附錄 99.1
Bit Digital, Inc. 公佈 2024財年第一季度財務業績
紐約，2024年5月15日 /PRNewswire/ — 總部位於紐約市的數字資產和人工智能（“AI”） 基礎設施可持續平臺Bit Digital公司（納斯達克股票代碼：BTBT）（“公司”）今天公佈了截至2024年3月31日的第一季度未經審計的財務業績。
2024年第一季度的財務亮點
| ● | 2024年第一季度的總收入為3,030萬美元，與2023年第一季度相比增長了266％。增長主要是由我們的Bit Digital AI業務的啟動以及已實現的比特幣價格的上漲所推動的。 |
| ● | 2024年第一季度的比特幣採礦收入為2190萬美元，與上一季度相比增長了166％。該公司的Bit Digital AI業務被稱為高性能計算服務（“HPC”），於2024年1月開始創造收入，並在該季度確認了810萬美元的收入。該公司向其HPC客户發放了130萬美元的一次性服務信貸，以補償初始部署期間（包括測試和優化階段）的利用率下降。舉例而言，增加該信貸額度將產生約72％的淨毛利率，而該細分市場報告的毛利率為61％。以太坊質押的收入約為30萬美元。 |
| ● | 該公司的現金、現金等價物和限制性現金 為3550萬美元，總流動性（定義為現金等價物和限制性現金、USDC和數字資產的公允市場價值） 約為1.632億美元1，截至 2024 年 3 月 31 日 。 |
| ● | 截至2024年3月31日，總資產為2.911億美元，股東 權益為2.652億美元。 |
| ● | 調整後 EBITDA2 2024年第一季度為5,850萬美元，而2023年第一季度為150萬美元。 |
| ● | 按全面攤薄計算，2024年第一季度的GAAP每股收益為0.43美元 ，而2023年第一季度的虧損為0.03美元。 |
2024 年第一季度的運營亮點
| ● | 該公司在2024年第一季度 賺了410.7個比特幣，比上年增長了13％。增長主要是由更高的活躍哈希率推動的，部分被網絡難度的增加 所抵消。 |
| ● | 該公司向 其託管合作伙伴支付了每千瓦時約0.05美元，用於支付2024年第一季度的用電量。 |
| ● | 截至2024年3月31日，現役艦隊的平均機隊效率約為 28.3 J/TH。 |
| ● | 該公司在2024年第一季度分別獲得了111.1以太幣的原生質押和 1.3 ETH 的流動質押。 |
| ● | 比特幣和以太坊的國庫持有量分別為956.4和16,031.411， ，截至2024年3月31日，其公允市場價值分別約為6,820萬美元和5,850萬美元。 |
| ● | 比特幣的等價物3 截至 2024 年 3 月 31 日，我們持有的數字資產（定義為截至當日 所有持有的以太幣和 USDC 均轉換為比特幣）約為 1,790.0 BTC1， 約合1.277億美元。 |
| ● | 截至2024年3月31日，我們有48,898名礦工擁有或經營 （在冰島）進行比特幣挖礦，總最大哈希率為4.2 EH/S。 |
| ● | 截至2024年3月31日，該公司比特幣挖礦 隊列的活躍哈希率約為2.76 EH/s。 |
| ● | 該公司在2024年第一季度購買了約2350個比特幣挖礦 單位。 |
| ● | 截至 2024 年 3 月 31 日，我們機隊約 85% 的運行電力 來自無碳能源。這些數字基於我們的主機提供的數據、 公開來源和內部估計，表明了我們對數字資產採礦 行業可持續實踐的承諾。 |
| 1 | 這個數字不包括向 內部管理基金轉移的大約 2,701 個 ETH。 |
| 2 | 調整後的息税折舊攤銷前利潤是指扣除利息支出、 所得税支出以及折舊和攤銷費用（“息税折舊攤銷前利潤”）以消除某些非現金 和/或非經常性項目的影響而調整後的收益。 |
| 3 | “比特幣等價物” 是我們用比特幣表示的數字資產投資組合價值的假設例證。比特幣等價物的定義是，截至2024年3月31日，由 ETH和USDC組成的所有非比特幣數字資產均轉換為比特幣，並添加到我們現有的比特幣餘額中。轉化值是使用 coinmarketcap.com的收盤價得出的。 |
| ● | 截至2024年3月31日，該公司在原生質押協議中活躍質押了約3,008枚以太幣。 與上一季度相比下降是由於公司更換了原生質押解決方案提供商。截至 2024 年 4 月 30 日，該公司在原生質押協議中活躍質押了大約 17,184 個 ETH。 |
| ● | 2024 年 1 月 22 日，大約 192 台服務器（1,536 個 GPU） 開始通過公司的人工智能客户合同創造收入。隨後，又增加了大約 64 台服務器 (512 個 GPU) 於 2024 年 2 月 2 日開始創收。 |
| ● | 2024年1月26日，該公司與 Coinmint敲定了一項協議，在紐約馬塞納的Coinmint託管設施中增加高達6兆瓦的採礦容量。這項新協議使公司與Coinmint簽訂的合同託管總容量達到約46兆瓦。 |
管理層評論
“我們2024年第一季度的業績代表了今年的強勁開局，收入增長了250％以上，GAAP淨收入超過5000萬美元。 性能改善的主要驅動因素是我們的Bit Digital AI業務的啟動以及已實現的比特幣價格的上漲。
我們已經為2024年4月發生的 減半做好了充分的準備。我們的資產負債表仍然是核心優勢，截至2024年3月31日，總流動性超過1.6億美元，負債為零， 收入來源不斷增長，與比特幣採礦的經濟學無關。在我們繼續評估減半後的比特幣 採礦格局的同時，我們今年達到6.0 EH/s的目標仍然完好無損。我們正在積極討論增量 託管機會和潛在收購機會。
我們仍然認為，我們的互補業務領域提供的資本配置 可選性是我們公司的關鍵差異化因素。我們正在積極評估每個業務領域的許多 個增長機會，包括有機和無機增長機會。我們正處於最後敲定協議 的後期階段，該協議旨在將我們的主要客户的GPU機羣規模擴大一倍，我們與潛在客户的談判進展順利。我們的目標 即到年底該細分市場的年化收入達到1億美元，這一目標保持不變。”
關於比特數字
Bit Digital, Inc. 是數字資產和 人工智能（“AI”）基礎設施的可持續平臺，總部位於紐約市。我們的比特幣採礦業務位於美國、加拿大和冰島 。該公司已經建立了名為Bit Digital AI的業務線，為人工 智能應用提供基礎設施服務。欲瞭解更多信息，請聯繫 ir@bit-digital.com 或訪問我們的網站 www.bit-digital.com。
投資者通知
投資我們的證券涉及高度的風險。 做出投資決策之前，您應仔細考慮截至2023年12月31日財年的20-F表年度報告第3.D項 “風險 因素” 中描述的風險、不確定性和前瞻性陳述。如果發生任何重大風險， 我們的業務、財務狀況或經營業績可能會受到影響。在這種情況下，我們的證券價值可能會下降 ，您可能會損失部分或全部投資。我們描述的風險和不確定性並不是我們面臨的唯一風險和不確定性。我們目前不知道或我們目前認為不重要的其他 風險也可能損害我們的業務運營。此外，我們過去的財務 業績可能不是未來表現的可靠指標，不應使用歷史趨勢來預測 未來的業績。全網挖礦難度率或比特幣哈希率的未來變化也可能對Bit Digital生產比特幣的未來表現產生重大影響 。實際運營結果將因多種因素而異，包括網絡難度率、 網絡的總哈希率、我們設施的運營、礦工的狀態以及其他因素。請參閲下面的 “安全港聲明” 。
安全港聲明
本新聞稿可能包含與Bit Digital, Inc. 及其子公司業務相關的某些 “前瞻性陳述” 。此處包含的除歷史事實陳述 以外的所有陳述均為 “前瞻性陳述”。這些前瞻性陳述通常使用前瞻性 術語來識別，例如 “相信”、“期望” 或類似的表達，涉及已知和未知的風險和不確定性。 儘管公司認為這些前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但它們確實涉及假設、 風險和不確定性，這些預期可能被證明是不正確的。投資者不應過分依賴這些前瞻性 陳述，這些陳述僅代表截至本新聞稿發佈之日。由於多種因素，公司的實際業績可能與這些前瞻性陳述中的預期 存在重大差異，包括公司定期報告中討論的因素， 已向美國證券交易委員會提交併在其網站 http://www.sec.gov 上查閲。 歸因於公司或代表公司行事的人的所有前瞻性陳述均完全受 這些因素的限制。除證券法要求外，公司不承擔更新這些前瞻性陳述的責任。
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運營和財務審查及前景
概述
Bit Digital, Inc. 或（“公司”）， 是數字資產和人工智能（“AI”）基礎設施的可持續平臺。該公司從事數字 資產挖礦業務、以太坊（“ETH”）質押業務以及用於人工智能應用的高性能計算服務。
數字資產挖礦業務
我們是一個可持續的數字基礎設施 平臺，用於數字資產和人工智能（“AI”），在美國、加拿大和 冰島開展采礦業務。我們於2020年2月開始了比特幣（“BTC”）採礦業務。由於以太坊區塊鏈從工作量證明 （“PoW”）共識機制切換到權益證明（“PoS”）驗證，我們於2022年1月啟動了有限的以太坊挖礦 業務，並於2022年9月停止了運營。我們的採礦業務由 第三方提供商託管，使用稱為礦工的專用計算機來生成數字資產。我們的礦工使用特定應用的 集成電路（“ASIC”）芯片。這些芯片使礦工能夠運用以 “哈希率” 表示的高計算能力來提供交易驗證服務（通常稱為 “求解區塊”），這有助於 支持區塊鏈。對於添加的每個區塊，區塊鏈提供的獎勵等於每個區塊設定數量的數字資產。 哈希率較高的礦工通常更有可能解出區塊並獲得獎勵。
我們經營採礦資產的首要 意圖是積累數字資產，根據市場狀況和管理層 對我們現金流需求的確定，我們可能會不時以法定貨幣出售這些資產，和/或兑換成以太坊或美元硬幣（“USDC”）。鑑於比特幣的固定供應，我們的挖礦策略是儘快開採比特幣，並儘可能多地開採比特幣。鑑於從比特大陸科技有限公司（“比特大陸”）和MicroBT電子技術有限公司（“microBT”）等製造商 那裏購買礦機的交付週期歷來很長，以及其他 考慮因素，我們可能會選擇在現貨市場上收購礦機，這通常可以在相對較短的時間內交付。
我們已經與北美和冰島的第三方 託管合作伙伴簽署了服務協議。這些合作伙伴運營專業的採礦數據中心，他們在那裏安裝和運營 礦工，並在現場為我們提供 IT 諮詢、維護和維修工作。我們在紐約的採礦設施由 Coinmint LLC（“Coinmint”）和Digihost Technologies Inc.（“Digihost”）維護。我們在德克薩斯州的採礦設施由比特鹿科技集團（“Bitdeer”）的子公司Dory Creek, LLC維護。我們在肯塔基州的採礦設施由 Soluna Computing, Inc (“Soluna”) 維護 。我們在加拿大的採礦設施由Blockbreakers公司（“Blockbreakers”）維護。 我們在冰島的採礦設施由冰島私人有限公司（“GreenBlocks”）GreenBlocks ehf維護。我們 已將一些礦工從德克薩斯州和內布拉斯加州的工廠轉移到紐約由Compute North LLC維護的工廠，這些設施在第三方 收購之前曾由Compute North LLC維護，然後再進行第三方 收購。我們已將這些礦工從以前由Core Scientific, Inc維護的佐治亞州 採礦設施轉移到Coinmint的一個設施。在我們與Blockfusion 的服務協議於2023年9月到期後，我們已將這些礦工從 Blockfusion USA, Inc.（“Blockfusion”）的設施轉移到Digihost、Bitdeer和Soluna。公司可能會不時改變與託管機構的合作伙伴關係，以重新調整其比特幣採礦 業務。這些終止是戰略性的，目標是降低運營成本，提高能源效率以減少碳足跡， 增加運營控制的靈活性，並最大限度地降低地緣政治風險。雖然採礦產量可能會出現短期下降，但 我們預計這些變化將帶來長期的運營改善。
我們是一家注重可持續發展的數字資產 礦業公司。2021 年 6 月 24 日，我們簽署了《加密氣候協議》，這是一項由私營部門主導的計劃，旨在實現加密 和區塊鏈領域的脱碳。2021 年 12 月 7 日，我們成為比特幣礦業委員會（“BMC”）的成員，加入了 MicroStrategy 和其他創始成員，以提高透明度，分享最佳實踐，並教育公眾瞭解比特幣和比特幣 採礦的好處。
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以太坊質押業務
2022年第四季度，我們正式開始 以太坊質押業務。我們打算將我們持有的以太坊委託或質押給以太坊驗證器節點，以幫助保護和加強 區塊鏈網絡。質押者將以原生網絡代幣獎勵的形式獲得對這一承諾的補償。
與 Blockdaemon 的合作增強了我們的原生質押業務，Blockdaemon 是負責節點管理和質押的領先機構級區塊鏈基礎設施公司。在 2022年第四季度，我們還採用了與原生以太坊質押類似的機制，通過Portara 協議（前身為Harbour）參與了液體質押，Portara 協議是Blockdaemon和StakeWise開發的液體質押協議，也是首個為機構量身定製 的此類協議。隨着 2023 年 4 月推出質押以太幣提款功能，我們重新評估了我們的以太坊網絡質押方法， 權衡了傳統質押與流動質押解決方案的優勢。原生質押中的提款功能，加上與流動質押相當的 收益率，鼓勵我們擴大與這個 域中其他服務提供商的合作。結果，我們在2023年第三季度終止了與StakeWise的所有流動質押活動，收回了所有質押的以太坊 以及累積的獎勵。2023 年第四季度，該公司終止了原生質押活動，並收回了所有與 Blockdaemon 質押的以太坊。
我們與 Marsprotocol 的原生質押業務於 2023 年第一季度開始，並於 2023 年 7 月結束。在停止與 MarsProtocol 的運營後，我們於 2023 年 8 月啟動了與 MarsLand Global Limited 的 原生質押。隨後，我們在2024年第一季度 停止了對MarsLand的原生質押，並開始與Figment Inc進行原生質押。
此外，我們於2023年第一季度開始在Coinbase平臺上通過Liquid Collective協議參與液體 質押。流動性質押允許參與者通過使用質押的以太幣作為抵押品並在二級市場上交易質押的以太坊代幣來實現 更高的資本效率。 在 2024 年第一季度，我們已經從 Liquid Collective 協議中回收了所有流動質押的 ETH。
高性能計算服務
2023年第四季度，我們啟動了Bit Digital AI，這是一項新的業務線，旨在提供高性能計算服務，以支持生成式人工智能工作流。該公司的高性能計算（“HPC”）服務託管在第三方 三級數據中心內，提供了一個經過精心設計 的集成平臺，旨在利用我們 NVIDIA H100 GPU 機羣的處理能力。HPC 服務設備由圖形處理 單元（“GPU”）服務器、網絡設備和數據存儲設備組成。根據我們對可持續發展的承諾， 我們的 HPC 服務設備使用來自地熱和水力發電的 100% 無碳可再生能源。
該公司與其第一個客户 敲定了服務協議，在三年內使用總計 2,048 個 GPU 提供 HPC 服務。為了資助這項業務， 公司與第三方簽訂了售後回租協議，出售了 96 台 AI 服務器（相當於 768 個 GPU），並將 回租三年。2024 年 1 月 22 日，在三級數據中心部署了大約 192 台服務器（1,536 個 GPU）並開始創收，隨後在 2024 年 2 月 2 日，另外大約 64 台服務器（512 個 GPU）也開始創收。截至2024年3月31日的三個月，我們的 高性能計算服務收入為810萬美元。
礦工部署
在截至2024年3月31日的三個月中， 我們繼續與託管合作伙伴合作，在北美和冰島部署礦工。
在2024年第一季度，該公司 在Coinmint的一個託管設施中又部署了2350名礦工。
截至2024年3月31日 ，該公司的活躍哈希率總計約為2.8 EH/s，業務遍及北美和 冰島。
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電源和託管概述
在截至2024年3月31日的三個月中， 我們的託管合作伙伴繼續準備場地以交付我們的合同託管容量，為我們的礦工提供額外的在線電力。
該公司的子公司加拿大比特數字公司 Inc. 簽訂了自2022年9月1日起生效的採礦服務協議，要求Blockbreakers, Inc.為其位於加拿大的設施提供五 (5) 兆瓦的增量 託管容量。該設施使用的能源主要是水力發電。
2023年5月8日，該公司與Blockbreakers簽訂了 主採礦服務協議，根據該協議，Blockbreakers同意向該公司在加拿大的託管設施提供四 (4) 兆瓦 的額外採礦容量。除非任何一方至少提前六十 (60) 天書面通知，否則該協議的有效期為兩 (2) 年， 期限可自動續訂一 (1) 年。績效費 是淨利潤的15％。此外，Bit Digital還與Blockbreakers簽訂了附帶信函協議，授予該公司對Blockbreakers未來在加拿大提供的任何採礦託管服務的優先拒絕權。這項新協議使 公司與Blockbreakers簽訂的合同託管總容量達到約9兆瓦。截至 2024 年 3 月 31 日，Blockbreakers 為我們的礦工在其設施中提供了大約 5.4 兆瓦的容量。
2022年6月7日，我們與Coinmint LLC簽訂了 採礦服務主協議（“MMSA”），根據該協議，Coinmint將提供所需的採礦 託管服務，為期一年，自動續訂三個月，除非提前終止。公司將 支付Coinmint的電力成本，外加運營公司採礦設備所需的運營成本，以及相當於淨利潤27.5％的績效費，如果Coinmint未能在任何時期內提供百分之九十八（98％）或更長的正常運行時間，則將減少百分之十（10％）。我們不知道Coinmint設施或任何其他 託管設施的排放率。但是，根據紐約獨立系統 運營公司（“NYISO”）發佈的2023年負載和容量數據報告，Coinmint工廠在紐約州北部地區運營，據報道該地區使用的電力為99％ 無排放。
2023年4月5日，公司與Coinmint簽訂了信函 協議和MMSA修正案，根據該協議Coinmint同意向公司提供最多十 (10) 兆瓦的額外 採礦能力，為公司位於紐約普拉茨堡的Coinmint託管設施的採礦設備供電。該協議 為期兩 (2) 年，自動續訂三 (3) 個月，除非任何一方在 書面通知前至少九十 (90) 天終止。根據該信函協議，績效費佔淨利潤的30％至33％不等。這項新協議使 公司與Coinmint簽訂的該設施的總託管容量達到約30兆瓦。
2023年4月27日，公司與Coinmint簽訂了 信函協議和MMSA修正案，根據該修正案，Coinmint同意向公司提供最多十 (10) 兆瓦的額外 採礦能力，為公司位於紐約馬塞納的Coinmint託管設施的採礦設備供電。協議 為期一 (1) 年，自動續訂三 (3) 個月，除非任何一方在至少提前 書面通知九十 (90) 天終止。該信函協議下的績效費為淨利潤的33％。這項新協議使公司與Coinmint簽訂的 總託管容量達到約40兆瓦。
2024年1月26日，公司與Coinmint簽訂了 份書面協議和MMSA修正案，根據該協議Coinmint同意向公司提供最多六（6）兆瓦的 額外採礦能力，為公司位於紐約馬塞納的Coinmint託管設施的採礦設備供電。 協議有效期一 (1) 年，自動續訂三 (3) 個月，除非任何一方至少提前九十 (90) 天 天書面通知終止。該信函協議下的績效費為淨利潤的28％。這項新協議使公司與Coinmint簽訂的 總託管容量達到約46兆瓦。截至2024年3月31日，Coinmint為我們的礦工在其設施中提供了約48.5兆瓦 的容量。
2021 年 6 月，我們與北美的 Digihost Technologies 簽訂了戰略聯合採礦 協議。根據協議條款，Digihost向Bit Digital提供某些場所，用於運營和存儲將由Bit Digital交付的二十（20）兆瓦的比特幣採礦系統。Digihost 提供為期兩 (2) 年的場所維護服務。Digihost還有權獲得礦工產生的 淨利潤的20％。
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2023 年 4 月，我們續訂了與 Digihost 的聯合採礦協議 ，該協議先前於 2021 年 6 月簽署。根據新協議的條款，Digihost向Bit Digital提供某些場所，用於運營和存儲將由Bit Digital交付的高達二十（20）兆瓦的比特幣採礦系統。 Digihost還提供房屋維護服務，為期兩（2）年，自動續訂一（1）年。 Digihost還有權獲得礦工產生的淨利潤的30％。截至2024年3月31日，Digihost為我們的礦工在其設施中提供了大約 6.0 兆瓦的容量。
2023年5月9日（“生效日期”）， 公司與GreenBlocks簽訂了定期貸款機制和擔保協議（“貸款協議”）。根據 貸款協議，GreenBlocks已要求公司在優先擔保 定期貸款機制下提供一項或多筆貸款（“預付款”），未償本金總額不超過500萬美元。貸款協議的利率為 0% ，預付款應在到期日（生效日三十九個月週年紀念日）償還。GreenBlocks將專門使用預付款購買礦機，這些礦機將在冰島的一家工廠為公司的利益運營， 的總容量為8.25兆瓦。為了確保及時支付預付款，公司已獲得GreenBlocks對融資礦商的所有權利、所有權和利息的持續第一優先留置權和擔保 權益。礦工是GreenBlocks的獨有財產， 他們負責購買、安裝、操作和維護。
2023年5月9日，公司與GreenBlocks簽訂了計算 容量服務協議（“服務協議”）。根據該協議，GreenBlocks將在冰島的設施 提供 計算容量服務和其他必要的輔助服務，例如運營、管理和維護，為期兩（2）年。GreenBlocks將擁有並運營通過貸款協議融資的礦工，其目的 提供高達8.25兆瓦的計算能力。該公司將支付每千瓦時五美分（0.05美元）的電力成本，每月每個吊艙22,000美元的pod 費用以及相當於每月設施規模三分之一的折舊費。此 協議下的績效費為淨利潤的20％。該公司向Greenblocks提交了一筆金額為1,052,100美元的押金，這筆押金專門用於向該設施的房東支付託管空間的費用。
2023年6月1日，公司和GreenBlocks簽署了 貸款文件和其他協議綜合修正案（“綜合修正案”）。該修正案修訂了先前於2023年5月9日簽訂的貸款協議 和服務協議。儘管核心條款保持一致，但顯著的修改 與設施規模和合同容量有關。具體而言，設施規模從500萬美元增加到670萬美元。 此外，GreenBlocks同意將計算能力擴大到約10.7兆瓦。該公司已向GreenBlocks提供了640萬美元的預付款 。截至2024年3月31日，GreenBlocks為我們的礦工在其設施中提供了約5兆瓦的容量。
2023 年 10 月，我們與 Soluna Computing, Inc.（“Soluna”）簽訂了一項戰略 託管協議，期限為一 (1) 年，除非任何一方終止，否則將按月自動續訂。根據協議條款，Soluna向Bit Digital提供某些必需的 採礦託管服務，目的是運營和存儲由Bit Digital交付的 高達4.4兆瓦的比特幣採礦系統。Soluna還有權獲得礦工產生的淨利潤的42.5％。截至 2024 年 3 月 31 日， Soluna 為我們的礦工在其設施中提供了大約 4.3 兆瓦的容量。
2023年11月，我們與Bitdeer Technologies Group（“Bitdeer”）的子公司Dory Creek, LLC簽訂了託管 服務協議，期限為一 (1) 年，每年自動續訂，除非任何一方提前30天書面通知另一方 終止。根據協議條款，Bitdeer向Bit Digital提供維護和運營服務，以支持 17.5 兆瓦的容量。Bitdeer還有權獲得礦工產生的淨利潤的30％。根據本協議的條款，Bit Digital首先擁有 接受任何額外容量服務的權利，但沒有義務。截至 2024 年 3 月 31 日， Bitdeer 為我們的礦工在其設施中提供了大約 15.4 兆瓦的容量。
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2022年5月，我們的託管合作伙伴Blockfusion告知我們，其位於紐約尼亞加拉大瀑布的變電站 因爆炸和火災而受損，該公司約2515台 比特幣礦工和事件發生前就在現場運營的大約710台以太坊礦工的電力被切斷。據信爆炸和 火災是由電力公司擁有的設備故障引起的。Blockfusion和該公司已簽訂了 共同利益協議，共同追究因爆炸和火災而產生的任何索賠。事件發生前，我們在尼亞加拉大瀑布的 Blockfusion 設施為我們的礦工提供了大約 9.4 兆瓦的電力。該設施於2022年9月恢復供電。 但是，我們收到了尼亞加拉大瀑布市於2022年10月4日發出的通知（“通知”），該市下令停止 並停止該設施的任何加密貨幣開採或相關業務，直至Blockfusion遵守《尼亞加拉大瀑布市分區條例》（“條例”）第1303.2.8條以及所有其他城市條例和法規。Blockfusion 告知我們，該法令在相關暫停令於2022年9月30日到期後，於2022年10月1日生效。Blockfusion進一步表示，它已根據該條例的新標準 提交了新許可證的申請，並且許可證可能需要幾個月的時間才能處理。根據Bit Digital與Blockfusion 於2021年8月25日簽訂的採礦服務協議，Blockfusion表示、擔保和承諾，其 “擁有並將維持任何政府機構、監管機構或其他方為經營其 業務和從事與提供服務相關的業務所必需的所有許可證、註冊、 授權和批准。”2022年10月5日，Bit Digital進一步告知 Blockfusion，它希望其遵守該通知的指令。我們與 Blockfusion 的服務協議於 2023 年 9 月 到期。
礦工艦隊更新和概述
截至 2023 年 12 月 31 日，我們擁有 46,548 名礦工 （在冰島）進行比特幣挖礦，總最大哈希率為 3.9 EH/s。
2024年1月25日，我們與一家獨立的比特幣採礦計算機銷售商簽訂了購買 協議，我們從該銷售商那裏收購了2350台S19 Pro礦機。截至本 報告發布之日，所有礦工均已交付。
截至2024年3月31日，我們有48,898名礦工擁有 或（在冰島）運營比特幣挖礦，總最大哈希率為4.2 EH/s。
2024 年 4 月 15 日 15 日，我們與一家獨立的比特幣採礦計算機銷售商簽訂了購買協議，我們從該銷售商那裏收購了 1,150 台 S19K Pro 礦機。截至本報告發布之日，尚未交付任何礦工。
比特幣產量
從2020年2月我們的比特幣採礦業務 成立到2024年3月31日，我們共賺了6,740.9個比特幣。
下表列出了截至2024年3月31日的 三個月的比特幣挖礦活動：
| 比特幣的數量 | 金額 (1) | |||||||
| 截至2023年12月31日的餘額 | 642.4 | $ | 19,818,980 | |||||
| 採用亞利桑那州立大學的累積效應 2023-08 | - | 7,341,320 | ||||||
| 從採礦服務收到比特幣 | 410.7 | 21,891,760 | ||||||
| 將比特幣兑換成以太幣 | (45.9 | ) | (2,098,253 | ) | ||||
| 比特幣的銷售和支付 | (50.8 | ) | (2,954,463 | ) | ||||
| 比特幣公允價值的變化 | - | 24,220,670 | ||||||
| 截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | 956.4 | $ | 68,220,014 | |||||
| (1) | 從採礦服務獲得的數字資產是收到的比特幣數量乘以從CoinMarketCap獲得的比特幣價格的乘積，該價格按每日計算。比特幣的銷售代表比特幣在出售時的賬面價值。 |
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環境、社會和治理
可持續發展是 我們的主要戰略重點。根據東道方提供的信息和公開數據，我們在美國和加拿大的幾個採礦地點提供了部分無碳能源和其他與可持續發展相關的 解決方案，其數量視地點而定，包括水力發電、太陽能、風能、核能和其他無碳 發電來源的組件，我們認為這有助於減輕我們運營對環境 的影響。我們與獨立的ESG（環境、社會和治理）顧問合作，進行自我監督並採用 環境政策，以幫助我們提高綠色電力和其他可持續發展舉措的比例。隨着我們繼續 與技術和商業的未來保持一致，我們致力於不斷增強可持續性，我們相信 能夠讓我們的運營和更大的比特幣網絡經得起未來考驗。
我們認為，比特幣網絡和為其提供動力的採礦 是人類進步中的重要發明。使用高級 計算機解決問題和驗證比特幣交易的過程是能源密集型的，因此已對該行業進行了審查。因此，我們快速增長領域的每家公司都應調查和降低開採比特幣的環境成本 。我們的目標是為加速比特幣的脱碳做出貢獻，並在我們的行業中樹立榜樣，負責任地管理數字資產。
我們與獨立的ESG 諮詢公司Apex Group Ltd合作，目標是成為首批獲得獨立ESG評級的上市比特幣礦商之一， 我們預計這將為我們運營的環境可持續性以及其他指標提供透明度。Apex的 ESG評級和諮詢工具使我們能夠根據國際標準對我們的ESG表現進行基準測試，並使我們的同行能夠發現隨着時間的推移進行改進和進步的機會 。我們認為，這是改善我們的可持續發展實踐和減輕 對環境影響不可或缺的方法。通過衡量Bit Digital採礦的可持續性和足跡，我們能夠制定目標 ，在我們朝着100％清潔能源使用目標轉變的過程中不斷改進。
2021 年 12 月 7 日，公司成為比特幣礦業委員會（“BMC”）的成員，加入了 MicroStrategy 和其他創始成員，以提高透明度，分享最佳 實踐，並教育公眾瞭解比特幣和比特幣挖礦的好處。
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操作結果
下表分別彙總了 我們在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中的經營業績，並提供了有關該期間美元增長 或（減少）的信息。
| 在截至3月31日的三個月中， | 方差在 | |||||||||||
| 2024 | 2023 | 金額 | ||||||||||
| 收入 | ||||||||||||
| 收入-數字資產挖礦 | $ | 21,891,760 | 8,214,390 | 13,677,370 | ||||||||
| 收入-高性能計算服務 | 8,069,584 | - | 8,069,584 | |||||||||
| 收入-ETH 質押 | 325,746 | 50,609 | 275,137 | |||||||||
| 總收入 | 30,287,090 | 8,264,999 | 22,022,091 | |||||||||
| 運營成本和支出 | ||||||||||||
| 收入成本（不包括折舊和攤銷，如下所示） | ||||||||||||
| 收入成本-數字資產挖礦 | (12,984,932 | ) | (5,165,100 | ) | (7,819,832 | ) | ||||||
| 收入成本-高性能計算服務 | (3,157,327 | ) | - | (3,157,327 | ) | |||||||
| 收入成本-ETH 質押 | (16,433 | ) | (1,194 | ) | (15,239 | ) | ||||||
| 折舊和攤銷費用 | (6,845,949 | ) | (3,646,048 | ) | (3,199,901 | ) | ||||||
| 一般和管理費用 | (5,955,740 | ) | (5,157,455 | ) | (798,285 | ) | ||||||
| 數字資產的收益 | 45,732,577 | - | 45,732,577 | |||||||||
| 交換數字資產的已實現收益 | - | 4,881,937 | (4,881,937 | ) | ||||||||
| 數字資產減值 | - | (2,233,665 | ) | 2,233,665 | ||||||||
| 運營費用總額 | 16,772,196 | (11,321,525 | ) | 28,093,721 | ||||||||
| 運營收入（虧損） | 47,059,286 | (3,056,526 | ) | 50,115,812 | ||||||||
| 其他收入，淨額 | 4,599,921 | 849,864 | 3,750,057 | |||||||||
| 其他收入總額，淨額 | 4,599,921 | 849,864 | 3,750,057 | |||||||||
| 所得税前收入（虧損） | 51,659,207 | (2,206,662 | ) | 53,865,869 | ||||||||
| 所得税支出 | (1,577,350 | ) | (53,643 | ) | (1,523,707 | ) | ||||||
| 淨收益（虧損） | $ | 50,081,857 | $ | (2,260,305 | ) | $ | 52,342,162 | |||||
收入
我們通過數字資產挖礦、 ETH 質押和高性能計算服務獲得收入。
來自數字資產挖礦的收入
我們為數字資產挖礦 池提供計算能力，並以數字資產的形式獲得對價，數字資產的價值根據收到時相關 數字資產的市場價格確定。通過提供成功向區塊鏈添加區塊的計算能力，公司 有權 獲得礦池運營商提供的數字資產獎勵的一小部分，該份額基於 公司向礦池貢獻的計算能力佔所有礦池參與者在求解當前 算法時貢獻的總計算能力的比例。
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在截至2024年3月31日的三個月中，我們 從美國鑄造礦池（“鑄造廠”）礦池中收到了410.7個比特幣。截至2024年3月31日，我們的比特幣礦工的最大哈希率為 ，總計為4.2 EH/s。在截至2024年3月31日的三個月中，我們確認來自比特幣採礦服務的收入為2190萬美元 。
在截至2023年3月31日的三個月中，我們 從Foundry礦池中收到了362.0個比特幣。截至2023年3月31日，我們的 比特幣礦工的最大哈希率總計為2.6 EH/s。在截至2023年3月31日的三個月中，我們確認了來自比特幣採礦服務的820萬美元收入。
截至2024年3月31日的三個月，我們的數字資產挖礦服務 收入從截至2023年3月31日的三個月 的820萬美元增長了1,370萬美元，增長了166.5％，至2190萬美元。上漲的主要原因是與2023年同期 相比，2024年第一季度的比特幣平均價格上漲，以及我們的採礦業務產生的比特幣增加了48.7個。比特幣平均價格的上漲在一定程度上是比特幣預計在2024年4月19日減半的結果。
我們預計將繼續機會性地向礦工投資 以提高我們的哈希率容量。
來自高性能計算服務的收入
在 2023 年第四季度，我們啟動了 Bit Digital AI，這是一項新的業務線，旨在提供高性能計算服務，以支持 生成式人工智能工作流。該公司與第一位客户敲定了服務協議，在三年內使用總計 2,048 個 GPU 提供 HPC 服務。2024 年 1 月 22 日，在專業數據中心部署了大約 192 個 GPU 服務器（1,536 個 GPU）並開始創收，隨後在 2024 年 2 月 2 日， 另外大約 64 個 GPU 服務器（512 個 GPU）也開始創收。
截至2024年3月31日的三個月，我們的高性能計算服務 收入為810萬美元。
來自以太坊質押的收入
在2022年第四季度，我們開始了 ETH 質押業務，包括原生質押和流動質押。
對於以太坊原生質押業務，我們之前曾與 Blockdaemon、Marsprotocol 和 MarsLand Global Limited（“MarsLand”）合作。目前，我們在節點上使用 基於網絡的智能合約向Figment質押以太幣，目的是驗證交易和向網絡添加區塊。通過這些合約， 公司在節點上質押以太幣，目的是驗證交易併為以太坊區塊鏈網絡添加區塊。自2023年4月12日宣佈的上海升級完成以來，公司 能夠根據合同質押提取質押的以太幣。作為質押ETH和驗證區塊鏈網絡交易的交換，公司有權因成功驗證或向區塊鏈添加區塊而獲得區塊獎勵和交易費 。這些獎勵由公司直接從以太坊 網絡獲得，並大致根據公司股份佔所有驗證者質押的總以太幣的比例進行計算。
2023 年第四季度，公司終止了 原生質押活動，並收回了所有與 Blockdaemon 質押的以太坊。我們與 Marsprotocol 的原生質押業務於 2023 年第一季度開始 ，並於 2023 年 7 月結束。在停止與 MarsProtocol 的運營後，我們於 2023 年 8 月啟動了與 MarsLand 的原生質押操作 。2024年第一季度，我們結束了與MarsLand的業務，並於2024年第一季度啟動了與Figment的原生質押 業務。截至2024年3月31日，所有原生質押操作均使用Figment。
對於流動質押業務，該公司已將以太坊部署到由Blockdaemon 和Stakewise聯盟下屬的液體質押解決方案提供商以及Coinbase支持的Liquid Collective協議支持的Portara協議（前身為Harbour）中。通過質押，我們收到質押的以太幣的收據代幣，這些代幣可以 兑換成以太幣，也可以隨時在其他地方進行交易或抵押。此外，我們還會因從 Portara 協議獲得的獎勵而獲得 reth-H。隨着 2023 年 4 月推出 ETH 質押提款，我們重新評估了我們的以太坊網絡質押方法，權衡了傳統質押與流動質押解決方案的優勢。原生質押中的提款功能，加上與流動質押相當的收益率 ，鼓勵我們擴大與該領域其他服務提供商的合作。 結果，我們在2023年第三季度終止了與StakeWise的所有流動質押活動，收回了所有質押的以太坊以及 以及累積的獎勵。2024 年第一季度，我們停止了使用 Liquid Collective 協議的流動質押活動， 回收了所有質押的以太坊。截至2024年3月31日，該公司沒有流動性質押活動。
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在截至2024年3月31日的三個月中，我們 分別獲得了 111.1 ETH 的原生質押和 1.3 ETH 的流動質押。在截至2024年3月31日的三個月中，我們 確認的來自原生質押和流動質押的收入分別為321,243美元和4,503美元。
在截至2023年3月31日的三個月中，我們 分別獲得了 8.7 ETH 的原生質押和 23.0 ETH 的 Portara 流動質押。在截至2023年3月31日的三個月中，我們確認了來自原生質押和Portara流動質押的收入分別為14,232美元和36,377美元。在 截至2023年3月31日的三個月中，來自Liquid Collective協議的質押獎勵並不重要。
截至2024年3月31日的三個月，我們來自以太坊原生質押的 收入從截至2023年3月31日的三個月 的14,232美元增長了307,011美元，增幅為2,157.2％。這一增長主要是由於質押 服務賺取的102.4枚以太幣，以及截至2024年3月31日的三個月中，以太坊的平均價格與截至2023年3月31日的三個月相比有所上漲。
截至2024年3月31日的三個月，我們來自以太坊流動質押的 收入從截至2023年3月31日的三個月的36,377美元下降了31,874美元，下降了87.6％， 至4,503美元。下降的主要原因是 從質押服務中賺取的21.7枚以太幣，但與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月中，以太坊的平均價格上漲部分抵消了這一下降。
收入成本
我們的數字資產 採礦業務、ETH 質押業務和高性能計算服務會產生收入成本。
公司的收入成本主要包括 (i) 與採礦業務相關的直接 生產成本，包括電力成本、利潤分享費和其他相關成本，但不包括公司合併運營報表中單獨列出的 折舊和攤銷；(ii) 與高性能計算服務運營相關的直接生產 成本，包括電力成本、數據中心租賃費用、GPU 服務器租賃 費用等相關成本，但不包括折舊和攤銷，這些費用在公司的合併 運營報表中單獨列出，以及（iii）與ETH質押業務相關的直接成本，包括服務費和向服務 提供商支付的獎勵共享費。
收入成本-數字資產挖礦
在截至2024年3月31日和 2023年的三個月中，數字資產挖礦的收入成本包括以下內容：
| 在這三個月裏 已於 3 月 31 日結束， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 電力成本 | $ | 8,087,400 | $ | 4,073,645 | ||||
| 利潤分享費 | 4,263,408 | 945,844 | ||||||
| 其他費用 | 634,124 | 145,611 | ||||||
| 總計 | $ | 12,984,932 | $ | 5,165,100 | ||||
電力成本。 這些費用 是由正在運營的礦工的採礦設施產生的，與部署的礦工人數密切相關。
在截至2024年3月31日的三個月中，與截至2023年3月31日的三個月的電力成本相比，電力 成本增加了400萬美元，增長了99％。 的增加主要是由於部署的礦工數量的增加。
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利潤分享費。 2021 年，我們 與某些採礦設施簽訂了託管協議，其中包括按礦商產生的淨 利潤的固定百分比計算的績效費。我們將這些費用稱為利潤分享費用。
在截至2024年3月31日的三個月中，利潤分享 費用與截至2023年3月31日的三個月中產生的利潤分享費用增加了330萬美元，增長了351％。利潤分享費的淨增加 主要是由於在我們的 新託管站點和現有託管站點部署了更多礦工，導致比特幣產量增加，以及截至2024年3月31日的三個月平均比特幣價格上漲。
隨着我們繼續專注於礦機隊伍的擴張和升級，我們預計 收入成本將相應增加。
收入成本-高性能計算 服務
在截至2024年3月31日的三個月和 2023年中，高性能計算服務的收入成本包括以下內容：
| 在截至3月31日的三個月中， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 電力成本 | $ | 83,378 | $ | - | ||||
| 數據中心租賃費用 | 700,890 | - | ||||||
| GPU 服務器租賃費用 | 2,082,179 | - | ||||||
| 其他費用 | 290,880 | - | ||||||
| 總計 | $ | 3,157,327 | $ | - | ||||
電力成本。這些費用 是由數據中心為高性能計算設備產生的，與部署的 GPU 服務器的數量密切相關。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，電費總額為83,378美元，零美元。
數據中心租賃費用。2023 年 12 月，我們簽訂了數據中心租賃協議，每月固定經常性費用。
在截至2024年3月31日和 2023年的三個月中，數據中心租賃費用總額為70萬美元，零美元。
GPU 服務器租賃費用。2023 年， 我們簽訂了 GPU 服務器租賃協議，以支持我們的高性能計算服務。租賃付款取決於 GPU 服務器的使用 。
在截至2024年3月31日和 2023年的三個月中，GPU服務器的租賃費用總額為210萬美元，零美元。
收入成本-ETH 質押業務
在截至2024年3月31日的三個月中，與截至2023年3月31日的三個月的收入成本相比，來自以太坊質押業務的收入成本增加了15,239美元，增長了1,276％。增長主要是由於質押的 以太坊數量增加導致的服務成本和參與式獎勵的增加。
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折舊和攤銷費用
在截至2024年3月31日和 2023年3月31日的三個月中，折舊和攤銷費用分別為680萬美元和360萬美元，根據礦工和高性能計算服務設備的估計使用壽命為三年 年，車輛的使用壽命為五年。
一般和管理費用
在截至2024年3月31日的三個月中，我們的 一般和管理費用總額為600萬美元，主要包括50萬美元的共享薪酬支出、100萬美元的 工資和獎金支出、260萬美元的專業和諮詢費用、20萬美元的董事和高級管理人員保險費用 、30萬美元的營銷費用和20萬美元的差旅費用。
在截至2023年3月31日的三個月中，我們的 一般和管理費用總額為520萬美元，主要包括100萬美元的專業和諮詢費用、200萬美元的 工資和獎金支出、與限制性股票股和向員工、顧問和董事、董事和高級管理人員責任保險費用相關的10萬美元股份薪酬支出以及100萬美元的營銷費用 0.3 萬。
數字資產的收益
在截至2024年3月31日的三個月中，確認了4,570萬美元的收益，這主要歸因於截至2024年3月31日的比特幣和以太坊價格的上漲。
由於自2024年1月1日起 採用亞利桑那州立大學 2023-08，數字資產按公允價值入賬，公允價值的變動被確認為淨收益的一部分。如 標題中所述”交換數字資產的已實現收益”，截至2024年3月31日的三個月 31日的三個月中，數字資產的收益與截至2023年3月31日的三個月的收益無法相提並論。
交換數字資產的已實現收益
在截至2023年3月31日的三個月中，我們 通過交易583.8個比特幣和3001.1以太幣獲得了490萬美元的收益。
在亞利桑那州立大學 2023-08 年通過之前，數字 資產被歸類為無限期無形資產，按成本減值進行計量。除非出售數字資產，否則不允許記錄數字 資產價格的後續上漲，此時收益將在”通過交換數字資產實現了 收益” 在合併運營報表中。因此，截至2024年3月31日的三個月，數字資產交易的已實現收益（虧損）與截至2023年3月31日的三個月不可比較。
數字資產減值
由於自2024年1月1日起 採用亞利桑那州立大學2023-08年，因此不再確認數字資產減值。
截至2023年3月31日的三個月，數字資產的減值為220萬美元 。我們在計算數字 資產減值時使用了數字資產的盤中低價。在截至2023年3月31日的三個月中，220萬美元的減值分別包括170萬美元和50萬美元的比特幣和以太幣減值。
其他收入，淨額
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，其他收入淨額分別為460萬美元和90萬美元 。截至2024年3月31日的三個月，淨收入主要包括 基金中持有的數字資產的未實現收益300萬美元和50萬美元股權投資的未實現收益。 截至2023年3月31日的三個月淨收入主要包括70萬美元的Antminer優惠券銷售額、 和10萬美元的利息收入。
所得税支出
截至2024年3月31日的三個月，所得 税收支出為160萬美元，其中包括來自我們 加拿大業務的130萬美元所得税支出、來自冰島業務的30萬美元和來自美國業務的1984美元。來自加拿大的130萬加元 的所得税支出主要是由於 採用亞利桑那州立大學 2023-08 年導致數字資產賬面基礎增加所導致的遞延所得税負債增加所致。冰島30萬美元的所得税支出是由高性能計算服務的利潤推動的。 美國的所得税歸因於德克薩斯州的邊際税。
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截至2023年3月31日的三個 個月的所得税支出為53,643美元，其中包括來自美國業務的5,000美元所得税支出和來自香港業務的48,643美元的所得税支出。美國業務的所得税支出主要由確認4,741美元的預扣税支出 所驅動，而香港的税收支出是由與不確定的香港利得税狀況相關的額外應計罰款所致 ，這是對營業利潤和基於股份的薪酬的税收減免申請提出的離岸免税申請所致，但是 都有待香港税務機關的審查和批准。
每股淨收益（虧損）和收益（虧損）
在截至2024年3月31日的三個月中，我們的 淨收入為5,010萬美元，與截至2023年3月31日的三個月淨虧損230萬美元相比發生了5,230萬美元的變化。
截至2024年3月31日的三個月，每股基本收益和攤薄後每股收益分別為0.44美元和0.43美元。截至2023年3月31日的三個 個月中，每股基本虧損和攤薄後每股虧損分別為0.03美元和0.03美元。
截至2024年3月31日的三個月，基本和攤薄後的加權平均股數 分別為114,594,710股和115,594,710股。截至2023年3月31日的三個月，基本和攤薄後的加權平均股數 分別為78,614,174和78,614,174股。
討論某些資產負債表項目
下表列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日的合併資產負債表中的部分信息 。這些信息應與我們的合併 財務報表和本報告其他地方的相關附註一起閲讀。
| 3月31日 | 十二月三十一日 | 方差在 | ||||||||||
| 2024 | 2023 | 金額 | ||||||||||
| 資產 | ||||||||||||
| 流動資產 | ||||||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | 33,087,252 | $ | 16,860,934 | $ | 16,226,318 | ||||||
| 受限制的現金 | 2,404,150 | 1,320,000 | 1,084,150 | |||||||||
| USDC | 979,072 | 405,596 | 573,476 | |||||||||
| 數字資產 | 126,700,846 | 40,456,083 | 86,244,763 | |||||||||
| 基金中持有的數字資產 | 9,123,400 | 6,115,538 | 3,007,862 | |||||||||
| 租賃淨投資——當前 | 1,015,390 | - | 1,015,390 | |||||||||
| 其他流動資產 | 16,234,756 | 18,188,032 | (1,953,276 | ) | ||||||||
| 流動資產總額 | 189,544,866 | 83,346,183 | 106,198,683 | |||||||||
| 應收貸款 | 400,000 | 400,000 | - | |||||||||
| 財產和設備押金 | 100,000 | 4,227,371 | (4,127,371 | ) | ||||||||
| 財產和設備，淨額 | 79,230,480 | 81,474,649 | (2,244,169 | ) | ||||||||
| 經營租賃使用權資產 | 5,755,300 | 6,216,255 | (460,955 | ) | ||||||||
| 租賃淨投資——非流動 | 2,102,755 | - | 2,102,755 | |||||||||
| 投資證券 | 4,828,390 | 4,373,685 | 454,705 | |||||||||
| 其他非流動資產 | 9,149,594 | 9,290,239 | (140,645 | ) | ||||||||
| 總資產 | $ | 291,111,385 | $ | 189,328,382 | $ | 101,783,003 | ||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||
| 應付賬款 | $ | 5,584,189 | $ | 2,316,343 | $ | 3,267,846 | ||||||
| 遞延收入 | 3,751,588 | 13,073,449 | (9,321,861 | ) | ||||||||
| 經營租賃負債的當前部分 | 1,955,338 | 1,864,779 | 90,559 | |||||||||
| 應繳所得税 | 52,957 | 50,973 | 1,984 | |||||||||
| 其他應付賬款和應計負債 | 4,010,656 | 9,775,718 | (5,765,062 | ) | ||||||||
| 流動負債總額 | 15,354,728 | 27,081,262 | (11,726,534 | ) | ||||||||
| 其他長期負債 | 1,883,333 | 1,883,333 | - | |||||||||
| 經營租賃負債的非流動部分 | 3,799,963 | 4,351,476 | (551,513 | ) | ||||||||
| 應繳長期所得税 | 3,196,204 | 3,196,204 | - | |||||||||
| 遞延所得税負債 | 1,687,618 | 112,251 | 1,575,367 | |||||||||
| 負債總額 | $ | 25,921,846 | $ | 36,624,526 | $ | (10,702,680 | ) | |||||
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現金和現金等價物
現金和現金等價物主要由存放在銀行的 資金組成，這些資金流動性高，提款或使用不受限制。截至2024年3月31日和2023年12月31日，現金和現金等價物 的總餘額分別為3310萬美元和1,690萬美元。現金和 現金等價物餘額的增加是由於用於經營活動的淨現金為2,090萬美元，用於投資 活動的淨現金為50萬美元，其中部分被融資活動提供的3,870萬美元淨現金所抵消。
USDC
美元硬幣（“USDC”）被視為 金融工具；一枚USDC可以根據發行人的要求兑換一美元。截至2024年3月31日和2023年12月31日，USDC的餘額分別為100萬美元 和40萬美元。USDC餘額的增加主要是由於從比特幣交換中收取了100萬美元的USDC ，但部分被支付的50萬美元其他費用所抵消。
數字資產
數字資產主要由比特幣和以太幣組成。 在截至2024年3月31日的三個月中，我們通過採礦服務和以太坊質押服務賺取了比特幣。我們將比特幣兑換成以太坊或USDC， 將比特幣和以太幣兑換成現金，或使用比特幣和以太幣支付某些運營成本和其他費用。持有的數字資產 記作按公允價值計量的無形資產，公允價值的變動計入每個報告期的淨收益。
與截至2023年12月31日的餘額相比，截至2024年3月31日的數字資產餘額增加了8,620萬美元，這主要歸因於採用亞利桑那州立大學2023-08年度2,120萬美元的累積 效應、公允價值變動4,580萬美元以及我們的採礦業務產生的2190萬美元比特幣 ，部分被100萬美元的比特幣兑換成所抵消 USDC，以及支付比特幣的服務費 190萬美元。
基金中持有的數字資產
基金中持有的數字資產包括公司對Bit Digital Innovation Master Fund SPC有限公司的投資 。截至2024年3月31日，該投資的總餘額為910萬美元，而截至2023年12月31日為610萬美元。增加300萬美元是由於隨後的公允價值調整所致。
應收貸款
應收貸款包括 公司向第三方發放的貸款。截至2024年3月31日和2023年12月31日，應收貸款總餘額分別為40萬美元和40萬美元。
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租賃淨投資
租賃淨投資代表尚未從承租人處收到的租賃付款的當前 價值。截至2024年3月31日，租賃淨投資的當前和非流動餘額分別為100萬美元 和210萬美元。截至2023年12月31日，租賃淨投資的當前和非流動餘額分別為零美元和零美元， 。
投資證券
截至2024年3月31日 ，我們的投資組合包括對一家基金和三傢俬人控股公司的投資，公司 對其既沒有控制權也沒有重大影響力。截至2024年3月31日， 和2023年12月31日，投資證券的總餘額分別為480萬美元和440萬美元。我們的投資證券價值增加40萬美元主要是由Nine Blocks 投資的40萬美元公允價值向上調整的 推動的。
財產和設備押金
財產和設備的押金包括 財產和設備的預付款。一旦財產和設備的控制權移交給我們 並由我們獲得，餘額就被取消了確認。
與2023年12月31日相比，截至2024年3月31日的 餘額減少了410萬美元，這主要是由於預付的340萬美元財產和設備被收到的750萬美元財產和設備所抵消。
財產和設備，淨額
財產和設備主要由 BTC 礦工和高性能計算設備組成，估計兩者的使用壽命均為 3 年。
截至2024年3月31日，我們有48,898名比特幣礦工，賬面淨值為3000萬美元。截至2023年12月31日，我們有46,548名比特幣 礦工，賬面淨值為3,020萬美元。
截至2024年3月31日，高性能計算 設備的賬面淨值為4,900萬美元。截至2023年12月31日，5,100萬美元的在建工程中 已收到但尚未投入使用的HPC設備。隨着資產於 2024 年 1 月 投入使用，這筆款項被重新歸類為財產和設備。
經營租賃使用權資產和經營 租賃負債
截至2024年3月31日，公司的運營租賃使用權資產和經營租賃負債分別為580萬美元和580萬美元。截至2023年12月31日， 公司的經營租賃使用權資產和經營租賃負債分別為620萬美元和620萬美元。 經營租賃使用權資產和經營租賃負債減少了50萬美元，這是由於截至2024年3月31日的季度總額為50萬美元的經營 租賃使用權資產的攤銷。
應付賬款
應付賬款主要由與我們的數字資產挖掘和高性能計算服務相關的維護費用的 應付金額組成。與2023年12月31日相比， 應付賬款餘額增加了330萬美元，這主要是由於在截至2024年3月31日的三個月中，我們的高性能計算服務 未付賬單。
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遞延收入
遞延收入與從客户那裏收到的高性能計算服務預付款 有關。
截至2024年3月31日，該公司的遞延收入 為380萬美元。截至2023年12月31日，該公司的遞延收入為1,310萬美元。遞延收入 減少930萬美元，反映了公司成功履行了2024年1月開始的高性能 計算服務所產生的績效義務。
應繳長期所得税
與2023年12月31日相比，截至2024年3月31日的 餘額沒有變化，因為在截至2024年3月31日的三個月 中，現有未確認的税收優惠沒有累積增量罰款。有關更多詳情，請參閲附註12所得税。
非公認會計準則財務指標
除了合併的美國公認會計準則財務 指標外，我們還會持續評估我們對非公認會計準則財務指標（例如 “調整後息税折舊攤銷前利潤”）的使用和計算。
息税折舊攤銷前利潤計算為扣除利息、 税、折舊和攤銷前的淨收益。調整後的息税折舊攤銷前利潤是一項財務指標，其定義是我們的息税折舊攤銷前利潤，旨在消除某些不反映我們持續戰略業務運營的非現金和/或非經常性項目的影響 ，管理層認為 得出的績效衡量標準是公司核心業務運營的關鍵指標。除其他收入和支出項目外， 的調整 目前還包括公允價值調整，例如投資證券價值變動和基於非現金股份的薪酬支出。
我們認為，調整後的息税折舊攤銷前利潤可能是一項重要的 財務指標，因為它允許管理層、投資者和董事會通過進行此類調整來評估和比較我們在不同時期的經營業績，包括 資本回報率和運營效率。
調整後的息税折舊攤銷前利潤是對美國公認會計原則下的可比指標的補充， 不應被視為替代或優於淨收益。此外，不應將調整後的 息税折舊攤銷前利潤視為收入增長、淨收益、攤薄後每股收益或根據美國公認會計原則得出的任何其他業績指標 的替代方案，也不得將其作為衡量我們流動性的經營活動現金流的替代方案。調整後的 息税折舊攤銷前利潤作為分析工具存在侷限性，您不應孤立地考慮此類衡量標準，也不得將其作為分析我們根據美國公認會計原則報告的 業績的替代品。
下表列出了調整後息税折舊攤銷前利潤與歷史時期最具可比性的美國公認會計原則 財務指標的對賬情況：
| 在截至3月31日的三個月中， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 非公認會計準則運營收入（虧損）對賬： | ||||||||
| 淨收益（虧損） | $ | 50,081,857 | $ | (2,260,305 | ) | |||
| 折舊和攤銷費用 | 6,845,949 | 3,646,048 | ||||||
| 所得税支出 | 1,577,350 | 53,643 | ||||||
| EBITDA | 58,505,156 | 1,439,386 | ||||||
| 調整： | ||||||||
| 基於股份的薪酬支出 | 492,599 | 106,841 | ||||||
| 長期投資公允價值的變化 | (454,705 | ) | (42,891 | ) | ||||
| 調整後 EBITDA | $ | 58,543,050 | $ | 1,503,336 | ||||
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流動性和資本資源
截至2024年3月31日，我們的營運資金為1.742億美元，其中包括100萬美元的USDC和1.267億美元的數字資產，而截至2023年12月31日，營運資金為5,630萬美元 。營運資金是公司流動資產和流動負債之間的差額。
迄今為止，我們的運營資金主要來自運營現金流， ，通過證券的公開發行和私募發行進行股權融資。我們計劃主要通過運營和股權融資產生的現金來支持我們的 未來業務。我們也可以考慮以優惠條件進行債務、優先股和可轉換 融資。
根據美國證券交易委員會於2022年5月4日宣佈生效的F-3表格 的註冊聲明，我們已經出售並打算繼續發行和 不時出售一種或多種股權證券，其價格和條款將由公司 確定，初始總髮行價格為5億美元。
根據公司與 Ionic Ventures LLC簽訂的收購協議，公司有權但沒有義務向Ionic出售不超過2200萬美元的註冊普通股。
2023年5月和6月，公司向Ionic Ventures LLC共發行了2,401,776股普通股 股，總收益為700萬美元。在扣除應付給配售代理人的佣金後，公司獲得了約 670萬美元的淨收益。
2023年7月和8月，公司向Ionic Ventures LLC共發行了4,345,887股普通股 ，總收益為1,500萬美元。在扣除應付給配售代理人的佣金後，公司獲得了 1430萬美元的淨收益。
2023年8月和9月，公司共出售了與市場發行有關的 781,602股普通股。公司獲得淨收益190萬美元， 扣除發行成本。
在2023年第四季度，公司共出售了13,962,424股與市場發行相關的普通股 。公司獲得的淨收益為4,330萬美元， 扣除發行成本。
在2024年第一季度，公司共出售了12,871,934股與市場發行有關的 普通股。公司獲得的淨收益為3,870萬美元， 扣除發行成本。
運營收入
為我們的未來運營提供資金 將在很大程度上取決於我們繼續開採數字資產的能力和我們開採的數字資產的現貨或市場價格、 我們從以太坊質押業務中獲得以太幣獎勵的能力和以太幣的現貨或市場價格，以及我們的高 性能計算服務所獲得的收入。
我們預計持續的收入將主要來自於我們的採礦設施中數字資產（主要是比特幣）的生產以及高性能計算服務。我們將不時評估我們以未來價值清算數字資產的 能力，為運營創造現金。例如，使用超過我們的生產和其他成本的現貨市場價值生成數字 資產，將決定我們報告與此類採礦業務相關的利潤 利潤率的能力。此外，無論我們是否有能力從數字資產或高性能計算服務中獲得收入，我們都可能需要以股權或債務的形式籌集額外資金，為我們的運營提供資金並推行 我們的業務戰略，包括購買以資助我們的高性能計算服務。
以股權、債務或 轉換數字資產的形式籌集資金以維持我們的運營的能力受到許多風險和不確定性的影響，即使我們成功了，未來的 股票發行也會導致我們現有股東的稀釋，任何未來的債務或債務證券都可能包含 限制我們的運營或進行某些交易的能力的契約。我們通過數字資產生產實現收入以及 成功地將數字資產轉換為現金或使用數字資產為管理費用提供資金的能力受到多種風險的影響，包括監管、 財務和商業風險，其中許多風險是我們無法控制的。此外，數字資產獎勵的價值歷來波動極大，未來價格無法預測。
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如果我們無法在需要時產生足夠的收入 或獲得額外資金，則可能需要大幅降低我們目前的擴張速度或探索 其他戰略替代方案。
現金流
| 在截至3月31日的三個月中， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 淨現金（用於）經營活動 | $ | (20,867,530 | ) | $ | (1,480,014 | ) | ||
| 淨現金（用於）投資活動 | (474,409 | ) | (2,503,807 | ) | ||||
| （用於）融資活動提供的淨現金 | 38,652,407 | (800,000 | ) | |||||
| 現金、現金等價物和限制性現金淨增加（減少） | 17,310,468 | (4,783,821 | ) | |||||
| 現金、現金等價物和限制性現金，期初 | 18,180,934 | 34,011,060 | ||||||
| 現金、現金等價物和限制性現金，期末 | $ | 35,491,402 | $ | 29,227,239 | ||||
運營活動
截至2024年3月31日的三個月，用於經營活動的淨現金為2,090萬美元，主要來自（i）截至2024年3月31日的三個月淨收入為5,010萬美元 31，經調整後，來自採礦服務的2190萬美元數字資產、680萬美元的財產和設備折舊費用、基金中持有的數字資產的未實現收益以及4,570萬美元的數字資產收益，以及 (ii) 我們運營資產和負債的淨變化 ，主要包括遞延收入減少美元930萬美元，其他應付賬款 和應計負債減少480萬美元，租賃淨投資減少310萬美元，被應付賬款 480萬美元和其他流動資產340萬美元和340萬美元其他流動資產的增加所抵消。
截至2023年3月31日的三個月，用於經營活動的淨現金為150萬美元，主要來自（i）截至3月31日的三個月淨虧損230萬美元， 2023年經我們採礦服務的820萬美元數字資產調整後的淨虧損、360萬美元的礦工折舊費用、來自數字資產交易的490萬美元收益以及220萬美元的數字資產減值，以及（ii）淨額我們的運營資產 和負債的變化，主要包括數字資產和穩定幣減少10.9美元百萬作為銷售 數字資產和穩定幣的淨收益，應付賬款減少260萬美元。
投資活動
截至2024年3月31日的三個月，用於投資活動的淨現金為50萬美元，主要歸因於50萬美元的房地產和設備 的淨購買量和存款 。
截至2023年3月31日的三個月，用於投資活動的淨現金為250萬美元，主要歸因於對兩家股票投資者的210萬美元投資以及向第三方提供的40萬美元貸款 。
融資活動
截至2024年3月31日的三個月，融資活動提供的淨現金為 3,870萬美元，主要歸因於市場上發行 的3,870萬美元淨收益。
截至2023年3月31日的三個月，用於融資活動的淨現金為80萬美元，主要歸因於向優先股股東支付的80萬美元股息。
關鍵會計政策與估計
我們對財務狀況 和經營業績的討論和分析基於我們未經審計的簡明合併財務報表。這些財務報表 是根據美國公認會計原則編制的，該公認會計原則要求公司做出影響我們報告的資產、 負債、收入和支出的估算和假設，在未經審計的簡明合併 財務報表發佈之日披露或有資產和負債，並披露財務報告期內報告的收入和支出金額。 最重要的估計和假設包括數字資產和其他流動資產的估值、財產 和設備的使用壽命、長期資產的可收回性、或有負債的必要準備金以及遞延税 資產的變現。我們將繼續評估這些我們認為在這種情況下合理的估計和假設。我們依靠這些 評估作為對資產和負債賬面價值做出判斷的基礎，而這些判斷從其他 來源看不出來。由於估算值的使用是財務報告流程不可分割的組成部分，因此由於我們的估算值的變化，實際結果可能與那些 估計值有所不同。我們的一些會計政策在 申請中要求比其他會計政策更高的判斷力。我們認為，本新聞稿中披露的關鍵會計政策反映了在編制未經審計的簡明合併財務報表時使用的更重要的判斷和估計 。
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BIT DIGITAL, INC
未經審計的簡明合併資產負債表
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日
（以美元表示，股票數量 除外）
| 3月31日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產 | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | 33,087,252 | $ | 16,860,934 | ||||
| 受限制的現金 | 2,404,150 | 1,320,000 | ||||||
| USDC | 979,072 | 405,596 | ||||||
| 數字資產 | 126,700,846 | 40,456,083 | ||||||
| 基金中持有的數字資產 | 9,123,400 | 6,115,538 | ||||||
| 租賃淨投資——當前 | 1,015,390 | - | ||||||
| 其他流動資產 | 16,234,756 | 18,188,032 | ||||||
| 流動資產總額 | 189,544,866 | 83,346,183 | ||||||
| 非流動資產 | ||||||||
| 應收貸款 | 400,000 | 400,000 | ||||||
| 財產和設備押金 | 100,000 | 4,227,371 | ||||||
| 財產和設備，淨額 | 79,230,480 | 81,474,649 | ||||||
| 經營租賃使用權資產 | 5,755,300 | 6,216,255 | ||||||
| 租賃淨投資——非流動 | 2,102,755 | - | ||||||
| 投資證券 | 4,828,390 | 4,373,685 | ||||||
| 其他非流動資產 | 9,149,594 | 9,290,239 | ||||||
| 非流動資產總額 | 101,566,519 | 105,982,199 | ||||||
| 總資產 | $ | 291,111,385 | $ | 189,328,382 | ||||
| 負債和股東權益 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 應付賬款 | $ | 5,584,189 | $ | 2,316,343 | ||||
| 遞延收入 | 3,751,588 | 13,073,449 | ||||||
| 經營租賃負債的當前部分 | 1,955,338 | 1,864,779 | ||||||
| 應繳所得税 | 52,957 | 50,973 | ||||||
| 其他應付賬款和應計負債 | 4,010,656 | 9,775,718 | ||||||
| 流動負債總額 | 15,354,728 | 27,081,262 | ||||||
| 非流動負債 | ||||||||
| 其他長期負債 | 1,883,333 | 1,883,333 | ||||||
| 經營租賃負債的非流動部分 | 3,799,963 | 4,351,476 | ||||||
| 應繳長期所得税 | 3,196,204 | 3,196,204 | ||||||
| 遞延所得税負債 | 1,687,618 | 112,251 | ||||||
| 非流動負債總額 | 10,567,118 | 9,543,264 | ||||||
| 負債總額 | 25,921,846 | 36,624,526 | ||||||
| 承付款和或有開支 | ||||||||
| 股東權益 | ||||||||
| 優先股，面值0.01美元，授權1,000,000股和1,000萬股，分別於2024年3月31日和2023年12月31日發行和流通的1,000,000股和100萬股 | 9,050,000 | 9,050,000 | ||||||
| 普通股，面值0.01美元，已授權3.4億股和3.4億股，截至2024年3月31日和2023年12月31日，已發行121,133,747股和107,421,813股，已發行121,003,761股和107,003,761股和107,291,827股 | 1,211,337 | 1,074,218 | ||||||
| 截至2024年3月31日和2023年12月31日，按成本計算，美國國庫股票分別為129,986股和129,986股 | (1,171,679 | ) | (1,171,679 | ) | ||||
| 額外的實收資本 | 331,733,496 | 290,660,609 | ||||||
| 累計赤字 | (75,633,615 | ) | (146,909,292 | ) | ||||
| 股東權益總額 | 265,189,539 | 152,703,856 | ||||||
| 負債和股東權益總額 | $ | 291,111,385 | $ | 189,328,382 | ||||
隨附的附註是 這些未經審計的簡明合併財務報表的組成部分。
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BIT DIGITAL, INC
未經審計的簡明合併運營報表
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年的三個月
（以美元表示，股票數量 除外）
| 在截至3月31日的三個月中， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 收入 | ||||||||
| 收入-數字資產挖礦 | $ | 21,891,760 | 8,214,390 | |||||
| 收入-高性能計算服務 | 8,069,584 | - | ||||||
| 收入-ETH 質押 | 325,746 | 50,609 | ||||||
| 總收入 | 30,287,090 | $ | 8,264,999 | |||||
| 運營成本和支出 | ||||||||
| 收入成本（不包括折舊和攤銷，如下所示） | ||||||||
| 收入成本-數字資產挖礦 | (12,984,932 | ) | (5,165,100 | ) | ||||
| 收入成本-高性能計算服務 | (3,157,327 | ) | - | |||||
| 收入成本-ETH 質押 | (16,433 | ) | (1,194 | ) | ||||
| 折舊和攤銷費用 | (6,845,949 | ) | (3,646,048 | ) | ||||
| 一般和管理費用 | (5,955,740 | ) | (5,157,455 | ) | ||||
| 數字資產的收益 | 45,732,577 | - | ||||||
| 交換數字資產的已實現收益 | - | 4,881,937 | ||||||
| 數字資產減值 | - | (2,233,665 | ) | |||||
| 運營費用總額 | 16,772,196 | (11,321,525 | ) | |||||
| 運營收入（虧損） | 47,059,286 | (3,056,526 | ) | |||||
| 其他收入，淨額 | 4,599,921 | 849,864 | ||||||
| 其他收入總額，淨額 | 4,599,921 | 849,864 | ||||||
| 所得税前收入（虧損） | 51,659,207 | (2,206,662 | ) | |||||
| 所得税支出 | (1,577,350 | ) | (53,643 | ) | ||||
| 淨收益（虧損） | $ | 50,081,857 | $ | (2,260,305 | ) | |||
| 已發行普通股的加權平均數 | ||||||||
| 基本 | 114,594,710 | 78,614,174 | ||||||
| 稀釋 | 115,594,710 | 78,614,174 | ||||||
| 每股收益（虧損） | ||||||||
| 基本 | $ | 0.44 | $ | (0.03 | ) | |||
| 稀釋 | $ | 0.43 | $ | (0.03 | ) | |||
隨附的附註是 這些未經審計的簡明合併財務報表的組成部分。
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BIT DIGITAL, INC.
未經審計的簡明合併股權報表
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年的三個月
（以美元表示， 股數除外）
| 額外 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 首選 股票 | 普通股 股 | 財政部 | 付費 | 累積的 | 股東會 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金額 | 股份 | 金額 | 股份 | 金額 | 首都 | 赤字 | 公正 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至 2022 年 12 月 31 日的餘額 | 1,000,000 | $ | 9,050,000 | 82,485,583 | $ | 826,156 | (129,986 | ) | $ | (1,171,679 | ) | $ | 212,644,843 | $ | (131,416,011 | ) | $ | 89,933,309 | ||||||||||||||||||
| 基於股份的 薪酬 | - | - | 11,308 | 113 | - | - | 106,728 | - | 106,841 | |||||||||||||||||||||||||||
| 向優先股股東申報 股息 | - | - | - | - | - | - | - | (800,000 | ) | (800,000 | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | - | - | - | - | - | (2,260,305 | ) | (2,260,305 | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 3 月 31 日的餘額 | 1,000,000 | $ | 9,050,000 | 82,496,891 | $ | 826,269 | (129,986 | ) | (1,171,679 | ) | $ | 212,751,571 | $ | (134,476,316 | ) | $ | 86,979,845 | |||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | 1,000,000 | $ | 9,050,000 | 107,291,827 | $ | 1,074,218 | (129,986 | ) | $ | (1,171,679 | ) | $ | 290,660,609 | $ | (146,909,292 | ) | $ | 152,703,856 | ||||||||||||||||||
| 基於股份的 薪酬支出 | - | - | - | - | - | - | 106,199 | - | 106,199 | |||||||||||||||||||||||||||
| 發行 的普通股/市場發行，扣除發行成本 | - | - | 12,871,934 | 128,719 | - | - | 38,523,688 | - | 38,652,407 | |||||||||||||||||||||||||||
| 與向員工發行普通股相關的基於股份的 薪酬 | - | - | 100,000 | 1,000 | - | - | 275,000 | - | 276,000 | |||||||||||||||||||||||||||
| 與向顧問發行普通股相關的基於股份的 薪酬 | - | - | 700,000 | 7,000 | - | - | 2,058,000 | - | 2,065,000 | |||||||||||||||||||||||||||
| 與向董事發行普通股相關的基於股份的 薪酬 | - | - | 40,000 | 400 | - | - | 110,000 | - | 110,400 | |||||||||||||||||||||||||||
| 採用亞利桑那州立大學後的 累積效應 2023-08 | - | - | - | - | - | - | - | 21,193,820 | 21,193,820 | |||||||||||||||||||||||||||
| 淨收入 | - | - | - | - | - | - | - | 50,081,857 | 50,081,857 | |||||||||||||||||||||||||||
| 餘額， 2024 年 3 月 31 日 | 1,000,000 | $ | 9,050,000 | 121,003,761 | $ | 1,211,337 | (129,986 | ) | (1,171,679 | ) | $ | 331,733,496 | $ | (75,633,615 | ) | $ | 265,189,539 | |||||||||||||||||||
隨附附註是 這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
22
BIT DIGITAL, INC
未經審計的現金流簡明合併報表
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年的三個月
（以美元表示）
| 在截至3月31日的三個月中， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 來自經營活動的現金流： | ||||||||
| 淨收益（虧損） | $ | 50,081,857 | $ | (2,260,305 | ) | |||
| 調整淨收益（虧損）與淨現金（用於）經營活動： | ||||||||
| 財產和設備的折舊 | 6,845,949 | 3,646,048 | ||||||
| 數字資產的收益 | (45,732,577 | ) | - | |||||
| 交換數字資產的已實現收益 | - | (4,881,937 | ) | |||||
| 數字資產減值 | - | 2,233,665 | ||||||
| 基於股份的薪酬支出 | 492,599 | 106,841 | ||||||
| 投資基金中持有的數字資產的已實現和未實現收益 | (3,007,862 | ) | - | |||||
| 投資證券公允價值的變化 | (454,705 | ) | (42,891 | ) | ||||
| 一項權益法投資的股權損失 | - | (439 | ) | |||||
| 開採的數字資產 | (21,891,760 | ) | (8,214,390 | ) | ||||
| 通過質押獲得的數字資產 | (325,746 | ) | (50,609 | ) | ||||
| 運營資產和負債的變化： | ||||||||
| 數字資產和穩定幣 | 396,210 | 10,859,035 | ||||||
| 經營租賃使用權資產 | 460,955 | - | ||||||
| 遞延收入 | (9,321,861 | ) | - | |||||
| 經營租賃責任 | (460,954 | ) | - | |||||
| 其他流動資產 | 3,428,276 | 207,484 | ||||||
| 其他非流動資產 | 140,645 | 1,462,760 | ||||||
| 應付賬款 | 4,786,557 | (2,648,387 | ) | |||||
| 其他應付賬款和應計負債 | (4,764,318 | ) | (2,015,827 | ) | ||||
| 租賃淨投資 | (3,118,145 | ) | - | |||||
| 應收所得税 | - | 80,888 | ||||||
| 應繳所得税 | 1,983 | - | ||||||
| 遞延所得税負債 | 1,575,367 | - | ||||||
| 應繳長期所得税 | - | 38,050 | ||||||
| 用於經營活動的淨現金 | (20,867,530 | ) | (1,480,014 | ) | ||||
| 來自投資活動的現金流： | ||||||||
| 購買財產和設備並支付押金 | (474,409 | ) | (14,825 | ) | ||||
| 投資股權證券 | - | (2,088,982 | ) | |||||
| 向第三方提供的貸款 | - | (400,000 | ) | |||||
| 淨現金（用於）投資活動 | (474,409 | ) | (2,503,807 | ) | ||||
| 來自融資活動的現金流： | ||||||||
| 普通股發行/市場發行的淨收益 | 38,652,407 | - | ||||||
| 支付股息 | - | (800,000 | ||||||
| （用於）融資活動提供的淨現金 | 38,652,407 | (800,000 | ) | |||||
| 現金、現金等價物和限制性現金淨增加（減少） | 17,310,468 | (4,783,821 | ) | |||||
| 現金、現金等價物和限制性現金，期初 | 18,180,934 | 34,011,060 | ||||||
| 現金、現金等價物和限制性現金，期末 | $ | 35,491,402 | $ | 29,227,239 | ||||
| 補充現金流信息 | ||||||||
| 為所得税支付的現金，扣除（退款） | $ | - | $ | - | ||||
| 投資和融資活動的非現金交易 | ||||||||
| 將存款重新歸類為財產和設備 | $ | 7,540,304 | $ | - | ||||
| 使用權資產兑換成經營租賃負債 | $ | 460,955 | $ | - | ||||
現金、現金等價物和 限制性現金的對賬
| 3月31日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 現金和現金等價物 | $ | 33,087,252 | $ | 16,860,934 | ||||
| 受限制的現金 | 2,404,150 | 1,320,000 | ||||||
| 現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 35,491,402 | $ | 18,180,934 | ||||
隨附的附註是 這些未經審計的合併財務報表的組成部分。
23
BIT DIGITAL, INC
未經審計的簡明合併財務 報表附註
1。組織和主要活動
Bit Digital, Inc.（“BTBT” 或 “公司”）， 前身為金牛有限公司，是一家根據開曼羣島法律於2017年2月17日註冊成立的控股公司。 公司目前通過其全資子公司從事數字資產挖礦業務、以太坊質押活動和用於人工智能應用的高性能計算服務 。
2023年4月17日，Bit Digital Investment Management Limited（“BT IM”）成立，擔任投資經理，負責監督Bit Digital Innovation Master Fund SPC Limited（“BT SPC”），這是一家成立於2023年5月的獨立投資組合公司。這兩個實體均由比特數字策略 有限公司100％擁有。
2023 年 10 月 19 日和 2023 年 8 月 17 日，Bit Digital AI, Inc.（“BT AI”）和 Bit Digital Iceland ehf（“BT Iceland”）成立，以支持該公司的 生成人工智能（“AI”）工作流程。Bit Digital Iceland ehf 由 Bit Digital AI, Inc. 100% 擁有，其 由 Bit Digital, Inc. 100% 擁有。
隨附的未經審計的簡明合併 財務報表反映了公司和以下每個實體的活動：
| 姓名 | 背景 | 所有權 | ||
| Bit Digital USA, Inc.（“BT USA”） |
● 一家美國公司
● 於2020年9月1日成立
● 從事數字資產挖礦業務
|
由 Bit Digital, Inc. 100% 擁有 | ||
| Bit Digital Canada, Inc.（“加拿大電信”） |
● 一家加拿大公司
● 於2021年2月23日註冊成立
● 從事數字資產挖礦業務
|
由 Bit Digital, Inc. 100% 擁有 | ||
| 比特數碼香港有限公司（“英國電信香港”） |
● 一家香港公司
● 於 2020 年 4 月 8 日收購
● 從事數字資產挖礦相關業務
|
由 Bit Digital, Inc. 100% 擁有 | ||
| 比特數字策略有限公司（“英國電信策略”） |
● 一家香港公司
● 於2021年6月1日成立
● 從事資金管理活動
|
由 Bit Digital, Inc. 100% 擁有 | ||
| Bit Digital 新加坡私人有限公司有限公司（“BT 新加坡”） |
● 一家新加坡公司
● 於2021年7月1日成立
● 從事 數字資產質押活動
|
由 Bit Digital, Inc. 100% 擁有 | ||
| 比特數字投資管理有限公司（“BT IM”） |
● 英屬維爾京羣島的一家公司
● 於 2023 年 4 月 17 日註冊成立
● 從事 基金和投資管理活動
|
由比特數字策略有限公司100％擁有。 |
24
| 姓名 | 背景 | 所有權 |
| 比特數字創新大師基金 SPC 有限公司（“BT SPC”） |
● 英屬維爾京羣島的一家公司
● 於 2023 年 5 月 31 日註冊成立
● 一家獨立的投資組合公司
|
由比特數字策略有限公司100％擁有。 | ||
| Bit Digital AI, Inc（“BT AI”） |
● 一家美國公司
● 於 2023 年 10 月 19 日註冊成立
● 從事人工智能應用的 高性能計算服務
|
由 Bit Digital, Inc. 100% 擁有 | ||
| Bit Digital Iceland ehf（“BT Iceland”） |
● 一家冰島公司
● 於 2023 年 8 月 17 日註冊成立
● 為人工智能應用提供高 性能計算服務 |
由 Bit Digital AI, Inc 100% 擁有 |
2。重要會計政策摘要
整合的陳述基礎和原則
未經審計的中期簡明合併財務 報表是根據美國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）編制和列報的。
根據美國證券交易委員會 規章制度和第S-X條例，截至2024年3月31日以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，未經審計的簡明合併財務 信息是在未經審計的情況下編制的。根據這些細則和條例，某些信息和腳註披露通常包含在根據美國公認會計原則編制的年度財務報表中 ，但已被省略。未經審計的 中期財務信息應與經審計的財務報表及其附註一起閲讀，這些信息包含在2024年3月18日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日財年的 20-F表中。
管理層認為，隨附的 未經審計的簡明合併財務報表反映了所有正常的經常性調整，這些調整是公允列報所列中期財務業績所必需的。該公司認為，這些披露足以使 所提供的信息不具有誤導性。隨附的未經審計的簡明合併財務報表是使用與編制公司截至2023年12月31日的年度合併財務報表相同的會計 政策編制的。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的 經營業績不一定代表全年業績。
金融工具的公允價值
ASC 825-10要求對 金融工具的公允價值進行某些披露。公允價值定義為在衡量日市場參與者之間的有序交易中出售資產或為轉移 負債而獲得的價格。三級公允價值層次結構優先考慮用於衡量公允價值的輸入 。層次結構要求實體最大限度地使用可觀察的輸入，並最大限度地減少使用 不可觀察的輸入。用於衡量公允價值的三個投入水平如下：
| ● | 1 級-估值方法的輸入是活躍市場中相同資產或負債的報價（未經調整）。 |
| ● | 第二級——估值方法的輸入包括活躍市場中類似資產和負債的報價、非活躍市場中相同或相似資產的報價、可觀察的報價以外的投入，以及從可觀察的市場數據得出或證實的投入。 |
| ● | 第 3 級-估值方法的輸入不可觀察。 |
數字資產的公允價值基於 1 級輸入，因為這些輸入是基於公司主要市場相同資產的可觀測報價。由於這些資產和 負債的短期性質，公司其他金融工具（包括現金和現金等價物、限制性現金、應收貸款、存款、其他 應收賬款、應付賬款和其他應付賬款）的公允價值 接近其公允價值。認股權證是使用不可觀察的輸入以公允價值計量的，歸類為公允價值層次結構的第三級（注 12）。
25
數字資產
數字資產（主要包括比特幣和 ETH）包含在隨附的合併資產負債表中的流動資產中。購買的數字資產按成本入賬，通過採礦活動和質押活動授予公司的 數字資產根據下文披露的公司 收入確認政策進行核算。
自2024年1月1日起，公司提前採用了 ASU 2023-08，要求各實體按公允價值衡量某些加密貨幣，公允價值的變化記錄在每個報告期的淨 收入中。該公司的數字資產在亞利桑那州立大學2023-08年的範圍內，過渡指導要求從本財年初開始， 對公司 數字資產賬面金額與公允價值之間的任何差異進行累積效應調整。
在亞利桑那州立大學 2023-08 年通過之前，數字 資產被視為具有無限使用壽命的無形資產，並根據 ASC 350 按成本減值進行記錄- 無形資產-商譽和其他。使用壽命無限的無形資產不進行攤銷，而是每年攤銷 減值，或者更頻繁地進行減值評估，如果事件或情況變化表明 無限期資產很可能受到減值。持有的數字資產被視為具有無限使用壽命的無形資產，如果在此期間的任何時候數字資產的公允價值降至賬面價值以下， 就會遭受減值損失。 公允價值是使用衡量數字資產公允價值時的報價來衡量的。在減值測試中， 公司可以選擇首先進行定性評估，以確定是否更有可能存在減值 。如果確定存在減值的可能性不大，則無需進行定量減值測試。 如果公司得出相反的結論，則必須進行量化減值測試。在確認減值損失的範圍內， 損失確立了資產的新成本基礎。不允許隨後逆轉減值損失。
ASC 820 將 “主要市場” 定義為資產或負債交易量和活動水平最大的市場。主要市場（以及 因此包括主要市場的市場參與者）是從申報實體的角度確定的。公司持有的數字資產 在全球多個活躍市場上交易。公司不使用任何交易所購買或出售數字資產。 相反，該公司使用Amber Group的場外交易櫃枱將比特幣出售或兑換成美元，反之亦然。公司 將CoinMarketCap確定為其主要市場，因為它是用户、機構和 媒體比較數千種加密資產並由美國政府選擇的最早和最值得信賴的來源之一。
該公司通過使用從CoinMarketCap獲得的每日收盤價來確認收入，2022年除外。在那個特定年份，公司還使用了CryptoCompare的每小時收盤價 來確認我們的數字資產挖礦活動的收入。該公司認為，與CoinMarketCap的每日收盤價相比，每小時收盤價可以更好地反映我們的數字資產挖礦活動確認的收入。
公司 購買的數字資產以及通過其採礦活動和質押活動授予公司的數字資產包含在隨附的合併現金流報表中的經營 活動中。數字資產的變化包含在隨附的合併現金流量表中 經營活動。在採用亞利桑那州立大學 2023-08 之後，公允價值和已實現 收益或虧損的變動現在在合併運營報表中作為 “數字資產收益（虧損）” 報告。 在此次採用之前，已實現收益或虧損在合併運營報表中被報告為 “數字資產交換的已實現收益（虧損）” 。公司按照先入先出 會計方法核算其收益或虧損。
26
基金中持有的數字資產
2023年10月1日，公司向比特數字創新大師基金SPC有限公司（“基金”）投資了2,701個以太坊的 ，公允價值為470萬美元。該基金 隨後根據公司的財務控制權益進行了合併。因此，基金中持有的資產包含在合併資產負債表的流動資產中 ，標題為基金持有的數字資產。
根據ASC 946的會計和報告指導，出於會計目的，該基金作為投資 公司獲得資格並運營—”金融服務 — 投資公司”（“ASC 946”），其中要求對基金進行公允價值計量。合併後，公司保留ASC 946規定的基金 投資公司的特定會計原則。該基金持有的數字資產在 全球多個活躍市場上交易。根據ASC 820進行的公允價值計量-”公允價值測量”（“ASC 820”）假設市場參與者通過有序交易將該資產交換為資產，或者在沒有主要市場的情況下，在資產最有利的市場（ASC 820-10-35-5）中進行有序交易。基金內資產的公允價值主要是根據CoinMarketCap的價格確定的。 資產公允價值的任何變動都記錄在合併經營報表中，標題為基金中持有的數字 資產的已實現和未實現收益（虧損）。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，該基金的活動如下：
| 在截至3月31日的三個月中， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 期初餘額 | $ | 6,115,538 | $ | - | ||||
| 基金中持有的數字資產的未實現收益 | 3,007,862 | - | ||||||
| 期末餘額 | $ | 9,123,400 | $ | - | ||||
投資 證券
截至2024年3月31日，投資證券代表公司對一家基金和三傢俬人控股公司的投資， 公司通過投資普通股或優先股對這些基金和三傢俬人控股公司既沒有控制權，也沒有重大影響力。截至2023年12月31日， 投資證券代表公司對一家基金和三傢俬人控股公司的投資，公司 通過投資普通股或優先股對這些基金和三傢俬人控股公司既沒有控制權，也沒有重大影響力。
投資權益法被投資者
根據 ASC 323， 投資-股權 方法和合資企業，公司使用權益法對一傢俬人控股公司的投資進行核算，因為 公司具有重大影響力，但不擁有多數股權益或對被投資方的其他控制權。
根據權益法，公司最初 按成本記錄其投資，並有望在其合併運營報表中確認其在每位股票被投資者的淨收益或虧損 中所佔的比例份額。當公司在被投資方中的虧損份額等於或超過其在被投資方中的 權益時，除非公司代表被投資方承擔債務或支付 或擔保，否則公司不會確認進一步的損失。
公司不斷審查其對被投資方股票的投資 ，以確定公允價值低於賬面價值的下降是否是暫時性的。 公司在做出決定時考慮的主要因素包括財務狀況、經營業績和被投資者的前景； 其他公司的具體信息，例如最近的融資輪次；股票被投資者 經營的地理區域、市場和行業；以及投資公允價值低於其賬面價值的時間長度。如果公允價值的下降被視為 不是暫時性的，則被投資者的賬面價值減記為公允價值。
27
在基金中投資
根據 ASC 321，未使用 權益法入賬的股票證券按公允價值記賬，未實現損益記錄在合併損益表中， 投資-股票證券。作為一種實際的權宜之計，公司使用淨資產價值（“NAV”）或 等值來衡量該基金投資的公允價值。資產淨值主要根據 基金管理員提供的信息確定。
對這傢俬人控股公司的投資
根據ASC 321的數據，未使用權益法入賬的股權證券 按公允價值記賬，未實現的損益記錄在合併收益 報表中， 投資-股票證券。公司選擇使用計量替代方案記錄對 私人控股公司的股權投資，按成本減去減值，隨後對同一發行人的相同或相似投資的有序交易所導致的可觀察到的價格 變化進行調整。
使用衡量替代方案核算的私人控股公司的股權投資 需要接受定期減值審查。公司的 減值分析考慮了可能對這些 股權證券的公允價值產生重大影響的定性和定量因素。在計算股權證券的已實現收益和虧損時，公司根據使用 平均成本法支付的金額計算成本。股息收入在確立收款權時予以確認。
租賃
公司在安排開始時確定安排 是否包含租約。如果確定存在租約，則此類租賃的期限將根據標的資產可供出租人使用的 日期進行評估。公司對 租賃期限的評估反映了不可取消的租賃期限，包括公司合理確定不會行使的任何免租期和/或提前終止 期權所涵蓋的時期，以及公司 合理確定會行使的續訂期權所涵蓋的時期。公司還將租賃歸類為租賃開始時的運營或融資， 這規範了 租賃期內合併運營報表中反映的費用確認模式和列報方式。
對於期限超過12個月的租賃， 經營租賃負債在租賃開始時記錄在公司的合併資產負債表上，反映其在租賃期內固定最低還款額的現值 。還記錄了等於初始 租賃負債的相應經營租賃使用權資產，根據與執行 租約相關的任何預付款和/或初始直接成本進行調整，並減去獲得的任何租賃激勵。為了衡量 給定租約的固定付款義務的現值，公司使用其增量借款利率，該利率是根據租賃開始時可用的信息確定的，因為其租賃安排中隱含的利率 通常不容易確定。該公司的增量借款利率反映了其在有擔保基礎上為借款支付的 利率，並納入了相關租賃的條款和經濟環境。可變租賃 成本在發生這些付款義務的時期內確認，不包括在使用權 資產和經營租賃負債的衡量中。
對於公司的經營租賃，固定的 租賃付款在租賃期內按直線方式確認為租賃費用。對於期限為12個月或更短的租賃， 任何固定租賃付款在租賃期內按直線方式確認，在公司的合併 資產負債表中不作為會計政策選擇予以確認。符合短期租賃例外條件的租賃微不足道。
對於公司是 出租人的銷售類租賃，公司確認租賃淨投資，包括未來租賃付款的現值和任何無擔保的 剩餘價值。利息收入在租賃期內按恆定的定期折扣率確認 租賃淨投資的剩餘餘額，使用租賃中隱含的利率，幷包含在 “其他淨收入” 中。銷售類租賃導致 在租賃開始時確認損益，收益或損失將記錄在 “其他淨收入” 中。
28
存款 用於財產 和設備
財產和設備的押金是 購買礦機和高性能計算設備的預付款。當向我們的供應商預付現金時，公司最初會確認財產 和設備的押金。隨後，當財產和 設備的控制權移交給公司並由公司獲得時，公司取消對財產和 設備的押金的承認，並將其重新歸類為財產和設備。
以下是截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，財產和設備存款餘額 的結轉情況。
| 在截至3月31日的三個月中， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 期初餘額 | $ | 4,227,371 | $ | 2,594,881 | ||||
| 改敍為財產和設備 | (7,540,304 | ) | - | |||||
| 增加財產和設備押金 | 3,412,933 | 14,825 | ||||||
| 期末餘額 | $ | 100,000 | $ | 2,609,706 | ||||
財產和設備，淨額
財產和設備按成本入賬， 在資產的估計使用壽命內使用直線法進行折舊。該公司的財產和設備主要由估計使用壽命為三年的數字資產礦工、估計使用壽命為三年的高性能計算設備以及一輛估計使用壽命為五年的車輛組成。
收入確認
公司根據ASC 606 “與客户合同的收入 ”（“ASC 606”）確認收入。公司在向客户 轉讓商品和服務時確認收入，其金額反映了公司預計在此類交易中應得的對價。有關 的更多信息，請參閲附註 3-收入。
合同成本
資本化 合同成本是指與簽訂新合約直接相關的和增量的成本，包括 與獲得客户合同直接相關的佣金。我們在預期的 收益期內以直線方式攤銷遞延合同成本。這些金額包含在隨附的合併資產負債表中，資本化成本 將在預期的福利期內攤銷為佣金支出，應付佣金支出包含在其他長期負債中。
公司 在 2023 年 12 月產生的資本化租賃費用與提供其高性能計算服務直接相關， 於 2024 年 1 月開始運營。租賃費用與履行客户合同直接相關，預計可以收回。 資本化租賃費用在 2024 年 1 月被重新歸類為租賃費用。
遞延收入
遞延 收入主要與從客户那裏收到的 HPC 服務預付款有關，該預付款於 2024 年 1 月開始。遞延收入 被確認為收入確認標準已得到滿足。
29
剩餘的 履約義務
剩餘履約義務 代表尚未履行的工作合同的交易價格。該金額表示與未履行義務部分相關的預計 未來確認的預計收入。
收入成本
公司的 收入成本主要包括（i）與採礦業務相關的直接生產成本，包括電力成本、利潤分成 費用/可變績效費和/或支付給我們的託管設施的其他相關成本，（ii）與我們 高性能計算服務相關的直接生產成本，包括電力成本、數據中心租賃成本和其他相關成本，以及（iii）與以太坊質押業務相關的直接成本 ，包括應付給服務提供商的服務費.
成本收入不包括折舊和攤銷， 在公司的合併運營報表中單獨列報。
重新分類
比較期財務報表中的某些項目已重新分類，以符合本期的財務報表。重新分類對截至2024年3月31日的總資產和總負債以及截至2024年3月31日的三個月的運營報表沒有影響 。
最近的會計公告
公司不斷評估任何新的會計聲明 ，以確定其適用性。當確定新的會計公告會影響公司的 財務報告時，公司將進行研究，以確定合併財務報表變更的後果 ，並確保採取適當的控制措施來確定公司的合併財務報表正確反映 變動。
2023 年 12 月，FASB 發佈了 ASU 2023-08， 無形資產-商譽及其他-加密資產（副主題 350-60）：加密資產的會計和披露（“亞利桑那州立大學 2023-08”），它為符合某些標準的加密資產製定了會計指導。比特幣和以太坊符合這個標準。 修正案要求符合標準的加密資產按公允價值確認，並在每個報告期 確認淨收益的變化。採用後，將對截至採用年度 報告期開始時的留存收益的期初餘額進行累積效應調整。亞利桑那州立大學2023-08年對2024年12月15日之後開始的財政年度有效，包括 這些財政年度內的過渡期。允許提前收養。公司選擇提前採用亞利桑那州立大學2023-08，自2024年1月1日起生效。
2023 年 12 月，財務會計準則 委員會（“FASB”）發佈了亞利桑那州立大學第 2023-09 號 所得税（主題 740）：所得税披露的改進（“亞利桑那州立大學 2023-09”）。亞利桑那州立大學 2023-09 通過要求披露符合量化閾值的特定的 類別和其他對賬項目，擴大了税率對賬的現有所得税披露範圍，並通過要求某些司法管轄區對 進行細分來擴大所得税的披露。亞利桑那州立大學 2023-09 年在 2024 年 12 月 15 日之後開始的年度內有效；允許提前採用 。該公司正在密切關注亞利桑那州立大學2023-09年的發展，預計其不會對 合併財務報表產生重大影響。
3。與客户簽訂合同的收入
公司根據 ASC 606確認收入， 與客户簽訂合同的收入（“ASC 606”）。
為了確定與客户簽訂的合同 的收入確認，公司執行以下五個步驟：（i）確定與客户的合同，（ii）確定合同中 的履約義務，（iii）確定交易價格，包括在 未來可能出現重大逆轉的範圍內的可變對價 不發生，（iv）將交易價格分配給合同中相應的履約義務 ，以及（v）在公司履行履約義務時（或在）公司履行履約義務時確認收入。
公司在向客户轉讓 的商品和服務時確認收入，其金額反映了公司期望在此類交易中有權獲得的對價。
30
收入分類
下表顯示了按收入來源分列的公司收入 。
| 在截至3月31日的三個月 中， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 數字資產挖礦 | $ | 21,891,760 | $ | 8,214,390 | ||||
| 高性能計算服務 | 8,069,584 | - | ||||||
| ETH 原生質押 | 321,243 | 14,232 | ||||||
| ETH 流動質押 | 4,503 | 36,377 | ||||||
| $ | 30,287,090 | $ | 8,264,999 | |||||
數字資產挖礦
該公司通過與礦池運營商簽訂合同，進入了數字資產挖礦 池，為礦池提供計算能力。任何一方均可隨時終止合同 ，不處以終止罰金。我們可強制執行的補償權始於 我們向礦池運營商提供計算能力，並持續多久；鑑於我們持續提供 計算能力，我們的履約義務將延續到合同期限內。這段時間對應於礦池運營商決定應向我們支付的 薪酬的服務期限。考慮到合同的取消條款和我們的慣常商業慣例，該合同實際上提供了 每天續訂連續合同條款的選項。作為提供計算能力的交換，公司有權獲得礦池運營商因成功向區塊鏈添加區塊而獲得的固定數字資產獎勵中的一部分 份額。公司 的部分份額基於公司向礦池運營商提供的計算能力佔所有礦池參與者在求解當前算法時貢獻的總計算 能力的比例。即使未成功放出區塊，公司也有權獲得對價的相對份額 。
在數字資產交易 驗證服務中提供計算能力是公司日常活動的產出。提供此類計算能力是公司與礦池運營商簽訂的合同中唯一的履行 義務。公司收到的交易對價（如果有）為 非現金對價。ASC 606-10-32-21要求各實體在合同開始時衡量非現金對價的估計公允價值。 由於公司預計在提供計算能力時有權獲得的對價是完全可變的，而且是 非現金對價，因此公司會在合約開始時評估可變非現金對價的估計金額，隨後 ，以確定一旦與可變對價相關的不確定性得到解決，累計收入確認金額在何時和多大程度上不可能發生重大逆轉 。由於累計收入很可能不會發生重大 逆轉，並且公司能夠根據合同公式計算支出，因此 應在開始時進行估算並確認收入，也就是提供哈希率的時候。
出於運營可行性的考慮，公司 採用會計慣例，使用數字資產的每日報價收盤美元即期匯率來確定數字資產在收到之日的公允價值，該價值與合同開始時或 公司從資金池中獲得獎勵時的公允價值沒有實質性差異。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，公司從Foundry USA Pool獲得的收入分別為21,891,760美元和8,214,390美元。
下表顯示了公司按國家劃分的數字資產挖礦業務產生的收入 ：
| 在這三個月裏 3 月 31 日結束 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 美國 | $ | 19,311,884 | $ | 7,714,513 | ||||
| 冰島 | 1,601,040 | - | ||||||
| 加拿大 | 978,836 | 499,877 | ||||||
| $ | 21,891,760 | $ | 8,214,390 | |||||
高性能計算服務
該公司提供高性能計算 （“HPC”）服務，以支持客户的生成式 AI 工作流。我們已經確定 HPC 服務是一項單一的 連續服務，由一系列不同的服務組成，這些服務基本相同且具有相同的傳輸模式（即 不同的服務天數）。
這些服務在收到時即被消費， 並且公司在履行績效義務時使用可變分配例外情況確認一段時間內的收入。我們之所以適用 這一例外情況，是因為我們得出結論，我們義務的性質以及基於提供 HPC 服務的 GPU 數量的付款條件的變化是一致的，並且隨着我們履行義務的日常，與對價相關的不確定性會逐漸得到解決。 公司確認扣除應付給客户的對價（例如服務積分）後的收入，並根據ASC 606-10-32-25中的指導將其記作交易價格的降低。
在 截至2024年3月31日的三個月中，公司向客户發放了130萬美元的一次性服務抵免額，作為對初始部署期（包括測試和優化階段）使用率下降的補償 。因此，在 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，根據我們的 初始客户合同，公司分別錄得810萬美元和零收入。
31
ETH 質押業務
公司 通過 ETH 質押獎勵產生收入。目前，該公司參與原生質押。在 2024 年第一季度末之前 ，該公司通過原生質押和流動質押開展其 ETH 質押業務。在截至2022年12月31日的年度中，公司開始了 原生質押業務和流動性質押業務。
隨着 2023 年 4 月推出質押以太幣提款 ，我們重新評估了我們的以太坊網絡質押方法，權衡了傳統質押與液體 質押解決方案的優勢。原生質押中的提款功能，加上與流動質押相當的收益率，鼓勵 我們擴大與該領域其他服務提供商的合作。因此，我們分別在2023年第三季度和2024年第一季度終止了與StakeWise和Liquid Collection的所有流動質押活動 ，收回了所有質押的 以太坊以及累積的獎勵。2023 年第四季度，該公司終止了原生質押活動，並收回了所有與 Blockdaemon 質押的以太坊。隨後，我們在2024年第一季度停止了對MarsLand的原生質押，並啟動了與Figment Inc.的原生質押 。
(a) 原生質押
該公司通過在第三方運營商運營的節點或我們在2022年維護的節點上質押以太幣，簽訂了基於網絡的智能 合約。通過這些合約，公司 在節點上質押以太幣，目的是驗證交易併為以太坊區塊鏈網絡添加區塊。公司能夠 提取質押的以太坊，自2023年4月12日 成功完成上海升級以來，該以太坊此前一直被鎖定在質押合約中。作為質押ETH和在區塊鏈網絡上驗證交易的交換，公司有權因成功驗證或向區塊鏈添加區塊而獲得區塊 獎勵和交易費用。這些獎勵由公司 直接從以太坊網絡獲得，並大致根據公司的股份佔所有驗證者質押的 ETH 總量的比例來計算。
提供驗證區塊鏈交易 是公司日常活動的產出。在帶有網絡 的智能合約下創建或驗證每個單獨的區塊都代表一項履約義務。公司獲得的交易對價，即數字資產獎勵，是非現金對價， 公司在收到之日按公允價值進行衡量。收到的以太坊獎勵的公允價值是根據收到時ETH的報價 確定的。交易驗證服務的履行義務的履行在 一個時間點算完成，即收到來自網絡的確認信息，表明驗證已完成，獎勵將存入 我們的地址。此時，收入即被確認。
公司在截至2022年12月31日的年度中開始了原生質押業務。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中， 公司分別在以太坊區塊鏈上原生質押了3,008個以太幣和1,120個以太幣。在此期間，公司通過此類質押活動分別賺取了價值321,243美元的 111.1以太幣和價值14,232美元的8.7以太幣 ，並將以太坊質押獎勵確認為收入。
(b) 液體質押
在履約義務、交易價格的確定和收入確認方面，流動性質押與原生質押 類似。當我們通過 Portara 協議參與流動性質押 時，公司收到了 Seth-H 形式的收據代幣，代表質押的 ETH 比例為 1:1。流動性質押 獎勵採用 reth-H 的形式，可以從流動質押提供商處兑換以太幣，也可以通過場外交易兑換以太幣。 我們通過Liquid Collective協議參與液體質押時，公司收到的收據代幣為Liquid Staked ETH（“lsETH”），代表質押的以太坊。lsETH 在 收據代幣和質押代幣之間使用浮動轉換率或協議轉換率，反映與質押代幣相關的應計網絡獎勵、罰款和費用的價值。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，公司通過流動質押分別創造了4,503美元和36,377美元的收入。
合同成本
公司 將與獲得客户合同直接相關的佣金支出資本化，如果未獲得合同 ，則不會產生這筆費用。截至2024年3月31日，獲得合同的資本化成本總額為310萬美元，未付佣金 為190萬美元。截至2023年12月31日，獲得合同的資本化成本總額為280萬美元，未付佣金 應付費用為190萬美元。
公司 將與履行其於 2024 年 1 月開始運營的高性能計算服務直接相關的租賃費用資本化。租賃費用與履行客户合同直接相關，預計可以收回。截至2024年3月31日和2023年12月31日，履行合同的資本化成本總額分別為零美元和 100,000美元。
32
遞延收入
遞延 收入主要與從客户那裏收到的 HPC 服務預付款有關，該預付款從 2024 年 1 月開始：
| 在這三個月裏 已於 3 月 31 日結束， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 期初餘額 | $ | 13,073,449 | $ | - | ||||
| 獲得的收入 | (9,321,861 | ) | - | |||||
| 期末餘額 | $ | 3,751,588 | $ | - | ||||
剩餘的履約義務
以下 表列出了截至2024年3月31日預計將在未來確認的與未履行的履約義務 部分相關的預計收入：
| 2024 年的剩餘時間 | ||||
| 高性能計算服務 | $ | 3,751,588 | ||
| 遞延收入總額 | $ | 3,751,588 | ||
剩餘的績效義務 預計將在2024年第二季度完全履行。
4。USDC
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
| USDC | $ | 979,072 | $ | 405,596 | ||||
下表分別列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中有關USDC的更多信息 ：
| 在這三個月裏 已於 3 月 31 日結束， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 期初餘額 | $ | 405,596 | $ | 626,441 | ||||
| 從其他數字資產銷售中獲得的USDC | 1,044,600 | - | ||||||
| 從銷售 Antminer 優惠券中獲得的 USDC | - | 699,425 | ||||||
| 支付 USDC 的其他費用 | (471,124 | ) | (844,573 | ) | ||||
| 期末餘額 | $ | 979,072 | $ | 481,293 | ||||
5。數字資產
亞利桑那州立大學 2023-08 的採用，加密資產的會計和 披露
自2024年1月1日起，公司提前採用了 ASU 2023-08，該標準要求各實體以公允價值衡量加密資產，並在每個報告期確認淨收益變動。 公司的數字資產在亞利桑那州立大學2023-08年的範圍內，過渡指導要求在本財年開始時對公司數字資產賬面金額與 公允價值之間的任何差異進行累積效應調整 。由於公司提前採用亞利桑那州立大學2023-08年，截至2024年3月31日的季度初，公司的數字 資產增加了2,120萬美元，合併資產負債表的累計赤字減少了2,120萬美元。
下表顯示了截至2024年3月31日公司持有的 大量數字資產：
| 數量 | 成本基礎 | 公允價值 | ||||||||||
| BTC | 956.4 | $ | 40,445,951 | $ | 68,220,014 | |||||||
| 以太坊 | 16,031.4 | 34,139,014 | 58,480,832 | |||||||||
| 截至 2024 年 3 月 31 日持有的數字資產總額 | $ | 74,584,965 | $ | 126,700,846 | ||||||||
33
成本基礎等於截至2024年1月1日採用亞利桑那州立大學2023-08年度時持有的所有比特幣和以太幣的減值後 價值，對於在採用亞利桑那州立大學 之後獲得的比特幣和以太幣，比特幣和以太坊的成本基礎代表公司當時為收入確認 目的確定的估值。
根據亞利桑那州立大學2023-08年度的公允價值模型，下表顯示了截至2024年3月31日的季度 BTC的展期展望：
| 公允價值 | ||||
| 截至2023年12月31日的比特幣 | $ | 19,818,980 | ||
| 採用亞利桑那州立大學的累積效應 2023-08 | 7,341,320 | |||
| 從採礦服務收到比特幣 | 21,891,760 | |||
| 出售比特幣以換取以太幣 | (2,098,253 | ) | ||
| 出售比特幣以換取USDC | (1,049,818 | ) | ||
| 用比特幣支付採礦設施的服務費 | (1,883,578 | ) | ||
| 用比特幣支付其他費用 | (21,067 | ) | ||
| 比特幣公允價值的變化 | 24,220,670 | |||
| 截至 2024 年 3 月 31 日的 BTC | $ | 68,220,014 | ||
有關公司採礦業務產生的 新增的比特幣，請參閲註釋3。與客户簽訂合同的收入。
比特幣 以 FIFO 為基礎出售。在截至2024年3月31日的三個月中，比特幣銷售收益包含在比特幣公允價值的變動中，該變動包含在合併運營報表中，標題為 “數字資產收益”。
根據亞利桑那州立大學2023-08年度的公允價值模型，下表顯示了截至2024年3月31日的季度 ETH 的展期展望：
| 公允價值 | ||||
| 截至2023年12月31日的以太坊 | $ | 20,637,103 | ||
| 採用亞利桑那州立大學的累積效應 2023-08 | 13,852,500 | |||
| 從比特幣交易所收到的以太幣 | 2,077,575 | |||
| 從本地質押業務獲得以太幣 | 321,243 | |||
| 從流動質押業務收到以太幣 | 4,503 | |||
| 從其他收入中獲得以太幣 | 199 | |||
| 用以太幣支付其他費用 | (14,183 | ) | ||
| 以太坊公允價值的變化 | 21,601,892 | |||
| 2024 年 3 月 31 日的 ETH 公允價值 | $ | 58,480,832 | ||
有關該公司以太坊質押業務增加的 ETH，請參閲註釋 3。與客户簽訂合同的收入。
ETH 以 FIFO 為基礎出售 。在截至2024年3月31日的三個月中，ETH的銷售收益包含在ETH公允價值的變動中， 包含在合併運營報表中，標題為 “數字資產收益”。
在亞利桑那州立大學 2023-08 通過之前，加密資產的會計和披露
在亞利桑那州立大學 2023-08 採用之前，數字 資產被視為無限期無形資產，最初是根據ASC 350進行計量的- 無形商譽 及其他。數字資產沒有攤銷，而是每年進行減值評估，或者更頻繁地進行減值評估，當發生的事件或變化 表明無限期無形資產很可能受到減值時。每當數字資產的 交易價格跌破其賬面價值時，公司都必須確定是否存在減值 ，並記錄等於賬面價值超過公允價值的減值。
34
根據ASC 350下的成本減值模型，下表顯示了截至2023年12月31日止年度 BTC的向前滾動情況：
| 在截至 12 月 31 日的年度中， | ||||
| 2023 | ||||
| 期初餘額 | $ | 15,796,147 | ||
| 從採礦服務收到比特幣 | 44,240,418 | |||
| 從其他收入中收到比特幣 | 140,724 | |||
| 出售比特幣以換取現金 | (4,679,714 | ) | ||
| 出售比特幣以換取以太幣 | (11,756,006 | ) | ||
| 出售比特幣以換取USDC | (17,251,504 | ) | ||
| 用比特幣支付採礦設施的服務費 | (1,758,441 | ) | ||
| 用比特幣支付其他費用 | (392,952 | ) | ||
| 比特幣的減值 | (4,519,692 | ) | ||
| 期末餘額 | $ | 19,818,980 | ||
根據ASC 350下的成本減值模型，下表顯示了截至2023年12月31日止年度 ETH 的向前滾動情況：
| 截至年底 12 月 31 日， | ||||
| 2023 | ||||
| 期初餘額 | $ | 11,791,181 | ||
| 從比特幣交易所收到的以太幣 | 17,164,100 | |||
| 從本地質押業務獲得以太幣 | 531,702 | |||
| 從流動質押業務收到的以太幣* | 144,011 | |||
| 以以太幣形式的其他收入 | 540 | |||
| 出售以太幣以換取現金 | (3,243,415 | ) | ||
| 用以太幣支付其他費用 | (22,757 | ) | ||
| 向投資基金支付以太幣 | (3,615,507 | ) | ||
| 以太坊減值 | (2,112,752 | ) | ||
| 期末餘額 | $ | 20,637,103 | ||
| * | 它包括2023年從液體質押活動中獲得的71.7 reth-H。 |
6。其他流動資產
其他流動資產包括以下內容：
| 3月31日 2024 |
2023年12月31日 | |||||||
| 存款 (a) | $ | 1,328,564 | $ | 1,171,709 | ||||
| 向一個採礦設施預付款 (b) | - | 382,207 | ||||||
| 預付董事和高級管理人員保險費用 | - | 168,594 | ||||||
| 預付諮詢服務費用 | 1,892,381 | 931,200 | ||||||
| 辦公室租金押金 | 60,505 | 50,858 | ||||||
| 遞延合同費用 | 1,138,333 | 1,041,667 | ||||||
| 來自第三方的應收賬款 | 10,214,414 | 13,855,949 | ||||||
| 其他 | 1,600,559 | 585,848 | ||||||
| 總計 | $ | 16,234,756 | $ | 18,188,032 | ||||
| (a) | 截至2024年3月31日和2023年12月31日，存款餘額代表向我們的服務提供商存款，這些提供商代表公司支付採礦設施的公用事業費。押金將在公司與服務提供商之間的協議到期時退還，該協議可能在協議生效之日起的12個月內到期。 |
| (b) | 截至2023年12月31日，一家採礦設施的預付款餘額代表該採礦設施的服務費預付款。 |
35
7。租賃
以承租人身份租賃
在截至2023年12月31日的年度中，公司 就其旨在支持生成式人工智能工作流的高性能計算服務簽訂了容量租賃協議。 的初始租期為三年，可連續續訂十二個月。
2023 年 12 月產生的租賃費用以 資本化為遞延成本，因為它與提供於 2024 年 1 月開始運營的高性能計算 服務直接相關。資本化租賃付款已於 2024 年 1 月記為支出。
截至2024年3月31日和2023年12月31日的 ，經營使用權資產分別為580萬美元和620萬美元，經營性 租賃負債分別為580萬美元和620萬美元。在截至2024年3月31日的三個月中，公司對經營租賃使用權資產的攤銷 總額為40萬美元。
有關公司作為承租人的 租賃活動的其他信息如下：
| 在截至 3 月 31 日的 三個月中， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 經營租賃產生的運營現金流出 | $ | 600,000 | $ | - | ||||
| 剩餘租賃期限——經營租賃 | 2.8 | - | ||||||
| 折扣率 — 經營租賃 | 9.9 | % | - | |||||
下表顯示了截至2024年3月31日我們未來的最低 經營租賃付款額：
| 年 | 金額 | |||
| 2024 | $ | 1,800,000 | ||
| 2025 | 2,400,000 | |||
| 2026 | 2,300,000 | |||
| 未貼現的租賃付款總額 | 6,500,000 | |||
| 減去現值折扣 | (744,700 | ) | ||
| 租賃負債的現值 | $ | 5,755,300 | ||
在截至2024年3月31日的季度中，公司 就其旨在支持生成式人工智能工作流的高性能計算服務簽訂了GPU服務器租賃協議。 租賃付款取決於 GPU 服務器的使用情況，公司得出結論，租賃付款是可變的，將在發生時確認 。在截至2024年3月31日的三個月中，GPU服務器的租賃費用為210萬美元。
以出租人身份租賃
在 截至2024年3月的季度中，公司作為其數據存儲設備的出租人簽訂了銷售類租賃協議。租約的期限 計劃於2026年12月到期。
36
銷售類型 租賃的租賃收入組成部分如下：
| 在截至3月31日的三個月 中， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 與租賃淨投資相關的利息收入 | $ | 99,748 | $ | - | ||||
利息收入包含在合併的 經營報表中，標題為 “其他淨收入”。
銷售類 租賃淨投資的組成部分如下：
| 在這三個月裏 已於 3 月 31 日結束， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 租賃淨投資——應收租賃款項 | $ | 3,118,145 | $ | - | ||||
下表説明瞭截至2024年3月31日，公司 未來銷售類租賃的最低收入：
| 年 | 銷售型租賃 | |||
| 2024 | $ | 1,005,633 | ||
| 2025 | 1,340,844 | |||
| 2026 | 1,340,844 | |||
| 未來最低收入總額 | 3,687,321 | |||
| 未賺取的利息收入 | (569,176 | ) | ||
| 銷售類租賃的淨投資 | $ | 3,118,145 | ||
最低銷售類收入 的現值為3,118,145美元，包含在合併資產負債表中，標題為 “租賃淨投資”。
8。財產和設備，淨額
財產和設備，淨額由以下 組成：
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 比特幣礦工 | $ | 54,618,592 | $ | 50,853,637 | ||||
| 高性能計算設備 | 51,867,492 | - | ||||||
| 車輛 | 235,576 | 235,576 | ||||||
| 減去：累計折舊 | (27,491,180 | ) | (20,645,231 | ) | ||||
| 79,230,480 | 30,443,982 | |||||||
| 在建工程 | - | 51,030,667 | ||||||
| 財產和設備，淨額 | $ | 79,230,480 | $ | 81,474,649 | ||||
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，折舊費用分別為6,845,949美元和3,646,048美元。
在截至2024年3月31日的三個月中， 我們購買了總額為5,315,202美元的數據存儲設備。此後，我們幾乎立即與第三方簽訂了 部分資產的銷售類租賃協議，價值3,353,608美元。結果，租賃的數據存儲設備被從我們的財產和設備中取消了承認，並記為租賃淨投資。有關詳細信息，請參閲附註 7-租賃。
37
9。投資證券
投資證券由以下幾部分組成：
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日 2023 | |||||||
| 投資數碼未來聯盟有限公司（“DFA”）(a) | $ | 94,534 | $ | 94,534 | ||||
| 投資九區塊離岸支線基金（“九區塊”）(b) | 2,633,869 | 2,179,164 | ||||||
| 投資奧羅斯環球有限公司 (c) | 1,999,987 | 1,999,987 | ||||||
| 投資 Ingonyama Ltd (d) | 100,000 | 100,000 | ||||||
| 總計 | $ | 4,828,390 | $ | 4,373,685 | ||||
(a) 投資數碼未來聯盟有限公司（“DFA”）
DFA是一傢俬人控股公司， 公司既沒有控制權，也沒有通過投資普通股產生重大影響力。公司使用減值後的計量替代方案對DFA的投資 進行了核算，隨後對同一發行人的相同或相似投資的有序交易所產生的 可觀察到的價格變化進行了調整。
在截至2024年3月31日和 2023年3月31日的三個月中，公司沒有記錄投資的向上調整或向下調整。公司的減值分析 考慮了可能對股票證券公允價值產生重大影響的定性和定量因素。截至2024年3月31日和2023年12月31日 ，公司尚未確認投資證券減值。
(b) 投資九個區塊離岸支線基金（“九個 個區塊”）
2022年8月1日，公司與Nine Blocks簽訂了 訂閲協議，投資200萬美元。該投資包括對Nine Blocks 主基金的直接投資，這是一種使用基差交易、相對價值和特殊情況策略的數字資產市場中立基金。
作為一種實用的 權宜之計，公司使用淨資產價值（“NAV”）或其等值來衡量該基金投資的公允價值。 在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，公司記錄的投資累計上調幅度分別為454,705美元和42,891美元。
(c) 投資Auros Global Limited（“Auros”）
2023年2月24日，該公司完成了對Auros的1,999,987美元的投資。Auros是一家領先的加密原生算法交易和做市公司，為交易所 和代幣項目提供一流的流動性。通過投資普通股，公司既沒有控制權，也沒有重大影響力。公司 使用按成本減值後的計量替代方案對Auros的投資進行了核算， 並隨後根據同一發行人的相同或相似投資的有序交易所導致的可觀察到的價格變化進行了調整。
38
在截至2024年3月31日和 2023年3月31日的三個月中，公司沒有記錄投資的向上調整或向下調整。公司的減值分析 考慮了可能對股票證券公允價值產生重大影響的定性和定量因素。截至2024年3月31日和2023年12月31日 ，公司尚未確認投資證券減值。
(d) 投資英宮山有限公司（“Ingonyama”）
2023年9月，該公司完成了對Ingonyama的10萬美元投資。Ingonyama是一家專注於零知識證明硬件加速的半導體公司。公司既沒有 的控制權，也沒有通過投資優先股產生重大影響力。公司使用 計量替代方案對Ingonyama的投資進行核算，按成本減值計算，隨後對同一發行人的相同或相似投資的有序 交易所導致的可觀察到的價格變化進行了調整。
在截至2024年3月31日的三個月中， 公司沒有記錄投資的向上調整或向下調整。公司的減值分析考慮了 可能對股票證券公允價值產生重大影響的定性和定量因素。截至2024年3月31日 和2023年12月31日，公司尚未確認投資證券減值。
(e) 對MarsProtocol Technologies Pte的投資。有限公司（“火星協議”）
2023 年 3 月 1 日，Bit Digital Singapore Pte.Ltd. 和 Saving Digital Pte.Mega Matrix Corp. 的全資子公司有限公司（“SDP”）與MarsProtocol Technologies Pte簽訂了股東協議 。有限公司（“火星協議”）。MarsProtocol 通過質押平臺在數字資產 中提供質押技術工具。
該公司投資了88,994美元，佔Marsprotocol股權的40％。該公司使用權益法來衡量對火星協議的投資。在截至2023年3月31日的三個 個月中，該公司在MarsProtocol業績中所佔份額為439美元。截至2023年3月31日，公司 尚未確認對MarsProtocol投資的減值。2023 年 8 月，該公司以 的對價為 89,519 美元剝離了其在 MarsProtocol 的股份，並確認了8,220美元的收益。
10。其他非流動資產
其他非流動資產包括以下 ：
| 2024 年 3 月 31 日 | 十二月三十一日 2023 | |||||||
| 存款 (a) | $ | 6,680,051 | $ | 6,680,051 | ||||
| 預付諮詢服務費用 | 310,400 | 543,200 | ||||||
| 遞延合同費用 | 1,992,083 | 1,883,333 | ||||||
| 其他 | 167,060 | 183,655 | ||||||
| 總計 | $ | 9,149,594 | $ | 9,290,239 | ||||
| (a) | 截至2024年3月31日和2023年12月31日，存款餘額代表向服務提供商存款，服務提供商代表公司支付採礦設施的公用事業費。押金將在公司與服務提供商之間的協議到期時退還，該協議可能在協議生效之日起的12個月內到期。 |
11。基於股份的薪酬
根據2021年綜合股權激勵計劃 計劃（“2021年計劃”）、2021年第二期綜合股權激勵計劃（“2021年第二計劃”）和2023年綜合股權激勵計劃 計劃（“2021年計劃”）、2021年第二期綜合股權激勵計劃（“2021年第二份計劃”）和2023年綜合股權激勵計劃 計劃，可以向公司或關聯公司的任何董事、員工和顧問發放基於股份的薪酬，例如限制性股票 單位（“RSU”）、激勵和非法定股票期權、限制性股票、股票增值權和股票支付 。“2023 年計劃”）。根據2021年計劃，共授予了2,415,293股限制性股票單位，根據2021年計劃，沒有保留任何普通股 可供發行。根據公司2021年第二份計劃， 有5,000,000股普通股預留髮行，截至2024年3月31日，根據該計劃，已授予了3,711,372股限制性股票單位和39.5萬股股票期權。根據公司的2023年計劃，共有500萬股普通股 可供發行，截至2024年3月31日，根據該計劃，已授予了49萬股限制性股票單位。
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限制性股票單位 (“RSU”)
截至2023年12月31日，公司沒有授予 和未歸屬的限制性股票單位。
2024 年 3 月 16 日，公司向一名員工發放了 25,000 個 RSU，但須遵守八季度的服務歸屬計劃。
2024年3月31日，公司根據其薪酬安排向公司每位首席執行官和首席財務官發放了50,000份限制性股票單位。所有這些 RSU 都立即歸屬 。
2024 年 3 月 31 日，公司根據非執行董事的薪酬安排向其授予 40,000 個限制性股票單位。所有這些限制性股票單位都立即歸屬。
在截至2024年3月31日的三個月中， 公司確認了與上述RSU獎勵相關的387,587美元的基於股份的薪酬支出。
截至 2024 年 3 月 31 日，公司有 25,000 個 和未歸屬的限制性股票單位。
截至2024年3月31日，該公司有53,063美元的未確認薪酬成本與未歸屬的限制性股票單位有關。
分享期權
在截至2024年3月31日的三個月和2023年 的三個月中，公司沒有授予期權股份。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，公司確認的基於股份的薪酬支出分別為105,011美元和101,968美元。截至2024年3月31日，與所有已發行股票期權相關的未確認薪酬成本為177,764美元。
其他基於股份的薪酬
2024 年 1 月，公司修改了與一家諮詢公司簽訂的現有 兩年服務協議，額外授予了 500,000 個 RSU，該協議立即歸屬。在修正案規定的服務期內 ，公司將根據修訂之日公司普通股的收盤價，確認額外的基於股份的薪酬支出，總計 至150萬美元。
2024 年 1 月，公司修改了與一家諮詢公司的現有服務協議，額外發放了 200,000 個 RSU 作為補償 ，以補償根據一項為期三年的服務協議成功為我們的業務確保了客户的安全。在服務協議有效期內， 公司將根據修訂之日公司普通股的收盤價確認總額為60萬美元的額外股份薪酬支出。
12。股本
普通股
截至2023年12月31日，共發行107,421,813股普通股，已發行普通股107,291,827股。
在截至2024年3月31日的三個月中， 向公司的員工、非執行董事和諮詢公司發行了840,000股普通股，以結算公司根據公司 2021年第二計劃和2023年計劃發放的補助金向這些個人授予的同等數量的完全歸屬限制性股票單位。
2022年5月，公司與H.C. Wainwright & Co., LLC就其普通股進行了市場上市 發行。根據銷售協議的條款， 公司可以發行和出售總髮行價不超過5億美元的普通股。在截至2024年3月31日的三個月中 ，公司出售了12,871,934股普通股，扣除本次市場發行的發行 成本後的總收購價為3,870萬美元。
40
截至2024年3月31日，共發行121,133,747股普通 股，已發行121,003,761股普通股。
優先股
截至2024年3月31日和2023年12月31日， 共發行和流通了1,000,000股優先股。
優先股有權獲得以下 優先股特徵：1）董事會宣佈時年度股息為8％；2）每股10.00美元的清算優先權；3）普通股一對一轉換，但轉換限制為4.99％；4）破產時優先於普通 股；5）僅出於投票目的對每股優先股50股普通股進行投票。
2023 年 2 月 7 日和 2023 年 12 月 8 日，董事會 再次宣佈向基尼開發有限公司（“基尼”）派發百分之八（8%）（80萬美元）的優先股股息。 我們的首席財務官黃爾克是Geney的總裁，也是Geney百分之三十（30％）股權的受益所有人，其餘的 百分之七十（70%）由公司董事會主席鄧朝輝持有。該公司在2023年全額支付了申報的股息 。
庫存股
公司將代表員工因限制性股票補助歸屬而預扣的股票 視為普通股回購，因為它們減少了歸屬時本應發行的 股數。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，根據歸屬日預扣股份的公允價值，公司沒有扣留向公司交還的與限制性股票歸屬相關的預扣税款 股普通股，價值 $nil。
截至2024年3月31日和2023年12月31日， 公司的庫存股分別為1,171,679美元和1,171,679美元。
認股證
截至2024年3月31日和2023年12月31日， 公司有10,118,046份未償還的私募認股權證，總共購買了10,118,046股普通股，行使價 為每股7.91美元。
根據ASC 815，公司確定 認股權證符合歸類為股票的必要條件，因為對價與公司的 自有權益掛鈎，沒有基於可觀察市場而非基於其股票或運營的行使意外開支，與固定股權工具的結算一致 ，協議包含明確數量的股票，沒有現金支付條款。
根據Black-Scholes模型，認股權證的公允價值估計為3330萬美元。這些估值固有的是與預期的股價波動、 預期壽命、無風險利率和股息收益率相關的假設。該公司根據選定同行公司的歷史 和隱含波動率以及與認股權證預期剩餘期限相匹配的自身波動率來估算其普通股的波動率。無風險 利率基於授予日的美國國債零息收益率曲線，其到期日與認股權證的預期剩餘 期限相似。假設認股權證的預期壽命等於其剩餘合同期限。股息 利率基於歷史利率，公司預計該利率將保持在零。
下表提供了有關公司認股權證在衡量日期的三級公允價值計量輸入的定量信息 ：
| 截至十月 4, 2021 | ||||
| 波動率 | 192.85 | % | ||
| 股票價格 | 7.59 | |||
| 要轉換的認股權證的預期期限 | 3.81 | |||
| 無風險率 | 0.97 | % | ||
| 股息收益率 | 0.0 | % | ||
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13。所得税
開曼羣島
根據開曼 羣島的現行和適用法律，公司無需繳納所得税或資本收益税，因為開曼羣島不對公司的 收入、資本收益、工資或其他直接税徵税。此外，公司向其股東支付股息後，將不徵收 開曼羣島預扣税。
香港
在所有比特幣礦工遷移到北美 之後，英國電信香港公司在成本加成模式下運營其一般和管理服務，該服務目前由Bit Digital USA Inc.從2022財年開始報銷。目前，第三方服務提供商進行的轉讓定價研究顯示，英國電信香港 提供的一般和管理服務的加價百分比為4.84％。公司將繼續密切關注轉讓定價指南的制定情況，並在必要時更新成本加價百分比。
對於不超過200萬港元的應評税利潤，我們在香港的子公司按8.25％的降低税率徵税，其餘的應評税利潤將按香港利得税16.5％的標準税率 徵税。
在截至2024年3月31日的三個月中，英國電信香港的應納税收入為12,258美元，並且沒有確認任何所得税支出，因為英國電信香港有足夠的從前 年度結轉的淨營業虧損來抵消本季度的應納税所得額。在截至2023年3月31日的三個月中，英國電信香港的應納税所得額為 128,404美元，當期所得税支出為10,593美元。
根據香港採用的地域來源系統，英國電信 HK正在向香港税務局（“HKIRD”）就其截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度在香港利得税下賺取的比特幣採礦收入向香港税務局（“HKIRD”）申請離岸免税索賠，理由是上述 收入不是在香港產生或來自香港。鑑於離岸免税索賠仍有待香港税務局審查和同意，並且該索賠以及公司的股票薪酬扣除税收狀況存在不確定性， 由於其不確定的税收狀況， 在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中， 分別記錄了零美元和38,050美元的長期所得税支出。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，現有未確認的税收優惠應計的增量罰款 分別確認零美元和38,050美元的税收支出。
在 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，英國電信策略產生了 638,897美元和433,985美元的應納税虧損，並且沒有分別確認相關時期的任何所得税支出。
美利堅合眾國
在美國司法管轄區，公司的業務運營需繳納 聯邦和州所得税。
在截至2024年3月31日和 2023年3月31日的三個月中，公司需繳納美國聯邦所得税、州所得税和特許經營税。隨着公司繼續擴大在美國的業務 ，公司將繼續監測 其在不同州的風險敞口並遵守州所得税申報要求。自成立以來，該公司從未在美國接受過任何税務審查。
在截至2024年3月31日的三個月和 2023年的三個月中，公司產生的所得税和預扣税（費用）優惠如下：
| 在截至3月31日的三個月中， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 聯邦所得税支出 | $ | - | $ | (4,741 | ) | |||
| 州所得税支出 | (1,984 | ) | (259 | ) | ||||
| 總計 | $ | (1,984 | ) | $ | (5,000 | ) | ||
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加拿大
該公司在加拿大的業務運營需繳納聯邦和省級 所得税。
截至2024年3月31日的三個月，Bit Digital Canada在 的淨營業虧損前創造了307,339美元的應納税所得額。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中， 公司獲得了加拿大聯邦和省級所得税優惠，如下所示：
| 在這三個月裏 已於 3 月 31 日結束， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 聯邦所得税支出 | $ | (836,334 | ) | $ | - | |||
| 省級所得税支出 | (446,045 | ) | - | |||||
| 總計 | $ | (1,282,379 | ) | $ | - | |||
新加坡
公司因其在新加坡的業務運營需要繳納企業所得税。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，該公司分別產生了244,819美元和350,276美元的應納税虧損 ，並且沒有確認相關時期的任何税收支出。
英屬維爾京羣島
2023年4月17日，Bit Digital Investment Management Limited成立，擔任投資經理，負責監督成立於2023年5月的獨立投資組合公司 Bit Digital Innovation Master Fund SPC Limited。這兩個實體均由Bit Digital Strategies Limited100％擁有，兩個實體均位於英屬維爾京羣島。
自2024年3月31日起，由於當地法規不徵收所得税，因此不對公司徵收任何企業所得税 。
冰島
該公司的人工智能業務通過冰島的 Bit Digital Iceland ehf開展，其業務需繳納冰島企業所得税。在截至2024年3月31日的三個月中，公司產生了150,989美元的税前虧損，當期所得税支出為292,987美元。
遞延所得税資產/負債
公司根據遞延所得税資產 是否更有可能全部變現，對遞延所得税資產進行審查，以獲得估值補貼。公司在每個報告期結束時通過審查所有可用的 證據（包括正面和負面證據）來評估其估值補貼要求，並根據該證據的權重考慮是否需要估值補貼。 當情況導致管理層對遞延所得税資產可收回性的判斷髮生變化時， 變更對估值補貼的影響通常反映在運營收入中。現有 可扣除的臨時差額的税收優惠的未來實現最終取決於在適用税法規定的結轉期內 是否有足夠的相應性質的應納税所得額。截至2024年3月31日，經過仔細考慮，公司確定 除加拿大和冰島外，所有遞延所得税資產很可能無法變現，截至2024年3月31日，這兩個國家的遞延所得税負債淨額。主要的負面證據是3年累計的税前虧損，超過了 任何其他正面證據。結果，該公司對其除加拿大以外的全部遞延所得税資產適用了全額估值補貼。
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未認可的税收優惠
對於未確認的税收優惠，公司的 政策是將根據未確認的税收優惠 的結算價值評估的利息和罰款確認為所得税支出的一部分。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，該公司記錄了與其香港業務相關的未確認税收優惠 分別為零美元和38,050美元。公司將繼續審查其税收狀況，並在出現未確認的税收優惠時提供 。
第二支柱——全球最低税
根據經濟 合作與發展組織（“經合組織”）的介紹，140多個國家同意制定雙支柱解決方案，以應對經濟數字化帶來的挑戰 。第二支柱通過一個系統引入了全球最低有效税率（ETR），在該系統中，合併收入超過7.5億歐元的跨國 集團對低税司法管轄區產生的收入的最低ETR為15％。 公司一直在密切關注實施第二支柱框架的影響，截至2024年3月31日，由於公司未達到7.5億歐元的收入門檻，預計不會產生任何影響 。
14。每股收益（虧損）
| 在截至3月31日的三個月中， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 淨收益（虧損） | $ | 50,081,857 | $ | (2,260,305 | ) | |||
| 已發行普通股的加權平均數 | ||||||||
| 基本 | 114,594,710 | 78,614,174 | ||||||
| 稀釋 | 115,594,710 | 78,614,174 | ||||||
| 每股收益（虧損） | ||||||||
| 基本 | $ | 0.44 | $ | (0.03 | ) | |||
| 稀釋 | $ | 0.43 | $ | (0.03 | ) | |||
每股基本收益（虧損）的計算方法是 除以歸屬於普通股股東的淨收益（虧損）除以 期間已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股收益反映瞭如果證券或其他發行普通股的合約被 行使或轉換為普通股，或者導致普通股的發行，然後共享該實體的收益，則可能發生的稀釋。
在截至2024年3月31日的三個月中，可轉換優先股的 稀釋效應包含在攤薄後每股收益的計算中，但是 未歸還的限制性股票單位由於具有反稀釋性而被排除在外。
在截至2023年3月31日的三個月中， 未歸屬的限制性股票單位、認股權證、期權和可轉換優先股被排除在攤薄後每股收益的計算範圍之外，因為 它們具有反稀釋性。
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15。關聯方
2023年2月7日，董事會宣佈 向基尼開發有限公司（“Geney”）派發百分之八（8％）（80萬美元）的優先股股息。我們的首席財務官黃爾克是Geney的總裁，也是Geney百分之三十（30％）股權的受益所有人，其餘 七十（70%）百分之七十（70%）的股權由公司董事會主席鄧朝輝持有。截至2023年12月31日，公司已全額支付 股息。
Bit Digital Iceland ehf已任命丹尼爾 Jonsson為兼職首席執行官，自2023年11月7日起任期六個月，緩刑三個月。他的薪酬 包括8,334美元的月薪、6,440美元的簽約獎金以及獲得基於績效的RSU的資格。同時，丹尼爾·瓊森 是GreenBlocks ehf管理團隊的一員，該公司不僅提供比特幣採礦託管服務，還受益於Bit Digital Iceland ehf的子公司Bit Digital USA Inc. 延長的便利 貸款協議。此外，Bit Digital Iceland ehf已與 GreenBlocks ehf簽訂合同，提供與我們在冰島的高性能計算服務有關的諮詢服務。截至2023年12月31日， 公司欠丹尼爾·瓊森21,592美元的工資和獎金，欠GreenBlocks ehf的16萬美元所提供的服務。到2024年第一季度末 ，我們已經與丹尼爾·瓊森和GreenBlocks ehf結清了這些未清款項。
16。突發事件
公司不時成為正常業務過程中產生的各種 法律訴訟的當事方。當這些問題很可能發生時，公司會累積與之相關的成本 ，並且金額可以合理估計。與意外損失有關的法律費用按實際發生的費用記作支出。截至 2024 年 3 月 31 日，我們尚未發現任何重大突發事件。
17。集體訴訟的和解
2021年1月20日，對該公司及其前首席執行官兼現任首席財務官提起了證券集體訴訟 訴Bit Digital, Inc.、Min Hu和Erke Huang（案件編號：1:21-cv-00515）（美國哥倫比亞特區紐約州）。集體訴訟是代表 在2020年12月21日至2021年1月11日期間購買或收購我們的普通股的人提起的，這段時期是我們的普通股波動， 以及比特幣價格的波動。我們認為，這些投訴完全基於2021年1月11日發佈的一篇研究文章，其中包含虛假聲明，公司在2021年1月19日通過6-K表格提交的新聞稿中對此做出了迴應。2021 年 4 月 21 日，法院合併了幾起相關案件，標題是 “關於比特數字證券訴訟”。約瑟夫·富蘭克林·蒙卡姆 Nitcheu 被任命為首席原告。我們提出了駁回訴訟的動議，併為訴訟進行了有力的辯護。在該動議 待審期間，公司同意該案中選定的主要原告通過支付2,100,000美元來和解集體訴訟。公司 在 “應計訴訟和解費用” 賬户中記錄了2,100,000美元的負債。公司選擇這樣做 是為了消除進一步訴訟的負擔、費用和不確定性。公司繼續否認經修正的 投訴中的指控，和解協議中的任何內容都不能作為代表公司承擔任何責任的證據。
2023 年 3 月 7 日， 公司就此事作出了最終判決，批准了和解，並對集體進行了認證，以執行和解，然後付款。
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18。 後續事件
根據與H.C. Wainwright & Co., LLC簽訂的市場發行協議，在 截至2024年4月30日的2024年第二季度中，公司出售了4,227,345股普通股，總收益約為 980萬美元。扣除發行成本後，公司獲得的淨收益 為950萬美元。
前瞻性陳述
對我們的財務 狀況和經營業績的討論和分析應與我們的財務報表和本報告其他地方 中包含的相關附註一起閲讀。除歷史事實陳述外，本報告包含 “前瞻性信息” 和 “前瞻性 陳述，這些陳述反映了我們當前的預期，涉及風險和不確定性（統稱為 “前瞻性信息”） ，這些陳述基於截至本報告發布之日的預期、估計和預測。本 報告中的實際業績和事件發生時間包括有關哈希率擴張、運營多元化、採礦業務盈利能力 和效率的潛在進一步改善、公司的長期增長潛力以及 公司的業務目標和宗旨等信息。由於許多因素，可能導致實際業績、業績或成就與我們在此類 前瞻性陳述中討論的因素存在重大差異，包括但不限於：供應鏈中斷可能對公司的業績產生重大不利影響 ；在北美和其他地方建立新的比特幣採礦設施的能力； 加密貨幣遷移和隨後運營其資產的人數減少；加密貨幣定價下降；交易活動 或一般而言，加密貨幣挖礦的盈利能力；盈利能力和效率的進一步提高可能無法實現； 數字貨幣市場；公司在雲端成功開採數字貨幣的能力；公司可能無法盈利地清算其當前的數字貨幣庫存，或者根本無法盈利；數字貨幣價格的下跌可能對公司的運營產生重大的負面 影響；數字貨幣價格的波動；開發和使用中的問題的人工智能；針對人工智能的法規 和政府與數據隱私、數據保護 和信息安全以及其他相關風險相關的法規和其他法律義務，詳見我們截至2023年12月31日止年度的20-F表年度 報告以及公司在www.sec.gov的文件中披露的其他文件 “風險因素” 和其他相關風險。 本報告中的前瞻性信息反映了公司根據公司目前獲得的信息 當前的預期、假設和/或信念。關於本報告中包含的前瞻性信息，公司已做出 假設：挖礦加密貨幣的當前盈利能力（包括當前交易活動的定價和數量）； 公司未來資產的盈利使用；公司按要求以盈利方式清算其數字貨幣庫存的能力 ；數字貨幣的歷史價格以及公司在雲端開採數字貨幣的能力將與 一致歷史價格；而且不會有將阻止公司經營業務的法規或法律。公司 還假設在公司的正常業務流程之外不會發生任何重大事件。儘管公司認為 前瞻性信息中固有的假設是合理的，但前瞻性信息並不能保證 的未來表現，因此，由於前瞻性信息中固有的不確定性，不應過度依賴此類信息。
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