美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
☒ 根據 1934 年《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條提交的季度報告
對於 ，截至 2024 年 3 月 31 日的季度期間
☐ 根據 1934 年《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條提交的過渡報告
在從 ________ 到 __________ 的過渡時期
委員會檔案編號：
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
| | ||
| （ 公司或組織的州或其他司法管轄區） | （國税局僱主 |
（主要行政辦公室地址）
248-651-6568
（註冊人的電話號碼，包括 區號）
（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的 財年）
根據《交易法》第12（b）條註冊的證券：
| 每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
用勾號指明註冊人
(1) 是否在過去 12 個月
（或註冊人必須提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，並且 (2) 在過去的 90 天內一直受到此類申報要求
的約束。
用複選標記指明註冊人
在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）是否以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
用複選標記指明註冊人 是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。 參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報機構”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| ☐ | 大型加速過濾器 | ☐ | 加速過濾器 |
| ☒ | 規模較小的申報公司 | |||
| 新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司，請用勾選 標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13 (a) 條規定的任何新的或修訂後的財務會計 準則。☐
用複選標記表明註冊人 是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。是的 ☐ 沒有 ☒
説明截至可行的最近日期，發行人每種
類普通股的已發行股票數量：
目錄
|
|
頁面 | |
| 第一部分 — 財務信息 | ||
| 第 1 項： | 財務報表（未經審計） | 1 |
| 第 2 項： | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 14 |
| 第 3 項： | 關於市場風險的定量和定性披露 | 20 |
| 第 4 項： | 控制和程序 | 20 |
| 第二部分 — 其他信息 | ||
| 第 1 項： | 法律訴訟 | 21 |
| 第 1A 項： | 風險因素 | 21 |
| 第 2 項： | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 21 |
| 第 3 項： | 優先證券違約 | 21 |
| 第 4 項： | 礦山安全披露 | 21 |
| 第 5 項： | 其他信息 | 21 |
| 第 6 項： | 展品 | 21 |
i
第一部分-財務信息
第 1 項。財務報表
本表格 10-Q 中包含的簡明合併財務報表如下：
|
2 |
截至2024年3月31日（未經審計）和2023年12月31日（未經審計）的簡明合併資產負債表； |
| 3 | 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的簡明合併運營報表（未經審計）； |
| 4 | 2024年3月31日和2023年3月31日三個月的股東權益變動簡明合併報表（未經審計）； |
| 6 | 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的簡明合併現金流量表（未經審計）； |
| 7 | 簡明合併財務報表附註（未經審計）。 |
1
OPTIMIZERX 公司
簡明的合併資產負債表
（以千計，股票和每股數據除外）
（未經審計）
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日 2023 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產 | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 應收賬款，扣除信貸損失備抵金美元 | ||||||||
| 應收税款 | ||||||||
| 預付費用和其他 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 財產和設備，淨額 | ||||||||
| 其他資產 | ||||||||
| 善意 | ||||||||
| 其他無形資產，淨額 | ||||||||
| 商標和客户關係，網絡 | ||||||||
| 經營租賃使用權資產，淨額 | ||||||||
| 保證金和其他資產 | ||||||||
| 其他資產總額 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 長期債務的當前部分 | $ | $ | ||||||
| 應付賬款 — 貿易 | ||||||||
| 應計費用 | ||||||||
| 應付收入分成 | ||||||||
| 應付税款 | ||||||||
| 租賃負債的流動部分 | ||||||||
| 遞延收入 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 非流動負債 | ||||||||
| 長期債務，淨額 | ||||||||
| 租賃負債，扣除流動部分 | ||||||||
| 遞延所得税負債，淨額 | ||||||||
| 負債總額 | ||||||||
| 承付款和意外開支（見附註10） | ||||||||
| 股東權益 | ||||||||
| 優先股，$ | ||||||||
| 普通股，$ | ||||||||
| 庫存股，$ | ( | ) | ( | ) | ||||
| 額外的實收資本 | ||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東權益總額 | ||||||||
| 負債總額和股東權益 | $ | $ | ||||||
附註是 這些簡明合併財務報表的組成部分。
2
OPTIMIZERX 公司
簡明合併運營報表
（以千計，股票和每股數據除外）
（未經審計）
| 在截至3月31日的三個月中， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 淨收入 | $ | $ | ||||||
| 收入成本，不包括折舊和攤銷，單獨列示如下 | ||||||||
| 毛利 | ||||||||
| 運營費用 | ||||||||
| 一般和管理費用 | ||||||||
| 折舊和攤銷 | ||||||||
| 運營費用總額 | ||||||||
| 運營損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他收入（支出） | ||||||||
| 利息支出 | ( | ) | — | |||||
| 利息收入 | ||||||||
| 其他收入（支出）總額，淨額 | ( | ) | ||||||
| 所得税準備金前的虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 所得税準備金 | ( | ) | ||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 加權平均已發行股票數量——基本 | ||||||||
| 加權平均已發行股票數量——攤薄 | ||||||||
| 每股虧損——基本 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 每股虧損——攤薄 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
隨附附註是 這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
3
OPTIMIZERX 公司
股東權益變動簡明合併報表
在截至2024年3月31日的三個月中
（以千計，共享數據除外）
（未經審計）
| 普通股 | 國庫股 | 額外 已付款 | 累積的 | |||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金額 | 股份 | 金額 | 資本 | 赤字 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
| 餘額 2024 年 1 月 1 日 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
| 股票薪酬支出 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 選項 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 限制性股票 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 普通股的發行 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 對於已行使的期權 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 對於已歸屬的限制性股票單位 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 餘額 2024 年 3 月 31 日 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
4
OPTIMIZERX 公司
股東權益變動簡明合併報表
在截至2023年3月31日的三個月中
（以千計，共享數據除外）
（未經審計）
| 普通股 | 國庫股 | 額外 已付款 | 累積的 | |||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金額 | 股份 | 金額 | 資本 | 赤字 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
| 2023 年 1 月 1 日餘額 | $ | | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||
| 股票薪酬支出 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 選項 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 限制性股票 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 普通股的發行 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 對於已行使的期權 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 對於已歸屬的限制性股票單位 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 2023 年 3 月 31 日餘額 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
隨附附註是 這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
5
OPTIMIZERX 公司
簡明的合併現金流量表
（以千計）
（未經審計）
| 在截至3月31日的三個月中， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 經營活動： | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 為將淨虧損與經營活動提供的（用於）的淨現金進行對賬而進行的調整： | ||||||||
| 折舊和攤銷 | ||||||||
| 基於股票的薪酬 | ||||||||
| 壞賬支出 | ||||||||
| 債務發行成本的攤銷 | ||||||||
| 以下方面的變化： | ||||||||
| 應收賬款 | ||||||||
| 預付費用和其他資產 | ( | ) | ||||||
| 應付賬款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應付收入分成 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應計費用和其他負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應付税款 | ||||||||
| 遞延收入 | ||||||||
| 由（用於）經營活動提供的淨現金 | ( | ) | ||||||
| 投資活動： | ||||||||
| 購買財產和設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 購買持有至到期的投資 | ( | ) | ||||||
| 贖回持有至到期的投資 | ||||||||
| 資本化軟件開發成本 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用於投資活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融資活動： | ||||||||
| 為與限制性股票的歸屬相關的員工預扣税而支付的現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 行使股票期權的收益 | ||||||||
| 償還長期債務 | ( | ) | ||||||
| 用於融資活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 現金和現金等價物的淨增加（減少） | ( | ) | ||||||
| 現金和現金等價物-期初 | ||||||||
| 現金和現金等價物-期末 | $ | $ | ||||||
| 補充現金流信息： | ||||||||
| 支付利息的現金 | $ | $ | ||||||
| 為所得税支付的現金 | $ | $ | ||||||
隨附附註是 這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
6
OPTIMIZERX 公司
簡明合併財務 報表附註
（以千計，股票和每股數據除外）
（未經審計）
注1 — 業務性質和 演示依據
隨附的簡明合併財務報表 包括OptimizerX Corporation及其全資子公司（統稱為 “公司”、“我們”、 “我們的” 或 “我們”）。
我們是一家數字健康技術公司，在整個患者
護理過程中，生命科學組織、醫療保健提供商和處於關鍵時刻的患者之間能夠以
為中心的互動。連接完畢
根據美國證券交易委員會（“SEC”）的規章制度，截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的簡明合併財務報表 由我們在未經審計的情況下編制。管理層認為，為公允列報我們在2024年3月31日的財務狀況以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中 的經營業績、股東權益變動和現金流量，已經進行了所有必要的調整。這些調整包括正常和定期調整。截至2023年12月31日的 簡明合併資產負債表來自截至該日經審計的合併簡明資產負債表 。
某些信息和附註披露，包括 關於公司重要會計政策的詳細討論，通常包含在我們根據公認會計原則編制的年度合併財務 報表中，已被壓縮或省略。這些簡明合併 財務報表應與閲讀我們於2024年4月15日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日財年的10-K表年度報告（“ 10-K表格”）中包含的合併財務報表及其附註一起閲讀。
截至2024年3月31日的三個月 的經營業績不一定表示全年業績的預期。
2023 年 10 月 24 日，公司收購了
預計合併 運營報表 | ||||
| 收入 | $ | |||
| 淨虧損 | ( | ) | ||
這些金額是在應用 公司的會計政策、調整了Medicx Health的業績以反映假設無形資產公允價值調整已於2023年1月1日實施的情況下本應收取的額外攤銷、與條款 貸款相關的利息支出以及扣除用於為收購提供資金的短期投資的利息收入後計算的。
在截至2023年12月31日的年度中，公司 處置了其非核心接入解決方案——見第二部分，第8項。財務報表和補充數據；附註7——我們的10-K表格中的商譽和 無形資產，以獲取有關本次交易的更多信息。由於預計影響對公司 的合併業績並不重要，因此未提交截至2023年3月31日的三個月的 的預計運營報表。
上述預計財務合併運營報表數據中列報的收入包括 $
附註2 — 新的會計公告
2023年11月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2023-07號（“亞利桑那州立大學2023-07”），《分部報告（主題280）：對應報告的分部披露的改進。亞利桑那州立大學 2023-07 年要求進行年度 和中期披露，這些披露預計將改善可報告的分部披露，主要是通過加強對重大 分部支出的披露。亞利桑那州立大學2023-07的規定適用於2023年12月15日之後開始的財政年度，以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期 ，允許提前採用。我們目前正在評估採用 ASU 2023-07 的影響。
2023年12月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2023-09號（“亞利桑那州立大學2023-09”）， 所得税（主題740）：所得税披露的改進。ASU 2023-09 通過改進主要與税率對賬和已繳所得税 信息相關的所得税披露來滿足投資者提出的提高 所得税信息透明度的要求。本更新還包括某些其他修正案，以提高所得税披露的有效性。亞利桑那州立大學2023-09年的條款 自2024年12月15日起生效，允許提前採用。我們目前正在評估 採用亞利桑那州立大學2023-09的影響。
7
OPTIMIZERX 公司
簡明合併財務 報表附註
（以千計，股票和每股數據除外）
（未經審計）
註釋 3 — 資本化軟件成本
公司將與運營中使用的內部用途軟件平臺的軟件開發以及向
我們的客户提供服務相關的某些開發成本
資本化。開發初期階段產生的成本按實際支出記作支出。一旦軟件進入開發
階段，內部和外部成本（如果是直接成本）將被資本化，直到軟件基本完成並準備好用於預期的
用途。完成所有實質性測試後，資本化即告終止。當支出很可能會帶來更多功能時，公司還會將與特定升級
和增強相關的成本資本化。資本化內部使用軟件開發
成本包含在無形資產中，在軟件平臺
的估計使用壽命內按直線攤銷，幷包含在合併運營報表中運營費用中的折舊和攤銷中。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，資本化內部使用軟件費用的攤銷額
為美元
附註 4 — 收入
根據ASC 606, 與
客户簽訂合同的收入 （“ASC 主題 606”），我們按收入而不是計費時記錄收入。在向客户開具發票之前，我們可能會不時根據收入確認政策記錄收入
，或者我們可能會在
能夠確認收入之前為客户開具發票。應收賬款中包括未開票的金額 $
收入主要來自內容 交付活動，在這些活動中，公司通過電子處方者 和電子健康記錄技術提供商（渠道合作伙伴）的分銷網絡直接向消費者傳遞財務、臨牀或品牌信息，或者來自補充 業務的轉售服務。這種針對客户的內容交付被稱為計劃。除非另有説明，否則收入將根據 對買家的銷售價格進行確認。公司的合同通常都不到一年，主要的履行義務 是傳送消息或內容，但合同可能包含其他服務。其他服務可能包括項目設計、 ，即內容交付計劃的設計、設置和報告。
我們認為設置和報告服務是對主要績效義務的補充，並通過履行內容交付得到認可。我們將計劃
設計和相關諮詢服務視為與消息傳遞分開的履行義務。截至2024年3月31日和2023年12月31日在建合約的淨合約餘額
為美元
在某些情況下，公司將根據消費量向客户提供 銷售折扣。返傭通常是根據基於 交易量閾值或分層模型的季度或年度支出金額簽訂的。年初，返利百分比是根據銷售團隊 的輸入和對上一年銷售額的分析估算的。此後，每季度對客户的未平倉合約餘額進行評估，以確保用於累積返款的預計 返利百分比保持合理。預計的可變對價金額 將包含在交易價格中，前提是與可變對價相關的不確定性隨後得到解決後，已確認的累計收入金額 可能不會發生重大逆轉。在截至2023年的年度以及2024年第一季度 期間，與客户簽訂了兩份包含折扣條款的合同。
由於內容是通過平臺 和渠道合作伙伴網絡（一筆交易）分發的，因此這些交易會被記錄下來，並隨着分配 的發生逐漸確認收入。交易收入可以根據每條消息的價格、每次兑換的價格、一段時間內產生的固定費用來實現，也可以根據客户合同在計劃完成後實現。公司承認 在初始計劃的整個生命週期內將客户產品和活動整合到基於規則的內容交付系統和網絡中所需的安裝費， 要麼基於時間，要麼根據交付的單位來確定，具體情況中哪種費用最合適。如果計劃在完成之前取消 ，則設置收入的餘額將在取消時予以確認，因為設置費不可退還。此外， 公司還確認提供項目績效報告和維護的收入。隨着消息的傳送，該報告收入將隨着時間的推移而確認 。項目設計（即內容交付計劃的設計）和相關的諮詢服務 在執行服務時被認可。
在某些情況下，我們還轉售可通過渠道合作伙伴獲得的消息傳遞解決方案 ，這些解決方案是對核心業務和客户羣的補充。這些特定於合作伙伴的解決方案 通常與我們自己的解決方案類似，這些計劃的收入確認與上述相同。在 我們按佣金銷售解決方案的情況下，淨收入是根據我們收到的基於佣金的收入分成來確認的。在 我們轉售這些報文傳送解決方案並承擔所有財務風險和重大運營投入和風險的情況下，我們會根據銷售總額和作為銷售成本支付給渠道合作伙伴的金額來記錄收入 。
8
OPTIMIZERX 公司
簡明合併財務 報表附註
（以千計，股票和每股數據除外）
（未經審計）
附註 4 — 收入（續）
該公司與客户簽訂了幾份分發消息或其他服務的合同，其中包括預付
付款。在根據其收入確認政策獲得收入之前，這些付款不會記錄為收入。遞延收入為
$
| 2024 | 2023 | |||||||
| 1 月 1 日餘額 | $ | $ | ||||||
| 確認的收入 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 收取的金額 | ||||||||
| 3 月 31 日餘額 | $ | $ | ||||||
收入分解
與ASC主題606一致，我們按收入確認時間對收入進行了分類。隨着時間的推移，我們的大部分收入是在提供解決方案時確認的。我們與項目開發、解決方案架構師設計和其他解決方案相關的收入的一小部分
將在向客户交付
時在某個時間點予以確認。
| 截至3月31日的三個月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 一段時間內確認的收入 | $ | $ | ||||||
| 在某個時間點確認的收入 | ||||||||
| 總收入 | $ | $ | ||||||
應收賬款按可變現 價值列報，扣除信貸損失備抵後，信貸損失準備金是在相關收入記錄期間估算並記錄的。公司 不尋求抵押品來擔保其應收賬款，根據我們行業正常的 條款和條件，賬單金額通常應在短時間內到期。公司採用標準化的方法來估算和審查其 應收賬款的可收性，這些因素包括未清應收賬款的期限。歷史收款和付款人報銷 經驗是與可疑賬户準備金相關的估算過程不可分割的一部分。此外，公司定期 評估其賬單業務狀況，以確定問題，這可能會影響這些應收賬款的可收性或 儲備金估算。如果當前或預期的未來經濟趨勢、事件或情況變化表明特定的應收款 餘額可能受到損害，則將進一步考慮這些餘額的可收性，並相應調整備抵額。 當公司的收款工作用盡時，將註銷逾期應收賬款餘額。
| 2024 | 2023 | |||||||
| 1月1日的餘額 | $ | $ | ||||||
| 壞賬支出 | ||||||||
| 註銷 | ||||||||
| 截至3月31日的餘額， | $ | $ | ||||||
9
OPTIMIZERX 公司
簡明合併財務 報表附註
（以千計，股票和每股數據除外）
（未經審計）
附註 5 — 長期債務
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日 2023 | |||||||
| 定期貸款，2027 年到期 | $ | $ | ||||||
| 減去：當前部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 減去：未攤銷的發行成本 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 長期債務，淨額 | $ | $ | ||||||
截至2024年3月31日，定期貸款的利息為
公司完全遵守了與定期貸款相關的財務 契約。
定期貸款從 2023 年 12 月 31 日起按季度分期償還，
相當於
截至 2024 年 3 月 31 日 | ||||
| 2024 年（剩餘部分） | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| $ | ||||
註釋6 — 租賃
我們簽訂了四個多租户設施中辦公空間的經營租賃期限超過 12 個月，這些租賃被記錄為運營租賃使用權資產和運營租賃 負債。
| 截至3月31日的三個月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 運營租賃成本 | $ | $ | ||||||
| 短期租賃成本 | ||||||||
| 總租賃成本 | $ | $ | ||||||
10
OPTIMIZERX 公司
簡明合併財務 報表附註
（以千計，股票和每股數據除外）
（未經審計）
附註 6 — 租賃（續）
截至 2024 年 3 月 31 日 | ||||
| 2024 年（剩餘部分） | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| 此後 | ||||
| 總計 | ||||
| 減去：折扣 | ||||
| 租賃負債總額 | $ | |||
截至2024年3月31日
運營租賃的加權平均剩餘租賃期限為
附註7 — 股東權益
優先股
該公司有
普通股
該公司有
在截至2024年3月31日的三個月中，
公司沒有發行普通股，也沒有收到與行使2013年激勵
計劃和2021年股權激勵計劃下的期權相關的收益。該公司發行了
在截至2023年3月31日的三個月中，
公司發行了
11
OPTIMIZERX 公司
簡明合併財務 報表附註
（以千計，股票和每股數據除外）
（未經審計）
附註 7 — 股東權益（續）
國庫 股票
在截至2023年3月31日的 季度中，董事會批准了一項股票回購計劃，根據該計劃，公司最多可以回購1,500萬美元 的已發行普通股。該股票回購授權已於2024年3月12日到期。
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的每一個季度中，該公司沒有回購其任何 股已發行普通股。
股票期權
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，與
期權相關的薪酬支出為美元
2023年，公司授予了某些基於業績的 股票期權，一旦認為有可能實現業績，其支出將隨着時間的推移而入賬。在此期間， 沒有與這些期權相關的開支。
限制性股票單位
該公司記錄了 $
2022年，公司授予了某些基於績效 的限制性股票單位，一旦認為有可能實現業績，其費用將隨着時間的推移而記錄。 在此期間，沒有記錄與這些限制性股票單位相關的費用。
董事薪酬計劃要求
授予限制性股票單位，歸屬期為一年。有 $
附註8 — 每股虧損
每股基本收益（“EPS”）的計算方法是 將淨收益（虧損）除以該期間已發行普通股的加權平均數。
攤薄後每股收益中包含的與期權和限制性 股票單位相關的股票數量基於ASC 260-10中規定的 “庫存股方法”， 每股收益。 此方法假設理論上使用行使的相應股票期權的收益回購股票，對於限制性 股票單位，應為尚未確認的未來服務的補償成本金額，以及當前 和遞延所得税優惠（如果有）的金額，這些金額將在限制性股票單位歸屬時以等於發行人平均股價的價格計入額外已付資本 在相關的收益期內。因此，在計算股票期權和限制性股票單位的每股收益時， 可以包含的股票數量取決於該平均股票 價格，並將隨着平均股價的上漲而增加。
12
OPTIMIZERX 公司
簡明合併財務 報表附註
（以千計，股票和每股數據除外）
（未經審計）
附註8 — 每股虧損 （續）
| 截至3月31日的三個月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 分子 | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 分母 | ||||||||
| 計算每股淨虧損時使用的加權平均已發行股數 | ||||||||
| 基本 | ||||||||
| 稀釋性股票期權、認股權證和股票授予的影響 | ||||||||
| 稀釋 | ||||||||
| 每股淨虧損 | ||||||||
| 基本 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 稀釋 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 三個月已結束 3月31日 | ||||||||
| 截至期間的加權平均股票數量 | 2024 | 2023 | ||||||
| 選項 | ||||||||
| 未歸屬限制性股票單位獎勵 | ||||||||
| 總計 | ||||||||
附註9——承付款和或有負債
訴訟
公司可能會不時捲入 法律訴訟或受到我們正常業務過程中產生的索賠。我們目前不是任何重大 法律或行政訴訟的當事方，我們不知道有任何針對 我們的重大法律或行政訴訟未決或威脅要提起的重大法律或行政訴訟。
承諾
公司不時與合作伙伴訂立安排
，以獲取最低數量的媒體、數據或消息傳遞功能。截至2023年3月31日，公司承諾未來的最低還款額為
美元
附註 10 — 所得税
該公司報告的所得税準備金為
美元
在截至2023年3月31日的三個月中，由於我們的 虧損記錄，我們對遞延所得税淨資產進行了全額估值補貼，因此在截至2023年3月31日的三個月中，沒有税收準備金或税收優惠 。
正如我們在截至2023年12月31日的10-K
表年度報告中討論的那樣，出於聯邦所得税目的，我們的淨營業虧損結轉額約為美元
注11 — 後續事件
沒有
13
第 2 項。管理層對財務 狀況和經營業績的討論和分析
前瞻性陳述
本10-Q表季度報告包含與未來事件和預期相關的陳述 ，因此構成1995年《私人證券 訴訟改革法》所指的前瞻性陳述。除純粹的歷史信息外，某些陳述，包括估計、預測、與我們的戰略、前景、業務和財務前景、業務計劃、目標和預期經營業績相關的陳述 ，以及 這些陳述所依據的假設，都是 “前瞻性陳述”。這些前瞻性陳述 通常由 “相信”、“項目”、“期望”、“預期”、 “估計”、“打算”、“戰略”、“計劃”、“可能”、“將”、“將”、“將是”、“將繼續”、“可能的結果” 以及類似的表述來識別。
前瞻性陳述基於當前的 預期和假設，這些預期和假設受風險和不確定性的影響，可能導致實際結果與 前瞻性陳述存在重大差異。前瞻性陳述並不能保證未來的表現。儘管OptimizerX認為任何前瞻性陳述中反映的 預期都是基於合理的假設，但這些預期可能無法實現， 由於各種各樣的 風險、不確定性和情況變化，其中許多是OptimizerX無法控制的， 實際結果可能與這些前瞻性陳述所示的結果存在重大差異。
前瞻性陳述受風險 和不確定性的影響。由於 多種因素，實際業績可能與此類前瞻性陳述所表達或暗示的結果存在重大差異，包括：我們的虧損歷史、製藥品牌營銷行業的季節性趨勢； 無法成功支持我們的技術和擴大運營規模；為我們的解決方案開發和實施新的和更新的應用程序、功能和 服務可能比預期更加困難和昂貴，所花費的時間比預期的要長；無法提供高質量的客户 支持我們的解決方案；依賴集中的客户羣體；無法維持與電子處方 平臺的合同，與電子處方平臺和電子健康記錄系統的協議需要接受審計； 無法吸引和留住客户；無法遵守影響醫療保健行業的法律法規；競爭；醫療保健行業的發展 ；無法管理增長；無法確定合適的收購目標、完成收購或 成功整合收購；收購活動可能會干擾正在進行的業務， 可能涉及增加的支出；無法實現交易時設想的財務和戰略目標； 無法實現收購的任何協同效應或其他預期收益，或者此類協同效應或收益可能需要比預期更長的時間才能實現 ；與被收購實體的整合成本或困難可能比預期的更高或更困難； 隨着我們將重點從非核心業務上移開，商譽或其他無形資產的減值 費用可能會增加； 無法遵守我們的信貸協議中的限制；無法產生足夠的現金來償還債務和為其他債務提供資金； 無法吸引和留住高級管理人員和其他關鍵員工； 我們的國際業務產生的經濟、政治、監管和其他風險；無法保護我們的知識產權；網絡安全事件；網絡基礎設施的性能、可靠性 和可用性下降；通貨膨脹和其他不利經濟導致的成本增加條件；由於宏觀經濟因素， 客户需求減少；我們的普通股缺乏持續的活躍交易市場；我們普通股的市場 價格波動；以及未能糾正已確定的實質性弱點或未來 中發現的任何其他重大弱點。
此處包含的風險和不確定性 並非詳盡無遺。 中包含有關我們業務的更多信息，包括可能對我們的財務業績產生重大影響的其他因素， 已包含在此處以及我們向美國證券交易委員會提交的其他文件中，包括我們截至2023年12月31日的10-K表年度報告。此外，我們在瞬息萬變和競爭激烈的環境中運營。新的風險因素不時出現，管理層不可能預測所有這些風險因素。
此外，無法評估所有風險因素對我們業務的影響 ，也無法評估任何因素或因素組合在多大程度上可能導致實際業績與任何前瞻性陳述中包含的結果存在重大差異。鑑於這些風險和不確定性，投資者不應過分依賴前瞻性陳述來預測實際業績。此外，我們不承擔任何更新任何前瞻性 陳述以反映本報告發布之日之後發生的事件或情況的義務。
概述
我們是一家數字健康技術公司，在整個患者 護理過程中，生命科學組織、醫療保健提供商和處於關鍵時刻的患者之間能夠以 為中心的互動。OptimizerX 通過嵌入在專有醫療點網絡中的智能全渠道 技術平臺以及大眾數字通信渠道連接超過200萬美國醫療保健提供商及其數百萬患者，幫助 生命科學組織吸引和支持其客户。
14
從歷史上看，我們的收入主要是通過使用OptimizerX 專有網絡通過醫療保健提供者的電子健康紀錄系統和ERx平臺向醫療保健提供者發送各種類型的消息來創造的，以解決藥品代表與醫療保健提供商 之間在快速變化的醫療保健行業中出現的日益增加的溝通障礙。隨着時間的推移，生命科學組織、醫療保健提供商和患者對不同類型的溝通和營銷 解決方案的需求促使我們在最初的解決方案基礎上擴展 ，以增加我們提供的健康相關信息的種類，以及平臺、技術、媒體 分銷渠道以及我們通過和向其提供的受眾。此外，2023年10月對Medicx Health 的收購為該公司提供了大量直接面向消費者的醫療保健營銷的足跡。今天， 我們通過人工智能生成的 DAAP 提供多樣化的技術驅動型營銷解決方案，使用複雜的機器學習算法，在正確的時間在正確的渠道中尋找 最佳受眾。客户能夠在我們專有的 數字即時護理網絡上執行傳統的營銷活動，以及實時優化受眾羣體的動態營銷活動，從而提高治療 信息在應對臨牀護理事件時對醫療保健專業人員和患者的價值。 我們採用 “拓展並擴張” 戰略，側重於擴大現有客户羣並創造更多、更穩定的收入，部分原因是我們的業務模式持續向企業級參與轉變，同時擴大我們的全渠道網絡。我們推動 收入增長的戰略預計也將與提高利潤率和盈利能力的努力相輔相成，因為DAAP 等收入驅動因素的利潤率本質上比我們提供的大多數其他消息傳送解決方案都要高。
客户集中度
由於製藥行業由擁有多個品牌的大公司主導 ，因此我們的收入集中在相對較少的公司中。我們有大約 100 家制藥公司作為客户，我們的收入集中在這些客户身上。失去一個或多個大客户 可能會對我們的經營業績產生負面影響。截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度，我們的前五名客户分別約佔我們 收入的44％和39％。在 2023 年和 2022 年，我們每年都有一位客户佔我們收入的 10% 以上。
季節性
總的來説，製藥品牌營銷 行業會經歷季節性趨勢，影響着醫藥數字營銷行業的絕大多數參與者。許多 製藥公司將其品牌營銷的大部分分配給該日曆年的第四季度。因此， 第一季度往往反映出較低的活動水平和較低的收入，接下來的幾個季度將逐漸增加。通常，我們 預計這些季節性趨勢將繼續下去，我們在預測這些趨勢時有效管理資源的能力可能會影響 我們的經營業績。
宏觀經濟事件的影響
不利的經濟狀況可能會對我們的業務增長和經營業績產生負面影響。例如，包括通貨膨脹率上升和高利率在內的宏觀經濟事件導致了經濟的不確定性。此外，整個製藥行業 的高員工流失率以及美國藥品批准數量的減少可能會給我們的目標客户市場帶來額外的不確定性。從歷史上看， 在經濟不確定性和低迷時期，企業可能會放緩支出，這可能會影響我們的業務和客户的 業務。需求的不利變化可能會影響我們的業務、應收賬款的收取和我們預期的現金流產生， 這可能會對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。
關鍵績效指標
我們監控以下關鍵績效指標 以幫助我們評估業務、衡量業績、確定影響我們業務的趨勢並做出戰略決策。我們 更新了關鍵績效指標中 “前20名製藥製造商” 的定義，以Fierce Pharma的 最新的 “2023年收入前20家制藥公司” 清單為基礎。我們之前使用了 “按2022年收入計算 排名前20位的製藥公司”。由於這一變化，為了比較起見，對以往各期進行了重報。
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前 20 家制藥製造商的平均收入。 前 20 家制藥製造商的平均收入的計算方法是，公司在過去十二個月中通過在 Fierce Pharma “2023 年收入前 20 家制藥公司” 中列出的製藥 製造商確認的總收入，除以 除以我們的解決方案在此期間幫助支持的上述製藥製造商總數。該公司 使用這一指標來監控其在最大的垂直客户 中 “吸引和擴張” 關鍵客户方面的進展，並認為它還為投資者提供了一種透明的方式來繪製我們在滲透這一重要客户羣方面的進展情況。與截至2023年3月31日的十二個月相比，截至2024年3月31日的十二個月的平均增長主要是由於DAAP相關收入來源的增強，以及該公司 2023年10月收購了Medicx Health，這增加了2024年的收入，但未包含在2023年的金額（以千計）中。
滾動十二個月 已於 3 月 31 日結束， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 前 20 家制藥製造商的平均收入 | $ | 2,537 | $ | 1,823 | ||||
前 20 家制藥製造商 中客户的百分比。作為客户的前 20 家制藥製造商的百分比的計算方法是，過去 12 個月中 Fierce Pharma “2023 年收入前 20 家制藥公司” 中列出的製藥製造商 的創收客户數量除以 20，即上述清單中包括 的製藥製造商數量。該公司使用該指標來監控其在最大客户 垂直市場中滲透關鍵客户方面的進展，並認為它還為投資者提供了一種透明的方式來衡量我們在滲透這一重要客户羣方面的進展。 從截至2023年3月31日的十二個月到截至2024年3月31日的十二個月 ，我們在這一核心客户羣中的滲透率保持穩定。
滾動十二個月 3 月 31 日結束， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 前 20 家制藥製造商中客户的百分比 | 100 | % | 100 | % | ||||
歸屬於前 20 家制藥製造商的總收入的百分比。歸屬於前20家制藥製造商的總收入百分比的計算方法是： 過去十二個月公司通過Fierce Pharma的 “2023年收入前20家制藥 公司” 中列出的製藥製造商確認的總收入除以我們同期的合併收入。該公司使用 這一指標來監控其在最大客户垂直領域 “吸引和擴張” 關鍵客户方面的進展， 認為這也為投資者提供了一種透明的方式來繪製我們在滲透這一重要客户羣方面的進展情況。
| 截至3月31日的連續十二個月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 歸屬於前 20 家制藥製造商的總收入百分比 | 65 | % | 59 | % | ||||
淨收入保留。淨收入留存率 是將所有客户在過去十二個月期間產生的收入與同一客户 在接下來的十二個月期間（即，不包括最近十二個月期間的新客户關係）中產生的總收入進行比較。該公司 使用該指標來監控其提高現有客户滲透率的能力，並認為它還為投資者提供了 一個指標，用於衡量我們提高同比滲透率和現有客户收入的能力。在截至2024年3月31日的 十二個月中，留存率有所提高，這要歸因於DAAP相關收入的增長以及2023年第四季度 對Medicx Health的收購。
滾動
十二個月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 淨收入保留 | 116 | % | 86 | % | ||||
16
平均每位全職員工的收入。 我們將平均每名全職員工（“FTE”）的收入定義為過去十二個月的總收入除以過去十二個月的平均 員工人數（即報告期末的全職員工人數與去年同期末的 全職員工人數之間的平均值）。該公司使用該指標來監控其員工的生產力 及其隨着時間的推移而有效擴展的能力，並認為該指標為投資者提供了一種繪製我們的生產力和可擴展性的方法。 我們的每位員工收入率同比增長，這是由於收入的增長速度高於過去 12 個月期間全職員工的平均數量（以千計）。
滾動十二個月 3 月 31 日結束， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 平均每名全職員工的收入 | $ | 641 | $ | 605 | ||||
截至2024年和2023年3月31日止三個月的經營業績
下表列出了合併運營報表中某些項目在 所示期間的美元價值和淨收入百分比（以 千計）：
| 截至3月31日的三個月 | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||||||||||
| 淨收入 | $ | 19,690 | 100.0 | % | $ | 13,003 | 100.0 | % | ||||||||
| 收入成本 | 7,486 | 38.0 | % | 5,570 | 42.8 | % | ||||||||||
| 毛利 | 12,204 | 62.0 | % | 7,433 | 57.2 | % | ||||||||||
| 運營費用 | 17,233 | 87.5 | % | 14,496 | 111.5 | % | ||||||||||
| 運營損失 | (5,029 | ) | (25.5 | )% | (7,063 | ) | (54.3 | )% | ||||||||
| 其他收入（支出） | ||||||||||||||||
| 利息支出 | (1,546 | ) | (7.9 | )% | — | — | % | |||||||||
| 利息收入 | 20 | 0.1 | % | 665 | 5.1 | % | ||||||||||
| 其他收入總額（支出） | (1,526 | ) | (7.8 | )% | 665 | 5.1 | % | |||||||||
| 所得税準備金前的虧損 | (6,555 | ) | (33.3 | )% | (6,398 | ) | (49.2 | )% | ||||||||
| 所得税優惠 | (344 | ) | (1.7 | )% | — | — | % | |||||||||
| 淨虧損 | $ | (6,899 | ) | (35.0 | )% | $ | (6,398 | ) | (49.2 | )% | ||||||
| * | 由於四捨五入，餘額和淨收入百分比信息可能不會相加 |
淨收入
截至2024年3月31日的三個 個月中，我們報告的淨收入約為19,690美元，較2023年同期 的約13,003美元增長了51％。收入的增長是由於2023年第四季度收購Medicx Health（ 未包含在上一年的數字中）以及與DAAP相關的銷售增長的影響。由於出售了我們的非核心Access解決方案以及在2023年第四季度出售了某些非核心解決方案相關的 合同， 減少了約1,876美元，部分抵消了這一增長。將淨收入21,031美元調整為21,031美元，如簡明合併財務報表附註1中的 合併運營報表數據表所示，按2023年包含的1,876美元非核心解決方案收入 進行調整，2024年的調整後淨收入為19,690美元，而2023年為19,155美元。
收入成本
截至2024年3月31日的三個月，我們的收入成本約為7,486美元，而2023年同期為5,570美元，主要由支付給網絡合作夥伴的收入 份額支出以及與第三方許可數據相關的成本組成。截至2024年3月31日的季度，我們的收入成本佔收入的百分比從截至2023年3月31日的季度的約42.8％下降至截至2024年3月31日的季度的約38％。收入成本佔收入百分比的提高是解決方案和渠道組合的結果。其他討論 包含在下面的毛利率部分中。
毛利率
由於解決方案和渠道組合，我們的毛利率（即 我們的收入和收入成本之間的差額）在截至2024年3月31日的三個月內有所增長。 在截至2024年3月31日的三個月中，由於第四季度收購了Medicx Health，以及與DAAP相關的銷售額增長 ，我們的收入有所增加，毛利率有所提高。與去年同期相比，我們的總體利潤率百分比有所提高，這要歸因於提高利潤率的收入解決方案（例如DAAP）的交付量以及使用更具成本效益的渠道合作伙伴關係。
17
運營費用
截至2024年3月31日的三個月，運營費用從2023年同期的約14,496美元增加到大約 17,233美元，增長了大約 19％。按主要類別分列的詳細情況見下表（以千計）。
| 截止三個月 3 月 31 日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 基於股票的薪酬 | $ | 3,024 | $ | 4,381 | ||||
| 折舊和攤銷 | 1,067 | 464 | ||||||
| 其他一般和管理費用 | 13,142 | 9,651 | ||||||
| 運營支出總額 | $ | 17,233 | $ | 14,496 | ||||
股票薪酬從截至2023年3月31日的三個月的約 4,381美元下降到截至2024年3月31日的三個月的約3,024美元。減少 是由於公司股價下跌導致獎勵的授予日公允價值降低，以及 2024 年第一季度發放的股權獎勵 減少。
折舊和攤銷從截至2023年3月31日的三個月的約 464美元增加到截至2024年3月31日的三個月的約1,067美元。增加 是收購Medicx Health所產生的與可識別無形資產相關的額外攤銷的結果。
其他一般和管理費用從截至2023年3月31日的三個月的約9,651美元增加到2024年同期的約13,142美元。 的增長主要是由於薪酬支出增加，這是由於收購Medicx Health導致員工人數增加， 專業費用（主要是審計和會計費用）以及合作伙伴整合激勵措施造成的。
其他 收入（支出）
截至2024年3月31日的三個月，利息 支出約為1,546美元， 代表我們的定期貸款的 利息費用，該貸款是為2023年第四季度收購Medicx Health提供部分資金而籌集的， 以及相關發行成本的攤銷。
利息 收入從約665美元下降 為了 截至2023年3月31日的三個月， ，截至2024年3月31日的三個月約為20美元。下降是 是我們實現短期投資後投資餘額減少的結果 為了 在 2023 年為收購 Medicx Health 提供部分資金。
收入 税收支出
截至2024年3月31日的三個月，所得税 支出約為344美元，有效税率為5.2％。欲瞭解更多信息， 參見第一部分，第一項，財務報表；附註11——簡明合併財務報表中的所得税。
淨虧損
截至2024年3月31日的三個月， 的淨虧損約為6,899美元，而2023年同期的淨虧損約為6,398美元。上文討論了與變更相關的原因 和特定組件。
流動性和資本資源
從歷史上看，我們的主要流動性來源 是客户的現金收入和股票發行的收益，此外，在截至2023年12月31日的年度中， 公司簽訂了4000萬美元的定期貸款，為收購Medicx Health提供部分資金。截至2024年3月31日， 2024年3月31日，定期貸款的未償本金餘額總額約為3,780萬美元，我們遵守了定期貸款的所有 財務契約。
截至2024年3月31日，我們的流動 總資產約為4,840萬美元，而流動負債約為1,680萬美元，營運資金 約為3,160萬美元，流動比率約為2.9比1。這比我們約 3,640萬美元的營運資金有所減少，也比2023年12月31日的3.0比1的當前比率有所下降。下文 將詳細討論我們營運資金的減少。
我們認為，運營產生的資金， 加上現有現金，將足以為我們當前的業務提供資金，並履行我們在未來十二（12）個月的 定期貸款下的義務。此外，我們相信我們可以從運營中獲得未來12個月以後的運營所需的現金。 但是，我們可能會尋求額外的債務、股權融資或信貸額度，以補充運營現金，為收購或 戰略合作伙伴關係提供資金，進行資本支出並滿足營運資金需求。
18
現金流
下表列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的合併現金流量報表 的摘要數據（以千計）。
| 截止三個月 3 月 31 日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| /（用於）經營活動提供的淨現金 | $ | 2,118 | $ | (86 | ) | |||
| 用於投資活動的淨現金 | (153 | ) | (1,550 | ) | ||||
| 用於融資活動的淨現金 | (640 | ) | (131 | ) | ||||
| 現金和現金等價物的淨增加（減少） | $ | 1,325 | $ | (1,767 | ) | |||
在截至2024年3月31日的三個月中，我們從經營 活動中獲得了約2,118美元的收入，而2023年同期用於經營活動的收入為86美元。 我們在2024年前三個月的淨虧損為6,899美元，其中包括4,273美元的非現金支出。這被收取應收賬款產生的現金所抵消 。
截至2024年3月31日的三個月，投資活動使用的現金約為153美元。我們在內部開發的軟件上投資了121美元，在財產和設備上花費了32美元。去年同期用於投資活動的現金為1,550美元，因為我們在國庫券上的淨投資為1,326美元，並在內部開發的軟件上投資了194美元。
在截至2024年3月31日的三個月中，用於融資活動的現金約為640美元。我們使用140美元代表受限 股票單位的員工繳納預扣税，500美元與定期貸款的還款有關。去年同期用於融資活動的現金 為131美元，主要與代表持有限制性股票單位的員工繳納預扣税有關。
關鍵會計估計
我們根據美國普遍接受的會計原則（“GAAP”）編制合併財務報表 。編制這些財務 報表需要使用估計、判斷和假設，這些估計、判斷和假設會影響財務報表日 報告的資產和負債金額以及所列期間報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計和假設不同 。截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告（10-K表2023年年度報告）中的合併財務報表 附註2中描述了我們的重要會計政策。我們在編制這些財務報表時使用的會計政策 與我們在2023年10-K表年度報告中適用的會計政策基本一致。 我們的關鍵會計估計在2023年年度報告 10-K表中包含的管理層討論與分析中進行了描述。
最近發佈的會計公告
2023年11月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2023-07號（“亞利桑那州立大學2023-07”），《分部報告（主題280）：對應報告的分部披露的改進。亞利桑那州立大學 2023-07 年要求進行年度 和中期披露，這些披露預計將改善可報告的分部披露，主要是通過加強對重大 分部支出的披露。亞利桑那州立大學2023-07的規定適用於2023年12月15日之後開始的財政年度，以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期 ，允許提前採用。我們目前正在評估採用 ASU 2023-07 的影響。
2023年12月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2023-09號（“亞利桑那州立大學2023-09”），所得税（主題740）：所得税披露的改進。ASU 2023-09 通過改進主要與税率對賬 和已繳所得税信息相關的所得税披露來滿足投資者提出的提高所得税信息透明度的要求。本更新還包括某些其他修正案，以提高所得税披露的有效性。 亞利桑那州立大學2023-09年的規定自2024年12月15日之後的年度有效期內，允許提前採用。我們 目前正在評估採用亞利桑那州立大學2023-09的影響。
資產負債表外安排
該公司與各種電子 健康記錄系統和ePrescribe平臺簽訂了合同，根據這些合同，我們同意通過他們的網絡分享我們為電子優惠券或橫幅 產生的部分收入。公司不時與合作伙伴達成協議，以獲取最低數量的媒體、數據 或消息傳遞功能。截至2024年3月31日，公司承諾未來的最低付款額約為2,260萬美元 ，這將反映在2024年剩餘時間以及2025年至2028年的收入成本中。
19
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
不適用。
第 4 項。控制和程序
披露控制和程序
我們維持披露控制和程序 ，旨在合理保證在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息將在證券交易委員會規則 和表格規定的時限內記錄、處理、彙總和報告，並酌情收集和傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官或履行類似職能的人員 ，以便及時就所需的披露做出決定。
截至本報告所涉期末，我們的管理層在 首席執行官和首席財務官的參與下，對我們的披露控制和程序的有效性進行了評估， 該術語的定義見《交易法》第13a-15 (e) 條。根據這一 評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告所涉期末， 我們的披露控制和程序（根據規則13a-15（e）的定義，在合理的保證水平上沒有生效，原因是我們在截至12月31日的10-K表年度報告中披露的財務報告內部控制存在重大 薄弱環節， } 2023。
為了解決上述重大缺陷， 公司進行了額外分析並執行了其他程序，以便根據公認會計原則編制 的合併財務報表。因此，管理層認為，本10-Q表季度的 季度報告中包含的簡明合併財務報表在所有重大方面都公允地反映了我們在所提交的 期的財務狀況、經營業績和現金流量。
物質缺陷補救計劃
管理層積極參與補救工作的規劃和實施，以解決上述重大缺陷。管理層打算實施 以下補救步驟：
| a. | 公司將要求每個第三方服務組織向我們提供 SOC-1 第 2 類報告。 |
| b. | 如果沒有 SOC-1 第 2 類報告，公司將評估每個第三方的相關 系統，並通過對該第三方控制環境的查詢和實質性測試直接進行報告。 |
| c. | 如果我們無法獲得有效的 SOC-1 第 2 類報告或對此類第三方 服務組織的控制環境進行實質性測試，則公司將實施資格認證和計劃分類流程，其中包括 修改客户合同、限制與這些第三方的活動量以及建立其他控制措施以確保從這些第三方收到的信息的完整性 和準確性，例如儘可能執行標記程序。 |
管理層認為，上述 措施將補救我們已發現的重大缺陷。在截至2024年3月31日的季度中，公司繼續與第三方服務組織接觸 ，討論報告要求。隨着管理層繼續評估和改善我們的 披露控制和程序以及對財務報告的內部控制，公司可能會決定採取額外措施來解決控制缺陷或決定修改已確定的某些補救措施。
財務 報告內部控制的變化
除上述情況外， 在截至2024年3月31日的季度中， 我們對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條）沒有發生任何變化，這些變化對我們的財務 報告的內部控制產生了重大影響或合理可能產生重大影響。
對控制有效性的限制
控制系統，無論構思和操作多麼周密，都只能為控制系統的目標得到滿足提供合理而非絕對的保證。此外，控制系統的設計 必須反映存在資源限制的事實，並且必須將控制的好處與 的成本相比加以考慮。由於具有成本效益的控制系統的固有侷限性，由於錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生 而無法被發現。公司定期對其內部控制進行評估，以在必要時加強其程序和 控制。
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第二部分 — 其他信息
第 1 項。法律訴訟
我們可能會不時參與法律 訴訟或受到我們正常業務過程中產生的索賠。我們目前不是任何重大法律 或行政訴訟的當事方，我們不知道有任何針對 我們的重大法律或行政訴訟未決或威脅要提起的重大法律或行政訴訟。
第 1A 項：風險因素
與之前在截至2023年12月31日止年度的 10-K表年度報告第1部分第1A項 “風險因素” 中報告的風險相比， 我們的風險因素沒有實質性變化。您應仔細考慮我們截至2023年12月31日的10-K表年度報告第一部分第 1A 項 “風險因素” 中討論的因素，這些因素可能會對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響。我們在10-K表年度報告中描述的風險並不是我們面臨的唯一風險。 我們目前不知道或我們目前認為不重要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況和/或經營業績產生重大不利影響 。
第 2 項。未註冊的股權證券 銷售和所得款項的使用
2023 年 3 月 14 日，我們宣佈，董事會已批准回購高達 1,500 萬美元的已發行普通股。 根據該計劃，可以不時進行股票回購，具體取決於市場狀況、股票價格和可用性以及 我們自行決定的其他因素。在截至2024年3月31日的季度中，該計劃未回購任何股票 。該股票回購授權已於2024年3月12日到期。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
不適用
第 5 項。其他信息
在2024年第一季度， 我們的董事或執行官均未採用或終止任何 “第10b5-1條交易安排” 或 “非規則 10b5-1交易安排”（每個術語的定義見註冊S-K第408（a）項）。
第 6 項。展品
| 展品編號 | 展品描述 | |
| 3.1 | OptimizerX公司（“公司”）的公司章程參照公司於2008年11月12日提交的S-1表格（註冊號333-155280）的註冊聲明附錄3.1註冊成立。 | |
| 3.2 | 更正證書，日期為 2018 年 4 月 30 日。參照公司截至2018年12月31日止年度的10-K表年度報告附錄3.5納入。 | |
| 3.3 | 第三次修訂和重述的公司章程。參照公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告附錄3.3納入。 | |
| 10.1 | 2024 年 3 月 29 日的《融資協議》第 1 號修正案。參照公司於2024年4月2日提交的8-K表最新報告的附錄10.1納入其中。 | |
| 31.1** | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官進行認證 | |
| 31.2** | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席財務官進行認證 | |
| 32.1** | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席執行官和首席財務官進行認證 | |
| 101.INS** | 內聯 XBRL 實例文檔 | |
| 101.SCH | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 | |
| 101.CAL | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 | |
| 101.DEF | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 | |
| 101.LAB | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 | |
| 104 | 封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中） |
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簽名
根據1934年《證券 交易法》的要求，註冊人已正式要求下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。
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OptimizerX 公司 | |
| 日期：2024 年 5 月 15 日 | ||
| 來自： | /s/ William J. Febbo | |
| 威廉 ·J· 費博 | ||
| 標題： |
首席執行官 （首席執行官） | |
| OptimizerX 公司 | ||
| 日期：2024 年 5 月 15 日 | ||
| 來自： | /s/ 愛德華·斯特爾馬克 | |
| 愛德華·斯特爾馬赫 | ||
| 標題： |
首席財務官和 首席運營官 （首席財務和會計官員） | |
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