附錄 99.1

 

Biodexa 製藥有限公司？2023年年度報告和賬目Biodexa Pharmicals PLCannal 2023年年度報告和賬目

 

 

Biodexa是一家臨牀階段的生物技術公司，正在開發一系列創新產品，用於治療未得到滿足的醫療需求高的疾病。ContentsPageStrategic reportStrategy 01商業模式 02臨牀階段資產 02首席執行官審查 04財務審查 06利益相關者參與度/s.172聲明 10風險管理 12治理董事會 14領導團隊 15董事會報告 16審計委員會報告 20董事薪酬報告 22財務報表 30份財務報表獨立審計師報告 33合併綜合收益表 37合併財務狀況表 38合併現金流量表 39合併權益變動表 40構成合並財務報表一部分的票據 41公司資產負債表 79公司權益變動表 80構成公司財務報表一部分的附註 81 公司信息 90Biodexa Pharmicals PLC？2023 年年度報告和賬目

 

 

簡介Biodexa總部位於英國加的夫，其美國存托股票（“ADS”）在美國納斯達克交易所上市，是一家臨牀階段的生物技術公司，正在開發一系列創新產品，用於治療醫療需求未得到滿足的疾病，包括1型糖尿病和罕見/孤兒腦癌。該公司自2023年4月26日起從AIM市場退市。Strategy在為公司尋求額外資金的過程中，很明顯，在當時的金融市場中，為藥物遞送平臺公司籌集大量資金將是困難的，甚至是不可能的。因此，我們決定將公司重新定位為一家治療公司，並開始尋找資產來補充我們的 MTX110 計劃。在公司重新定位之後，我們 2024 年的優先事項反映了我們修改後的戰略如下：戰略當務之急2024年的進展將我們的臨牀階段資產推進到概念驗證數據我們宣佈完成了對複發性膠質母細胞瘤患者的 MAGIC-G1 研究 MTX110 的隊列 A 的招募工作 (“rgBM”）。在一項研究者發起的試驗中，哥倫比亞大學完成了針對瀰漫性中線神經膠質瘤（“DMG”）患者的 MTX110 I 期研究的招募。關於我們在 rgBM 中的 I 期研究，提供有關 A 組患者的臨時安全性和有效性數據（以無進展生存數據的形式），並開始招募隊列 B 患者。開始招募針對 1 型糖尿病患者的託利米酮的 IIa 期劑量確認研究。尋找 IND 美國食品和藥物管理局將開始對DMG中的 MTX110 進行二期研究。開發和擴大我們的藥物開發渠道我們已獲得許可的託利米酮，二期準備就緒擁有非常大量的臨牀前和毒理學數據，這些數據已在700多名患者中進行了研究。在臨牀前實驗中，託利米酮顯示出改善 1 型糖尿病疾病的潛力。我們啟動了一項編碼 MTD217 的新研究計劃，旨在探索 MTX110 與 OXPHOS 抑制劑聯合治療瘦腦膜病的可能性，輕腦膜病是一種在中樞神經系統輕腦膜空間轉移的嚴重併發症。生成體外數據以支持疾病的改變託利米酮在 1 型糖尿病中的潛力。生成體外和體內數據，以證明 MTD217 對輕腦膜炎的有效性模型。尋求額外的IND前和/或臨牀階段資產進行收購或獲得許可。進一步擴大我們的專利組合，以涵蓋新的發明和部門，以加強現有的專利家族。為我們的員工提供一個健康而刺激的環境實施2023年制定的新的COSHH評估程序。繼續監督第三方的建議和法規，為我們的員工維持安全的環境。通過參與為員工制定個性化學習計劃在會議上，網絡研討會和/或培訓計劃。戰略報告治理財務報表01 Biodexa Pharmicals PLC？2023 年年度報告和賬目

 

 

商業模式為了提高公司的可投資性並獲得更多融資，董事會決定在2023年初將公司重新定位為一家治療公司（而不是藥物交付）。因此，提供概念驗證臨牀數據是我們未來業務模式的主要重點。開發我們的目標是建立平衡的臨牀階段開發資產組合，理想情況下，側重於罕見/孤兒適應症。託利米酮於2023年12月獲得許可，是我們打算為1型糖尿病開發的二期準備資產。MTX110 目前正處於針對三種罕見/孤兒腦癌的 I 期開發階段。我們的目標是在確保合作伙伴進行最昂貴的後期開發之前，將我們的臨牀資產開發到概念驗證階段。製造我們不打算建立自己的製造能力。對於臨牀試驗材料，我們使用經GMP認證的合同製造商。商業化一旦建立概念驗證，我們打算將我們的產品許可給合作伙伴，該合作伙伴將完成臨牀開發，隨後在許可地區進行市場營銷和銷售。除了報銷開發成本外，預計合作伙伴還將根據銷售目標和特許權使用費支付里程碑式的款項。我們的開發渠道現在包括五個項目，其中四個處於臨牀階段，具體如下：適應症臨牀前期第一階段 2期託利米酮（林恩激酶激活劑）1 型糖尿病 SMTX110（panobinostat）彌散型中線 glioMatx110（panobinostat）Glioblastomamtx110（panobinostat）Glioblastomamtx110（panobinostat）Glioblastomamtx110（panobinostat）Glioblastomamtx110（panobinostat）glioblastomamtx110（panobinostat）glioblastomamtstat + OXPHOS 抑制劑）Leptomeningeal DiseaseCLinical-StoLimidoneal-StolimidoneLimidone 最初由輝瑞公司（“輝瑞”）發現，通過二期開發，用於治療胃潰瘍。輝瑞開展了一項廣泛的臨牀前項目，以表徵託利米酮的藥理學、藥代動力學、代謝和毒理學。由於該適應症在第二階段缺乏療效，輝瑞停止了該藥物的開發。託利米酮是Lyn激酶的選擇性激活劑，可增加胰島素底物-1的磷酸化，從而放大胰島素與其受體結合所引發的信號級聯。我們打算開發用於治療1型糖尿病（“T1D”）的託利米酮。作為Lyn激酶激活劑，託利米酮在臨牀前實驗中已被證明對β細胞存活和增殖具有作用。如果在臨牀研究中複製，託利米酮有可能改變疾病並改變T1D的治療模式。T1D影響全球約840萬人，每年約有500,000例新診斷。作為託利米酮計劃持續臨牀開發的第一步，我們打算啟動一項IIa期劑量確認研究，以確定T1D患者的最佳託利米酮劑量。IIa期研究將在三個月內對大約15名接受T1D治療的患者進行開放標籤，其終點是C肽水平、HbA1c和高血糖事件數量的變化。簡介繼續02biodexa Pharmaceuticals PLC？2023 年年度報告和賬目

 

 

mtx110使用我們的 MidaSolve 技術與帕諾比諾司他（一種原本不溶的藥物）結合使用，MTX110 專為通過導管系統（對流增強輸送或 “CED”）直接注射腫瘤而設計，從而繞過血腦屏障，實現較高的藥物濃度和更廣泛的藥物在腫瘤內和周圍的分佈，同時最大限度地減少全身毒性和其他副作用。Panobinostat目前以Farydak® 品牌銷售，該品牌口服用於治療多發性骨髓瘤的聯合療法。我們目前正在研究 MTX110 在三種適應症的概念驗證階段的效用：多形膠質母細胞瘤（“GBM”）：GBM 是成人中最常見和最具侵襲性的腦癌，通常發生在大腦的白質中。治療包括放療、手術切除和化療，儘管在幾乎所有情況下，腫瘤都會復發。每年大約有2-3/100,000（1）人羣被診斷出患有GBM。標準護理治療的存活率從未甲基化的MGMT患者的約13個月到高度甲基化的MGMT患者的約30個月不等（2）。一旦復發，中位存活率為6.5個月（3）。2023 年，我們完成了第一組患者招募，該研究旨在評估 MTX110 在復發 GBM 中的效用。第一期研究是一項開放標籤的劑量遞增研究，旨在評估通過植入的可再填充泵和導管通過對流增強輸送（“CED”）間歇性輸注 MTX110 的可行性和安全性。該研究旨在招募兩個隊列，每個隊列至少有四名患者；第一組僅接受 MTX110，第二組也將接受 MTX110，但是，治療臨牀醫生可以選擇，一旦復發，導管可以重新定位。瀰漫性中線神經膠質瘤（“DMG”），以前稱為瀰漫性腦橋神經膠質瘤或 “DIPG”: DMG 腫瘤位於腦幹的池塘（中間）正在瀰漫性滲透。主要發生在兒童中，全球每年約有1,000名患者（4）被診斷出患有DIPG，中位存活率約為10個月（5）。由於無法進行手術切除，因此沒有有效的治療方法。護理標準是放射治療，它可以暫時改善症狀和存活率。化療不能提高存活率，一個可能的原因是許多抗癌藥物無法穿過血腦屏障進入腫瘤。2020 年 10 月，我們報告了加利福尼亞大學舊金山分校（“UCSF”）首次使用 CED 系統對 DMG 中的 MTX110 進行的人體研究。I期研究確定了II期的推薦劑量範圍，良好的安全性和耐受性，但也令人鼓舞，接受治療的7名患者的中位生存期數據為26個月。2024年2月，哥倫比亞大學公佈了另一項由研究者發起的I期研究者發起的試驗。此後，我們打算探討是否可能為 dmg.medulloblastoma: medulloblastoma: medulloblastomas 是始於小腦的惡性胚胎腫瘤。MTX110它們是侵入性的，與大多數腦腫瘤不同，它們通過腦脊液（“CSF”）傳播，經常轉移到大腦和脊髓的不同部位。治療包括切除、放射治療和化療。每年大約有350名患者（6名）被診斷出患有髓母細胞瘤，在美國，有3,800人患有這種疾病。5年、10年和20年的累積存活率分別約為60％、52％和47％（7）；但是，在沒有既定護理標準的情況下，復發幾乎總是致命的。德克薩斯大學正在對復發的髓母細胞瘤患者進行一項I期探索性研究，直接向第四心室注射 MTX110，使其能夠在中樞脊液中循環。臨牀前Assetmtd217OUR 該計劃以一種易於注入或同時注射的水溶性藥物配方為中心，或按順序直接進入癌症微環境，以高度局部化的方式破壞代謝功能並限制脱靶毒性。我們最初的目標是治療輕腦膜疾病（“LMD”），這是一種致命的併發症，其中轉移性癌細胞侵入腦脊液和中樞神經系統。所有癌症患者中約有5％會患上LMD，由於目前沒有有效的治療方法，診斷後的中位總存活率僅為三到六個月（8）。（1）美國神經外科醫生協會。（2）Radke等人（2019年）。同質IDH野生型膠質母細胞瘤患者隊列的預測性MGMT狀態。Acta Neuropathologica Communications 7:89 在線：https://doi.org/10.1186/s40478-019-0745-z.(3) J Neurooncol。2017；135 (1)：183？192. (4) Louis DN、Ellison DW 等2016年世界衞生組織中樞神經系統腫瘤分類：摘要。Acta Neuropathol 2016；131:803？820. (5) Jansen 等人，2015 年。神經腫瘤學 17 (1): 160-166. (6) Aboian 等人 (2018)。《神經腫瘤學實踐》，第 5 卷，第 4 期，2018 年 12 月。(7) Smoll NR（2012 年 3 月）。？兒童和成人髓母細胞瘤和原始神經外胚層腫瘤（PNET）的相對存活率”。癌症。118 (5): 1313？22. (8) https://my.clevelandclinic.org/health/diseases/22737-leptomeningeal-disease.Strategic 報告治理財務報表03 Biodexa Pharmicals PLC？2023 年年度報告和賬目

 

 

首席執行官的評論簡介在生物技術公司融資市場持續困難的背景下，2023年再次以公司再融資和為開發渠道引入更多臨牀階段資產為主導，以分散風險，增強新聞流並提供更多成功機會。研發更新2023年12月，我們很高興獲得託利米酮開發和商業化的全球版權。像Biodexa這樣規模和資源的公司通常沒有機會獲得II期就緒產品的許可，該產品得到了大量臨牀前數據的支持，該產品已接觸了700多名患者，並已顯示出令人信服的臨牀前數據來支持我們選擇的T1D適應症。在T1D中，人體的免疫系統會攻擊胰腺β細胞，使它們無法再產生調節血糖水平所需的胰島素。T1D 的病因尚不完全清楚，目前尚無治癒方法。T1D 患者依賴於胰島素的日常給藥（通過注射或輸液）。託利米酮是一種Lyn激酶激活劑，艾伯塔大學進行的幾項開創性的臨牀前研究首次證明瞭其在T1D中的潛在用途，其中Lyn激酶被確定為體外和體內模型中β細胞存活和增殖的關鍵因素。事實證明，託利米酮既能防止β細胞降解，又能刺激β細胞增殖。一旦我們關閉了託利米酮的許可，我們就開始為一項IIa期劑量的確認研究做準備，該研究預計將於2024年第二季度開始招募。IIa期研究將是開放式的，包括三劑疫苗，在三個月內對大約15名患者進行研究，並附有隨訪期。預計終點將包括C肽水平（胰島素的標誌物）、HbA1c水平（血糖的標誌物）和嚴重的高血糖事件的數量。此後，我們預計將對大約40-45名具有相似臨牀終點的患者進行雙盲、安慰劑對照的IIb期研究。mtx1102023年10月，我們宣佈完成了正在進行的開放標籤I期劑量遞增研究的隊列A的招募，該研究旨在評估CED通過植入式可再填充泵和導管間歇性輸注 MTX110 的可行性和安全性。由於在治療開始後的前 30 天內未觀察到與藥物相關的不良事件，因此至少招募了四名患者加入隊列 A。患者 #1 每週接受 60μM 的 MTX110 輸液，第 2、3 和 4 號患者各接受 90μM，即預期的最佳劑量。該研究網站報告説，第一例患者從開始治療起存活了12個月（OS=12個月）。我們最初開始開發用於DMG的 MTX110，這是一種超罕見、高度侵襲性且無法手術的兒童腦癌。2024 年 2 月，我們公佈了哥倫比亞大學歐文醫學中心進行的 I 期研究的結果。由於這是有史以來第一項通過植入的CED導管反覆輸液的研究，該研究的主要目標是安全性和耐受性，因此，輸液次數限制為兩次，每次48小時，間隔7天。該研究中有九名患者接受了治療（30 µM 組，n = 3；60 µM 組，n = 4；90 µM 組（最佳劑量），n = 2）。60 µM 組中的一名患者出現了嚴重的不良事件，研究人員評估該不良事件與研究藥物無關，但與輸液和腫瘤解剖結構有關。儘管該研究無法可靠地證明療效，但該研究中患者的中位總存活率（“OS”）為16.5個月。我們還在德克薩斯大學的一項試點研究中評估 MTX110 在髓母細胞瘤中的效用。mtd217在這一年中，我們啟動了一項新的臨牀前計劃，編碼為 MTD217，旨在探索同時抑制癌細胞用於產生 ATP 的兩種關鍵代謝途徑。阻斷線粒體氧化磷酸化限制了使癌細胞適應和存活的代謝可塑性。我們對 MTD217 的最初目標是治療瘦腦膜病，這是一種致命的併發症，其中轉移性癌細胞侵入腦脊液和中樞神經系統。我們與一家合同研究組織合作，開發了瘦腦膜病體內模型，正在等待結果。04biodexa Pharmaceuticals PLC？2023 年年度報告和賬目

 

 

FinancingsPrivate Placemate Placemate，2023年2月15日，我們通過在美國私募3,250,200股普通股（8,125股美國存託憑證）和62,184,525份預先注資認股權證（155,461份美國存託憑證），籌集了600萬澳元的扣除開支。我們還向投資者發行了可行使12,931200股普通股（32,327股ADS）的A系列認股權證和可行使成19,396,400股普通股（48,491股ADS）的B系列認股權證。我們還向一位前投資者發行了可行使62.5萬股普通股（1,562股ADS）的A系列認股權證，以換取對先前融資義務的豁免。所有A系列和B系列認股權證均已行使。註冊直接發行，2023年5月26日，我們通過在美國註冊直接發行110,679,610股普通股（279,999份），籌集了330萬美元（不計開支）。我們還向投資者發行了可行使166,017,700股普通股（415,044股ADS）的C系列認股權證和可行使成110,679,610股普通股（279,699股）的D系列認股權證。所有C系列認股權證均已行使。可按每份ADS16.00美元行使的D系列認股權證均未行使。D系列認股權證可以在2028年5月之前隨時行使。註冊發行，2023年12月。根據與Adhera Therapeutics, Inc的轉讓和交換協議以及梅利奧製藥一公司的託利米酮許可，我們在2023年12月21日在美國的F-1發行中籌集了600萬美元，發行了435,544,800股普通股（1,088,887股）和1,911,176股預先注資的認股權證（764,470,400股普通股）。我們還向投資者發行了可行使1,200,025,200股普通股（3,000,063股ADS）的E系列認股權證，以及可行使成1,200,025,200股普通股（3,000,063股ADS）的F系列認股權證。E系列認股權證或F系列認股權證均未行使。E系列認股權證和F系列認股權證的行使價格為每份ADS2.20美元，分別於2024年12月和2028年12月到期。此外，由於Adhera有擔保票據持有人作為一個整體在本次發行中共認購了400萬美元的A類和B類單位，我們又向Adhera支付了40萬美元的現金，並向Adhera有擔保票據持有人又發行了按A類發行價格計算的300萬美元ADS。這導致發行了49,836,400股普通股（328,000股美國存託憑證）和550,163,200股預先注資的認股權證普通股（1,375,408股預先注資認股權證ADS）。在股東於2023年3月24日股東大會上批准後，該公司從AIM市場退市，自2023年4月26日起生效。董事會決定建議取消公司的AIM上市，原因有很多，其中包括：與納斯達克相比，在AIM進行的普通股交易比例越來越小；通過將公司證券交易集中在單一市場上來提高流動性；遵守AIM規則和維持AIM報價的成本、管理時間投入和負擔與遵守納斯達克規則的費用和管理時間承諾和負擔是重複的。此外，正如託利米酮的許可所表明的那樣，我們打算通過收購和/或許可其他開發計劃來尋找機會擴大我們的產品線。鑑於我們的市值，根據AIM的規定，大多數交易很可能被視為反向收購，需要通過新的准入文件暫停並重新上市，這既耗時又昂貴。更改名稱我們的意圖是重新定位為治療公司應該代表？公司的 “新起點”。為了反映這一變化，在2023年3月24日的股東大會之後，公司更名為Biodexa Pharmicals PLC。展望考慮到我們在2023年籌集的1,530萬美元（總額），我們有足夠的資源在2024年提供兩組臨牀前數據和三組臨牀數據。我們的開發計劃現在包括五個項目，其中四個處於臨牀階段。隨着產品線比以往任何時候都更加強大，我們對公司在2024年及以後的潛力充滿熱情。戰略報告治理財務報表05Biodexa Pharmicals PLC？2023 年年度報告和賬目

 

 

財務評論簡介Biodexa Pharmicals PLC（“公司”）於2014年9月12日註冊成立，總部設在英格蘭和威爾士。財務分析關鍵績效指標20232022Change總收入 (1) 38萬英鎊70萬英鎊 (46)% 研發支出407萬英鎊 511萬英鎊 (20)% 研發佔運營成本的百分比 48% 53% N/ANET 全年現金流入/（流出）314萬英鎊（722萬英鎊）n/m（1）總收入代表合作收入。收入在截至2023年12月31日的年度中，Biodexa的合併總收入為38萬英鎊（2022年：70萬英鎊），比上年下降了46％，所有這些都來自2022年的客户收入。客户收入完全來自集團在這兩年中與詹森簽訂的研發合作協議，該協議現已終止。研發支出研發成本為407萬英鎊，減少104萬英鎊，比2022年減少20％（2022年：511萬英鎊）。研發成本佔運營成本的百分比也從上一年的53％降至48％。該年度的減少反映了董事們決定重新定位為一家治療公司，不擴大我們的內部藥物遞送平臺，這導致臨牀前支出減少了87萬英鎊。由於2023年3月的成本削減計劃，人事成本也減少了39萬英鎊，該計劃裁員了八名員工，一次性費用為10.5萬英鎊。MTX110 臨牀計劃的支出在年內增加了41萬英鎊，部分抵消了臨牀前項目和人員配置支出的減少。該年度的管理成本減少了20萬英鎊，至434萬英鎊（2022年：454萬英鎊）。在這一年中，公司花費了131萬英鎊的律師和專業費用，這些費用與當年的成功融資交易、2023年12月收購託利米酮許可證和中止的收購有關，相比之下，2022年對Bioasis Technologies Inc（“Bioasis”）的收購中止的支出為136萬英鎊。在這一年中，該公司向Adhera Therapeutics, Inc.（“Adhera”）提供了08萬英鎊的貸款，這筆貸款在2023年12月的交易中完成了對託利米酮全球開發和商業化權的收購後被免除。員工成本年內，員工平均人數減少至21人（2022年：27人），這反映了2023年3月開展的成本削減計劃。員工總成本減少了19％，至206萬英鎊（2022年：252萬英鎊）。税收在2023年和2022年期間，我們確認了41萬英鎊的英國研發税收抵免和83萬英鎊的研發支出税收抵免。本年度的税收抵免減少是由於研發支出與2022年相比有所減少。資本支出2023年購買有形固定資產為03萬英鎊（2022年：06萬英鎊），與實驗室設備的投資有關。此外，2023年12月，公司購買了一項無形資產，即託利米酮的全球開發和商業化權利，總對價為294萬英鎊，24萬英鎊的現金和270萬英鎊通過發行普通股和預先注資認股權證來支付。06Biodexa Pharmicals PLC？2023 年年度報告和賬目

 

 

Cash Flow2023年經營活動的淨現金流出量為683萬英鎊（2022年：流出705萬英鎊），淨虧損708萬英鎊（2022年：虧損766萬英鎊），營運資金負變動50萬英鎊（2022年：正52萬英鎊），所得税款84萬英鎊（2022年：608萬英鎊），以及總額為英鎊的非現金項目的其他淨負調整 54萬（2022年：負59萬英鎊）。2023年投資活動流出27萬英鎊（2022年：流出22萬英鎊）包括購買03萬英鎊（2022年：60萬英鎊）的不動產、廠房和設備，購買託利米酮許可證，總對價為294萬英鎊，包括24萬英鎊的現金。這些現金流出抵消了無形資產銀行存款的利息收入0.7萬英鎊（2022年：30萬英鎊）。2023年的融資活動流入量為1,023萬英鎊（2021年：流入50萬英鎊），這是由1,043萬英鎊（2022年：24萬英鎊）的股票發行收入推動的。其他與本金流出相關的已付利息為10萬英鎊（2022年：02萬英鎊）和19萬英鎊的租賃負債付款（2022年：18萬英鎊）。由於上述原因，該年度的淨現金流入為314萬英鎊（2022年：流出722萬英鎊）。股票合併和ADS比率在2023年3月24日的股東大會上，股東們批准了公司普通股的每股20股合併。結果，普通股的面值從每股0.001英鎊變為每股0.02英鎊。同時，公司普通股與美國存託證券的比例從每股代表25股普通股的ADS更改為每股代表五股普通股的ADS。在2023年6月14日的股東大會上，股東們批准將公司每股0.02英鎊的已發行普通股細分和重新指定為每股0.001英鎊的普通股和19股？B'每股0.001英鎊的遞延股票。那個？B'遞延股份的權利有限，實際上毫無價值。2023年7月5日，公司調整了公司普通股的比例，從每股代表五股普通股的ADS改為每股代表400股普通股的ADS。更多細節將在董事長的《公司治理簡介》第頁中披露 [16].要去擔心嗎？重大不確定性在過去幾年中，集團和公司在發展投資組合的過程中出現了淨虧損和用於經營活動的現金的大量現金流出。在截至2023年12月31日的年度中，該集團的合併虧損為708萬英鎊，運營產生的負現金流為683萬英鎊。截至2023年12月31日，該集團的累計赤字為1.4282億英鎊。該集團的未來生存能力取決於其通過融資活動籌集現金為發展計劃提供資金的能力，直到通過與公司資產合作獲得里程碑和/或特許權使用費為止。集團未能在需要時籌集資金，可能會對其財務狀況和推行業務戰略的能力產生負面影響。董事們認為，有足夠的選擇和時間來確保公司獲得更多融資，在考慮了不確定性之後，董事們認為在編制這些財務報表時繼續採用持續經營基礎是適當的。因此，集團的合併財務報表以持續經營為基礎列報，考慮在正常業務過程中變現資產和清償負債。截至2023年12月31日，集團的現金及現金等價物為597萬英鎊。董事們已經編制了現金流預測，並考慮了集團未來三年（包括自合併財務報表批准之日起的12個月期間）的現金流需求。這些預測表明，除其他外，假設某些發展計劃和其他業務活動繼續按目前的計劃進行，則需要在2024年第四季度之前提供更多資金。如果公司在2024年第四季度之前沒有獲得額外資金，它將不再是一家持續經營的企業，很可能會被置於管理層。戰略報告治理財務報表07 Biodexa Pharmaceuticals PLC？2023 年年度報告和賬目

 

 

財務審查繼續我們對財務資源足以支持我們運營的時期的預測是一項前瞻性陳述，涉及風險和不確定性，實際結果可能會因包括臨牀試驗時間在內的多種因素而有所不同。我們基於可能被證明是錯誤的假設得出這一估計的，我們可以比目前預期的更快地利用我們的可用資本資源。如果我們缺乏足夠的資本來擴大業務或以其他方式利用我們的商機，我們的業務、財務狀況和經營業績可能會受到重大不利影響。如果我們通過發行債務證券或其他股權證券籌集額外資金，則可能導致現有股東稀釋，定期支付義務增加，這些證券的權利可能優先於我們的普通股（包括美國存託基金），並可能包含限制我們的契約操作和可能會損害我們的競爭力，例如限制我們承擔額外債務的能力，限制我們收購、出售或許可知識產權的能力，以及其他可能對我們開展業務的能力產生不利影響的運營限制。這些事件中的任何一個都可能嚴重損害我們的業務、財務狀況和前景。董事們認為，小型和微型生物技術公司的融資環境仍然充滿挑戰。儘管如上所述，這可能會帶來與其他融資渠道有限或沒有融資渠道的公司的收購和/或合併機會，但Biodexa的任何相關融資都可能具有稀釋作用。董事們繼續評估集團可能可用的融資方案，包括與收購和/或合併相關的融資方案。考慮的任何替代方案都取決於交易對手的協議，因此，無法保證為公司融資的任何替代行動方針都會成功。這種在短期內增加融資的要求代表了重大的不確定性，這可能會使人們對集團和母公司繼續作為持續經營企業的能力產生重大懷疑。如果將來很明顯公司在現金資源耗盡之前沒有切實可行的融資選擇，那麼公司將不再是持續經營的企業。在這種情況下，我們將無法再根據國際會計準則1第25段編制財務報表。相反，財務報表將在清算基礎上編制，資產將按可變現淨值列報，所有負債將加速轉換為流動負債。宏觀經濟環境2022年初俄羅斯聯邦軍隊入侵烏克蘭以及最近在中東的以色列/巴勒斯坦衝突對全球經濟產生了破壞穩定的影響。儘管沒有對集團產生直接影響，但無法評估這些衝突對集團乃至整個全球經濟的中長期影響。環境事務、社區、人權問題和員工截至2023年12月31日，集團共有16名員工，其中10人經常在加的夫辦公室工作。因此，該公司認為其對環境的影響相對較小。出於安全考慮，對所有進口到公司實驗室的材料進行評估，並在必要時採取適當的處理和儲存保障措施。任何少量的危險物質都由持牌廢物管理承包商清除。公司的《員工手冊》中列出了許多規範道德標準期望以及員工和其他利益相關者待遇的政策和程序。公司還根據2015年《現代奴隸制法》制定了反奴隸制政策。公司致力於成為機會均等的僱主，不分種族或性別。截至2023年12月31日，男/女員工人數為31％/69％，男/女高級經理人數為67％/33％，男/女董事人數為80％/ 20％。年度温室氣體排放我們通過報告以噸二氧化碳當量表示的碳足跡來衡量我們的環境績效。我們分別報告電力消耗產生的間接排放（範圍 2）和根據行駛里程（範圍 3）估算的員工在集團業務上乘汽車的排放。該集團已選擇使用每位員工的二氧化碳噸數作為強度比來監控和報告其能源效率。08biodexa Pharmaceals PLC？2023 年年度報告和賬目

 

 

方法在計算報告的能源使用量和當量温室氣體排放量時，專家組參考了英國政府環境報告指南和温室氣體報告協議。使用基於位置的分配方法來計算用電量。噸二氧化碳e20232022Scope 21815Scope 333Total2118強度比（每位員工的二氧化碳噸數）1.00.7該集團2023年的電力成本約為3萬英鎊（2022年：23,000英鎊）。該年度的千瓦時使用量為87,780千瓦時（2022年：78,017）。該集團目前沒有提高能源效率的計劃。戰略報告治理財務報表09Biodexa Pharmicals PLC？2023 年年度報告和賬目

 

 

利益相關者參與儘管自從AIM除名以來，公司不再需要採用QCA守則，但董事們已決定公司應繼續遵守QCA守則中體現的原則。根據QCA守則以及最有可能促進集團長期成功的內容，董事會在決策中考慮集團利益相關者的利益，理解考慮其觀點的重要性，並考慮集團的活動對社區、環境及其聲譽的影響。2006 年《公司法》第 172 條聲明我們的利益相關者/材料主題公司的每位董事都必須以他/她認為最有可能促進公司成功的方式行事，以造福全體成員。因此，第172條要求董事除其他事項外要考慮：？從長遠來看，任何決定可能產生的後果；？公司員工的利益；？需要促進公司與供應商、客户和其他人的業務關係；？公司運營對社區和環境的影響；？公司保持高標準商業行為聲譽的可取性；以及？需要在公司成員之間公平行事。在履行其第 172 條職責時，董事會考慮了上述因素和主要利益相關者的觀點。董事會承認，一些決定不一定會給所有利益攸關方帶來積極成果。但是，通過考慮公司的宗旨、使命、價值觀和對負責任業務的承諾以及其戰略優先事項，並制定決策流程，董事會旨在確保其決策從整體上符合企業的最大利益。協作夥伴作為一家小型生物技術公司，我們參與並依賴與商業合作伙伴和許可方的合作來努力推進我們的研發計劃。？項目管理？有效的溝通？期望的設定和管理？財務穩定員工我們很榮幸在加的夫的工廠擁有一支由熟練員工組成的敬業團隊。我們力求維持一個促進創新和讓員工茁壯成長的環境。？職業發展機會？自由嘗試和創新？項目的所有權？獎勵和激勵？公司財務業績股東在納斯達克上市，我們認識到股東作為資本和戰略與治理反饋提供者的重要性。？運營和財務業績？商業策略和模式？資源分配？營運資金監管機構我們在高度監管的行業中工作。與監管機構就我們的臨牀計劃合規和指導進行互動是我們成功的關鍵。？遵守法規？透明度？質量保證流程和程序？數據的完整性？臨牀開發建議10biodexa Pharmaceuticals PLC？2023 年年度報告和賬目

 

 

我們如何參與2023年示例我們謹慎地通過謹慎的工作包和明確的交付成果，來調整我們對合作夥伴的期望。我們會定期與合作伙伴舉行會議，評估他們的進展情況並解決問題。在交付了兩種典型的 Q-Sphera 配方之後，我們與美國詹森製藥公司的合作最終兑現了承諾。我們與杜克大學和 M D Anderson Baptist 緊密合作，後者是我們在 RGBM 的 MAGIC-G1 研究的兩個臨牀中心。我們已經成立了一個聯合開發委員會，包括來自梅爾的代表託利米酮的許可方，負責監督發展。除知識分子外財產，我們的員工是集團的關鍵資產。我們通過定期的項目團隊會議與員工互動。我們還舉行全體會議？臨時為員工舉行全體會議。我們有正式的年度評估流程，便於我們的員工及其直屬經理進行雙向反饋。我們定期與員工分組舉行會議，鼓勵創新、分享想法和知識。這些會議通常是技術層面的。此外，我們不時舉行？全力以赴還是？市政廳會議，包括企業最新情況、分享成功案例和傳播未來時期的企業目標。鼓勵員工在這些會議上提出問題並向管理層提出問題，並普遍對參與表示讚賞。我們努力通過受監管的聯繫讓股東瞭解情況。我們每年舉行兩次電話會議和一對一會議，以配合中期和年終業績。我們通過新聞稿和6-K來報道重要事件，其中一些活動還輔之以網絡研討會。一對一會議為股東提供了分享觀點的機會。在戰略方向從藥物遞送公司向治療公司轉變的背景下，董事會考慮了股東的觀點。此次變更包括更名，更具爭議的是從AIM中除名。此外，董事會必須平衡許可二期準備資產託利米酮和隨之而來的股權融資帶來的預期收益與現有投資者的大幅稀釋帶來的好處。我們維持質量管理體系，包括一整套旨在確保遵守良好實驗室規範和良好臨牀實踐的標準操作程序。我們在英國/歐洲和美國監管機構的臨牀試驗設計方面徵求他們的建議。我們已經成立了由關鍵意見領袖組成的科學顧問委員會，為公司的初級開發計劃提供建議。戰略報告GovernanceFinanceFinanceStatements11Biodexa Pharmicals PLC？2023 年年度報告和賬目

 

 

風險管理識別、評估和緩解風險是董事會的主要職能集團制定了監督和管理風險的正式程序。風險分為兩類：科學風險和金融風險。下文概述的風險按其相對重要性順序列出。主要風險和不確定性董事們認為，業務面臨的主要風險如下：監管Biodexa在高度監管的行業中運營。英國、美國以及包括歐盟在內的其他國家和司法管轄區的政府當局廣泛監管研究、開發、測試、製造、質量控制、批准、分銷、銷售、售後營銷等審批監督和報告藥品。獲得監管部門批准的流程以及隨後遵守適用的法規和法規需要花費大量的時間和財政資源。該公司的戰略是通過臨牀推進其臨牀階段資產，生成概念驗證臨牀數據。因此，其產品的成功開發、製造和商業化將取決於其被許可方合作伙伴的專業知識和對法規的遵守情況。其中包括當前的良好臨牀規範（“GCP”）和當前的良好生產規範（“GMP”）。為此，應根據與持牌供應商簽訂的合同，妥善處置廢物解決方案和產品。在處置之前，危險廢物應在適當的條件下儲存。溶劑和其他易燃試劑存放在適當的防火儲藏櫃中。競爭和技術進步就集團的臨牀階段資產託利米酮和 MTX110 而言，有許多公司正在研究包括GBM和DMG在內的罕見和孤兒腦癌的潛在解決方案。一些競爭對手的項目在臨牀上比Biodexa的項目更先進。從事T1D的公司較少，儘管有些公司規模更大，資源也比Biodexa多。Biodexa的候選開發產品組合的商業成功在一定程度上取決於市場對這些產品和技術的接受程度。無法保證這種接受會很快得到認可，也無法保證Biodexa的技術能夠成功地替代競爭產品。此外，如果推出的競爭對手產品比Biodexa的候選產品具有明顯的優勢，則對Biodexa產品的需求可能會減少。技術變革的速度和性質意味着醫學一直在發展，新的競爭和替代品總是可能的。由於其平臺技術、知識產權和專有技術相結合，集團在持續釋放、溶解度增強和納米顆粒空間中處於受保護的地位，這為滿足孤兒腫瘤學等高未滿足需求的高度差異化藥物提供了快速獨立生產和擴展的潛力。臨牀開發和監管風險無法保證集團的任何產品都能獲得或維持必要的監管批准或者全部申請此類批准的領土。如果獲得監管部門的批准，則無法保證集團或其分銷合作伙伴不會認為此類批准所附條件過於苛刻，無法有效地銷售其產品。集團力求通過使用安全、特性良好的活性化合物開發產品、向監管顧問尋求建議、諮詢監管審批機構以及與經驗豐富的分銷合作伙伴合作來降低這種風險。財務風險管理目標和政策集團面臨運營和投資活動造成的各種財務風險。董事會負責協調集團的風險管理，重點是積極保護集團的短期至中期現金流。12biodexa Pharmicals PLC？2023 年年度報告和賬目

 

 

資金風險集團繼續承擔鉅額運營費用。2014年12月的首次公開募股以及隨後的11次融資，使集團得以將開發管道產品推向未來的價值轉折點。但是，在集團通過其開發產品的外包許可或商業化產生正淨現金流入之前，預計它必須尋求額外的資金，無論是通過股票發行、贈款還是債務融資注入更多的股權資本。集團將來可能無法產生正淨現金流入，也無法吸引所需的額外資金，無論是根本還是以適當的條件。在這種情況下，開發計劃可能會被推遲或取消，業務運營可能會被削減。集團力求通過嚴格控制支出、避免簽訂長期供應商合同（臨牀試驗除外）、優先將開發支出放在最接近潛在創收的產品上、獲得政府補助（如果可能）、維持正在開發的重點產品組合以及隨時向股東通報進展情況來降低這種風險。金融風險集團參與的交易很少，涉及重大複雜性、潛在的重大財務風險或非典型風險。如附註18所述，本集團不積極參與金融資產交易，除了股權結算的衍生金融負債外，沒有其他金融衍生品。該集團目前沒有客户，因此沒有信用風險。集團確實從以美元計價的股票融資中保留了部分以美元計價的現金餘額，以減少與其在納斯達克上市和美國臨牀研究相關的以美元計價的供應商的外匯敞口。如果以外幣購買其他資產和/或消耗品，則在開具發票時立即購買所需的貨幣。本集團將主要財務風險視為下文所述的資金風險。政治格局和外部風險從監管的角度來看，與藥品在歐盟授予上市許可有關的歐盟法律的一項基本要求是，申請人必須在歐盟成立。將來，歐盟委員會根據集中程序授予的藥品上市許可的範圍可能不包括英國。在這種情況下，將藥品投放英國市場需要獲得英國主管當局的授權。如上所述，2022年初俄羅斯聯邦軍隊入侵烏克蘭以及最近在中東的以色列/巴勒斯坦衝突對全球經濟產生了破壞穩定的影響。儘管沒有對集團產生直接影響，但無法評估衝突對集團乃至全球經濟的中長期影響。本戰略報告於2024年4月18日獲得董事會批准並代表其簽署。Stephen Stamp首席執行官兼首席財務官2024年4月18日戰略報告治理財務報表13Biodexa Pharmicals PLC？2023 年年度報告和賬目

 

 

董事會我們力求將互補的技能和背景相結合，但要有小型生物技術/製藥方面的經驗。截至2023年12月31日，董事會由一名執行董事和四名非執行董事組成。現任董事的簡歷如下。董事們認為，董事會成員的職能和行業專業知識相結合，為Biodexa Pharmicals PLC提供了領導業務的強大平臺。高管Stephen Stamp首席執行官兼首席財務官（62）Stamp先生是一位經驗豐富的上市公司首席財務官，曾在英國和美國的多家醫療保健公司擔任高級職務，包括夏爾公司的首席財務官、Xanodyne的首席運營官制藥公司，Assurex Health, Inc.的首席財務官兼首席財務官及後來的首席財務官Ergomed plc 首席執行官。他還曾擔任雷格斯公司（現為IWG plc）和EZCORP Inc.的首席財務官。斯坦普先生也擁有豐富的併購經驗，曾在倫敦的拉扎德工作。他是一名特許會計師和畢馬威會計師事務所的資格，擁有曼徹斯特大學的學士學位（經濟學）。非執行董事Stephen Parker非執行主席（65）帕克博士在醫療保健行業和諮詢職位上擁有超過30年的領導經驗。目前，他是Sareum Holdings plc（AIM：SAR）和Drishti Discoveries Ltd.的董事長、MGC製藥有限公司（澳大利亞證券交易所，倫敦證券交易所代碼：MXC）的非執行董事和sp2諮詢有限公司的執行董事。此前，帕克博士曾在多家上市和私營生物技術公司擔任過多個高管和董事會職位，並在領先的投資銀行擔任高級職務。帕克博士擁有城市大學工商管理碩士學位和牛津大學生物化學博士學位。西門·德弗里斯非執行董事（64）德弗里斯博士在製藥和生物技術行業擁有豐富的高級經驗。他目前是泛歐交易所上市制藥公司Pharming Group N.V. 的首席執行官。德弗里斯博士曾擔任總部位於瑞士的4-Antide和Morphochem AG的首席執行官，在此之前，他曾在諾華製藥、諾華眼科和SmithKline Beecham Pharmicals Plc工作，擔任高級業務和商業職位。de Vries博士擁有阿姆斯特丹大學的醫學博士學位和阿什裏奇管理學院（英國）的綜合管理工商管理碩士學位。Ann Merchant非執行董事（59歲）Merchant女士自2018年起擔任MorphoSys副總裁，目前是全球供應鏈和外部運營主管。在加入 MorphoSys 之前，Merchant 女士於 2011 年 9 月至 2018 年 8 月擔任 Schreiner Medipharm 的總裁。1994 年至 2011 年間，Merchant 女士在安進歐洲和美國擔任過各種職務，包括 2007 年至 2011 年間的副總裁、國際供應鏈主管和現場負責人。西蒙·特頓高級獨立非執行董事 (57) 特頓博士曾領導華平投資在歐洲的醫療保健投資活動，並曾在日內瓦指數風險投資公司擔任負責人。他在國際製藥行業擁有超過10年的投資經驗，曾在研究、業務開發和綜合管理領域擔任職務。Turton 博士擁有歐洲工商管理學院工商管理碩士學位和倫敦大學藥學博士學位。他曾擔任私營和上市生物醫學公司的董事會董事：阿基米德製藥、Eurand、ProStrakan和Tornier。在集團收購Q Chip之前，特頓博士最近擔任該公司的董事長。他目前是Gensmile的首席執行官，Gensmile是一家新的牙科公司，在英國建立了一組牙科診所。14biodexa Pharmaceuticals PLC？2023 年年度報告和賬目

 

 

領導團隊經驗豐富的團隊，專注於執行。Biodexa採用扁平的組織結構，溝通渠道短，可快速解決和執行問題。多學科領導團隊來自不同的背景，思想多樣性受到鼓勵和獎勵。dmitry Zamoryakhin md首席科學官兼首席醫療官Dmitry Zamoryakhin 在藥物和醫療器械開發的各個階段都有豐富的經驗。在加入Biodexa之前，他曾在牛津生物醫學公司擔任首席醫學官，此前曾在Grunenthal GmbH、第一三共株式會社、小野製藥公司擔任過越來越多的職務。Ltd 和 GlaxoSmithKline plc。他在俄羅斯聯邦彼爾姆州立醫學院獲得醫學博士學位，之後在布魯塞爾自由大學PHARMED獲得藥學醫學文憑和華威商學院工商管理碩士學位。Steve Ellul首席商務官Steve在製藥行業的多個領域擔任過30多年的以商業為重點的職位。在加入Biodexa之前，Steve曾在包括Eurand和Bespak在內的藥物遞送組織領導商業團隊，並在Theravance Biopharma、Shire和Elan擔任高級商業職務。Steve曾在威爾士大學加的夫分校學習化學。TechnologyDan副總裁丹尼爾·帕爾默在生物技術領域擁有17年的經驗，特別專注於藥物遞送和腫瘤學納米技術。他曾管理過生物學、化學和工程領域的跨學科研發項目。除了領導Biodexa Pharma的探索性腫瘤學研發外，Dan還負責管理Biodexa Pharma的知識產權組合。丹擁有化學博士學位、帝國理工學院商學院工商管理碩士學位以及英國皇家化學學會會員。Fiona SharpGroup ControlerFiona是一名合格會計師，曾在公關和廣告行業擔任高級職務，包括Chime Communications集團的集團財務總監。Fiona是特許註冊會計師協會會員。Nicola TuckWell副總裁兼臨牀運營主管Nicola擁有超過30年的全球臨牀開發經驗，涵蓋了廣泛治療領域的各個階段，以及更專業的細胞和基因療法以及醫療器械開發。在加入Biodexa Pharmicals之前，她曾在牛津生物醫藥、武田、方舟療法、Silence Therapeutics（前身為SR Pharma）和Cephalon等公司擔任高級職務。Nicola 學習生物化學並擁有藥理學碩士學位。戰略報告治理財務報表15Biodexa Pharmicals PLC？2023 年年度報告和賬目

 

 

董事長對公司治理的介紹我很高興地介紹公司截至2023年12月31日的年度公司治理報告。對於Biodexa來説，去年是又一個艱難的一年。從投票否決與Bioasis Technologies Inc的擬議合併和1000萬美元的融資開始，董事會知道該公司的現金流將在2023年第一季度耗盡，因此必須迅速而果斷地採取行動。面對管理的真正可能性，該公司通過非先發制人籌集了600萬美元？現金箱的結構，其條件比先前設想的1,000萬美元融資要糟糕得多。董事會做出的更困難的決定之一是將公司的普通股從AIM市場上除名。董事會得出結論，就反向收購而言，AIM要求公司有效重新上市併發布准入文件的規定可能對未來的潛在交易過於嚴格。擬議收購Bioasis之前的幾周，隨後的2023年1月23日股東大會的反對票以及隨後的2023年3月24日股東大會，是董事會活動激烈的時期，因為所有可能的行動方針都經過審查和決定與顧問討論並經過其審查。從宣佈擬議收購Bioasis到2023年3月6日發佈股東大會通知的13周內，共舉行了12次董事會會議。2023年總共舉行了21次董事會會議。作為一家納斯達克上市公司的董事會，我們致力於確保Biodexa集團的管理符合最佳實踐，並通過其委員會，董事會通過確保Biodexa集團內部存在良好的治理文化，在為企業和高管提供必要的框架、挑戰和支持方面發揮關鍵作用。作為董事長，我的職責是確保董事會以開放和開放的方式運作透明的環境，讓非執行董事有機會嚴格評估、挑戰和支持首席執行官和高級管理團隊。QCA守則雖然由於公司已不再在AIM上市，公司不再需要遵守QCA守則，但公司在報告期內自願在適用的情況下繼續遵守。QCA守則是一種實用的、以結果為導向的公司治理方法，專為英國的中小型上市公司量身定製。董事會認為這是Biodexa Pharmicals PLC的適當公司治理框架，並已考慮QCA守則中規定的十項原則。董事會董事會的職責是制定Biodexa集團的願景和戰略，並對公司的長期成功負責。董事會對公司股東負責，其主要目標是提高資產的可持續價值和公司的長期生存能力。董事會審查商業機會並確定風險和控制框架。它還就預算、戰略和主要資本支出做出決定。企業的日常管理委託給首席執行官和高級管理團隊。董事會已決定，首席執行官和首席財務官的職位可以繼續成功合併。截至2023年12月31日，董事會由五名董事組成，其中四名是非執行董事，首席執行官是唯一的執行董事。與大多數納斯達克上市公司一樣，為了進一步使非高管董事與股東保持一致，薪酬委員會建議授予非執行董事對公司普通股的期權。2024 年 1 月向非執行董事授予期權。集團視所有非執行董事為獨立董事。16Biodexa Pharmicals PLC？2023 年年度報告和賬目

 

 

與納斯達克的關係該公司的股票以美國存托股票（“ADS”）的形式在納斯達克市場上市。公司作為外國私人發行人的地位意味着我們被允許在公司治理的某些方面遵守英國公司法和2006年《公司法》；此類做法在很大程度上與納斯達克適用於美國公司的公司治理要求不同。在2023年1月31日收到納斯達克關於公司未遵守納斯達克繼續上市規則規定的1.00美元最低出價要求的通知後，公司將其普通股合併為20股基準以及自2023年3月27日起將ADS比率從代表25股普通股的ADS改為代表五股普通股的ADS的新比率。2023年6月14日，公司收到納斯達克的第二份通知，由於該公司的出價低於0.10美元，該公司將從納斯達克退市。該公司要求與納斯達克舉行聽證會，同時將ADS比率從代表五股普通股的ADS改為目前代表400股普通股的ADS比率。2023年7月20日，納斯達克證實公司已恢復遵守納斯達克上市規則，並指出，如果公司在接下來的12個月內未能遵守規定，納斯達克將發佈除名通知，儘管公司可能再次要求聽證會，但不會有寬限期。董事會和委員會會議董事會及其委員會定期開會，審議戰略、績效和內部控制框架。為了使董事會和/或其委員會能夠履行其職責，所有董事都會收到適當和及時的信息。簡報文件將在董事會會議之前分發給所有董事。公司成立了董事會審計、薪酬和提名委員會，並正式下放了職責和責任。審計委員會審計委員會審計委員會協助董事會履行其在財務報告、外部審計和內部控制方面的職責。這包括審查和監督集團年度和中期財務報表的完整性，就外部審計師的任命提供建議，審查和監測外部審計師進行的任何非審計工作的範圍，監督集團與外部審計師的關係，審查外部審計程序的有效性以及審查集團內部控制審查職能的有效性。審查和批准年度報告和賬目以及半年度報告的最終責任仍由董事會承擔。審計委員會由被認為具有相關財務經驗的西蒙·特頓擔任主席，在2023年，其其他成員是西門·德弗里斯和斯蒂芬·帕克。自2024年1月22日起，安·默特取代西門·德弗里斯進入審計委員會。2023 年，審計委員會舉行了四次會議。審計委員會考慮的主要項目包括持續經營以及公司在其2022年年度報告、2022年20-F和2023年中期報告中財務披露的完整性和準確性。截至2023年12月31日止年度的審計委員會報告見第20至21頁。薪酬委員會薪酬委員會協助董事會履行與薪酬有關的職責，包括就集團的高管薪酬政策向董事會提出建議，設定總而言之集團薪酬政策的原則、參數和治理框架，並確定每位高級管理人員的個人薪酬和福利待遇，包括全權獎金的支付和所有股票期權的授予。薪酬委員會盡可能確保遵守QCA守則中與薪酬有關的原則。薪酬委員會由西門·德弗里斯擔任主席，2023年其其他成員是西蒙·特頓和斯蒂芬·帕克。自2024年1月22日起，安·默特接替斯蒂芬·帕克進入薪酬委員會。2023 年，薪酬委員會舉行了三次會議。薪酬委員會考慮的主要項目包括批准加薪、2022年的公司獎金支付和設定2023年的公司獎金目標。薪酬委員會截至2023年12月31日止年度的報告可在第22至29頁上找到。戰略報告/治理/財務報表17Biodexa Pharmicals PLC？2023 年年度報告和賬目

 

 

提名委員會提名委員會協助董事會履行其與董事會和董事會任何委員會的組成和組成相關的職責。它負責定期審查董事會的結構，並在必要時確定可能被任命為董事或委員會成員的候選人。提名委員會負責評估技能、知識和經驗的平衡以及董事會和委員會的規模、結構和組成，以及額外和替換董事和委員會成員的退休和任命，並將就此類事項向董事會提出適當的建議。2023 年提名委員會由我擔任主席，其其他成員均為董事會成員。自2024年1月22日起，提名委員會成員由我本人擔任主席，西蒙·特頓和西門·德弗里斯在2023年舉行過一次會議，審議了任命安·默特為非執行董事的問題。持續關注在戰略報告第1至13頁中披露的集團財務報表是在持續經營的基礎上編制的。董事們編制了現金流量預測，並考慮了未來三年，包括自財務報表批准之日起十二個月期間的現金流量需求。這些預測表明，除其他外，假設某些發展方案和其他業務活動繼續按目前的計劃進行，未來12個月將需要進一步的融資。這種對額外融資的要求代表了實質性的不確定性，可能會使人們對我們繼續經營的能力產生重大懷疑。根據先前的籌款活動，董事們合理地期望集團能夠獲得足夠的資源在可預見的將來繼續運營，因此，董事們在考慮了不確定性後，認為繼續採用持續經營基礎編制財務報表是適當的。與股東的關係董事們力求在公司與其股東之間建立和保持對目標的共同理解。公司在其年度報告和中期報表中正式向股東報告，其中列出了集團的活動細節。此外，公司根據1934年《美國證券交易法》第13a-16條或第15d-16條規定的外國私人發行人報告要求，通過發佈監管新聞，隨時向股東通報事件和進展。定期與金融利益相關者進行對話，目的是提供透明的溝通。首席執行官/首席財務官在中期和最終業績公佈後與機構股東會面，主席還願意在必要時與股東聯絡。公司還在其網站www.biodexapharma.com.suppliers上維護投資者關係頁面和其他有關業務、集團產品和活動的信息。我們的目標是與供應商合作，建立長期互利的關係。集團致力於消除非法歧視，促進與供應商和其他第三方的專業交易中的平等和多元化。集團努力與供應商簽訂明確和公平的合同。員工我們的員工是我們業務的基礎，也是公司成功的必要條件。集團通過嚴格的政策和程序為所有員工營造積極的工作環境，以保護、發展和滿足我們現有和未來的員工。董事長對公司治理的介紹仍在繼續 18biodexa Pharmicals PLC？2023 年年度報告和賬目

 

 

社區集團力求通過定期會議和持續合作支持儘可能多的與研發界的互動。健康、安全和環境董事們致力於確保員工和集團運營所在社區的最高健康和安全標準。董事們致力於最大限度地減少集團運營對環境的影響。2023 年，集團發起了一項綠色倡議，旨在改善加的夫總部和實驗室的可持續性。年度報告應在年度股東大會（“AGM”）前至少21天提供給股東，並附上股東周年大會的通知。董事必須出席股東周年大會，除非由於個人原因或緊迫的商業承諾而無法出席，並且股東有機會對股東周年大會上提出的每項單獨決議進行表決。公司計算所有代理選票，並將註明每項決議首次通過舉手處理後的代理人級別。最後，我要感謝所有利益相關者，包括我們的股東、其他董事、員工和合夥人在 2023 年期間的支持。Stephen ParkerChairmanChairman2024 年 4 月 18 日戰略報告治理財務報表19Biodexa Pharmicals PLC？2023 年年度報告和賬目

 

 

我很高興代表董事會提交審計委員會截至2023年12月31日的年度報告。委員會代表董事會監督和審查集團財務報告、風險管理程序和內部控制的各個方面。以下報告概述了委員會在年內開展的工作。委員會在這一年中審議的最重要的議題是持續經營。委員會還審查了載於第12至13頁的主要風險和緩解措施披露內容。審計委員會向董事會報告，負責監督集團的財務報告流程，並監督內部控制、風險管理和外部審計的有效性。它還監督外部審計員的獨立性以及非審計服務（如果有的話）的提供。審計委員會由西蒙·特頓擔任主席，他被認為具有豐富的最新相關財務經驗，其其他成員是西門·德弗里斯和斯蒂芬·帕克。首席財務官、集團財務總監和外部審計師的高級代表也出席了委員會的會議（應邀請）。外聘審計委員會監督與外聘審計員的關係，負責制定和監督集團的外部審計政策，並監督外聘審計員的獨立性。如果外聘審計員希望在委員會正式會議之外提出任何事項，可以直接與委員會主席接觸。委員會考慮到管理層的意見，持續監測外聘審計員的有效性。委員會確信Mazars保持獨立和客觀，而且該集團正在接受強有力的審計。非審計服務年內，瑪澤提供的非審計服務的費用為13.1萬英鎊（2022年：70,000英鎊），涉及監管申報方面的審計職責。瑪澤全年收取的總費用如附註4所示。內部審計內部控制和財務報告程序的年度審查沒有強調任何需要引入內部審計職能的問題。鑑於集團當前運營的規模和透明度以及集團會計和業務管理系統的穩健性，得出的結論是，不需要內部審計職能，但這仍是一個有待持續審查的問題。風險管理和內部控制董事會對風險管理負有集體責任，並在審計委員會的協助下監測集團面臨的主要風險和不確定性，包括製藥行業和其他微型企業特有的風險和不確定性和宏觀經濟因素。董事會還考慮集團特有的風險，例如與研發計劃進展有關的風險。董事會負責審查和維護集團的內部控制體系並監督其有效性。內部控制制度旨在管理而不是消除未能實現業務目標的風險，只能提供合理但不是絕對的保證，以防出現重大誤報或損失。審計委員會繼續監督和審查內部控制系統的有效性，並在適當時向董事會報告並提出建議。截至本報告發布之日，審計委員會尚未發現公司風險管理和內部控制系統存在任何弱點。審計委員會報告20biodexa Pharmicals PLC？2023 年年度報告和賬目

 

 

內部控制系統的主要特點概述如下：？該集團使用SAP Business One會計和業務管理軟件，該軟件支持全面且可審計的採購控制和批准流程。執行董事和高級管理團隊對業務的密切管理對此進行了補充。該集團具有明確的組織結構，並有明確的職責和批准限制。？董事會和董事會委員會有明確的事項日程表供其考慮。留給董事會的事項包括收購和處置、重大資本項目、財務和風險管理政策以及預算的批准。？該集團採用詳細的預算和預測流程。詳細預算每年由高級管理團隊編制，然後提交董事會批准。預算已更新，以反映業務中已知的重大變化。實際業績、現金狀況和未來現金流預測均按月對照年度預算進行詳細監控，並向董事會重點説明差異並進行調查。確定和評估每筆重大交易的財務風險，供董事會和高級管理層考慮。？集團各部門均採用標準財務控制程序，以確保集團資產得到保障，並保存適當的會計記錄。？風險審查流程已經制定，首席財務官每年向董事會提交一份有關關鍵業務風險的報告。審計委員會主席西蒙·特頓2024年4月18日戰略報告治理財務報表21Biodexa Pharmicals PLC？2023 年年度報告和賬目

 

 

董事薪酬報告我很高興代表董事會提交薪酬委員會截至2023年12月31日止年度的報告，其中列出了董事的薪酬政策和該年度的收入。薪酬委員會薪酬委員會協助董事會履行與薪酬有關的職責，包括就集團的高管薪酬政策向董事會提出建議，制定集團的總體原則、參數和治理框架的薪酬政策，並確定執行董事的個人薪酬和福利待遇。薪酬委員會由西門·德弗里斯擔任主席，其他成員是西蒙·特頓和斯蒂芬·帕克。執行董事薪酬政策高管薪酬待遇旨在吸引和留住具有管理集團所必需技能和才幹的高管，同時參照可比羣體的基準。薪酬委員會參照個人業績向董事會推薦薪酬待遇。它還利用委員會成員的知識和經驗、已發佈的與上市公司和製藥行業相關的調查報告，以及英國薪酬專業公司的建議和外部基準以及總體市場變化。薪酬委員會負責推薦任何長期激勵計劃。董事會決定是否允許執行董事在其他公司任職。只有在職位受到嚴格限制、沒有利益衝突或競爭活動且不對集團所要求的承諾產生不利影響的情況下，才會授予此類許可。此類職位的收入未向集團披露。執行董事的薪酬待遇有五個主要組成部分：組成目的/鏈接到戰略運營最大績效框架基本工資提供具有競爭力的固定薪酬以吸引和留住具有所需才幹和經驗的高管。基本工資由委員會在考慮職位範圍和責任等相關因素後確定。工資通常每年審查一次，任何調整將在評估過程結束後的4月1日生效。沒有規定的最高工資。英國生物產業調查報告稱，在生物技術行業高管的薪水較低和中位數的背景下看待薪資增長。雖然基本工資沒有績效目標，但績效是年度薪資審查過程中考慮的一個因素。福利是提供有競爭力的福利待遇。福利目前僅限於醫療保健和在職壽險保險。醫療福利是集團範圍的BUPA計劃，人壽保險是工資的三倍。n/apension根據集團政策提供退休金。通過固定繳款計劃提供。養老金繳款額從執行董事工資的6％到工資的10％不等。n/a年度獎金用於激勵和獎勵年度業績，進一步與股東保持一致。根據委員會設定和評估的年度績效目標，提供額外現金獎勵（最高為工資的特定百分比）的機會。獎金年度從1月1日持續到12月31日，為年中加入的員工分配時間。最高獎金每年可能有所不同。2023年，最高獎金為獎金的150％（2022年：150％）。績效指標是根據當前的業務目標每年選擇的。通常，目標包括財務/流動性目標、研發里程碑目標和業務發展目標的組合。股票期權旨在激勵和提供中期/長期激勵和獎勵，使高管的利益與股東保持一致。獎勵通常在公司年度報告發布後每年頒發一次。也可以在新高管加入集團時發放獎勵。所有授予期權的行使價是授予日前一個工作日的中間市場收盤價。英國税務及海關總署將正常限額設定為25萬英鎊，按授予時的市場價格計算。獎項可能附帶業績條件，也可能不附帶業績條件。從歷史上看，業績條件包括股價升值和籌款目標。更籠統地説，股票期權在一年後歸屬25％，然後在接下來的12個季度中平均歸屬。22biodexa Pharmicals PLC？2023 年年度報告和賬目

 

 

在確定執行董事薪酬組成部分時，未考慮非董事僱員的薪酬和僱用條件。因此，沒有徵求非董事員工的意見。股東對薪酬的看法股東在2022年股東周年大會上通過了一項決議，批准了公司的薪酬政策，投票情況如下：贊成：12,433,235；反對：8,559,137；棄權：270,589。接下來，將根據2019年公司（董事薪酬政策和董事薪酬報告）條例的要求，在2025年股東周年大會上將其提交給股東。除了在股東周年大會上進行表決外，股東沒有對董事薪酬發表任何看法。招聘薪酬方法自2014年12月首次公開募股以來，公司已將一名高管晉升為董事會（庫克博士），並招聘了一名執行董事（斯坦普先生）進入董事會。在確定適當的薪酬待遇，包括潛在執行董事的薪酬、獎金和初始股票期權授予時，薪酬委員會會考慮候選人的經驗和技能、小型生物技術行業同行的薪酬待遇、招聘顧問的建議（如果有）以及公司的內部薪酬結構。如有必要，薪酬委員會將考慮在加入公司時支付獎金，以抵消董事前僱主的忠誠度獎金等已放棄的福利。執行董事的薪酬執行董事的最低和最高薪酬下表説明瞭2023年唯一執行董事斯坦普先生的最低和最高薪酬：基本工資獎金050,000100,000150,000200,000250,000,000,000,000,000,000美元 400,000300,000350,000 最低最高基本工資 249,991249,991113,850 唯一的變量斯坦普先生薪酬的組成部分是年度獎金，2023年最低工資為零，最高為工資的33％，如果實現所有目標，則適用150％的倍數，為113,850英鎊。Stamp在2023年期間沒有授予任何股票期權。戰略報告GovernanceFinancial Statements23Biodexa Pharmicals PLC？2023 年年度報告和賬目

 

 

董事薪酬報告繼續自2014年12月首次公開募股以來的首席執行官薪酬下表説明瞭首席執行官自2014年12月首次公開募股以來的薪酬：201520162017201820192020202120222023 Stephen Stamp (1)？總薪酬（英鎊）149,302233,867237,897252,003？獎金？% 最大值 0% 60% 0% 0%？選項？最大值的百分比 24% 56%？克雷格·庫克 (2)？總薪酬（英鎊）158,772357,521137,480？獎金？最大值的百分比 0% 75% 0%？選項？最大值的百分比？53% 96% 吉姆·菲利普斯 (3)？總薪酬（英鎊）377,289476,000309,157213,282？獎金？% 最大值 85% 60% 0% 0%？選項？最大值的百分比？505% 71%？(1) 斯坦普先生於2020年4月1日被任命為首席執行官。(2) 庫克博士於2018年6月1日被任命為首席執行官，並於2020年3月31日辭職。(3) 菲利普斯博士於2014年12月2日被任命為首席執行官並於2018年5月31日辭職。執行董事的基本工資截至2024年1月1日與2023年1月1日相比執行董事的年薪如下：自2024年1月1日起*自2023年1月1日起*增幅百分比 Phen Stamp，首席執行官兼首席財務官 249,991249,9910% 根據雙方協議，公司從2021年8月起停止向斯坦普先生的個人養老金繳款計劃。相當於他按合同應得的工資10％的養老金繳款的金額已折算為工資。折算後的養老金繳款不符合計算獎金的條件。*上述年薪包括19,991英鎊的折算養老金繳款。根據服務合同條款，執行董事Stamp先生的年度獎金有權獲得高達工資33％的全權獎金。斯坦普先生2023年的年度獎金基於薪酬委員會在2023年3月設定的一系列目標如下：最小1.15個月的現金流為31.12.2310％每月20％+1％2.mtx110的正面PFS數據 10% 25% 可自由支配，基於數據3.q-Sphera或國民生產總值許可證 0% 40% 20% 4. 技術、可行性合作 0% 15% 5%，基於條款 20% 150% 2023年的獎金目標是由薪酬委員會選出的，因為他們認為目標反映了薪酬委員會的優先事項當時的公司。優先事項包括通過許可和研發合作維持流動性和驗證公司的技術。薪酬委員會得出結論，2023年的獎金目標均未實現，因此，2023年支付給斯坦普先生的獎金為零英鎊（2022年：零英鎊）。24Biodexa Pharmicals PLC？2023 年年度報告和賬目

 

 

2023 年 9 月，董事會通過了一項回扣政策，允許公司在因嚴重違反美國聯邦證券法的財務報告要求而進行會計重報的情況下，向現任和前任執行董事收回在實現任何財務報告措施後發放的某些激勵性薪酬。該政策旨在遵守經修訂的1934年《證券交易法》第10D條以及證券交易委員會為實施上述立法而通過的最終規則和修正案。從2023年起，高管和所有員工的獎金以實現企業獎金目標為基礎。薪酬支出的相對重要性集團支付給所有員工的薪酬總額如下：2023英鎊'0002022英鎊'0002021英鎊'000薪酬（如附註5所披露）2,0552,5231,666研發支出（不包括薪酬和非現金成本）2,5313,104,177 1尚未向股東支付任何股息。薪酬委員會設定了2024年的以下公司獎金目標：最小1.15個月的現金流為31202412月 20% 20% 2.MTX110 PFS 截至第三季度末的數據 2410% 25% 3.2024 年底的託利米酮第二階段數據為 35% 4. 託利米酮 IIa 期數據截至 202410% 35% 4.託利米酮？-第一季度細胞增殖數據 2410% 20% 5.MT217 第一季度體內療效數據 245% 10% 6. 額外資產的轉型交易/許可協議 5% 40% 50% 150% 服務合同以下是公司與董事簽訂的服務協議和任命書的摘要詳情：執行董事Stephen Stamp（首席執行官、首席財務官）Stamp 先生與公司簽訂了擔任首席財務官的服務協議 2019 年 9 月 9 日。他還被任命為首席執行官，自2020年3月31日起生效，當時委員會建議將他的年薪從16萬英鎊提高到18萬英鎊，以反映他職責的增加。斯坦普先生的工資於2022年進行了審查，並從2022年4月1日起提高到年薪23萬英鎊。2021 年 8 月，委員會同意將他的 10% 的公司養老金繳款折算為工資。他的任期可在提前六個月通知後終止。喪失職務除了確保員工和董事根據其合同權利獲得報酬外，集團沒有關於失職的具體政策。非執行董事非執行董事的服務合同可在股東周年大會上查閲。Stephen Parker（非執行主席）博士於2022年6月20日與公司簽訂了非執行主席協議。該任命在 2023 年 6 月 14 日舉行的股東周年大會上獲得批准。該任命可在董事會選舉後終止。西門·德弗里斯博士（非執行董事）德弗里斯博士於2014年12月2日與本公司簽訂了非執行董事任命書。德弗里斯博士最初於 2004 年 10 月 29 日被任命為 Midatech Limited 的非執行董事（隨後於 2014 年 12 月 2 日終止）。該任命可在董事會選舉後終止。戰略報告治理財務報表25 Biodexa Pharmaceuticals PLC？2023 年年度報告和賬目

 

 

董事薪酬報告續（續）Merchant（非執行董事）Merchant女士於2023年12月24日與本公司簽訂了非執行董事協議，該協議自2023年12月31日起生效。該任命可在董事會選舉後終止。西蒙·特頓（高級獨立非執行董事）特頓博士於2014年12月2日與Midatech Limited簽訂了非執行董事任命書。特頓博士最初於2014年3月24日被任命為Q Chip Limited董事長（隨後於2014年12月2日解職）。該任命可在董事會當選後終止。非執行董事薪酬政策非執行董事因擔任董事而獲得一定的服務費，該費用由董事會批准，但須適當考慮其職位的時間投入和責任以及同類組織和任命的當前市場價格。根據集團開支政策，非執行董事在集團業務上產生的差旅費和其他雜費可獲得報銷。與大多數納斯達克上市公司一樣，為了進一步協調非執行董事與股東的關係，薪酬委員會建議向非執行董事授予公司普通股的期權。2024年1月向非執行董事授予了期權。董事會鼓勵高管擁有Biodexa的股份，在正常情況下，不期望董事進行短期交易。董事薪酬（經審計）Biodexa Pharmicals PLC董事的薪酬如下。任何其他集團公司均未向任何董事支付任何薪酬：工資和費用英鎊獎金英鎊養老金英鎊實物福利2023英鎊總計 2023 年固定薪酬 2023 英鎊可變薪酬 2022 英鎊2021 英鎊非執行董事斯蒂芬·帕克82,000？？82,00082,000？43,838？羅爾夫·斯塔爾？？？？？38,08297,040Sijmen de Vries31,920？？？31,92031,920？31,54030,400Ann Merchant？？？？？？西蒙·特頓31,920？？31,92031,920？31,54030,400 非執行董事小計 145,840???145,840145,840？145,000 157,840 執行董事斯蒂芬·斯坦普249,991？？2,012252,003252,003？237,897233,867小計執行董事249,991？2,012252,003252,003？237,897233,867 董事薪酬 395,831？2,012397,843397,843？382,897391,7072022381,447？1,450382,897382,897？？除了斯坦普先生2023年的零英鎊（2022年：零英鎊）的獎金外，上述所有薪酬都是固定的，該獎金是可變的。2023年，斯坦普先生總薪酬的0％（2022年：0％）是可變的，而在2023年，斯坦普先生薪酬的100％（2022年：100％）是固定的。26biodexa Pharmicals PLC？2023 年年度報告和賬目

 

 

下表顯示了2022年至2023年之間以及2018年至2019年之間每位董事及其員工按全職同等水平的薪酬變動百分比變化：2021年至2022年之間的董事薪酬百分比變化2020年至2021年之間的變化2019年至2019年之間的變化2018年至2019年之間的變化2018年至2019年之間的變化基本工資/費用福利年度獎金/年度獎金/福利年度獎金基礎年薪/費用福利年度獎金Base 工資/費用福利年度獎金基本工資/費用福利年度獎金基本工資/費用福利年度獎金年度獎金非執行董事：斯蒂芬·帕克 (1) 0%？不適用？？不適用？？不適用？？不適用？？Sijmen de Vries 0%？5%？？0%？？？？Ann Merchant (3) 不適用？不適用？？不適用？？不適用？？不適用？？西蒙·特頓 0%？5%？？0%？？？？Ann MerchantN/A？不適用？？不適用？？不適用？？不適用？？羅爾夫·斯塔爾 (2) 不適用？不適用？？7.80%？？？？Frederic Duchesnen/A？？不適用？？不適用？？不適用？？不適用？？彭懷正 n/A??不適用？？不適用？？不適用？？不適用？？約翰·約翰斯頓不適用？不適用？？不適用？？不適用？？不適用？？Michele Luzin/A？？不適用？？不適用？？不適用？？不適用？？Pavlo protopapan/A？不適用？？不適用？？不適用？？不適用？？執行董事：Stephen Stamp (4) (5) 0.00% 32.00% 0% 27.80% 45.20%-100% 6.60%-6.40% n/m 8.70% 100%-100% n/m 8.70% 100%-100% n/a？克雷格·庫克不適用？不適用？？不適用？？不適用？？3% 2.90% 54.50% 員工：0.50%-56.00% 4.90% 11.20% 14.30%-53.50% 11.00% 12.00% 6.90% 4.70% 0.10% 8.20% 10.70% 62.90% (1) 帕克博士於2022年6月20日被任命。(2) 斯塔爾先生於2022年6月20日退休。(3) 默特女士於2023年12月31日被任命。(4) 斯坦普先生的基本工資從180英鎊提高從 2022 年 4 月 1 日起，年利率為 230,000 英鎊。2021年，當他擔任首席執行官和首席財務官的雙重職位時，他的基本工資有所增加。斯坦普先生在2023年、2022年和2020年都沒有獲得獎金。(5) 從2021年8月起，公司停止向斯坦普先生的個人養老金計劃繳款，而是增加了對斯坦普先生的現金支付。2023年（2022年：52,633英鎊），向其他關聯方支付的款項詳情在附註26.戰略報告/治理財務狀況中披露 ments27Biodexa 製藥有限公司？2023 年年度報告和賬目

 

 

董事薪酬報告繼續Biodexa Pharmicals PLC自首次公開募股以來的股東總回報下圖顯示了自2014年12月首次公開募股以來Biodexa Pharmicals PLC相對於納斯達克生物技術指數（“NBI”）的總股東回報率：08/12/201508/12/201608/12/201608/12/201608/12/201608/12/201708/12/201708/12/201808/12/201808/12/ 2024-100% -80% 20% 0%-40% 20% 40% 60% Biodexa-股票定價NBI-指數價值董事的股票權益（已審計）2023年12月31日2022年12月31日普通股實益權益非受益權益普通股權益普通股的實益權益普通股的非實益權益非執行董事斯蒂芬·帕克？？？Sijmen de Vries1,1641471,164147Ann Merchant？？？西蒙·特頓 2,766？2,766？執行董事斯蒂芬·斯坦普2,500？2,500？不要求董事擁有公司股份。董事在股票期權中的權益（已審計）沒有董事在任何子公司的股份中擁有任何權益。董事會使用股票期權使執行董事和員工的利益與股東的利益保持一致，以便在集團業績改善的基礎上提供激勵措施和獎勵他們。28biodexa Pharmicals PLC？2023 年年度報告和賬目

 

 

2023年12月31日普通股期權2022年12月31日普通股期權非執行董事斯蒂芬·帕克？Sijmen de Vries2525Ann Merchant？n/asimon Turton？執行董事Stephen Stamp41,50041,500所有股票期權的授予行使價均基於前一天營業結束時的中間市場價格。如下所述，當公司的股價達到某些目標時，一些股票期權歸屬。否則，所有股票期權的主要歸屬條件是，董事或僱員在行使之日仍受僱於本集團，或在行使之日繼續提供諮詢服務。董事的股票期權（包含在附註24的總股權中）列示如下：授予日期期權授予期權失效期權未償還期權行使價格測試標準到期日期非執行董事西門·德弗里斯30/06/201425？2530.00股價 (1) 30/06/2024執行董事Stephen Stamp02/10/20192,500 (1,000) 1,50021.00基於時間和基於業績 (2) 02/10/202917/06/202015,000？15,0004.04基於時間 (3) 17/01/203015/07/202125,000？25,0005.55按時歸屬 (3) 14/07/203142,500 (1,000) 41,500 (1) 對於那些被註定為基於股價歸屬的期權；當股價達到每股2,124.00英鎊時，50％歸屬，當股價達到5,488.00英鎊時再歸屬，剩餘25％。（2）如果公司有，40％的期權本來可以歸屬在2020年9月9日之前籌集了2000萬美元，因此現已失效，其餘60％是基於時間的，現已歸屬。（3）25％的期權在授予日期12個月後歸屬，隨後是12％的期權歸屬在隨後的三年內按季度分配相等份額。授予斯蒂芬·斯坦普的基於時間的期權歸屬如下：授予日期授予期權總額202302/10/20192,5001,50017/06/202015,00013,12515/07/202125,00014,063年內未歸屬於業績相關的股票期權。薪酬政策審查鑑於只有一位執行董事，公司尚未聘用第三方顧問就薪酬問題提供外部建議。薪酬委員會不時聽取招聘顧問對高管薪酬標準的非正式調查，並使用2022年生物行業薪酬調查來評估全公司的薪酬政策。西門·德弗里斯薪酬委員會主席2024年4月18日戰略報告治理財務報表29Biodexa Pharmicals PLC？2023 年年度報告和賬目

 

 

董事們提交了截至2023年12月31日止年度的報告和集團的合併財務報表。該年度的董事是：Stephen parkersijmen de Vriesann Merchant？Stephen StampSimon Turton 於 2023 年 12 月 31 日被任命為研究與開發該集團繼續開發產品，以實現進一步的臨牀開發和商業化。戰略報告涵蓋的事項戰略報告中涵蓋了以下事項：PageStrategy[1]商業模式[2]首席執行官的審查[4]財務審查[6]利益相關者的參與[10]風險管理[12]能源和碳報告[8]股息由於集團的到期水平，董事們目前不建議支付股息。2024年1月22日資產負債表事件發佈後，董事會委員會的成員更改為以下成員：審計委員會薪酬委員會提名委員會斯蒂芬·帕克 *西門·德弗里斯 * Ann Merchant 西蒙·特頓 * * 委員會主席董事報告30biodexa Pharmicals PLC？2023 年年度報告和賬目

 

 

董事和高級職員責任保險根據2006年《公司法》第234條和第235條的允許，公司代表董事和公司祕書維持保險，以補償他們可能承擔的與公司有關的某些責任。EmployeesBiodexa認識到員工對企業成功的至關重要性，並確保他們充分了解直接影響他們及其工作條件的事件。簡報中提供了有關員工關注事項的信息，旨在讓所有員工共同瞭解影響集團績效的財務和經濟因素。殘疾員工根據殘疾人的特殊才能和能力，對所有空缺職位給予充分和公平的考慮。集團的政策是，應向所有員工提供培訓和晉升機會。董事的責任董事負責根據適用的法律和法規編制年度報告和財務報表。公司法要求董事為每個財政年度編制財務報表。根據該法律，董事們根據適用法律和英國採用的國際會計準則（IFRS）編制了集團財務報表，並選擇根據適用法律和英國會計準則（英國公認會計慣例）（包括FRS 102？）編制公司財務報表適用於英國和愛爾蘭共和國的財務報告準則'。根據公司法，除非董事確信財務報表真實和公允地反映了集團和公司的狀況以及該期間集團的損益，否則他們不得批准財務報表。在編制財務報表時，董事必須：？選擇合適的會計政策，然後始終如一地應用它們；？做出合理和謹慎的判斷和會計估計；？説明集團和公司財務報表是否遵循了適用的國際財務報告準則和英國會計準則（如適用），但財務報表中披露和解釋了任何重大偏差；當遵守國際財務報告準則或英國會計準則的特定要求不足以使用户瞭解特定交易、其他事件和條件對集團和公司財務狀況和財務業績的影響時，提供額外的披露；以及？在持續經營的基礎上編制財務報表，除非不宜假設集團和公司將繼續營業。董事負責保留足夠的會計記錄，足以顯示和解釋集團和公司的交易，並隨時以合理的準確度披露集團和公司的財務狀況，使他們能夠確保財務報表符合2006年《公司法》。他們還負責保護集團和公司的資產，從而採取合理措施預防和發現欺詐和其他違規行為。公司董事還負責公司網站的維護和完整性。戰略報告治理財務報表31Biodexa Pharmicals PLC？2023 年年度報告和賬目

 

 

董事關於向審計師披露信息的聲明據我們所知，所有現任董事都證實：？沒有本公司的審計師不知道的相關審計信息；？他們已經採取了作為董事本應採取的所有措施，以使自己瞭解任何相關的審計信息，並確定公司的審計師知道這些信息；？根據適用的一套會計準則編制的財務報表真實而公允地反映了公司和合並中包含的企業的資產、負債、財務狀況和損益；以及？戰略報告包括對業務發展和業績以及公司狀況和整合中包含的業務的總體狀況的公平審查，並描述了它們面臨的主要風險和不確定性。我們認為年度報告總體而言是公平、平衡和易於理解的，為股東提供了評估集團狀況和業績、商業模式和戰略所需的信息。網站出版物董事負責確保年度報告可在網站上查閲。財務報表是根據英國關於編制和發佈財務報表的立法在集團網站上發佈的，該立法可能與其他司法管轄區的立法有所不同。集團網站的維護和完整性是董事的責任。董事的責任還延伸到其中所載財務報表的持續完整性。根據董事會的命令 Stephen StampCompany 祕書 2024 年 4 月 18 日董事報告繼續32biodexa Pharmicals PLC？2023 年年度報告和賬目

 

 

Opinion我們審計了Biodexa Pharmicals PLC（“母公司”）及其子公司（“集團”）截至2023年12月31日止年度的財務報表，包括合併綜合收益表、合併財務狀況表、合併現金流量表、合併權益變動表、公司資產負債表、公司權益變動表和財務報表附註，包括重要會計政策摘要。編制集團財務報表時適用的財務報告框架是適用法律和英國採用的國際會計準則。編制母公司財務報表時適用的財務報告框架是適用法律和英國會計準則，包括財務報告準則102、英國和愛爾蘭財務報告準則（英國公認會計慣例）。在我們看來：？財務報表真實公允地反映了截至2023年12月31日的集團和母公司事務狀況以及截至該日止年度的集團虧損；？集團財務報表已根據英國採用的國際會計準則正確編制；？母公司的財務報表是根據英國公認會計慣例正確編制的；以及？財務報表是根據2006年《公司法》的要求編制的。集團財務報表附註1解釋了國際會計準則協會發布的與國際財務報告準則有關的單獨意見，除了履行在編制集團財務報表時適用英國採用的國際會計準則的法律義務外，集團還適用了國際會計準則理事會（“IASB”）發佈的《國際財務報告準則》。我們認為集團財務報表根據國際會計準則發佈的《國際財務報告準則》，真實公允地介紹集團截至2023年12月31日的合併財務狀況以及截至該年度的合併財務業績和合並現金流量。意見依據我們根據國際審計準則（英國）（“ISA（英國”））和適用法律進行了審計。審計員對我們報告的財務報表審計責任部分進一步描述了我們在這些準則下的責任。根據與英國財務報表審計相關的道德要求，包括適用於上市實體的FRC道德標準，我們獨立於集團和母公司，我們已根據這些要求履行了其他道德責任。我們認為，我們獲得的審計證據足以為我們的觀點提供依據。與持續經營相關的重大不確定性提請注意第42頁集團財務報表附註1和第82頁母公司財務報表附註1，這表明集團和母公司繼續作為持續經營企業的能力存在重大不確定性。正如這些附註和第6頁的《財務評論》所詳述的那樣，集團和母公司的未來生存能力取決於通過融資活動籌集資金為其發展計劃提供資金的能力，直到通過與公司資產合作獲得里程碑和/或特許權使用費為止。集團未能在需要時籌集資金，可能會對其財務狀況和實施業務戰略的能力產生負面影響。截至2023年12月31日，該集團的現金及現金等價物為597萬英鎊。董事們已經準備了現金流預測，表明到2024年第四季度將需要進一步融資。這種在短期內增加融資的要求代表了重大的不確定性，這可能會使人們對集團和母公司繼續作為持續經營企業的能力產生重大懷疑，從而使人們對編制這些財務報表的持續經營基礎的適當性產生重大懷疑。我們對此事的意見沒有修改。在審計財務報表時，我們得出的結論是，董事在編制財務報表時使用持續經營會計基礎是適當的。獨立審計師向Biodexa Pharmicals PLC成員提交的報告戰略報告治理財務報表33Biodexa Pharmicals PLC？2023 年年度報告和賬目

 

 

我們對董事對集團和母公司繼續採用持續經營會計基礎的能力的評估包括但不限於：？在審計的規劃階段進行初步評估，以確定可能對集團和母公司持續經營能力產生重大懷疑的事件或條件；？瞭解與董事持續經營評估相關的控制措施；？審查董事的持續經營評估，包括截至2026年12月31日的輔助現金流預測；？評估董事在持續經營評估中使用的關鍵假設和適用的判斷；以及？審查董事在財務報表中披露的持續經營情況的適當性。本次 report.Key 審計事項的相關章節描述了我們的責任和董事在持續經營方面的責任。根據我們的專業判斷，關鍵審計事項是我們對本期財務報表的審計中最為重要的事項，包括評估的重大錯報（無論是否由於欺詐）的風險已確定，包括對以下方面影響最大的方面：總體審計戰略、審計資源分配以及指導參與小組的工作。這些事項是在我們對整個財務報表進行審計以及就此形成意見時解決的，我們沒有就這些事項提供單獨的意見。除了與持續經營相關的重大不確定性外，沒有其他關鍵的審計事項，就其性質而言，這是一個關鍵的審計問題。此事連同我們的調查結果已通過我們的審計完成報告傳達給了審計委員會。我們對重要性的應用和審計範圍的概述我們的審計範圍受重要性應用的影響。我們為重要性設定了某些定量閾值。這些因素加上定性方面的考慮，幫助我們確定了審計範圍以及我們對個別財務報表細列項目和披露的審計程序的性質、時間和範圍，並評估了錯報對個別和整個財務報表的影響。根據我們的專業判斷，我們確定了整個財務報表的重要性如下：Overal MaterialityGroup？17.1萬英鎊母公司——147,000英鎊我們如何確定其佔總運營和資本支出的2％（不包括與資產減值相關的特殊項目）。適用基準的理由在確定我們的重要性時，我們考慮了我們認為與財務報表用户相關的財務指標。總支出基準被認為最適合作為衡量業務活動的集團和母公司。績效重要性績效重要性將財務報表中未更正和未發現的錯誤陳述總量超過整個財務報表重要性的可能性降至適當的低水平。性能重要性設定為總體重要性的80％，如下所示：組？136,000 英鎊的母公司？118,000英鎊的報告門檻我們同意審計委員會的看法，即我們將向他們報告在審計期間發現的集團和母公司均超過5,100英鎊的錯誤陳述，以及我們認為出於定性原因需要報告的低於該金額的錯誤陳述。作為審計設計的一部分，我們評估了財務報表中因欺詐或錯誤而出現重大錯報的風險，然後設計和執行了相應的審計程序那些風險。特別是，我們研究了董事在哪些方面做出了主觀判斷，例如對重要的會計估計做出假設。我們調整了審計範圍，以確保我們做了足夠的工作，能夠對整個財務報表發表意見。我們使用風險評估的結果、我們對集團和母公司、其環境、控制和關鍵業務流程的理解，來考慮定性因素，以確保我們獲得對所有財務報表細列項目的足夠覆蓋。我們的集團審計範圍包括對集團和母公司財務報表的審計。根據我們的風險評估，Biodexa製藥有限公司、Biodexa有限公司和Biodexa製藥（威爾士）有限公司接受了集團審計小組的全面審計。在母公司層面，集團審計小組還測試了合併過程並進行了分析程序，以證實我們的結論，即彙總財務信息不存在重大錯報的重大風險。獨立審計師的報告繼續發給Biodexa Pharmaceals PLC（前身為Midatech Pharma Plc）34Biodexa Pharmaceals PLC的成員？2023 年年度報告和賬目

 

 

其他信息其他信息包括年度報告中包含的信息，但財務報表和我們的審計師有關報告除外。董事對其他信息負責。我們對財務報表的意見不涵蓋其他信息，除非我們在報告中另有明確説明，否則我們不就此發表任何形式的保證結論。我們的責任是閲讀其他信息，並在此過程中考慮其他信息是否與財務報表存在重大不一致或我們在審計過程中獲得的知識是否存在重大誤報。如果我們發現此類重大不一致之處或明顯的重大錯報，我們就必須確定這是否導致財務報表本身出現重大錯報。如果根據我們所做的工作，我們得出結論，認為其他信息存在重大誤報，則必須報告這一事實。我們在這方面沒有什麼可報告的。關於2006年《公司法》規定的其他事項的意見我們認為，董事薪酬報告中待審計的部分是根據2006年《公司法》適當準備的。我們認為，基於審計過程中所做的工作：？編制財務報表的財政年度的戰略報告和董事報告中所提供的信息與財務報表一致；以及？戰略報告和董事報告是根據適用的法律要求編寫的。例外情況下我們需要報告的事項鑑於審計過程中對集團和母公司及其環境的瞭解和理解，我們沒有在戰略報告或董事報告中發現重大錯誤陳述。對於2006年《公司法》要求我們報告的以下事項，我們沒有什麼可報告的對你來説，在我們看來：？母公司沒有保留足夠的會計記錄，或者沒有從我們未訪問的分支機構收到足以進行審計的申報表；或者？母公司的財務報表與會計記錄和回報不一致；或者？沒有對法律規定的董事薪酬進行某些披露；或？我們尚未收到審計所需的所有信息和解釋。董事的責任正如在第31頁的董事責任聲明中更全面地解釋的那樣，董事有責任編制財務報表，確信自己給出了真實和公允的看法，並負責進行董事認為必要的內部控制，使編制的財務報表不存在因欺詐或錯誤而出現的重大錯報。在編制財務報表時財務報表，除非董事打算清算集團或母公司或停止運營，或者別無選擇，只能這樣做，否則董事們有責任評估集團和母公司繼續作為持續經營企業的能力，酌情披露與持續經營有關的事項並使用持續經營會計基礎。審計師對財務報表的審計責任我們的目標是獲得合理的保證整體上是沒有材料的虛假陳述，無論是由於欺詐還是錯誤，併發布包含我們意見的審計報告。合理保證是一種高水平的保證，但不能保證根據國際審計準則（英國）進行的審計總能發現存在的重大誤報。錯誤陳述可能源於欺詐或錯誤，如果可以合理地預期錯誤陳述會影響用户根據這些財務報表做出的經濟決策，則這些錯誤陳述被視為實質性的。我們的程序能夠在多大程度上發現包括欺詐在內的違規行為詳述如下。包括欺詐在內的違規行為是指不遵守法律和法規的情況。我們根據上述職責設計程序，以發現與包括欺詐在內的違規行為有關的重大錯誤陳述。根據我們對集團和母公司及其行業的理解，我們認為不遵守以下法律法規可能會對財務報表產生重大影響：就業監管、健康和安全監管以及反洗錢監管。戰略報告治理財務報表35Biodexa Pharmaceuticals PLC？2023 年年度報告和賬目

 

 

為了幫助我們識別不遵守這些法律法規的情況，並識別和評估與違規行為相關的重大錯報的風險，我們的程序包括但不限於：？瞭解適用於集團和母公司的法律和監管框架、其運營行業和集團結構，並考慮集團和母公司採取違背適用法律法規的行為（包括欺詐）的風險；向董事、管理層以及酌情詢問負責治理的人員，詢問集團和母公司是否遵守法律法規，並討論他們遵守法律法規的政策和程序；？檢查與相關監管機構的任何通信；？審查年度母公司董事會議記錄；？參與團隊討論上述法律法規，並對任何違規跡象保持警惕。我們還考慮了直接影響財務報表編制的法律法規，例如英國税收立法和2006年《公司法》。此外，我們還評估了董事和管理層欺詐性操縱財務報表的激勵措施和機會，包括管理層逾越控制措施的風險，並確定了與發佈相關的主要風險手動日記賬以操縱財務業績、通過重大會計估算和持續經營評估中的判斷和假設實現管理偏見，以及重大的一次性或異常交易。我們與欺詐有關的審計程序包括但不限於：？向董事及管理層詢問他們是否知悉任何實際、可疑或涉嫌的欺詐行為；？瞭解為降低欺詐相關風險而建立的內部控制措施；？參與團隊討論欺詐風險；以及？通過管理層通過進行日記賬分錄測試來應對欺詐風險。上述審計程序存在固有的侷限性，預防和發現包括欺詐在內的違規行為的主要責任在於管理層。與任何審計一樣，仍然存在不被發現違規行為的風險，因為這些違規行為可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或推翻內部控制。本報告的 “與持續經營相關的重大不確定性” 部分討論了對我們的審計影響最大的重大錯報風險。關於我們財務報表審計責任的進一步説明載於財務報告委員會的網站www.frc.org.uk/auditorsrappisions。此描述構成我們審計報告的一部分。審計報告的使用根據2006年《公司法》第16部分第3章，該報告僅向母公司作為一個整體的成員。我們的審計工作是為了向母公司成員陳述那些我們需要在審計報告中向他們陳述的事項，而不是出於其他目的。在法律允許的最大範圍內，對於我們的審計工作、本報告或我們形成的意見，我們不接受或承擔除母公司和母公司成員以外的任何人的責任。威廉·尼爾·布西（高級法定審計師）代表馬扎爾律師事務所、特許會計師事務所和法定審計師30 Old Bailey London EC4M 7AU18 2024年4月獨立審計師的報告繼續提交給成員 Biodexa 製藥有限公司（前身為 Midatech Pharma Plc）36Biodexa Pharmicals PLC 的？2023 年年度報告和賬目

 

 

截至12月31日止年度綜合收益表附註2023英鎊'0002022英鎊'0002021英鎊'000收入3381699578其他收入142224研發成本 (4,067) (5,111) (4,654) 管理費用 (4,342) (4,542) (2,946) 運營虧損4 (8,014) (8,932) (8,932) (6,998) 財務收入6570497936財務支出6 (41) (53) (44) 税前虧損 (7,485) (8,488) (6,106) 税收 7406832646歸屬於母公司所有者的年度虧損 (7,079) (7,656) (5,460) 其他綜合收益：隨後將或可能重新歸類為盈利或虧損的項目：總計其他扣除税款的綜合收益？？歸屬於母公司所有者的綜合虧損總額（7,079）（7,656）（5,460）每股虧損持續經營基本虧損和每股普通股攤薄虧損？pence8 (2) p (155) p (136) p這些票據是這些合併財務報表不可分割的一部分。戰略報告治理財務報表37Biodexa Pharmicals PLC？2023 年年度報告和賬目

 

 

公司編號 09216368note2023英鎊'0002022英鎊'000英鎊資產非流動資產財產、廠房和設備 95718311,152 無形資產 112,9416？3,5128371,152流動資產貿易和其他應收賬款136371,0061,034流動税收應收賬款422846670現金及現金等價物145,9712,83610,0577,0304,68811,761總資產10,5425,52512,913負債非流動負債借款16295463620295463620Current LIS abilitiesTrade 和其他應付賬款 151,2401,4471,092Borrowings16169161146privions17？20750衍生金融負債184,160855535,5691,9001,841負債總額5,8642,3632,461歸屬於母股資本所有者的已發行資本和儲備金216,2531,1081,098股溢價2286,73283,66783,434合併儲備金2253,00353,003,003,003,003,003,003,003,003,003,003,003,003,003,003,003,003,003,003,003,003,003,003,003,003,003,003,003,003,003,003,00457720720累計赤字22 (144,767) (135,336) (127,803) 總股本4,6783,16210,452總權益和負債10,5425,52512,913財務報表於2024年4月18日獲得董事會批准並授權發佈，由董事會代表其簽署：Stephen StampChief執行官、首席財務官附註構成這些合併財務報表不可分割的一部分。截至38年12月31日的合併財務狀況表 Biodexa Pharmicals PLC？2023 年年度報告和賬目

 

 

附註2023英鎊'0002022英鎊'000英鎊來自經營活動的現金流年度虧損（7,079）（7,656）（5,460）調整數：不動產、廠房和設備折舊9143174213使用權折舊資產9137166190無形固定資產攤銷1133？處置不動產、廠房和設備的損失/（利潤）214 (39) 貸款減值4,1379207？財務收入6 (570) (497) (936) 財務費用6415344基於股票的支付費用42812389Taxation7 (406) (832) (646) (646) 外匯收益？(1) (3) 營運資金變動前來自經營活動的現金流量（7,622）（8,246）（6,548）貿易和其他應收賬款減少/（增加）3657（487）（減少）/貿易和其他應付賬款增加（207）356（130）（減少）/準備金增加（207）157？運營中使用的現金 (7,671) (7,726) (7,165) 收到的税款8456781,157用於經營活動的淨現金 (6,826) (7,048) (6,008) 投資活動購買不動產、廠房和設備9 (26) (62) (320) 處置固定資產的收益42042購買無形資產11 (237)？發放的貸款4,13 (79) (207)？已收到利息 7329？淨現金（用於）/投資活動產生的淨現金（265）（220）（278）融資活動已付利息（13）（18）（15）租賃負債支付的金額（188）（178）（178）（112）政府貸款的還款16？？(103) 股票發行包括認股權證，扣除成本1410,4272439,035融資活動產生的淨現金10,226478,805淨增加/（減少）現金及現金等價物3,135（7,221）2,519年初現金及現金等價物2,83610,0577,546交易所（虧損）/現金和現金等價物的收益？(8) 年底現金及現金等價物145,9712,83610,057這些票據是合併財務報表不可分割的一部分。截至12月31日止年度的合併現金流表戰略報告治理財務報表39Biodexa Pharmicals PLC？2023 年年度報告和賬目

 

 

NoteShare Capital'000英鎊股票溢價千英鎊合併儲備金'000英鎊認股權證儲備金'000英鎊累計赤字'000英鎊截至2023年1月1日的總股本為000英鎊1,10883,66753,003720（135,336）3,162英鎊年度虧損？？？(7,079) (7,079) 總綜合虧損？？？(7,079) (7,079) 2023年2月15日發行的所有者股份的交易14,211,9563,013？？4,969與2023年2月15日股票發行相關的成本14,21？(903)？？？(903) 2023年5月26日發行的股票14,212,380？？？(355) 2,025與2023年5月26日股票發行相關的成本14,21？？？(527) (527) 2023 年 12 月 21 日發行的股票14,21485？？1,315 (1,273) 527與2023年12月21日股票發行相關的成本14,21？？？(441) (441) 發行股份購買無形資產11324955？1,422？2,701基於股票的付款費用*？？？244244所有者的總供款和分配給所有者的總額5,1453,065？2,737（2,352）8,595截至2023年12月31日，25386,73253,0033,457（144,767）4,678票據股本萬英鎊股權溢價千英鎊合併儲備千英鎊權證儲備萬英鎊累計赤字英鎊截至2022年1月1日的000英鎊總股本1,000英鎊1,09883,433,003720（127,803）452今年的虧損？？？(7,656) (7,656) 總綜合虧損？？？(7,656) (7,656) 與所有者的交易於2022年3月22日行使認股權證 14,21？？？？？？2022年12月19日發行的股票14,2110311？？321與2022年12月19日股票發行相關的成本14,21？(78)？？？(78) 基於股份的付款費用？？？123123所有者的總供款和分配給業主的總額10233？123366截至2022年12月31日，10883,66753,003720（135,336）3,162份票據股本萬英鎊股本萬英鎊股本萬英鎊合併儲備金'000英鎊累計赤字'000英鎊截至2021年1月1日的總股本萬英鎊,06374,36453,003720（122,432）6,718英鎊年度虧損？？(5,460) (5,460) 總綜合虧損？？？(5,460) (5,460) 2021 年 2 月 19 日發行的所有者股份的交易 14,21？161？？？161與 2021 年 2 月 19 日股票發行相關的成本 14,21？(10)？？？(10) 2021 年 7 月 6 日發行的股票 14,21359,965？？10,000 與 2021 年 7 月 6 日股票發行相關的成本 14,21？(1,046)？？？(1,046) 基於股份的付款費用？？？8989所有者的總供款和分配給業主的總額359,070？899,194截至2021年12月31日，09883,43453,003720（127,803）10,452截至40年12月31日止年度的合併股權變動報表Biodexa Pharmaceuticals PLC？2023 年年度報告和賬目

 

 

1？會計政策一般信息Biodexa Pharmaceuticals PLC（“公司”）是一家在英格蘭和威爾士註冊和註冊的公司。該公司於2014年9月12日註冊成立。該公司是一家上市有限公司，其普通股於2014年12月8日獲準在倫敦證券交易所的子市場AIM（“AIM”）上市，直到2023年4月26日取消允許該公司普通股在AIM上交易為止。此外，自2015年12月4日起，公司在美國證券交易委員會（“SEC”）註冊了美國存託憑證（“ADR”），並在納斯達克資本市場上市。2023年3月27日，公司從Midatech Pharma Plc更名為Biodexa Pharmicals PLC。準備基礎該集團成立於2014年10月31日，當時公司達成了收購Biodexa Limited全部股本的協議其全資子公司於13日通過發行等值的公司股份2014 年 11 月。這些財務報表是根據2006年《公司法》根據英國採用的國際會計準則編制的，集團還適用了國際會計準則理事會（“IASB”）發佈的《國際財務報告準則》。在編制財務報表時採用的主要會計政策如下。這些政策一直適用於所列的所有時期。合併財務報表是按歷史成本編制的，以下項目除外（詳情請參閲個人會計政策）：？某些金融工具？計入損益的公允價值。採用新的和修訂的準則自2023年1月1日起生效的新準則、解釋和修正本集團審查了自2023年1月1日起生效的新準則、解釋和修正案，認為這些新準則、解釋和修正均不適用於截至2023年12月31日止年度的年度財務報表。新準則、解釋和修正尚未生效國際會計準則理事會發布了許多準則、準則修正案和解釋在將來的會計中有效集團決定不提前採用的時期。集團審查了自 2024 年 1 月 1 日和 2025 年 1 月 1 日起生效的新標準、解釋和修正案，認為沒有對集團產生重大影響。合併依據集團財務報表合併了母公司及其所有子公司的財務報表。如果子公司有權控制被投資方，可以顯著指導其與被投資者的合作所產生的活動、風險敞口或獲得可變回報的權利，並且能夠利用其對被投資者的權力來影響投資者的回報金額，則母公司可以控制子公司。所有子公司的報告日均為12月31日。集團各公司之間的所有交易和餘額在合併時均被清除，包括集團公司之間交易的未實現損益。如果集團內部資產銷售的未實現虧損在合併時被逆轉，則從集團的角度來看，還要對標的資產進行減值測試。子公司財務報表中報告的金額已在必要時進行了調整，以確保與集團採用的會計政策保持一致。構成合並財務報表一部分的附註截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度戰略報告治理財務報表41Biodexa Pharmicals PLC？2023 年年度報告和賬目

 

 

合併財務報表由以下實體的業績組成：實體摘要描述 Biodexa Pharmicals plcultimate 控股公司 Biodexa Limited（前身為 Midatech Limited）貿易公司 Biodexa 製藥（威爾士）有限公司前（Midatech Pharma（威爾士）有限公司）貿易公司 Haaland 英國有限公司休眠？2022 年 10 月註冊成立 Haaland Jersey LimitedIncorporated 於 2023 年 1 月解散 2023 年 3 月解散了 Midatech Pharma（西班牙）SL（前身為 Midatech Biogune SL）被清算了嗎？2021pharmida AgDormant 正在擔心嗎？重大不確定性在過去幾年中，集團和公司在發展投資組合的過程中出現了淨虧損和用於經營活動的現金的大量現金流出。在截至2023年12月31日的年度中，該集團的合併虧損為708萬英鎊，經營活動產生的負現金流為683萬英鎊。截至2023年12月31日，該集團的累計赤字為1.4282億英鎊。集團的未來生存能力取決於其通過融資活動籌集現金為發展計劃提供資金的能力，直到通過與公司資產合作獲得里程碑和/或特許權使用費為止。集團未能在需要時籌集資金，可能會對其財務狀況和推行業務戰略的能力產生負面影響。董事們認為，有足夠的選擇和時間來確保公司獲得更多融資，在考慮了不確定性之後，董事們認為在編制這些財務報表時繼續採用持續經營基礎是適當的。因此，集團的合併財務報表以持續經營為基礎列報，考慮在正常業務過程中實現資產和清償負債。截至2023年12月31日，該集團的現金及現金等價物為597萬英鎊。董事們已經編制了現金流預測，並考慮了集團未來三年（包括自合併財務報表批准之日起的12個月期間）的現金流需求。這些預測表明，除其他外，假設某些發展計劃和其他業務活動繼續按目前的計劃進行，則需要在2024年第四季度之前提供更多資金。如果公司無法在2024年第四季度之前獲得額外資金，它將不再是持續經營的企業，很可能會由管理部門負責。我們對財務資源足以支持運營的時間段的預測是一項前瞻性陳述，涉及風險和不確定性，實際結果可能會因包括臨牀試驗時間在內的多種因素而有所不同。我們基於可能被證明是錯誤的假設得出這一估計的，我們可以比目前預期的更快地利用我們的可用資本資源。如果我們缺乏足夠的資本來擴大業務或以其他方式利用我們的商機，我們的業務、財務狀況和經營業績可能會受到重大不利影響。如果我們通過發行債務證券或其他股權證券籌集額外資金，則可能導致現有股東稀釋，定期支付義務增加，這些證券的權利可能優先於我們的普通股（包括美國存託基金），並可能包含限制我們的契約操作和可能會損害我們的競爭力，例如限制我們承擔額外債務的能力，限制我們收購、出售或許可知識產權的能力，以及其他可能對我們開展業務的能力產生不利影響的運營限制。這些事件中的任何一個都可能嚴重損害我們的業務、財務狀況和前景。董事們認為，小型和微型生物技術公司的融資環境仍然充滿挑戰。儘管如上所述，這可能會帶來與其他融資渠道有限或沒有融資渠道的公司的收購和/或合併機會，但Biodexa的任何相關融資都可能具有稀釋作用。董事們繼續評估集團可能可用的融資方案，包括與收購和/或合併相關的融資方案。考慮的任何替代方案都取決於交易對手的協議，因此，無法保證為公司融資的任何替代行動方針都會成功。構成合並財務報表一部分的附註繼續截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度？會計政策仍在繼續 42biodexa 製藥有限公司？2023 年年度報告和賬目

 

 

這種在短期內增加融資的要求代表了重大的不確定性，這可能會使人們對集團和母公司繼續作為持續經營企業的能力產生重大懷疑。如果將來很明顯公司在現金資源耗盡之前沒有切實可行的融資選擇，那麼公司將不再是持續經營的企業。在這種情況下，我們將無法再根據國際會計準則1第25段編制財務報表。取而代之的是，財務報表將在清算基礎上編制，資產將按可變現淨值列報，所有負債將加速變為流動負債。收入按照《國際財務報告準則第15號》的原則核算？與客户簽訂合同的收入。研發服務的供應收入受特定協議約束。這將在合同期限內予以確認，與履約義務（集團提供的服務）的總體滿意度成正比，以迄今為止發生的成本與總成本估計數相衡量。在這些安排下開展的幾乎所有工作的主要投入都是勞動。所產生的成本與迄今為止履行的合同比例之間通常存在直接關係。如果集團向客户提供服務，則通常在任何工作開始之前按商定的百分比開具賬單，餘額在完成時開具賬單。向客户發票應按正常商業條款支付。Grant Revenue如果收到補助金收入（不是直接償還相關費用），則收入在條件滿足時予以確認，這已在補助金收入中確認。如果收到的補助金是作為直接相關成本的補償，則這些補助金與其打算出資的支出同期記入研發費用。企業合併和外部收購的無形資產業務合併在收購之日，即集團獲得對該實體的控制權之日，使用收購方法進行核算。收購成本的計量標準是向賣方轉讓的對價金額，以收購日的公允價值計算，以及被收購方的任何非控股權益的金額。該集團最初以收購之日的成本來衡量商譽，即：？轉讓給賣方的對價的公允價值，以及；？被收購方的任何非控股權益的金額，以及；？如果業務合併是分階段實現的，則在收購之日重新計量的被收購方現有股權的公允價值減去；？購置的淨可識別資產的公允價值和承擔的負債。產生的購置成本列為支出幷包含在管理成本中。收購方轉讓的任何或有對價均在收購之日按公允價值確認。或有對價公允價值的後續變動，無論是資產還是負債，都將通過合併綜合收益表予以確認。如果或有對價被歸類為權益，則不對其進行重新計量。無形資產是一種沒有實物實質的可識別的非貨幣資產，在可歸因於該資產的預期未來經濟收益有可能流向集團並且可以可靠地衡量其成本的範圍內得到確認。當資產可分開或產生於合同或其他法律權利時，該資產即被視為可識別。購買無形資產時應付的其他或有付款只有在可能到期時才予以確認。商譽以外的外部收購的無形資產最初按成本確認，隨後在使用時的有用經濟壽命內按直線分期攤銷。商譽按成本減去任何累計減值損失列報。企業合併中確認的無形資產的金額是使用適當的估值技術得出的。由於不符合以下開發成本政策中規定的標準，即使註銷了後續支出，通過企業合併獲得的在制研開發（“IPRD”）計劃也被確認為資產。在相關項目完成或放棄之前，IPRD每年都要接受減值測試。除非符合下文規定的研發資本化標準，否則不會對該IPRD的更多成本進行資本化。根據國際財務報告準則第3號，每個定義項目的研發完成後，收購的IPRD的賬面價值將被重新歸類為有限壽命資產，並在其使用壽命內攤銷。戰略報告治理財務報表43Biodexa Pharmicals PLC？2023 年年度報告和賬目

 

 

集團認可的重大無形資產及其有用的經濟壽命如下：商譽？無限期 LifeIPRD？正在進行中，還沒有攤銷IT和網站成本嗎？4 年IPRD的有用經濟壽命將在正在進行的研究項目完成時確定。內部產生的無形資產（開發成本）內部項目研究階段的支出在發生期間被確認為支出。滿足以下所有條件後，特定項目產生的開發成本將計入資本化：？完成資產在技術上是可行的，因此可供使用或出售；？集團打算完成資產並使用或出售該資產；？集團有能力使用或出售該資產，該資產將產生可能的未來經濟收益（超過成本）；？是否有足夠的技術、財政和其他資源來完成開發和使用或出售資產；以及？可以可靠地衡量資產開發期間歸屬於資產的支出。與新項目研發有關的所有內部活動均由董事持續監測。董事們認為，在產品獲得至少一個國家的監管批准之前，該產品不符合資本化開發支出的標準。不符合上述標準的開發支出和內部項目研究階段的支出包含在合併綜合收益表中確認的研發成本。尚無項目達到資本化的地步。非金融資產的減值使用壽命無限期的資產，例如商譽，或尚未準備使用的無形資產，例如IPRD，無需攤銷，每年都要進行減值測試。每當事件或情況變化表明賬面金額可能無法收回時，對需要攤銷的資產進行減值審查。資產賬面金額超過其可收回金額的金額即確認減值損失。可收回金額是資產的公允價值減去出售成本和使用價值，以較高者為準。任何減值費用的撤銷僅限於在前期未確認資產減值費用的情況下本應確定的資產賬面金額（扣除攤銷或折舊）。為了評估減值，資產按最低水平分組，其中有單獨可識別的現金流量（現金生成單位）。截至2023年12月31日，該集團只有一個現金產生單位（2022年：一個，2021年：一個）。在每個報告日，對遭受減值的商譽以外的非金融資產進行審查，以確定是否有可能逆轉減值。專利和商標設立專利和商標所產生的成本要麼根據與之相關的產品開發支出的相應處理方法記為支出，要麼在與之相關的開發支出作為無形資產達到資本化水平時進行資本化。外幣交易由集團實體以外的其他貨幣進行它們運作的主要經濟環境的貨幣按交易發生時的匯率記錄。外幣貨幣資產和負債按報告日規定的匯率折算。因重新折算未結算的貨幣資產和負債而產生的匯兑差額立即記為損益。集團的列報貨幣為英鎊。外國子公司使用其運營所在國家的當地貨幣。合併後，海外業務的業績將折算成英鎊，匯率與交易發生時的匯率大致相同。海外業務的所有資產和負債，包括收購這些業務產生的商譽，均按報告日規定的匯率折算。按開盤匯率折算期初淨資產和按實際利率折算海外業務業績時產生的匯兑差額在其他綜合收益中確認，並累積在外匯儲備中。1？會計政策（續）構成合並財務報表一部分的附註繼續截至2023年、2022年和202144年的年度Biodexa Pharmicals PLC？2023 年年度報告和賬目

 

 

集團各實體在折算構成集團海外業務淨投資一部分的長期貨幣項目時確認的匯兑差額被重新歸類為其他綜合收益，並在合併後累積在外匯儲備中。出售外國業務時，截至處置之日與該業務相關的外匯儲備中確認的累計匯率差額將作為收益的一部分轉移到綜合綜合收益表中或處置損失。金融資產和負債按攤銷成本計算的資產集團沒有任何可歸類為公允價值的計入損益的金融資產。因此，所有金融資產都被歸類為按攤銷成本計算的資產，定義如下。這些資產是非衍生金融資產，具有固定或可確定支付，未在活躍市場上報價。它們主要通過向客户提供商品和服務（例如貿易應收賬款）而產生，但也包括其他類型的合同貨幣資產。它們最初按公允價值加上可直接歸因於其收購或發行的交易成本進行確認，隨後使用實際利率法按攤銷成本扣除減值準備金進行記賬。在減值準備方面，集團採用國際財務報告準則第9號的簡化方法來衡量預期信貸損失，使用貿易應收賬款的終身預期信用損失準備金來衡量集體的預期信貸損失。貿易應收賬款根據相似的信用風險和賬齡進行分組。預期損失率基於集團在期末前三年內經歷的歷史信貸損失。然後，根據宏觀經濟因素的當前和前瞻性信息，對歷史損失率進行調整。集團的攤銷成本資產包括合併財務狀況表中的貿易和其他應收賬款以及現金和現金等價物。現金和現金等價物包括手頭現金、原始到期日為三個月或更短的即期存款。金融負債集團根據用途將其金融負債分為兩類之一負債已收購。通過利潤計算公允價值和虧損（“FVTPL”）本集團在公司普通股本中持有未償還的認股權證。行使時發行的普通股數量是固定的，但是行使價以美元計價，與母公司的本位幣不同。因此，認股權證被歸類為通過損益賬户按公允價值確認的股票結算衍生金融負債。使用蒙特卡羅模型或Black-Scholes期權定價模型對財務負債進行估值。FVTPL的金融負債按公允價值列報，重新計量產生的任何收益或虧損均計入損益。在損益中確認的淨收益或虧損包括為財務負債支付的任何利息，幷包含在？財務收入'還是？損益表中的 “財務費用” 細列項目。公允價值按附註18所述的方式確定。其他金融負債包括以下項目：？借款最初按公允價值確認，扣除直接歸因於該工具發行的任何交易成本。此類計息負債隨後使用實際利率法按攤銷成本進行計量，該方法可確保在還款期內的任何利息支出在合併財務狀況表所列負債餘額上按固定利率計量。在這種情況下，利息支出包括初始交易成本和贖回時應付的保費，以及負債未清時應付的任何利息或息票。？以低於市場利率的優惠條件獲得的政府貸款按市場利率進行貼現。貸款現值與收益之間的差額作為遞延收入中的政府補助金持有，並根據損益表中確認資產或支出時計入研發支出或補助金收入。？貿易應付賬款和其他短期貨幣負債最初按公允價值確認，然後使用實際利息法按攤銷成本記賬。戰略報告治理財務報表45Biodexa Pharmicals PLC？2023 年年度報告和賬目

 

 

股本集團發行的金融工具僅在不符合金融負債或金融資產定義的情況下才被歸類為股權。該集團現有三類股份：？每股0.001英鎊的普通股被歸類為股票工具；？？'每股1英鎊的遞延股票被歸類為股票工具；？？B'每股0.001英鎊的遞延股份被歸類為權益工具。退休金：固定繳款計劃固定繳款養老金計劃的繳款記入相關年度的綜合綜合收益表。準備金在集團因過去的事件而負有當前債務（法律或推定債務）時予以確認；很可能需要體現經濟利益的資源外流才能結清債務和可靠的債務可以估算出金額義務。基於股份的支付集團運營着許多以股權結算的、基於股份的薪酬計劃，根據該計劃，該實體接受員工的服務，作為集團股票工具（期權）的對價。以授予期權為交換條件而獲得的員工服務的公允價值被確認為費用。支出總額參照所授期權的公允價值確定：？包括任何市場表現狀況（包括股價）；？不包括任何服務和非市場績效歸屬條件的影響（例如，在指定時間段內繼續擔任該實體的員工）；以及？包括任何非歸屬條件的影響（例如，要求員工儲蓄）。非市場表現和服務條件包含在預計授予期權數量的假設中。總支出在歸屬期內確認，這是滿足所有特定歸屬條件的時期。如果在特定事件（例如控制權變更或首次公開募股）發生時加速歸屬條件，則剩餘的未歸屬費用將加速計入損益表。此外，在某些情況下，員工可以在授予日期之前提供服務，因此授予日期的公允價值是估算的，目的是確認服務開始期和撥款日之間的支出。在每個報告期結束時，集團都會進行修訂它對期權數量的估計預計將根據非市場歸屬條件進行歸屬。它承認損益表中對原始估計（如果有）的修訂所產生的影響，並對權益進行了相應的調整。行使期權時，公司發行新股。扣除任何直接歸屬交易成本後收到的收益將記入股本（名義價值）和股票溢價。該集團還就屬於 IFRS2 範圍內的股票交易向某些專業顧問發行美國存託憑證的認股權證，這些交易被記作股票支付。為換取認股權證授予而獲得的服務的公允價值被確認為股權交易的費用。總費用將立即確認。LeasesIditinging LeasesEntifing LeasesEsIbuting Leases 當集團轉讓一段時間內使用資產的權利以換取對價時，將合同或合同的一部分視為租賃。租賃是指滿足以下標準的合同：(a) 存在已確定的資產；(b) 集團從使用該資產中獲得幾乎所有的經濟利益；以及 (c) 集團有權直接使用該資產。專家組考慮供應商是否擁有實質性的替代權。如果供應商確實擁有這些權利，則該合同不被認定為引起租賃。在確定集團是否從資產的使用中獲得幾乎所有經濟利益時，專家組僅考慮使用該資產所產生的經濟利益，而不考慮與合法所有權相關的經濟利益或其他潛在利益。在確定集團是否有權直接使用資產時，集團會考慮其是否指示在整個使用期間如何使用資產以及用於何種目的。如果由於資產的性質而預先確定而沒有重大決策需要做出，則專家組會考慮其參與資產設計的方式是否預先確定瞭如何1？會計政策（續）構成合並財務報表一部分的附註繼續截至2023年、2022年和202146年的年度Biodexa Pharmicals PLC？2023 年年度報告和賬目

 

 

以及在整個使用期間該資產將用於什麼目的。如果合同或合同的一部分不符合這些標準，則集團將適用其他適用的國際財務報告準則，而不是國際財務報告準則第16號。所有租賃均通過確認使用權資產和租賃負債來核算，但以下情況除外：？低價值資產的租賃；以及？租期不超過 12 個月的租約。租賃負債以租賃期內應付給出租人的合同款項的現值計量，貼現率參照集團在租賃開始時的增量借款利率確定。使用權資產最初按租賃負債金額計量，扣除獲得的任何租賃激勵，增加租賃開始時或之前支付的租賃款項。該集團利用實際權宜之計忽視了分離非租賃部分的要求，而是將整個合同記作單一租約。在初始計量之後，租賃負債增加，原因是對未償餘額按固定利率收取利息，租賃付款減少。使用權資產在剩餘的租賃期限內按直線分期攤銷。當集團修訂其對任何租約期限的估計時（例如，因為它重新評估了承租人延期或終止期權被行使的可能性），它會調整租賃負債的賬面金額，以反映修訂後的期限內應付的款項，這些款項使用修訂後的折扣率進行折扣。對使用權資產的賬面價值進行了等值的調整，修訂後的賬面金額將在剩餘（修訂後的）租賃期內攤銷。如果將使用權資產的賬面金額調整為零，則任何進一步的減少都將計入損益中。租賃活動的性質（以承租人的身份）截至2023年12月31日，集團在英國簽訂了一處房產租約。TaxationTax 在綜合收益表中確認，但歸因於確認為其他綜合收益的收入和支出項目或直接在權益中確認的項目的費用也分別記入其他綜合收益或直接計入權益。當前所得税抵免是根據公司運營和創收所在國在報告日之前頒佈或實質性頒佈的税率和法律計算的。遞延税延期税資產和負債如果合併財務狀況表中資產或負債的賬面金額與其税基不同，則予以確認，但因以下原因產生的差異除外：？對商譽的初步認可；？在不是企業合併的交易中首次確認的資產或負債在交易時既不影響會計利潤，也不影響應納税利潤；以及？對子公司和共同控制實體的投資，在這些實體中，集團能夠控制差額逆轉的時機，並且差額在可預見的將來很可能不會逆轉。遞延所得税資產的確認僅限於可能有應納税利潤可用來抵消差額的情況。資產或負債的金額是使用在報告日之前頒佈或實質性頒佈的税率確定的並預計將在以下情況下適用遞延所得税資產或負債被追回或結算。不動產、廠房和設備不動產、廠房和設備按成本列報，扣除累計折舊和累計減值損失。所有不動產、廠房和設備項目折舊，以註銷其預期有用經濟壽命內的賬面價值。按以下費率提供：固定裝置和配件？20%？每年 25% 的直線租賃期改善？每年 10% 的直線或租賃期限內的較短者計算機設備？每年 25% 的直線實驗室設備？15%？每年 25% 的直線使用權資產？合同關係的經濟生活戰略報告治理財務報表47Biodexa Pharmicals PLC？2023 年年度報告和賬目

 

 

2？重要會計估算和判斷這些合併財務報表的編制要求集團作出估計、假設和判斷，這些估計、假設和判斷可能會對財務報表相應日期報告的資產負債金額、收入和支出以及或有資產負債的相關披露產生重大影響。專家組的估計、假設和判斷以歷史經驗和我們認為在當時情況下合理的其他各種因素為基礎。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值有所不同。管理層定期評估估計、假設和判斷，並做出相應的更改，並與董事會討論關鍵會計估計。以下內容被視為關鍵會計估計：尚未準備好使用的無形資產的減值如果發生事件或情況變化很可能會使現金產生單位的公允價值降至其賬面價值以下，則在年底和兩次年度測試之間，對尚未準備使用的無形資產進行年度減值測試。減值指標包括導致在估值尚未準備就緒的無形資產時使用的任何基本假設發生重大變化的事件。關鍵假設是成功概率、折扣係數、未來收入流動的時機、市場滲透率和銷售峯值假設以及完成開發所需的支出。每個現金產生單位或資產的公允價值是使用收益法和貼現現金流方法估算的。這種分析需要做出重要的判斷，包括對未來現金流的估計，這取決於內部預測，包括收入和發展成本、對業務長期增長率的估計、現金流的使用壽命的估計，以及我們的加權平均資本成本的確定。截至31年，尚未準備使用的無形資產的賬面價值為290萬英鎊（2022年：零英鎊；2021年：零英鎊）2023 年 12 月（註釋 11）。管理層還對成功概率採取了20％的敏感度，這導致資產的公允價值發生了18％的變化。基於股份的付款集團根據IFRS 2股份支付對員工的股份支付進行入賬，該準則要求根據授予日獎勵的公允價值來衡量為換取普通股期權而獲得的員工服務成本。董事選擇了Black-Scholes-Merton期權定價模型是最合適的確定方法我們在沒有市場條件的情況下基於股票的獎勵的估計公允價值。對於包括與我們的普通股市場表現相關的歸屬條件在內的基於業績的期權，使用了蒙特卡羅定價模型來反映作為歸屬條件必須滿足的價格障礙的估值影響。股權激勵獎勵的由此產生的成本被確認為該獎勵的必要服務期（通常是歸屬期）的費用。用於估算股票支付交易公允價值的假設已在合併財務報表附註24中披露，估算結果如下：？波動率是根據生物技術領域多家上市同行公司的平均年化波動率估算的；？期權的預計壽命預計將持續到第一個行使期，通常是期權歸屬後的一個月；以及？股息回報率是參照我們的歷史股息支付額估算的。目前，由於前期未支付任何股息，因此估計為零。財務負債公允價值計入損益（“FVTPL”）集團在公司普通股本中持有未償認股權證。行使時發行的普通股數量是固定的，但是行使價以美元計價，與母公司的本位幣不同。因此，認股權證被歸類為通過損益賬户按公允價值確認的股票結算衍生金融負債。使用蒙特卡羅模型或Black-Scholes期權定價模型對財務負債進行估值。FVTPL的金融負債按公允價值列報，重新計量產生的任何收益或虧損均計入損益。在損益中確認的淨收益或虧損包括為財務負債支付的任何利息，幷包含在？財務收入'還是？損益表中的 “財務費用” 細列項目。構成合並財務報表一部分的附註繼續截至2023年、2022年和202148年的年度Biodexa Pharmicals PLC？2023 年年度報告和賬目

 

 

我們的合併財務報表附註18中披露的用於估算認股權證交易公允價值的假設估計如下：？波動率是根據生物技術領域多家上市同行公司的平均年化波動率估算的；？行使認股權證的稀釋影響；以及？股息回報率是參考我們的歷史股息支付額估算的。目前，由於前幾期沒有支付任何股息，因此估計為零。以下是重要的會計判斷：RevenueSupply 服務的研究與開發服務供應收入的確認涉及管理層的判斷和估計。服務收入在合同期限內確認，與履行義務（集團提供的服務）的總體滿意度成正比，按迄今為止發生的成本在總成本估計值之外進行衡量。公司的研發合作協議要求在12個月內提供服務。所得税遞延所得税資產將確認未使用的税收損失，前提是有可能有應納税利潤可用來抵消虧損。需要根據可能的時間和未來應納税利潤水平以及未來的税收籌劃策略來確定可以確認的遞延所得税資產金額。2023年，結轉的未用税收損失總額約為7,340萬英鎊（2022年：7,110萬英鎊；2021年：6,720萬英鎊）。沒有就這些損失提供遞延所得税資產，因為沒有足夠的證據支持這些損失在未來時期可以收回。虧損沒有到期日。持續經營——重大不確定性集團和公司在過去幾年中，在發展投資組合的過程中，出現了淨虧損和用於經營活動的現金的大量現金流出。在截至2023年12月31日的年度中，該集團的合併虧損為708萬英鎊，經營活動產生的負現金流為683萬英鎊。截至2023年12月31日，該集團的累計赤字為1.4282億英鎊。集團的未來生存能力取決於其通過融資活動籌集現金為發展計劃提供資金的能力，直到通過與公司資產合作獲得里程碑和/或特許權使用費為止。集團未能在需要時籌集資金，可能會對其財務狀況和推行業務戰略的能力產生負面影響。董事們認為，有足夠的選擇和時間來確保公司獲得更多融資，在考慮了不確定性之後，董事們認為在編制這些財務報表時繼續採用持續經營基礎是適當的。因此，集團的合併財務報表以持續經營為基礎列報，考慮在正常業務過程中實現資產和清償負債。截至2023年12月31日，該集團的現金及現金等價物為597萬英鎊。董事們已經編制了現金流預測，並考慮了集團未來三年（包括自合併財務報表批准之日起的12個月期間）的現金流需求。這些預測表明，除其他外，假設某些發展計劃和其他業務活動繼續按目前的計劃進行，則需要在2024年第四季度之前提供更多資金。如果公司無法在2024年第四季度之前獲得額外資金，它將不再是持續經營的企業，很可能會移交給管理部門。我們對財務資源足以支持運營的時間段的預測是一項前瞻性陳述，涉及風險和不確定性，實際結果可能會因包括臨牀試驗時間在內的多種因素而有所不同。我們基於可能被證明是錯誤的假設得出這一估計的，我們可以比目前預期的更快地利用我們的可用資本資源。如果我們缺乏足夠的資本來擴大業務或以其他方式利用我們的商機，我們的業務、財務狀況和經營業績可能會受到重大不利影響。如果我們通過發行債務證券或其他股權證券籌集額外資金，則可能導致現有股東稀釋，定期支付義務增加，這些證券的權利可能優先於我們的普通股（包括美國存託基金），並可能包含限制我們的契約操作和可能會損害我們的競爭力，例如限制我們承擔額外債務的能力，限制我們收購、出售或許可知識產權的能力，以及其他可能對我們開展業務的能力產生不利影響的運營限制。這些事件中的任何一個都可能嚴重損害我們的業務、財務狀況和前景。戰略報告治理財務報表49Biodexa Pharmicals PLC？2023 年年度報告和賬目

 

 

董事們認為，小型和微型生物技術公司的融資環境仍然充滿挑戰。儘管如上所述，這可能會帶來與其他融資渠道有限或沒有融資渠道的公司的收購和/或合併機會，但Biodexa的任何相關融資都可能具有稀釋作用。董事們繼續評估集團可能可用的融資方案，包括與收購和/或合併相關的融資方案。考慮的任何替代方案都取決於交易對手的協議，因此，無法保證為公司融資的任何替代行動方針都會成功。這種在短期內增加融資的要求代表了重大的不確定性，這可能會使人們對集團和母公司繼續作為持續經營企業的能力產生重大懷疑。如果將來很明顯公司在現金資源耗盡之前沒有切實可行的融資選擇，那麼公司將不再是持續經營的企業。在這種情況下，我們將無法再根據國際會計準則1第25段編制財務報表。相反，財務報表將在清算基礎上編制，資產將按可變現淨值列報，所有負債將加速變為流動負債。3？與客户簽訂合同的收入按客户目的地劃分的收入地理分析 2023 英鎊'000英鎊2021 英鎊'000英鎊收入：比利時381699578381699578所有收入均來自2023、2022和2021年的服務銷售。它完全源自集團的研發合作協議。在合同期限內，其認可程度與履約義務總體履行情況的進展成正比。合同資產合同負債2023 英鎊'0002021 英鎊'0002021 英鎊'0002023 英鎊'0002022 英鎊'0002021 英鎊'000英鎊在 1 月 1 日？71 (197)？(68) 期內從合同資產向貿易應收賬款的轉移？(71)？？？合同負債中包含的在該期間被確認為收入的金額？？197？68確認的收入超過現金？？？？？業績前收到但在此期間未被確認為收入的現金？？？(197)？在 12 月 31 日？？？(197)？集團的研發合作協議是在未來 12 個月內交付服務，適用於 IFRS15 第 121 (a) 段中的實際權宜之計。2023年，所有收入均來自1個客户（2022年：1個客户；2021年：1個客户）。2023年英鎊'0002021英鎊'000英鎊客户A 100％100％100％該集團包含一個應報告的運營部門，即管道研發（“管道研發”）。該部門旨在使用集團的納米醫學和緩釋技術平臺開發產品。分部報告所需的所有對賬都可以在主要報表中找到。應申報部門的會計政策與附註1中描述的集團會計政策一致。繼續經營構成合並財務報表一部分的附註繼續截至2023年12月31日、2022年和202150Biodexa Pharmaceals PLC的年度？2023 年年度報告和賬目

 

 

4？運營損失注2023英鎊'0002022英鎊'0002021英鎊'000英鎊運營損失是在扣款/（貸記）後列報的：不動產、廠房和設備折舊？研發費用9135162198？管理成本981215使用權資產的折舊？研發成本 9113151165？管理成本9241525無形資產的攤銷？軟件？研發成本1133？金融資產減值 (1) 1379207？貸款協議未來損失準備金17？207？應付給公司審計師的母公司財務報表審計費用12710688應付給公司審計師的子公司財務報表審計費用58444444應向公司審計師支付的費用：？審計相關服務13170？應向公司前任審計師支付的以下費用：？審計相關服務326741外匯損失164912處置財產、廠房和設備的利潤/（虧損）214 (42) 股權結算的股份支付？員工計劃2812389 (1) 2023年期間向Adhera提供了10萬美元的貸款，這筆貸款在2023年12月轉讓和交換協議完成時被註銷。戰略報告治理財務報表51Biodexa Pharmicals PLC？2023 年年度報告和賬目

 

 

5？員工成本員工成本（包括董事費用）包括：2023 英鎊'0002021 英鎊'000英鎊工資和薪金1,7082,0331,354固定繳款養老金成本（註釋23）869871社會保障繳款和類似税收233269152基於股份的支付費用28123892,0552,5231,666員工人數該集團在此期間僱用的平均員工人數該財政年度共計：202320222021研究與開發162215總務和行政555212720關鍵管理人員薪酬關鍵管理人員是那些擁有權力和責任的人用於規劃、指導和控制集團的活動，包括第 17 頁列出的公司董事，包括首席執行官兼首席科學官。2023英鎊'0002022英鎊'000000英鎊短期員工福利677668658離職後福利212127股份支付225361720742746年內沒有董事參與（2022:0；2012：1）在固定繳款養老金計劃中。上述附註中的養老金繳款包括首席科學官的養老金繳款。上面披露的薪酬包括收入最高的董事的以下金額。董事薪酬在第 22.2023英鎊'0002022英鎊'0002021英鎊'0000 短期員工福利252238223離職後福利？11252238234在本年度（2022年：無，2021年：無），所有董事均未行使過股票期權。構成合並財務報表一部分的附註截至2023年、2022年和202152Biodexa Pharmaceals PLC？2023 年年度報告和賬目

 

 

6？財務收入和支出2023英鎊'0002022英鎊'0002021英鎊'000金融收入銀行存款收到的利息7329？其他應收利息10？？股權結算衍生金融負債收益487468936融資總收入5704979362023英鎊'0002022英鎊'00002021英鎊融資費用租賃負債利息支出284336其他貸款13108總融資支出4153442023、2022和2021年股權結算衍生金融負債的收益源於股價的變動（附註18）.7？税收2023英鎊'0002022英鎊'0002021英鎊'000當前税收抵免當前税收抵免收入報表的當期税收抵免407825646對上一年度的調整 (1) 7？遞延税收抵免406832646撤銷臨時差額？？總税收抵免406832646本年度實際税收費用與適用於該年度虧損的英國公司税標準税率之間存在差異的原因如下：2023英鎊'0002021英鎊'0002021英鎊'000税前虧損 (7,485) (8,488) (6,106) 預計税收抵免基於英國公司税標準税率，國內税率為23.55 2% (2021:19%；2020:19%) (1,764) (1,613) (1,160) 不可扣除的用於税收目的的支出40839275應納税收入 (5) (4) (2) 與前一時期相比的調整1 (7)？研發減免的影響26 (357) (280) 未確認的遞延税928757721計入損益表的總税款 (406) (832) (646) 税收抵免產生於相應時期累積的增強的研發税收抵免。戰略報告治理財務報表53Biodexa Pharmicals PLC？2023 年年度報告和賬目

 

 

8？每股虧損2023英鎊'0002022英鎊'000英鎊用於基本每股收益和攤薄後每股收益的分數虧損：持續經營（7,079）（7,656）（5,460）分母加權平均用於基本每股收益的普通股數量：315,849,6004,941,7934,027,345基本和攤薄後每股虧損：持續經營？pence (2) p (155) p (136) pAt (136) 在2023年3月24日的股東大會上，股東們批准將公司的普通股按20比1進行合併。結果，普通股的面值從每股0.001英鎊變為每股0.02英鎊。計算分母是為了反映當前和前一時期的股票整合情況。在2023年6月14日的股東大會上，股東批准將公司每股0.02英鎊的已發行普通股細分和重新指定為每股0.001英鎊的普通股和19股？B'每股0.001英鎊的遞延股票。那個？B'遞延股份的權利有限，實際上毫無價值。由於已發行普通股的數量沒有變化，股份細分和重新指定並未影響分母的計算。在這一年中，公司發行的認股權證通過認股權證儲備進行核算，詳見附註21。該公司在計算附註21中披露的預籌資金、A系列、B系列和C系列認股權證發行的分母時考慮了國際會計準則33中規定的指導方針。在計算分母時，管理層是從授予之日而不是相應普通股發行之日起確認認股權證。集團在本期和前一期均出現虧損，因此期權和認股權證具有反稀釋性。因此，攤薄後的每股收益與基本每股收益的列報基礎相同。9？不動產、廠房和設備固定裝置和設備'000英鎊租賃權益改善'000英鎊計算機設備'000英鎊實驗室設備'000英鎊使用權資產'000英鎊總計'000英鎊Costat 2021 年 1 月 1 日 15342361,6621882,143 新增 5753161947201,040 轉賬？？(155) 155？修改租賃條款的影響？？？(24) (24) 2021 年 12 月 31 日的處置 (50) (4) (10) (138) (164) (366) 160532421,5638752,793增編 3？1445？62轉移到無形資產？(122)？？(122) 處置？(46) (174) (51) (271) 截至2022年12月31日 26353881,4348242,462新增？？26？26轉賬？？？103 (103)？處置？(38) (152)？(190) 截至2023年12月31日353501,4117212,298份構成合並財務報表一部分的票據繼續包括截至2023年12月31日的年度、2022年和202154Biodexa Pharmicals PLC的年度？2023 年年度報告和賬目

 

 

固定裝置和設備'000英鎊租賃權益改善'000英鎊計算機設備'000英鎊實驗室設備'000英鎊使用權資產'000英鎊截至2021年1月1日的累計折舊總額為000英鎊14921991,2391121,601該年度的費用？？(74) 74？處置8522178190403交換差額 (50) (3) (8) (138) (164) (363) (363) 截至2021年12月31日 1742131,2052121,641轉移到無形資產？(113)？？(113) 年度收費121112139166340處置？(41) (155) (41) (237) 截至2022年12月31日1915711,1893371,631轉賬？？103 (103)？年度收費12117113137280處置？(38) (146)？(184) 截至2023年12月31日，截至2023年12月31日，賬面淨值為20233126401,2593711,727截至2023年12月31日的賬面淨值3322710152350571截至2022年12月31日的賬面淨值349293586631,152截至12月31日，使用權資產包括賬面淨值35萬英鎊（2022年：48.5萬英鎊；2021年：619萬英鎊）k) 和賬面淨值為零英鎊（2022年：2萬英鎊；2021年：4.4萬英鎊）的實驗室設備。2023年2月1日，在支付融資租賃的最後一筆款項時，先前在使用權範圍內披露的實驗室設備資產被轉移到實驗室設備上。2022年1月1日，先前在計算機設備中披露的軟件被轉移到無形資產。10？2023 年 1 月 1 日租賃負債'000英鎊2022英鎊'000英鎊2021英鎊'000 英鎊 62476676 新增？720Transfer？77修改租賃條款的影響？(24) 利息支出283629租賃付款 (188) (178) (112) 截至12月31日464624766使用權資產在附註9中披露。2021年4月，集團簽署了一項協議，在加的夫租賃新辦公場所以容納其公司辦公室和實驗室。租賃協議允許集團在2021年8月租約完成併入駐之前進行A類工程和裝修。商定的租約為期五年，沒有中斷條款。該租約在2021年被確認為使用權資產。2021年對使用權資產和相應的租賃負債的認可是一項非現金投資和融資交易。2021年5月，集團發出通知，終止其位於加的夫的歷史建築的房地產租約。租約需要提前六個月通知。戰略報告治理財務報表55Biodexa Pharmaceuticals PLC？2023 年年度報告和賬目

 

 

年度的低價值租賃支出：2023英鎊'0002022英鎊'0002021英鎊'000低價值租賃支出2322322023年的租賃總現金流出量為19萬英鎊（2022年：18.1萬英鎊；2021年：11.4萬英鎊）11？無形資產在制研究與開發千英鎊商譽千英鎊IT/網站成本千英鎊共計千英鎊成本統計2021年1月1日113,3782,291英鎊？15,669截至2021年12月31日 113,3782,291？15,669從不動產、廠房和設備中轉賬？122122處置？？(12) (12) 截至2022年12月31日 13,3782,29111015,779Acquisition2,938？2,938截至2023年12月31日，16,3162,29111018,717在制研發，000英鎊goodwill'000英鎊IT/網站成本為000英鎊截至2021年1月1日的累計攤銷和減值總額為000英鎊113,3782,291？15,669截至2021年12月31日 113,3782,291？15,669該年度的攤銷費？33從財產、廠房和設備中轉賬？113113處置？(12) (12) 截至2022年12月31日，13,3782,29110415,773該年度的攤銷費用？33處置？？？截至2023年12月31日13,3782,29110715,776截至2023年12月31日的賬面淨值2,938？32,941在 2022 年 12 月 31 日？66在 2021 年 12 月 31 日？？？10？租賃繼續構成合並財務報表一部分的附註截至2023年12月31日、2022年和202156年 Biodexa Pharmicals PLC？2023 年年度報告和賬目

 

 

對財務報表至關重要的個人無形資產如下：賬面金額剩餘攤銷期2023 英鎊'0002021 英鎊'0002021 英鎊（年）2021（年）2021（年）2021（年）MTX228 託利米酮收購 IPRD*2,938？n/an/an/a*資產尚未投入使用且尚未開始攤銷 2023年12月21日，公司與Adhera簽訂了轉讓Adhera權利的轉讓和交換協議，並與Melior簽訂了新的託利米酮（MTX228）許可，總對價為1,112萬美元。初始對價的結算方式如下：向Adhera300237100,356個ADS支付了'000英鎊的現金，價值為向Adhera貸款票據持有人發行的要約價201159899,642份按發行價格向Adhera貸款票據持有人發行的1,7991,422708,856份預先注資的認股權證按向Melior1,4181,120發行的要約價格發行了1,7991,422708,856 ADS認可為無形資產資產購買3,7182,938此外，以Adhera貸款票據持有人認購不少於400萬美元的註冊發行為條件，公司再支付40萬美元現金，並作為對300萬美元權益的調整，予以滿足通過發行124,591份美國存託憑證和1,375,408份預先注資認股權證，而不是作為收購無形資產的對價。這些已計入2023年12月的註冊發行。轉讓和交換協議還規定，總額為400萬美元的延期對價，部分在託利米酮治療1型糖尿病的II期臨牀研究陽性完成後支付，部分在託利米酮首次商業銷售時支付。此外，公司有義務為向Melior淨銷售的託利米酮支付個位數的分級特許權使用費。根據該交易發行的ADS的轉售受到限制。該集團審查其無形資產的賬面金額，以確定是否有任何跡象表明這些資產遭受了減值損失。如果存在任何此類跡象，則估算資產的可收回金額，以確定減值損失的程度。減值指標包括導致流程研發估值所用收入方法中使用的任何基本假設發生重大變化的事件。關鍵假設是：對未來現金流的估計，這取決於成功概率、折扣係數、未來收入流的時機、市場滲透率和銷售峯值假設以及完成開發所需的支出、業務長期增長率的估計、現金流的使用壽命估計和確定我們的加權平均資本成本。12？子公司截至2023年12月31日，所有子公司均為100％股權，直接或通過子公司持有（如上所示），並已根據合併附註1的編制基礎和基礎中規定的詳細信息納入本財務報表，具體如下：名稱註冊辦公機構BusinessNotesBiodexa Limited（前身為Midatech Limited）1 Caspian Point，CF10 4dqq貿易公司Biodexa製藥（威爾士）有限公司（前身為Midatech Pharma（威爾士）有限公司）1 Caspian Point，Caspian Way，加的夫，CF10 4DQTrading CompanyHaaland UK Limited1 裏海角，裏海路，加的夫，CF10 4dqDormantPharmida AGC/O Kellerhals，Hirschgässlein 11，4051 瑞士巴塞爾休眠（a）（b）注：（a）Biodexa Limited的全資子公司。(b) Pharmida AG 於 2016 年 1 月進入休眠狀態。戰略報告治理財務報表57Biodexa Pharmicals PLC？2023 年年度報告和賬目

 

 

13？貿易和其他應收賬款2023英鎊'0002022英鎊'0002021英鎊'000貿易應收賬款？32933預付款355376607其他應收賬款 282301394貿易和其他應收賬款總額6371,0061,034減去：非流動部分？？？當前份額6371,0061,034集團已運用《國際財務報告準則第15號》允許的實際權宜之計，不披露截至報告期末分配給未履行（或部分未履行）的履約義務的交易價格，因為合同的原始預期期限通常為一年或更短。截至2023年、2022年和2021年12月31日的賬面價值約為公允價值。預期信用損失鑑於集團貿易應收賬款和應計貿易的短期性質收入，主要來自大型國有或跨國公司，集團對預期信貸損失的評估包括為合同現金流視為風險的特定客户和應收賬款準備金。考慮因素包括當前的經濟環境以及歷史和前瞻性信息。在考慮這些問題時不採用任何假設或估算技術。在沒有足夠證據證明可收回的情況下，對過期應收賬款在一年內可收回的可收回性的評估編列了額外準備金。2022年，貿易和其他應收賬款包含一項減值資產，詳情如下，該資產於2023年被註銷。在2023年和2021年，貿易和其他應收賬款不包含減值資產。該集團在2022年確實持有一項資產的證券，詳情見下文，在2023年和2021年，它沒有持有任何抵押品作為證券。合併財務狀況表日的最大信用風險敞口是每類應收賬款的公允價值。當交易對手宣佈其償還債務的資源有限時，公司承認金融資產的違約。Bioasis Loanson 2022年12月13日公司與Bioasis Technologies Inc（“Bioasis”）簽訂了安排協議，根據該協議，公司將收購Bioasis的全部已發行股本，該協議需經股東批准。除此之外，公司於2022年12月19日與Bioasis簽訂了期票和擔保協議，以在短期內協助滿足Bioasis的營運資金需求。根據該協議，公司同意分三期向Bioasis預付高達75萬美元的款項，支付日期為2022年12月19日、2023年1月2日和2023年2月6日。該貸款最早應在以下時間償還：（a）違約事件的發生（b）截止日期（定義見擬議收購Bioasis的安排協議）（c）2023年6月30日期票的利率為每月2％，或自Bioasis到期日起和之後，按每年15％的違約率計息。根據擔保協議，公司成為有擔保債權人。2023年2月3日，Bioasis宣佈他們是？緊急探索和評估所有可用的融資和戰略備選方案，以解決引發違約事件的流動性需求。結果，協議下的第三筆款項沒有支付。2023 年 3 月 5 日，Bioasis 收到了違約事件通知。2023年6月20日，Bioasis宣佈暫停運營。該公司已在2022年和2023年分兩批向Bioasis預付了50萬美元。管理層認為債務的收回尚不確定，因此在截至2022年12月31日的一年中確認了41.4萬英鎊的減值準備金。由於Bioasis於2023年6月20日宣佈貸款，貸款已被註銷。構成合並財務報表一部分的附註繼續截至2023年12月31日、2022年和202158Biodexa Pharmicals PLC？2023 年年度報告和賬目

 

 

14？現金和現金等價物及現金流支持票據就合併現金流量表而言，現金和現金等價物包括：2023英鎊'0002022英鎊'0002021英鎊'000銀行可按需提供的現金5,9712,83610,057在2023年、2022年和2021年，現金流入來自股權融資交易，包括在現金流量表正面的融資活動中。作為2023年12月和5月達成的股權交易的一部分，發行了價值460萬英鎊（2022年12月：零英鎊；2021年7月：零英鎊）的認股權證，如附註18所披露。2023英鎊'0002022英鎊'0002021英鎊總收益12,0843210,091交易成本 (1,657) (78) (1,056) 10,4272439,035The 以下是該年度的融資活動導致貸款和借款的變化：非流動負債000英鎊流動負債截至2023年1月1日的000英鎊總額為000英鎊3463246709現金流？(188) (188) 非現金流：2021 年 12 月 31 日歸類為非流動的貸款和借款將於 2022 年變為流動 (168) 168？已發行的認股權證4,5624,562Gain在合併綜合收益表中確認財務收益？(487) (487) 期內應計利息？2828截至2023年12月31日 2954,3294,624戰略報告治理財務報表59Biodexa Pharmicals PLC？2023 年年度報告和賬目

 

 

非流動負債千英鎊流動負債截至2022年1月1日的000英鎊流動負債總額為000英鎊26206991,319現金流？(178) (178) 非現金流：2021 年 12 月 31 日歸類為非流動的貸款和借款將於 2022 年變為流動 (178) 178？合併綜合收益表中財務收入中確認的收益？(468) (468) 截至2022年12月31日的211536期應計利息2463246709非流動負債000英鎊流動負債截至2021年1月1日的000英鎊總額為000英鎊1601,7591,819現金流？(215) (215) 非現金流：外匯？(4) (4) 新租約7155720修改租賃條款的影響？國際財務報告準則 16？(24) (24) 2020年12月31日歸類為非流動的貸款和借款將於2021年變為流動貸款 (178) 178？在行使認股權證時轉為股票溢價？(70) (70) 合併綜合收益表中財務收入中確認的收益？(936) (936) 截至2021年12月31日的23629期應計利息 16206991,31915？貿易和其他應付賬款當前2023英鎊'0002022英鎊'000英鎊'000貿易應付賬款314339485其他應付賬款7175Accruals857817546總金融負債，不包括貸款和借款，歸類為按攤銷成本計量的金融負債1,1781,1731,036税收和社會保障 627756遞延收入？197？交易總額和其他應付賬款1,2401,4471,092賬面價值約為2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的公允價值。所有當前交易和其他應付賬款均應在上述期限結束日期後的3個月內支付。14？現金和現金等價物及現金流支持附註繼續構成合並財務報表一部分的附註截至2023年12月31日、2022年和202160年Biodexa Pharmaceals PLC？2023 年年度報告和賬目

 

 

16？借款2023英鎊'0002022英鎊'0002021英鎊'000當前租賃負債169161146共計169161146非流動租賃負債295463620總計295463620賬面價值約為截至2023年、2022年和2021年12月31日的公允價值。融資租賃下的債務由與其相關的固定資產的固定費用擔保。西班牙的政府貸款2021年償還了10.3萬英鎊的歐元計價政府和研究貸款。按年終匯率折算的金額為10.7萬英鎊。在 MPE.17 清算之前，這筆貸款已於 2021 年 2 月償還？準備金2023英鎊'0002022英鎊'0002021英鎊'000英鎊截至20750年1月1日的開業準備金使用情況 (207) (43)？年度認可的撥款？200？在 12 月 31 日？20750Less：非流動部分？？當前部分？20750截至2021年12月31日的準備金代表了管理層對？的最佳估計關於加的夫辦公室的 “改善” 條款，該條款已於2021年第四季度騰空。該負債已在2022年結清。Bioasis Loanson於2022年12月19日與Bioasis簽訂了期票和擔保協議，以在短期內協助滿足Bioasis的營運資金需求。根據該協議，公司同意分三期向Bioasis預付高達75萬美元的款項，支付日期為2022年12月19日、2023年1月3日和2023年2月6日。協議條款載於附註13。該公司在截至2022年12月31日的一年中向Bioasis預付了25萬美元。2023年1月3日，Bioasis又向Bioasis預付了25萬美元。管理層認為債務的收回尚不確定，並於2022年確認了對2022年12月預付款的20.7萬英鎊的減值準備金，見附註13，以及20.7萬英鎊的準備金，用於抵禦本票造成的未來信貸損失。2023年2月3日，Bioasis宣佈它們是？緊急探索和評估所有可能可用於解決引發違約事件的流動性需求的融資和戰略替代方案。因此，協議下的第三筆款項沒有在年終之後支付。2023年3月5日，Bioasis收到了違約事件通知。2023 年 6 月 20 日，Bioasis 宣佈暫停運營。2023 年，該準備金用於 2023 年 1 月向 Bioasis 支付的預付款。戰略報告治理財務報表61Biodexa Pharmicals PLC？2023 年年度報告和賬目

 

 

18？衍生金融負債？當前2023英鎊'0002022英鎊'0002021英鎊'000股權結算的衍生金融負債截至1月1日855531,559份已發行的認股權證4,562份？在行使認股權證時轉為股票溢價？(70) 合併綜合收益表 (487) (468) (936) 中確認的財務（收益）/支出收益4,16085553股權結算的衍生金融負債是一種不能以現金結算的負債。2023年、2022年或2021年沒有行使被確認為股票結算衍生品的認股權證。作為美國註冊直接發行和私募的一部分，公司在公司的ADS中發行認股權證。行使時發行的美國存託憑證數量是固定的，但是行使價以美元計價，與公司的本位幣不同。因此，認股權證被歸類為通過損益賬户（“FVTPL”）按公允價值確認的股票結算衍生金融負債。2023年使用布萊克-斯科爾斯模型對財務負債進行估值，之前使用的是蒙特卡羅模型。方法的變化是由於該公司於2023年從AIM除名，並且不再需要在公允價值計算中考慮外匯變動。FVTPL的金融負債按公允價值列報，重新計量產生的任何收益或虧損均計入損益。在損益中確認的淨收益或虧損包括為財務負債支付的任何利息，幷包含在？財務收入'還是？損益表中的 “財務費用” 細列項目。該工具估值的關鍵輸入是公司股價。認股權證詳情如下：2023年12月認股權證作為美國註冊發行的一部分，公司發行了3,000,063份E系列ADS認股權證和3,000,063份F系列ADS認股權證。每份ADS的行使價為2.20美元。2023年5月認股權證2023年6月，在獲得股東批准後，公司發行了276,689份D系列ADS認股權證，這是在美國註冊的直接發行和私募的一部分。每份ADS的行使價為16.00美元。2020年5月認股權證2020年5月，作為在美國註冊直接發行的一部分，公司發行了838份ADS認股權證。2019年10月認股權證2019年10月，作為在美國註冊直接發行的一部分，公司發行了392份ADS認股權證。構成合並財務報表一部分的附註繼續截至2023年12月31日、2022年和202162Biodexa Pharmicals PLC的年度？2023 年年度報告和賬目

 

 

2020年5月和2019年10月的認股權證重新定價2022年12月13日，公司與停戰資本主基金有限公司（“停戰”）簽訂了證券購買協議，將先前發行給停戰局的ADS認股權證重新定價為每份ADS320美元。重新定價的影響如下表所示：其餘認股權證的每份ADS的認股權證行使價保持不變，如下所示：2019年10月的認股權證為每份ADS1萬美元；2020年5月的認股權證為每份ADS3,280美元和3,300美元。ADS認股權證編號*每股廣告的原始價格*每股ADS等價普通股的新價格（每股ADS400股普通股）編號2019年10月Warrants375$10,00032015050美元 ,0002020年5月認股權證 406美元3,280美元,20162,400美元*認股權證的數量和原始價格已進行了調整，以反映股票合併以及ADS與普通股的比率變化2020年3月2日和2023年3月24日發生的股票以及2022年9月26日和2023年7月5日ADS與普通股的比率變動。DARA認股權證和股票期權集團還在收購DARA Biosciences, Inc.（於2015年進行）時承擔了全部既得認股權證和股票期權。行使時發行的普通股數量是固定的，但行使價格以美元計價。認股權證被歸類為股票結算的衍生金融負債，其核算方式與上述相同。使用Black-Scholes期權定價模型對財務負債進行估值。未發行期權的行使價為1,903.4美元。下表詳細説明瞭截至12月31日的未償還美國存託證券和普通股認股權證以及該年度的變動：截至2021年1月1日失效於2021年12月31日終止於2022年12月31日失效於2023年12月31日失效ADSS2023年12月31日的授予？？？？6,000,1266,000，2023 年 5 月 126 日補助金？？？？276,689276,6892020 年 5 月 grant876？(38) 838？838？？83810月19日補助金392？392？392？？392 普通股薩拉認股權證231 (27)？204 (204)？？？DARA Options138？138138 (10)？128*對認股權證的數量和原始價格進行了調整，以反映2020年3月2日和2023年3月24日發生的股票合併和美國存託憑證與普通股比率的變化，以及2022年9月26日和2023年7月5日美國存託憑證與普通股的比率變化。戰略報告GovernanceFinanceFinancial Statements63Biodexa Pharmicals PLC？2023 年年度報告和賬目

 

 

19？金融工具？風險管理集團通過其運營面臨以下財務風險：？信用風險？外匯風險？流動性風險本説明描述了集團管理這些風險的政策和流程。管理這些風險的政策經過審查並獲得董事會的同意，但董事會已授權集團管理層設計和運營確保有效管理風險的流程。主要金融工具本集團使用的產生金融工具風險的主要金融工具如下：？貿易和其他應收賬款？現金和現金等價物？貿易和其他應付賬款？應計費用？貸款和借款？衍生金融負債按類別分列的金融工具摘要如下：金融資產？攤銷成本2023英鎊'0002022英鎊'0002021英鎊'000現金和現金等價物5,9712,83610,057貿易應收賬款？32933其他應收賬款282301394金融資產總額6,2533,46610,484金融負債？攤銷成本 2023英鎊'0002022英鎊'000英鎊2021英鎊'000貿易應付賬款314339485其他應付賬款7175累積857817546借款464624766金融負債總額？攤銷成本1,6421,7971,802金融負債？通過損益計算公允價值？當前2023英鎊'0002022英鎊'0002021英鎊'000股權結算衍生金融負債4,16085553公允價值層次結構集團使用以下層次結構通過估值技術確定和披露金融工具的公允價值：？第 1 級：相同資產和負債在活躍市場上的報價（未經調整）價格；？第二級：對記錄的公允價值有重大影響的所有投入均可直接或間接觀察的其他技術；以及？級別3：使用對記錄的公允價值有重大影響的投入的技術，這些投入不是基於可觀察的市場數據。集團衍生金融負債的公允價值是定期計量的。下表提供了有關如何確定該金融負債公允價值的信息，附註18中提供了更多披露：構成合並財務報表一部分的附註繼續截至2023年、2022年和202164Biodexa Pharmicals PLC的年度？2023 年年度報告和賬目

 

 

財務負債截至2023年12月31日的公允價值公允價值層次結構估值技術和關鍵輸入不可觀察的重要輸入與公允價值的關係股權結算的金融衍生負債？E系列認股權證2592,000英鎊3級Black-Scholes模型波動率為90.0％，根據同類公司的歷史波動率確定。波動率越高，公允價值越高。預期壽命介於0.1至0.98年之間，使用權證的剩餘壽命確定。預期壽命越短，公允價值越低。根據預期壽命假設確定4.79％的無風險利率。無風險利率越高，公允價值越高。股票結算的金融衍生品負債？F系列認股權證1,444,000英鎊的3級Black-Scholes模型波動率為95.0％，根據同類公司的歷史波動率確定。波動率越高公允價值越高。使用認股權證的剩餘期限確定在0.1至4.98年的區間內。預期壽命越短，公允價值越低。使用預期壽命假設確定3.84％的無風險利率。無風險利率越高，公允價值越高。股票結算的金融衍生品負債？D系列認股權證12.4萬英鎊的3級Black-Scholes模型波動率為95.0％，根據同類公司的歷史波動率確定。波動率越高公允價值越高。使用股票期權的剩餘壽命確定在0.1至4.40年之間。預期壽命越短公允價值越低。使用預期壽命假設確定3.93％的無風險利率。無風險利率越高公允價值越高。股票結算的金融衍生品負債？2020 年 5 月的認股權證？三級 Black-Scholes 模型波動率為 100.0%，根據同類公司的歷史波動率確定。波動率越高，公允價值越高。預期壽命介於0.1至1.88年之間，使用權證的剩餘壽命確定。預期壽命越短，公允價值越低。根據預期壽命假設確定4.23％的無風險利率。無風險利率越高，公允價值越高。股票結算的金融衍生品負債？2019 年 10 月的認股權證？三級 Black-Scholes 模型波動率為 100.0%，根據同類公司的歷史波動率確定。波動率越高公允價值越高。使用認股權證的剩餘期限確定預期壽命介於0.1至1.50年之間。預期壽命越短公允價值越低。根據預期壽命假設確定4.51％的無風險利率。無風險利率越高公允價值越高。總計4,160,000英鎊戰略報告治理財務報表65Biodexa Pharmicals PLC？2023 年年度報告和賬目

 

 

財務負債截至2022年12月31日的公允價值公允價值層次結構估值技術和關鍵輸入不可觀察的重要輸入與公允價值的關係股權結算的金融衍生負債？2020年5月認股權證4.8萬英鎊的三級蒙特卡羅模擬模型波動率為70.0％，根據同類公司的歷史波動率確定。波動率越高，公允價值越高。使用認股權證的剩餘期限確定在0.1至2.88年的範圍內。預期壽命越短，公允價值越低。根據預期壽命假設確定4.22％的無風險利率。無風險利率越高，公允價值越高。股票結算的金融衍生品負債？2019年10月認股權證37,000英鎊的三級蒙特卡羅模擬模型波動率為70.0％，根據同類公司的歷史波動率確定。波動率越高，公允價值越高。使用權證的剩餘期限確定在0.1至2.5年之間。預期壽命越短，公允價值越低。使用預期壽命假設確定4.32％的無風險利率。無風險利率越高，公允價值越高。截至2021年12月31日的總額85,000英鎊財務負債公允價值公允價值公允價值估值技術) 和關鍵輸入不可觀察的重大輸入與公允價值的關係股權已結算的財務信息衍生責任？2020年5月認股權證46.7萬英鎊三級蒙特卡羅模擬模型波動率為95.0％，根據同類公司的歷史波動率確定。波動率越高，公允價值越高。使用認股權證的剩餘壽命確定在0.1至3.88年之間。預期壽命越短，公允價值越低。使用預期壽命假設確定0.31％的無風險利率。無風險利率越高，公允價值越高。股票結算的金融衍生品負債？2019年10月認股權證86,000英鎊的3級蒙特卡羅模擬模型波動率為85.0％，根據同類公司的歷史波動率確定。波動率越高，公允價值越高。預期壽命介於0.1至3.5年之間，使用權證的剩餘期限確定。預期壽命越短，公允價值越低。使用預期壽命假設確定0.71％的無風險利率。無風險利率越高，公允價值越高。股票結算的金融衍生品負債？DARA 認股權證？3級Black-Scholes期權定價模型波動率為85.0％，根據同類公司的歷史波動率確定。波動率越高，公允價值越高。使用認股權證的剩餘壽命確定在0.10至0.9年之間。預期壽命越短，公允價值越低。使用預期壽命假設確定0.71％的無風險利率。無風險利率越高總額為553,00019英鎊？金融工具？風險管理（續）構成合並財務報表一部分的附註繼續截至2023年12月31日、2022年和202166年的年度Biodexa Pharmicals PLC？2023 年年度報告和賬目

 

 

在所有其他變量保持不變的情況下，將估值模型中不可觀察的無風險利率輸入提高10％，不會影響認股權證的賬面金額（2022年：無；2021年：無）。在此期間，1級和2級之間沒有轉賬。根據3級公允價值計量以公允價值計量的金融負債是與2024年12月、2024年5月、2020年5月和2019年10月作為註冊直接投資的一部分發行的認股權證相關的對價發行、私募以及業務合併。信用風險集團面臨的信用風險來自合作伙伴的應付金額以及現金和現金等價物以及銀行和金融機構的存款。來自合作伙伴的風險被認為很低。對於銀行和金融機構，只接受信用狀況高的獨立評級方。本集團不從事衍生品來管理信用風險。在不存在實際復甦前景的情況下，金融資產的賬面總額將被註銷（部分或全部）。如上所述，集團的總信用風險敞口等於每年年底持有的金融資產的總價值。外匯風險儘管其業務總部設在英國，大部分資產和負債以英鎊計價，但該集團在國際上開展業務。因此，它面臨因投資各種貨幣（主要是歐元和美元）而產生的外匯風險。下表顯示了按貨幣劃分的年終現金和現金等價物餘額的英鎊等值分析：2023英鎊'0002022英鎊'0002021英鎊'000現金和現金等價物：英鎊2,2442,58810,057美元3,727248？歐元？？？共計5,9712,83610,057當集團個別實體進行以其本位幣以外的貨幣計價的交易時，也會產生外匯風險，集團在英國境外與美國和歐洲的交易推動了外匯流動，供應商以英鎊以外的貨幣開票。集團確實從以美元計價的股票融資中保留了部分以美元計價的現金餘額，以減少與其在納斯達克上市和美國臨牀試驗相關的以美元計價的供應商的外匯敞口。以外幣（此類貨幣）購買的所有其他資產和/或消耗品將在開具發票時立即購買。這些交易沒有被套期保值，因為這樣做的成本與風險不成比例。戰略報告治理財務報表67Biodexa Pharmaceuticals PLC？2023 年年度報告和賬目

 

 

外幣敏感度分析除英鎊外，集團進行交易的最主要貨幣是美元和歐元。專家組還視需要以其他貨幣進行少量交易。下表詳細説明瞭集團對年終匯率10％變動的敏感性，集團認為這是根據近期貨幣變動得出的利率變動的最大可能變動：截至2023年12月31日的年度美元英鎊000歐元其他千英鎊税前虧損3732？總淨值3732？截至2022年12月31日的年度美元英鎊'000歐元'000英鎊其他千英鎊税前虧損25 (1)？總淨值25 (1)？截至2021年12月31日的年度美元英鎊'000歐元'000英鎊其他千英鎊税前虧損？2？總股本？2？流動性風險流動性風險源於集團對營運資金的管理。這是該集團在履行到期的財務義務時遇到困難的風險。該集團的目標是在到期時結清餘額。2023年2月，公司在美國完成了私募配售，在扣除支出前籌集了500萬英鎊。2023年5月，公司在美國完成了註冊直接發行，未計開支籌集了270萬英鎊。2023年12月，公司在美國完成了註冊發行，未計支出籌集了440萬英鎊。2022年12月，公司在美國完成了註冊直接發行，未計支出籌集了30萬英鎊。2021年2月，先前發行的認股權證被行使，使公司在扣除費用前獲得了13萬英鎊的收入。2021年7月，該公司完成了在英國的配售，在扣除支出前籌集了1000萬英鎊。董事們已經編制了現金流預測，並考慮了集團未來三年（包括自合併財務報表批准之日起的12個月期間）的現金流需求。這些預測表明，除其他外，假設某些發展計劃和其他業務活動繼續按目前的計劃進行，則需要在2024年第四季度之前提供更多資金。如果公司在2024年第四季度之前沒有獲得額外資金，它將不再是持續經營的企業，很可能會被置於管理層。如果我們通過發行債務證券或其他股權證券籌集更多資金，則可能導致現有股東稀釋，定期支付義務增加，這些證券的權利可能優先於我們的普通股（包括ADS），並可能包含限制我們運營並可能產生影響的契約展現我們的競爭力，例如限制我們承擔額外債務的能力，對我們收購、出售或許可知識產權的能力的限制，以及其他可能對我們開展業務的能力產生不利影響的運營限制。這些事件中的任何一個都可能嚴重損害我們的業務、財務狀況和前景。董事們認為，小型和微型生物技術公司的融資環境仍然充滿挑戰。儘管如上所述，這可能會帶來與其他融資渠道有限或沒有融資渠道的公司的收購和/或合併機會，但Biodexa的任何相關融資都可能具有稀釋作用。董事們繼續評估集團可能可用的融資方案，包括與收購和/或合併相關的融資方案。考慮的任何替代方案都取決於交易對手的協議，因此，無法保證為公司融資的任何替代行動方針都會成功。19？金融工具？風險管理繼續構成合並財務報表一部分的附註截至2023年12月31日、2022年和202168Biodexa Pharmaceals PLC？2023 年年度報告和賬目

 

 

這種在短期內增加融資的要求代表了重大的不確定性，這可能會使人們對集團和母公司繼續經營的能力產生重大懷疑。如果將來很明顯公司在現金資源耗盡之前沒有切實可行的融資選擇，那麼公司將不再是持續經營的企業。在這種情況下，我們將無法再根據國際會計準則1第25段編制財務報表。取而代之的是，財務報表將在清算基礎上編制，資產將按可變現淨值列報，所有負債都將加速轉換為流動負債。下表列出了金融負債的合同到期日（代表未貼現的合同現金流）：2023最長3個月英鎊在3到12個月之間1到2年之間'000英鎊'000英鎊在2至5年之間'000英鎊'000英鎊'000英鎊'000英鎊在2到5年之間'英鎊 0005 年以上 5000 英鎊貿易和其他應付賬款 1,178？？？租賃負債47141189112？總計 1,225141189112？2022最多 3 個月在 3 到 12 個月之間 1000 英鎊在 1 到 2 年之間 2000 英鎊 2 到 5 年之間 5000 英鎊 5 年以上 5000 英鎊貿易和其他應付賬款 1,173？？？租賃負債49140188254？總計 1,222140188254？2021 最多 3 個月在 3 到 12 個月之間 000英鎊在 1 到 2 年之間 2000 英鎊 2 到 5 年之間 5000 英鎊 5 年以上 5000 英鎊貿易和其他應付賬款1,036？？？租賃負債46171195442？總計 1,082171195442？有關上述細列項目的更多詳細信息包含在相應的註釋中：？貿易和其他應付賬款？ [15]？借款？ [16]根據2020年3月進行的《戰略審查》，集團在2020年和2021年償還了所有政府研究貸款。資本風險管理集團監控包括權益所有組成部分的資本（即股本、股票溢價、外匯儲備和累計赤字）。集團在維持資本時的目標是：？保障該實體繼續作為持續經營企業的能力；以及？擁有足夠的資源來推動開發項目走向商業化。該集團繼續承擔鉅額運營費用。在集團通過產品商業化產生正淨現金流入之前，它仍然依賴通過注入股權資本和政府資金獲得額外資金。集團將來可能無法產生正淨現金流入，或根本無法吸引所需的額外資金，也無法以適當的條件吸引此類額外資金。在這種情況下，發展計劃可能會被推遲或取消，業務運營可能會被削減。集團力求通過嚴格控制支出、避免簽訂長期供應商合同（臨牀試驗除外）、將開發支出優先用於最接近潛在創收的產品、獲得政府補助（如適用）、維持重點產品組合以及隨時向股東通報進展情況來降低這種風險。自去年以來，集團的資本風險管理流程沒有變化。戰略報告治理財務報表69Biodexa Pharmicals PLC？2023 年年度報告和賬目

 

 

20？遞延所得税延期税是根據負債法下的臨時差額全額計算的，使用適用於產生税收資產或負債的税收管轄區的税率。2023年遞延所得税賬户的變動為零英鎊（2022年：零英鎊，2021年：零英鎊），因為無形資產攤銷和其他時間差異產生的淨抵免額與抵消剩餘負債的損失所確認的遞延所得税資產減少相匹配。根據與地方税務機關的協議，結轉的未使用税收虧損如下：總虧損'000英鎊潛在遞延所得税資產 2023年12月31日375,53018,94731 2022年12月271,13917,86731 202167,21016,925這些到期賬户中未提供1,890萬英鎊（2022年：1,790萬英鎊，2021年：1,690萬英鎊）的剩餘潛在遞延所得税資產這歸因於資產是否會被追回的不確定性.虧損是由累計交易虧損造成的。截至2023年12月31日披露的遞延税資產餘額按25％計算。從 2023 年 4 月 1 日起，公司税的主要税率提高到 25%。21？股本已授權、分配和全額支付？歸類為股權2023編號2023英鎊2022英鎊數字2022英鎊截至12月31日數字2021英鎊普通股每股1,189,577,7221,189,5785,417,137108,3434,923,42098,468英鎊？'每股1,000,0011,000,0011,000,0011,000,0011,000,0011,000,0011,000,0011,000,0011,000,0011,000,0011,000,001英鎊的遞延股份？B'每股0.001英鎊的遞延股票4,063,321,4184,063,321英鎊？？？共計6,252,9001,108,3441,098,469在2023年3月24日的股東大會上，股東批准將公司的普通股按20比1進行合併。結果，普通股的面值從每股0.001英鎊變為每股0.02英鎊。同時，公司普通股與ADS的比例從代表25股普通股的每股ADS更改為代表五股普通股的每股ADS。在2023年6月14日的股東大會上，股東批准將公司每股0.02英鎊的已發行普通股細分和重新指定為一股普通股，每股0.001英鎊和19股？B'每股0.001英鎊的遞延股票。那個？B'遞延股份的權利有限，實際上毫無價值。先前發行的遞延股票被重新指定了嗎？A'遞延股。2023年7月5日，公司將ADS所代表的普通股數量從每股ADS的五股普通股變更為每股ADS的400股普通股。2023年5月26日，公司進行私募配售，並於2023年12月21日進行註冊發行。由於未確認與這些交易相關的股票溢價，因此交易成本已計入留存收益。在這一年中，公司通過ADS發行了以下認股權證，這些認股權證在行使之前均在認股權證儲備中確認：構成合並財務報表一部分的票據繼續適用於截至2023年、2022年和202170Biodexa Pharmicals PLC的年度？2023 年年度報告和賬目

 

 

截至2023年1月1日，預先注資認股權證A系列認股權證B系列認股權證C系列認股權證行使價為0.00011214.40英鎊214.40美元214.40美元16.00美元？？？已發行：2023年2月私募155,46132,32748,491？2023 年 5 月註冊直接發行？？415,0432023 年 12 月註冊發行 1,911,176？？Adhera 轉讓和交換協議899,642？？已行使 (155,461) (32,327) (48,491) (415,043) 截至2023年12月31日的行使 (155,461) (32,327) (48,491) (415,043)A系列、B系列和C系列認股權證可在?替代性無現金基礎實際上允許持有人以零對價行使。股票和股票期權/認股權證的數量以及相關的行使/發行價格是在2023年3月24日股票合併、2023年3月24日和2023年7月5日ADS比率變動影響之後得出的。根據2023年6月14日通過的公司章程，公司的股本由不限數量的名義價值0.001英鎊的普通股組成。普通股和遞延股被記為股權。Biodexa Pharmicals PLCShares註冊成立後股票的附帶權利公司資本中普通股的持有人擁有以下權利：（a）接收公司所有股東大會的通知、出席和投票，在這種情況下，股東對他持有的每股股票有一票表決權；以及（b）獲得此類股息正如董事會就持有的每股股份所宣佈的那樣。兩類遞延股份的持有人公司資本：(a) 無權收到公司任何股東大會的通知、出席或發言，也無權對公司任何股東大會上提出的任何決議進行表決；以及 (b) 無權從公司利潤中獲得任何股息或其他分配。如果分配資產，遞延股東應在持有人之後獲得該股票的名義金額每股普通股應已收到（現金或實物）已付或貸記的已付金額購買此類普通股，並額外支付每股100英鎊。公司有權購買遞延股份，並可能要求遞延股票的持有人以不超過1便士的價格出售所有延期股票。戰略報告治理財務報表71Biodexa Pharmicals PLC？2023 年年度報告和賬目

 

 

普通股數量？'遞延股票數量？B'遞延股份編號股價英鎊對價總額為'000英鎊截至2021年1月1日,153,6941,000,00119 2021年2月行使認股權證15,3405.960916截至2021年12月31日配售1,754,3865.70010,000,00122 2022年3月31日配售1,754,3865.70010,000,00122 2022年3月31日行使權證1200.000？2022 年 5 月 3 日向 SIPP 受託管理人發行股票（見附註 24）1,2500.001？2022年12月19日註冊直接發售492,4660.666321截至2022年12月31日的492,417,1371,000,00115 2023年2月私募*98,387,2750.05054,96726 2023年5月註冊直接發售*276,697,3100.00972,69014 2023年6月14日股份細分和重新指定4,063,321,418n/an/a21 3購買時發行的股票無形資產（見附註 11）323,684,8000.00401,27921 2023 年 12 月 31 日註冊發售485,391,2000.00401,918截至2021年12月31日 1,189,577,7221,000,0014,063,321,418*已發行股份數量包括行使預先注資認股權證和 A 系列認股權證可在? 上行使的 B 系列和 C 系列認股權證替代無現金基礎'.22？儲備金以下描述了股權中每筆儲備金的性質和用途：儲備描述和用途共享資本認購股本的名義價值。股票溢價認購的股本金額超過名義價值。合併儲備金代表在收購子公司時發行的股票的公允價值和名義價值之間的差額，如果公司選擇利用合併會計。外匯儲備將海外業務的淨資產重新轉換為英鎊所產生的收益/損失。Warrant Reserve代表以下內容：？授予之日以英鎊計價的認股權證的公允價值。數量和價格在撥款之日是固定的。認股權證將於 2025 年 11 月到期。？授予的預先注資認股權證的公允價值。預先注資的認股權證沒有到期日。？授予之日以美元計價的A、B和C系列認股權證的公允價值，但允許在其他無現金基礎上行使認股權證，這實際上允許持有人以零對價行使。累計赤字所有其他淨收益和虧損以及與所有者的交易（例如股息）未在其他地方得到確認。21？股本（續）構成合並財務報表一部分的附註繼續截至2023年12月31日、2022年和202172Biodexa Pharmicals PLC的年度？2023 年年度報告和賬目

 

 

23？退休金集團為員工提供固定繳款養老金計劃。該計劃的資產由獨立於集團的基金的受託人管理。該年度的年度費用為86,000英鎊（2022年：98,000英鎊）。24？基於股份的支付股票期權該集團已根據2014年Biodexa Pharmicals PLC企業管理激勵計劃發行了普通股期權，並向非英國員工發放了未經批准的股票期權。此外，根據Biodexa Limited的2008年未經批准的股票期權計劃或Biodexa Limited批准的2013年企業激勵計劃，最初根據Biodexa Limited的股票發行的某些股票期權在2015年根據2014年Biodexa Pharmicals PLC企業管理激勵計劃重新發行了Biodexa Pharmicals PLC的股票。期權的行使取決於繼續僱用。在2023年3月24日的股東大會上，股東批准將公司的普通股按20比1進行合併。結果，普通股的面值從每股0.001英鎊變為每股0.02英鎊。在2023年6月14日的股東大會上，股東批准將公司每股0.02英鎊的已發行普通股細分和重新指定為一股普通股，每股0.001英鎊和19股？B'每股0.001英鎊的遞延股票。2023 年授予的期權是根據 2014 年 Biodexa Pharmicals PHarmicals PLC 企業管理激勵計劃發放的。根據該計劃授予的所有股票期權的詳情如下：GrantAt 2023 年 1 月 1 日授予於 2023 年 2023 年失效 2023 年 12 月 31 日行使價 2014 年 6 月 30 日25？？25英鎊 30.0019 2016 年 12 月？？13英鎊 484.0015 201740 年 12 月？？40英鎊 184.0024 四月 2019312？？？31229.202 英鎊 2019 年 10 月 1,500？？1,500 英鎊 21.0017 2020 年 4 月 5,000？？5,000 英鎊 4.8017 2020 年 6 月 33,600？(6,250)？27,350 英鎊 4.0415 2021 年 7 月 164,350？(5,500) 58,850 英鎊 5.552 2021 年 8 月 12,500？(2,500)？2021 年 9 月 5.301 英鎊 16,000？？6,000 英鎊 5.107 英鎊 2022 年 2 月 18,750？(6,250) 12,500 英鎊 3.0512 年 8 月 202212,500？(12,500)？2.10144,590 英鎊？(6,250) (26,750) 111,590GrantExercise 價格截至2023年12月31日可行使的期權日期375,720截至2023年12月31日的未行使期權的加權平均行使價5.241英鎊 2023 年行使期權的加權平均行使價？2023 年失效期權的加權平均行使價 4.04 英鎊 2023 年沒收期權的加權平均行使價 3.33 英鎊 2023 年授予的期權的加權平均行使價？截至2023年12月31日未償還期權的加權平均剩餘合同期限7.3年戰略報告治理財務報表73Biodexa Pharmicals PLC？2023 年年度報告和賬目

 

 

撥款日期：2022 年 1 月 1 日發放於 2022 年失效 2022 年失效 2022 年 12 月 31 日行使價 2012 年 4 月 20 日被沒收？(79)？？2014500 年 5 月 1,676.009 英鎊？(500)？？201425 年 6 月 30.0030 英鎊？？25英鎊30.0031 2016 年 10 月 352？(352)？？2016 年 12 月 1,072.0019 英鎊 396？(383)？13英鎊 484.0015 2017 年 12 月 59 日？(19) 40英鎊 184.0024 四月 2019625？？(313) 31229.202 英鎊 2019 年 10 月 1,500？？1,500 英鎊 21.0017 2020 年 4 月 5,000？？5,000 英鎊 4.8017 2020 年 6 月 43,175？(5,625) (3,950) 33,600英鎊 4.0415 2021 年 7 月 171,450？(7,100) 64,350 英鎊 5.552 2021 年 8 月 12,500？？2,500 英鎊 5.301 2021 年 9 月 16,000？？6,000 英鎊 5.107 英鎊 2022 年 2 月？18,750？18,750 英鎊 3.0512 英鎊 2022 年 8 月？12,500？12,500英鎊 2.10131,66131,250（6,939）（11,382）144,590GrantEcise price日期2022年12月31日可行使期權255,932截至2022年12月31日的未行使期權的加權平均行使價4.836英鎊4.8362022年行使期權的加權平均行使價/A2022年失效期權的加權平均行使價105.612英鎊 2022年沒收5.974英鎊2022年授予的期權的加權平均行使價2.670英鎊截至2022年12月31日未償還期權的加權平均剩餘合同期限28.1年24？基於股份的支付繼續構成合並財務報表一部分的票據繼續截至2023年12月31日、2022年和202174Biodexa Pharmaceals PLC的年度？2023 年年度報告和賬目

 

 

撥款日期 2021 年 1 月 1 日發放於 2021 年 1 月 1 日批准於 2021 年失效在 2021 年 12 月 31 日行使價 2018 年 9 月 13 日被沒收？(8)？？201279 年 4 月 1,676.0020 英鎊？？79 英鎊 1,676.009 2014500 年 5 月？？500 英鎊 30.0030 英鎊 201425 年 6 月？？25英鎊30.0031 2016 年 10 月 397？(45) 3521 英鎊 1,072.0019 2016 年 12 月 6499？(103) 396英鎊 484.0015 2017 年 12 月 164？(105) 59 英鎊 2019 年 4 月 184.0024 2,275？(1,650) 625英鎊 29.202 2019 年 10 月 1,500？？1,500 英鎊 21.0017 2020 年 4 月 5,000？？5,000 英鎊 4.8017 2020 年 6 月 63,700？(20,525) 43,175 英鎊 4.0415 英鎊 2021 年 7 月？85,450？(14,000) 71,450 英鎊 5.552 英鎊 2021 年 8 月？2,500？2,500 英鎊 5.301 英鎊 2021 年 9 月？6,000？6,000英鎊5.1074,14793,950 (8) (36,428) 131,661截至2021年12月31日可行使的期權18,982截至2021年12月31日的未行使期權的加權平均行使價10.759英鎊 2021年行使期權的加權平均行使價/2021年失效期權的加權平均行使價1,676.000英鎊2021年沒收的期權的加權平均行使價8.955英鎊 2021 年授予期權的加權平均行使價 5.515 英鎊截至2021 年 12 月 31 日未償還期權的加權平均剩餘合同期限 19.0 年以下信息相關於確定集團運營的基於股權的薪酬計劃在2022年授予的期權的公允價值。2022 年 2 月 2022 年 8 月 2022 年 8 月期權數量 375,000100,000 英鎊使用的期權定價模型 black-Scholesblack-Scholesblack-Scholesblack-Scholesblack-Scholes股價0.1525英鎊0.105英鎊行使價0.1525英鎊0.105英鎊0.105英鎊0.105英鎊合約壽命10年10年預期壽命5年5年5年波動率 87.88% ** 91.78% ** 91.66% **預期股息收益率 0% 0% 0% 無風險利率 1.28% 1.92% 1.92% 1.92% 用於確定2022年授予期權公允價值的股價是授予之日的股價。**波動率參考計算再看五年來衡量的同類公司的歷史股價波動率。戰略報告治理財務報表75Biodexa Pharmicals PLC？2023 年年度報告和賬目

 

 

以下信息與確定2021年集團運營的基於股權的薪酬計劃下授予的期權的公允價值有關。2021年7月至2021年8月2021年9月期權數量1,709,00050,000120,000採用的期權定價模型black-Scholesblack-Scholesblack-Scholesblack-Scholesblack-ScholesShoresShare價格0.2775英鎊*0.265英鎊*0.255英鎊*年度發行期權的行使價格0.27750英鎊 265英鎊0.255合同期限10年10年10年預期壽命5年5年5年5年波動率 88.63% ** 88.59% ** 88.11% ** 88.11% **預期股息收益率 0% 0% 0% 無風險利率0.38% 0.26% 0.32% 用於確定2022年授予期權公允價值的股價是授予之日的股價。**波動率是根據五年期內同類公司的歷史股價波動率計算的。所有其他股票期權都與Biodexa Limited2008年未經批准的股票期權計劃有關。股票激勵計劃2017年4月，集團制定了Biodexa製藥股票激勵計劃（“BPSIP”）。根據BPSIP，集團員工和董事可以通過薪資犧牲安排收購公司的普通股。Biodexa為每購買一股股票授予配套股份。為了保留這些股份，計劃參與者必須自收購之日起三年內繼續受僱於本集團。BPSIP購買的所有股票均由不受Biodexa控制的員工福利信託持有。股票必須在計劃中保留 5 年才有資格獲得全額所得税和 NIC 減免。2023 年 4 月 24 日，公司終止了信託，並要求受託人將信託的資產分配給集團的相關員工。24？繼續以股份支付構成合並財務報表一部分的票據繼續截至2023年12月31日、2022年和202176年的年度Biodexa Pharmicals PLC？2023 年年度報告和賬目

 

 

代替費用發行的認股權證公司通過ADS向其某些經紀人發行認股權證，以代替與該年度股票交易相關的經紀費。認股權證記作股份付款。GrantAt 2023 年 1 月 1 日發放於 2023 年 1 月 1 日批准於 2023 年失效在 2023 年 12 月 31 日按照 ADS24 2023 年 3 月的行使價沒收了？49？？49$400.0024 2023 年 3 月？1,293？？2023 年 6 月 1,293$232.0014？11,067？2023 年 12 月 11,067$15.0021？120,002？120,0022.50 美元？132,411？132,411GrantExercise PriceWrants 於 2023 年 12 月 31 日可行使的日期 2023 年 12 月 31 日可行使期權的加權平均行使價 5.93美元 2023 年行使期權的加權平均行使價？202年失效的期權的加權平均行使價？2023年沒收期權的加權平均行使價？2023年授予的期權的加權平均行使價5.93美元截至2023年12月31日的未償還期權的加權平均剩餘合同期限2.2年以下信息與確定2023年3月2023年6月2023年12月授予的ADS認股權證數量1,34211,067120,002期權定價模型使用的black-Scholesblack-Scholesblack-Scholesblack-Scholesshare價格201美元。60*10.54美元*2.53年內發行的認股權證的行使價 232.00美元/400.00美元 15.00美元 2.50美元合同期限3年3年預期壽命3 年預期壽命3三年三年波動率 75.00% ** 80.00% ** 60.00% 預期股息收益率 0% 0% 無風險利率 4.35% 4.04% 4.06% * 用於確定2023年授予的ADS認股權證公允價值的股價是授予之日的ADS價格。**波動率是參照三年期同類公司歷史股價波動率計算的。戰略報告GovernanceFinancial StateState ments77Biodexa 製藥有限公司？2023 年年度報告和賬目

 

 

25？資本承諾本集團在 2023 年 12 月 31 日、2022 年 12 月 31 日和 2021 年 12 月 31 日均無資本承諾。26？關聯方交易關鍵管理人員的薪酬詳情見附註5.27？或有負債公司於2022年12月13日與Bioasis簽訂了安排協議，該協議於2022年12月18日修訂。根據該協議，公司同意收購Bioasis的全部已發行股本，總對價約為740萬加元（合440萬加元）。該協議須經股東批准。2023年1月23日，在批准安排協議的股東大會上，沒有通過任何特別決議，因此，對Bioasis的收購沒有進行。根據該協議，如果公司股東不批准該交易，公司同意向Bioasis償還與交易相關的22.5萬美元費用。2023年3月3日，該公司告知Bioasis，它將用附註13中披露的預付款抵消該負債。截至2023年12月31日和2022年12月31日，該公司與該潛在負債相關的或有負債為22.5萬美元。28？最終控制方董事不認為存在最終控制方。29？資產負債表後活動 2024 年 1 月 22 日，董事會委員會的成員變更如下：審計委員會薪酬委員會提名委員會斯蒂芬·帕克 *西門·德弗里斯 * Ann Merchant 西蒙·特頓 * * 構成合並財務報表一部分的委員會主席附註截至2023 年、2022 年和 202178Biodexa Pharmicals PLC？2023 年年度報告和賬目

 

 

公司資產負債表截至2023年12月31日公司編號 09216368Note2023英鎊'0002023英鎊'0002022英鎊'0002022英鎊'0002022英鎊'000英鎊'000英鎊固定資產投資4？1,072不動產、廠房和設備51016無形資產62,9381,881,220流動資產債務人7227316銀行現金5,6472,7755,8743,091債權人：一年內到期的款項8 (4,916) (770) 負債準備金9？(207) 淨流動資產9582,114總資產減去流動負債3,9063,202淨資產 3,9063,202資本和儲備召集股本106,2531,108股溢價賬户1186,73283,667認股權證儲備113,457720累計赤字11 (92,536) (82,293) 歸屬於母公司所有者的總權益3,9063,2023 經董事會批准，公司財政期間的虧損為790萬英鎊（2022年：虧損720萬英鎊）。財務報表於2024年4月18日獲得董事會批准並授權發佈，並由以下人員代表其簽署：Stephen Stamp首席執行官、首席財務官頁面上的註釋 [81 到 89]構成這些財務報表的一部分。戰略報告治理財務報表79Biodexa Pharmicals PLC？2023 年年度報告和賬目

 

 

股本千英鎊股本溢價千英鎊認股權證儲備金1000英鎊累計赤字*000英鎊總股本*000英鎊截至2023年1月1日為1,10883,667720 (82,293) 3,202本年度虧損？？(7,891) (7,891) 總綜合虧損？？(7,891) (7,891) 2023年2月15日發行的所有者股份的交易1,9563,013？4,969與 2023 年 2 月 15 日股票發行相關的成本？(903)？？(903) 2023 年 5 月 26 日發行的股票2,380？(355) 2,025與 2023 年 5 月 26 日股票發行相關的成本？？(527) (527) 2023485 年 12 月 21 日發行的股票？1,315 (1,273) 527與 2023 年 12 月 21 日股票發行相關的成本？？(441) (441) 發行股份購買無形資產3249551,422？2,701基於股票的付款費用？？244244截至2023年12月31日，所有者的出資和分配總額5,1453,0652,737（2,352）8,59536,25386,7323,457（92,536）3,906股本英鎊千股溢價千英鎊認股權證儲備金累計赤字*'000英鎊總權益*英鎊截至2021年1月1日的'000英鎊總股本*000英鎊'000英鎊截至2021年1月1日 (75,258) 9,994本年度虧損？？(7,158) (7,158) 總綜合虧損？？(7,158) (7,158) 已發行所有者股份的交易（扣除10萬英鎊的發行成本）10233？243基於股票的付款費用？？123123所有者的總供款和分配給所有者的總額10233？123366截至2022年12月31日,10883,667720 (82,293) 3,202公司截至2022年12月31日止年度的權益變動表280Biodexa Pharmaceuticals PLC？2023 年年度報告和賬目

 

 

構成公司財務報表一部分的附註截至2021年12月31日止年度？會計政策製備基礎Biodexa Pharmicals PLC是一家根據《公司法》在英格蘭和威爾士註冊成立的公司。註冊辦事處的地址載於目錄頁面，集團的業務性質和主要活動載於戰略報告。財務報表是根據適用於英國和愛爾蘭共和國的財務報告準則（“FRS102”）FRS 102編制的。根據FRS 102編制財務報表需要使用某些關鍵會計估計值。它還要求集團管理層在適用集團的會計政策時做出判斷。母公司披露豁免在編制母公司的單獨財務報表時，利用了FRS 102中提供的以下披露豁免：？母公司尚未提交現金流量表；？母公司金融工具和基於股份的支付安排的披露尚未列報，因為已經提供了整個集團的同等披露；以及？由於母公司主要管理人員的薪酬已包含在整個集團的總薪酬中，因此尚未披露其總薪酬。適用了以下主要會計政策：投資估值對子公司的投資按成本減去累計減值來衡量。在適用合併減免的情況下，對子公司的投資成本按已發行股份的名義價值加上支付的任何額外對價的公允價值來衡量。收購投資的成本已資本化。無形資產外部收購的無形資產包括最初被認定為按成本計算的在制研開發（“IPRD”）的許可證。在相關項目完成或放棄之前，IPRD每年都要接受減值測試。除非符合下述研發資本標準，否則不會對該IPRD的更多成本進行資本化。每個定義項目的研發完成後，收購的IPRD的賬面價值將被重新歸類為有限壽命資產，並在其使用壽命內攤銷。IPRD的有用經濟壽命將在正在進行的研究項目完成時確定。內部產生的無形資產 (開發成本）內部項目研究階段的支出被確認為發生期間的費用。滿足以下所有條件後，特定項目產生的開發成本將計入資本化：？資產的完工在技術上是可行的，因此可供使用或出售？集團打算完成資產並使用或出售該資產？集團有能力使用或出售資產，該資產將產生未來可能的經濟收益（超過成本）？是否有足夠的技術、財政和其他資源來完成開發和使用或出售資產，以及？可以可靠地衡量資產開發過程中歸因於資產的支出。在決定是否滿足確認標準時會做出判斷。判決以現有信息為依據。此外，與新項目的研究和開發有關的所有內部活動都由董事持續監督。董事認為，在產品在至少一個國家獲得監管部門批准之前，該產品不符合資本化開發支出的標準。不符合上述標準的開發支出和內部項目研究階段的支出包含在綜合收益表中確認的研發費用中。尚未有項目達到資本化的地步。戰略報告治理財務報表81Biodexa Pharmicals PLC？2023 年年度報告和賬目

 

 

商譽和無形資產減值如果有任何跡象表明資產可能減值，則對該資產（或資產分配的現金產生單位（“CGU”））的賬面價值進行減值測試。資產賬面金額超過其可收回金額的金額即確認減值損失。可收回金額是資產（或CGU）的公允價值減去銷售成本和使用價值，以較高者為準。為了評估減值，資產按最低水平分組，其中有可單獨識別的現金流量。在每個報告日都會對先前減值的商譽以外的非金融資產進行審查，以評估是否有任何跡象表明前期確認的減值損失可能已不復存在或可能有所減少。TaxationCurrent税是根據資產負債表日之前頒佈或實質性頒佈的税率和法律按預計支付（或收回）的金額提供的。與未使用的税收損失有關的遞延所得税資產未得到確認理由是未來的經濟利益尚不確定。要擔心嗎？重大不確定性會計準則要求董事在編制財務報表時考慮持續經營基礎的適當性。董事們認為，他們認為持續經營的基礎仍然是適當的。董事們注意到適用於不適用《英國公司治理守則》的公司董事的《持續經營會計和報告基礎指南》（2016年4月）。董事們認為，有足夠的選擇和時間來確保公司的額外融資，在考慮了不確定性之後，董事們認為在編制這些財務報表時繼續採用持續經營基礎是適當的。董事們已經準備了現金流預測，並考慮了集團未來三年（包括自合併財務報表批准之日起的12個月期間）的現金流需求。這些預測表明，除其他外，假設某些發展計劃和其他業務活動繼續按目前的計劃進行，則需要在2024年第四季度之前提供更多資金。如果公司在2024年第四季度之前沒有獲得額外資金，它將不再是持續經營的企業，很可能會被置於管理層。如果我們通過發行債務證券或其他股權證券籌集更多資金，則可能導致現有股東稀釋，定期支付義務增加，這些證券的權利可能優先於我們的普通股（包括ADS），並可能包含限制我們運營並可能產生影響的契約展現我們的競爭力，例如限制我們承擔額外債務的能力，對我們收購、出售或許可知識產權的能力的限制，以及其他可能對我們開展業務的能力產生不利影響的運營限制。這些事件中的任何一個都可能嚴重損害我們的業務、財務狀況和前景。董事們認為，小型和微型生物技術公司的融資環境仍然充滿挑戰。儘管如上所述，這可能會帶來與其他融資渠道有限或沒有融資渠道的公司的收購和/或合併機會，但Biodexa的任何相關融資都可能具有稀釋作用。董事們繼續評估集團可能可用的融資方案，包括與收購和/或合併相關的融資方案。考慮的任何替代方案都取決於交易對手的協議，因此，無法保證為公司融資的任何替代行動方針都會成功。這種在短期內增加融資的要求代表了重大的不確定性，這可能會使人們對集團和母公司繼續作為持續經營企業的能力產生重大懷疑。如果將來很明顯公司在現金資源耗盡之前沒有切實可行的融資選擇，那麼公司將不再是持續經營的企業。在這種情況下，我們將無法再根據國際會計準則1第25段編制財務報表。相反，財務報表將在清算基礎上編制，資產將按可變現淨值列報，所有負債將加速計為流動負債。有關集團持續經營的更多細節見合併財務報表附註1。金融資產和負債金融資產，除投資和衍生品外，金融資產最初按交易價格（包括交易成本）計量，隨後按成本持有，扣除任何減值。構成公司財務報表一部分的附註截至2021年12月31日止年度是否繼續？會計政策繼續82biodexa Pharmaceuticals PLC？2023 年年度報告和賬目

 

 

金融負債和權益金融負債和權益根據金融工具合同義務的實質內容進行分類，而不是根據金融工具的法律形式進行分類。金融負債，不包括可轉換債務和衍生品，最初按交易價格（扣除交易成本後）計量，隨後按攤銷成本持有。資產折舊計提的目的是使用直線法將資產成本減去其估計使用壽命內的剩餘價值進行分配。估計的使用壽命範圍如下：計算機設備和軟件？4 年對資產的剩餘價值、使用壽命和折舊方法進行審查，如果有跡象表明自上次報告日以來發生重大變化，則酌情進行前瞻性調整。處置收益和虧損是通過將收益與賬面金額進行比較來確定的，並在其中確認？綜合收益表中的 “其他營業收入或虧損”。2？員工成本2023英鎊'0002022英鎊'000員工成本（包括董事）包括：工資和薪水910926固定繳款養老金成本4944社會保障繳款和類似税收128127基於股份的付款費用511171,1381,214員工人數公司在本財政年度僱用的平均員工人數為：2023英鎊'000英鎊一般和行政33'000英鎊研究與開發2255另請參閲合併財務報表中關於董事薪酬的附註5。3？歸屬於股東的虧損根據2006年《公司法》第408條，公司無需出示自己的損益表。經董事會批准，控股公司本財政期間的虧損為790萬英鎊（2022年：720萬英鎊）。戰略報告治理財務報表83Biodexa Pharmicals PLC？2023 年年度報告和賬目

 

 

4？investments2023英鎊'0002022英鎊'000Costat 1 月 1 日 1,2141,208 子公司股份支付的資本出資？23撤銷截至12月31日的子公司股本付款 (23) (17) 的資本出資1,1911,214年1月1日的減值142？子公司賬面價值的逆向減值 (13) 附屬公司截至12月31日的賬面價值減值1,191142截至12月31日的總投資額？該年度向標的子公司提供了1,072A資本（反向）/出資，相當於該期間確認的基於股份的付款（信貸）/費用。2023年，該公司將其對Biodexa Limited的投資的賬面價值減值至零。2022年期間，公司將其對Biodexa Pharmicals（威爾士）有限公司的投資的賬面價值減值至零。截至2023年12月31日，該公司在以下子公司和聯合安排中持有股本：名稱註冊辦事處或公司註冊國業務性質Biodexa Limited（前身為Midatech Limited）1 Caspian Point、Capian Way、CF10 4DQTrading 公司 100% Biodexa Pharmicals（威爾士）) 有限公司（前身為 Midatech Pharma（威爾士）有限公司）1 裏海角、裏海之路、加的夫，CF10 4DQTrading 公司 100%Haaland UK Limited1 Caspian Point，裏海之路，加的夫，CF10 4dqDormant 100% pharmida AGC/O Kellerhals，Hirschgässlein 11，4051 瑞士巴塞爾休眠 100% (a) MidaSol Therapeutics GPinCorporated 在開曼羣島註冊休眠合資企業 50% Syntara LLCinCorporated 50% 註釋：(a) Midatech Limited的全資子公司。構成公司財務報表一部分的附註截至2022年12月31日止年度的財務報表繼續284Biodexa Pharmicals PLC？2023 年年度報告和賬目

 

 

5？不動產、廠房和設備計算機設備和軟件 2023 年 1 月 1 日總計：'000 英鎊 costat 2023 年 1 月 1 日 164164 處置 (38) (38) 2023 年 1 月 1 日的折舊 2023 年 1 月 1 日的折舊 148148 處置 (38) (38) 2023 年 12 月 31 日的 66 年費用 2022 年 1 月 1 日的 1000 英鎊Costat 192192 處置量 (42) (42) 截至 2022 年 12 月 31 日的額外1414164折舊 2022180180180處置 (41) (41) 年度 99 的費用 2022148148 截至 2022 年 12 月 31 日的淨賬面價值 1616Strategic ReportGovancials聲明 85Biodexa 製藥有限公司？2023 年年度報告和賬目

 

 

構成公司財務報表一部分的附註截至2026年12月31日止年度是否繼續？無形資產在制研發總計 1000 英鎊 costat 2023 年 1 月 1 日？2023 年 12 月 31 日增加2,9382,9382,938截至2023 年 1 月 1 日的累計攤銷和減值？一年收費？？2023 年 12 月 31 日？截至2023年12月31日的賬面淨值2,9382,938合併財務報表附註11提供了無形資產的詳細信息。7？債務人2023英鎊'0002022英鎊'000集團公司應付的款項-？其他債務人3394Prepayments194222227316在2023年和2022年期間，根據集團其他公司所欠的公司間餘額分別為260萬英鎊和270萬英鎊的減值準備金。Bioasis Loanson 2022年12月13日公司與Bioasis Technologies Inc（“Bioasis”）簽訂了安排協議，根據該協議，公司將收購Bioasis的全部已發行股本，該協議需經股東批准。除此之外，公司於2023年12月19日與Bioasis簽訂了期票和擔保協議，以在短期內協助滿足Bioasis的營運資金需求。根據該協議，公司同意分三批向Bioasis預付高達75萬美元的款項，支付日期為2022年12月19日、2023年1月2日和2023年2月6日。該貸款最早可在以下時間償還：（a）違約事件的發生（b）截止日期（定義見擬議收購Bioasis的安排協議）（c）2023年6月30日期票的利率為每月2％，或自Bioasis到期日起和之後，按每年15％的違約率計息。根據擔保協議，公司成為有擔保債權人。2023年2月3日，Bioasis宣佈他們是？緊急探索和評估所有可用的融資和戰略備選方案，以解決引發違約事件的流動性需求。結果，協議下的第三筆款項沒有支付。2023 年 3 月 5 日，Bioasis 收到了違約事件通知。2023年6月20日，Bioasis宣佈暫停運營。該公司已在2022年和2023年分兩批向Bioasis預付了50萬美元。管理層認為債務的收回尚不確定，因此在截至2022年12月31日的一年中確認了41.4萬英鎊的減值準備金。由於 Bioasis 於 2023 年 6 月 20 日宣佈貸款，這些貸款已被註銷。86biodexa Pharmicals PLC？2023 年年度報告和賬目

 

 

8？債權人：一年內到期的金額2023英鎊'000英鎊2022英鎊'000貿易債權人191105Accraclass519525其他債權人4655衍生金融負債 4,160854,916770衍生金融負債的詳細信息見合併財務報表附註18。9？2023 年 1 月 1 日的開盤準備金 2023 年 1 月 1 日的 2000 英鎊開盤準備金？撥款的使用情況 (207)？年度認可的撥款？207在 12 月 31 日？207Less：非流動部分？當前部分？207Bioasis Loans2022年12月19日，公司與Bioasis簽訂了期票和擔保協議，以在短期內協助滿足Bioasis的營運資金需求。根據該協議，公司同意向Bioasis預付高達75萬美元的分期付款，分期付款日期為2022年12月19日、2023年1月3日和2023年2月6日。協議條款載於附註13。該公司在截至2022年12月31日的一年中向Bioasis預付了25萬美元。2023年1月3日，Bioasis又向Bioasis預付了25萬美元。管理層認為債務的收回尚不確定，並於2022年確認了2022年12月預付款20.7萬英鎊的減值準備金（見附註13），並確認了20.7萬英鎊的準備金，用於抵禦本票造成的未來信貸損失。2023年2月3日，Bioasis宣佈它們是？緊急探索和評估所有可能可用於解決引發違約事件的流動性需求的融資和戰略替代方案。結果，協議下的第三筆款項沒有支付。2023年3月5日，Bioasis收到了違約事件通知。2023 年 6 月 20 日，Bioasis 宣佈暫停運營。2023 年，該準備金用於 2023 年 1 月向 Bioasis 支付的預付款。戰略報告治理財務報表87Biodexa Pharmicals PLC？2023 年年度報告和賬目

 

 

10？股本已配股並已全額支付2023數字2023英鎊'0002022數字2022英鎊'000普通股每股1,189,577,7221,1905,417,137108英鎊每股0.001英鎊？'每股1,000,0011,0001,000,0011,000,0011,000英鎊的遞延股份？B'每股0.001英鎊的遞延股票4,063,321,4184,063英鎊？共計6,2531,108份公司年度發行的股票詳情載於合併財務報表附註21。11？儲備金以下描述了股權中每筆儲備金的性質和用途：儲備描述和用途股份資本認購股本的名義價值股本溢價認購超過名義價值的股本金額。認股權證儲備金代表以下內容：？授予之日以英鎊計價的認股權證的公允價值。數量和價格在撥款之日是固定的。認股權證將於 2025 年 11 月到期？授予的預先注資認股權證的公允價值。預先注資的認股權證沒有到期日。？授予之日以美元計價的A、B和C系列認股權證的公允價值，但允許在其他無現金基礎上行使認股權證，這實際上允許持有人以零對價行使。累計赤字所有其他淨損益和與所有者的交易（例如股息）未在其他地方得到確認。構成公司財務報表一部分的附註截至2022年12月31日止年度的繼續288Biodexa Pharmicals PLC？2023 年年度報告和賬目

 

 

12？資產負債表後活動 2024 年 1 月 22 日，董事會委員會的成員更改為以下成員：審計委員會薪酬委員會提名委員會斯蒂芬·帕克 *西門·德弗里斯 * Ann Merchant 西蒙·特頓 * * 委員會主席戰略報告治理財務報表89Biodexa Pharmicals PLC？2023 年年度報告和賬目

 

 

公司信息董事：Stephen Parker Sijmen de Vries Ann Merchant（2023 年 12 月 31 日任命）Stephen Stamp Simon Turton 祕書：Stephen Stamp 註冊辦公室：加的夫裏海角里海路 1 號 CF10 4DQ 英國註冊號碼：09216368審計員：瑪扎斯律師事務所 30 Old Bailey London EC4M 7AU 英國存託機構：摩根大通銀行，新南威爾士州麥迪遜大道 383 號紐約州約克 10179 美利堅合眾國90Biodexa Pharmaceuticals PLC？2023 年年度報告和賬目

 

 

由 PAS2060 標準下的碳中和運營（認證：carbonQuota）印製。印在管理完善的 FSC 的材料上？經認證的森林和其他受控來源。這本出版物是由 FSC 印刷的？獲得 ISO 14001 認證的認證打印機。所使用的墨水中有 100% 是符合 RoHS 法規並符合北歐生態標籤（Nordic Swan）對印刷公司的化學要求的 HP Indigo ElectroInk，95% 的印刷化學品可回收再利用，與該生產相關的任何廢物中平均有 99% 將被回收利用，其餘 1% 用於發電。該論文是國際保護慈善機構世界土地信託基金的碳平衡，該信託基金通過購買和保護高保護價值的土地來抵消碳排放。通過在清理威脅下保護原始森林，碳被鎖定，否則會被釋放。cbp024756

 

 

Biodexa 製藥 PLC1 裏海角里海之路加的夫，CF10 4dqwww.biodexapharma.combiodexa Pharma.combiodexa 製藥有限公司？2023 年年度報告和賬目