10-Q
Q10000728387假的--12-310000728387CATX: 2024 年 3 月私募會員2024-03-040000728387CATX: 奧本海默CommeberUS-GAAP:後續活動成員2024-04-110000728387US-GAAP:留存收益會員2024-01-012024-03-310000728387CATX: ProgenicsMember2024-03-010000728387CATX: LantheusalphaTherapyLLC 成員CATX: Lantheus投資協議成員2024-01-082024-01-080000728387CATX: 奧本海默CommeberUS-GAAP:後續活動成員2024-04-112024-04-1100007283872023-03-310000728387Catx: PromissoryNote 會員2023-12-310000728387CATX: 三月二萬二十四投資協議成員美國通用會計準則:普通股成員2024-01-012024-03-310000728387CATX: LantheusalphaTherapyLLC 成員CATX: Lantheus投資協議成員2024-03-042024-03-0400007283872022-12-310000728387US-GAAP:銷售成員處置的已停止運營CATX: Cesium131 企業會員2023-01-012023-03-310000728387US-GAAP:一般和管理費用會員2024-01-012024-03-310000728387US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員2024-03-310000728387catx: 其他會員2023-01-012023-12-310000728387CATX:Unico Properties成員的辦公空間2023-07-010000728387CATX: Lantheus投資協議成員CATX: 期權協議成員2024-01-082024-01-080000728387catx: 其他會員2024-01-012024-03-310000728387CATX: 奧本海默Commeber2023-12-012023-12-310000728387CATX: 三月二萬二十四投資協議成員2023-01-012023-03-310000728387US-GAAP:銷售成員處置的已停止運營CATX: Cesium131 企業會員2023-12-310000728387catx: 視點分子靶向 INC 成員SRT: 最低成員2023-02-032023-02-030000728387US-GAAP:額外實收資本會員2023-03-310000728387catx: 視點分子靶向 INC 成員2023-01-012023-03-310000728387US-GAAP:留存收益會員CATX: Lantheus投資協議成員2024-01-012024-03-310000728387CATX:B系列可轉換優先股成員2023-12-310000728387US-GAAP:LeaseHoldiments 成員2023-12-310000728387US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員US-GAAP:美國財政法案證券會員2024-03-310000728387US-GAAP:留存收益會員2022-12-3100007283872023-01-012023-03-310000728387catx: 視點分子靶向 INC 成員2023-02-032023-02-030000728387US-GAAP:一般和管理費用會員2023-01-012023-03-310000728387US-GAAP:研發費用會員2023-01-012023-03-310000728387CATX: Lantheus投資協議成員2024-01-082024-01-080000728387US-GAAP:留存收益會員2024-03-3100007283872024-01-012024-03-310000728387US-GAAP:員工股權會員2023-01-012023-03-310000728387US-GAAP:在研研究與開發成員2023-12-310000728387CATX: ProgenicsMember2024-03-310000728387美國通用會計準則:設備會員2023-12-310000728387CATX:淨銷售額在1000萬至1500萬會員之間US-GAAP:後續活動成員CATX: GT MedicalTechnologiesInc2024-04-120000728387US-GAAP:額外實收資本會員2024-01-012024-03-310000728387US-GAAP:後續活動成員CATX: GT MedicalTechnologiesInc2024-04-1200007283872024-03-310000728387US-GAAP:額外實收資本會員2024-03-310000728387CATX: 奧本海默Commeber2023-12-310000728387CATX:一月二千二十四日公開募股成員2024-01-012024-03-310000728387美國通用會計準則:普通股成員2023-01-012023-03-310000728387美國通用會計準則:普通股成員2023-03-310000728387CATX: Lantheus投資協議成員2024-01-012024-03-310000728387US-GAAP:額外實收資本會員2023-01-012023-03-310000728387CATX: 三月二萬二十四投資協議成員2024-01-012024-03-310000728387CATX: 奧本海默Commeber2023-11-170000728387US-GAAP:現金和現金等價物成員US-GAAP:美國財政法案證券會員2023-12-310000728387美國通用會計準則:設備會員2024-03-310000728387US-GAAP:LeaseHoldiments 成員2024-03-310000728387US-GAAP:研發費用會員2024-01-012024-03-310000728387US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員2024-03-310000728387美國公認會計準則:建築會員2023-12-310000728387CATX: GT MedicalStock會員US-GAAP:後續活動成員CATX: GT MedicalTechnologiesInc2024-04-120000728387美國通用會計準則:普通股成員2022-12-310000728387美國通用會計準則:普通股成員2024-03-310000728387Catx: PromissoryNote 會員2024-03-310000728387CATX: 公開募股成員2024-01-170000728387US-GAAP:公允價值計量常任成員2023-12-310000728387catx: 視點分子靶向 INC 成員Catx: isorayNote 會員2022-11-220000728387US-GAAP:額外實收資本會員CATX: 三月二萬二十四投資協議成員2024-01-012024-03-310000728387US-GAAP:銷售成員處置的已停止運營CATX: Cesium131 企業會員2024-03-310000728387catx: isoray 會員2024-01-012024-03-310000728387US-GAAP:Warrant 會員2023-01-012023-03-310000728387CATX: Lantheus投資協議成員2024-01-080000728387catx: 視點分子靶向 INC 成員2024-01-012024-03-310000728387CATX: 2024 年 3 月私募會員2024-03-042024-03-040000728387US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP:美國財政法案證券會員US-GAAP:公允價值計量常任成員2024-03-310000728387CATX:淨銷售額超過1500萬會員US-GAAP:後續活動成員CATX: GT MedicalTechnologiesInc2024-04-120000728387CATX:購買土地和建築物會員的承諾票據catx: 視點分子靶向 INC 成員2022-12-290000728387US-GAAP:美國財政法案證券會員2024-03-310000728387CATX:股東原告和解成員2024-03-310000728387US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員2024-03-310000728387US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員US-GAAP:美國財政法案證券會員US-GAAP:公允價值計量常任成員2024-03-310000728387美國通用會計準則:普通股成員2024-01-012024-03-310000728387US-GAAP:在研研究與開發成員2024-03-310000728387US-GAAP:員工股權會員2024-01-012024-03-310000728387US-GAAP:留存收益會員CATX: 三月二萬二十四投資協議成員2024-01-012024-03-310000728387CATX: 公開募股成員2024-01-172024-01-170000728387US-GAAP:美國財政法案證券會員2023-12-310000728387CATX: LantheusalphaTherapyLLC 成員CATX: Lantheus投資協議成員2024-01-080000728387US-GAAP:額外實收資本會員CATX:一月二千二十四日公開募股成員2024-01-012024-03-310000728387US-GAAP:額外實收資本會員2023-12-310000728387CATX: Lantheus投資協議成員US-GAAP:額外實收資本會員2024-01-012024-03-310000728387美國通用會計準則:Landmember2024-03-3100007283872023-12-140000728387CATX:股東原告和解成員2023-12-310000728387美國通用會計準則:普通股成員CATX:一月二千二十四日公開募股成員2024-01-012024-03-310000728387catx: 視點分子靶向 INC 成員2023-02-030000728387US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員美國公認會計準則:貨幣市場基金成員2024-03-310000728387美國公認會計準則:建築會員2024-03-310000728387US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP:公允價值計量常任成員美國公認會計準則:貨幣市場基金成員2024-03-3100007283872023-12-310000728387US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP:公允價值計量常任成員2024-03-310000728387CATX: Lantheus投資協議成員美國通用會計準則:普通股成員2024-01-012024-03-310000728387SRT: 最大成員catx: 視點分子靶向 INC 成員2023-02-032023-02-030000728387CATX: 預先注資的認股權證會員2024-01-172024-01-170000728387CATX: progenicsA 成員2024-01-082024-01-080000728387CATX: LantheusalphaTherapyLLC 成員CATX: Lantheus投資協議成員2024-03-060000728387CATX: 預先注資的認股權證會員2024-01-170000728387US-GAAP:後續活動成員CATX: GT MedicalTechnologiesInc2024-04-122024-04-120000728387CATX: Lantheus投資協議成員2023-01-012023-03-310000728387US-GAAP:額外實收資本會員2022-12-310000728387catx: 其他會員2024-03-310000728387US-GAAP:留存收益會員CATX:一月二千二十四日公開募股成員2024-01-012024-03-310000728387US-GAAP:留存收益會員2023-03-310000728387Catx: PromissoryNote 會員catx: 視點分子靶向 INC 成員2019-07-190000728387CATX: Lantheus投資協議成員CATX: 期權協議成員2024-03-310000728387catx: 其他會員2023-12-310000728387CATX:B系列可轉換優先股成員2024-03-310000728387CATX:1000萬或以下會員的淨銷售額US-GAAP:後續活動成員CATX: GT MedicalTechnologiesInc2024-04-120000728387US-GAAP:超額配股期權成員2024-01-172024-01-170000728387US-GAAP:Warrant 會員2024-01-012024-03-310000728387SRT: 場景預測成員2024-01-012024-12-310000728387catx: isoray 會員2004-10-012004-10-010000728387Catx: PromissoryNote 會員catx: 視點分子靶向 INC 成員2019-07-192019-07-190000728387美國通用會計準則:普通股成員2023-12-310000728387US-GAAP:銷售成員處置的已停止運營CATX: Cesium131 企業會員2024-01-012024-03-310000728387US-GAAP:留存收益會員2023-12-3100007283872024-05-100000728387美國通用會計準則:Landmember2023-12-310000728387US-GAAP:留存收益會員2023-01-012023-03-31iso421:USDxbrli: 股票xbrli: pureCATX:每月付款xbrli: 股票CATX:前身公司CATX: 原告iso421:USD
目錄

美國證券交易委員會

華盛頓,直流電 20549

 

表單 10-Q

根據第 13 或 15 條提交的季度報告 (d) 1934 年《證券交易法》

在截至的季度期間 3月31日 2024

或者

根據第 13 或 15 條提交的過渡報告 (d) 1934 年《證券交易法》

在從 __________ 到 ______________ 的過渡期內

 

委員會文件編號 001-33407

 

PERSPECTIVE THERAPEU

(註冊人的確切姓名如其章程所示)

 

特拉華

41-1458152

(註冊成立的州或其他司法管轄區或
組織)

(美國國税局僱主
證件號)

 

 

埃利奧特大道 2401 號,320 號套房

西雅圖, 華盛頓

98121

(主要行政辦公室地址)

(郵政編碼)

註冊人的電話號碼,包括區號: (206) 676-0900

 

根據該法第12(b)條註冊的證券:

 

每個班級的標題

交易品種

註冊的每個交易所的名稱

普通股,面值0.001美元

CATX

紐約證券交易所美國有限責任公司

 

用勾號指明註冊人是否:(1)在過去的12個月中(或者在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條要求提交的所有報告,以及(2)在過去的90天內是否受到此類申報要求的約束。 是的 沒有

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的 沒有

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。

 

大型加速過濾器

加速過濾器

非加速過濾器

規模較小的申報公司

新興成長型公司

 

如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。

用勾號指明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第 12b-2 條):是 沒有

截至最新可行日期,發行人每類普通股的已發行股票數量:

 

班級

截至 2024 年 5 月 10 日的未繳款項

普通股,面值0.001美元

622,629,038

 

 


 

 

 

關於前瞻性陳述的警示性説明

 

除歷史信息外,本10-Q表季度報告(10-Q表)還包含1995年《私人證券訴訟改革法》(PSLRA)所指的某些 “前瞻性陳述”。本聲明的明確目的是讓Perspective Therapeutics, Inc. 受PSLRA安全港條款的保護。

 

本10-Q表格,包括第一部分第2項中管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析,包含經修訂的1933年《證券法》(《證券法》)第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》(《交易法》)第21E條所指的前瞻性陳述。除歷史事實陳述外,本10-Q表中包含的所有陳述,包括但不限於有關我們未來財務狀況、經營業績、業務戰略以及未來運營管理計劃和目標、行業趨勢和其他未來事件的陳述,均為前瞻性陳述。在某些情況下,您可以通過術語識別前瞻性陳述,例如 “相信”、“預期”、“打算”、“估計”、“預測”、“項目”、“可能”、“可能”、“可能”、“計劃”、“應該”、“將” 或其他類似表述的否定詞,儘管並非所有前瞻性陳述都包含這些識別術語。本10-Q表格中的前瞻性陳述除其他外包括:

 

我們對當前和未來候選項目進行臨牀前研究和臨牀試驗的時間、進展和結果,包括有關我們計劃進行監管溝通的時間安排、提交和批准、研究或試驗及相關準備工作的啟動和完成以及試驗結果公佈期限的聲明,以及我們的研發計劃的聲明;
我們為未來的項目候選人獲得和維持監管部門批准的能力;
我們的製造能力和戰略,包括我們製造方法和流程的可擴展性和商業可行性;
我們有能力識別由我們的項目候選人治療的疾病的患者,並將這些患者納入我們的臨牀試驗;
如果獲得批准,我們對候選計劃用於商業用途的潛在功能、能力和優勢的期望;
我們的項目候選人的潛在商業市場規模;
我們對任何項目候選人的任何批准指標範圍的期望;
我們成功將我們的候選項目商業化的能力;
我們利用技術識別和培養未來項目候選人的能力;
我們對支出、持續虧損、未來收入、資本需求的估計,以及我們在預期通過產品銷售產生任何收入之前對額外資金的需求或獲得額外資金的能力;
我們相信我們的現金資源足以為2026年第一季度的運營費用和資本支出需求提供資金;
我們的競爭地位以及對與競爭對手或行業相關的發展和預測的期望;以及
對未來的期望、信念、意圖和戰略。

 

這些陳述基於我們根據我們的經驗、對歷史趨勢、當前狀況和預期未來發展的評估,以及我們認為在當前情況下適當的其他因素做出的某些假設和分析。因此,在本10-Q表格中作出的所有前瞻性陳述均受這些警示性陳述的限制,無法保證管理層預期的實際業績會實現,即使已基本實現,也無法保證它們會對我們的業務運營產生預期的後果或影響。提醒讀者不要過分依賴此類前瞻性陳述,因為他們僅代表公司截至聲明發表之日(或該聲明中指出的任何更早日期)的觀點。儘管我們可能會不時更新某些前瞻性陳述,但除非適用法律要求,否則無論是由於新信息、未來事件還是其他原因,我們都沒有義務這樣做。我們的證券交易委員會(SEC)文件可在美國證券交易委員會的網站www.sec.gov上公開發布。

i


目錄

 

PERSPECTIVE THERAPEU

的表內容

 

第一部分

財務信息

 

 

第 1 項

財務報表

1

 

 

 

截至2024年3月31日(未經審計)和2023年12月31日的簡明合併資產負債表

1

 

 

 

 

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的簡明合併運營報表(未經審計)

3

 

 

 

 

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的簡明合併現金流量表(未經審計)

4

 

 

 

 

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的股東權益變動簡明合併報表(未經審計)

5

 

 

 

未經審計的簡明合併財務報表附註

6

 

 

第 2 項

管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

17

 

 

第 3 項

關於市場風險的定量和定性披露

24

 

 

第 4 項

控制和程序

24

 

 

第二部分

其他信息

 

 

第 1 項

法律訴訟

25

 

 

第 1A 項

風險因素

25

 

 

第 2 項

未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

25

 

 

第 3 項

優先證券違約

25

 

 

第 4 項

礦山安全披露

25

 

 

第 5 項

其他信息

25

 

 

第 6 項

展品

26

 

 

簽名

 

28

 

ii


目錄

 

第一部分-最後一部分社交信息

第 1 項-魚尾惡意聲明

透視療法公司及其子公司

精簡合併分級資產負債表

(以千計,股票和麪值數據除外)

 

 

3月31日

 

 

十二月三十一日

 

 

2024

 

 

2023

 

 

 

(未經審計)

 

 

 

 

資產

 

 

 

 

 

 

流動資產:

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物

 

$

142,117

 

 

$

9,238

 

短期投資

 

 

38,531

 

 

 

-

 

應收賬款,扣除可疑賬款備抵後的淨額:2024-美元650; 2023 - $650

 

 

999

 

 

 

1,165

 

預付費用和其他流動資產

 

 

1,287

 

 

 

1,133

 

持有待售的流動資產,已終止的業務

 

 

5,266

 

 

 

5,301

 

流動資產總額

 

 

188,200

 

 

 

16,837

 

 

 

 

 

 

 

非流動資產:

 

 

 

 

 

 

財產和設備,淨額

 

 

14,302

 

 

 

5,576

 

使用權資產,淨額

 

 

1,058

 

 

 

747

 

受限制的現金

 

 

182

 

 

 

182

 

無形資產、過程中的研發

 

 

50,000

 

 

 

50,000

 

善意

 

 

24,062

 

 

 

24,062

 

其他資產,淨額

 

 

482

 

 

 

487

 

 

 

 

 

 

 

總資產

 

$

278,286

 

 

$

97,891

 

 

 

 

 

 

 

負債和股東權益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

流動負債:

 

 

 

 

 

 

應付賬款和應計費用

 

$

6,027

 

 

$

6,909

 

租賃責任

 

 

128

 

 

 

46

 

應計人員費用

 

 

1,828

 

 

 

3,588

 

應付票據

 

 

50

 

 

 

49

 

遞延收入(注3)

 

 

1,400

 

 

 

-

 

已終止業務的流動負債

 

 

5,070

 

 

 

5,072

 

流動負債總額

 

 

14,503

 

 

 

15,664

 

 

 

 

 

 

 

非流動負債:

 

 

 

 

 

 

租賃責任

 

 

1,037

 

 

 

780

 

應付票據

 

 

1,663

 

 

 

1,676

 

遞延收入(注3)

 

 

26,600

 

 

 

-

 

遞延所得税負債

 

 

4,592

 

 

 

4,592

 

 

 

 

 

 

 

負債總額

 

 

48,395

 

 

 

22,712

 

 

 

 

 

 

 

承付款和意外開支(註釋 10)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股東權益:

 

 

 

 

 

 

優先股,$0.001面值; 7,000,000授權股份; 5,000,000指定的 B 系列可轉換優先股; 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日已發行和流通的股份

 

 

-

 

 

 

-

 

普通股,$0.001面值; 750,000,000授權股份; 586,915,977281,809,852分別截至2024年3月31日和2023年12月31日的已發行和流通股份

 

 

587

 

 

 

282

 

額外的實收資本

 

 

394,028

 

 

 

227,337

 

累計赤字

 

 

(164,724

)

 

 

(152,440

)

 

 

 

 

 

 

股東權益總額

 

 

229,891

 

 

 

75,179

 

 

 

 

 

 

 

負債和股東權益總額

 

$

278,286

 

 

$

97,891

 

 

1


目錄

 

所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。

2


目錄

 

透視療法公司及其子公司

精簡合併ted 運營報表(未經審計)

(美元和千股,每股金額除外)

 

 

 

 

截至3月31日的三個月

 

 

2024

 

 

2023

 

 

 

 

 

 

 

 

補助金收入

 

$

325

 

 

$

233

 

 

 

 

 

 

 

運營費用:

 

 

 

 

 

 

研究和開發

 

 

7,452

 

 

 

3,309

 

一般和行政

 

 

5,878

 

 

 

6,663

 

處置財產和設備損失

 

 

-

 

 

 

22

 

運營費用總額

 

 

13,330

 

 

 

9,994

 

 

 

 

 

 

 

營業虧損

 

 

(13,005

)

 

 

(9,761

)

 

 

 

 

 

 

營業外收入(支出):

 

 

 

 

 

 

利息收入

 

 

1,211

 

 

 

374

 

利息和其他費用

 

 

(29

)

 

 

(18

)

關聯公司虧損中的股權

 

 

(2

)

 

 

-

 

非營業收入(支出)總額,淨額

 

 

1,180

 

 

 

356

 

 

 

 

 

 

 

持續經營業務的淨虧損

 

 

(11,825

)

 

 

(9,405

)

已終止業務的淨虧損

 

 

(461

)

 

 

(1,466

)

收益在歸類為待售時確認

 

 

2

 

 

 

-

 

遞延所得税優惠前的淨虧損

 

 

(12,284

)

 

 

(10,871

)

遞延所得税優惠

 

 

-

 

 

 

10,500

 

淨虧損

 

$

(12,284

)

 

$

(371

)

 

 

 

 

 

 

每股基本虧損和攤薄後虧損:

 

 

 

 

 

 

持續經營造成的損失

 

$

(0.02

)

 

$

0.01

 

已終止業務造成的虧損

 

 

(0.00

)

 

 

(0.01

)

每股基本虧損和攤薄後虧損

 

$

(0.02

)

 

$

0.00

 

 

 

 

 

 

 

用於計算每股淨虧損的加權平均股數:

 

 

 

 

 

 

基本款和稀釋版

 

 

495,100

 

 

 

228,591

 

 

所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。

3


目錄

 

透視療法公司及其子公司

簡明合併 現金流量表(未經審計)

(以千計)

 

截至3月31日的三個月

 

 

2024

 

 

2023

 

來自經營活動的現金流:

 

 

 

 

 

 

淨虧損

 

$

(12,284

)

 

$

(371

)

為將淨虧損與經營活動提供或使用的淨現金進行對賬而進行的調整:

 

 

 

 

 

 

租賃費用

 

 

28

 

 

 

1

 

折舊費用

 

 

346

 

 

 

180

 

處置財產和設備損失

 

 

-

 

 

 

22

 

其他資產的攤銷

 

 

10

 

 

 

10

 

資產報廢債務的增加

 

 

-

 

 

 

9

 

關聯公司虧損中的股權

 

 

2

 

 

 

-

 

短期投資的應計利息

 

 

(306

)

 

 

-

 

基於股份的薪酬

 

 

656

 

 

 

1,368

 

遞延所得税優惠

 

 

-

 

 

 

(10,500

)

運營資產和負債的變化:

 

 

 

 

 

 

應收賬款,淨額

 

 

166

 

 

 

(1

)

庫存

 

 

27

 

 

 

128

 

預付費用和其他流動資產

 

 

(154

)

 

 

(60

)

應付賬款和應計費用

 

 

(883

)

 

 

(588

)

遞延收益1

 

 

28,000

 

 

 

-

 

應計人員費用

 

 

(1,760

)

 

 

79

 

 

 

 

 

 

 

由(用於)經營活動提供的淨現金

 

 

13,848

 

 

 

(9,723

)

 

 

 

 

 

 

來自投資活動的現金流:

 

 

 

 

 

 

財產和設備增補

 

 

(9,072

)

 

 

(201

)

購買短期投資

 

 

(38,225

)

 

 

-

 

短期投資到期所得收益

 

 

-

 

 

 

22,764

 

收購 Viewpoint 時獲得的淨現金

 

 

-

 

 

 

2,699

 

 

 

 

 

 

 

投資活動提供的(用於)淨現金

 

 

(47,297

)

 

 

25,262

 

 

 

 

 

 

 

來自融資活動的現金流量:

 

 

 

 

 

 

償還應付票據

 

 

(12

)

 

 

(15

)

行使期權後出售普通股的收益

 

 

126

 

 

 

-

 

2024 年 1 月公開發行收益,淨額1

 

 

53,141

 

 

 

-

 

預先注資認股權證的收益,淨額1

 

 

10,208

 

 

 

-

 

Lantheus 投資協議的收益,淨額1

 

 

20,846

 

 

 

-

 

2024 年 3 月投資協議的收益,淨額1

 

 

82,019

 

 

 

-

 

與為換取 Viewpoint 普通股而發行的普通股相關的發行成本

 

 

-

 

 

 

(65

)

 

 

 

 

 

 

由(用於)融資活動提供的淨現金

 

 

166,328

 

 

 

(80

)

 

 

 

 

 

 

現金、現金等價物和限制性現金淨增加

 

 

132,879

 

 

 

15,459

 

期初現金、現金等價物和限制性現金

 

 

9,420

 

 

 

21,175

 

現金、現金等價物和期末限制性現金

 

$

142,299

 

 

$

36,634

 

 

 

 

 

 

 

現金、現金等價物和限制性現金與簡明合併資產負債表的對賬:

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物

 

$

142,117

 

 

$

36,452

 

受限制的現金

 

 

182

 

 

 

182

 

簡明合併現金流量表中顯示的總現金、現金等價物和限制性現金

 

$

142,299

 

 

$

36,634

 

 

 

 

 

 

 

非現金投資和融資活動的補充時間表:

 

 

 

 

 

 

確認經營租賃負債和使用權資產

 

$

348

 

 

$

-

 

收購的包括商譽在內的Viewpoint資產的公允

 

 

-

 

 

 

85,885

 

136,545,075發行的Perspective Therapeutics普通股以換取Viewpoint普通股

 

 

-

 

 

 

(54,618

)

假設觀點股票期權和認股權證按公允價值計算

 

 

-

 

 

 

(7,836

)

免除來自Viewpoint的應收票據和應計利息

 

 

-

 

 

 

(6,171

)

假設的Viewpoint負債包括通過企業合併會計確立的遞延所得税負債(注14)

 

$

348

 

 

$

17,260

 

 

1. 見註釋3, 投資和協議,以獲取更多信息。

 

所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。

 

4


目錄

 

透視療法公司及其子公司

簡明合併狀態股東權益變動情況(未經審計)

(以千計,股票除外)

 

 

普通股

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股份

 

 

金額

 

 

額外的實收資本

 

 

累計赤字

 

 

總計

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2022年12月31日的餘額

 

 

142,112,766

 

 

$

142

 

 

$

160,432

 

 

$

(105,932

)

 

$

54,642

 

發行普通股以換取
觀點普通股,
扣除發行成本後的淨額

 

 

136,545,075

 

 

137

 

 

 

54,416

 

 

 

-

 

 

 

54,553

 

Viewpoint 股票期權的假設
和按公允價值計算的認股權證

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

7,836

 

 

 

-

 

 

 

7,836

 

基於股份的薪酬

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,368

 

 

 

-

 

 

 

1,368

 

淨虧損

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(371

)

 

 

(371

)

截至2023年3月31日的餘額

 

 

278,657,841

 

 

$

279

 

 

$

224,052

 

 

$

(106,303

)

 

$

118,028

 

 

 

普通股

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股份

 

 

金額

 

 

額外的實收資本

 

 

累計赤字

 

 

總計

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至 2023 年 12 月 31 日的餘額

 

 

281,809,852

 

 

$

282

 

 

$

227,337

 

 

$

(152,440

)

 

$

75,179

 

根據該法發行普通股
2024 年 1 月公開發行,淨額
1

 

 

156,399,542

 

 

 

157

 

 

 

52,984

 

 

 

-

 

 

 

53,141

 

發行預先注資的認股權證,淨額1

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

10,208

 

 

 

-

 

 

 

10,208

 

根據該法發行普通股
Lantheus 投資協議,淨額
1

 

 

56,342,355

 

 

 

56

 

 

 

20,790

 

 

 

-

 

 

 

20,846

 

根據該法發行普通股
2024 年 3 月投資協議,淨額
1

 

 

92,009,981

 

 

 

92

 

 

 

81,927

 

 

 

-

 

 

 

82,019

 

根據以下規定發行普通股
行使期權

 

 

354,247

 

 

 

-

 

 

 

126

 

 

 

-

 

 

 

126

 

基於股份的薪酬

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

656

 

 

 

-

 

 

 

656

 

淨虧損

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(12,284

)

 

 

(12,284

)

截至 2024 年 3 月 31 日的餘額

 

 

586,915,977

 

 

$

587

 

 

$

394,028

 

 

$

(164,724

)

 

$

229,891

 

 

1. 見註釋3, 投資和協議,以獲取更多信息。

 

所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。

5


目錄

 

Perspective Therapeu

未經審計的簡明合併財務附註財務報表

 

1.
重要會計政策的列報基礎和摘要

Perspective Therapeutics, Inc.(Perspective Therapeutics或公司)(前身為Isoray, Inc.和世紀公園影業公司)於1983年在明尼蘇達州成立。2018年12月,經大多數股東批准,Perspective Therapeutics遷至特拉華州。

2023年2月3日,公司完成了特拉華州的一家公司、公司的全資子公司Isoray Acquisition Corp. 與Viewpoint Molecular Targeting, Inc.(Viewpoint)的合併(此類交易為合併)。根據合併,公司發行了 136,545,075普通股,約等於 49截至合併結束時其已完全攤薄後的已發行股本的百分比。Viewpoint正在開發用於腫瘤學的下一代精準靶向α療法(TAT),這些療法有可能治療多種腫瘤類型的大量癌症患者,包括轉移性疾病患者。

2023年2月6日,公司宣佈,其董事會於2023年1月31日批准將其財政年度結束時間從6月30日更改為12月31日,自2022年12月31日起生效。

Perspective Therapeutics Pty Ltd 是一家在澳大利亞註冊的公司,成立於 2023 年 4 月 14 日,是該公司的全資子公司。它的成立是為了協助α-發射器治療藥物的某些臨牀試驗。

2005年7月28日,艾索瑞醫療有限公司(Isoray)通過合併成為Perspective Therapeutics的全資子公司。Isoray 於 2004 年 6 月 15 日根據特拉華州法律成立,並於 2004 年 10 月 1 日被收購 1998 年開始運營的附屬前身公司。2024年4月12日,該公司完成了先前宣佈的向特拉華州的一家公司GT Medical Technologies, Inc.(GT Medical)出售其Cesium-131近距離放療業務和Isoray的幾乎所有資產(該交易為GT Medical的收盤交易)。根據GT醫療結算,GT Medical向Isoray發放了賬單 279,516GT Medical普通股股票,面值美元0.0001每股,代表 0.5截至收盤時按全面攤薄計算的GT Medical已發行和流通股本的百分比。因此,在列報的所有時期的簡明合併財務報表中,Cesium-131近距離放療業務的財務信息和經營業績均作為已終止業務列報。除非另有説明,否則簡明合併財務報表附註中的討論與持續經營有關。有關其他信息,請參見注釋 4, 已終止的業務,在此表格 10-Q 中。

華盛頓有限責任公司Isoray International LLC成立於 2007 年 11 月 27 日並且是 Perspective Therapeutics 的全資子公司。

隨附的未經審計的簡明合併財務報表是Perspective Therapeutics, Inc. 及其全資子公司(在此處稱為 “Perspective Therapeutics” 或 “公司”)的簡明合併財務報表。在合併中,所有重要的公司間賬户和交易均已清除。管理層認為,簡明合併財務報表公允表的所有必要調整均已包括在內。這些未經審計的簡明合併財務報表應與公司於2024年3月28日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日的10-K表年度報告(2023年10-K表)中規定的公司經審計的合併財務報表和相關附註一起閲讀。自合併結束以來,Viewpoint已得到鞏固。有關合並的更多信息,見附註14, 合併,在此表格 10-Q 中。

未經審計的簡明合併財務報表是根據美國公認會計原則(美國公認會計原則)編制的。根據這些規章制度,通常包含在根據美國公認會計原則編制的財務報表中的某些信息和附註披露已被簡要或省略,儘管公司認為這些披露足以使信息不產生誤導。管理層認為,未經審計的簡明合併財務報表反映了公允列報公司中期財務狀況、經營業績和現金流所必需的所有正常、經常性調整,但不一定代表整個財年或任何其他時期的預期業績。

該公司預計,由於持續的營業虧損和上一財年的鉅額淨營業虧損,其2024財年的有效所得税税率將是 0%.

流動性

公司根據其產生現金為其運營、投資和融資活動提供資金的能力來評估其流動性。該公司有營業虧損的歷史,收入中沒有大量的經常性現金流入,截至2024年3月31日,該公司的現金、現金等價物和短期投資為 $180.6百萬和累計赤字總額為 $164.7百萬。該公司歷來主要通過出售股權為其運營融資。

6


目錄

 

該公司認為 $180.6截至2024年3月31日,百萬現金、現金等價物和短期投資將使其能夠為目前的計劃運營提供到2026年第一季度的資金,但它可能會通過股票發行、債務融資、合作、戰略聯盟和營銷、分銷或許可安排和/或政府資助和補助相結合的方式籌集額外資金。2024 年 4 月 11 日,公司出售了 35,352,461根據自動櫃員機協議,其普通股的平均價格約為美元1.40每股普通股,總收益約為美元49.5百萬。

隨附的未經審計的簡明合併財務報表是在持續經營的基礎上編制的,其中考慮在正常業務過程中變現資產和清償負債。由於管理層目前未知的許多因素,運營計劃可能會發生變化,並且無法保證當前的運營計劃將在管理層預期的時間範圍內實現,或者根本無法保證,公司可能需要比預期更早地尋求額外資金。未經審計的簡明合併財務報表不包括與所記錄資產金額的可收回性和分類或負債金額和分類有關的任何調整,這些調整可能由潛在的未知因素產生。

改敍

除了上文討論的已終止業務外,公司還對簡明合併財務報表和附註中的前期金額進行了某些重新分類,以符合本期的列報方式。這些項目的重新分類對本期或前期的淨虧損、財務狀況或現金流量沒有影響。具體而言,應計工資和相關税收以及應計休假合併以創建應計人員,應計協議支出和應計廢物處置包含在應付賬款和應計費用中,所有這些費用都列報在簡明合併資產負債表和簡明合併現金流量表中。

重要會計政策

附註2描述了公司的重要會計政策和最近的會計聲明, 重要會計政策摘要,轉到2023年10-K表格第8項中的合併財務報表。公司的重要會計政策沒有變化,在截至2024年3月31日的三個月中,公司沒有通過任何重要的會計政策.

 

2.
每股虧損

每股基本虧損和攤薄後的每股虧損是通過淨虧損除以已發行普通股的加權平均數計算得出的,不包括任何可能攤薄的普通股等價物的影響。2024 年 1 月,公司發行了與公開發行相關的預先注資的認股權證(見 2024 年 1 月公開發行在註釋 3 中, 投資和協議,在此表格中 10-Q)。由於預先注資認股權證的行使價格為名義價格,並且在行使前沒有任何必須滿足的條件,因此預先注資的認股權證包含在每股基本收益和攤薄後的每股收益的計算中。截至2024年3月31日和2023年3月31日,攤薄後的加權平均股票的計算不包括普通股認股權證或可能轉換為普通股的期權,因為由於公司的淨虧損狀況,這些認股權證或期權具有反稀釋作用。

計算攤薄後的加權平均份額時不考慮證券,但從現在起這可能會出現稀釋作用 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日,情況如下(以千計):

 

 

2024年3月31日

 

 

2023年3月31日

 

普通股認股權證

 

 

4,386

 

 

 

6,033

 

普通股期權

 

 

51,649

 

 

 

37,870

 

潛在攤薄證券總額

 

 

56,035

 

 

 

43,903

 

 

自2023年2月3日與Viewpoint的合併完成之日起生效,公司假設 3,387,093購買行使價為美元的普通股的認股權證0.27每股和 24,263,424購買行使價從美元不等的普通股的期權0.13到 $0.30每股。

 

3.
投資和協議

 

2024 年 3 月向機構投資者進行私募配售

2024年3月4日,公司與某些合格機構投資者(機構投資者)簽訂了投資協議(2024年3月的投資協議),根據該協議,公司同意以私募方式(2024年3月的私募配售)發行和出售, 92,009,981公司普通股的股份,面值 $0.001每股(普通股),收購價格為美元0.95每股,代表普通股在2024年3月1日的收盤價。2024 年 3 月的私募於 2024 年 3 月 6 日結束。

7


目錄

 

 

公司從2024年3月的私募中獲得的總收益約為美元87.4百萬,扣除應付給配售代理的費用(定義見下文)和其他估計的交易費用。公司打算將2024年3月私募的淨收益用於一般公司和營運資金用途,其中可能包括研發支出、臨牀前研究和臨牀試驗支出、製造支出、商業化支出、資本支出、新技術、產品或業務的收購以及投資。

2024年3月的私募是根據公司與奧本海默公司之間於2024年3月4日簽訂的配售代理協議(“配售代理協議”)進行的。Inc.,作為其中指定的配售代理人(配售代理人)的代表。根據配售代理協議,公司同意:(i)向配售代理支付相當於以下金額的現金費 5.85公司出售股票所得總收益的百分比;以及(ii)向配售代理人償還某些費用和開支。

蘭修斯協議

投資協議

2024年1月8日,公司與特拉華州有限責任公司、Lantheus Holdings, Inc.(Lantheus)的全資子公司Lantheus Alpha Therapy, LLC簽訂了投資協議(Lantheus投資協議),根據該協議,公司同意通過私募交易向蘭修斯出售和發行公司普通股的某些股份(蘭修斯股票)。公司完成向Lantheus購買和出售Lantheus股份的交易(Lantheus收盤)的前提是公司至少籌集了$的資金50.02024年1月22日進行的符合條件的第三方融資交易的百萬總收益(不包括蘭修斯的投資)。

出售的蘭修斯股票數量為 56,342,355,代表 19.99截至2024年1月8日,普通股已發行股份的百分比。根據Lantheus投資協議,公司同意真誠合作,與Lantheus談判並簽訂註冊權協議,規定公司有義務在S-3表格上向美國證券交易委員會提交註冊聲明,註冊轉售在Lantheus收盤時發行的Lantheus股票。該公司於2024年3月29日提交了S-3表格,美國證券交易委員會宣佈該表格於2024年4月9日生效(文件編號333-278362)。

 

Lantheus投資協議還包含公司與Lantheus達成的協議,據此向Lantheus提供公司的某些董事會觀察員權和信息權,以及禁止Lantheus在特定時間段內採取某些行動的停頓條款,但某些例外情況除外。

Lantheus投資協議還為Lantheus提供了某些按比例參與的權利,以在公司公開或非公開發行任何股權或表決權益或任何可轉換或交換為(或可行使為)公司股權或表決權益的證券的情況下,維持其在公司的所有權,但某些例外情況除外。

根據Lantheus投資協議,公司必須在公司根據公司與Oppenheimer & Co.簽訂的特定市面發行銷售協議發行普通股的財政季度結束後的10個工作日內通知Lantheus。Inc.、B. Riley Securities, Inc.和JonesTrading Institutional Services LLC於2023年11月17日(簡稱 “自動櫃員機協議”),其中(i)該財季根據自動櫃員機協議發行的普通股數量,以及(ii)公司在扣除佣金前獲得的平均每股價格(自動櫃員機平均價格)。收到此類通知後,Lantheus可以選擇按比例購買全部或部分此類股票(定義見Lantheus投資協議),其總價格等於購買的股票數量乘以該季度的自動櫃員機平均價格(自動櫃員機參與權)。根據Lantheus投資協議,Lantheus每個日曆年行使自動櫃員機參與權的次數不得超過兩次。

資產購買協議

2024年1月8日,公司與特拉華州的一家公司(Progenics)、Lantheus的子公司Progenics Pharmicals, Inc. 簽訂了資產購買協議(Progenics APA),根據該協議,公司以收購價為美元收購了寶濟在新澤西州薩默塞特郡的放射性藥物製造工廠的某些資產和相關租約8.0百萬現金。寶濟醫生 APA 考慮的交易已於 2024 年 3 月 1 日結束。

期權協議

2024年1月8日,公司與Lantheus簽訂了期權協議(期權協議),根據該協議,Lantheus獲得了獨家選擇權,可以就全球特許權使用費和里程碑的獨家權利和許可進行談判 [212Pb]VMT-α-NET,該公司為治療神經內分泌腫瘤而開發的臨牀階段α療法。如果真誠的談判失敗,如果第三方提議購買或許可,Lantheus有權在一年內重新進行談判 [212Pb]VMT-α-NET 程序。

8


目錄

 

此外, Lantheus有權共同資助研究性新藥(IND)的申請,從而支持針對前列腺特異性膜抗原和胃泌素釋放肽受體的早期候選治療藥物的研究,並且在申請IND之前,有權就此類候選藥物的獨家許可進行談判。作為公司根據期權協議授予Lantheus的權利,Lantheus向公司一次性支付了美元28.0百萬,但須遵守與關閉寶濟銀行APA相關的某些預扣條款。

根據期權協議的條款,Lantheus還擁有自2024年1月8日起的12個月內對涉及公司的任何第三方併購交易的首次要約和後審保護權。

 

公司決定,應根據ASC 730-20將期權協議視為研發安排, 研究與開發安排,正如 Lantheus 所持的那樣 19.9截至2024年3月31日公司已發行普通股的百分比。期權協議包含 還款條款,不規定與Lantheus簽訂任何許可、轉讓或銷售協議的義務,也沒有以任何方式限制資金的使用。

 

因此,資產負債表在 “遞延收益” 標題下報告了與這些期權相關的流動和長期負債。期權協議中每個不同期權的價值是通過第三方估值公司估算每種不同期權的公允價值來確定的,隨着各種期權的到期,負債將在簡明合併運營報表中確認為收入。

2024 年 1 月公開發行

2024年1月17日,公司與奧本海默公司簽訂了承保協議(承保協議)。Inc. 作為其中提到的承銷商(承銷商)的代表,參與其先前宣佈的承銷公開發行(公開發行) 132,075,218公司普通股的股份(公開股票),以及代替向某些投資者購買的公開股票(預先籌資的認股權證) 30,086,944普通股。公開股票的公眾價格為美元0.37每股公開股票,預先注資認股權證的公眾價格為美元0.369每份預先注資的認股權證,即公開發行股票的每股價格減去美元0.001每份此類預先注資認股權證的每股行使價。根據承保協議的條款,公司授予承銷商一項期權,可行使期限為30天,最多可以額外購買 24,324,324普通股的每股價格與公開股相同,承銷商於2024年1月18日完全行使了公開股。本次公開發行於 2024 年 1 月 22 日結束。

公司從公開募股中獲得的總收益約為 $69.0百萬,不包括承保折扣和佣金以及公開發行的估計費用。

公司打算將公開募股的淨收益用於一般公司用途,其中可能包括研發支出、臨牀前研究和臨牀試驗支出、製造支出、商業化支出、營運資金、資本支出、新技術、產品或業務的收購以及投資。

本次公開發行是根據美國證券交易委員會於2023年12月14日宣佈生效的S-3表格(文件編號333-275638)、2023年12月14日的基本招股説明書以及2024年1月17日的相關招股説明書補充文件進行的。

預先注資的認股權證可在發行之日後的任何時間行使。如果出現影響普通股的某些股票分紅和分配、股票拆分、股票組合、重新分類或類似事件,以及向公司股東分配任何資產,包括現金、股票或其他財產,則行使每份預先注資認股權證時可發行的普通股的行使價和數量將進行適當的調整。預先注資的認股權證不會過期,可以現金或通過無現金行使的方式行使。如果預先注資認股權證持有人及其關聯公司實益擁有的普通股總數將超過預先注資認股權證,則該持有人不得行使此類預先注資認股權證 4.99行使後已發行和流通普通股的百分比,因為此類所有權百分比是根據預籌認股權證的條款確定的。預先注資認股權證的持有人可以增加或減少該百分比,但不得超過 19.99% 需至少提前 61 天向公司發出通知。

 

自動櫃員機協議

 

該公司與奧本海默公司、B. Riley Securities, Inc.和JoneStrading機構服務有限責任公司簽訂了日期為2023年11月17日的市場發行銷售協議(ATM協議),以制定一項 “市場” 股票計劃,根據該計劃,該公司可以不時發行和出售其普通股。

2023年11月17日,公司向美國證券交易委員會提交了S-3表格的貨架註冊聲明(文件編號333-275638)和隨附的基本招股説明書,美國證券交易委員會於2023年12月14日宣佈生效,要約和出售不超過1美元200其數百萬只證券(2023年12月註冊聲明)。同樣在2023年11月17日,該公司向美國證券交易委員會提交了招股説明書補充文件,內容涉及高達美元的發行50百萬 根據ATM協議所持普通股的股份

9


目錄

 

十二月 2023 年註冊聲明。2023 年 12 月,該公司出售了 1,238,826自動櫃員機協議下的股票,平均價格約為美元0.303每股普通股收益約為美元0.4百萬。

 

2024 年 4 月 11 日,公司出售了 35,352,461根據自動櫃員機協議,其普通股的平均價格約為美元1.40每股普通股,總收益約為美元49.5百萬。

 

有關上文討論的各種協定的其他信息, 見附註20, 後續事件,在公司的 2023 年 10-K 表格中。

 

4.
已終止的業務

 

2024年4月12日(GT Medical截止日期),公司完成了向GT Medical出售Isoray的幾乎所有資產(GT Medical關閉)。此前,該公司宣佈,Isoray於2023年12月7日與Isoray、公司和GT Medical簽訂了資產購買協議(GT Medical APA),根據該協議,Isoray將出售給GT Medical,GT Medical將從Isoray購買Isoray在Isoray商業Cesium-131相關的幾乎所有資產中的所有權利、所有權和權益業務(企業),包括設備、某些合同、庫存和知識產權。除GT Medical APA中規定的有限例外情況外,GT Medical不承擔Isoray的責任。

 

根據GT Medical APA的條款和規定的條件,在GT醫療收盤時,(i)向Isoray簽發的GT Medical 279,516GT Medical普通股股票,面值美元0.0001每股,代表 0.5截至GT Medical截止日期,經全面攤薄後的GT Medical已發行和流通股本的百分比,並且(ii)Isoray有權在自GT Medical截止日期(每一年為計量期)開始的頭四年內每年收到一定的現金特許權使用費,彙總如下:

關於GT Medical為不使用GT Medical的Gammatile療法的病例提供的Cesium 131近距離放射治療種子的淨銷售額:(a)如果衡量期內的淨銷售額在1000萬美元或以下, 3.0此類淨銷售額的百分比;(b) 如果衡量期內的淨銷售額大於1,000萬美元且小於1500萬美元, 4.0此類淨銷售額的百分比;以及 (c) 如果衡量期內的淨銷售額為1500萬美元或以上, 5.0此類淨銷售額的百分比;以及
關於GT Medical使用銫131近距離放射治療種子對GT Medical的GammaTile療法的淨銷售額: 0.5衡量期內此類淨銷售額的百分比。

 

根據 ASC 205-20, 財務報表的列報——已終止的業務,下表列出了簡明合併資產負債表中報告的該業務已終止業務的主要資產和負債類別,上一年的金額已重新分類。

 

 

 

2024年3月31日

 

 

2023年12月31日

 

(以千計)

 

 

 

 

 

 

持有待出售已終止業務的資產,當前

 

 

 

 

 

 

庫存

 

$

3,121

 

 

$

3,148

 

預付費用和其他流動資產

 

 

169

 

 

 

169

 

財產和設備,淨額

 

 

1,263

 

 

 

1,263

 

使用權資產,淨額

 

 

676

 

 

 

676

 

其他資產,淨額

 

 

37

 

 

 

45

 

為出售已終止業務而持有的流動資產總額

 

$

5,266

 

 

$

5,301

 

 

 

 

 

 

 

為出售已終止業務而持有的負債,當前

 

 

 

 

 

 

租賃責任

 

$

677

 

 

$

677

 

資產報廢義務

 

 

225

 

 

 

225

 

將損失歸類為待售損失

 

 

4,168

 

 

 

4,170

 

已終止業務的流動負債總額

 

$

5,070

 

 

$

5,072

 

 

10


目錄

 

下表列出了未經審計的簡明合併運營報表中報告的與業務相關的已終止業務的組成部分(以千計):

 

 

 

截至3月31日的三個月

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

 

 

 

 

 

 

銷售額,淨額

 

$

1,973

 

 

$

1,830

 

銷售成本

 

 

1,402

 

 

 

1,576

 

毛利

 

 

571

 

 

 

254

 

 

 

 

 

 

 

運營費用:

 

 

 

 

 

 

研究和開發

 

 

48

 

 

 

548

 

銷售和營銷

 

 

803

 

 

 

812

 

一般和行政

 

 

181

 

 

 

360

 

運營費用總額

 

 

1,032

 

 

 

1,720

 

 

 

 

 

 

 

已終止業務的淨虧損

 

$

(461

)

 

$

(1,466

)

 

公司通過確定GT Medical APA中包含幷包含在上表中的資產和負債,確定了歸類為待售虧損的確認。此外, 歸類為待售資產時確認的損失是使用GT Medical股票的估計公允價值確定的0.2百萬美元收到的收入低於出售淨資產的賬面價值。收到的股票的公允價值是根據GT Medical從當前為他們準備的估值研究中向公司提供的信息確定的。損失的計算不包括可能從未來銷售中獲得的或有特許權使用費。

 

未經審計的與已終止業務相關的簡明合併現金流量報表中包含的某些金額如下(以千計):

 

 

 

截至3月31日的三個月

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

 

 

 

 

 

 

折舊

 

$

-

 

 

$

55

 

攤銷

 

 

-

 

 

 

9

 

基於股份的薪酬

 

 

34

 

 

 

386

 

財產和設備增補

 

 

-

 

 

 

56

 

 

在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月,有 與已終止業務相關的所得税準備金(福利)。此外,公司處於虧損狀態,並已記錄了與已終止業務相關的遞延所得税資產的全額估值補貼。

 

5.
財產和設備

財產和設備包括以下內容 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日(以千計):

 

 

2024年3月31日

 

 

2023年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

建築

 

$

1,770

 

 

$

1,770

 

土地

 

 

1,283

 

 

 

1,283

 

裝備

 

 

8,563

 

 

 

2,683

 

租賃權改進

 

 

3,369

 

 

 

179

 

其他1

 

 

332

 

 

 

330

 

財產和設備

 

 

15,317

 

 

 

6,245

 

減去累計折舊

 

 

(1,015

)

 

 

(669

)

財產和設備,淨額

 

$

14,302

 

 

$

5,576

 

 

1.
未投入使用的財產和設備是指達到資本門檻的物品,或者管理層認為在完工時將達到門檻值但截至資產負債表發佈之日尚未投入使用的物品,因此 折舊費用已確認。

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目錄

 

6.
商譽和其他無形資產

善意

截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的商譽賬面金額是 $24.1百萬份,記錄在案的與公司於2023年2月合併Viewpoint有關。公司在每年第四季度對商譽和無限期無形資產進行減值測試,或者在情況變化或發生很可能會降低其資產公允價值的事件時更頻繁地進行減值測試。在此期間認為沒有必要進行任何測試 截至2024年3月31日的三個月。

 

其他無形資產,淨額包括以下內容(以千計):

 

 

2024年3月31日

 

 

成本

 

 

累計攤銷

 

 

淨賬面價值

 

無限期存續的無形資產

 

 

 

 

 

 

 

 

 

正在進行的研究和開發

 

$

50,000

 

 

$

-

 

 

$

50,000

 

總計

 

$

50,000

 

 

$

-

 

 

$

50,000

 

 

 

2023年12月31日

 

 

成本

 

 

累計攤銷

 

 

淨賬面價值

 

無限期存續的無形資產

 

 

 

 

 

 

 

 

 

正在進行的研究和開發

 

$

50,000

 

 

$

-

 

 

$

50,000

 

總計

 

$

50,000

 

 

$

-

 

 

$

50,000

 

 

該公司的IPR&D資產代表了Viewpoint於2023年2月收購的候選放射治療產品的估計公允價值。收購之日知識產權與發展資產的估計公允價值是使用概率加權收益法確定的,該方法將預期的未來現金流折現為現值。Viewpoint的候選放射治療產品線的預計現金流估算基於某些關鍵假設,包括對未來收入和支出的估計,同時考慮了合併之日該技術的開發階段以及完成開發所需的時間和資源。

 

7.
持有至到期的投資

下表彙總了公司金融工具的賬面價值和公允價值(以千計):

 

 

2024年3月31日

 

 

攤銷成本

 

 

未實現收益總額

 

 

未實現虧損總額

 

 

估計公允價值
(第 1 級)

 

美國國庫券

 

$

38,531

 

 

$

-

 

 

$

(12

)

 

$

38,519

 

 

該公司投資於美國國庫券,其中一些國庫券的到期時間超過90天,被歸類為短期投資。美國國庫券按攤銷成本記賬,歸類為持有至到期的債券,因為公司有意和能力將其持有直至到期。美國國庫券的賬面價值根據投資剩餘期限內折扣的增加進行了調整。與美國國庫券相關的收入在公司簡明合併運營報表中確認為利息收入。美國國庫券被歸類為公允價值層次結構的第一級。根據對持有至到期證券的分析,公司確定未實現虧損總額主要是由於利率的變動,而不是信用風險造成的。因此,該公司做到了 t 從現在起記錄信用額度 2024 年 3 月 31 日。截至 2023 年 12 月 31 日,該公司有 持有至到期的投資,以及 持有至到期的投資在其簡明合併資產負債表中以現金和現金等價物列報。

 

8.
公允價值測量

 

公允價值定義為退出價格,表示在市場參與者之間的有序交易中出售資產或為轉移負債而支付的金額。因此,公允價值是一種基於市場的衡量標準,應根據市場參與者在對資產或負債進行定價時使用的假設來確定。作為考慮此類假設的基礎,會計指南建立了三級公允價值層次結構,優先考慮計量公允價值時使用的投入,如下所示:

 

第 1 級-可觀察的投入,例如活躍市場的報價;

 

12


目錄

 

第 2 級-一級價格以外的投入,例如類似資產或負債的報價、交易量不足或交易頻率不高的市場(不太活躍的市場)的報價,或模型驅動的估值,其中所有重要投入均可觀察到或主要可以從可觀察的市場數據中得出或得到證實;以及

 

第 3 級-不可觀察的輸入,其中幾乎沒有或根本沒有市場數據,因此需要實體制定自己的假設。

 

以下是公司的現金等價物和短期投資的摘要,這些現金等價物和短期投資以公允價值定期計量,並使用公允價值層次結構進行分類(以千計):

 

 

 

2024年3月31日

 

 

 

第 1 級

 

 

估計公允價值

 

現金等價物

 

 

 

 

 

 

貨幣市場基金1

 

$

97,620

 

 

$

97,620

 

美國國庫券1

 

 

40,362

 

 

 

40,362

 

現金等價物總額

 

 

137,982

 

 

 

137,982

 

短期投資2

 

 

38,519

 

 

 

38,519

 

現金等價物和短期投資總額

 

$

176,501

 

 

$

176,501

 

1.
包含在簡明合併資產負債表的現金和現金等價物中。
2.
有關我們短期投資的更多信息,見附註7, 持有至到期的投資.

 

按公允價值計量的二級或三級金融工具,經常性為 2024年3月31日,而公司也這樣做了 任何定期按公允價值計量的金融工具均為 2023年12月31日.

 

9.
基於股份的薪酬

下表列出了在此期間確認的所有基於股份的薪酬安排的基於股份的薪酬支出 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月(以千計):

 

 

截至3月31日的三個月

 

 

2024

 

 

2023

 

 

 

 

 

 

 

 

研究和開發費用

 

$

263

 

 

$

155

 

一般和管理費用

 

 

359

 

 

 

827

 

基於股份的薪酬總額

 

$

622

 

 

$

982

 

 

10.
承付款和或有開支

該公司一直在與一位代表進行和解談判 股東原告公司指控公司在2022年12月舉行的公司年會上於2022年11月向股東分發的初步委託書中違反了特拉華州的法律。根據迄今為止的這些和解談判,該公司估計其和解總額將不超過美元0.2百萬美元,因此記錄的估計負債為美元0.2截至目前為百萬 2023 年 12 月 31 日。截至2024年3月31日,估計值沒有變化。該餘額包含在未經審計的簡明合併資產負債表的應計支出中。

 

11.
關聯方

 

關於2024年1月8日與蘭修斯簽訂的蘭修斯投資協議,該公司同意出售和發行蘭修斯股票。出售的蘭修斯股票數量為 56,342,355,代表 19.99截至2024年1月8日,普通股已發行股份的百分比。

 

2024 年 1 月 8 日,公司與 Lantheus 的子公司 Progenics 簽訂了 Progenics APA,收購價為 $8.0百萬。2024年3月1日,公司完成了寶濟醫藥APA所考慮的交易。

 

2024年3月4日,公司簽訂了2024年3月的投資協議,在該協議中,公司同意發行和出售 92,009,981公司的普通股。該公司的重要股東蘭修斯購買了部分已發行的股份,以將其所有權百分比提高到大約 19.92024年3月6日2024年3月投資協議簽署後在公司中的百分比。

 

13


目錄

 

有關蘭修斯投資協議、寶濟APA和2024年3月投資協議的更多信息,請參閲附註3, 投資和協議.

 

12.
租賃

該公司根據ASC 842對其租賃進行了核算, 租賃。 該公司從 Lantheus 的子公司 Progenics 手中收購了位於新澤西州薩默塞特的生產設施的租約,該租約於 2024 年 3 月 1 日生效(見 資產購買協議在註釋 3 中, 投資和協議,在此表格中 10-Q)。租約將於 2028 年 11 月 29 日終止。簽訂本租約後,公司確認了約美元的使用權資產和租賃負債0.3資產負債表上的百萬美元,按未來基本補助金的現值折算 8百分比折扣率,使用公司在相似期限內以抵押方式借款所必須支付的利率,金額等於在類似經濟環境中租賃付款,因為租賃沒有提供隱性貼現率。截至2024年3月31日,加權平均剩餘期限和貼現率為 4.7年和 8分別為%。

2023年7月1日,該公司與Unico Properties LLC簽訂了位於華盛頓州西雅圖的辦公空間租約,該租約將於2028年10月終止。簽訂本租約後,公司確認了約美元的使用權資產和租賃負債0.8資產負債表上的百萬美元,按未來基本補助金的現值折算 8百分比折扣率,使用公司在相似期限內以抵押方式借款所必須支付的利率,金額等於在類似經濟環境中租賃付款,因為租賃沒有提供隱性貼現率。截至的加權平均剩餘期限和折現率 2024年3月31日4.6年和 8分別為%。

公司截至2024年3月31日的三個月的運營租賃費用是微不足道的,而且有 的運營租賃費用 截至 2023 年 3 月 31 日的三個月。

下表列出了截至目前與公司運營租賃相關的簡明合併資產負債表中包含的未來經營租賃付款和租賃負債 2024 年 3 月 31 日(以千計):

 

截至12月31日的年度

 

 

 

2024 年(剩下的九個月)

 

$

147

 

2025

 

 

329

 

2026

 

 

324

 

2027

 

 

320

 

2028

 

 

283

 

總計

 

 

1,403

 

減去:估算利息

 

 

(238

)

租賃負債總額

 

 

1,165

 

減少當前部分

 

 

(128

)

非當期租賃負債

 

$

1,037

 

 

資產退休義務

該公司有與其在華盛頓州里奇蘭租賃的設施相關的資產報廢義務(ARO)。該租約包含在GT Medical APA中,並在2024年4月12日GT Medical關閉時分配給GT Medical。因此,截至2024年3月31日和2023年12月31日,該負債在公司的簡明合併財務報表中不再以ARO的形式報告。但是,該公司在其簡明合併財務報表中維持了與危險廢物清除相關的估計負債。2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的估計負債均為 $0.5百萬,包含在簡明合併資產負債表的應付賬款和應計費用中。

 

13.
應付票據

公司假設兩張應付票據自2023年2月3日與Viewpoint合併結束時生效。2019年7月19日,Viewpoint與愛荷華州經濟發展局(IEDA)簽訂了期票協議,價格為美元0.1百萬在 3需要支付的利率百分比 36每月付款從Viewpoint以美元收盤後的第一個月的第一天開始1.0百萬股權融資。最後一筆款項已於 2023 年 9 月支付。這筆貸款是作為IEDA向Viewpoint提供的一種經濟援助的形式發放的。

 

2022年12月29日,Viewpoint獲得了一張金額為美元的期票1.7百萬美元,用於在愛荷華州科拉爾維爾購買土地和建築物。該票據的利息為 6.15每年百分比,由物業抵押。該票據要求每月支付本金和利息,並支付大約 $1.5百萬美元將於2027年12月29日到期。

14


目錄

 

截至應付票據 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日(以千計):

 

 

3月31日

 

 

十二月三十一日

 

 

2024

 

 

2023

 

 

 

 

 

 

 

 

應付票據

 

$

1,713

 

 

$

1,725

 

減去:當前部分

 

 

(50

)

 

 

(49

)

應付票據,長期部分

 

$

1,663

 

 

$

1,676

 

 

下表列出了截至截至公司應付票據的簡明合併資產負債表中包含的未來本金支付 2024 年 3 月 31 日(以千計):

 

截至 12 月 31 日的年份:

 

 

 

2024 年(剩下的九個月)

 

$

37

 

2025

 

 

52

 

2026

 

 

55

 

2027

 

 

1,569

 

總計

 

$

1,713

 

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