美國 美國
證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格
對於
結束的季度期間
或
對於 ，從_到_的過渡期
佣金
文件編號：
(註冊人的確切名稱與其章程中規定的名稱相同)
(州或其他司法管轄區 公司(br}或組織) |
(I.R.S.僱主 標識 編號) |
(主要執行機構地址 )(郵編)
(註冊人的電話號碼，包括區號)
（主要行政辦公室的前地址）（郵政編碼）
根據該法第12(B)條登記的證券：
| 每個班級的標題 | 交易 個符號 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
|
|
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)
在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則(本章232.405節)第405條要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的申報公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| 大型加速文件服務器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ |
| ☒ | 規模較小的報告公司 | ||
| 新興成長型公司 |
如果 是一家新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是的☐不是
截至2024年5月15日 ，有 普通股，每股面值0.001美元，已發行。
目錄表
| 頁面 number | ||
| 第一部分財務信息 | 1 | |
| 第1項。 | 財務報表 | 1 |
| 簡明綜合資產負債表(未經審計) | 1 | |
| 簡明合併利潤表（虧損）和全面收益表（虧損）（未經審計） | 2 | |
| 簡明合併權益變動表（未經審計） | 3 | |
| 簡明合併現金流量表(未經審計) | 5 | |
| 簡明合併財務報表附註(未經審計) | 6 | |
| 第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 46 |
| 第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 67 |
| 第四項。 | 控制和程序 | 67 |
| 第二部分：其他信息 | 68 | |
| 第1項。 | 法律訴訟 | 68 |
| 第1A項。 | 風險因素 | 68 |
| 第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 68 |
| 第三項。 | 高級證券違約 | 68 |
| 第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 68 |
| 第五項。 | 其他信息 | 68 |
| 第六項。 | 陳列品 | 69 |
| 簽名 | 70 | |
| i |
2024年2月2日，公司股東批准對公司普通股進行1比10的反向股票拆分（“反向股票拆分”） ，每股面值0.001美元，於2024年2月16日生效。由於 反向股票拆分，十股預拆分的已發行普通股中的每一股將自動合併並轉換為一股已發行的 和已發行普通股，而股東無需採取任何行動。除非另有説明，否則本報告中的所有股份金額 和每股金額均已呈列，以實施公司 普通股股份的1比10反向股票拆分。
| II |
第 第一部分財務資料
項目 1.財務報表
尚高， 公司
精簡的 合併資產負債表
| 2024年3月31日 | 2023年6月30日 | |||||||
| (未經審計) | ||||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產： | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 應收賬款淨額 | ||||||||
| 關聯方應繳款項 | ||||||||
| 庫存，淨額 | ||||||||
| 對供應商的預付款，淨額 | ||||||||
| 衍生金融資產 | ||||||||
| 其他流動資產，淨額 | ||||||||
| 為非持續經營而持有的流動資產 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 財產和設備，淨額 | ||||||||
| 土地使用權，淨額 | ||||||||
| 無形資產，淨額 | ||||||||
| 投資 | ||||||||
| 商譽 | ||||||||
| 經營性租賃使用權資產 | ||||||||
| 為非持續經營而持有的非流動資產 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和權益 | ||||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 短期貸款 | $ | $ | ||||||
| 長期貸款-流動部分 | ||||||||
| 應付帳款 | ||||||||
| 合同責任 | ||||||||
| 因關聯方的原因 | ||||||||
| 其他應付款和應計費用 | ||||||||
| 經營租賃負債--流動負債 | ||||||||
| 可轉換應付票據 | ||||||||
| 遞延收入 | ||||||||
| 應繳税金 | ||||||||
| 為非持續經營持有的流動負債 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 應付所得税--非流動部分 | ||||||||
| 經營租賃負債--非流動負債 | ||||||||
| 長期貸款-非流動 | ||||||||
| 遞延税項負債 | ||||||||
| 其他長期應付款項 | ||||||||
| 為已終止業務持有的非流動負債 | ||||||||
| 總負債 | ||||||||
| 承付款和或有事項 | ||||||||
| 股本： | ||||||||
| 普通股；面值$, 授權股份；和已發行的股份和 2024年3月31日和2023年6月30日未償還* | ||||||||
| 額外實收資本 | ||||||||
| 應收認購款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 認購普通股 | ||||||||
| 法定準備金 | ||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累計其他綜合損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 尚高公司的總股東權益。 | ||||||||
| 非控制性權益 | ||||||||
| 總股本 | ||||||||
| 負債和權益總額 | $ | $ | ||||||
| * |
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
| 1 |
尚高， 公司
濃縮 合併損失報表和全面損失
(未經審計)
| 在截至3月31日的9個月內， | 截至3月31日的三個月， | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||
| 產品成本 | ||||||||||||||||
| 與商業和銷售相關的税收 | ||||||||||||||||
| 收入總成本 | ||||||||||||||||
| 總收入 | ||||||||||||||||
| 運營費用 | ||||||||||||||||
| 一般和行政費用 | ||||||||||||||||
| 銷售費用 | ||||||||||||||||
| 研發費用 | ||||||||||||||||
| 總運營費用 | ||||||||||||||||
| 運營虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他收入(費用) | ||||||||||||||||
| 權益法投資損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 衍生金融資產的投資收益 | ||||||||||||||||
| 其他收入，淨額 | ||||||||||||||||
| 債務發行和其他成本攤銷 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 利息支出，淨額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他費用合計 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 持續經營所得税撥備前損失（收益） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税撥備(福利) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 持續經營淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 停產業務： | ||||||||||||||||
| 非持續經營所得(虧損)，税後淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 處置停產業務所得收入 | ||||||||||||||||
| 非持續經營的淨收益(虧損) | ( | ) | ||||||||||||||
| 淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 可歸因於非控股權益的淨收益(虧損) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| SHINECO，INC.的淨損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 綜合收益(虧損) | ||||||||||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 其他綜合收益（損失）：外幣換算收益（損失） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 全面損失總額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 減去：非控股權益的綜合收益(虧損) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 尚高公司的全面虧損。 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 基本股和稀釋股的加權平均數 * | ||||||||||||||||
| 每股普通股基本及攤薄虧損 | $ | ) | $ | ) | $ | ) | $ | ) | ||||||||
| 普通股每股收益(虧損) | ||||||||||||||||
| 持續操作--基本操作和稀釋操作 | ) | ) | ) | ) | ||||||||||||
| 非連續性業務--基本業務和稀釋業務 | ) | |||||||||||||||
| 普通股每股淨虧損--基本虧損和攤薄虧損 | ) | ) | ) | ) | ||||||||||||
| * |
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
| 2 |
尚高， 公司
合併權益變動表
截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月
(未經審計)
| 累計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他內容 | 其他 | 非- | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股 | 訂閲 | 普通股 | 已繳費 | 法定 | 累計 | 全面 | 控制 | 共計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票* | 金額 | 應收賬款 | 認購 | 資本 | 儲備 | 赤字 | 損失 | 利息 | 股權 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年6月30日的餘額 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||
| 收購Biowin | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票發行 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 從投資者收到的認購普通股的收益 | - | | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 發行普通股以贖回可轉換票據 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 為管理層和員工發行的普通股 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 為服務發行的普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本期持續經營淨利潤（虧損） | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本期已終止業務淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算收益(虧損) | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年3月31日的餘額 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
| 2023年6月30日的餘額 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
| 收購Wintus | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 特尼特-喬維的處置 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票發行 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 四捨五入分數的影響 r時股份轉為全股相反 s托克s普利特 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 從投資者收到的認購普通股的收益 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 應收認購的赦免 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 發行普通股以贖回可轉換票據 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 為管理層和員工發行的普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本期持續經營業務淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本期已終止經營淨利潤（虧損） | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算收益(虧損) | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年3月31日的餘額 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
| * |
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
| 3 |
尚高， 公司
合併 合併權益變動報表
截至2023年和2022年12月31日的三個月
(未經審計)
| 累計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 共同 | 其他內容 | 其他 | 非- | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股 | 訂閲 | 股票 | 已繳費 | 法定 | 累計 | 全面 | 控制 | 共計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票* | 金額 | 應收賬款 | 認購 | 資本 | 儲備 | 赤字 | 損失 | 利息 | 股權 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年12月31日的餘額 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||
| 收購Biowin | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票發行 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 從投資者收到的認購普通股的收益 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 發行普通股以贖回可轉換票據 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 為管理層和員工發行的普通股 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 為服務發行的普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本期持續經營淨利潤（虧損） | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本期已終止經營淨利潤（虧損） | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算收益(虧損) | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年3月31日的餘額 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日的餘額 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
| 將部分股份四捨五入為完整股份對r的影響相反 s托克 s普利特 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 從投資者收到的認購普通股的收益 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本期持續經營業務淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算損失 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年3月31日的餘額 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
| * |
附註是這些未經審計的簡明合併財務報表的組成部分
| 4 |
尚高公司
簡明合併現金流量表
(未經審計)
在截至的9個月中 3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 經營活動的現金流： | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 非持續經營的淨收益(虧損)，税後淨額 | ( | ) | ||||||
| 持續經營淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行的調整： | ||||||||
| 折舊及攤銷 | ||||||||
| 信用損失和可疑賬户備抵 | ||||||||
| 庫存儲備退回 | ( | ) | ||||||
| 遞延税項優惠 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 權益法投資損失 | ||||||||
| 使用權資產攤銷 | ||||||||
| 應收認購的赦免 | ||||||||
| 為管理層和員工發行的普通股 | ||||||||
| 為服務發行的普通股 | ||||||||
| 債務發行和其他成本攤銷 | ||||||||
| 可轉換票據的應計利息支出 | ||||||||
| 來自第三方的應計利息收入 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 經營性資產和負債變動情況： | ||||||||
| 應收賬款 | ||||||||
| 對供應商的預付款 | ( | ) | ||||||
| 盤存 | ||||||||
| 其他流動資產 | ( | ) | ||||||
| 應付帳款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 合同責任 | ( | ) | ||||||
| 其他應付款和應計費用 | ||||||||
| 其他長期應付款項 | ( | ) | ||||||
| 經營租賃負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應繳税金 | ( | ) | ||||||
| 持續經營中用於經營活動的現金淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用於經營活動的非持續經營所得現金淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用於經營活動的現金淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動產生的現金流： | ||||||||
| 購置財產和設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 為第三方貸款支付的款項 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 向第三方償還貸款 | ||||||||
| 償還關聯方貸款 | ||||||||
| 衍生金融資產付款 | ( | ) | ||||||
| 衍生金融資產贖回 | ||||||||
| 對未合併實體的投資 | ( | ) | ||||||
| 業務收購付款 | ( | ) | ||||||
| 收購子公司，扣除現金 | ||||||||
| 處置VIE- Tenet-Jove，扣除現金 | ( | ) | ||||||
| 投資活動提供(用於)持續經營的現金淨額 | ( | ) | ||||||
| 來自非持續經營的投資活動提供的現金淨額 | ||||||||
| 投資活動提供(用於)的現金淨額 | ( | ) | ||||||
| 融資活動的現金流： | ||||||||
| 短期貸款收益 | ||||||||
| 償還短期貸款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 償還長期貸款 | ( | ) | ||||||
| 發行普通股所得款項 | ||||||||
| 從投資者收到的認購普通股的收益 | ||||||||
| 償還關聯方墊款 | ||||||||
| 持續經營籌資活動提供的現金淨額 | ||||||||
| 非持續經營的融資活動提供(用於)的現金淨額 | ( | ) | ||||||
| 融資活動提供的現金淨額 | ||||||||
| 匯率變動對現金及現金等價物的影響 | ( | ) | ||||||
| 現金及現金等價物淨增(減) | ( | ) | ||||||
| 現金和現金等值物-本期開始 | ||||||||
| 現金和現金等值物-期末 | $ | $ | ||||||
| 減：已終止業務的現金及現金等值物-期末 | ||||||||
| 持續經營業務的現金和現金等值物-期末 | $ | $ | ||||||
| 補充現金流披露： | ||||||||
| 支付利息的現金 | $ | $ | ||||||
| 補充非現金運營、投資和融資活動： | ||||||||
| 發行普通股以贖回可轉換票據 | $ | $ | ||||||
| 為上一年收到的收益發行普通股 | $ | $ | ||||||
| 發行普通股用於企業收購 | $ | $ | ||||||
| 轉讓Tenet Jove的股權以收購Wintus | $ | $ | ||||||
| 以經營性租賃義務換取的使用權資產 | $ | $ | ||||||
| 因提前終止租賃協議而減少使用權資產和經營性租賃債務 | $ | $ | ||||||
| 償還第三方貸款被其他應付款抵消 | $ | $ | ||||||
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
| 5 |
注 1-業務的組織和性質
尚高公司(“尚高”或“公司”)於1997年8月20日在特拉華州註冊成立。本公司為控股公司，主要目的為在中國發展商機。Republic of China(“中國”或“中國”)。
2004年12月30日，公司收購了北京Tenet-Jove科技發展有限公司的所有已發行和發行股份，
有限公司（“Tenet-Jove”），一家中國公司，以換取該公司普通股的限制性股份，並且該公司的唯一運營業務成為其子公司Tenet-Jove的業務。Tenet-Jove於2003年12月15日根據中國法律成立。因此，特尼特-喬夫成為了
於2008年12月31日、2011年6月11日及2012年5月24日，Tenet-Jove分別與安康長壽藥業(集團)有限公司(“安康長壽集團”)、煙臺智勝國際貨運代理有限公司(“智勝貨運”)及青島智合盛農產品服務有限公司簽訂了一系列合同協議，包括高管 業務合作協議、及時報告協議、股權質押協議及高管期權協議(統稱為“VIE協議”)。青島智合勝(“青島智合勝”)。2014年2月24日，特尼特-若夫與尚高智勝(北京)生物科技有限公司(以下簡稱智勝生物科技)簽訂了同一系列合同協議，該協議於2014年成立。智勝生物科技、智勝貨運、青島智合勝在這裏統稱為“智勝VIE”。
根據VIE協議，Tenet-Jove擁有向致勝VIE和安康長壽集團提供與其業務運營和管理相關的諮詢服務的獨家權利。上述所有合同協議使Tenet-Jove有義務承擔致勝VIE和安康長壽集團活動的大部分損失風險，並有權獲得其大部分剩餘收益。從本質上講，Tenet-Jove已成為智勝VIE和安康長壽集團業務的主要受益者。因此，致勝VIE和安康長壽集團被視為財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編纂(“ASC”)810“合併”下的可變利益實體(“VIE”)。
由於尚高實際上由致勝VIE和安康長壽集團的大股東控制，尚高擁有
2017年9月30日，特尼特-若夫成立了新疆尚高泰禾農業科技有限公司(簡稱新疆泰禾)，註冊資本為人民幣。
2016年12月10日，Tenet-Jove與天津在線電子商務有限公司(“天津Tajite”)簽訂了一項採購協議，該公司是一家總部位於天津的在線電子商務公司，專門經銷羅布瑪相關產品和大索百日圓店鋪的品牌產品。據此，Tenet-Jove將收購
| 6 |
2019年3月13日，Tenet-Jove成立了北京特內維紐亨普生物技術有限公司(以下簡稱TNB)，註冊資本為
人民幣
2020年7月23日，上海嘉盈國際貿易有限公司(“上海嘉盈”)成立，註冊資本為人民幣。
2021年1月7日，內蒙古尚高中麻生物科技有限公司成立，註冊資本為人民幣。
2021年12月7日，公司成立信生態生命科學研究有限公司，有限公司（“生命科學”）是一家外資獨資企業，註冊資本為美元
2022年4月13日，本公司成立尚高生命科學集團香港有限公司(“生命科學香港”)為全資實體，註冊資本為美元。
2023年5月16日，福州美達健康管理有限公司(前身為龐科星球(福州)健康管理有限公司)成立，註冊資本為人民幣
2023年5月16日，新康科技(江蘇)有限公司(“新康”)註冊資本為人民幣
2023年5月23日，生命科學成立北京尚高崇實信息諮詢有限公司(以下簡稱崇實)為全資企業，註冊資本為人民幣
2021年6月8日，特尼特-若夫與各方簽訂了重組協議。根據重組協議的條款，
(I)本公司將其於安康長壽的全部權益轉讓予榆社縣廣元森林發展有限公司(“廣元”)的股東，以換取對安康長壽的控制權。
| 7 |
2022年12月30日，生命科學完成了對
2023年5月29日，Life Science HK與Dream Partner Limited（一家英屬維爾京羣島公司）（“Dream Partner”）、
Chongqing Wintus Group（一家根據中國大陸法律註冊成立的公司）（“Wintus”）和
Dream Partner的某些股東（“Wintus賣家”）簽訂了股票購買協議，根據該協議，Life Science HK將收購
公司目前通過其子公司經營三個主要業務部門：1)Biowin專門開發、生產和分銷針對最常見疾病的創新快速診斷產品和相關醫療設備(“快速診斷 和其他產品”)；2)Wintus從事絲綢和絲綢面料等農產品的生產、加工和分銷以及新鮮水果貿易；以及(3)福州美達經營一家以健康為導向的連鎖餐廳，專門為代謝健康緩慢和代謝障礙恢復者開發健康膳食。由於上述收購 ，本公司由Tenet-Jove及其附屬公司廣源及智勝(“Tenet-Jove出售集團”)(“Tenet-Jove處置集團”)經營的業務分部於本公司未經審核簡明綜合財務報表中被分類為非持續經營。這些業務是：1)Tenet-Jove從事製造和銷售羅布麻及相關產品，包括羅布瑪生產的治療服裝和紡織品 ；2)青島志和生和廣元從事種植、加工和分銷綠色農產品 農產品(“農產品”)；以及3)智勝貨運提供國內和國際物流服務(“貨運 服務”)。
注： 2.持續經營的不確定性
如本公司未經審計的簡明綜合財務報表所披露，本公司經常性淨虧損為#美元。
| 8 |
儘管出現了這些負面的財務趨勢，但截至2024年3月31日，公司管理層採取了以下措施來提高公司的流動性：
| 1) | 2023年1月12日，公司董事會批准出售將公司普通股出售給公司員工，總收益最高可達#美元。。截至本報告日期，所得款項為#美元。 |
| 2) | 於2024年3月27日，本公司與若干非美國
投資者(“投資者”)訂立證券購買協議(“購買協議”)。根據購買協議，本公司同意向投資者出售最多
普通股(“股份”)，每股收購價為美元。總收益最高可達美元 |
| 3) | 該公司由商業銀行和第三方提供資金。自.起2024年3月31日，該公司擁有美元 |
管理層 相信上述措施合共將為本公司提供充足的流動資金，以滿足自本申請日期起計12個月內的未來流動資金需求。
注： 3-重要會計政策摘要
列報依據和合並原則
隨附的未經審核簡明綜合財務報表 乃按照美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)根據“美國證券交易委員會”規則就中期財務資料而編制，且一直沿用。管理層認為，所有被認為是公平列報所必需的調整(包括正常經常性應計項目)都已列入。中期業績不一定代表全年業績。這些財務報表應與公司於2023年9月28日提交的截至2023年6月30日的財務報表 10-K中包含的經審計財務報表及其附註一併閲讀。
本公司未經審核的簡明綜合財務報表反映本公司、其附屬公司、其VIE及VIE的附屬公司的主要活動。非控股權益代表少數股東於本公司擁有多數股權的附屬公司及VIE的權益。在合併中，所有公司間賬户和交易都已取消。
可變利息主體合併
VIE 通常是在沒有其他各方額外財政支持的情況下缺乏足夠股本為其活動提供資金的實體 ，或者其股權持有人缺乏足夠的決策能力。必須對本公司參與的所有VIE及其子公司進行評估，以確定VIE風險和回報的主要受益人。出於財務報告的目的，主要受益人需要合併VIE。
VIE及VIE附屬公司的合併資產並無作為VIE及VIE附屬公司債務的抵押品，且只能用於清償VIE及VIE附屬公司的債務。
由於VIE根據中國公司法註冊成立為有限責任公司，VIE的債權人或實益權益持有人在正常業務過程中對VIE的任何負債不享有本公司的一般信貸追索權。
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考慮到顯性安排和要求本公司或其子公司向VIE及其附屬公司提供財務支持的隱含可變利益，任何安排中均無條款。然而，如VIE及VIE的附屬公司需要財務支持，本公司或其附屬公司可自行選擇，並受法定限額及限制的規限， 向VIE及其附屬公司的股東提供貸款，或向VIE及VIE的附屬公司提供委託貸款。
VIE及其子公司的合併資產負債和收入信息的賬面總額以及VIE及其子公司為非持續經營持有的合併收益信息的賬面金額如下：
| 2024年3月31日 | 2023年6月30日 | |||||||
| 流動資產 | $ | $ | ||||||
| 非流動資產 | ||||||||
| 總資產 | ||||||||
| 總負債 | ( | ) | ||||||
| 淨資產 | $ | $ | ||||||
| 截至3月31日的九個月裏， | 截至以下三個月 3月31日， | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 淨銷售額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 毛損 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| 營業收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 淨收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
非控股權益
美國 GAAP要求在公司資產負債表的權益部分報告子公司和附屬公司的非控股權益 。此外，這些實體淨虧損中非控股權益應佔的金額將在未經審計的簡明綜合報表中單獨報告 損失和全面 損失.
風險 和不確定性
本公司的業務位於中國，須受特殊考慮及重大風險的影響，而北美及西歐的公司通常不會 。這些風險包括與政治、經濟和法律環境以及外匯兑換等相關的風險。本公司的業績可能受到中國政治、監管和社會狀況變化的不利影響，以及政府在法律法規、反通脹措施、貨幣兑換、海外匯款以及税率和税收方法等方面的政策或解讀的變化。雖然本公司並未因該等因素而蒙受損失，並相信本公司遵守現行法律法規，但不能保證本公司未來會繼續這樣做。
現任管理團隊成員 擁有本公司的控股權，亦為中國VIE的擁有人。本公司僅與VIE訂立合約安排，使本公司有責任承擔虧損風險及收取剩餘預期回報。 因此，本公司及VIE的控股股東可取消該等協議或準許該等協議於 協議條款屆滿時屆滿，因此本公司將不會保留VIE的經濟利益。此外，如果這些 協議被質疑或提起訴訟，它們也將受到中國法律體系的法律和法院的約束，這可能會使公司的權利難以執行。
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使用預估的
根據美國公認會計原則編制未經審核簡明綜合財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響未經審核簡明綜合財務報表於 日的已呈報資產及負債額、或有資產及負債的披露，以及報告期內已呈報的收入及開支金額。管理層需要作出的重大估計包括但不限於財產、設備和無形資產的使用年限、長期資產的可回收性、對應收賬款和其他流動資產的預期信貸損失的評估、遞延税金的估值撥備和存貨準備金。實際結果可能與這些估計不同。
收入 確認
公司主要通過銷售羅布瑪產品、其他農產品、健康膳食和快速診斷等產品，以及根據ASC 606向外部客户提供物流服務和其他加工服務來獲得收入。ASC 606確立了報告有關實體向客户提供商品或服務合同所產生的收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性的信息的原則。核心原則要求實體確認 向客户轉讓貨物或服務的收入，其數額應反映其預期有權獲得的對價，以換取被確認為履行履約義務的貨物或服務。
採用ASC606“與客户簽訂合同產生的收入”後，收入將在滿足以下五個步驟時確認：(I)確定與客户簽訂的合同(S)；(Ii)確定合同中的履約義務；(Iii)確定交易價格；(Iv)將交易價格分配給履約義務；(V)在履行每項履約義務時確認收入 。該公司已通過審查其現有客户合同以確定應用新要求將產生的差異，包括評估其履約義務、交易價格、客户付款、控制權轉移以及委託人與代理人的考慮因素，來評估指南的影響。根據ASC 606，本公司評估 是否適合記錄產品銷售總額和相關成本或作為佣金賺取的淨額。如果公司是委託人，公司在特定商品或服務轉讓給客户之前獲得控制權，則收入應在轉讓特定商品或服務後預期有權獲得的對價總額中確認。如果公司是代理商，其義務是促進第三方履行其對特定商品或服務的履行義務 ，則收入應在淨額中確認，該淨額為公司為安排由其他方提供特定商品或服務而賺取的佣金金額。基於該評估，本公司得出結論，本公司當前收入流在主題606範圍內的收入確認時間和模式沒有變化，因此採用ASC 606後，本公司的財務報表沒有重大變化。
更具體地説，與公司產品和服務相關的收入一般確認如下：
產品銷售額 ：本公司確認在貨物交付時的產品銷售收入和轉移給客户的貨物所有權，前提是客户的接受程度不存在不確定性；有説服力的證據表明存在安排；銷售價格是固定的或可確定的；並且被認為是可能的收藏品。
提供服務的收入 ：本公司僅在這些類型的服務交易中擔任代理。國內空運和陸運貨運代理服務的收入在履行標的合同規定的服務時或從客户的倉庫中放出商品時確認；服務價格是固定的或可以確定的； 並且被認為是可能的。
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現金 和現金等價物
現金和現金等價物包括手頭現金、存款現金和其他不受取款或使用限制的高流動性投資，購買時原始到期日為三個月或更短。本公司主要在中國境內的多家金融機構持有現金。截至2024年3月31日和2023年6月30日，公司擁有
根據中國法律，通常要求持有第三方現金存款的中國商業銀行保護儲户對其存款的權利和利益。中資銀行須遵守一系列風險控制監管標準，而中資銀行監管當局有權接管任何面臨重大信貸危機的中資銀行的經營和管理。 公司對使用的銀行進行監控，沒有遇到任何問題。
應收賬款 淨額
應收賬款按可變現淨值入賬，包括賬面金額減去信貸損失準備。
截至2024年3月31日和2023年6月30日，持續經營的信貸損失準備為美元
預付款 給供應商，淨額
對供應商的預付款
包括向供應商支付尚未收到的材料。截至2024年3月31日和2023年6月30日，供應商因持續經營而無法收回的預付款撥備為美元
信貸損失
2023年7月1日，本公司通過了更新2016-13《金融工具--信貸損失(主題326)》的會計準則， 以預期損失法取代了已發生損失法，該方法被稱為當前的預期信貸損失法。採用信用損失會計準則對本公司截至2023年7月1日的未經審計簡明綜合財務報表沒有實質性影響。
公司的應收賬款和其他應收賬款包括在未經審計的簡明綜合資產負債表中的其他流動資產中 屬於ASC主題326的範圍。本公司根據各種因素評估信貸損失準備的預期信貸及可收回趨勢，這些因素包括歷史經驗、應收賬款及其他應收賬款餘額的年齡、客户及其他債務人的信譽、當前經濟狀況、對未來經濟狀況的合理及可支持的預測 ，以及可能影響其向客户及其他債務人收回款項能力的其他因素。當事實和情況表明應收賬款不太可能收回時，本公司 還規定了具體的備抵準備。
ASC 主題326也適用於包括在未經審計的簡明合併資產負債表 上的其他流動資產中的第三方貸款。管理層根據個人情況估算不具有類似風險特徵的貸款的信貸損失撥備 。在確定上述信貸損失準備時，考慮的主要因素包括估計的貸款收取時間表、 貼現率以及借款人的資產和財務表現。
預計的 信貸損失在未經審計的簡明綜合損失表和全面損失表中記為一般和行政費用。在所有收回應收款的嘗試都失敗後，應收款被從津貼中註銷。如果公司 收回之前預留的金額，公司將減少特定的信貸損失撥備。
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庫存， 淨額
存貨是指按成本或可變現淨值中較低者列示的存貨，包括與本公司產品有關的原材料、在製品及產成品。可變現淨值是在正常業務過程中的估計銷售價格減去完成和銷售產品的任何成本
。成本是使用先進先出(FIFO)方法確定的。本公司定期
評估其庫存，併為某些可能無法出售或成本超過可變現淨值的庫存記錄庫存儲備
。截至2024年3月31日和2023年6月30日，持續業務的庫存準備金為美元
業務 收購
業務 收購在收購方式下核算。收購方法要求報告實體確定收購人，確定收購日期，確認和計量收購的可識別資產、承擔的負債和被收購實體的任何非控制性權益，並確認和衡量收購的商譽或交易。被收購方的業績 自收購之日起計入公司的綜合財務報表。收購的資產及假設的負債 按收購當日的公允價值入賬，收購價格超過分配金額的部分計入商譽，或收購淨資產的公允價值超過收購價格對價，則計入廉價收購收益。 公允價值評估的調整一般計入計量期間(不超過12個月)的商譽。收購方法還要求將與收購相關的交易和收購後重組成本計入承諾費用 ，並要求公司確認和計量某些資產和負債，包括企業合併中產生的或有事項和或有對價。
商譽
商譽 代表收購價格超過收購資產公允價值的部分。商譽減值測試將報告單位的公允價值與包括商譽在內的賬面金額進行比較。如果報告單位的賬面價值超過其公允價值，則該報告單位的商譽將被視為減值。為計量減值損失金額，報告單位商譽的隱含公允價值與該商譽的賬面價值進行比較。商譽的隱含公允價值以與企業合併中確認的商譽金額相同的方式確定。如果報告單位的商譽的賬面價值超過該商譽的隱含公允價值，則確認減值損失的金額等於該超出的金額。對於這些測試中的每一項，本公司每個報告單位的公允價值都是使用包括貼現現金流方法在內的綜合估值技術來確定的。為證實於各申報單位進行的貼現現金流分析，採用市場 方法，並使用可觀察到的市場數據，例如類似行業中已公開上市或屬於公開或私人交易(在可用範圍內)的可比公司。
租契
承租人 會計
公司遵循FASB ASC編號842，租契(“主題842”)。本公司租賃辦公空間、倉庫和農田 根據主題842將其歸類為經營租賃。根據主題842，承租人必須在開始之日對所有租賃(短期租賃除外，初始期限通常為12個月或12個月以下)確認下列事項：(1) 租賃負債，這是承租人按折現方式支付租賃所產生的租賃款項的義務；和 (2)使用權資產，這是承租人在租賃期內使用或控制使用特定資產的權利。
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營運 租賃ROU資產及營運租賃負債乃根據未來最低租賃付款的現值確認，而未來最低租賃付款則以開始日期的租賃期為基準。由於本公司的大部分租約並未提供隱含利率，因此本公司根據生效日期所得的資料，採用遞增的借款利率來釐定未來付款的現值。運營租賃ROU資產還包括支付的任何租賃付款，不包括租賃激勵措施，還包括產生的初始直接成本。本公司的租賃條款可包括在合理確定本公司將行使該選擇權時延長或終止租賃的選項。 最低租賃付款的租賃費用在租賃期限內以直線方式確認。所有經營租賃ROU資產 每年都會進行減值審查。截至2024年3月31日及2023年3月31日止九個月及三個月，本公司並無確認其ROU資產的任何減值。
出租人 會計
公司將其辦公室出租給第三方，根據主題842，這被歸類為經營租賃。經營租賃收入 在未經審計的簡明合併報表中確認為其他收入。損失和 全面損失在租賃期內按直線計算。
財產和設備，淨額
財產和設備按成本減去累計折舊和攤銷列報。增加、重大更新和改進的支出被資本化 ，維護和維修的支出被計入已發生的費用。折舊按直線計提，減去資產估計使用年限內的估計剩餘價值(如果有的話)。農地租賃改進按相關資產的較短租賃期或估計使用年限攤銷。本公司財產和設備的預計使用壽命如下：
| 預計使用壽命 | ||
| 建築物 | ||
| 機械設備 設備 | ||
| 機動車輛 輛 | ||
| 辦公設備 | ||
| 農地 租賃權改進 | ||
| 固定裝置和傢俱 |
在建工程 包括為生產或自用而在施工過程中的財產和設備。正在進行的施工按成本減去任何已確認的減值損失進行。在建工程竣工並準備投入使用時，將被歸類為相應類別的 財產和設備。這些資產的折舊按照與其他財產資產相同的基礎，從資產準備就緒可供其預期使用時開始。
土地 使用權，淨額
根據中國有關土地使用權的法律法規，市區的土地屬於國家所有，農村和郊區的土地，除國家另有規定外，屬於國家指定為常住農民的個人集體所有。根據土地所有權與土地使用權分開的法律原則，政府授予個人和公司在特定時期內使用地塊的權利。土地使用權通常是預付的，是以成本減去累計攤銷來表示的。在土地使用權的使用期限內使用直線方法進行攤銷。其使用壽命為
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長壽資產
有限年限的資產和無形資產在情況需要時會進行減值測試。為評估長期資產的可回收性 ，當未貼現的未來現金流量不足以收回資產的賬面金額時，資產 減記至其公允價值。需要評估的公司長期資產主要包括財產和設備、土地使用權、淨資產和投資。於截至2024年及2023年3月31日止九個月及三個月內，本公司 並無確認其長期資產的任何減值。
衍生產品 金融資產
衍生產品 金融資產按公允價值計量，並在未經審核的簡明綜合資產負債表中確認為資產或負債 其他流動資產或非流動資產或其他流動負債或非流動負債，視乎到期日及承擔而定。衍生工具的公允價值變動在未經審核的簡明綜合報表 中定期確認，或於其他全面虧損中確認，視乎衍生工具的用途及其是否符合對衝會計資格而定。
該公司有選擇地使用金融工具來管理與絲綢產品原材料價格波動相關的市場風險。這些財務風險由本公司作為其風險管理計劃的組成部分進行監控和管理。 本公司不從事用於投機或交易目的的衍生工具。本公司衍生金融資產 不具備對衝會計資格，因此公允價值變動在未經審核的簡明綜合損失表及全面損益表的“衍生金融資產投資收益”中確認。衍生金融資產的現金流量與受經濟套期保值關係約束的項目的現金流量被歸類為同一類別。衍生品的估計公允價值是根據相關市場信息確定的。
衍生金融資產如果存在抵銷權，且滿足下列所有條件：(A)雙方均欠其他可確定的金額；(B)報告方有權用另一方所欠的金額抵銷所欠金額；(C)報告方有意抵銷；(D)抵銷權可依法執行。
截至2024年3月31日和2023年6月30日的未償還衍生金融資產w艾爾美元
金融工具的公允價值
該公司遵循ASC 820“公允價值計量和披露”的規定。ASC 820澄清了公允價值的定義，規定了公允價值的計量方法，並建立了公允價值層次結構，將公允價值計量中使用的投入分類如下：
級別 1適用於相同資產或負債在活躍市場上有報價的資產或負債。
第 2級適用於資產或負債存在可觀察到的投入(水平報價除外)的資產或負債，例如活躍市場中類似資產或負債的報價；成交量不足或交易不太頻繁(市場較不活躍)的市場中相同資產或負債的報價 ；或模型衍生估值，其中重要的 投入可觀察到或主要源於或可由可觀察到的市場數據得出或得到證實。
第 3級適用於對估值方法有不可觀察到的投入，且對計量該資產或負債的公允價值具有重大意義的資產或負債。
由於該等工具的短期性質，流動資產及負債所包括的金融工具的賬面價值與其公允價值相若。
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所得税 税
遞延 税項資產及負債因未經審核的簡明綜合財務報表列載現有資產及負債金額與其各自税基之間的差異而產生的未來税項影響予以確認。遞延税項資產及負債按制定税率計量，預期適用於預計收回或結算該等暫時性差額的年度的應課税收入。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在包括頒佈日期的期間內的經營業績中確認。如有需要，可設立估值撥備，以將遞延税項資產減至預期變現金額。
ASC 740-10-25《所得税中的不確定性的會計處理》的條款規定了合併財務報表確認和計量納税申報單中採取(或預期採取)的納税狀況的可能性大於非可能性的門檻。本ASC還就所得税資產和負債的確認、當期和遞延所得税資產和負債的分類、與税收狀況相關的利息和罰金的核算以及相關披露提供指導。本公司於2024年3月31日及2023年6月30日的持續業務及非持續業務並無任何不確定的税務狀況。 本公司於2024年3月31日並未為持續業務及非持續業務的非美國子公司的未分配收益提供遞延税項，因為本公司的政策是將這些收益無限期再投資於非美國業務。 對與無限期再投資收益相關的遞延税項負債(如有)進行量化是不可行的。
本公司的美國聯邦所得税申報單和某些州所得税申報單的訴訟時效在2020納税年度及以後仍然有效。於2024年3月31日，本公司中國附屬公司截至2019年12月31日至2023年12月31日的課税年度仍可接受中國税務機關的法定審查。
2017年12月22日，《減税與就業法案》(以下簡稱《法案》)頒佈。根據該法案的規定，
美國公司税率從
增值税 税
銷售額
收入代表貨物的發票價值，扣除增值税(“增值税”)。
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外幣折算
公司使用美元(“美元”、“美元”或“美元”)進行財務報告。 公司的子公司和VIE以其功能貨幣人民幣(“人民幣”)保存賬簿和記錄。人民幣是中華人民共和國的貨幣。
一般而言，為進行合併，本公司按資產負債表日的適用匯率將其附屬公司及VIE的資產及負債折算為美元 ，而損益表及現金流量表則按報告期內的平均匯率折算。因此，現金流量表 上報告的與資產和負債有關的金額不一定與資產負債表上相應餘額的變化相符。權益賬户按歷史匯率折算 。因換算子公司和VIE的財務報表而產生的調整計入累計其他全面虧損。
截至2024年3月31日和2023年6月30日的資產負債表金額(不包括股本)折算為
可轉換票據 應付票據
根據ASC 470帶有轉換和其他選項的債務，可轉換票據中的嵌入受益轉換特徵應在發行時單獨確認，方法是將相當於該特徵的內在價值的收益的一部分分配給額外的實收資本。發行成本應按比例分配給債務託管和轉換功能。遞延融資 成本隨後將進行貼現和攤銷，可轉換票據隨後將按攤銷成本列賬。
研究和開發費用
與新工藝的開發以及對現有工藝的重大改進和改進有關的研究和開發成本
在根據FASB ASC 730“研究和開發”發生時支出。研發成本主要包括員工成本、顧問費、材料和測試成本、研發活動中使用的財產和設備折舊以及其他雜項費用。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的9個月中，持續運營的研發費用總額為美元
全面損失
綜合虧損由淨虧損和其他綜合收益(虧損)兩部分組成。將以人民幣表示的財務報表折算成美元而產生的外幣折算收益或損失，在未經審計的 簡明綜合損益表和全面損失表中在其他全面收益(虧損)中列報。
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公司根據ASC 260，“每股收益”(“ASC 260”)計算每股收益(虧損)。ASC 260要求資本結構複雜的公司提交基本每股收益和稀釋後每股收益。基本每股收益以淨虧損除以當期已發行加權平均普通股計算。稀釋每股收益與基本每股收益相似，但以每股潛在普通股(例如已發行的可轉換證券、期權和認股權證)為基準，呈現攤薄 效應，猶如它們已在提交期間開始時或發行日期(如果晚些時候)進行了轉換。具有反攤薄作用的潛在普通股(即增加每股收益或減少每股虧損)不計入稀釋後每股收益的計算。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的9個月和3個月內， 沒有反稀釋作用。
| 截至3月31日的九個月裏， | 截至以下三個月 3月31日， | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 尚高持續經營淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 尚高非持續經營淨收益(虧損) | ( | ) | ||||||||||||||
| 尚高應佔淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 加權平均流通股--基本和稀釋* | ||||||||||||||||
| 每股普通股持續經營淨虧損 | ||||||||||||||||
| 基本的和稀釋的 | $ | ) | $ | ) | $ | ) | $ | ) | ||||||||
| 普通股每股非持續經營淨收益(虧損) | ||||||||||||||||
| 基本的和稀釋的 | $ | $ | ) | $ | $ | |||||||||||
| 普通股每股淨虧損 | ||||||||||||||||
| 基本的和稀釋的 | $ | ) | $ | ) | $ | ) | $ | ) | ||||||||
| * | 追溯 2024年2月16日因反向股票拆分的影響而重述 |
重新分類
某些 上一年度餘額已重新分類，以符合本年度的列報方式，並考慮將公司的 Tenet-Jove出售集團反映為已終止業務。這些重新分類均未對所列任何期間的報告財務狀況或現金流產生影響。
| 18 |
新的 會計聲明
2022年6月，FASB發佈了ASU 2022-03號，權益類證券的公允價值計量受合同銷售限制。 ASU 2022-03澄清，禁止出售股權證券的合同銷售限制是持有股權證券的申報實體的特徵，不包括在股權證券的記賬單位中。修正案自2023年12月15日之後的財政年度起生效。允許及早領養。公司計劃自2024年7月1日起採用該指導意見，預計採用該ASU不會對其財務報表產生實質性影響。
2023年3月，FASB發佈了ASU編號2023-01，租賃(主題842)：共同管制安排。ASU 2023-01中的修正案通過澄清與共同控制租賃相關的租賃改進的會計處理，改進了當前的GAAP，從而減少了實踐中的多樣性 。此外，修正案還為投資者和其他資本配置者提供了更好地反映這些交易的經濟情況的財務信息。這些修正案從2023年12月15日之後的財年開始生效。允許提前採用 。該公司計劃從2024年7月1日起採用該指導意見，預計該ASU的採用不會對其財務報表產生實質性影響。
本公司相信，近期其他會計聲明更新不會對本公司未經審計的 簡明合併財務報表產生實質性影響。
注： 4-應收賬款淨額
應收賬款淨額包括：
| 2024年3月31日 | 2023年6月30日 | |||||||
| 應收賬款 | $ | $ | ||||||
| 減去：信貸損失準備金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應收賬款淨額 | ||||||||
| 減去：應收賬款，停產業務淨額 | ( | ) | ||||||
| 應收賬款，為持續經營而持有的淨額 | $ | $ | ||||||
信用損失撥備的變動 如下：
| 2024年3月31日 | 2023年6月30日 | |||||||
| 期初餘額 | $ | $ | ||||||
| 收購附屬公司 | ||||||||
| 津貼費用 | ||||||||
| 減：處置VIE | ( | ) | ||||||
| 減去：核銷 | ( | ) | ||||||
| 外幣折算調整 | ( | ) | ||||||
| 期末餘額 | $ | $ | ||||||
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注： 5-淨資產
存貨淨額包括以下各項：
| 2024年3月31日 | 2023年6月30日 | |||||||
| 原料 | $ | $ | ||||||
| 在製品 | ||||||||
| 成品 | ||||||||
| 減：庫存準備金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 總庫存，淨額 | ||||||||
| 減去：庫存，淨額，因停產而持有 | ( | ) | ||||||
| 為持續經營而持有的庫存，淨額 | $ | $ | ||||||
在製品 主要包括在租賃農田上種植農產品所花費的種子選擇、肥料、勞動力成本和分包商費用等直接成本，以及間接成本，包括農田租賃費預付款攤銷和農田開發成本。所有成本都會累積到收穫時，然後在出售時分配到收穫的作物成本中。
公司註銷了因已終止業務而持有的庫存金額為美元 和美元
注： 6-對供應商的預付款，淨額
對供應商的預付款淨額包括以下內容：
| 2024年3月31日 | 2023年6月30日 | |||||||
| 對供應商的預付款 | $ | $ | ||||||
| 減去：壞賬準備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 預付款給供應商，淨額 | ||||||||
| 減：為已終止業務而保留的供應商預付款，淨額 | ||||||||
| 向供應商預付款，淨額，為持續運營而保留 | $ | $ | ||||||
向供應商的預付款 主要包括向供應商支付尚未收到的原材料或產品的款項。
| 20 |
壞賬準備的變動情況如下：
| 2024年3月31日 | 2023年6月30日 | |||||||
| 期初餘額 | $ | $ | ||||||
| 收購附屬公司 | ||||||||
| 扣除（沖銷）津貼 | ( | ) | ||||||
| 減：處置VIE | ( | ) | ||||||
| 減去：核銷 | ( | ) | ||||||
| 外幣折算調整 | ( | ) | ||||||
| 期末餘額 | $ | $ | ||||||
注： 7-其他流動資產，淨額
其他 流動資產，淨資產包括以下內容：
| 2024年3月31日 | 2023年6月30日 | |||||||
| 向第三方提供之貸款 (1) | $ | $ | ||||||
| 其他應收賬款(2) | ||||||||
| 業務收購預付款 (3) | ||||||||
| 短期存款 | ||||||||
| 預付費用 | ||||||||
| 小計 | ||||||||
| 減去：信貸損失準備金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他流動資產總額，淨額 | ||||||||
| 減去：因停產而持有的其他流動資產，淨額 | ( | ) | ||||||
| 為持續經營而持有的其他流動資產，淨額 | $ | $ | ||||||
| 1) | |
| 2) | |
| 3) |
| 21 |
信用損失撥備的變動 如下：
| 2024年3月31日 | 2023年6月30日 | |||||||
| 期初餘額 | $ | $ | ||||||
| 收購附屬公司 | ||||||||
| 津貼費用 | ||||||||
| 減：處置VIE | ( | ) | ||||||
| 減去：核銷 | ( | ) | ||||||
| 外幣折算調整 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期末餘額 | $ | $ | ||||||
注： 8-財產和設備，淨額
財產和設備，淨值如下：
| 2024年3月31日 | 2023年6月30日 | |||||||
| 建築物 | $ | $ | ||||||
| 機器和設備 | ||||||||
| 機動車輛 | ||||||||
| 辦公設備 | ||||||||
| 固定裝置和傢俱 | ||||||||
| 在建工程 | ||||||||
| 改進農地租賃權 | ||||||||
| 小計 | ||||||||
| 減去：累計折舊和攤銷 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 減去：財產和設備的累計減值 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 財產和設備合計(淨額) | ||||||||
| 減去：財產和設備，淨額，因停產而持有 | ( | ) | ||||||
| 財產和設備，為繼續經營而保留的淨額 | $ | $ | ||||||
計入持續經營業務的折舊
和攤銷費用為美元
計入停產業務的折舊和攤銷費用為#美元。
管理層定期對財產和設備的減值情況進行評估。由於受到新冠肺炎疫情的持續影響，本公司旗下致勝VIE無法在租賃農田上種植和種植綠色農產品， 而根據管理層的估計，該等農田不太可能產生足夠的未來利潤和現金流，因此本公司 決定對該等租賃農田進行全面減值準備。因此，與這些農地相關的農地租賃權改進也完全受損。截至2024年3月31日及2023年3月31日止九個月及三個月內，持續業務及非持續業務並無物業及設備減值損失。
| 22 |
公司為公司銀行貸款及其關聯方個人貸款抵押了部分財產和設備（見注 12和注13）。
農地 租賃改進，淨額包括以下內容：
| 2024年3月31日 | 2023年6月30日 | |||||||
| 藍莓農地租賃權的改進 | $ | $ | ||||||
| 紅豆杉種植基地改造 | ||||||||
| 温室改造 | ||||||||
| 小計 | ||||||||
| 減去：累計攤銷 | ( | ) | ||||||
| 減值：農地租賃權改進減值 | ( | ) | ||||||
| 農地租賃改進總額，淨額 | $ | $ | ||||||
注： 9-土地使用權，淨值
土地
使用權按成本減去累計攤銷確認。根據中國有關土地使用權的法律法規，
城區土地歸國家所有，農村和郊區土地，除國家另有規定外，均由國家指定為居民農民的個人集體所有。然而，根據土地所有權與土地使用權分開的法律原則
，政府授予使用者使用土地的“土地使用權”
。公司擁有土地使用權將該土地用於
| 2024年3月31日 | 2023年6月30日 | |||||||
| 土地使用權 | $ | $ | ||||||
| 減去：累計攤銷 | ( | ) | ||||||
| 總土地使用權，淨額 | ||||||||
| 減：土地使用權，淨額，為已終止業務持有 | ||||||||
| 土地使用權，淨，持有用於持續運營 | $ | $ | ||||||
攤銷
持續運營收取的費用為美元
估計的未來攤銷費用如下：
| 12個月 截至3月31日： | ||||
| 2025 | $ | |||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| 2029 | ||||
| 此後 | ||||
| 總計 | $ | |||
| 23 |
注： 10-租契
公司以不可撤銷的經營租賃方式租賃辦公場所和倉庫，租期從一年到七年半不等。
此外，致勝VIE和廣元還與農民合作社簽訂了多項農田租賃合同，以種植和種植有機蔬菜、水果和紅豆杉、速生竹柳和園林綠化樹木。
租賃條款不同於
當 可用時，公司使用租約中隱含的利率將租賃付款貼現至現值；然而，公司的大多數 租約並不提供易於確定的隱含利率。因此，該公司根據對其 遞增借款利率的估計對租賃付款進行貼現。本公司的租賃協議不包含任何重大剩餘價值擔保或重大限制性 契約。
下表列出了資產負債表中為持續經營而持有的與經營租賃有關的資產和負債。
| 2024年3月31日 | 2023年6月30日 | |||||||
| ROU租賃資產 | $ | $ | ||||||
| 經營租賃負債--流動負債 | ||||||||
| 經營租賃負債--非流動負債 | ||||||||
| 經營租賃負債總額 | $ | $ | ||||||
截至2024年3月31日和2023年6月30日，為持續經營業務持有的所有經營租賃的加權平均剩餘租賃期限和貼現率如下：
| 2024年3月31日 | 2023年6月30日 | |||||||
| 剩餘租期和貼現率： | ||||||||
| 加權平均剩餘租賃年限(年) | ||||||||
| 加權平均貼現率 | % | % | ||||||
下表 列出了資產負債表上記錄的為已終止業務持有的經營租賃相關資產和負債。
| 2024年3月31日 | 2023年6月30日 | |||||||
| ROU租賃資產 | $ | $ | ||||||
| 經營租賃負債--流動負債 | ||||||||
| 經營租賃負債--非流動負債 | ||||||||
| 經營租賃負債總額 | $ | $ | ||||||
| 24 |
截至2024年3月31日和2023年6月30日，為已終止業務持有的所有經營租賃的加權平均剩餘租賃期限和貼現率如下：
| 2024年3月31日 | 2023年6月30日 | |||||||
| 剩餘租期和貼現率： | ||||||||
| 加權平均剩餘租賃年限(年) | ||||||||
| 加權平均貼現率 | % | |||||||
租金
費用總計美元
租金
費用總計美元
以下是截至2024年3月31日按年份列出的租賃負債到期時間表：
繼續 運營 |
||||
| 2024年剩餘時間 | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 租賃付款總額 | ||||
| 減去：推定利息 | ( |
) | ||
| 租賃負債現值 | $ | |||
注： 11-收購
收購廣元集團
2021年6月8日，特尼特-若夫與各方簽訂了重組協議。根據重組協議的條款，
(I)本公司將其於安康長壽的全部權益轉讓予榆社縣廣元森林發展有限公司(“廣元”)的股東，以換取對安康長壽的控制權。
管理層確定2021年7月5日為廣源的收購日。此次收購為 公司進入叢生竹柳和風景綠化樹木種植市場提供了獨特的機會。
| 25 |
這筆交易是根據《美國會計準則》805-10《企業合併》的規定入賬的。公司聘請了獨立的評估師，為管理層確定收購的各種資產和承擔的負債的公允價值提供建議。這些財務報表中分配的值 代表管理層對截至收購日期的公允價值的最佳估計。
根據美國會計準則第805-20號、《企業合併-可確認資產和負債及任何非控股權益》的要求，管理層 進行了審核，以重新評估其是否確認了所有收購資產和承擔的所有負債，並遵循美國會計準則第805-20‘號S 確認收購淨資產公允價值的計量程序。
下表彙總了購置淨資產和假定負債的估計公允價值分配情況：
| 關聯方到期債務 | $ | |||
| 庫存 | ||||
| 其他流動資產 | ||||
| 使用權資產 | ||||
| 長期投資和其他非流動資產 | ||||
| 其他應付款項和其他流動負債 | ( | ) | ||
| 經營租賃負債 | ( | ) | ||
| 收購總購買價格，扣除美元 | $ |
根據 ASC 805-10，收購相關成本（即，諮詢、法律、估值和其他專業費用）不作為轉讓對價的組成部分 ，而是在成本發生期間列為費用。截至2024年和2023年3月31日的九個月和三個月，收購相關成本為零美元 。
公司自收購日起已將廣園的經營業績納入未經審計的簡明合併財務報表
。美元 淨銷售額和美元
收購Biowin
2022年10月21日，公司通過其全資子公司Life Science與賣方
和Biowin簽訂了股票購買協議，根據該協議，Life Science將收購
這筆交易是根據《美國會計準則》805-10《企業合併》的規定入賬的。公司聘請了獨立的評估師，為管理層確定收購的各種資產和承擔的負債的公允價值提供建議。這些財務報表中分配的值 代表管理層對截至收購日期的公允價值的最佳估計。
| 26 |
根據美國會計準則第805-20號、《企業合併-可確認資產和負債及任何非控股權益》的要求，管理層 進行了審核，以重新評估其是否確認了所有收購資產和承擔的所有負債，並遵循美國會計準則第805-20‘號S 確認收購淨資產公允價值的計量程序。
收購價格超出收購資產總公允價值的
被分配為商譽，總額為美元。
下表彙總了購置淨資產和假定負債的估計公允價值分配情況：
| 應收賬款淨額 | $ | |||
| 庫存，淨額 | ||||
| 其他流動資產，淨額 | ||||
| 財產和設備，淨額 | ||||
| 無形資產 | ||||
| 經營性租賃使用權資產 | ||||
| 商譽 | ||||
| 遞延税項資產，淨額 | ||||
| 銀行短期貸款 | ( | ) | ||
| 應付帳款 | ( | ) | ||
| 來自客户的預付款 | ( | ) | ||
| 其他流動負債 | ( | ) | ||
| 經營租賃負債--非流動負債 | ( | ) | ||
| 遞延税項負債 | ( | ) | ||
| 非控制性權益 | ( | ) | ||
| 收購總購買價格，扣除美元 | $ |
已識別無形資產（即商標和專利）的公允價值及其截至日期的估計使用壽命 2024年3月31日 如下所示：
| 平均值 | ||||||||
| 使用壽命 | ||||||||
| (單位：年) | ||||||||
| 無形資產 | $ | |||||||
| 減去：累計攤銷 | ( | ) | ||||||
| 無形資產總額，淨額 | ||||||||
| 減：為已終止業務持有的無形資產淨值 | ||||||||
| 無形資產總額，為持續經營而持有的淨值 | $ | |||||||
無形資產攤銷費用為美元
根據ASC 805-10，與收購相關的成本(即諮詢、法律、估值和其他專業費用)不作為轉讓對價的組成部分
計入發生成本的期間。與收購相關的成本為美元
和美元
| 27 |
自收購日期起，公司已將Biowin持續經營的經營業績計入其未經審核的簡明綜合財務報表
。美元
收購Wintus
於2023年5月29日，生命科學香港與夢想合作伙伴Wintus及Wintus Sellers訂立股份購買協議，據此，生命科學香港將收購
這筆交易是根據《美國會計準則》805-10《企業合併》的規定入賬的。公司聘請了獨立的評估師，為管理層確定收購的各種資產和承擔的負債的公允價值提供建議。這些財務報表中分配的值 代表管理層對截至收購日期的公允價值的最佳估計。
根據美國會計準則第805-20號、《企業合併-可確認資產和負債及任何非控股權益》的要求，管理層 進行了審核，以重新評估其是否確認了所有收購資產和承擔的所有負債，並遵循美國會計準則第805-20‘號S 確認收購淨資產公允價值的計量程序。
收購價格超出收購資產總公允價值的
被分配為商譽，總額為美元。
下表彙總了購置淨資產和假定負債的估計公允價值分配情況：
| 應收賬款淨額 | $ | |||
| 對供應商的預付款，淨額 | ||||
| 庫存，淨額 | ||||
| 衍生金融資產 | ||||
| 其他流動資產，淨額 | ||||
| 財產和設備，淨額 | ||||
| 無形資產 | ||||
| 經營性租賃使用權資產 | ||||
| 商譽 | ||||
| 銀行短期貸款 | ( | ) | ||
| 應付帳款 | ( | ) | ||
| 來自客户的預付款 | ( | ) | ||
| 應繳税款 | ( | ) | ||
| 遞延收入 | ( | ) | ||
| 其他流動負債 | ( | ) | ||
| 長期銀行貸款 | ( | ) | ||
| 經營租賃負債--非流動負債 | ( | ) | ||
| 遞延税項負債 | ( | ) | ||
| 非控制性權益 | ( | ) | ||
| 收購總購買價格，扣除美元 | $ |
| 28 |
已識別無形資產（即商標和專利）的公允價值及其截至日期的估計使用壽命 2024年3月31日 如下所示：
| 平均值 | ||||||||
| 使用壽命 | ||||||||
| (單位：年) | ||||||||
| 無形資產 | $ | |||||||
| 減去：累計攤銷 | ( | ) | ||||||
| 無形資產總額，淨額 | ||||||||
| 減：為已終止業務持有的無形資產淨值 | ||||||||
| 無形資產總額，為持續經營而持有的淨值 | $ | |||||||
無形資產攤銷費用為美元
根據
ASC 805-10，收購相關成本（即，諮詢、法律、估值和其他專業費用）不作為轉讓對價的組成部分
，而是在成本發生期間列為費用。收購相關成本為美元
自收購日期以來，
公司已將Wintus持續經營業務的經營業績納入其未經審計的簡明綜合財務報表中
。美元
注： 12-關聯方交易
關聯方到期 ，淨額
本公司已向本公司的某些股東和高級管理人員以及由該等股東的家庭成員所擁有的其他實體或本公司投資的其他實體提供臨時墊款。
| 29 |
截至2024年3月31日和2023年6月30日 ，應收關聯方未償款項包括以下內容：
| 2024年3月31日 | 2023年6月30日 | |||||||
| 重慶宇帆貿易有限公司有限公司（“重慶宇帆”） | $ | $ | ||||||
| 重慶夢想貿易有限公司公司 | ||||||||
| 任志偉 | ||||||||
| Wintus中國有限公司 | ||||||||
| 福建杏林春健康產業有限公司公司 | ||||||||
| 福州邁達山生物科技有限公司公司 (a) | ||||||||
| 上海高景私募基金管理有限公司 (b) | ||||||||
| 中建益佳健康科技(青島)有限公司(“中建益佳”)(c) | ||||||||
| 中建(青島)國際物流發展有限公司(“中建國際”)(d) | ||||||||
| 小計 | ||||||||
| 減去：信貸損失準備金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 關聯方應繳款項合計(淨額) | ||||||||
| 減去：關聯方到期，因停止運營而被扣留 | ( | ) | ||||||
| 應由關聯方支付，用於繼續運營 | $ | $ | ||||||
| a. | |
| b. | |
| c. |
利息
收入為美元和美元 |
| d. |
利息
收入為美元 |
| 30 |
欠關聯方
截至2024年3月31日和2023年6月30日，公司有關聯方應付款項美元
| 2024年3月31日 | 2023年6月30日 | |||||||
| 王賽 | $ | $ | ||||||
| 李寶林 | ||||||||
| 趙敏（a） | ||||||||
| 周順芳 | ||||||||
| 黃善春 | ||||||||
| 劉鳳鳴 | ||||||||
| 燕麗霞 | ||||||||
| 詹家瑞 | ||||||||
| 劉希喬 | ||||||||
| Mike趙薇 | ||||||||
| 趙鵬飛 | ||||||||
| 王曉輝 | ||||||||
| 濟強彥 | ||||||||
| 重慶市富勒區人藝之路絲綢業有限公司公司 | ||||||||
| 重慶華建住房開發有限公司有限公司（“重慶華建”） | ||||||||
| 應付關聯方的合計 | ||||||||
| 減去：由於關聯方，因停止運營而被扣留 | ( | ) | ||||||
| 因關聯方被扣留繼續經營 | $ | $ | ||||||
| a. |
應付關聯方貸款的利息支出為美元
向關聯方銷售
公司的銷售額為美元
| 31 |
貸款 關聯方提供擔保
公司關聯方為公司的銀行貸款提供擔保(見附註13)。
向關聯方提供貸款擔保
2023年5月29日，公司董事會批准了賬面淨值為美元的房地產質押
注： 13-貸款
短期 貸款
來自第三方的貸款
2023年9月27日，公司與第三方簽訂借款協議，借入美元
公司記錄了持續經營的利息費用為美元
短期銀行貸款
短期 銀行貸款包括以下內容：
| 出借人 | 2024年3月31日 | 到期日 | 國際匯率/年 | |||||||
| 江南農村商業銀行(a) | $ | % | ||||||||
| 江蘇銀行(b) | % | |||||||||
| 中國銀行(c) | % | |||||||||
| 大華銀行(d) | % | |||||||||
| 工商銀行 | % | |||||||||
| 工商銀行(e) | % | |||||||||
| 中國銀行(f) | % | |||||||||
| 重慶農村商業銀行(g) | % | |||||||||
| 銀行短期貸款總額 | ||||||||||
| 減：為已終止業務持有的短期銀行貸款 | ||||||||||
| 為持續經營而持有的短期銀行貸款 | $ | |||||||||
| 32 |
未償還貸款由下列財產、實體或個人擔保：
| a. | |
| b. | |
| c. | |
| d. | |
| e. | |
| f. |
| g. |
| 出借人 | 2023年6月30日 | 到期日 | 國際匯率/年 | |||||||
| 江南農村商業銀行(a) | $ | % | ||||||||
| 江蘇銀行(b) | % | |||||||||
| 中國銀行(c) | % | |||||||||
| 銀行短期貸款總額 | ||||||||||
| 減：為已終止業務持有的短期銀行貸款 | ||||||||||
| 為繼續經營而持有的短期銀行貸款 | $ | |||||||||
未償還貸款由下列財產、實體或個人擔保：
| a. | |
| b. | |
| c. |
| 33 |
長期 貸款
長期 銀行貸款包括以下內容：
| 出借人 | 2024年3月31日 | 到期日 | 國際匯率/年 | |||||||
| 重慶農村商業銀行(a) | $ | % | ||||||||
| 重慶銀行(b) | % | |||||||||
| 長期銀行貸款共計 | $ | |||||||||
| 長期銀行貸款-流動 | $ | |||||||||
| 長期銀行貸款-非流動 | $ | |||||||||
未償還貸款由下列財產、實體或個人擔保：
| a. | |
| b. |
截至2024年3月31日， 長期銀行貸款的未來期限如下：
| 截至3月31日的12個月， | ||||
| 2025 | $ | |||
| 2026 | ||||
| 長期銀行貸款共計 | $ | |||
公司記錄了持續經營的利息費用為美元
| 34 |
注： 14-可轉換應付票據
於2021年6月16日，本公司訂立證券購買協議，據此，本公司發行到期日為2022年6月17日的無抵押可轉換本票(“票據”)予機構認可投資者Streeterville Capital，LLC(“投資者”)。票據原本金為美元。
於二零二一年七月十六日，本公司訂立證券購買協議(“七月協議”)，根據該協議，本公司
發行兩張無抵押可轉換本票。到期期限(“債券”)賣給同一投資者。第一張可轉換本票(“票據1”)的原始本金金額為#美元。
於2021年8月19日，本公司訂立證券購買協議(“協議”)，據此，本公司
向同一投資者發行到期日為2022年8月23日的無抵押可轉換本票(“票據”)。
票據的原始本金金額為美元。
對於上述發行的可轉換本票，這些票據的未償還餘額的利息應計為
| 35 |
對於
截至2024年和2023年3月31日的九個月，總額為美元
截止日期：
2024年3月31日、公司普通股股份總數 由公司向投資者發行
，本金和利息相當於美元
注： 15-税費
(A) 企業所得税
公司應按每個實體所在地產生的收入或從每個實體所在地獲得的收入按實體繳納所得税。
尚高
在美國註冊成立，沒有任何運營活動。Tenet-Jove和VIE受中華人民共和國所得税法管轄，目前按以下法定税率納税
該法案於2017年12月22日頒佈。該法案對被視為匯回外國子公司的歷史收益徵收一次性過渡税，未來的海外收益需繳納美國税。税率的變化導致公司重新計量其收入
納税義務，並記錄了估計的所得税費用為美元。
一) 所得税規定(福利)的組成部分如下：
截至以下日期的九個月 3月31日， | 截至3月31日的三個月， | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 現行所得税撥備 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 遞延所得税準備(福利) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 所得税撥備總額(福利) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 減：為已終止業務保留的所得税撥備 | ||||||||||||||||
| 為持續經營而持有的所得税撥備（福利） | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||
ii） 遞延所得税負債的組成部分如下：
| 2024年3月31日 | 2023年6月30日 | |||||||
| 遞延税項資產： | ||||||||
| 信用損失/可疑賬户備抵 | $ | $ | ||||||
| 庫存儲備 | ||||||||
| 營業淨虧損結轉 | ||||||||
| 總計 | ||||||||
| 估值免税額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 遞延税項資產總額 | ||||||||
| 遞延税項負債： | ||||||||
| 無形資產 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 遞延税項負債總額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 遞延税項負債，淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 減去：因停產而持有的遞延税項負債(淨額) | ||||||||
| 為持續經營而持有的遞延税項負債，淨額 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
估值津貼的變動 ：
| 2024年3月31日 | 2023年6月30日 | |||||||
| 期初餘額 | $ | $ | ||||||
| 收購附屬公司 | ||||||||
| 處置原則 | ( | ) | ||||||
| 本年度增加(減少) | ( | ) | ||||||
| 匯兑差額 | ( | ) | ||||||
| 期末餘額 | ||||||||
| 減去：估值津貼，為停產業務保留 | ( | ) | ||||||
| 為持續經營保留的估值津貼 | $ | $ | ||||||
（b） 增值税
公司銷售商品需繳納增值税。
| 36 |
如果中國税務機關對收入確認納税的日期有爭議，中國税務機關有權
根據被認定為逾期或欠税的税額評估罰款，如果税務機關做出決定，罰款將在
期間支出。有幾個
（c） 應付税款
應付税款 包括：
| 2024年3月31日 | 2023年6月30日 | |||||||
| 應付所得税 | $ | $ | ||||||
| 應繳增值税 | ||||||||
| 營業税及其他應付税項 | ||||||||
| 應付税款總額 | ||||||||
| 減：應付税項，持作已終止經營業務 | ( | ) | ||||||
| 應付税項，持作持續經營 | $ | $ | ||||||
| 應付所得税-當期部分 | $ | $ | ||||||
| 減：應付所得税-流動部分，為已終止經營業務持有 | ( | ) | ||||||
| 應付所得税-流動部分，持作持續經營業務 | $ | $ | ||||||
| 應付所得税--非流動部分 | $ | $ | ||||||
| 減：應付所得税-非流動部分，持作已終止經營業務 | ||||||||
| 應付所得税--非流動部分，為持續經營而保留 | $ | $ | ||||||
注： 16-股東權益
首次公開募股
2016年9月28日，公司完成首次公開募股 價格為美元的普通股每股
，總收益為美元
法定儲備金
本公司須按中國公認會計原則(“中華人民共和國公認會計原則”)釐定的税後淨收入為儲備金作出撥備，包括法定盈餘公積金及酌情盈餘公積金。
法定盈餘公積金的撥款
必須至少
| 37 |
2020年7月10日，公司股東批准了一項
2021年4月10日，公司發佈以美元的價格向選定的投資者出售普通股每股。公司收到淨收益
美元。
於2022年6月13日，本公司與若干非美國投資者(“買方”)訂立某項股份購買協議，根據該協議，本公司同意出售，而買方同意分別而非共同購買
本公司普通股(以下簡稱“股份”)，價格為美元每股。根據買方向本公司作出的陳述，本次發售發行的股份並不受一九三三年證券法(經修訂)(“證券法”)的登記規定所規限，該等規定乃根據根據該等法令頒佈的S規例而定。公司股東在2022年7月21日舉行的公司股東大會上批准了股份的要約和出售。股份發售及出售的截止日期為2022年7月26日，本公司發行股份以換取總收益為美元。
2022年7月21日，公司股東批准了公司2022年股權激勵計劃(《2022年計劃》)，
根據2022年計劃，公司普通股將可供發行。根據《2022年計劃》的條款，自《2022年計劃》生效之日起十年或之後，不得授予任何股份。2022年7月27日，公司董事會批准根據公司2022年計劃發行普通股，總金額為股份(“股份”)。這些股份的公允價值為美元。
於2022年8月11日，本公司與若干非美國
投資者(“投資者”)訂立證券購買協議(“購買協議”)。根據購買協議，本公司同意向投資者出售最多普通股
(“股份”)，每股收購價為美元。(受購買
協議條款和條件的約束)，總收益最高可達#美元
2022年10月21日，公司通過其全資子公司Life Science與賣方
和Biowin簽訂了股票購買協議，根據該協議，Life Science將收購
2023年1月12日，公司董事會批准出售將公司普通股出售給公司員工，總收益最高可達#美元。
| 38 |
2023年1月12日，公司董事會批准發行作為對所提供服務的補償，將公司普通股的股份贈予公司的服務提供商，價值為美元
2023年5月17日，公司董事會批准根據公司2022年計劃發行普通股，總金額為股份(“股份”)。這些股份的公允價值為美元。
於2023年6月19日，本公司與一名非美國投資者(“買方”)訂立某項證券購買協議(“SPA”)，據此，本公司同意出售，而買方同意購買合共最多本公司普通股
股份(“股份”)，價格為美元。每股。SPA計劃的交易在2023年3月14日的董事會會議上獲得了公司董事會的批准。該公司已收到毛收入#美元。
於2023年6月21日，本公司與若干非美國投資者(“投資者”)訂立某項購股協議，據此，本公司同意出售股份，而投資者同意分別而非共同購買合共最多
本公司普通股(以下簡稱“股份”)，價格為美元每股。該協議計劃的交易在2023年6月8日的董事會會議上獲得了公司董事會的批准。該公司已收到毛收入
美元
2023年8月30日，公司董事會批准根據公司《2023年股權激勵計劃》(以下簡稱《2023年計劃》)發行普通股，合計金額為向其
非公職人員提供股份(“股份”)。這些股份的公允價值為美元。
於2023年5月29日，生命科學香港與夢想合作伙伴Wintus及Wintus Sellers訂立股份購買協議，據此，生命科學香港將收購
於2023年12月22日，本公司與若干非美國
投資者(“投資者”)訂立證券購買協議(“購買協議”)。根據購買協議，本公司同意向投資者出售最多普通股
(“股份”)，每股收購價為美元。總收益最高可達美元
2024年2月2日，公司股東批准了一項
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於2024年3月27日，本公司與若干非美國
投資者(“投資者”)訂立證券購買協議(“購買協議”)。根據購買協議，本公司同意向投資者出售最多
普通股(“股份”)，每股收購價為美元。
最高可達美元的毛收入
註釋 17 - 集中度和風險
本公司主要負責中國境內的所有銀行賬户。持續經營業務在中國銀行賬户中的現金餘額為美元。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的9個月和3個月內，幾乎
對於
截至2024年3月31日的9個月，三個客户約佔
對於
截至2023年3月31日的九個月，三個客户約佔
對於 截至2024年3月31日的9個月，兩家供應商約佔 分別佔公司持續經營業務採購總額的%。止三個月 2024年3月31日 ，一家供應商約佔 分別佔公司持續經營業務採購總額的%。
對於 截至2023年3月31日的九個月，一家供應商約佔 佔公司持續運營採購總額的%。止三個月 2023年3月31日 ，一家供應商約佔 佔公司持續運營採購總額的%。對於 截至2023年3月31日的九個月，兩家供應商約佔 佔 公司從已終止業務中採購總額的%。止三個月 2023年3月31日 大約有兩家供應商 佔公司從已終止業務採購總額的%。
註釋 18— 承付款和或有事項
法律上的或有事項
2017年5月16日，Li女士(“原告”)向重慶市人民法院提起訴訟，起訴中國自由貿易試驗區重慶片區人民法院。原告聲稱，由於公司證券交易部門的誤導，原告未能在公司在美國首次公開募股的當天完成公司普通股的銷售。由於首次公開招股後本公司普通股價格持續下跌，原告蒙受損失，因此要求本公司賠償金錢損失。根據一審判決，公司
被要求向原告支付和解款項，包括金錢賠償、利息和其他法律費用。於2023年1月，本公司與原告訂立和解協議及解除協議，據此，本公司向原告支付合共約美元。
| 40 |
2021年11月26日，本公司向紐約縣紐約州最高法院提起訴訟，控告被告張磊和Li，以及名義上的被告TranShare Corporation(“TRANSHARE”)，聲稱被告
沒有根據他們與本公司簽訂的股票購買協議支付本公司普通股的某些限制性股份。
12月，被告對本公司提出了答辯和反訴，並在本公司
採取行動駁回其反訴後於2022年1月27日進行了修訂。他們就(其中包括)違反合同、違反誠實信用和公平交易契約以及欺詐等提出索賠，聲稱本公司作出了虛假和具有重大誤導性的陳述，特別是關於向張磊和Li出售該等股份以及消除他們的限制性傳説。被告要求至少
美元的金錢損害賠償
名義上的被告TRANSHARE CORPORATION已採取行動駁回被告對其的反訴，即根據6月6日的規定錯誤地拒絕取消限制。C.§8-401，其動議已於2022年4月提交全文。2022年9月9日，法院批准了TRANSHARE公司駁回被告關於錯誤拒絕取消限制的反訴的動議。被告已提起上訴 法院2022年9月9日的命令駁回了被告對錯誤拒絕取消限制的反訴。2022年10月3日，雙方提交了一項規定，駁回被告對特蘭斯公司尋求宣告性判決的未決反訴。
於2023年12月15日，本公司與被告及TRANSHARE訂立和解協議，據此，三方解除並永遠解除彼此過去及未來的所有索償。2023年12月22日，本公司與被告 和TranShare一起向紐約州最高法院提交併簽署了一份中止訴訟的規定(“規定”)。根據該規定，紐約州最高法院終止了該公司提起的訴訟和所有交叉索賠和反索賠，但對任何一方都沒有任何損害和費用。應收認購款項為美元。 於截至以下九個月內獲本公司豁免2024年3月31日，公司將不會收回向被告發行的股份。
註釋 19 - 細分市場報告
ASC 280“分部報告”建立了在與集團內部組織管理結構一致的基礎上報告經營分部信息的標準，以及有關地理區域、業務分部、 和主要客户的信息，以瞭解集團業務分部的詳細信息。
公司首席運營決策者已被指定為首席執行官，在做出有關分配資源和評估集團業績的決策時，負責審核不同運營部門的財務信息 。根據管理層的評估，公司根據其主要產品和地點確定其經營部門如下：
| ● | 開發、製造和分銷來自中國本土植物羅布麻的特種面料、紡織品和其他副產品，羅布麻通常被稱為“羅布麻”或在中文中被稱為“羅布麻”(在此稱為羅布麻)，這些產品被重新歸類為停產業務： |
| 這一細分市場的運營公司 特尼特-若夫和特尼特華泰證券專門從事羅布瑪的種植、相關產品的開發和製造 以及採購羅布瑪原材料加工。 | |
| 這部分業務 主要集中在內地中國的北部地區，主要在北京，天津和新疆進行。 | |
| ● | 種植、加工和分銷綠色和有機農產品以及種植和種植紅豆杉(“其他農業產品”)，重新歸類為停產經營： |
| 41 |
| 該板塊的運營公司青島智合盛從事綠色有機蔬菜水果的種植和配送業務。 該板塊一直專注於紅豆杉(正式名稱為“紅豆杉”)的生長和培育。 紅豆杉是一種小型常綠樹，其樹枝可用於生產據信具有抗癌藥物的藥物，樹木本身可用作室內觀賞盆景樹，眾所周知，它具有淨化空氣質量的作用。智合生的業務位於大陸中國的東部和北部地區，主要在山東省和北京進行，智合生在那裏新開發了100多英畝的現代化温室，用於種植紅豆杉和其他植物。 | |
| 這一板塊的另一家運營公司廣元從事園林綠化、造林、道路綠化、風景園林綠化、園林工程、園林綠化施工和綠化綠化業務，特別是種植速生竹柳和風景園林樹木。 廣元運營公司位於大陸中國的北部地區，主要在山西省開展業務，廣元 在那裏開發了350多英畝農田用於種植竹柳和其他植物。 | |
| ● | 提供國內空運和陸路貨運代理服務(“貨運服務”)，這些服務被重新歸類為非連續性業務： |
| 這一細分市場的運營公司智勝貨運通過將國內航空和陸路貨運代理服務外包給第三方來從事這項業務。本公司僅作為代理人，其義務是協助第三方物流公司履行其對特定貨運服務的履約義務。 | |
| ● | 為最常見的疾病開發、生產和分銷創新的快速診斷產品和相關醫療設備(“快速診斷和其他產品”)： |
| 這一細分市場的運營公司Biowin專門為最常見的疾病開發、生產和分銷創新的快速診斷產品和相關的醫療設備。該部門的業務位於江蘇省。其產品不僅銷往中國，還遠銷德國、西班牙、意大利、泰國、日本等國。 |
| ● | 生產、加工和分銷絲綢和絲織品等農產品，以及新鮮水果貿易(“其他農業產品”)： |
| 這一細分市場的運營公司Wintus專門生產、加工和分銷絲綢和絲綢等農產品以及生鮮水果。這一段的運營地點在重慶，中國。Wintus在重慶市涪陵區和武隆區建立了約15萬英畝的桑園。Wintus在重慶梁平區經營着一家絲綢廠，加工絲綢產品，然後通過經銷商銷往世界各地。其產品不僅銷往中國，還遠銷美國、歐洲(德國、法國、意大利、波蘭)、日本、韓國和東南亞(印度、泰國、印度尼西亞、孟加拉國、柬埔寨)等國家和地區。除了絲綢產品，温圖 還從事水果貿易業務。它從東南亞和其他地區進口水果，通過經銷商 分銷到中國全國各地的超市和商店。 |
| ● | 為代謝健康緩慢的人和代謝紊亂恢復者開發和銷售健康飲食。(“健康膳食產品”)： |
| 這一細分市場的運營公司福州美達經營的是一家以健康為導向的連鎖餐廳，主營理念是通過飲食改善新陳代謝 。福州美達專門為代謝健康緩慢的人和代謝障礙恢復者開發健康飲食。福州美達最近在福建省福州市開了一家餐廳。餐廳採用開放式廚房，採用現代中式風格，提供各種現代中式健康清淡餐點和促進新陳代謝的套餐。公司計劃在中國的重點城市，包括北京、上海、廣州等東南沿海地區，逐步增設分公司。 |
| 42 |
下表按細分市場提供了截至2024年3月31日的9個月的彙總信息：
| 截至2024年3月31日的9個月 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 持續運營 | 停產運營 | |||||||||||||||||||||||||||
| 快速診斷和其他 | 其他農業 | 健康飲食 | 羅布瑪 | 其他農業 | 運費 | |||||||||||||||||||||||
| 產品 | 產品 | 產品 | 產品 | 產品 | 服務 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
| 細分市場收入 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
| 收入成本及相關營業税和銷售税 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 毛利(虧損) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 毛利潤（虧損）% | % | % | ( | )% | % | % | ||||||||||||||||||||||
下表按分部列出了截至2023年3月31日的九個月的摘要信息：
| 截至2023年3月31日的9個月 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 持續運營 | 停產運營 | |||||||||||||||||||||||||||
| 快速診斷和其他 | 其他農業 | 健康飲食 | 羅布瑪 | 其他農業 | 運費 | |||||||||||||||||||||||
| 產品 | 產品 | 產品 | 產品 | 產品 | 服務 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
| 細分市場收入 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
| 收入成本及相關營業税和銷售税 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 毛利(虧損) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 毛利潤（虧損）% | % | % | ( | )% | % | ( | )% | |||||||||||||||||||||
下表按分部列出了截至2024年3月31日的三個月的摘要信息：
| 截至2024年3月31日的三個月 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 持續運營 | 停產運營 | |||||||||||||||||||||||||||
| 快速診斷和其他 | 其他農業 | 健康飲食 | 羅布瑪 | 其他農業 | 運費 | |||||||||||||||||||||||
| 產品 | 產品 | 產品 | 產品 | 產品 | 服務 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
| 細分市場收入 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
| 收入成本及相關營業税和銷售税 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 毛利(虧損) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 毛利潤（虧損）% | % | % | ( | )% | % | |||||||||||||||||||||||
下表按分部列出了截至2023年3月31日的三個月的摘要信息：
| 截至2023年3月31日的三個月 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 持續運營 | 停產運營 | |||||||||||||||||||||||||||
| 快速診斷和其他 | 其他農業 | 健康飲食 | 羅布瑪 | 其他農業 | 運費 | |||||||||||||||||||||||
| 產品 | 產品 | 產品 | 產品 | 產品 | 服務 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
| 細分市場收入 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
| 收入成本及相關營業税和銷售税 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 毛利(虧損) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 毛利潤（虧損）% | % | % | ( | )% | % | ( | )% | |||||||||||||||||||||
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截至2024年3月31日和2023年6月30日， 總資產如下：
| 2024年3月31日 | 2023年6月30日 | |||||||
| 羅布瑪產品 | $ | $ | ||||||
| 其他農產品 | ||||||||
| 貨運服務 | ||||||||
| 快速診斷和其他產品 | ||||||||
| 保健餐產品 | ||||||||
| 總資產 | ||||||||
| 減去：停產業務持有的總資產 | ( | ) | ||||||
| 為持續經營而持有的總資產 | $ | $ | ||||||
注： 20-停產經營
於2023年5月29日，生命科學香港與Dream Partners、Wintus及夢想合作伙伴的若干股東(“賣方”)訂立購股協議，據此，生命科學香港將收購
根據美國會計準則委員會第2014-08號《報告一個實體的組件的終止經營和處置情況》，如果一個實體的一個組件或一組實體的組件的處置 代表一種戰略轉變，且當一個實體的組件 滿足205-20-45-1E段中的標準，且該戰略轉變對實體的運營和財務結果產生重大影響時，則要求將該處置報告為非持續經營。當所有被歸類為持有待售的標準都得到滿足時，包括有權批准該行動的管理層承諾出售該實體的計劃，則主要流動資產、其他資產、流動負債和非流動負債應作為總資產的組成部分 和負債報告，與持續經營的餘額分開。同時，根據美國會計準則205-20-45，所有非持續經營的結果，即減去適用的所得税優惠，應作為淨虧損的組成部分報告，與持續經營的淨虧損分開。Tenet-Jove處置集團的資產和負債已在未經審計的簡明綜合資產負債表中分別重新分類為流動資產和非流動資產及負債內的“非持續業務資產”和“非持續業務負債”。2024年3月31日 以及截至2023年6月30日的綜合資產負債表。Tenet-Jove Disposal Group的經營結果已在#年未經審計的簡明合併報表中重新分類為“非持續經營的淨收益(虧損)”虧損 和全面 損失截至2024年和2023年3月31日的九個月和三個月。
截至2024年3月31日和2023年6月30日，已終止業務的主要資產和負債類別的 的賬面值包括以下內容：
| 2024年3月31日 | 2023年6月30日 | |||||||
| 非持續經營的資產： | ||||||||
| 流動資產： | ||||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||
| 應收賬款淨額 | ||||||||
| 關聯方應繳款項 | ||||||||
| 庫存，淨額 | ||||||||
| 其他流動資產，淨額 | ||||||||
| 非持續經營流動資產總額 | ||||||||
| 財產和設備，淨額 | ||||||||
| 長期存款和其他非流動資產 | ||||||||
| 經營性租賃使用權資產 | ||||||||
| 非持續經營總資產 | $ | $ | ||||||
| 非持續經營的負債： | ||||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 應付帳款 | $ | $ | ||||||
| 因關聯方的原因 | ||||||||
| 其他應付款和應計費用 | ||||||||
| 經營租賃負債--流動負債 | ||||||||
| 應繳税金 | ||||||||
| 非持續經營流動負債總額 | ||||||||
| 經營租賃負債--非流動負債 | ||||||||
| 非持續經營負債總額 | $ | $ | ||||||
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公司未經審計的簡明合併業務報表中包含的 已終止業務的 總結經營業績包括以下內容：
| 在截至3月31日的9個月內， | 截至3月31日的三個月， | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||
| 產品成本 | ||||||||||||||||
| 因自然災害而註銷的庫存 | ||||||||||||||||
| 與商業和銷售相關的税收 | ||||||||||||||||
| 收入總成本 | ||||||||||||||||
| 毛利(虧損) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 運營費用 | ||||||||||||||||
| 一般和行政費用 | ( | ) | ||||||||||||||
| 銷售費用 | ||||||||||||||||
| 總運營費用 | ( | ) | ||||||||||||||
| 營業收入(虧損) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 其他費用 | ||||||||||||||||
| 其他收入，淨額 | ||||||||||||||||
| 利息收入(費用)，淨額 | ( | ) | ||||||||||||||
| 其他收入(費用)合計 | ( | ) | ||||||||||||||
| 停止經營所得税收益前收入（損失） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 停止運營的所得税收益 | ||||||||||||||||
| 停止經營的收入（損失），淨税後 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 處置已停止運營的收入 | ||||||||||||||||
| 非持續經營的淨收益(虧損) | ( | ) | ||||||||||||||
| 非控股權益應佔淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 歸屬於SHINeco，Inc.的停止運營淨收入（損失） | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||
注： 21-後續事件
這些 未經審計的簡明綜合財務報表已獲得管理層批准，並可於日期發佈 2024年5月 15日，並且公司已評估了截至此日期的後續事件。後續事件無需對這些未經審計的簡明綜合財務報表進行調整或披露 。
| 45 |
項目 2。管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析
前瞻性陳述
本《Form 10-Q》季度報告包含《1933年證券法》(修訂後的《證券法》)第27A節和《1934年證券交易法》(經修訂的《證券交易法》)第21E節所指的“前瞻性陳述”，並受這些條款所創造的安全港的約束。根據聯邦和州證券法，除歷史事實以外的所有陳述均為“前瞻性陳述”。前瞻性陳述涉及風險和不確定性，例如有關我們的計劃、目標、預期、假設或未來事件的陳述。在某些情況下，您可以通過以下術語來識別前瞻性陳述：“預期”、“估計”、“計劃”、“項目”、“繼續”、“正在進行”、“預期”、“相信”、“打算”、“可能”、“ ”應該、“將”、“可能”，以及表示不確定性或未來可能、將會或預計將發生的行動的類似表述。這些表述涉及估計、假設、已知和未知風險、不確定性和其他 因素，這些因素可能導致實際結果與前瞻性表述中明示或暗示的任何未來結果、業績或成就大不相同。
前瞻性陳述的例子 包括：
| ● | 未來產品開發的時間安排。 | |
| ● | 收入、收益、資本結構和其他財務項目的預測； | |
| ● | 地方、地區、國家、 和全球原材料價格波動； | |
| ● | 我們的計劃和目標的陳述，包括與我們提議的擴張有關的陳述，以及這些擴張可能對我們的收入產生的影響； | |
| ● | 有關我們業務運營的 能力的聲明； | |
| ● | 對未來經濟表現的預期陳述； | |
| ● | 新冠肺炎大流行的影響； | |
| ● | 關於我們市場競爭的聲明 ；以及 | |
| ● | 關於我們或我們的業務的 聲明所依據的假設。 |
這些前瞻性陳述的 最終正確性取決於一些已知和未知的風險和事件。許多因素可能 導致我們的實際結果與前瞻性陳述中明示或暗示的結果存在重大差異。因此，您不應 過度依賴這些前瞻性陳述。
前瞻性陳述僅説明截止日期，除法律另有要求外，我們不承擔任何義務 更新任何前瞻性陳述，以反映陳述日期之後的事件或情況，或反映 意外事件的發生。此外，我們無法評估每個因素對我們業務的影響，也無法評估 任何因素或因素組合可能導致實際結果與任何前瞻性陳述中包含的結果大不相同的程度。 儘管如此，我們保留不時通過新聞稿、定期報告或其他公開方式進行此類更新的權利，而無需具體參考本季度報告。此類更新不應被視為表明此類更新未涉及的其他聲明 是不正確的，或產生提供任何其他更新的義務。
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本管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析中包含的信息應與我們的未經審計的簡明綜合財務報表和本季度報告中包含的附註以及我們年度報告中包含的經審計的綜合財務報表和附註以及管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析 一起閲讀。除非另有説明，所有貨幣數字均以美元表示。
概述 概述
尚高是一家位於特拉華州的控股公司。在以下收購及終止VIE架構之前，作為一家本身並無重大業務的控股公司，我們透過在中國人民Republic of China設立的經營實體 ，主要是可變權益實體(“VIE”)進行大部分業務。我們 不擁有VIE的任何股權，而是通過 某些合同安排獲得VIE業務運營的經濟利益。我們目前在納斯達克資本市場上市的普通股是我們特拉華控股 公司的股票。中國監管機構可能不允許我們的結構，這可能會導致我們的業務發生實質性變化，我們證券的價值可能會下降或變得一文不值。
2022年12月30日，生命科學根據此前公佈的、日期為2022年10月21日的股份購買協議，完成了對中國法成立的常州比奧文藥業有限公司(“比奧文”)51%已發行股權的收購。北京康華源醫藥信息諮詢有限公司是根據中國(“賣方”)、比奧文、本公司和生命科學的法律成立的公司。作為收購的代價，本公司向賣方支付了9,000,000美元現金，並向 Biowin的股權持有人或Biowin指定的任何人士發行了326,000股公司普通股，每股面值0.001美元。根據日期為2022年12月30日的補充協議，由生命科學、賣方及Biowin之間訂立的補充協議，賣方於2023年1月1日前擁有Biowin已發行股權的51%，並於2023年1月1日起將Biowin的51%已發行股權連同其對Biowin生產及經營的控制權轉讓予生命科學。
於二零二三年五月二十九日，生命科學香港與英屬維爾京羣島企業夢想夥伴有限公司(“夢想夥伴”)、根據內地法律註冊成立的公司中國(“夢想夥伴”)及夢想夥伴的若干股東(“賣方”)訂立股份購買協議，據此，生命科學香港將收購Wintus 71.42%的股權(“收購事項”)。 公司於2023年9月19日完成收購。作為收購的代價，本公司(A)向賣方 支付現金總代價2,000,000美元；(B)向協議所列若干股東發行合共1,000,000股本公司受限普通股；及(C)向賣方轉讓及出售本公司於北京天合科技發展有限公司(“天合”)的100%股權。於完成收購及出售Tenet-Jove股份後，本公司剝離其於營運附屬公司Tenet-Jove(“Tenet-Jove處置集團”)的股權，並因此終止其VIE架構。
我們 利用子公司縱向和橫向一體化的生產、分銷和銷售渠道，提供以健康和 福祉為重點的植物性產品。通過我們新收購的子公司Biowin，該公司專門為最常見的疾病開發、生產和分銷創新的快速診斷產品和相關醫療設備，我們還進入了 護理點檢測行業。此外，在收購Wintus後，我們進入了一個新的業務部門，生產、加工和分銷農產品，如絲綢、絲綢織物和新鮮水果。與此同時，我們新成立的子公司福州美達最近開業了餐廳，這是一家專注於“通過飲食改善代謝 ”理念的健康連鎖餐廳。截至2024年3月31日，公司通過其子公司經營以下主要業務部門：
為最常見的疾病開發、生產和分銷創新的快速診斷產品和相關醫療設備(“快速診斷和其他產品”)-這一細分市場是通過Biowin進行的，該公司專門為最常見的疾病開發、生產和分銷創新的快速診斷產品和相關醫療設備。 這部分業務位於江蘇省。其產品不僅銷往中國，還遠銷德國、西班牙、意大利、泰國、日本等海外國家。
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生產、加工和分銷絲綢和絲綢等農產品以及新鮮水果(“其他農業產品”)：-這一細分市場通過Wintus進行，Wintus專門從事絲綢和絲綢等農產品的生產、加工和分銷，以及新鮮水果貿易。這一部分的運營地點在重慶，中國。其產品不僅銷往中國，還遠銷美國、歐洲(德國、法國、 意大利、波蘭)、日本、韓國、東南亞(印度、泰國、印度尼西亞、孟加拉國、柬埔寨)等國家和地區。除了絲綢產品，Wintus還從事水果貿易業務。它從東南亞和其他地區進口水果，通過經銷商將它們分銷到中國全國各地的超市和商店。
為代謝健康緩慢的人和代謝紊亂恢復者開發和銷售健康飲食。(“健康飲食 產品”)：-此細分市場通過福州美達進行，該公司專門為代謝健康緩慢的人羣和代謝障礙恢復者開發健康膳食。福州美達最近在福建省福州市開了一家餐廳。餐廳採用開放式廚房，採用現代中式風格，提供各種現代中式健康清淡餐點和促進新陳代謝的套餐。公司計劃在中國的重點城市，包括北京、上海、廣州等東南沿海地區，逐步增設分公司。
對於Tenet-Jove Disposal Group經營的其他三個業務部門，首先是開發、製造和分銷來自中國本土植物羅布麻(Rpocynum Venetum)的專用面料、紡織品和其他副產品，以及羅布麻原料加工；這一部門是通過我們的全資子公司Tenet-Jove進行的。第二，種植、加工和配送綠色有機農產品，種植和培育紅豆杉，以及種植速生竹柳和風景園林樹木；這一部分通過青島智合勝和廣元進行。 第三，通過將國內空運和陸路貨運服務外包給第三方，提供國內空運和陸路貨運代理服務；這一部分通過智勝貨運進行。這三個業務部門被重新歸類為非連續性業務。截至以下日期，Tenet-Jove處置集團的資產和負債已在未經審計的簡明綜合資產負債表中分別重新分類為流動和非流動資產和負債中的“非持續經營資產”和“非持續經營負債”。2024年3月31日和2023年6月30日。Tenet-Jove處置集團的經營結果已在截至9個月和3個月的未經審計的簡明綜合損益表和全面收益表中重新分類為“非持續經營的淨收益(虧損)”2024年3月31日和2023年3月31日.
為 活動提供資金
於2021年6月16日，本公司訂立證券購買協議，據此，本公司向機構認可投資者Streeterville Capital，LLC(“投資者”)發行一張到期日為一年的無抵押可轉換本票。 該票據的原始本金金額為3,170,000美元，投資者支付代價為3,000,000美元，反映原發行折讓150,000美元及投資者律師費20,000美元。票據的未償還餘額按年利率6%計息。本公司已收到投資者的全部本金，並將所得款項用作一般營運資金用途。於2022年9月7日，本公司與投資者簽署了一項延期修正案，將到期日延長至2023年6月15日。於2022年10月21日，本公司與投資者簽署停頓協議，根據該協議，投資者將不會於2022年10月21日至2023年1月20日期間尋求贖回票據的任何部分。於2023年1月20日或前後，投資者重新開始贖回債券 。2023年1月18日，投資者重新開始贖回債券。2023年6月15日，本公司與投資者簽署了延期 修正案，將到期日延長至2024年6月17日。於2023年12月21日，本公司與投資者訂立初步 協議，根據該協議，投資者於2023年12月31日至2024年4月16日期間不會要求償還票據的任何部分。於二零二四年三月三十一日，本公司並無根據本協議向投資者發行本公司普通股，票據餘額為4,119,762美元，賬面值為4,162,722美元，扣除遞延融資成本後的淨額為42,960美元。
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於2021年7月16日，本公司與投資者訂立另一項證券購買協議，據此，本公司向投資者發行兩張無抵押可轉換本票，每張票據的到期日均為一年。首張可轉換本票的本金金額為3,170,000美元，投資者支付代價為3,000,000美元，反映原始發行折扣為150,000美元，投資者的律師費為20,000美元。第二期可轉換本票的本金金額為4,200,000美元，投資者對價為4,000,000美元，反映原始發行折價200,000美元。債券的未償還餘額應計利息，年利率為6%。本公司已收到投資者的全部本金，並將所得款項 用作一般營運資金用途。截至2024年3月31日，票據已全部兑換，本公司向投資者發行的普通股共194,677股，本金及利息總額為7,472,638美元。
於2021年8月19日，本公司與投資者訂立另一項證券購買協議，據此，本公司向投資者發行一張期限為一年的無抵押可轉換本票。票據的原始本金金額為10,520,000美元，投資者支付的對價為1,000萬美元，反映原始發行折價500,000美元，投資者的律師費為20,000美元。票據的未償還餘額按年息6%計算利息。本公司已收到投資者的全部本金，並將所得款項用作一般營運資金用途。2022年9月7日，本公司與投資者簽署了延期修正案 ，將到期日延長至2023年8月18日。本公司於2022年10月21日與投資者 簽署停頓協議，根據該協議，投資者於2022年10月21日至2023年1月20日期間不會尋求贖回票據的任何部分。2023年6月15日，本公司與投資者簽署了一項延期修正案，將到期日延長至2024年8月23日。於2023年12月21日，本公司與投資者訂立初步協議，根據該協議，投資者於2023年12月31日至2024年4月16日期間不會要求償還票據的任何部分。截至2024年3月31日，本公司已向投資者發行本公司普通股共1,305,719股，本金及利息為2,515,720美元，票據餘額為10,704,791美元，賬面價值為10,914,052美元，扣除遞延融資成本後的209,261美元計入隨附的未經審計簡明綜合資產負債表。
於2022年8月11日，本公司與若干非美國 投資者(“投資者”)訂立證券購買協議(“購買協議”)。根據購買協議，本公司同意向投資者出售最多192,168股普通股 (“該等股份”)，每股收購價為9.15美元(受制於購買協議的條款及條件)，總收益最多為1,758,340美元。截至2023年12月31日，募集資金全部收回，股份全部發行 。
2023年1月12日，公司董事會批准向公司員工出售72,222股公司普通股，總收益最高可達650,000美元。截至2024年3月31日，應收認購金額為178,332美元，已計入綜合資產負債表，預計於2024年6月30日前全部收回。
於2023年12月22日，本公司與若干非美國 投資者(“投資者”)訂立證券購買協議(“購買協議”)。根據購買協議，本公司同意以每股1.2美元的收購價向投資者出售最多1,200,000股 股(“股份”)的普通股，總收益最高為1,440,000美元。 公司已從投資者那裏獲得全額募集資金，所有股票於2023年12月28日發行。
於2024年3月27日，本公司與若干非美國 投資者(“投資者”)訂立證券購買協議(“購買協議”)。根據購買協議，該公司同意以每股1.0美元的收購價向投資者出售最多285,714股普通股(“股份”)，總收益最高為285,714美元。截至2024年3月31日，本公司已從投資者那裏收到全額收益，截至本報告日期，尚未發行任何股票。
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影響財務業績的因素
我們 認為以下因素將影響我們的財務業績：
對我們產品的需求不斷增加-我們相信，對我們產品不斷增長的需求將對我們的財務狀況產生積極影響 。我們計劃開發新產品和擴大我們的分銷網絡，並通過可能的合併和收購類似或協同的業務來發展我們的業務，所有這些都旨在提高我們品牌的知名度，培養客户忠誠度，滿足不同市場的客户需求，併為我們的增長提供堅實的基礎。然而，截至本季度報告發布之日， 我們尚未就收購任何此類實體達成任何協議、承諾或諒解，也不能保證我們永遠都會這樣做。
保持對我們成本和支出的有效控制-成功的成本控制取決於我們是否有能力以具有競爭力的價格獲得並維護我們運營所需的充足的材料供應。我們將重點改進我們的長期成本控制戰略，包括與某些供應商建立長期聯盟，以確保維持充足的供應。我們將發揚我們在全國範圍內的分銷網絡和多樣化的產品帶來的規模經濟和優勢。
經濟風險和政治風險
我們的業務主要在中國進行，並受到特殊考慮和重大風險的影響，這些風險通常與在北美和/或西歐運營的 公司無關。這些風險包括政治、經濟和法律環境以及外匯兑換方面的風險。我們的業績可能會受到中國政治和社會條件變化以及政府在法律法規、反通脹措施、貨幣兑換、海外匯款以及税率和税收方法等方面政策變化的不利影響。
新冠肺炎帶來的影響
新冠肺炎大流行導致政府實施了旨在控制病毒傳播的重大措施，包括封鎖、關閉、隔離、旅行禁令。根據當地政府對新冠肺炎實施的疫情控制措施，我們的辦公室和零售店偶爾關閉或限制營業。此外，新冠肺炎造成了嚴重的運輸中斷，限制了對我們設施的訪問，以及我們運營中員工的支持有限，因此，我們遇到了延遲或無法及時將我們的產品交付給客户的情況。此外，我們的一些客户或供應商經歷了財務困境、延遲或拖欠付款、業務急劇萎縮，或者 由於疫情爆發而遭受業務中斷。任何應收賬款收回率下降、原材料供應延遲、中小型企業破產或因經濟狀況惡化而提前終止協議都可能對我們的經營業績產生負面影響。新冠肺炎在中國和全球範圍內的廣泛傳播可能會延長經濟狀況的惡化 ，並可能導致支出減少或延遲，並減少和/或負面影響我們的短期收入增長能力。2022年12月初，中國宣佈在全國範圍內放鬆零新冠政策，取消這些限制後，中國面臨着一波感染浪潮。儘管新冠肺炎的蔓延速度有所放緩，目前似乎已成功受控 ，但新冠肺炎未來的影響程度仍然高度不確定，截至我們未經審計的 精簡合併財務報表發佈之日仍無法預測。
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關鍵會計政策和估算
按照美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制財務報表需要使用影響資產和負債報告金額的估計和假設，並披露未經審計的簡明合併財務報表日期的或有資產和負債，以及報告期內報告的收入和支出金額。關鍵會計政策是指由於對高度不確定的事項或該等事項的變化敏感性作出解釋所需的主觀性和判斷力的程度而可能是重大的會計政策，並對財務狀況或經營業績有重大影響的會計政策。雖然我們的估計和判斷是基於我們的經驗以及我們認為在這種情況下合理的其他各種因素，但在不同的假設 或條件下，實際結果可能與這些估計不同。我們認為，在編制我們的未經審計的簡明合併財務報表時使用的以下關鍵會計政策需要做出重大判斷和估計。有關上述及其他會計政策的其他資料，請參閲本報告其他部分所載未經審計簡明綜合財務報表附註3。
可變利息主體合併
VIE 通常是在沒有其他各方額外財政支持的情況下缺乏足夠股本為其活動提供資金的實體 ，或者其股權持有人缺乏足夠的決策能力。必須對本公司參與的所有VIE及其子公司進行評估，以確定VIE風險和回報的主要受益人。出於財務報告的目的，主要受益人需要合併VIE。
VIE及VIE附屬公司的合併資產並無作為VIE及VIE附屬公司債務的抵押品，且只能用於清償VIE及VIE附屬公司的債務。
由於VIE根據中國公司法註冊成立為有限責任公司，VIE的債權人或實益權益持有人在正常業務過程中對VIE的任何負債不享有本公司的一般信貸追索權。
考慮到顯性安排和要求本公司或其子公司向VIE及其附屬公司提供財務支持的隱含可變利益，任何安排中均無條款。然而，如VIE及VIE的附屬公司需要財務支持，本公司或其附屬公司可自行選擇，並受法定限額及限制的規限， 向VIE及其附屬公司的股東提供貸款，或向VIE及VIE的附屬公司提供委託貸款。
使用預估的
管理層須作出的重大估計包括但不限於物業及設備及無形資產的使用年限、長期資產的可回收性、應收賬款及其他流動資產的預期信貸損失評估、遞延税項及存貨準備金的估值。實際結果可能與這些估計不同。
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信貸損失
2023年7月1日，本公司通過了更新2016-13《金融工具--信貸損失(主題326)》的會計準則， 以預期損失法取代了已發生損失法，該方法被稱為當前的預期信貸損失法。採用信用損失會計準則對本公司截至2023年7月1日的未經審計簡明綜合財務報表沒有實質性影響。
公司的應收賬款和其他應收賬款包括在未經審計的簡明綜合資產負債表中的其他流動資產中 屬於ASC主題326的範圍。本公司根據各種因素評估信貸損失準備的預期信貸及可收回趨勢，這些因素包括歷史經驗、應收賬款及其他應收賬款餘額的年齡、客户及其他債務人的信譽、當前經濟狀況、對未來經濟狀況的合理及可支持的預測 ，以及可能影響其向客户及其他債務人收回款項能力的其他因素。當事實和情況表明應收賬款不太可能收回時，本公司 還規定了具體的備抵準備。
ASC 主題326也適用於包括在未經審計的簡明合併資產負債表 上的其他流動資產中的第三方貸款。管理層根據個人情況估算不具有類似風險特徵的貸款的信貸損失撥備 。在確定上述信貸損失準備時，考慮的主要因素包括估計的貸款收取時間表、 貼現率以及借款人的資產和財務表現。
預計的 信貸損失在未經審計的簡明綜合損益表和綜合 收益中計入一般和行政費用。在所有收回應收款的嘗試都失敗後，應收款被從津貼中註銷。如果公司收回之前預留的金額，公司將減少特定的信貸損失撥備。
庫存， 淨額
存貨是指按成本或可變現淨值中較低者列示的存貨，包括與本公司產品有關的原材料、在製品及產成品。可變現淨值是在正常業務過程中的估計銷售價格減去完成和銷售產品的任何成本 。成本是使用先進先出(FIFO)方法確定的。本公司定期 評估其庫存，併為某些可能無法出售或成本超過可變現淨值的庫存記錄庫存儲備 。截至2024年3月31日和2023年6月30日，持續業務的庫存儲備分別為30,634美元和56,655美元。截至2024年3月31日和2023年6月30日，停產業務的庫存儲備分別為零美元和1,106,649美元。
收入 確認
我們 主要通過銷售洛布瑪產品、其他農產品、健康膳食和快速診斷及其他產品，以及根據ASC 606向外部客户提供物流服務和其他加工服務來產生收入。ASC 606制定了報告有關實體向客户提供商品或服務合同產生的收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性的信息的原則。核心原則要求實體確認收入 以描述向客户轉讓貨物或服務的數額，該數額反映其預期有權獲得的對價，以換取那些被確認為履行義務的貨物或服務。
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採用ASC606“與客户簽訂合同產生的收入”後，收入將在滿足以下五個步驟時確認：(I)確定與客户簽訂的合同(S)；(Ii)確定合同中的履約義務；(Iii)確定交易價格；(Iv)將交易價格分配給履約義務；(V)在履行每項履約義務時確認收入 。該公司已通過審查其現有客户合同以確定應用新要求將產生的差異，包括評估其履約義務、交易價格、客户付款、控制權轉移以及委託人與代理人的考慮因素，來評估指南的影響。根據ASC 606，本公司評估 是否適合記錄產品銷售總額和相關成本或作為佣金賺取的淨額。如果公司是委託人，公司在特定商品或服務轉讓給客户之前獲得控制權，則收入應在轉讓特定商品或服務後預期有權獲得的對價總額中確認。如果公司是代理商，其義務是促進第三方履行其對特定商品或服務的履行義務 ，則收入應在淨額中確認，該淨額為公司為安排由其他方提供特定商品或服務而賺取的佣金金額。基於該評估，本公司得出結論，本公司當前收入流在主題606範圍內的收入確認時間和模式沒有變化，因此採用ASC 606後，本公司的財務報表沒有重大變化。
更具體地説，與我們的產品和服務相關的收入一般確認如下：
產品銷售額 ：我們在貨物交付時確認銷售產品的收入，並將 貨物的所有權轉移給客户，前提是客户的接受度不存在不確定性；存在有説服力的安排證據 ；銷售價格是固定的或可確定的；並且被認為是可能的收藏品。
提供服務的收入 ：本公司只是在這些類型的服務交易中充當代理。國內空運和陸運貨運代理服務的收入在履行基礎合同規定的服務時或商品從客户倉庫放行時確認；服務價格是固定的或可以確定的；以及 被認為是可能的收款能力。
金融工具的公允價值
我們 遵循ASC 820“公允價值計量和披露”的規定。ASC 820澄清了公允價值的定義， 規定了公允價值的計量方法，並建立了公允價值層次結構，將公允價值計量中使用的投入分類如下：
級別 1適用於相同資產或負債在活躍市場上有報價的資產或負債。
第 2級適用於資產或負債存在可觀察到的投入(水平報價除外)的資產或負債，例如活躍市場中類似資產或負債的報價；成交量不足或交易不太頻繁(市場較不活躍)的市場中相同資產或負債的報價 ；或模型衍生估值，其中重要的 投入可觀察到或主要源於或可由可觀察到的市場數據得出或得到證實。
第 3級適用於對估值方法有不可觀察到的投入，且對計量該資產或負債的公允價值具有重大意義的資產或負債。
由於該等工具的短期性質，流動資產及負債所包括的金融工具的賬面價值與其公允價值相若。
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操作結果 截至2024年3月31日和2023年3月31日的9個月
概述
下表總結了我們截至2024年和2023年3月31日的九個月的運營業績：
九個月結束 3月31日， | 方差 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 金額 | % | |||||||||||||
| 收入 | $ | 5,304,159 | $ | 231,513 | $ | 5,072,646 | 2,191.08 | % | ||||||||
| 收入成本 | 4,701,219 | 220,357 | 4,480,862 | 2,033.46 | % | |||||||||||
| 毛利 | 602,940 | 11,156 | 591,784 | 5,304.63 | % | |||||||||||
| 一般和行政費用 | 12,155,801 | 5,986,324 | 6,169,477 | 103.06 | % | |||||||||||
| 銷售費用 | 213,632 | 75,342 | 138,290 | 183.55 | % | |||||||||||
| 研發費用 | 77,811 | 58,384 | 19,427 | 33.27 | % | |||||||||||
| 運營虧損 | (11,844,304 | ) | (6,108,894 | ) | (5,735,410 | ) | 93.89 | % | ||||||||
| 權益法投資損失 | - | (20,932 | ) | 20,932 | (100.00 | )% | ||||||||||
| 衍生金融資產的投資收益 | 4,240 | - | 4,240 | 100.00 | % | |||||||||||
| 其他收入，淨額 | 293,978 | 257,596 | 36,382 | 14.12 | % | |||||||||||
| 債務發行和其他成本攤銷 | (612,072 | ) | (579,664 | ) | (32,408 | ) | 5.59 | % | ||||||||
| 利息支出，淨額 | (1,239,835 | ) | (468,180 | ) | (771,655 | ) | 164.82 | % | ||||||||
| 持續經營帶來的所得税前虧損收益 | (13,397,993 | ) | (6,920,074 | ) | (6,477,919 | ) | 93.61 | % | ||||||||
| 所得税優惠 | (460,039 | ) | (33,089 | ) | (426,950 | ) | 1,290.31 | % | ||||||||
| 持續經營淨虧損 | (12,937,954 | ) | (6,886,985 | ) | (6,050,969 | ) | 87.86 | % | ||||||||
| 非持續經營的淨收益(虧損) | 8,855,247 | (937,831 | ) | 9,793,078 | (1,044.23 | )% | ||||||||||
| 淨虧損 | $ | (4,082,707 | ) | $ | (7,824,816 | ) | $ | 3,742,109 | (47.82 | )% | ||||||
| 尚高公司的全面虧損。 | $ | (2,199,618 | ) | $ | (9,120,188 | ) | $ | 6,920,570 | (75.88 | )% | ||||||
收入
目前，我們通過我們的中國子公司擁有持續運營的三個主要業務部門。首先，開發、生產和分銷針對最常見疾病的創新快速診斷和其他產品及相關醫療器械；這一細分市場通過Biowin進行。第二，生產、加工和經銷絲綢產品，並提供水果貿易業務；這一細分市場通過Wintus進行。第三，開發和銷售針對代謝健康緩慢人羣和代謝障礙恢復者的健康膳食，這一細分市場通過福州美達進行。
下表分別列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的9個月的收入細目：
| 截至3月31日的九個月， | 方差 | |||||||||||||||||||||||
| 2024 | % | 2023 | % | 金額 | % | |||||||||||||||||||
| 快速診斷和其他產品 | $ | 441,927 | 8.33 | % | $ | 231,513 | 100.00 | % | $ | 210,414 | 90.89 | % | ||||||||||||
| 其他農產品 | 4,844,587 | 91.34 | % | - | - | 4,844,587 | 100.00 | % | ||||||||||||||||
| 保健餐產品 | 17,645 | 0.33 | % | - | - | 17,645 | 100.00 | % | ||||||||||||||||
| 總金額 | $ | 5,304,159 | 100.00 | % | $ | 231,513 | 100.00 | % | $ | 5,072,646 | 2,191.08 | % | ||||||||||||
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截至2024年及2023年3月31日止九個月，快速診斷及其他產品的銷售收入分別為441,927美元及231,513美元，增長210,414美元或90.89%。這一增長主要是由於我們新收購的子公司Biowin在截至2024年3月31日的九個月中貢獻了九個月的收入，而Biowin在截至2023年3月31日的九個月中貢獻了三個月的收入 Biowin於2023年1月1日被收購。
截至2024年及2023年3月31日止九個月，來自銷售其他農產品的收入分別為4,844,587美元及零，增加4,844,587美元，增幅為100.00%。這一增長主要是由於我們新收購的子公司Wintus在截至2024年3月31日的九個月內產生的收入。
截至2024年及2023年3月31日止九個月，健康膳食產品的銷售收入分別為17,645美元及零美元，增長17,645美元，增幅為100.00%。這一增長主要是由於我們新成立的子公司福州美達在截至2024年3月31日的9個月內產生的收入。
收入和相關税費的成本
下表列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的9個月的收入成本細目：
| 截至3月31日的九個月， | 方差 | |||||||||||||||||||||||
| 2024 | % | 2023 | % | 金額 | % | |||||||||||||||||||
| 快速診斷和其他產品 | $ | 168,023 | 3.57 | % | $ | 218,915 | 99.35 | % | $ | (50,892 | ) | (23.25 | )% | |||||||||||
| 其他農產品 | 4,480,660 | 95.31 | % | - | - | 4,480,660 | 100.00 | % | ||||||||||||||||
| 保健餐產品 | 43,169 | 0.92 | % | - | - | 43,169 | 100.00 | % | ||||||||||||||||
| 與商業和銷售相關的税收 | 9,367 | 0.20 | % | 1,442 | 0.65 | % | 7,925 | 549.58 | % | |||||||||||||||
| 總金額 | $ | 4,701,219 | 100.00 | % | $ | 220,357 | 100.00 | % | $ | 4,480,862 | 2,033.46 | % | ||||||||||||
截至2024年和2023年3月31日的9個月，快速診斷和其他產品的銷售收入成本分別為168,023美元和218,915美元，減少50,892美元，降幅23.25%。儘管快速診斷和其他產品的銷售收入增加，但在截至2024年3月31日的九個月中，快速診斷和其他產品的銷售收入成本下降，這主要是由於新冠肺炎檢測試劑的銷售減少，如下文“-毛利(虧損)”所述。
截至2024年和2023年3月31日止九個月，銷售其他農產品的收入成本分別為4,480,660美元和零，增加4,480,660美元，增幅為100.00%。這一增長主要是由於我們新收購的子公司Wintus在截至2024年3月31日的9個月內產生的收入成本。
截至2024年和2023年3月31日止九個月，健康膳食產品的銷售收入成本分別為43,169美元和零美元，增加43,169美元，增幅為100.00%。這一增長主要是由於我們新成立的子公司福州美達在截至2024年3月31日的九個月內產生的收入成本。
毛利(虧損)
下表列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的9個月的毛利(虧損)細目：
| 截至3月31日的九個月， | 方差 | |||||||||||||||||||||||
| 2024 | % | 2023 | % | 金額 | % | |||||||||||||||||||
| 快速診斷和其他產品 | $ | 271,973 | 45.11 | % | $ | 11,156 | 100.00 | % | $ | 260,817 | 2,337.91 | % | ||||||||||||
| 其他農產品 | 356,501 | 59.12 | % | - | - | 356,501 | 100.00 | % | ||||||||||||||||
| 保健餐產品 | (25,534 | ) | (4.23 | )% | - | - | (25,534 | ) | 100.00 | % | ||||||||||||||
| 總金額 | $ | 602,940 | 100.00 | % | $ | 11,156 | 100.00 | % | $ | 591,784 | 5,304.63 | % | ||||||||||||
| 55 |
與2023年同期相比，截至2024年3月31日的9個月，快速診斷和其他產品的銷售毛利增加了260,817美元，增幅為2,337.91%。在中國於2022年12月宣佈在全國範圍內放鬆零冠狀病毒政策後， 在此期間，中國新冠肺炎病例大幅激增，導致對新冠肺炎檢測試劑的需求 更高。然而，我們賣掉了我們的由於來自競爭對手的激烈競爭，新冠肺炎檢測試劑的利潤率非常低 我們還試圖在新冠肺炎檢測試劑的需求下降後清理剩餘庫存。 新冠肺炎的傳播放緩並似乎得到了控制。在截至2024年3月31日的9個月中，新冠肺炎檢測試劑沒有產生任何收入，由於我們銷售了其他利潤率更高的產品，我們的毛利率大幅增長。
截至2024年3月31日止九個月，其他農產品銷售毛利較2023年同期增加356,501美元，或100.00%。這一增長主要是由於我們新收購的子公司Wintus在截至2024年3月31日的9個月內貢獻了毛利。
與2023年同期相比，截至2024年3月31日的9個月，健康膳食產品銷售的總虧損增加了25,534美元，增幅為100.00%。增加的主要原因是我們新成立的子公司福州美達於截至2024年3月31日的九個月內錄得毛損。
費用
下表分別列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的9個月的運營費用細目：
| 截至3月31日的九個月， | 方差 | |||||||||||||||||||||||
| 2024 | % | 2023 | % | 金額 | % | |||||||||||||||||||
| 一般和行政費用 | $ | 12,155,801 | 97.65 | % | $ | 5,986,324 | 97.82 | % | $ | 6,169,477 | 103.06 | % | ||||||||||||
| 銷售費用 | 213,632 | 1.72 | % | 75,342 | 1.23 | % | 138,290 | 183.55 | % | |||||||||||||||
| 研發費用 | 77,811 | 0.63 | % | 58,384 | 0.95 | % | 19,427 | 33.27 | % | |||||||||||||||
| 總金額 | $ | 12,447,244 | 100.00 | % | $ | 6,120,050 | 100.00 | % | $ | 6,327,194 | 103.38 | % | ||||||||||||
一般費用 和管理費用
截至2024年3月31日止九個月，我們的一般及行政開支為12,155,801美元，較2023年同期增加6,169,477美元，增幅為103.06%。增加的主要原因是由於在公司的法律案件結案時對認購應收款項的寬免導致費用增加；詳情見“資本承諾和或有事項”。增加的原因還在於與收購Wintus有關的專業服務費增加，以及我們新收購的子公司Biowin和Wintus以及其他新成立的子公司在截至2024年3月31日的九個月內產生的一般和行政費用增加。
銷售費用
截至2024年3月31日的9個月，我們的銷售費用為213,632美元，比2023年同期增加138,290美元，增幅為183.55%。這一增長主要是由於我們新收購的子公司Wintus在截至2024年3月31日的9個月內產生的銷售費用。這一增長也是由於我們新收購的子公司Biowin在截至2024年3月31日的9個月中貢獻了9個月的銷售費用，而2023年同期Biowin貢獻了3個月的銷售費用
研究和開發費用
截至2024年3月31日的9個月，我們的研發費用為77,811美元，與2023年同期相比增加了19,427美元，增幅為33.27%。這一增長主要是由於我們新收購的子公司Biowin在截至2024年3月31日的9個月內貢獻了9個月的研發費用，而2023年同期Biowin貢獻了3個月的研發費用 。
| 56 |
其他 淨收入
截至2024年3月31日止九個月，我們的其他收入淨額為293,978美元，較2023年同期的275,596美元增加36,382美元，增幅為14.12%。淨其他收入的增長主要是由於在截至2024年3月31日的9個月內獲得的政府補貼增加。
利息費用 淨額
截至2024年3月31日止九個月，我們的淨利息開支為1,239,835美元，較2023年同期的淨利息開支468,180美元增加771,655美元或164.82%。淨利息支出增加主要是由於我們新收購的子公司Biowin和Wintus的短期和長期貸款利息支出增加。增加的原因還包括向第三方貸款產生的利息收入減少。
所得税優惠
截至2024年3月31日的9個月，我們的所得税優惠為460,039美元，與2023年同期33,089美元的所得税優惠相比，增加了426,950美元，增幅為1,290.31%。所得税利益的增加主要是由於無形資產(商標、專利和在收購Biowin和Wintus時重新估值的土地使用權)攤銷導致的遞延税項負債沖銷。由於我們新收購的子公司Wintus記錄的遞延税項資產估值撥備增加，所得税撥備增加，部分抵消了增加的撥備。
持續運營淨虧損
截至2024年3月31日的9個月，我們的持續經營淨虧損為12,937,954美元，較截至2023年3月31日的9個月6,886,985美元的持續經營淨虧損增加6,050,969美元，增幅為87.86%。淨虧損的增加主要是由於一般和行政費用的增加。
停產淨收益(虧損)
如上文所述，由於上述收購Wintus，本公司由Tenet-Jove Disposal Group經營的羅布瑪、農產品及貨運服務 業務分部被重新分類為本公司未經審核簡明綜合財務報表的非持續業務。截至2024年及2023年3月31日止九個月，本公司來自非持續經營的淨收益總額為8,855,247美元，來自非持續經營的淨虧損為937,831美元。
我們的未經審計的簡明綜合損益表和全面虧損中包含的停產業務的 彙總經營結果如下：
九個月結束 3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 收入 | $ | 4,439 | $ | 1,536,464 | ||||
| 收入成本 | 4,183 | 1,848,231 | ||||||
| 毛利(虧損) | 256 | (311,767 | ) | |||||
| 運營費用 | 69,980 | 592,083 | ||||||
| 其他收入(支出)，淨額 | 20,269 | (33,981 | ) | |||||
| 所得税前虧損 | (49,455 | ) | (937,831 | ) | ||||
| 所得税撥備 | - | - | ||||||
| 非持續經營的淨虧損 | $ | (49,455 | ) | $ | (937,831 | ) | ||
| 處置非連續性業務的收入 | 8,904,702 | - | ||||||
| 停產業務淨收益(虧損)合計 | $ | 8,855,247 | $ | (937,831 | ) | |||
| 57 |
淨虧損
我們的淨虧損為4,082,707美元截至2024年3月31日的9個月，較2023年同期的淨虧損7,824,816美元減少3,742,109美元，或47.82%。淨虧損的減少主要是由於非持續業務的淨收益增加，但被上文提到的持續業務淨虧損的增加部分抵消。
全面損失
綜合損失為3,976,927美元截至2024年3月31日的9個月，減少4,844,644美元，而綜合虧損為8,821,571美元截至2023年3月31日的九個月。 扣除非控股權益後，本公司應佔綜合收益為2,199,618美元截至2024年3月31日的9個月，相比之下，我們的綜合虧損為9,120,188美元截至2023年3月31日的9個月。綜合虧損減少是由於上文所述的淨虧損減少以及以人民幣計價的財務報表以美元計價的外幣換算記錄損失減少。
截至2024年和2023年3月31日的三個月的運營業績
概述
下表總結了我們截至2024年和2023年3月31日的三個月的運營業績：
截至三個月 3月31日， | 方差 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 金額 | % | |||||||||||||
| 收入 | $ | 1,351,400 | $ | 231,513 | $ | 1,119,887 | 483.73 | % | ||||||||
| 收入成本 | 1,159,733 | 220,357 | 939,376 | 426.30 | % | |||||||||||
| 毛利 | 191,667 | 11,156 | 180,511 | 1,618.06 | % | |||||||||||
| 一般和行政費用 | 3,304,426 | 2,691,544 | 612,882 | 22.77 | % | |||||||||||
| 銷售費用 | 81,437 | 75,342 | 6,095 | 8.09 | % | |||||||||||
| 研發費用 | 31,895 | 58,384 | (26,489 | ) | (45.37 | )% | ||||||||||
| 運營虧損 | (3,226,091 | ) | (2,814,114 | ) | (411,977 | ) | 14.64 | % | ||||||||
| 權益法投資損失 | - | (14,711 | ) | 14,711 | (100.00 | )% | ||||||||||
| 衍生金融資產的投資收益 | 706 | - | 706 | 100.00 | % | |||||||||||
| 其他收入，淨額 | 19,095 | 257,596 | (238,501 | ) | (92.59 | )% | ||||||||||
| 債務發行和其他成本攤銷 | (246,015 | ) | (223,692 | ) | (22,323 | ) | 9.98 | % | ||||||||
| 利息支出，淨額 | (418,534 | ) | (177,334 | ) | (241,200 | ) | 136.01 | % | ||||||||
| 持續經營所得税撥備（收益）前虧損 | (3,870,839 | ) | (2,972,255 | ) | (898,584 | ) | 30.23 | % | ||||||||
| 所得税撥備(福利) | 497,889 | (33,089 | ) | 530,978 | (1,604.70 | )% | ||||||||||
| 持續經營淨虧損 | (4,368,728 | ) | (2,939,166 | ) | (1,429,562 | ) | 48.64 | % | ||||||||
| 非持續經營業務的淨收益 | - | 329,181 | (329,181 | ) | (100.00 | )% | ||||||||||
| 淨虧損 | $ | (4,368,728 | ) | $ | (2,609,985 | ) | $ | (1,758,743 | ) | 67.39 | % | |||||
| 尚高公司的全面虧損。 | $ | (3,367,327 | ) | $ | (2,742,759 | ) | $ | (624,568 | ) | 22.77 | % | |||||
| 58 |
收入
目前，我們通過我們的中國子公司擁有持續運營的三個主要業務部門。首先，開發、生產和分銷針對最常見疾病的創新快速診斷和其他產品及相關醫療器械；這一細分市場通過Biowin進行。第二，生產、加工和經銷絲綢產品，並提供水果貿易業務；這一細分市場通過Wintus進行。第三，開發和銷售針對代謝健康緩慢人羣和代謝障礙恢復者的健康膳食，這一細分市場通過福州美達進行。
下表分別列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的收入細目：
| 截至3月31日的三個月， | 方差 | |||||||||||||||||||||||
| 2024 | % | 2023 | % | 金額 | % | |||||||||||||||||||
| 快速診斷和其他產品 | $ | 142,805 | 10.57 | % | $ | 231,513 | 100.00 | % | $ | (88,708 | ) | (38.32 | )% | |||||||||||
| 其他農產品 | 1,202,054 | 88.95 | % | - | - | 1,202,054 | 100.00 | % | ||||||||||||||||
| 保健餐產品 | 6,541 | 0.48 | % | - | - | 6,541 | 100.00 | % | ||||||||||||||||
| 總金額 | $ | 1,351,400 | 100.00 | % | $ | 231,513 | 100.00 | % | $ | 1,119,887 | 483.73 | % | ||||||||||||
截至2024年和2023年3月31日的三個月，快速診斷和其他產品的銷售收入分別為142,805美元和231,513美元，減少88,708美元，降幅為38.32%。下降的主要原因是在截至2024年3月31日的三個月裏，新冠肺炎檢測試劑的收入下降 。在中國於2022年12月宣佈在全國範圍內放鬆零冠狀病毒政策後， 在此期間，中國新冠肺炎案件大幅激增，導致對新冠肺炎檢測試劑的需求 增加，相應地，在截至2023年3月31日的三個月內，新冠肺炎檢測試劑的收入增加，2024年同期沒有產生此類收入。
截至2024年和2023年3月31日止三個月，來自其他農產品銷售的收入分別為1,202,054美元和零，增加1,202,054美元，增幅為100.00%。這一增長主要是由於我們新收購的子公司Wintus在截至2024年3月31日的三個月內產生的收入。
於截至2024年、2024年及2023年3月31日止三個月，健康膳食產品的銷售收入分別為6,541美元及零美元，增長6,541美元或100.00%。這一增長主要是由於我們新成立的子公司福州美達在截至2024年3月31日的三個月內產生的收入。
收入和相關税費的成本
下表列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月收入成本細目：
| 截至3月31日的三個月， | 方差 | |||||||||||||||||||||||
| 2024 | % | 2023 | % | 金額 | % | |||||||||||||||||||
| 快速診斷和其他產品 | $ | 53,878 | 4.65 | % | $ | 218,915 | 99.35 | % | $ | (165,037 | ) | (75.39 | )% | |||||||||||
| 其他農產品 | 1,080,074 | 93.12 | % | - | - | 1,080,074 | 100.00 | % | ||||||||||||||||
| 保健餐產品 | 23,723 | 2.05 | % | - | - | 23,723 | 100.00 | % | ||||||||||||||||
| 與商業和銷售相關的税收 | 2,058 | 0.18 | % | 1,442 | 0.65 | % | 616 | 42.72 | % | |||||||||||||||
| 總金額 | $ | 1,159,733 | 100.00 | % | $ | 220,357 | 100.00 | % | $ | 939,376 | 426.30 | % | ||||||||||||
在截至2024年和2023年3月31日的三個月內，快速診斷和其他產品的銷售收入成本分別為53,878美元和218,915美元，減少了165,037美元，降幅為75.39%。在截至2024年3月31日的九個月內，銷售快速診斷和其他產品的收入成本的降幅大於銷售快速診斷和其他產品的收入的降幅，這主要是由於新冠肺炎檢測試劑的銷售減少所致，詳見下文“-毛利(虧損)”。
| 59 |
截至2024年和2023年3月31日止三個月，銷售其他農產品的收入成本分別為1,080,074美元和零，增加1,080,074美元，增幅為100.00%。這一增長主要是由於我們新收購的子公司Wintus在截至2024年3月31日的三個月內產生的收入成本。
截至2024年3月31日及2023年3月31日止三個月，健康膳食產品銷售收入成本分別為23,723美元及零，增加23,723美元，增幅為100.00%。這一增長主要是由於我們新成立的子公司福州美達在截至2024年3月31日的三個月內產生的收入成本。
毛利(虧損)
下表列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的毛利(虧損)細目：
| 截至3月31日的三個月， | 方差 | |||||||||||||||||||||||
| 2024 | % | 2023 | % | 金額 | % | |||||||||||||||||||
| 快速診斷和其他產品 | $ | 88,345 | 46.09 | % | $ | 11,156 | 100.00 | % | $ | 77,189 | 691.91 | % | ||||||||||||
| 其他農產品 | 120,514 | 62.88 | % | - | - | 120,514 | 100.00 | % | ||||||||||||||||
| 保健餐產品 | (17,192 | ) | (8.97 | )% | - | - | (17,192 | ) | 100.00 | % | ||||||||||||||
| 總金額 | $ | 191,667 | 100.00 | % | $ | 11,156 | 100.00 | % | $ | 180,511 | 1,618.06 | % | ||||||||||||
與2023年同期相比，截至2024年3月31日的三個月，快速診斷和其他產品的銷售毛利增加了77,189美元，增幅為691.91%。在中國於2022年12月宣佈在全國範圍內放鬆零冠狀病毒政策後， 在此期間，中國新冠肺炎病例大幅激增，導致對新冠肺炎檢測試劑的需求 更高。然而，我們賣掉了我們的由於來自競爭對手的激烈競爭，新冠肺炎檢測試劑的利潤率非常低 我們還試圖在新冠肺炎檢測試劑的需求下降後清理剩餘庫存。 新冠肺炎的傳播放緩並似乎得到了控制。在截至2024年3月31日的9個月中，新冠肺炎檢測試劑沒有產生任何收入，由於我們銷售了其他利潤率更高的產品，我們的毛利率大幅增長。
截至2024年3月31日止三個月的農產品銷售毛利較2023年同期增加120,514美元，或100.00%。增長主要是由於我們新收購的子公司Wintus在截至2024年3月31日的三個月內貢獻了毛利。
與2023年同期相比，截至2024年3月31日的三個月，健康膳食產品銷售的總虧損增加了17,192美元，增幅為100.00%。增長主要是由於我們新成立的子公司福州美達於截至2024年3月31日的三個月內錄得的總虧損。
費用
下表分別列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的運營費用細目：
| 截至3月31日的三個月， | 方差 | |||||||||||||||||||||||
| 2024 | % | 2023 | % | 金額 | % | |||||||||||||||||||
| 一般和行政費用 | $ | 3,304,426 | 96.69 | % | $ | 2,691,544 | 95.26 | % | $ | 612,882 | 22.77 | % | ||||||||||||
| 銷售費用 | 81,437 | 2.38 | % | 75,342 | 2.67 | % | 6,095 | 8.09 | % | |||||||||||||||
| 研發費用 | 31,895 | 0.93 | % | 58,384 | 2.07 | % | (26,489 | ) | (45.37 | )% | ||||||||||||||
| 總金額 | $ | 3,417,758 | 100.00 | % | $ | 2,825,270 | 100.00 | % | $ | 592,488 | 20.97 | % | ||||||||||||
| 60 |
一般費用 和管理費用
截至2024年3月31日止三個月，我們的一般及行政開支為3,304,426美元，較2023年同期增加612,882美元，增幅為22.77%。增長主要是由於我們新收購的子公司Wintus和其他新成立的子公司在截至2024年3月31日的三個月內產生的一般和行政費用增加 。與公司訴訟有關的專業費用減少部分抵消了增加的費用。
銷售費用
截至2024年3月31日的三個月，我們的銷售費用為81,437美元，與2023年同期相比略有增加6,095美元， 或8.09%，保持相對穩定。
研究和開發費用
截至2024年3月31日的三個月，我們的研發費用為31,895美元，與2023年同期相比減少了26,489美元，降幅為45.37%。下降的主要原因是，在截至2024年3月31日的三個月內，產品開發方面的研究和開發活動減少，導致與所用材料和用品相關的成本下降，以及員工成本下降。
其他 淨收入
截至2024年3月31日止三個月，我們的其他收入淨額為19,095美元，較2023年同期275,596美元的其他收入淨額減少238,501美元或92.59%。其他收入淨額減少主要是由於在截至2023年3月31日的三個月內，本公司不再需要償還或結算的從客户那裏收到的已預先確認的其他收入，而在截至2024年3月31日的三個月內並未記錄該等收入。減少的原因還包括在截至2024年3月31日的三個月內收到的政府補貼減少。
利息費用 淨額
截至2024年3月31日止三個月，我們的淨利息支出為418,534美元，較2023年同期的淨利息支出177,334美元增加241,200美元或136.01%。淨利息開支增加主要是由於我們新收購的附屬公司Wintus的短期及長期貸款利息開支增加。這一增長也是由於向第三方貸款產生的利息收入減少。
所得税優惠
截至2024年3月31日的三個月，我們的所得税撥備為497,889美元，與2023年同期相比增加了530,978美元，增幅為1,604.70%。增加的主要原因是所得税撥備增加，這是由於我們新收購的子公司Wintus記錄的遞延税項資產估值準備金增加所致。因無形資產攤銷而產生的遞延税項負債沖銷所導致的所得税收益增加，部分抵銷了增加的收益，而無形資產是在收購Biowin和Wintus時重新估值的商標、專利和土地使用權。
持續運營淨虧損
截至2024年3月31日止三個月，本公司持續經營淨虧損為4,368,728美元，較截至2023年3月31日止三個月的持續經營淨虧損2,939,166美元增加1,429,562美元，增幅為48.64%。淨虧損增加主要是由於一般及行政開支增加、其他收入減少、利息開支增加及所得税撥備增加所致。
| 61 |
非持續經營淨收益
如上文所述，由於上述收購Wintus，本公司由Tenet-Jove Disposal Group經營的羅布瑪、農產品及貨運服務 業務分部被重新分類為本公司未經審核簡明綜合財務報表的非持續業務。截至2024年3月31日及2023年3月31日止三個月，本公司來自非持續經營業務的淨收入總額分別為零美元及329,181美元。
我們的未經審計的簡明綜合損益表和全面虧損中包含的停產業務的 彙總經營結果如下：
截至三個月 3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 收入 | $ | - | $ | 461,519 | ||||
| 收入成本 | - | 562,541 | ||||||
| 毛損 | - | (101,022 | ) | |||||
| 運營費用 | - | (335,544 | ) | |||||
| 其他收入，淨額 | - | 94,659 | ||||||
| 所得税前收入 | - | 329,181 | ||||||
| 所得税優惠撥備 | - | - | ||||||
| 非持續經營業務的淨收益 | $ | - | $ | 329,181 | ||||
| 處置非連續性業務的收入 | - | - | ||||||
| 非持續經營業務淨收益合計 | $ | - | $ | 329,181 | ||||
淨虧損
截至2024年3月31日的三個月，我們的淨虧損為4,368,728美元，較2023年同期的淨虧損2,609,985美元增加了1,758,743美元，增幅為67.39%。淨虧損的增加主要是由於持續經營的淨虧損增加，以及上文提到的非持續經營的淨收益減少。
全面損失
截至2024年3月31日的三個月的綜合虧損為4,401,303美元，較截至2023年3月31日的三個月的綜合虧損2,450,429美元增加1,950,874美元。扣除非控股權益後，截至2024年3月31日止三個月，吾等應佔綜合虧損為3,367,327美元，而截至2023年3月31日止三個月，吾等應佔綜合虧損為2,742,759美元。綜合虧損增加是由於上文所述的淨虧損增加，以及以人民幣計價的財務報表以美元計價的外幣換算收益減少。
財政部 政策
我們 制定了金庫政策，目標是實現對金庫運營的有效控制和降低 資金成本。因此，所有業務和外匯風險敞口的資金都得到了最高層的集中審查和監控。 為了管理我們對特定交易和外幣借款的匯率和利率波動的風險敞口，將使用貨幣結構性工具和其他適當的金融工具來對衝重大風險敞口(如果有的話)。
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我們的 政策禁止我們純粹為投機活動訂立任何衍生工具合約。通過我們的國庫政策，我們的目標是：
(A)將利息風險降至最低
這 是通過貸款再融資和談判完成的。我們將繼續密切監控總貸款組合，並將我們現有協議下的貸款利差與當前不同貨幣下的借款利率和銀行的新報價進行比較。
(B) 將貨幣風險降至最低
鑑於當前外匯市場動盪，我們將密切關注公司層面的外幣借款情況。截至2024年3月31日和2023年6月30日，除上述可轉換票據外，本公司未從事任何外幣借款或貸款 合同。
流動性 與資本資源
我們 目前主要通過關聯方預付款、短期和長期貸款、可轉換票據和出售普通股為我們的業務運營提供資金。我們的活期現金主要由手頭現金和銀行現金組成，不受取款和使用限制，存放在中國的銀行。
截至2024年3月31日，我們有大約1340萬美元的短期貸款和170萬美元的長期貸款未償還。根據我們過去的經驗和未償還的信用記錄，我們預計 我們將能夠在所有現有銀行貸款到期時續訂這些貸款。
於2021年6月16日，吾等訂立一項證券購買協議，根據該協議，吾等向獲認可的機構投資者Streeterville Capital，LLC(“投資者”)發行一張期限為一年的無抵押可轉換本票。可轉換本票的本金金額為3,170,000美元，投資者對價為300萬美元，反映原發行折扣150,000美元，投資者律師費20,000美元。我們從投資者那裏得到了全部本金。2022年9月7日，我們與投資者簽署了一項延期修正案，將到期日延長至2023年6月15日。本公司於2022年10月21日與投資者簽訂停頓協議，根據該協議，投資者於2022年10月21日至2023年1月20日期間不會尋求贖回票據的任何部分。於2023年1月20日或前後，投資者重新開始贖回債券。 於2023年6月15日，本公司與投資者簽署延期修訂，將到期日延長至2024年6月17日。於2023年12月21日，本公司與投資者訂立初步協議，根據該協議，投資者於2023年12月31日至2024年4月16日期間不會要求償還票據的任何部分。
於2021年7月16日，吾等訂立證券購買協議，據此向同一投資者發行兩張期限為一年的無抵押可轉換本票 。首張可轉換本票的原始本金金額為3,170,000美元，投資者支付代價為3,000,000美元，反映原始發行折扣150,000美元及投資者律師費 20,000美元。第二期可轉換本票的原始本金金額為4,200,000美元，投資者的對價為4,000,000美元，反映原始發行折扣為200,000美元。
於2021年8月19日，吾等訂立一項證券購買協議，據此，吾等向同一投資者發行一張期限為一年的無擔保可轉換本票。票據的原始本金金額為10,520,000美元，投資者的對價為1,000萬美元，反映原始發行折價500,000美元和投資者的律師費20,000美元。我們從投資者那裏收到了全部本金 ，我們預計將所得資金用於一般營運資金用途。2022年9月7日，本公司 與投資者簽署了一項延期修正案，將到期日延長至2023年8月18日。2022年10月21日，本公司與投資者簽署了一份暫停協議，根據該協議，投資者將不會尋求在2022年10月21日至2023年1月20日期間贖回票據的任何部分。2023年6月15日，本公司與投資者簽署了一項延期修正案，將到期日延長至2024年8月23日。於2023年12月21日，本公司與投資者訂立初步協議，根據該協議，投資者於2023年12月31日至2024年4月16日期間不會要求償還票據的任何部分。
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對於上述發行的可轉換本票，截至2024年3月31日，公司向投資者發行的普通股共計1,500,396股相當於本金和利息9,988,359美元，為持續經營持有的票據餘額為14,824,553美元，賬面價值為15,076,774美元，扣除遞延融資成本252,221美元。
於2022年8月11日，本公司與若干非美國 投資者(“投資者”)訂立證券購買協議(“購買協議”)。根據購買協議，本公司同意向投資者出售最多192,168股普通股 (“該等股份”)，每股收購價為9.15美元(受制於購買協議的條款及條件)，總收益最多為1,758,340美元。截至2023年12月31日，募集資金全部收回，股份全部發行 。
2023年1月12日，公司董事會批准向公司員工出售72,222股公司普通股，總收益最高可達650,000美元。截至2024年3月31日，應收認購款項為178,332美元，已記入未經審計的簡明綜合資產負債表，預計所得款項將於2024年6月30日前全部收回。
於2023年12月22日，本公司與若干非美國 投資者(“投資者”)訂立證券購買協議(“購買協議”)。根據購買協議，本公司同意以每股1.2美元的收購價向投資者出售最多1,200,000股 股(“股份”)的普通股，總收益最高為1,440,000美元。 公司已從投資者那裏獲得全額募集資金，所有股票於2023年12月28日發行。
於2024年3月27日，本公司與若干非美國 投資者(“投資者”)訂立證券購買協議(“購買協議”)。根據購買協議，該公司同意以每股1.0美元的收購價向投資者出售最多285,714股普通股(“股份”)，總收益最高為285,714美元。截至2024年3月31日，本公司已從投資者那裏收到全額收益，截至本報告日期，尚未發行任何股票。
管理層 相信，我們目前的現金、來自未來運營的現金流以及獲得貸款的機會將足以滿足我們至少在未來12個月內的營運資金需求。我們打算繼續認真執行我們的增長計劃，並管理市場風險。如果我們未能 滿足納斯達克的持續上市要求，例如公司治理要求或最低收盤價 要求，納斯達克股票市場有限責任公司(“納斯達克”)可能會採取措施將我們的普通股退市。任何持續未能 繼續遵守納斯達克持續上市標準的行為，以及隨後任何未能在適用的治療期內及時恢復遵守納斯達克持續上市標準的行為，都可能產生不良後果，其中包括大幅 削弱我們籌集額外資金的能力，並可能導致機構投資者興趣喪失，我們的發展機會減少 。
流動資金
下表提供了我們在2024年3月31日和2023年6月30日的營運資金信息：
| 2024年3月31日 | 2023年6月30日 | |||||||
| 流動資產 | $ | 22,448,489 | $ | 40,923,743 | ||||
| 流動負債 | 43,374,435 | 23,346,151 | ||||||
| 營運資金 | $ | (20,925,946 | ) | $ | 17,577,592 | |||
截至2024年3月31日，營運資本較2023年6月30日減少38,503,538美元，或219.0%，主要是由於為非持續經營持有的流動資產減少、短期貸款增加、合同負債增加、應付賬款增加、其他應付款和應計費用增加以及欠關聯方的增加，但被 應收賬款和供應墊款增加以及非持續經營持有的流動負債減少部分抵消。
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資本 承諾和或有事項
資本 承諾是指為近期可能購買的固定資產或投資撥付的資金。或有事件 是指過去的交易或事件產生的一種情況，其結果只能通過不確定的期貨事件的發生或未發生來確認。
2021年11月26日，本公司向紐約州最高法院提起訴訟，指控被告張磊和Li以及名義被告特蘭斯公司，聲稱被告沒有根據他們與本公司簽訂的股票購買協議支付購買本公司普通股的某些限制性 股份。12月，被告 對公司提出答辯和反訴，在公司採取行動駁回他們的反訴後，他們於2022年1月27日對答辯和反訴進行了修改。他們就違反合同、違反誠信和公平交易契約以及欺詐等提出索賠，聲稱本公司作出了虛假和重大誤導性陳述，特別是關於將該等股份出售給張磊和Li以及消除他們的限制性傳奇。被告要求至少900萬美元的金錢損害賠償，以及1000萬美元的懲罰性損害賠償，外加利息、成本和費用。2022年4月，法院批准了公司的動議，要求發佈初步禁令 ，以限制公司的轉讓代理刪除股票上的限制性傳説，前提是公司 提交保證金，但公司拒絕這樣做。2022年6月13日，對該公司股票的限制取消。
名義上的被告TRANSHARE CORPORATION已採取行動駁回被告對其的反訴，即根據6月6日的規定錯誤地拒絕取消限制。C.§8-401，其動議已於2022年4月提交全文。2022年9月9日，法院批准了TRANSHARE公司駁回被告關於錯誤拒絕取消限制的反訴的動議。被告已提起上訴 法院2022年9月9日的命令駁回了被告對錯誤拒絕取消限制的反訴。2022年10月3日，雙方提交了一項規定，駁回被告對特蘭斯公司尋求宣告性判決的未決反訴。
於2023年12月15日，本公司與被告及TRANSHARE訂立和解協議，據此，三方解除並永遠解除彼此過去及未來的所有索償。2023年12月22日，本公司與被告 和TranShare一起向紐約州最高法院提交併簽署了一份中止訴訟的規定(“規定”)。根據該規定，紐約州最高法院終止了該公司提起的訴訟和所有交叉索賠和反索賠，但對任何一方都沒有任何損害和費用。本公司於截至2023年12月31日止六個月內放棄應收認購金額3,024,000美元，本公司將不會收回已發行予被告的股份。
截至2024年3月31日和2023年6月30日，我們沒有其他重大資本承諾或或有負債。
表外承諾和安排
2023年5月29日，本公司董事會批准本公司以賬面淨值1,045,883美元的物業作為抵押品，為關聯方--特尼特-若夫公司法定代表人Mr.Zhang的個人貸款提供擔保。根據我們與Mr.Zhang玉英簽訂的備忘錄，預計Mr.Zhang玉英應在2024年5月31日前償還貸款並解除質押，如果未能在到期日之前歸還房產，我們有權要求全額賠償。
除上述擔保外，我們並未訂立任何其他財務擔保或其他承諾，以擔保任何第三方的付款義務。此外，我們並未訂立任何衍生工具合約，該等衍生工具合約與本公司的普通股 掛鈎並歸類為股東權益，或未反映在我們未經審計的簡明綜合財務報表中。
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現金流
下表提供了截至2024年3月31日和2023年3月31日的9個月的淨現金流的詳細信息：
| 截至 3月31日的9個月， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 用於經營活動的現金淨額 | $ | (3,062,020 | ) | $ | (2,853,387 | ) | ||
| 投資活動提供(用於)的現金淨額 | (13,939,717 | ) | 1,013,586 | |||||
| 融資活動提供的現金淨額 | 3,184,948 | 2,421,005 | ||||||
| 匯率變動對現金及現金等價物的影響 | 215,513 | (351,260 | ) | |||||
| 現金及現金等價物淨增(減) | (13,601,276 | ) | 229,944 | |||||
| 期初現金和現金等價物 | 14,166,759 | 15,165,231 | ||||||
| 期末現金和現金等價物 | $ | 565,483 | $ | 15,395,175 | ||||
| 減去：終止業務的現金--期末 | - | (14,556,701 | ) | |||||
| 持續經營的現金--期末 | $ | 565,483 | $ | 838,474 | ||||
操作 活動
淨額 年內經營活動中使用的現金截至2024年3月31日的9個月約310萬美元，包括持續經營淨虧損1290萬美元，折舊和攤銷費用370萬美元，信貸損失和壞賬準備160萬美元，應收認購備抵300萬美元，為管理層和員工發行普通股50萬美元，債務發行和其他成本攤銷60萬美元，可轉換票據應計利息支出70萬美元，以及營業資產和負債淨變化，主要包括應收賬款減少680萬美元。庫存減少70萬美元和合同負債增加620萬美元，但因供應商預付款增加990萬美元和應付帳款減少400萬美元而被部分抵銷。
淨額 年內經營活動中使用的現金截至2023年3月31日的九個月約290萬美元，包括持續經營淨虧損690萬美元、信貸損失撥備190萬美元、為管理層和員工發行的普通股100萬美元、可轉換票據的應計利息支出70萬美元、以及債務發行的攤銷和其他成本60萬美元。
投資 活動
對於 截至2024年3月31日的9個月，用於投資活動的現金淨額為1,390萬美元，主要由於出售Tenet-Jove 1,390萬美元和向第三方支付貸款1,500萬美元，但被收購Wintus的業務所得1,000,000美元部分抵銷。
對於 截至2023年3月31日的九個月，投資活動提供的現金淨額為1,000,000美元，主要由於償還向第三方的貸款1,090萬美元、收購附屬公司的現金淨額6,000,000美元，以及投資活動因非持續經營提供的現金淨額5,000,000美元，但因業務收購預付款9,000,000美元以及向第三方貸款支付2,000,000美元而部分抵銷。
為 活動提供資金
對於 截至2024年3月31日的9個月此外，融資活動提供的現金淨額約為320萬美元，原因是發行普通股所得款項為200萬美元，短期貸款所得款項為1540萬美元，以及償還關聯方墊款60萬美元，但部分被償還短期貸款1510萬美元所抵銷。
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對於 截至2023年3月31日的九個月，融資活動提供的現金淨額約為240萬美元，原因是發行普通股的收益為160萬美元，從投資者認購普通股獲得的收益為120萬美元，從短期銀行貸款獲得的收益為40萬美元， 部分被償還70萬美元的短期銀行貸款所抵消。
第 項3.關於市場風險的定量和定性披露
由於 是一家小型報告公司，我們不需要提供此項所需的信息。
第 項4.控制和程序
(A) 控制和程序的評價
我們 維持信息披露控制和程序，旨在提供合理保證，確保在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告根據1934年《證券交易法》(經修訂)提交或提交的報告中要求我們披露的重大信息，並根據需要將信息積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時 決定所需的披露。
根據我們的審查，我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，得出結論認為，由於以下重大缺陷，截至本季度報告涵蓋的期間結束時，我們的披露控制和程序沒有達到合理的保證水平 ：
| ● | 會計部門缺乏專職的美國公認會計準則人員來監督交易記錄；以及 |
| ● | 編制和審核日記帳分錄的會計人員缺乏職責分工。 |
為了解決上述重大弱點，我們的管理層採取了以下措施：
| ● | 招聘具有適當知識和經驗的合格專業人員，以協助審查和解決常規交易或複雜交易中的會計問題。為了降低報告風險，我們聘請了外部專業諮詢公司來補充我們的努力 ，以改善我們的財務報告內部控制； |
| ● | 改善管理層、董事會和首席財務官之間的溝通；以及 |
| ● | 獲得董事會批准的其他重大和非常規交易。 |
我們 致力於監控這些措施的有效性，並做出任何必要和適當的改變。
(B) 財務報告內部控制的變化
在截至2024年3月31日的財政季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響，或有可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。由於其固有的侷限性，財務報告內部控制制度只能提供合理的保證，不能防止或發現錯誤陳述。 此外，由於條件的變化，財務報告內部控制的有效性可能會隨着時間的推移而變化。我們的系統 包含自我監控機制，並在發現缺陷時採取措施糾正它們。
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第二部分--其他信息
項目 1.法律程序
除普通常規訴訟(我們目前不參與)外，我們不知道有任何針對我們的重大、現有或未決的法律訴訟，也沒有作為原告參與任何重大訴訟或未決訴訟，也沒有 我們的任何董事、高級管理人員或附屬公司、或任何註冊或受益股東是敵對方或擁有對我公司不利的重大利益的訴訟 ，除非如下所述：
2017年5月16日，Li女士(“原告”)向重慶市人民法院提起訴訟，起訴中國自由貿易試驗區重慶片區人民法院。原告聲稱，由於公司證券交易部門的誤導，原告未能在公司在美國首次公開募股的當天完成公司普通股的銷售。由於公司普通股價格在首次公開發行後繼續下跌，原告蒙受了損失，因此要求對公司進行金錢賠償。根據初審判決， 公司被要求向原告支付和解款項，包括金錢賠償、利息和其他法律費用。
於2023年1月，本公司與原告訂立和解協議及免除責任，據此，本公司向 原告支付合共700,645美元(約人民幣480萬元)作為和解款項，並於接受本公司的和解款項後，放棄、免除及永遠免除本公司過去及未來的所有債權。截至2023年6月30日，本公司已根據和解協議向原告全額支付款項並放行。
2021年11月26日，本公司向紐約州最高法院提起訴訟，指控被告張磊和Li以及名義被告特蘭斯公司，聲稱被告沒有根據他們與本公司簽訂的股票購買協議支付購買本公司普通股的某些限制性 股份。12月，被告 對公司提出答辯和反訴，在公司採取行動駁回他們的反訴後，他們於2022年1月27日對答辯和反訴進行了修改。他們就違反合同、違反誠信和公平交易契約以及欺詐等提出索賠，聲稱本公司作出了虛假和重大誤導性陳述，特別是關於將該等股份出售給張磊和Li以及消除他們的限制性傳奇。被告要求至少900萬美元的金錢損害賠償，以及1000萬美元的懲罰性損害賠償，外加利息、成本和費用。2022年4月，法院批准了公司的動議，要求發佈初步禁令 ，以限制公司的轉讓代理刪除股票上的限制性傳説，前提是公司 提交保證金，但公司拒絕這樣做。2022年6月13日，對該公司股票的限制取消。
名義上的被告TRANSHARE CORPORATION已採取行動駁回被告對其的反訴，即根據6月6日的規定錯誤地拒絕取消限制。C.§8-401，其動議已於2022年4月提交全文。2022年9月9日，法院批准了TRANSHARE公司駁回被告關於錯誤拒絕取消限制的反訴的動議。被告已提起上訴 法院2022年9月9日的命令駁回了被告對錯誤拒絕取消限制的反訴。2022年10月3日，雙方提交了一項規定，駁回被告對特蘭斯公司尋求宣告性判決的未決反訴。
於2023年12月22日，本公司、TRANSHARE CORPORATION、張磊及Li(統稱為“雙方”)向紐約州最高法院提交併簽署了終止訴訟的規定。根據這一規定，紐約州最高法院中止了該公司提起的訴訟以及所有對任何一方不利且沒有任何費用的交叉索賠和反索賠。
第 1a項。風險因素。
由於 是一家“較小的報告公司”，我們不需要提供本項目所需的信息。
第 項2.股權證券的未登記銷售和所得資金的使用。
沒有。
第 項3.高級證券違約
沒有。
第 項4.礦山安全信息披露
不適用 。
第 項5.其他信息。
沒有。
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物品 6.展示
| 證物編號 | 描述 | |
| 3.1 | 尚高公司註冊成立證書(參照公司2015年7月1日在美國證券交易委員會備案的S-1表格註冊書(註冊號333-202803)而註冊成立) | |
| 3.2 | 尚高公司第二次修訂和重新修訂的章程(通過參考2023年12月21日提交給美國證券交易委員會的公司當前8-K表格報告的附件3.1併入) | |
| 4.1 | 普通股股票樣本(參照公司2016年1月27日向美國證券交易委員會備案的S-1表格註冊書(註冊號：333-202803)而註冊成立) | |
| 10.1 | 尚高公司與王曉輝於2023年11月13日簽訂的僱傭協議(通過引用附件10.1併入公司於2023年11月17日向美國證券交易委員會提交的當前8-K表格報告中) | |
| 10.2 | 尚高公司與奇強人的僱傭協議，日期為2023年11月13日(通過引用附件10.2併入公司於2023年11月17日提交給美國證券交易委員會的最新8-K表格報告中) | |
| 10.3 | 證券購買協議表格(參照本公司於2023年12月28日向美國證券交易委員會提交的8-K表格附件10.1併入) | |
| 10.4 | 2024年股權激勵計劃(參照公司於2024年2月5日提交給美國證券交易委員會的8-K表格中的附件10.1併入) | |
| 31.1 | 根據1934年證券交易法第13 a-14（a）/15 d-14（a）條對首席執行官進行認證 | |
| 31.2 | 根據1934年證券交易法第13 a-14（a）/15 d-14（a）條對首席財務官進行認證 | |
| 32.1* | 根據USC 18認證首席執行官第1350條，根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過 | |
| 32.2* | 根據US.C. 18認證首席財務官第1350條，根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過 | |
| 101.INS | 內聯 XBRL實例文檔。 | |
| 101.SCH | 內聯 XBRL分類擴展架構文檔。 | |
| 101.CAL | 內聯 XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。 | |
| 101.DEF | 內聯 XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。 | |
| 101.LAB | 內聯 XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 | |
| 101.PRE | 內聯 XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。 | |
| 104 | 封面 頁面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。 |
* 本證明被視為根據1934年證券交易法（經修訂）第18條提供而非提交， 或以其他方式承擔該條的責任，也不應被視為通過引用納入根據1933年證券法（經修訂）或交易法進行的任何提交文件中。
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式委託簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。
| 尚高公司 | ||
| 日期：2024年5月15日 | 發信人： | /s/ Jennifer 詹 |
| 詹妮弗·詹 | ||
| 首席執行官 | ||
| (首席行政主任) | ||
| 日期：2024年5月15日 | 發信人： | /s/ Sai (Sam)王 |
| Sai(Sam)Wang | ||
| 首席財務官 | ||
| (首席財務會計官) | ||
| 70 |