美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
(Mark One)
在截至2024年3月31日的季度期間,
在從 ____________ 到 ______________ 的過渡期內
委員會檔案編號
(註冊人的確切姓名在其 章程中指定)
(州或其他司法管轄區 | (國税局僱主 | |
公司或組織) | 證件號) | |
(主要行政辦公室地址) | (郵政編碼) |
+86-898-6681-1730(中國)
(註冊人的電話號碼,包括 區號)
根據該法第 12 (b) 條 註冊的證券:
每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
用複選標記表明
註冊人 (1) 是否已在
之前的 12 個月內(或者在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,並且 (2) 在過去的 90 天內一直受到這種
申報要求的約束。
用複選標記表明
註冊人在過去 12 個月內(或註冊人必須提交
併發布此類文件的較短期限)是否以電子方式提交了根據 S-T
法規 405(本章第 232.405 節)要求提交的所有交互式數據文件。
用複選標記指明 註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興的 成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器 | ☐ | 加速過濾器 | ☐ |
☒ | 規模較小的申報公司 | ||
新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司, 用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13 (a) 條規定的任何新的或修訂後的財務 會計準則。☐
用複選標記指示
註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第 12b-2 條)。是的 ☐ 沒有
截至 2024 年 5 月 14 日,有
中國醫藥控股有限公司和子公司
目錄
頁面 | ||
第一部分財務信息 | 1 | |
第 1 項。 | 財務報表 | 1 |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 17 |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 23 |
第 4 項。 | 控制和程序 | 23 |
第二部分其他信息 | 24 | |
第 6 項。 | 展品 | 24 |
i
第一部分 — 財務信息
第 1 項。財務報表
中國醫藥控股有限公司和子公司
目錄
截至2024年3月31日和2023年12月31日的簡明合併資產負債表(未經審計) | 2 |
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月簡明的 合併運營報表和綜合虧損報表(未經審計) | 3 |
截至2024年和2023年3月31日的三個月的簡明合併股東權益報表(未經審計) | 4 |
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月簡明合併現金流量表(未經審計) | 5 |
簡明合併財務報表附註(未經審計) | 6 |
1
中國醫藥控股有限公司
簡明的合併資產負債表
(未經審計)
3月31日 | 十二月三十一日 | |||||||
2024 | 2023 | |||||||
資產 | ||||||||
流動資產: | ||||||||
現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
銀行家的承兑匯票 | ||||||||
貿易應收賬款,減去美元可疑賬款備抵金 | ||||||||
其他應收賬款,減去可疑賬款備抵金美元 | ||||||||
向供應商支付的預付款 | ||||||||
庫存 | ||||||||
預付費用 | ||||||||
流動資產總額 | ||||||||
財產、廠房和設備,淨額 | ||||||||
使用權資產 | ||||||||
無形資產,淨額 | ||||||||
總資產 | $ | $ | ||||||
負債和股東權益 | ||||||||
流動負債: | ||||||||
貿易應付賬款 | $ | $ | ||||||
應計費用 | ||||||||
其他應付賬款 | ||||||||
來自客户的預付款 | ||||||||
向關聯方借款 | ||||||||
租賃負債 | ||||||||
信貸額度的當前部分 | ||||||||
可轉換、可贖回應付票據,扣除發行折扣 | ||||||||
流動負債總額 | ||||||||
非流動負債: | ||||||||
扣除流動部分的信貸額度 | ||||||||
遞延所得税負債 | ||||||||
租賃負債 | ||||||||
負債總額 | ||||||||
承付款和或有開支(注9) | ||||||||
股東權益: | ||||||||
優先股,$ | ||||||||
普通股,$ | ||||||||
額外的實收資本 | ||||||||
累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
累計其他綜合收益 | ||||||||
股東權益總額 | ||||||||
負債總額和股東權益 | $ | $ |
隨附附註是 這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
2
中國醫藥控股有限公司
簡明合併運營報表
和綜合損失
(未經審計)
在這三個月裏 | ||||||||
已於 3 月 31 日結束, | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
收入 | $ | $ | ||||||
收入成本 | ||||||||
毛利(虧損) | ( | ) | ||||||
運營費用: | ||||||||
銷售費用 | ||||||||
一般和管理費用 | ||||||||
研究和開發費用 | ||||||||
撤銷可疑賬户備抵金 | ( | ) | ( | ) | ||||
運營費用總額 | ||||||||
運營損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他收入(支出): | ||||||||
利息收入 | ||||||||
利息支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他支出淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
所得税前虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
所得税支出 | ||||||||
淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他綜合收益(虧損)——外幣折算調整 | ( | ) | ||||||
綜合損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
每股虧損: | ||||||||
$ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
加權平均已發行股數 |
隨附附註是 這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
3
中國醫藥控股有限公司
股東權益簡明合併報表
(未經審計)
累積的 | ||||||||||||||||||||||||
額外 | 其他 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
普通股 | 付費 | 累積的 | 全面 | 股東 | ||||||||||||||||||||
股份 | 金額 | 資本 | 赤字 | 收入 | 公平 | |||||||||||||||||||
餘額,2023 年 1 月 1 日 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
將應付票據轉換為普通股 | ||||||||||||||||||||||||
該期間的淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
外幣折算調整 | - | |||||||||||||||||||||||
餘額,2023 年 3 月 31 日 | ( | ) |
累積的 | ||||||||||||||||||||||||
額外 | 其他 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
普通股 | 付費 | 累積的 | 全面 | 股東 | ||||||||||||||||||||
股份 | 金額 | 資本 | 赤字 | 收入 | 公平 | |||||||||||||||||||
餘額,2024 年 1 月 1 日 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
將應付票據轉換為普通股 | ||||||||||||||||||||||||
發行無形資產普通股 | ||||||||||||||||||||||||
該期間的淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
外幣折算調整 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
餘額,2024 年 3 月 31 日 | ( | ) |
隨附附註是 這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
4
中國醫藥控股有限公司
簡明的合併現金流量表
(未經審計)
在這三個月裏 | ||||||||
已於 3 月 31 日結束, | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
來自經營活動的現金流: | ||||||||
淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
折舊和攤銷 | ||||||||
撤銷可疑賬户備抵金 | ( | ) | ( | ) | ||||
資產和負債的變化: | ||||||||
貿易賬户和其他應收賬款 | ( | ) | ||||||
向供應商支付的預付款 | ( | ) | ||||||
庫存 | ( | ) | ||||||
貿易應付賬款 | ( | ) | ||||||
其他應付賬款和應計費用 | ( | ) | ( | ) | ||||
來自客户的預付款 | ( | ) | ||||||
預付費用 | ( | ) | ( | ) | ||||
用於經營活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
來自投資活動的現金流: | ||||||||
購買財產和設備 | ||||||||
投資活動提供的淨現金 | ||||||||
來自融資活動的現金流: | ||||||||
來自信貸額度的收益 | ||||||||
向關聯方借款和利息 | ||||||||
融資活動提供的淨現金 | ||||||||
匯率變動對現金的影響 | ( | ) | ||||||
現金和現金等價物的淨減少 | ( | ) | ( | ) | ||||
期初的現金和現金等價物 | ||||||||
期末的現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
補充現金流信息: | ||||||||
為所得税支付的現金 | $ | $ | ||||||
支付利息的現金 | $ | $ | ||||||
補充非現金投資和融資活動: | ||||||||
通過銀行承兑匯票收取的應收賬款 | $ | $ | ||||||
使用銀行承兑票購買的庫存 | ||||||||
將應付票據轉換為普通股 | ||||||||
發行無形資產股票 |
隨附附註是 這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
5
中國醫藥控股有限公司
簡明合併財務報表附註
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月(未經審計)
附註1 — 組織和重要會計政策
運營的組織和性質—中國
Pharma Holdings, Inc. 是內華達州的一家公司(“China Pharma”),擁有
Onny 收購了
Helpson主要從事開發、 製造和銷售與中國流行的各種高發病率和高死亡率疾病 和疾病有關的人用藥品。其所有業務均在其製造設施所在的中國進行。 Helpson 以乾粉注射劑、液體注射劑、片劑、膠囊和頭孢菌素 口服溶液等形式生產藥品。其大多數藥品按處方出售,並且根據已證實的安全性和有效性,所有藥品均已獲得國家藥品監督管理局(“NMPA”,前身為中國食品藥品監督管理局,簡稱 CFDA)批准了至少一個 或更多治療適應症。
流動性和持續經營
截至2024年3月31日,該公司的現金和
現金等價物為美元
根據會計準則 編纂 (ASC) 205-40 的要求, 披露有關實體持續經營能力的不確定性管理層 必須評估總體上是否存在某些條件或事件,使人們對公司 在財務報表發佈之日起一年內繼續作為持續經營企業的能力產生重大懷疑。該評估最初 沒有考慮到截至財務報表發佈之日 尚未全面實施的管理層計劃的潛在緩解作用。當在這種方法下存在重大疑問時,管理層將評估其計劃的緩解作用 是否足以緩解人們對公司繼續作為持續經營企業的能力的實質性懷疑。但是,只有在兩者 (1) 這些計劃很可能在財務報表發佈之日後的一年內得到有效實施 ,並且 (2) 這些計劃實施後,很可能會 緩解相關條件或事件,使人們對該實體是否有能力在未來一年內繼續作為持續經營企業產生重大懷疑的情況下才會考慮管理層計劃的緩解作用 財務報表的發佈日期。
根據ASC 205-40,公司目前所追求的 戰略替代方案不太可能,因為在發佈這些財務報表時,公司目前的計劃均未最終確定 ,而且任何此類計劃的實施都不太可能得到有效實施 ,因為這些計劃都不完全在公司的控制範圍內。因此,人們認為 公司在這些財務報表發佈之日後的一年內繼續經營的能力存在重大疑問。
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中國醫藥控股有限公司
簡明合併財務報表附註
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月(未經審計)
隨附的簡明合併財務報表 是在持續經營的基礎上編制的,其中考慮了 正常業務過程中的資產變現和負債的清償。財務報表不包括與記錄的資產金額的可收回性和分類 或負債金額和分類有關的任何調整,這些調整可能因上文 的不確定性而產生。
反向股票分割 — 自
2024 年 3 月 6 日起,中國醫藥實施了
合併和演示基礎— 隨附的未經審計的中期簡明合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則 (“美國公認會計原則”)編制的,以美元表示。隨附的 未經審計的中期簡明合併財務報表包括公司及其全資 子公司的賬目和運營情況。在合併中,所有重要的公司間餘額和交易均已清除。
Helpson 的本位貨幣是中國 人民幣。Helpson的收入和支出按該期間的平均匯率折算成美元。 資產和負債按報告期末的匯率折算。翻譯Helpson 財務報表的收益或損失包含在累計的其他綜合收益中,該收益是股東權益的一部分。以參與交易 的實體的本位幣以外的貨幣計價的交易產生的收益 和虧損包含在經營業績中。
管理層認為,未經審計的中期 簡明合併財務報表反映了所有正常的經常性調整,這些調整是公允列報所列中期業績所必需的。合併後,所有重要的公司間交易和餘額都將被清除。 但是,此類財務報表中包含的經營業績不一定代表年度業績。此類財務 報表應與公司於2024年4月1日向美國證券交易委員會( “SEC”)提交的截至2023年12月31日的10-K表年度報告(“2023年年度報告”)中包含的公司經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀。
會計估計-用於編制公司財務報表的 方法符合美國公認會計原則,該公認會計原則要求 公司管理層做出估算和假設,影響財務報表日報告的資產負債金額和或有資產負債的披露,以及 報告期內報告的收入和支出金額。因此,實際結果可能不同於這些估計。
公司在編制季度和年度財務報表時使用相同的會計政策 。根據美國公認會計原則編制的年度 合併財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被簡要或省略。
每股虧損 -每股基本虧損的計算方法是將普通股股東的可用虧損除以 普通股(不包括未歸屬股票)的加權平均數。攤薄後每股虧損的計算方法與每股基本虧損類似,不同之處在於增加了 分母,以包括潛在的 普通股(包括未歸屬股票)已經發行並且如果額外的普通股具有稀釋性,則本應流通的額外普通股數量。
與可兑換、可贖回應付票據相關的潛在攤薄性
普通股
最近的會計公告
財務會計準則委員會或其他準則 制定機構不時發佈新的會計聲明。財務會計準則委員會ASC的更新是通過發行ASU來傳達的。除非另行討論 ,否則公司認為,最近發佈的指導方針,無論是通過還是將來通過,預計在通過後都不會對其合併財務報表產生重大影響。
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中國醫藥控股有限公司
簡明合併財務報表附註
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月(未經審計)
附註 2 — 應收賬款,淨額
3月31日 | 十二月三十一日 | |||||||
2024 | 2023 | |||||||
貿易應收賬款 | $ | $ | ||||||
減去:可疑賬款備抵金 | ||||||||
貿易應收賬款,淨額 | $ | $ |
我們確認每次實際註銷的壞賬支出
以及可疑賬户備抵額的變化。如果我們當前的可疑賬户備抵額高於前一時期的
,我們將本期差額記入壞賬支出,噹噹前備抵額低於上一期時,我們會將差額記入壞賬抵免。可疑賬户餘額
的備抵金為 $
在已結束的三個月中 | ||||||||
3月31日 | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
餘額,期初 | $ | $ | ||||||
撤銷可疑賬户備抵金 | ( | ) | ( | ) | ||||
外幣折算調整 | ( | ) | ||||||
餘額,期末 | $ | $ |
注3 — 庫存
3月31日 | 十二月三十一日 | |||||||
2024 | 2023 | |||||||
原材料 | ||||||||
工作正在進行中 | ||||||||
成品 | ||||||||
庫存總額 | $ | $ |
附註4 — 財產、廠房和設備
3月31日 | 十二月三十一日 | |||||||
2024 | 2023 | |||||||
土地使用許可 | $ | $ | ||||||
建築 | ||||||||
工廠、機械和設備 | ||||||||
機動車輛 | ||||||||
辦公設備 | ||||||||
總計 | ||||||||
減去:累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
財產、廠房和設備,淨額 | $ | $ |
資產 | 壽命-年 | |
土地使用許可 | ||
建築 | ||
工廠、機械和設備 | ||
機動車輛 | ||
辦公設備 |
與辦公設備相關的折舊
包含在一般和管理費用中,而所有其他折舊則包含在收入成本中。折舊費用為
$
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中國醫藥控股有限公司
簡明合併財務報表附註
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月(未經審計)
附註5-無形資產
無形資產代表國家藥品監督管理局批准生產的醫用 配方的成本,該知識產權是從成都博耐爾醫療科技開發有限公司獲得的知識產權。, Ltd.(“Bonier 協議”),下文討論了與劉濤簽訂的技術轉讓協議,以及與李麗華簽訂的技術轉讓協議 ,如下所述。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,沒有將任何成本分別從預付款重新歸類為無形資產。
2024年2月2日,Helpson與李立華(“轉讓方李”)簽訂了技術 轉讓協議(“李立華協議”)。轉讓人李擁有一種治療牛皮癬的藥物組合物的發明 專利(“李發明專利”)。根據李立華協議, 轉讓人李將把李發明專利的所有權轉讓給Helpson。轉讓人李某或其指定的第三方應在海口提供 相關技術服務,包括但不限於產品研發、註冊 材料的撰寫、註冊申請。
協議設想的總轉讓價格為 $
2023年12月15日,公司與劉濤(“轉讓人劉濤”)簽訂了技術轉讓協議(“劉濤協議”)。轉讓人劉 擁有一種用於治療慢性阻塞性肺病的藥物組合的發明專利(“劉發明專利”)。 根據劉濤協議,轉讓人劉將把劉發明專利的所有權轉讓給Helpson。轉讓人劉或 其指定的第三方應在海口提供相關的技術服務,包括但不限於產品研究 和開發、註冊材料的撰寫、註冊申請和其他技術服務。
在產品上市後的十年內,如果和
僅當產品產生利潤時,Helpson 才應支付
2022年11月28日,公司與成都博耐爾醫療技術開發有限公司(“博耐爾”)簽訂了 技術轉讓合同(“博尼爾協議”)。 Bonier擁有一項技術發明和眼科富氧霧化治療儀器的專有技術, 獲得了實用新型專利(“實用新型專利”),同時申請了發明專利(“博尼爾發明 專利”)。根據博尼爾協議,博尼爾將把 技術發明的實用新型專利的所有權和該發明的博尼爾發明專利申請權轉讓給Helpson。Bonier或其指定的第三方 應在海口提供相關的技術服務,包括但不限於產品研發、 註冊材料的編寫、註冊申請和其他技術服務,期限為十年。
公司將支付的服務費為
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月,分別沒有支付與上述三項協議相關的服務費或利潤支付 。
公司在NMPA批准之日、有減值跡象時以及每份財務報表發佈之日對每種批准的醫療配方 進行減值評估。 該公司的評估基於估計的未貼現淨現金流模型,該模型考慮了相關藥物的當前可用市場數據 和公司的估計市場份額。如果醫療配方的賬面價值超過預計的 未來淨現金流,則賬面價值超過醫療配方公允價值的減值損失將予以確認, 公允價值由估計的折現未來淨現金流決定。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,未確認任何減值損失。
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中國醫藥控股有限公司
簡明合併財務報表附註
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月(未經審計)
3月31日 | 十二月三十一日 | |||||||
2024 | 2023 | |||||||
NMPA 批准的醫療配方 | $ | $ | ||||||
來自 Bonier 的技術 | ||||||||
發明專利 | ||||||||
累計攤銷 | ( | ) | ( | ) | ||||
淨賬面金額 | $ | $ |
附註 6 — 其他應付賬款
3月31日 | 十二月三十一日 | |||||||
2024 | 2023 | |||||||
應付給官員的補償 | $ | $ | ||||||
對關聯方的薪酬和利息 | ||||||||
營業税及其他 | ||||||||
其他應付賬款總額 | $ | $ |
附註 7 — 關聯方交易
該公司此前已收到其董事長李的預付款。
欠款總額為 $
附註8——信貸額度
2022年12月21日,公司開立了新的信貸額度
,總金額為人民幣
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中國醫藥控股有限公司
簡明合併財務報表附註
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月(未經審計)
2022年9月30日,公司收到了人民幣信貸額度
年 | 信貸額度 | |||
2025 | $ | |||
2026 | ||||
$ |
信貸額度的公允價值— 根據公司目前可用的條款和期限相似的銀行貸款的借款利率,截至2024年3月31日和2023年12月31日的未償信貸額度的賬面金額 接近其公允價值,因為標的工具 的利率接近當前市場利率。
附註 9 — 可兑換 應付票據
2021年11月17日,
China Pharma簽訂了證券購買協議(“協議”),根據該協議,公司向機構認可的投資者Streeterville Capital, LLC(“投資者”)發行了無抵押的
可轉換本票(“票據”)。
協議所設想的交易已於 2021 年 11 月 19 日完成。該票據於2023年2月17日到期。4月13日,
2023 China Pharma與投資者簽訂了一項修正案(“修正案”),將可轉換
應付票據的到期日延長至2024年5月19日。作為延期的對價,China Pharma同意延期費 $
這張 Note 最初是
可轉換為
根據協議和票據的條款 ,公司必須徵得投資者的同意才能進行某些基本交易,例如合併、 與其他實體合併(重組合並摘錄)、處置大量資產、控制權變更、重組 或資本重組。未經投資者事先書面同意而發生的任何基本交易都將被視為違約事件 。
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中國醫藥控股有限公司
簡明合併財務報表附註
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月(未經審計)
投資者可以贖回票據的全部
或任何部分未償還餘額,但前提是 $
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月,利息支出總額
為美元
2024 年 1 月 11 日,投資者發佈了
美元的贖回通知
2024 年 2 月 1 日,投資者發佈了
美元的贖回通知
2024 年 2 月 16 日,投資者發佈了
美元的贖回通知
如附註14所述,在2024年3月31日之後,投資者發佈了額外的贖回通知 。
附註 10-租賃
該公司在中國擁有某些辦公和生產設施
的租約,這些租約被歸類為經營租賃。租約包含固定金額的付款條款。延期權被確認為
作為租賃負債的一部分,在管理層估計續訂租約時被確認為使用權資產。沒有剩餘
價值擔保,沒有可變租賃付款,也沒有租賃規定的限制或承諾。衡量
租賃負債和使用權資產時使用的貼現率是通過審查公司在初始
計量日的增量借款利率來確定的。在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月,
運營租賃成本為 $
2024 | $ | |||
2025 | $ | |||
未貼現現金流總額 | ||||
減去:估算利息 | ( | ) | ||
減去:經營租賃負債,流動部分 | ( | ) | ||
經營租賃負債,扣除流動部分 | $ |
公司對某些省級 銷售辦事處的租約期限不到一年,但並不重要。
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中國醫藥控股有限公司
簡明合併財務報表附註
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月(未經審計)
附註11——所得税
遞延所得税資產和負債是使用預計 收回或結算臨時差額的年份中適用於應納税所得額的已頒佈的税率來衡量的。税法或税率的變化對遞延所得税資產和負債的影響在 包括頒佈日期的期間內確認在收入中。
當根據職位的技術優勢判斷這些頭寸達到 “可能性大於不大” 的門檻時,將為預計在所得税申報表中佔用的不確定税收 頭寸確定負債。與不確定税收狀況相關的預計利息和罰款作為其他支出的 部分包括在內。截至2023年12月31日,該公司尚未發現任何不確定的税收狀況。 截至2019年12月31日至2023年12月31日止年度的美國所得税申報表以及截至2023年12月31日的 年度的中國所得税申報表可供審查。
根據中國現行税法,公司的企業所得税税率為
由於公司持續出現淨虧損,在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月, 分別沒有所得税準備金。
截至2024年3月31日,Helpson用於中國納税目的的淨營運
虧損結轉額約為美元
美國聯邦税收立法,通常被稱為
減税和就業法(“美國税收改革”),已於 2017 年 12 月 22 日簽署成為法律。美國税收改革
對美國國內税收法進行了重大修改,除其他外,降低了美國聯邦法定企業所得税
税率
在評估遞延税
資產的可變現性時,管理層會考慮遞延所得税資產的部分或全部變現的可能性是否更大。
遞延所得税資產的最終實現取決於在這些
差額可以扣除或使用税收損失結轉額的時期內未來應納税所得額的產生。管理層在進行評估時會考慮預計的未來應納税所得額
和税收籌劃策略。根據對歷史應納税所得額水平的評估以及
對遞延所得税資產可扣除或可使用的期限內未來應納税所得額的預測,管理層
認為,截至2024年3月31日和2023年12月31日,公司不太可能實現遞延所得税資產的所有收益。因此,
公司為其遞延所得税資產提供了估值補貼 $
該公司還產生了各種其他税款, 主要包括營業税、增值税、城市建設税、教育附加費等。任何未付金額 均作為應計應付税款反映在資產負債表上。
13
中國醫藥控股有限公司
簡明合併財務報表附註
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月(未經審計)
附註 12 — 公允價值計量
公允價值的定義 是指在計量日市場參與者之間的有序交易中,在資產或負債的本金市場或最有利的 市場中為資產或負債轉移而獲得或為轉移負債(退出價格)而支付的交易價格。為了衡量公允價值, 已經建立了一個層次結構,該層次結構要求實體最大限度地使用可觀察的輸入,並最大限度地減少不可觀察的 輸入的使用。該層次結構使用三個級別的輸入來衡量資產和負債的公允價值,如下所示:級別1——相同資產或負債在活躍市場的報價 ;級別2——除1級以外的可觀測投入,包括類似資產或負債的報價 、不太活躍的市場的報價或其他可觀測的投入;以及級別3——由可觀測的 市場數據支持的不可觀察輸入價值由定價模型確定 的金融工具的市場活動很少或根本沒有,貼現現金流方法或類似技術,以及需要管理層做出大量判斷或估計才能確定公允價值的工具。
公允價值測量結果為 | ||||||||||||||||
報告日期使用 | ||||||||||||||||
描述 | 3月31日 2024 | 第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | ||||||||||||
銀行家的承兑匯票 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
總計 | $ | $ | $ | $ |
公允價值測量結果為 | ||||||||||||||||
報告日期使用 | ||||||||||||||||
描述 | 2023 年 12 月 31 日, | 第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | ||||||||||||
銀行家的承兑匯票 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
總計 | $ | $ | $ | $ |
附註 13-股東權益
中國醫藥獲授權發行
根據中國相關法律,在中國註冊
的公司,包括中國醫藥的中國子公司Helpson,必須分配至少
自2024年3月6日起,公司對其普通股實施了1比5的反向拆分。反向股票拆分獲得了公司董事會一致書面同意的批准,公司股東也是在2023年12月17日舉行的
截至2022年12月31日的財年年會上批准的。反向股票拆分生效後,每
2023 年 3 月 6 日生效
中國醫藥 實現了
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中國醫藥控股有限公司
簡明合併財務報表附註
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月(未經審計)
2024 年股票發行
2024 年 1 月 11 日,投資者發佈了
美元的贖回通知
2024 年 2 月 1 日,投資者發佈了
美元的贖回通知
2024 年 2 月 16 日,投資者發佈了
美元的贖回通知
2010 年激勵計劃
2010年11月12日,公司董事會
通過了公司的2010年激勵計劃(“計劃”),該計劃隨後於2010年12月22日獲得股東的批准。
2019年10月17日,董事會批准了2010年激勵計劃的第一修正案(“修正案”),根據該修正案,2010年激勵計劃的期限延長至2029年12月31日。該修正案於2019年12月19日由股東通過。2021 年 10 月 25 日,董事會批准了,2021 年 12 月 27 日,我們的股東通過了
計劃第 2 號修正案,以增加根據該計劃保留的普通股數量
有
截至2024年3月31日,沒有剩餘的與股票期權或限制性股票補助相關的未確認的 薪酬支出。
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中國醫藥控股有限公司
簡明合併財務報表附註
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月(未經審計)
附註 14 — 承付款和意外開支
由於某些濃度導致的當前脆弱性
在截至2024年3月31日的 三個月中,沒有一個客户佔銷售額的10.0%以上,兩個客户佔應收賬款的63.2% 和13.6%。三家供應商佔原材料採購的28.0%、28.0%和21.0%, 和兩種不同的產品佔收入的36.9%和27.9%。
在截至2023年3月31日的 三個月中,沒有一個客户佔銷售額的10%以上,三個客户佔應收賬款的52.6%、11.3% 和10.3%。三家供應商佔原材料 採購量的25.2%、15.7%和11.4%,三種不同的產品佔收入的22.0%、20.7%和12.7%。
操作性質
經濟環境——公司的幾乎所有 業務都是在中國開展的,因此公司需要考慮特殊因素,並承擔通常與在美利堅合眾國運營的公司無關的重大 風險。除其他外,這些風險包括政治、 經濟和法律環境以及外幣匯率的波動。公司的經營業績可能會受到中國政治和社會條件的變化,以及政府在 法律法規、反通貨膨脹措施、國外貨幣兑換和匯款、税率和方法等方面的政策變化的不利影響。全球宏觀經濟因素的不利變化也可能對公司的運營產生不利影響。
此外,公司的所有收入均以中國人民幣(RMB)計價 ,匯出中國之前必須將其兑換成其他貨幣。人民幣兑換 外幣和向國外匯出外幣都需要得到中華人民共和國政府的批准。
注 15 — 後續事件
2024年4月2日,附註9中討論的 投資者發佈了贖回15萬美元票據及相關利息的通知,其轉換價格 為0.2927美元,這是適用 贖回轉換前十個交易日最低成交量加權平均價格的82%。因此,公司於2024年4月3日 向投資者共發行了512,470股普通股。
2024年4月17日,附註9中討論的 投資者發佈了贖回15萬美元票據及相關利息的通知,其轉換價格 為0.2774美元,這是適用 贖回轉換前十個交易日最低成交量加權平均價格的82%。因此,公司於2024年4月19日 向投資者共發行了540,735股普通股。
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第 2 項。管理層對財務 狀況和經營業績的討論和分析。
本報告中包含的與我們的財務狀況、經營業績和業務有關的 非歷史事實的陳述均為前瞻性陳述。前瞻性 陳述可以通過使用前瞻性術語來識別,例如 “預期”、“相信”、“期望”、 “計劃”、“打算”、“尋求”、“估計”、“項目”、“可能” 或 的負數或其他變體,或者討論涉及風險和不確定性的策略。管理層希望 提醒讀者,本報告中包含的任何此類前瞻性陳述都反映了我們目前對未來 事件的看法,並涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素,包括但不限於經濟、競爭、監管、 技術、關鍵員工,以及影響我們的運營、市場、增長、服務、產品、許可證和 其他因素的一般商業因素,其中一些因素在本報告中進行了描述其中一些已在我們向其提交的其他文件中進行了討論證券和 交易委員會(“SEC”)。這些前瞻性陳述只是估計或預測。由於我們公司面臨的風險,實際業績可能存在重大差異,而且 實際事件可能與有關預期事件的陳述所依據的假設不同, 無法對未來業績的實現做出任何保證。
在我們或代表我們行事的個人隨後可能發佈的任何書面或口頭前瞻性陳述時,應考慮這些風險因素。與本報告有關的所有書面和口頭 前瞻性陳述,凡歸因於我們公司或代表我們行事的人員, 均受這些警示性陳述的明確限制。鑑於這些不確定性,我們提醒投資者不要過分依賴我們的前瞻性陳述。除非適用的法律或法規要求,否則我們沒有義務審查或確認分析師的預期或估計,或者 公開發布對任何前瞻性陳述的任何修訂以反映本報告發布之日之後的事件或情況, 以反映意外事件的發生。
業務概述和近期發展
中國醫藥控股有限公司(“中國醫藥”) 不是中國運營公司,而是內華達州的控股公司。我們所有的業務均通過海南Helpson 醫療與生物技術有限公司(“Helpson”)在中國進行,這是我們根據製造設施所在的中華人民共和國(“中國”)法律註冊成立的全資子公司。Helpson主要從事開發、 製造和銷售與中國流行的各種高發病率和高死亡率疾病 和疾病有關的人用藥品。它生產乾粉注射劑、液體注射劑、 片劑、膠囊和頭孢菌素口服溶液等形式的藥品。其大多數藥品按處方出售, 根據已證實的安全性和有效性,所有藥品均已獲得國家藥品監督管理局(“NMPA”, 前身為國家食品藥品監督管理局,簡稱 CFDA)的至少一個或多個治療適應症的批准。
中國對仿製藥 的一致性評估將在2024年繼續進行。Helpson 一直將促進一致性評估作為重中之重,並積極開展工作 。但是,對於每種藥物的一致性評估,由於詳細的一致性 評估政策、市場趨勢、預期投資和預期投資回報(“ROI”)的持續動態變化,包括Helpson在內的整個行業 在一致性評估方面進展緩慢。旗艦產品之一,坎地沙坦片劑, 一種高血壓產品,已於2023年8月初通過了仿製藥一致性評估。
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Helpson對啟動和推進任何現有產品一致性評估項目採取了更加謹慎和靈活的態度,以應對不斷變化的 中國藥品銷售宏觀環境。2018年,中國有關部門決定在11個選定的試點城市(包括4個直轄市和其他7個城市)試行集中採購(“CP”) 活動,此後,截至2023年11月6日,已經進行了九輪CP活動,這大大降低了中標藥品的價格。此外,一致性 評估已被用作參與CP活動的資格標準之一。因此,在就任何產品的CP做出決定之前,Helpson需要在CP帶來的市場準入、財政資源的投入和獲得CP資格的時間以及 CP所含藥物價格的急劇下跌之間取得平衡。
此外,Helpson 繼續探索綜合醫療保健 領域。綜合醫療是中國政府根據時代發展、社會需求和疾病譜系變化提出的總體概念。根據中國 政府於2016年10月發佈的《健康中國2030年綱要》,到2030年,中國健康服務業的總規模預計將達到16萬億元人民幣(約合2.5萬億美元)。該行業關注人們的日常生活、衰老和疾病,關注影響健康的各種風險因素 和誤解,呼籲進行自我健康管理,倡導在生命的整個過程 中進行全面護理。它涵蓋了各種與健康相關的信息、產品和服務,以及各組織 為滿足健康需求而採取的行動。為了應對這一趨勢,Helpson於2018年底推出了諾麗酶,這是一種富含雪羅寧的天然抗氧化食品補充劑 。它還在2020年推出了免洗消毒劑和口罩,以滿足 COVID-19 在中國引起的市場需求。 隨着中國政府正式終止其零案例政策,現在保護人們免受 COVID-19 影響的責任更多地落到了公民自己身上,而且由於需求的增加,口罩和消毒劑越來越受歡迎。Helpson 擁有 足夠的醫用口罩、外科口罩、KN95 口罩和 N95 口罩的生產能力,可滿足個人防護 免受疫情爆發的需求。到2022年底,Helpson的N95醫用防護口罩已獲得註冊證, 目前已在中國大陸全國範圍內銷售。
Helpson 將繼續優化其產品 結構,積極響應人類當前的健康需求。
截至 2024 年 3 月 31 日的三個月 的經營業績
收入
截至2024年3月31日的三個月, 的收入下降了30.1%,至137萬美元,而截至2023年3月31日的三個月收入為196萬美元。這種下降主要是 是由於我們的某些產品在最近幾個季度的藥品集中採購中包含了產品銷售價格的下降。
以下是截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中我們按產品類別 分列的收入(以百萬美元計):
三個月已結束 3 月 31 日, | 網 | % | ||||||||||||||
產品類別 | 2024 | 2023 | 改變 | 改變 | ||||||||||||
CNS 腦和心血管 | 0.32 | 0.40 | -0.08 | -20 | % | |||||||||||
抗病毒/感染和呼吸系統 | 0.93 | 1.00 | -0.07 | -7 | % | |||||||||||
消化系統疾病 | 0.04 | 0.20 | -0.16 | -80 | % | |||||||||||
其他 | 0.08 | 0.36 | -0.28 | -78 | % |
按美元金額計算,收入下降幅度最大的是我們的 “其他” 產品類別,在截至2024年3月31日的三個月 中,該類別創造了8萬美元的銷售收入,而去年同期為36萬美元,減少了28萬美元。這種下降主要是由於 由於市場波動導致注射用維生素B6的銷量下降。
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截至2024年3月31日的三個月,我們的 “消化系統疾病” 產品類別 銷售額從2023年同期的20萬美元下降了16萬美元至4萬美元,這主要是由於市場波動導致的奧美拉唑銷售額下降。
截至2024年3月31日的三個月,“中樞神經系統腦和心血管” 產品類別的銷售創造了32萬美元的銷售收入,而去年同期 的銷售收入為40萬美元,減少了8萬美元。這種下降主要是由於坎地沙坦的銷量下降, 是由市場波動造成的。
截至2024年3月31日的三個月,我們的 “抗病毒/感染和呼吸系統” 產品類別創造了93萬美元的銷售額,而2023年同期 的銷售額為100萬美元。下降的主要原因是Andrographolide的銷量下降,這是市場波動造成的。
截至3月31日的三個月 | ||||||||
產品類別 | 2024 | 2023 | ||||||
CNS 腦和心血管 | 23.9 | % | 20.5 | % | ||||
抗病毒/感染和呼吸系統 | 54.4 | % | 51.3 | % | ||||
消化系統疾病 | 14.6 | % | 10.0 | % | ||||
其他 | 7.1 | % | 18.2 | % |
在截至2024年3月31日的三個月中,按產品類別劃分的收入 細分顯示與2023年同期相比有某些變化。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月,“抗病毒/感染和 呼吸系統” 產品類別的銷售額分別佔總銷售額的54%和51%。 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月,“中樞神經系統腦和心血管” 產品類別分別佔總收入的24%和20%。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月 中,“其他” 產品類別分別佔收入的7%和18%。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月,“消化系統疾病” 產品類別分別佔總收入 的15%和10%。
收入成本
在截至2024年3月31日的三個月中,我們的收入成本為166萬美元,佔總收入的121.2%,而2023年同期 的收入成本為178萬美元,佔總收入的90.9%。本季度成本佔收入比例的增加主要是由於固定成本金額保持不變,而收入卻下降了。
毛利(虧損)和毛利(虧損) 毛利
截至2024年3月31日的三個月,總虧損為29萬美元, ,而2023年同期的毛利為18萬美元。在截至2024年3月31日的三個月中,我們的毛虧損率為21.2%,而2023年同期的毛利率為9.1%。
銷售費用
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月,我們的銷售費用分別為11萬美元和14萬美元。截至2024年3月31日的三個月,銷售費用佔總收入 的7.9%,而2023年同期的這一比例為7.4%。由於調整了許多醫療改革政策 ,我們減少了人員和開支,以有效支持我們的銷售和 應收賬款的收集。
一般和管理費用
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月,我們的一般和管理費用分別為49萬美元和42萬美元。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月,它分別佔我們 總收入的35.7%和21.3%。
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研究和開發費用
截至2024年3月31日的三個月,我們的 研發費用為03萬美元,而2023年同期為2萬美元。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月,研發 支出分別佔我們總收入的2.3%和1.2%。這些支出 主要用於我們現有產品的一致性評估。
撤銷可疑賬户備抵金
截至2024年3月31日的三個月,我們的可疑賬户備抵金逆轉額為2,066美元,而2023年同期為10,036美元。這種變化主要是由於收入的減少。
通常,我們的正常客户信用額度或付款 期限為 180 天。近年來,這種情況沒有改變。由於影響中國醫藥市場的特殊環境, 國有醫院和當地藥品分銷商向製藥公司延期付款的情況很常見。
截至2024年3月31日和2023年12月31日,逾期 的應收賬款金額(或超過180天的應收賬款金額)分別為02萬美元。
下表按截至2024年3月31日和2023年12月31日的應收賬款佔應收賬款總額的百分比説明瞭我們的應收賬款 賬齡分佈:
3月31日 | 十二月三十一日 | |||||||
2024 | 2023 | |||||||
1-180 天 | 2.39 | % | 3.45 | % | ||||
180-360 天 | 0.14 | % | 0.06 | % | ||||
360-720 天 | 0.09 | % | 0.09 | % | ||||
> 720 天 | 97.38 | % | 96.40 | % | ||||
總計 | 100.00 | % | 100.00 | % |
應收賬款總額 金額(單位:美元) | 為可疑物分配的津貼 賬户(單位:美元) | |||||||||||||||
3 月 31 日至 24 日 | 3 月 31 日至 23 日 | 3 月 31 日至 24 日 | 3 月 31 日至 23 日 | |||||||||||||
1-180 天 | 337,175 | 532,043 | 0 | 0 | ||||||||||||
180-365 天 | 19,537 | 14,223 | 1,954 | 1,422 | ||||||||||||
366-720 天 | 13,356 | 14,280 | 9,349 | 9,996 | ||||||||||||
超過 720 天 | 13,748,690 | 16,944,540 | 13,748,690 | 16,944,541 | ||||||||||||
總計 | 14,118,758 | 17,505,086 | 13,759,993 | 16,955,959 |
我們的壞賬補貼估算做法是, 我們會將 180 天以內的應收賬款餘額視為當值,管理層評估的任何個人無法收回的賬户除外。 我們根據應收賬款的賬齡將以下相應百分比計為壞賬補償:過期在 180 天到 365 天之間的應收賬款 的 10%,在 365 天到 720 天之間的應收賬款的 70%,以及超過 720 天的 應收賬款 100%。
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我們確認每次實際註銷的壞賬支出 以及可疑賬户備抵額的變化。如果我們當前的可疑賬户備抵額高於前一時期的 ,我們將本期差額記入壞賬支出,噹噹前備抵額低於上一期時,我們會將差額記入壞賬抵免。截至2024年3月31日和2023年12月31日,可疑賬户餘額備抵金分別為1,376萬美元和1,379萬美元。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,可疑 賬户備抵金的變化如下:
在已結束的三個月中 | ||||||||
3月31日 | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
餘額,期初 | $ | 13,786,074 | $ | 16,739,527 | ||||
撤銷可疑賬户備抵金 | (2,066 | ) | (10,036 | ) | ||||
外幣折算調整 | (28,147 | ) | 226,468 | |||||
餘額,期末 | $ | 13,759,993 | $ | 16,955,959 |
運營損失
截至2024年3月31日的三個月,我們的營業虧損為92萬美元,而2023年同期的營業虧損為40萬美元,這主要是收入減少造成的 。
淨利息支出
截至2024年3月31日的三個月,淨利息支出為04萬美元,而2023年同期為08萬美元。
淨虧損
截至2024年3月31日的三個月, 的淨虧損為96萬美元,而去年同期的淨虧損為48萬美元。淨虧損的增加主要是 這一時期收入減少的結果。
截至2024年3月31日的三個月,基本和攤薄後的普通股每股虧損為0.07美元,2023年同期的每股虧損為0.29美元。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月,用於計算每股虧損的基本和攤薄後的加權平均值 已發行股票數量為13,133,224股和1,615,757股。
流動性和資本資源
我們的主要流動性來源是運營和銀行信貸額度產生的現金 。目前,該公司今年在為 這些信貸額度再融資方面沒有目睹或預計會遇到任何困難。截至2024年3月31日,我們首席執行官的總預付款為1,138,795美元,用於運營。 截至2024年3月31日,我們的現金及現金等價物為84萬美元,佔我們總資產的5.2%,而截至2023年12月31日,為142萬美元, 佔我們總資產的8.6%。截至2024年3月31日,所有84萬美元的現金和現金等價物被視為無限期地再投資於公司的中國子公司Helpson,預計將無法用於支付股息或向其母公司或其股東支付其他款項。
該公司在本報告中未經審計的簡明合併財務報表附註8中描述的 詳細信息中獲得了各種信貸額度,該報告以引用方式納入 。
如本報告所載未經審計的簡明合併財務報表附註9所披露的那樣,中國醫藥向經認證的機構 投資者發行了可轉換票據, 以引用方式納入本報告。
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儘管該公司在2023年獲得了額外的信貸額度 ,但無法保證公司能夠實現其未來的戰略目標,包括推出 新產品。這使人們對公司繼續作為持續經營企業的能力產生了重大懷疑。儘管我們的董事長 兼首席執行官已在 2023 年預付了營運資金,但無法保證這種情況在 將來會持續下去。當我們認為市場條件對 我們最有利和/或要求我們減少某些全權支出時,我們可能會在必要時尋求額外的債務或股權融資,這可能會對我們實現 業務目標的能力產生重大不利影響。如果有的話,也無法保證會以可接受的條件提供任何額外融資。
運營活動
截至2024年3月31日的三個 個月中,用於經營活動的淨現金為59萬美元,而2023年同期用於經營活動的淨現金為147萬美元。
截至2024年3月31日,我們的淨應收賬款 為36萬美元,而截至2023年12月31日為50萬美元。
截至2024年3月31日和2023年12月31日,總庫存分別為368萬美元和373萬美元。
投資活動
在截至2024年3月31日的三個月中,投資 活動項下沒有現金流活動,而2023年同期的收入為55,964美元。
融資活動
截至2024年3月31日的三個月,融資活動提供的現金流為 6,856美元;而2023年同期 融資活動提供的現金流為518,237美元。
根據相關的中國法律,在中國註冊的 公司,包括我們的中國子公司Helpson,必須將其根據中國會計準則和法規確定的税後淨收入的至少百分之十(10%)分配給法定盈餘儲備賬户,直到儲備賬户 餘額達到公司註冊資本的百分之五十(50%),然後再匯出中國。這些儲備金和資金的分配 只能用於特定用途,不能以貸款、 預付款或現金分紅的形式轉移給母公司。截至2024年3月31日和2023年12月31日,赫爾普森的淨資產總額分別為3,002,966美元(3,002,966美元)和美元(2,289,000美元), 。由於限制向海外股東分配股息, 的Helpson淨資產中指定用於一般和法定資本儲備,因此無法作為現金分紅轉移給我們的母公司, 為Helpson註冊資本的50%,截至2024年3月31日和2023年12月31日,註冊資本分別為8,145,000美元。截至2024年3月31日和2023年12月 31日,Helpson必須為法定盈餘基金賬户預留的 金額超過其總淨資產。在截至2024年3月31日的三個月中,沒有向法定盈餘儲備賬户撥款。
中國政府還對 將人民幣兑換成外幣以及將貨幣匯出中國實施管制。我們的業務和資產主要以人民幣計價。所有外匯交易均通過中國人民銀行 或經授權按中國人民銀行報價的匯率買入和賣出外幣的其他銀行進行。中國人民銀行或其他監管機構對外幣付款的批准 需要提交支付 申請表以及某些發票和已執行的合同。中國 政府當局實施的貨幣兑換管制程序可能會限制我們的中國子公司Helpson通過 貸款、預付款或現金分紅將其淨資產轉移給我們的母公司的能力。
資產負債表外安排
截至2024年3月31日,我們沒有任何資產負債表外 表安排。
關鍵會計政策
管理層對我們的財務 狀況和經營業績的討論和分析基於我們的合併財務報表,這些報表是根據 美國公認會計原則(“GAAP”)編制的。我們的財務報表反映了會計政策的選擇和應用,這些政策要求管理層做出重要的估計和判斷。有關我們的關鍵會計 政策的討論,請參閲我們未經審計的簡明 合併財務報表附註1 “組織和重要會計政策”。
22
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
作為 S-K 法規第 10 項所定義的 的 “小型申報公司”,我們無需提供本項目所要求的信息。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
我們的首席執行官兼臨時首席財務官評估了截至本季度報告所涉期末我們的 “披露控制和程序”(定義見1934年《證券交易法》(“交易法”)第13a-15(e)條或第15d-15(e)條)的有效性。 披露控制和程序是控制措施和其他程序,旨在確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息 在證券交易委員會規則和表格 規定的時限內記錄、處理、彙總和報告,(b) 收集並酌情傳達給管理層,包括我們的 首席執行官和臨時首席財務官,以允許及時做出有關所需披露的決定。 我們的管理層認識到,任何控制和程序,無論設計和運作多麼良好,都只能為實現其目標提供合理的保證,管理層必須運用自己的判斷來評估可能的 控制和程序的成本效益關係。
我們的披露控制和程序旨在為實現上述目標提供合理的保證。根據該評估,我們的首席執行官 兼臨時首席財務官得出結論,我們的披露控制和程序截至2024年3月31日尚未生效,無法實現 預期目標。正如我們在2024年4月1日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日財政年度的10-K表年度報告 中披露的那樣,這是由於我們對財務報告的內部控制存在重大缺陷, 是因為我們缺乏熟悉美國公認會計原則的會計財務報告人員。儘管存在上述重大缺陷,但管理層得出結論,根據本報告所列每個時期的美國公認會計原則,我們在本報告中包含的簡明合併財務報表在所有 重大方面均公允列報。
財務報告內部控制的變化
根據交易法第13a-15條或第15d-15條的要求,我們對財務報告的內部控制 沒有變化,這些變化與我們在上一財季發生的《交易法》第13a-15條或第15d-15條所要求的評估有關,這些變化對我們的內部 財務報告控制產生了重大影響或合理可能產生重大影響。
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第二部分其他信息
第 6 項。展品
本項目所需的展品列於本文所附的附錄索引中 。
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簽名
根據1934年《證券 交易法》的要求,註冊人已正式要求下列簽署人代表其簽署本報告,並獲得正式授權。
中國醫藥控股有限公司 | |||
日期:2024 年 5 月 15 日 | 由: | /s/ 李志林 | |
姓名: | 李志林 | ||
標題: | 總裁兼首席執行官 | ||
(首席執行官) | |||
日期:2024 年 5 月 15 日 | 來自: | /s/ 李志林 | |
姓名: | 李志林 | ||
標題: | 臨時首席財務官 | ||
(首席財務官和 首席會計官) |
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展覽索引
沒有。 | 描述 | |
10.1 | 海南惠普森醫療與生物技術有限公司與李麗華於2024年2月2日簽訂的技術轉讓協議(參照我們於2024年4月1日提交的10-K表年度報告附錄10.15)。 | |
31.1 - | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證。 | |
31.2 - | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證。 | |
32.1 - | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官和首席財務官進行認證。 | |
101.INS- | 直列式 XBRL 實例文檔 | |
101.SCH- | 直列式 XBRL 分類擴展架構文檔 | |
101.CAL- | 直列式 XBRL 分類擴展計算鏈接庫 文檔 | |
101.DEF- | 直列式 XBRL 分類擴展定義 Linkbase 文檔 | |
101.LAB- | 直列式 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 | |
101.PRE- | 直列式 XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫 文檔 | |
104 - | 封面交互式數據文件(格式為 Inline XBRL,包含在附錄 101 中) |
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