金計算和收入確認指南。根據這些指導方針，集團對本年度和截至2023年12月31日的財務報表採用了可變費用辦法。這一變化的影響已作為會計政策的變化追溯應用於過去時期的比較披露。截至2023年3月31日的三個月期間，比較披露的綜合全面收益表、權益變動表和現金流量表已被重述，以反映追溯應用的影響。會計政策變動對截至2023年3月31日的綜合財務狀況表和截至2023年3月31日的三個月綜合全面收益表的影響如下。

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2.1.3.1截至2023年3月31日的三個月綜合全面收益表


	在產生效果之前的變化會計政策			在效果之後的變化會計政策			淨增長(減少)
利息收入	W	2,785,593		W	2,823,865		W	38,272
保險財務利息支出		(441,110	)		(402,838	)		38,272
淨保險收入		380,647			392,407			11,760
保險收入		2,662,112			2,663,134			1,022
保險費		(2,281,465	)		(2,270,727	)		10,738
其他保險財務收入(費用)		(234,030	)		(269,060	)		(35,030	)
淨營業收入		2,125,025			2,140,027			15,002
營業外淨收入(費用)		(96,161	)		(96,161	)
所得税費用前利潤		2,028,864			2,043,866			15,002
所得税費用		(529,650	)		(533,575	)		(3,925	)
當期利潤		1,499,214			1,510,291			11,077
期內其他全面收益（虧損），扣除税後		486,208			484,795			(1,413	)
保險財務收入(費用)		(1,041,053	)		(1,042,466	)		(1,413	)
當期綜合收益(虧損)合計		1,985,422			1,995,086			9,664

2.1.3.2由於上述會計政策變更的影響，集團的負債總額和權益增加和減少了 W364.47億，對合並現金流量表沒有影響。

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2.2計量基礎

除非另有説明，合併財務報表是根據歷史成本會計模式編制的。

2.3本位幣和列報貨幣

本集團各實體的財務報表中包括的項目採用該實體經營所處的主要經濟環境的貨幣(本位幣)計量。合併財務報表以韓元韓元列報，韓元是S功能貨幣和列報貨幣的母公司。

2.4關鍵會計估計

本集團採用會計政策，並使用可能對資產(負債)及收入(開支)有重大影響的判斷、會計估計及假設。如果管理層對S的估計和基於報告日期管理層S最佳判斷的假設與實際環境不同，則對結果的估計可能與實際結果不同。

持續評估估計數及基本假設，並在估計數變動的期間及受影響的任何未來期間確認會計估計數的變動。

編制這些簡明綜合中期財務報表時使用的具有重大風險的估計和假設中的不確定性與2023年財務報表相同，但所得税費用的估計方法除外。

3.材料核算政策

編制該等綜合中期財務報表時所採用的重大會計政策及計算方法與截至2023年12月31日止年度的綜合財務報表所採用的政策及計算方法相同，但因採用附註2.1及以下段所述的新準則及修訂準則及詮釋而產生的影響除外。

本集團須繳交第二支柱所得税，並已就確認及披露與第二支柱規則有關的遞延税項適用臨時豁免條款。中期所得税支出按預期年總收入適用的預期平均年所得税税率計量。

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4.金融風險管理

4.1摘要

4.1.1財務風險管理政策概述

本集團面臨的財務風險包括信用風險、市場風險、流動性風險、操作風險等。

本財務風險管理説明提供了有關本集團面臨的風險及其目標、政策、風險評估和管理程序以及資本管理的信息。其他量化信息在整個合併財務報表中披露。

集團S風險管理體系致力於通過增加風險透明度、防止子公司之間的風險轉移和搶先應對快速變化的金融環境，有效地支持集團的長期戰略和管理決策。信用風險、市場風險、操作風險、利率風險、保險風險、流動性風險、信用集中度風險、戰略風險和聲譽風險被確認為S集團的重大風險，並通過使用統計方法以內部資本或在險價值(VaR)的形式量化來計量和管理。

4.1.2風險管理機構

4.1.2.1風險管理委員會

風險管理委員會作為最終決策機構，負責處理與風險有關的問題，如根據董事會確定的戰略方向制定風險管理戰略、確定可承受的風險偏好水平、審查風險水平和風險管理活動的狀況、批准風險管理制度、方法和重大改進的應用，以及建立和批准風險管理政策和程序，以及時識別、衡量、監測和控制本集團各種交易產生的風險。

4.1.2.2風險管理委員會

風險管理委員會負責就風險管理委員會委託的事項和管理執行委員會的審查請求進行諮詢，就S集團各子公司風險管理政策和程序的細節進行諮詢，監測S集團的風險管理狀況，並制定和實施必要的措施。

4.1.2.3風險管理部

風險管理部負責執行S集團風險管理的詳細政策、程序和業務流程，並負責計算S集團的風險加權資產，監測和管理內部資本限額。

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4.2信用風險

4.2.1信用風險概述

信用風險是指由於交易對手S違約、違約和信用質量惡化而導致的資產組合損失的風險。出於風險管理的目的，本集團對信用風險敞口的所有因素進行綜合管理，如個人借款人的違約風險、國家風險和特定行業的風險。

4.2.2信用風險管理

本集團計量信用風險管理資產的預期損失和內部資本，包括表內資產和表外資產，並將其作為管理指標。本集團負責信用風險內部資本限額的分配和管理。

此外，為了防止借款人和行業過度集中風險敞口，在集團層面引入並應用了總風險敞口限額，設法控制了信貸集中風險。

國民銀行所有S貸款客户(個人和企業)都獲得了信用評級，並由全面的內部信用評估系統進行管理。對於個人，信用評級是通過利用個人信息、收入和工作信息、資產信息和銀行交易信息來評估的。對於公司來説，信用評級是通過分析和利用財務和非財務信息來評估的，這些信息衡量了當前和未來的公司價值和償還債務的能力。此外，綜合考慮了公司有能力履行債務的程度。

信用評級一旦被分配，就成為國民銀行S信用風險管理的基本工具，並被廣泛應用於信用風險管理流程，包括信用審批、信用額度管理、貸款定價和信用損失準備金評估。對於企業，國民銀行每年至少進行一次定期信用評估，審查和監管部門定期驗證信用評級是否足以管理信用風險。

KB國民卡股份有限公司S信用評分系統分為應用評分系統(ASS)和行為評分系統(BSS)。對於符合髮卡資格的申請，只有當ASS信用評級高於標準時，才會獲髮卡。KB國民卡股份有限公司使用S的內部信息、來自徵信局公司等的外部信息以及申請表上的個人信息來計算ASS信用評級。BSS每週重新計算一次，它預測持卡人的拖欠概率，並利用它來監控持卡人和投資組合風險。

為建立信用風險管理體系，本集團通過成立獨立的風險管理機構來管理信用風險。特別是，子公司國民銀行的信用管理與分析小組獨立於銷售小組，負責貸款政策、貸款制度、信用評級、信用分析、後續管理和公司重組。國民銀行風險管理小組負責制定信用風險管理政策、衡量和限制信用內部資本風險、設定信用額度、信用審查和信用評級模型驗證。

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4.2.3信用風險的最大敞口

截至2024年3月31日和2023年12月31日，本集團在不考慮與股權證券以外的金融工具相關的抵押品價值的情況下承擔的最大信用風險風險敞口如下：


(單位：百萬韓元)	3月31日，2024		十二月三十一日，2023

金融資產
按攤餘成本計量的金融機構到期債務*	W	27,967,981	W	27,579,279
按公允價值計提損益的金融資產：
金融機構應收賬款，按公允價值通過損益計量		56,158		79,811
按公允價值通過損益計量的證券		72,403,696		72,658,432
按公允價值通過損益計量的貸款		424,590		183,726
與黃金價格掛鈎的金融工具		99,514		93,743
衍生品		7,260,440		6,157,628
按攤銷成本計量的貸款*		448,194,423		444,805,287
金融投資：
通過其他綜合收益按公允價值計量的證券		82,138,000		78,926,437
按攤銷成本計量的證券*		38,963,163		39,701,389
以公允價值計量且其變動計入其他全面收益的貸款		899,713		801,050
其他金融資產**		24,666,655		16,544,513

		703,074,333		687,531,295

表外項目
承兑和擔保合同		14,534,690		13,763,222
財務擔保合同		7,595,798		7,828,205
承付款		206,046,395		203,906,179

		228,176,883		225,497,606

	W	931,251,216	W	913,028,901

扣除津貼後

4.2.4貸款信用風險

本集團保留與貸款信用風險相關的貸款損失撥備，以管理其信用風險。

本集團評估預期信貸損失，並通過其他全面收益確認按攤餘成本計算的金融資產和按公允價值計算的金融資產的損失撥備。按公允價值計提損益的金融資產不包括在內。預期信貸損失是對在一定範圍內可能發生的信貸損失的概率加權估計，反映了報告期結束時合理和可支持的信息，包括關於過去事件、當前狀況和對未來經濟狀況的預測的信息。本集團以扣除信貸損失準備的方法，按攤銷成本計量分類為金融資產的貸款的預期信貸損失。通過其他全面收益按公允價值歸類為金融資產的貸款的預期信貸損失在合併財務報表中在其他全面收益中列示。

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2024年3月31日和2023年3月31日(未經審計)和2023年12月31日

4.2.4.1信用風險敞口

截至2024年3月31日和2023年12月31日的貸款信用質量如下：


(單位：百萬韓元)	2024年3月31日
	12個月預期信貸損失		全期預期信貸虧損				不應用預期信貸損失	總計
	12個月預期信貸損失		未受損		受損的		不應用預期信貸損失	總計
按攤銷成本計量的貸款*
公司
1級	W	143,169,747	W	7,232,694	W	3,938	W	W	150,406,379
二年級		66,423,252		11,128,347		73,252			77,624,851
三年級		3,634,556		3,607,094		10,130			7,251,780
四年級		622,265		1,186,209		44,101			1,852,575
五年級		16,195		584,658		3,071,387			3,672,240

		213,866,015		23,739,002		3,202,808			240,807,825

零售
1級		166,590,778		4,185,542		14,816			170,791,136
二年級		6,998,522		3,696,494		34,374			10,729,390
三年級		5,108,022		1,537,938		30,118			6,676,078
四年級		229,121		336,086		26,399			591,606
五年級		39,636		794,257		1,158,978			1,992,871

		178,966,079		10,550,317		1,264,685			190,781,081

信用卡
1級		10,660,264		253,644					10,913,908
二年級		5,853,010		928,811					6,781,821
三年級		1,638,621		1,346,853					2,985,474
四年級		8,612		345,973					354,585
五年級		2,669		227,610		888,387			1,118,666

		18,163,176		3,102,891		888,387			22,154,454

		410,995,270		37,392,210		5,355,880			453,743,360

以公允價值計量且其變動計入其他全面收益的貸款
公司
1級		858,969							858,969
二年級		40,744							40,744
3級
4級
五年級

		899,713							899,713

		899,713							899,713

	W	411,894,983	W	37,392,210	W	5,355,880	W	W	454,643,073

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年3月31日和2023年3月31日(未經審計)和2023年12月31日

4.2.4.1信用風險敞口(續)


(單位：百萬韓元)	2023年12月31日
	12個月預期信貸損失		全期預期信貸虧損				不應用預期信貸損失	總計
	12個月預期信貸損失		未受損		受損的		不應用預期信貸損失	總計
按攤銷成本計量的貸款*
公司
1級	W	142,216,615	W	6,765,165	W	2,122	W	W	148,983,902
二年級		65,606,587		10,632,633		40,942			76,280,162
三年級		3,547,489		3,964,877		8,231			7,520,597
四年級		654,654		1,285,650		31,645			1,971,949
五年級		16,188		581,524		2,871,510			3,469,222

		212,041,533		23,229,849		2,954,450			238,225,832

零售
1級		165,579,777		4,147,682		11,945			169,739,404
二年級		7,133,302		3,664,451		30,019			10,827,772
三年級		4,941,476		1,614,245		26,804			6,582,525
四年級		258,300		375,964		24,908			659,172
五年級		42,561		776,597		1,064,258			1,883,416

		177,955,416		10,578,939		1,157,934			189,692,289

信用卡
1級		10,776,164		253,905					11,030,069
二年級		5,854,931		936,657					6,791,588
三年級		1,645,099		1,416,715					3,061,814
四年級		7,827		431,083					438,910
五年級		2,432		229,439		795,719			1,027,590

		18,286,453		3,267,799		795,719			22,349,971

		408,283,402		37,076,587		4,908,103			450,268,092

以公允價值計量且其變動計入其他全面收益的貸款
公司
1級		762,041							762,041
二年級		39,009							39,009
3級
4級
五年級

		801,050							801,050

		801,050							801,050

	W	409,084,452	W	37,076,587	W	4,908,103	W	W	451,069,142

扣除津貼前

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年3月31日和2023年3月31日(未經審計)和2023年12月31日

4.2.4.1信用風險敞口(續)

截至2024年3月31日和2023年12月31日，按照內部信用評級分級的貸款信用質量如下：


	概率範圍違約率（%）	零售	公司
1級	0.0 ~ 1.0	1~5級	AAA~BBB+
二年級	1.0 ~ 5.0	6~8年級	Bbb~bb
三年級	5.0 ~ 15.0	9~10年級	BB-~B
四年級	15.0 ~ 30.0	11年級	B-~CCC
五年級	30.0 ~	12年級或以下	抄送或以下

4.2.4.2截至2024年3月31日和2023年12月31日，抵押品和其他信用增強措施降低貸款信用風險的程度的量化如下：


(單位：百萬韓元)	2024年3月31日
	12個月預期信貸損失		全期預期信貸虧損				總計
	12個月預期信貸損失		未受損		受損的		總計
擔保	W	116,198,625	W	7,831,250	W	464,257	W	124,494,132
存款和儲蓄		2,397,734		131,574		13,564		2,542,872
財產和設備		15,758,623		1,030,099		270,960		17,059,682
房地產		201,414,317		19,644,398		2,215,639		223,274,354

	W	335,769,299	W	28,637,321	W	2,964,420	W	367,371,040


(單位：百萬韓元)	2023年12月31日
	12個月預期信貸損失		全期預期信貸虧損				總計
	12個月預期信貸損失		未受損		受損的		總計
擔保	W	114,669,115	W	7,639,754	W	425,696	W	122,734,565
存款和儲蓄		2,461,434		129,853		15,176		2,606,463
財產和設備		15,121,688		1,109,156		442,084		16,672,928
房地產		196,412,901		19,374,276		2,893,235		218,680,412

	W	328,665,138	W	28,253,039	W	3,776,191	W	360,694,368

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年3月31日和2023年3月31日(未經審計)和2023年12月31日

4.2.5證券信用風險

截至2024年3月31日和2023年12月31日，金融投資中除股權證券外面臨信用風險的證券的信用質量如下：

(單位：百萬韓元)

2024年3月31日

12個月
預期信貸
損失

全期預期信貸虧損

不應用
預期信貸
損失

總計

未受損

受損的

按攤銷成本計量的證券*

1級

35,122,500

二年級

3,852,160

三年級

7,608

四年級

五年級

38,982,268

通過其他綜合收益按公允價值計量的證券

1級

75,150,463

二年級

6,964,230

三年級

23,307

四年級

五年級

82,138,000

121,120,268

(單位：百萬韓元)

2023年12月31日

12個月
預期信貸
損失

全期預期信貸虧損

不應用
預期信貸
損失

總計

未受損

受損的

按攤銷成本計量的證券*

1級

35,812,502

二年級

3,907,307

三年級

852

四年級

五年級

39,720,661

通過其他綜合收益按公允價值計量的證券

1級

72,574,183

二年級

6,326,108

三年級

26,146

四年級

五年級

78,926,437

118,647,098

扣除津貼前

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年3月31日和2023年3月31日(未經審計)和2023年12月31日

4.2.5證券信用風險(續)

根據外部信用評級機構截至2024年3月31日和2023年12月31日的信用評級，除股權證券以外的證券的信用質量如下：

信用

品質

國內

外國

KIS

不錯的P & I

KAP

FnPricing Inc.

標普(S&P)

Fitch-IBCA

穆迪公司

1級

AA0到AAA

A-到AAA

A3至AAA

二年級

A-到AA-

BBB-至BBB+

Baa 3到Baa 1

三年級

BBB0至BBB+

BB至BB+

BA2到BA1

四年級

BB0至BBB-

B+至BB-

B1至BA3

五年級

BB-或以下

B級或以下

B2或以下

以韓元計價的債務證券的信用質量以上述國內信用評級機構的最低信用評級為基礎，以外幣計價的債務證券的信用質量以上述外國信用評級機構的最低信用評級為基礎。

4.2.6金融機構應收賬款信用風險

截至2024年3月31日和2023年12月31日，金融機構應收賬款的信用狀況如下：

(單位：百萬韓元)

2024年3月31日

12個月
預期信貸
損失

全期預期信貸虧損

不應用
預期信貸
損失

總計

未受損

受損的

按攤餘成本計量的金融機構到期債務*

1級

26,736,982

二年級

471,123

三年級

52,722

四年級

五年級

708,148

27,968,976

(單位：百萬韓元)

2023年12月31日

12個月
預期信貸
損失

全期預期信貸虧損

不應用
預期信貸
損失

總計

未受損

受損的

按攤餘成本計量的金融機構到期債務*

1級

26,279,729

二年級

503,794

三年級

108,290

四年級

五年級

688,487

27,580,300

扣除津貼前

截至2024年3月31日和2023年12月31日金融機構應收賬款信用質量的分類標準與除股權證券外的證券的標準相同。

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年3月31日和2023年3月31日(未經審計)和2023年12月31日

4.2.7信用風險集中度分析

4.2.7.1截至2024年3月31日和2023年12月31日按行業劃分的企業貸款分類如下：


(單位：百萬韓元)	2024年3月31日
	貸款		%		津貼			賬面金額
金融機構	W	24,672,053		10.19	W	(169,055	)	W	24,502,998
製造業		53,429,634		22.07		(605,983	)		52,823,651
服務		108,565,271		44.84		(1,213,332	)		107,351,939
批發零售		30,090,096		12.43		(499,166	)		29,590,930
施工		7,700,884		3.18		(289,504	)		7,411,380
公共部門		2,291,992		0.94		(79,322	)		2,212,670
其他		15,382,198		6.35		(293,383	)		15,088,815

	W	242,132,128		100.00	W	(3,149,745	)	W	238,982,383


(單位：百萬韓元)	2023年12月31日
	貸款		%		津貼			賬面金額
金融機構	W	25,194,810		10.53	W	(147,964	)	W	25,046,846
製造業		51,666,785		21.60		(619,644	)		51,047,141
服務		106,907,060		44.69		(1,247,642	)		105,659,418
批發零售		29,904,053		12.50		(502,211	)		29,401,842
施工		7,047,906		2.95		(280,598	)		6,767,308
公共部門		2,259,364		0.94		(83,029	)		2,176,335
其他		16,230,630		6.79		(276,811	)		15,953,819

	W	239,210,608		100.00	W	(3,157,899	)	W	236,052,709

4.2.7.2截至2024年3月31日和2023年12月31日的零售貸款和信用卡應收賬款分類如下：


(單位：百萬韓元)	2024年3月31日
	貸款		%		津貼			賬面金額
住房貸款	W	97,153,595		45.63	W	(247,814	)	W	96,905,781
一般貸款		93,627,486		43.97		(1,178,070	)		92,449,416
信用卡		22,154,454		10.40		(973,308	)		21,181,146

	W	212,935,535		100.00	W	(2,399,192	)	W	210,536,343


(單位：百萬韓元)	2023年12月31日
	貸款		%		津貼			賬面金額
住房貸款	W	97,142,065		45.81	W	(227,758	)	W	96,914,307
一般貸款		92,550,224		43.65		(1,141,322	)		91,408,902
信用卡		22,349,971		10.54		(935,826	)		21,414,145

	W	212,042,260		100.00	W	(2,304,906	)	W	209,737,354

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

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2024年3月31日和2023年3月31日(未經審計)和2023年12月31日

4.2.7.3截至2024年3月31日和2023年12月31日，金融機構應收賬款、股權證券以外的證券和衍生金融資產按行業分類如下：


(單位：百萬韓元)	2024年3月31日
	金額		%		津貼			賬面金額
金融機構應收賬款按攤餘成本計量
金融保險	W	27,968,976		100.00	W	(995	)	W	27,967,981

		27,968,976		100.00		(995	)		27,967,981

應收金融機構款項按公允價值計量且其變動計入損益的款項
金融保險		56,158		100.00					56,158

		56,158		100.00					56,158

按公允價值通過損益計量的證券
政府和政府資助的機構		21,800,343		30.11					21,800,343
金融保險		37,444,753		51.72					37,444,753
其他		13,158,600		18.17					13,158,600

		72,403,696		100.00					72,403,696

衍生金融資產
政府和政府資助的機構		40,134		0.55					40,134
金融保險		6,743,741		92.88					6,743,741
其他		476,565		6.57					476,565

		7,260,440		100.00					7,260,440

通過其他綜合收益按公允價值計量的證券
政府和政府資助的機構		46,310,777		56.38					46,310,777
金融保險		23,257,723		28.32					23,257,723
其他		12,569,500		15.30					12,569,500

		82,138,000		100.00					82,138,000

按攤銷成本計量的證券
政府和政府資助的機構		15,887,369		40.76		(709	)		15,886,660
金融保險		22,766,041		58.39		(17,805	)		22,748,236
其他		328,858		0.85		(591	)		328,267

		38,982,268		100.00		(19,105	)		38,963,163

	W	228,809,538			W	(20,100	)	W	228,789,438

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年3月31日和2023年3月31日(未經審計)和2023年12月31日

4.2.7.3截至2024年3月31日和2023年12月31日，金融機構應收賬款、股權證券以外的證券和衍生金融資產按行業分類如下：（d）


(單位：百萬韓元)	2023年12月31日
	金額		%		津貼			賬面金額
金融機構應收賬款按攤餘成本計量
金融保險	W	27,580,300		100.00	W	(1,021	)	W	27,579,279

		27,580,300		100.00		(1,021	)		27,579,279

應收金融機構款項按公允價值計量且其變動計入損益的款項
金融保險		79,811		100.00					79,811

		79,811		100.00					79,811

按公允價值通過損益計量的證券
政府和政府資助的機構		21,022,824		28.94					21,022,824
金融保險		37,426,249		51.51					37,426,249
其他		14,209,359		19.55					14,209,359

		72,658,432		100.00					72,658,432

衍生金融資產
政府和政府資助的機構		52,508		0.85					52,508
金融保險		5,785,110		93.95					5,785,110
其他		320,010		5.20					320,010

		6,157,628		100.00					6,157,628

通過其他綜合收益按公允價值計量的證券
政府和政府資助的機構		44,790,264		56.75					44,790,264
金融保險		21,546,428		27.30					21,546,428
其他		12,589,745		15.95					12,589,745

		78,926,437		100.00					78,926,437

按攤銷成本計量的證券
政府和政府資助的機構		16,391,846		41.27		(655	)		16,391,191
金融保險		22,960,878		57.80		(17,965	)		22,942,913
其他		367,937		0.93		(652	)		367,285

		39,720,661		100.00		(19,272	)		39,701,389

	W	225,123,269			W	(20,293	)	W	225,102,976

金融機構應收賬款、與金價掛鈎的公允價值損益金融工具和衍生金融工具多與信用評級較高的金融保險業有關。

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年3月31日和2023年3月31日(未經審計)和2023年12月31日

4.3流動性風險

4.3.1流動性風險概述

流動性風險是指由於資金流入和流出不匹配、意外現金流出或因高利率融資或因缺乏可用資金而以不利價格處置證券而導致集團破產的風險。本集團通過分析生息資產和負債、與其他資金流入和流出相關的資產和負債以及與資金流入和流出相關的表外項目（如貨幣衍生工具等）的合同期限來管理流動性風險。

4.3.2流動性風險管理和指標

流動性風險由該等政策所載的風險管理政策及流動性風險管理指引管理，該等政策適用於本集團整體業務可能出現的所有風險管理政策及程序。

本集團計算和管理與流動性相關的所有交易和餘額外交易的流動性比率和其他交易，這些交易和餘額外交易影響為管理流動性風險而籌集和運營的韓圓現金流量，並定期向風險管理委員會報告。

4.3.3金融負債剩餘合同到期日分析

於到期日分析中披露的現金流量為包括本金及未來利息付款在內的未貼現合約金額；因此，下表所載金額與綜合財務狀況表中以貼現現金流量為基礎的金額不符。浮動利率負債的未來利息支付是在假設當前利率在到期前保持不變的基礎上計算的。

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年3月31日和2023年3月31日(未經審計)和2023年12月31日

4.3.3.1截至2024年3月31日和2023年12月31日，為現金流持有的衍生品除外的金融負債的剩餘合同到期日和表外項目如下：


(單位：百萬韓元)	2024年3月31日
	按需		最多1個月		1-3個月		3-12個月		1-5年		超過5年		總計
金融負債
按公允價值計提損益的財務負債¹	W	3,810,390	W		W		W		W		W		W	3,810,390
指定為按公允價值計入損益的金融負債 ¹		7,456,717												7,456,717
持有衍生品以供交易¹		6,977,285												6,977,285
持有用於對衝的衍生品²		9,878		3,720		32,027		74,089		105,900		10,577		236,191
存款³		177,878,926		35,669,707		51,179,303		139,457,653		21,566,677		2,141,791		427,894,057
借款		10,430,550		12,789,120		8,717,538		20,331,948		11,988,335		1,588,777		65,846,268
債券		9,189		2,511,572		7,129,482		22,530,201		37,714,336		5,189,504		75,084,284
租賃負債		252		30,469		55,412		216,896		620,720		175,784		1,099,533
其他財務負債		734,249		33,943,190		376,584		362,157		1,109,236		262,508		36,787,924

	W	207,307,436	W	84,947,778	W	67,490,346	W	182,972,944	W	73,105,204	W	9,368,941	W	625,192,649

表外項目
承付款⁴	W	206,046,395	W		W		W		W		W		W	206,046,395
承兑和擔保合同		14,534,690												14,534,690
財務擔保合同⁵		7,595,798												7,595,798

	W	228,176,883	W		W		W		W		W		W	228,176,883

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年3月31日和2023年3月31日(未經審計)和2023年12月31日

4.3.3.1截至2024年3月31日和2023年12月31日，為現金流持有的衍生品除外的金融負債的剩餘合同到期日和表外項目如下：（d）


(單位：百萬韓元)	2023年12月31日
	按需		最多1個月		1-3個月		3-12個月		1-5年		超過5年			總計
金融負債
按公允價值計提損益的財務負債¹	W	2,953,472	W		W		W		W		W			W	2,953,472
指定為按公允價值計入損益的金融負債 ¹		7,966,963													7,966,963
持有衍生品以供交易¹		5,966,512													5,966,512
持有用於對衝的衍生品²		7,856		11,887		16,968		48,476		50,888		(4,255	)		131,820
存款³		175,103,423		35,688,530		55,092,937		131,347,718		17,325,661		1,764,854			416,323,123
借款		10,729,326		18,654,410		6,594,666		21,356,372		12,432,385		1,195,946			70,963,105
債券		10,077		3,843,626		5,556,957		21,137,247		37,653,013		5,727,779			73,928,699
租賃負債		243		27,478		43,005		172,528		366,002		34,804			644,060
其他財務負債		875,267		25,693,343		166,001		331,289		1,128,101		264,861			28,458,862

	W	203,613,139	W	83,919,274	W	67,470,534	W	174,393,630	W	68,956,050	W	8,983,989		W	607,336,616

表外項目
承付款⁴	W	203,906,179	W		W		W		W		W			W	203,906,179
承兑和擔保合同		13,763,222													13,763,222
財務擔保合同⁵		7,828,205													7,828,205

	W	225,497,606	W		W		W		W		W			W	225,497,606

¹	按公允價值通過損益計量或指定的金融負債以及為交易而持有的衍生品不按合同到期日管理，因為它們預計將在到期日之前交易或贖回。因此，這些金融工具的賬面價值包括在按需支付類別中。

²	為對衝而持有的衍生品現金流按剩餘合同到期日的現金流入和流出淨額顯示。

³	按合同規定可按需或在短時間內償還的存款包括在按需償還類別。

⁴	承諾包括在按需付款類別中，因為可以隨時申請付款。

⁵	財務擔保合同項下的現金流按照合同可以執行的最早期間進行分類。

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年3月31日和2023年3月31日(未經審計)和2023年12月31日

4.4市場風險

4.4.1概念

市場風險是指證券、衍生品等因利率、股價、匯率等市場因素髮生變化而導致損失的風險。與交易頭寸相關的最大風險是利率風險、貨幣風險和其他風險，包括股價風險。非交易頭寸也面臨利率風險。本集團通過將市場風險分為交易頭寸和非交易頭寸來管理市場風險。

4.4.2風險管理

本集團為市場風險及利率風險設定及監察內部資本限額，以管理交易及非交易倉位的風險。為有效管理市場風險，本集團維持風險管理制度及程序，例如交易政策及程序、交易倉位的市場風險管理指引及非交易倉位的利率風險管理指引。整個過程是通過與風險管理委員會協商並經集團風險管理委員會批准進行的。然而，從事保險業務的保險公司不受這些指導方針的約束，並通過根據K-ICS為市場風險和利率風險設定內部資本限額來進行監督。

就主要子公司國民銀行而言，風險管理委員會制定並執行市場風險管理的整體市場風險管理政策，決定設立頭寸限額、損失限額、VaR限額，並批准非標準新產品。此外，由首席風險官(CRO)擔任主席的市場風險管理小組委員會是市場風險管理的實際決策機構，確定業務集團每個部門的頭寸限額、損失限額、VaR限額、敏感性限額和情景損失限額。

國民銀行S資產負債管理委員會確定利率和佣金運營標準和資產負債管理(ALM)運營政策，並制定和修訂相關指南。風險管理委員會和風險管理委員會監督ALM風險管理政策的制定和執行，並制定和修訂ALM風險管理指南。利率風險限額是根據反映年度業務計劃的未來資產和負債狀況以及預期利率波動設定的。財務規劃部和風險管理部定期衡量和監測利率風險，並每月向行政程序法辦公室和風險管理委員會報告利率風險的狀況和限度，包括權益經濟價值的變化(Δ前夕)、淨利息收入的變化(ΔNII)和持續期缺口，以及向風險管理委員會報告。為確保利率風險和流動性風險管理的充分性，風險管理部對ALM部門開展的ALM操作進行限額分配、監督和審查，並獨立向管理層報告相關事項。

國民銀行正在密切監測管理向新利率基準過渡的各個行業團體和市場的產出，包括監管當局和各種諮詢機構有關向替代利率過渡的公告。作為對這些公告的迴應，國民銀行已經根據LIBOR過渡計劃和計劃完成了大部分過渡和替換計劃，這些計劃包括金融、會計、税務、法律、IT和風險等主要業務領域。該計劃由首席財務官控制，相關事項向董事會和有高級管理層成員的諮詢機構報告。國民銀行繼續作為市場參與者積極發表意見，使指數利率基準改革能夠朝着最大限度地減少金融和非金融影響以及操作風險和最大限度地減少利益相關者之間的混亂的方向進行。

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年3月31日和2023年3月31日(未經審計)和2023年12月31日

4.5運營風險

4.5.1概念

集團經營風險是指由於內部程序、人員、制度或外部事件不當或不正確而可能發生的損失風險。操作風險管理通過管理適當的資本水平和補充內部控制制度，在增強金融機構的穩定性和穩健性方面發揮着作用。

4.5.2風險管理

操作風險管理的目的不僅是為了遵守監督和監管要求，也是為了傳播風險管理文化，加強內部控制，改進流程，並向管理層和所有員工及時提供反饋。母公司對集團S整體操作風險進行管理，各子公司根據自身風險水平制定和執行操作風險管理政策，並執行和運行相關制度。集團風險管理委員會為每家子公司建立和分配操作風險資本，子公司在分配的風險資本內以適當的水平管理操作風險。

5.細分市場信息

5.1整體部門信息和業務部門

集團根據所提供的產品和服務的性質、客户類型以及集團的S管理組織對報告細分進行分類。


銀行業務	企業銀行	向大中型企業和SOHO提供貸款、存款產品和其他相關金融服務

	零售銀行業務	向個人和家庭提供的貸款、存款產品和其他相關金融服務

	其他銀行服務	證券和衍生品交易活動、融資和其他支持活動

證券營業		投資銀行、經紀服務和其他支持活動

非壽險業務		非人壽保險及其他輔助活動

信用卡業務		信用銷售、現金預付、卡貸款等配套活動

人壽保險業務		人壽保險和其他支持活動

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年3月31日和2023年3月31日(未經審計)和2023年12月31日

5.1整體部門信息和業務部門(續d)

截至2024年3月31日和2023年12月31日以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間按業務分部劃分的財務信息如下：


(In數百萬韓圓）	2024
	銀行業務												證券			非生命保險			信用卡片			生命保險			其他			整固調整			總計
	公司銀行業			零售銀行業務			其他銀行服務			小計			證券			非生命保險			信用卡片			生命保險			其他			整固調整			總計
來自外部客户的淨營業收入（費用）	W	1,300,924		W	1,055,321		W	80,319		W	2,436,564		W	542,284		W	498,748		W	522,979		W	141,599		W	269,780		W			W	4,411,954
分部間淨營業收入（費用）		116,522						132,949			249,471			(37,630	)		(65,755	)		(11,568	)		(10,378	)		81,116			(205,256	)

		1,417,446			1,055,321			213,268			2,686,035			504,654			432,993			511,411			131,221			350,896			(205,256	)		4,411,954

利息收入淨額（支出）		1,431,416			826,993			294,502			2,552,911			149,895			(20,521	)		414,216			(64,352	)		173,697			(54,361	)		3,151,485
利息收入		3,034,689			1,962,793			834,250			5,831,732			439,844			217,557			608,654			153,284			391,376			(28,485	)		7,613,962
利息支出		(1,603,273	)		(1,135,800	)		(539,748	)		(3,278,821	)		(289,949	)		(238,078	)		(194,438	)		(217,636	)		(217,679	)		(25,876	)		(4,462,477	)
淨手續費和佣金收入（費用）		110,801			66,750			122,816			300,367			196,692			(8,764	)		199,631			1,513			316,564			(15,910	)		990,093
手續費及佣金收入		154,464			104,496			149,201			408,161			259,509			2,885			458,703			3,872			350,590			(87,420	)		1,396,300
手續費和佣金費用		(43,663	)		(37,746	)		(26,385	)		(107,794	)		(62,817	)		(11,649	)		(259,072	)		(2,359	)		(34,026	)		71,510			(406,207	)
淨保險收入																	391,588			2,198			124,992						19,601			538,379
保險收入																	2,496,998			4,646			236,373						(10,459	)		2,727,558
保險費																	(2,105,410	)		(2,448	)		(111,381	)					30,060			(2,189,179	)
按公允價值計入損益的金融工具淨收益(虧損)		10,155						145,196			155,351			112,495			71,072			958			103,083			(5,978	)		(187,848	)		249,133
其他保險財務費用淨額																	(13,506	)					(98,920	)								(112,426	)
其他營業收入(費用)淨額		(134,926	)		161,578			(349,246	)		(322,594	)		45,572			13,124			(105,592	)		64,905			(133,387	)		33,262			(404,710	)

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年3月31日和2023年3月31日(未經審計)和2023年12月31日

5.1整體部門信息和業務部門(續d)


(In數百萬韓圓）	2024
	銀行業務												證券			非生命保險			信用卡			生命保險			其他			整固調整			總計
	公司銀行業			零售銀行業務			其他銀行服務			小計			證券			非生命保險			信用卡			生命保險			其他			整固調整			總計
一般和行政費用	W	(452,877	)	W	(487,636	)	W	(142,945	)	W	(1,083,458	)	W	(255,213	)	W	(30,025	)	W	(144,298	)	W	(25,474	)	W	(117,967	)	W	28,199		W	(1,628,236	)
信用損失撥備前的營業收入（費用）		964,569			567,685			70,323			1,602,577			249,441			402,968			367,113			105,747			232,929			(177,057	)		2,783,718
信用損失的返還（撥備）		(127,496	)		(37,312	)		2,624			(162,184	)		2,021			(7,681	)		(194,448	)		435			(66,116	)		(297	)		(428,270	)
淨營業收入（費用）		837,073			530,373			72,947			1,440,393			251,462			395,287			172,665			106,182			166,813			(177,354	)		2,355,448
聯營企業和合資企業的利潤(虧損)份額								5,507			5,507			(6,873	)		611			272			(65	)		(1,882	)		1,011			(1,419	)
其他營業外收入淨額（支出）		(47,656	)					(901,619	)		(949,275	)		(3,402	)		(410	)		14,286			3,057			(2,261	)		(8,540	)		(946,545	)
未計所得税費用的分部利潤(虧損)		789,417			530,373			(823,165	)		496,625			241,187			395,488			187,223			109,174			162,670			(184,883	)		1,407,484
所得税優惠(費用)		(192,988	)		(132,756	)		206,372			(119,372	)		(43,700	)		(103,123	)		(47,835	)		(32,188	)		(9,632	)		11,580			(344,270	)

當期利潤(虧損)	W	596,429		W	397,617		W	(616,793	)	W	377,253		W	197,487		W	292,365		W	139,388		W	76,986		W	153,038		W	(173,303	)	W	1,063,214

母公司股東應佔利潤(虧損)		591,150			397,617			(599,232	)		389,535			197,969			292,157			139,136			76,986			152,293			(198,943	)		1,049,133
歸屬於非控股權益的利潤（虧損）		5,279						(17,561	)		(12,282	)		(482	)		208			252						745			25,640			14,081
總資產*		226,002,542			166,517,087			151,450,918			543,970,547			62,950,478			37,403,913			29,546,996			32,112,427			66,490,642			(40,234,722	)		732,240,281
總負債*		211,566,140			205,619,346			91,265,234			508,450,720			56,467,484			31,560,271			24,755,690			28,479,679			26,733,011			(3,413,905	)		673,032,950

*	報告分部的資產和負債是分部間交易之前的金額。

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年3月31日和2023年3月31日(未經審計)和2023年12月31日

5.1整體部門信息和業務部門(續d)


(In數百萬韓圓）	2023
	銀行業務												證券			非生命保險			信用卡片			生命保險			其他			整固調整			總計
	公司銀行業			零售銀行業務			其他銀行服務			小計			證券			非生命保險			信用卡片			生命保險			其他			整固調整			總計
來自外部客户的淨營業收入（費用）	W	1,399,752		W	1,171,870		W	(36,633	)	W	2,534,989		W	497,743		W	399,571		W	478,640		W	167,820		W	295,738		W			W	4,374,501
分部間淨營業收入（費用）		50,960						103,765			154,725			6,703			(25,065	)		(29,333	)		1,523			98,772			(207,325	)

		1,450,712			1,171,870			67,132			2,689,714			504,446			374,506			449,307			169,343			394,510			(207,325	)		4,374,501

利息收入淨額（支出）		1,310,460			891,578			145,393			2,347,431			141,553			(63,370	)		401,249			(83,595	)		142,774			(62,177	)		2,823,865
利息收入		2,717,968			1,879,678			673,706			5,271,352			402,547			188,252			569,280			140,521			317,664			(23,033	)		6,866,583
利息支出		(1,407,508	)		(988,100	)		(528,313	)		(2,923,921	)		(260,994	)		(251,622	)		(168,031	)		(224,116	)		(174,890	)		(39,144	)		(4,042,718	)
淨手續費和佣金收入（費用）		110,367			72,582			124,489			307,438			161,130			(5,488	)		156,456			(2,404	)		293,347			3,527			914,006
手續費及佣金收入		149,310			109,231			159,007			417,548			218,886			8,636			434,934			462			329,284			(75,048	)		1,334,702
手續費和佣金費用		(38,943	)		(36,649	)		(34,518	)		(110,110	)		(57,756	)		(14,124	)		(278,478	)		(2,866	)		(35,937	)		78,575			(420,696	)
淨保險收入																	276,686			2,498			113,702						(479	)		392,407
保險收入																	2,447,515			5,194			219,813						(9,388	)		2,663,134
保險費																	(2,170,829	)		(2,696	)		(106,111	)					8,909			(2,270,727	)
按公允價值計入損益的金融工具淨收益(虧損)		(21,032	)					287,576			266,544			124,058			132,324			547			355,684			53,854			(159,604	)		773,407
其他保險財務收入淨額																	(3,592	)					(265,468	)								(269,060	)
其他營業收入(費用)淨額		50,917			207,710			(490,326	)		(231,699	)		77,705			37,946			(111,443	)		51,424			(95,465	)		11,408			(260,124	)

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年3月31日和2023年3月31日(未經審計)和2023年12月31日

5.1整體部門信息和業務部門(續d)


(In數百萬韓圓）	2023
	銀行業務												證券			非生命保險			信用卡			生命保險			其他			整固調整			總計
	公司銀行業			零售銀行業務			其他銀行服務			小計			證券			非生命保險			信用卡			生命保險			其他			整固調整			總計
一般和行政費用	W	(436,384	)	W	(462,932	)	W	(130,966	)	W	(1,030,282	)	W	(233,963	)	W	(34,641	)	W	(159,344	)	W	(26,516	)	W	(109,610	)	W	28,070		W	(1,566,286	)
信用損失撥備前的營業收入		1,014,328			708,938			(63,834	)		1,659,432			270,483			339,865			289,963			142,827			284,900			(179,255	)		2,808,215
信用損失的返還（撥備）		(361,075	)		(30,185	)		(32	)		(391,292	)		(8,170	)		711			(178,121	)		199			(92,484	)		969			(668,188	)
淨營業收入（費用）		653,253			678,753			(63,866	)		1,268,140			262,313			340,576			111,842			143,026			192,416			(178,286	)		2,140,027
聯營企業和合資企業的利潤(虧損)份額								4,910			4,910			(17,976	)		610			282						942			8,736			(2,496	)
其他營業外收入淨額（支出）		(3,701	)					(34,185	)		(37,886	)		(57,381	)		2,743			(289	)		2,482			681			(4,015	)		(93,665	)
未計所得税費用的分部利潤(虧損)		649,552			678,753			(93,141	)		1,235,164			186,956			343,929			111,835			145,508			194,039			(173,565	)		2,043,866
所得税優惠(費用)		(165,547	)		(171,687	)		23,994			(313,240	)		(46,304	)		(89,955	)		(28,693	)		(40,757	)		(34,917	)		20,291			(533,575	)

當期利潤(虧損)	W	484,005		W	507,066		W	(69,147	)	W	921,924		W	140,652		W	253,974		W	83,142		W	104,751		W	159,122		W	(153,274	)	W	1,510,291

母公司股東應佔利潤(虧損)		482,549			507,066			(58,099	)		931,516			140,596			253,811			81,989			104,751			158,566			(162,521	)		1,508,708
歸屬於非控股權益的利潤（虧損）		1,456						(11,048	)		(9,592	)		56			163			1,153						556			9,247			1,583
總資產*		221,851,975			165,821,667			142,339,211			530,012,853			61,266,989			37,729,688			29,365,575			31,953,218			63,413,640			(38,003,811	)		715,738,152
總負債*		201,871,592			203,560,029			88,032,505			493,464,126			54,967,833			31,474,133			24,545,751			27,823,185			25,562,612			(972,798	)		656,864,842

*	報告分部的資產和負債為分部間交易之前和截至2023年12月31日的金額。

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2024年3月31日和2023年3月31日(未經審計)和2023年12月31日

5.2服務和地理區域

5.2.1服務信息

截至2024年和2023年3月31日的三個月期間，按服務劃分的外部客户淨營業收入如下：


(單位：百萬韓元)	2024		2023
銀行服務	W	2,436,564	W	2,534,989
證券服務		542,284		497,743
非壽險服務		498,748		399,571
信用卡服務		522,979		478,640
人壽保險服務		141,599		167,820
其他		269,780		295,738

	W	4,411,954	W	4,374,501

5.2.2地理信息

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間來自外部的地域淨營業收入以及截至2024年3月31日和2023年12月31日的主要非流動資產如下：


(單位：百萬韓元)	淨營業收入來自外部客户				主要非流動資產
	2024		2023		3月31日，2024		十二月三十一日，2023
國內	W	4,065,183	W	3,989,699	W	10,053,525	W	9,851,765
美國		22,639		23,366		67,525		55,125
新西蘭		3,837		2,653		963		1,051
中國		46,904		45,626		22,302		21,138
柬埔寨		141,325		145,274		56,571		53,322
英國		14,886		10,968		4,956		4,616
印度尼西亞		88,499		80,924		419,463		418,115
其他		28,681		75,991		28,750		32,405
合併調整						580,126		568,804

	W	4,411,954	W	4,374,501	W	11,234,181	W	11,006,341

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6.金融資產及金融負債

6.1金融工具的分類和公允價值

6.1.1截至2024年3月31日和2023年12月31日，按類別劃分的金融資產和負債的公允價值如下：


(In數百萬韓圓）	2024年3月31日
	賬面金額		公允價值
金融資產
現金和應收金融機構款項	W	30,509,269	W	30,509,401
按公允價值計提損益的金融資產：		77,356,807		77,356,807
應收金融機構款項		56,158		56,158
債務證券		72,403,696		72,403,696
股權證券		4,372,849		4,372,849
貸款		424,590		424,590
其他		99,514		99,514
持有衍生品以供交易		6,874,933		6,874,933
持有用於對衝的衍生品		385,507		385,507
按攤銷成本計量的貸款		448,194,423		448,654,837
按攤銷成本計量的證券		38,963,163		38,019,696
通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產：		86,003,492		86,003,492
債務證券		82,138,000		82,138,000
股權證券		2,965,779		2,965,779
貸款		899,713		899,713
其他金融資產		24,666,655		24,666,655

	W712,954,249		W712,471,328

金融負債
按公允價值計提損益的財務負債	W	3,810,390	W	3,810,390
按公允價值通過損益確定的財務負債		7,456,717		7,456,717
持有衍生品以供交易		6,977,285		6,977,285
持有用於對衝的衍生品		259,306		259,306
存款		418,070,668		420,447,015
借款		62,993,551		62,896,490
債券		70,002,922		70,052,812
其他財務負債		46,242,487		46,242,487

	W615,813,326		W618,142,502

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6.1.1截至2024年3月31日和2023年12月31日，按類別劃分的金融資產和負債的公允價值如下：（'d）


(In數百萬韓圓）	2023年12月31日
	賬面金額		公允價值
金融資產
現金和應收金融機構款項	W	29,836,311	W	29,833,886
按公允價值計提損益的金融資產：		77,038,267		77,038,267
應收金融機構款項		79,811		79,811
債務證券		72,658,432		72,658,432
股權證券		4,022,555		4,022,555
貸款		183,726		183,726
其他		93,743		93,743
持有衍生品以供交易		5,777,682		5,777,682
持有用於對衝的衍生品		379,946		379,946
按攤銷成本計量的貸款		444,805,287		445,144,428
按攤銷成本計量的證券		39,701,389		38,763,702
通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產：		82,498,140		82,498,140
債務證券		78,926,437		78,926,437
股權證券		2,770,653		2,770,653
貸款		801,050		801,050
其他金融資產		16,544,513		16,544,513

	W	696,581,535	W	695,980,564

金融負債
按公允價值計提損益的財務負債	W	2,953,472	W	2,953,472
按公允價值通過損益確定的財務負債		7,966,963		7,966,963
持有衍生品以供交易		5,966,512		5,966,512
持有用於對衝的衍生品		244,127		244,127
存款		406,512,434		406,711,081
借款		69,583,561		69,390,346
債券		69,176,668		68,975,750
其他財務負債		37,416,916		37,416,916

	W	599,820,653	W	599,625,167

公允價值被定義為在市場參與者之間有序的交易中出售一項資產或支付轉移一項負債的價格。本集團披露各類資產和負債的公允價值，以便在每個報告期結束時將其與其賬面金額進行比較。金融工具公允價值的最佳證據是活躍市場的報價。

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6.1.1截至2024年3月31日和2023年12月31日，按類別劃分的金融資產和負債的公允價值如下：（'d）

金融工具公允價值的確定方法如下：


現金和應收金融機構款項		現金的公允價值與賬面價值相同。活期存款和結算存款的賬面金額是公允價值的合理近似值，因為這些金融工具沒有固定的到期日，而且是應收即期。一般存款的公允價值採用貼現現金流(DCF？)模型計量。

證券		在活躍的市場中交易的證券和其他證券的公允價值是根據報價確定的。如果沒有報價，則使用外部專業評估機構來確定公允價值。機構使用一種或多種估值方法，考慮到貼現現金流模型、自由現金流量轉股權模型、可比公司分析、股息貼現模型、風險調整貼現率法和資產淨值法等金融工具的特點，使用一種或多種被認為合適的估值方法。

貸款		貸款的公允價值採用貼現現金流模型，按適當的貼現率折現預期現金流量，即按預期預付款率調整的合同現金流量。

按公允價值計入損益的衍生品和金融工具		交易所交易衍生工具的公允價值是根據活躍市場的報價確定的，場外衍生品的公允價值是使用估值技術確定的。本集團使用市場參與者廣泛使用的內部開發估值模型，根據可觀察到的市場參數，確定普通場外衍生品的公允價值，包括期權、利率掉期和貨幣掉期。然而，一些複雜的金融工具是使用從公認的市場估值模型發展而來的適當模型進行估值的，這些模型包括有限差分法(Fdm)、蒙特卡洛模擬、Black-Scholes模型、Hull-White模型、封閉形式和樹模型，或者來自獨立外部專業評估機構的估值結果。

存款		活期存款的賬面金額是公允價值的合理近似值，因為它們沒有固定的到期日，可以按需支付。定期存款的公允價值採用貼現現金流模型，以適當的貼現率折現預期現金流量，即按預期預付款率調整的合同現金流量。

借款		外幣透支的賬面金額是公允價值的合理近似值，因為它們沒有固定的到期日，可以按需支付。其他借款的公允價值採用貼現現金流模型確定。

債券		公允價值是根據外部專業評估機構的評估結果確定的，這些評估結果是根據市場投入計算的。

其他金融資產及其他金融負債		賬面金額是公允價值的合理近似值，因為其他金融資產和其他金融負債是用於其他各種交易的臨時賬户，其到期日相對較短或未定義。

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6.1.2公允價值層次結構

本集團認為，用於計量金融工具公允價值的估值方法是合理的，綜合財務狀況表中確認的公允價值是適當的。然而，如果採用其他估值方法或假設，綜合財務狀況表中確認的金融工具的公允價值可能會有所不同。此外，由於計量公允價值時使用了多種估值技術和假設，因此可能難以合理地將公允價值與其他金融機構的公允價值進行比較。

本集團將金融工具的公允價值按以下三個公允價值水平進行分類和披露：

Level 1：

公允價值基於該實體可於計量日期取得的相同資產或負債在活躍市場的報價(未經調整) 。

Level 2：

公允價值基於直接或間接資產或負債可觀察到的第1級報價以外的其他投入。

Level 3：

公允價值是基於資產或負債的不可觀察的投入。

公允價值計量整體歸類於公允價值層次的同一級別，作為對整個計量具有重要意義的最低級別投入。如果可觀察到的投入需要使用不可觀察到的投入進行調整，而該調整導致公允價值計量明顯更高或更低，則所產生的計量將被歸類為公允價值層次結構的第三級。

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6.1.2.1財務狀況合併報表中按公允價值計算的金融資產和負債的公允價值層次

截至2024年3月31日和2023年12月31日的合併財務狀況表中按公允價值計算的金融資產和負債的公允價值等級如下：


(In數百萬韓圓）	2024年3月31日
	公允價值層次結構						總計
	1級		2級		3級		總計
金融資產
按公允價值計提損益的金融資產：	W	22,757,060	W	36,117,355	W	18,482,392	W	77,356,807
應收金融機構款項						56,158		56,158
債務證券		20,180,059		35,511,972		16,711,665		72,403,696
股權證券		2,477,487		382,597		1,512,765		4,372,849
貸款				222,786		201,804		424,590
其他		99,514						99,514
持有衍生品以供交易		28,169		6,787,028		59,736		6,874,933
持有用於對衝的衍生品				385,507				385,507
通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產：		39,944,298		44,559,709		1,499,485		86,003,492
債務證券		39,245,441		42,892,559				82,138,000
股權證券		698,857		767,437		1,499,485		2,965,779
貸款				899,713				899,713

	W	62,729,527	W	87,849,599	W	20,041,613	W	170,620,739

金融負債
按公允價值計提損益的財務負債	W	3,810,390	W		W		W	3,810,390
按公允價值通過損益確定的財務負債		185,091		943,716		6,327,910		7,456,717
持有衍生品以供交易		214,448		6,062,294		700,543		6,977,285
持有用於對衝的衍生品				259,306				259,306

	W	4,209,929	W	7,265,316	W	7,028,453	W	18,503,698

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6.1.2.1財務狀況綜合報表中按公允價值計算的金融資產和負債的公允價值等級（ððŸd）


(In數百萬韓圓）	2023年12月31日
	公允價值層次結構						總計
	1級		2級		3級		總計
金融資產
按公允價值計提損益的金融資產：	W	20,695,760	W	38,118,478	W	18,224,029	W	77,038,267
應收金融機構款項				26,020		53,791		79,811
債務證券		18,541,335		37,663,855		16,453,242		72,658,432
股權證券		2,060,682		428,367		1,533,506		4,022,555
貸款				236		183,490		183,726
其他		93,743						93,743
持有衍生品以供交易		58,948		5,624,691		94,043		5,777,682
持有用於對衝的衍生品				379,946				379,946
通過其他方式按公允價值計算的金融資產綜合收益：		38,630,447		42,416,785		1,450,908		82,498,140
債務證券		37,921,922		41,004,515				78,926,437
股權證券		708,525		611,220		1,450,908		2,770,653
貸款				801,050				801,050

	W	59,385,155	W	86,539,900	W	19,768,980	W	165,694,035

金融負債
按公允價值計算的財務負債至損益	W	2,953,472	W		W		W	2,953,472
按公允價值通過損益確定的財務負債		56,686		881,791		7,028,486		7,966,963
持有衍生品以供交易		104,866		5,100,869		760,777		5,966,512
持有用於對衝的衍生品				244,127				244,127

	W	3,115,024	W	6,226,787	W	7,789,263	W	17,131,074

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6.1.2.1財務狀況綜合報表中按公允價值計算的金融資產和負債的公允價值等級（ððŸd）

截至2024年3月31日和2023年12月31日的綜合財務狀況表中分類為第2級並按公允價值計量的金融資產和負債的估值技術和輸入數據如下：


(單位：百萬韓元)	2024年3月31日
	公允價值		估值技術	輸入量
金融資產
按公允價值計提損益的金融資產：	W	36,117,355
債務證券		35,511,972	DCF模型、封閉形式、蒙特卡洛模擬、Black-Scholes模型、Hull-white模型、淨資產價值法、二項模型等	預計現金流、標的資產公允價值、股息收益率、標的資產價格、利率、貼現率、波動率、相關係數等
股權證券		382,597	DCF模型	利率、貼現率等
貸款		222,786	DCF模型	利率、貼現率等
持有衍生品以供交易		6,787,028	DCF模型、封閉形式、FD、蒙特卡洛模擬、Black-Scholes模型、Hull-White模型、二項模型、期權模型等	標的資產價格、標的資產指數、利率、股息率、波動率、外匯匯率、貼現率等
持有用於對衝的衍生品		385,507	DCF模型、封閉形式、FM	預計現金流、貼現率、遠期匯率、波動性、外匯匯率、 CRS利率等
通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產：		44,559,709
債務證券		42,892,559	DCF模型、期權模型	基礎資產指數、貼現率等
股權證券		767,437	DCF模型	貼現率
貸款		899,713	DCF模型	貼現率

	W	87,849,599

金融負債
按公允價值通過損益確定的財務負債	W	943,716	DCF模型、封閉形式、蒙特卡洛模擬、Black-Scholes模型、Hull-White模型、二項模型、淨資產價值法	基礎資產價格、利率、股息收益率、波動性、貼現率
持有衍生品以供交易		6,062,294	DCF模型、封閉形式、蒙特卡羅模擬、Black-Scholes模型、Hull-White模型、二項模型等	利率、標的資產價格、外匯匯率、信用利差、貼現率、波動率等
持有用於對衝的衍生品		259,306	DCF模型、封閉形式、FM	預計現金流、貼現率、遠期匯率、波動率、外匯匯率、無風險利率等

	W	7,265,316

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2024年3月31日和2023年3月31日(未經審計)和2023年12月31日

6.1.2.1財務狀況綜合報表中按公允價值計算的金融資產和負債的公允價值等級（ððŸd）


(單位：百萬韓元)	2023年12月31日
	公允價值		估值技術	輸入量
金融資產
按公允價值計提損益的金融資產：	W	38,118,478
應收金融機構款項		26,020	DCF模型、赫爾懷特模型	預計現金流量、貼現率、波動性、相關係數
債務證券		37,663,855	DCF模型、封閉形式、蒙特卡洛模擬模型、Black-Scholes模型、赫爾-懷特模型、淨資產價值法、二項模型等	預計現金流、轉讓資產公允價值、股息收益率、標的資產價格、利率、貼現率、波動率、相關係數等
股權證券		428,367	DCF模型	利率、貼現率等
貸款		236	DCF模型	利率、貼現率等
持有衍生品以供交易		5,624,691	DCF模型、封閉形式、FD、蒙特卡洛模擬、Black-Scholes模型、Hull-White模型、二項模型、期權模型等	標的資產價格、標的資產指數、利率、股息率、波動率、外匯匯率、貼現率等
持有用於對衝的衍生品		379,946	DCF模型、封閉形式、FM	預計現金流、貼現率、遠期匯率、波動率、外匯匯率、CRS 利率等
通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產：		42,416,785
債務證券		41,004,515	DCF模型、期權模型	基礎資產指數、貼現率等
股權證券		611,220	DCF模型	貼現率
貸款		801,050	DCF模型	貼現率

	W	86,539,900

金融負債
按公允價值通過損益確定的財務負債	W	881,791	DCF模型、封閉形式、蒙特卡洛模擬模型、Black-Scholes模型、Hull-White模型、二項模型、淨資產價值模型	基礎資產價格、利率、股息收益率、波動性、貼現率
持有衍生品以供交易		5,100,869	DCF模型、封閉形式、蒙特卡洛模擬模型、Black-Scholes模型、Hull-White模型、二項模型等	利率、標的資產價格、外匯匯率、信用利差、貼現率、波動率等
持有用於對衝的衍生品		244,127	DCF模型、封閉形式、FM	預計現金流、貼現率、遠期匯率、波動率、外匯匯率、無風險利率等

	W	6,226,787

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2024年3月31日和2023年3月31日(未經審計)和2023年12月31日

6.1.2.2披露公允價值的金融資產和負債的公允價值層級

截至2024年3月31日和2023年12月31日披露公允價值的金融資產和負債的公允價值等級如下：


(單位：百萬韓元)	2024年3月31日
	公允價值層次結構
	1級		2級		3級		總計
金融資產
金融機構的現金和到期款項 ¹	W	3,140,087	W	25,317,716	W	2,051,598	W	30,509,401
按攤銷成本計量的貸款				112,551		448,542,286		448,654,837
按攤銷成本計量的證券 ²		4,405,406		33,588,616		25,674		38,019,696
其他金融資產²						24,666,655		24,666,655

	W	7,545,493	W	59,018,883	W	475,286,213	W	541,850,589

金融負債
存款¹	W		W	172,434,438	W	248,012,577	W	420,447,015
借款³				5,650,338		57,246,152		62,896,490
債券				62,208,265		7,844,547		70,052,812
其他財務負債²						46,242,487		46,242,487

	W		W	240,293,041	W	359,345,763	W	599,638,804


(單位：百萬韓元)	2023年12月31日
	公允價值層次結構
	1級		2級		3級		總計
金融資產
金融機構的現金和到期款項 ¹	W	2,775,618	W	24,501,232	W	2,557,036	W	29,833,886
按攤銷成本計量的貸款				145,330		444,999,098		445,144,428
按攤銷成本計量的證券 ²		4,328,010		34,410,808		24,884		38,763,702
其他金融資產²						16,544,513		16,544,513

	W	7,103,628	W	59,057,370	W	464,125,531	W	530,286,529

金融負債
存款¹	W		W	167,135,143	W	239,575,938	W	406,711,081
借款³				5,835,132		63,555,214		69,390,346
債券				61,678,464		7,297,286		68,975,750
其他財務負債²						37,416,916		37,416,916

	W		W	234,648,739	W	347,845,354	W	582,494,093

¹	第2級包含的金額是公允價值的合理接近值的公允價值。

²	第3級中包含的金額是公允價值的合理接近值的公允價值。

³	借入W387.46億和 W 第2級中包括的381.91億美元是分別與截至2024年3月31日和2023年12月31日的公允價值合理接近的公允價值。

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6.1.2.2披露公允價值的金融資產和負債的公允價值層級（ðŸd）

對於其公允價值合理接近的金融資產和負債，估值技術和輸入數據不會披露。

分類為第2級且公允價值已於2024年3月31日和2023年12月31日披露的金融資產和負債的估值技術和輸入數據如下：


(單位：百萬韓元)	2024年3月31日
	公允價值		估值技法		輸入量
金融資產
按攤銷成本計量的貸款	W	112,551		DCF模型	貼現率
按攤銷成本計量的證券		33,588,616		DCF模型， Montecarlo 模擬法	貼現率、利率

	W	33,701,167

金融負債
借款	W	5,611,592		DCF模型	貼現率
債券		62,208,265		DCF模型	貼現率

	W	67,819,857


(單位：百萬韓元)	2023年12月31日
	公允價值		估值技法		輸入量
金融資產
按攤銷成本計量的貸款	W	145,330		DCF模型	貼現率
按攤銷成本計量的證券		34,410,808		折扣現金流模特， Montecarlo 模擬法	貼現率、利率

	W	34,556,138

金融負債
借款	W	5,796,941		DCF模型	貼現率
債券		61,678,464		DCF模型	貼現率

	W	67,475,405

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6.1.2.2披露公允價值的金融資產和負債的公允價值層級（ðŸd）

分類為第3級且公允價值已於2024年3月31日和2023年12月31日披露的金融資產和負債的估值技術和輸入數據如下：


(單位：百萬韓元)	2024年3月31日
	公允價值		估值技法		輸入量
金融資產
現金和應收金融機構款項	W	2,051,598		DCF模型	信用利差、其他利差、利率
按攤銷成本計量的貸款		448,542,286		DCF模型	信用利差、其他利差、預付款利率、利率

	W	450,593,884

金融負債
存款	W	248,012,577		DCF模型	其他利差、預付款利率、利率
借款		57,246,152		DCF模型	其他利差、利率
債券		7,844,547		DCF模型	其他利差、利率

	W	313,103,276


(單位：百萬韓元)	2023年12月31日
	公允價值		估值技法		輸入量
金融資產
現金和應收金融機構款項	W	2,557,036		DCF模型	信用利差、其他利差、利率
按攤銷成本計量的貸款		444,999,098		DCF模型	信用利差、其他利差、預付款利率、利率

	W	447,556,134

金融負債
存款	W	239,575,938		DCF模型	其他利差、預付款利率、利率
借款		63,555,214		DCF模型	其他利差、利率
債券		7,297,286		DCF模型	其他利差、利率

	W	310,428,438

6.2公允價值層次結構3級披露

6.2.1第三級公允價值的估值政策和流程

除了內部估值模型外，本集團還使用外部、獨立和合格的估值服務來確定每個報告期末金融工具的公允價值。

如果情況和事件發生變化，導致金融資產或負債的公允價值層級之間發生轉移，則集團的政策是將此類轉移確認為在報告期開始時發生。

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6.2.2公允價值變動(第三級)，採用基於市場不可見投入的估值技術計量

6.2.2.1截至2024年和2023年3月31日的三個月期間，分類為公允價值層級第3級的金融工具的變化如下：


(In數百萬韓圓）	2024
	按公允價值計提損益的金融資產								金融投資			金融按公平值計入損益			淨衍生品金融儀器
	截止日期：金融院校按公平值計入損益		證券按公平值計入損益			貸款按公平值計入損益			權益證券按公平值計入其他綜合性的收入			金融負債指定為按公平值計入損益			衍生品持作買賣
起頭	W	53,791	W	17,986,749		W	183,491		W	1,450,908		W	(7,028,486	)	W	(666,734	)
總損益：
損益		2,367		176,494			(253,741	)		1,436			10,787			(135,364	)
其他全面收益(虧損)				1						(1,454	)		(12,756	)
購買				950,341			272,054			45,616						2,182
銷售額				(883,601	)					2,979						(2,392	)
議題													(324,168	)		(43	)
聚落													1,026,713			161,544
轉入3級*				7,112
轉出3級*				(12,666	)

收尾	W	56,158	W	18,224,430		W	201,804		W	1,499,485		W	(6,327,910	)	W	(640,807	)

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6.2.2.1截至2024年和2023年3月31日的三個月期間，分類為公允價值層級第3級的金融工具的變化如下：（d）


(In數百萬韓圓）	2023
	按公允價值計提損益的金融資產							金融投資			金融按公平值計入損益			淨衍生品金融儀器
	截止日期：金融院校按公平值計入損益		證券測量時間為公允價值通過利潤或損失			貸款按公平值計入損益		股權證券按公平通過其他方式實現價值全面收入			金融負債指定為按公平值計入損益			衍生品持作買賣
起頭	W	45,025	W	16,479,588		W	149,074	W	1,486,478		W	(8,231,303	)	W	(659,816	)
總損益：
損益		3,737		211,261			30,964		1,696			(514,692	)		152,843
其他全面收益(虧損)									(18,206	)		(50,226	)
購買				978,438					56,257						214
銷售額				(1,685,844	)				(40,388	)					(4,247	)
議題												(941,315	)		(752	)
聚落												1,428,746			18,015
轉入3級*
轉出3級*				(9	)

收尾	W	48,762	W	15,983,434		W	180,038	W	1,485,837		W	(8,308,790	)	W	(493,743	)

*	由於可觀察市場數據的可用性發生變化，公允價值層次結構的第3級轉入或轉出。

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6.2.2.2關於分類為公允價值層次第3級的金融工具的變化，本期損益中確認的收益或損失總額，以及截至2024年和2023年3月31日的三個月期間報告期末持有的金融工具在損益中確認的收益或損失總額如下：


(單位：百萬韓元)	2024						2023
	虧損淨額金融儀器按公允價值計算穿過損益			其他運營中收入		網絡利息收入	虧損淨額金融儀器按公允價值計算穿過損益			其他運營中收入		網絡利息收入
本期損益中確認的收益（損失）總額	W	(305,911	)	W	107,890	W	W	(183,641)		W	69,450	W
報告期末持有的金融工具在損益中確認的總收益(虧損)		(291,576	)		95,352			(146,510	)		178,692

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6.2.3不可觀察輸入變化的敏感性分析

6.2.3.1有關截至2024年3月31日和2023年12月31日使用不可觀察輸入數據進行公允價值計量的信息如下：

(單位：百萬韓元)

2024年3月31日

公允價值

估值技術

不可觀測的輸入

範圍

看不見

輸入（%）

的關係

不可觀測的輸入

公平的價值

金融資產

按公允價值計提損益的金融資產：

應收金融機構款項

W56,158

皮白模型

波動率

56.12 ~ 69.15

波動性越大，公允價值波動越大

債務證券

16,711,665

DCF模型、封閉形式、FDM、蒙特卡洛模擬、赫爾-懷特模型、Black-Scholes 模型、期權模型、二項模型、淨資產價值法、里程碑法、收益法、市值法等

增長率

0.00 ~ 100.00

增長率越高，公允價值越高

波動率

10.00 ~ 97.30

波動性越大，公允價值波動越大

貼現率

0.00 ~ 15.14

貼現率越低，公允價值越高

股價的波動性

10.00 ~ 30.08

波動率越大，公允價值越高

基礎資產之間的相關係數

-59.75 ~ 90.00

相關係數越高，公允價值波動越大

清算價值

-1.00 ~ 1.00

清算價值越高，公允價值越高

回收率

回收率越高，公允價值越高

房地產價格波動率

-1.00 ~ 1.00

房地產銷售價格越高，公允價值越高

股權證券

1,512,765

收益法、市值法、資產價值法、DCF模型、可比公司分析、風險調整後貼現率法、股息貼現模型、過去交易的使用、二項模型等

增長率

0.00 ~ 1.00

增長率越高，公允價值越高

貼現率

8.00 ~ 34.00

貼現率越低，公允價值越高

波動率

0.40 ~ 45.50

波動性越大，公允價值波動越大

貸款

201,804

DCF模型

貼現率

9.87

貼現率越低，公允價值越高

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年3月31日和2023年3月31日(未經審計)和2023年12月31日

6.2.3.1有關截至2024年3月31日和2023年12月31日使用不可觀察輸入的公允價值計量的信息如下：（d）

(單位：百萬韓元)

2024年3月31日

公允價值

估值技術

不可觀測的輸入

範圍

看不見

輸入（%）

的關係

不可觀測的輸入

公平的價值

持作交易的衍生品：

股票和指數

W 36,603

DCF模型、封閉形式、蒙特卡洛模擬、赫爾-懷特模型、布萊克-斯科爾斯模型、二項模型

基礎資產的波動性

12.41 ~ 50.38

波動性越大，公允價值波動越大

相關係數

-59.75 ~ 77.99

相關係數越高，公允價值波動越大

貨幣、利率等

23,133

DCF模型、赫爾-懷特模型、蒙特卡洛模擬、封閉形式

波動率

4.07 ~ 97.30

波動性越大，公允價值波動越大

相關係數

-59.75 ~ 77.66

相關係數越高，公允價值波動越大

通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產：

股權證券

1,499,485

DCF模型、可比公司分析、風險調整後的貼現率法、IMV模型、收入法、淨資產價值法、市值法等

增長率

0.00 ~ 2.00

增長率越高，公允價值越高

貼現率

8.83 ~ 19.90

貼現率越低，公允價值越高

波動率

20.60 ~ 27.96

波動性越大，公允價值波動越大

W 20,041,613

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2024年3月31日和2023年3月31日(未經審計)和2023年12月31日

6.2.3.1有關截至2024年3月31日和2023年12月31日使用不可觀察輸入的公允價值計量的信息如下：（d）

(單位：百萬韓元)

2024年3月31日

公允價值

估值技術

不可觀測的輸入

範圍

看不見

輸入（%）

的關係

不可觀測的輸入

公平的價值

金融負債

指定為按公允價值計入損益的金融負債：

與衍生產品掛鈎的證券

W6,327,910

DCF模型、封閉形式、蒙特卡洛模擬、Black-Scholes模型、Hull-White模型、淨資產價值方法等

基礎資產的波動性

1.00 ~ 97.30

波動性越大，公允價值波動越大

相關係數

-59.75 ~ 89.87

相關係數越高，公允價值波動越大

持作交易的衍生品：

股票和指數

311,550

DCF模型、封閉形式、蒙特卡洛模擬、Black-Scholes模型、Hull-White模型、淨資產價值方法等

基礎資產的波動性

12.41 ~ 50.38

波動性越大，公允價值波動越大

相關係數

-59.75 ~ 77.99

相關係數越高，公允價值波動越大

其他

388,993

DCF模型、赫爾-懷特模型、蒙特卡洛模擬、封閉形式

貼現率

4.53 ~ 4.74

貼現率越低，公允價值越高

基礎資產的波動性

6.47 ~ 97.30

波動性越大，公允價值波動越大

基礎資產之間的相關係數

-49.47 ~ 89.87

相關係數越高，公允價值波動越大

W7,028,453

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2024年3月31日和2023年3月31日(未經審計)和2023年12月31日

6.2.3.1有關截至2024年3月31日和2023年12月31日使用不可觀察輸入的公允價值計量的信息如下：（d）

(單位：百萬韓元)

2023年12月31日

公允價值

估值技術

不可觀測的輸入

範圍看不見投入（%）

的關係

不可觀測的輸入

公平的價值

金融資產

按公允價值計提損益的金融資產：

應收金融機構款項

53,791

皮白模型

利率

3.20

利率越低，公允價值越高

債務證券

16,453,242

DCF模型、封閉形式、蒙特卡洛模擬、赫爾-懷特模型、布萊克-斯科爾斯模型、期權模型、二項模型、淨資產價值法、里程碑法、收入法、市值法等

增長率

1.00 ~ 3.00

增長率越高，公允價值越高

波動率

14.01 ~ 76.22

波動性越大，公允價值波動越大

貼現率

2.48 ~ 16.27

貼現率越低，公允價值越高

股價的波動性

10.00 ~ 32.55

波動性越大，公允價值波動越大

基礎資產之間的相關係數

-60.02 ~ 89.73

相關係數越高，公允價值波動越大

清算價值

-1.00 ~ 1.00

清算價值越高，公允價值越高

回收率

40.00

回收率越高，公允價值越高

房地產價格波動率

-1.00 ~ 1.00

房地產銷售價格越高，公允價值越高

股權證券

1,533,506

收入法、市值法、資產價值法、DCF模型、可比公司分析、風險調整後的貼現率法、股息貼現模型、過去交易的使用、二項模型等

增長率

0.00 ~ 1.00

增長率越高，公允價值越高

貼現率

2.15 ~ 38.00

貼現率越低，公允價值越高

股價的波動性

0.51 ~ 45.50

波動性越大，公允價值波動越大

貸款

183,490

DCF模型

貼現率

9.87

貼現率越低，公允價值越高

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2024年3月31日和2023年3月31日(未經審計)和2023年12月31日

6.2.3.1有關截至2024年3月31日和2023年12月31日使用不可觀察輸入的公允價值計量的信息如下：（d）

(單位：百萬韓元)

2023年12月31日

公允價值

估值技術

不可觀測的輸入

範圍看不見投入（%）

的關係

對公平的不可觀察的投入

價值

持作交易的衍生品：

股票和指數

72,540

DCF模型、封閉形式、FD、蒙特卡洛模擬、赫爾-懷特模型、布萊克-斯科爾斯模型、二項模型、淨資產價值

基礎資產的波動性

13.79 ~ 52.45

波動性越大，公允價值波動越大

相關係數

-60.02 ~ 77.96

相關係數越高，公允價值波動越大

貨幣、利率等

21,503

DCF模型、赫爾-懷特模型、蒙特卡洛模擬、封閉形式

波動率

9.10 ~ 107.11

波動性越大，公允價值波動越大

相關係數

60.17 ~ 78.88

相關係數越高，公允價值波動越大

通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產：

股權證券

1,450,908

風險調整後貼現率法、IMV模型、DCF模型、可比公司分析、股息貼現模型、淨資產價值法、市值法、收益法等

增長率

0.00 ~ 2.00

增長率越高，公允價值越高

貼現率

8.83 ~ 19.90

貼現率越低，公允價值越高

波動率

20.60 ~ 27.96

波動性越大，公允價值波動越大

19,768,980

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6.2.3.1有關截至2024年3月31日和2023年12月31日使用不可觀察輸入的公允價值計量的信息如下：（d）

(單位：百萬韓元)

2023年12月31日

公允價值

估值技術

不可觀測的輸入

範圍看不見投入（%）

的關係

對公平的不可觀察的投入

價值

金融負債

指定為按公允價值計入損益的金融負債：

與衍生產品掛鈎的證券

W7,028,486

DCF模型、封閉形式、FD、蒙特卡洛模擬、赫爾-懷特模型、布萊克-斯科爾斯模型、淨資產估值

基礎資產的波動性

1.00 ~ 107.11

波動性越大，公允價值波動越大

基礎資產之間的相關係數

-60.02 ~ 89.73

相關係數越高，公允價值波動越大

持作交易的衍生品：

股票和指數

437,662

DCF模型、封閉形式、蒙特卡洛模擬、赫爾-懷特模型、布萊克-斯科爾斯模型、淨資產估值

基礎資產的波動性

13.79 ~ 52.45

波動性越大，公允價值波動越大

基礎資產之間的相關係數

-60.02 ~ 77.96

相關係數越高，公允價值波動越大

其他

323,115

DCF模型、赫爾-懷特模型、蒙特卡洛模擬、封閉形式

貼現率

5.07 ~ 5.19

貼現率越低，公允價值越高

基礎資產的波動性

4.49 ~ 107.11

波動性越大，公允價值波動越大

基礎資產之間的相關係數

-60.02 ~ 89.73

相關係數越高，公允價值波動越大

W7,789,263

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6.2.3.2不可觀測輸入變化的靈敏度分析

金融工具的敏感度分析是利用統計技術來衡量受不可觀測參數影響的金融工具公允價值的有利和不利變化。當公允價值受到一個以上輸入參數的影響時，這些金額代表最有利或最不利的結果。需要進行敏感性分析的第三級金融工具是：(A)公允價值變動在損益中確認的股權相關衍生品、貨幣相關衍生品和利率相關衍生品；(B)通過損益確認公允價值變動的金融負債；(C)公允價值變動在損益或其他綜合收益或虧損中確認的金融機構到期債務、債務證券(包括受益人憑證)、股權證券和貸款。

截至2024年3月31日和2023年12月31日不可觀察輸入數據變化敏感性分析結果如下：


(單位：百萬韓元)	2024年3月31日
	損益					其他綜合性的收入或損失
	有利的變化		不利的變化			有利的變化		不利的變化
金融資產
按公允價值計提損益的金融資產：¹
應收金融機構款項	W	200	W	(212	)	W		W
債務證券⁴		88,720		(94,860	)
股權證券³		19,367		(13,528	)
貸款⁵		2,182		(1,980	)
持有衍生品以供交易²		6,290		(6,977	)
通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產：
股權證券³							92,546		(56,705	)

	W	116,759	W	(117,557	)	W	92,546	W	(56,705	)

金融負債
指定為按公允價值計入損益的金融負債 ¹	W	34,367	W	(34,317	)	W		W
持有衍生品以供交易²		17,380		(18,192	)

	W	51,747	W	(52,509	)	W		W

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6.2.3.2不可觀測輸入變化的敏感度分析(續)


(單位：百萬韓元)	2023年12月31日
	損益					其他綜合性的收入或損失
	有利的變化		不利的變化			有利的變化		不利的變化
金融資產
按公允價值計提損益的金融資產：¹
應收金融機構款項	W	211	W	(224	)	W		W
債務證券⁴		94,310		(94,063	)
股權證券³		25,683		(17,107	)
貸款⁵		2,218		(2,010	)
持有衍生品以供交易²		8,150		(8,723	)
通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產：
股權證券³							95,829		(56,625	)

	W	130,572	W	(122,127	)	W	95,829	W	(56,625	)

金融負債
指定為按公允價值計入損益的金融負債 ¹	W	43,114	W	(42,487	)	W		W
持有衍生品以供交易²		17,983		(19,125	)

	W	61,097	W	(61,612	)	W		W

¹	對於按公允價值計入損益的金融工具，公允價值變動是通過將貼現率、回收率、清算價值等本金不可觀察的輸入參數移動±1%p和標的資產波動率、增長率±1%或±10%和相關係數±10%來計算的。

²	對於衍生金融工具，公允價值變動是通過將標的資產價格和波動率等無法觀察到的本金輸入參數移動±10%來計算的。

³	對於股權證券，公允價值的變化是通過移動無法觀察到的主要輸入參數來計算的，例如貼現率(-1%p~1%p)和增長率(-1%p~1%p)。

⁴	對於受益人證書，幾乎不可能分析無法觀察到的輸入中變化的敏感度。然而，對於標的資產為房地產的受益人憑證，公允價值變動按房地產價格波動率-1%p~1%p計算；對於標的資產為股權投資的受益人憑證，公允價值變動通過將本金不可見投入參數如清算價值-1%p~1%p和貼現率-1%p~1p移動來計算公允價值變動。

⁵	對於貸款，公允價值的變化是通過將本金不可觀察的輸入參數(如貼現率)移動-1%p~1%p來計算的。

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6.2.4交易日的估值損益

當本集團使用並非基於可觀察市場數據的輸入數據來衡量場外衍生品的公允價值時，交易價格與使用該估值技術確定的金額之間可能存在差異。在這種情況下，金融工具的公允價值被確認為交易價格，差額不計入損益，而是遞延並在金融工具的整個壽命內使用直線法攤銷。當金融工具的公允價值隨後使用可觀察市場輸入數據確定時，剩餘遞延金額在損益中確認。

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間交易日的遞延估值損益變化如下：


(單位：百萬韓元)	2024			2023
期初餘額	W	23,431		W	71,504
新交易記錄		13,646			29,001
本期間的變化		(22,055	)		(45,228	)

期末餘額	W	15,022		W	55,277

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6.3按類別分類的金融工具的公允價值

金融資產和負債按公允價值或攤銷成本計量。截至2024年3月31日和2023年12月31日，按類別劃分的金融資產和負債的公允價值如下：


(單位：百萬韓元)
	2024年3月31日
	金融儀器位於公允價值通過利潤或損失		金融儀器位於公允價值通過其他全面收入		金融儀器指定地址公允價值通過其他全面收入		金融儀器位於攤銷成本		衍生品被扣留對衝		總計
金融資產
現金和應收金融機構款項	W		W		W		W	30,509,269	W		W	30,509,269
按公允價值計提損益的金融資產		77,356,807										77,356,807
衍生金融資產		6,874,933								385,507		7,260,440
按攤銷成本計量的貸款								448,194,423				448,194,423
金融投資				83,037,714		2,965,778		38,963,163				124,966,655
其他金融資產								24,666,655				24,666,655

	W	84,231,740	W	83,037,714	W	2,965,778	W	542,333,510	W	385,507	W	712,954,249


(單位：百萬韓元)
	2024年3月31日
	金融儀器位於公允價值通過利潤或損失		金融儀器指定地址公允價值通過利潤或損失		金融儀器位於攤銷成本		衍生品被扣留對衝		總計
金融負債
按公允價值計提損益的財務負債	W	3,810,390	W	7,456,717	W		W		W	11,267,107
衍生金融負債		6,977,285						259,306		7,236,591
存款						418,070,668				418,070,668
借款						62,993,551				62,993,551
債券						70,002,922				70,002,922
其他財務負債*						46,242,487				46,242,487

	W	10,787,675	W	7,456,717	W	597,309,628	W	259,306	W	615,813,326

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6.3按類別分類的金融工具的公允價值（'d）


(單位：百萬韓元)
	2023年12月31日
	金融儀器位於公允價值通過利潤或損失		金融儀器位於公允價值通過其他全面收入		金融儀器指定地址公允價值通過其他全面收入		金融儀器位於攤銷成本		衍生品被扣留對衝		總計
金融資產
現金和應收金融機構款項	W		W		W		W	29,836,311	W		W	29,836,311
按公允價值計提損益的金融資產		77,038,267										77,038,267
衍生金融資產		5,777,682								379,946		6,157,628
按攤銷成本計量的貸款								444,805,287				444,805,287
金融投資				79,727,487		2,770,653		39,701,389				122,199,529
其他金融資產								16,544,513				16,544,513

	W	82,815,949	W	79,727,487	W	2,770,653	W	530,887,500	W	379,946	W	696,581,535


(單位：百萬韓元)
	2023年12月31日
	金融儀器位於公允價值通過利潤或損失		金融儀器指定地址公允價值通過利潤或損失		金融儀器位於攤銷成本		衍生品被扣留對衝		總計
金融負債
按公允價值計提損益的財務負債	W	2,953,472	W	7,966,963	W		W		W	10,920,435
衍生金融負債		5,966,512						244,127		6,210,639
存款						406,512,434				406,512,434
借款						69,583,561				69,583,561
債券						69,176,668				69,176,668
其他財務負債*						37,416,916				37,416,916

	W	8,919,984	W	7,966,963	W	582,689,579	W	244,127	W	599,820,653

*	其他金融負債包括不包括在按攤餘成本計量的金融工具類別中的租賃負債。

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7.按攤銷成本計量的金融機構應收賬款

7.1截至2024年3月31日和2023年12月31日的應收金融機構款項詳情如下：

(單位：百萬韓元)

金融機構

利率(%)

截至

2024年3月31日

3月31日，2024

十二月三十一日，2023

應收金融機構韓圓款項

應收韓國銀行款項

韓國央行

0.00 ~ 3.52

16,072,745

13,731,708

應收銀行

韓亞銀行及其他銀行

0.00 ~ 6.00

2,413,422

3,953,940

應收其他款項

三星證券等

0.00 ~ 5.00

1,168,654

1,030,310

19,654,821

18,715,958

應收金融機構外幣款項

銀行外幣到期

華僑華人銀行等

0.00 ~ 5.16

5,727,337

6,210,917

外幣定期存款

中國農業銀行紐約分行等

0.00 ~ 7.35

330,751

442,122

應收其他款項

紐約銀行梅隆銀行等

0.00 ~ 9.50

2,256,067

2,211,303

8,314,155

8,864,342

27,968,976

27,580,300

扣除津貼前

7.2截至2024年3月31日和2023年12月31日的金融機構受限制應收賬款詳情如下：

(單位：百萬韓元)

金融機構

3月31日，

2024

十二月三十一日，2023

限制原因

應收金融機構韓圓款項

應收韓國銀行款項

韓國央行

W16,072,745

13,731,708

韓國銀行法

應收銀行

韓國開發銀行和其他銀行

63,929

40,721

淨結算及其他

應收其他款項

三星期貨等

603,918

799,361

衍生品保證金賬户及其他

16,740,592

14,571,790

應收金融機構外幣款項

銀行外幣到期

韓國銀行等

1,545,872

1,630,348

《韓國銀行法》等

外幣定期存款

中國農業銀行紐約分行等

90,096

86,406

紐約州銀行法等

應收其他款項

紐約銀行梅隆銀行等

1,867,049

1,689,065

衍生品保證金賬户及其他

3,503,017

3,405,819

W20,243,609

17,977,609

扣除津貼前

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2024年3月31日和2023年3月31日(未經審計)和2023年12月31日

7.3截至2024年和2023年3月31日的三個月期間金融機構應收賬款信用損失撥備變化情況如下：

(單位：百萬韓元)

2024

12個月預期信貸損失

全期預期信貸虧損

未受損

受損的

起頭

1,021

階段之間的轉移：

轉移至12個月預期信貸損失

轉入存續期預期信貸損失

減損

扭轉信貸損失

(291

)

其他

266

收尾

996

(單位：百萬韓元)

2023

12個月預期信貸損失

全期預期信貸虧損

未受損

受損的

起頭

2,743

階段之間的轉移：

轉移至12個月預期信貸損失

轉入存續期預期信貸損失

減損

信貸損失準備金

(954

)

其他

收尾

1,791

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2024年3月31日和2023年3月31日(未經審計)和2023年12月31日

8.衍生金融工具與對衝會計

本集團S衍生工具業務專注於滿足本集團S企業客户對衝其風險敞口的需要，並對衝因該等客户合約而產生的S集團風險敞口。本集團亦從事衍生產品交易活動，以對衝S集團自有資產及負債所產生的利率風險及貨幣風險。此外，集團在預定交易限額內從事衍生品自營交易。

本集團提供及買賣一系列衍生金融工具，包括：

與韓元利率風險相關的利率掉期

與貨幣風險有關的交叉貨幣掉期、遠期和期權

與韓國綜合股價指數(KOSPI？)掛鈎的股票指數期權

特別是，本集團應用公允價值對衝會計，使用利率互換、貨幣遠期和其他方式，以對衝因韓元結構性債券、外幣債券、外幣結構性存款等的利率和匯率變化而導致公允價值變化的風險。本集團使用利率互換、貨幣互換等進行現金流量對衝會計，以對衝韓元浮動利率債務證券、外幣借款、按攤餘成本計量的貸款組等現金流變化的風險。此外，集團通過指定外幣債券和交叉貨幣遠期債券作為對衝工具，對境外業務的淨投資進行對衝會計，以對衝境外業務的淨投資的貨幣風險。

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8.1截至2024年3月31日和 2023年12月31日持作交易的衍生金融工具詳情如下：

(In數百萬韓圓）


	2024年3月31日						2023年12月31日
	名義金額		資產		負債		名義金額		資產		負債
利率
遠期	W	16,231,153	W	487,672	W	351,937	W	14,872,481	W	488,542	W	465,983
未來 *		5,120,393		1,363		1,931		5,398,495		6,226		4,576
掉期		444,759,409		619,219		584,614		416,613,927		556,985		574,865
選項		8,434,000		217,645		205,989		9,384,000		203,718		208,277

		474,544,955		1,325,899		1,144,471		446,268,903		1,255,471		1,253,701

貨幣
遠期		170,984,144		2,306,167		1,512,544		136,805,906		1,316,968		1,273,558
未來 *		657,025		744		457		576,730		696		989
掉期		83,492,034		2,789,026		3,343,357		84,027,181		2,731,314		2,426,152
選項		1,292,075		4,769		6,072		1,238,475		7,668		4,713

		256,425,278		5,100,706		4,862,430		222,648,292		4,056,646		3,705,412

股票和指數
未來 *		2,464,509		7,843		39,184		1,352,920		11,179		13,232
掉期		5,492,511		267,298		396,864		5,165,523		330,132		493,475
選項		4,591,170		119,875		232,855		4,880,805		80,576		240,274

		12,548,190		395,016		668,903		11,399,248		421,887		746,981

信用
掉期		3,267,227		27,125		18,697		2,864,357		17,799		8,695

		3,267,227		27,125		18,697		2,864,357		17,799		8,695

商品
未來 *		54,171		363		1,789		26,037		1,305		106
掉期		34,791		7,318		7,321		31,635		4,348		4,352
選項		89,964		452		450		100,484		1,091		1,147

		178,926		8,133		9,560		158,156		6,744		5,605

其他		841,084		18,054		273,224		788,841		19,135		246,118

	W	747,805,660	W	6,874,933	W	6,977,285	W	684,127,797	W	5,777,682	W	5,966,512

*	某些日常活動產生的收益或損失按市值計價期貨反映在保證金賬户中。

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2024年3月31日和2023年3月31日(未經審計)和2023年12月31日

8.2截至2024年3月31日和2023年12月31日，按對衝會計類型劃分的未來名義現金流平均價格狀況如下：


(單位：百萬韓元)	2024年3月31日
	1年		2年		3年		4年		5年		完畢5年		總計
公允價值對衝
套期保值工具名義金額	W	3,570,730	W	2,710,800	W	1,494,037	W	335,441	W	810,437	W	2,003,030	W	10,924,475
平均價格狀況（%）		4.38		5.00		5.15		5.58		6.93		4.02		4.84
平均價格狀況(韓元/美元)		1,269.75		1,265.88		1,267.35								1,269.01
平均價格狀況(韓元/歐元)		1,375.47		1,441.10		1,440.95								1,408.43
平均價格狀況(韓元/澳元)		881.84		846.74										875.61
平均價格狀況(韓元/英鎊)		1,587.90		1,535.25										1,536.92
現金流對衝
套期保值工具名義金額	W	1,443,626	W	2,505,607	W	2,045,905	W	1,293,798	W	145,536	W	160,000	W	7,594,472
平均價格狀況（%）		3.73		4.10		2.92		5.59		2.67		3.11		4.30
平均價格狀況(韓元/美元)		1,204.48		1,192.85		1,213.46		1,299.33		1,306.77				1,264.01
平均價格狀況(韓元/歐元)		1,364.00		1,374.73				1,392.00						1,372.29
平均價格狀況(韓元/澳元)		853.4		889										866.92
外國業務淨投資對衝
套期保值工具名義金額	W	51,313	W		W	216,835	W		W		W		W	268,148
平均價格狀況(韓元/美元)		1,071.00				1,178.92								1,158.26

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KB金融集團公司及其子公司

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2024年3月31日和2023年3月31日(未經審計)和2023年12月31日

8.2截至2024年3月31日和2023年12月31日，按對衝會計類型劃分的未來名義現金流量平均價格狀況如下：（'d）


(單位：百萬韓元)	2023年12月31日
	1年		2年		3年		4年		5年		完畢5年		總計
公允價值對衝
套期保值工具名義金額	W	2,998,238	W	3,555,510	W	1,667,087	W	349,482	W	267,778	W	2,304,270	W	11,142,365
平均價格狀況（%）		4.77		4.86		5.18		5.23		5.73		4.93		4.95
平均價格狀況(韓元/美元)		1,257.22		1,277.42		1,242.04								1,257.90
平均價格狀況(韓元/歐元)		1,373.58		1,427.96		1,436.77								1,404.28
平均價格狀況(韓元/澳元)		872.12		840.73										869.67
平均價格狀況(韓元/英鎊)				1,536.92										1,536.92
現金流對衝
套期保值工具名義金額	W	1,651,669	W	2,035,885	W	1,994,375	W	1,364,708	W	154,813	W	160,000	W	7,361,450
平均價格狀況（%）		4.6		3.05		11.94		7.98		2.67		3.11		10.68
平均價格狀況(韓元/美元)		1,220.93		1,221.93		1,230.48		1,325.04		1,147.95				1,235.39
平均價格狀況(韓元/歐元)		1,364.00		1,374.73						1,392.00				1,372.29
平均價格狀況(韓元/澳元)		856.4		851.5		889								866.92
外國業務淨投資對衝
套期保值工具名義金額	W	31,332	W		W	207,593	W		W		W		W	238,925
平均價格狀況(韓元/美元)		1,071.00				1,178.92								1,164.76

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8.3公允價值對衝

8.3.1截至2024年3月31日和2023年12月31日的公允價值對衝項目詳情以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間的公允價值變化情況如下：


(單位：百萬韓元)		2024年3月31日										2024
		賬面金額				累計對衝金額調整						中的更改公允價值
		資產		負債		資產			負債			中的更改公允價值
對衝會計利率
	韓圓債務證券	W	1,867,013	W		W	(48,179	)	W			W	1,150
	外幣債務證券		2,239,261				(103,701	)					(6,366	)
	韓元存款				238,801					(1,199	)		1,184
	外幣存款				32,476					(7,929	)		1,262
	韓圓債券				3,188,807					(159,150	)		16,975
	外幣債券				1,419,984					(88,432	)		19,726

			4,106,274		4,880,068		(151,880	)		(256,710	)		33,931

貨幣
	外幣債務證券		1,460,576				155,583						59,342

			1,460,576				155,583						59,342

		W	5,566,850	W	4,880,068	W	3,703		W	(256,710	)	W	93,273

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8.3.1截至2024年3月31日和2023年12月31日的公允價值對衝項目詳情以及截至2024年和2023年3月31日的三個月期間的公允價值變化如下：（d）


(單位：百萬韓元)		2023年12月31日										2023
		賬面金額				累計金額對衝調整						中的更改公允價值
		資產		負債		資產			負債			中的更改公允價值
對衝會計利率
	韓圓債務證券	W	1,975,442	W		W	(50,746	)	W			W	31,436
	外幣債務證券		2,585,073				(111,902	)					32,577
	韓元存款				49,985					(15	)
	外幣存款				32,016					(6,667	)		(723	)
	韓圓債券				5,678,927					(141,073	)		(62,513	)
	外幣債券				1,310,952					(68,706	)		(13,577	)

			4,560,515		7,071,880		(162,648	)		(216,461	)		(12,800	)

貨幣
	外幣債務證券		1,525,072				140,391						3,524

			1,525,072				140,391						3,524

		W	6,085,587	W	7,071,880	W	(22,257	)	W	(216,461	)	W	(9,276	)

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8.3.2截至2024年3月31日和2023年12月31日指定為公允價值對衝的衍生工具詳情以及截至2024年和2023年3月31日的三個月期間公允價值變化如下：


(單位：百萬韓元)	2024年3月31日						2024
	概念上的金額		賬面金額				中的更改公允價值
	概念上的金額		資產		負債		中的更改公允價值
利率
掉期	W	9,409,871	W	106,144	W	95,116	W	(29,393	)
貨幣
遠期		1,514,604		7,126		46,372		(48,944	)

	W	10,924,475	W	113,270	W	141,488	W	(78,337	)


(單位：百萬韓元)	2023年12月31日						2023
	概念上的金額		賬面金額				中的更改公允價值
	概念上的金額		資產		負債		中的更改公允價值
利率
掉期	W	9,654,617	W	111,360	W	75,776	W	19,106
貨幣
遠期		1,487,748		18,916		28,793		(34,224	)

	W	11,142,365	W	130,276	W	104,569	W	(15,118	)

8.3.3截至2024年和2023年3月31日的三個月期間，指定為公允價值對衝的衍生工具在損益中確認的對衝無效性詳情如下：


(單位：百萬韓元)
	2024		2023
套期保值會計
利率	W	5,606	W	6,306
貨幣		10,398		(30,700	)

	W	16,004	W	(24,394	)

8.3.4截至2024年和2023年3月31日的三個月期間，公允價值對衝工具和歸屬於被對衝者的被對衝項目的損益如下：


(單位：百萬韓元)	2024			2023
套期保值工具損失	W	(77,269	)	W	(16,661	)
歸因於對衝風險的對衝項目的收益（損失）		92,365			(8,396)
	W	15,096		W	(25,057	)

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8.4現金流對衝

8.4.1截至2024年3月31日和2023年12月31日的現金流對衝項目詳情以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間的公允價值變化情況如下：


(單位：百萬韓元)	現金流對衝準備金						公允價值變動
	3月31日，2024			十二月三十一日，2023			2024			2023
套期保值會計
利率風險	W	76,801		W	113,361		W	49,800		W	11,856
貨幣風險		(40,043	)		(39,806	)		(39,134	)		(9,580	)

	W	36,758		W	73,555		W	10,666		W	2,276

8.4.2截至2024年3月31日和2023年12月31日指定為現金流對衝的衍生工具詳情以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間公允價值變化如下：


(單位：百萬韓元)	2024年3月31日						2024
	概念上的金額		資產		負債		中的更改公允價值
利率
遠期	W	813,751	W	52,628	W	14,008	W	(43,599	)
掉期		2,675,285		76,116		566		19,495
貨幣
掉期		4,105,436		143,493		100,348		55,773
	W	7,594,472	W	272,237	W	114,922	W	31,669


(單位：百萬韓元)	2023年12月31日						2023
	概念上的金額		資產		負債		中的更改公允價值
利率
遠期	W	750,396	W	105,124	W	7,856	W	3,269
掉期		3,115,818		59,376		3,547		(27,615	)
貨幣
掉期		3,495,236		85,170		122,848		9,301
	W	7,361,450	W	249,670	W	134,251	W	(15,045	)

8.4.3截至2024年和2023年3月31日的三個月期間，歸因於對衝風險的現金流對衝工具和對衝項目的損益如下：


(單位：百萬韓元)	2024		2023

對衝工具的收益（損失）：	W	31,669	W	(15,045	)
現金流量對衝工具收益(虧損)的有效部分(在其他全面收益或虧損中確認)		31,166		(15,587	)
現金流量套期保值工具收益的無效部分(在利潤或虧損中確認)		503		542

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2024年3月31日和2023年3月31日(未經審計)和2023年12月31日

8.4.4截至2024年和2023年3月31日的三個月期間，與指定為現金對衝的衍生工具相關的其他全面收益（虧損）中確認並從權益重新分類至損益的金額如下：


(單位：百萬韓元)	2024			2023
其他全面收益(虧損)	W	31,166		W	(15,587	)
重新分類為損益		(63,308	)		(16,462	)
所得税效應		(4,655	)		(3,416	)

	W	(36,797	)	W	(35,465	)

8.5對境外業務淨投資的對衝

8.5.1截至2024年3月31日和2023年12月31日外國業務對衝項目的淨投資以及截至2024年和2023年3月31日的三個月期間的公允價值變化詳情如下：


(單位：百萬韓元)	外幣翻譯儲備						公允價值變動
	3月31日，2024			十二月三十一日，2023			2024		2023
套期保值會計
貨幣風險	W	(180,604	)	W	(129,401	)	W	69,570	W	40,949

8.5.2截至2024年3月31日和2023年12月31日指定用於對衝海外業務淨投資的金融工具詳情以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間公允價值變化如下：


(單位：百萬韓元)	2024年3月31日					2024
	概念上的金額		資產	負債		中的更改公允價值
貨幣
遠期	W	51,313	W	W	2,896	W	2,411
外幣債券		1,507,798			1,507,798		(71,981	)

	W	1,559,111	W	W	1,510,694	W	(69,570	)


(單位：百萬韓元)	2023年12月31日					2023
	概念上的金額		資產	負債		中的更改公允價值
貨幣
遠期	W	31,332	W	W	5,307	W	(1,748	)
外幣債券		1,435,817			1,435,817		(39,201	)

	W	1,467,149	W	W	1,441,124	W	(40,949	)

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2024年3月31日和2023年3月31日(未經審計)和2023年12月31日

8.5.3截至2024年3月31日和2023年12月31日，指定為對衝海外業務淨投資的非衍生金融工具的公允價值如下：


(單位：百萬韓元)	3月31日，2024		十二月三十一日，2023
外幣債券	W	1,579,807	W	1,509,978

8.5.4截至2024年和2023年3月31日的三個月期間，歸因於對衝風險的外國業務對衝工具和對衝項目淨投資的損益如下：


(單位：百萬韓元)	2024			2023
套期保值工具損失：	W	(69,570	)	W	(40,949	)
境外業務淨投資套期保值損失的有效部分(在其他綜合收益或虧損中確認)		(69,570	)		(40,949	)
境外業務淨投資套期保值虧損無效部分(計入損益)

8.5.5截至2024年和2023年3月31日的三個月期間，在其他綜合收益（損失）中確認的境外業務對衝工具淨投資損益的有效部分如下：


(單位：百萬韓元)	2024			2023
其他綜合損失	W	(69,570	)	W	(40,949	)
重新分類為損益
所得税效應		18,367			10,816

	W	(51,203	)	W	(30,133	)

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2024年3月31日和2023年3月31日(未經審計)和2023年12月31日

9.按攤銷成本計量的貸款

9.1截至2024年3月31日和2023年12月31日的貸款詳情如下：


(單位：百萬韓元)	3月31日，2024			十二月三十一日，2023
按攤銷成本計量的貸款	W	453,130,650		W	449,676,848
遞延貸款發放費和成本		612,710			591,244
減去：信貸損失準備金		(5,548,937	)		(5,462,805	)

	W	448,194,423		W	444,805,287

9.2截至2024年3月31日和2023年12月31日的銀行貸款詳情如下：


(單位：百萬韓元)	3月31日，2024			十二月三十一日，2023
按攤銷成本計量的貸款	W	10,981,368		W	11,569,466
減去：信貸損失準備金		(17,034	)		(20,429	)

	W	10,964,334		W	11,549,037

9.3截至2024年3月31日和 2023年12月31日，向銀行以外客户發放的貸款類型和客户類型詳細信息如下：


(In數百萬韓圓）	2024年3月31日
	零售			公司			信用卡			總計
韓圓貸款	W	179,209,001		W	192,453,487		W			W	371,662,488
外幣貸款		5,125,327			27,151,871						32,277,198
國內進口遠期票據					3,723,360						3,723,360
離岸融資貸款					511,664						511,664
催繳貸款					50,000						50,000
以韓圓購買的紙幣					2,200						2,200
以外幣購買的鈔票					2,319,674						2,319,674
根據承諾和擔保保證付款					10,808						10,808
信用卡應收賬款（以韓圓計算）								22,105,714			22,105,714
外幣信用卡應收賬款								48,740			48,740
根據回購協議購買的債券					2,071,470						2,071,470
私募債券					448,930						448,930
保理應收賬款		45			189						234
應收租賃款		436,064			296,833						732,897
分期付款貸款		6,010,644			785,971						6,796,615

		190,781,081			229,826,457			22,154,454			442,761,992

比例（%）		43.09			51.91			5.00			100.00
減去：信貸損失準備金		(1,425,884	)		(3,132,711	)		(973,308	)		(5,531,903	)

	W	189,355,197		W	226,693,746		W	21,181,146		W	437,230,089

目錄表

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2024年3月31日和2023年3月31日(未經審計)和2023年12月31日

9.3截至2024年3月31日和2023年12月31日，向銀行以外客户發放的貸款類型和客户類型詳細信息如下：（）


(In數百萬韓圓）	2023年12月31日
	零售			公司			信用卡			總計
韓圓貸款	W	178,476,837		W	190,160,636		W			W	368,637,473
外幣貸款		4,859,698			25,449,011						30,308,709
國內進口遠期票據					3,398,981						3,398,981
離岸融資貸款					507,683						507,683
催繳貸款					269,198						269,198
以韓圓購買的紙幣					1,861						1,861
以外幣購買的鈔票					1,276,579						1,276,579
根據承諾和擔保保證付款					20,085						20,085
信用卡應收賬款（以韓圓計算）								22,304,522			22,304,522
外幣信用卡應收賬款								45,449			45,449
根據回購協議購買的債券					3,633,073						3,633,073
私募債券					901,609						901,609
保理應收賬款		70			99						169
應收租賃款		447,494			337,407						784,901
分期付款貸款		5,908,190			700,144						6,608,334

		189,692,289			226,656,366			22,349,971			438,698,626

比例（%）		43.24			51.67			5.09			100.00
減去：信貸損失準備金		(1,369,081	)		(3,137,470	)		(935,825	)		(5,442,376	)

	W	188,323,208		W	223,518,896		W	21,414,146		W	433,256,250

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年3月31日和2023年3月31日(未經審計)和2023年12月31日

10.信貸損失撥備

10.1截至2024年和2023年3月31日的三個月期間，按攤銷成本計量的貸款信用損失撥備變化如下：


(單位：百萬韓元)	2024

	零售									公司									信用卡
	12個月預期信貸損失			全期預期信貸損失						12個月預期信貸損失			全期預期信貸損失						12個月預期信貸損失			全期預期信貸損失
	12個月預期信貸損失			非-受損			受損的			12個月預期信貸損失			非-受損			受損的			12個月預期信貸損失			非-受損			受損的
起頭	W	584,650		W	283,382		W	501,049		W	939,640		W	935,715		W	1,282,544		W	206,525		W	328,152		W	401,148
階段之間的轉移：
轉移至12個月預期信貸損失		52,734			(48,864	)		(3,870	)		82,515			(80,082	)		(2,433	)		43,883			(42,197	)		(1,686	)
轉入存續期預期信貸損失		(44,333	)		65,072			(20,739	)		(139,469	)		148,638			(9,169	)		(21,078	)		26,881			(5,803	)
減損		(6,759	)		(68,933	)		75,692			(1,885	)		(75,837	)		77,722			(1,303	)		(73,343	)		74,646
核銷								(134,934	)								(64,496	)								(150,998	)
銷售額		(272	)		(246	)		(19,227	)					(333	)		(33,303	)
信貸損失準備金(沖銷) ^1,2		(8,568	)		48,997			167,253			23,907			(17,231	)		62,931			(21,793	)		71,923			151,760
其他（交流差異等）		617			291			2,892			(3,596	)		3,299			20,668			39			42			(13,490	)

收尾	W	578,069		W	279,699		W	568,116		W	901,112		W	914,169		W	1,334,464		W	206,273		W	311,458		W	455,577

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年3月31日和2023年3月31日(未經審計)和2023年12月31日

10.1截至2024年和2023年3月31日的三個月期間，以攤銷成本計量的貸款的信用損失撥備變化如下：（d）


(單位：百萬韓元)	2023

	零售									公司									信用卡
	12個月預期信貸損失			終生預期信貸損失						12個月預期信貸損失			終生預期信貸損失						12個月預期信貸損失			終生預期信貸損失
	12個月預期信貸損失			非-受損			受損的			12個月預期信貸損失			非-受損			受損的			12個月預期信貸損失			非-受損			受損的
起頭	W	602,037		W	284,816		W	450,513		W	522,552		W	561,936		W	901,288		W	163,185		W	354,315		W	320,342
階段之間的轉移：
轉移至12個月預期信貸損失		55,094			(52,194	)		(2,900	)		61,522			(42,662	)		(18,860	)		54,295			(49,988	)		(4,307	)
轉入存續期預期信貸損失		(37,148	)		51,168			(14,020	)		(33,114	)		48,928			(15,814	)		(20,725	)		22,301			(1,576	)
減損		(4,115	)		(46,781	)		50,896			(1,277	)		(35,598	)		36,875			(661	)		(67,502	)		68,163
核銷								(112,702	)								(37,236	)								(118,121	)
銷售額		(207	)		(347	)		(1,624	)		99			(188	)		(4,921	)
信貸損失準備金(沖銷) ^1,2		(15,086	)		55,445			132,533			141,358			126,828			103,854			(22,119	)		75,525			124,060
其他（交流差異等）		1,157			536			16,322			2,605			4,182			43,329			187			9			(9,295	)

收尾	W	601,732		W	292,643		W	519,018		W	693,745		W	663,426		W	1,008,515		W	174,162		W	334,660		W	379,266

¹	綜合全面收益表的信用損失準備還包括金融機構到期信用損失準備(附註7.3)、金融投資信用損失準備(沖銷)(附註11.5)、未使用的承兑、承兑和擔保信用損失準備(沖銷)(附註 18.2)、金融擔保合同信用損失準備(沖銷)(附註18.3)、其他金融資產信用損失準備(沖銷)。

²	包括W727.24億和 W截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間，核銷貸款收款額分別為924.34億美元。

本集團於本年度註銷但正在繼續回收活動的金融資產金額為 W3504.28億。此外，本集團還管理尚未完成法律預防規定且尚未收回的核銷貸款。這些貸款的餘額為 W10,236,175億和 W截至2024年3月31日和 2023年12月31日分別為10，301，118萬。

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KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年3月31日和2023年3月31日(未經審計)和2023年12月31日

10.2截至2024年3月31日和2023年3月31日止三個月期間貸款總資產變化如下：


(單位：百萬韓元)	2024

	12-月預期信貸損失			全期預期信貸虧損
	12-月預期信貸損失			未受損			受損的
起頭	W	408,283,402		W	37,076,587		W	4,908,103
階段之間的轉移：
轉移至12個月預期信貸損失		9,509,690			(9,035,604	)		(474,086	)
轉入終身預期信用損失（未受損）		(12,012,888	)		12,238,947			(226,059	)
轉入終身預期信用損失（已受損）		(258,842	)		(1,224,810	)		1,483,652
核銷								(350,428	)
銷售額		(1,291,854	)		(19,985	)		(199,428	)
淨增加(減少) (執行、還款等)		6,765,762			(1,642,925	)		214,126

收尾	W	410,995,270		W	37,392,210		W	5,355,880


(單位：百萬韓元)	2023

	12-月預期信貸損失			全期預期信貸虧損
	12-月預期信貸損失			未受損			受損的
起頭	W	399,089,134		W	34,563,171		W	3,547,610
階段之間的轉移：
轉移至12個月預期信貸損失		10,798,013			(10,353,019	)		(444,994	)
轉入終身預期信用損失（未受損）		(10,306,126	)		10,618,206			(312,080	)
轉入終身預期信用損失（已受損）		(761,095	)		(860,228	)		1,621,323
核銷					(1	)		(268,058	)
銷售額		(1,520,510	)		(6,142	)		(40,956	)
淨增加(減少) (執行、還款等)		2,962,015			(1,519,686	)		50,030

收尾	W	400,261,431		W	32,442,301		W	4,152,875

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合併中期財務報表附註

2024年3月31日和2023年3月31日(未經審計)和2023年12月31日

11.通過損益和財務投資按公允價值計算的金融資產

11.1截至2024年3月31日和2023年12月31日，以公允價值計量且其變動計入損益的金融資產和金融投資的詳細信息如下：


(單位：百萬韓元)	3月31日，2024			十二月三十一日，2023

按公允價值計提損益的金融資產
債務證券：
政府和公共債券	W	10,148,069		W	10,100,109
金融債		11,564,212			12,793,559
公司債券		6,791,335			6,677,388
資產支持證券		38,706			68,093
受益憑證		22,396,103			20,511,995
與衍生產品掛鈎的證券		1,931,370			2,197,575
其他債務證券		19,533,901			20,309,713
股權證券：
股票		3,882,186			3,498,880
其他股權證券		490,663			523,675
貸款：
私募債券		168,637			150,208
其他貸款		255,953			33,518
應收金融機構款項：
其他應收金融機構款項		56,158			79,811
其他		99,514			93,743

	W	77,356,807		W	77,038,267

金融投資
通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產
債務證券：
政府和公共債券	W	34,565,457		W	33,455,476
金融債		22,099,092			20,898,723
公司債券		23,132,771			22,492,869
資產支持證券		2,228,260			1,963,242
其他債務證券		112,420			116,127
股權證券：
股票		1,955,021			1,951,150
股權投資		1,541			9,560
其他股權證券		1,009,217			809,943
貸款：
私募債券		899,713			801,050

		86,003,492			82,498,140

按攤銷成本計算的金融資產
債務證券：
政府和公共債券		6,430,277			6,507,625
金融債		14,152,349			14,257,747
公司債券		8,895,850			9,368,943
資產支持證券		9,326,099			9,418,498
其他債務證券		177,693			167,848
減去：信貸損失準備金		(19,105	)		(19,272	)

		38,963,163			39,701,389

	W	124,966,655		W	122,199,529

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年3月31日和2023年3月31日(未經審計)和2023年12月31日

11.2截至2024年和2023年3月31日止三個月期間指定為按公允價值計入其他全面收益的股本證券的股息收入如下：


(單位：百萬韓元)		2024				2023
		從股權證券不再認可		從股權證券保持		從股權證券不再認可		從股權證券保持
按公允價值計入其他全面收益的股權證券：
股票	掛牌	W		W	3,597	W		W	136
	未列				15,119		245		13,395
其他股權證券			343		10,732				6,605

		W	343	W	29,448	W	245	W	20,136

11.3截至2024年和2023年3月31日止三個月期間終止確認的股權證券如下：


(單位：百萬韓元)		2024					2023
		處置價格		累計其他全面收入(虧損)截至出售日期			處置價格	累計其他全面收入截至出售日期
按公允價值計入其他全面收益的股權證券：
股票	掛牌	W	8,054	W	(5,586	)	W	W	(758	)
	未列

		W	8,054	W	(5,586	)	W	W	(758	)

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KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年3月31日和2023年3月31日(未經審計)和2023年12月31日

11.4截至2024年3月31日和2023年3月31日止三個月期間金融投資信用損失撥備（轉回）如下：


(單位：百萬韓元)	2024
	規定		反轉			總計
通過其他綜合收益按公允價值計量的證券	W	3,282	W	(1,717	)	W	1,565
以公允價值計量且其變動計入其他全面收益的貸款		236		(171	)		65
按攤銷成本計量的證券		720		(903	)		(183	)

	W	4,238	W	(2,791	)	W	1,447


(單位：百萬韓元)	2023
	規定		反轉			總計
通過其他綜合收益按公允價值計量的證券	W	1,292	W	(998	)	W	294
以公允價值計量且其變動計入其他全面收益的貸款		62		(3	)		59
按攤銷成本計量的證券		958		(366	)		592

	W	2,312	W	(1,367)		W	945

11.5截至2024年和2023年3月31日止三個月期間金融投資信用損失撥備變化如下：

(單位：百萬韓元)

2024

12-月預期信貸損失

全期預期信貸虧損

未受損

受損的

起頭

44,465

階段之間的轉移：

轉移至12個月預期信貸損失

轉入存續期預期信貸損失

銷售額

(787

)

信貸損失準備金

1,447

其他

242

收尾

45,367


(單位：百萬韓元)	2023
	12-月預期信貸損失			全期預期信貸虧損
	12-月預期信貸損失			未受損			受損的
起頭	W	16,343		W	270		W	76
階段之間的轉移：
轉移至12個月預期信貸損失
轉入存續期預期信貸損失
銷售額		(330	)		(270	)
信貸損失準備金		892			53
其他		190

收尾	W	17,095		W	53		W	76

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2024年3月31日和2023年3月31日(未經審計)和2023年12月31日

12.遞延所得税資產及負債

截至2024年3月31日和2023年12月31日的遞延所得税資產和負債詳情如下：


(單位：百萬韓元)	2024年3月31日
	資產			負債			淨額
其他條文	W	483,040		W	(14	)	W	483,026
信貸損失準備		26,810						26,810
財產和設備的減損損失		12,256			(1,395	)		10,861
基於股份的支付		22,615						22,615
接受和保證的規定		54,648			(14	)		54,634
衍生品估值損益		268,010			(256,078	)		11,932
現值貼現		13,897			(14	)		13,883
公允價值對衝的損益					(67,771	)		(67,771	)
應計利息		120			(232,872	)		(232,752	)
遞延貸款發放費和成本		15,146			(182,714	)		(167,568	)
預付折舊準備金					(4,003	)		(4,003	)
重新估值的損益		313			(290,487	)		(290,174	)
對子公司和其他公司的投資		51,507			(350,226	)		(298,719	)
證券投資估值損益		1,071,034			(286,232	)		784,802
固定收益負債		560,926			(145	)		560,781
應計費用		183,202						183,202
退休保險費用					(612,444	)		(612,444	)
預付繳款的調整					(38,922	)		(38,922	)
與衍生產品掛鈎的證券		5,500			(192,646	)		(187,146	)
其他人*		1,168,521			(3,091,088	)		(1,922,567	)

		3,937,545			(5,607,065	)		(1,669,520	)

遞延所得税資產和負債的抵消		(3,602,421	)		3,602,421

	W	335,124		W	(2,004,644	)	W	(1,669,520	)

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年3月31日和2023年3月31日(未經審計)和2023年12月31日

12.遞延所得税資產和負債（續）


(單位：百萬韓元)	2023年12月31日
	資產			負債			淨額
其他條文	W	317,698		W			W	317,698
信貸損失準備		29,768						29,768
財產和設備的減損損失		8,516			(1,407	)		7,109
基於股份的支付		24,326						24,326
接受和保證的規定		48,917						48,917
衍生品估值損益		238,875			(184,469	)		54,406
現值貼現		14,471			(13	)		14,458
公允價值對衝的損益					(57,146	)		(57,146	)
應計利息		146			(213,708	)		(213,562	)
遞延貸款發放費和成本		14,593			(179,868	)		(165,275	)
預付折舊準備金					(4,003	)		(4,003	)
重新估值的損益		313			(290,547	)		(290,234	)
對子公司和其他公司的投資		56,338			(216,908	)		(160,570	)
證券投資估值損益		912,706			(354,353	)		558,353
固定收益負債		575,599			(26	)		575,573
應計費用		323,229						323,229
退休保險費用					(627,556	)		(627,556	)
預付繳款的調整					(33,005	)		(33,005	)
與衍生產品掛鈎的證券		5,735			(262,523	)		(256,788	)
其他人*		1,091,821			(3,143,260	)		(2,051,439	)

		3,663,051			(5,568,792	)		(1,905,741	)

遞延所得税資產和負債的抵消		(3,388,826	)		3,388,826

	W	274,225		W	(2,179,966	)	W	(1,905,741	)

*	包括收購KB人壽保險公司（KB Life Insurance Co.）產生的購買價格分配（ðPPAð）金額，有限公司，KB保險公司，公司

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年3月31日和2023年3月31日(未經審計)和2023年12月31日

13.按公允價值計入損益的財務負債

13.1截至2024年3月31日和2023年12月31日，以公允價值計量且其變動計入損益的金融負債和指定為以公允價值計量且其變動計入損益的金融負債詳情如下：


(單位：百萬韓元)	3月31日，2024		十二月三十一日， 2023

按公允價值計提損益的財務負債
出售的借入證券	W	3,709,269	W	2,860,034
其他		101,121		93,438

		3,810,390		2,953,472

按公允價值通過損益確定的財務負債
與衍生產品掛鈎的證券		7,456,717		7,966,963

		7,456,717		7,966,963

	W	11,267,107	W	10,920,435

13.2截至2024年3月31日和2023年12月31日，合同要求在到期時支付的金額與指定為按公允價值計入損益的金融負債的公允價值之間的差異如下：


(單位：百萬韓元)	3月31日，2024			十二月三十一日， 2023
合同要求在到期時支付的金額	W	7,369,124		W	7,871,014
賬面金額		7,456,717			7,966,963

差異化	W	(87,593	)	W	(95,949	)

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14.存款

截至2024年3月31日和2023年12月31日的存款詳情如下：


(單位：百萬韓元)	3月31日，2024			十二月三十一日， 2023
活期存款
韓圓活期存款	W	156,536,778		W	151,836,599
外幣活期存款		11,039,095			11,517,076

		167,575,873			163,353,675

定期存款
韓圓定期存款		208,057,334			201,194,217
外幣公允價值對衝定期存款的公允價值調整		(1,199	)		(15	)

		208,056,135			201,194,202

外幣定期存款		25,301,928			24,602,818
外幣公允價值對衝定期存款的公允價值調整		(7,929	)		(6,667	)

		25,293,999			24,596,151

		233,350,134			225,790,353

存款單		12,058,479			12,145,510

投資合同負債		5,086,182			5,222,896

	W	418,070,668		W	406,512,434

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15.借款

15.1截至2024年3月31日和2023年12月31日的借款詳情如下：


(單位：百萬韓元)	3月31日，2024		十二月三十一日，2023
一般借款	W	51,384,383	W	50,675,884
根據回購協議出售的債券和其他		8,930,895		15,652,135
打電話給錢		2,678,273		3,255,542

	W	62,993,551	W	69,583,561

15.2截至2024年3月31日和2023年12月31日的一般借款詳情如下：


(單位：百萬韓元)		出借人	利率（%）截至 3月31日， 2024	3月31日， 2024	十二月三十一日， 2023
借入韓圓	從韓國銀行借款	韓國央行	2.00	W2,380,413	W2,520,472
	從政府借款	SEMAS等	0.00~3.50	2,550,458	2,500,160
	從銀行借款	新韓銀行等	2.70~6.99	1,705,226	1,764,900
	非銀行金融機構借款	韓國證券金融公司等	1.79~6.70	2,684,893	2,780,823
	其他借款	韓國開發銀行和其他機構	0.00~7.50	23,308,070	22,645,638

				32,629,060	32,211,993

外幣借款	欠銀行的錢	韓亞銀行及其他銀行		38,746	38,191
	從銀行借款	花旗國際有限公司及其他	0.00~13.50	15,448,785	15,437,388
	從其他金融機構借款	韓國進出口銀行等	5.86~6.04	25,255	24,662
	其他借款	渣打銀行和其他	0.00~5.85	3,242,537	2,963,650

				18,755,323	18,463,891

				W 51,384,383	W 50,675,884

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16.債權證

16.1截至2024年3月31日和2023年12月31日的債券詳情如下：


(單位：百萬韓元)	利率(%)截至2024年3月31日		3月31日，2024			十二月三十一日，2023
韓圓債券
結構性債券		4.25~6.35	W	90,620		W	90,640
可交換債券*							240,000
次級固定利率債券		2.02~4.90		4,453,116			4,453,970
固定利率債券		1.18~7.68		46,846,733			45,624,127
浮動利率債券		3.49~6.05		4,490,000			5,410,000

				55,880,469			55,818,737
韓圓公允價值對衝債券的公允價值調整				(159,149	)		(141,073	)
減：韓圓債券折扣				(30,862	)		(29,670	)
減：韓圓可交換債券兑換權調整							(5,104	)

				55,690,458			55,642,890

外幣債券
浮動利率債券		0.01~6.88		3,276,255			2,532,921
固定利率債券		0.05~12.00		11,162,233			11,109,296

				14,438,488			13,642,217
外幣公允價值對衝債券的公允價值調整				(88,432	)		(68,706	)
減：外幣債券折扣				(37,592	)		(39,733	)

				14,312,464			13,533,778

			W	70,002,922		W	69,176,668

*	可交換債券負債部分的公允價值按相同條件下無交換權債券的市場利率計算。剩餘金額從發行金額中扣除負債部分後，代表交換權的價值，計入權益。交換股份為KB金融集團500萬股庫藏股，交換價格為W48,000.交易權已於2024年2月14日全面行使。

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17.規定

17.1截至2024年3月31日及2023年12月31日的撥備詳情如下：


(單位：百萬韓元)	3月31日，2024		十二月三十一日，2023
未使用貸款承諾的信用損失撥備	W	369,854	W	379,666
承諾和擔保的信用損失撥備		203,353		183,454
財務擔保合同信用損失撥備		7,448		6,500
恢復費用撥備		158,412		155,214
其他		1,322,944		719,584

	W	2,062,011	W	1,444,418

17.2截至2024年和2023年3月31日的三個月期間未使用貸款承諾以及接受和擔保的信用損失撥備變化如下：

(In數百萬韓圓）


	2024
	信用損失撥備未使用貸款承諾									信用損失撥備接受和保證
	12個月預期學分損失			全期預期信貸損失						12個月預期學分損失			全期預期信貸損失
	12個月預期學分損失			非-受損			受損的			12個月預期學分損失			非-受損			受損的
起頭	W	232,674		W	136,318		W	10,674		W	30,849		W	148,197		W	4,408
階段之間的轉移：
轉移至12個月預期信貸損失		19,697			(19,193	)		(504	)		13			(13	)
轉入存續期預期信貸損失		(8,009	)		8,064			(55	)		(213	)		213
減損		(195	)		(663	)		858			(52	)		(22	)		74
信用損失撥備（轉回）		(17,949	)		5,696			(391	)		(29	)		2,435			11,131
其他（交流差異等）		1,582			1,260			(10	)		827			5,442			93

收尾	W	227,800		W	131,482		W	10,572		W	31,395		W	156,252		W	15,706

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17.2截至2024年和2023年3月31日的三個月期間，未使用貸款承諾的信用損失撥備以及接受和擔保的變化如下：（d）

(In數百萬韓圓）


	2023
	未使用信用損失撥備貸款承諾									信用損失撥備接受和保證
	12個月預期學分損失			全期預期信貸損失						12個月預期學分損失			全期預期信貸損失
	12個月預期學分損失			非-受損			受損的			12個月預期學分損失			非-受損			受損的
起頭	W	179,885		W	151,067		W	11,230		W	26,906		W	118,724		W	7,899
階段之間的轉移：
轉移至12個月預期信貸損失		40,637			(40,129	)		(508	)		215			(215	)
轉入存續期預期信貸損失		(6,773	)		7,000			(227	)		(72	)		173			(101	)
減損		(157	)		(919	)		1,076						(101	)		101
信用損失撥備（轉回）		(6,071	)		5,763			1,359			2,145			20,163			341
其他（交流差異等）		706			536			(76	)		(3,559	)		2,551			4,233

收尾	W	208,227		W	123,318		W	12,854		W	25,635		W	141,295		W	12,473

17.3截至2024年和2023年3月31日的三個月期間財務擔保合同信用損失撥備變化情況如下：


(單位：百萬韓元)	2024		2023
起頭	W	6,500	W	2,955
規定		948		594
其他				(13	)

收尾	W	7,448	W	3,536

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17.4截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間恢復成本撥備變化如下：


(單位：百萬韓元)	2024			2023
起頭	W	155,214		W	159,033
規定		3,354			1,739
反轉		(640	)		(844	)
使用		(870	)		(2,177	)
取消折扣		1,326			1,600
貼現率變化的影響		28			56

收尾	W	158,412		W	159,407

修復費用撥備是修復租賃物業的估計費用的現值。修復費用的支出將在每份租賃合同結束時發生，租賃期用於合理估計支出時間。此外，還使用基於實際三年曆史數據的平均修復費用和三年曆史平均通貨膨脹率來估計估計成本的現值。

17.5截至2024年和2023年3月31日的三個月期間其他撥備的變化如下：

(In數百萬韓圓）


	2024
	會籍獎勵計劃			休眠帳目			訴訟			其他			總計
起頭¹	W	47		W	3,359		W	185,667		W	530,511		W	719,584
增加		20			171			6,416			936,347			942,954
減少量		(15	)		(626	)		(32,438	)		(307,150	)		(340,229	)
其他								635						635

收尾²	W	52		W	2,904		W	160,280		W	1,159,708		W	1,322,944

(In數百萬韓圓）


	2023
	會籍獎勵計劃			休眠帳目			訴訟			別人			總
起頭	W	46		W	2,794		W	113,527		W	159,635		W	276,002
增加		21			826			716			16,534			18,097
減少量		(16	)		(818	)		(24,082	)		(16,391	)		(41,307	)
其他								3,007			(506	)		2,501

收尾	W	51		W	2,802		W	93,168		W	159,272		W	255,293

¹	包括其他條款 W截至2023年12月31日，與民生金融支持計劃相關的3332.9億美元。

²	包括其他撥備（非營業費用） W8，615.44億美元與截至2024年3月31日恆生中國企業指數表現相關的股票掛鈎證券產品的自願補償有關。損失金額最終確定後，金額可能會發生變化。

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18.淨固定福利負債

18.1設定受益計劃

集團運營具有以下特點的固定福利計劃：

集團有義務向其所有現任和前任員工支付約定的福利。

本集團承擔精算風險(收益成本將高於預期)和投資風險。

綜合財務狀況表中確認的固定收益負債淨額由獨立精算師按照精算估值方法計算。確定的福利債務是使用預計單位貸記法計算的。基於市場數據和歷史數據的假設被使用，如貼現率、未來加薪速度、死亡率和消費者物價指數，這些假設每年都會更新。

精算假設可能與實際結果不同，原因是市場條件、經濟趨勢和死亡率趨勢的變化，這可能會影響固定收益淨負債和未來付款。因改變精算假設而產生的精算損益在通過其他全面收益產生的期間確認。

18.2截至2024年3月31日和2023年12月31日的淨固定福利負債詳情如下：


(單位：百萬韓元)	3月31日，2024			十二月三十一日，2023
固定收益債務的現值	W	2,307,499		W	2,362,952
計劃資產的公允價值		(2,616,945	)		(2,655,173	)

淨固定福利負債 *	W	(309,446	)	W	(292,221	)

*	截至2024年3月31日，淨設定福利資產 W309，446萬是減去淨固定福利負債獲得的金額 W729.39億來自淨固定福利資產 W3.82385億。同樣，截至2023年12月31日，淨設定福利資產 W292，221萬美元是減去淨固定福利負債後獲得的金額 W818.69億來自淨固定福利資產 W3740.9億。

18.3截至2024年和2023年3月31日止三個月期間在損益中確認的離職後福利詳情，如下：


(單位：百萬韓元)	2024			2023
當前服務成本	W	55,876		W	47,963
淨固定福利負債的淨利息支出		(3,270	)		(5,717	)

離職後福利 *	W	52,606		W	42,246

*	包括離職後福利W53.68億確認為保險服務費用， W8.47億確認為其他運營費用和 W截至2024年3月31日的三個月期間，3400萬美元被確認為預付款，以及 W 4，7.07億確認為保險服務費用， W7.06億確認為其他運營費用和 W截至2023年3月31日的三個月期間，3400萬美元被確認為預付款。

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19.權益

19.1股本

19.1.1截至2024年3月31日和2023年12月31日的股本詳情如下：


(In數百萬韓圓和股數）	3月31日，2024		十二月三十一日，2023
共享類型	普通股		普通股
授權股數		1,000,000,000		1,000,000,000
每股面值 (In韓圓）	W	5,000	W	5,000
已發行股份數目		403,511,072		403,511,072
股本*	W	2,090,558	W	2,090,558

*	由於通過留存收益扣除的股份已報廢，因此與已發行股份的總面值不同。

19.1.2截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間流通股變化如下：


(In股數）	2024			2023
起頭		378,663,825			389,634,335
增加		5,000,000
減少量		(900,000	)		(5,385,996	)

收尾		382,763,825			384,248,339

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19.2混合型證券

截至2024年3月31日和2023年12月31日，分類為股權的混合證券詳情如下：

(In數百萬韓圓）


混血兒證券	發行日期		成熟性		利率(%)截至2024年3月31日	3月31日，2024		十二月三十一日，2023
1比1^ST *		2019年5月2日		永久債券	3.23	W	349,309	W	349,309
1-2^發送		2019年5月2日		永久債券	3.44		49,896		49,896
2比1^ST		2020年5月8日		永久債券	3.30		324,099		324,099
2比2^發送		2020年5月8日		永久債券	3.43		74,812		74,812
3比1^ST		2020年7月14日		永久債券	3.17		369,099		369,099
3勝2負^發送		2020年7月14日		永久債券	3.38		29,922		29,922
4比1^ST		2020年10月20日		永久債券	3.00		433,996		433,996
4勝2負^發送		2020年10月20日		永久債券	3.28		64,855		64,855
5比1^ST		2021年2月19日		永久債券	2.67		419,071		419,071
5比2^發送		2021年2月19日		永久債券	2.87		59,862		59,862
5勝3負^研發		2021年2月19日		永久債券	3.28		119,727		119,727
6比1^ST		2021年5月28日		永久債券	3.20		165,563		165,563
6勝2負^發送		2021年5月28日		永久債券	3.60		109,708		109,708
7勝1負^ST		2021年10月8日		永久債券	3.57		208,468		208,468
7勝2負^發送		2021年10月8日		永久債券	3.80		59,834		59,834
8勝1負^ST		2022年2月16日		永久債券	4.00		442,970		442,970
8勝2負^發送		2022年2月16日		永久債券	4.30		155,626		155,626
9勝1負^ST		2022年5月12日		永久債券	4.68		478,829		478,829
9勝2負^發送		2022年5月12日		永久債券	4.97		19,906		19,906
10比1^ST		2022年8月26日		永久債券	4.90		407,936		407,936
10勝2負^發送		2022年8月26日		永久債券	5.15		70,819		70,819
10勝3負^研發		2022年8月26日		永久債券	5.30		19,944		19,944
11勝1負^ST		2023年2月3日		永久債券	4.90		548,681		548,681
11勝2負^發送		2023年2月3日		永久債券	5.03		49,871		49,871
的12^發送		2024年2月28日		永久債券	4.39		399,060

						W5,431,863		W5,032,803

*	由於 2024年5月2日對公司減記或有可轉換債券行使認購期權， W3500億美元到期前已全部贖回。

上述混合證券可在發行日期起5年、7年或10年後由集團提前贖回。另一方面，混合證券 W國民銀行發行12.829.93億美元，混合證券WKB證券公司發行的232，647萬美元，有限公司和混合證券 WKB人壽保險公司發行498億美元，Ltd.被確認為非控股權益，並可在發行日期起5年後和此後的每個利息支付日期提前贖回。

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19.3資本盈餘

截至2024年3月31日和2023年12月31日的資本盈餘詳情如下：


(單位：百萬韓元)	3月31日，2024			十二月三十一日， 2023
超過面值的實收資本	W	13,190,274		W	13,190,274
庫藏股出售損失		(477,358	)		(481,332	)
其他資本盈餘		3,926,957			3,927,041
可交換債券交換權對價					11,933

	W	16,639,873		W	16,647,916

19.4累積其他全面收益

截至2024年3月31日及2023年12月31日的累計其他全面收益詳情如下：


(單位：百萬韓元)	3月31日，2024			十二月三十一日，2023
重新計量確定收益負債淨額	W	(152,544	)	W	(161,295	)
貨幣折算差異		416,791			261,752
通過其他全面收益按公允價值計算的金融工具損失		(3,401,082	)		(2,735,499	)
應佔聯營企業和合資企業其他綜合損失		(3,460	)		(3,318	)
現金流量對衝工具的收益（損失）		36,758			73,555
海外業務淨投資對衝工具的損失		(180,604	)		(129,401	)
因自身信用風險導致按公允價值計入損益的金融負債的公允價值變動		(20,643	)		(11,800	)
保險財務收入		4,836,207			5,001,171

	W	1,531,423		W	2,295,165

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19.5留存收益

19.5.1截至2024年3月31日和2023年12月31日的保留收益詳情如下：


(單位：百萬韓元)	3月31日，2024		十二月三十一日，2023
法定準備金¹	W	1,219,809	W	1,007,686
自願預備役		982,000		982,000
未分配留存收益²		30,237,336		30,039,513

	W	32,439,145	W	32,029,199

¹	關於會計期間淨利潤的分配，母公司必須在其法定準備金中預留至少相當於財務報表中報告的税後利潤的10%的金額，每次支付其賺取的淨利潤的股息，直到其法定準備金達到根據金融控股公司法第53條規定的實繳資本總額為止。這筆準備金不能用於支付現金股利，但可以轉移到股本，或用於減少累計赤字。

²	集團在保留收益中撥付的信用損失監管準備金為 W41198.34億和 W截至2024年3月31日和2023年12月31日，分別為4，3205.06億。

19.5.2信用損失監管準備金

根據《金融控股公司監管條例》第二十六條至第二十八條的規定，需要計量和披露信用損失監管準備金。

19.5.2.1截至2024年3月31日和2023年12月31日的信用損失監管準備金詳情如下：


(單位：百萬韓元)	3月31日， 2024		十二月三十一日， 2023
可歸因於以下原因的信貸損失監管準備金：
母公司股東	W	4,119,834	W	4,320,506
非控制性權益		190,027		173,393

	W	4,309,861	W	4,493,899

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19.5.2.2截至2024年和2023年3月31日的三個月期間預計將撥付的信用損失監管準備金和撥備信用損失監管準備金後調整利潤如下：


(In數百萬韓圓，每股收益除外）	2024			2023
計提(沖銷)信貸損失準備金	W	(200,672	)	W	(313,637	)
計提信貸損失準備金後的調整利潤^1,2		1,201,735			1,781,642
計提信貸損失準備金後的調整後每股基本收益¹		3,153			4,591
計提信貸損失準備金後的調整後稀釋每股收益¹		3,102			4,599

¹	在為信貸損失撥備監管準備金後，調整後的利潤不是基於韓國國際財務報告準則。按計提税前信貸損失監管準備金至母公司股東應佔純利計算。

²	扣除混合證券的股息後

19.6庫存股份

截至2024年和2023年3月31日的三個月期間庫存股變化如下：

(以百萬韓元和股票數量表示)


	2024
	起頭		採辦		處置			退休	收尾
庫藏股數量*		24,847,247		900,000		(5,000,000	)			20,747,247
賬面金額	W	1,165,837	W	65,537	W	(234,600	)	W	W	996,774

(以百萬韓元和股票數量表示)


	2023
	起頭		採辦		退休	收尾
庫藏股數量		19,262,733		5,385,996			24,648,729
賬面金額	W	836,188	W	271,745	W	W	1,107,933

*	存放在韓國證券存託處用於交換可交換債券的500萬股國庫券已於2024年2月14日通過行使交換權全部處置。

根據董事會2023年7月25日的決議，本集團收購了5，584，514股股份（W3億），並計劃在2024年7月31日之前退役國庫股。此外，集團計劃收購 W根據2024年2月7日的董事會決議，320，000萬股自有股份並在2024年8月7日之前退役庫存股。

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20.淨利息收入

截至2024年和2023年3月31日止三個月期間的利息收入、利息費用和淨利息收入詳情如下：


(單位：百萬韓元)	2024		2023
利息收入
金融機構應收賬款，按公允價值通過損益計量	W	913	W	485
按公允價值通過損益計量的證券		372,264		330,092
按公允價值通過損益計量的貸款		3,576		2,900
通過其他綜合收益按公允價值計量的證券		623,512		511,736
以公允價值計量且其變動計入其他全面收益的貸款		13,125		7,575
金融機構應收賬款按攤餘成本計量		93,475		75,884
按攤銷成本計量的證券		307,929		255,082
按攤銷成本計量的貸款		6,039,993		5,552,026
保險財務收入		8,332		5,550
其他		150,843		125,253

		7,613,962		6,866,583

利息支出
存款		2,631,776		2,342,923
借款		645,113		582,311
債券		616,766		557,749
保險財務費用		395,951		402,838
其他		172,871		156,897

		4,462,477		4,042,718

淨利息收入	W	3,151,485	W	2,823,865

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21.手續費及佣金淨收入

截至2024年3月31日和2023年3月31日止三個月期間的手續費和佣金收入、手續費和佣金支出以及手續費和佣金淨收入詳情如下：


(單位：百萬韓元)	2024		2023
手續費及佣金收入
銀行活動費用	W	47,463	W	45,928
貸款活動費		28,193		25,327
信用卡和借記卡相關費用		418,739		402,588
代理活動費		55,992		54,535
信託和其他信託費用		72,437		88,705
基金管理相關費用		30,539		33,070
接受和擔保費		22,254		15,731
外幣相關費用		81,175		75,005
證券代理費		28,843		30,218
其他業務賬户寄售佣金		14,582		12,706
證券業務佣金		174,464		137,652
租賃費		288,083		263,563
其他		133,536		149,674

		1,396,300		1,334,702

手續費和佣金費用
交易活動相關費用 *		12,824		11,760
貸款活動費		9,092		9,073
信用卡和借記卡相關費用		204,629		207,452
外包相關費用		33,464		43,309
外幣相關費用		25,333		20,535
其他		120,865		128,567

		406,207		420,696

手續費及佣金收入淨額	W	990,093	W	914,006

*	按公允價值計入損益的金融工具的費用

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22.以公允價值計量且其變動計入損益的金融工具的淨損益

22.1以公允價值計量且其變動計入損益的金融工具的淨損益

以公允價值計量且其變動計入損益的金融工具的淨收益或損失包括股息收入、公允價值變動產生的收益或損失、以及銷售和贖回產生的收益或損失。截至2024年和2023年3月31日止三個月期間，以公允價值計量且其變動計入損益的金融工具的淨損益詳情如下：


(單位：百萬韓元)	2024		2023
按公允價值計入損益的金融工具的收益
按公允價值計提損益的金融資產：
債務證券	W	872,699	W	1,489,471
股權證券		282,413		319,666

		1,155,112		1,809,137

持作交易的衍生品：
利率		2,346,403		3,298,710
貨幣		5,437,728		4,014,823
股票或股票指數		514,218		922,046
信用		17,759		10,858
商品		10,864		9,503
其他		23,779		68,260

		8,350,751		8,324,200

按公允價值計提損益的財務負債		93,805		38,162
其他金融工具		1,843		656

		9,601,511		10,172,155

按公允價值計入損益的金融工具的損失
按公允價值計提損益的金融資產：
債務證券		609,137		286,461
股權證券		132,773		65,800

		741,910		352,261

持作交易的衍生品：
利率		2,045,669		3,497,435
貨幣		5,738,349		4,098,293
股票或股票指數		626,449		677,621
信用		18,132		13,814
商品		13,700		15,531
其他		65,165		68,441

		8,507,464		8,371,135

按公允價值計提損益的財務負債		112,942		152,685
其他金融工具		1,823		471

		9,364,139		8,876,552

按公允價值計入損益的金融工具淨收益(虧損)	W	237,372	W	1,295,603

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22.2指定為以公允價值計量且其變動計入損益的金融工具的淨損益

指定為以公允價值計量且其變動計入損益的金融工具的淨收益或損失包括公允價值變動產生的收益或損失以及出售和贖回產生的收益或損失。截至2024年和2023年3月31日止三個月期間指定為按公允價值計入損益的金融工具的淨損益詳情如下：


(單位：百萬韓元)	2024		2023
指定為按公允價值計入損益的金融工具的收益
按公允價值通過損益確定的財務負債	W	140,797	W	152,957

		140,797		152,957

指定為按公允價值計入損益的金融工具的損失
按公允價值通過損益確定的財務負債		129,036		675,153

		129,036		675,153

按公允價值計入損益的金融工具的淨收益(虧損)	W	11,761	W	(522,196	)

100

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23.淨其他營業收入和支出

截至2024年和2023年3月31日止三個月期間的其他營業收入和費用詳情如下：


(單位：百萬韓元)	2024			2023
其他營業收入
按公允價值計入其他全面收益的金融工具收益：
通過其他綜合收入按公允價值贖回金融工具的收益	W	971		W	532
通過其他綜合收益按公允價值處置金融工具的收益		46,328			46,369

		47,299			46,901

按攤銷成本計算的金融資產收益：
按攤銷成本計量的貸款出售收益		55,059			19,355
按攤銷成本計量的證券處置收益		96			115

		55,155			19,470

對衝會計的收益		151,435			164,463
外匯交易收益		1,393,777			3,110,232
股息收入		29,791			20,381
其他		157,885			132,436

		1,835,342			3,493,883

其他運營費用
按公允價值計入其他全面收益的金融工具損失：
通過其他綜合收益按公允價值贖回金融工具的損失		31			2
通過其他綜合收益按公允價值處置金融工具的損失		33,843			28,550

		33,874			28,552

按攤銷成本計算的金融資產損失：
按攤銷成本計量的貸款出售損失		2,378			4,773

		2,378			4,773

對衝會計損失		124,997			191,188
外匯交易損失		1,218,048			2,803,202
存款保險費		144,527			142,696
信用擔保基金費		82,705			73,773
經營租賃資產折舊費用		178,440			173,383
其他		455,083			336,440

		2,240,052			3,754,007

其他營業費用淨額	W	(404,710	)	W	(260,124	)

101

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24.一般及行政開支

24.1截至2024年3月31日及2023年3月31日止三個月期間的一般及行政費用詳情如下：


(單位：百萬韓元)	2024		2023
與員工相關的費用
員工福利扣除工資	W	653,623	W	662,478
員工福利與他人無關		248,842		230,410
離職後福利確定福利計劃		46,391		36,787
離職後福利確定繳款計劃		9,057		7,695
離職福利		2,269		956
基於股份的支付		59,901		11,361

		1,020,083		949,687

折舊及攤銷		216,882		205,533

其他一般和行政費用
租金費用		21,212		24,975
税款和會費		76,783		68,777
溝通		11,212		11,413
電力和公用事業		12,628		9,858
出版		1,726		1,992
維修和保養		9,234		11,188
車輛		4,263		4,210
旅行		4,140		3,829
培訓		8,721		8,832
服務費		54,001		52,430
電子數據處理費用		88,265		95,359
廣告		35,318		43,992
其他		63,768		74,211

		391,271		411,066

	W	1,628,236	W	1,566,286

102

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24.2股份為基礎之付款

24.2.1股票授予

該集團於2007年11月將向高管和員工發放股票的方案從股票期權改為股票獎勵。股票授予獎勵計劃是一項激勵計劃，在授予日設置可以授予的最大股票數量。將被授予的實際股份是根據歸屬期間預設業績目標的完成情況確定的。

24.2.1.1截至2024年3月31日，與長期業績相關的股票授予詳細信息如下：


(In股數）	授予日期	數量授出股份 ¹		歸屬條件²
KB金融集團公司
系列34	2022年2月1日		654	服務履行、市場表現³30%，非市場表現⁴ 70%
36系列	2023年1月1日		25,717	服務履行、市場表現³0~30%，非市場表現⁴ 70~100%
系列37	2023年4月1日		2,087	服務履行、市場表現³30%，非市場表現⁴ 70%
系列38	2023年11月21日		55,547	服務履行、市場表現³35%，非市場表現⁴ 65%
系列39	2024年1月1日		93,783	服務履行、市場表現³0~30%，非市場表現⁴ 70~100%
2015年延期撥款			2,123	滿意
2020年延期撥款			284	滿意
2021年延期撥款			9,060	滿意
2022年延期撥款			26,240	滿意
2023年延期撥款			85,663	滿意

			301,158

國民銀行
85系列	2022年1月1日		6,740	服務履行、市場表現³0~ 30%，且非市場表現 ⁴ 70~100% 服務履行、市場表現³30%，以及每股收益和資產質量⁵ 70%
86系列	2022年2月1日		1,525	服務履行、市場表現³0~30%，非市場表現⁴ 70~100%
88系列	2022年3月14日		5,179	服務履行、市場表現³0~30%，非市場表現⁴ 70~100%
Series 90	2022年7月18日		3,716	服務履行、市場表現³0~30%，非市場表現⁴ 70~100%
91系列	2022年8月24日		7,277	服務履行、市場表現³0~30%，非市場表現⁴ 70~100%
92系列	2023年1月1日		150,035	服務履行、市場表現³0~30%，非市場表現⁴ 70~100%
94系列	2023年4月1日		5,997	服務履行、市場表現³0~30%，非市場表現⁴ 70~100%
96系列	2024年1月1日		367,067	服務履行、市場表現³0~30%，非市場表現⁴ 70~100%

103

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2024年3月31日和2023年3月31日(未經審計)和2023年12月31日

24.2.1.1截至2024年3月31日，與長期業績相關的股票授予詳細信息如下：（d）


(In股數）	授予日期	數量授出股份 ¹		歸屬條件²
2021年延期撥款			52,347	滿意
2022年延期撥款			58,485	滿意
2023年延期撥款			138,055	滿意
2024年延期撥款			1,902	滿意

			798,325

其他附屬公司
2012年授予的股票			160	服務履行、市場表現³0~ 50%，非市場表現 ⁴ 50~100%
2013年授予的股票			219
2014年授予的股票			1,028
2015年授予的股票			1,287
2016年授予的股票			234
2017年授予的股票			5,834
2018年授予的股票			14,316
2019年授予的股票			18,106
2020年授予股票			54,131
2021年授予股票			54,206
2022年授予的股票			152,354
2023年授予的股票			383,947
2024年授予的股票			234,922

			920,744

			2,020,227

¹	授予的股份指最初授予擁有截至2024年3月31日剩餘股份的高管和員工的股份總數（遞延授予是截至2024年3月31日歸屬的剩餘股份）。

²	高管和員工有權選擇延期付款的時間(退休日期之後)、付款比例和付款期限。因此，在確認遞延授出後，某一百分比的授出股份將延後至退役日期後最多五年。

³	相對TLR（總股東回報）： [(合同結束時的公允價值/合同開始時的公允價值)+(合同期間支付的每股股息總額)]/合同開始時的公允價值。

⁴

公司和員工績效結果

⁵

每股收益、資產質量

104

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2024年3月31日和2023年3月31日(未經審計)和2023年12月31日

24.2.1.2截至2024年3月31日與短期業績相關的股票授予詳情如下：


(In股數）	估計人數既得股份*		歸屬條件
KB金融集團公司
2015年授予的股票		1,078	滿意
2016年授予的股票		2,076	滿意
2020年授予股票		156	滿意
2021年授予股票		11,857	滿意
2022年授予的股票		29,285	滿意
2023年授予的股票		41,923	滿意
2024年授予的股票		7,183	與使用期限成比例
國民銀行
2016年授予的股票		706	滿意
2020年授予股票		8,351	滿意
2021年授予股票		53,465	滿意
2022年授予的股票		123,292	滿意
2023年授予的股票		118,637	滿意
2024年授予的股票		27,768	與使用期限成比例
其他附屬公司
2015年授予的股票		2,672	滿意
2016年授予的股票		12,312	滿意
2017年授予的股票		27,164	滿意
2018年授予的股票		66,024	滿意
2019年授予的股票		69,405	滿意
2020年授予股票		123,145	滿意
2021年授予股票		346,018	滿意
2022年授予的股票		405,934	滿意
2023年授予的股票		616,556	滿意
2024年授予的股票		32,851	與使用期限成比例

		2,127,858

*	高管和員工有權選擇延期付款的時間(退休日期之後)、付款比例和付款期限。因此，在確認遞延授出後，某一百分比的授出股份將延後至退役日期後最多五年。

24.2.1.3與股票授予相關的股份付款的應計費用為 W209，361萬和 W截至2024年3月31日和2023年12月31日分別為202，243萬美元，補償費用總計為 W678.78億和 W截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間，分別確認了108.7億美元。

105

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年3月31日和2023年3月31日(未經審計)和2023年12月31日

24.2.2里程碑股票

24.2.2.1截至2024年3月31日的里程庫存詳細信息如下：


(In股數）授予日期	授予的數量股票¹		預期練習期間(年)²		剩餘股份
2019年授予的股票
2019年11月1日		119		0.00~0.58		48
2019年11月8日		14		0.00~0.60		6
2019年12月5日		56		0.00~0.68		39
2019年12月6日		84		0.00~0.68		25
2019年12月31日		87		0.00~0.75		22
2020年授予股票
2020年1月18日		28,645		0.00~0.80		12,308
2020年5月12日		46		0.00~1.11		38
2020年6月30日		206		0.00~1.25		147
2020年8月26日		40		0.00~1.40		27
2020年10月29日		160		0.00~1.58		107
2020年11月6日		45		0.00~1.60		37
2020年11月30日		35		0.00~1.67		29
2020年12月2日		57		0.00~1.67		26
2020年12月4日		154		0.00~1.68		53
2020年12月30日		88		0.00~1.75		47
2021年授予股票
2021年1月15日		28,156		0.00~1.79		13,759
2021年4月5日		89		0.00~2.01		53
2021年7月1日		54		0.00~2.25		36
2021年7月2日		11		0.00~2.25		11
2021年7月27日		70		0.00~2.32		48
2021年11月1日		71		0.00~2.59		53
2021年11月16日		53		0.00~2.63		13
2021年12月3日		91		0.00~2.67		62
2021年12月6日		87		0.00~2.68		51
2021年12月30日		76		0.00~2.75		57
2022年授予的股票
2022年1月14日		20,909		0.00~2.79		13,937
2022年4月4日		65		0.00~3.01		49
2022年4月19日		33		0.00~3.05		29
2022年7月1日		62		0.00~3.25		0
2022年8月3日		62		0.00~3.34		15
2022年8月9日		80		0.00~3.36		52
2022年10月19日		55		0.00~3.55		23
2022年11月1日		177		0.00~3.59		127
2022年12月1日		49		0.00~3.67		49
2022年12月2日		42		0.00~3.67		15
2022年12月6日		88		0.00~3.68		57
2022年12月12日		114		0.00~3.70		67
2022年12月15日		42		0.00~3.71		37
2022年12月30日		114		0.00~3.75		63

106

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年3月31日和2023年3月31日(未經審計)和2023年12月31日

24.2.2.1截至 2024年3月31日的里程庫存詳細信息如下：（d）


(In股數）授予日期	授予的數量股票¹		預期練習期間(年)²		剩餘股份
2023年授予的股票
2023年1月9日		23,071		0.00~3.78		15,651
2023年1月14日		742		0.00~3.79		551
2023年3月7日		58		0.00~3.93		58
2023年3月27日		58		0.00~3.99		58
2023年3月31日		97		0.00~4.00		97
2023年5月4日		105		0.00~4.09		105
2023年7月3日		63		0.00~4.25		63
2023年7月26日		38		0.00~4.32		37
2023年7月31日		220		0.00~4.33		203
2023年10月20日		80		0.00~4.55		75
2023年11月1日		78		0.00~4.59		78
2023年12月1日		49		0.00~4.67		49
2023年12月13日		115		0.00~4.70		115
2023年12月14日		57		0.00~4.70		57
2023年12月27日		19		0.00~4.74		19
2023年12月28日		162		0.00~4.74		162
2023年12月29日		95		0.00~4.75		95
2024年授予的股票
2024年1月9日		611		0.00~4.78		595
2024年1月10日		16,912		0.00~4.78		16,334
2024年1月31日		297		0.00~4.84		298

		123,413				76,322

¹	里程數股票可在授予日期起一年後的四年內按上個月底的收盤價行使。然而，儘管有一年的寬限期，里程股票仍可以在退休或轉移發生之日以上個月底的收盤價行使。

²	根據截至2024年3月31日的股價進行評估。該等股份於授予日期立即歸屬。

24.2.2.2與里程庫存相關的股份付款的應計費用為 W53.04億和 W截至2024年3月31日和2023年12月31日，分別為39.1億。賠償費用總計 W21.62億和 W截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間，13.51億美元分別被確認為費用。

107

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年3月31日和2023年3月31日(未經審計)和2023年12月31日

25.所得税開支

25.1截至2024年和2023年3月31日止三個月期間的所得税費用詳情如下：


(單位：百萬韓元)	2024			2023
應付所得税
當期所得税支出	W	245,459		W	(670,583	)
以往年度所得税調整確認為本期税款		22,675			(11,223	)

		268,134			(681,806	)

遞延所得税資產和負債變動*		(236,221	)		1,347,744

直接在股權和其他中確認的所得税
重新計量確定收益負債淨額		(3,105	)		(1,849	)
貨幣折算差異		(10,202	)		(4,505	)
以公允價值計量且其變動計入其他全面收益的金融資產的淨損益		235,484			(547,924	)
應佔聯營企業和合資企業的其他全面收益或損失		51			(2,570	)
現金流量對衝工具的損益		(4,655	)		(3,431	)
海外業務淨投資對衝工具的損益		18,367			10,816
不動產、廠房和設備的重估收益					84
因自身信用風險導致按公允價值計入損益的金融負債的公允價值變動		3,172			18,002
保險財務收入		59,172			382,718

其他		14,073			16,296
所得税費用	W	344,270		W	533,575

26.紅利

截至2023年12月31日止年度向母公司股東支付的年度股息總計 W5870.06億（W每股1，530）已於2024年3月22日舉行的年度股東大會上宣佈。本集團截至2024年3月31日止三個月期間的綜合財務報表反映了這筆應付股息。同時，2023年支付的年度股息和季度股息均為 W5.649.7億(W每股1，450）和 W5869.31億（W每股510）。

108

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年3月31日和2023年3月31日(未經審計)和2023年12月31日

27.累計其他綜合收益（損失）

截至2024年和2023年3月31日止三個月期間累計其他全面收益（虧損）變化如下：


(單位：百萬韓元)	2024
	起頭			變化除.外重新分類- 陽離子			重新分類至損益			轉接在股權		税收效應			收尾
重新計量確定收益負債淨額	W	(161,295	)	W	11,856		W			W		W	(3,105	)	W	(152,544	)
貨幣折算差異		261,752			165,241								(10,202	)		416,791
通過其他全面收益按公允價值計算的金融工具損失		(2,735,499	)		(886,066	)		(20,587	)		5,586		235,484			(3,401,082	)
應佔聯營企業和合資企業其他綜合損失		(3,318	)		(193	)							51			(3,460	)
現金流量對衝工具的收益（損失）		73,555			31,166			(63,308	)				(4,655	)		36,758
海外業務淨投資對衝工具的損失		(129,401	)		(69,570	)							18,367			(180,604	)
因自身信用風險導致按公允價值計入損益的金融負債的公允價值變動		(11,800	)		(12,015	)							3,172			(20,643	)
保險合同資產（負債）的財務損益		5,001,171			(224,136	)							59,172			4,836,207

	W	2,295,165		W	(983,717	)	W	(83,895	)	W	5,586	W	298,284		W	1,531,423

109

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年3月31日和2023年3月31日(未經審計)和2023年12月31日

27.累計其他綜合收益（損失）（'d）

截至2024年和2023年3月31日的三個月期間累計其他綜合收益（損失）變化如下：


(單位：百萬韓元)	2023
	起頭			更改，除對於重新分類- 陽離子			重新分類至損益			轉接在股權		税收效應			收尾
重新計量確定收益負債淨額	W	(88,770	)	W	6,881		W			W		W	(1,849	)	W	(83,738	)
貨幣折算差異		254,446			109,984								(4,505	)		359,925
通過其他全面收益按公允價值計算的金融工具損失		(6,081,560	)		2,058,906			14,180			758		(547,924	)		(4,555,640	)
應佔聯營企業和合資企業其他綜合損失		(3,342	)		(1,590	)							(2,570	)		(7,502	)
現金流量對衝工具的收益（損失）		19,632			(15,587	)		(16,447	)				(3,431	)		(15,833	)
海外業務淨投資對衝工具的損失		(114,742	)		(40,949	)							10,816			(144,875	)
因自身信用風險導致按公允價值計入損益的金融負債的公允價值變動		41,063			(67,977	)							18,002			(8,912	)
財產和設備重估收益					(84	)							84
保險合同資產（負債）的財務損益		7,223,195			(1,425,184	)							382,718			6,180,729

	W	1,249,922		W	624,400		W	(2,267	)	W	758	W	(148,659	)	W	1,724,154

110

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年3月31日和2023年3月31日(未經審計)和2023年12月31日

28.每股收益

28.1每股基本盈利

每股基本收益是通過母公司普通股股東應佔利潤除以已發行普通股的加權平均數計算得出的。

28.1.1已發行普通股加權平均股數


(In股數）	2024			2023
	數量股票			數量股票
已發行普通股數目		403,511,072			408,897,068
庫藏股數量*		(20,747,247	)		(24,648,729	)

已發行普通股平均數量		381,106,133			388,114,802

*	退休扣除的庫藏股初始日期為2023年4月4日。

28.1.2每股基本收益


(韓元和股票數量)	2024			2023
母公司股東應佔利潤	W	1,049,133,025,995		W	1,508,708,638,102
扣除：混合證券的股息		(48,070,325,000	)		(40,704,075,000	)

母公司普通股股東應佔利潤(A)		1,001,062,700,995			1,468,004,563,102
已發行普通股加權平均數(B)		381,106,133			388,114,802
基本每股收益(A/B)	W	2,627		W	3,782

28.2每股攤薄盈利

每股攤薄收益的計算方法是將已發行普通股的加權平均數除以假設所有稀釋性潛在普通股轉換後將會發行的額外普通股的加權平均數。本集團擁有稀釋性潛在普通股，如股票授予和可交換債券的普通股交換權。

根據股票授予的貨幣價值進行計算，以確定本可按公允價值(確定為期間的平均市場股價)收購的股份數量。以上計算的股票數量與假定股票贈與結算時應發行的股票數量進行了比較。

可交換債券自交換權可行使之日起計入潛在普通股，期間的税後利息支出計入稀釋後每股收益的利潤中。

111

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年3月31日和2023年3月31日(未經審計)和2023年12月31日

28.2.1稀釋每股收益的調整後利潤


(In韓圓）	2024			2023
母公司股東應佔利潤	W	1,049,133,025,995		W	1,508,708,638,102
扣除：混合證券的股息		(48,070,325,000	)		(40,704,075,000	)

歸屬於母公司普通股權持有人的利潤		1,001,062,700,995			1,468,004,563,102
調整：可交換債券的利息支出		306,631,690			604,566,012

稀釋每股收益調整後利潤	W	1,001,369,332,685		W	1,468,609,129,114

28.2.2稀釋每股收益的已發行普通股加權平均數


(In股數）	2024		2023
已發行普通股加權平均數	W	381,106,133	W	388,114,802
調整：
股票贈與		4,036,449		4,129,985
可交換債券		2,417,582		5,000,000

調整後的普通股加權平均數為稀釋後每股收益	W	387,560,164	W	397,244,787

28.2.3稀釋每股收益


(韓元和股票數量)	2024		2023
稀釋每股收益調整後利潤	W	1,001,369,332,685	W	1,468,609,129,114
調整後的普通股加權平均數為稀釋後每股收益		387,560,164		397,244,787

稀釋後每股收益	W	2,584	W	3,697

112

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年3月31日和2023年3月31日(未經審計)和2023年12月31日

29.保險合同

29.1保險合同資產和負債

29.1.1截至2024年3月31日和2023年12月31日保險合同資產和保險合同負債詳情如下：


(單位：百萬韓元)	2024年3月31日
	人壽保險												非壽險
	死亡			健康狀況			養老金		變數		化合物		長期的		一般信息		汽車		海外
保險合同資產	W			W			W		W		W		W	260,634	W	7,785	W		W
保險合同責任		12,574,094			466,061			6,844,575		6,351,510				20,490,938		1,537,083		2,191,144		248,884

保險合同負債淨額	W	12,574,094		W	466,061		W	6,844,575	W	6,351,510	W		W	20,230,304	W	1,529,298	W	2,191,144	W	248,884

再保險合同資產	W	407		W			W		W		W	5,462	W	444,345	W	876,267	W	9,568	W	216,887
再保險合同責任		15,520			17,839							122				3,872

再保險合同淨資產（負債）	W	(15,113	)	W	(17,839	)	W		W		W	5,340	W	444,345	W	872,395	W	9,568	W	216,887

113

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年3月31日和2023年3月31日(未經審計)和2023年12月31日

29.1.1截至2024年3月31日和2023年12月31日的保險合同資產和保險合同負債詳細情況如下：（d）

(單位：百萬韓元)

2023年12月31日

人壽保險

非壽險

死亡

健康狀況

養老金

變數

化合物

長期的

一般信息

汽車

海外

保險合同資產

219,782

9,858

保險合同責任

12,184,805

449,459

6,992,772

6,256,123

20,429,882

1,505,850

2,224,924

264,737

保險合同負債淨額

12,184,805

449,459

6,992,772

6,256,123

20,210,100

1,495,992

2,224,924

264,737

再保險合同資產

365

5,545

455,016

957,040

10,513

226,689

再保險合同責任

14,913

17,275

3,842

再保險合同淨資產（負債）

(14,548

)

(17,275

)

5,545

455,016

953,198

10,513

226,689

114

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年3月31日和2023年3月31日(未經審計)和2023年12月31日

29.2截至2024年3月31日和2023年3月31日止三個月期間的保險服務業績詳情如下：


(單位：百萬韓元)	2024
	人壽保險													非壽險								總計
	死亡			健康狀況			養老金			變數			化合物	長期的		一般信息		汽車		海外		總計
保險收入：
未採用保費分攤方法的保險合同：
預期保險索賠和費用	W	65,874		W	8,752		W	10,085		W	22,670		W	W	1,114,813	W		W		W		W	1,222,194
風險釋放帶來的風險調整變化		4,643			691			1,622			1,347				42,062								50,365
在所提供服務的損益中確認的合同服務利潤率變化		67,584			4,740			11,692			22,207				215,162								321,385
回收保險收購現金流		7,092			811			3,970			2,657				49,665								64,195
其他保險收入		(836	)		(140	)		(329	)		(147	)											(1,452	)

	W	144,357		W	14,854		W	27,040		W	48,734		W	W	1,421,702	W		W		W		W	1,656,687

適用保費分配法的保險合同的保險收入																	326,395		695,844		10,548		1,032,787

保險總收入	W	144,357		W	14,854		W	27,040		W	48,734		W	W	1,421,702	W	326,395	W	695,844	W	10,548	W	2,689,474

115

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年3月31日和2023年3月31日(未經審計)和2023年12月31日

29.2截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間的保險服務業績詳情如下：（d）


(單位：百萬韓元)	2024
	人壽保險															非壽險												總計
	死亡			健康狀況			養老金			變數			化合物			長期的			一般信息			汽車			海外			總計
保險服務費：
已發生的索賠和費用	W	(39,119	)	W	(7,312	)	W	(7,782	)	W	(19,878	)	W			W	(1,110,357	)	W	(206,400	)	W	(586,771	)	W	(5,574	)	W	(1,983,193	)
保險收購現金流攤銷		(7,092	)		(811	)		(3,970	)		(2,657	)					(46,668	)		(34,629	)		(79,163	)		(623	)		(175,613	)
與已發生索賠有關的履行現金流的變化		(10,288	)		(1,489	)		(1,735	)		(2,530	)					146,669			74,617			(11,892	)					193,352
因繁重合同和沖銷而造成的損失		665			5,421			(599	)		8,515						(17,820	)		(289	)								(4,107	)
其他保險服務費		(1,019	)		(179	)		(1,945	)		(523	)																	(3,666	)

不適用保費分配辦法的保險合同的保險服務費		(56,853	)		(4,370	)		(16,031	)		(17,073	)					(1,028,176	)											(1,122,503	)
適用保費分配方法的保險合同的保險服務費																				(166,701	)		(677,826	)		(6,197	)		(850,724	)

保險服務費用總額	W	(56,853	)	W	(4,370	)	W	(16,031	)	W	(17,073	)	W			W	(1,028,176	)	W	(166,701	)	W	(677,826	)	W	(6,197	)	W	(1,973,227	)

再保險收入：
已招致的再保險申索及開支的追討		402			309									561			22,243			71,811			20			15,050			110,396
與已發生索賠有關的履行現金流的變化		304			111									864			(19,277	)		(57,656	)		987						(74,667	)
虧損挽回成分的確認與反轉		96			(73	)								(1,420	)		3,493			259									2,355

未採用保費分配方法的再保險合同的再保險收入		802			347									5			6,375			1			(1	)					7,529
應用保費分配法的再保險合約的再保險收入																	84			14,413			1,008			15,050			30,555

再保險總收入	W	802		W	347		W			W			W	5		W	6,459		W	14,414		W	1,007		W	15,050		W	38,084

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KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年3月31日和2023年3月31日(未經審計)和2023年12月31日

29.2截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間保險服務業績詳情如下：（d）


(單位：百萬韓元)	2024
	人壽保險													非壽險												總計
	死亡			健康狀況			養老金		變數		化合物			長期的			一般信息			汽車			海外			總計
再保險費用：
未採用保費分配方法的再保險合同：
預計收回已發生的索賠和費用	W	(295	)	W	(469	)	W		W		W	(298	)	W	(43,277	)	W			W			W			W	(44,339	)
風險釋放帶來的風險調整變化		(44	)		(23	)						(10	)		(2,323	)											(2,400	)
在收到服務的損益中確認的合同服務利潤率		(481	)		35							181			(494	)											(759	)
其他再保險費用		5			5							126															136

	W	(815	)	W	(452	)	W		W		W	(1	)	W	(46,094	)	W			W			W			W	(47,362	)

適用保費分配法的再保險合約的再保險費用															(602	)		(145,460	)		(1,441	)		(21,087	)		(168,590	)

再保險總費用		(815	)		(452	)						(1	)		(46,696	)		(145,460	)		(1,441	)		(21,087	)		(215,952	)

保險服務總結果	W	87,491		W	10,379		W	11,009	W	31,661	W	4		W	353,289		W	28,648		W	17,584		W	(1,686	)	W	538,379

117

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KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年3月31日和2023年3月31日(未經審計)和2023年12月31日

29.2截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間保險服務業績詳情如下：（d）


(單位：百萬韓元)	2023
	人壽保險													非壽險								總計
	死亡			健康狀況			養老金			變數			化合物	長期的		一般信息		汽車		海外		總計
保險收入：
未採用保費分攤方法的保險合同：
預期保險索賠和費用	W	62,479		W	8,083		W	9,510		W	21,411		W	W	1,010,661	W		W		W		W	1,112,144
風險釋放帶來的風險調整變化		4,159			714			1,290			1,174				45,090								52,427
在所提供服務的損益中確認的合同服務利潤率		71,328			4,545			9,089			22,200				197,115								304,277
回收保險收購現金流		1,554			643			1,218			1,011				39,045								43,471
其他保險收入		(256	)		(54	)		(116	)		(286	)											(712	)

	W	139,264		W	13,931		W	20,991		W	45,510		W	W	1,291,911	W		W		W		W	1,511,607

適用保費分配法的保險合同的保險收入																	308,606		656,324		22,011		986,941

保險總收入	W	139,264		W	13,931		W	20,991		W	45,510		W	W	1,291,911	W	308,606	W	656,324	W	22,011	W	2,498,548

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KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年3月31日和2023年3月31日(未經審計)和2023年12月31日

29.2截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間保險服務業績詳情如下：（d）


(In數百萬韓圓）	2023
	人壽保險															非壽險												總計
	死亡			健康狀況			養老金			變數			化合物			長期的			一般信息			汽車			海外			總計
保險服務費：
已發生的索賠和費用	W	(51,467	)	W	(7,373	)	W	(7,250	)	W	(20,362	)	W			W	(1,003,510	)	W	(339,518	)	W	(540,391	)	W	(24,941	)	W	(1,994,812	)
保險收購現金流攤銷		(1,554	)		(643	)		(1,218	)		(1,011	)					(35,311	)		(26,589	)		(74,436	)		(683	)		(141,445	)
與已發生索賠有關的履行現金流的變化		(7,820	)		(3,064	)		(1,871	)		(2,986	)					(4,789	)		88,913			(5,522	)					62,861
因繁重合同和沖銷而造成的損失		(1,341	)		148			(597	)		6,779						(2,980	)		769									2,778
其他保險服務費		(1,405	)		(62	)		(872	)		(269	)																	(2,608	)

不適用保費分配辦法的保險合同的保險服務費		(63,587	)		(10,994	)		(11,808	)		(17,849	)					(1,046,590	)											(1,150,828	)
適用保費分配方法的保險合同的保險服務費																				(276,425	)		(620,349	)		(25,624	)		(922,398	)

保險服務費用總額	W	(63,587	)	W	(10,994	)	W	(11,808	)	W	(17,849	)	W			W	(1,046,590	)	W	(276,425	)	W	(620,349	)	W	(25,624	)	W	(2,073,226	)

再保險收入：
已招致的再保險申索及開支的追討		42			284									152			32,639			195,307			311			6,022			234,757
與已發生索賠有關的履行現金流的變化		(227	)		(129	)								(173	)		5,815			(76,205	)		422						(70,497	)
虧損挽回成分的確認與反轉		(22	)		(2	)								189			212			(51	)								326

未採用保費分配方法的再保險合同的再保險收入		(207	)		153									168			37,930												38,044
應用保費分配法的再保險合約的再保險收入																	736			119,051			733			6,022			126,542

再保險總收入	W	(207	)	W	153		W			W			W	168		W	38,666		W	119,051		W	733		W	6,022		W	164,586

119

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年3月31日和2023年3月31日(未經審計)和2023年12月31日

29.2截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間保險服務業績詳情如下：（d）


(單位：百萬韓元)	2023
	人壽保險													非壽險												總計
	死亡			健康狀況			養老金		變數		化合物			長期的			一般信息			汽車			海外			總計
再保險費用：
未採用保費分配方法的再保險合同：
預計收回已發生的索賠和費用	W	(223	)	W	(541	)	W		W		W	(332	)	W	(36,635	)	W			W			W			W	(37,731	)
風險釋放帶來的風險調整變化		(32	)		(37	)						(14	)		(2,070	)											(2,153	)
在所收到服務的損益中確認的合同服務利潤率變化		(245	)		(227	)						(270	)		1,330												588
其他再保險費用		4			2							42															48

	W	(496	)	W	(803	)	W		W		W	(574	)	W	(37,375	)	W			W			W			W	(39,248	)

適用保費分配法的再保險合約的再保險費用															(252	)		(147,900	)		(2,923	)		(7,178	)		(158,253	)

再保險總費用		(496	)		(803	)						(574	)		(37,627	)		(147,900	)		(2,923	)		(7,178	)		(197,501	)

保險服務總結果	W	74,974		W	2,287		W	9,183	W	27,661	W	(406	)	W	246,360		W	3,332		W	33,785		W	(4,769	)	W	392,407

120

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年3月31日和2023年3月31日(未經審計)和2023年12月31日

29.3截至2024年和2023年3月31日止三個月期間的保險融資收入和費用詳情如下：


(單位：百萬韓元)	2024
	人壽保險						非壽險									總計
	變數			其他			長期的			一般和汽車			海外			總計
保險財務收入(費用)
在損益中確認的保險財務收入(費用)：
淨利息收入(費用)	W	(23,855	)	W	(182,975	)	W	(184,028	)	W	(1,452	)	W			W	(392,310	)
貼現率和財務假設變化的影響		(10,650	)		6,424												(4,226	)
匯率波動的影響		(4,070	)		(10,500	)					(20,059	)					(34,629	)
直接參與保險合同基礎資產公允價值變化特徵		(80,064	)														(80,064	)
其他保險財務收入(費用)								(528	)		(710	)		(112	)		(1,350	)

		(118,639	)		(187,051	)		(184,556	)		(22,221	)		(112	)		(512,579	)

在其他綜合收益中確認的保險財務收入(費用)		(15,847	)		(93,584	)		(118,422	)		(4,482	)					(232,335	)

保險財務收入(費用)總額	W	(134,486	)	W	(280,635	)	W	(302,978	)	W	(26,703	)	W	(112	)	W	(744,914	)

再保險財務收入(費用)
在損益中確認的再保險財務收入(費用)：
淨利息收入(費用)					(259	)		4,418			532						4,691
貼現率和財務假設變化的影響					(24	)											(24	)
匯率波動的影響					(35	)					17,455						17,420
其他再保險財務收入(費用)								720			(10,277	)		4			(9,553	)

	W			W	(318	)	W	5,138		W	7,710		W	4		W	12,534

在其他綜合收益中確認的再保險融資收入(費用)					(606	)		3,949			4,856						8,199

再保險財務收入(費用)總額	W			W	(924	)	W	9,087		W	12,566		W	4		W	20,733

總計	W	(134,486	)	W	(281,559	)	W	(293,891	)	W	(14,137	)	W	(108	)	W	(724,181	)

121

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年3月31日和2023年3月31日(未經審計)和2023年12月31日

29.3截至2024年和2023年3月31日止三個月期間的保險融資收入和費用詳情如下：（d）


(單位：百萬韓元)	2023
	人壽保險						非壽險									總計
	變數			其他			長期的			一般和汽車			海外			總計
保險財務收入(費用)
在損益中確認的保險財務收入(費用)：
淨利息收入(費用)	W	(22,181	)	W	(190,969	)	W	(186,952	)	W	(1,291	)	W			W	(401,393	)
貼現率和財務假設變化的影響		(65,683	)		31,289												(34,394	)
匯率波動的影響		(2,700	)		(4,562	)					(12,276	)					(19,538	)
直接參與保險合同基礎資產公允價值變化特徵		(223,638	)														(223,638	)
其他保險財務收入(費用)								271			(645	)		53			(321	)

		(314,202	)		(164,242	)		(186,681	)		(14,212	)		53			(679,284	)

在其他綜合收益中確認的保險財務收入(費用)		(34,227	)		(663,224	)		(744,916	)		(1,704	)					(1,444,071	)

保險財務收入(費用)總額	W	(348,429	)	W	(827,466	)	W	(931,597	)	W	(15,916	)	W	53		W	(2,123,355	)

再保險財務收入(費用)
在損益中確認的再保險財務收入(費用)：
淨利息收入(費用)					(255	)		3,578			782						4,105
貼現率和財務假設變化的影響					(157	)											(157	)
匯率波動的影響					(19	)					9,028						9,009
其他再保險財務收入(費用)								75			(91	)		(5	)		(21	)

	W			W	(431	)	W	3,653		W	9,719		W	(5	)	W	12,936

在其他綜合收益中確認的再保險融資收入(費用)					(1,611	)		19,433			1,124						18,946

再保險財務收入(費用)總額	W			W	(2,042	)	W	23,086		W	10,843		W	(5	)	W	31,882

總計	W	(348,429	)	W	(829,508	)	W	(908,511	)	W	(5,073	)	W	48		W	(2,091,473	)

122

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年3月31日和2023年3月31日(未經審計)和2023年12月31日

30.現金流量表

30.1截至2024年3月31日和2023年12月31日的現金及現金等值物詳情如下：


(單位：百萬韓元)	3月31日， 2024			十二月三十一日， 2023
現金	W	2,302,065		W	2,114,596
其他銀行開出的支票		239,224			142,437
應收韓國銀行款項		17,618,617			15,362,056
應收其他金融機構款項		10,349,363			12,217,222

		30,509,269			29,836,311

金融機構應收賬款，按公允價值通過損益計量		56,157			79,810

		30,565,426			29,916,121

演繹：
受金融機構限制到期		(3,193,776	)		(3,273,428	)
原到期日超過三個月的應收金融機構款項		(671,295	)		(816,105	)

		(3,865,071	)		(4,089,533	)

	W	26,700,355		W	25,826,588

30.2截至2024年和2023年3月31日止三個月期間所得税、利息和股息的現金流入和流出如下：


(單位：百萬韓元)	活動	2024		2023
已繳納所得税	運營中	W	209,894	W	195,493
收到的利息	運營中		7,142,710		6,648,075
支付的利息	運營中		3,776,007		2,631,378
收到的股息	運營中		94,401		73,944
已支付的股息	融資		48,070		40,703

123

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年3月31日和2023年3月31日(未經審計)和2023年12月31日

31.或然負債及承擔

31.1截至2024年3月31日和2023年12月31日的承諾和擔保詳情如下：


(單位：百萬韓元)	3月31日， 2024		十二月三十一日， 2023
確認的接受和保證
確認的接受和保證以韓圓表示：
KB購買貸款的接受和擔保	W	140,751	W	148,786
其他		976,356		945,027

		1,117,107		1,093,813

確認的外幣接受和擔保：
信用證的接受		397,583		277,370
保證書		62,266		47,665
投標保證金		20,739		12,549
履約保證金		1,289,771		1,111,589
退款保證		3,602,865		3,561,227
其他		3,891,236		3,572,149

		9,264,460		8,582,549

財務擔保合同：
抵押貸款的接受和擔保		80,967		94,027
海外債務擔保		472,927		470,579
外幣國際融資擔保		635,404		616,554

		1,189,298		1,181,160

		11,570,865		10,857,522

未經確認的接受和保證
信用證擔保		2,881,140		2,785,484
退款保證		1,271,983		1,301,376

		4,153,123		4,086,860

	W	15,723,988	W	14,944,382

124

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年3月31日和2023年3月31日(未經審計)和2023年12月31日

31.2截至2024年3月31日和2023年12月31日的承諾詳情如下：


(單位：百萬韓元)	3月31日， 2024		十二月三十一日， 2023
承付款
企業貸款承諾	W	54,288,668	W	55,688,438
零售貸款承諾		58,433,257		56,142,850
信用卡信用額度		84,866,414		83,325,862
購買其他證券		8,458,056		8,749,029

		206,046,395		203,906,179

財務擔保合同
信用額度		5,679,300		5,901,644
購買證券		727,200		745,401

		6,406,500		6,647,045

	W	212,452,895	W	210,553,224

31.3其他事項

a）集團作為原告，有84起未決訴訟（不包括與貸款的收取或管理相關的簡單訴訟），索賠總額為 W1，498，061萬美元，作為被告的未決訴訟295起（不包括與貸款收取或管理相關的簡單訴訟），索賠總額為 W截至2024年3月31日，在正常業務過程中產生的1，240，892萬美元。集團為被告的重大未決訴訟詳情如下：

(在許多情況下，以百萬韓元為單位)

公司

訴訟

不是的。的
案例

金額

訴訟説明

訴訟現狀

國民銀行

要求退還贖回金額

56,579

國民銀行將OO Asset Management和OO Investment Trust Management委託的資產投資於Fairfield Sentry Limited（ Fairfield Sentry Limited將資產再投資於Bernard L。伯納德·麥道夫（Bernard Madoff）管理的麥道夫投資證券有限責任公司（Madoff Investment Securities LLC），然後贖回並將其返還給受益人。Bernard L.由於龐氏騙局欺詐相關損失，麥道夫投資證券有限責任公司正在清算過程中。

伯納德·L·馬多夫投資證券有限責任公司的破產受託人對國民銀行提起訴訟，要求退還國民銀行通過費爾菲爾德哨兵有限公司收到的贖回金額。

被告提出的駁回申請已被駁回，進一步的訴訟程序正在安排中。[相關訴訟正在紐約南區聯邦破產法院（10-3777）進行中，處於書面投訴審查階段 ]

125

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年3月31日和2023年3月31日(未經審計)和2023年12月31日

31.3其他事項（）

公司

訴訟

不是的。的
案例

金額

訴訟説明

訴訟現狀

國民銀行

長期租賃權的徵收

336,700

國民銀行受OO資產管理公司委託投資資產，Ltd.直接或間接以華盛頓特區聯合車站建築物和土地（以下簡稱“租賃”，在本案中為房地產）的長期租賃權作為抵押的貸款，美國的

作為鐵路設施的經營者，原告對包括國民銀行在內的本案涉及房地產的人提起訴訟，要求沒收本案的房地產並確定賠償。

國民銀行提交了回覆信，並將在未來繼續進行這一過程。

不當得利返還

147,130

由於俄羅斯起訴通過外匯賬户與國民銀行進行交易的OOO銀行被列入美國財政部外國資產管制辦公室（OFAC）的dn（Specific Designed Nationals）名單，國民銀行以OOO銀行的名義凍結了該外幣賬户。

因此，俄羅斯起訴OOO銀行向俄羅斯莫斯科市商事法院提起訴訟，要求返還賬户餘額。

響應當地法院審判時間表。

索賠損害賠償

94,081

PT Bank KB Bukopin Tbk要求拍賣TMJ S的股票，以收回向TMJ(一家陷入困境的公司)的貸款；NKLI贏得了拍賣，然後從銀行獲得了一筆貸款，目的是購買TMJ的股票。NKLI S的意圖是接管TMJ並開展采礦業務；但由於與TMJ的破產託管人和法院指定的礦山管理公司發生法律糾紛，NKLI未能控制和開展業務，並在針對該礦山管理公司的訴訟中敗訴。

因此，NKLI向PT Bank KB Bukopin Tbk提起法律訴訟，稱銀行S提出購買TMJ S股票的建議是不合適的，因為該行並未故意分擔相關的法律問題和相關風險。

已指定法律代表人處理此案，第一次審判正在進行中。

126

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年3月31日和2023年3月31日(未經審計)和2023年12月31日

31.3其他事項（）

(在許多情況下，以百萬韓元為單位)

公司

訴訟

不是的。的
案例

金額

訴訟説明

訴訟現狀

KB證券股份有限公司

要求退還不當得利和交易金額(澳大利亞基金)

55,655

作為一傢俬人基金的投資經紀人，該基金向一家投資於澳大利亞殘疾人公寓租賃業務的公司(借款人)提供貸款，KB Securities Co.，Ltd.W3.265億面向個人和機構投資者的信託產品和資金。然而，由於澳大利亞當地借款人S違約，基金管理被暫停，與此相關的是，對KB證券有限公司提起訴訟，要求退還不當得利和交易金額。

第一案：三審進行中(一審：2023年2月7日裁定支付本金投資 W298億美元和它的延遲利息。二審：2024年1月29日，結論不同；裁定支付投資本金W1200億美元和它的延期利息。)

二號案：二審進行中(一審：2024年2月14日裁定支付本金投資 W12，2億美元及其延期利息。)

第三案：二審進行中(一審：2023年10月26日，裁定支付剩餘本息W84.6億美元和延遲支付的本金利息W82.9億)

127

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年3月31日和2023年3月31日(未經審計)和2023年12月31日

31.3其他事項（）

B)2023年4月7日，國民銀行與國投尤金之星控股有限公司(以下簡稱國投)簽訂新的股份認購協議，國投將以3.19萬億盧比的價格收購319億股股份，由國民銀行的子公司S銀行發行。作為協議的結果，國民銀行將持有一項認購選擇權，從收購之日起2年零6個月開始，購買STIC持有的股份，為期6個月。如果國民銀行在指定期限內沒有行使看漲期權，STIC將有權在看漲期權行使期限屆滿後1年內將收購的股份回售給銀行，也稱為持有看跌期權權利。

C)國民銀行目前正在接受公平貿易委員會關於商業銀行可能採取不公平聯合行動的調查。要預測調查結果是不可能的。

D)自2024年3月31日起，KB房地產信託有限公司可以 W向信託賬户注入27827億美元，這是與借款型土地信託合同(包括維修項目)有關的項目總成本的一部分。KB房地產信託有限公司是否將貸款給信託賬户並不是無條件的支付義務，而是根據其自身賬户的資金餘額計劃和信託業務等所有事項來判斷。

E)KB房地產信託有限公司正在實施竣工擔保管理型土地信託項目(包括共航洞機場城在內的56個案例，不包括建設項目)，該項目在建築公司未能履行竣工擔保責任的情況下承擔竣工擔保責任，並承擔截至2024年3月31日對貸款金融機構的損害賠償責任。與竣工擔保管理型土地信託項目相關的PF貸款總授信額度為W47226億，使用的信用額度為W 截至2024年3月31日，為3479億。支付給KB房地產信託有限公司的損害賠償額，是在確定損害是否因S公司沒有履行竣工保函而發生的之後計算的。由於損失金額無法可靠地衡量，這一影響沒有反映在截至2024年3月31日的三個月期間的財務報表中。本集團計劃持續監察各營業地點的流程進度。

128

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年3月31日和2023年3月31日(未經審計)和2023年12月31日

32.附屬公司

32.1截至2024年3月31日的主要合併子公司詳情如下：


投資者	被投資方	所有權 (%)	位置	日期金融陳述	行業
KB金融集團公司	國民銀行	100.00	韓國	3月31日	銀行和外匯交易

	KB Kookmin Card Co.，公司	100.00	韓國	3月31日	信用卡和分期付款融資

	KB資產管理有限公司公司	100.00	韓國	3月31日	集體投資和諮詢

	KB Capital Co.，公司	100.00	韓國	3月31日	融資租賃

	KB儲蓄銀行有限公司公司	100.00	韓國	3月31日	儲蓄銀行

	KB房地產信託公司公司	100.00	韓國	3月31日	房地產信託管理

	KB Investment Co.，公司	100.00	韓國	3月31日	資本投資

	KB數據系統有限公司公司	100.00	韓國	3月31日	軟件諮詢、開發和供應

	KB證券股份有限公司	100.00	韓國	3月31日	財政投資

	KB保險公司，公司	100.00	韓國	3月31日	非壽險

	KB人壽保險公司，公司	100.00	韓國	3月31日	人壽保險

國民銀行	KB PRASAC Bank PLC.³	100.00	柬埔寨	3月31日	銀行和外匯交易

	國民銀行（中國）有限公司	100.00	中國	3月31日	銀行和外匯交易

	KB小額信貸緬甸公司，公司	100.00	緬甸	3月31日	小額金融服務

	PT Bank Syariah Bukopin	95.92	印度尼西亞	3月31日	銀行業

	PT Bukopin Finance	99.24	印度尼西亞	3月31日	分期融資

	KB銀行緬甸公司公司	100.00	緬甸	3月31日	銀行和外匯交易

129

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年3月31日和2023年3月31日(未經審計)和2023年12月31日

32.1截至2024年3月31日，主要合併子公司詳情如下：（d）


投資者	被投資方	所有權 (%)	位置	日期金融陳述	行業

國民銀行、KB國民卡有限公司、有限公司，KB證券股份有限公司有限公司，KB保險公司，有限公司，KB Capital Co.，公司	PT Bank KB Bukopin，Tbk.	67.57¹	印度尼西亞	3月31日	銀行和外匯交易

KB證券股份有限公司	KBFG證券美國公司	100.00	美國	3月31日	投資諮詢和證券交易

	KB證券香港有限公司	100.00	中國	3月31日	投資諮詢和證券交易

	KB證券越南股份公司	99.81	越南	3月31日	投資諮詢和證券交易

	KB國際泳聯股份公司	77.82	越南	3月31日	投資諮詢和證券交易

	PT KB瓦爾伯裏塞庫裏塔斯	65.00	印度尼西亞	3月31日	投資諮詢和證券交易

KB保險公司，公司	領先的保險服務公司	100.00	美國	3月31日	管理服務

	KBFG保險(中國)有限公司	100.00	中國	3月31日	非壽險

	PT. KB印度尼西亞保險	70.00	印度尼西亞	3月31日	非壽險

	KB索賠調查和調整	100.00	韓國	3月31日	理賠服務

	KB桑博中樞	100.00	韓國	3月31日	管理服務

	KB Healthcare Co.，公司	100.00	韓國	3月31日	信息和通信

KB人壽保險公司，公司	KB Life Partners Co.，公司	100.00	韓國	3月31日	保險代理

	KB金生命護理有限公司，公司	100.00	韓國	3月31日	服務

KB Kookmin Card Co.，公司	KB信用信息有限公司公司	100.00	韓國	3月31日	收取應收賬款或信用調查

	KB大韓民國專業銀行有限公司	97.45	柬埔寨	3月31日	汽車分期付款融資

	PT. KB Finansia Multi Finance	80.00	印度尼西亞	3月31日	汽車分期付款融資

	KB J Capital Co.，公司	77.40	泰國	3月31日	服務

	i-Finance Leaser Plc.	100.00	柬埔寨	3月31日	租賃

KB Capital Co.，公司	PT Sunindo Kookmin最佳金融	85.00	印度尼西亞	3月31日	汽車分期付款融資

	Teamwink Inc.	95.95	韓國	3月31日	電子商務

130

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年3月31日和2023年3月31日(未經審計)和2023年12月31日

32.1截至2024年3月31日，主要合併子公司詳情如下：（）


投資者	被投資方	所有權 (%)	位置	日期金融陳述	行業

KB Kookmin Card Co.，有限公司，KB Capital Co.，公司	KB KOLAO租賃有限公司，公司	80.00	老撾	3月31日	汽車分期付款融資

國民銀行，KB數據系統有限公司，公司	PT KB數據系統印度尼西亞	100.00	印度尼西亞	3月31日	服務

KB資產管理有限公司公司	KBAM上海諮詢服務有限公司公司	100.00	中國	3月31日	一般諮詢

	PT KB Valbury Capital Management ²	70.00	印度尼西亞	3月31日	集體投資

	KB資產管理新加坡DTE。公司	100.00	新加坡	3月31日	集體投資

¹	在PT Bank KB Bukopin，Tbk.的所有權中，0.05%(1億股)為無投票權股份，無股息。

²	2024年1月，PT KB Valbury Capital Management從KB Securities Co.的子公司變更為KB Securities Co.的子公司，有限公司轉讓給KB Asset Management Co.的一家子公司，公司

³	2023年9月1日，PRASAC小額信貸機構有限公司。（合併實體），國民銀行 Co.的子公司，有限公司，與Kookmin Bank Cambodia PLC合併。（合併實體）發行20，272，269股股份以換取轉讓對價。PRASAC小額信貸機構PLC的正式名稱。（合併實體）已更改為KB PRASAC BANK PLC。

32.2截至2024年3月31日的合併結構性實體詳情如下：


	合併的結構化實體	合併原因
信託基金	國民銀行(開發信託)和其他10家銀行	本集團控制該信託是因為其有權決定該信託的管理表現，並有重大的可變回報風險，該等回報可透過保證支付本金或支付本金及固定回報率來吸收虧損。

資產證券化	大田三昊第一公司有限公司等86家	本集團控制這些投資對象，因為其在違約情況下對相關活動擁有控制權，通過提供信貸額度或ABCP購買承諾或收購次級債務而面臨巨大可變回報風險，並且有能力通過其權力影響這些回報。

投資基金及其他	KB全球平臺基金2號和其他208號	如果集團作為集體投資者或運營經理（成員）等，可以代表其他投資者管理基金資產或解僱集體投資者和運營經理，並且基本上面臨重大可變回報或擁有此類權利。

如本集團持有超過一半的所有權權益，但根據與信託及其他關聯方的協議，對結構性實體的相關活動並無權力，則該等結構性實體將被排除在合併範圍之外。

131

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年3月31日和2023年3月31日(未經審計)和2023年12月31日

32.3主要子公司截至2024年3月31日和2023年12月31日以及截至2024年和2023年3月31日的三個月期間的簡明財務信息如下：


(單位：百萬韓元)	2024年3月31日						2024
	資產		負債		權益		運營中收入		利潤(虧損) 歸因於股東母公司			總壓縮- 可觀的收入 (損失)歸屬致股東母公司
Kookmin Bank ¹	W	543,970,547	W	508,450,720	W	35,519,827	W	14,403,010	W	389,535		W	470,533
KB證券股份有限公司^1,2		62,950,479		56,467,484		6,482,995		3,384,564		197,969			212,006
KB保險公司，公司 ^1,2		37,403,913		31,560,270		5,843,643		3,126,998		292,157			(162,236	)
KB Kookmin Card Co.，公司¹		29,546,996		24,755,690		4,791,306		1,097,248		139,136			156,576
KB人壽保險公司，公司¹		32,112,427		28,479,681		3,632,746		757,340		76,986			(346,587	)
KB資產管理有限公司公司 ¹		337,614		91,815		245,799		58,739		18,567			18,674
KB Capital Co.，公司 ^1,2		16,916,177		14,600,575		2,315,602		631,742		61,553			61,653
KB房地產信託公司公司		940,967		701,850		239,117		32,027		(46,936	)		(46,944	)
KB儲蓄銀行有限公司公司		2,802,219		2,597,201		205,018		68,183		11,271			11,243
KB Investment Co.，公司 ¹		1,524,451		1,246,955		277,496		17,973		(2,001	)		(1,978	)
KB數據系統有限公司公司 ¹		60,501		39,113		21,388		59,883		426			500

132

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年3月31日和2023年3月31日(未經審計)和2023年12月31日

32.3主要子公司截至2024年3月31日和2023年12月31日以及截至2024年和2023年3月31日的三個月期間的簡明財務信息如下：（）


(單位：百萬韓元)	2023年12月31日						2023
	資產		負債		權益		運營中收入		利潤(虧損) 歸因於股東母公司			總壓縮- 可觀的收入 (損失)歸屬致股東母公司
國民銀行¹	W	530,012,853	W	493,464,126	W	36,548,727	W	14,919,122	W	931,516		W	1,281,320
KB證券股份有限公司^1,2		61,266,990		54,967,833		6,299,157		4,321,240		140,596			123,755
KB保險公司，公司 ^1,2		37,729,688		31,474,132		6,255,556		3,064,662		253,811			346,148
KB Kookmin Card Co.，公司¹		29,365,575		24,545,752		4,819,823		1,023,991		81,989			72,806
KB人壽保險公司，公司^1,2,3		31,953,218		27,823,185		4,130,033		1,040,256		104,751			(137,990	)
KB資產管理有限公司公司 ¹		377,919		109,645		268,274		53,970		17,972			18,314
KB Capital Co.，公司 ^1,2		16,560,800		14,300,771		2,260,029		533,705		46,936			47,681
KB房地產信託公司公司		859,408		573,348		286,060		35,796		18,755			18,755
KB儲蓄銀行有限公司公司		2,661,999		2,468,223		193,776		55,815		(10,954	)		(10,979	)
KB Investment Co.，公司 ¹		1,544,836		1,265,361		279,475		15,177		2,320			2,320
KB數據系統有限公司公司 ¹		61,508		40,616		20,892		57,638		306			421
KB徵信股份有限公司。³		42,803		25,653		17,150		9,562		59			54

¹	財務信息以其合併財務報表為基礎。

²	包括因收購而產生的公允價值調整。

³	母公司於2023年6月30日將KB徵信有限公司100%股權出售給KB國民卡股份有限公司。

133

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年3月31日和2023年3月31日(未經審計)和2023年12月31日

32.4與合併結構性實體相關的風險特徵

向合併結構實體提供財務支助的合同安排條款如下：

32.4.1本集團已提供以下付款保證W3,098,003,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000，

32.4.2本集團已向包括KB Sinansan Line Private Special Asset Fund(SOC)在內的61個綜合結構性實體提供資本承諾。資本承諾的未執行金額為W18014.7億。根據資本承諾，本集團須應資產管理公司的要求或投資者之間的額外協議增加投資。

32.4.3當信託的經營業績低於保證本金或本金及固定回報率時，本集團已提供本金或本金及固定回報率的保證。

32.5子公司的變更

32.5.1在截至2024年3月31日的三個月期間，新納入合併的子公司如下：


公司		獲得控制權的原因
Kb NA Sound Point私人特別資產基金2(美元)和其他3只。		持有超過一半的所有權權益

TLDC PTE.LTD和其他4家公司。		在違約情況下對相關活動擁有權力，並通過提供信貸額度或資產支持商業票據購買承諾或收購次級債務而面臨顯著的可變回報

KB Global Private Real Estate Debt Fund 31和其他3只。		擁有決定基金運作的權力，並因持有大量所有權權益而面臨可變回報風險

32.5.2在截至2024年3月31日的三個月期間，不包括在合併範圍內的子公司如下：


公司		失控原因
Beomeoland Mark Second Ltd.和其他22家公司。		終止承諾

KB全球商業私募股權投資基金和另1只。		清算

東光洋公司有限公司和另一家。		處置

KB貨幣市場主動證券基金（債券）等5只。		所有權權益減少至不到多數

134

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年3月31日和2023年3月31日(未經審計)和2023年12月31日

33.關聯交易

根據韓國國際財務報告準則第1024號，本集團包括在關聯方範圍內對本集團及其關聯方公司的聯營公司、主要管理人員(包括家庭成員)和離職後福利計劃的投資。本集團在綜合財務報表附註中披露與關聯方交易產生的結餘(應收賬款及應付款項)及其他金額。有關聯營公司及合營公司的投資詳情，請參閲附註12。

33.1截至2024年和2023年3月31日止三個月期間，與關聯方的交易產生的重大損益詳情如下：


(單位：百萬韓元)		2024		2023
聯營公司和合資企業
渤海基礎設施公司	手續費及佣金收入	W	1,297	W	1,241
韓國信用局公司	手續費及佣金收入		187		199
	手續費和佣金費用		2,326		2,081
	保險收入		1		1
	信貸損失準備金		1
	其他運營費用		3		4
仁川大橋公司公司	利息收入		2,517		1,980
	利息支出		205		150
	手續費及佣金收入		8		6
	手續費和佣金費用		2		2
	保險收入		54		55
	按公允價值計入損益的金融工具的收益				52
	按公允價值計入損益的金融工具的損失		114
	扭轉信貸損失		2
阿朱好科技風險基金	利息支出		2		51
星主普通投資者私人房地產投資公司第10號	保險收入		34		35
	利息收入		1,477		1,463
	利息支出		78		164
	信貸損失準備金		3
	一般和行政費用		2,050		2,410
KG資本有限公司*	利息收入				221
	手續費及佣金收入				12
	手續費和佣金費用				1
	保險收入				9
	其他營業收入				99
	其他運營費用				5
	扭轉信貸損失				27
食品廠有限公司公司	利息收入		13		34
	保險收入				3
POSCO-KB造船基金	手續費及佣金收入				(18	)
Paycoms Co.，有限公司 *	利息收入				2

135

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年3月31日和2023年3月31日(未經審計)和2023年12月31日

33.1截至2024年和2023年3月31日止三個月期間，與關聯方交易產生的重大損益詳情如下：（d）


(單位：百萬韓元)		2024		2023
北斗星公司，公司	手續費和佣金費用	W	23	W	129
KB-TS科技風險私募股權基金	手續費及佣金收入		47		166
KB-SJ旅遊風險基金	手續費及佣金收入		31		131
班沙拉公司，公司	手續費及佣金收入		9		9
班沙拉公司，公司	手續費和佣金費用		1		3
RMGP生物製藥投資基金，LP	手續費及佣金收入		13		7
RMGP生物製藥投資基金，LP	按公允價值計入損益的金融工具的收益		1
KB-MD Centauri Fund LP	手續費及佣金收入		110		119
Hibiscus Fund LP	手續費及佣金收入		170		440
RMG-KB BioAccess Fund LP	手續費及佣金收入		82		80
RMG-KB BioAccess Fund LP	按公允價值計入損益的金融工具的收益		8
S & E Bio Co.，公司	利息支出		4		2
Contents First Inc.	利息收入		139		56
	利息支出		9		35
	手續費及佣金收入		1
	信貸損失準備金		10		6
	扭轉信貸損失		2
十二月公司*	保險收入				48
Pin Therapeutics Inc.	利息支出				41
懷亞特公司	保險收入		29		31
KB-Brain KOSDAAC規模擴大新技術業務投資基金	利息支出		4		1
KB-Brain KOSDAAC規模擴大新技術業務投資基金	手續費及佣金收入				72
Spark Bizerma Inc.	利息支出		79		144
Skydigital Inc.	手續費及佣金收入		1		1
KB No.21特殊目的收購公司	按公允價值計入損益的金融工具的收益		106		66
KB No.21特殊目的收購公司	利息支出		19		15
KB No.22特殊目的收購公司	按公允價值計入損益的金融工具的收益		1,373		164
KB No.23特殊目的收購公司 *	按公允價值計入損益的金融工具的收益				180
KB No.23特殊目的收購公司 *	利息支出				17
KB No.24特殊目的收購公司 *	利息支出				2
KB NO.25特殊用途收購公司	利息支出		13
KB NO.25特殊用途收購公司	按公允價值計入損益的金融工具的收益		40
KB26號特殊用途收購公司	利息支出		15
KB26號特殊用途收購公司	按公允價值計入損益的金融工具的收益		419

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KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年3月31日和2023年3月31日(未經審計)和2023年12月31日

33.1截至2024年和2023年3月31日止三個月期間，與關聯方交易產生的重大損益詳情如下：（d）


(單位：百萬韓元)		2024		2023
KB No.27特殊目的收購公司	利息支出	W	41	W
KB No.27特殊目的收購公司	按公允價值計入損益的金融工具的收益		208
KB No.28特殊目的收購公司	利息支出		7
KB SPROTT可再生私募股權基金1號	手續費及佣金收入		80		84
KB-Stonebridge二級私募股權基金	手續費及佣金收入		101		190
COSES GT Co.，公司	利息收入				8
SuperNGine Co.，公司	利息收入		10
德西洛公司	利息收入		4		3
	信貸損失準備金				3
圖靈公司，公司	利息支出		11		1
	利息收入		16
格林能股份有限公司	信貸損失準備金				1
Team Sparta Inc.	手續費及佣金收入		6
	利息支出		38		55
查博特移動公司，公司	手續費和佣金費用		537		414
Wemaade Connect Co.，公司	保險收入				1
	利息支出		81		83
TMAP Mobility Co.，公司	利息支出		814		26
	手續費及佣金收入		1
	手續費和佣金費用		135		257
	信貸損失準備金				1
	保險收入		128
Nextrade Co.，公司	利息支出		726		718
WJ私募股權基金一號	手續費及佣金收入		2		2
渠道公司	利息支出		10		26
CWhy Inc.	保險收入		1		1
KB社會影響力投資基金	手續費及佣金收入		70		64
KB-UTC創新科技風險基金	手續費及佣金收入		23		134
KB-NAU特殊情況企業重組私募股權基金	手續費及佣金收入		173		551
2020年KB金融科技復興基金	手續費及佣金收入		37		37
材料KB和零件1號PFA	手續費及佣金收入		88		439
FineKB私募股權基金一號	手續費及佣金收入		134		116
	按公允價值計入損益的金融工具的收益		32
Paramark KB基金1號	手續費及佣金收入		32		32
KB-Badgers未來移動ESG基金1號	手續費及佣金收入		323		321
	按公允價值計入損益的金融工具的收益		1

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KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年3月31日和2023年3月31日(未經審計)和2023年12月31日

33.1截至2024年和2023年3月31日止三個月期間，與關聯方交易產生的重大損益詳情如下：（d）


(單位：百萬韓元)		2024			2023
KB-KTB技術風險基金	手續費及佣金收入	W	89		W	275
KB-Solidus全球醫療保健基金	手續費及佣金收入		17			81
	按公允價值計入損益的金融工具的收益		700
戈麥斯公司	利息收入		27			19
	保險收入		1
	信貸損失準備金		1			22
	扭轉信貸損失		13
KB Cape No.1私募股權基金	手續費及佣金收入					73
KB-GeneN醫療創業基金1號	手續費及佣金收入		22			22
KB-BridgePole風險投資基金 *	手續費及佣金收入					33
KB-BridgePole風險投資基金2號	手續費及佣金收入		26
KB-Kyobo新移動動力基金	手續費及佣金收入		20			19
KB共同投資私募股權基金1號	手續費及佣金收入		258			31
KB-NP綠色ESG新技術風險投資基金	手續費及佣金收入		297			290
KB-FT綠色增長第一屆科技投資協會	手續費及佣金收入		34			33
KB-SUSUNG第一投資基金	手續費及佣金收入		48
KB-FT第一隻綠色增長投資基金	利息支出		6
U-KB信貸No.1S私募股權	手續費及佣金收入		241
卡利亞裏全球薩拉熱窩JINSAMO投資JE 2 HO Limited合作伙伴關係 *	利息支出		(38	)
KB-SOIDUS醫療保健投資基金	手續費及佣金收入		200
AKK Robotech估值新技術投資基金	手續費及佣金收入		9
新大邱釜山高速公路公司公司	利息收入		857
	扭轉信貸損失		3
	利息支出		958

138

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合併中期財務報表附註

2024年3月31日和2023年3月31日(未經審計)和2023年12月31日

33.1截至2024年和2023年3月31日止三個月期間，與關聯方交易產生的重大損益詳情如下：（d）


(單位：百萬韓元)		2024		2023
AIM FUTURE，Inc.	利息收入	W	11	W
	利息支出		20
ADP Holdings Co.，公司	利息支出		8
ADPGREEN	利息支出		2
其他
退休養老金	手續費及佣金收入		435		396
	利息支出		15		14

*	截至2024年3月31日，本集團已排除在關聯方之外。

同時，本集團向KG Capital Co.購買了分期金融資產等，金額為W截至2023年3月31日的三個月期間為1，932.15億美元。

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合併中期財務報表附註

2024年3月31日和2023年3月31日(未經審計)和2023年12月31日

33.2截至2024年3月31日和2023年12月31日，與關聯方交易產生的重大應收賬款和應付賬款未償還餘額的詳細信息如下：


(單位：百萬韓元)		3月31日，2024		十二月三十一日，2023
聯營公司和合資企業
渤海基礎設施公司	其他資產	W	1,297	W	1,304
韓國信用局公司	按攤銷成本計量的貸款（總額）		173		37
	信貸損失準備		2
	存款		3,836		17,003
	條文		2		2
	保險責任				1
仁川大橋公司公司	按公允價值計提損益的金融資產		33,168		33,282
	按攤銷成本計量的貸款（總額）		77,887		80,512
	信貸損失準備		37		38
	其他資產		509		528
	存款		36,616		40,992
	條文		45		45
	保險責任		33		87
	其他負債		673		504
正島公司，公司	存款		4		4
大阿休閒有限公司	存款		150		150
阿朱好科技風險基金	存款		2,815		1,202
阿朱好科技風險基金	其他負債				1
星主普通投資者私人房地產投資公司第10號	按攤銷成本計量的貸款（總額）		149,665		149,590
	信貸損失準備		8		5
	財產和設備		6,972		8,934
	其他資產		8,740		8,689
	保險責任		10		44
	其他負債		9,352		11,741
KB-Brain KOSDAAC規模擴大新技術業務投資基金	存款		9
WJ私募股權基金一號	其他資產		2		2
WJ私募股權基金一號	存款		101		103
KB Cape No.1私募股權基金	按公允價值計提損益的金融資產		1,935		1,935
KB Cape No.1私募股權基金	其他資產				73
蘭德生物科學有限公司公司	存款		4		4
蘭德生物科學有限公司公司	按攤銷成本計量的貸款（總額）		1		1

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KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年3月31日和2023年3月31日(未經審計)和2023年12月31日

33.2截至2024年3月31日和2023年12月31日，與關聯方交易產生的應收賬款和應付賬款的重大未償還餘額詳情如下：（d）


(單位：百萬韓元)		3月31日，2024		十二月三十一日，2023
食品廠有限公司公司	按公允價值計提損益的金融資產	W	738	W	738
	按攤銷成本計量的貸款（總額）		2,090		2,137
	信貸損失準備		2		2
	其他資產		12		5
	存款		172		629
	保險責任		1		2
	其他負債		7		1
POSCO-KB造船基金	其他資產		678		678
北斗星公司，公司	按攤銷成本計量的貸款（總額）		15		14
	存款				40
	其他負債		8		8
KB-KDBC IPO前新技術業務投資基金	存款		45		46
巖原合金公司公司	存款		1		1
RMGP生物製藥投資基金，LP	按公允價值計提損益的金融資產		6,691		5,938
RMGP生物製藥投資基金，LP	其他負債		49		62
RMGP生物製藥投資有限公司	按公允價值計提損益的金融資產		21		20
懷亞特股份有限公司	按公允價值計提損益的金融資產		6,000		6,000
	存款		1		1
	保險責任		44		73
Skydigital Inc.	存款		32		65
班沙拉公司，公司	按公允價值計提損益的金融資產		9,148		9,148
Spark Bizerma Inc.	按公允價值計提損益的金融資產		7,450		7,450
	按攤銷成本計量的貸款（總額）		15		17
	存款		9,188		11,419
	其他負債		17		90
UPRISE，Inc.	按公允價值計提損益的金融資產		5,710		5,710
Stratio，Inc.	按公允價值計提損益的金融資產		1,000		1,000
誠實基金公司	按公允價值計提損益的金融資產		3,999		3,999

141

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KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年3月31日和2023年3月31日(未經審計)和2023年12月31日

33.2截至2024年3月31日和2023年12月31日，與關聯方交易產生的應收賬款和應付賬款的重大未償還餘額詳情如下：（d）


(單位：百萬韓元)		3月31日，2024		十二月三十一日，2023
CellinCells Co.，公司	按公允價值計提損益的金融資產	W	2,000	W	2,000
	按攤銷成本計量的貸款（總額）		2		3
	存款		85		37
渠道公司	按公允價值計提損益的金融資產		16,906		16,906
	存款		5		2,030
	其他負債				11
KB No.21特殊目的收購公司	按公允價值計提損益的金融資產		3,092		2,987
	存款		2,245		2,261
	其他負債		57		38
KB No.22特殊目的收購公司	按公允價值計提損益的金融資產		4,358		2,985
KB No.22特殊目的收購公司	存款		1,765		1,848
KB No.23特殊目的收購公司 *	按公允價值計提損益的金融資產				1,489
KB NO.25特殊用途收購公司	按公允價值計提損益的金融資產		1,985		2,025
	存款		1,574		1,586
	其他負債		52		39
KB26號特殊用途收購公司	按公允價值計提損益的金融資產		2,623		2,204
	存款		1,723		1,761
	其他負債		53		37
KB No.27特殊目的收購公司	按公允價值計提損益的金融資產		6,262		6,054
	存款		4,485		4,497
	其他負債		106		65
KB No.28特殊目的收購公司	按公允價值計提損益的金融資產		995
	存款		2,180
	其他負債		7
KB No.29特殊目的收購公司	按公允價值計提損益的金融資產		1,490
COSES GT Co.，公司	按攤銷成本計量的貸款（總額）		2		1
COSES GT Co.，公司	存款		14		1
CWhy Inc.	保險責任		10
有絲分裂免疫療法	按公允價值計提損益的金融資產		7,000		7,000

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目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年3月31日和2023年3月31日(未經審計)和2023年12月31日

33.2截至2024年3月31日和2023年12月31日，與關聯方交易產生的應收賬款和應付賬款的重大未償還餘額詳情如下：（d）


(單位：百萬韓元)		3月31日，2024		十二月三十一日，2023
KB-Solidus全球醫療保健基金	其他資產	W		W	284
生物保護有限公司	按公允價值計提損益的金融資產		4,474		4,474
戈麥斯公司	按公允價值計提損益的金融資產		4,000		4,000
	按攤銷成本計量的貸款（總額）		2,112		2,155
	信貸損失準備		50		62
	其他資產		5		5
	存款		133		78
	其他負債		1		1
	條文		3		3
	保險責任		1
Go2joy Co.，公司	按公允價值計提損益的金融資產		1,200		1,200
S & E Bio Co.，公司	按公允價值計提損益的金融資產		4,000		4,000
	按攤銷成本計量的貸款（總額）		6		13
	存款		1,576		2,342
	其他負債		2		13
BluepointPartners Inc.	按公允價值計提損益的金融資產		1,874		1,874
4N公司	存款		2		49
Xenohel Co.，公司	按公允價值計提損益的金融資產		3,100		3,100
Xenohel Co.，公司	存款		477		904
Contents First Inc.	按公允價值計提損益的金融資產		7,277		7,277
	按攤銷成本計量的貸款（總額）		11,056		10,365
	信貸損失準備		16		7
	其他資產		5		4
	存款		819		1,072
	條文		1		1
	其他負債		7		6
KB-MD Centauri Fund LP	按公允價值計提損益的金融資產		18,993		18,993
KB-MD Centauri Fund LP	其他資產		331		221
2020年KB金融科技復興基金	其他資產		37		37
OKXE Inc.	按公允價值計提損益的金融資產		800		800

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目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年3月31日和2023年3月31日(未經審計)和2023年12月31日

33.2截至2024年3月31日和2023年12月31日，與關聯方交易產生的應收賬款和應付賬款的重大未償還餘額詳情如下：（d）


(單位：百萬韓元)		3月31日，2024		十二月三十一日，2023
曼蒂斯科公司，公司	按攤銷成本計量的貸款（總額）	W	8	W	13
	按公允價值計提損益的金融資產		3,000		3,000
	存款		458		46
Pin Therapeutics Inc.	按攤銷成本計量的貸款（總額）		9		11
	按公允價值計提損益的金融資產		5,000		5,000
	存款		453		265
IMBiologics Corp.	按攤銷成本計量的貸款（總額）		2		5
IMBiologics Corp.	按公允價值計提損益的金融資產		7,000		7,000
SuperNGine Co.，公司	按攤銷成本計量的貸款（總額）		603		603
	存款		80		69
	信貸損失準備		6		6
	其他資產		1		1
	按公允價值計提損益的金融資產		1,996		1,996
德西洛公司	按公允價值計提損益的金融資產		3,168		3,168
	按攤銷成本計量的貸款（總額）		300		300
	信貸損失準備		5		5
	存款		5		3
圖靈公司，公司	按公允價值計提損益的金融資產		3,000		3,000
	按攤銷成本計量的貸款（總額）		1,901		1,901
	信貸損失準備		14		14
	其他資產		7		11
	存款		2,139		1,726
	其他負債		18		6
IGGYMOB Co.，公司	按公允價值計提損益的金融資產		5,000		5,000
	按攤銷成本計量的貸款（總額）		7		7
	存款		5
庫卡公司，公司	按公允價值計提損益的金融資產		2,490		2,490
庫卡公司，公司	存款		4
ZIPDoc Inc.	按公允價值計提損益的金融資產		2,000		2,000
ZIPDoc Inc.	存款		52		181

144

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2024年3月31日和2023年3月31日(未經審計)和2023年12月31日

33.2截至2024年3月31日和2023年12月31日，與關聯方交易產生的應收賬款和應付賬款的重大未償還餘額詳情如下：（d）


(單位：百萬韓元)		3月31日，2024		十二月三十一日，2023
Team Sparta Inc.	按攤銷成本計量的貸款（總額）	W	572	W	307
	按公允價值計提損益的金融資產		4,001		4,001
	信貸損失準備				1
	存款		7,787		7,672
	其他負債		101		62
	條文		3		1
查博特移動公司，公司	按公允價值計提損益的金融資產		2,000		2,000
	存款		43		164
	保險責任		2
Wemaade Connect Co.，公司	按公允價值計提損益的金融資產		12,293		12,293
	按攤銷成本計量的貸款（總額）		34		44
	信貸損失準備		5		6
	條文		9		8
	存款		9,043		8,843
	保險責任		1		1
	其他負債		52		53
Nextrade Co.，公司	存款		56,203		56,203
Nextrade Co.，公司	其他負債		3,900		3,174
TMAP Mobility Co.，公司	按攤銷成本計量的貸款（總額）		58		106
	信貸損失準備		1		1
	存款		110,091		80,016
	保險責任		183
	其他負債		732		763
	條文		2		2
FutureConnect Co.，公司	按公允價值計提損益的金融資產		1,499		1,499
Gushcloud人才機構	按公允價值計提損益的金融資產		3,688		3,688
格林能股份有限公司	按攤銷成本計量的貸款（總額）		2
	按公允價值計提損益的金融資產		6,486		6,486
	條文		1		1
NexThera Co.，公司	按公允價值計提損益的金融資產		3,000		3,000
FineKB私募股權基金一號	其他資產		22		13
Paramark KB基金1號	其他負債		2		34
KB-Badgers未來移動ESG基金1號	其他負債		323
KB社會影響力投資基金	其他資產		330		260
將軍治療公司	按公允價值計提損益的金融資產		3,200		3,200

145

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年3月31日和2023年3月31日(未經審計)和2023年12月31日

33.2截至2024年3月31日和2023年12月31日，與關聯方交易產生的應收賬款和應付賬款的重大未償還餘額詳情如下：（d）


(單位：百萬韓元)		3月31日，2024		十二月三十一日，2023
芙蓉基金LP	按公允價值計提損益的金融資產	W	12,915	W	12,915
芙蓉基金LP	其他資產		81		258
RMG-KB BioAccess Fund LP	按公允價值計提損益的金融資產		5,362		5,036
RMG-KB BP管理有限公司	按公允價值計提損益的金融資產		188		174
KB共同投資私募股權基金1號	其他資產		253		255
斯普恩廣播公司，公司	按公允價值計提損益的金融資產		19,506		19,506
Neuroptika Inc.	按公允價值計提損益的金融資產		5,879		5,879
比特戈爾青丹綠地第一有限公司。	存款		822		833
KB-FT綠色成長第一新技術商業投資協會	存款		700		700
KB-FT綠色成長第一新技術商業投資協會	其他負債		21		8
卡利亞裏全球薩拉熱窩JINSAMO投資JE 2 HO Limited合作伙伴關係 *	存款				3,790
卡利亞裏全球薩拉熱窩JINSAMO投資JE 2 HO Limited合作伙伴關係 *	其他負債				42
巨浪機器人作物。	按攤銷成本計量的貸款（總額）		31		31
	按公允價值計提損益的金融資產		2,750		2,750
	存款		2		4
Blinkers Inc.	按公允價值計提損益的金融資產		999		999
3D互動有限公司，公司	按攤銷成本計量的貸款（總額）		20		42
	信貸損失準備		1		2
	按公允價值計提損益的金融資產		2,300		2,300
	存款		750		1,501
XL 8公司	按公允價值計提損益的金融資產		5,148		5,148
Elev 8-資本基金I	按公允價值計提損益的金融資產		9,352		6,656
新大邱釜山高速公路公司公司	按攤銷成本計量的貸款（總額）		60,624		72,742
	信貸損失準備		3		4
	其他資產		55		57
	存款		150,848		146,169
	其他負債		629		1,891

146

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年3月31日和2023年3月31日(未經審計)和2023年12月31日

33.2截至2024年3月31日和2023年12月31日，與關聯方交易產生的應收賬款和應付賬款的重大未償還餘額詳情如下：（d）


(單位：百萬韓元)		3月31日，2024		十二月三十一日，2023
AIM FUTURE，Inc.	按公允價值計提損益的金融資產	W	2,000	W	2,000
	按攤銷成本計量的貸款（總額）		905		900
	信貸損失準備		2		2
	其他資產		1		1
	存款		2,780		3,393
	其他負債		29		48
諾沃雷克斯公司	按公允價值計提損益的金融資產		2,000		2,000
	按攤銷成本計量的貸款（總額）		25
	存款		6		7
錫光T & I Co.，公司	保險責任		1		2
ADP Holdings Co.，公司	存款		2,384
ADP Holdings Co.，公司	其他負債		8
ADPGREEN	存款		1,259
ADPGREEN	其他負債		1
Logitum Inc.	按公允價值計提損益的金融資產		3,000
Logitum Inc.	存款		434
關鍵管理人員	按攤銷成本計量的貸款（總額）		5,781		5,490
	信貸損失準備		3		5
	其他資產		9		7
	存款		20,078		15,902
	條文		2		2
	保險責任		2,257		2,293
	其他負債		533		429
其他
退休養老金	其他資產		667		364
退休養老金	其他負債		934		606

*	因此，截至2024年3月31日，本集團的關聯方排除在外，未披露與這些實體的剩餘未償還餘額。

147

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年3月31日和2023年3月31日(未經審計)和2023年12月31日

33.3截至2024年和2023年3月31日止三個月期間與關聯方的重大貸款交易詳情如下：


(單位：百萬韓元)	2024
	起頭		貸款		集合			收尾
聯營公司和合資企業
韓國信用局公司	W	37	W	173	W	(37	)	W	173
仁川大橋公司公司		113,794		12		(2,751	)		111,055
星主普通投資者私人房地產投資公司第10號		149,590		75					149,665
KB Cape No.1私募股權基金		1,935							1,935
蘭德生物科學有限公司公司		1		1		(1	)		1
食品廠有限公司公司		2,875		7		(54	)		2,828
北斗星公司，公司		14		15		(14	)		15
RMGP生物製藥投資基金，LP		5,938		753					6,691
RMGP生物製藥投資有限公司		20		1					21
懷亞特公司		6,000							6,000
班沙拉公司，公司		9,148							9,148
UPRISE，Inc.		5,710							5,710
Stratio，Inc.		1,000							1,000
誠實基金公司		3,999							3,999
CellinCells Co.，公司		2,003		2		(3	)		2,002
KB No.21特殊目的收購公司		2,987		105					3,092
KB No.22特殊目的收購公司		2,985		1,373					4,358
KB NO.25特殊用途收購公司		2,025				(40	)		1,985
KB26號特殊用途收購公司		2,204		419					2,623
KB No.27特殊目的收購公司		6,054		208					6,262
KB No.28特殊目的收購公司				995					995
KB No.29特殊目的收購公司				1,490					1,490
COSES GT Co.，公司		1		2		(1	)		2
渠道公司		16,906							16,906
有絲分裂免疫療法		7,000							7,000
生物保護有限公司		4,474							4,474
戈麥斯公司		6,155		12		(55	)		6,112
Go2joy Co.，公司		1,200							1,200
S & E Bio Co.，公司		4,013		6		(13	)		4,006
BluepointPartners Inc.		1,874							1,874
Xenohel Co.，公司		3,100							3,100
Contents First Inc.		17,642		1,056		(365	)		18,333
KB-MD Centauri Fund LP		18,993							18,993

148

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年3月31日和2023年3月31日(未經審計)和2023年12月31日

33.3截至2024年3月31日和2023年3月31日止三個月期間與關聯方的重大貸款交易詳情如下：（d）


(單位：百萬韓元)	2024
	起頭		貸款		集合			收尾
OKXE Inc.	W	800	W		W			W	800
將軍治療公司		3,200							3,200
曼蒂斯科公司，公司		3,013		8		(13	)		3,008
IMBiologics Corp.		7,005		2		(5	)		7,002
Spark Bizerma Inc.		7,467		15		(17	)		7,465
Pin Therapeutics Inc.		5,011		9		(11	)		5,009
Hibiscus Fund LP		12,915							12,915
SuperNGine Co.，公司		2,599		3		(3	)		2,599
德西洛公司		3,468							3,468
RMG-KB BioAccess Fund LP		5,036		326					5,362
RMG-KB BP管理有限公司		174		14					188
IGGYMOB Co.，公司		5,007		7		(7	)		5,007
圖靈公司，公司		4,901							4,901
庫卡公司，公司		2,490							2,490
ZIPDoc Inc.		2,000							2,000
Gushcloud人才機構		3,688							3,688
格林能		6,486		2					6,488
NexThera Co.，公司		3,000							3,000
查博特移動公司，公司		2,000							2,000
Team Sparta Inc.		4,308		572		(307	)		4,573
FutureConnect Co.，公司		1,499							1,499
Wemaade Connect Co.，公司		12,337		34		(44	)		12,327
天圖移動有限公司		106		58		(106	)		58
斯普恩廣播公司，公司		19,506							19,506
Neuroptika Inc.		5,879							5,879
巨浪機器人作物。		2,781		31		(31	)		2,781
Blinkers Inc.		999							999
3D互動有限公司，公司		2,342		20		(42	)		2,320
XL 8公司		5,148							5,148
Elev 8-資本基金I		6,656		2,696					9,352
AIM FUTURE，Inc.		2,900		5					2,905
新大邱釜山高速公路公司公司		72,742		8		(12,126	)		60,624
諾沃雷克斯公司		2,000		25					2,025
Logitum Inc.				3,000					3,000
關鍵管理人員		5,490		2,757		(2,466	)		5,781

149

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年3月31日和2023年3月31日(未經審計)和2023年12月31日

33.3截至2024年3月31日和2023年3月31日止三個月期間與關聯方的重大貸款交易詳情如下：（d）


(單位：百萬韓元)	2023
	起頭		貸款		集合			收尾
聯營公司和合資企業
韓國信用局公司	W	38	W	128	W	(38	)	W	128
仁川大橋公司公司		128,159		63		(3,686	)		124,536
星主普通投資者私人房地產投資公司第10號		149,294		72					149,366
KB Cape No.1私募股權基金		2,017							2,017
蘭德生物科學有限公司公司				1					1
KG資本有限公司*		40,040		34		(20,040	)		20,034
食品廠有限公司公司		4,041		7		(25	)		4,023
Paycoms Co.，有限公司 *		1,172							1,172
北斗星公司，公司		18		13		(18	)		13
RMGP生物製藥投資基金，LP		6,384							6,384
RMGP生物製藥投資有限公司		17							17
懷亞特公司		6,000							6,000
班沙拉公司，公司		10,470							10,470
UPRISE，Inc.		5,248							5,248
Stratio，Inc.		1,000							1,000
誠實基金公司		3,999							3,999
CellinCells Co.，公司		2,007		2		(7	)		2,002
KB No.21特殊目的收購公司		2,959		66					3,025
KB No.22特殊目的收購公司		1,972		164					2,136
KB No.23特殊目的收購公司 *		2,971		181					3,152
KB No.24特殊目的收購公司 *		6,975		500					7,475
KB NO.25特殊用途收購公司				895					895
COSES GT Co.，公司		5,436		4		(6	)		5,434
渠道公司		18,099							18,099
有絲分裂免疫療法		7,000							7,000
生物保護有限公司		3,802							3,802
戈麥斯公司		6,234		35		(34	)		6,235
Go2joy Co.，公司		1,200							1,200
克萊維斯治療公司		2,000							2,000
S & E Bio Co.，公司		4,010		7		(10	)		4,007
BluepointPartners Inc.		2,133							2,133
4N公司		200							200
Xenohel Co.，公司		2,100							2,100
Contents First Inc.		17,294				(7	)		17,287
KB-MD Centauri Fund LP		17,471							17,471
OKXE Inc.		800							800
將軍治療公司		3,200							3,200
曼蒂斯科公司，公司		3,015		19		(15	)		3,019
IMBiologics Corp.		5,004		3		(4	)		5,003
Spark Bizerma Inc.		7,467		15		(17	)		7,465

150

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年3月31日和2023年3月31日(未經審計)和2023年12月31日

33.3截至2024年和2023年3月31日的三個月期間，與關聯方的重大貸款交易的詳細信息如下：（d）


(單位：百萬韓元)	2023
	起頭		貸款		集合			收尾
G1遊樂場有限公司，公司	W	1,000	W		W			W	1,000
Pin Therapeutics Inc.		5,013		40		(13	)		5,040
Hibiscus Fund LP		10,221							10,221
SuperNGine Co.，公司		2,002		20		(6	)		2,016
德西洛公司		3,468							3,468
RMG-KB BioAccess Fund LP		2,753		298					3,051
RMG-KB BP管理有限公司		77		7					84
IGGYMOB Co.，公司		5,015		13		(15	)		5,013
圖靈公司，公司		3,000							3,000
庫卡公司，公司		2,490							2,490
ZIPDoc Inc.		2,000							2,000
Gushcloud人才機構		4,165							4,165
格林能		2,500		1					2,501
NexThera Co.，公司		2,000							2,000
查博特移動公司，公司		2,000							2,000
Team Sparta Inc.		4,001							4,001
FutureConnect Co.，公司		1,499							1,499
Wemaade Connect Co.，公司		12,052		32		(52	)		12,032
天圖移動有限公司				29					29
大永君港股份有限公司				55		(7	)		48
關鍵管理人員		6,299		878		(898	)		6,279

*	截至2024年3月31日，本集團已排除在關聯方之外。

151

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年3月31日和2023年3月31日(未經審計)和2023年12月31日

33.4截至2024年和2023年3月31日止三個月期間與關聯方的重大借款交易詳情如下：


(單位：百萬韓元)	2024
	起頭		借債		還款			其他¹			收尾
聯營公司和合資企業
韓國信用局公司	W	17,003	W		W			W	(13,167	)	W	3,836
仁川大橋公司公司		40,992							(4,376	)		36,616
正島公司，公司		4										4
大阿休閒有限公司		150										150
巖原合金公司公司		1							1			2
Skydigital Inc.		65							(33	)		32
阿朱好科技風險基金		1,202							1,613			2,815
KB-KDBC IPO前新技術業務投資基金		46							(1	)		45
KB-Brain KOSDAAC規模擴大新技術業務投資基金									9			9
WJ私募股權基金一號		103							(2	)		101
KB No.21特殊目的收購公司		2,261							(16	)		2,245
KB No.22特殊目的收購公司		1,848							(83	)		1,765
KB NO.25特殊用途收購公司		1,586							(12	)		1,574
KB26號特殊用途收購公司		1,761							(38	)		1,723
KB No.27特殊目的收購公司		4,497							(12	)		4,485
KB No.28特殊目的收購公司				1,890					290			2,180
蘭德生物科學有限公司公司		4										4
食品廠有限公司公司		629							(457	)		172
北斗星公司，公司		40							(40	)
懷亞特公司		1										1
CellinCells Co.，公司		37							48			85
COSES GT Co.，公司		1							13			14
戈麥斯公司		78							55			133
S & E Bio Co.，公司		2,342				(500	)		(266	)		1,576
4N公司		49							(47	)		2
Contents First Inc.		1,072							(253	)		819

152

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年3月31日和2023年3月31日(未經審計)和2023年12月31日

33.4截至2024年和2023年3月31日止三個月期間與關聯方的重大借款交易詳情如下：（d）


(單位：百萬韓元)	2024
	起頭		借債		還款			其他¹			收尾
曼蒂斯科公司，公司	W	46	W		W			W	412		W	458
Pin Therapeutics Inc.		265							188			453
Spark Bizerma Inc.		11,419		8,756		(12,216	)		1,229			9,188
SuperNGine Co.，公司		69							11			80
德西洛公司		3							2			5
圖靈公司，公司		1,726		1,000					(587	)		2,139
IGGYMOB Co.，公司									5			5
TMAP Mobility Co.，公司		80,016		110,000		(80,000	)		75			110,091
卡利亞裏全球薩拉熱窩JINSAMO投資JE 2 HO Limited合作伙伴關係²		3,790		2,910		(621	)		(6,079	)
Nextrade Co.，公司		56,203										56,203
庫卡公司，公司									4			4
ZIPDoc Inc.		181							(129	)		52
Team Sparta Inc.		7,672							115			7,787
查博特移動公司，公司		164							(121	)		43
Wemaade Connect Co.，公司		8,843		8,500		(8,500	)		200			9,043
渠道公司		2,030				(2,000	)		(25	)		5
比特戈爾青丹綠地第一有限公司。		833							(11	)		822
KB-FT綠色成長第一新技術商業投資協會		700										700
巨浪機器人作物。		4							(2	)		2
3D互動有限公司，公司		1,501							(751	)		750
AIM FUTURE，Inc.		3,393		1,000		(2,000	)		387			2,780
新大邱釜山高速公路公司公司		146,169		96,000		(50,432	)		(40,889	)		150,848
諾沃雷克斯公司		7							(1	)		6
Xenohel Co.，公司		904							(427	)		477
ADP Holdings Co.，公司				1,885					499			2,384
ADPGREEN				7,751		(7,701	)		1,209			1,259
Logitum Inc.									434			434
關鍵管理人員		15,902		7,724		(4,854	)		1,306			20,078

153

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年3月31日和2023年3月31日(未經審計)和2023年12月31日

33.4截至2024年和2023年3月31日止三個月期間與關聯方的重大借款交易詳情如下：（d）


(單位：百萬韓元)	2023
	起頭		借債		還款			其他¹			收尾
聯營公司和合資企業
韓國信用局公司	W	27,889	W		W			W	(25,909	)	W	1,980
仁川大橋公司公司		48,639				(2,500	)		(1,751	)		44,388
正島公司，公司		4										4
大阿休閒有限公司		154							(5	)		149
巖原合金公司公司		1							(1	)
計算機生活有限公司，公司		3							(3	)
Skydigital Inc.		10							(6	)		4
阿朱好科技風險基金		7,222		1,323					2,547			11,092
KB-KDBC IPO前新技術業務投資基金		317							(260	)		57
KB-Brain KOSDAAC規模擴大新技術業務投資基金		1,526							(898	)		628
WJ私募股權基金一號		221							(59	)		162
KG資本有限公司。²		10							12			22
KB No.21特殊目的收購公司		2,263							(11	)		2,252
KB No.22特殊目的收購公司		1,948							(25	)		1,923
KB No.23特殊目的收購公司²		2,205							(19	)		2,186
KB No.24特殊目的收購公司²		9,983							(10	)		9,973
蘭德生物科學有限公司公司		3							2			5
食品廠有限公司公司		664							(364	)		300
Paycoms Co.，公司²		1										1
北斗星公司，公司		19							(18	)		1
懷亞特公司		1										1
UPRISE，Inc.		27										27
CellinCells Co.，公司		37							26			63
COSES GT Co.，公司		1,213							(452	)		761
戈麥斯公司		915							(834	)		81
S & E Bio Co.，公司		6,419							1,336			7,755
4N公司		5							12			17
Contents First Inc.		5,010		2,000		(4,000	)		(524	)		2,486
12月&公司²		1										1

154

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年3月31日和2023年3月31日(未經審計)和2023年12月31日

33.4截至2024年和2023年3月31日止三個月期間與關聯方的重大借款交易詳情如下：（d）


(單位：百萬韓元)	2023
	起頭		借債		還款			其他¹			收尾
曼蒂斯科公司，公司	W	623	W		W			W	590		W	1,213
Pin Therapeutics Inc.		6,033		5,001		(3,600	)		979			8,413
Spark Bizerma Inc.		17,534		6,031		(8,424	)		(125	)		15,016
SuperNGine Co.，公司		17							87			104
德西洛公司		1							7			8
圖靈公司，公司		2,788							(564	)		2,224
IGGYMOB Co.，公司		254							(44	)		210
TMAP Mobility Co.，公司		30,000				(30,000	)
Nextrade Co.，公司		56,202										56,202
ZIPDoc Inc.		915							(262	)		653
Team Sparta Inc.		12,502							1,217			13,719
查博特移動公司，公司		86							(28	)		58
Wemaade Connect Co.，公司		10,370		9,500		(7,717	)		(2,016	)		10,137
渠道公司		3,000		3,000		(3,000	)					3,000
關鍵管理人員		17,619		5,193		(4,541	)		3,441			21,712

¹	關聯方之間的交易，如經營活動產生的結算和存款，以淨額表示。

²	截至2024年3月31日，本集團已排除在關聯方之外。

155

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年3月31日和2023年3月31日(未經審計)和2023年12月31日

33.5截至2024年和2023年3月31日的三個月期間，與關聯方的重大投資和提款交易詳情如下：


(單位：百萬韓元)	2024				2023
	權益投資和其他人		退出和其他人		權益投資和其他人		退出和其他人
渤海基礎設施公司	W		W	1,541	W		W	979
KB-SJ旅遊風險基金				2,910
韓國信用局公司				90				90
KB-Solidus全球醫療保健基金				700
十二月公司*								19,171
材料KB和零件1號PFA				3,400
KB-TS科技風險私募股權基金				1,344				672
KB-Brain KOSDAAC規模擴大新技術業務投資基金				2,228				1,600
阿朱好科技風險基金				560				3,800
G支付股份公司		113				312
Paramark KB基金1號		3,180
FineKB私募股權基金一號		6,790						2,141
KB-BridgePole風險投資基金 *				136
JS私募股權基金3號				755
星主普通投資者私人房地產投資公司第10號								363
KB共同投資私募股權基金1號		759
KB-NP綠色ESG新技術風險投資基金		4,350				4,350
KB-Badgers未來移動ESG基金1號		1,314				2,295
萊克伍德-艾夫斯基金1號						2,000
MW-PYCO新浪潮新技術投資基金第4期						2,000
KB NO.25特殊用途收購公司						5
Friend 55新技術商業投資基金 *				1,200
新韓生態風險基金第二名		200
U-KB信貸No.1S私募股權		63
KB No.28特殊目的收購公司		5
Timesight Ath休閒投資基金		4,000
COPA全球規模擴大基金No.3		1,000
AKK Robotech估值新技術投資基金		1,000
YG MCE項目一號基金		1,500
KB No.29特殊目的收購公司		10

*	截至2024年3月31日，本集團已排除在關聯方之外。

156

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年3月31日和2023年3月31日(未經審計)和2023年12月31日

33.6截至2024年3月31日和2023年12月31日，向關聯方提供的未使用承諾如下：


(In數百萬韓圓或美元、馬來西亞林吉特或印度尼西亞盾）		3月31日，2024		十二月三十一日，2023
聯營公司和合資企業
渤海基礎設施公司	購買證券	W	6,154	W	6,154
韓國信用局公司	信用卡未使用信用額度		427		563
仁川大橋公司公司	朝鮮元貸款承諾		20,000		20,000
	信用卡未使用信用額度		88		88
Team Sparta Inc.	朝鮮元貸款承諾		1,000		1,000
	信用卡未使用信用額度		368		633
3D互動有限公司，公司	信用卡未使用信用額度		30		8
食品廠有限公司公司	信用卡未使用信用額度		52		55
CellinCells Co.，公司	信用卡未使用信用額度		22		21
蘭德生物科學有限公司公司	信用卡未使用信用額度		24		24
北斗星公司，公司	信用卡未使用信用額度		30		31
戈麥斯公司	信用卡未使用信用額度		38		45
COSES GT Co.，公司	信用卡未使用信用額度		28		29
Spark Bizerma Inc.	信用卡未使用信用額度		35		33
曼蒂斯科公司，公司	信用卡未使用信用額度		22		17
IMBiologics Corp.	信用卡未使用信用額度		21		18
SuperNGine Co.，公司	信用卡未使用信用額度		37		37
IGGYMOB Co.，公司	信用卡未使用信用額度		43		43
Pin Therapeutics Inc.	信用卡未使用信用額度		41		39
格林能股份有限公司	信用卡未使用信用額度		8		10
S & E Bio Co.，公司	信用卡未使用信用額度		44		37
Wemaade Connect Co.，公司	信用卡未使用信用額度		166		156
TMAP Mobility Co.，公司	信用卡未使用信用額度		758		710
Contents First Inc.	信用卡未使用信用額度		444		135
巨浪機器人作物。	信用卡未使用信用額度		69		69
新大邱釜山高速公路公司公司	信用卡未使用信用額度		14
AIM FUTURE，Inc.	信用卡未使用信用額度		38
諾沃雷克斯公司	信用卡未使用信用額度		11
Xenohel Co.，公司	信用卡未使用信用額度		10
KB-TS科技風險私募股權基金	購買證券		110		110
KB-Stonebridge二級私募股權基金	購買證券		864		864
KB-NAU特殊情況企業重組私募股權基金	購買證券		13,488		13,488
All Together韓國基金2號	購買證券		990,000		990,000
KB-KTB技術風險基金	購買證券		5,600		5,600

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目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年3月31日和2023年3月31日(未經審計)和2023年12月31日

33.6截至2024年3月31日和2023年12月31日，向關聯方提供的未使用承諾如下：（'d）


(In數百萬韓圓或美元或印度尼西亞盾）		3月31日，2024		十二月三十一日，2023
KB-SOIDUS醫療保健投資基金	購買證券	W	46,884	W	46,884
KB共同投資私募股權基金1號	購買證券		12,765		13,524
KB-Badgers未來移動ESG基金1號	購買證券		36,009		37,323
U-KB信貸第一私募股權	購買證券		33,520		33,582
KB-NP綠色ESG新技術風險投資基金	購買證券		25,200		29,550
FineKB私募股權基金一號	購買證券		2,335		9,125
FineKB私募股權基金2號	購買證券				500
KB-Solidus全球醫療保健基金	購買證券		2,120		2,120
	損失吸收優先權的承諾		4,500		4,500
Paramark KB基金1號	購買證券		11,310		14,490
Smart Korea KB Future 9-世宗風險基金	購買證券		2,000		2,000
新韓生態風險基金第二名	購買證券		475		675
RMGP生物製藥投資基金，LP	購買證券		USD 3,039,947		USD 3,622,333
RMGP生物製藥投資有限公司	購買證券		USD 9,076		USD 10,027
RMG-KB BP管理有限公司	購買證券		USD 645,302		USD 630,679
RMG-KB BioAccess Fund LP	購買證券		24，478，080美元		24，722，014美元
Elev 8-資本基金I	購買證券		印尼盾2，445，497，800		印尼盾2，445，497，800
上升全球基金III	購買證券		35，000，000美元		35，000，000美元
關鍵管理人員	朝鮮元貸款承諾		2,873		2,666

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KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年3月31日和2023年3月31日(未經審計)和2023年12月31日

33.7截至2024年和2023年3月31日的三個月期間主要管理人員薪酬詳情如下：


(單位：百萬韓元)	2024
	短期員工優勢		就業後優勢		以股份為基礎付款		總計
註冊董事（執行）	W	2,771	W	263	W	4,466	W	7,500
註冊董事（非執行）		278						278
非註冊董事		2,925		133		9,585		12,643

	W	5,974	W	396	W	14,051	W	20,421

(單位：百萬韓元)	2023
	短期員工優勢		就業後優勢		以股份為基礎付款		總計
註冊董事（執行）	W	2,139	W	261	W	1,103	W	3,503
註冊董事（非執行）		290						290
非註冊董事		3,994		182		2,751		6,927

	W	6,423	W	443	W	3,854	W	10,720

159

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年3月31日和2023年3月31日(未經審計)和2023年12月31日

33.8截至2024年3月31日和2023年12月31日，關聯方提供的抵押品詳情如下：


(單位：百萬韓元)	持有的資產作為抵押品	3月31日，2024		十二月三十一日， 2023
關鍵管理人員	定期存款和其他	W	648	W	638
	房地產		6,693		6,326

截至2024年3月31日，集團關聯方仁川大橋股份有限公司提供資金管理賬户、土建工程保險以及管理權和經營權作為高級抵押品，總額W6110億美元給由本集團和其他5家機構組成的項目融資集團，作為附屬抵押品，總額為W384,800,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000並提供金額為的信用擔保證明。W400,000,000美元作為抵押品，提供給由本集團和其他5家機構組成的項目融資集團。

34.報告期後的事件

根據董事會2024年4月25日的決議，每股季度股息為 W784(股息總額：W300.87億美元)，股息記錄日期為2024年3月31日，於2024年5月9日支付。S集團截至2024年3月31日的財務報表並未反映本次應付股息。由於對集團行使看漲期權，S 1-1^ST2024年5月2日減記或有可轉換債券，W35,000,000,000美元在到期前被全部贖回。

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