PNC-20231231
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InstitutionalBankingMember美國公認會計準則:運營部門成員2021-01-012021-12-310000713676美國公認會計準則:運營部門成員2021-01-012021-12-310000713676美國-公認會計準則:材料對帳項目成員2021-01-012021-12-310000713676Pnc:InScopeRetailBankingNoninterestIncomeMemberPNC:CreditCardFeesNetMemberPNC:零售銀行1成員2023-01-012023-12-310000713676Pnc:InScopeRetailBankingNoninterestIncomeMemberPNC:CreditCardFeesNetMemberPNC:零售銀行1成員2022-01-012022-12-310000713676Pnc:InScopeRetailBankingNoninterestIncomeMemberPNC:CreditCardFeesNetMemberPNC:零售銀行1成員2021-01-012021-12-310000713676美國公認會計準則:次要事件成員PNC:A2028高級注意事項成員美國-GAAP:老年人注意事項成員2024-01-220000713676美國公認會計準則:次要事件成員PNC:A2035高級注意事項成員美國-GAAP:老年人注意事項成員2024-01-220000713676美國公認會計準則:次要事件成員PNC:SecuredOvernightFinancingRateSOFR成員PNC:A2028高級注意事項成員美國-GAAP:老年人注意事項成員2024-01-222024-01-220000713676美國公認會計準則:次要事件成員PNC:A2035高級注意事項成員PNC:SecuredOvernightFinancingRateSOFR成員美國-GAAP:老年人注意事項成員2024-01-222024-01-2200007136762023-10-012023-12-31

美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,郵編:20549
表格10-K
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告
截至本財政年度止12月31日, 2023
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
關於從到的過渡期
佣金文件編號001-09718
這個PNC金融服務集團.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
賓夕法尼亞州25-1435979
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)(國際税務局僱主身分證號碼)
PNC廣場的塔樓, 第五大道300號, 匹茲堡, 賓夕法尼亞州15222-2401
(主要執行機構地址,包括郵政編碼)
註冊人的電話號碼,包括區號-(888762-2265
根據該法第12(B)節登記的證券:
每個班級的標題
商品代碼(S)
各交易所名稱
    在其上註冊的    
普通股,面值5美元PNC紐約證券交易所
根據該法第12(G)節登記的證券:
1.80美元累計可轉換優先股-B系列,面值1.00美元
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人,請用複選標記表示。不是
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。是 不是
用複選標記表示註冊人是否:(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。不是
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。不是
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器加速文件管理器新興成長型公司
非加速文件服務器規模較小的報告公司
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告,證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編,第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估,該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。
如果證券是根據該法第12(B)條登記的,用勾號表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正.
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。
用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。是不是
根據2023年6月30日紐約證券交易所每股收盤價125.95美元計算,非關聯公司於2023年6月30日持有的註冊人已發行的有投票權普通股的總市值約為美元。50.01000億美元。登記人不存在未償還的無投票權普通股。
截至2024年2月2日已發行的註冊人普通股數量:397,808,112
以引用方式併入的文件
PNC金融服務集團將根據第14A條為2024年年度股東大會提交的最終委託書(委託書)的部分內容通過引用併入本10-K表格的第III部分。



TPNC F財務狀況 S服務 G, INC.
2023年表格10-K的交叉引用索引
目錄
 頁面
第一部分
第1項
業務
1
項目1A.
風險因素
16
項目1B
未解決的員工意見
31
項目1C
網絡安全
31
項目2
屬性
33
項目3
法律訴訟
33
項目4
煤礦安全信息披露
33
關於我們的執行官員的信息
33
第II部
項目5
註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券
35
普通股業績圖表
36
項目6
已保留
37
項目7
管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析(MD&A)
37
執行摘要
37
綜合損益表審查
42
綜合資產負債表審查
45
業務細分市場回顧
48
風險管理
54
關鍵會計估計和判斷
77
關於前瞻性信息的警示聲明
81
項目7A
關於市場風險的定量和定性披露
82
項目8
財務報表和補充數據
82
獨立註冊會計師事務所報告
83
合併損益表
85
綜合全面收益表
86
合併資產負債表
87
綜合權益變動表
88
合併現金流量表
89
合併財務報表附註
91
附註1:會計政策
91
附註2:投資證券
108
附註3貸款及相關信貸虧損撥備
111
附註4:貸款銷售和服務活動及可變利息實體
124



TPNC F財務狀況 S服務 G, INC.
2023年表格10-K的對照索引(續)
目錄(續)
 頁面
項目8財務報表和補充數據。(續)
附註5商譽和抵押服務權
127
附註6租約
130
附註7房地、設備和租賃改進
131
注:8定期存款
132
注:9借入資金
132
附註10承諾
134
附註11股權
135
附註12其他全面收入
138
注:13年每股收益
139
附註14公允價值
139
附註15金融衍生工具
152
附註16員工福利計劃
158
附註17基於股票的薪酬計劃
164
附註18所得税
165
附註19監管事項
167
附註20法律訴訟
168
注21母公司
172
附註22分部報告
173
附註23來自與客户的合同的收費收入
175
附註24後續事件
179
統計資料(未經審計)
180
詞彙表
184
定義的術語
184
縮略語
188
項目9
會計與財務信息披露的變更與分歧
188
項目9A
控制和程序
188
項目9B
其他信息
189
第III部
第10項
董事、高管與公司治理
189
項目11
高管薪酬
189
項目12
某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項
190
第13項
某些關係和相關交易,以及董事的獨立性
190
第14項
首席會計費及服務
190
第IV部
第15項
展示、財務報表明細表
191
項目16
表格10-K摘要
196
簽名
197




TPNC F財務狀況 S服務 G, INC.
2023年表格10-K的對照索引(續)
 
MD&A表引用
表格描述頁面
1
運營摘要、每股普通股數據和業績比率
39
2
資產負債表要點和其他選定比率
39
3
彙總平均餘額和淨利息收入
42
4
非利息收入
43
5
非利息支出
44
6
信貸損失準備金(收回)
44
7
資產負債表彙總數據
45
8
貸款
46
9
投資證券
46
10
抵押貸款和資產支持債務證券的加權平均預期到期日
47
11
資金來源詳情
47
12
零售銀行表
49
13
《企業與機構銀行表》
52
14
資產管理集團表
53
15
貸款詳情
58
16
按行業劃分的商業和工業貸款
59
17
按地理位置和物業類型劃分的商業地產貸款
60
18
住宅房地產統計
61
19
房屋淨值貸款統計
62
20
汽車貸款統計
62
21
按類型劃分的不良資產
63
22
不良資產變動
63
23
應計貸款逾期
64
24
按貸款類別劃分的信貸損失準備金
66
25
貸款撇帳及收回款項
67
26
優先和次級債務
68
27
主要或有流動性來源
69
28
發行的母公司票據
70
29
PNC和PNC銀行的信用評級
71
30
巴塞爾III資本
72
31
淨利息收入敏感性分析
73
32
股權經濟價值敏感性分析
74
33
股票投資摘要
75
34
CECL加權平均情景中的關鍵宏觀經濟變量
78










TPNC F財務狀況 S服務 G, INC.
2023年表格10-K的對照索引(續)
 
合併財務報表附註參考
表格描述頁面
35
投資證券摘要
108
36
未實現損失總額和未計提信用損失準備的可供出售證券的公允價值
109
37
出售可供出售證券的收益(虧損)
109
38
債務證券合約到期日
110
39
質押和接受作為抵押品的證券的公允價值
110
40
貸款組合分析
112
41
不良資產
113
42
商業信用質量指標
115
43
住宅房地產和房屋淨值貸款類別的信用質量指標
117
44
汽車、信用卡、教育等消費貸款類信用質量指標
119
45
向遇到經濟困難的借款人發放的貸款修改
121
46
FDMS的財務影響
121
47
外籍家庭傭工的拖欠情況
122
48
隨後違約的FDMS
122
49
按特許權類型劃分的財務影響和TDR
123
50
信貸損失準備的前滾
123
51
與貸款銷售和服務活動相關的現金流
125
52
與為他人償還貸款有關的本金餘額、拖欠貸款和淨沖銷
125
53
非合併VIE
126
54
按業務分類的商譽
127
55
商業按揭服務權
128
56
住宅按揭服務權
128
57
商業抵押貸款服務權-關鍵估值假設
129
58
住房抵押貸款服務權-關鍵估值假設
129
59
出租人收入
130
60
銷售型和直接融資租賃
130
61
未來出租人最低應收賬款安排
130
62
經營租賃成本和現金流
131
63
經營租賃資產和負債
131
64
承租人安排的經營租期和折扣率
131
65
經營租賃責任安排的未來租賃付款
131
66
房舍、設備和租賃改進
131
67
折舊及攤銷費用
132
68
定期存款
132
69
借入資金
132
70
FHLB借款、優先債務和次級債務
133
71
對延長信貸和其他承諾的承諾
134
72
優先股-授權、已發行和未償還
135
73
未償還優先股條款
136










TPNC F財務狀況 S服務 G, INC.
2023年表格10-K的對照索引(續)
合併財務報表表參考附註(續)
表格描述頁面
74
每股股息
137
75
其他全面收益(虧損)
138
76
累計其他全面收益(虧損)組成部分
138
77
普通股基本收益和稀釋後每股收益
139
78
公允價值計量--經常性基礎摘要
143
79
第三級資產和負債的對賬
144
80
公允價值計量--經常性量化信息
146
81
公允價值計量非經常性
148
82
公允價值選項--公允價值和本金餘額
149
83
公允價值期權--公允價值變動
149
84
與其他金融工具相關的其他公允價值信息
151
85
總導數
152
86
在合併損益表中確認的公允價值和現金流量對衝收益(虧損)
154
87
套期保值項目--公允價值對衝
154
88
風險分擔協議
155
89
未指定用於套期保值的衍生工具的收益(損失)
156
90
衍生工具資產和負債抵銷
157
91
信用風險或有特徵
158
92
對計劃福利負債變動和計劃資產變動的對賬
159
93
資產策略配置
160
94
養老金計劃估值方法
161
95
養老金計劃資產-公允價值層次結構
161
96
預估現金流
162
97
淨週期效益成本的構成要素
162
98
定期淨成本--假設
163
99
其他養老金假設
163
100
非既得業績股份單位獎和限制性股份單位獎-前滾
164
101
所得税費用構成
165
102
遞延税項資產和負債
165
103
法定税率和有效税率的對賬
165
104
淨營業虧損結轉
166
105
未確認的税收優惠的變化
166
106
美國國税局税務審查狀況
166
107
巴塞爾監管資本
167
108
母公司-損益表
172
109
母公司-資產負債表
172
110
母公司-已支付利息和所得税退還(付款)
173
111
母公司-現金流量表
173
112
企業業績
175
113
按業務分類的非利息收入及其與合併非利息收入的對賬
176







第一部分
前瞻性陳述:PNC金融服務集團公司已經並可能繼續就我們的財務業績前景發表書面或口頭的前瞻性陳述,如收益、收入、費用、税率、資本和流動性水平和比率、資產水平、資產質量、財務狀況和其他與我們和我們未來的業務和運營有關或影響的事項,或法律、監管或監督事項對我們的業務運營或業績的影響,包括我們的可持續發展戰略。本年度報告Form 10-K(以下簡稱“報告”或“Form 10-K”)包括此類前瞻性陳述。對於所有這類前瞻性陳述,您應該回顧我們在第1A項中關於風險因素的討論,我們的風險管理,關鍵會計估計和判斷,以及第7項中關於前瞻性信息部分的警示聲明,以及附註20法律程序。在本報告中,“PNC”、“我們”、“我們”、“本公司”或“公司”是指PNC金融服務集團公司及其合併後的子公司(除非將PNC稱為上市公司、其普通股或PNC發行的其他證券,僅指PNC金融服務集團公司)。在適用的情況下,特別提及PNC金融服務集團或其任何子公司。

本報告中使用的某些術語和縮略語的詞彙表見第184頁。

第1項-企業業務
業務概述
總部設在賓夕法尼亞州匹茲堡的我們是美國最大的多元化金融機構之一。我們擁有零售銀行業務,包括住宅抵押貸款、企業和機構銀行以及資產管理,向全國提供我們的許多產品和服務。我們的零售網點遍佈整個海岸。我們還在美國以外的四個國家設有戰略國際辦事處。截至2023年12月31日,我們的合併總資產、總存款和總股東權益分別為5616億美元、4214億美元和511億美元。

1983年,隨着匹茲堡國家公司和普羅維登特國家公司的合併,我們根據賓夕法尼亞州聯邦的法律成立。自1983年以來,我們通過有機增長、戰略性銀行和非銀行收購和股權投資以及各種非銀行子公司的成立,使我們的地理存在、業務組合和產品能力多樣化。我們提供廣泛的存款、信貸和收費產品和服務來服務我們的客户。有關我們產品和服務的更多詳細信息,請參閲附註22分部報告。

收購西班牙對外銀行美國銀行股份有限公司。
2021年6月1日,PNC收購了從事其業務的美國金融控股公司BBVA USA BancShares,Inc.
主要通過其美國銀行子公司BBVA美國分行開展業務。PNC支付了115億美元現金作為收購的對價
收購。

2021年10月8日,西班牙對外銀行美國分行併入PNC銀行。2021年10月12日,PNC大約轉換了260萬
客户、9000名員工和七個州的600多家分支機構。我們在本報告中列出的所有時期的運營結果和資產負債表反映了自2021年6月1日收購完成以來,西班牙對外銀行被收購業務的收益。

列報非利息收入
從2022年第一季度起,PNC更新了非利息收入分類的列報方式,以產品和服務類型為基礎,並相應地將非利息收入的列報基礎改為:(I)資產管理和經紀,(Ii)與資本市場相關,(Iii)卡和現金管理,(Iv)借貸和存款服務,(V)住宅和商業按揭,以及(Vi)其他非利息收入。有關每個更新的非利息收入收入流的説明,請參閲附註1會計政策。此外,在2022年第四季度,PNC將非利息收入項目“與資本市場有關”的名稱更新為“資本市場和諮詢”。這一更新不影響該類別的組成部分。本文所述的所有期間都反映了這些變化。

簽名銀行投資組合收購
2023年10月2日,PNC通過與聯邦存款保險公司達成協議,作為前紐約簽名銀行的接管人,從紐約州Signature Bridge Bank獲得了一系列資本承諾融資。在收購時,收購的投資組合的總承諾額約為160億美元,其中包括約90億美元的融資貸款。




PNC金融服務集團,Inc.2023表格10-K  1


附屬公司

我們於2023年12月31日的企業法律架構包括一間國內附屬銀行(包括其附屬公司)及54間活躍的非銀行附屬公司,以及多項經濟適用房投資及歷史修復投資。我們的銀行子公司是PNC銀行,一家在特拉華州威爾明頓特許的國家銀行。有關我們若干附屬公司的其他資料,請參閲本報告附件21。

銀行控股公司披露的統計數字
以下統計資料載於本報告指定頁面,並以引用方式併入本報告: 
  
表格10-K頁
平均合併資產負債表和淨利息分析
180
淨利息收入的逐年變化分析
181
證券到期日與加權平均收益率
110和180
選定貸款到期日及利息敏感度
183
信貸比率
63、66和67
信用損失準備金的分配
66
平均存款金額和平均存款利率
180
無保險存款和定期存款
183

監督和監管

PNC金融服務集團是一家根據BHC法案註冊的BHC公司,以及根據GLB法案註冊的金融控股公司。PNC主要通過其國內銀行子公司PNC Bank開展業務,PNC Bank是一家特許並位於特拉華州威爾明頓的國家銀行協會。

我們受到許多政府法規的約束,其中一些法規在下文中重點介紹。有關我們監管事宜的其他資料,請參閲附註19監管事宜。適用法律及法規限制我們獲準的活動及投資,對我們提供的產品及服務以及提供及銷售的方式施加條件及要求,並要求遵守對貸款、存款、經紀、信託、投資管理及其他客户的保護。它們還限制了我們回購股票或支付股息的能力,或從我們的銀行附屬公司收取股息的能力,並規定了資本充足率和流動性要求。不遵守這些或其他適用法律或法規的後果可能包括重大的金錢和非金錢制裁。請參閲本報告第1A項中作為風險因素的額外資料,討論金融監管措施對我們和金融服務業的監管環境的影響。

此外,我們還受到許多監管機構的全面監督和審查,包括美聯儲和OCC。這些審查不僅考慮是否遵守適用的法律、法規和機構的監管政策,而且還考慮資本水平、資產質量、風險管理有效性、管理層和董事會的能力和業績、內部控制和內部審計職能的有效性、收益、流動性和各種其他因素。

我們的任何聯邦銀行監管機構的審查活動的結果都可能導致對我們的活動和增長施加重大限制。這些監管機構通常擁有廣泛的自由裁量權,可對受監管實體的經營施加限制和約束,並採取執法行動,包括在相關機構確定受監管實體或其任何子公司的經營未能遵守適用法律或法規等情況下,對受監管實體實施鉅額罰款和非貨幣要求,以不安全或不合理的方式進行,或代表不公平或欺騙性的行為或做法。這一監管框架,包括各機構的審查報告和監管評級(不公開),可能對我們業務的開展、增長和盈利能力產生重大影響。

CFPB負責檢查我們是否遵守大多數聯邦消費者金融保護法,包括與公平借貸有關的法律,以及禁止與提供、銷售或提供消費者金融產品或服務有關的不公平、欺騙或濫用行為或做法,並負責對PNC銀行及其附屬公司執行此類法律。CFPB的審查結果(不公開)也可能導致對受監管實體的業務進行限制或約束,以及對受監管實體採取執法行動,包括施加鉅額罰款和非貨幣要求。

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由於我們是上市公司,我們還受到美國證券交易委員會的監管,由於我們一些業務的性質,我們也受到美國證券交易委員會和商品期貨交易委員會的監管。我們在美國以外開展業務的企業也受到它們開展業務的外國司法管轄區相關機構的監管。

作為一家受監管的金融服務公司,我們與監管機構的關係和良好聲譽對我們業務的運營和增長至關重要。美聯儲、OCC、CFPB、美國證券交易委員會、CFTC和其他國內外監管機構擁有廣泛的執法權力,其中某些監管機構有權批准、拒絕或拒絕根據我們的申請或通知採取行動,以開展新的活動、收購或剝離業務、資產或存款、在地理上擴大我們的業務或重新配置現有業務。

受到高度關注的領域包括遵守BSA/AML法律,資本和流動性管理(包括應急、恢復和解決規劃),企業風險管理框架的結構和有效性(包括與氣候有關的風險),保護客户機密信息,網絡安全,監督與第三方供應商和供應商的安排,受監管實體中的僱員使用未經批准的報文傳送應用程序,以及遵守公平貸款和其他消費者保護法律和法規,包括管理零售做法、費用披露、不公平、欺騙性或濫用行為或做法、收集做法以及對服兵役人員的保護。

我們業務的盈利能力也受到影響整個商業和金融部門的規則和法規的影響,包括管理税收、反壟斷法規、電子商務、數據安全和隱私的法律。

對金融服務機構及其控股公司的監管有許多規則。因此,以下討論是一般性的,並不聲稱是完整的或描述適用於我們的所有法律、法規和政策。在很大程度上,對金融服務機構及其控股公司進行監管的目的不是為了保護我們的股東和非客户債權人,而是為了保護我們的客户(包括儲户)、金融市場和整個金融體系。

銀行業監管與監管
監管資本要求、壓力測試和資本規劃。PNC和PNC銀行分別受美聯儲和OCC制定的監管資本要求的約束。這些機構監管資本規則的基礎是巴塞爾委員會制定的國際監管資本框架,巴塞爾委員會是負責為銀行組織制定全球監管標準的國際機構,供各國司法管轄區審議和採用。監管資本規則規定了銀行組織監管資本與其風險加權資產的比率的最低要求,稱為基於風險的資本要求,以及監管資本與衡量資產和其他敞口的指標的比率,稱為槓桿資本要求。自2013年以來,這些機構的監管資本規則發生了重大變化,當時這些機構通過了最終規則,以實施巴塞爾委員會的國際監管資本框架,即“巴塞爾協議III”,以及多德-弗蘭克法案的某些條款。2023年7月27日,如下文更詳細地描述,美聯儲、OCC和FDIC提出了一項跨機構規則,以實施巴塞爾III框架的最終組成部分,該規則將大幅修訂大型銀行組織的資本金要求,包括PNC和PNC銀行。

聯邦銀行機構目前根據銀行組織的資產規模和風險狀況(以某些監管指標衡量),對其資本、流動性和加強的銀行組織審慎要求的應用進行了量身定製。這些機構的資本和流動性規則將所有總資產在1,000億美元或以上的BHC分為四類(第一類、第二類、第三類和第四類),最嚴格的資本和流動性要求適用於第一類公司,限制最少的要求適用於第四類公司。BHC的任何銀行子公司的分類一般都遵循其母公司BHC的分類。PNC和PNC銀行目前是第三類公司,因為PNC(I)的合併總資產超過2500億美元,但不到7000億美元,(Ii)不被指定為GSIB,以及(Iii)跨司法管轄區的活動不到750億美元。根據目前的規則,任何這些都不再是這樣,PNC和PNC銀行將成為I類或II類機構,並受到更嚴格的資本和流動性標準的約束。截至2023年12月31日,PNC為這些目的進行的跨司法管轄區活動為213億美元。如果這些機構按照提議採用2023年發佈的某些規則徵求意見,那麼現行規則下有針對性地應用資本、流動性和加強審慎要求的一些好處可能會逆轉,如下所述。

監管資本規則一般將監管資本分為三個組成部分:CET1資本、額外一級資本(與CET1資本一起構成一級資本)和二級資本。CET1資本一般是普通股、留存收益和合格少數股權減去所需的扣除額。在允許的情況下,PNC和PNC銀行已選擇將與可供出售的證券和養老金及其他退休後計劃相關的AOCI排除在CET1資本之外。額外的一級資本通常包括永久優先股和符合條件的少數股權,以及較少的必要扣減。二級資本一般包括符合資格的次級債務,並在某些數量限制的限制下,減去二級資本中任何必要的扣減。監管資本規則限制了合併後子公司的少數股權可以計入監管資本的程度。總資本是一級資本和二級資本的總和。
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根據當前的監管資本規則,PNC和PNC銀行必須從CET1資本中扣除對未合併金融機構、MSR和遞延税項資產的投資(在每種情況下,扣除相關遞延税項負債的淨額),只要這些類別分別超過機構調整後CET1資本的25%。截至2023年12月31日,PNC和PNC銀行對未合併金融機構、MSR和遞延税項資產的投資未超過這一門檻。

這些機構的資本金規定允許2020年期間受CECL約束的銀行組織推遲CECL對CET1資本金的估計影響。PNC選擇將CECL對CET1資本的估計影響推遲到2021年12月31日,然後是三年的過渡期。CECL對CET1資本的估計影響被定義為採用時的留存收益變化加上或減去資產負債表日CECL ACL變化的25%,不包括PCD貸款撥備,而CECL ACL於採用時的變化。PNC將於2022年第一季度生效,目前正處於三年過渡期,CECL標準的全面影響將在2024年12月31日之前分階段引入監管資本。有關CECL和ACL的更多詳細信息,請參閲注1會計政策。

為了計算基於風險的資本比率,PNC和PNC銀行必須使用標準化方法來確定風險加權資產。風險加權資產的標準化方法考慮了信貸和市場風險。根據信貸風險標準化方法計算風險加權資產時,資產的名義美元金額和表外項目的信貸等值金額一般乘以規則中規定的風險權重,風險權重隨着相關資產或風險敞口的感知信用風險的增加而增加。對於某些類型的風險敞口,如證券化風險敞口,標準化方法建立了一種或多種方法,用於計算風險加權資產金額。與其他類型的風險敞口相比,高波動性商業房地產、逾期和股票敞口,以及未從資本中扣除的MSR和遞延税項資產,通常受到更高的風險權重。根據市場風險資本規則,備兑交易頭寸的風險加權資產金額是根據資本規則中規定的VaR(包括強調VaR)、特定風險、增量風險和綜合風險金額的計算而確定的。

我們將使用各機構巴塞爾III資本規則下的資本定義計算的資本比率,以及對於基於風險的比率,標準化的風險加權資產,稱為我們的巴塞爾III監管資本比率。

基於風險的資本規則為包括PNC和PNC銀行在內的銀行機構的資本比率設定了某些最低標準。對於風險加權資產,銀行組織必須保持最低CET1比率為4.5%,一級資本比率為6.0%,總資本比率為8.0%,才能被視為“充分資本化”。受美聯儲CCAR程序約束的BHC,如PNC,受到CET1 SCB的約束。SCB是根據公司在CCAR過程中的監管嚴重不利情景中的起始CET1比率和最低CET1比率(由美聯儲預測)之間的差額,加上組織計劃的普通股股息(以風險加權資產的百分比表示)的四個季度,以2.5%為下限計算的。根據PNC在美聯儲監管壓力測試下的表現,作為CCAR 2023年的一部分,PNC從2023年10月1日開始的四個季度的SCB是監管最低2.5%。雖然PNC銀行不受SCB的約束,但PNC銀行必須以CET1的形式維持相當於風險加權資產固定2.5%的資本保護緩衝。

PNC和PNC銀行必須保持基於風險的資本高於最低基於風險的資本比率要求以及其SCB(對於PNC)或資本保護緩衝(對於PNC銀行),以避免對資本分配的限制,包括支付股息和執行任何一級資本工具的回購或贖回,例如普通股和合格優先股,以及某些可自由支配的獎勵補償支付。因此,為了避免對資本分配和某些可自由支配的激勵薪酬支付的限制,PNC和PNC銀行必須保持CET1資本比率至少為7.0%,一級資本比率至少為8.5%,總資本比率至少為10.5%。此外,雖然一家公司的SCB通常是作為美聯儲年度CCAR過程的一部分確定的,但美聯儲有權進行監督壓力測試,要求一家公司提交修訂後的資本計劃,並更頻繁地計算一家公司的SCB。受SCB約束的BHC,如PNC,通常可以增加其資本分配,而無需事先尋求美聯儲的批准,前提是BHC在其他方面遵守其SCB和任何其他適用的資本或資本分配要求。

對於第三類銀行組織(如PNC和PNC Bank),美聯儲和OCC可以通過高達2.5%的風險加權資產的反週期資本緩衝來補充這些高於監管下限的SCB或資本保存緩衝水平。這一緩衝必須以CET1資本的形式持有,目前在美國被設定為零。美聯儲的一份政策聲明確立了美聯儲在設定和調整美國反週期資本緩衝金額時將使用的框架和因素。覆蓋的銀行組織通常在宣佈增加反週期資本緩衝後有12個月的時間來滿足增加的緩衝要求,除非美聯儲設定更早的生效日期。

監管資本規則還要求銀行組織保持相對於平均合併資產的最低一級資本,稱為槓桿率,並要求第三類銀行組織保持相對於總槓桿敞口的最低一級資本,稱為補充槓桿率。總槓桿風險敞口考慮了資產負債表內資產以及某些表外項目,包括貸款承諾和
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衍生品合約下潛在的未來風險敞口。銀行組織必須保持一級資本與總資產的最低槓桿率為4.0%,第三類銀行組織必須保持最低3.0%的補充槓桿率。截至2023年12月31日,PNC和PNC銀行的槓桿率和補充槓桿率均高於規定的最低水平。

PNC和PNC銀行目前不受適用於美國GSIB的額外CET1資本附加費、最低長期債務要求、最低總虧損吸收能力或增強的補充槓桿率要求的約束。然而,這些機構未來可能會將這些要求中的一項或多項適用於更多的BHC或PNC和PNC Bank等有保險的存款機構。2023年8月,聯邦銀行機構提出了規則,要求第二類、第三類和第四類銀行控股公司和銀行發行和維護滿足某些要求的最低金額的長期債務。此外,第二類、第三類和第四類銀行控股公司將受到“乾淨控股公司”的要求,這將禁止這些公司達成某些財務安排,併為某些債務設定上限。作為第三類控股公司的PNC和PNC銀行將受到規則的約束,並將在任何最終規則之後有三年的分段期,以實現遵守長期債務要求。如果長期債務規則以目前的形式最終敲定,我們預計將通過正常的課程資金實現合規。

未能滿足適用的資本要求可能使銀行組織受到聯邦銀行機構可用的各種執法補救措施的影響,包括對資本分配的限制、發佈增加資本的資本指令,在嚴重情況下,聯邦存款保險公司終止存款保險,並任命保管人或接管人。在某些情況下,這些權力的大小取決於有關機構是否被視為“資本充足”、“資本充足”、“資本不足”、“嚴重資本不足”或“嚴重資本不足”。受保存款機構被視為“資本充足”、“資本充足”、“資本不足”、“嚴重資本不足”或“資本嚴重不足”的門檻是基於(I)該機構的CET1、一級資本比率和基於風險的總資本比率;(Ii)該機構的槓桿率;以及(Iii)對於“充分資本”和“資本不足”的定義,該機構的補充槓桿率(如果適用)。一般來説,一家機構的資本基礎相對於其風險加權資產或總資產越小,機構權力的範圍和嚴重性就越大。商業活動也可能受到機構資本分類的影響。例如,PNC和PNC銀行必須保持“充足的資本”,PNC才能繼續利用下文所述的金融控股公司地位。

截至2023年12月31日,PNC和PNC銀行超過了分類為“資本充足”所要求的比率.有關資本充足率要求的其他討論,包括被視為“資本充足”所需的資本水平,請參閲本報告風險管理部分的流動性和資本管理部分和附註19監管事項。

聯邦銀行機構於2023年7月發佈了一項擬議規則,以實施巴塞爾III框架的最終組成部分。該規則大體上將使PNC和PNC Bank等第三類銀行組織的監管資本要素和所需扣除額與目前適用於第一類和第二類銀行組織的監管資本要素和所需扣除額保持一致,並在計算風險加權資產時採用新的擴展風險基礎方法(“擴展風險基礎方法”)。在其他影響中,PNC和PNC銀行將被要求在監管資本中確認AOCI的大多數要素,並從CET1資本中扣除MSR、遞延税項資產和對未合併金融機構的投資,這些項目單獨超過CET1資本的10%,或其他門檻項目超過CET1資本的15%。在計算風險加權資產時,新的擴大的基於風險的方法將對信貸、業務、市場、股權和信貸估值調整風險採用更細粒度和標準化的風險加權方法。PNC和PNC Bank將被要求在現有的標準化方法和擴展的基於風險的方法下計算其基於風險的資本比率,並將受到兩個基於風險的資本最低要求和緩衝要求的結果比率中較低的一個的約束,包括渣打銀行。該提案指出,最終規則的生效日期將是2025年7月1日,某些條款有三年的分階段實施期限,包括確認監管資本中的AOCI元素,以及擴大基於風險的方法導致風險加權資產的增加。根據我們2023年12月31日的資產負債表,如果提案以目前的形式最終敲定,PNC和PNC銀行預計將保持在當前的最低資本和緩衝要求之上。

除了監管資本要求外,我們還必須遵守美聯儲的資本計劃規則、資本壓力測試要求和CCAR程序,以及美聯儲和OCC的DFAST要求。

作為CCAR進程的一部分,美聯儲對包括PNC在內的總合並資產達到1000億美元或更多的BHC的資本規劃過程進行監督評估。對我們來説,本次資本規劃評估是基於對提交給美聯儲的全面資本計劃的審查,該計劃描述了公司計劃的資本行動,如在九個季度審查期內支付或增加普通股股息、參與普通股回購計劃、發行或贖回優先股或其他監管資本工具的計劃,以及公司和美聯儲在不同假設宏觀經濟情景下進行的壓力測試結果,包括美聯儲提供的監管嚴重不利情景。美聯儲的資本計劃規則規定,BHC必須重新提交新的資本
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如果BHC的風險狀況、財務狀況或公司結構自上一次提交資本計劃以來已經或將會發生重大變化,則應在下一個年度提交日期之前提交該計劃。

在評估PNC的資本計劃時,美聯儲還考慮了一些定性因素。在評估BHC的資本規劃和壓力測試過程時,美聯儲會考慮BHC是否有健全和有效的治理來監督這些過程。美聯儲的評估重點是BHC的資本規劃和壓力測試過程是否得到了強大的風險管理框架的支持,以識別、衡量和評估重大風險,併為資本規劃提供堅實的基礎。美聯儲還考慮BHC控制框架的全面性,並評估BHC在資本規劃和評估資本充足性方面的政策指導方針。BHC估計壓力對其資本狀況的影響的壓力測試情景設計流程和方法,包括壓力測試模型和非模型定性方法,可能會被審查,以確保預測反映適當壓力條件的影響,以及BHC特有的風險對其資本狀況的影響。BHC的資本規劃和壓力測試過程中的重大缺陷可能會導致監管指令,要求公司解決已發現的缺陷,並可能下調BHC的監管資本狀況和規劃評級。

關於2024年CCAR的工作,我們必須在2024年4月5日之前使用截至2023年12月31日的財務數據向美聯儲提交我們的資本計劃和壓力測試結果。2024年6月,我們預計將收到PNC從2024年10月1日開始的四個季度的初步SCB。美聯儲必須在2024年8月31日之前向公司提供這一時期的最終SCB,這將反映出公司計劃的普通股股息的任何變化,以保持與公司的SCB保持一致。

作為一家III類機構,PNC必須在偶數年進行公司運營的DFAST壓力測試,併發布PNC在各機構假設的監管嚴重不利的宏觀經濟情景下,並應用各機構的DFAST資本行動假設,對某些收入、虧損和資本結果的預測。

作為DFAST和年度CCAR過程的一部分,美聯儲公佈了每個參與公司的監管壓力測試工作的某些收入、虧損和資本結果。

監管流動性標準和流動性風險管理要求。巴塞爾委員會的巴塞爾III框架還包括短期流動性標準和長期融資標準,分別為LCR和NSFR。

美國銀行機構的LCR規則旨在利用規則中規定的流動性流入和流出假設(現金淨流出),確保覆蓋的銀行組織保持足夠的現金和高質量流動資產水平,以滿足短期壓力情景中估計的淨流動性需求。一家公司的LCR是其優質流動資產除以淨現金流出的金額,以百分比表示,並根據規則計算。覆蓋的銀行組織要求維護的監管最低LCR為100%。PNC和PNC Bank需要每天計算LCR。如果任何一家機構的LCR連續三個工作日低於最低要求,該機構必須立即向其監管機構提供實現遵守最低LCR要求的計劃。

NSFR旨在衡量銀行組織資產和負債期限結構在一年內的穩定性。承保BHC的NSFR是指在一年內其可用穩定資金與其所需穩定資金金額(根據規則計算)的比率。所有承保銀行組織的監管最低比率(以百分比表示)為100%。PNC和PNC銀行每天計算NSFR。如果任何一家機構的NSFR低於或可能低於最低要求,該機構必須向其監管機構提供實現遵守最低NSFR要求的計劃。

由於第三類機構的加權短期批發融資低於750億美元,PNC和PNC銀行的LCR和NSFR要求降低,兩家公司的LCR現金淨流出和NSFR需要的穩定資金(根據規則計算)減少了15%,從而減少了每個機構必須持有的優質流動資產或可用穩定資金的金額,以分別滿足LCR和NSFR的最低要求。截至2023年12月31日,PNC為這些目的加權的短期批發融資為331億美元。

美聯儲要求包括PNC在內的大型BHC公開披露其LCR和NSFR相關流動性狀況的某些定量和定性指標。這些披露包括用於計算LCR和NSFR(例如:在綜合母公司,對BHC的LCR和NSFR的結果進行了定性的討論,其中包括結果的關鍵驅動因素、優質流動資產和可用穩定資金的構成、以及資金來源的集中。

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此外,作為一家III類機構,PNC還必須在一系列時間範圍內進行內部流動性壓力測試,維持高流動性資產的緩衝,足以滿足BHC 30天流動性壓力測試下預計的現金淨流出,並維持滿足某些要求的應急融資計劃。

有關監管流動性要求的更多討論,請參閲本報告風險管理部分的流動性和資本管理部分。

母公司流動資金和股息來源.我們母公司層面的流動資金的主要來源是PNC銀行的股息和其他資本分配。PNC銀行向其直接母公司PNC Bancorp,Inc.支付股息的能力受到各種限制,PNC Bancorp,Inc.是PNC金融服務集團公司的全資直接子公司。PNC銀行還受到聯邦法律的限制,限制向其母公司控股公司和非銀行附屬公司提供信貸,如附註19所述。有關銀行一級流動性和母公司流動性的更多信息,也可在本報告風險管理部分的流動性和資本管理部分獲得。

美聯儲規則規定,BHC預計將成為其子公司銀行的財務實力來源,並在必要時投入資源支持此類銀行。多德-弗蘭克法案要求美聯儲與OCC和FDIC聯合採用新規則,以實施這一力量來源要求。這些聯合規則尚未提出。根據附屬銀行的這項實力來源政策,聯儲局表示,作為審慎的銀行業務,BHC一般不應維持現金股息率,除非其可供普通股股東使用的淨收入足以支付股息,而預期的盈利保留率似乎與公司的資本需求、資產質素及整體財務狀況一致。此外,在向參與CCAR活動的大型BHC提供指導時,如上文討論的PNC,美聯儲預計資本計劃將反映保守的股息支付率。

增強的審慎要求.根據美聯儲的規定,PNC和其他合併資產總額在1000億美元或更高的BHC必須遵守與流動性風險管理和整體風險管理相關的各種強化的審慎標準。對於PNC,這些規則除其他外,確立了流動性壓力測試要求(如上所述)、對PNC對任何一家獨立公司(簡稱SCCL)的總淨信用敞口的限制,以及對PNC的首席風險官、董事會和董事會風險委員會的某些監督和治理責任。根據美聯儲的SCCL規則,PNC對任何非關聯交易對手的總淨信貸敞口(包括因信貸延期、回購和逆回購交易、證券投資和衍生品交易而產生的風險敞口)不得超過PNC一級資本的25%。

美聯儲可能會繼續制定一套適用於大型BHC的強化審慎標準,以進一步促進此類公司和美國金融體系的彈性。有關更多信息,請參見本報告第1A項風險因素。

《格拉斯哥法案》賦予的額外權力。GLB Act允許符合資格的BHC,如PNC,成為“金融控股公司”,從而從事或與從事更廣泛金融活動的公司建立聯繫,這比BHC本來被允許的範圍更廣。獲準的附屬公司包括證券承銷商和交易商、保險公司、保險代理人和從事其他活動的公司,這些活動由美聯儲與財政部長協商後確定為“金融性質的或附帶的”,或被美聯儲單方面確定為金融活動的“補充”。我們在2000年成為一家金融控股公司。如果BHC及其附屬託管機構“資本充裕”且“管理良好”,且其附屬託管機構在CRA評級下的評級為“滿意”或更好,則該BHC有資格成為一家金融控股公司。在其他活動中,我們目前依靠自己作為金融控股公司的身份開展商業銀行活動和證券承銷和交易活動。根據GLB法案,作為金融控股公司的子公司,我們的非銀行子公司通常被允許進行新的金融活動,我們通常被允許收購資產低於100億美元的非銀行金融公司,並在事後通知美聯儲。

此外,GLB法案允許有資格的國家銀行通過“金融子公司”從事擴大的活動。PNC銀行已向OCC提交了金融子公司認證,目前通過金融子公司從事保險代理活動。PNC銀行通常還可以通過金融子公司從事財政部長與美聯儲協商後確定為金融性質或附帶於金融活動的任何活動(保險承保活動、保險公司投資活動和商人銀行業務除外)。為了設立金融子公司,國家銀行及其每個存款機構附屬機構必須“資本充足”和“管理良好”,國家銀行及其附屬機構的CRA評級必須為“滿意”或更高。

如果金融控股公司或設有金融子公司的國家銀行未能繼續滿足適用的“資本充足”或“管理良好”的標準,金融控股公司或國家銀行必須分別與美聯儲或OCC簽訂協議,其中包括確定如何糾正資本或管理缺陷。在此之前
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如果缺陷得到糾正,有關機構可以對公司或銀行的活動施加限制或條件,公司或銀行不得從事或收購未經有關機構事先批准的僅允許金融控股公司或金融子公司從事的擴大活動類型。

此外,如果一家金融控股公司的任何受保存款機構獲得的CRA評級低於“滿意”,則該公司一般不得從事GLB法案授權的新的金融活動,或收購從事此類新活動的公司。如果一家國家銀行或其任何受保存款機構附屬機構獲得的CRA評級低於“滿意”,則該國家銀行的金融子公司一般不得從事《GLB法案》授權的新金融活動,或收購從事此類新金融活動的公司。CRA及其實施條例要求這些機構評估銀行滿足其業務所在社區(包括低收入和中等收入社區)的信貸需求的記錄。截至2023年12月31日,PNC銀行對CRA的評級為“傑出”。2023年10月24日,聯邦銀行機構發佈了一項最終規則,以修訂實施CRA的條例。該規則顯著擴大了銀行接受評估的領域,實質性地改變了用於在這些領域評估銀行的測試,並擴大了銀行必須收集和報告的數據。最終規則將於2024年4月1日生效,但其大部分可執行條款將於2026年1月1日生效,數據報告要求將於2027年1月1日生效。我們預計,這項規定將增加PNC銀行的義務和合規成本,以實現CRA下的“滿意”或“傑出”評級。

沃爾克規則.沃爾克規則及其實施條例禁止銀行實體作為本金從事短期交易,並在對衝基金、私募股權基金和某些其他私人基金(統稱為“備兑基金”)中擁有一定的所有權權益,並與之建立一定的關係,除非適用豁免或例外。例如,沃爾克規則下的豁免允許銀行實體作為證券承銷、做市和緩解風險對衝目的的本金進行交易,但須遵守各種條件。PNC和PNC銀行受到簡化和量身定製的合規計劃要求,因為每個實體的交易資產和負債都不到200億美元。

其他美聯儲和OCC的監管和監督。聯邦銀行機構擁有廣泛的權力,可以根據BHC、受保存款機構或其子公司的行動、運營或風險管理計劃,採取被認為適當的糾正行動。美聯儲和OCC有能力分別對PNC和PNC銀行採取執法行動,以防止和補救這兩個機構認為不公平或欺騙性的行為和做法。如果發現我們從事了欺騙性的行為或做法,可能會對我們在沒有政府豁免此類限制的情況下依賴證券法中的某些豁免或利用證券法中的某些條款的能力產生附帶後果。

此外,審查評級不太令人滿意、資本或流動性比率低於同業集團機構,或者監管機構對管理、控制、資產、運營或其他因素的擔憂,都可能導致銀行或BHC從事新活動、增長、收購新業務、進行資本分配或繼續開展現有活動的能力受到實際限制。此外,OCC還為包括PNC銀行在內的大型銀行建立了某些更高的風險管理和治理標準。除其他事項外,準則規定了設計和實施風險治理框架的最低標準,描述了一線單位、獨立風險管理、內部審計和董事會的適當風險管理角色和責任,並規定覆蓋銀行應有一份全面的書面聲明,闡明其風險偏好,並作為框架的基礎。如果OCC確定覆蓋的國家銀行不符合這些或其他可執行的指南(包括與信息安全標準有關的指南),OCC可要求該銀行提交糾正行動計劃,並可在未提交可接受的計劃或銀行未能遵守已批准的計劃時對該銀行採取執法行動。

《聯邦儲備法》第23A和23B節以及美聯儲的執行條例W對銀行與其附屬機構之間的涵蓋交易(例如,一方面是PNC銀行與PNC金融服務集團公司及其非銀行子公司之間的交易)進行了數量和質量上的限制。一般而言,第23A條和W條將銀行與任何一家聯營公司之間的備兑交易總額限制在銀行股本和盈餘的10%,將銀行與其所有聯營公司之間的備兑交易總額限制在銀行股本和盈餘的20%,禁止銀行從聯營公司購買低質量資產,並要求某些備兑交易必須以規定金額的抵押品進行擔保。所涵蓋的交易包括信貸延期、擔保和購買資產等。第23B條一般要求銀行與其關聯公司之間的交易的條款至少應與銀行與第三方之間的可比交易中適用的條款一樣有利。多德-弗蘭克法案修訂了《聯邦儲備法》第23A條,將銀行與關聯公司的衍生品交易產生的對關聯公司的信貸敞口納入備兑交易。美聯儲尚未提出實施這些修訂的規則。

《聯邦儲備法》和《聯邦儲備條例》還對銀行向其高管、董事或主要股東及其相關權益(包括由這些人控制的任何公司)提供信貸的數量限制和條件作出了規定。一般而言,銀行向這類個人、公司和相關利益提供信貸,必須符合某些個人和總貸款限額以及程序和質量要求。由於其建議的共同基金和其他賬户持有的PNC普通股數量,先鋒集團被視為PNC銀行的主要股東
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本規例的目的。聯邦銀行機構發佈了一份跨部門聲明,涉及將這些內幕貸款限制適用於由基金綜合體的建議基金和賬户擁有或控制的其他投資組合公司,該基金綜合體可能被視為銀行的主要股東,該聲明將於2025年1月1日早些時候生效,同時也是美聯儲最終規則的生效日期,該規則旨在解決銀行為被視為銀行內部人的複雜控制的投資組合公司提供資金而擴大信貸的處理方式。聲明解釋説,聯邦銀行機構將繼續行使自由裁量權,不對作為銀行主要股東的基金綜合體或基金綜合體為主要股東的銀行採取執法行動,涉及銀行向此類基金綜合體的相關利益提供信貸,否則將違反內幕貸款限制,但須符合某些條件。

美聯儲必須根據被稱為“德賓修正案”的法定條款建立標準,以評估借記卡發行商(如PNC銀行)收到的任何交換費的金額是否合理,並與發行商的成本成正比,但須進行某些調整。美聯儲通過法規II實施了這些標準,該法規根據三個組成部分限制了發行人可能收取的交換費。2023年10月25日,美聯儲提議修改交換費上限的三個組成部分。我們預計,擬議的規則如果以目前的形式最終敲定,將減少PNC銀行的交換費收入。

美聯儲和OCC提供了關於向其監管的銀行組織的高管和其他員工提供激勵和其他薪酬要素的指導,既是一般的行業指導,也是針對選定的較大公司(包括PNC)的指導。這些準則旨在確保擔保銀行組織的激勵性薪酬做法不會鼓勵過度冒險。《多德-弗蘭克法案》要求美聯儲、商品期貨交易委員會、聯邦存款保險公司、美國證券交易委員會和另外兩個監管機構通過法規,規範受監管的金融服務公司向其高管和其他員工提供的激勵性薪酬。這些機構在2011年和2016年兩次聯合提出法規,以實施這些要求。最終的規定還沒有通過。

PNC銀行進行的信託、投資諮詢和其他受託活動也受OCC關於國家銀行受託活動的規定以及適用的州受託法律的約束。除其他事項外,OCC的法規為信託賬户的管理設定了標準,禁止或管理潛在的利益衝突,並建立了信託賬户的記錄保存要求。

當我們提議收購任何銀行的全部或幾乎所有資產、直接或間接擁有或控制任何銀行或BHC任何類別的有投票權證券超過5%,或與任何其他BHC合併或合併時,均須事先獲得美聯儲的批准。在審查BHC的合併、收購銀行或收購一家銀行或BHC的有表決權證券時,美聯儲必須考慮的因素包括:(I)提議在相關地理市場上的競爭影響;(Ii)參與交易的公司和銀行的財務和管理資源以及未來前景;(Iii)交易對美國金融穩定的影響;(Iv)組織遵守反洗錢法律和法規的情況;(V)被服務社區的便利性和需求;以及(6)參與交易的受保託管機構在CRA下的履約記錄。2021年7月9日,總裁·拜登簽署了一項行政命令,其中建議美國司法部和聯邦銀行機構更新銀行業合併指導方針,以對合並提供更嚴格的審查。這些機構尚未發佈最新的指導方針。

BHC如要取得儲蓄協會或儲蓄及貸款控股公司任何類別有投票權證券超過5%的直接或間接擁有權或控制權,或與儲蓄及貸款控股公司合併或合併,亦須事先獲得聯儲局的批准,並考慮類似的因素。在涉及州際銀行收購的情況下,美聯儲還必須考慮全國範圍內和某些個別州的存款集中度。BHC通常被禁止與另一家公司或銀行合併、合併或收購,前提是交易完成後,所產生的公司將控制美國或某個州10%或更多的存款,或者如果所產生的公司的負債將超過美國金融業總負債的10%(包括外國金融公司在美國的負債)。在特殊情況下,FSOC可以與美聯儲一起下令拆分那些被認為對美國金融穩定構成嚴重威脅的金融公司。

PNC銀行必須事先獲得OCC批准,才能通過合併收購另一家投保銀行或儲蓄協會,或收購此類機構的存款或基本上所有資產。在決定是否批准此類交易時,OCC被要求考慮與美聯儲在收購銀行或BHC時必須考慮的因素類似的因素。將非銀行實體併入PNC銀行需要得到OCC和FDIC的批准。

美聯儲還發布了規則,規定根據BHC法案,一家BHC何時被推定為“控制”另一家公司,從而使該公司被視為BHC法案的附屬公司。這些規則確立了一套推定,確定BHC何時被視為控制另一家公司,以及BHC可能與非受控公司(例如:、董事或高級職員代表、業務關係範圍等)隨着BHC在公司中有投票權的所有權百分比的增加,BHC的股價也在下降。

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FDIC保險及相關事宜。PNC銀行由FDIC提供保險,並接受存款保費評估。PNC銀行是一家有保險的存款機構,資產超過500億美元,由合併後資產超過5000億美元的BHC控制,根據FDIC確定保費評估的方法,是一家“高度複雜的機構”。監管問題可能會增加FDIC存款保險費對投保銀行的成本,因為FDIC存款保險費是“基於風險的”。因此,向資本充足率較低或風險狀況較高的銀行收取較高的手續費百分比。這些風險概況考慮了主要聯邦銀行監管機構通過對銀行的審查和監督發現的弱點,以及銀行持有的被FDIC歸類為較高風險的資產或負債,包括經紀存款。FDIC或銀行的主要聯邦銀行監管機構的負面評估可能會增加銀行的成本,並導致存款資金的總成本高於風險較低類別的競爭銀行。

在2023年3月銀行倒閉後,FDIC援引了某些與清算相關的系統性風險例外和存款保險基金限制,以充分保護受影響機構的所有儲户,包括未投保的存款。根據法律,存款保險基金在系統性風險例外情況下為支持未投保儲户而遭受的任何損失,必須通過對有保險的存款機構或存款機構控股公司進行一項或多項特別評估,或兩者兼而有之來追回。2023年11月16日,FDIC敲定了實施特別評估的規則。根據這項規定,FDIC將與其他BHC和有保險的存款機構一起,從PNC收取截至2022年12月31日報告的機構未保險存款的特別評估,年率約為13.4個基點(調整後不包括前50億美元),分八個季度評估期,從2024年第一季度之後開始。由於系統風險例外給存款保險基金造成的損失是估計的,FDIC將定期調整估計數,這可能導致將特別評估延長至更多季度,如果實際損失超過收集的金額,將一次性實施最終特別評估,或者如果FDIC收集的損失足以彌補實際損失,則提前停止收集。PNC預計,與特別評估相關的非利息支出總額在税前基礎上約為5.15億美元,並在2023年第四季度發生。

聯邦銀行法和條例還對經紀存款方面的保險存款機構適用各種要求或限制。例如,只有“資本充足”的有保險的存款機構才能在沒有事先監管批准的情況下接受經紀存款。此外,就LCR而言,經紀存款的流出假設一般較其他類型存款為高。聯邦存款保險公司已經發布了規則和指導意見,以確定存款是否被視為“中間人”。

解決方案和恢復規劃.根據多德-弗蘭克法案第165(D)條及其實施條例,擁有1000億美元或更多資產的BHC,如PNC,必須定期向美聯儲和FDIC提交一份解決計劃(包括公開摘要),其中包括分析如果公司倒閉或經歷重大財務困境,如何快速、有序地解決公司問題。美聯儲和聯邦存款保險公司可以聯合對擔保BHC施加限制,包括額外的資本金要求或增長限制,如果這兩個機構共同確定該公司的計劃不可信,或不利於根據美國破產法(或其他適用的決議框架)迅速有序地解決該公司,並且如果該公司在實施任何此類限制後的兩年內沒有提交可接受的解決方案,還可能要求該公司剝離資產或採取其他行動。PNC通常必須至少每三年向美聯儲和FDIC提交一份解決計劃,提交的文件在完整計劃和針對各機構確定的某些領域或主題的計劃之間交替提交。然而,這些機構保留了改變覆蓋公司的預定提交日期、在覆蓋公司的下一個預定提交日期之前請求臨時更新以及要求覆蓋公司提交完整的解決方案計劃而不是預定的目標計劃的能力。PNC於2021年12月提交了一份有針對性的解決計劃,並於2022年12月收到各機構的反饋,沒有發現PNC計劃中的任何缺點或不足。這些機構已將PNC下一份165(D)決議計劃的到期日延長至2025年3月31日。

2023年8月,美聯儲和FDIC為PNC等三年一度的完整申報人提交的控股公司決議計劃提出了新的指導意見。根據擬議的指導意見,像PNC這樣擁有多點解決戰略的公司將被要求納入更嚴格的計劃假設,幷包括新的所需計劃內容、運營能力、法人實體合理化和可分離性選項等要求。額外的要求將適用於選擇使用單一入口點解決策略的BHC。

FDIC還要求包括PNC銀行在內的大型受保存款機構定期向FDIC提交一份清盤計劃(包括公開摘要),其中除其他事項外,包括分析如何根據《外商直接投資法》以保護儲户並根據《外商直接投資法》限制銀行債權人損失或成本的方式對該機構進行清盤。PNC銀行在2022年12月提交了最後一份決議計劃。2023年8月,FDIC提議對其決議計劃規則進行重大修改。根據擬議的規則,擁有1000億美元或更多資產的銀行,如PNC銀行,將被要求在兩年週期內提交完整的解決方案,並在提交完整方案之間提供臨時信息補充以及FDIC監管活動和能力測試。擬議的規則將大大擴展所需的內容要素,並增加虛擬數據室和估值能力,作為決議規劃進程的重要組成部分。該提案將把擁有1000億美元或以上資產的銀行分成兩組,其中一組銀行被要求在最終規則生效日期後至少270天提交根據新規則的第一個完整解決方案,另一組銀行在次年提交完整的解決方案。

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PNC銀行還受OCC準則的約束,這些準則為恢復計劃建立了標準。這些準則要求承保銀行制定和維持每年評估和更新的復甦計劃,其中除其他外,確定承保銀行可以採取的一系列備選方案,以在發現觸發事件發生時恢復其財務實力和生存能力。恢復計劃指南可以與OCC制定的其他指南相同的方式執行。

CFPB監管與監督。CFPB審查PNC和PNC銀行是否符合一系列聯邦消費金融法律和法規,包括與存款產品、信用卡、抵押貸款、汽車、學生和其他消費貸款相關的法律和法規,以及我們提供的其他消費金融產品和服務。受CFPB監督和執法權力約束的消費者金融保護法包括,貸款真實性法、儲蓄真實性法、住房抵押貸款披露法、公平信用報告法、電子資金轉移法、房地產結算程序法、公平收債行為法、平等信貸機會法和公平住房法。CFPB亦有權採取執法行動,以防止和補救其認為不公平、欺騙性或濫用的有關消費金融產品和服務的行為和做法,並對任何消費金融產品或服務施加新的披露要求。

CFPB可能會發布影響PNC或PNC銀行提供的產品和服務的法規。CFPB參與了影響信用卡滯納金、透支費、PNC銀行等小企業貸款機構的數據收集和報告要求以及個人金融數據權等規則的制定。

證券及衍生工具監管
PNC作為一家上市公司,必須遵守交易法的報告要求和相關規定,並且必須持續向美國證券交易委員會提交某些報告。我們的註冊經紀自營商和投資顧問子公司分別受《交易法》和1940年《投資顧問法》以及美國證券交易委員會頒佈的相關規章制度的約束。例如,這些規則要求經紀自營商和投資顧問在向零售客户提出投資建議時,必須以客户的最佳利益為重,包括管理利益衝突、提供所需的披露信息以及在提出投資建議時履行謹慎義務。FINRA是我們註冊的經紀-交易商子公司的主要自律組織。我們的經紀-交易商和投資顧問子公司也受到州或地方司法管轄區的額外監管。

美國證券交易委員會和FINRA擁有積極的執法職能,可以監督經紀自營商和投資顧問,並可以提起導致罰款、恢復原狀、限制允許的活動、取消繼續開展某些活動的資格以及無法依賴某些優惠豁免的行動。某些類型的違規和違規行為也會影響我們迅速向資本市場發行新證券的能力。此外,經紀交易商活動的某些變化需要得到FINRA的批准,FINRA在處理此類批准申請時會考慮各種因素,包括內部控制、資本水平、管理經驗和質量、先前的執法和紀律歷史以及監管方面的問題。

商品期貨交易委員會監管的是掉期交易商,而不是受美國證券交易委員會監管的證券型掉期交易商。PNC銀行在CFTC註冊為掉期交易商。由於我們基於證券的掉期交易活動的數量有限,PNC銀行尚未在美國證券交易委員會註冊(目前也不打算也不需要)作為基於證券的掉期交易商。

PNC銀行的衍生品和外匯業務受到對CFTC註冊的掉期交易商實施的法規和要求的約束,CFTC(對於某些授權的職責,國家期貨協會)對PNC銀行的衍生品和外匯業務具有重要的監督作用。商品期貨交易委員會的規定旨在(I)解決系統性風險問題,(Ii)提高衍生品和外匯市場的透明度,(Iii)加強對客户的披露和保護,以及(Iv)促進市場誠信。除其他事項外,這些規定(I)要求,在沒有某些特定豁免的情況下,大多數標準化掉期必須通過受監管的結算所集中清算,並在中央交易所或掉期執行機構進行交易;(Ii)要求PNC銀行遵守全面的記錄保存、監管報告和實時公開報告要求;(Iii)要求PNC銀行遵守各種業務行為要求,包括向交易對手提供每日標記,並向交易對手(在執行前)披露與其掉期相關的重大風險、重大激勵措施和任何利益衝突;以及(Iv)對PNC銀行在與“特殊實體”進行掉期交易時徵收特別責任(例如:政府機構(聯邦、州或地方)或其政治分支、養老金計劃或捐贈基金)。由於PNC銀行是一家受到審慎監管的掉期交易商,對於某些未通過受監管的清算機構進行集中清算的掉期,PNC銀行必須遵守OCC的資本要求和保證金要求。

作為一家臨時註冊的CFTC掉期交易商,適用於PNC銀行的法規和要求給PNC銀行帶來了合規負擔,並帶來了額外的法律風險(包括適用的反欺詐和反操縱條款以及私人訴訟權利)。此外,如果不遵守管理我們互換和市政證券業務的“付費遊戲”規定,可能會導致PNC銀行與州或地方政府及其主管部門開展互換和市政證券業務的能力受到限制。

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其他機構的規章
除了聯邦銀行、證券和衍生品監管機構發佈的法規外,我們還必須遵守其他聯邦機構發佈的關於我們提供的某些金融產品和服務的法規。例如,我們的某些受託、經紀和投資管理活動受勞工部根據ERISA發佈的法規和《國內税法》相關條款的約束。

競爭
我們面臨着來自其他受監管的銀行組織以及各種其他類型的金融機構和非銀行實體的激烈競爭,這些機構和非銀行實體可以提供許多類似的產品和服務,而不受銀行監管監管和限制。

我們的業務競相吸引和保留存款和/或通過以下方式發起貸款:
其他商業銀行,
儲蓄銀行,
信用合作社,
消費金融公司,
租賃公司,
投資管理公司,
其他非銀行貸款機構,
金融科技公司,
財務管理服務公司,
保險公司和
商業票據和其他證券的發行人,包括共同基金。

在提供資產管理服務方面,我們的業務與以下公司競爭:
投資管理公司,
大型銀行和其他金融機構,
經紀公司,
金融科技公司,
共同基金複合體,以及
保險公司

我們從事投資銀行業務及另類投資活動的各項非銀行業務與以下各項競爭:
商業銀行,
投資銀行,
抵押貸款債務管理人,
對衝基金,
共同基金複合體,
商業銀行,
保險公司,
私募股權公司,以及
其他投資工具。

競爭基於多個因素,包括定價、產品結構、提供的產品和服務的範圍以及客户服務的質量。在我們尋求實現適當的風險調整回報之際,貸款定價、結構和信貸標準極其重要。由於對存款和投資的激烈競爭,接受存款活動也受到定價壓力和客户遷移的影響。競爭對手可能尋求通過物理位置等傳統渠道,或者通過互聯網或移動應用程序等數字渠道與我們競爭。我們在此將關於競爭的補充信息和影響我們競爭地位的因素列入本報告第1A項風險因素,以供參考。

人力資本
我們非常重視讓合適的人擔任合適的角色,擁有合適的技能,並做好他們最好的工作。通過專注於我們有才華的團隊成員的成長和發展,我們相信我們最有能力為我們的客户提供結果。我們相信,當我們的員工為我們的客户提供服務時,他們也為我們的社區和股東提供服務。

PNC在管理和開發人力資本方面投入了大量資源。我們的董事會負責監督由首席人力資源官和高級管理團隊制定的人力資本管理戰略、計劃和政策,並由董事會的提名、治理和人力資源委員會提供協助。我們的管理層
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層面執行委員會協助我們的首席執行官和董事會,並就人力資本問題向他們提出建議。

董事會還包括一個企業責任委員會,協助董事會監督管理層的企業責任努力。此外,在首席企業責任官的領導下,PNC運營着一個企業責任部門。首席企業責任官是執行委員會的成員,直接向首席執行官報告。董事會對PNC的企業責任戰略進行正式監督,並定期審查作為企業責任部門工作基礎的政策、計劃和戰略。此外,我們的企業多元化理事會由我們的首席執行官和首席多元化官共同擔任主席,幷包括來自整個組織的高級領導人。該委員會負責監督戰略企業舉措,這些舉措影響到創建和維持包容的企業文化和才華橫溢、多元化的勞動力隊伍。

截至2023年12月31日,員工總數為56,411人。這包括54,813名全職員工和1,598名兼職員工,其中28,761名全職員工和1,540名兼職員工受僱於我們的零售銀行業務。

PNC的有效競爭能力在一定程度上取決於我們吸引新員工以及留住和發展現有員工的能力。為了支持我們的員工,我們的人力資本戰略包括:
發展PNC注重人才的文化,培養強大的領導者,體現我們的領導力標準,這是一套旨在讓經理們對有意包容、踐行我們的企業價值觀、推動變革、取得成果和培養最佳人才負責的標準,併為他們提供有效管理我們員工的工具和見解。
專注於培養和留住多樣化、高績效的人才,為員工提供職業成長、職業流動、健康和財務健康的機會。
支持以我們的企業價值觀為基礎的強大的道德文化,併為我們的員工、客户、社區和股東做正確的事情。
繼續注重提高勞動力多樣性,創造公平包容的工作場所。

在管理員工時,我們重點關注以下關鍵因素:
招聘、發展和留住人才。我們相信,招聘、培養和留住人才始於我們的領導者,我們根據我們的領導力標準來衡量我們的管理者。我們的人才優先是投資於我們內部人才的發展,併為我們的員工提供職業發展機會。我們衡量內部候選人、參與早期職業發展計劃和流動率的空缺職位申請數量。在我們的一級及以上職業級別,我們大約60%的空缺職位由內部候選人填補,這對我們留住和發展員工的能力有直接影響。此外,我們每年從我們的11個早期職業發展計劃中招聘約500名實習生和500名全職發展計劃助理,這些計劃支持我們的每個業務線和支持領域。
多樣性和包容性。我們專注於吸引、培養和留住一支反映並有能力滿足我們多樣化客户羣需求的多元化員工隊伍。基於員工自我披露,我們衡量了LGBTQ+、殘疾人、退伍軍人和女性的代表性,以及所有種族和特定民族的代表性。我們勞動力的種族、民族和性別構成,包括行政、高級領導和其他管理職位,反映在我們的EEO-1報告中,這些報告發布在我們的網站上。截至2023年12月31日,PNC的勞動力約為40.2%的男性和59.0%的女性,擔任管理職務的PNC員工中有51.8%是女性。PNC的勞動力是11.1%的西班牙裔或拉丁裔,62.3%的白人,14.8%的黑人或非裔美國人,7.0%的亞洲人,0.1%的夏威夷原住民或其他太平洋島民,0.3%的美國印第安人或阿拉斯加原住民,以及2.1%的兩個或更多種族。在管理職位上,PNC的勞動力為9.0%的西班牙裔或拉丁裔,70.9%的白人,10.1%的黑人或非裔美國人,6.6%的亞洲人,0.1%的夏威夷原住民或其他太平洋島民,0.2%的美國印第安人或阿拉斯加原住民,以及1.5%的兩個或更多種族。
總獎勵。我們致力於提供有競爭力的薪酬和福利計劃,作為我們留住和招聘人才的整體戰略的一部分。我們設計的薪酬和福利計劃側重於員工福祉的三個關鍵方面:健康、金錢和生活質量。這些計劃包括有競爭力的基本工資,以及根據資格、現金激勵和/或基於股票的獎勵機會、員工股票購買計劃、與僱主匹配的401(K)計劃、養老金計劃、醫療保健、人壽保險和殘疾福利、健康儲蓄和受扶養人靈活支出賬户、帶薪假期、帶薪產假和育兒假、家庭護理資源、靈活工作時間、具有激勵措施的穩健健康計劃、家庭建設福利、員工援助計劃和教育援助等等。此外,我們進行薪酬公平性分析,以確定員工在不同角色之間是否獲得公平和一致的薪酬。
員工敬業度。PNC定期進行員工調查以衡量員工敬業度,因為我們認為敬業度較低的員工流失率較低,客户結果更好。


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氣候變化戰略

我們認識到,氣候變化等環境問題可能對PNC構成重大的財務、法律和聲譽風險。我們通過努力以可持續的方式管理我們的實體足跡,將與氣候相關的風險考慮納入我們的環境風險管理框架,將負責任的投資戰略納入我們的投資和投資組合管理實踐,並幫助客户為自己的可持續發展目標融資,以支持向低碳經濟的過渡。這些原則已被納入我們的氣候行動戰略,該戰略於2022年初正式確定,使我們能夠為向低碳經濟的過渡提供資金。我們的方法將是迭代和靈活的,突出五個主要領域:員工參與度;與利益相關者、外部合作伙伴和行業團體的長期合作;支持我們客户的過渡計劃;執行我們自己的運營可持續性目標;隨着時間的推移調整投資組合,強調氣候風險識別和管理,並將資助排放計算作為初始工作集。

我們對氣候問題的治理力求在我們追求幫助所有利益攸關方在財務上取得進展的目的時,確保環境考慮與其他組織優先事項的適當平衡。PNC董事會負責監督與氣候變化相關的努力。具體的內部工作組,與國家方案委員會內的相關利益攸關方接觸,然後開展這些努力。此外,我們有一個既定的風險管理框架,幫助識別、評估、監測和報告環境風險,包括與氣候變化有關的風險。PNC的氣候風險委員會專門監督將與氣候有關的風險納入環境風險管理框架。

我們根據兩個不同的類別評估氣候變化風險:過渡風險和實物風險。隨着世界走向低碳經濟,減少對化石燃料的依賴,轉型風險正在經歷。它們可以是聲譽性質的,也可以是由市場、技術和/或政策的變化驅動的。由於過渡風險通常在中短期內經歷的程度更大,因此它們取決於近期的政策決定。物質風險源於與自然災害相關的風險,如颶風、火災、洪水和乾旱。氣候變化可能會增加物質風險,我們相信這種增加的風險在中長期內會在更大程度上實現。過渡風險和實物風險每個都需要不同的風險管理方法,我們探索了一系列可能的結果,以洞察如何最好地管理這些風險。

關於PNC與氣候變化有關的風險的更多信息,見本報告第1A項風險因素和信用風險管理部分。

財務信息
我們遵守《交易法》的信息要求,並根據《交易法》的規定,每年提交、
美國證券交易委員會的季度和當前報告、委託書和其他信息。我們的美國證券交易委員會檔號是001-09718。你可以的
在美國證券交易委員會的互聯網網站www.sec.gov或我們的
公司互聯網網站www.pnc.com/secfilings。股東和債券持有人也可以獲得這些文件的副本,而不需要
通過www.example.com上的信息請求表格收取不帶附件的副本,通過電子郵件向investor. pnc.com收取附件副本,包括財務報表和附表附件(如適用),或致電800-843-2206聯繫PNC投資者關係部。www.pnc.com/investorrelations交互式數據文件(XBRL)僅以電子方式提供。

PNC的公司治理
有關我們的董事會及其委員會和公司治理的信息,包括我們目前的PNC商業行為和道德準則,可在我們的網站www.pnc.com/corporategovernance上查閲。此外,任何未來對PNC商業行為和道德準則條款的豁免,包括我們的任何董事或執行官(包括我們的首席執行官,首席財務官和首席會計官或控制器),將在此互聯網地址發佈。

希望索取《PNC商業行為和道德規範》或我們的公司治理打印副本的股東
指導方針或我們董事會的審計、提名和治理、人力資源或風險委員會的章程(所有這些
)可以將他們的請求發送給我們的公司祕書,地址為
賓夕法尼亞州匹茲堡第五大道300號PNC廣場大廈的PNC金融服務集團,郵編15222-2401.複本
將免費提供。

互聯網信息
PNC金融服務集團有限公司的S財務報告以及有關其產品和服務的信息可在
網址:www.pnc.com。我們在公司網站www.investor.pnc.com上為投資者提供信息。我們使用我們的X帳户(前身為Twitter,@PNCNews)作為向公眾傳播以下信息的另一種方式
可能與投資者相關。

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我們通常在首次使用或發佈之前不久或首次發佈後立即在我們的公司網站www.Investor.pnc.com上發佈以下內容:與財務相關的新聞稿,包括收益新聞稿和補充財務信息;美國證券交易委員會的各種申報文件,包括年度、季度和當前報告以及委託書;與收益和其他投資者電話會議或活動相關的演示材料;以及訪問收益和其他投資者電話會議或活動的現場和錄音音頻。在某些情況下,我們可能會在電話會議或活動之前發佈其他投資者電話會議或活動的演示材料。對於收益和其他電話會議或事件,我們通常在張貼的材料中包括一份關於前瞻性和非GAAP財務信息的警示聲明,當我們包括非GAAP財務信息時,我們提供GAAP對賬
信息。此類GAAP對賬可在適用演示文稿的材料中、在先前的演示文稿中或在
我們的年度、季度或當前報告。

如果有必要,我們還將使用我們的網站來加快公眾訪問有關PNC的時間關鍵型信息,而不是使用
首次披露信息的新聞稿或美國證券交易委員會備案文件。在某些情況下,這些信息可能與
投資者,但面向客户,在這種情況下,它可以直接通過主頁訪問。

我們被要求提供更多關於估計收入、損失和形式上的監管資本比率的公開信息。
在監管和PNC制定的假設的嚴重不利經濟情景下,以及關於我們的
根據美聯儲和OCC通過的壓力測試規定,資本壓力測試流程。我們也是
要求對我們的資本結構、風險暴露、風險進行某些額外的監管資本相關公開披露
評估過程、風險加權資產和總體資本充足率,包括與市場風險有關的披露
聯邦銀行機構採用的監管資本規則。同樣,美聯儲的規定要求對我們的LCR和NSFR進行定量和定性的披露。根據這些規定,我們可以通過在我們的
我們已經這樣做了,並預計將繼續這樣做,但不會通過提交給美國證券交易委員會的文件披露這些信息。

我們公司網站上發佈的其他信息,這些信息可能在我們提交給美國證券交易委員會的文件中無法獲得,包括
我們的公司治理和從董事長到股東的溝通。

我們在這份報告中包括了互聯網地址,如我們的互聯網地址和美國證券交易委員會的互聯網地址,我們有
僅將這些互聯網地址作為不活躍的文本引用包括在內。除非通過引用特別併入本報告,
這些網站上的信息不是本文的一部分。

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項目11A--風險因素
我們面臨着許多風險,這些風險可能會影響我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流。作為一家金融服務公司,某些風險因素是我們所做的事情和我們所做的商業決策所固有的。因此,我們在正常的業務過程中遇到風險,我們設計風險管理流程來幫助管理這些風險。有關我們如何管理風險的更多信息,請參閲本報告的風險管理部分。

以下是我們目前意識到的影響我們的重大風險因素。這些風險因素中的任何一個或多個都可能對我們的業務、財務狀況、運營結果或現金流產生重大不利影響。此外,這些風險還會帶來其他可能的不良後果,包括下文所述。這些風險因素和我們面臨的其他風險也將在本報告的其他部分進一步討論。因此,下面的風險因素不應被視為我們可能面臨的潛在風險的完整清單。

與經濟和其他外部因素有關的風險,包括監管
我們的業務和財務業績很容易受到不利經濟狀況的影響。

鑑於我們業務的性質,我們的業務和整體財務業績在很大程度上受到經濟狀況的影響,主要是在美國。經濟狀況的下降或不利以及投資者、消費者和企業情緒的不利變化通常會導致業務活動減少,這可能會減少對我們產品和服務的需求,或減少信譽良好的借款人的數量。由於經濟低迷、通脹上升和失業率上升,借款人償還貸款的能力往往被削弱。家庭財務狀況的惡化可能會進一步加劇這種情況,特別是如果消費者也繼續面臨高通脹的話。此外,不利的經濟狀況,包括通貨膨脹時期,可能會限制資本和勞動力的可獲得性,或增加資本和勞動力的成本,侵蝕消費者和客户的購買力、信心和支出,還可能降低我們對發放信貸的容忍度。影響我們客户運營和財務業績的成本或費用的增加,例如他們債務的應付利率,可能會增加我們的信用風險或減少對我們產品和服務的需求。

我們在不確定的經濟環境中運作,原因是大流行引發的某些經濟部門的結構性和長期變化,以及利率、通貨膨脹和地緣政治緊張局勢的增加。這些情況在短期內可能不會減弱,它們的持續可能會對我們的運營和財務業績產生重大不利影響。這種經濟狀況也已經並可能繼續導致金融市場的動盪和波動,往往至少有一些金融資產類別貶值。任何這些影響都可能對我們的運營和財務業績產生不利影響,影響的重要性通常取決於不利經濟狀況的性質和嚴重程度。

即使在經濟狀況相對較好或穩定的情況下,特定的經濟因素也會對我們的業務和業績產生負面影響。當這些因素與經濟的特定領域相關時,情況尤其如此。例如,由於遠程工作仍然是大流行前辦公室內工作安排的一種可行的替代辦法,相當大一部分可用的商業房地產空間仍然沒有得到充分利用。這可能會減少該行業對金融服務的需求,並損害我們一些寫字樓商業地產客户的信用,以及其客户歷史上一直是上班族的企業的信用。

鑑於我們業務和運營的地理範圍,我們最容易受到美國經濟和金融市場內部問題的影響。我們的對外業務活動在我們的整體業務中仍然是相對較小的一部分。因此,美國以外的經濟狀況對我們的業務和財務業績的直接影響不太可能很大,儘管如果我們擴大海外業務的規模超過名義上的話,影響會增加。然而,我們很容易受到外國經濟狀況和地緣政治緊張局勢可能對我們的業務和財務表現產生負面影響的風險的影響。造成這種風險的主要原因是,糟糕的經濟狀況或影響其他主要經濟體的金融市場動盪可能也會影響美國。

在本風險因素部分的其餘部分中,我們將討論經濟問題可能給我們帶來風險並對我們的業務和財務業績造成不利影響的具體方式。

政府立法、法規和政策以及其他政治因素對經濟的影響可能會對我們的業務和財務業績產生不利影響。

影響經濟、商業活動或個人支出、投資或儲蓄活動的法律或政府政策的變化可能會導致消費者和企業改變他們的行為,從而影響對我們產品和服務的需求。此類變化還可能改變我們從事的交易的盈利能力,或導致監管負擔和相關成本增加。PNC可能會更改我們提供的產品和服務的類型或條款,以反映此類變化。關於未來法律或政策的不確定性可能會產生類似的影響。此外,一些法律的適用可能是不確定的,需要重大判斷,並
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會有不同的解釋。國會和監管我們的機構已經並可能繼續改變適用於我們的法律和政策,包括他們對規則和指導方針的解釋,這些已經並可能繼續使我們這樣的金融機構受到更高水平的監管和監督,以及更嚴格的執法和可能的嚴厲懲罰。例如,收購和其他活動增加的時間框架和獲得監管批准的難度可能會影響我們進行收購或推出新產品和服務的能力。例如,税法和税率可能會發生重大變化,我們的有效税率的提高可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。此外,這些變化可能會對我們的運營或財務狀況產生不利影響,如標題為“作為一家受監管的金融服務公司的風險因素”中更詳細地討論的那樣,我們受到許多政府監管以及各種監管機構和執法機構的全面監督。這些規定及其實施可能會對我們的業務和運營以及我們的增長和擴張能力產生重大影響。“

對國會和總裁共同就聯邦預算事項(包括債務上限)達成協議的擔憂,或者長期的僵局導致政府完全或部分停擺,也可能產生不利的經濟後果,造成經濟不穩定或市場波動的風險,對我們的業務和財務業績可能產生不利影響。美國政府控制權的分裂加劇了人們的擔憂,即國會和總裁無法達成必要的協議,從而使政府關門或違約的可能性更大。

美聯儲和其他政府機構的政策對利率和整體金融市場表現有重大影響,而利率和整體金融市場表現對我們的業務和財務表現至關重要。

美聯儲的貨幣政策,包括聯邦基金利率、公開市場操作和資產負債表管理的變化,對利率、金融工具和其他資產負債的價值以及整體金融市場表現和波動性具有重大影響。因此,這些政策可能會影響PNC等金融公司的活動和業務結果。美聯儲的一項重要職能是監控全國的銀行信貸供應,並設定一定的利率。美聯儲的行動影響着我們對貸款收取的利率,以及我們為借款和有息存款支付的利率。利率也會影響我們表內和表外金融工具的價值。自2022年以來,美聯儲為降低高通貨膨脹率而進行的量化緊縮和提高基準利率,已經並可能繼續對金融工具以及其他資產和負債的價值產生不利影響,包括證券和有息存款,影響借款人,增加市場波動性,並導致收益率曲線趨平或倒置。此外,其他國家政府當局的行動,包括貨幣政策方面的行動,可能會影響金融市場和全球利率,這可能會影響美國的利率,以及以美元以外的貨幣計價的工具的利率,這些都可能對我們產生如上所述的潛在影響。

政府貨幣政策對我們業務和結果的一些潛在影響在“與銀行業務相關的風險”標題下的風險因素中進行了描述。

作為一家受監管的金融服務公司,我們受到眾多政府監管和各種監管機構和執法機構的全面監督。這些法規及其實施可能會對我們的業務和運營以及我們的增長和擴張能力產生重大影響。

PNC金融服務集團是一家BHC和金融控股公司,美聯儲是其主要監管機構。PNC銀行是一家聯邦特許銀行,OCC是其主要監管機構。此外,我們的業務還受到多個其他銀行、消費者保護、證券和衍生品監管機構的監管。我們還受刑事和民事執法當局的管轄。因此,我們受到眾多法律法規的約束,多個監管機構或機構對我們業務活動的各個方面進行監督或執法監督。這些法律、法規和監管活動旨在促進金融機構的安全和穩健、金融市場的穩定、金融市場的透明度和流動性、消費者保護以及防止洗錢和恐怖主義融資,而不是主要為了保護PNC證券持有人。除了美國的監管外,由於我們在美國以外的商業活動,我們也在有限程度上受到外國監管。

適用的法律和法規限制我們允許的活動和投資,並要求遵守旨在保護貸款、存款、經紀、受託和其他客户以及保護客户信息等的條款。我們還受到旨在打擊洗錢、恐怖分子融資以及與美國當局指定的個人、公司或外國政府進行交易的法律和法規的約束。隨着時間的推移,影響我們業務的法律和法規的範圍以及立法或監管行動施加的要求或限制的數量有所增加,我們預計將繼續面臨大量的監管監督以及新的或修訂的監管要求或舉措。立法或監管行動已經導致,並可能繼續導致合規成本增加,商業機會減少,或對我們開展業務的方式提出要求和限制。特別是,金融服務業繼續面臨更嚴格的審查,包括對BSA和AML合規要求、消費者合規和保護事項(如透支和其他費用),以及資本、流動性和處置計劃,以應對銀行業的動盪。
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2023年初的工業。此外,根據擬議的和最近敲定的規則提高的標準,如執行《社區再投資法案》的規則,可能會導致義務和合規成本增加,並可能影響我們擴大和採取新行動的能力。

美聯儲要求BHC作為其附屬銀行的財務和管理力量來源。美聯儲可以要求PNC向PNC銀行承諾資源,但這樣做不符合PNC或其股東或債權人的利益。

聯邦法律賦予聯邦銀行監管機構很大的監督和執法權力,他們在整個金融服務業發揮了積極的監督、審查和執法作用。監管機構的監督或審查活動的結果,包括實際或認為的合規失敗,可能會導致我們進行某些交易、從事新活動、在地理上擴張、進行收購或獲得與此相關的必要監管批准的能力受到限制,或者要求我們以對我們的財務狀況或運營結果產生重大影響的方式修改我們的業務做法。這些活動還可能導致鉅額罰款、處罰或所需的糾正行動,其中一些可能代價高昂,難以實施。此外,另一家金融機構違反法律或法規可能會引起對PNC相同或類似活動的調查。

隨着我們通過有機增長或收購將我們的產品和服務擴展到更多的國內或國外市場,我們已經並將繼續面臨影響我們運營的國家或外國法規的增加。不同司法管轄區的不同監管方法,包括可能相互衝突的州一級監管,可能會大幅增加我們的合規成本或不遵守的風險。

如果我們未能遵守監管要求和期望,或沒有足夠的政策和程序來遵守監管要求和期望,我們將面臨損害賠償、罰款和監管處罰以及其他監管或執法行動或後果的風險,例如對我們本來允許的活動的限制或從事新活動的額外要求,還可能損害我們在客户和與我們有業務往來的其他人中的聲譽。我們還依賴可能使我們面臨合規風險的第三方。未能遵守監管要求或風險管理實踐中的缺陷可能會被納入我們的機密監管評級,這可能會限制PNC在從事某些商業活動之前擴大或要求額外批准的能力。

有關資本和流動性監管相關風險的討論,請參閲緊隨其後的風險因素。另見本報告的監督和監管部分和説明19-監管事項,瞭解有關監管PNC的更多信息,包括那些一直受到高度監管關注的領域。

我們受到監管資本和流動性標準的影響,這些標準會影響我們的業務、運營和支付股息或以其他方式向股東返還資本的能力。

PNC和PNC銀行分別受到美聯儲和OCC制定的監管資本和流動性要求的約束。這些監管資本和流動性要求通常由巴塞爾委員會在國際層面制定,然後由適當的國內監管機構在每個國家實施,並進行調整。國內監管機構可以採用比巴塞爾委員會制定的標準更嚴格的資本和流動性標準。在幾個案例中,美國銀行機構對美國銀行組織採取了這樣的做法。

維持特定資本和流動資金水平的要求,以及監管機構對我們資本和流動資金質量的預期,都會影響我們的業務活動,並可能阻止我們利用符合股東最佳利益的機會,或迫使我們採取違背股東利益的行動。例如,PNC向股東支付或增加股息或以其他方式向股東返還資本的能力取決於PNC是否遵守其SCB,這至少每年通過美聯儲的CCAR程序確定。美聯儲還可以對資本分配施加額外的限制,例如針對新冠肺炎疫情和2007年至2008年金融危機而施加的分配限制。此外,PNC銀行的股息和非銀行子公司的股息是PNC的主要資金來源,除其他外,用於支付股息和回購其股本。我們的許多子公司都受到法律的約束,這些法律限制向PNC支付股息或授權監管機構禁止或限制向PNC支付股息。PNC從包括PNC銀行在內的子公司獲得股息的能力受到限制,可能會對其流動性以及支付股息和回購股本的能力產生重大不利影響,特別是在PNC必須首先償還任何未償債務的情況下。

資本和流動性要求也可能影響我們發放的貸款數量和類型。我們的擴張能力可能會受到限制,無論是有機擴張還是通過收購擴張。如果資本金要求似乎與資產的潛在風險不一致,我們可能會被迫出售或避免收購資產。此外,流動性標準要求我們持有高流動性的短期投資,從而降低了我們投資於較長期或流動性較差資產的能力,即使從收益、資產負債表或利率風險管理的角度來看更可取。
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監管資本和流動性要求會受到巴塞爾委員會和美國銀行機構的定期審查和修訂。2023年7月,美聯儲、OCC和FDIC提出了一項規則,以實施巴塞爾III框架的最終組成部分,該規則將大幅修訂大型銀行組織的資本金要求,包括PNC和PNC銀行。我們預計,如果以目前的形式最終敲定該提案,將導致PNC和PNC銀行的監管資本比率降低,這可能會增加上述一些潛在不利影響的風險。

監管資本和流動性框架以及適用於PNC的某些其他審慎要求和標準,包括相關擬議規則,將在本報告的監督和監管部分以及本報告的風險管理部分的流動性和資本管理部分進行討論。

如果我們的流動性出人意料地受到限制,我們運營業務的能力可能會受到損害。

我們的流動性可能會因以下原因而受損:現金或抵押品意外外流、消費者存款意外損失或貸款相關承諾高於預期、無法出售資產(或無法以有利的時機或價格出售資產)、交易對手或其他市場參與者違約、我們無法獲得其他流動性來源(包括由於不可預見的市場混亂或中斷而通過資本市場),或者市場或客户對PNC或整個金融機構缺乏信心。上述許多情況和因素可能是由我們很少或無法控制的事件造成的。通過官方或社交媒體傳播信息的速度加快,可能會增加流動性壓力的速度或嚴重程度,例如,有關PNC或其他金融機構財務前景或安全與穩健的負面消息。對我們流動資金的負面影響可能會限制我們支持我們的運營和為未償債務提供資金以及滿足監管預期的能力,這將對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。有關我們流動性管理的信息,請參閲本報告風險管理部分的流動性和資本管理部分。

我們信用評級的下調可能會對我們的流動性、融資成本和進入資本市場的機會產生重大影響。

我們的信用評級基於許多因素,包括PNC和PNC銀行的財務實力,以及我們無法控制的因素,如影響金融服務業的一般情況。下調我們的一個或多個信用評級可能會對我們借入資金的能力產生不利影響,增加我們的資本成本,並限制願意與我們做生意或向我們放貸的投資者或交易對手的數量。例如,評級下調可能會對我們繼續償還抵押貸款以及持有相關託管和準備金的權利產生負面影響。評級下調也可能對我們吸引或留住客户的能力產生不利影響,包括存款。此外,我們信用評級的下調可能會引發根據與某些交易對手簽訂的衍生品合同支付現金或抵押品的義務。不能保證我們會維持目前的評級和展望。有關我們信用評級的信息,請參閲本報告風險管理部分的流動性和資本管理部分。

隱私和消費者數據權利倡議已經並將繼續給PNC帶來額外的運營負擔,它們可能會限制我們追求理想的業務倡議的能力,並增加與未來使用個人數據相關的風險。

隨着時間的推移,保護隱私和加強個人數據可攜帶性的立法和監管努力有所增加,包括加強了監管健康和生物特徵數據使用的數據隱私法。個人信息可能受法律保護的個人可能包括我們的客户、潛在客户、求職者、員工和第三方。除其他外,這些舉措限制了公司使用個人數據的方式,並要求公司在管理這類數據時承擔義務,包括要求像PNC這樣的公司向消費者和授權第三方提供與交易和賬户有關的某些數據,並確定獲取這些數據的義務。像PNC這樣的金融服務公司必須收集、維護和使用大量的個人數據。這些類型的計劃增加了合規復雜性和相關成本,可能會導致對合規失敗的重大經濟處罰,並可能限制我們開發新產品或應對技術變化的能力。隨着我們繼續將業務擴展到新市場,這一點尤其正確。我們正在或可能會受到其他司法管轄區(包括某些外國司法管轄區)不斷演變和發展的數據私隱和數據安全法律和法規的約束,即使我們在這些司法管轄區的存在微乎其微。此類法律要求還可能增加我們、我們的供應商或其他未經授權訪問我們的個人數據的人濫用個人數據的聲譽影響。其他法域可能採取類似的要求,施加不同的、可能不一致的遵約負擔。如果不同司法管轄區的要求有所不同,影響將會更大。

與氣候變化相關的風險可能會對我們的業務和業績產生不利影響,包括間接影響我們的客户。

氣候變化及其對短期、中期和長期的影響仍然令人擔憂,包括我們的監管者。對氣候變化預期和意外影響(包括物質風險和過渡風險)的這些關切已經並將繼續導致政府努力減輕這些影響。我們和我們的客户
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由於氣候變化(包括由於急性天氣事件的頻率或嚴重性增加以及氣候的長期變化)以及政府採取行動或社會應對氣候變化,可能面臨成本增加、資產價值減少、保險供應減少、業務中斷和變化等問題。對我們客户的影響可能會根據他們的特定屬性而有所不同,包括他們對碳密集型活動的依賴或在其中扮演的角色,以及他們的過渡計劃,以及他們對氣候變化影響的暴露。由於這些擔憂,消費者和企業也在改變他們的行為。由於對氣候變化的擔憂而改變了消費者和企業的行為,這給PNC帶來了適應這些擔憂的過程中產生的過渡風險。因此,PNC及其客户將需要對新的法律法規以及消費者和企業偏好做出迴應。對PNC的影響可能包括對我們的產品和服務的需求下降,特別是在某些行業,如果我們的產品或服務不支持我們客户的環境目標,或者由於氣候變化對擔保客户借款的抵押品的影響而導致的損失增加。此外,我們可能會面臨一些客户的信譽下降或獲得貸款的資產價值下降的問題。

我們目前受制於與氣候有關的監管預期,並可能受到額外的監管限制或向某些公司或部門提供產品或服務的相關成本。環境法規或能源或其他資源的供應、需求或可用資源的變化可能會影響運營我們業務所需的商品和服務的可用性或成本。我們在做出貸款和其他決定時將這些風險考慮在內的努力,可能無法有效地保護我們免受新法律法規或消費者或企業行為變化的負面影響,包括那些由維權人士壓力造成的變化。我們的風險管理需要繼續發展,否則可能無法有效地識別、衡量、監測和控制氣候風險暴露,特別是考慮到氣候變化影響的時間、性質和嚴重程度可能無法預測。

由於與氣候變化有關的擔憂,我們還一直並可能繼續受到來自個人、團體和/或政府實體的相互衝突的壓力,要求我們停止與某些公司或部門做生意,或保持與某些公司或部門的業務,特別是那些涉及化石燃料的公司或部門。此外,對與氣候變化有關的政策、目標和披露進行了更嚴格的審查,這可能導致訴訟和監管調查和行動。我們的利益攸關方可能不同意這些政策和目標,或者相反,他們認為這些政策和目標是不夠的,而我們在實現這些目標和執行這些政策方面取得的相關進展是不夠的。這可能會導致對我們產品和服務的需求減少,或損害我們的聲譽。隨着我們發展我們的戰略、實踐和與這些事項相關的披露,我們還可能產生額外的成本和需要額外的資源。此外,在獲取、核實、分析和披露受測量不確定性影響的氣候相關數據方面存在並將繼續存在挑戰。題為“我們面臨因聲譽受損而對我們的業務造成不利影響的風險”的風險因素進一步討論了與我們對這些問題的管理相關的風險,包括相關的維權人士壓力。

與使用技術有關的風險
技術的使用對我們保持或提高企業競爭力的能力至關重要。

作為一家大型金融服務公司,我們處理着大量的客户和其他金融交易。因此,我們在很大程度上依賴信息系統來開展業務,並處理、記錄、監控和報告我們和客户的交易。隨着時間的推移,我們看到更多的客户使用技術解決方案來滿足金融需求,以及客户和監管機構對有效和安全的系統運行的更高期望。在許多情況下,技術的有效利用提高了效率,使金融機構能夠更好地為客户服務。由於這些因素,金融服務業繼續經歷快速的技術變革,頻繁推出新的技術驅動的產品和服務。例如,雲計算、人工智能和機器學習、生物識別身份驗證、語音和自然語言、數據保護增強以及與客户的在線和移動設備交互增加,包括客户可以查看、訪問和彙總金融數據、支付或管理其賬户的創新方式。

為了應對實際和預期的客户行為和期望,以及競爭壓力,我們一直在技術和連接方面進行投資。我們正在尋求自動化以前手動執行的功能,促進客户進行金融交易的能力,並以其他方式增強客户對我們的產品和服務的體驗。這一努力已經並可能繼續涉及大量資金和其他資源的支出,如果持續的不利經濟狀況和這些風險因素中其他方面描述的其他因素對我們的業務或財務業績產生負面影響,這些資金和其他資源可能會受到限制。如果我們未能保持或增強我們在技術方面的競爭地位,無論是因為我們未能預測客户的期望,還是因為我們的技術開發未能按預期進行或沒有及時推出,或者因為我們未能跟上競爭對手的步伐,都可能導致我們失去市場份額或產生額外費用。我們能否保持或提升我們的相對技術地位,在一定程度上取決於我們能否吸引和留住這些領域的有才華的員工,而由於總體需求,這一點越來越困難。



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我們對技術的使用依賴於擁有使用其基本知識產權的權利。

在某些情況下,我們在內部開發嵌入在我們使用的技術中的知識產權。在其他情況下,我們或我們的供應商許可使用他人的知識產權。如果我們依賴第三方知識產權,我們可能無法以合理的商業條款或根本無法獲得這些知識產權。無論知識產權的來源如何,如果另一個人或實體被認為擁有被我們的活動侵犯的知識產權,我們可能要對過去活動的重大損害負責,併為繼續從事這些類型的活動支付大量費用。我們也有可能在至少一段時間內被阻止使用對我們的業務重要的技術。在這種情況下,我們可能沒有替代技術可供使用,或者獲得適當的替代技術可能很昂貴。我們向其授權技術的人提供的針對這些風險的保護可能不足以完全彌補任何損失。隨着時間的推移,PNC使用的技術被指控侵犯了他人持有的專利,在某些情況下,我們遭受了相關損失。

如果我們的信息系統和其他技術的有效運作受到幹擾,我們可能會遭受重大的不利影響。

確保我們的信息系統和其他技術的適當運作和復原力的必要性已變得更加重要和更具挑戰性,而且這一努力所涉及的成本仍然很高。我們以準確、及時和安全的方式創建、獲取、維護和報告信息的能力是我們業務的基本組成部分。對我們擴展的數字產品和服務、地理足跡和持續的遠程工作環境的有效管理,增加了我們對安全、可靠和足夠的信息系統和技術的需求。這些系統在使用過程中出現操作故障的風險是多種因素造成的。我們很容易受到我們的系統無法按需要或預期運行的影響。導致嚴重不利影響的故障可能包括人為錯誤、意外的交易量或整體安全、設計或性能問題。此外,我們有效使用我們技術的能力可能會受到電力或電信中斷、惡劣天氣、災難、不良行為者、恐怖主義等因素的影響。由於對關鍵基礎設施的影響,此類事件可能會直接影響我們的系統或限制我們使用技術的能力。雖然隨着需求的發展和技術的改進,我們會定期更新和更換我們所依賴的系統,但我們繼續使用一些可能不如新系統可靠的舊系統。此外,實施和過渡到新的或更新的系統會帶來與相關的時間和成本、客户的功能中斷以及實現預期改進的長期失敗有關的風險。在某些情況下,風險是由其他人的潛在不良行為造成的,在標題為“我們容易受到影響系統功能的數據安全漏洞或可能對我們的客户和業務造成不利影響的信息機密性的風險的風險因素”中進行了更詳細的討論。

我們還依賴其他公司維護的信息系統。我們利用其他公司直接向我們提供產品和服務,並幫助我們向客户提供產品和服務。其他機構則提供基礎設施,例如支持通信、支付、清算和結算系統或信息處理和存儲。這些公司的範圍從提供高度複雜的信息處理的公司到提供電力和電信等基礎服務的公司。在某些情況下,這些其他公司本身利用第三方來支持他們向我們和我們的客户提供產品和服務。由這些其他公司維護或為這些公司維護的系統通常面臨與我們的系統相同的許多風險,因此它們的問題可能會對PNC產生負面影響。我們對其他公司的信息系統提供監督的能力必然較弱。

我們的任何信息或通信系統或我們所依賴的其他公司的系統發生任何故障、中斷或安全漏洞,都可能給我們帶來各種不利後果。如果問題很普遍、持續很長一段時間或給我們的客户造成經濟損失,這種風險就會更大。系統無法正常運行的後果可能會導致我們的關鍵業務運營中斷,包括我們使用會計、存款、貸款、支付和其他系統的能力。此類事件還可能導致交易出錯或損害與客户、供應商或其他方的系統功能。可能的不利後果還包括我們的聲譽受損或客户業務損失,即使對客户的負面影響微乎其微,也可能發生這種情況。我們還可能面臨訴訟或額外的監管審查。這反過來可能導致責任或其他制裁,包括罰款和罰款或對受到不利影響的客户進行補償。即使我們不會因為直接影響我們的事件而遭受任何實質性的不利後果,其他金融機構的信息系統問題也可能導致客户對包括我們在內的金融機構普遍失去信心。此外,系統問題,包括第三方攻擊導致的問題,無論是在PNC還是在我們的競爭對手,可能會普遍增加立法、監管和客户對此類系統的功能、安全和安保的擔憂。在這種情況下,我們預計在預防和緩解這些風險方面會產生更高的成本。




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我們容易受到數據安全漏洞影響系統功能或信息機密性的風險,這可能會對我們的客户和我們的業務造成不利影響。

大多數企業和商業金融交易現在都是以電子方式處理的,我們的商業和零售客户越來越多地使用在線訪問以及移動和雲技術在我們這裏進行銀行業務。以這種方式與我們開展業務的能力取決於以電子形式傳輸和存儲機密信息。因此,在正常的業務過程中,我們維護和處理關於我們、我們的客户和我們的員工的大量數字信息。這些信息往往是保密的或專有的,其中許多都是高度敏感的。此類高度敏感的信息包括足以支持身份盜竊和個人健康信息的信息,以及有關尚未公開的商業計劃和財務業績的信息。因此,不良行為者從事各種類型的網絡攻擊的努力對我們的業務和聲譽構成嚴重風險。

我們面臨着其他人正在進行的、幾乎持續的、破壞金融機構或金融交易數據安全的努力。這些努力可能是為了獲取機密或專有信息,通常是為了竊取或詐騙我們或我們的客户,或者破壞我們開展業務的能力,包括通過破壞或損害對我們維護的信息的訪問。其中一些涉及通過或繞過我們的安全保護直接進入我們的系統的努力。其他涉及使用社會工程計劃從我們的員工、客户或供應商那裏獲取機密信息。由於我們不斷擴展的數字產品和服務、地理足跡和持續的遠程工作環境,導致我們的網絡接入點更多,因此我們面臨的數據安全漏洞風險和風險增加。

攻擊可能會影響由第三方代表我們持有或被第三方訪問的信息,包括那些代表我們的客户提供金融應用程序的信息,也會帶來同樣的風險。如果與我們有業務往來的第三方或他們的供應商或與他們有業務往來的其他實體本身也受到入侵和攻擊,這可能會影響我們的系統或運營,則這些風險也會出現。對於這些當事人持有的信息,我們保護機密或專有信息的能力甚至更加有限。例如,當一個實體進一步從我們的業務中移除時,例如當我們的供應商的供應商發生漏洞或攻擊時,我們識別和快速解決可能影響我們業務的違規和攻擊的能力可能會受到限制。我們可能因未經授權訪問其他方持有的客户信息而遭受聲譽損害或法律責任,即使我們沒有責任阻止這種訪問,也沒有合理的方法阻止這種訪問。

我們的客户經常使用他們自己的設備,如計算機、智能手機和平板電腦,與我們做生意,並可能向第三方提供他們的PNC客户信息(包括密碼),以便從該第三方獲得服務,包括提供金融應用程序的客户。儘管我們採取措施為客户與我們及其客户信息的交易提供安全保障,但只要他們使用自己的設備或向第三方提供訪問其賬户的權限,我們確保此類安全和保障的能力必然是有限的。隨着我們和其他公司繼續擴大移動應用、雲解決方案和其他基於互聯網的金融產品產品,這些風險變得更加突出。例如,我們的許多客户選擇使用金融應用程序,這些應用程序允許他們在一個平臺上查看、訪問和彙總銀行和其他金融賬户信息,這些信息通常保存在不同的金融機構,以監控他們的投資業績,比較金融和投資產品,支付或轉移資金,以及幫助管理他們的財務和投資。金融應用程序通常要求用户提供他們的安全銀行登錄信息和憑據,以便應用程序可以鏈接到用户在金融機構的賬户。提供這些應用程序的公司經常使用第三方數據聚合器來提供客户財務數據,然後由財務應用程序使用。第三方數據聚合器是充當數據收集服務提供商的幕後技術公司。為了做到這一點,數據聚合器經常被提供客户的登錄信息和憑據,這使得聚合器能夠訪問客户的在線賬户,並通常每天或更頻繁地“抓取”客户的數據。如果沒有得到適當的保護,同樣的信息可能會為欺詐提供便利。這導致了欺詐事件的發生,包括自動清算所欺詐、信用卡欺詐和電信欺詐,這些欺詐事件是通過使用人工身份和通過這些平臺接管賬户實現的。此外,客户在促進支付和資金轉賬的金融應用程序上的交易也被欺詐性地誘導。當客户授權向收件人付款時,這些交易就會發生,該收件人欺詐地誘使客户將付款轉給該收件人。由於與增加使用這些應用程序和數據聚合器有關的活動,PNC已經並可能繼續面臨更多的財務風險。即使在PNC沒有損失的財務風險敞口的情況下,當此類損失發生時,PNC也可能遭受更大的聲譽損害。

由於我們的客户經常使用PNC發行的信用卡和借記卡來支付與零售商和其他企業的交易,因此其他涵蓋PNC賬户信息的企業也存在數據安全漏洞的風險。當我們的客户使用PNC發行的卡從這些企業進行購物時,通常會向這些企業提供信用卡賬户信息。如果一家企業處理或存儲信用卡賬户信息的系統受到數據安全漏洞的影響,從該企業購買產品的持卡人可能會遭遇信用卡賬户的欺詐。我們可以負責對客户信用卡賬户上的此類欺詐性交易以及與數據安全泄露事件相關的其他費用進行補償,例如更換與被泄露的信用卡賬户關聯的卡。此外,我們還根據與Visa和萬事達卡等支付網絡達成的協議,為一些商户客户提供信用卡交易處理服務。根據這些協議,我們可以
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如果我們的商户客户之一遭遇數據安全漏洞,我們將對某些損失和處罰負責。此外,在一定程度上,通過公司數據泄露的累積影響,不良行為者可以獲得更多的消費者機密信息,不良行為者可能會發現更容易使用這些信息來訪問我們的客户賬户。

其他網絡攻擊的重點不是獲取信用卡或用户憑證信息,而是尋求訪問一系列其他類型的機密信息,如內部電子郵件和其他形式的客户財務信息,這些信息可能被用來支持勒索軟件攻擊。勒索軟件攻擊試圖阻止對數據的訪問,並可能關閉目標公司維護的系統和設備。在勒索軟件攻擊中,系統數據被加密、被盜或被勒索,或者以其他方式被拒絕訪問,並伴隨着要求贖金以恢復對數據的訪問或防止機密信息公開披露。還通過商業電子郵件泄密騙局進行了攻擊,這些騙局涉及利用社會工程讓員工將資金電匯給肇事者,錯誤地認為這些請求是由公司高管或老牌供應商提出的。這些類型的網絡釣魚攻擊隨着時間的推移而增加,它們已經演變為包括其他類型的攻擊,如虛擬網絡攻擊(通過語音消息)和詐騙(通過短信)。其他攻擊包括分佈式拒絕服務網絡攻擊,即個人或組織向商業網站注入極高的流量,目的是擾亂商業企業處理交易的能力,並可能在很長一段時間內使客户無法訪問其網站。同樣,攻擊也是通過應用程序接口進行的,網絡攻擊者試圖利用移動或Web應用程序之間的接口。我們(以及其他金融服務公司)一直受到此類攻擊。最近的網絡攻擊還包括在軟件更新中插入惡意軟件,以及在軟件組裝過程中感染軟件,這被稱為“供應鏈攻擊”。對我們客户的攻擊可能會使這些關係處於危險之中,特別是如果客户的持續運營能力因遭受的損失而受損的話。

網絡攻擊中使用的技術變化迅速,越來越複雜,包括通過使用生成性人工智能和深度假冒,我們預計未來通過使用量子計算,我們可能無法預見網絡攻擊或數據安全漏洞。

除了來自外部的威脅外,內部威脅對我們來説也是一個重大風險。內部人員,包括那些合法訪問我們的系統和其中包含的信息的人,最容易不當使用系統和信息。應對這種風險不僅需要了解如何保護我們免受未經授權的數據使用和泄露,還需要了解如何利用行為分析和其他工具在造成任何損害之前識別潛在的內部威脅。此外,由於遠程工作的員工人數增加,內部人員向第三方授予訪問權限或披露PNC或其客户的機密信息的機會增加。隨着越來越多的工作在PNC設施之外進行,不正當訪問PNC網絡或機密信息的風險增加,原因包括員工或承包商未能確保能夠訪問PNC的設備的安全。

我們一直是,並預計將繼續成為其中一些類型的網絡攻擊的目標。到目前為止,這些類型的網絡攻擊都沒有對我們產生實質性影響。儘管如此,我們不能完全阻止不良分子傷害我們的努力,也不能保證未來的網絡攻擊不會是實質性的。雖然我們的保險範圍可能涵蓋網絡風險的某些方面,但這種保險範圍可能不足以覆蓋所有損失。因此,無論這種看法是否正確,如果這些或其他類型的攻擊中的任何一種,或者公眾認為對我們的系統的這種攻擊已經成功,我們未來都可能遭受重大的經濟和聲譽損失。對其他人的攻擊--其中一些已導致嚴重的不良後果--表明了新型和不斷演變的網絡攻擊構成的風險。

我們需要有效的計劃來限制在我們的信息系統中發生故障或漏洞的風險,並在它們發生時減輕影響。

我們有政策、程序和系統(包括網絡安全和業務連續性計劃),旨在防止或限制信息系統安全方面可能出現的故障、中斷或破壞的影響。我們繼續投入適當的資源來提高我們系統的可靠性及其抵禦外部和內部威脅的安全性,並預計未來將繼續這樣做。我們設計我們的業務連續性和其他信息和技術風險管理計劃,使我們能夠在影響我們的員工、設施、技術或供應商的業務活動發生重大中斷的事件發生時提供服務。我們不能保證我們在未來任何情況下保護我們的政策、程序和系統的有效性,也不能保證我們對第三方風險的監督有效。儘管我們有旨在減輕第三方風險的政策、程序和系統,但我們實施政策、程序和系統的能力必然是有限的,這些政策、程序和系統旨在防止或限制信息系統安全方面可能出現的故障、中斷或破壞對第三方系統和金融服務業基礎設施的影響。如果發生影響另一家公司系統的不利事件,我們可能得不到來自另一家公司的足夠的財務保護來補償我們或以其他方式保護我們免受後果的影響。

其他人用來攻擊信息系統的方法經常變化(通常越來越複雜)。一種新的攻擊方法通常直到對目標發動攻擊時才被識別。在某些情況下,攻擊似乎得到了外國政府或其他資金充裕的實體的支持,而且往往來自世界各地監管較少的偏遠地區。我們已經看到了更高的交易量
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在地緣政治緊張局勢加劇之際,襲擊變得更加複雜。因此,我們可能無法在襲擊之前採取適當的預防措施來處理這些方法。

即使我們採取了主動和防禦措施,不良事件也很可能發生,而且仍然存在這樣的風險,即一個或多個這樣的事件對PNC來説是實質性的。我們減輕此類事件的不利後果的能力在一定程度上取決於我們的業務連續性規劃的質量、我們從整體角度識別和了解對我們的威脅的能力、我們預測任何此類事件發生的時間和性質的能力(其中新奇或不尋常的事件構成更大的風險),以及我們識別和快速解決我們所依賴的信息系統和第三方漏洞的能力。另一種情況是,漏洞或不良事件可能會在一段時間內未被檢測到,發現問題的時間越長,不良後果可能越大。在許多情況下,它還取決於國家或區域政府,包括應急人員的準備和反應,或我們所處理的其他組織和企業的準備和反應。此外,我們未能將網絡事件適當地傳達給相關各方,可能會導致監管、法律、運營和聲譽風險。

與銀行業務有關的風險
我們的業務和財務結果會受到與客户和交易對手信譽相關的風險的影響。

信用風險是金融服務業務所固有的。它產生於向客户提供信貸、購買證券、簽訂金融衍生產品交易和某些擔保合同等。信用風險是我們最重大的風險之一,特別是考慮到貸款和證券直接或間接代表我們的資產的高比例,以及貸款活動對我們整體業務的重要性。我們通過評估和監測客户和交易對手的信譽,通過多樣化我們的貸款組合,通過獲得和監測某些風險敞口的抵押品,以及通過主要投資於高質量的證券來管理信用風險。

借款人償還貸款的能力可能會受到許多因素的不利影響。例如,個人借款人可能會受到收入下降、失業、健康問題或家庭問題的影響。例如,最近聯邦學生貸款支付的恢復可能會影響借款人償還貸款的能力,例如抵押貸款,因為學生貸款支付帶來的財務壓力。例如,商業借款人可能會受到糟糕的業務表現、客户行為變化或災難性損失的影響。經濟或金融市場的疲軟通常會對借款人償還未償還貸款的能力產生不利影響。如果我們在發債時不能正確評估借款人償還貸款的可能能力,我們將面臨更大的信用風險。正確估計為支持貸款而質押的任何抵押品的當前和潛在價值,也是有效管理信貸風險的關鍵。在補救措施可能減少我們的風險敞口之際,未能識別借款人信譽的下降或抵押品價值的下降,也會增加信用風險。我們借款人償還貸款能力的任何下降都可能導致更高的不良貸款水平、淨沖銷、信貸損失撥備和待售貸款的估值調整。有效管理信用風險還有賴於對未來整體經濟狀況的預測,而這種預測從本質上來説是不完美的。

除了與我們的貸款活動相關的信用風險外,我們還面臨來自許多其他類型的業務關係的信用風險。常規交易為我們提供了對經紀商和交易商、商業銀行、投資銀行、共同基金和對衝基金、其他機構客户以及供應商和其他非金融實體的信貸敞口。

當我們為保證對我們的債務而持有的抵押品的價值無法變現時,我們的信用風險可能會加劇,包括因為法律或法規的變化,或者清算的價格不足以收回欠我們的全部貸款或衍生工具風險敞口。此外,當交易對手因操作或其他原因無法提供抵押品時,信用風險可能會加劇。

我們通過我們根據CECL估計的ACL為我們的貸款和租賃組合預留信貸損失。根據CECL,ACL反映了預期的終身損失,這已經並可能繼續導致撥備和信貸損失準備金的波動,因為經濟預測、實際信貸表現和虧損估計過程中使用的其他因素髮生了變化。我們還為無資金的貸款承諾和信用證預留了準備金。預期虧損的變化通過信貸損失撥備反映在淨收益中。經濟狀況惡化或經濟前景惡化或信用風險增加,特別是在一段時間的良好經濟狀況之後,可能會導致信貸損失撥備的增加,從而導致我們的淨收入減少和我們的備抵增加。相反,經濟狀況或經濟前景的改善,特別是在經歷了一段時間的經濟狀況不佳之後,可能會導致在一段時間內重新計提信貸損失撥備,從而導致我們的淨收入增加,我們的津貼減少。這兩種情況都不太可能持續下去,可能會掩蓋當前的實際運營和財務表現。題為“在我們的業務中廣泛使用模型所產生的風險,其中一些使用人工智能(AI)”的風險因素進一步討論了與估計CECL下的預期損失相關的風險。

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我們資產的集中和組合可能會增加重大信貸損失的可能性。

在正常的業務過程中,我們通常會增加對特定行業、地理位置、資產類別或金融市場的信貸敞口。例如,商業和住宅房地產擔保的貸款通常佔我們整體信貸組合的很大比例。它們也代表了我們投資證券基礎資產的一部分。雖然對個別消費者或企業借款人的總風險敞口有限制,但根據個別因素或我們所涉及的資產類別或金融市場,對我們的一些客户或交易對手造成不利影響的事件,可能會對我們造成重大不利影響。例如,美國房地產市場狀況的任何低迷都可能導致與住宅房地產相關的資產價值大幅減記。不斷下降的經濟狀況對商業借款人的影響也可能大於消費者借款人,反之亦然。此外,我們還與金融服務行業的交易對手進行交易。金融服務機構因交易、融資、清算或其他關係而相互關聯。因此,對其他金融服務機構穩定性的不確定性可能導致整個市場的虧損和違約。因此,我們資產的集中度和組合可能會影響衰退或其他經濟衰退對我們影響的嚴重程度。

我們的業務和財務業績受到市場利率和這些利率變動的重大影響。

由於我們的資產和負債中有很高比例是計息或與利息相關的工具,利率、收益率曲線形狀或不同市場利率之間的利差的變化可能會對我們的業務、我們的盈利能力以及我們的金融資產和負債的價值產生重大影響。例如:
利率或利差的變化會影響我們從貸款和投資證券等資產上賺取的利息與我們為存款和借款等負債支付的利息之間的差額,從而影響我們的整體淨利息收入和利潤率以及我們的盈利能力。
這種變化可能會影響借款人根據可變利率或可調整利率貸款和其他債務工具履行義務的能力,進而可能增加我們在這些資產上的信貸損失。
這種變化可能會減少對基於利率的產品和服務的需求,包括貸款和存款賬户。
這些變化影響了我們對各種形式的市場和利率風險的對衝,並可能降低這些對衝在幫助管理此類風險方面的有效性。
利率的變動也會影響貸款提前還款的速度,並可能導致抵押貸款還本付息資產減值或以其他方式影響此類資產的盈利能力。
如果我們出售固定利率客户債券,利率上升可能會降低我們收到的價格。

一些計息工具的利率根據市場利率的變化迅速調整,而另一些只定期調整或在規定的期限內固定。因此,由於我們為負債支付的利率相對於我們收到的資產利率的相對可變性存在差異,利率變化的影響可能會增加或稀釋。我們選擇通過利率互換來對衝利率風險的程度也影響到利率變化的影響。我們試圖管理資產負債表,以增加我們的收益或減少未來利率變動的負面影響,但未能預測實際變動可能會產生相反的結果。此外,我們通常不會對衝所有的風險,我們試圖對衝任何風險的事實並不意味着我們會成功。

雖然較高的利率通常會增強我們增長淨利息收入的能力,但也存在與利率上升環境相關的風險。一般來説,利率上升往往會降低我們資產負債表上持有的固定利率金融工具的價值,正如題為“我們的業務和財務業績容易受到金融資產價值變化的影響”的風險因素所討論的那樣。此外,客户已經並可能繼續降低總體上以更高利率借款的意願或能力。較高的利率也阻礙了並可能繼續阻礙借款人支持浮動利率貸款支付利息的能力。較高的利率已經並可能繼續間接影響通常通過擔保貸款融資的房地產等資產類別的價值,從而對獲得此類貸款的抵押品產生負面影響。另一個例子是,隨着存款產品利率的上升,競爭壓力加大。如果我們提高貸款和其他資產利率的速度快於存款和其他負債利率的增長速度,就能最好地實現更高利率的好處。在利率上升的環境下,我們可能無法實現這一結果,特別是如果央行加息的速度快於預期的話。另一方面,較低的利率往往會對我們的淨息差產生負面影響,除非被更高的盈利資產抵消,否則會對我們的淨利息收入產生負面影響。

我們在《風險因素》一書中討論了政府貨幣政策對利率的影響,題為《美聯儲和其他政府機構的政策對利率和整體金融市場表現有重大影響,這對我們的業務和財務表現很重要》。

我們的業務和財務業績容易受到金融資產價值變化的影響。

作為一家金融機構,我們的大部分資產和負債都是金融性質的。例子包括貸款、證券、償還權、存款和借款。這類資產和負債的價值將會波動,往往會很大,原因是
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金融市場或市場波動性以及所涉資產或負債特有的事態發展。由於資產供應的增加或需求的減少或資產狀況的惡化,租賃或擔保債務資產的基本價值通常會減少。這可能會對全額收回擔保債務的能力產生負面影響。基於信貸的資產和負債的價值將因借款人或其他交易對手的信譽發生變化以及市場利率的變化而波動。

在許多情況下,我們將我們的資產和負債按市價計價,並通過淨收益或保監處確認此類變化。因此,除非我們已經有效地對衝了風險敞口,否則這些資產和負債的收益或損失可能會對我們的運營結果和財務業績產生直接影響。我們可能需要在金融資產價值中記錄損失,即使我們對實現標的工具面值的預期沒有改變。我們剩餘的資產和負債沒有按市價計價。因此,我們的資產負債表並不能準確反映我們金融資產和負債的公平市場價值。

此外,資產管理收入主要基於所管理資產價值的百分比,因此受到市場估值一般變化的影響。因此,儘管我們不會直接受到此類資產價值變化的影響,但這些資產價值的下降將影響相關的非利息收入。

與估計和假設相關的風險
我們的資產和負債估值以及對我們資產計提的損失準備和減值金額的確定具有高度的主觀性。我們的估計可能會對我們的運營結果或財務狀況產生重大影響。

我們的會計政策是我們報告財務狀況和經營結果的關鍵。我們必須在選擇和應用其中許多政策和方法時作出判斷,以符合公認會計原則,並反映管理層對報告PNC財務狀況和經營結果的最適當方式的判斷。管理層選擇要適用的特定會計政策,雖然是合理和適當的,但可能會導致PNC報告的結果不同於在不同備選方案下報告的結果。此外,財務會計準則委員會、美國證券交易委員會和其他監管機構可能會發布新的或修訂現有的會計和報告準則,或改變這些準則的現有解釋,從而可能對我們的財務報表產生重大影響。在某些情況下,PNC可能被要求追溯適用新的或修訂的標準,從而導致以前報告的財務結果發生變化。

某些會計政策要求我們在編制財務報表時使用估計、假設和判斷,包括在確定信貸損失準備金、與法律訴訟有關的準備金以及某些資產和負債的公允價值等項目時。這些政策要求管理層對本質上不確定的事項做出困難、主觀和複雜的判斷,並且可以在不同的條件下或使用不同的假設報告不同的金額。例如,CECL要求我們在確定ACL時,對未來的經濟和市場狀況做出困難、主觀和複雜的判斷。

我們的一些金融工具,包括某些衍生品、債務證券、貸款、MSR和私募股權投資等項目,需要在我們的財務報表中確定其公允價值。按公允價值列賬的資產和負債必然導致較高程度的財務報表波動性。在我們估計的任何領域中,潛在因素或假設的變化可能會對我們未來的財務狀況和經營結果產生重大影響。在市場混亂期間,如果交易變得不那麼頻繁和/或市場數據變得不那麼容易觀察,就很難對某些資產進行估值。可能有某些資產類別在歷史上活躍的市場中交易,具有重要的可觀察數據,但由於市場波動、市場信心喪失或其他因素,這些資產類別迅速變得缺乏流動性。此外,我們有按公允價值列賬的資產和負債,而這些資產和負債是使用對資產或負債的公允價值有重大意義的不可觀察的投入來估計的。任何資產或負債的估值在很大程度上是基於不可觀察到的投入,必然不如基於活躍的交易市場的估值可靠。此外,迅速變化和史無前例的市場狀況可能會對我們綜合財務報表中報告的資產估值產生重大影響。我們對衝風險敞口的能力在一定程度上取決於我們對相關資產或負債進行估值的能力。

損失準備和資產減值金額的確定因資產類別而異,並基於我們對與各自資產類別相關的已知和固有風險的定期評估和評估。管理層定期更新其評價,並在訂正此類評價時反映業務津貼和減值的變化。儘管我們制定了確定損失準備和資產減值的政策和程序,但由於這一領域的主觀性質,我們在財務報表中反映的減值水平和撥備可能無法準確反映實際風險水平和未來損失金額。




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在我們的業務中廣泛使用模型會產生風險,其中一些模型使用人工智能(AI)。

我們在業務的許多領域使用財務和統計模型,依靠它們為決策提供信息、自動化流程並估計許多財務價值。我們越來越多地使用與我們如何與客户開展業務相關的模型,以及利用人工智能/機器學習算法的內部流程自動化。這些模型可以更具預測性,但由於人工智能/機器學習模型中許多變量相互作用的複雜方式,這些模型的結果往往比傳統統計模型更難解釋。模型使用的例子包括確定各種產品的定價、識別潛在的欺詐或可疑交易、向潛在客户推銷、對貸款進行評級和發放信貸、衡量利率和其他市場風險、預測或估計損失以及評估資本充足率。我們在很大程度上依賴於CECL下的信用損失會計模型、資本壓力測試和我們財務報表中項目的價值估計。

模型一般預測或推斷某些財務結果,利用歷史數據和對未來的假設,通常是關於宏觀經濟條件。其中一些模型的開發和實施,如CECL下的信用損失核算模型,要求我們做出困難、主觀和複雜的判斷。其他模型用於支持有關我們如何與客户開展業務的決策。設計或實現不佳的模型存在這樣的風險,即我們基於包含模型輸出的信息的業務決策將由於該信息的不足而受到不利影響。例如,如果歷史數據不能準確地代表未來的事件或環境,或者如果我們的模型依賴錯誤的數據、公式、算法或假設,而我們的內部模型審查過程無法發現和解決這些缺陷,我們的模型可能就不會有效。如果模型有缺陷,可能會導致我們向公眾或監管機構提供的信息不準確或具有誤導性。我們的監管機構做出的一些決定,包括那些與向股東分配資本有關的決定,如果他們認為我們使用的相關模型的質量不夠高,可能會受到不利影響。最後,如果我們的模型存在缺陷,對客户或我們遵守適用法律法規的能力產生負面影響,可能會對我們的聲譽造成負面影響,或導致監管機構的罰款和處罰。

與我們對客户的需求相關的風險
我們的成功取決於我們為我們的產品和服務吸引和留住客户的能力。

我們的業績受到客户對我們產品和服務需求下降的相關風險的影響。由於這些產品和服務的性質,我們尤其面臨失去經濟信心或客户對我們或更廣泛地説對我們這樣的金融服務機構的信任的風險。

經濟和市場發展可能會影響消費者和企業的信心水平。如果客户因為對經濟的擔憂而失去信心,對我們產品和服務的需求可能會受到影響。如果我們不能吸引和留住客户,對我們的貸款和其他金融產品和服務的需求可能會下降,我們可能會經歷支付模式的不利變化。我們可能會因為信貸使用量的下降而損失利息收入,也可能因為產品銷售、投資和其他交易的下降而損失非利息收入。對我們產品和服務的需求也可能受到影響,因為PNC面臨的許多風險與經濟和其他外部因素有關,包括監管,如税法和税率的變化,可能會對消費者和企業以及他們使用我們產品和服務的興趣或能力產生負面影響。

我們吸引及挽留客户存款的能力受到利率水平的影響,因為客户會權衡銀行賬户的利益與存款保險及較傳統銀行產品的部分便利,以及其他投資可能帶來的更高收益。一般來説,如果我們提供的利率與銀行賬户替代品提供的利率之間的差距擴大,客户通常願意放棄銀行賬户(如FDIC保險)的好處,以獲得其他地方的更高回報。我們的客户已經並可能繼續從我們的支票,儲蓄或其他類型的存款賬户中取出資金,以支持其他銀行或其他類型的現金管理產品。在這種情況下,我們需要將利率提高到被視為具有競爭力的水平,否則就會失去客户,無論哪種情況,都會對淨利息收入產生負面影響。此外,存款是我們的低成本資金來源。因此,失去存款可能會增加我們的融資成本,並減少我們的淨利息收入。客户的流失也可能通過減少收費交易量來損害非利息收入。此外,當利率較高時,客户往往會將存款從無息賬户轉移到計息賬户,從而對淨利息收入產生負面影響。

我們的客户越來越多地使用第三方金融應用程序,這些應用程序預計將與他們的PNC賬户對接。這種使用導致的風險是,無論何種原因,該接口的有效運作問題都可能導致客户流失,因為他們尋求與這些其他應用程序更好地合作的銀行業務關係。

損害我們聲譽或損害我們行業聲譽的新聞或其他宣傳也可能導致客户流失或減少客户與我們做生意的程度。這在風險因素中進一步描述,標題為“由於我們的聲譽受損,我們面臨對我們業務產生不利影響的風險”。
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在我們的資產管理業務中,投資表現是影響我們管理的資產水平的重要因素。糟糕的投資建議或表現可能會損害收入和增長,因為現有客户可能會撤回資金,轉而購買表現更好的產品。此外,從現有和新客户吸引資金的能力可能會減弱。整體經濟狀況可能會限制客户能夠或願意投資的金額以及他們投資的資產價值。其他金融機構產品的失敗或負面表現可能導致對我們提供的類似產品失去信心,而不考慮我們產品的表現。這種負面傳染可能導致此類產品的提款、贖回和流動性問題,並對我們管理的資產以及資產管理收入和盈利產生不利影響。

由於聲譽受損,我們的業務面臨不利影響的風險。

我們有效競爭、吸引和留住客户和員工以及發展業務的能力,取決於我們能否維持聲譽,並獲得客户、員工、我們所服務的社區和其他利益相關者的信任。許多類型的發展,如果公佈,可能會對公司的聲譽產生負面影響,對其業務產生不利後果。

當金融服務公司被發現通過被視為非法、不公平、欺騙、濫用、操縱或其他不法行為傷害客户,特別是零售客户時,它們極易受到聲譽損害。也可能因人為錯誤或系統故障而造成聲譽損害,這些錯誤或系統故障被視為在不涉及不當行為的情況下傷害了客户,包括服務中斷或對我們維護技術系統安全和保護客户數據的能力的負面看法。例如,我們可能會遭受聲譽損害,以至於我們無法成功地檢測、預防和補救損害我們客户的欺詐行為。我們的聲譽也可能因未能提供客户期望的產品和服務質量以及支持我們所服務的社區而受到損害。此外,我們的聲譽可能會因為我們參與某些計劃而受到損害,例如那些支持多樣性和包容性的計劃,這可能會使我們受到更多的審查和批評。大型銀行的重大收購也經常引起公眾的監督,如果我們參與此類交易,這可能會導致負面宣傳,對我們的聲譽產生不利影響。我們還面臨因被識別為我們員工但在其僱傭範圍之外行事的人員的行為而導致的聲譽損害風險,包括他們的不當行為、不道德行為或個人社交媒體上的活動。如果不良行為、錯誤或故障普遍存在、長期存在或影響大量客户,特別是零售消費者,則聲譽影響可能更大。此類聲譽損害對我們業務的負面影響可能與對客户造成的實際損害不成比例。即使我們完全補救客户遭受的任何損害,情況也可能很嚴重。此外,由於我們大部分業務均以“PNC”品牌經營,公眾對一項業務的負面意見亦可能影響我們的其他業務。此外,即使我們沒有參與此類行為,我們也可能因行業內其他人的行為而遭受聲譽損害和客户信任損失。我們使用第三方在我們業務的許多方面提供幫助,無論我們在多大程度上對此負責,他們的行為都可能影響我們的聲譽。

在越來越大的程度上,包括PNC在內的金融服務公司正面臨維權人士、投資者和利益相關者的批評,並伴隨着聲譽風險,他們認為公司應該或多或少地專注於環境、社會和治理問題。我們行業中的公司,包括PNC,目標是與特定客户或特定行業的客户開展業務,在這些客户的活動中,即使是合法的,也被認為對環境、消費者健康和安全或整個社會等問題產生了有害影響。此外,一些活動人士、投資者和其他利益攸關方正在尋求金融服務公司在環境、社會和治理活動、政治活動以及被視為或可能被視為具有政治黨派性質的活動方面提高透明度和採取行動。批評來自許多形式,包括PNC設施的抗議和社交媒體活動。在某些情況下,我們的利益相關者對PNC和其他金融服務公司在繼續或不為某些行業融資方面應該扮演的角色持有並繼續持有相互矛盾的觀點。在某些情況下,我們可能會受到影響我們行業的州和地方法律的潛在衝突,這些法律規範了我們為某些客户、行業或部門提供融資或服務的方式或方式。在沒有就PNC這樣的公司應該採取的適當步驟達成廣泛一致的情況下,這些問題中的許多都會產生分歧。因此,無論我們如何迴應這樣的批評,我們都會面臨現有或潛在客户拒絕與我們做生意,或現有或潛在員工拒絕為我們工作的風險。這可能是真的,無論我們是被一些人認為在解決這些關切方面做得不夠,還是被另一些人視為不適當地屈服於這些壓力。這些壓力也可能是決定我們追求哪些商業機會和客户的一個因素,可能會導致失去盈利機會。

信息通過社交媒體和互聯網上其他新聞來源傳播的速度意味着,有關PNC的負面信息可能會迅速對我們的聲譽產生廣泛的不利影響。無論信息準確與否,這都是正確的。虛假信息也可以通過獨立的或惡搞的社交媒體賬户偽裝成公司的官方溝通渠道來傳播。一旦信息像病毒一樣傳播開來,就很難通過糾正錯誤或傳達針對實際問題採取的補救措施來有效地對抗它。負面信息傳播的潛在影響意味着,單個離散或孤立的事件可能會造成實質性的聲譽損害。

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在我們提供的產品和服務以及我們開展業務的地理市場方面,我們在競爭激烈的環境中運營。

我們既面臨來自其他金融機構的激烈競爭,也面臨來自非銀行實體的激烈競爭,其中包括金融科技公司(通常被稱為“金融科技”)。在許多情況下,非銀行實體可以從事許多與我們類似的活動,或者提供我們客户想要的產品和服務,而不受適用於銀行的同樣類型的監管、監督和限制,這可能使我們處於競爭劣勢。新興金融技術,包括支付服務和系統、貸款、數字錢包、不可替代令牌、數字貨幣和加密貨幣,可能會影響我們客户對產品和服務的需求和預期。如果我們無法開發和營銷滿足不斷變化的客户需求或要求的產品和服務,或者如果我們無法有效和安全地向客户提供這些產品和服務,我們可能無法吸引或留住客户。如果我們不願意提供我們認為具有投機性或風險的產品或服務,我們也可能無法吸引或留住客户。我們面臨的競爭在本報告的第一項“競爭”中作了描述。

我們行業的整合,包括小銀行合併成更具競爭力的大銀行之間以及銀行與非銀行實體之間的整合,可能會導致PNC面臨更激烈的競爭,特別是在受影響的地區或特定產品方面。隨着我們向新市場擴張,我們可能會面臨在這些市場擁有更多經驗和已建立關係的競爭對手,這可能會對我們的競爭能力產生不利影響。

如果不能充分解決我們面臨的競爭壓力,可能會使我們更難在整個業務範圍內吸引和留住客户。另一方面,滿足這些競爭壓力可能要求我們招致巨大的額外費用,或者接受超出我們在這種情況下認為是可取的風險。此外,在我們對利率敏感的業務中,提高存款利率或降低貸款利率的競爭壓力可能會降低我們的淨息差,對我們的淨利息收入產生負面影響。

我們依賴熟練的勞動力,員工流失、人才競爭和勞動力短缺可能會對我們的業務和運營產生實質性的不利影響。

我們的業績有賴於吸引和留住有才華的多元化員工。我們在許多業務和支持領域都面臨着對這些員工的激烈競爭。隨着我們向新市場擴張,開發新的產品線,或增加某些領域的人員配備,尤其是技術領域,這帶來了更大的風險。這種競爭導致受影響業務領域的費用增加。勞動力的需求、期望和優先順序的差異(例如遠程工作期望)可能需要我們修改招聘和留住員工的策略,以吸引和留住員工。對受監管金融機構補償其高級管理人員和員工的方式的限制,包括實施多德-弗蘭克法案要求的待定規則提案中包含的限制,可能會使包括PNC在內的受監管金融機構更難與其他公司競爭人才。

與其他運營問題相關的風險
我們依靠員工的有效性和正直,以及他們負責的系統和控制來管理運營風險。

我們是一家大公司,向廣泛和多樣化的客户羣體提供各種各樣的產品和服務。我們依賴我們的員工設計、管理和操作我們的系統和控制,以確保我們正確地進入、記錄和管理與客户、供應商和其他與我們有業務往來的各方的流程、交易和其他關係。在某些情況下,我們依賴第三方員工來執行這些任務。我們還依賴員工以及他們負責的系統和控制來確保我們識別和減輕我們的關係和活動中固有的風險。當我們改變流程或程序、推出新產品或服務、收購或投資業務或實施新技術時,這些擔憂就會增加,因為我們可能無法充分識別或管理此類變化導致的運營風險。員工流動率和勞動力短缺可能會進一步加劇這些擔憂。

作為一家大型金融服務公司,我們面臨着個人或組織為了經濟利益而欺騙我們或我們的客户的持續企圖。我們依賴PNC或第三方的系統、程序和人員來識別和防止潛在的欺詐交易,但這些系統可能不夠充分,欺詐行為者經常改變策略以提高成功的機會。即使PNC不承擔賠償客户欺詐損失的財務責任,此類損失也可能損害PNC的聲譽或吸引和留住客户的能力。

由於我們必須依賴員工--無論是我們的員工還是第三方的員工--來執行這些任務並管理由此產生的風險,因此我們容易受到人的脆弱性的影響。這些錯誤的範圍從無害的人為錯誤到不當行為或瀆職行為,可能會導致運營中斷或其他失敗。我們的控制可能不足以防止由人類造成的問題
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參與我們的業務,包括與自動化系統的設計、運營和監控相關的風險。我們也可能無法在員工中充分保持風險管理的文化。

我們的員工或負責我們所依賴的系統和控制的其他人的錯誤,以及這些系統和控制在防止不道德、欺詐、不當或非法行為方面的任何由此導致的故障,可能會對PNC造成重大傷害。這種損害可能包括客户補救成本、監管罰款或處罰、訴訟或執法行動或對我們業務活動的限制。我們的聲譽也可能受到損害,正如“我們面臨着因聲譽受損而對我們的業務造成不利影響的風險”一文所述。

我們使用自動化、機器學習、人工智能和機器人流程自動化工具來幫助降低一些人為錯誤的風險。儘管如此,我們仍然依賴許多手動流程來開展業務和管理風險。此外,使用自動化工具並不能消除對其運行進行有效設計和監測以確保其按預期運行的需要。加強自動化的使用可能會帶來自身的風險。自動化系統本身可能會遇到停機或問題。有些工具依賴於該工具用來學習和加強其負責的過程的數據的質量。壞的、丟失的或異常的數據可能會對這類工具的功能產生不利影響。在某些情況下,人類可能比高度自動化的工具更有能力識別正在使用的異常數據或結果本身是異常的。

我們依賴第三方供應商、服務提供商和其他交易對手來幫助支持我們業務的許多方面。當我們這樣做時,我們對與業務相關的活動的直接控制就會減少,這就帶來了風險。

我們使用第三方來支持我們的業務需求,這通常意味着我們不能直接控制讓他們執行的活動。這些第三方提供的服務的任何中斷都可能對我們開展業務的能力產生不利影響。更換第三方還可能導致重大延誤和費用。第三方(包括其下游服務提供商)表現不佳可能導致風險,特別是在該表現可能影響我們或我們的客户的情況下,甚至當因素或事件的結果超出該第三方的控制範圍時。這些風險因素在別處描述了第三方從事的活動所帶來的許多種類的風險。加強對我們使用第三方供應商和其他服務提供商的監督的監管和其他標準可能會導致更高的成本和其他潛在的風險。如果外部公司未能遵守與其代表我們的工作相關的法律要求,我們也很容易受到包括監管處罰在內的懲罰。在任何此類情況下,我們都可能遭受經濟損失、法律後果和聲譽受損。即使另一家公司讓我們承擔全部財務損失(不一定是這樣),它也不太可能恢復對我們聲譽的任何損害。因此,使用第三方協助我們的業務活動增加了我們在這些活動中固有的風險。

其他主要風險
我們面臨着在法律程序中產生不利結果的風險。

我們業務的許多方面都涉及重大的法律責任風險。在我們的商業活動引起的各種訴訟中,我們被點名或被威脅被點名為被告。此外,我們經常成為政府調查和其他形式的監管調查的對象。當我們同意賠償他人與他們面臨的法律訴訟有關的損失時,例如與我們出售企業或資產有關的損失,我們也面臨風險。這些法律程序的結果可能會導致重大的金錢損害或罰款,限制我們開展業務的方式或損害聲譽。
雖然我們在與該等事項所代表的或有損失有關的資料顯示可能出現損失且損失金額可合理估計的情況下,為法律程序確立應計項目,但我們並沒有就我們面臨損失風險的所有法律程序確定應計項目。此外,由於評估的內在主觀性和法律程序結果的不可預測性,累積的金額往往不代表有關法律程序給我們造成的最終損失。因此,我們未來的最終損失可能比法律或有損失的應計金額更高,甚至可能更高。我們進一步討論了法律程序的不可預測性,並在附註20《法律程序》中描述了我們的某些未決法律程序。

我們通過不時收購其他金融服務業務來實現業務增長。有時,這些企業擁有對我們有價值的技術或其他資產,即使它們本身並不向客户提供金融服務。收購帶來了一些風險和不確定因素,這些風險和不確定性既與收購交易本身有關,也與收購交易完成後被收購企業併入PNC有關。

收購其他公司或金融資產、存款及其他負債,除了所收購業務性質所帶來的風險和不確定性外,還會對我們帶來風險和不確定性,這些風險和不確定性可能會對我們的經營業績產生重大不利影響。當我們建立戰略夥伴關係時,許多同樣的風險也會出現。我們分析預期收購帶來的風險的能力,以及我們在完成整合之前做好準備的能力,可能會受到限制,因為我們無法收集有關我們正在收購的業務的必要或理想信息。我們還可能做出與收購相關的某些假設,這些假設可能被證明是不準確的,從而限制了預期的好處(例如從協同效應中節省的成本或從
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能夠提供增強的產品套裝),或者使收購成本更高,或者比預期花費更長的時間完成和整合。在完成收購之前,潛在的收購目標也會受到我們無法管理或控制的風險的影響。我們完成收購的能力可能取決於負責審查或批准交易的監管機構,這可能會推遲、限制性地限制或導致拒絕收購,或者以其他方式限制收購的好處。監管規則或標準的改變或這些規則或標準的應用,或未來旨在促進競爭或限制系統性風險的監管舉措,以及金融機構變得“太大而不能倒”的可能性,也可能限制我們完成收購的能力。

收購目標有自己特定於其業務的風險,這些風險可能會影響收購的成功及其與PNC的整合,例如:
如果交易價值的一個重要方面是知識產權,則是指知識產權可被PNC利用或保護和商業化的程度。
如果收購包括貸款組合,實際信貸損失的程度和收購完成後所需的信貸損失準備金。
如果收購涉及進入新的業務或地理或其他市場,我們利用這些機會的能力可能會受到限制,因為我們對這些機會缺乏經驗。
在收購時可能懸而未決的訴訟和政府調查的結果,或者可能在之後因收購或其他原因而提起或開始的訴訟和政府調查的結果,這些往往很難預測。
收購目標的運營或合規問題可能要到收購完成後才能完全確定或補救,這可能會導致成本或處罰增加。
收購目標使用的模型,如用於資本規劃和信用損失會計的模型,其設計或實施方式可能與PNC不同,我們在一段時間內對這些模型的必要依賴可能會對我們的財務狀況或運營結果產生重大影響,以至於我們基於這些模型的估計不準確。
企業風險管理系統、政策和程序可能與PNC不同且不那麼成熟,我們在一段時間內對這些系統、政策和程序的必要依賴可能會限制PNC識別、監控、管理和報告風險的能力,或者使我們面臨更高的監管、法律、運營或聲譽風險。

收購完成後,收購的成功很可能部分取決於我們留住和擴大被收購公司客户基礎的能力。它還經常面臨與人力資本有關的風險,包括與整合被收購公司的企業文化有關的風險,以及在被收購公司保留的範圍內與被收購公司的領導素質有關的風險。

我們的業務和財務業績可能直接或間接地受到自然災害或其他災害、恐怖主義活動、國際敵對行動或國內內亂的不利影響。

自然災害和其他災害(包括惡劣天氣事件)、衞生緊急情況、流離失所、地緣政治不穩定、恐怖主義活動、國際敵對行動或其他超出國家警察控制範圍的特殊事件的發生或潛在影響都無法預測。然而,這些事件可能會對我們造成不利影響,例如,對我們的設施造成重大損害或阻止我們在正常過程中開展業務。此外,它們對我們的借款人、儲户、其他客户、供應商或其他交易對手的影響可能會對我們造成間接的不利影響。這些事件的其他間接不利後果可能是對金融市場、總體經濟或任何地區或我們和我們的客户所依賴的基礎設施(如電網)的關鍵部分的影響。這些類型的間接影響,無論是針對我們的交易對手,還是更普遍地適用,都可能導致拖欠、破產或違約的增加,從而可能導致PNC經歷更高水平的不良資產、淨沖銷和信貸損失準備金。它們還可能導致對貸款或我們提供的其他服務的需求減少。

我們減輕此類事件的不利後果的能力在一定程度上取決於我們彈性規劃的質量。這包括我們預測可能發生的任何此類事件的性質的能力。如果國家或區域應急人員或與我們打交道的其他組織和企業缺乏準備,這些事件的不利影響也可能增加,我們依賴其中許多組織和企業,但對這些組織和企業的控制有限或無法控制。
項目1B--未解決的工作人員意見
美國證券交易委員會工作人員對PNC根據交易法提交的定期報告或當前報告沒有發表任何評論,這些報告正在等待解決。

第1C項:網絡安全
我們將網絡安全風險作為企業風險管理計劃的組成部分進行管理。因此,您應結合本報告風險管理部分的披露審查本項目1C中的披露。


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信息安全計劃

PNC在網絡風險管理、監督和報告方面的方法是基於結構良好的信息安全計劃。該計劃負責保護信息資產,以安全的方式實現業務目標,並旨在保持客户信息及其資金的安全和可用。計劃能力是根據行業指導和安全框架構建的,以識別敏感信息的風險、保護該信息並保持適當的響應和恢復能力,以幫助確保對信息安全事件的彈性。

PNC的信息安全計劃旨在確保PNC在數據保護、系統開發安全、身份和訪問管理、事件管理、威脅和漏洞管理、安全運營管理以及第三方和第四方安全方面遵循行業指導和安全框架。我們的計劃通過威脅情報、新法規、行業指導和顛覆性新技術不斷得到加強。該計劃包括對所有PNC員工的年度安全和隱私培訓、網絡釣魚練習以及提高員工意識的信息性文章和通信。

PNC通過在整個安全行業共享信息和利用情報、監控和響應能力的主動能力,主動監控和應對整體網絡安全威脅格局,包括網絡安全威脅、物理威脅和欺詐。PNC的情報和分析能力協作分析事件和趨勢,以做出可能的反應。

到目前為止,我們還沒有經歷過任何影響PNC業務戰略、運營結果或財務狀況的重大網絡安全威脅。儘管我們在網絡安全方面採取了成熟的方法,但我們可能無法成功防止或減輕網絡安全事件的影響,因為網絡安全事件可能對我們的業務、運營結果或財務狀況產生實質性影響。關於網絡安全風險的討論,見本報告第1A項風險因素。

董事會治理與風險監督
PNC董事會通過董事會級別的技術和風險委員會對網絡安全威脅構成的風險進行治理和監督。

技術委員會每季度召開一次會議,其目的是(I)協助董事會監督技術戰略和重大技術計劃和計劃,包括那些能夠利用技術來推動戰略優勢的計劃和計劃,以及(Ii)履行有關技術風險、信息管理和安全風險(包括網絡安全、網絡欺詐和物理安全風險)以及PNC業務恢復、彈性和應急計劃和測試結果的適當性的監督責任。

通過多種機制向技術委員會通報網絡威脅和風險。PNC的首席信息安全官每季度向技術委員會提交威脅情報和評估報告、來自其他機構的事件和事件報告、治理和監管考試狀態以及其他關鍵計劃交付成果的狀態等內容。

風險委員會至少每季度召開一次會議,監督PNC的機構風險管理框架。網絡安全風險被整合到PNC的總體ERM框架中,並與其他七個操作風險域一起表示為信息安全域。有關我們的企業風險管理框架的更多詳細信息,請參閲本報告的風險管理部分。

PNC的首席技術風險官每季度向技術委員會提交PNC固有的信息安全風險、控制環境的成熟度和完整性以及針對我們風險偏好的衡量標準。然後,首席風險官每季度向風險委員會報告整個企業風險框架的總體風險。

如果基於通信的緊迫性和緊迫性,根據事件和事件管理政策和程序的規定,與董事會的溝通比每季度更頻繁。

管理的角色

管理層直接參與評估和管理PNC的網絡安全威脅風險。PNC使用三道防線模式,網絡安全風險由首席信息安全官和技術與安全風險管理董事領導的第一道防線管理和評估,第二道防線由首席技術風險官領導,向首席風險官報告。第一道防線和第二道防線由我們的第三道防線--內部審計進行內部審查。防線模式確保在管理結構內進行適當的監督。有關我們每條防線的更多詳細信息,請參閲風險管理的風險治理和監督部分。除了三道內部防線外,PNC還根據需要聘請外部顧問對該計劃進行評估和通報。
首席信息安全官的組織包括領導其他行業網絡安全項目的經理,如機器人和人工智能、諮詢、電信、醫療保健和製造業,這些行業彙集了管理網絡安全威脅和風險的多方面方法。信息安全部門領導和人員擁有信息安全、管理信息系統、計算機科學、工程管理等專業學位。他們還擁有多項專業認證,包括由思科提供的供應商頒發的安全憑證,
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微軟和F5,以及行業認證,包括但不限於:國際信息系統安全認證聯盟頒發的認證信息系統安全專業人員;信息系統審計與控制協會頒發的網絡安全和基礎設施安全局和認證信息安全經理;以及雲安全協會頒發的雲安全知識證書。

與第三方相關的網絡風險

與其使用第三方服務提供商有關的網絡安全威脅的風險作為信息安全風險和第三方風險領域的一部分加以處理,並將其管理納入機構風險管理框架。
為了控制第三方的網絡風險並保護客户數據和系統,PNC通過包括定期安全評估在內的第三方安全計劃來評估供應商和第三方。第三方安全計劃還包括使用獨立的安全評級服務對某些第三方進行定期監控,該服務旨在確保大規模提供洞察和警報。在第三方發生事故的情況下,有特定的事故響應流程和協議,旨在保護PNC免受潛在的不利影響。

項目2--物業
我們的行政和主要行政辦公室目前位於賓夕法尼亞州匹茲堡PNC廣場的塔樓。這座33層的建築屬於PNC銀行,全國協會所有。
我們擁有或租賃許多其他用於開展商業活動的場所,包括運營中心、辦公室、分支機構和其他設施。我們認為子公司擁有或租用的設施足以滿足我們的業務運營需要。我們在此將有關我們物業的額外資料納入附註6租約及附註7物業、設備及租賃改善內,以供參考。

項目3--法律訴訟
請參閲附註20法律程序中所述的信息,通過引用將其併入此處。

第4項--煤礦安全信息披露
不適用。

關於我們的執行官員的信息
截至2024年2月20日,我們每位高管的信息如下。執行官員沒有規定的任期。除非下文另有説明,在過去五年中,每名執行幹事都曾在同一實體或其附屬機構擔任所述的一個或多個職位或另一個行政職位。
名字年齡PNC職位受僱年份(A)
卡羅爾·L·布朗59總裁常務副董事長兼資產管理集團負責人2019
理查德·K·拜納姆53常務副總裁總裁和首席企業責任官2005
威廉·S·德姆恰克61
主席兼行政總裁(B)
2002
基蘭·J·法倫57常務副總裁兼首席風險官2011
黛博拉行會55總裁常務副主任兼企業技術與安全負責人2013
維基·C·亨恩55常務副總裁兼首席人力資源官1994
格雷戈裏·B·喬丹64常務副祕書長總裁總法律顧問兼首席行政官2013
斯泰西·M·朱奇諾48總裁常務副主任和總審計長2009
加內什·克里希南48常務副總裁和企業首席信息官2008
邁克爾·P·萊昂斯53
總裁和企業金融與機構銀行業務主管
2011
亞歷山大·E·C·奧弗斯特倫40總裁常務副行長兼零售銀行業務負責人2014
E·威廉·歐芹,第三部58常務副總裁兼首席運營官2003
羅伯特·Q·賴利59常務副總裁兼首席財務官1987
格雷戈裏·H·科齊奇60高級副總裁與主控人2010
(a)如適用,指受僱於前身公司的年度。
(b)德姆恰克先生還擔任董事的角色。我們將提交給2024年年度股東大會的委託書中,將包括De Demchak先生的個人簡歷信息,該信息包含在“董事選舉(項目1)”中。見本報告第10項。

卡羅爾·L·布朗於2020年7月被任命為執行副總裁總裁兼資產管理集團負責人。在此之前,她是PNC資產管理集團以及企業和機構銀行業務的首席變革和風險官。在.之前
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她於2019年加入PNC,2015年5月至2019年5月擔任芝加哥市政府首席財務官。在為芝加哥金融城工作之前,布朗女士有超過25年的市政金融投資銀行家職業生涯。

理查德·K·拜納姆於2020年7月被任命為執行副總裁總裁兼首席企業責任官。在被任命之前,他在2017年至2020年期間擔任PNC大華盛頓市場的區域總裁。他之前曾擔任PNC零售執行領導團隊的成員,在那裏他領導商業銀行部門。在此之前,他在2010至2014年間擔任大華盛頓零售市場主管。

基蘭·J·法倫於2021年2月被任命為執行副總裁總裁兼首席風險官。在被任命之前,他曾擔任PNC的高級副總法律顧問,負責PNC的政府、監管事務和企業風險的法律監督,並擔任PNC與PNC監管機構的主要聯絡人。此前,他曾擔任PNC監管事務首席法律顧問,並曾短暫擔任代理總法律顧問。在2011年加入PNC之前,Fallon先生在華盛頓特區的聯邦儲備系統理事會擔任負責立法和特殊項目的副總法律顧問。

黛博拉·吉爾德自2020年12月起擔任常務副總裁兼企業技術與安全負責人。她之前曾擔任過PNC的首席信息安全官、首席安全官和首席技術官。在2013年10月加入PNC之前,Guild女士在美國銀行工作了21年,在那裏她最近擔任企業職能和最終用户計算的首席技術官。

亨維琪自2014年7月以來一直擔任PNC執行副總裁總裁兼首席人力資源官。亨恩女士於1994年加入PNC,擔任過多個管理職位。在被任命為現任職位之前,韓恆女士是高級副總裁女士,負責零售銀行人力資源。

格雷戈裏·B·喬丹於2013年加入PNC,擔任執行副總裁總裁,總法律顧問兼監管和政府事務主管。2016年2月,約翰·喬丹先生也被任命為首席行政官。在加入PNC之前,他在Reed Smith LLP的29年任期中的最後13年一直擔任全球執行合夥人。

斯泰西·M·朱奇諾自2014年4月起擔任PNC常務副總裁兼總審計師,此前曾擔任高級副總裁和財務治理與監督董事。

加內什·克里希南自2020年12月起擔任常務副總裁兼企業首席信息官。從2017年開始,他曾擔任PNC企業和機構銀行業務以及員工服務技術的首席信息官。Krishnan先生於2008年加入PNC,擔任技術基礎設施服務經理,並在PNC擔任過各種技術領導職務。

邁克爾·P·萊昂斯於2024年2月被任命為總裁,現任企業和機構銀行業務主管。自2011年以來,他曾擔任總裁常務副主任。在2011年10月加入PNC之前,Lyons先生在2010年5月至2011年10月期間擔任美國銀行企業發展和戰略規劃主管。

亞歷山大·E·C·奧弗斯特羅姆於2022年7月被任命為總裁常務副行長兼零售銀行業務主管。在此之前,他曾擔任過許多管理職務,包括小型企業主管、零售銀行副主管、商業服務主管以及企業和機構銀行及資產管理首席運營官。在2014年加入PNC之前,他曾在高盛從事戰略和投資銀行業務。

威廉·帕斯利三世自2009年起擔任常務副總裁,並於2018年2月被任命為首席運營官。此前,他從2004年開始擔任財務主管兼首席投資官,並從2016年春季開始擔任消費者貸款主管。

羅伯特·Q·賴利於2013年被任命為首席財務官。2005年至2013年4月,他擔任PNC資產管理部門負責人。此前,他曾在企業銀行和資產管理部門擔任過多個管理職務。2009年被任命為總裁常務副總經理。

格雷戈裏·H·科齊奇自2011年以來一直擔任PNC的總監。2010年,他被任命為高級副總裁。在2010年加入PNC之前,Kozich先生從2005年到2010年底在聯邦國家抵押貸款協會工作,最近擔任該協會的公司總監。





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第II部

第5項-註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場
我們的普通股在紐約證券交易所上市,交易代碼為“PNC”。2024年2月9日收盤時,登記在冊的普通股股東為43,059人。
PNC普通股的持有者有權在我們的董事會宣佈從合法可用於此目的的資金中獲得股息。在母公司發行的任何系列已發行優先股和若干已發行資本證券的過去所有股息期的股息已支付或宣佈並留作支付之前,本公司董事會不得支付或撥備普通股股息。董事會目前打算繼續執行按季度派發現金股利的政策。未來派息的數額將取決於經濟和市場狀況、我們的財務狀況和經營結果,以及其他因素,包括合同限制和適用的政府法規和政策(如與銀行和非銀行子公司向母公司支付股息的能力有關的法規和政策,以及監管資本限制)。PNC向股東支付或增加股息或以其他方式向股東返還資本的能力取決於PNC遵守其SCB的情況,該SCB至少每年通過本報告第1項監督和監管部分所述的美聯儲的CCAR程序確定。與渣打銀行框架一致,允許超過渣打銀行最低水平的資本回報,我們的董事會已根據先前批准的回購計劃批准了一個回購框架,最多可回購1億股普通股,其中約45%在2023年12月31日仍可用於回購。鑑於聯邦銀行機構提出的調整巴塞爾III資本框架的規則,預計2024年第一季度股票回購活動將保持温和。PNC繼續評估擬議規則的潛在影響,並可能根據市場和經濟狀況以及其他因素調整股票回購活動。PNC從2023年10月1日開始的四個季度的SCB是監管機構規定的最低2.5%。

有關股息限制和其他可能限制我們支付股息能力的因素,以及限制銀行子公司向母公司發放貸款、股息或墊款的進一步信息,請參閲第1項中的監管部分,第1A項風險因素和第7項風險管理部分中的流動性和資本管理部分,以及附註9借入資金、附註11股權和附註19監管事項,我們在此引用這些內容作為參考。

我們在此通過引用將截至2023年12月31日授權發行PNC股權證券的薪酬計劃的信息包含在本報告第12項下的表格(帶有導言段落和註釋)中。
我們的股票轉讓代理和登記員是:
計算機共享
羅亞爾街150號,101號套房
馬薩諸塞州坎頓,郵編:02021
800-982-7652
聽障人士:800-952-9245
Www.Computer Shar.com/pnc
登記股東可以就分紅和其他股東服務事宜與ComputerShare聯繫。
我們在此通過引用包括在本項目末尾的普通股業績圖表標題下顯示的信息。

股權證券的未登記銷售
沒有。








PNC金融服務集團,Inc.2023表格10-K  35


股權證券回購
我們在2023年第四季度回購PNC普通股的細節包括在下表中。
2023年期間
以千為單位,每股數據除外
購入的股份總數(A)每股平均支付價格1美元作為公開宣佈的計劃的一部分購買的總股份:(B)根據這些計劃可能尚未購買的最大股份數量:(B)
10月1日-10月31日10 $118.13  45,500 
11月1日-11月30日78 $128.58 78 45,422 
12月1日-3月31日437 $154.36 437 44,985 
總計525 $149.83 515  
(a)包括與我們的各種員工福利計劃有關的PNC普通股,通常與沒收未授予的限制性股票獎勵有關,以及用於支付員工工資税預扣要求的股票。注16員工福利計劃和注17基於股票的薪酬計劃包括有關我們使用PNC普通股的員工福利和股權薪酬計劃的額外信息。
(b)與渣打銀行框架一致,允許超過渣打銀行最低水平的資本回報,我們的董事會已根據先前批准的回購計劃批准了一個回購框架,最多可回購1億股普通股,其中約4500萬股,即45%,在2023年12月31日仍可用於回購。鑑於聯邦銀行機構提出的調整巴塞爾III資本框架的規則,預計2024年第一季度股票回購活動將保持温和。PNC繼續評估擬議規則的潛在影響,並可能根據市場和經濟狀況以及其他因素調整股票回購活動。PNC從2023年10月1日開始的四個季度的SCB是監管機構規定的最低2.5%。在渣打銀行框架下,我們在2023年回購了400萬股,2022年回購了2110萬股。


普通股業績圖表
該圖表顯示了累計總股東回報(在截至2023年12月31日的五年期間,我們普通股的價格變動加上股息再投資),而不是:(I)下文所述的選定同業集團,稱為“同業集團”;(Ii)整體股票市場指數,S指數;及(Iii)已公佈的行業指數,S 500銀行指數。圖表橫軸上標出的年點對應每年的12月31日。股票表現圖表假設在2018年12月31日收盤時投資了100美元,為期五年,股息進行了再投資。下表顯示了業績期間的綜合複合年增長率。
Picture2.jpg
 基期假設在2018年12月31日市場收盤時投資100美元
總回報=價格變動加上股息再投資
5年複合增長率
  2018年12月2019年12月2020年12月2021年12月2022年12月2023年12月  
PNC$100 $140.89 $137.04 $189.42 $154.26 $158.41 9.64 %
標準普爾500指數$100 $131.47 $155.65 $200.29 $163.98 $207.04 15.67 %
S&500家銀行$100 $140.64 $121.29 $164.28 $132.73 $147.28 8.05 %
同級組$100 $136.89 $128.54 $179.63 $143.33 $147.08 8.02 %

以上圖表的同業集團由以下公司組成:美國銀行;第一資本金融公司;公民金融集團;Five Third Bancorp;摩根大通;KeyCorp;M&T Bank Corporation;Regions Financial Corporation;The PNC Financial Services Group,Inc.;Truist Financial Corporation;U.S.Bancorp;和Wells Fargo&Company。對於Truist金融公司,前面的圖表反映了BB&T公司的歷史
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截至2019年12月6日的數據,不包括SunTrust Banks,Inc.的歷史數據。董事會的人事和薪酬委員會批准了2023年的該對等組,委員會也批准了2024年的同一同級組。
Peer Group的每個年度點數是通過計算Peer Group內每家公司從2018年12月31日至當年12月31日或當年最後一個營業日(假設為月末股息再投資)的累計總股東回報,然後使用這些回報的中位數作為年度積分點來確定的。

根據美國證券交易委員會的規則,本章節標題為“普通股業績圖表”,不會以引用的方式併入我們未來根據1934年證券交易法或1933年證券法提交的任何文件中。普通股業績圖表,包括附表和腳註,不被視為徵集材料或根據《交易法》或《證券法》提交。


項目6--保留
項目7--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析(MD&A)
E高管SUMMARY

個關鍵戰略目標
在PNC,我們長期管理我們的公司。我們專注於增長客户、貸款、存款和收入以及提高盈利能力的基本面,同時為未來進行投資並管理風險、費用和資本。我們繼續投資於我們的產品、市場和品牌,並履行我們對客户、股東、員工和我們開展業務的社區的承諾。

我們致力於為客户提供服務,並通過提供廣泛的存款,信貸和收費產品和服務來擴大和深化關係。我們專注於為客户提供這些產品和服務,以滿足他們的財務目標和需求。我們的業務模式建立在客户忠誠度和參與度的基礎上,瞭解客户的財務目標,並提供多樣化的產品和服務,幫助他們實現財務福祉。我們的方法專注於在我們的業務中有機地增長和深化客户關係,以滿足我們的風險/回報措施。

我們專注於我們的戰略重點,旨在提高長期價值,包括:
將我們領先的銀行業務擴展到新市場和數字平臺,
通過提供卓越的銀行體驗和金融解決方案深化客户關係,以及
利用技術創造效率,幫助我們更好地為客户服務。

我們的資本和流動性優先事項是支持客户、為業務投資提供資金並向股東返還超額資本,同時根據經濟狀況、巴塞爾協議III框架和其他監管預期保持適當的資本和流動性。有關更多詳情,請參閲第1項業務的監管及規管部分、本執行摘要的資本概要部分及第7項風險管理部分的流動資金及資本管理部分。

影響財務業績的關鍵因素
我們面臨各種風險,可能不時影響我們風險狀況的各個方面。該等影響的程度或會視乎當前業務及經濟狀況、政治及監管環境以及營運挑戰等因素而有所不同。該等風險及我們的風險管理策略於本報告其他部分詳述。

我們的成功將取決於(其中包括)我們管理或控制的以下因素:
有效管理資本和流動性,包括:
繼續保持並隨着時間的推移擴大我們的存款基礎,作為一個低成本的穩定資金來源,
審慎的流動性和資本管理,以滿足不斷變化的監管資本、資本規劃、壓力測試和流動性標準,以及
我們在資本和其他金融市場採取的行動,
執行我們的戰略重點,
我們投資組合中的信用風險管理,
我們在不斷變化的監管環境中管理和實施戰略業務目標的能力,
法律和監管相關突發事件的影響,
關鍵會計估計和相關或有事項的適當性,以及
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我們管理與新產品和服務、流程和程序更改或新技術實施相關的運營風險的能力。

我們的財務業績也受到一些我們無法控制的外部因素的重大影響,包括:
全球和國內經濟形勢,
美聯儲、美國財政部和其他政府機構的行動,包括那些影響貨幣供應、市場利率和通脹的行動,
利率的水平、方向、時機和大小,以及利率收益率曲線的形狀,
美國和全球金融市場,包括資本市場的運作和其他表現以及流動性的可獲得性,
美國及其全球貿易夥伴的關税和其他貿易政策的影響,
競爭格局的變化,
聯邦、州和地方政府政策變化的影響,包括對監管格局、資本市場、税收、基礎設施支出和社會方案的影響,
市場信用利差對資產估值的影響,
客户、交易對手和發行人按照合同條款履行義務的能力,以及由此對我們資產質量的影響,
氣候變化對我們的業務和業績的影響,包括間接通過對我們客户的影響,
貸款需求、信用承諾和備用信用證的使用情況,以及
由於不斷變化的商業和經濟條件或監管或立法舉措對客户的影響和客户行為的變化。

有關我們面臨的風險的更多信息,請參閲本項目7中的第1A項風險因素和關於前瞻性信息的警示聲明。

收購西班牙對外銀行美國銀行股份有限公司。

2021年6月1日,PNC收購了BBVA,這是一家主要通過其美國銀行子公司BBVA開展業務運營的美國金融控股公司。PNC支付了115億美元現金作為收購的對價。

2021年10月8日,西班牙對外銀行美國分行併入PNC銀行。2021年10月12日,PNC在7個州轉換了約260萬客户、9000名員工和600多個分支機構。我們在本報告中列出的所有時期的運營結果和資產負債表反映了自2021年6月1日收購完成以來,西班牙對外銀行被收購業務的收益。

列報非利息收入

從2022年第一季度起,PNC更新了非利息收入分類的列報方式,以產品和服務類型為基礎,並相應地將非利息收入的列報基礎改為:(I)資產管理和經紀,(Ii)與資本市場相關,(Iii)卡和現金管理,(Iv)借貸和存款服務,(V)住宅和商業按揭,以及(Vi)其他非利息收入。有關每個更新的非利息收入收入流的説明,請參閲附註1會計政策。此外,在2022年第四季度,PNC將非利息收入項目“與資本市場有關”的名稱更新為“資本市場和諮詢”。這一更新不影響該類別的組成部分。本文所述的所有期間都反映了這些變化。

簽名銀行投資組合收購

2023年10月2日,PNC通過與聯邦存款保險公司達成協議,作為前紐約簽名銀行的接管人,從紐約州Signature Bridge Bank獲得了一系列資本承諾融資。在收購時,收購的投資組合的總承諾額約為160億美元,其中包括約90億美元的融資貸款。

裁員

在2023年第四季度,PNC實施了一項裁員計劃,預計2024年的人員支出將在税前基礎上每年減少約3.25億美元。PNC在2023年第四季度因此次裁員產生了1.5億美元的費用。

FDIC特別評估

2023年11月,FDIC批准了一項最終規則,以實施一項特別評估,以追回存款保險基金在硅谷銀行和簽名銀行倒閉後與保護未投保儲户相關的損失。PNC
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2023年第四季度在税前基礎上產生的費用為5.15億美元,這是評估的總估計費用。

選定的財務數據
以下表格包括應與本報告第8項所載綜合財務報表及附註一併審閲的選定財務數據,以及本報告中有關本公司過往財務表現、未來前景及與業務及財務表現有關的風險的其他披露。

表1:運營摘要、每股普通股數據和績效比率
 截至2013年12月31日的年度
百萬美元,每股數據除外202320222021
操作摘要
淨利息收入$13,916 $13,014 $10,647 
非利息收入7,574 8,106 8,564 
總收入21,490 21,120 19,211 
信貸損失準備金(收回)742 477 (779)
非利息支出14,012 13,170 13,002 
所得税前收入和非控制性權益6,736 7,473 6,988 
所得税1,089 1,360 1,263 
淨收入$5,647 $6,113 $5,725 
普通股股東應佔淨收益$5,153 $5,735 $5,436 
每股普通股
攤薄後收益$12.79 $13.85 $12.70 
普通股每股賬面價值$112.72 $99.93 $120.61 
每股普通股有形賬面價值(非公認會計準則)(A)$85.08 $72.12 $94.11 
績效比率
淨息差(非公認會計準則)(B)2.76 %2.65 %2.29 %
非利息收入佔總收入的比例35 %38 %45 %
效率65 %62 %68 %
返回時間:
*平均普通股股東權益12.35 %13.52 %10.78 %
**平均資產1.01 %1.11 %1.09 %
(a)見本報告項目8“每股有形賬面價值(非公認會計準則)統計信息(未經審計)的對賬”中對這一非公認會計準則計量的解釋和對賬。
(b)見本報告第8項“平均綜合資產負債表和應税等值淨利息收入(非公認會計原則)統計資料(未經審計)”一節對這一非公認會計原則計量的解釋和核對。

表2:資產負債表要點和其他選定比率
 截至2013年12月31日的年度
百萬美元,除非另有説明20232022
資產負債表亮點
資產$561,580 $557,263 
貸款$321,508 $326,025 
貸款和租賃損失準備$4,791 $4,741 
賺取利潤的銀行存款$43,804 $27,320 
投資證券$132,569 $139,334 
總存款$421,418 $436,282 
借入資金$72,737 $58,713 
股東權益總額$51,105 $45,774 
普通股股東權益$44,864 $40,028 
其他選定的比率
普通股權益第1級9.9 %9.1 %
股息支付47.8 %41.7 %
貸款轉存款76 %75 %
普通股股東權益與總資產之比8.0 %7.2 %
平均普通股股東權益與平均資產之比7.5 %7.7 %



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損益表要點

2023年的淨收益為56億美元,或每股稀釋後普通股12.79美元,比2022年的淨收益61億美元,或每股稀釋後普通股13.85美元減少了5億美元,或8%。減少的原因是支出增加,其中包括聯邦存款保險公司特別評估和裁員費用的影響,以及非利息收入減少和信貸損失準備金增加,但淨利息收入增加部分抵消了這一影響。
總收入增長4億美元,至215億美元,增幅為2%。
淨利息收入增加9億美元,增幅為7%,達到139億美元,主要是由於產生利息的資產收益率和餘額增加,但融資成本上升部分抵消了這一影響。
淨息差從2022年的2.65%上升至2023年的2.76%,反映出產生利息的資產收益率較高,但部分被融資成本增加所抵消。
非利息收入減少5億美元,至76億美元,降幅為7%,主要原因是資本市場和諮詢收入下降,以及私募股權收入下降。這一減少還包括2023年Visa B類衍生公允價值負調整2.79億美元,而2022年的負調整為4000萬美元。
2023年信貸損失準備金為7.42億美元,主要受投資組合活動的推動,包括與商業房地產投資組合有關的信貸質量的變化。2022年信貸損失準備金為4.77億美元。
非利息支出增加8.42億美元,增幅6%,至140億美元,其中包括與FDIC特別評估有關的5.15億美元,以追回與硅谷銀行和Signature Bank關閉有關的損失,以及1.5億美元的裁員費用。

有關更多細節,請參閲本項目7的綜合損益表審查一節。

資產負債表亮點
截至2023年12月31日,我們的資產負債表表現強勁,狀況良好。與2022年12月31日相比:
總資產小幅增長,原因是存放在聯邦儲備銀行的餘額增加,但證券和貸款餘額減少部分抵消了這一增長。
貸款總額減少45億元至3,215億元。
商業貸款總額減少55億美元,降幅2%,至2196億美元,原因是貸款承諾利用率下降,支付超過新生產,但部分被2023年10月2日從華盛頓州Signature Bridge Bank收購的資本承諾融資所抵消。
消費貸款總額增加10億美元,至1020億美元,原因是住房抵押貸款、房屋淨值、信用卡和汽車貸款的增長,但由於償還速度超過新貸款並利用現有賬户,剩餘投資組合的下降部分抵消了這一增長。
投資證券減少68億美元,或5%,至1,326億美元,原因是有限的購買活動被投資組合的償付和到期日所抵消。
銀行(主要是聯邦儲備銀行)的利息存款增加165億美元,至438億美元,增幅60%,主要原因是借款資金增加,證券和貸款餘額減少,但存款減少部分抵消了這一影響。
存款總額減少149億元,或3%,至4,214億元,原因是消費者和商業存款減少,反映出競爭定價動態和通脹壓力的影響。
727億美元的借款資金增加了140億美元,增幅為24%,原因是母公司發行了優先債務,以及FHLB借款增加。

更多細節見本項目7綜合資產負債表審查一節。

信用質量亮點
2023年反映了強勁的信貸質量表現。
2023年12月31日與2022年12月31日:
整體貸款拖欠達14億元,減少1.06億元,減幅為7%,原因是商業及消費者拖欠貸款減少。
與貸款有關的貸款總額為55億美元,佔2023年12月31日貸款總額的1.70%,與2022年12月31日的準備金相比相對穩定。儲備略有增加,主要是因為投資組合活動,包括與商業地產投資組合有關的信貸質素變化,但因經濟前景更新而部分抵銷。
22億美元的不良資產增加了1.97億美元,增幅為10%,原因是商業不良貸款增加,但部分被較低的消費者不良貸款所抵消。
2023年淨沖銷7.1億美元,佔平均貸款的0.22%,與2022年5.63億美元的淨沖銷或平均貸款的0.18%相比,增加了1.47億美元,反映了商業和消費貸款淨沖銷的增加。
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有關更多細節,請參閲本項目7風險管理部分的信用風險管理部分。

資本和流動性亮點

2023年,我們保持了強勁的資本和流動性頭寸。
截至2023年12月31日,由於淨收益的好處和AOCI的改善,普通股股東權益增加了49億美元,達到449億美元,但部分被支付的普通股股息和普通股回購所抵消。
2023年,我們通過25億美元的普通股分紅和6億美元的400萬股普通股回購,向股東返還了31億美元的資本。
與渣打銀行框架一致,允許超過渣打銀行最低水平的資本回報,我們的董事會已根據先前批准的回購計劃批准了一個回購框架,最多可回購1億股普通股,其中約45%在2023年12月31日仍可用於回購。鑑於聯邦銀行機構提出的調整巴塞爾III資本框架的規則,預計2024年第一季度股票回購活動將保持温和。PNC繼續評估擬議規則的潛在影響,並可能根據市場和經濟狀況以及其他因素調整股票回購活動。PNC從2023年10月1日開始的四個季度的SCB是監管機構規定的最低2.5%。
2024年1月4日,PNC董事會宣佈,2024年2月5日支付的普通股季度現金股息為每股1.55美元。
巴塞爾III CET1資本充足率從2022年12月31日的9.1%增加到2023年12月31日的9.9%。
PNC選擇了一項為期五年的過渡期條款,從2020年3月31日起生效,將CECL標準對監管資本的全面影響推遲到2021年12月31日,然後是三年過渡期。PNC將於2022年第一季度生效,目前正處於三年過渡期,CECL標準的全面影響將在2024年12月31日之前分階段引入監管資本。完全執行的估計比率反映了CECL的全部影響,不包括這一過渡條款的好處。截至2023年12月31日,CET1全面實施的估計比率為9.8%,而2022年12月31日為8.9%。

PNC採取某些資本行動的能力,包括向股東返還資本,取決於PNC會議或超過聯邦儲備委員會建立的與聯邦儲備委員會的CCAR程序有關的SCB。見本報告第1項業務和第1A項風險因素的監督和管制部分對CCAR程序的額外討論。

有關我們2023年的資本和流動性行動以及我們的資本比率的更多詳細信息,請參閲本項目7風險管理部分的流動性和資本管理部分。
 
業務展望
關於我們業務前景的陳述是1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述。我們的前瞻性財務陳述受經濟和金融市場狀況與我們目前預期的情況有很大不同的風險影響,沒有考慮潛在的法律和監管或有事項。這些聲明是基於我們的以下觀點:
PNC的基準預測是2024年經濟增長放緩,因為消費者支出增長放緩,利率上升仍拖累經濟。勞動力市場持續走強將繼續支撐消費者支出。通脹放緩將允許聯邦基金從春末或夏初開始降息;這將支持2024年下半年的經濟增長。
今年的GDP增長率將略高於1%,低於趨勢水平,到2024年底,失業率將小幅上升至略高於4%。隨着工資壓力的減輕,通脹將繼續放緩,到今年年底將回到美聯儲2%的長期目標。
PNC預計,2024年上半年聯邦基金利率將保持不變,在5.25%至5.50%之間,隨着通脹進一步放緩,聯邦基金利率將於2024年5月開始下調。PNC預計2024年底聯邦基金利率將在4.25%至4.50%之間。

關於可能導致未來事件與這些前瞻性陳述中預期的情況大不相同的其他因素,請參閲本項目7中關於前瞻性信息的第1A項風險因素和警示説明。

2024年全年與2023年全年相比,我們預計:
現貨貸款將增長3%至4%,
平均貸款增長約1%,
淨利息收入將下降4%至5%,
非利息收入,不包括證券淨收益和簽證活動,將增長4%至6%,
收入將穩定下降2%,
PNC金融服務集團,Inc.2023表格10-K  41


核心非利息支出保持穩定,以及
實際税率約為18.5%。

2024年第一季度,與2023年第四季度相比,我們預計:
平均貸款下降約1%,
淨利息收入將下降3%至5%,
手續費收入將下降6%至8%,
其他非利息收入,不包括證券淨收益和簽證活動,在1.5億至2億美元之間,
總收入將下降3%至4%,
核心非利息支出將下降3%至4%,以及
淨貸款沖銷在2億至2.5億美元之間。
核心非利息支出指引不包括FDIC與硅谷銀行和Signature Bank關閉相關的5.15億美元特別評估的税前影響,以及2023年第四季度發生的1.5億美元税前裁員費用。見本報告的“統計信息(未經審計)--核心非利息支出指導(非公認會計原則)的對賬”一節。

我們無法在沒有不合理努力的情況下提供有意義或準確的前瞻性非GAAP指標與其最直接可比的GAAP財務指標的對賬,但與FDIC特別評估相關的費用和非利息支出的勞動力削減的影響除外。這是因為,正如我們的警示聲明中指出的那樣,當這些金額受到無法合理預測的事件的影響時,預測對賬所需的時間和金額本身就存在困難。因此,我們無法解決無法獲得信息的可能意義。

C非固體化 I來之不易 S破爛不堪 REview
我們的綜合損益表列於本報告第8項。有關2022年與2021年的比較,請參閲我們2022年Form 10-K中的綜合收益表審查部分。

2023年的淨收益為56億美元,或每股稀釋後普通股12.79美元,比2022年的淨收益61億美元,或每股稀釋後普通股13.85美元減少了5億美元,或8%。減少的原因是支出增加,其中包括聯邦存款保險公司特別評估和裁員費用的影響,以及非利息收入減少和信貸損失準備金增加,但淨利息收入增加部分抵消了這一影響。

淨利息收入
表3:彙總平均餘額和淨利息收入(A)
 20232022
截至2013年12月31日的年度
百萬美元
平均值
餘額
平均值
收益率/
費率
利息
收入/
費用
平均值
餘額
平均值
收益率/
費率
利息
收入/
費用
資產
生息資產
投資證券$140,351 2.54 %$3,568 $137,149 2.00 %$2,747 
貸款323,520 5.69 %18,423 307,699 3.86 %11,886 
賺取利潤的銀行存款36,645 5.19 %1,902 41,050 1.41 %578 
其他8,884 6.33 %562 9,651 3.50 %337 
生息資產/利息收入共計$509,400 4.80 %24,455 $495,549 3.14 %15,548 
負債
有息負債
計息存款$315,393 2.10 %6,609 $299,042 0.42 %1,267 
借入資金67,282 5.62 %3,783 42,450 2.72 %1,155 
計息負債/利息支出總額$382,675 2.72 %10,392 $341,492 0.71 %2,422 
淨息差/收入(非公認會計準則)2.76 %14,063 2.65 %13,126 
應税等值調整(147)(112)
淨利息收入(GAAP)  $13,916   $13,014 
(a)計入應税利息收入的利息收入。為了對所有生息資產的利息收入和收益率以及淨息差進行更有意義的比較,我們在計算平均收益率和淨息差時使用應税等值的利息收入,方法是增加免税資產的利息收入,使其完全等同於應税投資的利息收入。根據綜合損益表的公認會計原則,這種調整是不允許的。詳情見本報告第8項“統計資料(未經審計)”一節中的“應税等值淨利息收入對賬”(非公認會計原則)。

42**PNC金融服務集團,Inc.-2023表格10-K


淨利息收入和利潤率的變化是生息資產的數量和構成以及相關收益、有息負債和支付的相關利率以及無息資金來源相互作用的結果。更多信息見本報告第8項《統計資料(未經審計)年度平均綜合資產負債表和淨利息分析及淨利息收入同比變動分析》。

與2022年相比,2023年淨利息收入增加了9億美元,增幅為7%。這一增長是由於產生利息的資產收益率和餘額增加,但部分被較高的融資成本所抵消。淨息差上升11個基點,反映出賺取利息的資產收益率上升,但部分被融資成本增加所抵消。

平均投資證券增加32億美元,增幅為2%,主要反映機構住宅按揭支持證券增加。2023年和2022年,平均投資證券佔平均可生息資產的28%。

平均貸款增加158億元,增幅為5%,反映商業及消費貸款均有增長。2023年,平均貸款佔平均生息資產的64%,而2022年這一比例為62%。

銀行的平均生息存款減少44億美元,降幅為11%,主要是因為存款減少和貸款餘額增加,但部分被借入資金增加所抵消。

平均有息存款增加164億元,增幅為5%,反映出隨着存款利率上升,有息存款持續由無息存款轉為有息存款。總體而言,2023年平均計息存款佔平均計息負債的82%,而2022年這一比例為88%。

平均借款資金增加248億美元,增幅58%,主要是由於FHLB借款增加和母公司優先債務發行。

關於平均貸款和存款的更多細節載於本項目7的業務分類回顧部分。

非利息收入
表4:非利息收入
截至2013年12月31日的年度    變化
百萬美元20232022$%
非利息收入
資產管理和經紀業務$1,412 $1,444 $(32)(2)%
資本市場和諮詢952 1,296 (344)(27)%
卡和現金管理2,733 2,633 100 %
借貸和存款服務1,233 1,134 99 %
住宅及商業按揭625 647 (22)(3)%
其他619 952 (333)(35)%
非利息收入總額$7,574 $8,106 $(532)(7)%

2023年,非利息收入佔總收入的比例為35%,2022年為38%。

資產管理和經紀手續費減少,反映客户活動減少。截至2023年12月31日,PNC可自由支配的客户資產管理增加到1890億美元,而2022年12月31日為1730億美元,這是由現貨股市上漲推動的,部分被客户活動抵消。

資本市場和諮詢費減少的主要原因是併購諮詢費和交易收入下降。

信用卡和現金管理收入的增長主要是由於財務管理產品收入的增加。

借貸及存款服務有所增長,反映客户活動增加及貸款承諾費增加。

住宅及商業按揭貸款減少,主要是因為商業按揭銀行業務減少,但因住宅按揭服務費用增加而被部分抵銷。

與2022年相比,其他非利息收入減少,主要是由於私募股權收入下降,以及Visa B類衍生品公允價值調整的影響為負2.79億美元,主要與延長預期的訴訟解決時間有關。2022年,Visa B類衍生品公允價值調整為負4,000萬美元。
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關於我們與客户相關的交易活動的更多細節包括在本項目7風險管理部分的市場風險管理-與客户相關的交易風險部分。關於私募和其他股權投資的更多細節包括在市場風險管理-股權和其他投資風險部分。

非利息支出
表5:非利息支出
截至2013年12月31日的年度    變化
百萬美元20232022$%
非利息支出
人員$7,428 $7,244 $184 %
入住率982 992 (10)(1)%
裝備1,411 1,395 16 %
營銷350 355 (5)(1)%
其他3,841 3,184 657 21 %
總非利息支出$14,012 $13,170 $842 %

與2022年相比,非利息支出有所增加,主要原因是其他非利息支出增加,其中包括與FDIC特別評估有關的5.15億美元,以及人員成本增加,其中包括1.5億美元的裁員費用。

我們超過了2023年持續改善計劃節省4.5億美元的目標,其中包括年中增加的5000萬美元。2024年,我們的持續改進計劃目標將是4.25億美元。

有效所得税率
2023年的有效所得税税率為16.2%,而2022年為18.2%。這一下降是由於2023年某些税務事項的有利影響。

實際税率通常低於法定税率,主要是因為我們從低收入住房和新市場投資中獲得的税收抵免,以及其他免税投資的收益。關於我們的有效税率的其他信息包括在附註18《所得税》中的法定和有效税率調節表中。
信貸損失準備金(收回)
表6:信貸損失準備金(收回)
截至2013年12月31日的年度  
百萬美元20232022
信貸損失準備金(收回)
貸款和租賃$792 $439 
與資金不足的貸款有關的承諾(31)32 
投資證券(18)17 
其他金融資產(1)(11)
*信貸損失(重新計提)撥備總額$742 $477 

2023年信貸損失準備金為7.42億美元,主要受投資組合活動的推動,包括與商業房地產投資組合有關的信貸質量的變化。

44**PNC金融服務集團,Inc.-2023表格10-K


C非固體化 B阿蘭斯 S板材 REview
表7中的彙總資產負債表數據是根據本報告第8項中的綜合資產負債表編制的。有關2022年與2021年的比較的更多細節,請參閲我們的2022年Form 10-K中的綜合資產負債表審查部分。
表7:資產負債表彙總數據
 12月31日12月31日變化
百萬美元20232022$%
資產    
賺取利潤的銀行存款$43,804 $27,320 $16,484 60 %
持有待售貸款734 1,010 (276)(27)%
投資證券132,569 139,334 (6,765)(5)%
貸款321,508 326,025 (4,517)(1)%
貸款和租賃損失準備(4,791)(4,741)(50)(1)%
抵押貸款償還權3,686 3,423 263 %
商譽10,932 10,987 (55)(1)%
其他53,138 53,905 (767)(1)%
總資產$561,580 $557,263 $4,317 %
負債
存款$421,418 $436,282 $(14,864)(3)%
借入資金72,737 58,713 14,024 24 %
與貸款有關的無資金承擔的免税額663 694 (31)(4)%
其他15,621 15,762 (141)(1)%
總負債510,439 511,451 (1,012)— 
權益
股東權益總額51,105 45,774 5,331 12 %
非控制性權益36 38 (2)(5)%
總股本51,141 45,812 5,329 12 %
負債和權益總額$561,580 $557,263 $4,317 %
截至2023年12月31日,我們的資產負債表強勁且狀況良好。與2022年12月31日相比:
總資產小幅增長,原因是存放在聯邦儲備銀行的餘額增加,但證券和貸款餘額減少部分抵消了這一增長。
總負債大致穩定,包括較低的存款,但大部分被較高的借款資金所抵銷。
總股本增加得益於淨收益、AOCI和優先股發行淨額的改善,但部分被支付的股息和普通股回購所抵消。

截至2023年12月31日,與貸款相關的ACL總額為55億美元,與2022年12月31日的準備金相比相對穩定。儲備略有增加,主要是因為投資組合活動,包括與商業地產投資組合有關的信貸質素變化,但因經濟前景更新而部分抵銷。有關我們與貸款相關的ACL的其他信息,請參閲以下內容:
本項目7“信用風險管理”一節的信貸損失準備,
本項目7的關鍵會計估計和判斷部分,以及
附註1會計政策及附註3貸款及相關信貸損失撥備。

以下討論提供了有關我們資產負債表主要組成部分的更多信息。關於我們的資本和監管合規的信息包括在本項目7的風險管理部分的流動性和資本管理部分以及附註19監管事項中。
PNC金融服務集團,Inc.2023表格10-K  45


貸款
表8:貸款
 12月31日12月31日變化
百萬美元20232022$%
商業廣告
工商業$177,580 $182,219 $(4,639)(3)%
商業地產35,436 36,316(880)(2)%
設備租賃融資6,542 6,51428 — 
總商業廣告219,558 225,049 (5,491)(2)%
消費者
住宅房地產47,544 45,8891,655 %
房屋淨值26,150 25,983167 %
汽車14,860 14,83624 — 
信用卡7,180 7,069111 %
教育1,945 2,173(228)(10)%
其他消費者4,271 5,026(755)(15)%
總消費額101,950 100,976 974 %
貸款總額$321,508 $326,025 $(4,517)(1)%

商業貸款減少的原因是貸款承諾利用率較低以及支付超過新生產,但部分被2023年10月2日從華盛頓州Signature Bridge Bank收購的資本承諾融資所抵消。

由於住宅抵押貸款、房屋淨值、信用卡和汽車貸款的增長,消費貸款增加,但由於支付速度超過新發放貸款並利用現有賬户,剩餘投資組合的下降部分抵消了消費貸款的增長。

有關我們貸款組合的更多信息,請參閲風險管理部分的信用風險管理部分,附註1會計政策和附註3貸款和相關信貸損失撥備。

投資證券

截至2023年12月31日,投資證券的1326億美元與2022年12月31日相比減少了68億美元,降幅為5%,原因是有限的購買活動被投資組合的支付和到期日所抵消。

投資證券組合的水平和構成會根據許多因素而波動,包括市場狀況、貸款和存款增長以及資產負債表管理活動。我們管理我們的投資證券組合以優化回報,同時考慮LCR、NSFR和其他內部和外部指導方針和限制,為我們的銀行和其他活動提供可靠的流動性來源。

表9:投資證券(A)
2023年12月31日2022年12月31日
百萬美元攤銷
成本(B)
公平
價值
攤銷
成本(B)
公平
價值
美國財政部和政府機構$44,125 $42,348 $45,767 $43,330 
機構住房抵押貸款支持73,329 67,925 77,385 71,073 
非機構住房抵押貸款支持844 938 973 1,074 
機構商業抵押貸款支持2,619 2,471 2,693 2,501 
非機構商業抵押貸款擔保(C)2,286 2,217 2,992 2,883 
資產擔保(D)6,982 6,984 7,291 7,183 
其他債務(E)5,952 5,850 6,642 6,394 
投資證券總額(F)$136,137 $128,733 $143,743 $134,438 
(a)在我們的全部證券投資組合中,97%在2023年12月31日和2022年12月31日被評為AAA/AA級。
(b)攤銷成本是扣除投資證券撥備後的淨額,截至2023年12月31日,投資證券撥備總額為9200萬美元,主要與非機構商業抵押貸款支持證券有關。2022年12月31日的可比金額為1.49億美元。
(c)主要以多户住宅、寫字樓、零售物業、住宿物業和工業物業為抵押。
(d)主要以消費信貸產品、公司債務和政府擔保的教育貸款為抵押。
(e)包括州和市政債券以及公司債券。
(f)包括可供出售和持有至到期的證券,分別以公允價值和攤銷成本記錄在我們的資產負債表上。

46**PNC金融服務集團,Inc.-2023表格10-K


表9按攤銷成本和公允價值列出了我們的投資證券組合。2023年12月31日的公允價值與攤銷成本的關係與2022年12月31日的公允價值相當,主要反映了利率上升對固定利率證券估值的影響。我們持續監控我們投資組合中的信用風險,並將投資證券的撥備維持在適當的水平,以吸收我們投資證券組合在按預期預付款調整後的剩餘合同期限內的預期信貸損失。有關投資證券免税額的更多細節,請參見附註2-投資證券。

截至2023年12月31日,投資證券的存續期為4.2年。我們估計在2023年12月31日,有效的
立即加息50個基點的投資證券期限為4.1年,同時加息50個基點的投資證券期限為4.2年
立即同步降息50個基點。有效期限為2022年12月31日的可比金額
投資證券分別為4.4年和4.5年。

根據預期的提前還款速度,截至2023年12月31日,投資證券組合的加權平均預期到期日為5.5年,而截至2022年12月31日的預期到期日為6.0年。
表10:抵押貸款和資產支持債務證券的加權平均預期到期日
2023年12月31日年份
機構住房抵押貸款支持7.4 
非機構住房抵押貸款支持9.9 
機構商業抵押貸款支持5.0 
非機構商業抵押貸款支持1.0 
資產擔保2.2 
有關我們投資證券組合的更多信息包括在附註2投資證券和附註14公允價值中。

資金來源
表11:資金來源詳情
12月31日12月31日變化
百萬美元20232022$%
存款    
不計息$101,285 $124,486 $(23,201)(19)%
計息
貨幣市場65,594 64,150 1,444 %
需求124,848 126,143 (1,295)(1)%
儲蓄98,122 103,033 (4,911)(5)%
定期存款31,569 18,470 13,099 71 %
有息存款總額320,133 311,796 8,337 %
總存款421,418 436,282 (14,864)(3)%
借入資金
聯邦住房貸款銀行借款38,000 32,075 5,925 18 %
優先債26,836 16,657 10,179 61 %
次級債務4,875 6,307 (1,432)(23)%
其他3,026 3,674 (648)(18)%
借入資金總額72,737 58,713 14,024 24 %
總資金來源$494,155 $494,995 $(840)— 

存款因其穩定性和相對較低的融資成本而被認為是一種有吸引力的資金來源。與2022年12月31日相比,我們的資金來源構成發生了變化,現在包括更低的存款餘額和更高的借款資金,這導致了更高的融資成本。

存款總額下降是消費者和商業存款減少的結果,反映了競爭性定價動態和通脹壓力的影響。此外,由於利率環境上升,有息存款繼續轉為有息存款,無息存款餘額減少。與2022年相比,這種轉變的一部分包括經紀存款總額的增加。我們在2023年和2022年的經紀存款餘額分別為110億美元和95億美元,大大低於我們的內部和監管指導方針和限制。

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由於母公司優先債務發行和FHLB借款增加,借入資金增加。

借入資金的水平和構成會因很多因素而波動,這些因素包括市場情況、資本考慮和資金需求,而這些因素主要是由貸款、存款和投資證券餘額的變化所驅動。雖然我們綜合基礎上最大的流動性來源是我們銀行業務產生的客户存款基礎,但我們也管理我們借入的資金,以考慮我們的LCR和NSFR要求以及其他內部和外部指導方針和限制,為我們的銀行和其他活動提供可靠的流動性來源。有關我們2023年流動性和資本活動的更多信息,請參閲本項目7風險管理部分的流動性和資本管理部分。有關我們借款的其他信息,請參閲附註9:借入資金。見本報告“統計資料”一節中的“平均綜合資產負債表和淨利息分析”和“淨利息收入同比變動分析”,以瞭解有關年度數額和相關籌資費用變動的更多信息。

股東權益
截至2023年12月31日,股東權益總額為511億美元,比2022年12月31日增加53億美元,這是因為與56億美元的淨收入、25億美元的AOCI改善和5億美元的優先股淨髮行相關的增長被支付的28億美元的股息和6億美元的普通股回購部分抵消。

B有用性 S項目 REview

我們有三個需要報告的業務部門:
零售銀行業務
企業和機構銀行業務
資產管理集團

總的業務部門財務結果與總的綜合淨收入不同。這些差異的影響反映在其他方面,如附註22中的分部報告表112所示。其他包括不符合作為單獨須報告業務披露的標準的剩餘活動,例如資產和負債管理活動,包括證券淨收益或損失、投資證券的折舊、某些交易活動、某些徑流消費貸款組合、私募股權投資、公司間抵銷、公司管理費用分配淨額、未分配給業務部門的税項調整、退出業務以及資金轉移定價操作的剩餘影響。

本業務分類檢視所包括的若干金額與附註22所示不同,主要是由於本財務檢視按應課税等值基準列報業務利息淨收入所致。

有關我們業務細分的更多信息,包括對每項業務的描述,請參閲附註22細分報告。

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零售銀行業務
零售銀行的核心戰略是通過為我們的客户創造一種財務幸福感和舒適感來建立終身的主要關係。隨着時間的推移,我們尋求通過滿足我們客户在儲蓄、流動性、貸款、支付、投資和退休解決方案方面的廣泛金融需求來深化這些關係。我們致力於以儘可能無縫和高效的方式提供這些解決方案,在客户希望滿足的地方滿足他們的需求-無論是在分支機構、通過數字渠道、ATM還是通過我們基於電話的客户聯繫中心-同時不斷優化銷售和服務成本。我們相信,隨着時間的推移,我們可以通過差異化的產品和領先的數字渠道來擴大我們的客户基礎,增強我們客户關係的廣度和深度,並提高我們的效率。

表12:零售銀行表
(未經審計)
截至十二月三十一日止的年度    變化
百萬美元,除非另有説明20232022$%
收益表
淨利息收入$9,974 $7,540 $2,434 32 %
非利息收入2,951 2,967 (16)(1)%
總收入12,925 10,507 2,418 23 %
信貸損失準備金396 259 137 53 %
非利息支出7,555 7,598 (43)(1)%
税前收益4,974 2,650 2,324 88 %
所得税1,163 621 542 87 %
非控制性權益43 55 (12)(22)%
收益$3,768 $1,974 $1,794 91 %
平均資產負債表
持有待售貸款$569 $927 $(358)(39)%
貸款
消費者
住宅房地產$35,156 $33,643 $1,513 %
房屋淨值24,598 23,221 1,377 %
汽車14,943 15,425 (482)(3)%
信用卡7,020 6,620 400 %
教育2,090 2,381 (291)(12)%
其他消費者1,910 2,164 (254)(12)%
總消費額85,717 83,454 2,263 %
商業廣告11,744 11,177 567 %
貸款總額$97,461 $94,631 $2,830 %
總資產$114,914 $113,829 $1,085 %
存款
不計息$58,566 $64,775 $(6,209)(10)%
計息197,589 199,614 (2,025)(1)%
總存款$256,155 $264,389 $(8,234)(3)%
績效比率
平均資產回報率3.28 %1.73 %
非利息收入佔總收入的比例23 %28 %
效率58 %72 %
(續下一頁)
PNC金融服務集團,Inc.2023表格10-K  49


(續上一頁)
截至十二月三十一日止的年度    變化
百萬美元,除非另有説明20232022$%
補充非利息收入信息
資產管理和經紀業務$523 $528 $(5)(1)%
卡和現金管理$1,323 $1,338 $(15)(1)%
借貸和存款服務$736 $670 $66 10 %
住宅及商業按揭$424 $319 $105 33 %
住宅按揭資料
住宅按揭服務統計數字(以十億計,另有註明者除外)(A)
已服務投資組合餘額(B)$209 $190 $19 10 %
服務性投資組合收購$35 $74 $(39)(53)%
MSR資產價值(B)$2.7 $2.3 $0.4 17 %
MSR資本化價值(基點)(B)127 122 %
服務收入:(百萬)
服務費,淨額(C)$301 $192 $109 57 %
抵押貸款償還權估值,扣除經濟對衝$53 $$44 *
住宅按揭貸款統計數字
貸款發放量(單位:十億)$7.4 $15.1 $(7.7)(51)%
貸款銷售保證金百分比2.34 %2.14 %
以下項目所代表的原創項目百分比:
採購量(D)87 %67 %
再融資交易量13 %33 % 
其他資料(B)
與客户相關的統計數據(平均值)
非出納員存款交易(E)66 %64 %
數字消費者客户(F)77 %78 %
與信貸相關的統計
不良資產$834 $1,003 $(169)(17)%
淨沖銷--貸款和租賃$463 $435 $28 %
其他統計數字
自動取款機8,447 8,933 (486)(5)%
分支(G)2,299 2,518 (219)(9)%
經紀賬户客户資產(以十億計)(H)$78 $70 $11 %
*--沒有意義
(a)代表第三方的按揭貸款還本付息餘額及相關收入。
(b)列報截至期末,但與客户有關的平均統計數字和淨撇賬除外,兩者均分別列示於截至該年度的年度。
(c)服務費用扣除因時間推移導致MSR價值減少的影響,包括定期計劃的貸款本金支付、提前還款和期內還清的貸款的影響。
(d)將抵押貸款作為住宅房地產購買交易的一部分。
(e)在ATM機或通過我們的移動銀行應用程序處理的個人和企業銀行存款交易總額的百分比。
(f)表示通過非櫃員渠道處理其大部分交易的消費者檢查關係。
(g)反映提供有限產品和/或服務的所有分支機構和解決方案中心,不包括獨立的抵押貸款辦公室和衞星辦公室(例如,Drive-Up、電子分支機構和退休中心)。
(h)包括現金和貨幣市場餘額。

與2022年相比,2023年零售銀行業務收入增加了18億美元,主要原因是淨利息收入增加,但信貸損失準備金的增加部分抵消了這一增長。

比較期間,淨利息收入有所增加,原因是存款價值的利差擴大,但貸款價值的利差收窄,部分抵銷了淨利息收入的增長。

非利息收入減少主要是由於與2022年相比Visa B類衍生工具公允價值調整為負的影響,但部分被住宅抵押貸款銀行業務以及與貸款和存款客户相關活動的增長所抵消。

信貸損失準備金主要是由投資組合活動推動的。
在比較中,非利息支出減少,主要是由於人員支出減少,但部分被技術成本增加所抵消。
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與2022年相比,2023年零售銀行的平均貸款總額有所增加。平均消費貸款增加,是由於新增住宅房地產和房屋淨值貸款增加,並利用現有賬户超過清盤,以及由於新賬户生產和購買量增加而導致信用卡貸款增長。由於支付超過了新的來源,剩餘投資組合的下降部分抵消了這一增長。由於汽車經銷商部門餘額的增長,平均商業貸款增加,但部分被購買力平價貸款的免除所抵消。

我們專注於不斷髮展的主要客户關係是我們零售存款戰略的核心,該戰略基於吸引和保留穩定的低成本存款作為PNC的關鍵資金來源。我們採取了一種有紀律的定價方法,專注於保留基於關係的餘額,並針對對利率更敏感的客户執行有針對性的存款增長和保留戰略。我們在存款方面的目標是優化餘額、經濟效益和長期客户增長。2023年,平均總存款比2022年有所下降,反映了消費者支出增加和美聯儲量化緊縮的影響。

作為我們專注於不斷增長的客户和滿足他們的金融需求的戰略重點的一部分,我們運營並繼續優化由零售分支機構、解決方案中心和自動取款機組成的從東海岸到西海岸的網絡,這些網絡得到了PNC的一套數字功能的補充。2024年2月,PNC宣佈將在2028年之前投資近10億美元,在奧斯汀、達拉斯、丹佛、休斯頓、邁阿密和聖安東尼奧等關鍵地點開設100多家新分行,並翻新全國1200多個現有地點,以提升客户體驗。

零售銀行繼續通過改進產品和服務來增強客户體驗,為消費者和小企業創造價值。








































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企業管理和機構銀行業務

企業和機構銀行的戰略是成為在經濟週期中為客户提供傳統銀行產品和服務的領先的基於關係的提供商。我們的目標是通過提供增值解決方案來幫助我們的客户更好地運營他們的組織,同時保持謹慎的風險和費用管理,從而擴大我們的市場份額並推動更高的回報。我們繼續專注於在風險回報狀況具有吸引力的地方建立客户關係。我們是一個從東海岸到西海岸的特許經營權,我們的全套商業產品和服務在全國範圍內提供。

表13:企業和機構銀行表
(未經審計)
截至十二月三十一日止的年度變化
百萬美元20232022$%
收益表    
淨利息收入$5,856 $5,270 $586 11 %
非利息收入3,537 3,621 (84)(2)%
總收入9,393 8,891 502 %
信貸損失準備金398 198 200 101 %
非利息支出3,730 3,651 79 %
税前收益5,265 5,042 223 %
所得税1,197 1,155 42 %
非控制性權益19 17 12 %
收益$4,049 $3,870 $179 %
平均資產負債表
持有待售貸款$407 $475 $(68)(14)%
貸款
商業廣告
英國工商業聯合會$166,289 $155,551 $10,738 %
中國商業地產34,522 33,373 1,149 %
*設備租賃融資6,422 6,195 227 %
總商業 207,233 195,119 12,114 %
消費者(3)(33)%
貸款總額$207,239 $195,128 $12,111 %
總資產$233,337 $219,941 $13,396 %
存款
不計息$51,329 $76,956 $(25,627)(33)%
計息91,815 71,388 20,427 29 %
總存款$143,144 $148,344 $(5,200)(4)%
績效比率
平均資產回報率1.74 %1.76 %
非利息收入佔總收入的比例38 %41 %
效率40 %41 %  
其他信息
綜合收入來自:(A)
庫務管理(B)$3,456 $2,801 $655 23 %
商業按揭銀行業務:
持有供出售的商業按揭貸款(C)$74 $77 $(3)(4)%
商業按揭貸款還本付息收入(D)185 256 (71)(28)%
商業抵押貸款服務權估值,經濟對衝淨值118 138 (20)(14)%
總計$377 $471 $(94)(20)%
商業按揭服務統計數字
已償還投資組合餘額(以十億計)(E)(F)$288 $281 $%
MSR資產價值(E)$1,032 $1,113 $(81)(7)%
按C&IB業務劃分的平均貸款(G)
企業銀行業務$117,568 $106,098 $11,470 11 %
房地產47,312 45,335 1,977 %
商業信用29,984 28,461 1,523 %
商業銀行業務8,024 9,294 (1,270)(14)%
其他4,351 5,940 (1,589)(27)%
平均貸款總額$207,239 $195,128 $12,111 %
與信貸相關的統計
不良資產(E)$1,217 $761 $456 60 %
淨沖銷--貸款和租賃$266 $143 $123 86 %
(a)請參閲本公司和機構銀行業務部分的產品收入部分中關於財務管理和商業抵押貸款銀行活動的額外收入討論。
(b)金額在淨利息收入和非利息收入中報告。
(c)指商業按揭銀行因持有供出售的商業按揭貸款的估值及相關承諾、衍生工具估值、發端費用、出售供出售的貸款的收益及持有供出售的貸款的淨利息收入。
(d)代表淨利息收入和來自貸款服務的非利息收入,扣除因時間和回報而減少的商業抵押貸款服務權利。商業抵押貸款還本付息權的估值,經濟套期保值的淨值單獨顯示。
(e)截至12月31日。
(f)表示與資本化服務有關的餘額。
(g)由於2023年第二季度C&IB內部的業務重組,某些貸款在前幾個時期從其他重新分類到公司銀行,以符合本期的列報。

與2022年相比,2023年企業和機構銀行業務的收益增加了1.79億美元,這是由於淨利息收入增加,但信貸損失撥備增加、非利息收入減少和非利息支出增加部分抵消了這一影響。

比較期間,淨利息收入上升,原因是存款價值息差擴大及平均貸款餘額增加,但因貸款價值息差收窄及平均存款餘額減少而部分抵銷。

相比之下,非利息收入下降的原因是商業抵押貸款銀行活動減少以及資本市場和諮詢費下降,但部分被財務管理產品收入的增長所抵消。

信貸損失準備金主要是由投資組合活動推動的,包括與商業房地產投資組合有關的信貸質量的變化。

非利息支出在比較中有所增加,其中包括支持業務增長的持續投資。

與2022年相比,平均貸款有所增加,原因是企業銀行業務、房地產和商業信貸業務增加,但商業銀行業務減少部分抵消了這一增長:
企業銀行業務為大中型企業、政府和非營利實體提供貸款、設備融資、財務管理和資本市場產品和服務。2022年全年強勁的新生產以及2023年10月2日從華盛頓州Signature Bridge Bank收購資本承諾安排,推動了這項業務的平均貸款增加。
房地產為全國商業地產客户提供銀行、融資和服務解決方案。這項業務的平均貸款在很大程度上是由於整個2022年的新生產,但部分被貸款承諾的平均利用率下降所抵消。
Business Credit提供基於資產的貸款和設備融資解決方案。貸款和租賃組合主要由企業資產擔保。這項業務的平均貸款增加,主要是受新生產的推動,但貸款承諾的平均利用率較低部分抵消了這一增長。
商業銀行為小公司和企業提供貸款、資金管理和資本市場相關的產品和服務。這項業務的平均貸款下降主要是由於貸款承諾的平均利用率較低、支付速度超過新生產以及購買力平價貸款豁免。

企業和機構銀行的存款戰略是保持對定價的紀律,並專注於隨着時間的推移增長和保持基於關係的餘額,執行特定於客户和細分市場的存款增長戰略,並繼續向PNC提供資金和流動性。與2022年相比,2023年的平均總存款有所下降,反映了美聯儲量化緊縮的影響,其中包括隨着存款利率上升,從無息存款向有息存款的持續轉變。我們繼續積極監測利率環境,並根據不斷變化的市場狀況、銀行融資需求和客户關係動態調整我們的存款策略。

產品收入
除了為商業客户提供信貸和存款產品外,企業和機構銀行業務還為所有業務部門的客户提供其他服務,包括財資管理,資本市場和諮詢產品和服務,以及商業抵押貸款銀行活動。按綜合基準計算,來自該等其他服務之收益計入利息收入淨額及非利息收入(如適用)。從業務角度來看,與這些服務相關的大部分收入和費用反映在企業和機構銀行業務部門的業績中,其餘部分反映在存在客户關係的其他業務的業績中。表13中的其他信息部分包括PNC的財務管理和商業抵押銀行服務的合併收入。以下是對這些服務的合併收入的討論。

財資管理業務為企業提供現金和投資管理服務、應收賬款和付款管理服務、資金轉移服務、國際支付服務以及在線/移動信息管理和報告服務。財資管理收入在非利息收入和淨利息收入中報告。非利息收入包括財資管理產品收入減去向客户提供的用於支付產品和服務的補償存款餘額的盈利信貸。淨利息收入包括來自所有庫務管理客户存款結餘的資金信貸。與2022年相比,由於存款價值的利差擴大以及產品收入增加,財資管理收入增加。

商業按揭銀行業務包括來自商業按揭服務的收入(淨利息收入及
非利息收入)、來自持作出售的商業按揭貸款的收入及與該等活動有關的對衝。總
與去年同期比較,商業按揭銀行業務的收入減少,主要是由於商業按揭服務收入減少。

資本市場和諮詢包括主要與併購諮詢、股權資本市場諮詢、資產支持融資、銀團貸款、證券承銷和客户相關交易有關的服務和活動。資本市場及顧問費減少,主要是由於併購顧問費減少及銀團費用減少,但部分被衍生工具、外匯及固定收益客户相關交易收入增加所抵銷。
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資產管理集團

資產管理集團致力於成為一家領先的基於關係的投資、規劃、信貸和現金管理解決方案以及信託服務提供商,為富裕的個人和機構提供增值理念、解決方案和卓越服務。資產管理集團的首要任務是為客户的財務目標服務,發展和深化客户關係,並通過審慎的風險和費用管理提供穩健的財務業績。
表14:資產管理組表
(未經審計)
截至十二月三十一日止的年度變化
百萬美元,除非另有説明 20232022$%
收益表
淨利息收入$547 $608 $(61)(10)%
非利息收入905 936 (31)(3)%
總收入1,452 1,544 (92)(6)%
信貸損失準備金(收回)(3)28 (31)*
非利息支出1,115 1,086 29 %
税前收益340 430 (90)(21)%
所得税80 100 (20)(20)%
收益$260 $330 $(70)(21)%
平均資產負債表
貸款
消費者
住宅房地產$10,280 $8,029 $2,251 28 %
其他消費者4,003 4,550 (547)(12)%
全球總消費額14,283 12,579 1,704 14 %
商業廣告1,107 1,505 (398)(26)%
貸款總額$15,390 $14,084 $1,306 %
總資產$15,812 $14,505 $1,307 %
存款
不計息$1,782 $2,664 $(882)(33)%
計息25,928 27,830 (1,902)(7)%
總存款$27,710 $30,494 $(2,784)(9)%
績效比率
平均資產回報率1.64 %2.28 %
非利息收入佔總收入的比例62 %61 %
效率77 %70 %  
補充非利息收入信息
資產管理費$882 $908 $(26)(3)%
經紀費(1)(13)%
總計$889 $916 $(27)(3)%
其他信息
不良資產(A)$39 $56 $(17)(30)%
淨沖銷(收回)--貸款和租賃$(3)$17 $(20)(118)%
管理下的客户資產(單位:十億)(A)(B)
可自由支配的客户資產管理
PNC私人銀行$117 $105 $12 11 %
機構資產管理72 68 %
管理的可自由支配客户資產總額$189 $173 $16 %
管理下的非可自由支配客户資產179 152 27 18 %
總計$368 $325 $43 13 %
*--沒有意義
(a)截至12月31日。
(b)不包括經紀賬户客户資產。




PNC金融服務集團,Inc.2023表格10-K  53


資產管理集團包括兩個主要業務:PNC私人銀行和機構資產管理。

PNC私人銀行專注於成為其所服務的每個市場的首選私人銀行。該業務旨在通過廣泛的產品和服務,為我們新興的富裕、高淨值和超高淨值客户提供高質量的銀行、信託和投資管理服務。

Institutional Asset Management為機構客户提供外包的首席投資官,託管,現金和固定收益客户解決方案以及退休計劃信託投資服務,包括公司,醫療保健系統,保險公司,市政當局和非營利組織。

資產管理集團2023年的盈利較2022年減少7,000萬美元,主要是由於淨利息收入和非利息收入減少以及非利息支出增加,但部分被撥備收回所抵消。

淨利息收入減少,是由於平均存款減少及貸款息差收窄,但因平均貸款增加及存款息差擴大而被部分抵銷。

相比之下,非利息收入下降,原因是客户活動的影響導致資產管理費下降。

相比之下,非利息支出有所增加,反映了為支持業務增長而進行的持續投資。

平均貸款較2022年增加,主要受住宅房地產貸款增長所帶動,但部分被抵押貸款信貸額度減少所抵銷。

由於客户繼續尋求更高回報,包括將資金配置於管理下的全權客户資產,導致競爭性定價壓力,平均存款較去年同期減少。

與去年相比,管理下的全權客户資產增加,主要是由於截至2023年12月31日現貨股票市場走高,部分被客户活動所抵消。
R伊斯克 M抗衰老
企業風險管理
風險是我們正常經營業務過程中的一部分。因此,我們設計了我們的風險治理框架(稱為企業風險管理框架)和風險管理流程,以幫助管理此風險。我們根據我們的風險偏好管理風險,以優化長期股東價值,同時支持我們的員工、客户和社區。

我們的企業風險管理框架在結構上與美聯儲和OCC分別頒佈的監管強化審慎標準和更高標準保持一致,這些標準為設計和實施風險治理框架制定了最低要求。本風險管理部分介紹了我們的企業風險管理框架,該框架由七個核心組成部分組成,為執行管理層和董事會提供了對影響組織的重大風險的總體看法。這七個核心組成部分是風險文化、企業戰略(包括風險偏好、戰略規劃、資本規劃和壓力測試)、風險治理和監督、風險識別、風險評估、風險控制和監測以及風險彙總和報告(見下圖)。第7項的整體風險管理部分還分析了公司的資本管理和我們的主要風險領域,包括但不限於信貸、市場、流動性和運營(包括合規和信息安全)。我們使用金融衍生工具作為我們整體資產及負債風險管理流程的一部分亦於本風險管理部分闡述。
我們在快速發展的監管和金融服務環境中運營。因此,我們積極專注於及時將適用的監管公告及新出現的風險納入我們的企業風險管理框架。

54**PNC金融服務集團,Inc.-2023表格10-K


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風險文化
強大的風險文化有助於我們做出明智的決策,有助於確保個人遵守既定的文化,降低個人為個人利益做某事的能力,並獎勵朝着共同目標而不是個人利益工作的員工。我們的風險文化加強了負責任和道德行為的適當協議。這些協議在我們的風險意識、風險承擔行為和風險管理實踐方面尤其關鍵。

管理風險是每個員工的責任。我們的所有員工,無論是個人還是集體,都有責任確保組織以最大程度的誠信運作,實施健全的風險管理實踐,並努力實現我們所宣佈的目標。所有員工也有責任理解我們的企業風險偏好聲明、企業風險管理框架,以及風險管理如何應用於他們各自的角色和職責。鼓勵員工跨團隊協作,以識別和降低風險,並根據需要提出問題。我們通過績效管理系統強化風險管理責任,其中員工績效目標包括風險管理目標和激勵員工加強風險調整後績效的平衡措施。
小組之間和董事會之間的積極和開放的溝通有助於及時識別和解決風險問題。我們的多層次風險委員會結構為識別和報告風險提供了正式渠道。
企業戰略
我們尋求通過風險偏好、戰略規劃、資本規劃和壓力測試流程確保我們的整體企業戰略處於可接受的風險參數範圍內。這些組成部分至少每年由董事會或其中一個委員會審查和批准。
風險偏好:我們的風險偏好代表組織希望的企業風險狀況,在我們基於資本的風險和流動性能力範圍內設定,以實現我們的戰略目標和業務計劃。企業風險偏好聲明定性地描述了我們願意接受的總體風險水平,以執行我們的業務戰略。定性指導原則進一步定義了我們分類中的每個風險,以支持風險偏好聲明。風險偏好指標和限制,包括前瞻性指標,定量地衡量我們是否在我們聲明的風險偏好範圍內運營。我們的風險偏好指標反映了重大風險,與我們建立的風險偏好框架保持一致,平衡風險和回報,槓桿分析,並根據外部和內部風險環境的變化進行調整。
戰略規劃:我們的企業和業務線戰略計劃概述了預計在未來五年內實現的主要目標、戰略和目標,同時努力確保我們繼續遵守所有資本、風險偏好和流動性目標和指導方針。我們的首席執行官和首席財務官領導着公司戰略計劃的制定。
資本規劃和壓力測試:資本規劃有助於確保我們保持安全穩健的運營和生存能力。資本計劃過程和由此產生的資本計劃隨着我們的總體風險、活動和風險管理實踐的變化而發展。資本規劃與我們的戰略規劃流程保持一致。壓力測試是宏觀經濟資本規劃過程中的一個基本要素。有效的壓力測試使我們能夠考慮各種假設的宏觀經濟情景對資本的估計影響。
風險治理和監督
我們採用全面的風險管理治理框架,以幫助確保識別風險,做出考慮風險和回報的平衡決策,並充分監測和管理風險。在此風險治理和監督框架內設立的風險委員會監督董事會、執行機構、公司
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和業務層面。委員會的組成旨在根據OCC提高的標準和美聯儲加強的審慎標準,在三條防線之間提供有效的監督平衡。有關更多信息,請參看本報告第1項中的監督和管制部分。
為了幫助確保承擔適當的風險,並有效地管理和控制風險,風險管理跨越三條防線。董事會和每一道防線的職責摘要如下:
董事會--董事會監督我們的冒險活動,追究管理層遵守企業風險管理框架的責任,並負責在評估風險時做出合理、獨立的判斷。
第一道防線-前線單位有責任在遵守機構風險管理框架的同時,確定、擁有和管理風險,使其達到可接受的水平。我們的業務致力於加強其區域內的風險管理和內部控制流程。綜合和全面的流程旨在通過識別、評估、監控和報告可能對每項業務產生重大影響的風險,充分管理業務的風險狀況和風險偏好。
第二道防線--第二道防線獨立於第一道防線,負責在每個獨立風險領域內建立風險治理框架和標準,以識別、衡量、監測、控制和報告總風險。作為第二道防線,獨立風險區監測第一道防線產生的風險,審查和挑戰有效風險管理做法的實施,進行獨立的風險評估,並報告問題或例外。風險領域有助於確保企業擁有的流程和控制按預期設計和運行.
第三道防線--內部審計作為第三道防線,獨立於第一道和第二道防線。內部審計為董事會和執行管理層提供對機構風險管理框架的有效性和整個組織的風險管理做法的全面保證。
在三道防線內,獨立的風險組織有足夠的權力影響重大決策。我們的業務監督和決策通過董事會和管理層的治理結構得到支持。具體職責包括:
董事會--我們的董事會監督我們的業務和事務,由我們的官員和員工管理。董事會在履行職責時可以得到協助,並可以通過常設委員會或專門委員會下放權力。以下是理事會各常設委員會的一些主要職責的摘要:
審計委員會:監督我們合併財務報表的完整性;監督財務報告的內部控制;監督遵守我們的道德準則;評估和監督我們的獨立審計師的資格和獨立性;以及評價和監督我們的內部審計職能和我們的獨立審計師的表現。
提名和治理委員會:監督健全的公司治理原則和做法的實施,同時促進我們和股東的最佳利益。
人力資源委員會:監督我們高管的薪酬以及與影響我們的人才和人力資本事務有關的其他具體職責。該委員會還負責評估冒險活動和激勵性薪酬計劃之間的關係。
風險委員會:監督我們的全企業風險結構和為識別、衡量、監測和管理組織的風險而建立的流程,並評估和批准我們的風險治理框架。風險委員會成立了合規小組委員會,以促進董事會一級對合規領域風險管理的監督。
企業責任委員會:監督管理層在內部和外部的企業責任努力,如果此類企業責任努力不具體屬於另一個董事會委員會的職權範圍(例如,由風險委員會監督的與氣候有關的風險和由審計委員會監督的與氣候有關的財務披露),以及執行PNC公開宣佈的社區福利計劃,以提供貸款、投資和其他財務支持,以增加中低收入個人和社區以及其他服務不足的個人和社區的經濟機會,並幫助消除銀行體系中的歷史障礙。
技術委員會:監督技術戰略和重大技術計劃和計劃,包括那些可以利用技術來推動戰略優勢的計劃,並履行風險委員會授予的關於技術風險、技術風險管理、數據風險、網絡安全、信息安全、業務連續性和重大技術計劃和計劃的監督責任。
管理層執行委員會 管理層執行委員會負責指導我們整個PNC業務戰略的制定和執行。根據這一職責,管理層執行委員會執行各種戰略審批和審查活動,重點放在資本部署、業務業績和風險管理上。該委員會還幫助確保PNC擁有足夠的資源和人才,以在其風險偏好範圍內運作。
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企業委員會*公司委員會一般根據董事會級別委員會、管理層執行委員會或其他公司委員會授予的審批權運作。這些委員會在高級管理層一級運作,旨在促進對關鍵業務和風險活動的審查、評價、監督和批准。
工作委員會獨立的工作委員會通常根據公司委員會或其他工作委員會授權的批准權力運作。工作委員會的目的是監督監管/法律事項,協助在企業或職能範圍內執行關鍵的企業一級活動,並支持對關鍵風險活動的監督。
交易性委員會-交易委員會通常根據公司或工作委員會授予的批准權力運作,以批准組織資產負債表上的個別交易、交易相關活動或變動。
政策和程序-我們已經建立了風險管理政策和程序,以支持我們的企業風險管理框架,闡明我們的風險文化,定義員工管理風險和開展業務活動的參數和流程,並向管理層和董事會提供關於角色和責任的方向、指導和明確。這些政策和程序是在多層次框架內組織的,需要相關委員會定期審查和批准,適當時包括董事會委員會或管理層。
風險識別
風險識別跨整個組織中的各種風險類型進行。這些風險類型包括但不限於信貸、流動性和資本、市場和運營(除其他類型的風險外,還包括合規和信息安全)。風險是根據平衡使用分析工具和管理層對錶內和表外風險敞口的判斷來識別的。我們的治理結構通過促進對關鍵風險問題、新出現的風險和特殊風險的評估以及酌情實施緩解戰略來支持風險識別。根據我們的風險偏好,根據定量和定性分析確定這些風險的優先順序。使用多種工具和方法幫助確定風險並確定其優先順序,包括風險偏好指標、關鍵風險指標、關鍵績效指標、風險和控制自我評估、情景分析、壓力測試和特別評估。

風險在風險職能部門和業務內部和跨部門進行彙總和評估。彙總的風險信息在企業層面進行審查,並向董事會或適當的委員會報告。這種企業彙總和報告方法促進了對整個組織的重大風險的識別和適當升級,並有助於瞭解風險對我們的風險偏好的累積影響。
風險評估
一旦確定了風險,就會根據定量和定性分析對它們進行評估,以確定它們是否是實質性的。風險評估支持有效的機構風險管理框架的全面管理,並幫助我們控制和監測我們的實際風險水平和風險管理有效性。全面、準確和及時地評估風險對有效的機構風險管理框架至關重要。有效的風險衡量做法旨在發現過去經歷過的反覆出現的風險;促進對已知風險的監測、理解、分析和報告;並揭示可能不容易理解或預測的意外風險。
風險控制和監測
我們的機構風險管理框架由政策、程序、流程、人員和控制系統組成。風險控制和限制將我們的風險偏好聲明和相關的指導原則與我們企業的風險承擔活動聯繫起來。除了風險偏好限制外,還存在一套更詳細的內部控制系統,以監督和監督我們的各種流程和職能。這些控制系統衡量績效,幫助員工做出正確的決策,幫助確保信息的準確和可靠,並促進遵守法律和法規。
我們設計對風險和控制的監測和評估,以確保政策、程序和控制是有效的,並確定控制改進建議。風險監測是第一道防線和第二道防線每天都在進行的過程,以幫助確保遵守我們的機構風險管理框架。風險監測以多種方式完成,包括在業務和風險評估股一級進行風險評估,監測一個地區的關鍵控制措施,及時報告問題,並酌情建立質量控制和/或質量保證職能。
風險聚合和報告
風險報告是一種全面的方法,以:(I)傳達總體風險,包括已確定的集中程度;(Ii)升級我們超出風險偏好的情況;(Iii)監控我們與風險偏好相關的風險狀況;以及(Iv)向董事會和執行管理層傳達風險和對我們風險管理活動有效性的看法。
風險報告是在業務線、功能風險和企業層面編制的。每個單獨的風險報告都包括對固有風險、風險管理質量、剩餘風險、風險偏好和風險展望的評估。企業級風險報告
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彙總風險區域報告和業務報告中確定的重大風險,以定義企業風險概況。企業風險概況是對企業風險的時間點評估,代表了我們與期望的企業風險偏好相關的總體風險狀況。企業風險概況的確定是基於對風險限額和其他措施的定量報告以及定性評估的分析。風險領域和業務線的風險報告的季度彙總旨在提供相對於風險偏好的風險水平的清晰視圖。企業級報告通過治理結構提供給董事會風險委員會。

信用風險管理
信用風險是指客户、交易對手或發行人可能不履行其與PNC之間的貸款、信用延期或其他財務義務的合同條款。信用風險是金融服務業務所固有的,是向客户提供信貸、購買證券、進行金融衍生品交易和簽訂某些擔保合同的結果。信用風險是我們最重大的風險之一。我們的信用風險管理流程旨在嵌入到我們的風險文化和決策過程中,使用系統化的方法,通過特定的政策和流程來識別和評估信用風險和相關敞口,根據我們的風險偏好和信貸集中限額進行衡量和評估,並通過我們的治理結構向管理層和董事會報告具體的緩解活動。我們最重要的信用風險集中在我們的貸款組合中。

信用風險管理正在努力瞭解氣候變化可能加速或引入的對信用風險的影響,並將其納入我們的信用風險管理框架,包括實物風險事件的影響和向低碳經濟轉型的相關風險。這些風險事件可能會影響借款人的收入、現金流或抵押品,原因是天氣事件的頻率或嚴重性、不斷變化的市場狀況、消費者對產品的偏好和需求,或者立法和監管格局的變化。當破壞性事件發生時,PNC遵循一個過程,以確定是否有必要加強投資組合監測、報告和高管溝通,以確保適當的監督和行動。

為了解決對我們服務的各個利益相關者重要的問題,企業和機構銀行交易可能需要接受與行業無關的環境和社會風險管理評估,旨在幫助我們在信貸申請過程的早期更好地識別和緩解環境、人權和其他聲譽風險。對被確定具有潛在的環境、人權或其他聲譽風險的交易進行評估,以確定是否需要進行額外的盡職調查。信用風險管理採用了針對環境和社會風險主題的治理、政策和監測框架,其中可能包括PNC信用組合戰略委員會的最新情況。這些更新的結果可能會被納入信貸政策和風險程序,以規範我們的風險偏好、信貸決策、投資組合管理和儲備過程。此外,PNC制定了程序,以確保按照適用法規的要求為財產提供洪水保險,同時還監測其他與水有關的風險(如海岸線增加和海岸侵蝕)和與天氣有關的事件(如颶風和野火)。

貸款組合特徵及分析

表15:貸款詳情
以十億計
76
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我們使用幾個信用質量指標來監控和衡量我們在貸款組合中的信用風險敞口,這些指標在附註3貸款和相關信貸損失撥備中有進一步的詳細説明。以下提供了有關構成我們的商業和消費者投資組合細分市場的重要貸款類別的更多信息。

商業廣告

C商業和工業
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日,商業和工業貸款分別佔我們總貸款組合的55%和56%。我們的大部分商業和工業貸款都是以抵押品為抵押的,如果借款人在產生現金方面遇到困難,抵押品可以作為第二還款來源。這種抵押品的例子包括短期資產,如應收賬款、庫存和證券,以及長期資產,如設備、業主自住房地產和其他商業資產。

我們積極管理我們的商業和工業貸款,以評估借款人和投資組合層面的信用風險水平的任何變化(包括積極和消極)。為了評估信用風險水平,我們為每個相關的信貸安排分配內部風險評級,以反映我們對借款人的PD和LGD的估計。這種二維信用風險評級方法在風險監控過程中提供了粒度,並通過我們的信用風險管理過程不斷更新。除了監測信用風險水平外,我們還監測與我們投資組合中可能存在的特定行業和地區有關的信用風險集中度。我們的商業和工業產品組合在各個行業都很多樣化,如下表所示(基於北美行業分類系統)。

表16:按行業劃分的商業和工業貸款
2023年12月31日2022年12月31日
百萬美元金額佔總數的百分比金額佔總數的百分比
工商業
製造業$28,989 16 %$30,845 17 %
金融服務業28,422 16 21,320 12 
零售/批發業28,198 16 29,176 16 
服務提供商21,354 12 23,548 13 
與房地產相關的(A)16,235 17,780 10 
技術、媒體和電信10,249 11,845 
醫療保健9,808 10,649 
運輸和倉儲7,733 7,858 
其他行業26,592 15 29,198 15 
商業和工業貸款總額$177,580 100 %$182,219 100 %
(a)表示向房地產和建築業客户提供的貸款。

截至2023年12月31日,業主自用商業房地產貸款總額為96億美元,並被納入商業和工業貸款,因為這些貸款的信貸決策是基於業主的財務狀況,而不是抵押品產生收入的能力。業主自用商業房地產貸款在各個行業都很多樣化。

商業地產
截至2023年12月31日,商業房地產貸款包括與創收物業商業抵押貸款相關的210億美元,中期融資貸款80億美元和房地產建設項目貸款64億美元。截至2022年12月31日的可比金額分別為223億美元、76億美元和64億美元。商業房地產主要包括對土地和/或建築物的投資,以產生收入,該收入是償還貸款的主要來源。然而,對於所有商業房地產資產,如果借款人遇到現金產生困難,轉讓抵押品的處置將作為貸款的次要還款來源。

我們通過分析違約概率和違約損失率來監控與商業房地產貸款相關的信貸風險,類似於商業和工業貸款。此外,與商業房地產貸款相關的風險往往與貸款結構、抵押品地點和質量、項目進度和商業環境相關。該等屬性亦於評估信貸風險時受到監控及使用。由於我們的業務性質涉及美國各地的客户,因此投資組合在地理上是多樣化的。






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下表按地區及物業類型呈列我們的商業房地產貸款:

表17:按地理位置和物業類型劃分的商業房地產貸款
2023年12月31日2022年12月31日
百萬美元金額佔總數的百分比金額佔總數的百分比
地理(a)
加利福尼亞$6,133 17 %$6,224 17 %
佛羅裏達州3,738 11 3,275 
德克薩斯州3,733 11 3,871 11 
維吉尼亞1,590 1,638 
賓夕法尼亞州1,515 1,638 
馬裏蘭州1,344 1,496 
亞利桑那州1,216 1,040 
伊利諾伊州1,201 1,321 
科羅拉多州1,182 1,336 
俄亥俄州1,157 1,236 
其他12,627 37 13,241 35 
商業房地產貸款總額$35,436 100 %$36,316 100 %
物業類型(A)
多個家庭$15,590 44 %$13,738 38 %
辦公室8,019 23 9,123 25 
工業/倉庫4,089 12 4,035 11 
零售2,490 2,855 
老年人住房1,772 2,228 
酒店/汽車旅館1,760 1,896 
混合使用388 701 
其他1,328 1,740 
商業房地產貸款總額$35,436 100 %$36,316 100 %
(a)根據2023年12月31日的貸款餘額按降序排列。

鑑於接受遠程工作推動了辦公需求的根本性變化,與辦公部門有關的房地產業績仍然是一個不確定的領域。截至2023年12月31日,我們在寫字樓投資組合中的未償還貸款餘額總計80億美元,佔總貸款的2.5%,而額外的無資金支持的貸款承諾總計4億美元。此外,該投資組合在我們從東海岸到西海岸的特許經營權的地理位置上也非常多樣化。在截至2023年12月31日的寫字樓投資組合中,批評貸款總額為24.8%,不良貸款總額為8.4%,而違約率為零。根據最初的衡量,辦公室投資組合的加權平均LTV為58%;然而,更新的評估使截至2023年12月31日的加權平均LTV增加到65%。雖然LTV是一個考慮因素,但我們的風險評估在評估影響投資組合的不斷變化的條件時會考慮許多因素。截至2023年12月31日,我們為寫字樓貸款建立了8.7%的準備金。

我們寫字樓投資組合中壓力最大的是多租户寫字樓貸款,截至2023年12月31日,這一貸款佔寫字樓投資組合的56%。在多租户分類中,被批評的水平為43.4%,不良貸款總額為14.5%,幾乎佔所有不良寫字樓人口的比例。截至2023年12月31日,多租户的加權平均LTV為69%。此外,去年所有商業地產的沖銷都是多租户寫字樓貸款。考慮到壓力水平較高,這一部分的準備金率按比例較高,為12.9%。其餘44%的寫字樓物業組合主要由單一租户、醫療和政府租户物業組成。這部分投資組合的表現要好得多,只有不到1%的貸款屬於批評貸款、拖欠貸款和不良貸款類別。截至2023年12月31日,本書加權平均LTV為60%。

辦公室投資組合的投資組合管理工作已經升級,每季度完成每項資產的內部風險評級,加快重新評估要求,並提高對任何信貸行動的批准水平. 更新後的評估更新了過去一年中90%以上受到批評的辦公室風險敞口的估值。此外,積極的管理努力包括持續的業績評估以及對財產、貸款和資本市場的審查。投資組合更新每週分發給高級管理層。

鑑於這一領域正在發生的變化,我們預計寫字樓部門將面臨更多壓力。然而,我們繼續積極管理投資組合,我們相信準備金水平足以反映投資組合中預期的信貸損失。



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消費者

住宅房地產
住宅房地產貸款主要包括2023年12月31日和2022年12月31日的住宅抵押貸款。

我們在發起時獲得貸款屬性,包括FICO分數和LTV,並至少每季度更新這些和其他信用指標。我們每月跟蹤借款人的表現。我們還根據產品類型將抵押貸款組合劃分為池(例如:、不合格或不合格)。此信息用於內部報告和風險管理。作為我們整體風險分析和監控的一部分,我們還根據貸款拖欠、不良狀況、修改和破產狀況、FICO分數、LTV和地理集中度對投資組合進行細分。

下表列出了與我們的住宅房地產投資組合相關的某些關鍵統計數據:

表18:住宅房地產貸款統計數字
2023年12月31日2022年12月31日
百萬美元金額佔總數的百分比金額佔總數的百分比
地理(a)
加利福尼亞$19,911 42 %$18,609 41 %
德克薩斯州4,009 4,194 
華盛頓3,467 3,009 
佛羅裏達州3,356 3,360 
新澤西1,909 1,925 
紐約1,551 1,558 
亞利桑那州1,431 1,436 
賓夕法尼亞州1,229 1,188 
科羅拉多州1,187 1,192 
北卡羅來納州989 965 
其他8,505 19 8,453 18 
住宅房地產貸款總額
$47,544 100 %$45,889 100 %
2023年12月31日2022年12月31日
加權平均貸款發放統計(B)
貸款發放FICO評分772770
貸款來源LTV73 %71 %
(a)根據2023年12月31日的貸款餘額按降序排列。
(b)加權平均值-分別計算截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的12個月的加權平均值。

我們通過我們的全國抵押貸款業務以及我們的分支機構網絡在全國範圍內發起住房抵押貸款。按照機構標準承保的住宅抵押貸款,包括符合貸款額度限制的貸款,通常由我們保留服務出售。我們還發放不符合機構標準的不合格住宅抵押貸款,這些貸款保留在我們的資產負債表上。截至2023年12月31日,我們的原始不合格住宅抵押貸款組合總計424億美元,其中45%位於加利福尼亞州。2022年12月31日的可比金額分別為406億美元和44%。

房屋淨值
截至2023年12月31日,房屋淨值貸款包括206億美元的房屋淨值信用額度和56億美元的封閉式房屋淨值分期貸款。截至2022年12月31日,可比金額分別為195億美元和65億美元。房屋淨值信用額度是一種可變利率產品,某些借款人可以使用固定利率轉換選項。

與住宅房地產貸款類似,我們每月跟蹤這一投資組合的借款人表現。我們還根據產品類型將人口劃分為池(例如:房屋淨值貸款、遺留經紀人房屋淨值貸款、房屋淨值信用額度或遺留房屋淨值信用額度),並跟蹤任何相關抵押貸款的歷史表現,無論我們是否持有此類留置權。此信息用於內部報告和風險管理。作為我們整體風險分析和監控的一部分,我們還根據貸款拖欠、不良狀況、修改和破產狀況、FICO分數、LTV、留置權頭寸和地理集中度對投資組合進行細分。

我們持有第一留置權頭寸的大部分房屋淨值投資組合的信用表現優於我們持有第二留置權頭寸但不持有第一留置權的投資組合部分。留置權頭寸信息通常是在發起時確定的,併為風險管理目的而持續監測。我們使用第三方服務提供商獲取最新的貸款信息,包括從公共和私人來源彙總的留置權和抵押品數據。
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下表列出了與我們的房屋淨值投資組合相關的某些關鍵統計數據:
表19:房屋淨值貸款統計數字
2023年12月31日2022年12月31日
百萬美元金額佔總數的百分比金額佔總數的百分比
地理(a)
賓夕法尼亞州$4,745 18 %$5,051 19 %
新澤西3,184 12 3,266 13 
俄亥俄州2,242 2,352 
佛羅裏達州2,230 2,082 
加利福尼亞1,580 1,247 
馬裏蘭州1,237 1,254 
德克薩斯州1,230 1,144 
密西根1,214 1,263 
伊利諾伊州1,069 1,126 
北卡羅來納州1,001 995 
其他6,418 23 6,203 24 
房屋淨值貸款總額$26,150 100 %$25,983 100 %
留置式
第一留置權52 %58 %
第二留置權48 42 
總計100 %100 %
2023年12月31日2022年12月31日
加權平均貸款發放統計(B)
貸款發放FICO評分772774
貸款來源LTV64 %67 %
(a)根據2023年12月31日的貸款餘額按降序排列。
(b)加權平均值-分別計算截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的12個月的加權平均值。
汽車
截至2023年12月31日,汽車貸款包括間接汽車投資組合中的138億美元和直接汽車投資組合中的11億美元。截至2022年12月31日,可比金額分別為137億美元和11億美元。間接汽車投資組合包括主要來自獨立特許經銷商的貸款,包括位於我們新擴張市場的經銷商。這項業務在戰略上與我們的核心零售銀行業務保持一致。

下表列出了與我們的間接和直接汽車投資組合相關的某些關鍵統計數據:

表20:汽車貸款統計數據
2023年12月31日2022年12月31日
加權平均貸款發放FICO得分(A)(B)
間接自動788784
直接自動787776
加權-貸款發放的平均期限--月(A)
間接自動7373
直接自動6563
(a)加權平均值-分別計算截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的12個月的加權平均值。
(b)使用自動增強的FICO量表進行計算。

我們繼續專注於信用狀況良好的借款人,表20所示的加權平均貸款發放FICO分數證明瞭這一點。我們通過各種渠道向客户提供新的和二手的汽車融資。截至2023年12月31日,投資組合餘額由45%的新車貸款和55%的二手車貸款組成。2022年12月31日的可比金額分別為50%和50%。

汽車貸款組合的表現是按月衡量的,包括每月獲得的最新抵押品價值和至少每季度獲得的最新FICO分數。對於內部報告和風險管理,我們按產品渠道和產品類型分析投資組合,並定期評估違約和拖欠經驗。作為我們整體風險分析和監控的一部分,我們根據地理位置、渠道、抵押品屬性和信用指標(包括FICO分數、LTV和期限)對投資組合進行細分。
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不良資產和貸款拖欠

不良資產
不良資產包括最終不可能收回全部合同本金和利息的不良貸款和租賃,包括因借款人財務困難而修改條款的不良貸款,以及PCD貸款、OREO和喪失抵押品贖回權的資產。持有的待售貸款、某些政府擔保或擔保貸款以及按公允價值期權計入的貸款不包括在不良貸款中。有關我們的非權責發生制政策的詳細信息,請參閲附註1。

下表按主要類別列出了不良資產的摘要:

表21:各類不良資產
 2023年12月31日2022年12月31日變化
百萬美元$%
不良貸款(A)    
商業廣告$1,307 $858 $449 52%
消費者(B)873 1,127 (254)(23)%
不良貸款總額2,180 1,985 195 10%
奧利奧和止贖資產36 34 6%
不良資產總額$2,216 $2,019 $197 10%
不良貸款佔總貸款的比例0.68 %0.61 %
不良資產佔總貸款、OREO和止贖資產的比例0.69 %0.62 %
不良資產佔總資產的比例0.39 %0.36 %
貸款準備和不良貸款租賃損失準備220 %239 %  
信貸虧損撥備(續)250 %274 %
(a)關於通過ASU 2022-02 金融工具--信用損失(話題326):問題債務重組和年份披露截至2023年12月31日,不良貸款包括因借款人財務困難而修改條款的某些貸款。上一期間的金額包括不良TDR,其會計指導自2023年1月1日起取消。有關我們採納本會計準則單位的更多資料,請參閲附註3貸款及相關備抵一節的附註1會計政策及對遇到財務困難的借款人的貸款修改。
(b)不包括大多數無抵押消費貸款和信貸額度,這些貸款和信貸額度在逾期120至180天后被扣除,並且不會被列為不良貸款。
(c)計算時不包括投資證券及其他金融資產的撥備。

下表提供截至二零二三年及二零二二年十二月三十一日止年度不良資產變動的詳情:

表22:不良資產變動情況
以百萬計20232022
1月1日$2,019 $2,506 
新增不良資產1,999 1,523 
註銷和估值調整(452)(370)
主要活動,包括支付和償還(831)(868)
資產出售及轉撥為持作出售貸款(71)(52)
返回到正在執行狀態(448)(720)
12月31日$2,216 $2,019 

截至2023年12月31日,約97%的不良貸款總額由抵押品擔保。

貸款拖欠
我們定期監察貸款拖欠水平,並相信該等水平是我們貸款組合信貸質素的關鍵指標。拖欠狀況的計量以每筆貸款的合約條款為基礎。逾期30天或以上的貸款被視為拖欠。貸款拖欠包括政府保險或擔保貸款、按公允價值計量選擇權入賬的貸款及PCD貸款。金額不包括持作出售貸款。

我們根據借款人的風險狀況、還款來源、相關抵押品及其他支援(鑑於當前事件、經濟狀況及預期)管理信貸風險。我們不斷完善我們的常規,以應對不斷變化的環境,例如通脹水平、行業特定風險、利率水平、消費者儲蓄及存款結餘水平,以及疫情引發的結構性及長期變化。為了減輕損失和加強客户支持,我們提供貸款修改和收集計劃,以幫助我們的客户。CARES法案的信用報告規則於2023年第三季度到期,因此,根據貸款的合同條款,將報告所有貸款截至2023年12月31日的拖欠狀況。截至2022年12月31日的金額繼續根據CARES法案下的信用報告規則呈列,該規則要求某些貸款
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根據貸款的合同條款,即使借款人在修改期間可能沒有支付其貸款,也不得根據貸款合同條款報告因與流行病有關的困難而修改的貸款逾期。

下表按拖欠情況彙總了應計逾期貸款:
表23:應計逾期貸款(A)
 金額    未償還貸款佔貸款總額的百分比
 2023年12月31日2022年12月31日變化2023年12月31日2022年12月31日
百萬美元$%
早期貸款拖欠
應計逾期30至59天的貸款$685 $747 $(62)(8)%0.21 %0.23 %
累計逾期60至89天的貸款270 261 %0.08 %0.08 %
早期貸款拖欠總額955 1,008 (53)(5)%0.30 %0.31 %
後期貸款拖欠
累計逾期90天或以上的貸款429 482 (53)(11)%0.13 %0.15 %
逾期應計貸款總額$1,384 $1,490 $(106)(7)%0.43 %0.46 %
(a)逾期貸款金額包括2023年12月31日和2022年12月31日政府擔保或擔保的4億美元貸款。

逾期90天或以上的應計貸款會繼續產生利息,因為這些貸款(I)有抵押品作好保證,並正在收集中;(Ii)在符合監管指引的特定撇賬時限的同質投資組合中管理;或(Iii)某些政府承保或擔保的貸款。因此,它們被排除在不良貸款之外。

貸款修改
我們通過各種解決方案為遇到經濟困難的客户提供緩解。商業貸款和租賃修改是基於每個借款人的情況,而消費貸款修改是根據我們的困難救濟計劃進行評估的。

2023年1月1日,我們採用了ASU 2022-02金融工具 - 信貸損失(話題326):問題債務重組和Vintage披露它取消了對TDR的會計指導,並加強了在借款人遇到財務困難時對某些貸款修改的披露要求。有關我們採用本ASU的更多信息,請參閲附註1會計政策和附註3貸款和相關的信貸損失撥備。

信貸損失準備
我們根據歷史損失和業績經驗、當前經濟狀況、合理和
對未來經濟狀況和其他相關因素的可靠預測,包括當前借款人和/或交易特徵,以及對截至資產負債表日的剩餘估計合同期限的評估。我們將現有投資證券、貸款、設備融資租賃、其他金融資產和無資金來源的貸款相關承諾的預期虧損維持在適當的水平。

預期虧損主要根據(I)在合理及可支持的預測期內的預期虧損、(Ii)回覆至長期平均預期虧損的期間(如適用)及(Iii)剩餘估計合約期的長期平均預期虧損的組合來估計。

我們使用前瞻性信息來估計我們合理和可支持的預測期的預期信貸損失。為此,我們建立了一個框架,其中包括三年預測期,並使用四種經濟情景和相關的概率權重,這些情景和相關的概率權重結合在一起,形成了對預期經濟結果的預測。前瞻性信息,如預測的相關宏觀經濟變量,通過使用量化宏觀經濟模型以及通過PNC經濟學家的分析和管理層的判斷納入預期信貸損失估計數。

復原期是用來彌補我們三年合理和可支持的預測期與長期平均預期信貸損失之間的橋樑。我們在決定復原期的期限時會考慮多項因素,例如資產的合約到期日、觀察到的歷史模式,以及預測期末相對於長期平均期初的估計信貸損失率。返回期通常為1-3年,如果不是立即的話。

長期平均預期信用損失是根據可獲得的歷史信用信息得出的。我們使用投資組合在我們合理和可支持的預測期和復原期之外的估計剩餘合同期限內的長期平均預期損失。

以下討論提供了關於我們的貸款和租賃準備金以及與無資金支持的貸款相關承諾的更多信息。有關我們的ACL的進一步討論,請參閲注1會計政策,包括我們的方法和
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討論投資證券和其他金融資產的免税額。另請參見本報告的關鍵會計估計和判斷部分,以進一步討論在確定截至2023年12月31日的ACL時使用的假設。

貸款和租賃損失準備
我們的合併預期信貸虧損方法乃基於違約概率、違約損失率、預期信貸虧損及貸款、貸款分部或租賃的剩餘估計合約年期的量化。我們亦會在預期虧損估計中考慮預付款項及攤銷對估計合約期限的影響。我們以定量方法使用歷史數據、當前借款人特徵和預測經濟變量,按貸款、貸款分部或租賃估計這些風險參數。違約概率是對借款人可能無法在規定時間內支付其合同義務的可能性的風險量化。LGD描述瞭如果借款人違約,潛在損失的估計幅度,而EAD(或某些循環貸款的利用率)是預期違約時間的估計未償還餘額。這些參數是為每個預測情景和長期平均期間計算的,並結合起來,按情景權重按比例生成預期損失估計。

在2023年1月1日之前,我們對消費者房地產相關貸款類別和某些存託憑證使用貼現現金流方法。 自2023年1月1日起,我們停止使用貼現現金流量方法,我們現在使用上述合併預期信貸虧損方法。

對於與貸款池不具有類似風險特徵的貸款和租賃,我們使用公認會計原則規定的方法建立單獨評估的準備金。超過規定的美元閾值的個別商業不良貸款的準備金是基於對貸款預期未來現金流的現值或抵押品的公允價值的分析,如果適用於我們的抵押品依賴貸款政策。低於規定門檻的商業不良貸款被集體保留,因為我們認為這些貸款繼續具有類似的風險特徵。就分類為依賴抵押品的消費者不良貸款而言,撇銷及與收回先前撇銷金額有關的所有貸款均透過分析抵押品的公平值減出售成本進行評估。

儘管我們的儲備模型及方法力求反映所有相關預期信貸風險因素,但由於獲取資料的固有時滯以及預期與實際結果之間的正常差異,估計過程中仍存在與(但不限於)潛在不準確性相關的不確定性。我們可能持有額外的準備金,旨在為此類風險造成的損失提供保障。部分撥備與定性計量因素有關。這些因素可能包括但不限於:
行業集中度和條件,
市場條件的變化,包括監管和法律要求,
我們投資組合的性質和數量的變化,
近期信貸質量趨勢,
特定投資組合的近期虧損經驗,包括特定和獨特事件,
預測信息中可能沒有反映的近期宏觀經濟因素,
可用輸入數據的侷限性,包括歷史損失信息和抵押品價值等最新數據,
模型不精確和侷限性,
貸款政策和程序的變化,包括損失確認和減輕政策和程序的變化,以及
提供信息的時間。

備抵無資金準備的貸款相關承付款
我們保留不可無條件取消的資產負債表外信貸風險敞口的無資金準備貸款相關承諾的準備金,(例如,無資金撥備貸款承擔、信用證及若干財務擔保),並於結算日以我們認為適當的水平承擔該等風險的預期信貸虧損。除估計融資可能性外,該儲備的估計方式與釐定集合貸款及租賃儲備所用的方法相若。無資金準備的借貸相關承擔撥備在綜合資產負債表中記錄為負債。該儲備的調整淨額計入綜合收益表的信貸虧損撥備。

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下表總結了我們與貸款相關的ACL:

表24:按貸款類別(A)分列的信貸損失準備
2023年12月31日2022年12月31日

百萬美元
免税額貸款總額佔貸款總額的百分比免税額貸款總額佔貸款總額的百分比
貸款和租賃損失準備
商業廣告
工商業$1,806 $177,580 1.02 %$1,957 $182,219 1.07 %
商業地產1,371 35,436 3.87 %1,047 36,316 2.88 %
設備租賃融資82 6,542 1.25 %110 6,514 1.69 %
總商業廣告3,259 219,558 1.48 %3,114 225,049 1.38 %
消費者
住宅房地產61 47,544 0.13 %92 45,889 0.20 %
房屋淨值276 26,150 1.06 %274 25,983 1.05 %
汽車173 14,860 1.16 %226 14,836 1.52 %
信用卡766 7,180 10.67 %748 7,069 10.58 %
教育56 1,945 2.88 %63 2,173 2.90 %
其他消費者200 4,271 4.68 %224 5,026 4.46 %
總消費額1,532 101,950 1.50 %1,627 100,976 1.61 %
總計$4,791 $321,508 1.49 %$4,741 $326,025 1.45 %
與貸款有關的無資金承擔的免税額
663 694 
信貸損失準備
$5,454 $5,435 
信貸損失撥備佔貸款總額的比例1.70 %1.67 %
商業廣告1.73 %1.66 %
消費者1.62 %1.69 %
(A)不包括投資證券和其他金融資產的免税額,截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日,這三項資產的免税額合計分別為1.2億美元和1.76億美元。
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下表總結了我們的貸款沖銷和收回情況:
表25:貸款撇賬和收回
截至2013年12月31日的年度
百萬美元
毛收入
沖銷
復甦淨沖銷金額/(回收)平均貸款的%
2023
商業廣告
工商業$244 $122 $122 0.07 %
商業地產180 174 0.48 %
設備租賃融資18 0.14 %
總商業廣告442 137 305 0.14 %
消費者
住宅房地產13 (5)(0.01)%
房屋淨值21 46 (25)(0.10)%
汽車121 100 21 0.14 %
信用卡319 43 276 3.93 %
教育17 10 0.48 %
其他消費者164 36 128 2.77 %
總消費額650 245 405 0.40 %
總計$1,092 $382 $710 0.22 %
2022
商業廣告
工商業$257 $101 $156 0.09 %
商業地產44 39 0.11 %
設備租賃融資(2)(0.03)%
總商業廣告307 114 193 0.09 %
消費者
住宅房地產11 17 (6)(0.01)%
房屋淨值15 71 (56)(0.23)%
汽車152 124 28 0.18 %
信用卡256 51 205 3.09 %
教育16 11 0.46 %
其他消費者228 40 188 3.44 %
總消費額678 308 370 0.38 %
總計$985 $422 $563 0.18 %

2023年的淨沖銷總額比2022年增加了1.47億美元,增幅為26%。比較的增長是由於我們的商業和消費投資組合的淨沖銷增加,主要是由於商業房地產和信用卡的增長,但被其他消費和商業和工業投資的下降部分抵消了。

有關更多信息,請參閲附註1會計政策和附註3貸款和相關的信貸損失準備。

流動性與資本管理

流動性風險有兩個基本組成部分。第一個是潛在的損失,假設我們無法以合理的成本滿足我們的資金需求。第二個問題是,由於沒有足夠的或有流動性,我們的業務可能無法運營。我們在綜合公司層面(銀行、母公司和所有子公司合計)管理流動性風險,以幫助確保我們能夠獲得具有成本效益的資金,以在正常的“一切照常”和壓力較大的情況下履行當前和未來的義務,並幫助確保我們保持適當的或有流動性水平。為了確保強大的流動資金狀況和遵守監管要求,管理層保持手頭現金和高流動性未擔保證券的流動資產緩衝。

管理層通過一系列預警指標監測流動性,這些指標可能表明潛在的市場或PNC特定的流動性壓力事件。此外,管理層在不同嚴重程度的多個時間範圍內進行一系列內部流動性壓力測試,並維持應急資金計劃,以應對潛在的流動性壓力事件。在最嚴重的流動性壓力模擬中,我們假設我們的流動性狀況面臨壓力,而市場總體上處於系統性壓力之下。除了其他因素外,模擬還考慮了限制獲得有擔保和無擔保的外部資金來源、客户存款加速流失、資產估值壓力以及為承諾債務提供資金的巨大需求的影響。母公司壓力保險限額和運營流動性指導方針旨在幫助確保有足夠的流動性可用來
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在接下來的24個月內履行母公司的義務。與流動性相關的風險限制和操作指南是在我們的企業流動性管理政策中建立的,涵蓋監管指標和各種濃度限制。包括ALCO在內的管理委員會、董事會及其風險委員會定期審查對關鍵既定限制的遵守情況。PNC在2023年期間遵守了所有相關的內部和監管流動性限制和指導方針。

我們監控流動性的方法之一是參考LCR,這是一項監管最低流動性要求,旨在確保覆蓋的銀行組織保持足夠的流動性水平,以滿足假設的30天壓力情景中的淨流動性需求。PNC和PNC銀行每天計算LCR,並被要求保持監管最低100%。PNC和PNC銀行的LCR全年都超過了2023年、2022年和2021年的監管最低要求。我們平均LCR的波動是由於持續的業務活動導致計算組成部分的變化,包括高質量流動資產和現金淨流出。

NSFR旨在衡量銀行組織資產和負債期限結構在一年內的穩定性。PNC和PNC銀行每天計算NSFR,並被要求保持監管最低100%。自該指標於2021年7月1日生效以來,PNC和PNC銀行一直保持NSFR的合規性。

我們在本報告第1項業務和第1A項風險因素的監督和監管部分提供有關監管流動資金要求及其對我們的潛在影響的額外信息。

流動資金來源
在綜合基礎上,我們最大的流動資金來源是我們銀行業務產生的客户存款基礎。這些存款提供了相對穩定和低成本的資金。存款總額從2022年12月31日的4363億美元降至2023年12月31日的4214億美元,其中包括由於利率環境上升而繼續從無息存款產品轉向有息存款產品。截至2023年12月31日,未投保的存款約佔我們總存款基礎的44%。我們的大部分未投保存款與商業運營和關係賬户有關,我們將其定義為使用兩個或更多PNC產品的商業存款客户。有關我們的存款和相關戰略的更多信息,請參閲本財務回顧的綜合資產負債表審查和業務部門審查部分的資金來源部分。
我們還通過各種形式的融資獲得流動性,包括長期債務(優先票據、次級債務和FHLB借款)和短期借款(根據回購協議出售的證券、商業票據和其他短期借款)。此外,PNC於2023年10月20日加入了美聯儲的常備回購機制,允許PNC銀行等符合條件的銀行隔夜借款,以換取美國國債、機構債務和機構抵押貸款支持證券。有關我們借款的更多信息,請參閲本財務審查中綜合資產負債表審查的資金來源部分和本報告中包括的附註9借入資金。

由於下列活動,2023年期間優先債務和次級債務總額在合併基礎上有所增加:
表26:優先債務和次級債務
以十億計2023
1月1日$23.0 
發行10.5 
催繳和到期日(2.3)
其他0.5 
12月31日$31.7 
此外,來自多個來源的某些流動資產和未使用的借款能力也可用於管理我們的流動性狀況。PNC有一項應急資金計劃,旨在確保流動性來源足以履行持續的義務和承諾,特別是在發生流動性緊張的情況下。該計劃旨在檢查和量化組織在各種內部流動性壓力情況下的流動性,並定期進行測試,以評估該計劃的可靠性。此外,該計劃提供瞭解決流動性需求的戰略,以及我們在流動性壓力事件期間將考慮的應對行動,其中可能包括髮行增量債務、優先股或額外的存款行動,包括髮行經紀CDS。該計劃還涉及在發生流動性壓力時的治理、報告頻率和關鍵部門的責任。






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PNC將我們的主要或有流動性來源定義為聯邦儲備銀行持有的現金、投資證券以及FHLB和聯邦儲備銀行未使用的借款能力。下表彙總了我們在2023年12月31日和2022年12月31日的主要或有流動性來源:

表27: 主要或有流動資金來源
以十億計2023年12月31日2022年12月31日
與聯邦儲備銀行的現金餘額$43.3 $26.9 
投資證券(A)
98.5 109.8
FHLB未使用的借款能力(B)
35.4 42.9
美國聯邦儲備銀行未使用的借款能力(C)
47.2 24.3
**可用或有流動性總額$224.4 $203.9 
(a)指可供出售或可用於質押或確保其他資金來源的投資證券的公允價值。
(b)截至2023年12月31日,聯邦住房貸款機構總借款能力為734億美元,住房抵押貸款機構借款總額為380億美元。2022年12月31日的可比金額分別為750億美元和321億美元。
(c)截至2023年12月31日,美國聯邦儲備銀行的總借款能力為472億美元,2022年12月31日為243億美元。截至2023年12月31日和2022年12月31日,PNC在聯邦儲備銀行沒有未償還的借款。

銀行流動資金
除了我們的主要或有流動性來源外,根據PNC銀行2014年修訂的銀行票據計劃,PNC銀行可以不時提供其無擔保優先票據和次級票據的任何時間未償還本金總額高達400億美元,這些票據的到期日自發行之日起超過九個月(對於優先票據)和五年或更長時間(對於次級票據)。截至2023年12月31日,PNC銀行根據該計劃剩餘的發行能力為333億美元。

根據PNC銀行2013年的商業票據計劃,PNC銀行有能力提供高達100億美元的商業票據,以提供額外的流動性。截至2023年12月31日,該計劃下沒有未償還的發行。

此外,PNC銀行還可以通過存放在銀行的存款或發行公司間優先無擔保票據從母公司獲得資金。

母公司流動資金
除了在銀行層面管理流動性風險外,我們還監控母公司的流動性。母公司的合同義務主要包括與母公司借款和資助非銀行附屬公司有關的償債。此外,母公司保持流動性,為可自由支配的活動提供資金,如向我們的股東支付股息、股票回購和收購。

截至2023年12月31日,母公司可用流動資金總額為206億美元。母公司的流動資金以公司間現金和投資的形式持有。對於期限較長的投資,相關到期日與預定的現金需求保持一致,例如母公司債務的到期日。

母公司流動性的主要來源是從PNC銀行獲得的股息或其他資本分配,這可能受到以下影響:
銀行層面的資金需求,
法律、法規和監督活動的結果,
公司政策,
合同限制,以及
其他因素。

國家銀行支付股息或進行其他資本分配或向母公司或其非銀行子公司提供信貸的能力受到法律和監管方面的限制。截至2023年12月31日,PNC銀行在未經監管機構事先批准的情況下向母公司支付股息的金額為63億美元。關於這些限制的進一步討論,見附註19《管理事項》。

除了來自PNC銀行的股息外,母公司流動性的其他來源包括現金和投資,以及來自其他子公司的股息和償還貸款,以及來自股權投資的股息或分配。我們還可以通過在公開或私人市場和商業票據上發行債務和股權證券,包括某些資本工具,為母公司和PNC的非銀行子公司創造流動性。根據母公司2014年的商業票據計劃,母公司有能力提供最多50億美元的商業票據,以提供額外的流動性。截至2023年12月31日,該計劃下沒有未償還的發行。


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下表詳細説明瞭2023年母公司票據的發行情況:

表28:已發行的母公司票據
發行日期金額發行説明
2023年1月24日12.5億美元
12.5億美元的優先固定至浮動綠色債券票據,到期日為2027年1月26日。利息每半年支付一次,固定利率為年息4.758釐,從2023年7月26日開始,每年的1月26日和7月26日開始支付。自2026年1月26日開始,於2026年4月26日、2026年7月26日、2026年10月26日及到期日按季度支付利息,浮息相當於複合SOFR(使用招股説明書補編所述的SOFR指數就每個季度利息期間釐定)加1.085%。
2023年1月24日15億美元
15億美元的優先固定到浮動票據,到期日為2034年1月24日。利息每半年支付一次,固定利率為年息5.068釐,自2023年7月24日起,於每年的1月24日和7月24日支付。自2033年1月24日起,每季度派息一次,年利率相當於複合SOFR(使用招股章程補編所述的SOFR指數就每個季度利息期釐定)加2033年4月24日、2033年7月24日、2033年10月24日及到期日的1.933釐。
2023年6月12日10億美元10億美元的優先固定到浮動票據,到期日為2026年6月12日。利息每半年支付一次,固定利率為年息5.812釐,自2023年12月12日起,於每年的6月12日和12月12日支付。自2025年6月12日起,於2025年9月12日、2025年12月12日、2026年3月12日及到期日按季度支付利息,浮息相當於複合SOFR(使用招股章程補編所述的SOFR指數就每個季度利息期間釐定)加1.322%。
2023年6月12日25億美元25億美元的優先固定到浮動票據,到期日為2029年6月12日。利息每半年支付一次,固定利率為年息5.582釐,自2023年12月12日起,於每年的6月12日和12月12日支付。自2028年6月12日起,於2028年9月12日、2028年12月12日、2029年3月12日及到期日按季度支付利息,浮息相當於複合SOFR(使用招股章程副刊所述的SOFR指數就每個季度利息期間釐定)加1.841%。
2023年8月18日7.5億美元7.5億美元的優先固定至浮動票據,到期日為2034年8月18日。利息每半年支付一次,固定利率為年息5.939釐,從2024年2月18日開始,分別在每年的2月18日和8月18日支付。自2033年8月18日起,於2033年11月18日、2034年2月18日、2034年5月18日及到期日按季度支付利息,浮息相當於複合SOFR(使用招股章程補編所述的SOFR指數就每個季度利息期釐定)加1.946釐。
2023年10月20日12.5億美元
12.5億美元的優先固定至浮動票據,到期日為2027年10月20日。利息每半年支付一次,固定利率為年息6.615釐,自2024年4月20日起,每年的4月20日和10月20日支付。自2026年10月20日起,於2027年1月20日、2027年4月20日、2027年7月20日及到期日按季度支付利息,浮息相當於複合SOFR(使用招股説明書補編所述的SOFR指數就每個季度利息期間釐定)加1.730%。
2023年10月20日22.5億美元
22.5億美元的優先固定至浮動票據,到期日為2034年10月20日。利息每半年支付一次,固定利率為年息6.875釐,自2024年4月20日起,每年的4月20日和10月20日支付。自2033年10月20日起,於2034年1月20日、2034年4月20日、2034年7月20日及到期日按季度支付利息,浮息相當於複合SOFR(使用招股章程補編所述的SOFR指數就每個季度利息期釐定)加2.284釐。

截至2023年12月31日和2022年12月31日,母公司優先和次級債務賬面價值分別為240億美元和131億美元。

有關母公司發行2028年1月21日到期的5.300%優先固定利率票據和5.676%優先固定利率票據中10億美元和2035年1月22日到期的15億美元票據的細節,請參閲附註24後續事件。

合同義務和承諾
我們在正常的業務過程中籤訂了各種合同安排,其中某些合同要求將來付款,這可能
影響我們的流動性和資本資源。這些義務包括承諾提供信用證、未償信用證、
客户存款、借入資金、經營租賃付款以及未來的養老金和退休後福利。以供進一步討論
與這些合同義務和其他承付款有關的,見附註6租賃、附註8定期存款、附註9借入資金、
附註10承付款和附註16僱員福利計劃。
信用評級
PNC的信用評級影響着短期和長期融資的成本和可用性、某些衍生工具的抵押品要求以及提供某些產品的能力。

一般來説,評級機構根據許多定量和定性因素進行評級,包括資本充足率、流動性、資產質量、業務組合、盈利水平和質量,以及當前的立法和監管環境,包括隱含的
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政府的支持。信用評級的降低或潛在的降低可能會影響進入資本市場的機會和/或增加債務成本,從而對流動性和財務狀況產生不利影響。有關降級對我們信用評級的潛在影響的更多信息,請參閲本報告中的第1A項風險因素。
下表顯示了截至2023年12月31日PNC的信用評級和展望:

表29:信用評級和展望
2023年12月31日
  穆迪(Moody‘s)標準普爾惠譽
PNC
優先債A3A-A
次級債務A3BBB+A-
優先股Baa2BBB-BBB
PNC銀行
優先債A2AA+
次級債務A3A-A
長期存款AA3AAA-
短期存款P-1A-1F1+
短期票據P-1A-1F1
PNC
機構評級展望負性穩定很穩定
(A)2023年8月7日,穆迪對PNC的長期發行人評級、長期本幣銀行存款和優先無擔保本幣票據的評級展望從穩定改為負面,反映了美國銀行業目前面臨的壓力。

資本管理

我們通過調整資產負債表的規模和構成、發行或贖回債務、發行股權或其他資本工具、執行庫存股交易和資本贖回或回購、管理股息政策和保留收益來管理我們的資金和資本狀況。

2023年2月7日,PNC發行了1,500,000股存托股票,每股佔1/100的所有權,固定利率為6.250
重置非累積永久優先股,W系列,每股面值1美元。

2023年11月1日,PNC贖回了10億美元的存托股份,相當於PNC從固定到浮動的非累積永久優先股O系列的權益。每一股存托股份代表O系列優先股的1/100權益。

2023年,我們通過25億美元的普通股分紅和6億美元的400萬股普通股回購,向股東返還了31億美元的資本。與渣打銀行框架一致,允許超過渣打銀行最低水平的資本回報,我們的董事會已根據先前批准的回購計劃批准了一個回購框架,最多可回購1億股普通股,其中約45%在2023年12月31日仍可用於回購。鑑於聯邦銀行機構提出的調整巴塞爾III資本框架的規則,預計2024年第一季度股票回購活動將保持温和。PNC繼續評估擬議規則的潛在影響,並可能根據市場和經濟狀況以及其他因素調整股票回購活動。PNC從2023年10月1日開始的四個季度的SCB是監管機構規定的最低2.5%。

2024年1月4日,PNC董事會宣佈,2024年2月5日支付的普通股季度現金股息為每股1.55美元。

有關CCAR和CCAR的更多信息,請參看本報告第1項業務的監督和監管部分
DFAST過程和美聯儲在評估資本計劃時考慮的因素。







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下表彙總了我們的《巴塞爾協議III》資本餘額和比率:

表30:《巴塞爾協議III》資本
2023年12月31日
百萬美元巴塞爾協議III(A)(全面執行)(估計)(B)
普通股一級資本
普通股加上相關盈餘,庫存股淨額$(3,714)$(3,714)
留存收益56,773 56,290 
商譽,扣除相關遞延税項負債後的淨額(10,698)(10,698)
扣除遞延税項負債後的其他不允許的無形資產(302)(302)
其他調整/(扣除)(85)(86)
普通股一級資本(C)$41,974 $41,490 
額外的第1級資本
優先股加相關盈餘6,241 6,241 
一級資本$48,215 $47,731 
額外的第2級資本
符合資格的次級債務2,875 2,875 
符合條件的信貸儲備可計入二級資本4,842 5,265 
巴塞爾協議III資本總額$55,932 $55,871 
風險加權資產
巴塞爾協議三標準方法風險加權資產(D)$424,408 $424,546 
平均季度調整後總資產
$557,202 $556,718 
補充槓桿敞口(E)$666,356 $666,354 
巴塞爾協議III基於風險的資本和槓桿率(F)
普通股權益第1級9.9 %9.8 %
第1層11.4 %11.2 %
總計13.2 %13.2 %
槓桿率(G)
8.7 %8.6 %
補充槓桿率(E)7.2 %7.2 %
(a)這些比率的計算是為了反映PNC選擇採用CECL的五年過渡期條款。PNC將於2022年第一季度生效,目前正處於三年過渡期,CECL標準的全面影響將在2024年12月31日之前逐步引入監管資本。
(b)這些比率的計算是為了反映CECL的全部影響,不包括可選的五年過渡期的好處。
(c)在允許的情況下,PNC和PNC銀行已選擇將與可供出售的證券和養老金及其他退休後計劃相關的AOCI排除在CET1資本之外。
(d)巴塞爾III標準方法風險加權資產以巴塞爾III標準方法規則為基礎,包括信貸和市場風險加權資產。
(e)補充槓桿率是根據一級資本除以補充槓桿敞口計算的,該比率考慮了資產負債表內資產和某些表外項目的季度平均值,包括貸款承諾和衍生工具合約下的潛在未來風險敞口。
(f)所有比率均採用適用於PNC的監管資本方法計算,並根據標準化方法計算。
(g)槓桿率是根據一級資本除以平均季度調整後總資產計算得出的。

PNC的基於監管風險的資本比率是使用確定風險加權資產的標準化方法計算的。在確定信用風險加權資產的標準化方法下,風險敞口通常被分配一個預先定義的風險權重。與其他類型的風險敞口相比,對高波動性商業房地產、非應計項目、FDM、逾期風險敞口和股票敞口的風險權重通常更高。

監管機構已經通過了一項規則,允許包括PNC在內的某些銀行推遲實施CECL對監管資本的估計影響。根據該規則的定義,CECL對CET1資本的估計影響是在資產負債表日CECL ACL的變化正負25%,不包括PCD貸款撥備,與CECL ACL在採用時相比。PNC將於2022年第一季度生效,目前正處於三年過渡期,CECL標準的全面影響將在2024年12月31日之前分階段引入監管資本。見第1項業務和第1A項風險因素的監督和監管部分對這一規則的額外討論。

根據適用的美國監管資本比率要求,截至2023年12月31日,PNC和PNC銀行被視為“資本充足”。要符合“資本充足率”的要求,PNC必須具備“巴塞爾協議III”中基於風險的一級資本至少6%和基於風險的總資本的10%,PNC銀行的普通股一級風險資本的資本比率必須至少達到6.5%,基於風險的一級資本達到8%,基於風險的總資本達到10%,槓桿率至少達到5%。

聯邦銀行業監管機構表示,他們預計包括PNC在內的美國最大的BHC的監管資本水平將遠遠超過監管最低要求,並要求包括PNC在內的美國最大的BHC擁有足夠的資本緩衝,以承受損失,並允許它們在估計的壓力情景中滿足客户的信貸需求。我們尋求管理
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我們的資本符合這些監管原則,我們相信我們2023年12月31日的資本水平與這些原則保持一致。

我們提供了有關監管資本要求及其一些潛在影響的額外信息,包括調整巴塞爾協議III框架的擬議規則,在項目1業務的監管和監管部分,項目1A風險因素和附註19監管事項。
市場風險管理
市場風險是指由於利率、信用利差、外匯匯率、大宗商品價格和股票價格等市場因素的不利變動而導致收益或經濟價值損失的風險。我們主要通過參與以下活動而面臨市場風險:
收集存款和發放貸款的傳統銀行活動,
固定收益證券、衍生工具和外匯活動,作為客户活動、證券承銷和我們投資組合的結果,以及
其他投資,包括股權,以及經濟價值直接受市場因素影響的活動。

我們制定了全企業範圍的政策和方法,以識別、衡量、監測和報告市場風險。市場風險管理透過監察遵守既定指引及向管理委員會及董事會風險委員會(視乎情況而定)報告業務中的重大風險,提供獨立的監督。

市場風險管理--利率風險
利率風險主要源於我國傳統的吸儲放貸業務。許多因素,包括經濟和金融條件、利率的變動和消費者的偏好,都會影響我們從資產上賺取的利息和我們為負債支付的利息之間的差異,以及我們的無息資金來源的水平。由於某些產品固有的重新定價期限不匹配和嵌入期權,市場利率的變化不僅影響預期的近期收益,還影響這些資產和負債的經濟價值。

我們的資產和負債管理部門按照我們的市場風險相關風險管理政策的規定集中管理利率風險,這些政策得到了管理層的ALCO和董事會風險委員會的批准。

PNC利用NII和EVE對一系列利率情景的敏感性來識別和衡量其短期和長期結構性利率風險。

2023年和2022年第四季度的NII敏感性結果如下:
表31:淨利息收入敏感性分析
2023年第四季度2022年第四季度
淨利息收入敏感度模擬(A)
利率震盪對第一年NII的影響:
200個基點的瞬時上調
(0.2)%4.7 %
200個基點瞬間下降
(0.3)%
(5.7)%
(a)第一年100個基點的瞬時增減對NII的影響與上文披露的200個基點的情景沒有實質性區別。
在預測淨利息收入時,我們會做出一些可能會對由此產生的敏感性產生重大影響的關鍵假設,包括以下幾點:
未來資產負債表的構成:我們的資產負債表構成是動態的,並基於我們的預測預期。截至2023年第四季度,預計到第一年年底的資產負債表構成與截至2023年第四季度的現貨構成大體一致。
存款測試版:存款定價的變化主要是由聯邦基金利率的變化推動的,存款利率和聯邦基金利率之間的關係被定義為存款貝塔係數。我們將累計存款貝塔係數定義為:自2022年第一季度,即當前利率上升週期開始以來,對有息無到期日存款支付的存款利率的變化除以所述聯邦基金利率區間上限的變化。截至2023年12月,PNC的累計存款貝塔係數為44%,高於2022年12月的31%。對於利率風險建模,PNC使用動態貝塔模型來根據市場利率水平和其他因素調整假設的重新定價敏感性。動態貝塔假設反映了歷史經驗和未來預期。我們的情景假設存款貝塔比當前水平略有增加。由於對存款的競爭和客户行為等變量,實際支付的存款利率可能與建模預測不同。

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資產預付款:PNC包括貸款和投資組合的提前還款假設。抵押貸款和房屋淨值投資組合利用行業標準模型來推動在較低利率環境下增加的估計提前還款額。商業和消費貸款組合假定不變的預付率在不同的利率情況下是一致的,因為這些投資組合在歷史上並沒有根據市場利率水平表現出顯著不同的預付款行為。

衍生工具的影響:PNC使用利率衍生品對衝浮動利率商業貸款。截至2023年12月31日,PNC有333億美元的接收固定/支付浮動掉期,加權平均期限為2.3年,平均固定利率為2.1%。截至2023年12月31日,PNC也制定了用於對衝這些商業貸款的上限和下限,分別為125億美元和125億美元。此外,PNC利用接收固定/支付浮動掉期作為對衝固定利率債務的一種手段。有關我們如何使用衍生品對衝商業貸款和固定利率債務的更多信息,請參閲附註15金融衍生品。

2023年第四季度和2022年第四季度的Eve敏感度結果如下:

表32:股權敏感性分析的經濟價值

2023年第四季度2022年第四季度
股票敏感性模擬的經濟價值
200個基點的瞬時上調
(4.3)%(5.1)%
200個基點瞬間下降
(3.9)%
(3.1)%

EVE衡量與某個時間點資產負債表相關的所有預計未來現金流的現值,不包括預計的新金額。EVE對利率變化的敏感度是對NII敏感度分析的補充,代表了對長期利率風險的估計。PNC通過衡量資產、負債和表外工具的經濟價值變化來計算其EVE敏感度,以應對利率瞬時+/-200個基點的平行變化。與NII敏感性分析類似,我們加入了動態存款重新定價和貸款提前償還假設。這些方法在EVE和NII敏感性分析中基本一致。此外,存款損耗是影響EVE敏感性的一個重要因素。除了管理假設外,根據使用長期歷史存款行為開發的動態模型預測存款流失,其中包括與大流行病有關的過剩存款加速流失。PNC執行各種敏感性分析,以瞭解更快和更慢的存款流失對我們的風險指標的影響,並將結果報告給ALCO。

與2022年第四季度相比,我們的NII敏感性和EVE敏感性假設沒有實質性變化,包括驅動假設設置的數據源。
市場風險管理--客户相關交易風險
我們從事固定收益證券、衍生品和外匯交易,以支持客户的投資和對衝活動。與我們的客户衍生品投資組合相關的這些交易、相關對衝和信用估值調整每天都按市值進行標記,並作為與客户相關的交易活動進行報告。我們不從事這些產品的自營交易。
我們使用VaR作為衡量和監控客户相關交易活動中的市場風險的主要手段。在對歷史市場風險因素進行統計分析的基礎上,利用VaR估計投資組合損失的概率。多元化的VaR反映了不同資產類別之間的經驗相關性。我們以95%的可信區間計算了多樣化的VaR,2023年和2022年的結果在我們可以接受的範圍內。
為了幫助確保用於計算每個投資組合和整個企業的VaR的模型的完整性,我們使用了一個稱為回溯測試的過程。回溯測試過程包括將對損益的實際觀察與前一天收盤時計算的VaR水平進行比較。我們的VaR衡量標準假設風險敞口保持不變,最近的市場變異性是未來變異性的良好預測。實際觀察包括與客户相關的收入和盤中對衝,這有助於減少損失,並可以減少實際損失超過前一天VaR衡量標準的實例數量。我們的多樣化VaR衡量標準在2023年和2022年期間沒有出現實際虧損超過前一天VaR衡量標準的情況。我們的投資組合和企業範圍的VaR模型採用了具有500天回顧期限的歷史方法。

2023年與客户相關的交易收入為1.37億美元,而2022年為3.82億美元,並在我們的綜合收益表中記錄在資本市場和諮詢及其他利息收入中。減少的主要原因是衍生品和證券交易部門的融資成本上升,但外匯客户銷售收入的改善部分抵消了這一下降。
市場風險管理--股權和其他投資風險
股權投資風險是指與投資私募股權市場和公共股權市場相關的潛在損失風險。除了發放信貸、吸收存款、承銷證券和交易金融工具外,我們還在各種交易中進行和管理直接投資,包括管理收購、資本重組和各種行業的成長性融資。我們也有對關聯基金和非關聯基金的投資,這些基金也對私募股權進行了類似的投資,符合監管限制。這些投資和其他資產的經濟和/或賬面價值直接受到市場因素變化的影響。

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PNC的各個業務部門負責管理我們的股權和其他投資活動。我們的企業負責在批准的政策限制和相關指導方針內做出投資決定。
我們的股權投資摘要如下:
表33:股權投資摘要
百萬美元2023年12月31日2022年12月31日變化
$%
税收抵免投資$4,331 $4,308 $23 %
私募股權和其他3,983 4,129 (146)(4)%
總計$8,314 $8,437 $(123)(1)%

税收抵免投資
我們的股權投資包括直接税收抵免投資和由合併實體持有的股權投資。這些税收抵免投資餘額包括截至2023年12月31日和2022年12月31日總計25億美元的無資金承諾。這些無資金來源的承諾包括在我們綜合資產負債表的其他負債中。

附註4貸款銷售和服務活動和可變利息實體有關於税收抵免投資的進一步信息。

私募股權和其他
我們其他股權投資的最大組成部分是我們的私募股權投資組合。私募股權投資組合是一種流動性不強的投資組合,由夾層和股權投資組成,這些投資因行業、階段和投資類型而異。截至2023年12月31日,按估計公允價值計值的私募股權投資總額為22億美元,截至2022年12月31日,私募股權投資總額為18億美元。截至2023年12月31日,20億美元直接投資於各種公司,2億美元通過各種私募股權基金間接投資。關於沃爾克規則對我們在私募基金的利益和與私募基金的關係的限制的討論,請參閲本報告第1項中的監督和監管部分。

我們的其他股權投資包括Visa B類普通股,按成本入賬。我們擁有的Visa B類普通股只有在有限的情況下才能轉讓,直到它們可以轉換為公開交易的A類普通股的股份。根據2023年12月31日Visa A類普通股每股260.35美元的收盤價,按照Visa B股到Visa A股的當前轉換率,我們對B類普通股的總投資估計價值約為15億美元,而我們的成本基礎微不足道。有關我們Visa協議的更多信息,請參閲附註14公允價值和附註20法律程序,以及Visa對其公司註冊證書的修訂,以建立轉換和交換要約計劃,解除對Visa B類普通股的部分轉讓限制。鑑於Visa B普通股的可轉讓性有限,而且市場上缺乏可觀察到的交易,估計價值並不代表Visa B普通股的公允價值。

我們也有某些其他股權投資,其中大部分是對關聯基金和非關聯基金的投資,既有傳統的投資策略,也有另類投資策略。與這些投資相關的淨收益在2023年為1800萬美元,2022年為4500萬美元。

通貨膨脹的影響
我們的資產和負債主要是金融性質的,通常具有不同的到期日。因此,未來的變化
價格不影響支付或接收固定和可確定數額的錢的義務。然而,在通貨膨脹時期,
可能會產生後續影響,影響某些固定成本或支出,侵蝕消費者和客户購買力,
以及對我們的產品和服務的需求或需求的波動。當顯著的通脹水平發生時,我們的業務可能
可能受到以下因素的影響:降低我們對提供信貸的容忍度或導致我們招致額外的信貸
可能增加的違約率造成的損失。在整個2023年,美聯儲收緊了貨幣政策,目的是減緩通脹,這導致了更大規模的加息。關於通貨膨脹及其對經濟的整體影響、我們借款人向PNC償還債務的能力以及某些成本和支出的進一步討論,請參閲本項目7中關於前瞻性陳述的項目1A、我們的執行摘要和警示聲明中的風險因素。

金融衍生品
我們使用各種金融衍生品作為整體資產和負債風險管理流程的一部分,以幫助管理對市場的敞口(主要是利率)和我們業務活動中固有的信用風險。我們還與客户簽訂衍生品協議,以促進他們的風險管理活動。

金融衍生品在不同程度上涉及市場和信用風險。衍生品是指當事人之間的合同,這種合同通常只需要很少的初始淨投資或不需要初始淨投資,並導致一方根據
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合同中規定的名義和基礎。因此,現金需求和信用風險敞口明顯低於這些工具的名義金額。

有關我們金融衍生工具的進一步資料載於附註1會計政策、附註14公允價值及附註15金融衍生工具。

並非市場和信用風險的所有要素都是通過使用金融衍生品來解決的,該等工具可能由於意外的市場變化等原因而無法達到預期目的。

操作風險管理

運營風險是指由於內部流程或系統不充分或失敗、人為錯誤或不當行為或外部不利事件而對當前或預計的財務狀況和復原力造成的風險。操作風險是整個組織固有的。
營運風險管理是透過系統化的方法融入我們的文化和決策過程,藉此:(I)識別和評估營運風險和風險敞口;(Ii)通過設計和實施控制措施進行管理;(Iii)對照我們的風險容忍度上限進行衡量和評估;以及(Iv)適當地向管理層和董事會風險委員會報告。強大的運營風險管理和基於風險的明智決策使我們受益於改善客户體驗、增強合規、降低聲譽風險、最大限度地減少損失以及建立我們所持有的適當數量的所需運營風險資本。
操作風險管理框架旨在為操作風險提供有效和一致的管理。該框架的主要目的是使我們能夠了解我們的運營風險,並根據我們的風險偏好將其管理到所需的風險狀況。此外,在該框架內建立的指導有助於管理層做出基於風險的明智商業決策。
該框架為我們提供了一個紀律嚴明和結構化的流程,以管理八個操作風險領域的操作風險。這些領域提供了操作風險的全面視圖,使我們能夠以標準的方式討論操作風險,從而促進報告和持續的風險緩解。
操作風險域包括:
運營:內部流程不充分或失敗、人員不當行為或失誤或欺詐所導致的風險。
合規:因不遵守法律、法規、規則、自律標準或其他法規要求而導致的法律或法規制裁、財務損失或聲譽損害的風險。
數據管理:與不完整或不準確的數據相關的風險。
模型:與模型的設計、實現以及持續使用和管理相關的風險。
技術和系統:與技術的使用、操作和採用相關的風險。
信息安全:由於未能保護信息並確保適當訪問、使用和處理信息資產而產生的風險。
業務連續性:潛在中斷事件對業務活動的風險。
第三方:第三方提供商未能以安全可靠的方式並遵守合同規定和適用的法律法規開展活動所產生的風險。
我們利用該框架內的運營風險管理計劃,包括風險和控制自我評估、情景分析以及內部和外部損失事件審查和分析,以評估現有風險,確定潛在/新出現的風險,並評估內部控制的有效性。計劃工具和方法可幫助我們的業務經理識別潛在風險和控制差距。

各業務部門負責識別、擁有、管理和監控與其業務活動和提供的產品或服務相關的運營風險和控制,使其達到可接受的水平。業務連續性、企業第三方管理和信息安全等集中職能部門負責制定、實施和管理各自的計劃,並負責制定和維護整個企業用於識別、評估、監控和報告計劃風險的政策、程序、方法、工具和技術。此外,獨立的風險管理審查和挑戰業務線遵守框架,以幫助確保適當的控制到位,並在必要時制定適當的風險緩解計劃。

行為、聲譽和戰略風險
PNC的風險文化尋求通過健全的流程和控制來加強負責任和道德行為的適當協議。為了促進健全的風險文化,董事會和執行管理層制定了所有員工必須遵守的行為準則和專業標準。強大的風險文化阻止了不當行為,並支持PNC進行風險管理。行為風險被定義為員工未能遵守預期的道德標準的風險。堅強的品行
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風險管理對支持PNC的聲譽非常重要,PNC保持着強調遵守法律、法規和管理聲譽風險的企業文化。聲譽風險是基於其利益相關者對PNC的負面看法和/或其利益相關者不斷變化的期望而對特許經營權和/或股東價值造成的風險。戰略風險是ERM框架的另一個組成部分,對優化股東回報也至關重要。戰略風險是指可能因不利的業務決策、業務決策的不當執行和/或對業務環境變化的反應不充分而導致的收益風險。戰略風險由我們的企業在年度戰略規劃過程中進行考慮和評估,並在執行這些計劃時進行持續監測。

合規風險
企業合規性負責監督組織的合規性風險。通過企業範圍的監測和測試活動識別和跟蹤合規性問題。合規風險問題通過業務和企業層面的全面風險報告流程升級,並酌情納入我們運營風險概況的開發和評估。由首席合規官擔任主席的管理委員會負責監督整個PNC的合規和受託風險管理計劃。企業合規通過監管變更計劃,幫助PNC瞭解並主動應對新出現的監管主題和風險,以及應對適用法律和法規的變化。為了瞭解影響行業的新出現的問題,企業合規定期與對我們、我們的子公司或業務負有監督或監管責任的各種監管機構進行溝通,並參與專注於金融服務業監管和合規問題的論壇。

信息安全風險
我們的操作風險管理框架中的信息安全部分負責保護信息資產以實現業務目標,其中包括網絡安全。PNC的網絡安全計劃旨在識別敏感信息的風險,保護這些信息,檢測威脅和事件,並保持適當的響應和恢復能力,以幫助確保對信息安全事件的彈性。該計劃包括為所有PNC員工提供年度安全和隱私培訓,以及提高員工意識的季度網絡釣魚練習。聯邦監管機構還定期檢查我們的安全計劃是否符合金融法規和標準。該方案還建立了對信息資產管理、系統開發安全、身份和訪問管理、事件管理、威脅和漏洞管理、安全業務管理以及第三方和第四方安全的期望。有關更多信息,請參見本報告的項目1C網絡安全。
C臨界性 A計價 ESTESTERS和 JUDGMENTS

我們的合併財務報表是通過應用某些會計政策編制的。附註1會計政策描述了我們使用的最重要的會計政策。其中某些政策要求我們做出估計或經濟假設,這些估計或經濟假設在不同的假設或條件下可能會有所不同,這種變化可能會顯著影響我們在該期間或未來期間的報告業績和財務狀況。

信貸損失準備
考慮到預期預付款及估計收回金額後,吾等於資產負債表日維持於吾等認為適當的水平,以吸收現有投資證券、貸款、設備融資租賃、其他金融資產及無資金來源貸款相關承諾的預期信貸損失,以支付資產或風險的剩餘估計合約期。我們根據歷史虧損和業績經驗以及當前借款人和交易特徵(包括抵押品類型和質量、當前經濟狀況、對未來經濟狀況的合理和可支持的預測以及其他相關因素)確定ACL。我們使用對經濟狀況變化敏感的方法來解釋這些因素,並估計預期的信貸損失。我們評估並在適當的情況下提高我們的數據和模型的質量,以及用於持續評估ACL的其他方法。我們在ACL中加入了定性因素,這些因素反映了我們對預期損失的最佳估計,而這些估計可能在我們的量化方法或經濟假設中沒有得到充分的體現。ACL估算的主要驅動因素包括但不限於:
當前經濟狀況:我們對預期損失的預測取決於截至估計日期的經濟狀況。隨着當前經濟狀況的演變,預計的虧損可能會受到實質性影響。
情景權重和設計:我們的損失估計對宏觀經濟預測的形式、方向和變化速度很敏感,因此在上行和下行情景之間存在很大差異。分配給這些情景的概率權重的變化以及情景所反映的商業週期高峯期的時間安排可能會對我們的損失估計產生重大影響。
當前借款人質量:我們對預期損失的預測取決於當前借款人和交易特徵,包括信用指標和抵押品類型/質量。隨着借款人質量的演變,預期損失可能會受到實質性影響。
投資組合構成:投資組合數量和組合的變化可能會對我們的估計產生重大影響,因為CECL儲備
將在發起或收購時確認,並在支付、到期或出售時取消確認。

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對於CECL標準範圍內的所有資產和無資金來源的貸款相關承諾,適用的ACL由以下一個組成部分或其組合組成:(1)集體評估或集合準備金;(2)單獨評估的準備金;以及
(3)定性(判斷性)儲備。我們對這些組成部分的方法和關鍵假設在附註1會計政策中進行了討論。

合理的、可支持的經濟預測
根據CECL標準,在估計預期信貸損失時,我們必須考慮合理和可支持的預測。為此,我們建立了一個框架,其中包括三年預測期和使用四種具有相關概率權重的經濟情景,這四種情景加在一起形成了對預期經濟結果的預測。在我們合理和可支持的預測期內估計的信貸損失對所用情景的形狀和嚴重性以及分配給它們的權重非常敏感。

為了預測經濟成果在合理和可支持的預測期內的分佈,我們結合量化宏觀經濟模型、其他經濟活動衡量標準和前瞻性專家判斷,生成了四種經濟預測情景。然後,每個場景都被賦予一個關聯的概率(權重),以表示我們在預測期內該分佈內的當前預期。這一過程受到當前經濟狀況、預期的商業週期演變以及PNC RAC的專家判斷的影響。這種方法力求對預期經濟結果的預測提供合理的表述,並用於估計各種貸款、證券和其他金融資產的預期信貸損失。每個季度,方案提交給RAC批准,委員會還批准CECL方案權重,以便在本報告期間使用。

截至2023年12月31日的期間使用的情景除其他因素外,還考慮了持續的通脹壓力以及相應的貨幣政策和信貸收緊。

我們在情景中使用了許多經濟變量,其中最重要的兩個驅動因素是實際GDP和美國失業率。下表列出了這兩個經濟變量的比較,這兩個變量基於加權平均情景預測,用於確定我們在2023年12月31日和2022年的ACL。

表34:CECL加權平均情景中的主要宏觀經濟變量
截至2023年12月31日的假設
202420252026
美國實際GDP(A)0.1%1.5%2.0%
美國失業率(B)4.5%4.6%4.2%
截至2022年12月31日的假設
202320242025
美國實際GDP(A)(0.4)%1.4%1.9%
美國失業率(C)4.9%4.9%4.4%
(a)代表同比增長(虧損)比率。
(b)分別表示2024年12月31日、2025年12月31日和2026年12月31日的季度平均利率。
(c)分別表示2023年12月31日、2024年12月31日和2025年12月31日的季度平均利率。

按加權平均計算,實際GDP增速預計將從2023年的3.1%放緩至2024年的0.1%,放緩主要是由於我們最有可能的假設,即美國經濟在今年進入温和衰退。然後在2025年增長到1.5%,然後在2026年增長到2.0%。加權平均失業率預計將在2024年全年上升,2025年上半年達到4.7%的峯值,到2026年第四季度逐漸改善到4.2%。

目前的經濟狀況反映出,由於大流行病對某些經濟部門,如商業房地產造成的結構性和長期變化,再加上通貨膨脹、利率變動以及消費者儲蓄和存款餘額下降,不確定性增加。因此,對於我們的商業和消費貸款組合,PNC確定並圍繞受此類不確定性影響的細分市場進行了重要分析,以確保我們的儲備充足,考慮到我們目前的宏觀經濟預期。

我們認為,經濟情景有效地反映了潛在經濟結果的分佈。此外,通過深入細緻的分析,我們解決了當前環境中受影響最嚴重的特定人口的儲備需求。通過這種方法,我們相信準備金水平充分反映了截至資產負債表日期投資組合中的預期信貸損失。

為了提供關於ACL對對預期經濟結果的更悲觀預測的敏感性的更多背景,我們考慮了在對最嚴重的CECL下行情景應用100%概率權重時,我們的ACL將是什麼。這一嚴重的下行情景估計,2024年實際國內生產總值收縮,與2023年的水平相比下降2.0%,
78**PNC金融服務集團,Inc.-2023表格10-K


到2025年底,經濟增長將再次提速。在這種情況下,失業率在2024年底增加到6.3%,然後在2025年下半年達到7.1%的峯值,然後逐漸改善到2026年底的6.0%。不考慮質量調整,此敏感性分析將導致我們的ACL在2023年12月31日假設增加17億美元。這一情景沒有反映我們目前對2023年12月31日的預期,也沒有涵蓋預測期內可能出現的所有潛在未知變量,但它提供了假設嚴重條件下可能出現的結果的近似值。CECL的方法本質上需要高度的判斷,因此,我們可能會在另一個時間點對我們的信用損失估計得出不同的結論。

有關我們的ACL組件的其他詳細信息,請參閲以下內容:
本項目7信用風險管理部分的信貸損失準備,以及
附註1會計政策、附註2投資證券、附註3貸款及相關信貸損失準備。
 
住宅及商業按揭服務權
我們選擇以公允價值衡量我們的MSR。這次選擇是為了與我們的風險管理戰略保持一致,以對衝這些資產公允價值的變化。我們的MSR的公允價值是通過使用貼現現金流估值模型來估計的,該模型計算估計的未來淨服務現金流的現值,考慮到實際和預期的抵押貸款預付率、貼現率、服務成本和其他基於當前市場狀況確定的因素。
我們採用風險管理策略,旨在保護MSR的價值不受利率及相關市場因素變動的影響。MSR的價值通過證券和衍生品進行經濟對衝,包括利率掉期、期權、遠期抵押貸款支持和期貨合約。隨着利率變動,預期該等金融工具的公平值變動與對衝MSR組合的公平值變動相反。對衝關係在MSR有效期內因應市況變化而積極管理。選擇適當的金融工具以經濟地對衝住宅或商業MSR需要管理層作出重大判斷,以評估利率和提前還款速度如何影響MSR的未來價值。套期保值的結果在短期內往往較難預測,但在較長時期內,預計套期保值將保護管理層代表的經濟價值。
有關各項估計如何變動的資料及主要假設即時不利變動對MSR公平值的假設影響的敏感度分析,請參閲附註5商譽及按揭服務權。有關我們的住宅及商業MSR的其他資料,請參閲附註1會計政策、附註5商譽及按揭服務權及附註14公平值。
公允價值計量-第三級
當資產和負債需要按公允價值記錄或調整以反映公允價值時,我們必須使用估計、假設和判斷。按公允價值列賬的資產和負債必然會導致財務報表的波動程度較高。當無法獲得可觀察價格及第三方資料時,我們主要使用現金流量及其他財務建模技術估計公平值。任何該等估值技術的相關因素、假設或估計的變動可能對我們未來的財務狀況及經營業績造成重大影響。

我們採用ASC 820 - 公允價值計量。該指引將公平值界定為市場參與者於計量日期在有序交易中出售金融資產所收取或轉讓金融負債所支付的價格。該指引要求按公允價值記錄的資產和負債的披露分為三級。層級內資產及負債之分類乃根據計量所用估值方法之輸入數據是否可觀察而定。第三級資產及負債為使用重大不可觀察輸入數據估計公平值之資產及負債。資產或負債分類為第二級或第三級乃根據與各工具有關之特定事實及情況而定,而管理層於釐定其公平值級別分類時,會就各資產或負債之不可觀察輸入數據之重要性作出判斷。除MSR外,我們的若干私募股權投資及可供出售證券具有高度估計不確定性,需要管理層作出重大判斷以釐定公平值。雖然估計公平值計量的潛在敏感度本身具有挑戰性,但我們於附註14公平值提供主要不可觀察輸入數據的概要以及有關第三級公平值計量的額外資料。








PNC金融服務集團,Inc.2023表格10-K  79


近期發佈的會計準則

會計準則更新描述財務報表影響
可報告分部披露的改進- ASU 2023-07

2023年11月發佈



·需要發佈2024表格10-K;允許提前採用。
·要求公共實體披露定期提供給首席運營決策者(CODM)幷包含在每個報告的分部損益計量中的重大分部費用。
·要求公共實體按可報告分部披露其他分部項目的金額及其組成説明。
·要求公共實體在中期提供ASC 280目前要求的關於可報告分部損益和資產的所有年度披露。
·澄清如果主要經營決策者在評估分部業績和決定如何分配資源時使用一種以上的分部損益衡量標準,公共實體可以報告一種或多種分部利潤的額外衡量標準。
·要求公共實體披露首席營銷官的頭銜和職位,並説明首席營銷官在評估分部業績和決定如何分配資源時如何使用報告的分部損益計量(S)。
·要求對財務報表中列報的所有前期採取追溯過渡辦法。
·我們目前正在評估該ASU的披露要求,不打算提前採用。
·本ASU不會影響我們的合併損益表、合併資產負債表、合併現金流量表、合併全面收益表或合併權益變動表。
·我們預計,由於這一ASU,我們將加強對部門層面的重大非利息支出的披露。

會計準則更新描述財務報表影響
所得税披露的改進-ASU 2023-09

2023年12月發佈
·要求生效日期為2025年1月1日;允許及早採用。
·要求公共商業實體每年(1)在費率調節中披露具體類別,(2)為符合數量門檻的項目提供更多信息。
·要求所有實體每年披露(1)按聯邦(國家)税、州税和外國税分列的已繳納所得税數額(扣除退款後),以及(2)已繳納所得税(扣除已收到退款後的淨額)、按已繳納所得税(扣除已收到退款後的淨額)等於或大於已繳納所得税總額(已收到退款後的淨額)5%以上的個別司法管轄區分列的已繳納所得税數額。
·需要採用前瞻性過渡方法,並可選擇追溯過渡方法。
·我們目前正在評估該ASU的披露要求。
·本ASU不會影響我們的合併損益表、合併資產負債表、合併現金流量表、合併全面收益表或合併權益變動表。
·我們預計將根據本ASU提供額外的分類所得税披露。
·我們正在評估何時通過該ASU的修正案。

最近採用的會計公告
關於我們採用的新會計公告的影響,請參閲附註1。
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C自動識別 S破爛不堪 R埃加爾丁 F往前走-L看着 I信息

我們在本報告中就我們的財務業績前景作出陳述,我們可能不時作出其他陳述,例如盈利、收入、開支、税率、資本及流動資金水平及比率、資產水平、資產質量、財務狀況,以及有關或影響我們及我們未來業務及營運(包括我們的可持續發展戰略)的其他事項,屬“私人證券訴訟改革法案”所指的前瞻性陳述。前瞻性陳述通常由諸如“相信”、“計劃”、“預期”、“預期”、“看到”、“看”、“打算”、“展望”、“項目”、“預測”、“估計”、“目標”、“將”、“應該”和其他類似的詞語和表達來識別。

前瞻性陳述必然會受到許多假設、風險和不確定性的影響,這些假設、風險和不確定性會隨着時間的推移而變化。未來的事件或情況可能會改變我們的前景,也可能影響我們前瞻性陳述所涉及的假設、風險和不確定性的性質。前瞻性陳述僅説明截止日期。我們不承擔任何義務,也不承擔任何更新前瞻性陳述的義務。實際結果或未來事件可能與前瞻性陳述中預期的結果以及歷史表現大不相同。因此,我們告誡不要過度依賴任何前瞻性陳述。

我們的前瞻性陳述受到以下主要風險和不確定因素的影響。
我們的業務、財務結果和資產負債表價值受到業務和經濟狀況的影響,包括:
債券、股票和其他金融市場的利率和估值變化,
美國和全球金融市場的混亂,
美國聯邦儲備委員會、美國財政部和其他政府機構的行動,包括那些影響貨幣供應、市場利率和通脹的行動,
由於不斷變化的商業和經濟狀況或立法或監管舉措而導致的客户行為變化,
客户、供應商和其他交易對手的業績和信譽的變化,
美國及其全球貿易夥伴的制裁、關税和其他貿易政策的影響,
聯邦、州和地方政府政策變化的影響,包括對監管格局、資本市場、税收、基礎設施支出和社會方案的影響,
我們吸引、招聘和留住熟練員工的能力,以及
大宗商品價格波動。
我們的前瞻性財務報表受到經濟和金融市場狀況將
與我們目前預期的情況有很大不同,而且沒有考慮潛在的法律和監管
意外情況。這些聲明是基於我們的以下觀點:
PNC的基準預測是2024年經濟增長放緩,因為消費者支出增長放緩,利率上升仍拖累經濟。勞動力市場持續走強將繼續支撐消費者支出。通脹放緩將允許聯邦基金從春末或夏初開始降息;這將支持2024年下半年的經濟增長。
今年的GDP增長率將略高於1%,低於趨勢水平,到2024年底,失業率將小幅上升至略高於4%。隨着工資壓力的減輕,通脹將繼續放緩,到今年年底將回到美聯儲2%的長期目標。
PNC預計,2024年上半年聯邦基金利率將保持不變,在5.25%至5.50%之間,隨着通脹進一步放緩,聯邦基金利率將於2024年5月開始下調。PNC預計2024年底聯邦基金利率將在4.25%至4.50%之間。
PNC採取某些資本行動的能力,包括向股東返還資本,取決於PNC會議或超過聯邦儲備委員會建立的與聯邦儲備委員會的CCAR程序有關的SCB。
PNC未來的監管資本比率將取決於其財務業績、當時生效的最終資本規定的範圍和條款以及影響PNC資產負債表構成的管理行動。此外,PNC確定、評估和預測監管資本比率以及根據實際或預測資本比率採取行動(如資本分配)的能力,將至少部分取決於相關模型的開發、驗證和監管審查,以及這些模型的可靠性和廣泛使用這些模型所產生的風險。
法律和法規的發展可能會對我們的業務運營能力、財務狀況、運營結果、競爭地位、聲譽或尋求有吸引力的收購機會產生影響。聲譽影響可能會影響業務的產生和留住、流動性、資金以及吸引和留住員工的能力等問題。這些發展可能包括:
法律和法規的變化,包括影響金融服務業監管的變化,這種法律和法規的執行和解釋的變化,以及會計和報告準則的變化。
法律程序或其他索賠以及監管和其他政府調查或其他調查的不利解決方案會導致金錢損失、成本或我們業務做法的改變,並可能對PNC造成聲譽損害。
監管審查和監督過程的結果,包括我們未能滿足與政府機構達成的協議的要求。
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與獲得他人聲稱的知識產權權利相關的成本,以及我們的知識產權保護總體上是否足夠的成本。
業務和經營業績受到我們識別和有效管理業務固有風險的能力的影響,包括在適當的情況下,通過有效使用系統和控制、第三方保險、衍生品和資本管理技術,以及滿足不斷變化的監管資本和流動性標準。
我們的聲譽、業務和經營業績可能會受到我們是否有能力適當地實現或解決環境、社會或治理目標、目標、承諾或可能出現的擔憂的影響。
WE部分通過收購和新的戰略舉措來發展我們的業務。風險和不確定性包括所收購業務的性質和戰略計劃所帶來的風險和不確定性,在某些情況下包括與我們進入新業務或新的地理或其他市場相關的風險,以及我們在這些新領域缺乏經驗導致的風險,以及與收購交易本身相關的風險和不確定性、監管問題、被收購業務在完成交易後整合到PNC或任何未能執行戰略或運營計劃的風險和不確定性。
競爭可能會對客户的獲取、增長和留住以及信用利差和產品定價產生影響,這可能會影響市場份額、存款和收入。我們預測和響應技術變化的能力也會影響我們響應客户需求和滿足競爭需求的能力。
業務和經營業績也可能受到廣泛的人為、自然災害和其他災害(包括惡劣天氣事件)、突發衞生事件、混亂、地緣政治不穩定或事件、恐怖活動、系統故障或中斷、安全漏洞、網絡攻擊、國際敵對行動或其他超出PNC控制範圍的特殊事件的影響,這些事件通常會對經濟和金融市場造成影響,或具體影響我們或我們的交易對手、客户或第三方供應商和服務提供商。

我們在本報告中提供了關於這些因素以及其他因素的更多細節,包括在第1A項風險因素、第7項風險管理部分和附註20法律程序中。我們的前瞻性聲明還可能受到其他風險和不確定性的影響,包括本報告其他部分或我們提交給美國證券交易委員會的其他文件中討論的風險和不確定性。
第7A項--關於市場風險的定量和定性披露
該等資料載於第7項風險管理部分及本報告第8項合併財務報表附註內附註1會計政策、附註14公允價值及附註15金融衍生工具。

項目8--財務報表和補充數據
頁面
獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID:238)
83
合併損益表
85
綜合全面收益表
86
合併資產負債表
87
綜合權益變動表
88
合併現金流量表
89
合併財務報表附註
91
82**PNC金融服務集團,Inc.-2023表格10-K


R報告 I不依賴 REGISTERED P大眾化 A計價 F信息資源管理
致PNC金融服務集團董事會和股東。
關於財務報表與財務報告內部控制的幾點看法

我們審計了PNC金融服務集團有限公司及其子公司(“本公司”)截至2023年12月31日和2022年12月31日的綜合資產負債表,以及截至2023年12月31日的三個年度的相關綜合收益表、全面收益表、權益變動表和現金流量表,包括相關附註(統稱為“綜合財務報表”)。我們還根據特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準,對公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制進行了審計。

我們認為,上述綜合財務報表按照美國公認的會計原則,公平地反映了本公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的財務狀況,以及截至2023年12月31日的三個年度的經營業績和現金流量。此外,我們認為,根據COSO發佈的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準,截至2023年12月31日,公司在所有實質性方面都對財務報告實施了有效的內部控制。

意見基礎

本公司管理層負責編制這些合併財務報表,維持對財務報告的有效內部控制,並對財務報告內部控制的有效性進行評估,包括在9A項下管理層的財務報告內部控制報告中。我們的責任是根據我們的審計,對公司的合併財務報表和公司對財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計,以獲得合理的保證,以確定合併財務報表是否沒有重大錯報,無論是由於錯誤還是欺詐,以及是否在所有重大方面保持了對財務報告的有效內部控制。

我們對合並財務報表的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序,無論是由於錯誤還是欺詐,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評價合併財務報表的整體列報。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制,評估存在重大弱點的風險,以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信,我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。

財務報告內部控制的定義及侷限性

公司對財務報告的內部控制是一個程序,旨在根據公認的會計原則,為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序:(1)與保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關;(2)提供合理保證,即交易被記錄為必要的,以便按照公認的會計原則編制財務報表,並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行;以及(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。

由於其固有的侷限性,財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,對未來期間進行任何有效性評價的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險,或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。.

關鍵審計事項

下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會且(I)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露,以及(Ii)涉及我們特別具有挑戰性、主觀性或複雜判斷的當期綜合財務報表審計所產生的事項。這個
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傳達關鍵審計事項不會以任何方式改變吾等對綜合財務報表的整體意見,而吾等亦不會透過傳達下述關鍵審計事項,就關鍵審計事項或與其有關的賬目或披露提供獨立意見。

貸款和租賃損失準備--商業貸款

如綜合財務報表附註1及附註3所述,截至2023年12月31日,貸款及租賃損失準備約為47.91億美元,其中32.59億美元為商業貸款。對於商業貸款,撥備的確定是基於歷史損失經驗、當前借款人的風險特徵、當前的經濟狀況、合理和可支持的經濟預測以及其他相關因素。據管理層披露,本公司在估計預期信貸損失時考慮合理和可支持的預測,並已建立一個框架,其中包括使用四種經濟情景和相關的概率權重,這些情景結合在一起創建了對合理和可支持預測期的預期經濟結果的預測。為了產生四種經濟預測情景,該公司使用量化宏觀經濟模型、其他經濟活動衡量標準和前瞻性判斷的組合來預測經濟結果的分佈。管理層在情景中使用了許多經濟變量,這些變量是虧損預測模型的輸入,其中最重要的驅動因素是實際GDP和美國失業率。商業貸款的貸款和租賃損失準備中還包括定性準備金,以彌補預期的損失,但在公司的評估中,這些準備金可能沒有在量化方法或經濟假設中得到充分體現。例如,定性因素可能包括行業集中度和狀況、市場狀況的變化、公司投資組合的性質和數量的變化、最近的信貸質量趨勢、特定投資組合最近的虧損經歷、最近的宏觀經濟因素、可用投入數據的限制、模型的不精確性、貸款政策的變化,以及其他因素。

我們認定與商業貸款貸款和租賃損失準備相關的執行程序是一項關鍵審計事項的主要考慮因素是:(I)管理層在制定實際GDP和美國失業率的經濟預測情景、確定每個情景的權重和估計定性準備金時的重大判斷和估計,(Ii)審計師在執行程序和評估與管理層重大判斷和估計相關的審計證據方面的高度主觀性和努力,以及(Iii)審計工作涉及使用具有專業技能和知識的專業人員。

處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據,以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括測試與商業貸款的貸款和租賃損失準備有關的控制措施的有效性,包括對制定和批准經濟預測情景、相關權重和定性準備金的控制。這些程序還包括測試管理層確定商業貸款貸款和租賃損失準備的過程,包括(I)評估某些損失預測模型的適當性和方法,(Ii)評估某些借款人風險特徵的合理性,(Iii)評估包括實際GDP和美國失業率在內的某些預測經濟變量的合理性,(Iv)評估在損失預測模型中使用的經濟預測情景的管理層加權的合理性,(V)測試在估計中使用的數據的完整性和準確性,以及(Vi)評估對模型輸出結果所做的某些定性儲備,以確定商業貸款的貸款和租賃損失的總體撥備。程序還包括讓具有專門技能和知識的專業人員參與,以協助評估商業貸款津貼中的某些模型、模型投入、經濟預測和質量儲備。



/s/ 普華永道會計師事務所
匹茲堡,賓夕法尼亞州
2024年2月21日
 
自2007年以來,我們一直擔任本公司的審計師。
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合併損益表
PNC金融服務集團。
 
截至2013年12月31日的年度
以百萬美元計,每股數據除外202320222021
利息收入
貸款$18,299 $11,795 $9,007 
投資證券3,545 2,726 1,834 
其他2,464 915 293 
利息收入總額24,308 15,436 11,134 
利息支出
存款6,609 1,267 126 
借入資金3,783 1,155 361 
利息支出總額10,392 2,422 487 
淨利息收入13,916 13,014 10,647 
非利息收入
資產管理和經紀業務1,412 1,444 1,438 
資本市場和諮詢952 1,296 1,577 
卡和現金管理2,733 2,633 2,398 
借貸和存款服務1,233 1,134 1,102 
住宅及商業按揭625 647 850 
其他619 952 1,199 
非利息收入總額7,574 8,106 8,564 
總收入21,490 21,120 19,211 
信貸損失準備金(收回)742 477 (779)
非利息支出
人員7,428 7,244 7,141 
入住率982 992 940 
裝備1,411 1,395 1,411 
營銷350 355 319 
其他3,841 3,184 3,191 
總非利息支出14,012 13,170 13,002 
所得税前收入和非控制性權益6,736 7,473 6,988 
所得税1,089 1,360 1,263 
淨收入5,647 6,113 5,725 
減去:可歸因於非控股權益的淨收入69 72 51 
優先股股息417 301 233 
優先股折價增加與贖回8 5 5 
普通股股東應佔淨收益$5,153 $5,735 $5,436 
普通股每股收益
基本信息$12.80 $13.86 $12.71 
稀釋$12.79 $13.85 $12.70 
普通股平均流通股
基本信息401 412 426 
稀釋401 412 426 
請參閲合併財務報表附註。
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綜合全面收益表
PNC金融服務集團。
 
 截至2013年12月31日的年度
以百萬計202320222021
淨收入$5,647 $6,113 $5,725 
其他綜合收益(虧損),税前和重新歸類為淨收益後的淨額
債務證券淨變動1,753 (10,143)(2,451)
現金流淨變化對衝衍生品1,303 (3,276)(1,126)
養老金和其他退休後福利計劃調整166 (363)486 
其他項目的淨變動5 (5)4 
其他綜合收益(虧損),税前和重新歸類為淨收益後的淨額3,227 (13,787)(3,087)
與其他綜合所得項目有關的所得税優惠(費用)(767)3,206 726 
其他綜合收益(虧損),税後和重新歸類為淨收益後的淨額2,460 (10,581)(2,361)
綜合收益(虧損)8,107 (4,468)3,364 
減去:非控股權益的綜合收益69 72 51 
可歸因於PNC的全面收益(虧損)$8,038 $(4,540)$3,313 
請參閲合併財務報表附註。
 


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合併資產負債表
PNC金融服務集團。
12月31日12月31日
除面值外,以百萬為單位20232022
資產
現金和銀行到期款項$6,921 $7,043 
賺取利潤的銀行存款43,804 27,320 
持有以供出售的貸款(A)734 1,010 
投資證券-可供出售的證券41,785 44,159 
投資證券-持有至到期日90,784 95,175 
貸款(A)321,508 326,025 
貸款和租賃損失準備(4,791)(4,741)
淨貸款316,717 321,284 
股權投資8,314 8,437 
抵押貸款償還權3,686 3,423 
商譽10,932 10,987 
其他(A)37,903 38,425 
總資產$561,580 $557,263 
負債
存款
不計息$101,285 $124,486 
計息320,133 311,796 
總存款421,418 436,282 
借入資金
聯邦住房貸款銀行借款38,000 32,075 
優先債26,836 16,657 
次級債務4,875 6,307 
其他(B)3,026 3,674 
借入資金總額72,737 58,713 
與貸款有關的無資金承擔的免税額663 694 
應計費用和其他負債(B)15,621 15,762 
總負債510,439 511,451 
權益
優先股(C)
普通股($5面值,授權800,000,000已發行股份543,116,271542,874,829股份)
2,716 2,714 
資本盈餘19,020 18,376 
留存收益56,290 53,572 
累計其他綜合收益(虧損)(7,712)(10,172)
以成本價以國庫形式持有的普通股:145,087,054142,298,689股票
(19,209)(18,716)
股東權益總額51,105 45,774 
非控制性權益36 38 
總股本51,141 45,812 
負債和權益總額$561,580 $557,263 
(a)我們的綜合資產包括以下我們選擇了公允價值選項的資產:持有待售貸款#美元0.7億美元,貸款金額為美元1.2億美元和其他資產0.12023年12月31日為10億美元。2022年12月31日的可比金額為0美元.9億,美元1.310億美元0.1分別為10億美元。
(b)我們的合併負債包括以下我們選擇了公允價值選項的負債:其他借款資金少於#美元0.130億美元和其他債務0.1截至2023年12月31日,10億美元。2022年12月31日的可比金額不到#美元0.13億美元和3,000美元0.2分別為200億美元和200億美元。
(c)面值小於$0.5每一次都是百萬美元。

請參閲合併財務報表附註。
PNC金融服務集團,Inc.2023表格10-K  87


綜合權益變動表
PNC金融服務集團。
 
  
  股東權益    
以百萬計股票
傑出的
普普通通
庫存
普普通通
庫存
資本
盈餘--
擇優
庫存
資本
盈餘--
普普通通
股票和
其他
保留
收益
累計
其他
全面
收入(虧損)
財務處
庫存
非控制性
利益
總計
權益
2020年12月31日的結餘(A)424 $2,713 $3,517 $12,367 $46,848 $2,770 $(14,205)$31 $54,041 
淨收入5,674 51 5,725 
其他綜合收益(虧損),税後淨額(2,361)(2,361)
宣佈的現金股息--普通股(2,056)(2,056)
宣佈的現金股息-優先(233)(233)
優先股折價增量5 (5) 
優先股發行(B)1,487 1,487 
普通股活動(C)25 25 
庫藏股活動(4)84 (907)(823)
其他(28)(51)(79)
2021年12月31日的結餘(A)420 $2,713 $5,009 $12,448 $50,228 $409 $(15,112)$31 $55,726 
淨收入6,041 72 6,113 
其他綜合收益(虧損),税後淨額(10,581)(10,581)
宣佈的現金股息--普通股(2,391)(2,391)
宣佈的現金股息-優先(301)(301)
優先股折價增量5 (5)
優先股發行(D)(E)2,232 2,232 
普通股活動(C)1 30 31 
庫藏股活動(19)61 (3,604)(3,543)
優先股贖回(F)(1,500)(1,500)
其他91 (65)26 
2022年12月31日的結餘(A)401 $2,714 $5,746 $12,630 $53,572 $(10,172)$(18,716)$38 $45,812 
亞利桑那州立大學收養的累積效應(G)26 26 
2023年1月1日的結餘(A)401$2,714 $5,746 $12,630 $53,598 $(10,172)$(18,716)$38 $45,838 
淨收入5,578 69 5,647 
其他綜合收益(虧損),税後淨額2,460 2,460 
宣佈的現金股息--普通股(2,461)(2,461)
宣佈的現金股息-優先(417)(417)
優先股折價增量8 (8)
優先股發行(H)1,487 1,487 
普通股活動(C)2 30 32 
庫藏股活動(3)78 (493)(415)
優先股贖回(一)(1,000)(1,000)
其他41 (71)(30)
2023年12月31日的結餘(A)398 $2,716 $6,241 $12,779 $56,290 $(7,712)$(19,209)$36 $51,141 
(a)我們已發行的優先股的面值不到$0.5每一天都有1000萬美元,因此不包括在本演示文稿中。
(b)2021年9月13日,PNC發佈了1,500,000存托股份,每股佔股份所有權的1/1003.400%固定利率重置非累積永久優先股,T系列,面值為$1每股。
(c)普通股活動總額不到0.5發行了1.9億股。
(d)2022年4月26日,PNC發佈了1,000,000存托股份,每股佔股份所有權的1/1006.000%固定利率重置非累積永久優先股,U系列,面值為$1每股。
(e)2022年8月19日,PNC發佈了1,250,000存托股份,每股佔股份所有權的1/1006.200%固定利率重置非累積永久優先股,系列V,面值為$1每股。
(f)2022年11月1日,PNC贖回了所有15,000其P系列優先股的股票以及所有60,000,000存托股份存托股份,每股代表該等股份的零碎權益。
(g)表示採用ASU 2022-02的累積效果。
(h)2023年2月7日,PNC發佈了1,500,000存托股份,每股佔股份所有權的1/1006.250%固定利率重置非累積永久優先股,W系列,面值為$1每股。
(i)2023年11月1日,PNC贖回了所有10,000其O系列優先股的股票以及所有1,000,000存托股份存托股份,每股代表該等股份的零碎權益。


請參閲合併財務報表附註。
88**PNC金融服務集團,Inc.-2023表格10-K


合併現金流量表
PNC金融服務集團。
 
 截至十二月三十一日止的年度
以百萬計202320222021
經營活動
淨收入$5,647 $6,113 $5,725 
將淨收入與經營活動提供(使用)的現金淨額進行調整
信貸損失準備金(收回)742 477 (779)
折舊、攤銷和增值217 651 1,773 
遞延所得税(福利)(252)351 178 
抵押貸款償還權的公允價值變動298 (543)85 
淨變動率
交易證券和其他短期投資(767)433 671 
持有待售貸款及相關證券化活動210 1,041 (480)
其他資產2,312 (877)(454)
應計費用和其他負債507 599 753 
其他經營活動,淨額1,197 838 (258)
經營活動提供(使用)的現金淨額$10,111 $9,083 $7,214 
投資活動
銷售額
可供出售的證券$36 $4,137 $26,329 
貸款979 5,643 1,843 
償還/到期日
可供出售的證券6,916 13,324 30,691 
持有至到期的證券7,003 5,115 131 
購買
可供出售的證券(3,805)(25,582)(85,496)
持有至到期的證券(1,857)(15,423)(87)
貸款(10,195)(2,074)(1,891)
淨變動率
聯邦基金出售和轉售協議573 (718)(24)
賺取利潤的銀行存款(16,519)46,930 24,236 
貸款12,440 (41,735)15,616 
收購支付的現金淨額(A)  (10,511)
購買銀行擁有的人壽保險 (50)(950)
其他投資活動,淨額(1,950)(2,995)(2,682)
投資活動提供(使用)的現金淨額$(6,379)$(13,428)$(2,795)

 
PNC金融服務集團,Inc.2023表格10-K  89


合併現金流量表
PNC金融服務集團。

(續上一頁)截至2013年12月31日的年度
以百萬計202320222021
融資活動
淨變動率
無息存款$(23,189)$(30,662)$6,697 
計息存款8,337 9,693 (320)
購買的聯邦基金和回購協議359 (2)(46)
其他借入資金(549)636 44 
銷售/發行
聯邦住房貸款銀行借款6,000 32,075  
優先債10,464 3,688 1,692 
次級債務 847  
其他借入資金824 796 822 
優先股1,484 2,225 1,484 
普通股和庫藏股72 68 66 
償還/到期日
聯邦住房貸款銀行借款(75) (3,680)
優先債(750)(6,250)(6,000)
次級債務(1,500)(1,000) 
其他借入資金(802)(807)(823)
優先股贖回(1,000)(1,500) 
收購庫存股(651)(3,731)(1,079)
支付的優先股現金股息(417)(301)(233)
普通股現金股利支付(2,461)(2,391)(2,056)
融資活動提供(使用)的現金淨額$(3,854)$3,384 $(3,432)
現金淨增(減)、銀行應付現金及限制性現金$(122)$(961)$987 
期初現金和銀行到期現金及受限現金7,043 8,004 7,017 
期末現金和銀行到期現金及受限現金$6,921 $7,043 $8,004 
來自銀行的現金和到期現金以及受限現金
期末現金和銀行到期(無限制現金)$5,936 $6,446 $7,431 
受限現金985 597 573 
期末現金和銀行到期現金及受限現金$6,921 $7,043 $8,004 
補充披露
支付的利息$9,451 $2,172 $582 
已繳納的所得税$997 $197 $675 
退還的所得税$832 $26 $73 
以租賃資產換取新的經營租賃負債$237 $326 $337 
非現金投融資項目
從可供出售的證券轉移到持有至到期的證券$88,605 
從貸款轉為待售貸款,淨額$380 $435 $869 
從貸款轉移到止贖資產$56 $58 $27 
與部分融資的投資退出相關的資產和負債調整$834 
(a)在截至2021年12月31日的年度內,為收購西班牙對外銀行而支付的現金為11,4801000萬美元。金額為$10,511百萬美元代表為收購支付的現金減去美元969獲得了1.2億美元的現金。

請參閲合併財務報表附註。





90**PNC金融服務集團,Inc.-2023表格10-K


合併財務報表附註
TPNC F財務狀況 S服務 G, INC.

有關財務報表和相關附註中使用的某些術語和縮略語的補充信息,請參見第184頁的詞彙。
 
B有用性
PNC是美國最大的多元化金融服務公司之一,總部設在賓夕法尼亞州匹茲堡。
我們有從事零售銀行業務的業務,包括住宅抵押貸款、企業和機構銀行以及資產管理,在全國範圍內提供我們的許多產品和服務。我們的零售網點遍佈整個海岸。我們還在中國設有戰略國際辦事處。美國以外的國家。
N奧特 1 A計價 POLICIES
財務報表列報基礎
我們的合併財務報表包括母公司及其子公司的賬目,其中大部分是全資、某些合夥企業權益和VIE。

2021年6月1日,我們收購了BBVA,這是一家主要通過其美國銀行子公司BBVA美國開展業務運營的美國金融控股公司。PNC支付了$11.5200億美元現金作為收購的對價。

2021年10月8日,西班牙對外銀行美國分行併入PNC銀行。2021年10月12日,PNC將大約2.6700萬客户,9,000僱員及以上600分支機構橫跨各州。我們在本報告中列出的所有時期的運營結果和資產負債表反映了自2021年6月1日收購完成以來,西班牙對外銀行被收購業務的收益。

我們根據公認會計準則編制了這些合併財務報表。我們已經消除了公司間的賬户和交易。我們還對上一年度的某些金額進行了重新分類,以符合本期列報的情況,這對我們的綜合財務狀況或經營結果沒有實質性影響。

我們還考慮了後續事件對這些合併財務報表的影響。
非利息收入列報

從2022年第一季度起,PNC更新了非利息收入分類的列報方式,以產品和服務類型為基礎,並相應地將非利息收入的列報基礎改為:(I)資產管理和經紀,(Ii)與資本市場相關,(Iii)卡和現金管理,(Iv)借貸和存款服務,(V)住宅和商業按揭,以及(Vi)其他非利息收入。此外,在2022年第四季度,PNC將非利息收入項目“與資本市場有關”的名稱更新為“資本市場和諮詢”。這一更新不影響該類別的組成部分。本文所述的所有期間都反映了這些變化。以下是對每種收入來源的描述:

資產管理和經紀業務包括我們的資產管理和零售經紀業務的收入。資產管理服務包括投資管理、託管、退休計劃、計劃生育、信託管理和退休管理。經紀服務為零售客户提供廣泛的投資選擇,包括共同基金、年金、股票、債券和管理賬户。

資本市場和諮詢包括主要與併購諮詢、股權資本市場諮詢、資產抵押融資、貸款辛迪加、證券承銷、與衍生品投資組合相關的信用估值調整以及與客户相關的交易相關的服務和活動的收入。

卡和現金管理包括主要來自借記卡和信用卡活動的收入,包括信用卡積分和獎勵、財務管理服務和自動取款機費用。借記卡和信用卡活動包括交換收入和商户服務費。金庫管理服務包括現金和投資管理、應收賬款和支付管理、資金轉賬、國際支付以及在線/移動信息管理和報告。

借貸和存款服務包括主要與存款服務費、貸款承諾費和使用費、開立備用信用證、經營租賃收入以及長期護理和保險產品有關的收入。

PNC金融服務集團,Inc.2023表格10-K  91


住宅及商業按揭包括出售按揭的損益、與我們的按揭還本付息責任有關的收入、按揭償還權估值調整,以及持有作出售用途的貸款的發放和銷售的淨收益。

其他非利息收入主要包括私募股權收入、證券淨損益、與我們在Visa的股權投資相關的活動,包括相關掉期和資產出售的損益。

見附註23從與客户的合同中獲得的收費收入有關ASC主題606範圍內的這些收入流的其他詳細信息-與客户簽訂合同的收入.

預算的使用
我們編制這些合併財務報表時使用了編制時可獲得的財務信息,這要求我們做出影響報告金額的估計和假設。我們最重要的估計與acl和我們的公允價值計量有關。實際結果可能與估計不同,這種差異可能會對合並財務報表產生重大影響。
現金、現金等價物和限制性現金
現金和銀行到期的現金被視為現金和現金等價物 用於財務報告目的,因為它們是流動資金的主要來源。根據具有法律約束力的合同協議或監管要求,我們綜合資產負債表上的現金和銀行到期的某些現金餘額在取款或使用方面受到限制。
投資
我們在各種類型的投資中持有權益。這些投資的會計核算取決於許多因素,包括但不限於以下項目:
所有權權益,
我們的投資計劃,以及
投資的性質。

債務證券
債務證券以交易日為基礎進行記錄。我們將債務證券分為交易類、持有至到期類和可供出售類。我們為某些風險管理活動或與客户相關的交易活動而購買的債務證券被歸類為交易證券,在我們綜合資產負債表的其他資產項目中列報,並按公允價值入賬。對於被歸類為交易的債務證券,資本市場業務中的已實現和未實現損益計入資本市場和諮詢非利息收入;其他已實現和未實現損益計入其他非利息收入。當我們有積極的意願和能力持有債務證券到到期,並以攤銷成本減去任何備抵時,我們將債務證券歸類為持有至到期。未被歸類為持有至到期或交易的債務證券被歸類為可供出售的證券,並按公允價值列賬。可供出售證券的未實現收益和虧損計入AOCI所得税淨額。
 
我們將債務證券的所有利息,包括溢價攤銷和投資證券折扣的增加,計入淨利息收入中,採用恆定有效收益率方法,通常根據證券的合同期限計算。實際收益率反映收購當日證券所隱含的實際利率,或就記錄了場外交易的債務證券而言,反映基於減值後現金流改善而釐定的實際利率。我們在特定的擔保基礎上計算出售可供出售的債務證券時實現的收益和損失。這些證券收益和損失計入綜合收益表中的其他非利息收入。

CECL標準要求持有至到期和可供出售的證券的預期信貸損失通過估值津貼ACL確認,而不是直接減記到證券的攤餘成本基礎。如果公允價值低於其攤餘成本基礎,則可供出售證券被視為減值。如果公允價值下降的任何部分與信貸有關,則將撥備金額確定為與信貸相關的部分,僅限於攤餘成本基礎與證券公允價值之間的差額。若吾等有出售意向,或相信本公司更有可能被要求在攤銷成本基準收回前出售已減值可供出售證券,則信貸損失將作為攤餘成本基準的直接撇賬入賬。投資證券的信貸損失通過我們綜合損益表上的信貸損失準備金確認。被認為與信貸無關的可供出售證券的公允價值下降在我們綜合資產負債表的AOCI中確認。

根據合同條款,我們認為保證金在付款方面已逾期。當本金或利息的可收集性有疑問時,證券可以按非應計項目進行擔保,在收到之前不再確認利息。截至2023年12月31日,非應計或逾期持有至到期和可供出售的證券並不重要。

92**PNC金融服務集團,Inc.-2023表格10-K


如果某證券被確定為無法收回,包括可供出售的證券,如果我們有出售意向或認為我們更有可能被要求在攤銷成本基礎收回之前出售該證券,則該證券可能被部分或全部從撥備中註銷。以前註銷的可供出售證券的回收在收到時確認,而持有至到期證券的回收在預期時確認。

有關用於確定信貸損失準備的方法的進一步討論,請參閲本附註1的信貸損失準備部分
投資證券的撥備。有關投資證券組合和相關的ACL的更多信息,請參閲附註2投資證券。

股權、證券和合夥權益
我們對股權證券、股權投資、私募股權投資以及在有限合夥企業、有限責任公司和其他不需要根據下列方法之一合併的投資進行會計處理:
對於我們被認為對被投資方的運營有重大影響的普通和有限合夥人所有權權益和有限責任公司,我們使用權益法。在權益法下,我們將被投資方的淨收益或虧損的權益所有權份額記錄在非利息收入中,從權益法投資中收到的任何股息都記錄為投資餘額的減值。當一項股權投資經歷了非暫時性的價值下降時,我們就會記錄這項投資的損失。
我們通過淨收入計量公允價值公允價值容易確定的權益證券。在計量公允價值時,我們不考慮出售股權證券的合同限制。已實現和未實現的損益均計入非利息收入。這些股權證券的股息收入包括在我們綜合收益表的其他利息收入中。
對於公允價值不容易確定的所有其他投資,我們通常使用實用性例外來計量公允價值。當我們選擇這一替代計量方法時,投資按成本入賬,賬面價值按減值進行調整(如有),加上或減去同一發行人相同或類似工具有序交易中可觀察到的價格變化所導致的價值變化。根據可見價格變動對公允價值的調整計入其他非利息收入。如果定性評估顯示減值,且公允價值低於賬面價值,則這些投資將減記為公允價值。減記金額計入其他非利息收入中的損失。從這些投資中收到的分配包括在其他非利息收入中。

上述投資計入綜合資產負債表的股權投資。

私募股權投資
我們報告私募股權投資,包括對公司的直接投資、關聯合夥權益和對私募股權基金的間接投資,估計公允價值。這些估計是基於可獲得的信息,並不一定代表我們最終將通過分配、出售或清算投資實現的金額。公開交易的直接投資的公允價值是根據市場報價確定的,並在適當情況下受到證券水平限制產生的各種折價因素的影響。適用於直接投資和間接投資的估值程序詳見附註14“公允價值”。我們將所有私募股權投資都包括在我們綜合資產負債表的股權投資中。私募股權投資的公允價值變動在其他非利息收入中確認。

當我們確定我們控制了夥伴關係,或者如果實體是VIE,我們是主要受益者時,我們就合併關聯夥伴關係。我們不擁有的部分反映在我們綜合資產負債表上的非控股權益中。

貸款
當管理層有意圖和能力在可預見的未來持有貸款,或直到到期或償還時,貸款被歸類為持有以供投資。管理層的意圖和對可預見的未來的看法可能會根據商業戰略、經濟環境、市場狀況和政府計劃的可用性的變化而改變。

衡量拖欠情況的依據是每筆貸款的合同條款。逾期30天或以上的貸款被認為是拖欠的。CARE法案的信用報告規則要求這項政策有例外情況,已於2023年第三季度到期。因此,根據每筆貸款的合同條款,報告了截至2023年12月31日的所有貸款的拖欠狀況。上期金額繼續按照《CARE法》下的信貸報告規則列報,該規則要求,根據貸款的合同條款,不得將因大流行病相關困難而修改的某些貸款報告為逾期,即使借款人在修改期間可能沒有支付貸款。

為投資而持有的貸款(不包括PCD貸款)按攤餘成本入賬,除非我們選擇按公允價值選項計量。攤餘成本法系指未償還本金,扣除非勞動收入、未攤銷遞延費用及原始貸款成本、已購入貸款的溢價或折扣及撇賬。攤餘成本基礎不包括應計成本
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利息,因為我們將其他資產的應計利息計入了我們的綜合資產負債表。履約貸款的利息以未償還本金為基礎計提,並在合同期限內按恆定有效收益率法計入利息收入。貸款發放費、直接貸款發放費以及貸款溢價和折扣在貸款的合同期限內使用不變有效收益率法遞延並增加或攤銷到淨利息收入中。根據《CARE法案》通過購買力平價貸款獲得的貸款的手續費被遞延,並在貸款的合同期限內使用有效收益率法增加到淨利息收入中。根據公允價值選擇的貸款按其公允價值報告,公允價值的任何變動在綜合收益表中作為非利息收入報告,不計入ALL。

除了原始貸款外,我們還通過二級貸款市場、投資組合購買或收購其他金融服務公司獲得貸款。某些收購貸款自發放以來經歷了信用質量微乎其微的惡化(,PCD)按其收購價加於收購日計量的全部合計利潤的攤餘成本基準確認。PNC考慮了與識別信用質量顯著惡化有關的各種因素,包括但不限於不良狀況、拖欠、風險評級和其他表明信用質量自產生以來惡化的定性因素。至少部分歸因於信貸質量的預期現金流隨後的減少,通過對信貸損失準備金的計提確認,從而導致ALL增加。預期現金流隨後的增加被確認為重新計提以前記錄的所有準備金.

當我們確定幾乎所有預期現金流都將產生時,我們認為貸款依賴於抵押品。
由於操作或出售貸款的抵押品,或當借款人遇到財務困難,而我們已選擇按抵押品的估計公允價值(如果預期出售或喪失抵押品贖回權,則減去出售成本)來計量貸款。
此外,當抵押品可能喪失抵押品贖回權或清算時,我們認為貸款是抵押品相關的。

2023年1月1日,我們採用了ASU 2022-02金融工具--信用損失(話題326):問題債務重組和年份披露(ASU 2022-02),取消了對TDR的會計指導,取而代之的是對遇到財務困難的借款人或FDM的貸款修改。FDM的發生是我們減少損失活動的結果。向借款人提供了各種解決方案,包括可能導致本金免除、利率降低、期限延長、付款延遲、還款計劃或其組合的貸款修改:
本金寬恕包括本金寬恕和應計利息寬恕。
利率下調包括利率下調和/或利息遞延的修改。
期限延長延長了貸款的原始合同到期日。
付款延遲包括我們預期收取到期合同金額的修改,但這導致延遲收到原始貸款條件下規定的付款。我們通常認為,當延遲是三個月或更少時,付款延遲是微不足道的。
我們為我們的一些信用卡和無擔保信用額度產品提供還款計劃,這些產品提供特定時間段的較低還款額和利率。

此外,對遇到財務困難的借款人的修改也源於已通過破產法第7章解除個人責任且未正式確認其對我們的義務的借款人,以及那些進入試行修改的借款人。

FDM不包括持有的待售貸款和根據公允價值選項計入的貸款。我們披露的fdm人羣也不包括政府承保或擔保的教育貸款,因為這些貸款的減損活動要麼是法律要求的,要麼被認為是與PNC的減損處理分開的。抵押品的評估價值超過貸款價值的商業貸款、有擔保人支持的貸款、以及政府擔保或擔保的住宅抵押貸款,當這些貸款修改被授予經歷財務困難的借款人時,包括在我們披露的FDM人羣中。

FDM繼續受制於我們現有的非應計政策。根據本附註1所述的方法,FDM的預期損失或收回已計入每個貸款類別的ALLL估計數。有關FDM的更多信息,請參閲附註3貸款和相關的信貸損失撥備。

在採用這一ASU之前,TDR被認為是一種貸款,其條款已進行了重組,向遇到財務困難的借款人提供了特許權。當我們預計不會收回由於重組而到期的所有金額,包括按原始合同利率應計的原始利息,或者出現了嚴重的延遲付款時,我們就獲得了特許權。TDRS由我們的減損活動產生,包括利率下調、本金寬免、推遲/減少預定攤銷和延期,旨在將經濟損失降至最低,並避免抵押品被取消抵押品贖回權或收回。此外,TDR還源於借款人已通過破產法第7章被解除個人責任,並未正式確認其對我們的貸款義務。在那些本金被寬恕的情況下,這種本金寬恕的金額立即被沖銷。此外,對於2023年之前的時期,
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根據本附註1所述的方法,TDR的潛在增量損失或收回已計入每個貸款類別的ALLL估計中。一旦一筆貸款成為TDR,它將繼續作為TDR報告,直到最終全額償還、抵押品被止贖或完全註銷。PNC不包括為出售而持有的貸款、根據公允價值選項計入的貸款,以及我們TDR人口中某些政府擔保或擔保的貸款。

有關貸款的更多信息,請參閲以下內容,包括關於我們的政策、用於確定ALL的方法和重要投入的進一步討論,以及關於我們貸款組合構成的更多細節:
本附註1的不良貸款和租賃部分,
本附註1的信貸損失準備部分,以及
注3:本報告中的貸款及相關信貸損失撥備。

不良貸款和租賃
下面的矩陣總結了我們將某些貸款歸類為不良貸款和/或停止應計貸款利息收入的政策。

商業廣告
貸款被歸類為不良貸款,並計入非應計項目
·所有貸款按攤銷成本入賬,其中:
貸款逾期90天或更長時間。
由於確定不可能全額收回本金和利息,這筆貸款被評為不合格或更差,具體情況如下:
本金或者利息的收取逾期90天以上的,
根據信貸安排的條款,對於借款人未來償債能力的確定性存在合理懷疑,無論是否已經過了90天,
借款人已經或可能會申請破產,並且借款人不太可能有能力償還根據貸款到期的合同付款,
銀行墊付額外的資金以支付本金或利息,
我們正在清算一家商業借款人,或者
我們正在擔保下尋求補救措施。
貸款被排除在不良分類之外,但被列為非應計項目
·在公允價值選項下計入所有貸款,不可能全額收回本金和利息。
·所有貸款以成本或市場成本減去銷售成本(持有出售)和全額收回中的較低者計入
本金和利息都不太可能。
被排除在不良分類和非權責發生制會計之外的貸款
·提供擔保良好且正在催收的貸款。
*某些政府擔保或擔保的貸款,其中幾乎所有的本金和利息都有保險。
*購買不計息的商業購卡資產。
消費者
貸款被歸類為不良貸款,並計入非應計項目
·未全額收取合同本金和利息的貸款按攤銷成本入賬
如以下政策所示,被認為是可能的:
--房屋淨值和分期付款貸款逾期90天,良好貸款逾期180天
*獲得了住宅房地產貸款,
-貸款在ASU 2022-02通過之前已被修改並歸類為TDR,
-貸款已因借款人遇到財務困難而被修改,而不是政府
那些沒有保險或擔保的人,
-已對貸款進行修改,將優先付款推遲到貸款期限結束時支付,
-已收到破產通知,
--銀行在貸款中持有從屬留置權地位,首筆留置權抵押貸款嚴重
**強調(,逾期90天或以上),
-在同一借款人關係中的其他貸款被置於非應計項目或註銷有
已經對他們採取了行動,
-銀行已下令收回為貸款提供擔保的非房地產抵押品,或
-銀行已將貸款按抵押品的價值註銷。
貸款被排除在不良分類之外,但被計入非應計項目
·在公允價值選項下計入所有貸款,不可能全額收回本金和利息。
·所有貸款以成本或市場成本減去銷售成本(持有出售)和全額收回中的較低者計入
本金和利息都不太可能。
不列入不良分類和非應計會計的貸款
*某些政府擔保或擔保的貸款,其中幾乎所有的本金和利息都有保險。
·住房房地產貸款,有很好的擔保,並在收集過程中。
·消費者貸款和信貸額度,不以住宅房地產或汽車為擔保,如
監管指導。

商業廣告
當我們確定特定貸款或其部分無法收回時,我們通常會對商業(商業和工業、商業房地產和設備租賃融資)不良貸款進行沖銷。該釐定乃根據個別貸款的具體事實及情況而作出。在作出此決定時,我們考慮業務或項目作為持續經營的可行性、資產抵押不足時的逾期狀況、償還貸款的預期現金流量、抵押品的價值以及任何擔保人履約的能力及意願。對於低於規定美元門檻值的商業貸款和租賃,貸款餘額一般在180天后全額沖銷,租賃餘額一般在120天后全額沖銷。
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消費者
我們通常會將有擔保消費者(房屋淨值、住宅房地產和汽車)不良貸款計入交易會
抵押品的價值減去銷售成本,如果公允價值低於未償還貸款的攤銷成本基礎,並且貸款拖欠,加上破產或留置權狀況等其他風險因素,表明根據我們的歷史經驗,貸款(或其中一部分)無法收回。當抵押品被收回時,這些不良貸款也將被沖銷。我們收取擔保消費貸款不遲於180天逾期。大多數消費貸款和信貸額度,不是由汽車或住宅房地產擔保的,一旦逾期120-180天就會被註銷。

就有抵押抵押品依賴貸款而言,抵押品價值至少每年更新一次,其後抵押品價值的下跌予以撇銷,導致信貸虧損撥備增加。抵押品價值的後續增加可能反映為對全部貸款限額的調整,以反映收回金額高於先前預期的預期,僅限於先前撇帳的金額。
不良資產、租賃和其他非應計貸款會計
對於非應計貸款,應計利息收入和遞延費用/成本不再確認。此外,根據應計利息是否已納入ACL估計,如本附註1的應計利息部分所述,應計和未收回的利息通過淨利息收入轉回(倘並無就應計利息維持CECL儲備)或於撥備中扣除(如果為應計利息保留CECL儲備),但信用卡除外,我們根據行業標準慣例,在撇帳時通過淨利息收入轉回任何應計利息。也依賴於抵押品的非應計貸款可以被扣除,以減少抵押品的公允價值減去銷售成本的基礎。

如果收到非應計貸款的付款,通常首先將付款應用於剩餘本金餘額。然後,付款用於收回與貸款有關的任何撇帳金額。最後,如果本金餘額和任何撇帳都已收回,則付款將記錄為利息收入。就若干消費貸款而言,收取利息付款按現金基準確認為利息收入。如果貸款的攤餘成本基礎被認為是完全可收回的,並且貸款已經執行了至少六個月,則採用現金基礎收入確認。

就採納會計準則第2022-02號前的臺灣存託憑證而言,付款乃根據其合約條款應用,除非相關貸款被視為不良。貿易應收賬款一般包括在不良貸款和非應計貸款中。然而,經過一段合理的時間,通常是六個月,在此期間,貸款按照調整後的條件履行並符合其他業績指標,貸款又恢復到履行/應計狀態。由於(i)借款人已透過第7章破產程序解除個人責任,且並無正式重申其對我們的貸款責任,及(ii)借款人現時並無責任根據重組條款支付本金及利息而產生的債務人債務憑證不會回覆至應計狀態。

對於FDMS,除非相關貸款被視為不良貸款,否則付款將根據其合同條款進行支付。由於借款人遇到財務困難而修改的消費貸款,如果沒有政府保險或擔保,通常包括在不良貸款和非應計貸款中。根據銀行對不良貸款和租賃的政策,因借款人出現財務困難而修改的商業貸款可以計入不良貸款和非應計貸款。如果銀行希望收回貸款項下到期的所有合同本金和利息,而借款人保持流動,則FDM可能仍處於應計狀態。抵押品覆蓋率、擔保人和(或)贊助人的支持以及償債覆蓋率是可在應計情況下考慮的因素。被歸類為不良貸款和非應計貸款的FDM貸款可在一段合理的時間(通常為六個月)後恢復應計狀態,在這段時間內,貸款在修改後的條件下履行,並符合其他業績指標。這一恢復應計狀態表明,銀行預計將收回貸款的所有剩餘合同本金和利息。向因下列原因而出現財務困難的借款人提供貸款修改:(I)已通過破產法第7章獲解除個人責任且未正式確認其對吾等的貸款責任的借款人,及(Ii)根據經修訂條款目前並無責任支付本金及利息的借款人不會恢復應計狀態。

其他非權責發生制貸款一般不會恢復應計狀態,直到借款人按照貸款的合同條款和其他業績指標履行了至少六個月,這段時間被確定為證明貸款剩餘合同本金和利息的預期可收回性。如果部分註銷本金的非權責發生制貸款在一段合理的時間後(通常是六個月)表現良好,並且貸款符合其他業績指標,則該貸款可能會恢復應計狀態。當不良貸款恢復到應計狀態時,它就被視為履約貸款。本金已完全沖銷的非權責發生制貸款不得恢復應計狀態。

喪失抵押品贖回權的資產包括通過喪失抵押品贖回權程序或接受代替喪失抵押品贖回權的契據而扣押的任何資產或取得的財產。奧利奧主要包括通過部分或全部償還貸款義務而獲得的住宅和商業房地產。在獲得喪失抵押品贖回權的判決後,或者在一些司法管轄區,根據貸款文書中的銷售權啟動訴訟程序後,財產將被出售。當我們被授予抵押品贖回權或抵押品贖回權的完成時,我們將貸款轉移到包括在我們綜合資產負債表上的其他資產中的止贖資產。為清償貸款而取得的財產
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初步按估計公允價值減去銷售成本入賬。根據估計公允價值減去銷售成本,調整貸款的攤餘成本基礎,並確認對所有貸款的沖銷/收回。我們主要根據評估或與第三方達成的銷售協議來估計公允價值。隨後,喪失抵押品贖回權的資產以收購日記錄的金額或估計公允價值減去出售成本中的較低者進行估值。對這些資產的估值調整和處置此類財產所實現的收益或損失反映在其他非利息支出中。

對於某些有政府擔保的抵押貸款,我們在止贖時建立單獨的其他應收賬款。應收賬款是根據預期向擔保人收回的貸款餘額(包括本金和利息)計量的。

有關FDM、不良資產和與我們的貸款組合相關的信用質量指標的更多信息,請參見附註3-貸款和相關的信貸損失撥備。
信貸損失準備

我們的資產負債表基於歷史損失經驗、當前借款人風險特徵、當前經濟狀況、對未來狀況的合理和可支持的預測以及其他相關因素。我們將現有投資證券、貸款、設備融資租賃、其他金融資產和無資金支持的貸款相關承諾的預期虧損維持在適當水平,截至資產負債表日資產或風險敞口的剩餘估計合同期限。CECL範圍內資產的剩餘合同期限是根據合同到期日、預付款預期、使用率或提取預期以及任何不允許我們單方面取消延期期權的合同嵌入的延期期權來估計的。對於沒有固定合同到期日的產品(E.g.、信用卡),我們根據歷史付款行為來確定還款或違約時間段的長度。

我們採用(I)在合理及可支持的預測期內的預期虧損、(Ii)回覆至長期平均預期虧損的期間(如適用)及(Iii)剩餘估計合約期的長期平均預期虧損的組合來估計預期虧損。對於CECL範圍內的所有資產和與無資金來源的貸款有關的承諾,ACL還包括適用的個別評估準備金和定性準備金。

我們使用前瞻性信息來估計我們合理和可支持的預測期的預期信貸損失。為此,我們使用PNC經濟團隊產生的預測情景,這些情景旨在反映商業週期的潛在軌跡及其相關的估計概率。我們目前認為合理和可以支持的預測期限為三年。正如在隨後的方法討論中所指出的,前瞻性信息被納入預期信貸損失估計數中。這些前瞻性信息包括預測的相關宏觀經濟變量,這些變量是使用量化宏觀經濟模型、PNC經濟學家的分析和管理層的判斷來估計的。

復原期是用來彌補我們三年合理和可支持的預測期與長期平均預期信貸損失之間的橋樑。我們在決定復原期的期限時會考慮多項因素,例如資產的合約到期日、觀察到的歷史模式,以及預測期末相對於長期平均期初的估計信貸損失率。返回期通常是一到三年,如果不是立即的話。

長期平均預期信用損失是根據根據當前投資組合的信用質量進行調整的長期歷史信用損失信息得出的,因此沒有考慮當前和預測的經濟狀況。

有關具體準備金方法的詳細信息,請參閲以下與投資證券、貸款和租賃、無資金支持的貸款相關承諾和其他金融資產有關的章節。

投資證券免税額
我們很大一部分投資證券是由美國政府(美國財政部或政府實體)或政府支持的機構(FNMA或FHLMC)發行或擔保的。考慮到歷史信息以及當前和預測的情況,我們預計這些證券不會產生任何信貸損失。

非美國政府或政府支持機構發行或擔保的投資證券既包括證券化產品,如非機構抵押貸款和資產支持證券,也包括非證券化產品,如公司和市政債券。貼現現金流量法主要用於確定所需的津貼數額。預期現金流估計數是利用宏觀經濟敏感模型確定的,同時考慮到上文討論的合理和可支持的預測期和情景。在估計預期現金流時,還可以考慮特定證券特有的其他因素。預期收取的現金流量,在考慮預期的預付款後,按實際利率貼現。對於可供出售的證券,津貼金額限於該證券的攤餘成本基礎與其估計公允價值之間的差額。
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有關投資證券組合的其他資料,請參閲附註2投資證券。

貸款和租賃損失準備
我們的集合預期信貸損失方法是基於風險參數的量化,如PD、LGD、EAD和貸款、貸款部分或租賃的剩餘估計合同期限。在我們的預期損失估計中,我們還考慮了預付款和攤銷對估計合同期限的影響。我們使用歷史信用損失信息、當前借款人風險特徵以及對合理和可支持預測期的預測經濟變量,再加上分析方法,按貸款、貸款分段或租賃來估計這些風險參數。計算每個預測情景和長期平均期間的PD、LGD和EAD參數,並將這些參數組合在一起以生成情景的預期損失估計。然後對每種情況進行加權,以確定我們的總估計損失。下面的矩陣提供了我們用來估計這些風險參數的關鍵信用風險特徵。
貸款類別違約概率違約造成的損失默認情況下的暴露
商業廣告
商業和工業/設備租賃融資
對於批發債務人:基於借款人特徵和行業的內部風險評級
對於零售小額欠款人:信用評分、拖欠狀況和產品類型
擔保貸款的抵押品類型、LTV、行業、規模和未償還風險敞口
無擔保貸款的資本結構、行業和規模
對於零售小額餘額債務人,產品類型和信用評分
貸款的未償還餘額、承付款、合同到期日和歷史預付款經驗
行的當前使用率和歷史默認提取體驗
商業地產(CRE)
預測期內的物業表現指標、物業類型、市場及風險池
對於長期平均期間,基於借款人特徵的內部風險評級
預測期內的物業類型、LTV、市場、風險池和銷售成本
對於長期平均期限,基於抵押品表現的內部評級
貸款的未償還餘額、承付款、合同到期日和歷史預付款經驗
消費者
房屋淨值/住宅房地產
借款人信用評分、拖欠狀況、發起年份、LTV和合同到期日
抵押品特徵、LTV和銷售成本
貸款的未償還餘額、合同到期日和歷史提前還款經驗
行的當前使用率和歷史默認提取體驗
汽車
借款人信用評分、拖欠狀況、借款人收入、LTV和合同到期日
新與舊,LTV和借款人信用評分
未償還結餘、合約到期日及過往預付經驗
信用卡
借款人信用評分、拖欠狀況、利用率、付款行為和賬面月數
借款人信用評分和信貸額度
償還曲線是使用按比例的方法制定的,並使用借款人行為段,付款比率和借款人信用評分進行估計
教育/其他消費者
使用離散風險參數或基於淨撇帳和償還率的分析方法建模














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下表描述了我們在預測期內按貸款類別消耗的關鍵經濟變量,以及用於我們的迴歸和長期平均方法的其他假設。
貸款類別預測期--關鍵經濟變量反轉法長期平均水平
商業廣告
商業和工業/設備租賃融資
國內生產總值和國內投資指標、就業相關變量以及個人收入和消費指標

立即恢復

根據內部和外部歷史數據確定的平均參數
利用零售小額餘額義務人的長期經濟條件建模的參數
商業地產(CRE)·CRE價格指數、失業率、國內生產總值、公司債券收益率和利率·立即恢復·根據內部和外部歷史數據確定的平均參數
消費者
房屋淨值/住宅房地產
失業率、HPI和利率
超過3年的直線增長
使用長期經濟條件建模的參數
汽車
失業率、HPI、可支配個人收入和曼海姆二手車指數
直線超過1年
根據內部歷史數據確定的平均參數
信用卡
失業率、個人消費支出和HPI
超過兩年的直線增長
使用長期經濟條件建模的參數
教育/其他消費者
使用離散風險參數或基於淨撇帳和償還率的分析方法建模

於預測期間後,我們回覆至上述回覆期間的長期平均水平,即預測期間結束至估計虧損已完全回覆至長期平均水平的期間。

一旦我們制定了信貸損失的綜合估計(,對於預測期、返回期和長期平均值),在每個預測情景下,我們產生一個概率加權的信用損失估計。此外,我們增加或扣除任何質量成分和其他調整,如個別評估的貸款,以產生ALL。關於這些調整的更多信息,見本説明1後面的單獨評估的組成部分和定性組成部分的討論。
貼現現金流
在2023年1月1日之前,除了我們的TDR投資組合外,我們還對房屋淨值和住宅房地產貸款類別使用了貼現現金流方法。我們根據合同現金流確定了實際利率,該現金流根據估計預付款進行了調整。由於貼現現金流估計數下的時間流逝的影響,全額負債的變化通過信貸損失準備金予以確認。

自2023年1月1日起,我們停止使用貼現現金流方法,現在使用基於風險參數量化的彙集預期損失方法,如貸款或貸款部門的PD、LGD和EAD。
單獨評估的組件
與貸款池不具有相似風險特徵的貸款和租賃按如下方式單獨評估:
對於大於或等於規定的美元門檻的商業不良貸款,準備金是基於對貸款預期未來現金流的現值或抵押品的公允價值的分析,如果適用於我們的抵押品依賴型貸款政策。低於規定門檻的不良商業貸款是根據集合基礎保留的,因為我們認為這些貸款繼續具有類似的風險特徵。
對於被歸類為抵押品依賴型的消費者不良貸款,通過抵押品的公允價值減去銷售成本的分析來評估與收回先前註銷的金額相關的沖銷和全部債務。

定性成分
雖然我們的儲備模型和方法努力反映所有相關的預期信用風險因素,但ACL也考慮了在確定單獨評估或彙集的儲備時可能無法直接衡量的因素。這些定性因素可能包括但不限於:
行業集中度和條件,
市場條件的變化,包括監管和法律要求,
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我們投資組合的性質和數量的變化,
近期信貸質量趨勢,
特定投資組合的近期虧損經驗,包括特定和獨特事件,
預測信息中可能沒有反映的近期宏觀經濟因素,
可用輸入數據的侷限性,包括歷史損失信息和抵押品價值等最新數據,
模型不精確和侷限性,
貸款政策和程序的變化,包括損失確認和減輕政策和程序的變化,以及
提供信息的時間。

有關我們的貸款組合和相關撥備的更多信息,請參見附註3-貸款和相關信貸損失撥備。
應計利息
當應計利息被及時沖銷或註銷時,CECL標準提供了一種實際的權宜之計,可以排除
前交叉韌帶測量的應計利息。我們認為我們的非應計項目和沖銷政策對我們所有的投資都是及時的。
證券、貸款和租賃,但消費信用卡、教育貸款和某些無擔保消費信貸額度除外。在作出這一決定時,我們會考慮非應計項目/註銷之前的時間長度,以及對非應計項目和註銷項目使用適當的其他觸發事件。根據這些政策選擇,我們計算信用卡、教育貸款和某些無擔保消費信貸額度的應計利息的準備金,然後將其納入ALL。有關我們的非應計和註銷政策的更多信息,請參閲本附註1的債務證券和不良貸款和租賃部分。

根據我們在2023年1月1日之前使用貼現現金流方法估計我們的房屋淨值和住宅房地產貸款類別的信貸損失,適用的應計利息準備金也包括在這些貸款類別的ALL中。
購買的信用不良貸款或證券
PCD貸款或證券的撥備是在購買時確定的,即未償還餘額或面值的估計預期信貸損失, 基於前面所述的貸款和證券方法。根據CECL,收購時確認的減值計入收購日收購價格,以確定資產的攤餘成本基準。
與貸款有關的無資金承擔的免税額
我們維持對錶外信貸敞口的無資金來源貸款相關承諾的撥備,但這些承諾不能無條件取消(例如:未融資的貸款承諾、信用證和某些財務擔保),我們認為在資產負債表日是適當的水平,以吸收這些風險敞口的預期信貸損失。除估算籌資可能性外,這一準備金的估算方法與確定集合貸款和租賃準備金的方法類似。請參閲本附註1的貸款和租賃損失準備部分,瞭解與貸款有關的承諾的主要信用風險特徵。無資金來源的貸款相關承擔準備在綜合資產負債表中作為負債入賬。對這一準備金的淨調整計入綜合損益表的信貸損失準備金。

有關這項撥備的更多資料,請參閲附註3貸款及有關信貸損失撥備。
其他金融資產準備
我們釐定其他金融資產的免税額(例如:考慮到歷史損失信息和其他可用的指標,這些指標(如應收貿易賬款、為PNC所有貸款的預付款和銀行存款餘額)。在某些情況下,如果沒有預期信貸損失的歷史、當前或預測指標,我們可以估計準備金接近於零。截至2023年12月31日和2022年12月31日,其他金融資產的撥備並不重要。
持有待售貸款
當我們有意圖和能力出售貸款時,我們將貸款指定為持有以供出售。於指定持有以供出售時,任何折舊賬將被撥回,並就攤銷成本基準與可變現淨值之間的差額確認估值撥備,但不包括已撇賬的金額。同樣,當貸款不再被視為持有以供出售時,估值撥備(減記淨額)被沖銷,並建立信貸損失撥備,但不包括已註銷的金額。持有以供出售的貸款的撇賬(如有需要)將透過估值津貼記錄為撇賬。持有待售貸款的估值免税額的調整在其他非利息收入中確認。
我們已選擇對某些以公允價值出售的商業和住宅抵押貸款進行核算。商業及住宅按揭貸款的公允價值變動於每個期間的非利息收入內於住宅及商業按揭內計量及記錄。有關其他信息,請參閲附註14公允價值。
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持有待售貸款的利息收入根據未償還的本金和貸款的合同利率應計。
在某些情況下,被指定為持有以待出售的貸款可能會根據戰略的變化轉移到持有以供投資。我們以成本或估計公允價值中的較低者轉讓這些貸款;然而,為持有待售投資組合而產生或購買的、且已選擇公允價值期權的任何貸款在貸款有效期內仍保持公允價值。

貸款銷售、貸款證券化和留存權益
當轉讓的資產在法律上與我們的債權人隔離並且符合適當的會計準則時,我們確認出售貸款或其他金融資產。我們通過證券化交易出售了抵押貸款和其他貸款。在證券化中,金融資產在交易中被轉移到信託或特殊目的實體,以有效地在法律上將資產與我們隔離開來。
在證券化中,信託或特殊目的實體以出售給信託的資產支持或抵押的優先證券和次級證券的形式發行受益利益。資產支持證券的高級類別通常在發行時獲得投資級信用評級。這些評級通常是通過創建評級較低的資產支持證券附屬類別以及附屬或剩餘權益來實現的。在某些情況下,我們可以保留部分或全部已發行的證券、僅限利息的條帶、一個或多個附屬部分、償還權,在某些情況下,我們還可以保留現金儲備賬户。如果實現了銷售會計,證券化貸款將從資產負債表中刪除,並在初始銷售時在非利息收入中確認淨收益或淨虧損。出售貸款所確認的收益或損失取決於出售貸款的公允價值和在出售之日的留存權益。我們一般以未來預期現金流量的現值為基礎,使用有關貼現率、利率、提前還款速度、信貸損失及服務成本(如適用)的假設,估計留存權益的公允價值。
除了對某些美國政府特許實體的貸款銷售外,我們的貸款銷售和證券化的結構通常沒有對我們的追索權,除了陳述和擔保,也沒有對留存權益的限制。我們根據FNMA DUS計劃發起、銷售和服務商業抵押貸款。根據DUS計劃的規定,我們參與了與FNMA的損失分擔安排。當我們有責任分擔損失或追索時,我們的政策是首先按公允價值記錄此類負債,然後根據適用的GAAP中包含的指導為估計損失預留準備金。
可變利息實體
VIE是一家公司、合夥企業、有限責任公司或任何其他法律結構,通常用於進行下列活動或持有資產:
沒有擁有投票權的股權投資者可以通過這些投票權或類似權利直接或間接對實體最重要的經濟活動做出決定,或者
擁有股權投資者,在沒有額外從屬財務支持的情況下,不能為實體提供足夠的股本來為其活動提供資金。
VIE通常持有金融資產,包括貸款或應收賬款、房地產或其他財產。
VIE根據ASC 810標準進行整合評估-整固當我們在這些實體中持有可變權益時。如果我們是VIE的主要受益者,我們就合併VIE。VIE的主要受益人被確定為滿足以下兩個標準的一方:(I)有權作出對VIE的經濟表現最具重大影響的決定;(Ii)有義務承擔損失或有權獲得可能對VIE產生重大影響的利益。在VIE合併時,我們確認VIE在合併資產負債表上的所有資產、負債和非控股權益。我們每季度確定是否發生了任何變化,需要重新評估我們是否為實體的主要受益者。
有關我們合併的VIE以及我們未合併但持有重大可變權益的VIE的信息,請參閲附註4貸款銷售和服務活動和可變權益實體。
抵押貸款服務權
我們根據商業和住宅貸款的各種貸款服務合同提供服務。這些合同要麼在公開市場購買,要麼作為貸款證券化或貸款出售的一部分保留。所有已取得或最初產生的維修權最初均按公允價值計量。公允價值以預期未來淨現金流量的現值為基礎,包括以下假設:
託管和商業準備金收益的存款餘額和利率,
貼現率,
預計預付款速度,以及
估計的維修費用。

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我們選擇隨後以公允價值衡量商業和住宅MSR。我們透過預期可抵銷服務權公允價值變動的衍生工具及證券對衝公允價值,以管理MSR的公允價值變動風險。MSR的公允價值變動確認為收益/(損失)。這些維修權的公允價值是通過使用貼現現金流量估值模型估計的,該模型計算估計的未來維修現金流量淨額的現值,並考慮到實際和預期的抵押貸款預付率、貼現率、維修成本和其他根據當前市場狀況確定的因素。

有關更多信息,請參閲附註5商譽和抵押服務權以及附註14公允價值。
商譽
業務收購所產生的商譽是指所收購業務中無法辨認的無形要素所產生的價值。商譽在收購日在報告單位層面進行分配。報告單位是一個業務部門或
比業務部門低一個級別。至少每年在第四季度,管理層在報告單位層面進行商譽減值測試。如果年度測試日期發生事件或情況發生重大變化,當該等事件或情況可能顯示報告單位的公允價值較其賬面值更有可能低於其賬面價值時,亦可更頻繁地進行商譽減值測試。可考慮進行更頻繁商譽減值測試的事件或情況的例子包括但不限於宏觀經濟狀況、行業和市場因素的變化,以及其他相關的PNC或報告單位特定事件。

在進行商譽減值測試時,PNC可能會首先進行定性分析,以評估報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。如果在考慮了所有相關事件和情況後,PNC確定報告單位的公允價值不太可能少於其賬面價值,則沒有必要進行量化減值測試。如果PNC選擇繞過定性分析,或通過定性分析得出報告單位的公允價值很可能少於其賬面價值的結論,則進行商譽減值量化測試。投入被生成並用於計算報告單位的公允價值,該公允價值與其賬面價值進行比較。我們報告單位的公允價值是通過使用貼現現金流量和/或市場可比性方法來確定的。如果公允價值大於賬面價值,則報告單位的商譽被視為未減損。如果公允價值低於賬面價值,實體應當就商譽賬面價值超過報告單位公允價值的金額確認減值費用。確認的損失不應超過分配給該報告單位的商譽總額,並且不允許隨後對商譽減值進行沖銷。

有關更多信息,請參閲附註5商譽和抵押服務權。
租契
出租人安排
我們通過各種租賃安排為各種類型的設備提供融資,包括飛機、能源和電力系統以及車輛。融資租賃按租賃付款加租賃設備的估計剩餘價值減去未賺取收入的總和列賬。槓桿租賃是融資租賃的一種形式,是扣除無追索權債務後的淨額。我們使用恆定有效收益率法確認租賃期內的收入。租賃剩餘價值至少每年進行一次減值審查。出售租賃資產的收益或損失計入其他非利息收入。經營租賃剩餘的估值調整計入其他非利息支出,而直接融資或銷售型租賃淨投資的估值調整計入信貸損失準備。

承租人安排
我們以運營和融資租賃的形式租賃零售分支機構、數據中心、辦公空間、土地和設備。根據ASC 842,我們選擇了實用的權宜之計,將房地產租賃的租賃和非租賃組成部分以及廣告資產的租賃(如標牌)作為單一租賃組成部分進行核算。對於其他租賃資產類別,新租賃協議的租賃和非租賃部分分別入賬。此外,我們選擇了實際的權宜之計,不將該標準下的確認要求應用於短期租約。初始租期為12個月或以下的租約不計入資產負債表,因為我們以直線法確認這些租約在租賃期內的租賃費用。一般來説,我們選擇使用與租賃計價日租賃期限相對應的隔夜指數掉期利率作為我們的增量借款利率來衡量使用權資產和租賃負債。
有關我們的租賃安排的更多信息,請參閲附註6租賃。
折舊及攤銷
就財務報告而言,我們按房屋及設備估計使用年限內的直線折舊法,扣除殘值後對其進行折舊。
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我們使用傢俱和設備的估計使用壽命,範圍從10年,並在估計使用年限內對建築物進行折舊40好幾年了。我們將租賃權的改進攤銷至其估計的使用年限15年或各自的租約期限,以較短的時間為準。
我們購買以及內部開發和定製某些軟件,以增強或執行內部業務功能。在計劃階段和開發後項目階段發生的軟件開發成本計入非利息費用。與設計軟件配置和接口、安裝、編碼程序和測試系統相關的成本使用直線法進行資本化和攤銷,時間跨度一般為10好幾年了。軟件託管安排的實施成本在相關安排的合同期限內資本化和攤銷,包括我們合理確定將行使的延期選擇權,以直線方式進行。
我們審查房地和設備的剩餘使用年限和賬面價值,以確定是否發生了表明使用年限發生變化的事件,或者是否存在任何減值。
其他全面收入
在税後基礎上,其他全面收益主要包括可供出售的債務證券的未實現收益或虧損、指定為現金流對衝的衍生品的未實現收益或虧損,以及養老金和其他退休後福利計劃的計劃資產和福利義務的變化。各組成部分的詳情載於附註12其他全面收益。
庫存股
我們按成本價記錄為國庫購買的普通股。在隨後的重新發行之日,庫存股賬户按先進先出的原則減去此類股票的成本。
普通股每股收益
普通股每股基本收益採用兩級法計算,以確定普通股股東應佔收入。根據兩級法,包含不可沒收的股息或股息等價物權利的未授予股票支付獎勵被視為參與證券。與參與證券有關的分紅和股息等價物,以及對參與證券的未分配淨收入的分配,減少了普通股股東應佔的收入。在虧損期間,不會對參與的證券進行分配,因為它們沒有吸收損失的合同義務。然後,普通股股東應佔收入除以當期已發行加權平均普通股。
稀釋每股普通股收益是按照庫存股方法或兩類法中稀釋程度較高的一種方法計算的。對於稀釋計算,我們通過假設從年初或發行日期起轉換已發行的可轉換優先股來增加已發行普通股的加權平均數量,並增加假設行使股票期權和認股權證以及使用庫存股方法發行激勵股將發行的普通股數量。只有在這些調整將稀釋普通股每股收益的情況下,才會對普通股的加權平均流通股數量進行調整。在持續經營出現虧損的期間,任何潛在的攤薄股份都將是反攤薄的。在這種情況下,即使報告了總淨收入,持續業務、非持續業務或每股普通股總收益將不包括潛在的稀釋性股票。
有關更多信息,請參閲附註13每股收益。
金融工具的公允價值
金融工具的公允價值及用以估計公允價值金額及選擇公允價值的金融資產及負債的方法及假設詳見附註14。
衍生工具和套期保值活動
我們使用各種金融衍生品來緩解我們業務活動中固有的市場風險(主要是利率)和信用風險,以及促進客户風險管理活動。我們將這些風險作為資產和負債管理流程的一部分,並通過信貸政策和程序進行管理。
我們確認所有按公允價值計算的衍生工具在綜合資產負債表中為其他資產或其他負債,並在綜合現金流量表的經營活動部分確認相關現金流量。對交易對手信用風險的調整計入公允價值的確定。衍生工具的公允價值變動的會計處理取決於它是否已被指定為現金流量或淨投資對衝關係的一部分並符合條件。對於所有其他衍生品,公允價值的變化在收益中確認。
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考慮到可依法強制執行的總淨額結算協議的影響,我們在綜合資產負債表上對衍生工具採用淨額列報。與交易對手交換的現金抵押品亦可抵銷適用的衍生工具風險,方法是以抵押品淨額衍生工具的公允價值抵銷退還現金抵押品的責任或收回現金抵押品的一般權利。
對於那些被指定並符合會計套期保值的衍生工具,我們根據被套期保值的風險敞口將該套期保值工具指定為公允價值對衝、現金流量對衝或境外業務淨投資的對衝。
在進行會計套期保值之前,我們正式記錄套期保值工具和被套期保值項目之間的關係,以及風險管理目標和策略。要符合對衝會計的資格,衍生工具及相關對衝項目必須在對衝關係開始時被指定為對衝。此外,衍生品必須非常有效地降低與被對衝的敞口相關的風險。對於會計套期保值關係,我們在套期保值開始時以及在持續的基礎上正式評估衍生品在抵消被套期保值項目的公允價值或現金流量的指定變化方面是否非常有效。如果確定衍生工具不是高度有效的,套期保值會計將停止。我們使用統計迴歸分析來評估有效性。如果衍生品和套期保值項目的關鍵條款匹配,則可以對有效性進行定性評估。
對於被指定為公允價值對衝的衍生品(I.e為對衝應佔某一特定風險的資產或負債的公允價值變動(例如基準利率的變動),對衝工具的公允價值變動在收益中確認,並通過在收益中確認被對衝項目公允價值的變動來抵消。在衍生工具的公允價值變動不足以抵銷對衝項目的公允價值變動的範圍內,差額在綜合收益表中與對衝項目相同的項目中反映。
對於指定為現金流對衝的衍生品(I.e為對衝預期未來現金流量的變動風險),衍生工具的收益或虧損被報告為AOCI的組成部分,隨後重新分類為對衝現金流量影響收益的同一個或多個期間的收入,並與對衝現金流量記錄在同一個損益表項目中。對於被指定為對衝外國業務淨投資的衍生品,衍生品的收益或虧損被報告為AOCI的組成部分。
當確定衍生工具不再具有有效對衝的資格;衍生工具到期或被出售、終止或行使;或衍生工具被取消指定為公允價值或現金流量對衝或現金流量對衝,或對於現金流量對衝,預測交易不再可能在最初指定的時間段結束時發生,我們將停止對衝會計。
我們購買或發起包含嵌入衍生品的金融工具。對於不按公允價值計量且公允價值變動在收益中報告的金融工具,我們在交易開始時評估嵌入衍生工具的經濟特徵是否與宿主合同的經濟特徵明確而密切相關,以及條款與嵌入衍生工具相同的單獨工具是否會成為衍生工具。如嵌入衍生工具與主合約並無明確而密切的關連,且符合衍生工具的定義,則嵌入衍生工具將與主合約分開記錄,並於收益中記錄公允價值變動,除非吾等選擇按公允價值對混合工具進行會計處理。
我們承諾發起用於銷售的住宅和商業抵押貸款。我們還承諾購買或出售商業和住宅房地產貸款。這些承諾作為獨立衍生工具入賬,按公允價值計入綜合資產負債表中的其他資產或其他負債。承諾開始後公允價值變動產生的任何損益在非利息收入中確認。
有關其他信息,請參閲附註15金融衍生品。
所得税
我們採用資產負債法對所得税進行會計處理。遞延税項資產及負債乃根據財務報告與資產及負債的税基之間的差異釐定,並使用我們相信差異將撥回時預期將適用的已頒佈税率及法例計量。税率及税法之變動於頒佈期間入賬。因此,於頒佈日期,遞延税項須重新計量,而有關變動則於所得税開支中確認。確認遞延税項資產需要進行評估以釐定該等資產之變現。變現,是指假設基礎的可抵扣差額和結轉是確定未來應納税所得額的最後項目,通過減少遞延所得税資產的未來應納税額或應收退税而實現的增量利益。我們根據所有可用的正面和負面證據,為很可能無法實現的税務資產建立估值準備金。
我們已選擇將比例攤銷法應用於符合條件的LIHTC和NMTC股權投資。任何LIHTC和NMTC個人股權投資的投資税收抵免和投資減值都在税費中確認,我們可以證明投資主要是為了獲得所得税抵免和其他收入。
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税收優惠。我們對所有的投資、税收抵免和股權投資都採用遞延會計方法。在這種方法下,投資税收抵免被確認為相關資產的減值。
有關更多信息,請參閲附註18所得税。
收入確認
我們從不同的來源賺取利息和非利息收入,包括:
貸款,
證券投資組合,
資產管理、
貸款銷售、貸款證券化和服務,
經紀服務,
出售貸款和證券,
某些私募股權活動,以及
證券、衍生品和外匯活動。
此外,我們還從以下方面賺取費用和佣金:
出具貸款承諾書、備用信用證和財務擔保,
存款賬户服務,
商户服務,
銷售各種保險產品,
提供包括轉賬服務在內的金庫管理服務,
提供併購諮詢及相關服務,
借記卡和信用卡交易,以及
協助和參與某些資本市場交易。
存款賬户的手續費在賺取時確認。經紀手續費以及出售證券和某些衍生品的損益按交易日確認。
我們根據標的投資的估值變化或當我們處置我們的權益時記錄私募股權的收益或虧損。
我們確認我們選擇了公允價值選項的某些金融工具的公允價值變動收益/(虧損)。這些金融工具包括某些用於銷售的商業和住宅按揭貸款、某些住宅按揭組合貸款和轉售協議。我們也確認住宅和商業MSR公允價值變動的收益/(損失)。
我們確認為他人提供住宅和商業抵押貸款的收入是根據特定的合同條款賺取的。這些收入在綜合損益表的住宅和商業抵押項目中報告。我們確認來自證券、衍生品和外匯客户相關交易以及證券承銷活動的收入,因為這些交易發生或提供服務。我們一般在滿足金融資產轉讓的取消確認標準時確認出售貸款的收益。確認的按揭收入是扣除按揭回購儲備後的淨額。
對於ASC主題606範圍內的收費收入-與客户簽訂合同的收入,收入在這些服務轉移給客户時或在轉移到客户時確認。有關ASC主題606範圍內的收入的其他信息,請參閲附註23與客户簽訂的合同中的基於費用的收入。








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最近採用的會計準則
會計準則更新描述財務報表影響
參考匯率改革-ASU 2020-04

2020年3月發佈

參考匯率改革範圍-ASU 2021-01

2021年1月發佈

參考匯率改革推遲日落日期-ASU 2022-06

2022年12月發佈



·提供可選的權宜之計和例外,用於將普遍接受的會計原則應用於參考LIBOR或其他參考利率(預計將因參考利率改革而終止)的合同、套期保值關係和其他交易(編入ASC 848)。
·包括與合同修改有關的可選權宜之計,允許實體對現有合同進行修改(如果滿足某些標準),就好像修改只是輕微的(ASC 310範圍內的資產,應收款),不是重大的(ASC 470範圍內的資產,債務)和/或不會導致重新計量或重新分類(ASC 842範圍內的資產,租賃和其他主題)。
·包括與ASC 815、衍生品和套期保值範圍內的套期保值關係有關的可選權宜之計,即如果滿足某些標準,對套期保值關係關鍵條款的更改不需要取消指定。此外,在進行一些有效性評估時,可忽略由於參考匯率改革而導致無效的潛在來源。
·包括適用於受全市場貼現過渡影響的衍生品工具的合同修改和對衝會計的可選權宜之計和例外情況。
·這些華碩的指導從2020年3月12日起至2024年12月31日有效。
ASU 2020-04於2020年3月12日通過。ASU 2021-01於2020年10月1日被追溯採用。ASU 2022-06在發佈時通過。
·在2020年第四季度,我們選擇對受全市場貼現過渡影響的衍生品工具應用某些可選的合同修改和對衝關係權宜之計。這些可選的權宜之計消除了由於參考匯率改革而重新衡量合同修改或取消指定套期保值關係的要求。2020年第四季度做出的選擇僅適用於受全市場貼現過渡影響的衍生工具,而不是所有衍生工具。
·在2021年第一季度,我們選擇將某些可選的權宜之計應用於第一季度修改的衍生品工具,原因是採用了ISDA建議的備用語言,以應對預期的LIBOR停止。這些可選的權宜之計消除了由於參考匯率改革而重新衡量合同修改或取消指定套期保值關係的要求。自選舉以來,我們一直將這些可選的權宜之計應用於所有符合條件的倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)終止相關合約修改和對衝關係。
·在2021年第四季度,我們選擇對第四季度因停止1周和2個月期美元LIBOR期限和非美元銀行間同業拆借利率而修改的應收賬款適用某些可選的合同修改權宜之計。這些可選的權宜之計消除了根據ASC 310評估合同修改是否大於輕微的要求。我們還選擇將與評估對衝有效性相關的某些可選權宜之計應用於受參考匯率改革影響的現金流對衝關係。自選舉以來,我們一直將這些可選的權宜之計應用於所有符合條件的倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)終止相關合約修改和對衝關係。
·在2023年第二季度,我們選擇並應用了某些可選的權宜之計,用於受LIBOR指數衍生工具的中央清算對手轉換流程影響的合同修改和對衝關係。這些可選的權宜之計消除了由於參考匯率改革而重新衡量合同修改或取消指定套期保值關係的要求。所做的選擇僅適用於受中央票據交換所轉換過程影響的衍生品工具。
·在2023年第二季度,我們對受倫敦銀行間同業拆借利率停止影響的投資安全、債務和優先股工具合同修改應用了某些可選的權宜之計。這些可選的權宜之計消除了重新衡量合同修改的要求。
·我們可能會在本指南生效日期之前,為受參考匯率改革影響的合同修改和對衝關係選擇額外的可選權宜之計。
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會計準則更新描述財務報表影響
問題債務重組和年份披露-ASU 2022-02

2022年3月發佈
取消對TDR的會計指導,並要求實體應用貸款再融資和重組指導,以確定修改是導致新貸款還是繼續現有貸款。
不再需要使用貼現現金流方法來衡量TDR的信貸損失撥備。
在借款人遇到財務困難時,提高債權人對某些貸款再融資和重組的披露要求。
要求披露在CECL範圍內融資應收款和租賃淨投資的本期按起源年度的總沖銷。

·2023年1月1日通過,採用修改後的追溯過渡法,對與TDR的確認和計量有關的修正案進行了修訂。
·收養的影響導致期初ALL減少3500萬美元,導致截至2023年1月1日的税後留存收益增加2600萬美元。
·我們的貸款修改披露已更新,以反映向遇到財務困難的借款人提供的貸款修改信息,並可在附註3貸款和相關信貸損失撥備中找到。TDR披露僅用於比較期間,不需要在本期間進行更新。此外,我們的葡萄酒信息披露已經更新,以反映按產地年份進行的總沖銷。

會計準則更新描述財務報表影響
用比例攤銷法核算税收抵免結構中的投資 -ASU 2023-02

2023年3月發佈
·允許申報實體選擇對其納税權益投資進行核算,而不考慮所得税抵免方案,如果滿足某些條件,則使用比例攤銷法。
·報告實體作出會計政策選擇,在逐個税收抵免方案的基礎上應用比例攤銷法,而不是選擇在報告實體一級或對個人投資應用比例攤銷法。
早些時候 通過於2023年9月30日,對與我們的税收抵免計劃相關的修正案使用了修改的追溯過渡方法,這些修正案有資格應用比例攤銷。截至2023年1月1日,對留存收益的累積影響微乎其微。
·在採用時,我們選擇將比例攤銷法應用於NMTC計劃中所有符合條件的投資。自2014-01年應用ASU以來,PNC歷史上一直對LIHTC投資應用比例攤銷。
*·有關採用的影響,請參閲附註4貸款銷售和服務活動和可變利息實體。
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N奧特 2 I投資S成績單

下表按主要證券類型彙總了我們可出售和持有至到期的投資組合:
表35:投資證券摘要(A)(B)
2023年12月31日2022年12月31日
以百萬計攤銷
成本(C)
未實現公平
價值
攤銷
成本(C)
未實現公平
價值
收益損失收益損失
可供出售的證券
美國財政部和政府機構$7,596 $22 $(667)$6,951 $9,196 $10 $(836)$8,370 
住房抵押貸款支持
代理處30,643 46 (2,809)27,880 32,114 13 (3,304)28,823 
非機構組織585 118 (7)696 697 131 (9)819 
商業抵押貸款支持
代理處1,680 1 (135)1,546 1,845 (170)1,675 
非機構組織913 1 (45)869 1,325 (69)1,256 
資產擔保1,092 25 (1)1,116 103 27 (1)129 
其他2,844 44 (161)2,727 3,288 44 (245)3,087 
可供出售的證券總額$45,353 $257 $(3,825)$41,785 $48,568 $225 $(4,634)$44,159 
持有至到期的證券
美國財政部和政府機構$36,529 $9 $(1,141)$35,397 $36,571 $6 $(1,617)$34,960 
住房抵押貸款支持
代理處42,686 92 (2,733)40,045 45,271 74 (3,095)42,250 
非機構組織259  (17)242 276 (21)255 
商業抵押貸款支持
代理處939 9 (23)925 848 4 (26)826 
非機構組織1,373 2 (27)1,348 1,667 (40)1,627 
資產擔保5,890 17 (39)5,868 7,188 6 (140)7,054 
其他3,108 50 (35)3,123 3,354 25 (72)3,307 
持有至到期的證券總額(D)$90,784 $179 $(4,015)$86,948 $95,175 $115 $(5,011)$90,279 
(A)於2023年12月31日,與我們持有至到期並可供出售的投資組合相關的應計利息總額為$281百萬美元和美元144分別為100萬美元。截至2022年12月31日的可比金額為$2821000萬美元和300萬美元144分別為2.5億美元和2.5億美元。這些金額包括在其他資產在綜合資產負債表上。
(B)信用評級是用於監測和管理信用風險的主要信用質量指標。在我們的全部證券投資組合中,972023年12月31日和2022年12月31日均被評為AAA/AA級的比例。
(C)攤銷費用是扣除津貼#美元后列報的86可供出售的證券為百萬美元,主要與非機構商業抵押貸款支持證券有關6截至2023年12月31日持有的證券到期日為100萬美元。截至2022年12月31日的可比金額為$1421000萬美元和300萬美元7分別為2.5億美元和2.5億美元。
(D)從可供出售的證券轉讓的持有至到期日證券,按轉讓時的公允價值計入持有至到期日。持有至到期證券的攤餘成本包括未實現淨虧損#美元。4.22023年12月31日,與轉讓的證券相關的10億美元,這些證券在扣除税收後的AOCI中抵消。2022年12月31日的可比金額為#美元。5.11000億美元。

投資證券的公允價值受到利率、信用利差、市場波動性和流動性狀況的影響。可供出售的證券按公允價值列賬,未實現淨收益和淨虧損計入股東權益總額作為AOCI,除非與信貸相關。未實現淨收益和淨虧損是指證券的公允價值與其攤銷成本之間的差額減去任何撥備後的差額。持有至到期日的證券按攤銷成本計提,不計任何撥備。截至2023年12月31日的投資證券包括不到$0.1因此,代表非現金投資活動的未結清淨購買額沒有反映在合併現金流量表上。2022年12月31日的可比金額為美元0.21000億美元。

在2022年期間,我們轉讓了公允價值為1美元的證券82.7從可供出售到持有到到期的10億美元。轉移的證券包括$34.0140億美元的美國財政部和政府機構證券,39.030億美元的機構住房抵押貸款支持證券,6.31,000億美元的資產支持證券和3.4數十億美元的其他各種安全類型。證券在轉讓時按公允價值重新分類,轉讓屬於非現金交易。2023年期間沒有證券轉讓。

我們將投資證券的撥備維持在我們認為在資產負債表日適當吸收的水平。
我們的投資組合預計會出現信貸損失。截至2023年12月31日,投資證券撥備為$92百萬美元和
主要涉及可供出售投資組合中的非機構商業抵押貸款支持證券。2022年12月31日的可比金額為$1491000萬美元。關於用於確定投資證券撥備的方法的討論,見附註1。

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於2023年12月31日,AOCI包括税前虧損$2932000萬美元來自對衝購買分類為持有至到期的投資證券的衍生工具。虧損將計入利息收入,作為證券收益率的調整。

表36呈列於2023年及2022年12月31日並無投資證券相關撥備的可供出售證券的未變現虧損總額及公平值。根據公允價值降至攤餘成本以下的時間點,將這些證券分為持續未實現虧損不足12個月和12個月或以上的投資。表內所有證券均已評估,以釐定是否存在信貸虧損。作為評估的一部分,截至2023年12月31日,我們得出的結論是,我們不打算出售,並認為我們將不會被要求在收回攤餘成本之前出售這些證券。

表36:未實現損失總額和不考慮信用損失的可供出售證券的公允價值
未實現虧損頭寸
少於12個月
未實現虧損頭寸
12個月或更長時間
總計
以百萬計未實現
損失
公平
價值
未實現
損失
公平
價值
未實現
損失
公平
價值
2023年12月31日
美國財政部和政府機構  $(666)$6,035 $(666)$6,035 
住房抵押貸款支持
代理處$(4)$1,015 (2,805)24,306 (2,809)25,321 
非機構組織(1)15 (4)84 (5)99 
商業抵押貸款支持
代理處  (135)1,495 (135)1,495 
非機構組織(45)731 (45)731 
資產擔保  (1)9 (1)9 
其他(3)78 (136)2,106 (139)2,184 
可供出售的證券總額$(8)$1,108 $(3,792)$34,766 $(3,800)$35,874 
2022年12月31日
美國財政部和政府機構$(601)$5,868 $(235)$2,208 $(836)$8,076 
住房抵押貸款支持
代理處(1,744)19,036 (1,560)8,971 (3,304)28,007 
非機構組織(6)112 (2)17 (8)129 
商業抵押貸款支持
代理處(125)1,283 (45)372 (170)1,655 
非機構組織(44)750 (18)394 (62)1,144 
資產擔保(1)5 (1)5 
其他(96)1,418 (112)1,144 (208)2,562 
可供出售的證券總額$(2,616)$28,467 $(1,973)$13,111 $(4,589)$41,578 

有關出售證券的已實現證券損益毛額的資料載於下表:

表37:出售可供出售證券的收益(損失)
截至十二月三十一日止的年度
以百萬計
毛利總損失淨收益(虧損)税費(福利)
2023 $(2)$(2) 
2022$11 $(18)$(7)$(1)
2021$360 $(296)$64 $13 








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下表按剩餘合約到期日呈列債務證券於2023年12月31日的攤銷成本、公平值及加權平均收益率:
表38:債務證券的合約到期日
1年或
較少
1年後
直至5年
五年後的今天
在過去10年裏
10年後
年份
總計
百萬美元
可供出售的證券
美國財政部和政府機構$2,055 $2,968 $461 $2,112 $7,596 
住房抵押貸款支持
代理處1 210 3,766 26,666 30,643 
非機構組織12 573 585 
商業抵押貸款支持
代理處31 576 718 355 1,680 
非機構組織1 106 118 688 913 
資產擔保 273 171 648 1,092 
其他279 2,093 321 151 2,844 
按攤銷成本出售的可供出售的證券總額$2,367 $6,226 $5,567 $31,193 $45,353 
公允價值$2,309 $5,822 $5,265 $28,389 $41,785 
加權平均收益率,GAAP基數(A)0.99 %2.32 %2.94 %3.12 %2.88 %
持有至到期的證券
美國財政部和政府機構$8,177 $25,744 $1,711 $897 $36,529 
住房抵押貸款支持
代理處10 329 42,347 42,686 
非機構組織259 259 
商業抵押貸款支持
代理處151 518 270 939 
非機構組織29 50 1,294 1,373 
資產擔保2 1,689 2,269 1,930 5,890 
其他221 1,025 552 1,310 3,108 
按攤銷成本持有至到期日的證券總額$8,429 $28,669 $5,379 $48,307 $90,784 
公允價值$8,299 $27,830 $5,232 $45,587 $86,948 
加權平均收益率,GAAP基數(A)0.85 %1.55 %4.20 %2.92 %2.37 %
(A)目前的加權平均收益率是以攤銷成本為基礎,每種證券的合同到期日的有效收益率是加權的。實際到期日和收益率可能不同,因為某些證券可能是預付的。

截至2023年12月31日,除FNMA和FHLMC外,沒有一家發行人的證券超過總股東權益的10%。FNMA和FHLMC的投資攤銷總成本為#美元。37.310億美元32.110億美元,公允價值為34.610億美元30.0分別為10億美元。
下表列出了為抵押未償還借款而質押或接受他人擔保的證券的公允價值:
表39:質押和接受作為抵押品的證券的公允價值
以百萬計12月31日
2023
12月31日
2022
向他人承諾$29,878 $24,708 
從其他人那裏接受:
合同或習慣允許銷售或回售$755 $1,266 
回扣給他人的準許額$755 $1,266 

質押給他人的證券包括我們的投資證券組合中持有的頭寸、交易證券以及根據合同或習慣我們被允許出售或回售的從他人那裏接受作為抵押品的證券,並被用於獲得公共和信託存款、回購協議和其他目的。有關質押和接受作為衍生工具抵押品的證券的資料,請參閲附註15“金融衍生工具”。






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N奧特 3 LOANS A R興高采烈A放款 F CREDIT L奧斯塞斯

貸款組合

我們的貸款組合包括投資組合細分市場-商業和消費者。每個分部包括多個貸款類別。類別的特點是風險屬性以及我們監控和評估信用風險的方式相似。
商業廣告消費者
• 工商業
• 住宅房地產
• 商業地產
• 房屋淨值
• 設備租賃融資
• 汽車
• 信用卡
• 教育
• 其他消費者
有關我們貸款相關政策的額外資料,請參閲附註1會計政策。

信用質量

我們密切監察經濟狀況及貸款表現趨勢,以根據界定的貸款類別管理及評估貸款組合內的信貸風險。在此過程中,我們使用多個信用質量指標,包括拖欠率趨勢、不良狀況、PD和LGD評級分析、更新的信用評分以及原始和更新的LTV比率。

我們根據借款人的風險狀況、還款來源、相關抵押品及當前事件、經濟狀況及預期的其他支持來管理信貸風險。我們不斷完善我們的常規,以應對不斷變化的環境,例如通脹水平、行業特定風險、利率水平、消費者儲蓄及存款結餘水平,以及疫情引發的結構性及長期變化。為了減輕損失和加強客户支持,我們提供貸款修改和收集計劃,以幫助我們的客户。

表40呈列我們於2023年12月31日及2022年12月31日的貸款組合組成及拖欠狀況。貸款拖欠包括政府保險或擔保貸款及按公平值選擇入賬之貸款。

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表40:貸款組合分析(a)(b)(c)

 應計    
百萬美元當前或更少
30天
逾期
30-59
日數
逾期
60-89
日數
逾期
90天
或更多
逾期
總計
過去時
到期日(d)
 不良資產
貸款
公允價值
選擇權
非應計項目
貸款(E)
貸款總額
(F)(G)
2023年12月31日 
商業廣告 
工商業$176,796 $104 $45 $76 $225   $559 $177,580 
商業地產34,685 7  9 16   735 35,436 
設備租賃融資6,480 41 8 49   13 6,542 
總商業廣告217,961 152 53 85 290   1,307 219,558 
消費者 
住宅房地產46,159 282 101 192 575 (d)294 $516 47,544 
房屋淨值25,533 63 27 90 458 69 26,150 
汽車14,638 91 20 7 118   104 14,860 
信用卡6,991 54 39 86 179   10 7,180 
教育1,850 27 19 49 95 (d)1,945 
其他消費者4,227 16 11 10 37  7 4,271 
總消費額99,398 533 217 344 1,094   873 585 101,950 
總計$317,359 $685 $270 $429 $1,384   $2,180 $585 $321,508 
佔貸款總額的百分比98.71 %0.21 %0.08 %0.13 %0.43 %0.68 %0.18 %100.00 %
2022年12月31日
商業廣告
工商業$181,223 $169 $27 $137 $333 $663 $182,219 
商業地產36,104 19 4  23 189 36,316 
設備租賃融資6,484 20 4 24 6 6,514 
總商業廣告223,811 208 35 137 380 858 225,049 
消費者
住宅房地產44,306 281 112 199 592 (d)424 $567 45,889 
房屋淨值25,305 53 20 73 526 79 25,983 
汽車14,543 106 25 7 138 155 14,836 
信用卡6,906 50 35 70 155 8 7,069 
教育2,058 34 22 59 115 (d)2,173 
其他消費者4,975 15 12 10 37 14 5,026 
總消費額98,093 539 226 345 1,110 1,127 646 100,976 
總計$321,904 $747 $261 $482 $1,490 $1,985 $646 $326,025 
佔貸款總額的百分比98.73 %0.23 %0.08 %0.15 %0.46 %0.61 %0.20 %100.00 %
(a)表中的金額代表為投資而持有的貸款,不包括任何相關的ALL。
(b)CARE法案信用報告規則於2023年第三季度到期,因此,根據貸款的合同條款報告了截至2023年12月31日的所有貸款的拖欠狀況。截至2022年12月31日的金額繼續根據CARE法案下的信用報告規則提供,該規則要求不根據貸款的合同條款將因大流行相關困難而修改的某些貸款報告為逾期貸款,即使借款人在修改期間可能沒有支付貸款。
(c)與我們的貸款組合相關的應計利息總額為$1.510億美元1.2分別在2023年、2023年和2022年12月31日達到10億。這些金額包括在其他資產在綜合資產負債表上。
(d)逾期貸款金額包括政府投保或擔保的住宅房地產貸款和教育貸款,總額為#美元。0.310億美元0.12023年12月31日和2022年12月31日分別為10億美元。
(e)根據公允價值選項入賬的消費貸款,我們預計不會收取幾乎所有的本金和利息,在滿足我們的任何非權責發生制政策標準時,必須進行非權責發生制會計和分類。鑑於這些貸款不是按攤銷成本核算的,它們已被排除在不良貸款之外。
(f)包括未賺取收入、未攤銷遞延費用和原始貸款的成本以及購買貸款的溢價或折扣,共計#美元1.010億美元0.9 於二零二三年及二零二二年十二月三十一日分別為10億元。
(g)抵押品依賴貸款總額為#美元。1.410億美元1.3於二零二三年及二零二二年十二月三十一日分別為10億元。
在正常業務過程中,我們發起或購買具有合同特徵的貸款產品,當這些產品集中時,可能
增加我們作為這些貸款產品持有者的敞口。可能造成信用風險集中的產品功能將
包括較高的原始或更新的LTV比率,這些條款可能使借款人面臨未來還款增加高於市場利率增加和僅限利息的貸款等。

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我們向商業借款人提供純利息貸款。此類信貸安排通常旨在滿足借款人的現金流預期(例如:、營運資金額度、左輪手槍)。這些產品是金融服務行業的標準產品,在承保過程中會考慮產品功能,以降低只計息功能可能導致借款人不
能夠在到期時支付利息和本金。我們不認為這些產品功能會集中在
信用風險。
在2023年12月31日,我們承諾提供51.3向聯邦儲備銀行提供的商業貸款和其他貸款,以及89.5如有必要,將數十億美元的住宅房地產和其他貸款提供給FHLB,作為借款能力的抵押品。2022年12月31日的可比金額為$28.110億美元90.4分別為10億美元。認捐數額反映未付本金餘額。
不良資產
不良資產包括不良貸款和租賃、OREO和喪失抵押品贖回權的資產。不良貸款是指按攤銷成本核算的貸款,其信用質量已經惡化到不可能全額收回合同本金和利息的程度。利息收入不在這些貸款上確認。根據公允價值期權入賬的貸款被報告為履約貸款;然而,當符合非權責發生制標準時,這些貸款的利息收入不被確認。此外,我們預計將收取幾乎所有本金和利息的某些政府擔保或擔保貸款沒有報告為不良貸款,並繼續計息。有關我們的不良貸款和租賃政策的更多信息,請參閲附註1會計政策。

下表顯示了我們截至2023年12月31日、2023年12月和2022年的不良資產:

表41:不良資產
百萬美元2023年12月31日2022年12月31日
不良貸款(A)
商業廣告$1,307 $858 
消費者(B)873 1,127 
不良貸款總額(C)2,180 1,985 
奧利奧和止贖資產36 34 
不良資產總額$2,216 $2,019 
不良貸款佔總貸款的比例0.68 %0.61 %
不良資產佔總貸款、OREO和止贖資產的比例0.69 %0.62 %
不良資產佔總資產的比例0.39 %0.36 %
(a)在採用ASU 2022-02方面,截至2023年12月31日的不良貸款包括因借款人財務困難而修改條款的某些貸款。上期金額包括不良TDR,其會計指導從2023年1月1日起取消。有關我們採用本ASU的更多信息,請參見本附註3的附註1會計政策和對遇到財務困難的借款人的貸款修改。
(b)不包括大多數無擔保消費貸款和信用額度,這些貸款和信用額度在120180逾期天數且未被置於不良狀態。
(c)沒有相關全部貸款的不良貸款總額為$0.5截至2023年12月31日,貸款總額為30億美元,主要包括抵押品公允價值超過攤餘成本基礎的貸款。2022年12月31日的可比金額為$0.71000億美元。

按貸款類別劃分的其他信用質量指標

工商業
對於商業和工業貸款,我們根據貸款固有的信用風險水平,以紀律嚴明和定期的方式監測借款人的表現。為了評估信用風險水平,我們指定了一個反映借款人的PD和LGD的內部風險評級。這種二維信用風險評級方法在風險監控過程中提供了細粒度。這些評級通常每年至少審查和更新一次。對於商業和工業貸款和租賃的小額同質餘額池,我們應用評分技術來幫助確定PD。分配給商業和工業貸款的PD和LGD評級的組合反映了截至報告日期的信用質量特徵,並用作我們損失預測過程的輸入。
根據貸款安排的金額和我們的風險評級評估,我們遵循正式的書面定期審查時間表。我們每季度對市場或業務部門的貸款組合進行正式審查,重點是那些我們認為風險較高的貸款,基於PD和LGD,或其信用質量正在減弱的貸款。如果情況需要,我們的做法是更頻繁地審查任何客户義務及其信用風險水平。我們試圖通過使用為特定貸款的風險定製的各種程序來主動管理我們的貸款,包括持續的外展、聯繫和債務人財務狀況評估、抵押品檢查和評估。


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商業地產
我們通過評估PD和LGD來管理與我們的商業房地產項目和商業抵押貸款相關的信用風險,類似於商業和工業貸款。與商業房地產項目和商業抵押貸款活動相關的風險往往與貸款結構和抵押品位置、項目進度和商業環境相關。因此,這些屬性也被監控並用於評估信用風險。
與商業和工業貸款類別一樣,還執行了定期審查的正式時間表,以評估市場/地理風險和業務單位/行業風險。這些審查的結果往往是對風險較高的領域進行更深入的審查和更嚴格的審查,例如風險評級的不利變化、不斷惡化的經營趨勢和/或涉及管理的領域。這些審查旨在評估風險並促進減輕此類風險的行動。

設備租賃融資
我們通過分析PD和LGD來管理與我們的設備租賃融資貸款類別相關的信用風險,類似於商業和工業貸款。

根據租賃的美元金額和信用風險水平,我們遵循定期審查的正式時間表。一般來説,這種情況每季度發生一次,儘管我們已經建立了在情況需要時更頻繁地審查此類信用風險的做法。我們的審查過程需要分析以下因素:設備價值/剩餘價值、風險敞口水平、司法管轄權風險、行業風險、擔保人要求以及適用的監管合規性。

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下表列出了我們商業貸款類別的信用質量指標:

表42:商業信用質量指標(A)

按起始年份分列的定期貸款
2023年12月31日
以百萬計
20232022202120202019之前循環貸款將循環貸款轉換為定期貸款總計
工商業
合格等級$23,019 $26,657 $7,562 $5,783 $4,110 $11,982 $88,467 $573 $168,153 
受到批評838 1,781 739 331 281 698 4,708 51 9,427 
商業和工業貸款總額23,85728,4388,3016,1144,39112,68093,175624177,580
總沖銷(B)25(c)3233832610512244
商業地產
合格等級4,182 8,571 2,986 2,190 4,887 7,411 383  30,610 
受到批評155 1,300 455 490 622 1,753 51  4,826 
商業房地產貸款總額4,3379,8713,4412,6805,5099,16443435,436
總沖銷(B)1231137180
設備租賃融資
合格等級1,522 1,424 689 690 452 1,378   6,155 
受到批評90 81 81 51 35 49   387 
設備租賃融資貸款總額1,6121,505 7707414871,4276,542
總沖銷(B)44441118
商業貸款總額$29,806 $39,814 $12,512 $9,535 $10,387 $23,271 $93,609 $624 $219,558 
商業總沖銷總額$29 $36 $37 $24 $35 $164 $105 $12 $442 

 按起始年份分列的定期貸款 
2022年12月31日
以百萬計
20222021202020192018之前循環貸款將循環貸款轉換為定期貸款貸款總額
工商業
合格等級$41,685 $12,493 $8,134 $6,261 $4,209 $13,165 $89,384 $69 $175,400 
受到批評1,259423 277 299 297 551 3,682 31 6,819 
工商業合計42,944 12,916 8,411 6,560 4,506 13,716 93,066 100 182,219 
商業地產
合格等級8,835 4,153 3,266 5,511 3,005 7,454 450 32,674 
受到批評348 37 322 758 807 1,367 3 3,642 
總商業地產
9,183 4,190 3,588 6,269 3,812 8,821 453 36,316 
設備租賃融資
合格等級1,797 962 942 670 410 1,495 6,276 
受到批評60 55 56 39 17 11 238 
設備租賃融資共計
1,857 1,017 998 709 427 1,506 6,514 
總商業廣告
$53,984 $18,123 $12,997 $13,538 $8,745 $24,043 $93,519 $100 $225,049 
(a)我們的商業投資組合中的貸款根據監管定義分類為“合格”或“批評”,這是由我們分配的PD和LGD評級驅動的。受批評分類包括截至2023年和2022年12月31日被評為特別關注、次級或可疑的貸款。
(b)撇銷總額按報告日期年初至今基準呈列。
(c)包括存款透支的撇帳。

住宅房地產和房屋淨值
我們使用多個信貸質量指標,包括拖欠信息、不良貸款信息、更新的信用評分以及原始和更新的LTV比率,來監控和管理住宅房地產和房屋淨值貸款類別的信貸風險。信貸質素指標摘要如下:
拖欠/拖欠率:我們監控住宅房地產和房屋淨值貸款的拖欠/拖欠率趨勢。更多信息見表40。
不良貸款:我們監測住宅房地產和房屋淨值貸款的不良貸款趨勢。更多信息見表40。
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信用評分:我們使用全國性的第三方提供商,至少每季度更新住宅房地產和房屋淨值貸款的FICO信用評分。更新後的評分會納入一系列信貸管理報告,用以監控貸款類別的風險。

LTV(包括第一和從屬留置權位置的CLTV):我們至少每季度更新房地產抵押品的物業價值,並計算最新的LTV比率。對於由房地產擔保的開放式信貸額度,在房地產價值大幅下降的地區,可能會發生更頻繁的估值。我們研究了LTV遷移,並將LTV分類以監控貸款類別中的風險。

我們結合使用原始LTV和更新LTV進行內部風險管理和報告(例如:線路管理、損失減輕策略)。除了估計財產價值本質上是估計之外,鑑於某些數據限制,重要的是要注意更新的LTV可能基於管理層的假設(,如果第三方服務提供商未提供更新的LTV,則HPI變更將納入管理層對更新的LTV的估計中)。

更新後的LTV使用建模的屬性值進行估計。相關估計及輸入數據乃基於綜合使用第三方自動估值模型、經紀價格意見、HPI指數、物業位置、內部及外部結餘資料、原始數據及管理層假設之方法。我們通常利用第三方提供的初始留置權餘額(如適用),在計算更新的LTV時,不包括攤銷假設。因此,計算結果並不代表實際評估的貸款級別抵押品或基於其他人持有的留置權餘額的更新LTV,因此,計算結果必然不準確,並可能隨着我們改進方法而發生變化。
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下表呈列我們住宅房地產及房屋淨值貸款類別的信貸質素指標:
表43:住宅房地產和房屋淨值貸款類別的信貸質量指標
按起始年份分列的定期貸款
2023年12月31日
以百萬計
20232022202120202019之前循環貸款將循環貸款轉換為定期貸款總計
住宅房地產
當前估計的LTV比率
大於100%$15 $139 $79 $31 $10 $28 $302 
大於或等於80%至100%1,665 1,928 955 221 69 92 4,930 
低於80%3,585 7,977 14,421 6,514 2,154 6,935 41,586 
無可用的LTV56  13   4 73 
政府擔保或擔保的貸款14 20 16 66 37 500 653 
住宅房地產貸款總額$5,335 $10,064 $15,484 $6,832 $2,270 $7,559 $47,544 
更新的FICO分數
大於或等於780$3,206 $7,797 $12,197 $5,035 $1,492 $4,004 $33,731 
720至7791,482 1,659 2,389 1,107 432 1,388 8,457 
660至719400 508 657 334 171 721 2,791 
少於66093 71 133 122 82 680 1,181 
沒有可用的FICO分數140 9 92 168 56 266 731 
政府擔保或擔保的貸款14 20 16 66 37 500 653 
住宅房地產貸款總額$5,335 $10,064 $15,484 $6,832 $2,270 $7,559 $47,544 
總撇賬(A) $2 $1 $1  $4   $8 
房屋淨值
當前估計的LTV比率
大於100%$1 $12 $6 $14 $306 $309 $648 
大於或等於80%至100%4 40 17 22 1,116 1,743 2,942 
低於80%157 1,866 845 2,556 6,843 10,293 22,560 
房屋淨值貸款總額  $162 $1,918 $868 $2,592 $8,265 $12,345 $26,150 
更新的FICO分數
大於或等於780$102 $1,254 $489 $1,605 $4,604 $6,083 $14,137 
720至77938 423 216 488 2,222 3,225 6,612 
660至71917 174 110 271 1,207 1,894 3,673 
少於6605 65 52 220 223 1,089 1,654 
沒有可用的FICO分數 2 1 8 9 54 74 
房屋淨值貸款總額  $162 $1,918 $868 $2,592 $8,265 $12,345 $26,150 
總撇賬(A)     $4 $7 $10 $21 
PNC金融服務集團,Inc.2023表格10-K  117


(續上一頁)按起始年份分列的定期貸款
2022年12月31日
以百萬計
20222021202020192018之前循環貸款將循環貸款轉換為定期貸款貸款總額
住宅房地產
當前估計的LTV比率
大於100%$4 $52 $20 $10 $4 $41 $131 
大於或等於80%至100%1,185 678 232 84 24 92 2,295 
低於80%9,396 15,844 7,074 2,346 822 7,220 42,702 
無可用的LTV 61  3  4 68 
政府擔保或擔保的貸款9 15 66 39 28 536 693 
住宅房地產總量$10,594 $16,650 $7,392 $2,482 $878 $7,893 $45,889 
更新的FICO分數
大於或等於780$6,825 $12,596 $5,276 $1,623 $463 $4,027 $30,810 
720至7793,172 3,024 1,369 476 180 1,457 9,678 
660至719514 744 378 189 98 796 2,719 
少於66063 108 110 88 71 740 1,180 
沒有可用的FICO分數11 163 193 67 38 337 809 
政府擔保或擔保的貸款9 15 66 39 28 536 693 
住宅房地產總量$10,594 $16,650 $7,392 $2,482 $878 $7,893 $45,889 
房屋淨值
當前估計的LTV比率
大於100% $4 $14 $9 $2 $15 $268 $137 $449 
大於或等於80%至100% 4 51 27 4 31 854 1,149 2,120 
低於80%172 2,078 961 285 2,851 7,780 9,287 23,414 
總房屋淨值 $180 $2,143 $997 $291 $2,897 $8,902 $10,573 $25,983 
更新的FICO分數
大於或等於780 $110 $1,357 $554 $155 $1,791 $5,093 $5,545 $14,605 
720至779 47 515 248 64 567 2,305 2,843 6,589 
660至719 19 211 140 42 288 1,146 1,449 3,295 
少於660457 54 29 242 342 671 1,399 
沒有可用的FICO分數  3 1 1 9 16 65 95 
總房屋淨值 $180 $2,143 $997 $291 $2,897 $8,902 $10,573 $25,983 
(a)總沖銷是以年初至今為基礎列報的,截至報告日期。

汽車、信用卡、教育等消費領域
我們在這些消費貸款類別的管理中監控各種信用質量信息。對於所有貸款類型,我們通常使用內部貸款參數以及更新的FICO分數的組合。我們使用FICO評分作為汽車和信用卡貸款的主要信用質量指標,以及非政府擔保或無保險的教育貸款和其他有擔保和無擔保的額度和貸款。內部信用指標,如拖欠狀況,被嚴重依賴於作為政府擔保或保險的教育貸款以及向高淨值個人提供的消費貸款的信用質量指標,因為對於這些類型的貸款,內部信用指標比FICO評分更相關。

除了監測每一類的拖欠趨勢和損失,FICO信用評分更新至少每季度獲得一次,以及各種信用局屬性。FICO分數高的貸款往往損失的可能性較低。相反,FICO分數低的貸款往往有更高的損失可能性。


118**PNC金融服務集團,Inc.-2023表格10-K


下表列出了我們的汽車、信用卡、教育和其他消費貸款類別的信用質量指標:

表44:汽車、信用卡、教育等消費貸款類信貸質量指標

按起始年份分列的定期貸款
2023年12月31日
以百萬計
20232022202120202019之前循環貸款將循環貸款轉換為定期貸款總計
汽車
更新的FICO分數
大於或等於780$2,722 $1,650 $1,483 $535 $368 $88 $6,846 
720至7791,797 1,104 778 301 250 80 4,310 
660至7191,014 604 408 186 186 70 2,468 
少於660264 272 243 152 200 105 1,236 
汽車貸款總額$5,797 $3,630 $2,912 $1,174 $1,004 $343 $14,860 
總撇賬(A)$8 $24 $22 $17 $30 $20   $121 
信用卡
更新的FICO分數
大於或等於780$2,017 $1 $2,018 
720至7791,976 4 1,980 
660至7191,979 13 1,992 
少於6601,036 48 1,084 
無FICO評分可用或不需要(b)103 3 106 
信用卡貸款總額$7,111 $69 $7,180 
總撇賬(A)      $290 $29 $319 
教育
更新的FICO分數
大於或等於780$35 $88 $45 $40 $51 $331 $590 
720至77932 47 24 19 24 131 277 
660至71920 17 8 6 8 54 113 
少於6604 3 2 1 2 21 33 
無FICO評分可用或不需要(b)15 5 4 2 1 27 
使用FICO信用指標的貸款總額106 160 83 68 85 538 1,040 
其他內部信貸指標 905 905 
教育貸款共計$106 $160 $83 $68 $85 $1,443 $1,945 
總撇賬(A)  $1 $1 $2 $13   $17 
其他消費者
更新的FICO分數
大於或等於780$241 $127 $47 $21 $14 $11 $39 $1 $501 
720至779286 157 54 26 17 11 80 1 632 
660至719147 140 57 27 21 11 87 2 492 
少於66019 52 31 17 14 8 43 1 185 
使用FICO信用指標的貸款總額693 476 189 91 66 41 249 5 1,810 
其他內部信貸指標 19 97 33 48 71 34 2,149 10 2,461 
其他消費貸款總額$712 $573 $222 $139 $137 $75 $2,398 $15 $4,271 
核銷毛額(a) $75 (c)$23 $18 $14 $14 $8 $11 $1 $164 

PNC金融服務集團,Inc.2023表格10-K  119


(續上一頁)按起始年份分列的定期貸款
2022年12月31日
以百萬計
20222021202020192018之前循環貸款將循環貸款轉換為定期貸款貸款總額
更新FICO評分
汽車
大於或等於780$2,390 $2,162 $922 $760 $241 $75 $6,550 
720至7791,702 1,312 561 538 222 69 4,404 
660至719854 660 341 401 187 56 2,499 
少於660193 290 230 368 228 74 1,383 
全車$5,139 $4,424 $2,054 $2,067 $878 $274 $14,836 
信用卡
大於或等於780$1,954 $2 $1,956 
720至7791,994 6 2,000 
660至7191,957 13 1,970 
少於6601,001 35 1,036 
無FICO評分可用或不需要(b)104 3 107 
信用卡合計$7,010 $59 $7,069 
教育
大於或等於780$42 $53 $48 $61 $51 $357 $612 
720至77939 27 24 30 24 143 287 
660至71921 8 8 9 8 59 113 
少於6604 1 1 2 2 24 34 
無FICO評分可用或不需要(b)20 8 7 3 1 39 
使用FICO信用指標的教育貸款126 97 88 105 85 584 1,085 
其他內部信貸指標 1,088 1,088 
全員教育$126 $97 $88 $105 $85 $1,672 $2,173 
其他消費者
大於或等於780$224 $97 $53 $46 $14 $18 $47 $2 $501 
720至779302 122 68 62 20 15 89 2 680 
660至719229 110 68 66 28 8 95 2 606 
少於66032 48 37 40 20 6 44 2 229 
使用FICO信用指標的其他消費貸款787 377 226 214 82 47 275 8 2,016 
其他內部信貸指標 125 43 40 34 7 29 2,720 12 3,010 
其他消費者合計$912 $420 $266 $248 $89 $76 $2,995 $20 $5,026 
(a)撇銷總額按報告日期年初至今基準呈列。
(b)沒有FICO評分可用或沒有要求的貸款,一般是指向信用記錄有限的借款人發放的新賬户,我們無法獲得更新的FICO評分(例如:、最近的個人資料更改)、發行的帶有企業名稱的卡和/或由抵押品擔保的卡。管理層主動評估這一貸款類別的風險和規模,並在必要時採取行動減輕信用風險。
(c)包括對存款透支的沖銷。




















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對經濟困難的借款人的貸款修改

2023年1月1日,我們通過了ASU 2022-02,它取消了對TDR的會計指導,並加強了對借款人遇到財務困難(FDM)時某些貸款修改的披露要求。FDM源於我們的減損活動,包括本金減免、利率降低、期限延長、付款延遲或上述各項的組合。有關FDMS的其他信息,請參閲附註1會計政策。

下表列出了截至2023年12月31日,在截至2023年12月31日的12個月內批准的FDM的攤銷成本基礎:

表45:向遇到財務困難的借款人提供的貸款修改(A)(B)
截至2023年12月31日的年度
百萬美元
降息期限延長延遲付款還款計劃降息和延期還款降息和延長期限延期付款和延期付款其他(C)總計貸款類別的百分比
商業廣告
工商業$13 $683 $65  $14 $18 $156 $150 $1,099 0.62 %
商業地產47816    17 87 967 2.73 %
總商業廣告60 1,499 65  14 18 173 237 2,066 0.94 %
消費者
住宅房地產2 1 95  5 6 109 0.23 %
房屋淨值 1 10  8 12 31 0.12 %
信用卡   $58   58 0.81 %
教育 5     5 0.26 %
其他消費者   1   1 0.02 %
總消費額2 7 105 59 13 18 204 0.20 %
總計$62 $1,506 $170 $59 $14 $31 $173 $255 $2,270 0.71 %
(a)截至2023年12月31日,有$0.430億美元與FDM相關的無資金來源的貸款相關承諾。
(b)不包括截至期末已償還、註銷或以其他方式清算的經修改貸款的攤餘成本基礎。
(c)包括我們已收到借款人申請破產救濟的通知的貸款,但關於救濟條款的具體指示尚未得到法院的正式裁決。金額還包括試驗性修改。

表46列出了在截至2023年12月31日的12個月內批准的FDMS的財務影響:

表46:貨幣政策管理的財務影響(A)
截至2023年12月31日的年度
百萬美元
加權平均利率下調加權平均項延展
(以月計)
加權平均延遲付款
(以月計)
商業廣告
工商業2.70 %123
商業地產4.54 %145
消費者
住宅房地產1.34 %809
房屋淨值1.17 %564
教育 20
(a)不包括對截至期末已償還、註銷或以其他方式清算的貸款進行修改的財務影響。

還款計劃不在表46中。這些計劃是為某些信用卡和無擔保信用額度產品提供的,其條款如下:
短期課程的授權期為612月份。這些計劃在結構上是相似的,以至於利率降低到標準利率4.99%,最低付款百分比調整為1.90未償還餘額的%。在結束時,6123個月後,借款人將恢復到原始貸款協議中規定的原始合同利率和最低還款額。
還批准了全額攤銷還款計劃,其中最常見的是60月度計劃。在這個計劃中,我們將借款人的支取和未付餘額轉換為完全攤銷的還款計劃,利率為4.99%,調整後的最低付款百分比為1.90未償還餘額的%。這個完全攤銷的計劃的設計方式是允許提取和未支付的金額在60月份。

PNC金融服務集團,Inc.2023表格10-K  121


在我們修改貸款後,我們會繼續跟蹤其在最近修改的條款下的表現。下表列出了截至2023年12月31日,在截至2023年12月31日的12個月內批准的FDM的業績:
表47:外籍家庭傭工的拖欠情況(A)
截至2023年12月31日的年度
百萬美元
當前或逾期不到30天逾期30-59天逾期60-89天90天
或多
逾期
不良資產
貸款
總計
商業廣告
工商業$828 $14   $257 $1,099 
商業地產863    104 967 
總商業廣告1,691 14   361 2,066 
消費者 
住宅房地產15 1   93 109 
房屋淨值4    27 31 
信用卡41 5 $4 $7 1 58 
教育5     5 
其他消費者    1 1 
總消費額65 6 4 7 122 204 
總計$1,756 $20 $4 $7 $483 $2,270 
(a)表示攤銷成本基礎。

我們通常認為,當FDM在貸款被修改的最近日期後60天逾期時,FDM隨後就會違約。下表列出了在此期間(I)被歸類為FDM的貸款,以及(Ii)隨後違約的貸款.

表48:隨後違約的FDMS(A)
截至2023年12月31日的年度
百萬美元
降息期限延長延遲付款所有其他修改(B)總計
商業廣告
工商業$38 $166 $7 $211 
商業地產$46 15 61 
總商業廣告46 53 166 7 272 
消費者 
住宅房地產1 28 2 31 
房屋淨值2 10 12 
信用卡16 16 
總消費額1  30 28 59 
總計$47 $53 $196 $35 $331 
(a)表示攤銷成本基礎。
(b)包括以下修改類別:本金寬免、還款計劃、減息/延付和減息/延長期限組合等。



















122**PNC金融服務集團,Inc.-2023表格10-K


採用ASU 2022-02之前的問題債務重組披露
表49量化了在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內,被歸類為TDR的貸款數量以及因成為TDR而導致的貸款餘額變化。此外,該表還提供了有關TDR優惠類型的信息。有關TDR的其他討論,請參閲附註1會計政策。

表49:按特許權類型分列的財務影響和TDR(A)
 
貸款的比例
TDR前攤銷成本基礎(B)TDR後攤銷成本基礎(C)
截至2022年12月31日止年度內
百萬美元
本金
寬恕
費率
減少
其他總計
商業廣告57 $363 $9 $58 $202 $269 
消費者10,809 162 123 22 145 
總TDR10,866 $525 $9 $181 $224 $414 
截至2021年12月31日止年度內
百萬美元
商業廣告57 $536 $6 $510 $516 
消費者6,109 108 $64 33 97 
總TDR6,166 $644 $6 $64 $543 $613 
(a)此表包括在TDR日期進行部分沖銷的影響。
(b)表示在指定TDR之前的季度末貸款的攤銷成本基礎。
(c)表示截至發生TDR的季度末的TDR的攤銷成本基礎。
在一筆貸款被確定為TDR後,我們繼續跟蹤其在最近重組條款下的表現。我們認為,當TDR在最近一次貸款重組後60天到期時,TDR隨後就違約了。在這段期間,(I)被列為TDR及(Ii)其後出現違約的貸款總額為$0.1截至2022年12月31日和2021年12月31日的每一年。
信貸損失準備
我們將與貸款相關的ACL維持在我們認為合適的水平,以吸收截至資產負債表日期投資組合中的預期信貸損失。關於用於確定這一津貼的方法的討論,見附註1。與貸款相關的ACL前滾如下:
表50:信貸損失準備的結轉情況
於截至十二月三十一日止年度或截至該年度202320222021
以百萬計商業廣告消費者總計商業廣告消費者總計商業廣告消費者總計
貸款和租賃損失準備
期初餘額$3,114 $1,627 $4,741 $3,185 $1,683 $4,868 $3,337 $2,024 $5,361 
採用ASU 2022-02(A)(35)(35)
調整後的期初餘額3,114 1,592 4,706 3,185 1,683 4,868 3,337 2,024 5,361 
收購PCD儲量774 282 1,056 
沖銷(442)(650)(1,092)(307)(678)(985)(434)(667)(1,101)
復甦137 245 382 114 308 422 106 338 444 
淨額(沖銷)(305)(405)(710)(193)(370)(563)(328)(329)(657)
信貸損失準備金(收回)447 345 792 126 313 439 (594)(293)(887)
其他3  3 (4)1 (3)(4)(1)(5)
期末餘額$3,259 $1,532 $4,791 $3,114 $1,627 $4,741 $3,185 $1,683 $4,868 
無資金來源的貸款相關承付款的撥備(B)
期初餘額$613 $81 $694 $564 $98 $662 $485 $99 $584 
收購PCD儲量 43 3 46 
信貸損失準備金(收回)(68)37 (31)49 (17)32 36 (4)32 
期末餘額$545 $118 $663 $613 $81 $694 $564 $98 $662 
12月31日信貸損失準備(C)$3,804 $1,650 $5,454 $3,727 $1,708 $5,435 $3,749 $1,781 $5,530 
(A)它代表2023年1月1日採用ASU 2022-02的影響。作為採用的結果,我們取消了對TDR的會計指導,包括使用貼現現金流量法來衡量TDR的撥備。
(B)有關與這項津貼有關的基本承諾的更多信息,請參閲附註10的承諾。
(C)這是指全部貸款加上與無資金來源的貸款有關的承諾的津貼,不包括投資證券和其他金融資產的津貼,兩者合計為#美元。1201000萬,$1761000萬美元和300萬美元171分別為2023年、2022年和2021年12月31日。

PNC金融服務集團,Inc.2023表格10-K  123


與貸款有關的ACL總額為$5.5截至2023年12月31日,外匯儲備為30億美元,與2022年12月31日的外匯儲備相比相對穩定。儲備略有增加,主要是因為投資組合活動,包括與商業地產投資組合有關的信貸質素變化,但因經濟前景更新而部分抵銷。

N奧特 4 LOAN S麥芽酒和 S複查 A活動和 V可重複使用 I最感興趣E國家安全局
貸款銷售和服務活動
我們在證券化或銷售交易中轉移了住宅和商業抵押貸款,我們繼續參與這些交易。這些轉移是通過機構證券化、非機構證券化和貸款銷售交易發生的。機構證券化包括與FNMA、FHLMC和GNMA(統稱為機構)的證券化交易。FNMA和FHLMC通常將我們轉讓的貸款證券化為抵押貸款支持證券,通過它們贊助的特殊目的實體出售到二級市場。作為一家授權的GNMA發行商/服務商,我們將聯邦住房管理局和退伍軍人事務部擔保的貸款彙集為抵押貸款支持證券,以便在二級市場出售。在非機構證券化方面,我們將貸款轉移到證券化特殊目的企業。在其他情況下,第三方投資者也在貸款銷售交易中購買我們的貸款,在某些情況下,隨後將這些貸款出售給證券化特殊目的實體。機構和非機構證券化交易中使用的證券化SPE是VIE。

我們繼續參與FNMA、FHLMC和GNMA證券化、非機構證券化和貸款銷售交易,通常包括在某些條件下償還、回購之前轉讓的貸款或損失份額安排,在有限情況下,持有證券化SPE發行的抵押貸款支持證券。

根據交易的不同,我們可能會作為證券化SPE或第三方投資者的主要、主要和/或特殊服務機構。償債責任通常包括收取和匯出每月的借款人本金和利息,維持代管存款,開展減少損失和喪失抵押品贖回權的活動,在某些情況下,還為墊款提供資金。維修墊款一般是可償還的,用於本金、利息和抵押品保護,並按成本計入其他資產。

我們為我們作為服務商的角色賺取服務和其他輔助費用,根據服務安排的合同條款,我們可以被終止為服務商,無論是否有原因。在我們保留服務的每種類型的貸款轉移完成之日,我們按公允價值確認服務權。有關我們服務權的進一步討論,請參閲附註5商譽和抵押服務權以及附註14公允價值。

轉移到這些機構的某些貸款包含ROAP。根據這些ROAP,我們擁有按面值回購符合某些條件的個人拖欠貸款的選擇權。在其他有限的情況下,GNMA已授予我們回購當前貸款的權利,當我們打算根據既定的指導方針修改借款人的利率時。當我們擁有單方面回購貸款的能力時,我們就重新獲得了對貸款的有效控制,我們在資產負債表上確認了一項資產(無論是在貸款中還是在為出售而持有的貸款中)和相應的負債(在其他借入的資金中),而不管我們回購貸款的意圖是什麼。

購買並持有在我們資產負債表上的證券化SPE發行的機構和非機構抵押貸款支持證券通常是在二級市場購買的。我們對機構抵押貸款支持證券頭寸不保留任何信用風險,因為FNMA、FHLMC和美國政府(針對GNMA)擔保本金和利息損失。

我們還參與了某些機構和非機構商業證券化SPE,在這些SPE中,我們沒有轉讓商業抵押貸款。這些特殊目的企業由獨立的第三方贊助,這些實體持有的貸款完全是從其他第三方購買的。一般來説,我們與這些SPE的參與是作為服務者,提供與上述活動一致的服務活動。

我們承認與合同義務相關的損失風險,即由於可能違反陳述和擔保而回購以前轉移的貸款,以及與機構的損失分擔安排(追索權義務)。除了在還本付息預付款項下提供臨時流動資金以及我們與回購和追索權義務相關的損失風險外,我們沒有也沒有被要求在這些交易中向證券化特殊目的實體或第三方投資者提供任何類型的信貸支持、擔保或承諾。

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下表提供了我們的貸款銷售和服務活動:
表51:與貸款銷售和服務活動有關的現金流量
以百萬計住宅按揭貸款商業按揭貸款(A)
現金流量-截至2023年12月31日止年度
出售貸款及相關證券化活動(b)$2,648 $3,650 
回購以前轉讓的貸款(c)$87  
服務費(d) $529 $198 
已收回/(已供資)的預付服務費,淨額$(7)$(140)
所持抵押擔保證券的現金流量(e)$2,624 $75 
現金流量-截至2022年12月31日止年度
出售貸款及相關證券化活動(b)$5,124 $3,332 
回購以前轉讓的貸款(c)$187 $27 
服務費(d)$405 $190 
已收回/(已供資)的預付服務費,淨額$11 $42 
所持抵押擔保證券的現金流量(e)$3,790 $84 
(a)代表商業抵押貸款轉讓和服務活動。
(b)於呈列期間,出售貸款確認之收益╱虧損並不重大。
(c)包括住宅及商業按揭貸款政府承保或擔保貸款,可透過行使ROAP選擇權回購,以及因涉嫌違反向買家作出的原始契諾或陳述及保證而回購的住宅按揭貸款。
(d)包括合同規定的服務費、滯納金和輔助費。
(e)代表我們轉讓給證券化SPE和/或為證券化SPE提供貸款的證券的現金流,我們持有該SPE發行的證券。所持該等證券之賬面值為20.410億美元的住房抵押貸款支持證券和0.72023年12月31日的商業抵押貸款支持證券。於2022年12月31日的可比金額為$21.410億美元0.7分別為10億美元。

表52提供了關於我們提供的、沒有記錄在綜合資產負債表中的已轉移貸款本金餘額的信息。只有當我們因違反陳述和擔保或與我們繼續參與這些貸款相關的損失分攤安排而被要求回購一筆貸款,而回購價格超過貸款的公允價值時,我們才會經歷這些轉讓貸款的損失。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日,與違反陳述和保修相關的損失估計微不足道。

表52:與為他人償還貸款有關的本金餘額、拖欠貸款和淨沖銷
以百萬計住宅按揭貸款商業按揭貸款(A)
2023年12月31日
本金餘額合計$39,016 $57,492 
拖欠貸款(B)$329 $89 
2022年12月31日
本金餘額合計$41,031 $57,974 
拖欠貸款(B)$346 
截至2023年12月31日的年度
淨沖銷(C)$4 $26 
截至2022年12月31日的年度
淨沖銷(C)$4 $74 
(a)代表我們出售貸款的證券化級別的信息,我們是證券化的服務商。
(b)已償還的拖欠貸款逾期90天或更長時間,或正在喪失抵押品贖回權。
(c)住宅抵押貸款的淨沖銷是指信貸損失減去分配的收回款項,並在此期間報告給投資者。商業抵押貸款的淨沖銷是指商業抵押貸款證券化受託人報告的信貸損失減去分配的收回金額。機構證券化的已實現損失沒有反映,因為我們在喪失抵押品贖回權時不管理基礎房地產,因此無法獲得損失信息。

可變利息實體(VIE)
我們在正常業務過程中與被視為VIE的各種實體有牽連。我們根據附註1會計政策所述的會計政策評估合併的可變權益實體。於二零二三年及二零二二年十二月三十一日,我們的綜合可變權益實體並不重大。我們並無向該等實體提供合約上並無規定我們須提供的額外財務支援。

下表提供了我們有重大持續參與但不是主要受益者的非合併VIE的摘要。我們已從表53所列的餘額中排除了與非合併可變利益實體的某些交易,我們已確定我們的持續參與是微不足道的。當我們僅投資於VIE發行的證券且未參與VIE的設計或我們與VIE之間未發生轉讓時,我們認為與VIE相關的持續參與並不重大。此外,我們在正常情況下只有貸款安排,
PNC金融服務集團,Inc.2023表格10-K  125


在與可能為可變利益實體的實體進行業務往來時,我們已將與非合併實體的交易從表53所示的餘額中排除。這些貸款作為我們在附註3貸款和相關信貸損失準備金中披露的資產質量的一部分。

表53:非合併可變利益實體
以百萬計PNC損失風險(a)資產賬面價值負債的賬面價值
2023年12月31日 
抵押貸款證券化(b) $21,451 $21,453 (c)   
税收抵免投資和其他4,709 4,631 (D)(E)$2,119 (f)(g)
總計$26,160 $26,084   $2,119   
2022年12月31日 
抵押貸款證券化(b)$22,666 $22,670 (c) $1  
税收抵免投資和其他4,411 4,240 (d) 2,063 (f) 
總計$27,077 $26,910   $2,064   
(a)代表與非合併VIE有關的貸款、投資及其他資產,扣除抵押品(如適用)。虧損風險不包括任何與税收抵免投資相關的潛在税收回補。
(b)金額反映了我們參與證券化SPE的情況,我們將貸款轉移到SPE和/或為SPE提供服務,並持有該SPE發行的證券。PNC Risk of Lost欄中披露的值代表我們對所持證券的最大損失敞口。
(c)包括於投資證券、按揭償還權及綜合資產負債表內的其他資產。
(d)計入綜合資產負債表上的投資證券、貸款、股權投資及其他資產。
(e)金額包括$3.01000億美元的LIHTC和0.2200億NMTC,包括在我們綜合資產負債表的股權投資中。
(f)計入本公司綜合資產負債表的存款及其他負債。
(g)金額包括$1.61000億美元的LIHTC和0.2200億NMTC,包括在我們綜合資產負債表的其他負債中。
抵押貸款證券化
對於上文討論的每個機構和非機構住宅和商業抵押貸款支持證券化,我們評估這些交易中使用的每個SPE以進行整合。在執行這些評估時,我們評估我們在這些交易中的持續參與程度,因為我們參與的性質最終決定了我們是否持有可變權益和/或是否為SPE的主要受益者。我們在綜合評估中考慮的因素包括(I)我們作為服務機構的角色的重要性,(Ii)我們持有的證券化SPE發行的抵押貸款支持證券的重要性,以及(Iii)第三方可變利息持有人的權利。

我們評估的第一步是確定我們是否在證券化SPE中持有可變權益。我們通過持有SPE發行的住宅和商業抵押貸款支持證券和/或我們的追索權義務,持有機構和非機構證券化SPE的各種權益。對我們持有可變權益的每個特殊目的實體進行評估,以確定我們是否為該實體的主要受益者。對於機構證券化交易,我們作為服務者的合同角色並不賦予我們指導對SPE的經濟表現最重要的活動的權力。因此,我們不是這些實體的主要受益者。對於非機構證券化交易,只要我們的服務活動使我們有權指導對SPE的經濟表現最重要的活動,並且我們在實體中持有微不足道的可變權益,我們將成為主要受益者。
我們持有可變權益且不是主要受益人的機構和非機構證券化特殊目的實體的詳細信息包括在表53中。由於我們參與這些特殊目的實體,我們面臨的最大損失是抵押支持證券、服務資產、服務預付款以及與我們的追索權義務相關的負債的賬面價值。證券化特殊目的實體的債權人對我們的資產或一般信貸沒有追索權。

税收抵免投資和其他
對於我們無權做出將對實體的經濟表現產生最重大影響的決定的税收抵免投資,我們不是主要受益者,因此不會合並實體。表53披露了這些投資。該表還反映了我們的最大損失敞口,不包括任何潛在的税收抵免重新獲得。我們的最大虧損敞口等於我們的具有法律約束力的股權承諾,經記錄的減值、合夥企業業績或符合條件的LIHTC投資的攤銷調整後(如適用)。對於所有具有法律約束力的無資金支持的股權承諾,我們增加了我們確認的投資並確認了一項負債。截至2023年12月31日,我們對無資金承諾的負債為$2.1與符合條件的經濟適用房項目的投資相關的10億美元,反映在我們綜合資產負債表的其他負債中。
表53還包括我們參與了與從事太陽能發電的有限責任公司的租賃融資交易,這些交易在很大程度上以税收抵免的形式提供回報。未償還融資和經營租賃資產分別在綜合資產負債表中作為貸款和其他資產反映,而相關負債則在存款和其他負債中反映。
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我們還對各種税收抵免有限合夥企業或有限責任公司進行一定的股權投資。這些投資的目的是實現令人滿意的資本回報,並幫助我們實現與CRA相關的目標。在2023年期間,我們確認了0.410億美元的攤銷0.4十億美元的税收抵免,以及不到0.1在所得税內,與LIHTCs和NMTC的合格投資相關的其他税收優惠數十億美元。我們認出了$0.41,000億美元的攤銷0.430億美元的税收抵免,以及不到0.1到2022年,與符合條件的投資LIHTCs相關的其他税收優惠將在所得税內達到1000億美元。2021年的可比數額為#美元。0.330億美元,0.330億美元,而不到0.1分別為200億美元和200億美元。

N奧特 5 GOODWILL和 M應收款 S複查 R燈光

被收購實體的資產和負債於收購日按估計公允價值入賬。

商譽

2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日按業務部門分配的商譽如下:

表54:按業務類別劃分的商譽
以百萬計零售銀行業務企業管理和機構銀行業務資產管理集團總計
截至2023年12月31日的餘額$6,473 $4,270 $189 $10,932 
中國和其他(55)(55)
截至2022年12月31日的餘額$6,473 $4,325 $189 $10,987 
其他71 71 
截至2021年12月31日的餘額$6,473 $4,254 $189 $10,916 

我們至少每年在第四季度審查我們每個報告單位的商譽減值,如果事件發生或情況與年度測試日期相比發生重大變化,我們會更頻繁地審查商譽。根據我們的分析結果,有不是2023年、2022年或2021年與商譽相關的減值費用。有關商譽減值測試的更多信息,請參閲附註1。

抵押貸款服務權
我們承認為他人償還抵押貸款的權利是一種無形資產,如果提供服務的好處預計將超過對提供服務的服務商的適當補償。MSR在購買或出售原始貸款時予以確認,並保留服務。MSR總計$3.72023年12月31日的10億美元和3.4截至2022年12月31日,為10億美元,包括以公允價值衡量的商業和住宅抵押貸款的貸款服務合同。
商業按揭服務權
我們確認商業MSR公允價值變動的收益(損失)。商業MSR受實際或預期提前償還標的貸款和違約的價值變化以及市場驅動的利率變化的影響。我們通過使用證券、衍生工具和轉售協議對商業MSR的公允價值進行經濟對衝來管理這一風險,當商業MSR的價值減少(或增加)時,這些證券、衍生工具和轉售協議預計會增加(或減少)價值。

商業MSR的公允價值是通過使用貼現現金流模型來估計的,該模型結合了關於不變預付率、貼現率和基於當前市場狀況和預期確定的其他因素的假設。

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商業MSR的變化如下:

表55:商業按揭服務權
以百萬計202320222021
1月1日$1,113 $740 $569 
新增內容:
來自出售的貸款和保留的服務50 62 87 
購買44 46 41 
公允價值變動的原因如下:
時間和回報(A)(332)(208)(119)
其他(B)157 473 162 
12月31日$1,032 $1,113 $740 
截至12月31日的相關未付本金餘額$288,042 $281,277 $272,556 
為12月31日的預付款提供服務$561 $421 $463 
(a)表示因時間推移而減少的MSR價值,包括定期安排的貸款本金支付、提前還款和在此期間還清的貸款的影響。
(b)包括因利率變化和其他市場驅動條件而導致的MSR值變化。
住宅按揭服務權
我們確認住宅MSR公允價值變動的收益(損失)。住宅MSR受實際或預期提前償還相關貸款和違約的價值變化以及市場驅動的利率變化的影響。我們通過使用證券和衍生工具對住宅MSR的公允價值進行經濟對衝來管理這一風險,這些證券和衍生工具預計當住宅MSR的價值減少(或增加)時價值會增加(或減少)。

住宅MSR的公允價值是通過使用貼現現金流估值模型來估計的,該模型計算了估計的未來淨服務現金流的現值,並考慮了實際和預期的抵押貸款預付率、貼現率、服務成本和其他基於當前市場狀況確定的因素。

住宅MSR的變化如下:

表56:住房抵押貸款服務權
以百萬計202320222021
1月1日$2,310 $1,078 $673 
新增內容:
BBVA收購 35
來自出售的貸款和保留的服務23 57 87 
購買444 897 411 
公允價值變動的原因如下:
時間和回報(A)(237)(231)(320)
其他(B)115 509 192 
銷售(1)
12月31日$2,654 $2,310 $1,078 
截至12月31日為他人提供服務的貸款的未付本金餘額$209,158 $189,831 $132,953 
為12月31日的預付款提供服務$172 $165 $176 
(a)表示因時間推移而減少的MSR價值,包括定期安排的貸款本金支付、提前還款和在此期間還清的貸款的影響。
(b)包括因利率變化和其他市場驅動條件而導致的MSR值變化。
敏感度分析
於2023年12月31日及2022年12月31日,商業及住宅市場銷售代表的公平值及估值模型的重大輸入數據載於表57及58。按揭貸款預付款項的預期及實際利率為推動公平值的重要因素。管理層使用內部專有模型及第三方模型估計未來商業按揭貸款預付款項,並使用第三方模型估計未來住宅按揭貸款預付款項。該等模式已根據當前市況及管理層判斷而改良。未來利率是管理層代表估值的另一個重要因素。管理層利用市場隱含遠期利率估計按揭及貼現率之未來方向。所採用的遠期利率來自美元利率掉期的當前收益率曲線,並與資本市場工具的定價一致。遠期曲線的形狀及斜率於未來期間的變動可能導致公平值估計出現波動。

128**PNC金融服務集團,Inc.-2023表格10-K


表57和表58提供了對主要假設的不利變化對MSR公允價值的假設影響的敏感度分析。這些敏感性不包括相關對衝活動的影響。公允價值變動一般不能外推,因為假設的變動與公允價值變動之間的關係可能不是線性的。此外,特定假設的變化對MSR公允價值的影響是獨立計算的,不改變任何其他假設。在現實中,一個因素的變化可能會導致另一個因素(例如:,抵押貸款利率的變化推動了提前還款利率估計的變化,可能會導致利差的變化),這可能會放大或抵消敏感性。

下表列出了商業和住宅MSR的公允價值,以及假設對MSR公允價值的影響對這些假設中10%和20%的不利變化的敏感性分析:

表57:商業抵押服務權--主要估值假設
百萬美元2023年12月31日2022年12月31日
公允價值$1,032$1,113
加權平均壽命(年)3.94.0
加權平均恆定預付率5.51 %4.28%
公允價值從10%的不利變化中下降$9$8
公允價值從20%的不利變化中下降$17$15
有效貼現率9.64 %9.77%
公允價值從10%的不利變化中下降$31$34
公允價值從20%的不利變化中下降$61$68

表58:住房抵押貸款服務權--主要估值假設
百萬美元2023年12月31日2022年12月31日 
公允價值$2,654  $2,310  
加權平均壽命(年)8.1 8.0 
加權平均恆定預付率6.42 %6.72 %
公允價值從10%的不利變化中下降$60  $55  
公允價值從20%的不利變化中下降$117  $107  
加權平均期權調整價差765Bps766 Bps
公允價值從10%的不利變化中下降$83  $69  
公允價值從20%的不利變化中下降$161  $134  

來自按揭貸款服務的費用,包括合同規定的服務費用、滯納金和附屬費用為#美元。0.7億,美元0.63億美元和3,000美元0.52023年、2022年和2021年分別為20億美元。我們還從提供給其他人的收費活動中產生維修費,但我們沒有相關的服務資產。商業和住宅MSR的費用在我們的住宅和商業抵押貸款的綜合收益表中的非利息收入中報告。
















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N奧特6 L輕鬆
PNC訂立出租人和承租人的安排。有關租賃會計的更多信息,請參閲附註1會計政策。關於我們的設備租賃融資應收賬款的更多細節,請參閲附註3貸款和相關信貸損失撥備。

出租人安排
PNC的出租人安排主要包括設備的直接融資、銷售型和經營租賃。租賃協議可包括續訂和承租人在租賃期結束時購買租賃設備的選擇權。

下表提供了我們從出租人安排中獲得的收入的詳細信息:

表59:出租人收入

截至十二月三十一日止的年度
以百萬計202320222021
銷售型和直接融資租賃(A)$300 $243 $243 
經營租約(B)46 63 75 
租賃收入$346 $306 $318 
(a)計入綜合損益表的貸款利息收入。
(b)包括在借貸和存款服務在綜合收益表上。

下表提供了我們設備租賃融資資產的組成部分:

表60:銷售類型和直接融資租賃
以百萬計2023年12月31日2022年12月31日
應收租賃款$5,986 $5,853 
無擔保剩餘資產價值(A)1,440 1,422 
非勞動收入(884)(761)
設備租賃融資 $6,542 $6,514 
(a)在某些情況下,剛果國家石油公司獲得第三方剩餘價值保險,以減少其剩餘風險。剩餘資產的賬面價值與第三方剩餘價值保險的至少一部分的資產價值為美元0.63億美元和3,000美元0.4分別為2023年12月31日和2022年12月31日。

經營租賃資產為$0.4 億元,累計折舊為0.2 2023年12月31日的營業租賃資產為10億美元,而2023年12月31日的營業租賃資產為10億美元。0.8 10億美元和累計折舊0.2 2022年12月31日,億元。於2023年及2022年12月31日,我們並無與關聯方進行租賃交易或遞延銷售溢利。

於2023年12月31日的未來最低出租人應收款項安排如下:

表61:未來最低出租人應收款安排
以百萬計經營租約銷售型和直接融資租賃
2024$17 $1,655 
202516 1,174 
202615 907 
202710 863 
20282 491 
2029年及其後 896 
未來最低應收租賃安排共計 $60 $5,986 

承租人安排
我們根據經營及融資租賃租賃零售分行、零售中心、辦公室、土地及設備。我們的租賃的剩餘租期為 1年份至44幾年,其中一些可能包括延長租約最長時間的選項99其中一些條款可能包括在租賃期結束日期之前終止租約的選項。某些租賃還包括購買租賃資產的選項。租賃續期、終止和購買選擇權的行使由我們全權酌情決定。

我們的某些租賃協議包括根據收入的一定百分比支付租金,其他協議包括如果滿足一定的銀行存款水平就支付租金。我們的租賃協議不包含任何重大剩餘價值擔保或重大限制性契約。在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日,轉租給第三方並不重要。
130**PNC金融服務集團,Inc.-2023表格10-K


表62和表63提供了有關我們的運營租賃的詳細信息:

表62:經營租賃成本和現金流

截至十二月三十一日止的年度
以百萬計202320222021
經營租賃費(A)$386 $395 $386 
營運現金流$440 $434 $400 
(a)計入綜合損益表中的佔用、設備和營銷費用。

表63:經營性租賃資產負債

以百萬計2023年12月31日2022年12月31日
經營租賃資產(A)$1,745 $1,857 
經營租賃負債(B)$1,998 $2,160 
(a)包括在綜合資產負債表的其他資產內。
(b)計入綜合資產負債表的應計費用和其他負債。

於二零二三年及二零二二年十二月三十一日的融資租賃資產及負債、收入、開支及現金流量並不重大。

於二零二三年及二零二二年十二月三十一日,我們的承租人安排的經營租賃期及貼現率如下:

表64:租賃安排的經營租賃期和貼現率
2023年12月31日2022年12月31日
加權平均剩餘租賃年限(年)77
加權平均貼現率2.49 %2.24 %

於2023年12月31日,我們的承租人負債安排按到期日計算的未來租賃付款如下:

表65:經營租賃負債安排的未來租賃付款
以百萬計2023年12月31日
2024$405 
2025378 
2026333 
2027288 
2028230 
2029年及其後553 
未來租賃支付總額$2,187 
減去:利息189 
經營租賃負債安排的現值$1,998 

N奧特7 P貶低, E設備 LEASEHOLD I管理人員
按成本減去累計折舊和攤銷後的房地、設備和租賃改進如下:

表66:房舍、設備和租賃改進
以百萬計2023年12月31日2022年12月31日
房地、設備和租賃改進$18,358 $17,769 
累計折舊和攤銷(9,841)(9,015)
賬面淨值$8,517 $8,754 

下表列出了主要用於資本化的內部開發軟件的房地、設備和租賃改進的折舊費用,以及不包括無形資產的攤銷費用:

PNC金融服務集團,Inc.2023表格10-K  131


表67:折舊和攤銷費用
截至2013年12月31日的年度
以百萬計
202320222021
折舊$900 $899 $844 
攤銷138 130 122 
折舊及攤銷總額$1,038 $1,029 $966 

N奧特 8 TIME DEPOSITS
符合或超過承保限額的定期存款户口(包括存款證)總額為$7.3截至2023年12月31日,10億美元。
表68按未來合約到期日範圍顯示截至2023年12月31日的定期存款總額:

表68:定期存款
以十億計
2024$30.7 
2025$0.5 
2026$0.1 
2027$0.1 
2028$0.1 
2029年及其後$0.1 
總計$31.6 

N奧特 9 B奧羅韋德 FUNDS
下表顯示了按剩餘合同期限劃分的2023年12月31日借入資金總額(包括與會計對衝、購買會計和未攤銷原始發行折扣相關的調整)的賬面價值:
表69:借入資金
以百萬計
2024$24,516 
202516,995 
20268,719 
20274,214 
20283,079 
2029年及其後15,214 
總計$72,737 














132**PNC金融服務集團,Inc.-2023表格10-K


下表列出了截至2023年12月31日我們的FHLB借款、優先債務和次級債務的合同利率和到期日,以及截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日的賬面價值。
表70:FHLB借款、優先債務和次級債務
 規定費率成熟性賬面價值
百萬美元2023202320232022
母公司
優先債
1.15% - 6.88%
2024-2034$22,221 $11,374 
次級債務
3.90% - 4.63%
2024-20331,544 1,524 
次級債6.21 %2028206 205 
母公司合計  23,971 13,103 
銀行
聯邦住房貸款銀行借款(a)
5.59% - 5.99%
2024-202638,000 32,075 
優先債
2.50% - 6.14%
2024-20434,615 5,283 
次級債務
2.70% - 5.90%
2025-20293,125 4,578 
總銀行  45,740 41,936 
總計  $69,711 $55,039 
(a)豐隆銀行借款一般以住宅按揭貸款、其他按揭相關貸款及投資證券作抵押。
在表70中,母公司優先和次級債務的賬面價值包括基礎調整$(355)百萬元及(52)百萬美元,而銀行優先和次級債務包括基礎調整(164)百萬元及(166),分別與截至2023年12月31日的公允價值會計對衝有關。
某些借款按公允價值報告,有關該等借款的更多信息,請參閲附註14公允價值。
次級債券
PNC Capital Trust C是PNC金融服務集團的全資金融子公司,擁有PNC發行的次級債券,賬面價值為#美元。206百萬美元。1998年6月,PNC資本信託公司發行了#美元200上百萬的信託優先證券。信託優先證券目前可由PNC Capital Trust C按面值贖回。根據公認會計原則,信託的財務報表不包括在我們的合併財務報表中。
作為信託的母公司的PNC金融服務集團公司的義務,當綜合起來時,相當於對信託優先證券條款下的信託義務進行全面和無條件的擔保。這種擔保在償還權上與其他次級債務的方式相同。我們從子公司獲得資金的整體能力受到一定的限制。有關這些資金限制的額外披露,請參閲附註19《監管事項》。

我們須受若干與未償還次級債券有關的限制,包括派息方面的限制。一般而言,如(I)債權證發生違約事件,(Ii)吾等選擇延期支付債權證利息,(Iii)吾等行使吾等就相關信託優先證券的付款延期付款的權利,或(Iv)吾等對該等付款義務的擔保出現違約,則除某些有限的例外情況外,吾等將無法在違約或延期期間就與債權證同等或次於債權證的債務證券付款,以及就吾等的股權證券付款,包括支付股息。

PNC金融服務集團,Inc.2023表格10-K  133


N奧特 10 COMMITMENTS
在正常業務過程中,我們有各種未償還的承諾,其中一些沒有計入我們的綜合資產負債表。下表列出了截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日我們對信貸的未償還承諾以及其他承諾。

表71:對延長信貸和其他承付款的承付款
以百萬計2023年12月31日2022年12月31日
提供信貸的承諾
商業廣告$203,080 $198,542 
房屋淨值23,970 22,783 
信用卡33,978 33,066 
其他7,363 7,337 
提供信貸的總承諾額268,391 261,728 
未償還備用信用證淨額(A)10,913 10,575 
備用債券購買協議(B)1,078 1,208 
其他承諾(C)4,386 3,661 
提供信貸和其他承付款的總承付款$284,768 $277,172 
(a)未償還備用信用證淨額包括#美元。3.910億美元3.6分別在2023年、2023年和2022年12月31日達到10億美元,這支持再營銷計劃。
(b)我們簽訂了備用債券購買協議,以支持市政債券義務。
(c)包括$2.110億美元2.2截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日,與符合條件的保障性住房項目投資相關的10億美元。

提供信貸的承諾
提供信貸的承諾,或無資金來源的淨貸款承諾,是指根據特定合同條件借出資金或提供流動資金的安排。這些承諾通常有固定的到期日,可能需要支付費用,並且通常包含客户信用質量惡化時的終止條款。
淨未償還備用信用證
我們簽發備用信用證,並分擔其他金融機構簽發的備用信用證的風險,在每一種情況下,都是為了支持我們客户對第三方的義務,如保險要求和促進涉及資本市場產品執行的交易。大致97截至2023年12月31日,我們的未償還備用信用證淨額的%被評為合格,其餘的被評為批評。內部信用評級為PASS表明預期損失風險目前較低,而評級為批評性表明風險程度較高。
如果客户未能根據合同條款履行其對第三方的財務或履約義務,或需要支持再營銷計劃,則在受益人付款時,根據信用證條款,我們將有義務向他們付款。2023年12月31日未償還的備用信用證的條款從一年七年了.
截至2023年12月31日,資產為1.210億美元擔保了某些特別確定的備用信用證。此外,代表特定客户簽發的剩餘備用信用證的一部分也由抵押品或擔保擔保,以保證客户對我們的其他義務。我們與備用信用證和參與備用信用證有關的債務的賬面金額為#美元。0.22023年12月31日為10億美元,並計入我們綜合資產負債表的其他負債。

134**PNC金融服務集團,Inc.-2023表格10-K


N奧特 11 E質量
優先股
下表列出了已發行和已發行的優先股數量、每股清算價值和授權優先股數量:

表72:優先股--授權、已發行和未償還
   優先股
12月31日
以千計的股份
清算
每股價值
20232022
授權
1美元面值20,000 20,000 
已發行和未償還
B系列$40 1 1 
O(a)系列$100,000  10 
系列R$100,000 5 5 
S系列$100,000 5 5 
T系列$100,000 15 15 
系列U$100,000 10 10 
系列V$100,000 12 12 
W系列$100,000 15  
已發和未發共計 63 58 
(a)2023年11月1日,PNC贖回了所有10,000其O系列優先股的股票以及所有1,000,000存托股份存托股份,每股代表該等股份的零碎權益。


PNC金融服務集團,Inc.2023表格10-K  135


下表披露截至2023年12月31日已發行優先股的相關信息:
表73:發行在外的優先股條款
優先股發行
日期
數量
託管人
已發行和未償還的股份
每股存托股份所代表的優先股的零碎權益派息日期(A)年度每股股息率任選
救贖
日期(B)
B組(C)(c)不適用不適用
從3月10日開始的季度報告這是
$1.80 
系列R(D)2013年5月7日500,000 
1/100這是
從2013年12月1日至2023年6月1日每半年舉行一次
 
從2023年9月1日開始每季度

4.85截至2023年6月1日的百分比

第三個月。Libor Plus3.04從2023年6月1日起至2023年9月1日及9月3日止的年利率CME Term Sofr Plus0.261612023年9月1日開始

2023年6月1日
S系列(四)2016年11月1日525,000 
1/100這是

自2017年5月1日起每半年一次
至2026年11月1日
 
從2027年2月1日開始每季度
5.002026年11月1日之前的1%
 
3個月。CME Term Sofr Plus0.26161從2026年11月1日開始
2026年11月1日
T(D)系列2021年9月13日
1.5百萬
1/100這是
從2021年12月15日開始每季度
3.40截至2026年9月15日

5年前美國財政部+2.5952026年9月15日起的年利率
2026年9月15日
U(D)系列2022年4月26日
1
1/100這是
季度開始於
2022年8月15日
6.00截至2027年5月15日的百分比

5年前美國財政部+3.002027年5月15日開始的年利率
2027年5月15日
系列V(D)2022年8月19日
1.25
1/100這是
季度開始於
2022年12月15日
6.20截至2027年9月15日的百分比

5年前美國財政部+3.2382027年9月15日起的年利率
2027年9月15日
W(D)系列2023年2月7日
1.5百萬
1/100這是
從2023年6月15日開始每季度
6.252030年3月15日之前的百分比

7歲。美國財政部+2.8082030年3月15日開始的年利率
2030年3月15日
(a)當我們的董事會或我們董事會的授權委員會宣佈分紅時,應支付股息。
(b)可在指定日期或之後按我們的選擇贖回。B系列優先股除外,也可在指定的監管資本處理事件發生後90天內按我們的選擇贖回。
(c)累計優先股。B系列優先股持有者有權8每股投票數,等於B系列優先股可轉換成的普通股全額股數。B系列優先股是在1983年匹茲堡國家公司和普羅維登特國家公司合併後發行的。
(d)非累積優先股。

除B系列外,每一系列未發行的優先股都包含對我們支付股息和支付其他股東款項的能力的限制。除有限的例外情況外,如任何該等優先股不派發股息,我們不能宣佈派發股息或回購本公司普通股的股份。此外,如果我們想回購優先股的股份,該等回購必須按比例就所有該等優先股系列進行。



136**PNC金融服務集團,Inc.-2023表格10-K


下表提供了PNC普通股和優先股的每股股息:
表74:每股股息
12月31日202320222021
普通股$6.10 $5.75 $4.80 
優先股
**B組$1.80 $1.80 $1.80 
*O系列$8,848 $4,881 $7,722 
*P系列 $6,181 $6,125 
*R系列$6,808 $4,850 $4,850 
電視劇系列S$5,000 $5,000 $5,000 
T系列$3,400 $3,400 $869 
系列U$6,000 $3,317 
系列V$6,200 $1,998 
W系列$5,347 

2024年1月4日,PNC董事會宣佈普通股季度現金股息為#美元1.55每股,支付日期為2024年2月5日。

其他股東權益事項
截至2023年12月31日,我們已預訂了大約77與某些股票計劃相關的將發行的百萬股普通股。

根據渣打銀行的框架,允許資本回報的金額超過渣打銀行的最低水平,我們的董事會已根據2019年4月4日批准的回購計劃批准了一個回購框架,最高可達1002000萬股普通股,其中約45截至2023年12月31日,仍有1%可供回購。鑑於聯邦銀行機構提出的調整巴塞爾III資本框架的規則,預計2024年第一季度股票回購活動將保持温和。PNC繼續評估擬議擴大的基於風險的資本規則的潛在影響,並可能根據市場和經濟狀況以及其他因素調整股票回購活動。PNC從2023年10月1日開始的四個季度的SCB是監管機構2.5%.






























PNC金融服務集團,Inc.2023表格10-K  137


N奧特 12 O在那裏 C全面性 I來之不易
其他全面收益(虧損)明細如下:

表75:其他全面收益(虧損)
截至十二月三十一日止的年度
202320222021
以百萬計税前税收效應税後税前税收效應税後税前税收效應税後
債務證券
證券未實現淨收益(虧損)
$840 $(202)$638 $(10,866)$2,561 $(8,305)$(2,445)$576 $(1,869)
減去:已實現淨收益(虧損)重新歸類為收益(A)(913)217 (696)(723)171 (552)6 (2)4 
淨變化1,753 (419)1,334 (10,143)2,390 (7,753)(2,451)578 (1,873)
現金流對衝衍生品
現金流對衝衍生品未實現淨收益(虧損)
(237)65 (172)(3,536)833 (2,703)(632)149 (483)
減去:已實現淨收益(虧損)重新歸類為收益(A)(1,540)376 (1,164)(260)61 (199)494 (117)377 
淨變化1,303 (311)992 (3,276)772 (2,504)(1,126)266 (860)
養老金和其他退休後福利計劃
**調整:
養卹金淨額和其他退休後福利計劃活動和其他重新分類為收入的活動(B)166 (40)126 (363)85 (278)486 (114)372 
淨變化166 (40)126 (363)85 (278)486 (114)372 
其他
其他交易的未實現淨收益(虧損)5 3 8 (5)(41)(46)4 (4) 
淨變化5 3 8 (5)(41)(46)4 (4) 
其他全面收益(虧損)合計$3,227 $(767)$2,460 $(13,787)$3,206 $(10,581)$(3,087)$726 $(2,361)
(a)税前債務證券和現金流量對衝的重新分類在綜合收益表的利息收入和非利息收入中記錄。
(b)重新分類包括精算損失(收益)的攤銷和前期服務成本(信貸)的攤銷,這些費用記錄在合併利潤表的非利息費用中。


表76:累計其他綜合收益(虧損)部分
以百萬計,税後債務證券現金流對衝衍生品養老金和其他退休後福利計劃調整其他累計其他綜合收益
2020年12月31日餘額$2,462 $659 $(345)$(6)$2,770 
淨活性(1,873)(860)372 (2,361)
2021年12月31日的餘額$589 $(201)$27 $(6)$409 
淨活性 (7,753)(2,504)(278)(46)(10,581)
2022年12月31日的結餘(A)$(7,164)$(2,705)$(251)$(52)$(10,172)
淨活性1,334 992 126 8 2,460 
2023年12月31日的結餘(A)$(5,830)$(1,713)$(125)$(44)$(7,712)
(a)AOCI包括税前虧損$2931000萬美元和300萬美元314 於2023年12月31日及2022年12月31日,分別來自對衝購買分類為持有至到期的投資證券的衍生工具。






138**PNC金融服務集團,Inc.-2023表格10-K


N奧特 13 E阿寧格斯 P S野兔
表77:普通股基本收益和稀釋後每股收益
以百萬美元計,每股數據除外202320222021
基本信息
淨收入$5,647 $6,113 $5,725 
更少:
可歸因於非控股權益的淨收入69 7251 
優先股股息417 301233 
優先股折價增加與贖回8 55 
普通股股東應佔淨收益5,153 5,735 5,436 
減去:分配給非既得限制性股票的股息和未分配收益27 27 27 
基本普通股股東應佔淨收益$5,126 $5,708 $5,409 
基本加權平均已發行普通股401 412426 
普通股基本每股收益(A)$12.80 $13.86 $12.71 
稀釋
攤薄後普通股股東應佔淨收益$5,126 $5,708 $5,409 
基本加權平均已發行普通股401 412 426 
稀釋加權平均已發行普通股401 412 426 
稀釋後每股普通股收益(A)$12.79 $13.85 $12.70 
(a)按兩級法計算的每股基本及攤薄每股盈利,乃根據損益表所呈報的淨收入減去分配於非既有限制性股份及有不可沒收股息及股息權的限制性股份單位(參與證券)的收益而釐定。


N奧特 14 F空氣 V價值
公允價值計量
我們以公允價值計量某些金融資產和負債。公允價值定義為於計量日出售資產或轉移負債所收取的價格或轉移負債所支付的價格,並以市場參與者之間有序交易的資產或負債的本金或最有利市場的退出價格釐定。GAAP建立的公允價值等級要求我們在計量公允價值時最大限度地利用可觀察到的投入。公允價值層次結構的三個層次是:
第1級:公允價值是使用活躍市場上相同資產或負債的報價來確定的。一級資產和負債可能包括在活躍的交易所市場交易的債務證券、股權證券和上市衍生品合約,以及在場外市場交易活躍的某些美國國債。
第二級:公允價值是使用直接或間接可觀察到的資產或負債水平1所包括的報價以外的投入來估計的。大部分二級資產和負債包括在非活躍市場交易的報價的債務證券和上市衍生品合約,以及某些債務和股權證券以及場外衍生品合約,其公允價值是使用定價模型確定的,而沒有重大的不可觀察到的投入。
第三級:公允價值是使用對資產或負債的公允價值具有重大意義的不可觀察的輸入來估計的。第3級資產和負債包括其價值是使用定價模型和貼現現金流方法確定的金融工具,或類似的技術,其重大估值投入無法觀察到,而公允價值的確定需要大量管理層判斷或估計。
我們將活躍市場描述為交易量足以提供客觀定價信息、買賣價差相當窄、交易商報價變化不大並基於當前信息的市場。不活躍市場的典型特徵是交易量低、市場參與者之間的報價差異很大或不是基於當前信息、買賣價差較大、隱含流動性風險溢價、收益率或所觀察交易或報價的業績指標與歷史時期相比大幅增加、新股發行市場大幅下降或缺乏,或上述因素的任何組合。我們亦考慮不良表現風險,包括信貸風險,作為按公允價值計量的所有資產及負債的估值方法的一部分。
按公允價值計量的資產和負債,其性質導致財務報表的波動性較高。歸入第三級的資產和負債在計量其公允價值時必然需要使用各種假設、估計和判斷。由於在估計3級資產和負債的公允價值時,通常無法使用可觀察到的市場活動,因此我們必須使用各種建模技術來估計公允價值。這些技術包括使用各種輸入/假設,包括信用質量、流動性、利率或我們所有3級資產的其他相關輸入
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和責任。我們估計所依據的任何這些領域的重大潛在因素或假設(無論是增加還是減少)的變化,可能導致特定資產和/或負債的公允價值計量水平在不同時期大幅增加/減少。
任何用於確定公允價值或驗證經銷商報價的模型都將接受審查和獨立測試,作為我們模型驗證和內部控制測試流程的一部分。我們的模型風險管理小組至少每年審查一次重要的模型。此外,估值委員會批准估值方法,並定期檢討按公允價值計量的資產及負債的獨立估值檢討及程序的結果。
 
按公允價值經常性計量的資產和負債
持有供出售的住宅按揭貸款
我們將若干源自出售的住宅按揭貸款按經常性基準按公平值入賬。選擇公允價值計量選擇權使住宅按揭的會計處理與相關對衝保持一致。住宅按揭貸款乃根據市場報價(如有)、具有類似特徵的其他交易按揭貸款的價格,以及從市場參與者收到的購買承諾及投標資料進行估值。價格會按需要作出調整,以包括貸款的內含服務價值,並考慮若干貸款的特定特點,而該等貸款乃根據類似貸款的定價而定價。該等調整代表估值的不可觀察輸入數據,但鑑於該等輸入數據的價值對貸款公平值的變動相對不敏感,故被視為不重大。因此,大部分持作出售住宅按揭貸款分類為第二級。
待售商業按揭貸款
我們將分類為持作出售的若干商業按揭貸款按公平值計入整筆貸款交易。我們根據貼現現金流量釐定持作出售商業按揭貸款的公平值。公平值乃使用管理層相信市場參與者將用於貸款定價的銷售估值假設釐定。

對於出售給機構並保留服務的貸款,公允價值根據估計服務現金流量進行調整,這是一項不可觀察的輸入數據。由於貸款公平值之輸入數據變動對價值相對不敏感,故此項調整並不重大。因此,持作出售予代理的商業按揭貸款分類為第二級。

估值假設可能包括基於基準利率掉期曲線、整筆貸款銷售及代理銷售交易的可觀察輸入數據。持作出售之商業按揭貸款(不包括將出售予代理之貸款)之重大不可觀察輸入數據為管理層對適用於基準利率之息差之假設。基準曲線上的利差包括管理層對信貸和流動性風險影響的假設。適用於基準的利差大幅增加(減少)將導致資產價值大幅降低(提高)。基準曲線上的廣泛價差是由於我們投資組合中的風險和相關物業特徵不同。根據不可觀察輸入數據的重要性,我們將該組合分類為第三級。
可供出售證券及買賣證券
按公平值入賬之證券包括可供出售及買賣組合。我們主要使用從定價服務、交易商報價或近期交易獲得的價格來確定證券的公允價值。大多數證券由第三方供應商定價。第三方供應商在為包含相關市場數據的證券定價時使用各種方法,以估計市場上的買方在當前市場條件下為證券支付的價格。我們通過定價方法審查(包括詳細審查供應商為個別證券定價時使用的假設和輸入數據)以及價格驗證測試,持續監控和驗證供應商定價的可靠性。未由我們的定價供應商定價的證券可能會使用交易商報價進行估值,這些報價也需要經過價格驗證測試。價格驗證測試是獨立於風險承擔職能進行的,涉及將從第三方供應商和交易商收到的價格與從另一個第三方或通過其他來源(如內部估值或類似證券的銷售)收到的價格進行確證。證券價格也通過出售證券時的實際現金結算來驗證。
經考慮證券類型的市場活動水平及釐定公平值所用輸入數據的可觀察性後,證券分類為公平值層級。當同一證券於活躍市場有報價時,該價格用於釐定公平值,而該證券則分類為第一級。第一級證券包括美國國債。
倘無法取得相同證券於活躍市場之報價,則公平值會使用替代市場法(如近期交易或矩陣定價)或收入法(如貼現現金流量定價模式)估計。倘估值輸入數據主要基於市場可觀察資料,則證券分類為第二級。第二級證券包括機構債務證券、機構住宅按揭抵押證券、機構及非機構商業按揭抵押證券、若干非機構住宅按揭抵押證券、資產抵押證券
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以非按揭相關的公司及消費貸款及其他債務證券作抵押。二級證券主要由第三方定價,無論是定價供應商還是交易商。
在某些情況下,當估值輸入數據的活動有限或透明度較低時,證券被分類為第三級。分類為第三級的證券主要包括以第一及第二留置權住宅按揭貸款作抵押的非機構住宅按揭抵押證券及資產抵押證券。該等證券的公平值主要使用從第三方供應商獲得的定價估計。在某些情況下,公平值乃使用交易商報價、參考類似年份及抵押品類型的證券價格或參考類似證券的近期銷售而估計。這些證券類型的市場活動有限,價格透明度很低。因此,該等證券一般由第三方賣方採用貼現現金流量法進行估值,當中包括重大不可觀察輸入數據及可觀察市場活動(如有)。估值的重要輸入數據包括預付款項預測及信貸虧損假設(違約率及虧損嚴重程度)及被視為代表當前市況的貼現率。任何該等假設單獨大幅增加(減少)將導致公平值計量大幅減少(增加)。
其他可供出售債務證券及買賣證券內若干不經常買賣的債務證券亦分類為第三級,並計入表80的不重大第三級資產(扣除負債)項目。用於估計該等證券公平值的重大不可觀察輸入數據包括預期信貸虧損估計及流動資金風險貼現。該等輸入數據乃透過增加基準曲線的息差或對證券面值應用信貸及流動資金折讓而納入公平值計量。信貸及╱或流動資金風險大幅增加(減少)可能導致公平值估計大幅減少(增加)。
貸款
按公平值列賬之貸款主要包括住宅按揭貸款。該等貸款的估值一般與持作出售的住宅按揭貸款相若,並分類為第二級。然而,與持作出售的住宅按揭貸款類似,倘該等貸款被購回及無法出售,則分類為第三級。此外,回購VA貸款,其中只有一部分本金將被償還,被歸類為第三級。公平值乃根據我們的歷史虧損率使用貼現現金流量計算法釐定。我們選擇以公允價值對某些房屋淨值信貸額度進行會計處理。該等貸款分類為第三級。該等貸款估值的重要輸入數據包括信貸及流動資金貼現、累計違約率、虧損嚴重程度及總貼現率,並被視為代表當前市況。任何該等假設大幅增加(減少)將導致公平值計量大幅減少(增加)。
股權投資
股權投資包括貨幣市場共同基金以及直接和間接的私募股權投資。貨幣市場互惠基金按相同證券於活躍市場的報價估值,並分類為第一級。直接及間接私募股權投資的估值需要管理層作出重大判斷,原因為該等投資並無市場報價、流動性固有不足及屬長期性質。直接投資使用各種估值技術,包括實體調整後收益的倍數、獨立評估、與第三方的預期融資和銷售交易,或在最近的融資交易中用於對實體進行估值的定價。經調整盈利倍數計算為最常用之估值技術,亦為該計算中使用之最重要不可觀察輸入數據。盈利倍數大幅減少(增加)可能導致公平值計量大幅減少(增加)。一般而言,直接股本投資分類為第三級。
間接投資是不可贖回的;然而,我們在合夥企業存續期間從被投資人清算基礎投資中獲得分配,我們預計這將在下一年發生。12好幾年了。我們重視使用資產淨值實際權宜之計對私募股權基金的間接投資,這是我們從基金經理那裏收到的財務報表中提供的。由於我們收到財務信息的時間滯後,並基於對所應用的投資和估值技術的審查,當可獲得的最近投資組合公司信息或市場信息表明基金經理提供的價值與基金經理提供的價值相比發生重大變化時,將對經理提供的價值進行調整。使用資產淨值評估的間接投資不在公允價值層次中分類。
抵押貸款服務權(MSR)
MSR按公允價值經常性列賬。納入MSR估值模型的假設反映了管理層對市場參與者在估值MSR時將使用的因素的最佳估計。儘管MSR的銷售確實發生了,並且可以提供一些市場洞察力,但MSR不在活躍的、開放的市場進行交易,價格容易觀察到,因此無法獲得準確的銷售條款和條件。
住宅MSRS
住宅MSR的公允價值是通過使用貼現現金流模型來估計的,該模型結合了不可觀察到的假設輸入,例如不變的提前還款額、基準曲線上的利差和其他因素。由於不可觀測估值投入的性質,住宅MSR被歸類為第三級。住宅MSR的公允價值計量中使用的重大不可觀測投入是恆定預付率,並分佈在基準曲線上。顯著增加
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提前還款利率和基準曲線上的利差將導致住宅MSR的公平市場價值較低(較高)。
作為我們住宅MSR公允價值合理性的基準,我們從獨立經紀人那裏獲得了價值意見。這些經紀人提供了一個範圍(+/-10(BPS)基於他們自己對我們投資組合的貼現現金流計算,這些計算反映了二級市場的狀況和最近執行的任何服務交易。我們將我們內部開發的住宅MSR價值與從經紀人那裏收到的價值範圍進行比較。如果我們的住宅MSR公允價值超出經紀人的範圍,管理層將評估是否有必要進行估值調整。在本報告所述期間,我們的住宅MSR價值並未超出經紀商的範圍。
商業MSR
商業MSR的公允價值是通過使用貼現現金流模型來估計的,該模型結合了不變預付率、貼現率和其他因素等假設的不可觀察的輸入。由於不可觀察的估值投入的性質和市場定價的有限,商業MSR被歸類為3級。不變預付率和貼現率的顯著增加(減少)將導致根據當前市場狀況和預期確定的商業MSR價值顯著降低(更高)。
金融衍生品
交易所交易衍生品的估值採用市場報價,並被歸類為一級。我們參與的大多數衍生品都是在場外執行的,並使用內部模型進行估值。這些衍生品主要被歸類為二級,因為這些模型的容易觀察到的市場輸入是通過外部來源(如行業定價服務)進行驗證的,或者通過最近的交易、交易商報價、收益率曲線、隱含波動率或其他與市場相關的數據得到證實。二級金融衍生品主要使用可觀察到的基準利率掉期來估計,以構建預計的貼現現金流。
根據重大管理層判斷或假設定價的金融衍生工具被歸類為第三級。與利率合約相關的不可觀察的信息包括為住宅按揭貸款承諾提供資金的可能性以及商業和住宅按揭貸款承諾的估計服務現金流。違約概率和損失嚴重性是用於評估風險參與協議的重要的不可觀察的輸入。與這些利率合約金融衍生品相關的截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月的3級資產和負債的公允價值計入本附註14表80中微不足道的3級資產扣除負債項。
關於出售部分Visa B類普通股,我們與該等股份的購買者訂立了互換協議,以保留因Visa提供資金的託管增加而導致B類普通股到A類普通股轉換率下降的任何未來風險,以支付未決互換訴訟的解決費用(見20項法律訴訟附註)。這些互換還要求PNC以固定利率(在某些情況下受遞增條款約束)基於A類普通股的市場價格定期付款,直到Visa訴訟得到解決。訴訟和解日期的估計長度增加、估計換算率減少或A類股價的估計增長率增加將對掉期的公允價值產生負面影響,反之亦然。
我們衍生品的公允價值包括信用估值調整,以反映我們自己和我們交易對手的不履行風險。我們的信用估值調整是使用信用違約互換利差結合內部歷史復甦觀察來計算的。
其他資產和負債
按公允價值經常性持有的其他資產主要包括與PNC遞延薪酬和補充性獎勵儲蓄計劃有關的資產。
與PNC遞延薪酬和補充獎勵儲蓄計劃有關的資產主要由一份預付遠期合同組成,該合同涉及一定數量的PNC股票、股票共同基金和固定收益基金,並根據相關投資進行估值。這些資產的估值要麼參照PNC股票的市場價格,要麼使用PNC股票以外的其他投資的報價市場價格,並列入第一級和第二級。
所有第三級其他資產和負債均列入本附註14表80中扣除負債後的微不足道的第三級資產。
其他借入資金
其他借入資金主要包括賣空的美國國債,分類為1級。其他借入資金還包括某些回購貸款的相關負債,我們為這些貸款選擇了公允價值選項,並與相應貸款的級別分類一致,被歸類為2級或3級。本附註14表80中,所有第III級的數額均包括在不重要的第F3級資產中,扣除負債後的細目。

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下表彙總了我們按公允價值經常性計量的資產和負債,包括我們選擇公允價值選項的工具:

表78:公允價值計量--經常性基礎摘要
 2023年12月31日2022年12月31日
以百萬計第1級二級第三級總計
公允價值
第1級二級第三級總計
公允價值
資產
持有作出售用途的住宅按揭貸款$371 $103 $474 $411 $243 $654 
持作出售的商業按揭貸款227 11 238 243 33 276 
可供出售的證券
美國財政部和政府機構$6,292 659 6,951 $8,108 262 8,370 
住房抵押貸款支持
代理處27,880 27,880 28,823 28,823 
非機構組織 696 696  819 819 
商業抵押貸款支持
代理處1,546 1,546 1,675 1,675 
非機構組織766 103 869 1,253 3 1,256 
資產擔保1,014 102 1,116 5 124 129 
其他2,672 55 2,727 3,032 55 3,087 
可供出售的證券總額6,292 34,537 956 41,785 8,108 35,050 1,001 44,159 
貸款512 726 1,238 541 769 1,310 
股票投資(a) 574 1,952 2,717 1,173 1,778 3,147 
住宅按揭服務權2,654 2,654 2,310 2,310 
商業抵押服務權1,032 1,032 1,113 1,113 
交易證券(b) 377 2,422 2,799 798 1,168 1,966 
金融衍生工具(B)(C)29 3,394 63,429 16 3,747 5 3,768 
其他資產403 85 8496 352 80 432 
總資產(%d)$7,675 $41,548 $7,448 $56,862 $10,447 $41,240 $7,252 $59,135 
負債
其他借入資金$724 $84 $9 $817 $1,230 $232 $4 $1,466 
金融衍生工具(C)(E)11 5,736 152 5,899 4 7,491 123 7,618 
其他負債237 237 294 294 
總負債(F)$735 $5,820 $398 $6,953 $1,234 $7,723 $421 $9,378 
(a)使用每股資產淨值(或其等值)實際權宜之計按公允價值計量的某些投資並未歸類於公允價值層次。
(b)包括在其他資產在綜合資產負債表上。
(c)截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日的金額為毛額,不會因可依法執行的主淨額結算協議的影響而減少,這些協議允許我們對向同一交易對手持有或放置的正負頭寸和現金抵押品進行淨額計算。有關衍生品抵消的其他信息,請參閲附註15金融衍生品。
(d)按公允價值計算的總資產佔合併總資產的百分比為10%和11分別為2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日。按公允價值計算的3級資產佔總資產的百分比為13%和12截至2023年、2023年和2022年12月31日的百分比。3級資產佔合併總資產的百分比為12023年12月31日和2022年12月31日。
(e)包括在其他負債在綜合資產負債表上。
(f)按公允價值計算的負債總額佔合併負債總額的百分比為1%和2分別為2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日。按公允價值計算,第三級負債佔總負債的百分比為6%和4截至2023年、2023年和2022年12月31日的百分比。3級負債佔合併負債總額的百分比小於12023年12月31日和2022年12月31日。

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2023年和2022年使用第3級投入按公允價值經常性計量的資產和負債的對賬如下:

表79:第三級資產和負債對賬

截至2023年12月31日的年度
   已實現/未實現總額
這一年的收益或虧損
第(A)期
              未實現
當期損益
關於資產和
負債被擱置在
已整合
資產負債表位於
2023年12月31日(A)(C)
僅限第3級儀器
以百萬計
公平
價值
12月31日,
2022
包括在
收益
包括在內
在其他
全面
收入(B)
購買銷售額發行聚落轉賬
vt.進入,進入
第三級
轉賬
離開
第三級
公平
價值:2023年12月31日
資產        
住宅抵押貸款
中國持有待售貸款
$243 $1 $15 $(131)$(10)$7 $(22)(d)$103 $1  
商業抵押貸款
*持有待售貸款的銀行
33 1   (23)11  
可供出售的證券
住宅按揭-
美國支持的非政府組織
819 15  $(11)(127)696 
商業按揭-
美國支持的非政府組織
3 8 92 103 
資產擔保124 1  (1)(22)102 
其他55 (1)(3)6 (5)3 55 
總證券
所有可供銷售的產品
1,001 15 (7)6 (154)95 956 
貸款769 15  47 (2)(98)21 (26)(d)726 15 
股權投資1,778 140  768 (600) (134)(e)1,952 92 
住宅抵押貸款
**獲得維修權
2,310 115  444 (1)$23 (237)2,654 115 
商業抵押貸款
**獲得維修權
1,113 157  44 50 (332)1,032 157 
金融衍生品5 19  4 (22)6 24  
其他資產1  7 8  
總資產$7,252 $464 $(7)$1,335 $(734)$73 $(876)$123 $(182)$7,448 $404  
負債 
其他借入資金$4 $13 $(8)$9  
金融衍生品123 $266  $5 (242)152 $272  
其他負債294 56   442 (555) 237 41  
總負債$421 $322    $5 $455 $(805) $398 $313  
淨收益(虧損) $142 (f)        $91 (g)
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(續上一頁)
截至2022年12月31日的年度
  已實現/未實現總額
這一年的收益或虧損
第(A)期
              截至2022年12月31日(A)和(C)在綜合資產負債表上持有的當期資產負債的未實現損益
僅限第3級儀器
以百萬計
公允價值2021年12月31日包括在收入中計入其他全面收入(B)購買銷售額發行聚落轉到3級轉出級別3公允價值2022年12月31日
資產        
住宅抵押貸款
中國持有待售貸款
$81 $(5) $226 $(34)$(13)$29 $(41)(d)$243 $(5) 
商業抵押貸款
*持有待售貸款的銀行
49 (6)  (10)33 (6)
可供出售的證券 
住宅按揭-
美國支持的非政府組織
1,097 22  $(108)(192)819  
商業按揭-
美國支持的非政府組織
3   3 
資產擔保163 2  (18)(23)124 
其他69    6 (20)55  
總證券
所有可供銷售的產品
1,332 24 (126)6 (235) 1,001 
貸款884 23  55 (10)(164)(19)(d)769 23  
股權投資1,680 445  291 (772)134 (h)1,778 237  
住宅抵押貸款
**獲得維修權
1,078 509 897 $57 (231)2,310 509  
商業抵押貸款
**獲得維修權
740 473 46 62 (208)1,113 473 
金融衍生品38 (6)8 (35)5 19  
總資產$5,882 $1,457 $(126)$1,529 $(816)$119 $(896)$163 $(60)$7,252 $1,250  
負債 
其他借入資金$3 $7 $(6)$4  
金融衍生品285 $49  $14 (225)123 $62  
其他負債175 77   $32 876 (866)  294 66  
總負債$463 $126   $32 $14 $883 $(1,097) $421 $128  
淨收益(虧損) $1,331 (f)        $1,122 (g)
(a)資產損失包括在括號內,而負債損失則不包括在內。
(b)在本報告所述期末,列入其他全面收益的本期未實現損益與包括在其他全面收益中的可供出售證券的未實現損益的變動差異不大。
(c)該期間的損益總額計入收益,可歸因於與報告期結束時持有的資產和負債有關的未實現損益的變化。
(d)住宅按揭貸款轉出第三級,主要是因為住宅按揭貸款轉至OREO,以及將供出售的按揭貸款重新分類為供投資之用。
(e)本期轉出第三級的原因是某些私人公司投資的估值方法發生了變化。有關我們對私人公司投資進行會計核算的更多信息,請參閲附註1會計政策。
(f)已實現和未實現的淨收益(虧損)包括在與第三級資產和負債相關的收益中,包括攤銷和增值。攤銷和增加的金額包括在利息收入在綜合損益表中,已實現和未實現的剩餘淨收益(虧損)計入綜合損益表中的非利息收入。
(g)本報告所述期間終了時持有的與資產和負債有關的未實現淨收益(損失)列入非利息收入在綜合收益表上。
(h)轉入第三級的原因是某些私人公司的投資使用了大量不可觀察到的投入進行估值。有關我們對私人公司投資進行會計核算的更多信息,請參閲附註1會計政策。

一種工具在層次結構中的分類是基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。從一個季度到下一個季度,與公允價值計量投入的可觀測性有關的變化可能導致資產或負債在層級之間重新分類(轉移)。
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關於第三級經常性資產和負債內的重大不可觀察投入的量化信息如下:

表80:公允價值計量--經常性量化信息
2023年12月31日
僅限第3級儀器
百萬美元
公允價值估值技術不可觀測的輸入極差(加權平均)(A)
持作出售的商業按揭貸款$11 貼現現金流分佈在基準曲線上(B)
575BPS-3,610BPS(1,647Bps)
住房抵押貸款支持
*購買非機構證券
696 由第三方供應商使用貼現現金流定價模型定價恆定預付率
1.0% - 27.9% (3.7%)
恆定違約率
0.0% - 12.0% (2.7%)
損失嚴重程度
10.0% - 69.0% (41.2%)
分佈在基準曲線上(B)
285BPS加權平均
資產支持證券102 由第三方供應商使用貼現現金流定價模型進行定價恆定預付率
1.0% - 28.0% (5.1%)
恆定違約率
0.0% - 4.3% (1.7%)
損失嚴重程度
20.0% - 100.0% (49.5%)
分佈在基準曲線上(B)
248BPS加權平均
貸款-住宅房地產-未投保546 共識定價(C)累計違約率
3.6% - 100.0% (59.1%)
損失嚴重程度
0.0% - 100.0% (5.4%)
貼現率
5.5% - 7.5% (5.8%)
貸款--住宅房地產75 貼現現金流損失嚴重程度
6.0加權百分比-平均值
貼現率
7.8加權百分比-平均值
貸款-房屋淨值-第一留置權18 共識定價(C)累計違約率
3.6% - 100.0% (60.9%)
損失嚴重程度
0.0% - 100.0% (14.4%)
貼現率
5.5% - 7.5% (6.2%)
貸款--房屋淨值87 共識定價(C)信貸和流動性折扣
0.3% - 100.0% (43.8%)
股權投資1,952 調整後收益倍數市盈率
4.5x - 26.7x (10.1x)
住宅按揭服務權2,654 貼現現金流恆定預付率
0.0% - 33.6% (6.4%)
分佈在基準曲線上(B)
337BPS-1,668BPS(765Bps)
商業抵押服務權1,032 貼現現金流恆定預付率
5.3% - 9.7% (5.5%)
貼現率
7.6% - 10.0% (9.6%)
金融衍生品-與以下內容相關的掉期
*限制某些Visa類別B的銷售
**發行普通股
(145)貼現現金流Visa B類股轉換為A類股的估計折算係數
1.59加權平均
Visa A類股股價預計年增長率
16.0%
預計訴訟解決日期的長度
Q3 2024
微不足道的3級資產,淨額
--負債(D)
22  
總資產3,扣除負債淨額(E)$7,050    
146**PNC金融服務集團,Inc.-2023表格10-K


(續上一頁)

2022年12月31日
僅限第3級儀器
百萬美元
公允價值估值技術不可觀測的輸入區間(加權-平均值)(A)
持作出售的商業按揭貸款$33 貼現現金流與美國基準利率曲線的利差:(B)
585BPS-2,465BPS(959Bps)
住房抵押貸款支持
*購買非機構證券
819 由第三方供應商使用貼現現金流定價模型定價恆定預付率
1.0% - 27.9% (9.9%)
恆定違約率
0.0% - 13.0% (4.0%)
損失嚴重程度
15.0% - 80.0% (46.1%)
分佈在基準曲線上(B)
289BPS加權平均
資產支持證券124 由第三方供應商使用貼現現金流定價模型進行定價恆定預付率
1.0% - 40.0% (7.5%)
恆定違約率
0.0% - 7.3% (2.1%)
損失嚴重程度
20.0% - 100.0% (49.0%)
分佈在基準曲線上(B)
296BPS加權平均
貸款-住宅房地產-未投保570 共識定價(C)累計違約率
3.6% - 100.0% (66.2%)
損失嚴重程度
0.0% - 100.0% (6.2%)
貼現率
5.5% - 7.5% (5.9%)
貸款--住宅房地產76貼現現金流損失嚴重程度
6.0加權百分比-平均值
貼現率
7.9加權百分比-平均值
貸款-房屋淨值-第一留置權25 共識定價(C)累計違約率
3.6% - 100.0% (72.5%)
損失嚴重程度
0.0% - 100.0% (15.3%)
貼現率
5.5% - 7.5% (6.5%)
貸款--房屋淨值98 共識定價(C)信貸和流動性折扣
0.4% - 100.0% (46.2%)
股權投資1,778 調整後收益倍數市盈率
4.5x - 25.0x (9.1x)
住宅按揭服務權2,310 貼現現金流恆定預付率
0.0% - 34.5% (6.7%)
分佈在基準曲線上(B)
254BPS-1,653BPS(766Bps)
商業抵押服務權1,113 貼現現金流恆定預付率
3.9% - 9.8% (4.3%)
貼現率
7.8% - 10.1% (9.8%)
金融衍生品-與以下內容相關的掉期
*限制某些Visa類別B的銷售
**發行普通股
(107)貼現現金流Visa B類股轉換為A類股的估計折算係數
1.61加權平均
Visa A類股股價預計年增長率
16.0%
預計訴訟解決日期的長度
Q2 2023
微不足道的3級資產,淨額
--負債(D)
(8)
總資產3,扣除負債淨額(E)$6,831 
(a)不可觀察到的投入由工具的相對公允價值加權。
(b)每種工具在基準曲線上的假設收益率差通常旨在計入非利率風險,如信貸和流動性風險。
(c)共識定價指的是公允價值估計,通常是使用交易商報價或其他第三方提供的估值或可比資產價格等信息在內部編制的。
(d)代表按公允價值經常性計量的3級資產和負債總額,這些資產和負債在個別和總體上都是微不足道的。該金額包括若干金融衍生資產及負債、交易性證券、其他證券、持有以供出售的住宅按揭貸款、其他資產、其他借入資金及其他負債。
(e)由第3級總資產#美元組成7.4億美元和總負債水平為3$0.4十億截至2023年12月31日和美元7.310億美元0.4分別截至2022年12月31日的10億美元。

金融資產在非經常性基礎上按公允價值入賬
我們可能被要求在非經常性的基礎上按公允價值計量某些金融資產。對公允價值的這些調整通常是由於採用較低的攤銷成本或公允價值會計或因減值而對個別資產進行減記而產生的,並列於表81。
非權責發生制貸款
非權責發生制貸款的賬面價值是指因減值而調整的貸款的公允價值。減值主要基於抵押品的評估價值。
持證或經認證的評估師至少每年獲得一次評估,在某些情況下最近才獲得評估。審查所有第三方評估,並將對初始評估的任何調整納入最終發佈的評估報告。在未獲得評估的情況下,抵押品價值由獨立於資產管理人的內部人員按照外部第三方評估標準確定。

股權投資
股權投資的大部分金額為持有待售的LIHTC投資的賬面價值,採用貼現現金流模型計算。重要的不可觀察的輸入是管理層對所需市場回報率的估計。這個
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市場回報率是根據與LIHTC最近在市場上的銷售進行比較得出的。這一投入的顯著增加(減少)將導致投資的賬面價值顯著降低(上升)。
奧利奧和止贖資產
OREO和止贖資產的賬面價值包括轉移到OREO和喪失抵押品贖回權資產後記錄的估值調整。這些估值調整是基於物業的公允價值減去出售成本。公允價值基於評估價值或銷售價格,對OREO和喪失抵押品贖回權的資產的評估過程與上述非應計貸款的評估過程相同。
長壽資產
長期資產包括在此期間記錄了估值調整的建築物。被分類為持有以供使用的設施,如果其賬面價值無法收回並超過公允價值,則為減值。持有待售樓宇的估值調整是根據物業的公允價值減去估計出售成本,並在資產轉移至持有待售狀態後入賬。公允價值是由第三方評估、最近的銷售報價、市場或物業狀況的變化或合同銷售價格(如果我們已同意將大樓出售給第三方)確定的。這些長期資產的減值計入綜合損益表中的其他非利息支出。
在非經常性基礎上按公允價值計量的資產如下:
表81:公允價值計量:非經常性(A)(B)(C)
截至2013年12月31日的年度
以百萬計
公允價值得(損)利
20232022202320222021
資產
非權責發生制貸款$578 $280 $(410)$(287)$(4)
股權投資203 135  (1)
奧利奧和止贖資產12 10 (1) 
長壽資產9 23 (29)(15)(45)
總資產$802 $448 $(440)$(303)$(49)
(a)所列期間的所有3級,但#美元除外301000萬美元和300萬美元422023年12月31日和2022年12月31日分別被歸類為1級的股權投資中包括1.3億美元。
(b)所採用的估值方法是財產或抵押品的公允價值。
(c)使用的不可觀察的輸入是評估價值/銷售價格、經紀人意見或預計收入/所需改進成本。額外的數量信息對所列期間沒有意義。

按公允價值期權入賬的金融工具
我們選擇公允價值選項來核算某些金融工具。有關已選擇公允價值選項的這些金融工具的更多信息,請參閲本附註14的公允價值計量部分。這些金融工具最初按公允價值計量。初始計量的損益以及公允價值的任何變動隨後在收益中確認。
與該等金融工具公允價值變動有關的利息收入於綜合收益表中於其他利息收入中入賬,但若干住宅按揭貸款除外,該等貸款的收入亦於貸款利息收入中入賬。包括在其他資產中的預付遠期合同的價值變動在非利息支出中報告,其他借入資金的利息支出在借入資金利息支出中報告。









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我們選擇公允價值選項的項目的公允價值和未付本金餘額合計如下:
表82:公允價值選項--公允價值和本金餘額
2023年12月31日2022年12月31日
以百萬計公允價值未付本金餘額合計差異化公允價值未付本金餘額合計差異化
資產
持有作出售用途的住宅按揭貸款
應計逾期90天以內的貸款$432 $429 $3 $609 $633 $(24)
累計逾期90天或以上的貸款6 6 5 5 
非權責發生制貸款36 43 (7)40 49 (9)
總計$474 $478 $(4)$654 $687 $(33)
持有作出售用途的商業按揭貸款(A)
應計逾期90天以內的貸款$238 $228 $10 $261 $256 $5 
非權責發生制貸款  15 44 (29)
總計$238 $228 $10 $276 $300 $(24)
貸款
應計逾期90天以內的貸款$507 $520 $(13)$509 $521 $(12)
累計逾期90天或以上的貸款146 156 (10)155 167 (12)
非權責發生制貸款585 793 (208)646 880 (234)
總計$1,238 $1,469 $(231)$1,310 $1,568 $(258)
其他資產$85 $69 $16 $80 $80 
負債
其他借入資金$39 $40 $(1)$31 $32 $(1)
其他負債$124  $124 $196 $196 
(a)截至2023年12月31日或2022年12月31日,此類貸款中沒有逾期90天或更長時間的應計貸款。

我們選擇公允價值選項的項目的公允價值變動如下:

表83:公允價值備選方案--公允價值變動(A)
截至2013年12月31日的年度
以百萬計
得(損)利
202320222021
資產
持有作出售用途的住宅按揭貸款$32 $(80)$152 
持作出售的商業按揭貸款$53 $52 $115 
貸款$26 $42 $80 
其他資產$7 $(16)$28 
負債
其他負債$(41)$(67)
(a)抵銷對衝項目或對衝工具對收益的影響不反映在這些金額中。

與未按公允價值記錄的金融工具相關的其他公允價值信息
本節提供所有其他金融工具的公允價值信息,這些金融工具沒有按公允價值計入綜合資產負債表。我們使用以下方法和假設來估計這些金融工具的公允價值金額。
銀行的現金和應付款項以及銀行的有息存款
由於屬短期性質,於綜合資產負債表中列報的現金及應付銀行賬面金額及銀行的賺取利息存款接近公允價值。
持有至到期的證券
我們主要使用從定價服務、交易商報價或最近交易中獲得的價格來確定證券的公允價值。有關我們的定價過程和程序的其他信息,請參閲本附註14的公允價值計量部分。
淨貸款
公允價值是根據預期淨現金流量的折現值估計的,其中包含有關預付款率、淨信貸損失和維修費的假設。非權責發生貸款按其估計的回收價值進行估值。淨貸款的賬面價值是扣除全部貸款後的淨值。
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其他資產
其他資產的賬面價值接近公允價值,其中包括應計應收利息、現金抵押品、已出售和轉售協議的聯邦基金、某些待售貸款以及FHLB和FRB股票。我們的FHLB和FRB股票的賬面價值合計為$2.710億美元2.5於二零二三年及二零二二年十二月三十一日分別為10億元。
存款
對於定期存款,公允價值是通過使用類似到期日工具的當前市場利率對合同現金流量進行貼現來估計的。對於沒有確定期限的存款,如無息和有息的活期和有息的貨幣市場和儲蓄存款,其賬面價值接近公允價值。
借入資金
對於短期借款資金,包括購買的聯邦基金、商業票據、回購協議和某些其他短期借款和應付款項,賬面價值接近公允價值。對於長期借款資金,如果有市場報價,則用來估計公允價值。當沒有報價的市場價格時,公允價值是根據當前市場利率和類似期限和期限的債務的信用利差估計的。
資金不足的貸款相關承諾
無融資貸款相關承諾的公允價值由市場參與者假設決定,並考慮到利率和信貸變化的影響。我們根據我們交易對手的信譽來確定對這些貸款的責任。
其他負債
其他負債包括與衍生工具和其他應計負債有關的有息現金抵押品。由於屬短期性質,本公司綜合資產負債表所載其他負債的賬面價值接近公允價值。



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截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日,這些金融工具的賬面價值和估計公允價值,以及公允價值層次內的水平如下:

表84:與其他金融工具相關的其他公允價值信息。
以百萬計攜帶
金額
公允價值
總計第1級二級第三級
2023年12月31日     
資產
現金和銀行到期款項$6,921 $6,921 $6,921 
賺取利潤的銀行存款43,804 43,804 $43,804 
持有至到期的證券90,790 86,948 30,943 55,850 $155 
淨貸款(不包括租賃)308,936 299,645 299,645 
其他資產5,872 5,872 5,872  
總資產$456,323 $443,190 $37,864 $105,526 $299,800 
負債
定期存款$31,569 $31,602 $31,602 
借入資金71,816 72,369 71,194 $1,175 
與資金不足的貸款有關的承諾663 663 663 
其他負債1,091 1,091 1,091 
總負債$105,139 $105,725  $103,887 $1,838 
2022年12月31日
資產
現金和銀行到期款項$7,043 $7,043 $7,043 
賺取利潤的銀行存款27,320 27,320 $27,320 
持有至到期的證券95,183 90,279 30,748 59,377 $154 
淨貸款(不包括租賃)313,460 310,864 310,864 
其他資產6,022 6,022 6,020 2 
總資產$449,028 $441,528 $37,791 $92,717 $311,020 
負債
定期存款$18,470 $18,298 $18,298 
借入資金57,182 57,557 55,922 $1,635 
與資金不足的貸款有關的承諾694 694 694 
其他負債660 660 660 
總負債$77,006 $77,209  $74,880 $2,329 

表84中的公允價值合計僅代表我們資產和負債總市值的一部分,因為根據有關金融工具公允價值的指導方針,我們不包括以下項目:
按公允價值經常性記錄的金融工具(如表78所披露);
在權益法下計入的投資,
不適用ASU 2016-01規定的公允價值替代計量方法的公允價值易於確定的股權證券,
不動產和個人財產,
租賃融資,
貸款客户關係,
存放客户的無形資產,
MSR,
零售分支機構網絡,
收費業務,如資產管理和經紀業務,
商標和品牌名稱,
一年或一年內到期的貿易應收賬款和應付款項,
根據ASU 2016-01規定,存款負債沒有確定的期限或合同期限,以及
保險合同。


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N奧特 15 F財務狀況 D深入探討

我們使用各種金融衍生品來緩解我們業務活動中固有的市場風險(主要是利率)和信用風險,以及促進客户風險管理活動。我們將這些風險作為我們整體資產和負債管理流程的一部分,並通過我們的信貸政策和程序進行管理。衍生品是指當事人之間的合同,這種合同通常只需要很少的初始淨投資或不需要初始淨投資,並導致一方根據合同中規定的名義金額和標的向另一方交付現金或另一種類型的資產。

衍生品交易通常以名義金額衡量,但這一金額通常不交換,也不記錄在資產負債表上。名義金額是標的用以釐定衍生工具合約所需付款的基準。標的是參考利率、證券價格、信用利差或其他指數。與待售貸款相關的住宅和商業房地產貸款承諾也符合衍生工具的資格。

以下各表列示吾等持有的所有衍生資產及負債的名義及總公允價值金額。

表85:總導數(A)
 2023年12月31日2022年12月31日
以百萬計名義/合同金額資產交易會
價值(B)
責任公平
值(C)
名義/合同金額資產交易會
價值(B)
責任公平
值(C)
用於套期保值的衍生產品
利率合約:
公允價值套期保值(D)$32,079 $24,231 
現金流對衝(D)33,302  40,310  $1 
現金流對衝--其他(E)25,000 $327 $137 
外匯合約:
淨投資對衝1,174 2 1,120 $24  
指定用於套期保值的衍生品總額$91,555 $327 $139 $65,661 $24 $1 
不用於對衝的衍生品
用於按揭銀行活動的衍生工具(F):
利率合約:
掉期$43,450  $47,908 $7 $1 
期貨(G)10,370 5,537 
抵押貸款支持的承諾3,093 $66 $67 4,516 85 89 
其他15,544 46 22 18,017 90 14 
總利率合約72,457 112 89 75,978 182 104 
用於客户相關活動的衍生品:
利率合約:
掉期401,607 1,723 4,228 354,150 1,597 5,397 
期貨(G)73 32 
抵押貸款支持的承諾2,592 9 25 2,799 10 6 
其他28,489 186 169 29,071 334 321 
總利率合約432,761 1,918 4,422 386,052 1,941 5,724 
商品合約:
掉期6,714 577 569 5,792 1,003 1,067 
其他4,797 188 188 4,488 205 202 
商品合同總額11,511 765 757 10,280 1,208 1,269 
外匯合約及其他32,885 295 239 30,512 366 293 
客户相關活動的衍生品總額477,157 2,978 5,418 426,844 3,515 7,286 
用於其他風險管理活動的衍生品:
外匯合約及其他14,882 12 253 12,785 47 227 
未指定用於對衝的衍生品總額$564,496 $3,102 $5,760 $515,607 $3,744 $7,617 
總衍生工具總額$656,051 $3,429 $5,899 $581,268 $3,768 $7,618 
減去:可依法強制執行的主淨額結算協議的影響1,406 1,406 1,523 1,523 
減去:收到/支付的現金抵押品 1,126 955  714 1,571 
總衍生品 $897 $3,538 $1,531 $4,524 
(a)集中結算的衍生工具每日以現金結算,因此我們的綜合資產負債表不會確認衍生資產或衍生負債。
(b)包括在我們綜合資產負債表的其他資產中。
(c)包括在我們綜合資產負債表的其他負債中。
(d)主要表示掉期。
(e)表示蓋子和地板。
(f)包括住宅及商業按揭銀行業務。
(g)期貨合約每天以現金結算,因此我們的綜合資產負債表不會確認任何衍生資產或衍生負債.
152**PNC金融服務集團,Inc.-2023表格10-K


所有衍生工具均按公允價值計入綜合資產負債表。衍生工具餘額按淨額基準於綜合資產負債表列報,並已考慮可依法強制執行的總淨額結算協議及(如適用)與交易對手交換的任何相關現金抵押品的影響。有關與該等可依法強制執行的總淨額結算協議相關的抵銷權的進一步討論載於本附註15的抵銷及交易對手信用風險一節。任何不履行風險,包括信用風險,均計入衍生工具的估計公允價值估計淨值。關於衍生品如何入賬的進一步討論包括在附註1會計政策中。

指定為對衝工具的衍生工具

作為我們資產和負債風險管理活動的一部分,用於管理利率和外匯風險的某些衍生品被指定為會計對衝。衍生品對衝與資產或負債公允價值變動相關的風險被視為公允價值對衝,衍生品對衝預期未來現金流的可變性被視為現金流對衝,衍生品對衝對外國子公司的淨投資被視為淨投資對衝。將衍生工具指定為會計套期保值,可使這些衍生工具的損益在與對衝項目的收益影響相同的期間和同一損益表項目中確認。

公允價值對衝
我們進行固定收益、支付浮動的利率互換,以對衝因市場利率波動而導致的未償還固定利率債務的公允價值變化。我們還進行固定支付、收取浮動利率和零息互換,以對衝固定利率和零息投資證券的公允價值因市場利率波動而發生的變化。在該等對衝關係中指定的利率掉期的損益,連同可歸因於對衝風險的對衝項目的抵銷損益,均在同一損益表項目內的當期收益中確認。

現金流對衝
我們訂立固定收受利率、支付浮動利率掉期及利率上限和下限,將指定商業貸款的利率特徵由浮動調整為固定,以減少市場利率變動對未來現金流變化的影響。我們還定期簽訂遠期買賣合同,以對衝與購買或出售投資證券有關的支付或收到代價的可變性。預期的買入或賣出在遠期合同本身的總結算時完成。對於這些現金流量對衝,套期保值工具的損益在AOCI中記錄,然後在同一時期重新分類為收益,被對衝的現金流量影響收益,並與被對衝的現金流量在同一損益表中。

在2023年12月31日之後的12個月裏,我們預計將把衍生品淨虧損重新歸類為$1.110億美元的税前收入0.910億美元的税後,從AOCI到利息收入,用於這些現金流對衝策略。這一重新分類的金額可能不同於由於利率變化、對衝解除指定以及2023年12月31日之後增加的其他對衝而實際確認的金額。截至2023年12月31日,對預測交易進行對衝的最長時間為八年.
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下表列出了與我們的公允價值和現金流對衝衍生品相關的進一步收益(虧損):
表86:綜合收益表(A)(B)中公允價值和現金流量對衝確認的收益(損失)
 在收入中確認的收益(損失)的位置和金額
 利息收入利息支出非利息收入
以百萬計貸款投資證券借入資金其他
截至2023年12月31日的年度
綜合損益表上的總金額$18,299 $3,545 $3,783 $619 
確認的公允價值套期保值的收益(虧損):
套期保值項目(C)$2 $(545)
衍生品$2 $531 
與衍生品利息結算有關的金額$28 $(605)
現金流量套期保值的收益(虧損)(D):
從累計中重新歸類的衍生收益(虧損)金額
**其他全面收入
$(1,512)$(28)
與衍生品利息結算有關的其他金額$115 
截至2022年12月31日的年度
綜合損益表上的總金額$11,795 $2,726 $1,155 $952 
確認的公允價值套期保值的收益(虧損):
套期保值項目(C)$(136)$1,945 
衍生品$143 $(1,976)
與衍生品利息結算有關的金額$(2)$120 
現金流量套期保值的收益(虧損)(D):
從累計中重新歸類的衍生收益(虧損)金額
**其他全面收入
$(259)$(1)
與衍生品利息結算有關的其他金額$41 
截至2021年12月31日的年度
綜合損益表上的總金額$9,007 $1,834 $361 $1,199 
確認的公允價值套期保值的收益(虧損):
套期保值項目(C)$(5)$937 
衍生品$9 $(993)
與衍生品利息結算有關的金額$(4)$521 
現金流量套期保值的收益(虧損)(D):
從累計中重新歸類的衍生收益(虧損)金額
**其他全面收入
$376 $57 $61 
(a)就列報的所有期間而言,在評估任何公允價值或現金流量對衝策略的對衝效果時,並無排除衍生工具收益或虧損的組成部分。
(b)所有現金流及公允價值對衝衍生工具均為所述期間的利率合約。
(c)包括與終止對衝關係相關的微不足道的公允價值對衝調整。
(d)就列報的所有期間而言,現金流對衝衍生工具重新分類為收益並無損益,因為原來預測的交易很可能不會發生。
關於公允價值對衝會計對被套期保值項目賬面價值的影響,詳見下表:

表87:套期保值項目-公允價值套期保值
 2023年12月31日2022年12月31日
以百萬計被套牢物品的賬面價值計入套期項目賬面價值的累計公允價值套期保值調整(A)被套牢物品的賬面價值計入套期項目賬面價值的累計公允價值套期保值調整(A)
投資證券--可供出售(B)$2,076 $(122)$2,376 $(121)
借入資金$30,503 $(737)$21,781 $(1,283)
(a)包括少於$(0.1)公允價值對衝調整10億美元,主要與2023年12月31日和2022年12月31日終止的借款基金對衝關係有關。
(b)列示的賬面價值代表攤銷成本。
淨投資對衝
我們簽訂外幣遠期合約,以對衝對外國子公司的非美元淨投資,以應對外匯匯率的不利變化。我們評估套期保值關係是否能有效抵銷對衝及被套期保值項目的價值變動,方法是在套期保值關係開始時及在持續的基礎上,定性地核實對衝及被套期項目的關鍵條款是否匹配。淨投資對衝衍生品被歸類為外匯合約。有幾個不是衍生工具收益或損失的組成部分不在對衝有效性評估之列
154**PNC金融服務集團,Inc.-2023表格10-K


提交的句號。在保監處確認的淨投資對衝衍生工具淨收益(虧損)為$(53)百萬元及$1192023年和2022年分別為100萬,2021年微不足道。

未被指定為對衝工具的衍生工具
將在二手市場出售的住宅按揭貸款及相關貸款承諾被視為衍生工具,按公允價值入賬。由於利率風險,貸款和承諾的公允價值變化通過出售抵押貸款支持證券的遠期合同以及美國國債和歐洲美元期貨和期權進行對衝。持有待售貸款和承諾以及用於對其進行經濟對衝的衍生工具的損益計入綜合損益表中的住宅和商業抵押貸款非利息收入。

住宅按揭還款權按公允價值入賬,公允價值變動主要受利率變動影響。用於對衝住宅抵押貸款償還權公允價值的衍生品包括利率期貨、掉期、期權和購買抵押貸款支持證券的遠期合約。用於套期保值的住宅抵押貸款償還權及相關衍生品的損益計入住宅和商業抵押貸款非利息收入。

持有以供出售的商業按揭貸款及相關貸款承諾被視為衍生工具,按公允價值入賬。用於在經濟上對衝這些貸款和承諾不受利率風險導致的公允價值變化影響的衍生品包括遠期貸款銷售合同和利率掉期。承諾、貸款和衍生品的收益和損失計入住宅和商業抵押貸款非利息收入。用於從經濟上對衝商業抵押貸款償還權價值變化的衍生品包括利率期貨、掉期和期權。這些衍生工具的收益或損失包括在住宅和商業抵押貸款的非利息收入中。

與待出售貸款相關並作為衍生工具入賬的住宅及商業按揭貸款承諾,按相關貸款的估計公允價值及貸款在承諾條款內提供資金的可能性進行估值。公允價值還考慮到嵌入維護權的公允價值。

我們向客户提供與他們的風險管理需求相關的衍生品。這些衍生品主要包括利率掉期、利率上限和下限、掉期、外匯合約和大宗商品掉期。我們主要通過與第三方交易商進行各種對衝交易來管理客户交易帶來的市場風險敞口。客户相關衍生品的損益計入資本市場和諮詢非利息收入。

客户、抵押貸款銀行風險管理和其他風險管理投資組合中包括與客户簽訂的書面利率上限和下限,用於風險管理目的。我們從交易對手那裏收到一筆預付溢價,如果標的市場利率高於或低於合同中指定的特定水平,我們有義務向交易對手付款。我們在書面期權項下的最終義務是基於未來的市場狀況。

我們已訂立風險分擔協議,與其他與利率衍生工具合約有關的交易對手分擔部分信貸風險,或承擔信貸風險以產生收入。下表列出了在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日售出的名義風險參與協議金額和最大潛在敞口。
表88:風險分擔協定
 截至2013年12月31日的年度
以十億計20232022
風險分擔協議:
售出--名義金額$8.0 $8.0 
最大潛在接觸量(A)$0.2 $0.1 
(a)根據基礎掉期的公允價值,假設掉期合同中提及的所有基礎第三方客户都違約。

PNC金融服務集團,Inc.2023表格10-K  155


下表列出了未在套期保值關係中指定的衍生品收益(虧損)的進一步細節:
表89:未指定用於套期保值的衍生工具的收益(損失)
 截至2013年12月31日的年度
以百萬計202320222021
用於抵押銀行活動的衍生品:
利率合約(A)$(70)$(671)$(78)
用於客户相關活動的衍生品:
利率合約(15)220 149 
外匯合約及其他220 111 135 
從與客户相關的活動中獲益(B)205 331 284 
用於其他風險管理活動的衍生品:
外匯合同和其他(B)(395)255 (30)
未被指定為套期保值工具的衍生工具的總收益(損失)$(260)$(85)$176 
(a)包括在我們的綜合收益表上的住宅和商業抵押貸款非利息收入中。
(b)包括在資本市場和諮詢及其他非利息收入在我們的綜合收益表。

抵銷和交易對手信用風險
對於根據可依法強制執行的主淨額結算協議與交易對手訂立的衍生金融工具,我們一般採用綜合資產負債表上的淨額列報。總淨額結算協議通過允許在發生違約事件時與同一交易對手完成總淨額結算協議項下所有未償還衍生工具的淨額結算來降低信用風險。總淨額結算協議還可能要求交換現金或有價證券,以抵押任何一方的淨頭寸。抵押品通常是根據截至前一天與交易對手的頭寸的公允淨值,對未結算頭寸進行每日交換。代表初始保證金的抵押品也可能被要求交換,這是基於未來的潛在風險敞口。在某些情況下,在交換任何抵押品之前,必須超過最低門檻。根據此等總淨額結算協議與交易對手交換的任何現金抵押品,在適當情況下亦會根據綜合資產負債表上適用的衍生工具公允價值進行淨額結算。然而,持有或質押的任何證券的公允價值不計入綜合資產負債表的淨列報。為使總淨額結算協議下的衍生工具符合根據公認會計原則結算淨額結算的資格,我們必須進行充分的法律審查,以有充分根據的基礎得出結論,即在發生違約事件時,包括在破產、無力償債或交易對手的類似法律程序下,總淨額結算協議所包括的抵銷權將可在法律上強制執行。可執行性由一份法律意見證明,該法律意見充分自信地支持在這種情況下總淨額結算協議的可執行性。

表90顯示了在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日,可法律強制執行的主淨額結算協議對我們的衍生品資產和衍生品負債的影響。該表包括根據可依法強制執行的總淨額結算協議持有或質押的現金抵押品。該表還包括根據可依法強制執行的總淨額結算協議持有或質押的任何證券抵押品的公允價值。現金及證券抵押品金額僅計入相關衍生工具公允價值淨值。

表90包括非通過交易所結算的場外衍生品(“場外衍生品”)和通過中央結算所結算的場外衍生品(“場外清算衍生品”)。場外衍生品是指與交易對手雙邊執行的合約,這些合約不是通過有組織的交易所結算,也不是通過中央清算機構直接清算。大多數場外衍生品受ISDA文件或其他可依法強制執行的主淨額結算協議管轄。場外清算的衍生品是指與場外交易對手在場外市場上雙邊執行的合約,這些合約被更新到中央結算所,然後成為我們的交易對手。場外清算的衍生工具通常每天以現金結算,以前一天的價值為基礎。
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表90:衍生工具資產和負債抵銷
以百萬計總公允價值綜合資產負債表上的金額抵銷公允價值淨值 根據主要淨額結算協議持有的證券抵押品/質押證券淨額
公允價值抵銷金額現金抵押品
2023年12月31日
衍生資產       
利率合約:
櫃枱清倉$19 $19  $19 
非處方藥2,338 $976 $767 595  $61 534 
商品合同765 316 283 166 5 161 
外匯和其他合約307 114 76 117  117 
衍生工具資產總額$3,429 $1,406 $1,126 $897 (a)$66 $831 
衍生負債
利率合約:
櫃枱清倉$36 $36  $36 
非處方藥4,612 $885 $942 2,785  $58 2,727 
商品合同757 332  425  425 
外匯和其他合約494 189 13 292  292 
衍生負債總額$5,899 $1,406 $955 $3,538 (b)$58 $3,480 
2022年12月31日             
衍生資產
利率合約:
櫃枱清倉$23 $23  $23 
非處方藥2,100 $974 $630 496  $34 462 
商品合同1,208 335 2 871 871 
外匯和其他合約437 214 82 141  141 
衍生工具資產總額$3,768 $1,523 $714 $1,531 (a)$34 $1,497 
衍生負債
利率合約:
櫃枱清倉$28 $28  $28 
非處方藥5,801 $625 $1,041 4,135  $78 4,057 
商品合同1,269 679 520 70 4 66 
外匯和其他合約520 219 10 291  291 
衍生負債總額$7,618 $1,523 $1,571 $4,524 (b)$82 $4,442 
(a)代表我們綜合資產負債表上其他資產所包含的衍生資產的淨額。
(b)代表本公司綜合資產負債表上其他負債所包括的衍生負債淨額。
除了使用總淨額結算協議和其他抵押品協議來降低與衍生工具相關的信用風險外,我們還尋求通過評估交易對手的信用評級和使用內部信用分析、限額和監控程序來管理信用風險。

截至2023年12月31日,現金和債務證券(主要是機構抵押貸款支持證券)總額為2.3根據總淨額結算協議和其他抵押品協議,我們已向我們抵押了10億美元,以抵押交易對手到期的淨衍生資產,並滿足初始保證金要求,我們承諾的現金和債務證券(主要是機構抵押貸款支持證券)總額為#美元。1.9根據該等協議,將欠交易對手的衍生工具淨負債作抵押並滿足初始保證金要求。該等總額可能與上一表所列抵銷金額有所不同,因為該等總額可能包括根據不符合總淨額結算協議的協議交換的抵押品,或由於時間或其他因素(例如初始保證金),質押抵押品總額超過截至資產負債表日與交易對手的衍生工具公允淨值。在未根據總淨額結算協議扣除衍生工具公允價值的範圍內,質押現金的應收賬款計入其他資產,持有的現金的負債計入綜合資產負債表的其他負債。交易對手質押給我們的證券不在我們的資產負債表上確認。同樣,我們向交易對手承諾的證券仍留在我們的資產負債表上。
信用風險或有特徵

某些衍生工具協議包含各種與信用風險相關的或有條款,例如要求我們的債務維持一個或多個主要信用評級機構的特定信用評級的條款。如果我們的債務評級降至該等指定評級以下,衍生工具的交易對手可要求立即付款,或要求對淨負債頭寸的衍生工具立即及持續進行全面抵押。下表顯示衍生工具的合計公允價值
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具有信用風險相關或有特徵的工具,在正常業務過程中入賬的相關抵押品,以及如果這些協議背後的信用風險相關或有特徵在2023年12月31日、2023年和2022年觸發時,我們需要提交的最高抵押品金額。
表91:信用風險或有特徵
 12月31日
以十億計20232022
具有信用風險或有特徵的淨衍生負債$4.2 $5.8 
已過帳抵押品1.0 1.7 
抵押品風險敞口的最高額度$3.2 $4.1 

N奧特16 EMPLOYEE B埃內菲特 P蘭斯説,他説了算。
退休金和退休後計劃
我們有一個非繳費的、合格的固定收益養老金計劃,涵蓋符合條件的員工。福利是使用現金餘額公式確定的,其中收入抵免是合格薪酬的百分比。那些在2009年12月31日是計劃參與者的員工的收入抵免百分比凍結在當時的收入水平。在2010年1月1日或之後成為參與者的所有員工的收入抵免均為合格薪酬的3%。截至2009年12月31日,所有參與者的現金餘額都有最低利率;2010年1月1日或之後,新參與者的現金餘額基於30年期美國國債獲得利息抵免。2010年1月1日或之後的新參與者不受最低費率的限制。該計劃規定最低年收入抵免金額為#美元。2,000,取決於資格標準。對計劃的養卹金繳款通常以精算確定的數額為基礎,為支付給計劃參與人的全部福利提供資金。合格養老金計劃的資產由單獨的信託基金持有。

我們還為某些員工維持不合格的補充退休計劃,並通過各種計劃為符合條件的退休員工提供一定的醫療和人壽保險福利(退休後福利)。PNC保留隨時終止或更改這些計劃的權利。不合格的養老金計劃沒有資金。PNC的繳費,以及退休後福利計劃中的參與者繳費,涵蓋了根據不合格養老金計劃和退休後福利計劃支付的所有福利。退休後計劃為某些退休人員提供福利,這些福利至少在精算上相當於聯邦醫療保險D部分提供的福利,因此,我們獲得聯邦補貼。PNC設立了VEBA,為退休後的醫療和人壽保險福利義務提供部分資金。
我們對計劃資產和福利義務使用12月31日的計量日期。
以下對合格養卹金、非合格養卹金和退休後福利計劃的預計福利義務的變化以及合格養卹金和退休後福利計劃的計劃資產的變化進行了核對:
158**PNC金融服務集團,Inc.-2023表格10-K


表92:預計福利債務的變化和計劃資產的變化的對賬
 合格
退休金(A)
不合格
養老金
退休後
優勢
以百萬計202320222023202220232022
截至12月31日的累積福利義務$4,601 $4,517 $212 $219 
1月1日的預計福利義務$4,543 $5,423 $222 $280 $260 $326 
服務成本130 142 3 3 3 4 
利息成本249 156 11 7 14 9 
修正    
精算(收益)/損失和假設的變化(A)45 (833)3 (44)7 (57)
參與者的貢獻  2 2 
聯邦醫療保險對已支付福利的補貼   1 
已支付的福利(326)(345)(22)(24)(25)(25)
12月31日的預計福利義務$4,641 $4,543 $217 $222 $261 $260 
1月1日計劃資產的公允價值$5,400 $6,788 $242 $263 
計劃資產的實際回報率541 (1,043)16 (21)
僱主供款 $22 $24 22 22 
參與者的貢獻  2 2 
聯邦醫療保險對已支付福利的補貼   1 
已支付的福利(326)(345)(22)(24)(25)(25)
12月31日計劃資產的公允價值$5,615 $5,400 $257 $242 
資金狀況$974 $857 $(217)$(222)$(4)$(18)
在綜合資產負債表上確認的金額
非流動資產$974 $857 $26 $10 
流動負債 $(23)$(24)(3)(3)
非流動負債 (194)(198)(27)(25)
在合併資產負債表上確認的淨額$974 $857 $(217)$(222)$(4)$(18)
AOCI確認的金額包括:
前期服務成本(積分)$11 $14 $1 $1 
精算淨額(損益)148 322 $33 $31 (31)(32)
在AOCI中確認的(損益)金額$159 $336 $33 $31 $(30)$(31)
(a)2023年和2022年的精算(損益)/損失和假設的變化主要與用來衡量預計福利債務的貼現率的變化有關。
PNC養老金計劃資產
在我們的合格養老金計劃(該計劃)中,養老金計劃資產的長期投資策略是:
履行對所有參與者和受益人目前和未來的福利義務,
支付為提供此類福利而發生的合理費用,包括信託和計劃的管理費用,
提供充足的流動資金,以及時滿足福利和費用支付要求;以及
提供總回報,從長期來看,通過在適當的風險水平下最大化投資回報,使信託資產與負債的比率最大化。
該計劃的指定投資受信人有能力根據動態資產分配戰略進行短期到中期的資產配置轉變,其依據的因素包括:計劃的資金狀況、指定投資受信人對股本回報率相對於長期預期的看法、指定投資受託人對利率和信貸利差方向的看法,以及預計將影響信託基金履行對參與者和受益人的義務的能力的其他相關金融或經濟因素。因此,允許的資產分配範圍已更新,以納入動態分配政策所需的靈活性。

PNC金融服務集團,Inc.2023表格10-K  159


按資產類別分列的2023年和2022年底《計劃》的資產戰略分配,以及2023年底的目標分配範圍如下:
表93:資產戰略分配
 目標分配範圍按戰略劃分的計劃資產佔12月31日的百分比
  20232022
資產類別
國內股權
15 – 40%
22 %21 %
國際公平
1025%
19 %17 %
私募股權
015%
11 %11 %
總股本
3070%
52 %49 %
國內固定收益
1040%
29 %30 %
高收益固定收益
025%
9 %9 %
固定收益總額
1065%
38 %39 %
房地產
010%
6 %6 %
其他
0 – 20%
4 %6 %
總計
100%
100 %100 %

資產類別代表根據計劃的每個投資管理人的投資目標對計劃資產的分配。某些國內股權投資經理利用其投資管理協議中所述的衍生品和固定收益證券來實現其在《投資政策聲明》下的投資目標。其他投資經理可以投資於其分配的資產類別以外的合格證券,以實現其投資目標。截至2023年12月31日持有的股權證券、固定收益證券、房地產和所有其他資產的計劃總資產公允價值的實際百分比為67%, 23%, 5%和5%。
我們認為,從長期來看,資產配置是風險的唯一最大決定因素。由於市場變動、現金流、投資經理業績以及動態資產分配政策下的輪班實施,資產配置將偏離目標百分比。與資產配置目標的重大偏離可能會改變信託的預期收益和風險。然而,頻繁地重新平衡資產分配目標可能會導致巨大的交易成本,這可能會削弱信託基金實現其投資目標的能力。因此,信託投資組合會定期重新平衡,以維持上述目標範圍內的資產配置。
除了在不同資產類別之間多樣化外,信託基金在每個資產類別內也是多樣化的。二級多元化為預期任何一種證券或證券類別不會對信託的總風險和回報產生不成比例的影響提供了合理的基礎。

在投資策略允許使用衍生品和/或貨幣管理的情況下,在管理人員指南中納入語言,以定義允許和禁止的交易和/或策略。衍生品通常被投資經理用來修改其投資組合的風險/收益特徵(S),以成本效益的方式實施資產配置變化,或降低交易成本。根據基金經理的投資指導方針,衍生品不能僅用於投機或槓桿。衍生品只有在它們提供了最有效的經濟手段來改善投資組合的風險/回報狀況的情況下才能使用。

















160**PNC金融服務集團,Inc.-2023表格10-K


公允價值計量
如附註14所述,公認會計原則確立了計量公允價值的框架,包括用於對計量公允價值使用的投入進行分類的層次結構。
對2023年12月31日和2022年12月31日按公允價值計量的資產使用的估值方法説明如下:
表94:養卹金計劃估值方法
資產估值方法論
貨幣市場基金
·按年終時養老金計劃所持股份的資產淨值估值。

美國政府和機構證券

公司債務

普通股
·按個別證券交易活躍市場報告的收盤價估值。
·如果沒有特定證券的報價市場價格,則通過使用定價模型或具有類似特徵的證券的報價來估計公允價值。這類證券通常被歸類在估值等級的第二級,但可能是第三級,這取決於證券市場的流動性和活動水平。
共同基金
·根據不活躍交易的基金的第三方定價進行估值。
其他投資

金融衍生品金融工具

**集團年金合同

**優先股

·衍生金融工具--按第三方評估和定價模型確定的估計公允價值記錄。
·集團年金合同--考慮到發行人的信譽,根據類似期限的類似工具的當前收益率折現相關現金流,以公允價值計量。
·優先股--按證券交易活躍市場報告的收盤價估值。
按資產淨值衡量的投資

**集體信託基金投資

*有限合夥企業
·集體信託基金投資--根據計劃在年底持有的這類集體信託基金的單位乘以各自的單位價值進行估值。集體信託基金的單位價值是基於大量可觀察到的投入,儘管它不是基於活躍市場的報價。集合信託基金的標的投資主要包括股權證券、債務、短期投資和其他有價證券。由於這些證券的性質,沒有資金不足的承諾或贖回限制。
·有限合夥企業--由投資經理根據最近用於估計公允價值的財務信息進行估值。有限合夥企業的單位價值是基於重大的可觀察到的投入,儘管它不是基於活躍市場中的報價標價。
這些方法可能導致公允價值計算不能反映可變現淨值或未來公允價值。此外,雖然養老金計劃相信其估值方法與其他市場參與者是適當和一致的,但使用不同的方法或假設來確定某些金融工具的公允價值可能導致在報告日期進行不同的公允價值計量。
下表按公允價值等級列出了截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日該計劃按公允價值計算的資產。
表95:養卹金計劃資產--公允價值層次
 2023年12月31日2022年12月31日
以百萬計1級2級3級總公允價值1級2級3級總公允價值
計息現金$46  $46 $51  $51 
貨幣市場基金186 186 333 333 
美國政府和機構證券394 $145 539 454 $136 590 
公司債務749 $2 751  699 $2 701 
普通股716  716 605   605 
共同基金160 160 150 150 
其他 32 32 1 1  2 
以資產淨值(A)計算的投資3,185 2,968 
總計$1,342 $1,086 $2 $5,615 $1,444 $986 $2 $5,400 
(a)使用每股資產淨值(或其等值)實際權宜之計按公允價值計量的某些投資並未歸類於公允價值層次。
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下表提供了有關我們與各種計劃相關的預計未來現金流的信息。
表96:估計現金流
 養老金計劃退休後福利
以百萬計合格的養老金不合格的養老金
估計2024年僱主繳費$24 $23 
預計未來的福利支付
2024$358 $24 $23 
2025$332 $24 $23 
2026$353 $24 $23 
2027$345 $24 $23 
2028$335 $22 $22 
2029-2033$1,636 $93 $104 

合格的養老金計劃繳費存入信託基金,合格的養老金計劃福利付款從信託基金支付。根據2006年《養老金保護法》的資金計算,我們預計不會被要求為2024年合格計劃做出貢獻。對於其他計劃,繳款總額和福利付款相同,代表預期的福利金額,由一般資產支付。退休後福利是扣除參與者繳費後的淨額。估計現金流反映了VEBA對退休後醫療和人壽保險義務的部分供資。 
保險業保監處確認的定期福利淨成本和其他金額的構成如下:

表97:定期福利淨成本的構成部分(A)
 合格的養老金計劃不符合條件的養老保險計劃退休後福利
截至2013年12月31日的年度-以百萬計202320222021202320222021202320222021
淨定期成本包括:
服務成本$130 $142 $133 $3 $3 $4 $3 $4 $4 
利息成本249 156 139 11 7 6 14 9 8 
計劃資產的預期回報(324)(298)(273)(10)(6)(6)
攤銷先前服務費用4 3 4   
精算損失攤銷  1 5 6   
淨週期成本$59 $3 $3 $15 $15 $16 $7 $7 $6 
保險業保監處確認的計劃資產和福利義務的其他變化:
本年度前一年服務(學分)  (4)  
以前服務攤銷(費用)(4)(3)(4)  
本年度精算虧損/(收益)(173)508 (485)3 (44)(4)1 (30)(7)
精算攤銷(損失)  (1)(5)(6)  
在保監處認可的總數$(177)$505 $(493)$2 $(49)$(10)$1 $(30)$(7)
在定期淨成本和保險費中確認的總金額$(118)$508 $(490)$17 $(34)$6 $8 $(23)$(1)
(A)服務費用部分包括在綜合損益表的人事費用中。所有其他組成部分都包括在綜合損益表的其他非利息支出中。


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用於確定表97所示的淨定期費用的加權平均假設(截至每年年初)如下:
表98:淨定期成本-假設
 定期淨成本確定
截至1月1日202320222021
貼現率(a)
合資格退休金 5.55 %2.90 %2.60 %
不合格養卹金5.45 %2.65 %2.15 %
退休後福利5.50 %2.80 %2.40 %
報酬增加率(平均)(b)4.25 %4.25 %4.25 %
貸記利率(平均)
合資格退休金4.65 %3.70 %3.70 %
不合格養卹金4.80 %4.00 %4.00 %
退休後福利4.30 %1.65 %1.30 %
假定保健費用趨勢率(c)
初始趨勢6.00 %6.00 %6.00 %
終極趨勢4.50 %4.50 %5.00 %
達到年度終極趨勢202920282025
計劃資產的預期長期回報(b)(d)6.20 %4.50 %4.40 %
(a)每個計劃的2021年貼現率是一個混合比率,其中包括在該年內獲得的西班牙對外銀行計劃。
(b)披露的費率是針對符合條件的養老金計劃的。
(c)税率僅適用於退休後福利計劃。
(d)2021年的費率是一種混合費率,其中包括在該年度內獲得的西班牙對外銀行計劃資產。

(截至每年年底)用於確定養卹金和退休後福利的年終債務的加權平均假設如下:
表99:其他養卹金假設
截至2013年12月31日的年度20232022
貼現率
合資格退休金5.25 %5.55 %
不合格養卹金5.10 %5.45 %
退休後福利5.15 %5.50 %
補償增長率(平均值)(A)4.25 %4.25 %
利息貸記利率(平均值)
合資格退休金4.35 %4.65 %
不合格養卹金4.45 %4.80 %
退休後福利4.00 %4.30 %
假定醫療費用趨勢率(B)
初始趨勢6.00 %6.00 %
終極趨勢4.50 %4.50 %
達到年度終極趨勢20302029
    
(a)披露的費率是針對符合條件的養老金計劃的。
(b)税率僅適用於退休後福利計劃。

貼現率是通過將每個計劃下將支付的預期未來收益與類似期限的高質量公司債券的可用收益率進行比較來獨立確定的。在這一分析中,10收益率最高的債券的百分比和40收益率最低的%被從債券宇宙中剔除。

在所有其他假設保持不變的情況下,0.50貼現率下降%將導致2023年定期福利淨成本發生非實質性變化,並在2024年為每個合格養老金、不合格養老金和退休後福利計劃確認。
 
計劃資產的預期回報是通過考慮養卹金計劃投資的資產類別的歷史和預期回報以及這些類別之間目前的分配戰略而建立的一項長期假設。為了確定和審查這一假設,“長期”指的是計劃的預計福利債務將在多長時間內支付。我們在每個測量日期評估這一假設,並在必要時對其進行調整。我們的選擇過程參考了某些歷史數據和當前環境,但主要利用了對未來回報預期的定性判斷。我們還考察了其他擁有類似養老金投資策略的公司所使用的假設。考慮到所有這些因素,預期
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用於確定2023年定期養卹金淨成本的計劃資產長期回報率為6.20%。我們正在將預期的長期資產回報率提高到6.60%用於確定2024年的養老金成本。這一決定是在考慮了內部和外部資本市場顧問的意見後做出的,特別是關於最近的經濟環境對長期預期股本和固定收益回報的影響。
固定繳款計劃
互聯網服務供應商是一個合格的固定繳費計劃,涵蓋我們所有符合條件的員工。新僱用的全職員工和有資格參加互聯網服務提供商的兼職員工將自動加入互聯網服務提供商,延遲費率等於4在沒有正面選舉的情況下,以其他方式獲得合格補償的百分比。與互聯網服務供應商有關的員工福利支出為$1882023年為2.5億美元,1752022年為1000萬美元,2022年為1682021年為2.5億美元,代表PNC向互聯網服務提供商提供的現金。
互聯網服務供應商是一項401(K)計劃,幷包括凍結員工持股功能。員工繳費被投資於許多投資選項,包括預先混合的投資組合和個人核心基金,在互聯網服務提供商的指導下可用。
N奧特 17 S托克 B已租出 C優化配置 P局域網
我們設有長期激勵獎勵計劃(激勵計劃),規定向行政人員及非僱員董事(激勵股票期權除外)授出激勵股票期權、非合資格股票期權、股票增值權、績效股份單位、受限制股份單位、其他股份獎勵及美元獎勵。某些激勵計劃獎勵可以股票、現金或股票和現金的組合形式支付。我們通常會在每年的第一季度授予相當一部分基於股票的薪酬。

表現股份單位獎勵及受限制股份單位獎勵
PNC根據業績、服務和與市場條件相關的某些指標授予股份單位獎勵。未歸屬的績效股份單位獎勵及受限制股份單位獎勵的公平值初步按不低於本公司普通股於授出日期的市值的價格釐定,並就估計沒收作出扣減。部分表現獎勵之公平值乃根據蒙特卡羅模式計算,其後根據一項或多項表現目標之達成情況重新計量。此外,由於若干酌情風險檢討觸發因素,若干表現股份單位獎勵可能需要作出其後調整。

於2023年、2022年及2021年授出的表現股份單位獎勵及受限制股份單位獎勵於授出日期的加權平均公平值為$154.91, $198.28及$161.04分別為每股。於2023年、2022年及2021年歸屬的表現股份單位獎勵及受限制股份單位獎勵的總內在價值約為$219百萬,$322百萬美元和美元207百萬,分別。我們按每類計劃的相應歸屬期及╱或表現期按比例確認該等獎勵的補償開支。
未歸屬的績效股單位和受限制股份單位獎勵的前滾如下:
表100:未歸屬的業績股單位獎勵和限制性股票單位獎勵-前滾
以千計的股份未歸屬業績股單位加權平均授予日期公允價值非歸屬受限制股份單位加權平均授予日期公允價值
2022年12月31日(A)685 $161.20 3,348 $172.40 
已批出(B)182 $147.85 1,683 $155.67 
既得/解除(B)(221)$137.67 (1,170)$156.89 
沒收 (99)$171.03 
2023年12月31日646 $165.48 3,762 $169.79 
(a)包括170有市場條件的業績份額單位。
(b)包括為實現先前期間授予的績效份額單位獎勵的特定績效目標而進行的調整。
在表100中,業績單位股票獎勵的單位和相關的加權平均授予日公允價值不包括股息對相關股票的影響,因為如果相關股票被髮行給參與者,這些股息將以現金支付。



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N奧特 18 I來之不易 T
所得税費用的構成如下:

表101:企業所得税支出構成:企業所得税支出構成
截至2013年12月31日的年度
以百萬計
202320222021
當前
聯邦制$1,021 $782 $894 
狀態320 227 191 
總電流1,341 1,009 1,085 
延期
聯邦制(149)307 123 
狀態(103)44 55 
延期合計(252)351 178 
總計$1,089 $1,360 $1,263 

遞延税項資產和負債的重要組成部分如下:

表102:遞延所得税資產和負債
12月31日-百萬20232022
遞延税項資產
證券和金融工具未實現損失淨額$2,417 $3,107 
貸款和租賃損失準備1,147 1,152 
租賃義務508 548 
薪酬和福利261 369 
與貸款有關的無資金承擔的免税額161 170 
應計費用209 78 
其他384 350 
遞延税項總資產總額5,087 5,774 
估值免税額(26)(27)
遞延税項資產總額5,061 5,747 
遞延税項負債
租賃938 1,034 
固定資產477 589 
使用權資產445 472 
抵押貸款償還權359 325 
商譽和無形資產252 270 
其他461 405 
遞延税項負債總額2,932 3,095 
遞延税項淨資產$2,129 $2,652 
法定税率和有效税率之間的對賬如下:
表103:法定税率和有效税率的對賬
截至2013年12月31日的年度202320222021
法定税率21.0 %21.0 %21.0 %
因以下原因而增加(減少):
扣除聯邦福利的州税淨額2.9 2.7 2.6 
免税利息(1.7)(1.2)(0.9)
人壽保險(0.9)(0.8)(0.8)
税收抵免(5.2)(3.2)(4.4)
其他0.1 (0.3)0.6 
實際税率16.2 %18.2 %18.1 %




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截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的淨營業虧損如下:
表104:結轉淨營業虧損
百萬美元2023年12月31日2022年12月31日期滿
淨經營虧損結轉:
聯邦制 $45 不適用
狀態$624 $698 2024-2042

大部分税收抵免結轉將在2027-2043年到期,在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日都是微不足道的。一些聯邦和州的淨營業虧損和信貸結轉來自被收購的實體,利用受到各種法定限制。我們預計,我們將能夠充分利用我們的結轉用於聯邦税收目的。然而,截至2023年12月31日,我們已經記錄了一筆微不足道的估值津貼,用於國家税收目的的結轉。

留存收益包括$0.1在2023年12月31日和2022年12月31日,為沒有提供所得税的前儲蓄子公司的壞賬扣除撥款10億美元。根據現行法律,如果某些子公司將這些壞賬準備金用於吸收壞賬損失以外的目的,它們將按當前的公司税率繳納聯邦所得税。
未確認的税收優惠的期初和期末餘額的對賬如下:

表105:未確認税收優惠的變化
以百萬計202320222021
1月1日未確認税收優惠總額餘額$318 $275 $265 
增加:
本期內持有的頭寸20  
已獲得的未確認税收優惠 8 
上一時期採取的立場3546 7 
減少:
上一時期採取的立場 (2)
與税務機關達成和解(4)(3)(3)
因訴訟時效失效而導致的削減(1)
12月31日未確認税收優惠總額餘額$368 $318 $275 
如果得到承認,將產生有利的影響$306 $258 $217 

我們預計未確認税收優惠餘額在未來12個月內不會大幅增加或減少。

我們既要繳納美國聯邦所得税,也要繳納大多數州和一些外國司法管轄區的所得税。表106 總結了美國國税局重要檢查的現狀。

表106:美國國税局税務審查狀況
  
年份 截至2023年12月31日的狀況 
PNC金融服務集團有限公司西班牙對外銀行美國銀行股份有限公司
聯邦制2020-20212018 正在考試中 

此外,我們還在接受國家各税務機關的持續審查。除了極少數例外,我們在2015年前不再接受税務機關對州、地方和外國所得税的審查。對於所有開放的審計,在確定截至2023年12月31日的未確認税收優惠時,已考慮任何潛在的調整。

我們的政策是將與所得税相關的利息和罰款歸類為所得税費用。2023年和2022年,總利息和罰款金額微不足道。在2023年12月31日和2022年12月31日,相關的應計利息和罰款金額也微不足道。





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N奧特 19 R排除法 M阿特斯
我們受到某些聯邦、州和外國機構的監管,並接受這些監管機構的檢查。
採取新業務舉措(包括收購)的能力、獲得新業務舉措的機會和融資成本、支付股息的能力、回購股票或其他資本工具的能力、存款保險成本的水平以及監管監督的水平和性質,在很大程度上取決於金融機構的資本實力。
自2020年1月1日起,2019年裁剪規則開始對PNC生效。最重大的變化涉及從CET1資本中排除特定AOCI項目的選舉,以及用於計算CET1資本扣減的更高門檻。
2020年3月27日,監管機構發佈了一項臨時最終規則,允許銀行組織推遲實施CECL對監管資本的估計影響。PNC選擇將CECL對CET1資本的估計影響推遲到2021年12月31日,然後是三年的過渡期。CECL對CET1資本的估計影響被定義為採用時的留存收益變化加上或減去資產負債表日CECL ACL變化的25%,不包括PCD貸款撥備,而CECL ACL於採用時的變化。PNC將於2022年第一季度生效,目前正處於三年過渡期,CECL標準的全面影響將在2024年12月31日之前分階段引入監管資本。
根據適用的美國監管資本比率要求,在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日,PNC和PNC銀行都被認為“資本充足”。

下表列出了PNC和PNC銀行在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的巴塞爾III監管資本比率:
表107:巴塞爾監管資本(A)
 金額比率
12月31日
百萬美元
2023202220232022“資本充足”的要求
基於風險的資本
普通股權益第1級
PNC$41,974 $39,685 9.9 %9.1 %不適用
PNC銀行$47,273 $43,658 11.3 %10.2 %6.5 %
第1層
PNC$48,215 $45,431 11.4 %10.4 %6.0 %
PNC銀行$47,273 $43,658 11.3 %10.2 %8.0 %
總計
PNC$55,932 $53,440 13.2 %12.3 %10.0 %
PNC銀行$54,140 $50,666 12.9 %11.8 %10.0 %
槓桿
PNC$48,215 $45,431 8.7 %8.2 %不適用
PNC銀行$47,273 $43,658 8.6 %8.0 %5.0 %
(a)於2023年及2022年採用適用於我們的監管資本方法計算。
母公司現金流的主要來源是其從PNC銀行收到的股息或其他資本分配,這可能受到以下因素的影響:
銀行層面的資金需求,
法律、法規和監督活動的結果,
公司政策,
合同限制,以及
其他因素。

此外,國有銀行支付股息或進行其他資本分配的能力也受到法律和監管方面的限制。PNC銀行在未經事先監管批准的情況下向母公司支付股息的金額約為#美元。6.3截至2023年12月31日,10億美元。

根據聯邦法律,銀行子公司一般不得向母公司或其非銀行子公司發放信貸,或與母公司或其非銀行子公司進行其他類型的擔保交易(包括購買資產),其條款和情況與與非關聯公司的可比交易實質上不同。銀行子公司不得向母公司或非銀行子公司發放信貸或與母公司或非銀行子公司進行備兑交易,條件是該行與母公司或非銀行子公司的授信及其他備兑交易的總金額超過該銀行子公司股本和盈餘的10%,或銀行與母公司及所有其他備兑交易的總金額
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非銀行子公司超過該銀行子公司股本和盈餘的20%。除有限的例外情況外,此類信貸的延長必須至少按照具體的抵押門檻進行充分擔保,門檻根據作為抵押品的資產類型而有所不同。在某些情況下,聯邦監管當局可能會施加更多限制性限制。

美聯儲有權為存款機構的某些類型的存款和其他負債設定準備金要求。從2020年3月26日起,存款準備金率降至零。截至2023年12月31日,聯邦儲備銀行的未償還餘額為$43.31000億美元。這筆款項計入我們綜合資產負債表上銀行的生息存款。

FDIC特別評估
2023年11月,FDIC敲定了一項規則,以實施與2023年3月宣佈的系統性風險確定有關的特別評估,以收回在硅谷銀行和簽名銀行關閉後保護未投保儲户的相關成本。根據這項規定,FDIC將與其他BHC和有保險的存款機構一起,從PNC收取截至2022年12月31日報告的機構未保險存款的特別評估,年率約為13.4個基點(調整後不包括前50億美元),分八個季度評估期,從2024年第一季度之後開始。由於系統風險例外給存款保險基金造成的損失是估計的,FDIC將定期調整估計數,這可能導致將特別評估延長至更多季度,如果實際損失超過收集的金額,將一次性實施最終特別評估,或者如果FDIC收集的損失足以彌補實際損失,則提前停止收集。根據規則,PNC產生的費用為#美元。515税前2,000,000美元,或407税後,在2023年第四季度,代表評估的總估計費用。

N奧特 20 L埃格勒 P《玫瑰》
當與這些事項所代表的或有損失有關的信息表明可能發生損失並且損失金額可以合理估計時,我們為法律程序(包括訴訟、監管和政府調查和調查)確定應計項目。此後,任何此類應計項目都將進行適當調整,以反映情況的變化。當吾等能夠這樣做時,吾等亦會就已披露的法律程序(“已披露事項”,即本附註20所披露的事項)釐定合理可能的損失估計或合理可能的損失範圍,不論是否超過任何相關應計負債或如無應計負債。對於我們能夠估計該等可能的損失或可能的損失範圍的披露事項,截至2023年12月31日,我們估計我們合理地可能發生的損失超過相關的應計負債,如果有的話,總金額低於$300百萬美元。這一數額中包括的估計數是基於我們對現有信息的分析,並受到重大判斷以及各種假設和不確定性的影響。隨着新信息的獲得,我們可能會改變我們的估計。由於評估的內在主觀性和法律訴訟結果的不可預測性,任何應計或包括在這一總金額中的金額可能不代表我們因有關法律訴訟而遭受的最終損失。因此,我們的風險敞口和最終損失可能比應計金額或這一總金額更高,甚至可能更高。

根據我們的經驗,法律程序本質上是不可預測的。下列一個或多個因素經常導致這種固有的不可預測性:訴訟處於早期階段;所要求的損害賠償沒有具體説明、沒有支持或不確定;不清楚作為集體訴訟提起的案件是否將被允許在此基礎上繼續進行,或者如果允許作為集體訴訟繼續進行,將如何界定類別;另一方正在尋求補償性損害賠償以外的救濟(在監管和政府調查和調查的情況下,包括罰款和處罰的可能性);該事項存在有意義的法律不確定性,包括新的法律問題;我們沒有進行有意義的和解討論;證據開示尚未開始或尚未完成;有爭議的重大事實;可能的結果可能不適用於使用統計或量化分析工具;預測可能的結果取決於對法院或監管機構未來的裁決或其他當事方的行為作出假設;有大量被列為被告的當事人(包括不確定損害賠償或賠償責任將如何在多個被告之間分攤的情況)。一般來説,訴訟程序取得的進展越少,或者潛在結果的範圍越廣,我們就越難估計我們可能遭受的合理損失或損失範圍。

由於這些類型的因素,我們目前無法就某些披露事項估計合理可能產生的損失或該等損失的範圍,而上文提供的估計總額並不包括對每項披露事項的估計。因此,由於上文所披露的估計合計金額並不包括所有已披露事項,故上文所披露的金額並不代表吾等就所有已披露事項的最高合理可能虧損風險。估計的總金額也不反映我們對未如此披露的事項的任何風險敞口,如下文“其他”一節所述。

在對個別披露事項的某些描述中,我們包括與原告訴狀或其他公開文件中所稱的原告針對我們的索賠有關的某些量化信息或其他可公開獲得的信息。當信息
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這類資產可能提供對事件潛在規模的洞察,但它不一定代表我們對合理可能的損失的估計或我們對任何當前適當的應計項目的判斷。

我們在披露事項中的部分風險敞口可能會被適用的保險覆蓋範圍抵消。我們在釐定任何應計項目的金額(雖然我們會記錄被視為最高可達應計項目金額的相關保險賠償金額)或釐定任何可能的損失估計或可能的損失範圍時,並不考慮是否有保險可供承保。

互換訴訟
從2005年6月開始,對Visa提起了一系列反壟斷訴訟®,萬事達卡®,以及幾家主要金融機構,包括命名National City的案例(後來合併到PNC金融服務集團,Inc.)及其子公司肯塔基州國家城市銀行(後來合併為國家城市銀行,國家城市銀行又合併為PNC銀行)。這些案件的原告是在美國各地經營商業業務的商人以及行業協會。其中一些案件(包括那些點名國家城市實體的案件)是代表接受Visa或萬事達卡的所有個人或企業實體提起的集體訴訟。這些案件已合併為美國紐約東區地區法院的預審程序,標題為還款卡轉換費與商家折扣反壟斷訴訟(主檔案號1:05-MD-1720-MKB-JO)

2016年11月,地區法院為尋求損害賠償的擬議班級和尋求衡平(禁令)救濟的擬議班級任命了單獨的臨時班級律師。2017年2月,這些律師中的每一位都代表各自的擬議類別提出了擬議的修訂和補充申訴。這些指控提出了類似的指控,包括被告合謀壟斷和操縱通用卡網絡服務的價格,Visa和Mastercard的重組(每一項都包括首次公開募股)違反了反壟斷法,被告以其他方式對貿易施加了不合理的限制,導致支付誇大的交換費和其他費用,這也違反了反壟斷法。在他們的訴狀中,原告集體尋求禁令救濟、未指明的損害賠償(根據反壟斷法增加了三倍)和律師費等。PNC在尋求損害賠償的起訴書中被列為被告,但在尋求公平救濟的起訴書中未被點名為被告。

2017年9月,地區法院的治安法官部分批准和部分駁回了原告提出的擬議修正申訴的動議。對修正案的爭議部分源於#年的決定。美國訴美國運通公司,《聯邦判例彙編》第3集第838卷第179集 (2D循環2016),法院在其中認為,在針對美國運通的類似訴訟中,相關市場是“兩面性的”,I.e..,需要考慮對消費者和商家的影響。2018年6月,美國最高法院確認(標題下俄亥俄州訴美國運通案。)上訴法院的裁決. 此前,這起訴訟的原告聲稱存在一邊倒的市場,由於法院在美國運通,他們尋求許可,增加基於雙邊市場的索賠。該命令允許修改申訴,以包括與雙邊市場有關的指控,但這些指控不受時間限制,但認為雙邊市場指控與最初申訴的時間無關,也不受收費限制。2017年10月,原告向地區法院主審法官提起上訴。2018年8月,法官推翻了這一決定,認定雙邊市場指控確實與歷史有關。

2018年9月,有關各方達成修訂後的最終協議,以解決尋求損害賠償的班級的索賠。在這份經修訂的和解協議中,除其他事項外,雙方同意下列條款:
所有被告額外支付和解款項$9002000萬美元,Visa在額外和解款項中的份額為$6001000萬美元。額外的和解款項將增加到大約$5.3被告之前根據2012年最初的和解協議支付了10億美元。
最高可達$700可向被告返還100萬美元(最高可返還$467700萬美元給Visa)如果超過15%的班級成員(按付款量計算)選擇退出班級。因為不僅僅是15%的班級成員選擇退出班級,$700已向被告退還100萬美元(#美元)467(700萬美元給Visa)。

地區法院於2019年12月最終批准了和解。幾名反對者對地區法院最終批准美國第二巡迴上訴法院的命令提出上訴。2023年3月,上訴法院確認了地區法院在所有實質性方面的批准。3月晚些時候,一些反對者向上訴法院請願,要求由裁決上訴的陪審團或全盤法院重新審理。一些選擇退出和解協議的商家已經對Visa和萬事達卡以及一家或多家髮卡銀行提起了訴訟。Visa對選擇退出和解的商家索賠的解決方案,包括那些提起訴訟的商家,已經或將從Visa訴訟託管賬户中支付。

National City和National City Bank與Visa和某些其他銀行就上述所有訴訟達成了判決和損失分擔協議。我們最初沒有被列為任何Visa或萬事達卡相關反壟斷訴訟的被告,我們最初也不是判決或損失分擔協議的當事人。然而,通過收購National City,我們開始對National City和National City Bank在訴訟中的地位和協議下的責任負責。此外,在Visa於2007年進行重組以進行首次公開募股後,美國Visa成員獲得了B類Visa普通股,在解決特定訴訟(包括剩餘訴訟)後可以轉換
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換算率進行調整,以反映為解決特定訴訟而支付或代管的金額,並繼續負責賠償Visa因特定訴訟而產生的損失。我們的B類Visa普通股都受這一轉換調整條款的約束,我們現在既要對我們的前任負責,也要對我們自己的賠償義務負責。2024年1月,Visa的股東批准了對其註冊證書的修訂,以啟動一項轉換和交換要約計劃,該計劃將導致Visa的B類普通股轉換為B-1類普通股,並允許Visa解除對重新計價的B類普通股的部分轉讓限制。在最初的潛在交換要約中,B-1類普通股的持有者將有能力用其部分或全部B-1類普通股換取B-2類普通股的一半新發行股票和C類普通股的一半新發行股票。在受到某些限制的情況下,C類股票可以在公開市場上出售,屆時它們將以當時適用的轉換率自動轉換為Visa的A類普通股。此外,每隔不少於一年進行的此類交易可能會發生,允許Visa重新計價的B類普通股的持有者將其當時持有的最多一半的重新計價的B類普通股轉換為Visa的C類普通股。這些交易所必須符合適用的股東同意達成整體協議的條件,這些協議要求它們對Visa承擔與目前相同的賠償義務。

我們還與萬事達卡和其他金融機構被告簽訂了萬事達卡和解和判決共享協議,並與Visa、萬事達卡和其他金融機構被告簽訂了關於互換訴訟共享和和解共享的綜合協議。實質上,《總括協議》將本訴訟中索賠的解決方案分攤為Visa部分和萬事達卡部分,Visa部分為三分之二,萬事達卡部分為三分之一。這種分攤僅適用於涉及所有被告的全球和解或對被告不利的判決,前提是損害要麼與商家的網絡間共謀索賠有關,要麼不歸因於特定的萬事達卡或Visa行為或損害。然後,萬事達卡部分(或任何不受綜合協議約束的萬事達卡相關責任)將根據萬事達卡和解和判決分享協議在萬事達卡和PNC以及作為本協議當事方的其他金融機構被告之間進行分攤。Visa部分的責任(或不受綜合協議約束的任何與Visa相關的責任)將根據先前存在的賠償責任以及判決和損失分擔協議進行分攤。

美國專利局專利侵權訴訟
2020年9月,美國航空公司提起訴訟(聯合服務汽車協會訴PNC Bank N.A.(案件編號2:20-cv-319))在美國德克薩斯州東區地區法院起訴PNC銀行專利侵權(“德克薩斯州第一案”)。USAA於2020年12月修改了其申訴。經修訂後,起訴書稱,PNC的移動遠程存款捕獲系統侵犯了USAA擁有的四項專利。除其他事項外,美國農業部尋求一項判決,即PNC侵犯了每一項專利、故意侵權的損害賠償以及律師費。PNC在其答覆中聲稱,USAA侵犯了PNC的四項專利,PNC尋求的除其他外,裁決USAA侵犯了每一項專利、故意侵權的損害賠償和律師費。2022年3月,法院從德克薩斯州的第一起案件中切斷了PNC的侵權指控,並於2022年6月開始了新的案件(聯合服務汽車協會訴PNC Bank N.A.(第2號案件:22-cv-193)(“德州第四案”)。

2020年12月,我們提起訴訟(北卡羅來納州PNC銀行訴聯合服務汽車協會(案件編號2:20-cv-1886)在美國賓夕法尼亞州西區地區法院起訴美國國家專利局,尋求對第一個德克薩斯州案件中的兩項有爭議的專利作出不侵權的宣告性判決,並判給PNC費用和費用。2021年6月,法院擱置並行政結束了這起案件,等待法院在德克薩斯州的第一起案件中裁定案件應移交給賓夕法尼亞州西區。2021年9月,德克薩斯州第一起案件的法院駁回了PNC將案件移交給賓夕法尼亞州西區的動議。

2021年3月,USAA提起第二起訴訟(聯合服務汽車協會訴PNC Bank N.A.。(案件編號2:21-cv-110))在美國德克薩斯州東區地區法院起訴PNC銀行專利侵權(“德克薩斯州第二案”)。訴狀稱,PNC的移動遠程存款捕獲系統侵犯了USAA擁有的另外兩項專利。除其他事項外,美國農業部尋求一項判決,即PNC侵犯了每一項專利、故意侵權的損害賠償以及律師費。第一個德克薩斯案件和第二個德克薩斯案件合併(合在一起,即“第一個合併案件”)。在2022年5月的庭審中,在其申訴中提出的最初六項USAA專利中,只有四項針對PNC提出了主張,其中包括美國專利號8,977,571(‘571)。在第一批合併案件的陪審團審判之後,陪審團裁定PNC故意侵犯USAA聲稱的至少一項專利主張,並判給大約$2181000萬美元。隨後,PNC提出了審判後動議,要求根據法律作出判決和重新審判,但法院均予以否認。2023年4月,PNC注意到一項向美國聯邦巡迴上訴法院提出的上訴(聯合服務汽車協會訴PNC Bank N.A.(第23-1778號案件)關於對國家警察作出的最後判決。第23-1778號案件的簡報現已完成,雙方正在等待上訴的日程安排。

2021年7月,美國農業部提起第三起訴訟(聯合服務汽車協會訴PNC案 Bank N.A。(案件編號2:21-cv-246))在美國德克薩斯州東區地區法院起訴PNC銀行專利侵權(“德克薩斯州第三案”)。訴狀稱,PNC的移動遠程存款捕獲系統,包括其新版本,侵犯了USAA擁有的另外三項專利。除其他事項外,美國農業部尋求一項判決,即PNC侵犯了每一項專利、故意侵權的損害賠償以及律師費。2022年6月,法院將第四起德州案件合併為第三起德州案件(統稱為第二起合併案件)。在2022年9月的審判中,美國專利委員會最初的三項專利中只有兩項針對PNC,包括美國專利號10,769,598(‘598),並且最初的四項PNC專利中只有兩項針對美國SAA。跟隨
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在第二個合併案件中,陪審團裁定PNC侵犯了所聲稱的兩項專利中的至少一項,並判給4.3700萬美元,並確定PNC沒有故意侵犯專利。陪審團進一步認定,USAA沒有侵犯PNC聲稱的任何專利。隨後,USAA提出了重新審理損害賠償的動議,2023年4月,法院駁回了USAA的動議。2023年3月,PNC注意到就針對PNC的最終判決向美國聯邦巡迴上訴法院提出上訴,2023年4月,USAA注意到就最終判決向美國聯邦巡迴上訴法院提出的交叉上訴。這些呼籲被合併為聯合服務汽車協會訴PNC Bank N.A.(案件編號23-1639)。第23-1639號案件的簡報現已完成,各方正在等待上訴的日程安排。

2021年8月,USAA提起訴訟(聯合服務汽車協會訴西班牙對外銀行美國(案件編號2:21-cv-311))在美國德克薩斯州東區地方法院起訴西班牙對外銀行美國公司專利侵權(“西班牙對外銀行美國德克薩斯公司案”)。起訴書稱,BBVA USA的遠程存款捕獲系統侵犯了第一起合併案件中涉及的同樣六項USAA專利。除其他事項外,USAA尋求判決西班牙對外銀行美國公司侵犯了每一項專利,故意侵權的損害賠償,以及律師費。2021年10月,西班牙對外銀行美國分行併入PNC銀行。2022年6月,法院錄入了當事人提出的一項規定,暫緩了所有最後期限,並行政結案。

2022年1月,專利審判和上訴委員會批准了對PNC在第一個合併案件中和在BBVA USA Texas案件中提出的六項專利中的三項的請願書的當事人間審查制度(IPR)。由於USAA在第一批合併案件中的案件範圍縮小,這三項專利中只有一項正在接受審查(美國專利號在第一批合併案件中提交給陪審團。2023年1月,對於提起知識產權訴訟的三項專利,專利審判和上訴委員會作出了最終書面裁決,發現所有被質疑的權利要求都不能申請專利。關於美國專利號571,2023年6月,美國農業部注意到向美國聯邦巡迴上訴法院提出的上訴,對專利審判和上訴委員會的最終書面裁決提出質疑,該裁決成為聯合服務汽車協會訴PNC Bank N.A.(案件編號23-2125)。2023年5月和6月,美國農業部還對最終書面決定提出上訴,該決定宣佈未向陪審團提交的專利權利要求無效,該決定成為聯合服務汽車協會訴PNC Bank N.A.(案件編號2023-2124)及聯合服務汽車協會訴PNC Bank N.A.(案件編號23-1920)。其中兩項上訴(第23-2124號和第23-2125號案件)合併。第23-1920號案件的簡報現已完成,各方正在等待上訴的日程安排。

2022年5月和6月,專利審判和上訴委員會批准了關於PNC提交的關於第三個德克薩斯州案件中當時有爭議的三項專利中的兩項的請願書的知識產權制度。由於USAA在德克薩斯州的第三起案件中案件範圍縮小,這兩項專利中只有一項正在接受審查(美國專利號在德克薩斯州的第三起案件中被提交給陪審團。關於美國專利號‘598,2023年5月,專利審判和上訴委員會作出最終書面裁決,裁定該專利的大部分權利要求不可申請專利,其他權利要求可申請專利。雙方於2023年7月對最終書面裁決提出上訴,美國航空公司首先提出上訴(聯合服務汽車協會訴PNC Bank N.A.(案件編號23-2171),而PNC是交叉上訴人(PNC Bank N.A.訴聯合服務汽車協會案(案件編號23-2172)。這些呼籲得到了統一。關於另一項專利(沒有提交給陪審團),專利審判和上訴委員會於2023年6月作出了最終書面裁決,裁定所有權利要求都不能申請專利。2023年8月,USAA對這一決定提出上訴,該決定成為聯合服務汽車協會訴PNC Bank N.A.(案件編號23-2244)。

監管和政府調查
我們是調查、審計、檢查和其他形式的監管和政府調查的對象,涉及我們的消費者、抵押貸款、經紀、證券和其他金融服務業務以及我們業務的其他方面的廣泛問題。在某些情況下,這些詢問是多個行業參與者對特定活動的審查的一部分;在另一些情況下,它們是單獨針對PNC的。這些調查不時涉及,並可能在未來涉及或導致監管執法行動和其他行政訴訟。這些調查還導致並可能在未來導致民事或刑事司法程序。其中一些調查導致了補救措施,包括罰款、處罰、恢復原狀或改變我們的業務做法,以及額外的費用和附帶成本以及其他後果。從財務角度來看,這種補救措施和其他後果通常對我們來説並不重要,但可能是在未來。即使在財務上不是實質性的,它們也可能導致重大的聲譽損害或其他不利後果。我們的做法是全力配合監管和政府的調查、審計和其他調查。

其他
除了上述程序或其他事項外,PNC和我們在正常業務過程中可能對其負有賠償義務的人,還受到各種其他未決和威脅的法律程序的約束,在這些程序中提出了金錢損害和其他救濟的索賠。目前,我們預計該等其他法律程序所引致的最終總負債(如有的話)不會對我們的財政狀況造成重大不利影響。然而,我們現在無法確定針對我們或我們可能對其負有賠償義務的其他人的任何索賠,無論是在上述訴訟或其他事項中,是否會對我們未來任何報告期的經營業績產生重大不利影響,這將取決於索賠造成的損失金額和報告期內以其他方式報告的收入金額。
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N奧特 21 P不是嗎? COPANY
母公司的財務信息彙總如下:

表108:母公司-損益表
截至2013年12月31日的年度
以百萬計
202320222021
營業收入
紅利來自:
銀行子公司和銀行控股公司$2,500 $3,925 $3,980 
非銀行子公司565 280 424 
利息收入638 104 15 
非利息收入(虧損)41 (37)41 
營業總收入3,744 4,272 4,460 
運營費用
利息支出1,269 326 129 
其他費用185 136 245 
總運營費用1,454 462 374 
子公司未分配淨收入中的所得税前收益和權益2,290 3,810 4,086 
子公司未分配淨收入中的權益:
銀行子公司和銀行控股公司3,337 1,848 1,085 
非銀行子公司(161)455 543 
税前收入5,466 6,113 5,714 
所得税支出(福利)(112)72 41 
淨收入5,578 6,041 5,673 
其他綜合收入,税後淨額:
期間產生的養卹金淨額和其他退休後福利計劃活動2 1 11 
其他綜合收益2 1 11 
綜合收益$5,580 $6,042 $5,684 

表109:母公司-資產負債表
12月31日-百萬20232022
資產
銀行子公司持有的現金$6,599 $4,654 
銀行子公司的限制性存款175 175 
在以下方面的投資:
銀行子公司和銀行控股公司64,104 48,867 
非銀行子公司3,020 3,170 
與關聯公司的貸款1,687 1,484 
其他資產1,297 2,057 
總資產$76,882 $60,407 
負債
次級債(A)$1,749 $1,728 
優先債(A)22,213 11,379 
應計費用和其他負債1,815 1,526 
總負債25,777 14,633 
權益
股東權益51,105 45,774 
負債和權益總額$76,882 $60,407 
(a)關於母公司優先債務和次級債務的合同利率和到期日的其他信息,請參閲附註9借入資金。
關於某些聯屬公司的商業和住宅抵押貸款服務業務,母公司已承諾將該等聯屬公司的淨資產保持在高於最低要求的水平。
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表110:母公司--已支付利息和所得税退税(付款)
截至2013年12月31日的年度-以百萬計支付的利息所得税退税/(付款)
2023$683 $1,080 
2022$314 $(255)
2021$307 $386 

表111:母公司-現金流量表
截至2013年12月31日的年度-以百萬計202320222021
經營活動
淨收入$5,578 $6,041 $5,673 
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整:
子公司未分配淨收益中的權益(3,176)(2,303)(1,628)
其他1,276 95 (248)
經營活動提供(使用)的現金淨額$3,678 $3,833 $3,797 
投資活動
可供出售證券的收益 300 
附屬公司貸款和證券的淨變化$(9,475)(531)$(1,188)
為收購支付的現金淨額(11,358)
其他(5)(84)(5)
投資活動提供(使用)的現金淨額$(9,480)$(615)$(12,251)
融資活動
從關聯公司借入的其他資金的淨變化$255 $(1,138)$(435)
長期借款收益10,463 4,335 1,692 
償還長期借款 (1,500)(500)
優先股發行1,484 2,225 1,484 
優先股贖回(1,000)(1,500) 
普通股和庫存股發行72 68 66 
收購庫存股(651)(3,731)(1,079)
支付的優先股現金股息(417)(301)(233)
普通股現金股利支付(2,459)(2,389)(2,056)
融資活動提供(使用)的現金淨額$7,747 $(3,931)$(1,061)
銀行現金及應付款項淨增(減)$1,945 $(713)$(9,515)
年初銀行子公司持有的現金和限制性存款4,829 5,542 15,057 
年底銀行子公司持有的現金和限制性存款$6,774 $4,829 $5,542 

N奧特 22 SEGMENT R報告
我們有可報告的業務部門:零售銀行、企業和機構銀行以及資產管理集團:

零售銀行業務向消費者和小型企業客户提供存款、貸款、經紀、保險服務、投資管理和現金管理產品和服務,這些客户通過我們的全國分支機構網絡、數字渠道、自動取款機或我們基於電話的客户聯繫中心獲得服務。存款產品包括支票、儲蓄和貨幣市場賬户以及定期存款。貸款產品包括住房抵押貸款、房屋淨值貸款和信用額度、汽車貸款、信用卡、教育貸款以及個人和小企業貸款和信用額度。住宅抵押貸款直接源自我們的分支機構網絡和全國範圍,通常按照機構和/或第三方標準進行承銷,並在我們的資產負債表上保留或持有出售、償還或持有。經紀、投資管理和現金管理產品和服務包括管理賬户、教育賬户、退休賬户和信託賬户。

企業管理和機構銀行業務為大中型企業、政府和非營利實體提供貸款、資金管理、資本市場和諮詢產品和服務。貸款產品包括擔保和無擔保貸款、信用證和設備租賃。金庫管理業務為公司提供現金和投資管理服務、應收賬款和支付管理服務、資金轉賬服務、國際支付服務以及使用在線/移動信息管理和報告服務。資本市場和諮詢包括主要與合併和收購諮詢、股權資本市場諮詢、資產擔保融資、貸款辛迪加、證券承銷和客户相關交易相關的服務和活動。我們還為商業房地產金融行業提供商業貸款服務和技術解決方案。產品和服務在全國範圍內提供。
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資產管理集團 為高淨值和超高淨值客户提供私人銀行業務和機構資產管理。資產管理部門由以下人員組成運營實體:
PNC私人銀行為新興的富裕、高淨值和超高淨值個人及其家人提供產品和服務,包括投資和退休計劃、定製投資管理、信貸和現金管理解決方案、信託管理和行政管理。此外,還通過PNC私人銀行霍桑為超高淨值個人及其家人提供多代計劃生育服務,包括房地產、金融、税務、受託和定製業績報告。
機構資產管理為機構客户提供外包的首席投資官、託管、私人房地產、現金和固定收益客户解決方案以及退休計劃受託投資服務,這些客户包括公司、醫療保健系統、保險公司、工會、市政當局和非營利組織。

其餘的公司業務反映在其他方面:

其他包括不符合作為單獨報告業務披露標準的剩餘活動,例如資產和負債管理活動,包括證券淨收益或損失、投資證券的折舊、某些交易活動、某些徑流消費貸款組合、私募股權投資、公司間抵銷、公司間接費用分配淨額、未分配給業務部門的税項調整、退出業務以及資金轉移定價操作的剩餘影響。與前幾年相比,2023年其他收益下降的原因是利率環境上升帶來的資金轉移定價的殘餘影響,以及FDIC特別評估和裁員的成本。

陳述的基礎

個別業務的結果是根據我們的內部管理報告實踐提出的。沒有一個全面的、權威的管理會計指導機構與公認會計準則等同;因此,我們個別企業的財務業績不一定與任何其他公司的類似信息相比較。隨着管理報告實踐的加強,我們定期改進我們的內部方法。在重大及可行的範圍內,追溯應用新方法至上期可報告業務分部的業績及披露,以建立與本期的可比性。

資金轉移定價
業務分部的淨利息收入反映了我們的內部資金轉移定價方法,該方法旨在考慮利率和流動性風險。在我們的方法下,資產獲得融資費用,而負債和資本根據市場利率、產品特徵和其他因素獲得融資信用。

我們的轉移定價框架考慮在整個資產負債表中一致地應用資金曲線和方法。資金轉移定價業務的剩餘收益或虧損保留在其他。管理層根據機構間指導意見,每季度審查這一剩餘損益。

細分市場分配
財務業績在實際可行的情況下,如同每項業務獨立運作一樣列報,幷包括各業務分部所使用的公司間接費用服務的費用分配。

某些費用保留在其他費用中。這些成本沒有分配到我們的業務部門,因為它們(I)是暫時的或高度不規律的,(Ii)僅存在於支持與業務部門運營無關的公司活動,或(Iii)反映已退出業務的剩餘成本。2023年,其他類別的非利息支出包括FDIC特別評估費用和裁員費用。由於不正常的性質,這些金額沒有分配給我們的業務部門。

我們已根據每個業務部門投資組合中的貸款敞口分配了所有貸款總額和與無資金支持的貸款相關承諾的撥備。



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表112:企業業績
截至2013年12月31日的年度
以百萬計
零售
銀行業
公司名稱和名稱
體制性
銀行業
資產
管理
集團化
其他綜合報告(A)
2023
收益表
淨利息收入$9,974 $5,732 $547 $(2,337)$13,916 
非利息收入2,951 3,537 905 181 7,574 
總收入12,925 9,269 1,452 (2,156)21,490 
信貸損失準備金(收回)396 398 (3)(49)742 
折舊及攤銷330 211 30 578 1,149 
其他非利息支出7,225 3,519 1,085 1,034 12,863 
除所得税(利益)和非控股權益前的收入(虧損)4,974 5,141 340 (3,719)6,736 
所得税(福利)1,163 1,073 80 (1,227)1,089 
淨收益(虧損)3,811 4,068 260 (2,492)5,647 
減去:可歸因於非控股權益的淨收入43 19  7 69 
不包括非控股權益的淨收入(虧損)$3,768 $4,049 $260 $(2,499)$5,578 
平均資產$114,914 $233,337 $15,812 $194,707 $558,770 
2022
收益表
淨利息收入$7,540 $5,179 $608 $(313)$13,014 
非利息收入2,967 3,621 936 582 8,106 
總收入10,507 8,800 1,544 269 21,120 
信貸損失準備金(收回)259 198 28 (8)477 
折舊及攤銷310 213 29 587 1,139 
其他非利息支出7,288 3,438 1,057 248 12,031 
除所得税(利益)和非控股權益前的收入(虧損)2,650 4,951 430 (558)7,473 
所得税(福利)業務621 1,064 100 (425)1,360 
淨收益(虧損)2,029 3,887 330 (133)6,113 
減去:可歸因於非控股權益的淨收入55 17   72 
不包括非控股權益的淨收入(虧損)$1,974 $3,870 $330 $(133)$6,041 
平均資產$113,829 $219,941 $14,505 $202,377 $550,652 
2021
收益表
淨利息收入$6,206 $4,526 $476 $(561)$10,647 
非利息收入2,796 3,783 987 998 8,564 
總收入9,002 8,309 1,463 437 19,211 
信貸損失準備金(收回)(101)(646)(7)(25)(779)
折舊及攤銷293 208 23 542 1,066 
其他非利息支出6,623 3,271 918 1,124 11,936 
除所得税(利益)和非控股權益前的收入(虧損)2,187 5,476 529 (1,204)6,988 
所得税(福利)508 1,138 123 (506)1,263 
淨收益(虧損)1,679 4,338 406 (698)5,725 
減去:可歸因於非控股權益的淨收入31 14 6 51 
不包括非控股權益的淨收入(虧損)$1,648 $4,324 $406 $(704)$5,674 
平均資產$106,331 $188,470 $11,677 $216,688 $523,166 
(A)預計2023年、2022年和2021年沒有實質性的部門間收入。

N奧特 23 F基於EE的 R從晚上開始 CONTRACTS WITH C客户
我們的非利息收入的一個子集與ASC主題606範圍內的某些基於費用的收入有關-與客户簽訂合同的收入(主題606)。該標準的目的是澄清確認與所有行業客户的合同收入的原則,並根據公認會計原則制定一個共同的收入標準。該標準要求對合同應用五步確認模式,在合同中的不同承諾中分配我們預期有權獲得的對價金額,稱為履約義務,並在這些服務轉移給客户時確認收入。
主題606範圍內的收費收入在我們的可報告的業務部門:零售銀行、企業和機構銀行以及資產管理集團。利息收入、租賃合同收入、金融工具(包括衍生品)的公允價值收益、抵押償還權和擔保產品的收入、信用證費用、與獲得或發起貸款有關的不可退還的費用以及出售金融資產的收益不屬於專題606的範圍。
PNC金融服務集團,Inc.2023表格10-K  175


從2022年第一季度起,PNC更新了非利息收入分類的列報方式,以產品和服務類型為基礎,並相應地將非利息收入的列報基礎改為:(I)資產管理和經紀,(Ii)與資本市場相關,(Iii)卡和現金管理,(Iv)借貸和存款服務,(V)住宅和商業按揭,以及(Vi)其他非利息收入。此外,在2022年第四季度,PNC將非利息收入項目“與資本市場有關”的名稱更新為“資本市場和諮詢”。這一更新不影響該類別的組成部分。本文所述的所有期間都反映了這些變化。有關每個更新的非利息收入收入流的説明,請參閲附註1會計政策。
表113列出了我們三個可報告業務部門的主要產品和服務中每一個在主題606範圍內確認的非利息收入,以及與我們綜合收益表中顯示的非利息收入收入流的關係。表113描述了基於費用的收入以及如何確認每個部門的主要產品和服務的費用收入。

表113:按業務部門分列的非利息收入以及與合併非利息收入的對賬
截至十二月三十一日止的年度
以百萬計
零售銀行業務公司名稱和名稱
體制性
銀行業
資產
管理
集團化
2023
資產管理和經紀業務
資產管理費$882 
經紀費$523 7 
總資產管理和經紀業務523 889 
卡和現金管理
庫房管理費41 $1,377 
借記卡費用691 
信用卡手續費淨額(A)228 
商户服務168 77 
其他96 
全面卡和現金管理1,224 1,454 
借貸和存款服務
存款户口費637 
其他73 34 
整體借貸及存款服務710 34 
住宅及商業按揭(B)140 
資本市場和諮詢653 
其他68 
範圍內非利息收入總額2,457 2,349 889 
範圍外非利息收入(c)494 1,188 16 
按業務分部劃分的非利息收入$2,951 $3,537 $905 
與合併非利息收入的對賬截至2023年12月31日止的年度
範圍內業務分部非利息收入總額$5,695 
範圍外業務分部非利息收入(c)1,698 
來自其他分部的非利息收入181 
綜合收益表所示的非利息收入$7,574 
176**PNC金融服務集團,Inc.-2023表格10-K


(續上一頁)
截至十二月三十一日止的年度
以百萬計
零售銀行業務公司名稱和名稱
體制性
銀行業
資產
管理
集團化
2022
資產管理和經紀業務
資產管理費$908 
經紀費$528 8 
總資產管理和經紀業務528 916 
卡和現金管理
庫房管理費40 $1,284 
借記卡費用684 
信用卡手續費淨額(A)237 
商户服務186 66 
其他97 
全面卡和現金管理1,244 1,350 
借貸和存款服務
存款户口費583 
其他67 33 
整體借貸及存款服務650 33 
住宅及商業按揭(B)140 
資本市場和諮詢790 
其他59 
範圍內非利息收入總額2,422 2,372 916 
範圍外非利息收入(c)545 1,249 20 
按業務分部劃分的非利息收入$2,967 $3,621 $936 
與合併非利息收入的對賬截至2022年12月31日止的年度
範圍內業務分部非利息收入總額$5,710 
範圍外業務分部非利息收入(c)1,814 
來自其他分部的非利息收入582 
綜合收益表所示的非利息收入$8,106 
PNC金融服務集團,Inc.2023表格10-K  177


(續上一頁)
截至十二月三十一日止的年度
以百萬計
零售銀行業務公司名稱和名稱
體制性
銀行業
資產
管理
集團化
2021
資產管理和經紀業務
資產管理費$964 
經紀費$464 9 
總資產管理和經紀業務464 973 
卡和現金管理
庫房管理費46 $1,097 
借記卡費用665 
信用卡手續費淨額(A)221 
商户服務174 62 
其他115 
全面卡和現金管理1,221 1,159 
借貸和存款服務
存款户口費542 
其他58 40 
整體借貸及存款服務600 40 
住宅及商業按揭(B)141 
資本市場和諮詢1,110 
其他50 
範圍內非利息收入總額2,285 2,500 973 
範圍外非利息收入(c)511 1,283 14 
按業務分部劃分的非利息收入$2,796 $3,783 $987 
與合併非利息收入的對賬截至2021年12月31日止的年度
範圍內業務分部非利息收入總額$5,758 
範圍外業務分部非利息收入(c)1,808 
來自其他分部的非利息收入998 
綜合收益表所示的非利息收入$8,564 
(a)信用卡手續費淨額包括#美元的交換費。673百萬,$6622000萬美元,和美元5822000萬美元和信用卡獎勵成本445百萬,$4251000萬美元和300萬美元361分別為2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日。
(b)住宅抵押貸款非利息收入屬於主題606以外的其他會計和披露要求的範圍,幷包括在零售銀行部門的範圍外非利息收入線內。
(c)超出範圍的非利息收入包括屬於主題606以外的其他會計和披露要求範圍的收入流。

零售銀行業務

經紀費
零售銀行通過其經紀服務為客户提供廣泛的投資選擇,包括共同基金、年金、股票、債券、長期護理和保險產品以及管理賬户,從而賺取手續費收入。我們為基於交易的經紀服務賺取手續費收入,例如在交易日期交易完成後執行市場交易。在其他情況下,例如投資管理服務,我們在客户合同期限內賺取手續費收入。

庫房管理費
零售銀行業務通過向客户提供應收賬款和應付賬款管理服務、資金轉賬服務以及在線/移動信息管理和報告服務來賺取手續費收入。在我們提供這些服務時,財務管理費主要是隨着時間的推移而確認的。

借記卡和信用卡淨額費用
作為開證行,零售銀行從借記卡和信用卡交易中賺取交換費收入。通過提供信用卡產品,我們維護和管理與信用卡相關的服務,如信用卡獎勵計劃、賬户數據和對賬單信息、卡激活、卡續訂以及卡暫停和阻止。交換費是持卡人購物時賺取的,在表113中列出了扣除信用卡獎勵成本後的費用,信用卡獎勵成本是客户在購物時賺取的。

商户服務
零售銀行業務通過借記卡和信用卡處理服務和產品賺取手續費收入。我們為商家企業提供這些服務,包括銷售點支付接受能力和圍繞商家的特定需求構建的定製支付處理。當商家的客户進行購買時,我們賺取手續費收入。
178**PNC金融服務集團,Inc.-2023表格10-K


存款户口費
零售銀行為消費者和小企業客户提供活期存款、貨幣市場和儲蓄賬户產品。服務包括網上銀行和分行銀行、透支和電匯服務、成像服務和現金替代服務,如匯票和本票。我們在為客户提供這些服務時確認手續費收入。

其他
其他非利息收入主要包括從我們的客户和非PNC客户那裏賺取的ATM費用。這些費用在交易發生時確認。

企業和機構銀行業務

庫房管理費
企業和機構銀行業務為企業提供現金和投資管理服務、應收賬款和支出管理服務、資金轉賬服務、國際支付服務以及訪問在線/移動信息管理和報告服務。在我們提供這些服務時,財務管理費主要是隨着時間的推移而確認的。
商户服務
企業和機構銀行業務為借記卡和信用卡處理服務和產品賺取手續費收入。我們為商家企業提供這些服務,包括銷售點支付接受能力和圍繞商家的特定需求構建的定製支付處理。當商家的客户進行購買時,我們賺取手續費收入。
商業按揭
商業抵押貸款銀行活動包括我們不擁有維修權的服務責任。償債責任通常包括收取和匯出每月的借款人本金和利息,維持代管存款,開展減少損失和喪失抵押品贖回權的活動,在某些情況下,還為墊款提供資金。隨着時間的推移,我們在執行這些活動時會確認服務費。
資本市場和諮詢
資本市場和諮詢費包括證券承銷費、併購諮詢費和其他諮詢相關費用。我們一般在公司履行與標的交易相關的履約義務時確認這些費用。
其他
企業和機構銀行業務的其他非利息收入主要包括抵押品管理和資產管理服務的費用。我們在提供這些服務的過程中會隨着時間的推移賺取這些費用。
資產管理集團
資產管理費
資產管理集團提供個人財富和機構資產管理服務,包括投資管理、託管服務、退休計劃、計劃生育、信託管理和退休計劃信託投資服務。資產管理費在客户合同期限內根據所管理資產在某一時間點的價值確認。

經紀費
資產管理集團通過其經紀服務提供廣泛的投資選擇,包括共同基金、年金、股票、債券、保險產品和管理賬户。經紀費用在客户合同期限內根據經紀資產在某一時間點的價值或根據代表客户執行的交易確認。
N奧特 24 S下級 E通風口
2024年1月22日,母公司發行了美元1.01,000億美元到期日期為1月21日的優先固定利率至浮動利率票據,
2028年(“2028年高級債券”)及$1.502035年1月22日到期的1,000億元優先固定利率至浮動利率票據(
“2035年高級債券”)。2028年優先債券每半年支付一次利息,固定息率為5.300年率:1月21日
和每年的7月21日,從2024年7月21日開始。由2027年1月21日起,2028年每季拖欠的高級票據須支付利息,年利率相當於複合SOFR(按招股章程補編所述的SOFR指數就每個季度的利息期間釐定),另加1.342%、2027年4月21日、2027年7月21日、2027年10月21日和到期日。2035年優先債券每半年派息一次,固定息率為5.676年利率,從2024年7月22日開始,每年的1月22日和7月22日。由2034年1月22日起,2034年每季到期的高級票據須支付利息,年利率相當於複合SOFR(按招股章程補編所述的SOFR指數就每個季度的利息期間釐定)加1.902%、2034年4月22日、2034年7月22日、2034年10月22日和到期日。
PNC金融服務集團,Inc.2023表格10-K  179


統計資料(未經審計)
PNC金融服務集團。

平均綜合資產負債表和淨利息分析(A)(B)和(C)(D)
 202320222021
應税當量基礎
百萬美元
平均值
餘額
利息
收入/
費用
平均值
收益率/
費率
平均值
餘額
利息
收入/
費用
平均值
收益率/
費率
平均值
餘額
利息
收入/
費用
平均值
收益率/
費率
資產
生息資產:
投資證券
可供出售的證券
住房抵押貸款支持
代理處$31,255 $852 2.73 %$42,151 $889 2.11 %$57,325 $881 1.54 %
非機構組織644 60 9.32 %842 64 7.60 %1,100 84 7.64 %
商業抵押貸款支持2,913 86 2.95 %4,107 104 2.53 %6,093 149 2.45 %
資產擔保719 46 6.40 %2,184 37 1.69 %5,745 99 1.72 %
美國財政部和政府機構8,271 183 2.21 %21,642 314 1.45 %34,394 448 1.30 %
其他3,021 77 2.55 %3,982 102 2.56 %4,852 144 2.97 %
可供出售的證券總額46,823 1,304 2.78 %74,908 1,510 2.02 %109,509 1,805 1.65 %
持有至到期的證券
住房抵押貸款支持44,517 1,217 2.73 %29,325 677 2.31 %   
商業抵押貸款支持2,378 127 5.34 %1,400 51 3.64 %   
資產擔保6,557 278 4.24 %4,446 122 2.74 %   
美國財政部和政府機構36,790 490 1.33 %25,074 300 1.20 %805 23 2.86 %
其他3,286 152 4.63 %1,996 87 4.31 %660 27 4.09 %
持有至到期的證券總額93,528 2,264 2.42 %62,241 1,237 1.99 %1,465 50 3.41 %
總投資證券140,351 3,568 2.54 %137,149 2,747 2.00 %110,974 1,855 1.67 %
貸款
工商業179,650 10,494 5.84 %168,663 6,079 3.60 %143,389 4,180 2.92 %
商業地產35,923 2,336 6.50 %34,954 1,389 3.97 %33,159 991 2.99 %
設備租賃融資6,423 297 4.62 %6,196 238 3.84 %6,286 240 3.82 %
消費者54,835 3,675 6.70 %54,721 2,814 5.14 %54,338 2,602 4.79 %
住宅房地產46,689 1,621 3.47 %43,165 1,366 3.16 %31,524 1,047 3.32 %
貸款總額323,520 18,423 5.69 %307,699 11,886 3.86 %268,696 9,060 3.37 %
賺取利潤的銀行存款36,645 1,902 5.19 %41,050 578 1.41 %79,869 103 0.13 %
其他可產生利息的資產8,884 562 6.33 %9,651 337 3.50 %8,539 190 2.23 %
生息資產/利息收入共計509,400 24,455 4.80 %495,549 15,548 3.14 %468,078 11,208 2.39 %
非息資產49,370 55,103 55,088 
總資產$558,770 $550,652 $523,166 
負債與權益
計息負債:
計息存款
貨幣市場$65,037 1,890 2.91 %$61,376 444 0.72 %$68,124 19 0.03 %
需求124,084 2,444 1.97 %118,749 583 0.49 %101,471 30 0.03 %
儲蓄101,470 1,381 1.36 %106,577 176 0.17 %91,194 44 0.05 %
定期存款24,802 894 3.60 %12,340 64 0.52 %18,439 33 0.18 %
有息存款總額315,393 6,609 2.10 %299,042 1,267 0.42 %279,228 126 0.05 %
借入資金
聯邦住房貸款銀行借款34,440 1,864 5.41 %13,674 440 3.22 %661 0.45 %
優先債22,696 1,373 6.05 %16,265 401 2.47 %22,390 224 1.00 %
次級債務5,580 348 6.24 %7,081 206 2.91 %6,432 86 1.34 %
其他4,566 198 4.34 %5,430 108 1.99 %5,025 48 0.96 %
借入資金總額67,282 3,783 5.62 %42,450 1,155 2.72 %34,508 361 1.05 %
計息負債/利息支出總額382,675 10,392 2.72 %341,492 2,422 0.71 %313,736 487 0.16 %
無息負債和權益:
無息存款111,670 144,382 139,683 
應計費用和其他負債15,759 16,414 15,299 
權益48,666 48,364 54,448 
負債和權益總額$558,770   $550,652  $523,166  
利差2.08 %2.43 %2.23 %
從使用非計息來源中獲益  0.68  0.22   0.06 
淨利息收入/利潤率 $14,063 2.76 % $13,126 2.65 % $10,721 2.29 %
(a)非應計貸款包括在扣除非勞動收入後的貸款中。用於利率風險管理的金融衍生工具的影響計入相關資產和負債的利息收入/支出和平均收益率/利率。與套期保值項目相關的基差調整計入非計息資產和非計息負債。證券平均餘額以攤銷歷史成本為基礎(不包括計入其他資產的公允價值調整)。某些貸款和借入資金的平均餘額按公允價值計入非計息資產和無息負債,公允價值變動計入非利息收入。
(b)截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度貸款費用分別為1.83億美元、1.88億美元和2.08億美元。
(c)計入應税利息收入的利息收入。為了對所有生息資產的利息收入和收益率以及淨息差進行更有意義的比較,我們在計算平均收益率和淨息差時使用應税等值的利息收入,方法是增加免税資產賺取的利息收入,使其完全等同於應税投資賺取的利息收入。根據公認會計原則,這種調整是不允許的。有關更多信息,請參閲本統計信息部分中的應税等值淨利息收入對賬。
180**PNC金融服務集團,Inc.-2023表格10-K


A分析了幾種 Y耳朵-TO-Y耳朵 C漢斯 IN N外星人 I最感興趣 I來者(A)(B)
2023/20222022/2021
應税當量基礎收入增加/(減少)增加/
因以下方面的變化而產生的費用:
收入增加/(減少)增加/
因以下方面的變化而產生的費用:
以百萬計費率總計費率總計
生息資產
投資證券
可供出售的證券
住房抵押貸款支持
代理處$(261)$224 $(37)$(269)$277 $
非機構組織$(17)13 (4)$(20)$ (20)
商業抵押貸款支持$(33)$15 (18)$(50)$(45)
資產擔保$(38)$47 $(60)$(2)(62)
美國財政部和政府機構$(249)$118 (131)$(181)$47 (134)
其他$(24)$(1)(25)$(24)$(18)(42)
可供出售的證券總額$(673)$467 (206)$(644)$349 (295)
持有至到期的證券
住房抵押貸款支持$398 $142 540  $677 677 
商業抵押貸款支持$46 $30 76  $51 51 
資產擔保$73 $83 156  $122 122 
美國財政部和政府機構$153 $37 190 $297 $(20)277 
其他$59 $65 $59 $60 
持有至到期的證券總額$716 $311 1,027 $1,217 $(30)1,187 
總投資證券$65 $756 821 $485 $407 892 
貸款
工商業$419 $3,996 4,415 $811 $1,088 1,899 
商業地產$40 $907 947 $56 $342 398 
設備租賃融資$$50 59 $(3)$(2)
消費者$$855 861 $18 $194 212 
住宅房地產$117 $138 255 $370 $(51)319 
貸款總額$639 $5,898 6,537 $1,411 $1,415 2,826 
賺取利潤的銀行存款$(68)$1,392 1,324 $(73)$548 475 
其他可產生利息的資產$(29)$254 225 $27 $120 147 
生息資產總額$447 $8,460 $8,907 $684 $3,656 $4,340 
有息負債
計息存款
貨幣市場$28 $1,418 $1,446 $(2)$427 $425 
需求$27 $1,834 1,861 $$547 553 
儲蓄$(8)$1,213 1,205 $$124 132 
定期存款$121 $709 830 $(14)$45 31 
有息存款總額$73 $5,269 5,342 $10 $1,131 1,141 
借入資金
聯邦住房貸款銀行借款$983 $441 1,424 $335 $102 437 
優先債$208 $764 972 $(75)$252 177 
次級債務$(52)$194 142 $10 $110 120 
其他$(19)$109 90 $$56 60 
借入資金總額$931 $1,697 2,628 $100 $694 794 
計息負債總額$325 $7,645 7,970 $48 $1,887 1,935 
淨利息收入變動$377 $560 $937 $654 $1,751 $2,405 
(a)可歸因於費率/交易量的變化按比例分攤為費率和交易量的組成部分。
(b)計入應税利息收入的利息收入。為了對利息收入進行更有意義的比較,我們在應税等值基礎上使用利息收入,方法是增加免税資產的利息收入,使其完全等同於應税投資的利息收入。根據公認會計原則,這種調整是不允許的。有關更多信息,請參閲本統計信息部分中的應税等值淨利息收入對賬。

PNC金融服務集團,Inc.2023表格10-K  181


非GAAP財務信息
PNC報告的某些財務措施與公認會計準則不符。這些非公認會計準則財務計量是作為根據公認會計準則計算和列報的本報告財務計量的補充資料提供的。雖然我們認為這些非公認會計準則計量是評估某些財務結果的有用工具,但不應認為它們優於本報告中提出的相關公認會計準則財務計量,也不應將其單獨考慮或作為其替代。

R整合的過程 TAXABLE-E等價的 N外星人 I最感興趣 I來之不易 (非-(GAAP) (a)
截至十二月三十一日止的年度
以百萬計
202320222021
淨利息收入(GAAP)$13,916 $13,014 $10,647 
應税等值調整147 112 74 
淨利息收入(非公認會計準則)$14,063 $13,126 $10,721 
(a)在某些盈利資產上賺取的利息收入完全或部分免徵聯邦所得税。因此,這些免税工具的回報率通常低於應税投資。為了對淨利息收入進行更有意義的比較,我們在應税等值基礎上使用利息收入,方法是增加免税資產的利息收入,使其完全等同於應税投資的利息收入。根據公認會計原則,這種調整是不允許的。

R凝聚 OF C礦石 NONINTEREST EXPENSE (-GAAP) (a)

截至三個月截至的年度
百萬美元
2023年12月31日2023年12月31日
非利息費用 $4,074 $14,012 
減:聯邦存款保險公司特別評估費用515 515 
裁員費用150 150 
核心非利息支出(非GAAP)
$3,409 $13,347 
(a)核心非利息支出是一種非GAAP衡量標準,根據非利息支出減去與FDIC特別評估相關的成本以及在我們核心業務運營之外發生的裁員。我們認為,這種非GAAP措施是一個有用的工具,用於比較在正常業務過程中發生的運營費用。


R整合的過程 T天使 BOOK V價值 P C守護神 S野兔 (非-(GAAP)
12月31日
百萬美元,每股數據除外
202320222021
普通股每股賬面價值$112.72 $99.93 $120.61 
每股普通股有形賬面價值
普通股股東權益$44,864 $40,028 $50,685 
商譽和其他無形資產(11,244)(11,400)(11,406)
商譽及其他無形資產的遞延税項負債244 261 270 
普通股股東權益 $33,864 $28,889 $39,549 
期末已發行普通股(百萬股)398 401 420 
每股普通股賬面價值(非GAAP)(a)$85.08 $72.12 $94.11 
(a)每股普通股的賬面價值是一種非GAAP衡量標準,根據有形普通股股東權益除以期末已發行普通股計算。我們認為,這種非GAAP衡量標準是一種有用的工具,有助於評估公司資本管理戰略的實力和紀律,也是衡量公司總價值的一種額外的保守措施。

182**PNC金融服務集團,Inc.-2023表格10-K


S當選 LOAN M自然和 I最感興趣 S靈敏度
一年後到期的貸款合同期限範圍
2023年12月31日
以百萬計
預定速率浮動或可調整的匯率1年或不到1年1年至5年後5年後至15年15年後的貸款總額
商業廣告
商業和工業 $17,610 $110,584 $49,386 $114,456 $11,516 $2,222 $177,580 
商業地產6,158 18,138 11,140 20,323 3,513 460 35,436 
設備租賃融資4,384 324 1,834 4,235 473 6,542 
總商業廣告28,152 129,046 62,360 139,014 15,502 2,682 219,558 
消費者
住宅房地產29,416 16,644 1,484 5,596 15,276 25,188 47,544 
房屋淨值14,935 9,895 1,320 4,722 8,275 11,833 26,150 
汽車10,915 3,945 9,951 964 14,860 
信用卡7,180 7,180 
教育595 1,190 160 663 963 159 1,945 
其他消費者1,155 311 2,805 1,380 86 4,271 
總消費額57,016 28,040 16,894 22,312 25,564 37,180 101,950 
貸款總額$85,168 $157,086 $79,254 $161,326 $41,066 $39,862 $321,508 

截至2023年12月31日,名義金額333億美元的接收-固定利率掉期被指定為現金流對衝策略的一部分,該策略將基礎商業貸款的浮動利率(SOFR)轉換為固定利率,作為風險管理戰略的一部分。有關固定收受利率、支付浮動利率掉期的其他信息,請參閲附註15金融衍生品。

未投保存款
未投保存款的總金額,定義為(I)美國辦事處存款賬户中超過FDIC保險限額或類似州存款保險制度的部分,以及(Ii)任何其他未投保投資或存款賬户中被歸類為存款且不受任何聯邦或州存款保險制度約束的金額,截至2023年12月31日和2022年12月31日,估計分別為1903億美元和2000億美元。截至2023年12月31日,美國定期存款超過FDIC保險限額或類似的州存款制度的部分為41億美元。

PNC金融服務集團,Inc.2023表格10-K  183


詞彙表
D已精煉T埃姆斯:日本,中國,中國,日本,中國
                    
2019年裁剪規則*-聯邦銀行機構採用的規則,以更好地調整其資本、流動性和加強的銀行組織審慎要求的應用,以適應銀行組織的資產規模和風險狀況(以某些監管指標衡量)。自2020年1月1日起,這些機構的資本和流動性規則將所有總資產在1000億美元或以上的BHC分為四類之一(第一類、第二類、第三類和第四類)。

信貸損失準備(ACL)-從相關公司的攤餘成本基礎中扣除或增加的估值賬户
金融資產按金融資產預期收取的金額列示賬面淨值。

攤餘成本法-金融資產產生或獲得的金額,根據保費、折扣和遞延淨費用或成本、現金收取、註銷、外匯和公允價值對衝會計調整的適用增值或攤銷進行調整。

巴塞爾協議III普通股一級資本(CET1)資本(定製規則)普通股加上相關盈餘,庫存股淨額,加上留存收益,減去商譽,相關遞延税項負債淨額,減去其他不允許的無形資產,遞延税項負債淨額,加上/減去其他調整。對未合併金融機構的投資,以及抵押貸款償還權和遞延税項資產,如果這些項目(扣除相關遞延税項負債)分別超過我們調整後的巴塞爾III普通股權益一級資本的25%,則必須扣除。

巴塞爾協議III普通股一級資本比率--普通股一級資本除以期末風險加權資產(視情況而定)。

巴塞爾協議III一級資本*-普通股一級資本,加上合格優先股,加上某些信託優先資本證券,加上其他人持有的某些非控股權益,加上/減去其他調整。

巴塞爾協議III一級資本充足率--巴塞爾協議III一級資本除以期末風險加權資產(視情況而定)。

巴塞爾協議III總資本-第一級資本加上符合資格的次級債務,加上某些信託優先證券,加上根據巴塞爾III過渡規則和標準化方法,包括在第二級資本和其他資本中的貸款和租賃損失撥備。

巴塞爾協議III總資本比率--巴塞爾協議III總資本除以期末風險加權資產(視情況而定)。

巴塞爾委員會2010年的今天,巴塞爾銀行監管委員會。

西班牙對外銀行-BBVA USA BancShares,Inc.

西班牙對外銀行美國總部位於阿拉巴馬州的BBVA USA BancShares,Inc.的註冊銀行子公司BBVA USA。

沖銷將一筆貸款或部分貸款從資產負債表中移除的過程,因為它被認為是無法收回的。如果公允價值低於公允價值,我們也會通過將貸款賬面金額減少到貸款的公允價值來記錄當一筆貸款從投資組合持有量轉移到持有以供出售時的註銷。

抵押品依賴貸款-當借款人遇到財務困難時,預計將通過運營或出售貸款基礎抵押品償還大量貸款,我們已選擇按抵押品的估計公允價值衡量貸款(如果預計物業將出售或喪失抵押品贖回權,則減去出售成本)。此外,當抵押品可能喪失抵押品贖回權或清算時,我們認為貸款是抵押品相關的。

綜合按揭成數(CLTV)--這是一處房產的抵押貸款本金餘額(S)除以其評估價值或購買價格。

普通股股東權益--股東權益總額減去優先股清算價值。

公司--PNC金融服務集團及其子公司(在本報告中可與“PNC”、“我們”、“我們”或“本公司”互換)。

信用估值調整-這代表對我們衍生品的公允價值進行的調整,以應對我們自己和交易對手的不履行風險。

184**PNC金融服務集團,Inc.-2023表格10-K


被批評的商業貸款根據符合監管分類定義的內部風險評級,具有潛在或已發現弱點的銀行貸款,這些貸款符合監管分類定義中的“特別提及”、“不合標準”或“可疑”。

當前預期信用損失(CECL)-估算按攤餘成本持有的範圍內金融資產的信貸損失撥備的方法,以及無資金支持的與貸款有關的承諾,使用合理和可支持的預測期的預期損失、復原期和估計合同期限的長期平均信貸損失的組合。

可自由支配的客户資產管理我們對客户/客户擁有獨家或共享投資權限的資產。我們不將這些資產計入我們的綜合資產負債表。

《多德-弗蘭克法案》多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案。
 
賺取資產 - 產生收入的資產,包括:銀行生息存款、待售貸款、貸款、投資證券和某些其他資產。

有效期限 - 一種以年為單位的計量方法,當乘以利率變化時,將近似於資產負債表內外頭寸價值的百分比變化。

效率 - 非利息支出除以總收入。

預計合同期限- 就CECL而言,指金融資產或信貸風險的合約期限,並就估計提取及預付款項、若干內含延期選擇權及根據問題債務重組授出的延期作出調整。

《交易所法案》1934年證券交易法,經修訂。

違約風險敞口(EAD)- 在信貸債務人違約的情況下,估計未償還的信貸風險。

公允價值 - 在計量日,市場參與者之間的有序交易中出售資產將收到的價格或轉讓負債將支付的價格。

美聯儲 - 聯邦儲備系統理事會。

費用收入 - 非利息收入中的以下類別:資產管理和經紀,資本市場和諮詢,卡和現金管理,貸款和存款服務,以及住宅和商業抵押貸款。

FICO評分 - 由Fair Isaac Co.創建的基於信用評級的行業標準評分,用於預測借款人違約的可能性。我們使用FICO分數來承保和評估我們的消費貸款組合的信用風險。較低的FICO分數表示可能較高的違約風險,而較高的FICO分數表示可能較低的違約風險。

外匯合約規定未來按照先前商定的條款收發外幣的臨時合同。

期貨和遠期合約買方同意購買,賣方同意以預定的價格或收益率交付特定金融工具的長期合同。可以現金或通過交付標的金融工具的方式進行結算。

房價指數(HPI)--衡量美國獨棟住宅價格走勢的廣義指標。

利率互換合約主要作為降低利率風險的資產/負債管理戰略而簽訂的長期合同。利率互換合同是利率支付的交換,例如基於名義本金的固定利率支付用於浮動利率支付。

內在價值-根據股權補償安排發行的股票所需支付的價格(如果有的話)與標的股票的公平市值之間的差額。

槓桿率--巴塞爾協議III一級資本除以平均季度調整後總資產。

倫敦銀行間拆放款利率(LIBOR)倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)是倫敦批發貨幣市場(或銀行間市場)的銀行相互拆借無擔保資金時收取的平均利率。

按揭成數(LTV)-計算貸款的抵押品覆蓋率,用於承保和評估我們貸款組合中的信用風險。LTV是由抵押品擔保的貸款債務總額除以該抵押品的市場價值
PNC金融服務集團,Inc.2023表格10-K  185


抵押品。抵押品的市場價值是基於對抵押品的獨立估值。例如,低於90%的LTV比大於或等於90%的LTV更安全,信用風險更小。

長期平均水平-在CECL的背景下,剩餘估計數的預期信用損失或信用風險參數
合同到期日超過合理和可支持的預測期和恢復期。長期平均值通常是由
根據歷史損失信息和當前投資組合特徵,不考慮當前或預測條件。

違約損失(LGD) -假設信用義務人進入違約狀態,基於抵押品類型、抵押品的損失估計
價值、貸款敞口等因素。LGD是淨回收,通過任何手段,包括但不限於清算
喪失抵押品贖回權或破產程序作出的抵押品或欠缺判決。

非權責發生制貸款我們不產生利息收入的短期貸款。非應計貸款包括不良貸款,以及按公允價值選擇權入賬的貸款,以及不可能全額收回合同本金和/或利息的持有待售貸款。

管理下的非可自由支配客户資產我們以非可自由支配的託管身份為我們的客户/客户持有的資產。我們不將這些資產計入我們的綜合資產負債表。
 
不良資產不良資產包括不良貸款、OREO和喪失抵押品贖回權的資產。對於被歸類為不良資產的資產,我們不應計利息收入。

不良貸款未償還貸款按攤銷成本計入,其信用質量惡化到不可能全額收回合同本金和利息的程度。利息收入不計入不良貸款。不良貸款不包括某些政府擔保或擔保的貸款,我們預計這些貸款將收取幾乎所有的本金和利息,持有出售的貸款,以及根據公允價值期權計入的貸款。

名義金額*-標的參考利率、證券價格、信用利差或其他指數應用的基礎,以確定衍生品合同下的要求付款。

表外安排 涉及未合併或以其他方式反映在我們的綜合資產負債表中的實體的活動。

經營槓桿*-將期間美元或總收入的百分比變化減去美元或非利息支出的百分比變化。正差異表明收入增長超過了支出增長(,正運營槓桿),而負方差意味着支出增長超過收入增長(,負運營槓桿)。

選項在支付溢價的情況下,授予購買者權利(但不是義務)在指定期間或未來指定日期以固定價格購買或出售相關金融工具的合同。

其他不動產(OREO)和止贖資產贖回權-主要通過抵押品贖回權或抵押品贖回權來解決不良貸款而獲得的資產。喪失抵押品贖回權的資產包括不動產和動產。某些有政府擔保的、被歸類為其他應收賬款的資產不包括在內。

PNC銀行-PNC銀行,全國協會。

違約概率(PD)*-估計信用義務人進入違約狀態的可能性。

購入的信用不良資產(PCD)-被收購的貸款或債務證券,在收購時被確定為自發起或發行以來信用質量經歷了微不足道的惡化。

合理和可支持的預測期-在CECL的背景下,預測和預測的期間
宏觀經濟變量已被確定為合理和可支持的,並被用作acl測量的輸入。

恢復從我們之前註銷的一筆貸款中獲得的現金收益。我們將收到的金額記入貸款和租賃損失準備金。

復原期-在CECL的範圍內,合理和可支持的預測期結束到
預計損失將恢復到其長期平均水平,以反映預期的總體合理估計
信用損失。

186**PNC金融服務集團,Inc.-2023表格10-K


風險偏好-根據當前的商業環境,對我們願意和能夠在執行業務戰略時承擔的總風險提出動態、前瞻性的觀點。

風險限度-基於前瞻性假設的量化指標,這些假設分配了我們的總體風險偏好(例如,損失或負面事件的衡量標準)到業務線、法人實體、特定的風險類別、集中度以及酌情的其他級別。

風險概況--風險概況是對風險的時間點評估。該配置文件代表與所需風險偏好相關的總體風險頭寸。風險狀況的確定基於對報告的風險限度、指標、操作指南和定性評估的定性和定量分析。

風險加權資產*-通過將特定的風險權重(由聯邦儲備系統理事會定義)分配給資產和表外工具計算得出。

擔保隔夜融資利率(SOFR) SOFR是以美國國債回購市場隔夜交易為基礎的參考利率。

維修權為他人服務的義務所產生的無形資產或負債。典型的服務權包括收取和轉送代管持有的貸款和相關税款及保險費的費用的權利。

補充槓桿敞口 調整後的平均資產和某些表外風險的總和,包括未提取的信貸承諾和衍生工具潛在的未來風險。

補充槓桿率-巴塞爾III一級資本除以補充槓桿敞口。

應税等值利息收入--從某些完全或部分免徵聯邦所得税的資產上賺取的利息收入。這些免税工具的回報率通常低於應税投資。

問題債務重組(TDR)一種貸款,其條款進行了重組,向經歷財務困難的借款人提供了特許權。2023年1月1日,我們採用了ASU 2022-02,取消了對TDR的會計指導。

與資金不足的貸款有關的承諾-備用信用證、財務擔保、提供信貸的承諾等
不能單方面、無條件地由PNC選擇取消的無資金來源的債務。

風險價值(VaR)一種基於統計的風險衡量標準,描述了不利的市場波動可能導致的潛在損失。這一指標是最大損失,對於95%的VaR,100天中有95天不應超過該損失。

收益率曲線--顯示具有相同信用質量、不同期限的金融工具或市場指數的收益率之間關係的圖表。例如,當長期債券的收益率高於短期債券時,就會出現“正常”或“正”的收益率曲線。當短期和長期債券的收益率相同時,就會出現“平坦”的收益率曲線。當長期債券的收益率明顯高於短期債券時,就會出現“陡峭”的收益率曲線。當短期債券的收益率高於長期債券時,就會出現“倒置”或“負”收益率曲線。

PNC金融服務集團,Inc.2023表格10-K  187


ACRONYMS
ACL信貸損失準備GSIB具有全球系統重要性的銀行
美國鋁業公司
資產和負債委員會
HPI房價指數
全部都是貸款和租賃損失準備ISDA國際掉期和交易商協會
急性髓細胞白血病反洗錢ISPPNC獎勵儲蓄計劃
AOCI累計其他綜合收益LCR流動性覆蓋率
ASC會計準則編撰LGD違約造成的損失
ASU會計準則更新倫敦銀行同業拆借利率倫敦銀行間同業拆借利率
六六六銀行控股公司LIHTC低收入者住房税收抵免
《六六六法案》1956年《銀行控股公司法》有限責任公司有限責任公司
Bps基點LTV按揭成數
牛血清白蛋白《銀行保密法》MD&A管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
CARE法案冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法MSR按揭償還權
CCAR全面的資本分析和審查NAV資產淨值
CECL當前預期信貸損失NII淨利息收入
CET1普通股權益1級NMTC新的市場税收抵免
CFPB消費者金融保護局NSFR淨穩定資金比率
CFTC商品期貨交易委員會OCC貨幣監理署
CLTV綜合按揭比率保監處其他綜合收益
CRA《社區再投資法案》奧利奧擁有的其他房地產
DFAST多德-弗蘭克資本壓力測試場外交易非處方藥
DUS委託承銷和服務計劃OTTI除暫時性減損外
EAD默認情況下的暴露PCD購買的信用惡化
ERISA經修訂的1974年《僱員退休收入保障法》PD違約概率
ERM企業風險管理PPP工資保障計劃
夏娃論股權的經濟價值RAC儲備充足率委員會
《外國直接投資法案》《聯邦存款保險法》ROAP刪除賬户撥備
FDIC美國聯邦存款保險公司SCB壓力資本緩衝
Fdm解決財務困難問題SCCL單一交易對手信用額度
FHA聯邦住房管理局美國證券交易委員會美國證券交易委員會
FHLB聯邦住房貸款銀行軟性有擔保的隔夜融資利率
FHLMC聯邦住房貸款抵押公司SPE特殊目的實體
菲科公平艾薩克公司(信用評分)TDR問題債務重組
FINRA金融業監管局美國美利堅合眾國
FNMA聯邦全國抵押貸款協會美元美元
聯邦公開市場委員會聯邦公開市場委員會弗吉尼亞州退伍軍人事務部
FRB
聯邦儲備銀行
變量風險價值
FSOC金融穩定監督委員會VEBA自願僱員受益人協會
公認會計原則美國普遍接受的會計原則VIE可變利息實體
國內生產總值國內生產總值
《格拉斯哥法案》《格拉姆-利奇-布萊利法案》
GNMA政府全國抵押貸款協會

項目9--會計人員在會計和財務披露方面的變更和分歧
沒有。
項目9A--安全控制和程序
MANAGEMENT的 R報告打開I國家C控制結束F財務狀況 R報告
PNC金融服務集團及其子公司(PNC)的管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制,這一術語在《交易法》規則13a-15(F)中有定義。
由於固有的侷限性,財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險,或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
188**PNC金融服務集團,Inc.-2023表格10-K


我們在董事長總裁兼首席執行官、執行副總裁總裁兼首席財務官等管理層的監督下,在管理層的參與下,對截至2023年12月31日PNC財務報告內部控制的有效性進行了評估。這項評估是基於對財務報告進行有效內部控制的標準,如內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。基於這一評估,管理層得出結論,截至2023年12月31日,PNC對財務報告保持了有效的內部控制。
Pricewaterhouse Coopers LLP是一家獨立註冊會計師事務所,審計了我們截至2023年12月31日和截至2023年12月31日的年度的綜合財務報表,也審計了PNC截至2023年12月31日的財務報告內部控制的有效性。普華永道會計師事務所的報告列在本報告的第(8)項下。
DISCLOSURE C控制器和 PROCEDURES和ROCEDURESC衣架內I國家C控制結束 F財務狀況 R報告
截至2023年12月31日,我們在管理層(包括董事長、總裁兼首席執行官和執行副總裁兼首席財務官)的監督和參與下,對我們披露控制和程序的設計和運作的有效性以及我們對財務報告的內部控制的變化進行了評估。
基於該評估,我們的董事長、總裁兼首席執行官以及執行副總裁兼首席財務官得出結論,(定義見1934年證券交易法第13 a-15(e)條,經修訂)自2023年12月31日起生效,2023年第四季度,PNC對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理可能重大影響我們對財務報告的內部控制的變化。

項目9 B-其他資料
董事或執行官規則10 b5 -1和非規則10 b5 -1交易安排
截至2023年12月31日止三個月,PNC的董事或行政人員 通過, 已終止,或修改規則10 b5 -1交易安排或非規則10 b5 -1交易安排。
第三部分
項目10 -董事、執行官員和公司治理
有關我們董事的某些資料(或董事提名人)、執行官和審計委員會(和審計委員會財務專家),包括在標題“項目1 -選舉董事”和“公司治理-董事會委員會-審計委員會,“在我們的代理聲明提交給2024年年度股東大會,並通過引用併入本文。
有關我們的行政人員的其他資料載於本報告第一部分標題為“有關我們的行政人員的資料”。
有關我們遵守《1934年證券交易法》第16(a)條的信息,在必要的情況下,包括在我們提交2024年股東年會的委託書中的“拖欠第16(a)條報告”標題下,並以引用方式併入本文。
本項目所要求的有關我們PNC商業行為和道德準則的某些信息包含在我們將提交2024年年度股東大會的代理聲明中的標題“公司治理-我們的商業行為和道德準則”中,並以引用方式併入本文。我們的PNC商業行為及道德守則可於我們的公司網站www.pnc.com/corporategovernance查閲。此外,適用於我們的董事或執行官(包括我們的首席執行官,首席財務官和首席會計官或控制者)的PNC商業行為和道德準則條款的任何未來修訂或豁免將在此互聯網地址發佈。
 
項目11 -行政人員報酬
本項目所需的信息包括在標題“公司治理-董事會委員會-人力資源委員會-薪酬委員會連鎖和內部人蔘與”、“董事薪酬”、“薪酬討論和分析”、“薪酬委員會報告”、“薪酬和風險”、“薪酬表”、“控制權變更和僱傭終止”和 首席執行官薪酬比率”在我們的委託聲明提交給2024年年度股東大會,並通過引用併入本文。根據S-K法規第407(e)(5)條,該委託書中標題為“薪酬委員會報告”的信息將被視為已在本報告中提供,
PNC金融服務集團,Inc.2023表格10-K  189


作為以這種方式提供披露的結果,被視為通過引用併入根據證券法或交易法提交的任何文件。
項目12--某些實益所有人和管理層的擔保所有權及相關股東事項
本項目所要求的有關某些實益所有人和管理層的擔保所有權的信息包括在我們將提交給2024年股東周年大會的委託書中“管理層和某些實益所有人的擔保所有權”的標題下,並通過引用併入本文。
下表包括有關我們的薪酬計劃的信息,根據該計劃,截至2023年12月31日,PNC股權證券被授權發行。有關這些計劃的更多信息,請參閲附註17基於股票的薪酬計劃。
股權薪酬計劃信息
2023年12月31日
(a)(b)
  在行使未清償期權、認股權證及權利時鬚髮行的證券數目 根據股權補償計劃剩餘可供未來發行的證券數量(不包括第(A)欄中反映的證券) 
計劃類別 
證券持有人批准的股權補償計劃4,677,131 (1)15,393,550 (2)
未經證券持有人批准的股權補償計劃 
總計4,677,131  15,393,550  
(1)其中,以下金額與股東於2016年4月26日批准的2016年度激勵獎勵計劃(2016激勵計劃)有關:3,734,119股為應付股票限制性股票單位(按最高股票獎勵水平),857,867股為業績股單位(按最高股票獎勵水平),65,431股為遞延股票單位(按最高股票獎勵水平)。這一總數還包括與經修訂和重述的2006年獎勵計劃(2006年獎勵計劃)有關的19714個應付股票限制性股票單位(按最高獎勵級別計算)。限制性股票單位和激勵性業績單位沒有行權價。
股東於二零一六年獎勵計劃獲批准後,二零零六年獎勵計劃不再準許進一步授予股份,而根據二零零六年獎勵計劃已獲授權但未發行的股份餘額則根據二零一六年獎勵計劃撥付。
(2)普通股包括根據員工購股計劃可供發行的1,542,918股,其中104,213股須於截至2023年12月31日的申購期內購買。根據2016年獎勵計劃,可供獎勵的金額為13,850,632。
項目13--某些關係和相關交易,以及董事的獨立性
本項目所要求的信息包括在我們將於2024年提交給股東周年大會的委託書中的“董事與高管的關係-董事的獨立性、與董事的長期交易、家族關係以及成本的補償和墊付”以及“關聯人交易”的標題下,並以引用的方式併入本文。

項目14--本金會計費和服務費
本公司將於2024年股東周年大會上提交的委託書中,列於“第2項-批准獨立註冊會計師事務所”項下,並以引用方式併入本公司。











190**PNC金融服務集團,Inc.-2023表格10-K


第四部分
項目15--展品、財務報表附表

F財務狀況 S文具店, F財務狀況S破爛不堪 S切杜萊斯

我們因應本項目所需的合併財務報表在本報告第(8)項中作為參考納入。
EXhibit INDeX
展品
不是的。
  描述  備案方式+
2.1.1
阿根廷畢爾巴鄂比茲卡亞銀行與PNC金融服務集團之間的股份購買協議,日期為2020年11月15日。


通過引用公司於2020年11月19日提交的當前8-K表格報告的附件2.1併入本文
2.1.2
《採購協議》第1號修正案
在此引用本公司截至2021年6月30日的10-Q表格季度報告的附件2.1.2
3.1.1  
經修訂並於2009年1月2日生效的公司公司章程
  通過引用本公司截至2008年12月31日的10-K表格年度報告的附件3.1納入本文件
3.1.2  
2011年7月21日關於固定-浮動利率非累積永久優先股股份的聲明,O系列
  通過引用2011年7月27日提交的公司當前報告(表格8-K)的附件3.1,納入本文件
3.1.3  
2012年4月19日關於固定至浮動利率非累積永久優先股股份的聲明,P系列
  通過引用本公司於2012年4月24日提交的表格8-K的當前報告的附件3.1,納入本文件
3.1.4  
2012年9月14日關於5.375%非累積永久優先股股份的聲明,Q系列
  通過引用2012年9月21日提交的公司當前報告(表格8-K)的附件3.1,納入本文件
3.1.5  
2013年5月2日關於固定至浮動利率非累積永久優先股股份的聲明,R系列
  通過引用於2013年5月7日提交的公司當前報告(表格8-K)的附件3.1納入本文件
3.1.6  
修訂和重述的公司章程修正案,2015年11月19日生效
  通過引用2015年11月20日提交的公司當前報告(表格8-K)的附件3.1.6,納入本文件
3.1.7  
2016年10月27日關於固定至浮動利率非累積永久優先股股份的聲明,S系列
  通過引用2016年11月1日提交的公司當前報告(表格8-K)的附件3.1,納入本文件
3.1.8
關於3.400%固定利率重置非累積永久優先股(T系列)股份的聲明

通過引用2021年9月13日提交的公司當前報告(表格8-K)的附件3.1納入本文件
3.1.9
關於6.000%固定利率重置非累積永久優先股(U系列)股份的聲明
通過引用於2022年4月26日提交的公司當前報告(表格8-K)的附件3.1納入本文件
3.1.10
關於6.200%固定利率重置非累積永久優先股股份的聲明,系列V
通過引用本公司於2022年8月19日提交的表格8-K的當前報告的附件3.1併入本文件
3.1.11
關於6.250%固定利率重置非累積永久優先股(W系列)股份的聲明
通過引用公司2023年2月7日提交的8-K表格的當前報告的附件3.1併入本文
3.2
修訂和重新實施公司附例,自2022年2月10日起生效
隨函存檔
PNC金融服務集團,Inc.2023表格10-K  191


展品
不是的。
  描述  備案方式+
4.1  本公司及其附屬公司的長期債務並無涉及根據其授權發行的證券總額在綜合基礎上超過本公司及其附屬公司總資產10%的工具。本公司同意應要求向美國證券交易委員會提供界定本公司及其子公司長期債務持有人權利的文書副本。  
4.2  
本公司、ComputerShare Trust Company,N.A.、ComputerShare Inc.與代表O系列優先股權益的存託憑證的不時持有人於2011年7月27日訂立的存款協議
  通過引用公司2011年7月27日提交的當前8-K表格報告的附件4.2併入本文
4.3  
本公司、ComputerShare Trust Company,N.A.、ComputerShare Inc.與代表P系列優先股權益的存託憑證的不時持有人之間的存款協議,日期為2012年4月24日
  通過引用公司2012年4月24日提交的當前8-K表格報告的附件4.2併入本文
4.4  
本公司、ComputerShare Trust Company,N.A.、ComputerShare Inc.和代表R系列優先股權益的存託憑證持有人之間的存款協議,日期為2013年5月7日
  
通過引用公司2013年5月7日提交的8-K表格的當前報告的附件4.2併入本文
4.5  
本公司、ComputerShare Trust Company,N.A.、ComputerShare Inc.與代表S系列優先股權益的存託憑證的不時持有人之間的存款協議,日期為2016年11月1日
  通過引用公司2016年11月1日提交的當前8-K表格報告的附件4.2併入本文
4.6
本公司、ComputerShare Trust Company,N.A.、ComputerShare Inc.和代表T系列優先股權益的存託憑證持有人之間的存款協議,日期為2021年9月13日
通過引用公司2021年9月13日提交的8-K表格的當前報告的附件4.1併入本文
4.7  
本公司、ComputerShare Trust Company,N.A.和ComputerShare Inc.作為託管人,與代表U系列優先股權益的存託憑證的不時持有人之間的存款協議,日期為2022年4月26日
  通過引用公司2022年4月26日提交的8-K表格的當前報告的附件4.1併入本文
4.8  
本公司、ComputerShare Trust Company,N.A.和ComputerShare Inc.作為託管人,與代表V系列優先股權益的存託憑證的不時持有人之間的存款協議,日期為2022年8月19日
  通過引用公司2022年8月19日提交的8-K表格的當前報告的附件4.1併入本文
4.9
本公司、ComputerShare Trust Company,N.A.和ComputerShare Inc.作為託管人,與代表W系列優先股權益的存託憑證的不時持有人之間的存款協議,日期為2023年2月7日
通過引用公司2023年2月7日提交的8-K表格的當前報告的附件4.1併入本文
4.10  
2014年1月16日前發行的PNC銀行、國家協會附屬固定利率全球銀行票據格式
  通過引用公司截至2004年9月30日的季度報告Form 10-Q的附件4.11併入本文
4.11.1
2014年1月16日,PNC銀行全國協會和PNC銀行全國協會之間的發行和支付機構協議,涉及250億美元的全球紙幣計劃,用於發行高級和次級紙幣


通過引用公司截至2013年12月31日的年度報告10-K表的附件4.25併入本文
192**PNC金融服務集團,Inc.-2023表格10-K


展品
不是的。
  描述  備案方式+
4.11.2
2015年5月22日PNC銀行全國協會和PNC銀行全國協會之間的發行和支付代理協議的第1號修正案,涉及300億美元全球紙幣計劃發行高級和次級紙幣


本文引用本公司截至2015年6月30日的季度報告Form 10-Q的附件4.21.2
4.11.3
PNC銀行全國協會與PNC銀行全國協會之間於2016年5月27日簽署的發行和支付代理協議第2號修正案,涉及發行高級和次級紙幣的400億美元全球紙幣計劃
通過引用公司截至2016年6月30日的季度報告Form 10-Q的附件4.20.3併入本文
4.12
2014年1月16日後發行的PNC Bank、National Association高級全球紙幣的格式(見附件4.11.1)
通過引用公司截至2013年12月31日的年度報告10-K表的附件4.25併入本文
4.13
2015年5月22日或以後發行的PNC銀行、國家協會附屬全球紙幣的表格(載於附件4.11.2)
本文引用本公司截至2015年6月30日的季度報告Form 10-Q的附件4.21.2
4.14
關於公司證券的説明
隨函存檔
10.1.1  
自2009年1月1日起修訂和重述的公司高管補充退休計劃
  在此引用公司截至2008年12月31日的年度報告10-K表的附件10.2*
10.1.2  
自2009年1月1日起修訂和重述的公司高管補充退休計劃修正案2009-1
  在此引用公司截至2009年12月31日的年度報告10-K表的附件10.3*
10.1.3  
自2009年1月1日起修訂和重述的公司高管補充退休計劃修正案2013-1
  在此引用公司截至2013年12月31日的年度報告10-K表的附件10.1.3*
10.2  
公司的ERISA超額養老金計劃,自2023年1月1日起修訂和重述
  結合本公司截至2022年12月31日止年度的10-K表格年報附件10.2*
10.3.1  
自2009年1月1日起修訂和重述的公司關鍵高管股權計劃
  在此引用公司截至2008年12月31日的10-K表格年度報告的附件10.6*
10.3.2  
自2009年1月1日起修訂和重述的公司關鍵高管股權計劃修正案2009-1
  在此引用公司截至2009年12月31日的年度報告10-K表的附件10.9*
10.4.1  
自2010年1月1日起修訂和重述的公司補充激勵儲蓄計劃
  在此引用公司截至2011年12月31日的年度報告10-K表的附件10.17*
10.4.2  
自2010年1月1日起修訂和重述的公司補充激勵儲蓄計劃修正案2013-1
  在此引用公司截至2013年12月31日的年度報告10-K表的附件10.4.2*
10.5.1  
本公司及聯屬公司經修訂及重述的遞延補償計劃,2009年5月5日
  本文引用本公司截至2009年6月30日的季度報告10-Q表的附件10.62*
10.5.2  
2009年5月5日修訂並重述的公司及其關聯公司遞延補償計劃修正案2009-1
  在此引用公司截至2009年12月31日的年度報告10-K表的附件10.17*
10.5.3  
經修訂和重述的公司及其關聯公司遞延補償計劃修正案2010-1,2009年5月5日
  在此引用公司截至2010年12月31日的年度報告10-K表的附件10.20*
PNC金融服務集團,Inc.2023表格10-K  193


展品
不是的。
  描述  備案方式+
10.5.4  
經修訂和重述的公司及其關聯公司遞延補償計劃修正案2011-1,2009年5月5日
  在此引用公司截至2011年12月31日的年度報告10-K表的附件10.23*
10.5.5  
經修訂和重述的公司及其關聯公司遞延補償計劃修正案2012-1,2009年5月5日
  在此引用公司截至2012年12月31日的年度報告10-K表的附件10.24*
10.5.6  
經修訂和重述的公司及其關聯公司遞延補償計劃修正案2013-1,2009年5月5日
  在此引用公司截至2013年12月31日的年度報告10-K表的附件10.5.6*
10.6.1
公司和關聯公司遞延薪酬和激勵計劃,經修訂和重述,2020年1月1日生效


通過引用本公司截至2019年12月31日的10-K表格年度報告的附件10.6.3納入本文件 *
10.6.2  
公司和關聯公司遞延薪酬和激勵計劃修正案2021-1,經修正和重述,於2020年1月1日生效
  通過引用本公司截至2021年9月30日的季度10-Q表格季度報告中的附件10.6.1納入本文 *
10.6.3
修正案2021-2公司和關聯公司遞延薪酬和激勵計劃,修訂和重述生效2020年1月1日
通過引用本公司截至2021年12月31日止年度的10-K表格年度報告附件10.6.3納入本文件 *
10.7  
PNC金融服務集團2016年獎勵計劃
  通過引用於2016年4月29日提交的公司表格S-8(文件編號333-210995)的附件99.1納入本文件 *
10.8  
公司的董事遞延薪酬計劃,經修訂和重述生效2015年1月1日
  通過引用本公司截至2014年9月30日季度的10-Q表格季度報告附件10.52,納入本文件 *
10.9  
本公司的2016年激勵獎勵計劃董事遞延股票單位計劃於2017年1月1日生效
  通過引用本公司截至2016年12月31日的10-K表格年度報告中的附件10.16納入本文件 *
10.10  
本公司(作為財產授予人)與Matrix Trust Company(作為受託人)之間的信託協議
  通過引用本公司截至2017年12月31日的10-K表格年度報告的附件10.15納入本文件 *
10.11  
PNC Investment Corp.,PNC銀行,國家協會,作為受託人
  通過引用本公司截至2005年9月30日季度的10-Q表格季度報告中的附件10.34,納入本文件 *
10.12  
2012年1月1日生效的授予人信託公司行動證書
  通過引用本公司截至2011年12月31日的10-K表格年度報告附件10.37納入本文件 *
10.13
授予人信託的公司行動證書於2021年12月1日生效
通過引用本公司截至2021年12月31日止年度的10-K表格年度報告附件10.14納入本文 *
10.14  
自2020年1月1日起修訂和重述的公司員工購股計劃
  
在此引用本公司2020年5月6日提交的S-8表格(檔案號333-238049)的附件4.4*

10.15  
2021年業績份額單位獎勵協議格式
本文引用本公司截至2021年12月31日的年度報告10-K表的附件10.26*
10.16
2021年限售股獎勵協議格式


在此引用公司截至2021年12月31日的年度報告10-K表的附件10.36*
10.17
《2021年限售股獎勵協議-高級領導計劃》
本文引用本公司截至2021年6月30日的季度報告10-Q表的附件10.37*
194**PNC金融服務集團,Inc.-2023表格10-K


展品
不是的。
  描述  備案方式+
10.18  
2022年業績份額單位獎勵協議格式



本文引用本公司截至2022年6月30日的季度報告10-Q表的附件10.34*
10.19
2022年限售股獎勵協議格式



本文引用本公司截至2022年6月30日的季度報告10-Q表的附件10.35*
10.20
《2022年限售股獎勵協議-高級領導計劃》
本文引用本公司截至2022年6月30日的季度報告10-Q表的附件10.36*
10.21
2022年業績限售股獎勵協議格式


本文引用本公司截至2022年6月30日的季度報告10-Q表的附件10.37*
10.22
2023年業績份額單位獎勵協議格式


本文引用本公司截至2023年6月30日的季度報告10-Q表的附件10.33*
10.23
2023年限售股獎勵協議格式
本文引用本公司截至2023年6月30日的季度報告10-Q表的附件10.34*
10.24
2023年限售股獎勵協議格式-高級領導計劃
本文引用本公司截至2023年6月30日的季度報告10-Q表的附件10.35*
10.25
2023年五年期限售股獎勵協議格式
本文引用本公司截至2023年6月30日的季度報告10-Q表的附件10.36*
10.26
公司與某些行政人員之間的分時協議格式
本文引用本公司截至2022年3月31日的季度報告10-Q表的附件10.33*
10.27
控制權變更格式僱傭協議
通過引用公司2016年8月16日提交的當前8-K報表的附件10.51合併於此*
10.28.1
國家城市公司2004年延期補償計劃,經修訂和重述,2005年1月1日生效
本文引用National City Corporation截至2006年3月31日的季度10-Q報表的附件10.35*
10.28.2
國家城市公司2004年遞延補償計劃修正案,自2005年1月1日起修訂和重述
在此引用公司截至2010年12月31日的年度報告10-K表的附件10.56*
10.29.1
PNC銀行、全國協會和其中提到的交易商之間的分銷協議,日期為2014年1月16日,涉及250億美元全球鈔票計劃,用於發行高級和次級鈔票
引用本公司截至2014年12月31日止年度的10-K表格年報附件10.47
10.29.2
PNC銀行、全國協會和其中所列交易商於2015年5月22日簽署的分銷協議第1號修正案,涉及300億美元全球鈔票計劃發行高級和次級鈔票
在此引用本公司截至2015年6月30日的10-Q表格季度報告的附件10.47.2
10.29.3  
PNC銀行、全國協會和其中點名的交易商於2016年5月27日簽署的分銷協議第292號修正案,涉及400億美元全球鈔票計劃發行高級和次級鈔票
  在此引用本公司截至2016年6月30日的10-Q表格季度報告的附件10.48.3
21  
地鐵公司某些附屬公司的附表
  隨函存檔
22
擔保證券的附屬發行人
隨函存檔
PNC金融服務集團,Inc.2023表格10-K  195


展品
不是的。
  描述  備案方式+
23.1
本公司的獨立註冊會計師事務所普華永道會計師事務所同意
隨函存檔
24  
授權書
  隨函存檔
31.1  
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節對首席執行官的認證
  隨函存檔
31.2  
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節對首席財務官的認證
  隨函存檔
32.1  
根據18 U.S.C.部1350
  隨信提供
32.2  
根據18 U.S.C.部1350
  隨信提供
97
多德-弗蘭克補償政策生效2023年10月2日
隨函存檔
101.INS內聯XBRL實例文檔隨函存檔**
101.SCH內聯XBRL分類擴展架構文檔隨函存檔
101.CAL內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
隨函存檔
101.LAB內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
隨函存檔
101.PRE內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
隨函存檔
101.DEF內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
 隨函存檔
104  封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中)  
+合併文件中提到公司的備案文件是指美國證券交易委員會第Q001-09718號文件,引用國家城市公司的文件是指美國證券交易委員會文件第Q001-10074號文件。
*表示管理合同或補償計劃。
**
實例文檔不會出現在交互數據文件中,因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL中。

你可以在美國證券交易委員會的網站www.sec.gov上獲得這些展品的電子副本。這些展品也可作為10-K表格的一部分在PNC的公司網站上查閲,網址為www.pnc.com/secfilings。股東和債券持有人也可以免費獲得展品的副本,聯繫股東關係部,電話:800-843-2206,或發送電子郵件至Investor.Relationship@pnc.com。交互式數據文件(XBRL)展品僅以電子形式提供。

項目16--表格10-K摘要
沒有。
196**PNC金融服務集團,Inc.-2023表格10-K


簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求,註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
PNC金融服務集團。
(註冊人)
 
發信人: /S/羅伯特·Q·賴利
 羅伯特·Q·賴利
 常務副總裁兼首席財務官
 2024年2月21日
根據1934年證券交易法的要求,本報告已由以下人員代表PNC金融服務集團簽署,並於2024年2月21日以指定身份簽署。
 
簽名    能力
/撰稿S/威廉·S·德姆恰克    
董事董事長兼首席執行官
威廉·S·德姆恰克(首席行政主任)
/S/羅伯特·Q·賴利    常務副總裁兼首席財務官
羅伯特·Q·賴利(首席財務官)
/S/格雷戈裏·H·科齊奇    高級副總裁與主控人
格雷戈裏·H·科齊奇(首席會計主任)
*約瑟夫·阿爾瓦拉多;黛布拉·A·卡法羅;瑪喬裏·羅傑斯·切希爾;安德魯·T·費爾德斯坦;理查德·J·哈什曼;Daniel·R·黑塞;雷努·哈託,琳達·R·梅德勒,羅伯特·A·尼布洛克,馬丁·芬斯格拉夫;布萊恩·薩勒斯基    董事
 
*由:  /S/勞拉·格里森
  勞拉·格里森,事實上的律師
根據本文件提交的授權書
 
PNC金融服務集團,Inc.2023表格10-K  197